# Az Európai Unió C 442/2014

| | ISSN 1977-0979 |
| --- | --- |
| Az Európai Unió
  Hivatalos Lapja | C 442 |
| | |
| Magyar nyelvű kiadás | Tájékoztatások és közlemények | 57. évfolyam2014. december 10. |

ISSN 1977-0979

Az Európai Unió

Hivatalos Lapja

C 442

Magyar nyelvű kiadás

Tájékoztatások és közlemények

57. évfolyam2014. december 10.

---

| Közleményszám | Tartalom | Oldal |
| --- | --- | --- |
| | IV   Tájékoztatások |
| | AZ EURÓPAI UNIÓ INTÉZMÉNYEITŐL, SZERVEITŐL, HIVATALAITÓL ÉS ÜGYNÖKSÉGEITŐL SZÁRMAZÓ TÁJÉKOZTATÁSOK |
| | Számvevőszék |
| 2014/C 442/01 | Az uniós ügynökségek és egyéb szervek 2013-as éves számvevőszéki ellenőrzésével kapcsolatos eredmények összefoglalása | 1 |
| 2014/C 442/02 | Jelentés az Energiaszabályozók Együttműködési Ügynöksége 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszaival együtt | 18 |
| 2014/C 442/03 | Jelentés az Európai Elektronikus Hírközlési Szabályozók Testülete Hivatalának 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hivatal válaszaival együtt | 28 |
| 2014/C 442/04 | Jelentés az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontja 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt | 35 |
| 2014/C 442/05 | Jelentés az Európai Szakképzésfejlesztési Központ 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Központ válaszával együtt | 42 |
| 2014/C 442/06 | Jelentés az Európai Rendőrakadémia 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Akadémia válaszaival együtt | 51 |
| 2014/C 442/07 | Jelentés a Közösségi Növényfajta-hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hivatal válaszával együtt | 61 |
| 2014/C 442/08 | Jelentés az Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt | 67 |
| 2014/C 442/09 | Jelentés a Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt | 74 |
| 2014/C 442/10 | Jelentés az Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 83 |
| 2014/C 442/11 | Jelentés az Európai Repülésbiztonsági Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszaival együtt | 93 |
| 2014/C 442/12 | Jelentés az Európai Menekültügyi Támogató Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hivatal válaszaival együtt | 102 |
| 2014/C 442/13 | Jelentés az Európai Bankhatóság 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hatóság válaszaival együtt | 112 |
| 2014/C 442/14 | Jelentés az Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt | 123 |
| 2014/C 442/15 | Jelentés az Európai Vegyianyag-ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 132 |
| 2014/C 442/16 | Jelentés az Európai Környezetvédelmi Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 144 |
| 2014/C 442/17 | Jelentés az Európai Halászati Ellenőrző Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hivatal válaszaival együtt | 152 |
| 2014/C 442/18 | Jelentés az Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóság 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt | 160 |
| 2014/C 442/19 | Jelentés a Nemek Közötti Egyenlőség Európai Intézete 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Intézet válaszával együtt | 167 |
| 2014/C 442/20 | Jelentés az Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóság 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt | 174 |
| 2014/C 442/21 | Jelentés az Európai Innovációs és Technológiai Intézet 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Intézet válaszaival együtt | 184 |
| 2014/C 442/22 | Jelentés az Európai Gyógyszerügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt | 193 |
| 2014/C 442/23 | Jelentés a Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Megfigyelőközpontja 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt | 201 |
| 2014/C 442/24 | Jelentés az Európai Tengerbiztonsági Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt | 210 |
| 2014/C 442/25 | Jelentés az Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 217 |
| 2014/C 442/26 | Jelentés az Europol-nyugdíjalap 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Alap válaszával együtt | 228 |
| 2014/C 442/27 | Jelentés az Európai Vasúti Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 232 |
| 2014/C 442/28 | Jelentés az Európai Kutatási Tanács Végrehajtó Ügynöksége 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszával együtt | 240 |
| 2014/C 442/29 | Jelentés az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt | 247 |
| 2014/C 442/30 | Jelentés az Európai Képzési Alapítvány 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Alapítvány válaszával együtt | 260 |
| 2014/C 442/31 | Jelentés az Euratom Ellátási Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszaival együtt | 267 |
| 2014/C 442/32 | Jelentés az Európai Alapítvány az Élet- és Munkakörülmények Javításáért 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Alapítvány válaszaival együtt | 275 |
| 2014/C 442/33 | Jelentés az Eurojust 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Eurojust válaszaival együtt | 282 |
| 2014/C 442/34 | Jelentés az Európai Rendőrségi Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt | 290 |
| 2014/C 442/35 | Jelentés az Európai Unió Alapjogi Ügynöksége 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 301 |
| 2014/C 442/36 | Jelentés a Külső Határokon Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökségnek a 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 308 |
| 2014/C 442/37 | Jelentés az Európai GNSS Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 318 |
| 2014/C 442/38 | Jelentés a szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapuló térség nagyméretű IT-rendszereinek operatív irányítását végző uniós ügynökség (eu-LISA) 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt | 326 |
| 2014/C 442/39 | Jelentés a Belső Piaci Harmonizációs Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt | 332 |
| 2014/C 442/40 | Jelentés az Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt | 340 |
| 2014/C 442/41 | Jelentés a Kutatási Végrehajtó Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt | 351 |
| 2014/C 442/42 | Jelentés a Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Ügynöksége 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszaival együtt | 358 |

Közleményszám

Tartalom

Oldal

IV   Tájékoztatások

AZ EURÓPAI UNIÓ INTÉZMÉNYEITŐL, SZERVEITŐL, HIVATALAITÓL ÉS ÜGYNÖKSÉGEITŐL SZÁRMAZÓ TÁJÉKOZTATÁSOK

Számvevőszék

2014/C 442/01

Az uniós ügynökségek és egyéb szervek 2013-as éves számvevőszéki ellenőrzésével kapcsolatos eredmények összefoglalása

1

2014/C 442/02

Jelentés az Energiaszabályozók Együttműködési Ügynöksége 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszaival együtt

18

2014/C 442/03

Jelentés az Európai Elektronikus Hírközlési Szabályozók Testülete Hivatalának 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hivatal válaszaival együtt

28

2014/C 442/04

Jelentés az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontja 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

35

2014/C 442/05

Jelentés az Európai Szakképzésfejlesztési Központ 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Központ válaszával együtt

42

2014/C 442/06

Jelentés az Európai Rendőrakadémia 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Akadémia válaszaival együtt

51

2014/C 442/07

Jelentés a Közösségi Növényfajta-hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hivatal válaszával együtt

61

2014/C 442/08

Jelentés az Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt

67

2014/C 442/09

Jelentés a Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt

74

2014/C 442/10

Jelentés az Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

83

2014/C 442/11

Jelentés az Európai Repülésbiztonsági Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszaival együtt

93

2014/C 442/12

Jelentés az Európai Menekültügyi Támogató Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hivatal válaszaival együtt

102

2014/C 442/13

Jelentés az Európai Bankhatóság 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hatóság válaszaival együtt

112

2014/C 442/14

Jelentés az Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

123

2014/C 442/15

Jelentés az Európai Vegyianyag-ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

132

2014/C 442/16

Jelentés az Európai Környezetvédelmi Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

144

2014/C 442/17

Jelentés az Európai Halászati Ellenőrző Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hivatal válaszaival együtt

152

2014/C 442/18

Jelentés az Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóság 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt

160

2014/C 442/19

Jelentés a Nemek Közötti Egyenlőség Európai Intézete 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Intézet válaszával együtt

167

2014/C 442/20

Jelentés az Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóság 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt

174

2014/C 442/21

Jelentés az Európai Innovációs és Technológiai Intézet 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Intézet válaszaival együtt

184

2014/C 442/22

Jelentés az Európai Gyógyszerügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt

193

2014/C 442/23

Jelentés a Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Megfigyelőközpontja 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

201

2014/C 442/24

Jelentés az Európai Tengerbiztonsági Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt

210

2014/C 442/25

Jelentés az Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

217

2014/C 442/26

Jelentés az Europol-nyugdíjalap 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Alap válaszával együtt

228

2014/C 442/27

Jelentés az Európai Vasúti Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

232

2014/C 442/28

Jelentés az Európai Kutatási Tanács Végrehajtó Ügynöksége 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszával együtt

240

2014/C 442/29

Jelentés az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt

247

2014/C 442/30

Jelentés az Európai Képzési Alapítvány 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Alapítvány válaszával együtt

260

2014/C 442/31

Jelentés az Euratom Ellátási Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszaival együtt

267

2014/C 442/32

Jelentés az Európai Alapítvány az Élet- és Munkakörülmények Javításáért 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Alapítvány válaszaival együtt

275

2014/C 442/33

Jelentés az Eurojust 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Eurojust válaszaival együtt

282

2014/C 442/34

Jelentés az Európai Rendőrségi Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt

290

2014/C 442/35

Jelentés az Európai Unió Alapjogi Ügynöksége 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

301

2014/C 442/36

Jelentés a Külső Határokon Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökségnek a 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

308

2014/C 442/37

Jelentés az Európai GNSS Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

318

2014/C 442/38

Jelentés a szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapuló térség nagyméretű IT-rendszereinek operatív irányítását végző uniós ügynökség (eu-LISA) 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

326

2014/C 442/39

Jelentés a Belső Piaci Harmonizációs Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt

332

2014/C 442/40

Jelentés az Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt

340

2014/C 442/41

Jelentés a Kutatási Végrehajtó Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt

351

2014/C 442/42

Jelentés a Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Ügynöksége 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszaival együtt

358

| HU | |
| --- | --- |

HU

---

IV Tájékoztatások

AZ EURÓPAI UNIÓ INTÉZMÉNYEITŐL, SZERVEITŐL, HIVATALAITÓL ÉS ÜGYNÖKSÉGEITŐL SZÁRMAZÓ TÁJÉKOZTATÁSOK

Számvevőszék

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/1 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/1

---

Az uniós ügynökségek és egyéb szervek 2013-as éves számvevőszéki ellenőrzésével kapcsolatos eredmények összefoglalása

(2014/C 442/01)

TARTALOMJEGYZÉK

| | Bekezdés | Oldal |
| --- | --- | --- |
| Bevezetés | 1–5 | 2 |
| A Számvevőszék véleményeit alátámasztó információk | 6 | 2 |
| Ellenőrzési eredmények | 7–20 | 2 |
| Vélemények a beszámoló megbízhatóságáról | 7–8 | 2 |
| Vélemények a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről | 9–11 | 3 |
| A Számvevőszék véleményeitől független megjegyzések | 12–20 | 3 |
| Megjegyzések a beszámoló megbízhatóságáról | 14 | 4 |
| Megjegyzések a tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről | 15 | 4 |
| Megjegyzések a belső kontrollmechanizmusokról | 16 | 4 |
| Megjegyzések a költségvetés végrehajtásáról | 17–18 | 4 |
| További megjegyzések | 19 | 4 |
| A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása | 20 | 4 |
| Következtetések | 21–23 | 4 |
| I. MELLÉKLET – | Az Ügynökségek bevétele (költségvetési előrejelzések, megállapított jogosultságok, kapott összegek) és létszámterve |

Bekezdés

Oldal

Bevezetés

1–5

2

A Számvevőszék véleményeit alátámasztó információk

6

2

Ellenőrzési eredmények

7–20

2

Vélemények a beszámoló megbízhatóságáról

7–8

2

Vélemények a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

9–11

3

A Számvevőszék véleményeitől független megjegyzések

12–20

3

Megjegyzések a beszámoló megbízhatóságáról

14

4

Megjegyzések a tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

15

4

Megjegyzések a belső kontrollmechanizmusokról

16

4

Megjegyzések a költségvetés végrehajtásáról

17–18

4

További megjegyzések

19

4

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

20

4

Következtetések

21–23

4

I. MELLÉKLET –

Az Ügynökségek bevétele (költségvetési előrejelzések, megállapított jogosultságok, kapott összegek) és létszámterve

6

| II. MELLÉKLET – | A Számvevőszék 2013-as, a véleményektől független megjegyzései |
| --- | --- |

II. MELLÉKLET –

A Számvevőszék 2013-as, a véleményektől független megjegyzései

11

| III. MELLÉKLET – | A függőben lévő 2011-es és a 2012-es, a véleményektől független számvevőszéki megjegyzések hasznosulása |
| --- | --- |

III. MELLÉKLET –

A függőben lévő 2011-es és a 2012-es, a véleményektől független számvevőszéki megjegyzések hasznosulása

15

BEVEZETÉS

| 1. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés 287. cikke alapján a Számvevőszék 32 decentralizált ügynökség (1), 6 végrehajtó ügynökség, az Euratom Ellátási Ügynökség (Euratom), az Európai Innovációs és Technológiai Intézet (EIT) és az Europol-nyugdíjalap (a továbbiakban: az ügynökségek) esetében ellenőrizte a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójukat (2), valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. Az I. melléklet részletes információkat tartalmaz a vizsgált ügynökségekről, költségvetésükről és személyzetükről. |
| --- | --- |

1.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés 287. cikke alapján a Számvevőszék 32 decentralizált ügynökség (1), 6 végrehajtó ügynökség, az Euratom Ellátási Ügynökség (Euratom), az Európai Innovációs és Technológiai Intézet (EIT) és az Europol-nyugdíjalap (a továbbiakban: az ügynökségek) esetében ellenőrizte a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójukat (2), valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét. Az I. melléklet részletes információkat tartalmaz a vizsgált ügynökségekről, költségvetésükről és személyzetükről.

| 2. | Ez az összefoglaló áttekintést nyújt az ügynökségek 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves számvevőszéki ellenőrzésének eredményeiről. Az összefoglaló célja, hogy megkönnyítse az ügynökségek 2013-as éves beszámolójáról szóló 41 különálló számvevőszéki jelentés összehasonlítását és elemzését. A Számvevőszék véleményei és megjegyzései, csakúgy mint az ügynökségek válaszai e különálló jelentésekben olvashatók. Ez az összefoglaló nem minősül sem ellenőrzési jelentésnek, sem ellenőri véleménynek. |
| --- | --- |

2.

Ez az összefoglaló áttekintést nyújt az ügynökségek 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves számvevőszéki ellenőrzésének eredményeiről. Az összefoglaló célja, hogy megkönnyítse az ügynökségek 2013-as éves beszámolójáról szóló 41 különálló számvevőszéki jelentés összehasonlítását és elemzését. A Számvevőszék véleményei és megjegyzései, csakúgy mint az ügynökségek válaszai e különálló jelentésekben olvashatók. Ez az összefoglaló nem minősül sem ellenőrzési jelentésnek, sem ellenőri véleménynek.

| 3. | A decentralizált ügynökségek fontos szerepet játszanak az uniós szakpolitikák végrehajtásában, különösen a technikai, tudományos, operatív, illetve szabályozói feladatok ellátása terén. Létrehozataluk azt szolgálja, hogy a Bizottság a szakpolitikai döntéshozatalra tudjon összpontosítani, valamint hogy az Unió és a tagállami kormányok közötti együttműködés erősítése érdekében egyesülhessen a két fél technikai és másmilyen speciális szakértelme. Az ügynökségek az Unió különböző országaiban találhatók. A végrehajtó ügynökségek az uniós kiadási programok végrehajtásában nyújtanak segítséget a Bizottságnak. Ezeket meghatározott időtartamra hozzák létre, és székhelyük a Bizottsággal egy helyen található. |
| --- | --- |

3.

A decentralizált ügynökségek fontos szerepet játszanak az uniós szakpolitikák végrehajtásában, különösen a technikai, tudományos, operatív, illetve szabályozói feladatok ellátása terén. Létrehozataluk azt szolgálja, hogy a Bizottság a szakpolitikai döntéshozatalra tudjon összpontosítani, valamint hogy az Unió és a tagállami kormányok közötti együttműködés erősítése érdekében egyesülhessen a két fél technikai és másmilyen speciális szakértelme. Az ügynökségek az Unió különböző országaiban találhatók. A végrehajtó ügynökségek az uniós kiadási programok végrehajtásában nyújtanak segítséget a Bizottságnak. Ezeket meghatározott időtartamra hozzák létre, és székhelyük a Bizottsággal egy helyen található.

| 4. | Az ügynökségek 2013-as költségvetése közel 2 milliárd EUR volt (2012-ben: 1,6 milliárd EUR), ami az Unió általános költségvetésének kb. 1,4 %-ával egyenlő (2012-ben: 1,2 %). Ebből megközelítőleg 1 milliárd EUR az Európai Bizottság támogatásából, a fennmaradó rész pedig díjakból és egyéb forrásokból származik. Az ügynökségek mintegy 6  500 állandó és ideiglenes tisztviselőt foglalkoztatnak (2012: 6  100), ez az Unió általános költségvetése keretében engedélyezett összes uniós tisztviselő (létszámterv) 14 %-a (2012-ben: 13 %). Ezen felül további 2  900 egyéb (szerződéses, illetve kirendelt) alkalmazott dolgozik az ügynökségeken. |
| --- | --- |

4.

Az ügynökségek 2013-as költségvetése közel 2 milliárd EUR volt (2012-ben: 1,6 milliárd EUR), ami az Unió általános költségvetésének kb. 1,4 %-ával egyenlő (2012-ben: 1,2 %). Ebből megközelítőleg 1 milliárd EUR az Európai Bizottság támogatásából, a fennmaradó rész pedig díjakból és egyéb forrásokból származik. Az ügynökségek mintegy 6  500 állandó és ideiglenes tisztviselőt foglalkoztatnak (2012: 6  100), ez az Unió általános költségvetése keretében engedélyezett összes uniós tisztviselő (létszámterv) 14 %-a (2012-ben: 13 %). Ezen felül további 2  900 egyéb (szerződéses, illetve kirendelt) alkalmazott dolgozik az ügynökségeken.

| 5. | Noha az ügynökségekkel kapcsolatos pénzügyi kockázat az uniós költségvetés egészéhez képest viszonylag kicsi, az Unió hírnevét érintő kockázat mégis nagy, ugyanis az egyes tagállamokban az ügynökségek jól láthatóak és az uniós polgárok számára alapvető fontosságú területeken (pl. az egészségügy, a biztonság, a védelem, a szabadság és a jogérvényesülés területén) jelentős befolyással rendelkeznek a szakpolitikai és a döntéshozatali folyamatokban, valamint a programok végrehajtásában. |
| --- | --- |

5.

Noha az ügynökségekkel kapcsolatos pénzügyi kockázat az uniós költségvetés egészéhez képest viszonylag kicsi, az Unió hírnevét érintő kockázat mégis nagy, ugyanis az egyes tagállamokban az ügynökségek jól láthatóak és az uniós polgárok számára alapvető fontosságú területeken (pl. az egészségügy, a biztonság, a védelem, a szabadság és a jogérvényesülés területén) jelentős befolyással rendelkeznek a szakpolitikai és a döntéshozatali folyamatokban, valamint a programok végrehajtásában.

A SZÁMVEVŐSZÉK VÉLEMÉNYEIT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 6. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az ügynökségek belső kontrollmechanizmusainak értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. Tekintettel a területre jellemző kockázatokra a Számvevőszék 2013-as ellenőrzése során külön hangsúlyt fektetett a támogatási tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére (a 11 érintett ügynökség esetében, lásd: II. melléklet), valamint a kapcsolódó belső kontrollrendszerekre. A munkaerő-felvételi eljárások ellenőrzése elsősorban a korábbi évek megállapításainak hasznosulására irányult. |
| --- | --- |

6.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az ügynökségek belső kontrollmechanizmusainak értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. Tekintettel a területre jellemző kockázatokra a Számvevőszék 2013-as ellenőrzése során külön hangsúlyt fektetett a támogatási tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére (a 11 érintett ügynökség esetében, lásd: II. melléklet), valamint a kapcsolódó belső kontrollrendszerekre. A munkaerő-felvételi eljárások ellenőrzése elsősorban a korábbi évek megállapításainak hasznosulására irányult.

ELLENŐRZÉSI EREDMÉNYEK

Vélemények a beszámoló megbízhatóságáról

| 7. | Valamennyi ügynökség záró beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

7.

Valamennyi ügynökség záró beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

| 8. | Az EU-LISA-ra vonatkozóan adott véleményétől függetlenül a Számvevőszék a jelentés figyelemfelhívó megjegyzésében (3) kiemeli a Schengeni Információs Rendszernek (SIS II), a vízuminformációs rendszernek (VIS), valamint az EURODAC rendszereinek az Ügynökség beszámolójában történő értékelését. E rendszerek operatív irányítását, ami az Ügynökség alaptevékenysége, az Ügynökség 2013 májusában, nem visszterhes tranzakció révén vette át a Bizottságtól. A rendszerek teljes fejlesztési költségéről szóló megbízható és teljes körű információk hiányában ezeket az Ügynökség a Bizottság nyilvántartásában szereplő könyv szerinti nettó értékükön tünteti fel, és év végén aktualizálja. Ezek az értékek túlnyomórészt hardverre és készen kapható szoftverkomponensekre vonatkoznak, és nem tartalmaznak szoftverfejlesztési költségeket. |
| --- | --- |

8.

Az EU-LISA-ra vonatkozóan adott véleményétől függetlenül a Számvevőszék a jelentés figyelemfelhívó megjegyzésében (3) kiemeli a Schengeni Információs Rendszernek (SIS II), a vízuminformációs rendszernek (VIS), valamint az EURODAC rendszereinek az Ügynökség beszámolójában történő értékelését. E rendszerek operatív irányítását, ami az Ügynökség alaptevékenysége, az Ügynökség 2013 májusában, nem visszterhes tranzakció révén vette át a Bizottságtól. A rendszerek teljes fejlesztési költségéről szóló megbízható és teljes körű információk hiányában ezeket az Ügynökség a Bizottság nyilvántartásában szereplő könyv szerinti nettó értékükön tünteti fel, és év végén aktualizálja. Ezek az értékek túlnyomórészt hardverre és készen kapható szoftverkomponensekre vonatkoznak, és nem tartalmaznak szoftverfejlesztési költségeket.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | Csakúgy, mint az előző évben, a Számvevőszék azt a következtetést vonta le, hogy az EIT és a Frontex (a Külső Határokon Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökség) kivételével valamennyi ügynökség esetében a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

Csakúgy, mint az előző évben, a Számvevőszék azt a következtetést vonta le, hogy az EIT és a Frontex (a Külső Határokon Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökség) kivételével valamennyi ügynökség esetében a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | Az EIT-re nézve a Számvevőszék korlátozott véleményt (4) adott. Bár az Intézet előzetes és utólagos ellenőrzései terén további javulás történt, a Számvevőszék lényeges, de nem átható hibákat állapított meg a támogatási tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a közbeszerzések tekintetében. |
| --- | --- |

10.

Az EIT-re nézve a Számvevőszék korlátozott véleményt (4) adott. Bár az Intézet előzetes és utólagos ellenőrzései terén további javulás történt, a Számvevőszék lényeges, de nem átható hibákat állapított meg a támogatási tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a közbeszerzések tekintetében.

| 11. | A Számvevőszék a Frontex esetében is korlátozott véleményt adott. Továbbra sincs elegendő ellenőrzési bizonyíték a támogatási tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Noha a 2013 júniusa óta kötött támogatási megállapodásokra vonatkozóan átfogóbb előzetes ellenőrzések kerültek bevezetésre, a 2013-as tranzakciók döntő része ezt megelőzően kötött támogatási megállapodásokból származott. Ennek lehetséges hatásai lényegesek, de az előző évtől eltérően már nem áthatóak (5). |
| --- | --- |

11.

A Számvevőszék a Frontex esetében is korlátozott véleményt adott. Továbbra sincs elegendő ellenőrzési bizonyíték a támogatási tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Noha a 2013 júniusa óta kötött támogatási megállapodásokra vonatkozóan átfogóbb előzetes ellenőrzések kerültek bevezetésre, a 2013-as tranzakciók döntő része ezt megelőzően kötött támogatási megállapodásokból származott. Ennek lehetséges hatásai lényegesek, de az előző évtől eltérően már nem áthatóak (5).

A Számvevőszék véleményeitől független megjegyzések

| 12. | Véleményeitől függetlenül a Számvevőszék összesen 97 (2012-ben: 123) megjegyzést tett 35 ügynökségre vonatkozóan, így kívánva rávilágítani egyes fontos kérdésekre, illetve javítási lehetőségekre. A megjegyzések a következő területeket érintették: a beszámoló megbízhatósága, a tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, belső kontrollrendszerek, a költségvetés végrehajtása és egyéb kérdések, mint pl. a gondos pénzgazdálkodás. Mivel a Számvevőszék több éven keresztül kellő részletességgel ellenőrizte a munkaerő-felvételi eljárásokat, a 2013. évi ellenőrzés során azt tekintette át, hogy milyen mértékben hasznosultak a korábbi évek megállapításai ezen a területen (a megjegyzések számának csökkenése ebből adódik) (6). |
| --- | --- |

12.

Véleményeitől függetlenül a Számvevőszék összesen 97 (2012-ben: 123) megjegyzést tett 35 ügynökségre vonatkozóan, így kívánva rávilágítani egyes fontos kérdésekre, illetve javítási lehetőségekre. A megjegyzések a következő területeket érintették: a beszámoló megbízhatósága, a tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, belső kontrollrendszerek, a költségvetés végrehajtása és egyéb kérdések, mint pl. a gondos pénzgazdálkodás. Mivel a Számvevőszék több éven keresztül kellő részletességgel ellenőrizte a munkaerő-felvételi eljárásokat, a 2013. évi ellenőrzés során azt tekintette át, hogy milyen mértékben hasznosultak a korábbi évek megállapításai ezen a területen (a megjegyzések számának csökkenése ebből adódik) (6).

Grafikon

Megjegyzések száma fejezetenként

Forrás: Az ügynökségek 2013-as éves beszámolóiról szóló különálló jelentések.

| 13. | Az egyes ügynökségekre vonatkozó megjegyzések áttekintése a II. mellékletben olvasható. A leggyakoribb megjegyzések összefoglalása. |
| --- | --- |

13.

Az egyes ügynökségekre vonatkozó megjegyzések áttekintése a II. mellékletben olvasható. A leggyakoribb megjegyzések összefoglalása.

Megjegyzések a beszámoló megbízhatóságáról

| 14. | A Számvevőszék négy ügynökséggel kapcsolatban négy megjegyzést tett, ezek az időbeli elhatárolások nyilvántartását, a pénzügyi kimutatások kiegészítő mellékletének teljességét, az állóeszközök könyvelését és a szállítói bizonylatok év végi egyeztetését érintő hiányosságokkal foglalkoztak. (A elmúlt évben a hét megjegyzésből öt a számviteli rendszerek validálásának hiányára vonatkozott, ezeket azóta az ügynökségi könyvelők validálták.) |
| --- | --- |

14.

A Számvevőszék négy ügynökséggel kapcsolatban négy megjegyzést tett, ezek az időbeli elhatárolások nyilvántartását, a pénzügyi kimutatások kiegészítő mellékletének teljességét, az állóeszközök könyvelését és a szállítói bizonylatok év végi egyeztetését érintő hiányosságokkal foglalkoztak. (A elmúlt évben a hét megjegyzésből öt a számviteli rendszerek validálásának hiányára vonatkozott, ezeket azóta az ügynökségi könyvelők validálták.)

Megjegyzések a tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 15. | A hét megjegyzés hét ügynökséget érint. Ezek közül hat a beszerzési eljárások hiányosságaival kapcsolatos, többek között a következő területeken: a kiszervezések átláthatósága, az ajánlati felhívás és a pályázati dokumentáció egyezése, a jogosultsági, illetve bírálati kritériumok következetes alkalmazása és a keretszerződések kiterjesztése. Az elmúlt évben a beszerzési eljárásokkal kapcsolatban ugyanennyi megjegyzést tett a Számvevőszék. |
| --- | --- |

15.

A hét megjegyzés hét ügynökséget érint. Ezek közül hat a beszerzési eljárások hiányosságaival kapcsolatos, többek között a következő területeken: a kiszervezések átláthatósága, az ajánlati felhívás és a pályázati dokumentáció egyezése, a jogosultsági, illetve bírálati kritériumok következetes alkalmazása és a keretszerződések kiterjesztése. Az elmúlt évben a beszerzési eljárásokkal kapcsolatban ugyanennyi megjegyzést tett a Számvevőszék.

Megjegyzések a belső kontrollmechanizmusokról

| 16. | A 17 megjegyzés (2012: 34) tíz ügynökségre vonatkozik (2012: 22). Négy esetben (2012: öt) a megjegyzések a belsőkontroll-standardok alkalmazásával kapcsolatos hiányosságokra vonatkoztak, vagy mert azokat az év végéig nem fogadták el, vagy mert elfogadták ugyan, de csak részben alkalmazták őket, vagy pedig mert helyesbítő intézkedés volt még folyamatban. Kedvező fejlemény, hogy az állóeszköz-gazdálkodásra és a támogatások kezelésére vonatkozó megjegyzések száma csökkent (2012 és 2013 között az előbbi hétről kettőre, az utóbbi pedig ötről kettőre). |
| --- | --- |

16.

A 17 megjegyzés (2012: 34) tíz ügynökségre vonatkozik (2012: 22). Négy esetben (2012: öt) a megjegyzések a belsőkontroll-standardok alkalmazásával kapcsolatos hiányosságokra vonatkoztak, vagy mert azokat az év végéig nem fogadták el, vagy mert elfogadták ugyan, de csak részben alkalmazták őket, vagy pedig mert helyesbítő intézkedés volt még folyamatban. Kedvező fejlemény, hogy az állóeszköz-gazdálkodásra és a támogatások kezelésére vonatkozó megjegyzések száma csökkent (2012 és 2013 között az előbbi hétről kettőre, az utóbbi pedig ötről kettőre).

Megjegyzések a költségvetés végrehajtásáról

| 17. | E területen továbbra is a lekötött előirányzatok átvitelének magas szintje a leggyakoribb megjegyzés: 24 ügynökséget érintett (2012: 26). Noha az általános megközelítés szerint az átvitelek magas szintje ellentétben áll az évenkéntiség költségvetési alapelvével és hiányosságokra utalhat a költségvetés-tervezés és -végrehajtás tekintetében, ez gyakran (legalábbis részben) az ügynökség hatáskörén kívül álló eseményekből következett (pl. a számlákat, illetve költségkimutatásokat nem kapták meg az év végéig), illetve a műveletek, a beszerzési eljárások vagy a projektek többéves jellege indokolta. |
| --- | --- |

17.

E területen továbbra is a lekötött előirányzatok átvitelének magas szintje a leggyakoribb megjegyzés: 24 ügynökséget érintett (2012: 26). Noha az általános megközelítés szerint az átvitelek magas szintje ellentétben áll az évenkéntiség költségvetési alapelvével és hiányosságokra utalhat a költségvetés-tervezés és -végrehajtás tekintetében, ez gyakran (legalábbis részben) az ügynökség hatáskörén kívül álló eseményekből következett (pl. a számlákat, illetve költségkimutatásokat nem kapták meg az év végéig), illetve a műveletek, a beszerzési eljárások vagy a projektek többéves jellege indokolta.

| 18. | A Számvevőszék a korábbi évekről történő átvitelek törlésének magas szintje miatt hét esetben tett megjegyzést (2012: kilenc). Az ilyen törlések arra utalnak, hogy az átvitt előirányzatokhoz túlbecsült igényeket vettek alapul vagy azok más okból nem voltak indokoltak. |
| --- | --- |

18.

A Számvevőszék a korábbi évekről történő átvitelek törlésének magas szintje miatt hét esetben tett megjegyzést (2012: kilenc). Az ilyen törlések arra utalnak, hogy az átvitt előirányzatokhoz túlbecsült igényeket vettek alapul vagy azok más okból nem voltak indokoltak.

További megjegyzések

| 19. | 22 további megjegyzés (2012: 27) 15 ügynökséget érintett (2012: 20). Hat megjegyzés az ügynökségek fogadó országaival a székhelyről kötendő megállapodások hiányára, 11 pedig a gondos pénzgazdálkodással kapcsolatos, többek között az alábbi kérdésekre vonatkozott:






  — | a készenléti szolgálattal kapcsolatos juttatások kifizetésének szintje, |
| --- | --- | --- |

19.

22 további megjegyzés (2012: 27) 15 ügynökséget érintett (2012: 20). Hat megjegyzés az ügynökségek fogadó országaival a székhelyről kötendő megállapodások hiányára, 11 pedig a gondos pénzgazdálkodással kapcsolatos, többek között az alábbi kérdésekre vonatkozott:

—

a készenléti szolgálattal kapcsolatos juttatások kifizetésének szintje,

| — | a több székhellyel rendelkező ügynökségek esetében (még ha a székhelyek ugyanazon tagállamban találhatóak is): valószínű, hogy az igazgatási költségek csökkenthetőek lennének, ha minden munkatárs egy közös munkahelyen dolgozna, |
| --- | --- |

—

a több székhellyel rendelkező ügynökségek esetében (még ha a székhelyek ugyanazon tagállamban találhatóak is): valószínű, hogy az igazgatási költségek csökkenthetőek lennének, ha minden munkatárs egy közös munkahelyen dolgozna,

| — | több ügynökség esetében a készpénzállomány nagyobb volt annál, mint amit az operatív szükségletek indokoltak (összesen 506 millió EUR). |
| --- | --- |

—

több ügynökség esetében a készpénzállomány nagyobb volt annál, mint amit az operatív szükségletek indokoltak (összesen 506 millió EUR).

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| 20. | A III. melléklet azt mutatja, hogy a 192, 2012 végén függőben lévő megjegyzésből 2013-ban 94 esetben teljes mértékben végrehajtották a helyesbítő intézkedéseket, 47 esetben ezek folyamatban vannak, öt esetben pedig még végrehajtandók (46 megjegyzés esetében, főként költségvetési átvitelek vonatkozásában, nem volt szükség helyesbítő intézkedésre). |
| --- | --- |

20.

A III. melléklet azt mutatja, hogy a 192, 2012 végén függőben lévő megjegyzésből 2013-ban 94 esetben teljes mértékben végrehajtották a helyesbítő intézkedéseket, 47 esetben ezek folyamatban vannak, öt esetben pedig még végrehajtandók (46 megjegyzés esetében, főként költségvetési átvitelek vonatkozásában, nem volt szükség helyesbítő intézkedésre).

KÖVETKEZTETÉSEK

| 21. | Valamennyi ügynökség a vonatkozó pénzügyi szabályzat rendelkezéseinek, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok előírásainak megfelelően készítette el éves beszámolóját. |
| --- | --- |

21.

Valamennyi ügynökség a vonatkozó pénzügyi szabályzat rendelkezéseinek, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok előírásainak megfelelően készítette el éves beszámolóját.

| 22. | A Számvevőszék következtetése szerint a beszámolók alapjául szolgáló tranzakciók két ügynökség kivételével jogszerűek és szabályszerűek voltak. Az EIT és a Frontex vonatkozásában korlátozott véleményt adtunk (elsősorban a támogatási tranzakciókkal kapcsolatban). |
| --- | --- |

22.

A Számvevőszék következtetése szerint a beszámolók alapjául szolgáló tranzakciók két ügynökség kivételével jogszerűek és szabályszerűek voltak. Az EIT és a Frontex vonatkozásában korlátozott véleményt adtunk (elsősorban a támogatási tranzakciókkal kapcsolatban).

| 23. | Az ügynökségek a Számvevőszék korábbi években tett megjegyzéseire reagálva helyesbítő intézkedéseket hajtottak végre és ezek révén tovább javították eljárásaikat. Mindezek ellenére, amint a 2013. év vonatkozásában tett nagyszámú megjegyzésből is látható, számos kérdésben bőven van még továbbra is javítanivaló. |
| --- | --- |

23.

Az ügynökségek a Számvevőszék korábbi években tett megjegyzéseire reagálva helyesbítő intézkedéseket hajtottak végre és ezek révén tovább javították eljárásaikat. Mindezek ellenére, amint a 2013. év vonatkozásában tett nagyszámú megjegyzésből is látható, számos kérdésben bőven van még továbbra is javítanivaló.

---

(1)  A szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapuló térség nagyméretű IT rendszereinek operatív irányítását végző európai ügynökség (EU-LISA) 2013. május 22. óta működik pénzügyileg önállóan, a Bizottságtól függetlenül, és számvevőszéki ellenőrzésére 2013-ban került először sor.

(2)  Ezek a „pénzügyi kimutatásból” és „a költségvetés végrahajtásáról szóló jelentésből” állnak.

(3)  A figyelemfelhívó megjegyzések szerepe, hogy rávilágítsanak egy-egy olyan kérdésre, amely nem jelent ugyan lényeges hibát a beszámolóban, de jelentősége folytán elengedhetetlen a beszámoló megértéséhez.

(4)  A Számvevőszék akkor ad korlátozott véleményt, ha az ellenőr elégséges és megfelelő ellenőrzési bizonyítékot szerzett és azt a következtetést vonja le, hogy az éves beszámolót, illetve az annak alapjául szolgáló tranzakciókat érintő hibák vagy szabályszerűtlenségek lényegesek, de nem áthatóak (lásd: 10. bekezdés). A Számvevőszék abban az esetben is korlátozott véleményt ad, ha az ellenőr nem tud elégséges és megfelelő ellenőrzési bizonyítékot szerezni ellenőrzési véleményének megalapozásához, és az éves beszámolóra, illetve az annak alapjául szolgáló tranzakciókra gyakorolt lehetséges hatások lényegesek, de nem áthatóak (lásd: 11. bekezdés).

(5)  A Számvevőszék a 2012-es pénzügyi évre vonatkozóan megtagadta a véleményadást.

(6)  2013-ban a munkaerő-felvételi eljárásokkal kapcsolatban a Számvevőszék három megjegyzést tett (2012: 17).

---

I. MELLÉKLET

Az Ügynökségek bevétele (költségvetési előrejelzések, megállapított jogosultságok, kapott összegek) és létszámterve

| | 2013 | 2012 |
| --- | --- | --- |
| Ügynökség | Felügyelő főigazgatóság | Szakpolitikai terület | Előre jelzett bevételi költségvetés (2)


  (millió EUR) | Változás az előre jelzett bevételi költségvetéshez képest
  2013 vs 2012 | Megállapított jogosultságok (2)


  (millió EUR) | Kapott összegek (2)


  (millió EUR) | Létszámterv (3) | A létszámterv változása
  2013 vs 2012 | Előre jelzett bevételi költségvetés (4)


  (millió EUR) | Megállapított jogosultságok (4)


  (millió EUR) | Kapott összegek (4)


  (millió EUR) | Létszámterv (3) |
| Decentralizált ügynökségek | | | | | | | | |
| Európai Gyógyszerügynökség – EMA | SANCO | Egészség- és Fogyasztóügyi Főigazgatóság | 252 | 14 % | 269 | 240 | 611 | 4 % | 222 | 254 | 224 | 590 |
| Belső Piaci Harmonizációs Hivatal – OHIM | MARKT | Belső Piaci és Szolgáltatási Főigazgatóság | 418 | -3 % | 189 | 189 | 861 | 11 % | 429 | 176 | 176 | 775 |
| Európai Repülésbiztonsági Ügynökség – EASA | MOVE | Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság | 151 | 1 % | 125 | 125 | 692 | 9 % | 150 | 116 | 115 | 634 |
| A Külső Határokon Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökség – FRONTEX | HOME | Belügyi Főigazgatóság | 94 | 4 % | 92 | 92 | 153 | 7 % | 90 | 76 | 76 | 143 |
| Európai Rendőrségi Hivatal – EUROPOL | HOME | Belügyi Főigazgatóság | 83 | -1 % | 83 | 83 | 457 | 0 % | 84 | 83 | 83 | 457 |
| Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóság – EFSA | SANCO | Egészség- és Fogyasztóügyi Főigazgatóság | 76 | -1 % | 76 | 76 | 351 | -1 % | 77 | 77 | 77 | 355 |
| Európai Tengerbiztonsági Ügynökség – EMSA | MOVE | Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság | 57 | -3 % | 58 | 56 | 213 | 0 % | 59 | 54 | 53 | 213 |
| Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ – ECDC | SANCO | Egészség- és Fogyasztóügyi Főigazgatóság | 58 | 0 % | 59 | 59 | 198 | -1 % | 58 | 58 | 58 | 200 |
| Az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontja – CDT | DGT | Fordítási Főigazgatóság | 52 | 8 % | 54 | 50 | 206 | -6 % | 48 | 49 | 45 | 220 |
| Európai Környezetvédelmi Ügynökség – EEA | ENV | Környezetvédelmi Főigazgatóság | 49 | 17 % | 63 | 63 | 138 | 1 % | 42 | 52 | 51 | 136 |
| Európai Igazságügyi Együttműködési Egység – EUROJUST | JUST | Jogérvényesülési Főigazgatóság | 32 | -3 % | 32 | 32 | 213 | 0 % | 33 | 33 | 33 | 213 |
| Európai Vegyianyag-ügynökség – ECHA | ENTR | Vállalkozáspolitikai és Ipari Főigazgatóság | 99 | 200 % | 98 | 98 | 503 | 7 % | 33 | 35 | 35 | 470 |
| Európai Vasúti Ügynökség – ERA | MOVE | Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság | 26 | 0 % | 26 | 26 | 143 | -1 % | 26 | 26 | 26 | 144 |
| Az Európai Unió Alapjogi Ügynöksége – FRA | JUST | Jogérvényesülési Főigazgatóság | 22 | 5 % | 22 | 22 | 78 | 4 % | 21 | 21 | 21 | 75 |
| Európai Bankhatóság – EBA | MARKT | Belső Piaci és Szolgáltatási Főigazgatóság | 26 | 24 % | 26 | 26 | 93 | 37 % | 21 | 19 | 19 | 68 |
| Európai Alapítvány az Élet- és Munkakörülmények Javításáért – EUROFOUND | EMPL | Belső Piaci és Szolgáltatási Főigazgatóság | 21 | 0 % | 21 | 21 | 101 | 0 % | 21 | 21 | 21 | 101 |
| Európai Képzési Alapítvány – ETF | EAC | Oktatásügyi és Kulturális Főigazgatóság | 20 | -5 % | 22 | 22 | 96 | 0 % | 21 | 20 | 20 | 96 |
| Európai Értékpapír-piaci Hatóság – ESMA | MARKT | Belső Piaci és Szolgáltatási Főigazgatóság | 28 | 40 % | 30 | 30 | 121 | 61 % | 20 | 19 | 19 | 75 |
| Európai Szakképzés-fejlesztési Központ – CEDEFOP | EAC | Oktatásügyi és Kulturális Főigazgatóság | 19 | 0 % | 18 | 18 | 100 | -1 % | 19 | 20 | 20 | 101 |
| Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóság – EIOPA | MARKT | Belső Piaci és Szolgáltatási Főigazgatóság | 19 | 19 % | 18 | 18 | 80 | 16 % | 16 | 14 | 14 | 69 |
| Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Megfigyelőközpontja – EMCDDA | HOME | Belügyi Főigazgatóság | 16 | 0 % | 16 | 16 | 84 | 0 % | 16 | 16 | 16 | 84 |
| Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség – EU-OSHA | EMPL | Belső Piaci és Szolgáltatási Főigazgatóság | 15 | 0 % | 16 | 16 | 44 | 0 % | 15 | 15 | 15 | 44 |
| Közösségi Növényfajta-hivatal – CPVO | SANCO | Egészség- és Fogyasztóügyi Főigazgatóság | 14 | 8 % | 13 | 13 | 48 | 4 % | 13 | 13 | 13 | 46 |
| Európai GNSS Ügynökség – GSA | ENTR | Vállalkozáspolitikai és Ipari Főigazgatóság | 14 | 8 % | 54 | 54 | 77 | 75 % | 13 | 21 | 21 | 44 |
| Európai Halászati Ellenőrző Hivatal – EFCA | MARE | Tengerügyi és Halászati Főigazgatóság | 9 | -10 % | 9 | 9 | 54 | 0 % | 10 | 10 | 10 | 54 |
| A Nemek Közötti Egyenlőség Európai Intézete – EIGE | JUST | Jogérvényesülési Főigazgatóság | 7 | -13 % | 8 | 8 | 30 | 0 % | 8 | 8 | 8 | 30 |
| Európai Rendőrakadémia – CEPOL | HOME | Belügyi Főigazgatóság | 8 | 0 % | 9 | 9 | 28 | 0 % | 8 | 9 | 9 | 28 |
| Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség – ENISA | CONNECT | A Tartalmak, Technológiák és Kommunikációs Hálózatok Főigazgatósága | 10 | 25 % | 10 | 9 | 47 | 0 % | 8 | 8 | 8 | 47 |
| Energiaszabályozók Együttműködési Ügynöksége – ACER | ENER | Energiaügyi Főigazgatóság | 12 | 71 % | 12 | 12 | 49 | 14 % | 7 | 7 | 7 | 43 |
| Európai Menekültügyi Támogató Hivatal – EASO | HOME | Belügyi Főigazgatóság | 11 | 57 % | 10 | 10 | 45 | 18 % | 7 | 2 | 2 | 38 |
| Az Európai Elektronikus Hírközlési Szabályozók Testületének Hivatala – BEREC | CONNECT | A Tartalmak, Technológiák és Kommunikációs Hálózatok Főigazgatósága | 4 | 33 % | 4 | 4 | 16 | 0 % | 3 | 3 | 3 | 16 |
| A szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapuló térség nagyméretű IT-rendszereinek operatív irányítását végző ügynökség – eu-LISA | HOME | Belügyi Főigazgatóság | 34 | | 19 | 19 | 120 | 2013 óta pénzügyileg önálló | n.a. | n.a. | n.a. | n.a. |
| Végrehajtó ügynökségek | | | | | | | | | | | | |
| Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökség – EACEA | EAC | Oktatásügyi és Kulturális Főigazgatóság | 51 | 2 % | 52 | 52 | 105 | 2 % | 50 | 50 | 50 | 103 |
| Kutatási Végrehajtó Ügynökség – REA | RTD | Kutatási és Innovációs Főigazgatóság | 47 | 2 % | 47 | 47 | 140 | 9 % | 46 | 47 | 47 | 128 |
| Az Európai Kutatási Tanács Végrehajtó Ügynöksége – ERCEA | RTD | Kutatási és Innovációs Főigazgatóság | 40 | 3 % | 40 | 40 | 100 | 0 % | 39 | 39 | 39 | 100 |
| Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Hivatal – EACI | ENER | Energiaügyi Főigazgatóság | 16 | 0 % | 16 | 16 | 37 | 0 % | 16 | 17 | 17 | 37 |
| A Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Hivatala – TEN-TEA | MOVE | Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság | 10 | 0 % | 10 | 10 | 33 | 0 % | 10 | 10 | 10 | 33 |
| Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökség – EAHC | SANCO | Egészség- és Fogyasztóügyi Főigazgatóság | 7 | 0 % | 7 | 7 | 12 | 0 % | 7 | 7 | 7 | 12 |
| Egyéb szervek | | | | | | | | | | | | |
| Európai Innovációs és Technológiai Intézet – EIT | EAC | Oktatásügyi és Kulturális Főigazgatóság | 99 | 27 % | 97 | 97 | 34 | 21 % | 78 | 77 | 77 | 28 |
| Euratom Ellátási Ügynökség (1) – EURATOM | ENER & RTD | Energiaügyi, illetve Kutatási és Innovációs Főigazgatóság | 0,1 | 0 % | 0,1 | 0,1 | 25 | 0 % | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 25 |
| Europol-nyugdíjalap – EPF | HOME | Az Europol igazgatási kiadásai | n.a. | | n.a. | n.a. | n.a. | | n.a. | n.a. | n.a. | n.a. |
| Összesen | | | 2  026 | 10 % | 1  830 | 1  794 | 6  536 | 8 % | 1  844 | 1  582 | 1  545 | 6  075 |
| | | 2013 | 2012 |
| | Bizottsági támogatás az ügynökségek bevételében: | | 51,9 % | 64,0 % |
| | Az ügynökségek előrejelzett bevételi költségvetése az Unió általános költségvetéséhez képest: | | 1,4 % | 1,4 % |
| | Az ügynökségek létszámterve az Unió általános költségvetésében szereplő teljes létszámtervhez képest: | | 14,0 % | 13,1 % |

2013

2012

Ügynökség

Felügyelő főigazgatóság

Szakpolitikai terület

Előre jelzett bevételi költségvetés (2)

(millió EUR)

Változás az előre jelzett bevételi költségvetéshez képest

2013 vs 2012

Megállapított jogosultságok (2)

(millió EUR)

Kapott összegek (2)

(millió EUR)

Létszámterv (3)

A létszámterv változása

2013 vs 2012

Előre jelzett bevételi költségvetés (4)

(millió EUR)

Megállapított jogosultságok (4)

(millió EUR)

Kapott összegek (4)

(millió EUR)

Létszámterv (3)

Decentralizált ügynökségek

Európai Gyógyszerügynökség – EMA

SANCO

Egészség- és Fogyasztóügyi Főigazgatóság

252

14 %

269

240

611

4 %

222

254

224

590

Belső Piaci Harmonizációs Hivatal – OHIM

MARKT

Belső Piaci és Szolgáltatási Főigazgatóság

418

-3 %

189

189

861

11 %

429

176

176

775

Európai Repülésbiztonsági Ügynökség – EASA

MOVE

Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság

151

1 %

125

125

692

9 %

150

116

115

634

A Külső Határokon Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökség – FRONTEX

HOME

Belügyi Főigazgatóság

94

4 %

92

92

153

7 %

90

76

76

143

Európai Rendőrségi Hivatal – EUROPOL

HOME

Belügyi Főigazgatóság

83

-1 %

83

83

457

0 %

84

83

83

457

Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóság – EFSA

SANCO

Egészség- és Fogyasztóügyi Főigazgatóság

76

-1 %

76

76

351

-1 %

77

77

77

355

Európai Tengerbiztonsági Ügynökség – EMSA

MOVE

Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság

57

-3 %

58

56

213

0 %

59

54

53

213

Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ – ECDC

SANCO

Egészség- és Fogyasztóügyi Főigazgatóság

58

0 %

59

59

198

-1 %

58

58

58

200

Az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontja – CDT

DGT

Fordítási Főigazgatóság

52

8 %

54

50

206

-6 %

48

49

45

220

Európai Környezetvédelmi Ügynökség – EEA

ENV

Környezetvédelmi Főigazgatóság

49

17 %

63

63

138

1 %

42

52

51

136

Európai Igazságügyi Együttműködési Egység – EUROJUST

JUST

Jogérvényesülési Főigazgatóság

32

-3 %

32

32

213

0 %

33

33

33

213

Európai Vegyianyag-ügynökség – ECHA

ENTR

Vállalkozáspolitikai és Ipari Főigazgatóság

99

200 %

98

98

503

7 %

33

35

35

470

Európai Vasúti Ügynökség – ERA

MOVE

Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság

26

0 %

26

26

143

-1 %

26

26

26

144

Az Európai Unió Alapjogi Ügynöksége – FRA

JUST

Jogérvényesülési Főigazgatóság

22

5 %

22

22

78

4 %

21

21

21

75

Európai Bankhatóság – EBA

MARKT

Belső Piaci és Szolgáltatási Főigazgatóság

26

24 %

26

26

93

37 %

21

19

19

68

Európai Alapítvány az Élet- és Munkakörülmények Javításáért – EUROFOUND

EMPL

Belső Piaci és Szolgáltatási Főigazgatóság

21

0 %

21

21

101

0 %

21

21

21

101

Európai Képzési Alapítvány – ETF

EAC

Oktatásügyi és Kulturális Főigazgatóság

20

-5 %

22

22

96

0 %

21

20

20

96

Európai Értékpapír-piaci Hatóság – ESMA

MARKT

Belső Piaci és Szolgáltatási Főigazgatóság

28

40 %

30

30

121

61 %

20

19

19

75

Európai Szakképzés-fejlesztési Központ – CEDEFOP

EAC

Oktatásügyi és Kulturális Főigazgatóság

19

0 %

18

18

100

-1 %

19

20

20

101

Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóság – EIOPA

MARKT

Belső Piaci és Szolgáltatási Főigazgatóság

19

19 %

18

18

80

16 %

16

14

14

69

Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Megfigyelőközpontja – EMCDDA

HOME

Belügyi Főigazgatóság

16

0 %

16

16

84

0 %

16

16

16

84

Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség – EU-OSHA

EMPL

Belső Piaci és Szolgáltatási Főigazgatóság

15

0 %

16

16

44

0 %

15

15

15

44

Közösségi Növényfajta-hivatal – CPVO

SANCO

Egészség- és Fogyasztóügyi Főigazgatóság

14

8 %

13

13

48

4 %

13

13

13

46

Európai GNSS Ügynökség – GSA

ENTR

Vállalkozáspolitikai és Ipari Főigazgatóság

14

8 %

54

54

77

75 %

13

21

21

44

Európai Halászati Ellenőrző Hivatal – EFCA

MARE

Tengerügyi és Halászati Főigazgatóság

9

-10 %

9

9

54

0 %

10

10

10

54

A Nemek Közötti Egyenlőség Európai Intézete – EIGE

JUST

Jogérvényesülési Főigazgatóság

7

-13 %

8

8

30

0 %

8

8

8

30

Európai Rendőrakadémia – CEPOL

HOME

Belügyi Főigazgatóság

8

0 %

9

9

28

0 %

8

9

9

28

Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség – ENISA

CONNECT

A Tartalmak, Technológiák és Kommunikációs Hálózatok Főigazgatósága

10

25 %

10

9

47

0 %

8

8

8

47

Energiaszabályozók Együttműködési Ügynöksége – ACER

ENER

Energiaügyi Főigazgatóság

12

71 %

12

12

49

14 %

7

7

7

43

Európai Menekültügyi Támogató Hivatal – EASO

HOME

Belügyi Főigazgatóság

11

57 %

10

10

45

18 %

7

2

2

38

Az Európai Elektronikus Hírközlési Szabályozók Testületének Hivatala – BEREC

CONNECT

A Tartalmak, Technológiák és Kommunikációs Hálózatok Főigazgatósága

4

33 %

4

4

16

0 %

3

3

3

16

A szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapuló térség nagyméretű IT-rendszereinek operatív irányítását végző ügynökség – eu-LISA

HOME

Belügyi Főigazgatóság

34

19

19

120

2013 óta pénzügyileg önálló

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

Végrehajtó ügynökségek

Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökség – EACEA

EAC

Oktatásügyi és Kulturális Főigazgatóság

51

2 %

52

52

105

2 %

50

50

50

103

Kutatási Végrehajtó Ügynökség – REA

RTD

Kutatási és Innovációs Főigazgatóság

47

2 %

47

47

140

9 %

46

47

47

128

Az Európai Kutatási Tanács Végrehajtó Ügynöksége – ERCEA

RTD

Kutatási és Innovációs Főigazgatóság

40

3 %

40

40

100

0 %

39

39

39

100

Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Hivatal – EACI

ENER

Energiaügyi Főigazgatóság

16

0 %

16

16

37

0 %

16

17

17

37

A Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Hivatala – TEN-TEA

MOVE

Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság

10

0 %

10

10

33

0 %

10

10

10

33

Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökség – EAHC

SANCO

Egészség- és Fogyasztóügyi Főigazgatóság

7

0 %

7

7

12

0 %

7

7

7

12

Egyéb szervek

Európai Innovációs és Technológiai Intézet – EIT

EAC

Oktatásügyi és Kulturális Főigazgatóság

99

27 %

97

97

34

21 %

78

77

77

28

Euratom Ellátási Ügynökség (1) – EURATOM

ENER & RTD

Energiaügyi, illetve Kutatási és Innovációs Főigazgatóság

0,1

0 %

0,1

0,1

25

0 %

0,1

0,1

0,1

25

Europol-nyugdíjalap – EPF

HOME

Az Europol igazgatási kiadásai

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

Összesen

2  026

10 %

1  830

1  794

6  536

8 %

1  844

1  582

1  545

6  075

2013

2012

Bizottsági támogatás az ügynökségek bevételében:

51,9 %

64,0 %

Az ügynökségek előrejelzett bevételi költségvetése az Unió általános költségvetéséhez képest:

1,4 %

1,4 %

Az ügynökségek létszámterve az Unió általános költségvetésében szereplő teljes létszámtervhez képest:

14,0 %

13,1 %

---

(1)  Az Euratom Ellátási Ügynökséget nem konszolidálták az Unió éves beszámolójában.

(2)  Az Unió 2013-as előzetes konszolidált éves beszámolója szerint.

(3)  Csak állandó és ideiglenes uniós tisztviselők (AD és AST), a létszámterv alapján. Ezen felül további 2  880 egyéb alkalmazott dolgozik az uniós ügynökségeken ideiglenes, illetve kirendelési szerződések alapján.

(4)  Az Unió 2012-es végleges konszolidált éves beszámolója szerint (az OHIM esetében kiigazítva).

---

II. MELLÉKLET

A Számvevőszék 2013-as, a véleményektől független megjegyzései

| | Megjegyzések száma összesen | A beszámoló megbízhatósága | A tranzakciók jogszerűsége/szabályszerűsége | Belső kontrollrendszerek | Költségvetés-végrehajtás | Egyéb megjegyzések |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beszerzési eljárások hiányosságai | Egyéb | A belső kontrollrendszereket nem alkalmazzák teljes mértékben | Az állóeszközökre/leltárkészítésre vonatkozó kontrollok nem megfelelőek | A támogatásokra vonatkozó kontrollok nem megfelelőek | Egyéb | Átvitelek nagy száma | Költségvetési átcsoportosítások nagy száma | 2012-es törlések nagy száma átvitelek | Elégtelen kötelezettségvállalások | Egyéb | Munkaerő-felvétel | Gondos pénzgazdálkodás | A tagállammal még nem írtak alá székhely-megállapodást | Egyéb |
| 1 | ACER – Ljubljana | 3 | | | | | | | | X | | | | X | | X | | |
| 2 | BEREC – Riga | 2 | | | | | | | | | | X | | | | X | | |
| 3 | CdT – Luxembourg | 4 | | X | | | | | X | | | | | | | X | X | |
| 4 | CEDEFOP – Szaloníki
   (1) | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | CEPOL – Bramshill
   (1) | 3 | | | | | | | | X | | X | | | X | | | |
| 6 | EFCA – Vigo | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 7 | CPVO – Angers | 1 | | | | | | | | | | | X | | | | | |
| 8 | EACEA – Brüsszel | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 9 | EACI – Brüsszel | 1 | | | | | | | | | | X | | | | | | |
| 10 | EAHC – Luxembourg | 3 | | | | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 11 | EASA – Köln | 3 | | X | | | | | | X | | | | | | | X | |
| 12 | EASO – Valletta
   (1) | 6 | X | | | X | | | X | X | | | | X | X | | | |
| 13 | EBA – London | 2 | | | | | | | | X | | | X | | | | | |
| 14 | ECDC – Stockholm
   (1) | 4 | | X | | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 15 | ECHA – Helsinki | 2 | | | | | | | | X | | | | | | | | X |
| 16 | EEA – Koppenhága
   (1) | 1 | | | | | | X | | | | | | | | | | |
| 17 | EFSA – Párma
   (1) | 3 | | | | X | | X | X | | | | | | | | | |
| 18 | EIGE – Vilnius | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 19 | EIOPA – Frankfurt | 4 | | | | X | | | XX | X | | | | | | | | |
| 20 | EIT – Budapest
   (1) | 4 | | | X | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 21 | EMA – London | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 22 | EMCDDA – Lisszabon
   (1) | 1 | | X | | | | | | | | | | | | | | |
| 23 | EMSA – Lisszabon | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 | ENISA – Heraklion | 4 | | | | | | | | X | | | X | | | XX | | |
| 25 | ERA – Valenciennes | 5 | | | | | | | X | | | | | | X | X | X | X |
| 26 | ERCEA – Brüsszel | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 27 | ESMA – Párizs | 4 | | | | | | | | X | X | | | | | XX | | |
| 28 | ETF – Torino | 1 | | | | | | | | | | | | | | X | | |
| 29 | EU-LISA – Tallinn | 8 | | | | X | X | | | | | | | XXXX | | X | X | |
| 30 | EU-OSHA – Bilbao | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 31 | EURATOM – Luxembourg | 2 | X | | | | | | X | | | | | | | | | |
| 32 | EUROFOUND – Dublin | 4 | X | | | | X | | | X | | | | | | | X | |
| 33 | EUROJUST – Hága
   (1) | 2 | | | | | | | | X | X | | | | | | | |
| 34 | EUROPOL – Hága | 2 | | X | | | | | | X | | | | | | | | |
| 35 | EPF – Hága | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 36 | FRA – Bécs | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 37 | FRONTEX – Varsó
   (1) | 5 | X | | | | | | | X | X | | | X | | | X | |
| 38 | GSA – Prága
   (1) | 2 | | X | | | | | | X | | | | | | | | |
| 39 | OHIM – Alicante | 3 | | | | | | | | X | | X | | | | X | | |
| 40 | REA – Brüsszel | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 41 | TEN-TEA – Brüsszel | 3 | | | | | | | XX | X | | | | | | | | |
| Részösszegek: | 97 | 4 | 6 | 1 | 4 | 2 | 2 | 9 | 24 | 3 | 7 | 6 | 7 | 3 | 11 | 6 | 2 |
| Összesen: | 4 | 7 | 17 | 47 | 22 |
| | | 4 % | 7 % | 18 % | 48 % | 23 % |

Megjegyzések száma összesen

A beszámoló megbízhatósága

A tranzakciók jogszerűsége/szabályszerűsége

Belső kontrollrendszerek

Költségvetés-végrehajtás

Egyéb megjegyzések

Beszerzési eljárások hiányosságai

Egyéb

A belső kontrollrendszereket nem alkalmazzák teljes mértékben

Az állóeszközökre/leltárkészítésre vonatkozó kontrollok nem megfelelőek

A támogatásokra vonatkozó kontrollok nem megfelelőek

Egyéb

Átvitelek nagy száma

Költségvetési átcsoportosítások nagy száma

2012-es törlések nagy száma átvitelek

Elégtelen kötelezettségvállalások

Egyéb

Munkaerő-felvétel

Gondos pénzgazdálkodás

A tagállammal még nem írtak alá székhely-megállapodást

Egyéb

1

ACER – Ljubljana

3

X

X

X

2

BEREC – Riga

2

X

X

3

CdT – Luxembourg

4

X

X

X

X

4

CEDEFOP – Szaloníki
   (1)

0

5

CEPOL – Bramshill
   (1)

3

X

X

X

6

EFCA – Vigo

1

X

7

CPVO – Angers

1

X

8

EACEA – Brüsszel

1

X

9

EACI – Brüsszel

1

X

10

EAHC – Luxembourg

3

X

X

X

11

EASA – Köln

3

X

X

X

12

EASO – Valletta
   (1)

6

X

X

X

X

X

X

13

EBA – London

2

X

X

14

ECDC – Stockholm
   (1)

4

X

X

X

X

15

ECHA – Helsinki

2

X

X

16

EEA – Koppenhága
   (1)

1

X

17

EFSA – Párma
   (1)

3

X

X

X

18

EIGE – Vilnius

1

X

19

EIOPA – Frankfurt

4

X

XX

X

20

EIT – Budapest
   (1)

4

X

X

X

X

21

EMA – London

0

22

EMCDDA – Lisszabon
   (1)

1

X

23

EMSA – Lisszabon

0

24

ENISA – Heraklion

4

X

X

XX

25

ERA – Valenciennes

5

X

X

X

X

X

26

ERCEA – Brüsszel

0

27

ESMA – Párizs

4

X

X

XX

28

ETF – Torino

1

X

29

EU-LISA – Tallinn

8

X

X

XXXX

X

X

30

EU-OSHA – Bilbao

1

X

31

EURATOM – Luxembourg

2

X

X

32

EUROFOUND – Dublin

4

X

X

X

X

33

EUROJUST – Hága
   (1)

2

X

X

34

EUROPOL – Hága

2

X

X

35

EPF – Hága

0

36

FRA – Bécs

1

X

37

FRONTEX – Varsó
   (1)

5

X

X

X

X

X

38

GSA – Prága
   (1)

2

X

X

39

OHIM – Alicante

3

X

X

X

40

REA – Brüsszel

0

41

TEN-TEA – Brüsszel

3

XX

X

Részösszegek:

97

4

6

1

4

2

2

9

24

3

7

6

7

3

11

6

2

Összesen:

4

7

17

47

22

4 %

7 %

18 %

48 %

23 %

---

(1)  A támogatások kezelése

---

III. MELLÉKLET

A függőben lévő 2011-es és a 2012-es, a véleményektől független számvevőszéki megjegyzések hasznosulása

| | | Összesen | Végrehajtva | Folyamatban | Végrehajtandó | n.a. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Decentralizált ügynökségek | | | | | |
| 1 | Európai Gyógyszerügynökség – EMA | 8 | 4 | 1 | | 3 |
| 2 | Belső Piaci Harmonizációs Hivatal – OHIM | 5 | 2 | | | 3 |
| 3 | Európai Repülésbiztonsági Ügynökség – EASA | 5 | 3 | | | 2 |
| 4 | A Külső Határokon Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökség – FRONTEX | 10 | 4 | 6 | | |
| 5 | Európai Rendőrségi Hivatal – EUROPOL | 14 | 10 | 1 | | 3 |
| 6 | Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóság – EFSA | 6 | 3 | 1 | | 2 |
| 7 | Európai Tengerbiztonsági Ügynökség – EMSA | 6 | 3 | 2 | | 1 |
| 8 | Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ – ECDC | 3 | | 1 | | 2 |
| 9 | Az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontja – CDT | 2 | | 2 | | |
| 10 | Európai Környezetvédelmi Ügynökség – EEA | 1 | | 1 | | |
| 11 | Európai Igazságügyi Együttműködési Egység – EUROJUST | 4 | 2 | 1 | | 1 |
| 12 | Európai Vegyianyag-ügynökség – ECHA | 4 | 2 | | | 2 |
| 13 | Európai Vasúti Ügynökség – ERA | 6 | 3 | 3 | | |
| 14 | Az Európai Unió Alapjogi Ügynöksége – FRA | 3 | 2 | | | 1 |
| 15 | Európai Bankhatóság – EBA | 7 | 5 | 1 | | 1 |
| 16 | Európai Alapítvány az Élet- és Munkakörülmények Javításáért – EUROFOUND | 0 | | | | |
| 17 | Európai Képzési Alapítvány – ETF | 1 | | | | 1 |
| 18 | Európai Értékpapír-piaci Hatóság – ESMA | 13 | 4 | 6 | 0 | 3 |
| 19 | Európai Szakképzés-fejlesztési Központ – CEDEFOP | 5 | 4 | | | 1 |
| 20 | Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóság – EIOPA | 6 | 4 | | 1 | 1 |
| 21 | Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Megfigyelőközpontja – EMCDDA | 6 | 2 | 4 | 0 | |
| 22 | Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség – EU-OSHA | 4 | 3 | 1 | | |
| 23 | Közösségi Növényfajta-hivatal – CPVO | 3 | 1 | 2 | | |
| 24 | Európai GNSS Ügynökség – GSA | 3 | 2 | | | 1 |
| 25 | Európai Halászati Ellenőrző Hivatal – EFCA | 3 | 2 | | | 1 |
| 26 | A Nemek Közötti Egyenlőség Európai Intézete – EIGE | 4 | 2 | 2 | | |
| 27 | Európai Rendőrakadémia – CEPOL | 10 | 2 | 4 | 1 | 3 |
| 28 | Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség – ENISA | 2 | 1 | 1 | | |
| 29 | Energiaszabályozók Együttműködési Ügynöksége – ACER | 7 | 5 | 2 | | |
| 30 | Európai Menekültügyi Támogató Hivatal – EASO | 12 | 2 | 1 | 1 | 8 |
| 31 | Az Európai Elektronikus Hírközlési Szabályozók Testületének Hivatala – BEREC | 14 | 11 | 3 | | |
| 32 | A szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapuló térség nagyméretű IT-rendszereinek operatív irányítását végző ügynökség – eu-LISA
   (1) | | | | | |
| | Végrehajtó ügynökségek | | | | | |
| 33 | Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökség – EACEA | 1 | | | | 1 |
| 34 | Kutatási Végrehajtó Ügynökség – REA | 2 | 1 | | | 1 |
| 35 | Az Európai Kutatási Tanács Végrehajtó Ügynöksége – ERCEA | 0 | | | | |
| 36 | Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Hivatal – EACI | 2 | 2 | | | |
| 37 | A Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Hivatala – TEN-TEA | 1 | | | | 1 |
| 38 | Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökség – EAHC | 3 | | | | 3 |
| | Egyéb szervek | | | | | |
| 39 | Európai Innovációs és Technológiai Intézet – EIT | 3 | 2 | 1 | | |
| 40 | Euratom Ellátási Ügynökség – EURATOM | 2 | 1 | | 1 | |
| 41 | Europol-nyugdíjalap – EPF | 1 | | | 1 | |
| Összesen | 192 | 94 | 47 | 5 | 46 |

Összesen

Végrehajtva

Folyamatban

Végrehajtandó

n.a.

Decentralizált ügynökségek

1

Európai Gyógyszerügynökség – EMA

8

4

1

3

2

Belső Piaci Harmonizációs Hivatal – OHIM

5

2

3

3

Európai Repülésbiztonsági Ügynökség – EASA

5

3

2

4

A Külső Határokon Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökség – FRONTEX

10

4

6

5

Európai Rendőrségi Hivatal – EUROPOL

14

10

1

3

6

Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóság – EFSA

6

3

1

2

7

Európai Tengerbiztonsági Ügynökség – EMSA

6

3

2

1

8

Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ – ECDC

3

1

2

9

Az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontja – CDT

2

2

10

Európai Környezetvédelmi Ügynökség – EEA

1

1

11

Európai Igazságügyi Együttműködési Egység – EUROJUST

4

2

1

1

12

Európai Vegyianyag-ügynökség – ECHA

4

2

2

13

Európai Vasúti Ügynökség – ERA

6

3

3

14

Az Európai Unió Alapjogi Ügynöksége – FRA

3

2

1

15

Európai Bankhatóság – EBA

7

5

1

1

16

Európai Alapítvány az Élet- és Munkakörülmények Javításáért – EUROFOUND

0

17

Európai Képzési Alapítvány – ETF

1

1

18

Európai Értékpapír-piaci Hatóság – ESMA

13

4

6

0

3

19

Európai Szakképzés-fejlesztési Központ – CEDEFOP

5

4

1

20

Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóság – EIOPA

6

4

1

1

21

Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Megfigyelőközpontja – EMCDDA

6

2

4

0

22

Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség – EU-OSHA

4

3

1

23

Közösségi Növényfajta-hivatal – CPVO

3

1

2

24

Európai GNSS Ügynökség – GSA

3

2

1

25

Európai Halászati Ellenőrző Hivatal – EFCA

3

2

1

26

A Nemek Közötti Egyenlőség Európai Intézete – EIGE

4

2

2

27

Európai Rendőrakadémia – CEPOL

10

2

4

1

3

28

Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség – ENISA

2

1

1

29

Energiaszabályozók Együttműködési Ügynöksége – ACER

7

5

2

30

Európai Menekültügyi Támogató Hivatal – EASO

12

2

1

1

8

31

Az Európai Elektronikus Hírközlési Szabályozók Testületének Hivatala – BEREC

14

11

3

32

A szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapuló térség nagyméretű IT-rendszereinek operatív irányítását végző ügynökség – eu-LISA
   (1)

Végrehajtó ügynökségek

33

Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökség – EACEA

1

1

34

Kutatási Végrehajtó Ügynökség – REA

2

1

1

35

Az Európai Kutatási Tanács Végrehajtó Ügynöksége – ERCEA

0

36

Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Hivatal – EACI

2

2

37

A Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Hivatala – TEN-TEA

1

1

38

Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökség – EAHC

3

3

Egyéb szervek

39

Európai Innovációs és Technológiai Intézet – EIT

3

2

1

40

Euratom Ellátási Ügynökség – EURATOM

2

1

1

41

Europol-nyugdíjalap – EPF

1

1

Összesen

192

94

47

5

46

---

(1)  A számvevőszéki ellenőrzésére 2013-ban került először sor, ezért a 2012-es megjegyzésekre történő hivatkozás nem releváns.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/18 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/18

---

JELENTÉS

az Energiaszabályozók Együttműködési Ügynöksége 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszaival együtt

(2014/C 442/02)

BEVEZETÉS

| 1. | Az Energiaszabályozók Együttműködési Ügynökségét (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven ACER), amelynek székhelye Ljubljanában van, a 713/2009/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség fő feladata, hogy a nemzeti szabályozó hatóságokat segítse a tagállamokban ellátott szabályozói feladataik európai szinten történő elvégzésében és szükség szerint koordinálja azok tevékenységét. A REMIT rendelet (2) alapján az Ügynökség a nemzeti szabályozó hatóságokkal együtt új felelősségi köröket kapott az európai nagykereskedelmi energiapiac nyomon követésével kapcsolatban (3). |
| --- | --- |

1.

Az Energiaszabályozók Együttműködési Ügynökségét (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven ACER), amelynek székhelye Ljubljanában van, a 713/2009/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség fő feladata, hogy a nemzeti szabályozó hatóságokat segítse a tagállamokban ellátott szabályozói feladataik európai szinten történő elvégzésében és szükség szerint koordinálja azok tevékenységét. A REMIT rendelet (2) alapján az Ügynökség a nemzeti szabályozó hatóságokkal együtt új felelősségi köröket kapott az európai nagykereskedelmi energiapiac nyomon követésével kapcsolatban (3).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll; és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját az után, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját az után, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | Az Ügynökség 1,9 millió EUR-t, a II. cím alá tartozó összes lekötött előirányzat (az Ügynökség épülettel kapcsolatos és járulékos költségei) 56 %-át vitte át a következő évre; ezek az előirányzatok főként a REMIT rendelet végrehajtásához kapcsolódnak. Operatív, többéves tevékenységről van szó, amelyet a III. cím alatt kellett volna szerepeltetni a költségvetésben; ezt a hiányosságot a későbbi kötelezettségvállalási előirányzatokban kiigazították. |
| --- | --- |

11.

Az Ügynökség 1,9 millió EUR-t, a II. cím alá tartozó összes lekötött előirányzat (az Ügynökség épülettel kapcsolatos és járulékos költségei) 56 %-át vitte át a következő évre; ezek az előirányzatok főként a REMIT rendelet végrehajtásához kapcsolódnak. Operatív, többéves tevékenységről van szó, amelyet a III. cím alatt kellett volna szerepeltetni a költségvetésben; ezt a hiányosságot a későbbi kötelezettségvállalási előirányzatokban kiigazították.

| 12. | Átvitt az Ügynökség emellett 3,1 millió EUR-t, a III. cím alá tartozó összes lekötött előirányzat 91 %-át is, szintén a REMIT rendelet végrehajtásával kapcsolatban. A III. cím alatti átvitelek kivételesen magas arányát elsősorban az okozta, hogy az Ügynökség egy 2013. október 31-én elfogadott módosított költségvetés értelmében 3 millió EUR kiegészítő finanszírozásban részesült. |
| --- | --- |

12.

Átvitt az Ügynökség emellett 3,1 millió EUR-t, a III. cím alá tartozó összes lekötött előirányzat 91 %-át is, szintén a REMIT rendelet végrehajtásával kapcsolatban. A III. cím alatti átvitelek kivételesen magas arányát elsősorban az okozta, hogy az Ügynökség egy 2013. október 31-én elfogadott módosított költségvetés értelmében 3 millió EUR kiegészítő finanszírozásban részesült.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 13. | Az Ügynökség készpénzállománya az év végén 5,5 millió EUR volt, ami magában foglalt a késői módosított költségvetésből származó kb. 3 millió EUR-t (lásd: 12. bekezdés). Az átlagos készpénzállomány azonban az év folyamán is jelentősen túllépte a működési követelmények indokolta szintet. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség készpénzállománya az év végén 5,5 millió EUR volt, ami magában foglalt a késői módosított költségvetésből származó kb. 3 millió EUR-t (lásd: 12. bekezdés). Az átlagos készpénzállomány azonban az év folyamán is jelentősen túllépte a működési követelmények indokolta szintet.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 14. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

14.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 211., 2009.8.14., 1. o.

1

(2)  Az 1227/2011/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (HL L 326., 2011.12.8., 1. o.), amely fontos szerepet szán az Ügynökségnek az európai energia-nagykereskedelmi piacokon zajló kereskedelem felügyeletében.

2

(3)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

3

II. melléklet

(4)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

4

(5)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

5

(6)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

6

(7)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

7

(8)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

8

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A fel nem használt előirányzatok és az átvitelek magas aránya, valamint a kifizetések alacsony szintje a költségvetés tervezésének és végrehajtásának hiányosságaira utal, és ellentétben áll az évenkéntiség költségvetési elvével. | Végrehajtva |
| 2011 | Az Ügynökségnek átláthatóbbá kell tennie a munkaerő-felvételi eljárásokat. Az álláshirdetések például nem határozták meg előre a tartaléklistára felkerülő jelöltek maximális számát és nem tettek említést a fellebbezés lehetőségéről. Ezenkívül sem az írásbeli vizsgák és az interjúk kérdéseit, sem pedig azok súlyozását nem határozták meg a pályázatok értékelése előtt. | Végrehajtva |
| 2012 | A magas tandíjak fedezésére az Ügynökség a személyzeti szabályzatban (1) előírt iskolázatási támogatáson kívül kiegészítő iskoláztatási hozzájárulást nyújt azon alkalmazottak gyerekei számára, akik általános vagy középiskolába járnak. 2012-ben az összesen nyújtott kiegészítő iskoláztatási hozzájárulás kb. 23  000 EUR volt. A személyzeti szabályzat nem tartalmaz ilyen juttatást, így az szabálytalannak minősül. | Végrehajtva |
| 2012 | Az Ügynökség 1,7 millió EUR-t kitevő, a II. cím alatti lekötött költségvetési előirányzatot (az Ügynökség épülettel kapcsolatos és járulékos költségei) vitt át a következő évre, ami a II. cím alá tartozó előirányzatok 81 %-ának felelt meg. Ezek az átvitelek főként a REMIT rendelet folyamatban levő végrehajtásához kapcsolódnak. Mivel a végrehajtás az Ügynökség operatív tevékenységeihez kapcsolódik, azt a III. cím alatt kellett volna szerepeltetni a költségvetésben. | Végrehajtva |
| 2012 | Az Ügynökségnél 2012-ben 20, összesen mintegy 1 millió EUR értékű költségvetési átcsoportosításra került sor, ami 43 költségvetési sort érintett. Ez a költségvetés-tervezés hiányosságaira utal. | Végrehajtva |
| 2012 | Az Ügynökség készpénzállománya az év végén 4,2 millió EUR volt, ez magában foglalta a 2011-es forrástúligénylésből eredő 1,6 millió EUR-s költségvetési többletet, amelyet a Bizottság 2013 januárjában visszafizettetett. Ez nem egyeztethető össze a szigorú készpénzgazdálkodás elvével. | Folyamatban |
| 2012 | A megvizsgált felvételi eljárások esetében hiányosságok mutatkoztak, amelyek kihatottak az átláthatóságra és a jelentkezőkkel szembeni egyenlő bánásmódra: a szóbeli meghallgatások és írásbeli tesztek kérdéseit nem a jelentkezések értékelése előtt dolgozták ki. Nem határozták meg kellő részletességgel azokat a feltételeket, amelyeket teljesíteni kellett volna az írásbeli vizsgákon és az interjúkon való részvételhez és a megfelelt jelöltek listájára való felkerüléshez, valamint az írásbeli teszteken résztvevő jelöltek névtelenségének biztosítására megtett intézkedések nem voltak megfelelőek. | Folyamatban |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A fel nem használt előirányzatok és az átvitelek magas aránya, valamint a kifizetések alacsony szintje a költségvetés tervezésének és végrehajtásának hiányosságaira utal, és ellentétben áll az évenkéntiség költségvetési elvével.

Végrehajtva

2011

Az Ügynökségnek átláthatóbbá kell tennie a munkaerő-felvételi eljárásokat. Az álláshirdetések például nem határozták meg előre a tartaléklistára felkerülő jelöltek maximális számát és nem tettek említést a fellebbezés lehetőségéről. Ezenkívül sem az írásbeli vizsgák és az interjúk kérdéseit, sem pedig azok súlyozását nem határozták meg a pályázatok értékelése előtt.

Végrehajtva

2012

A magas tandíjak fedezésére az Ügynökség a személyzeti szabályzatban (1) előírt iskolázatási támogatáson kívül kiegészítő iskoláztatási hozzájárulást nyújt azon alkalmazottak gyerekei számára, akik általános vagy középiskolába járnak. 2012-ben az összesen nyújtott kiegészítő iskoláztatási hozzájárulás kb. 23  000 EUR volt. A személyzeti szabályzat nem tartalmaz ilyen juttatást, így az szabálytalannak minősül.

Végrehajtva

2012

Az Ügynökség 1,7 millió EUR-t kitevő, a II. cím alatti lekötött költségvetési előirányzatot (az Ügynökség épülettel kapcsolatos és járulékos költségei) vitt át a következő évre, ami a II. cím alá tartozó előirányzatok 81 %-ának felelt meg. Ezek az átvitelek főként a REMIT rendelet folyamatban levő végrehajtásához kapcsolódnak. Mivel a végrehajtás az Ügynökség operatív tevékenységeihez kapcsolódik, azt a III. cím alatt kellett volna szerepeltetni a költségvetésben.

Végrehajtva

2012

Az Ügynökségnél 2012-ben 20, összesen mintegy 1 millió EUR értékű költségvetési átcsoportosításra került sor, ami 43 költségvetési sort érintett. Ez a költségvetés-tervezés hiányosságaira utal.

Végrehajtva

2012

Az Ügynökség készpénzállománya az év végén 4,2 millió EUR volt, ez magában foglalta a 2011-es forrástúligénylésből eredő 1,6 millió EUR-s költségvetési többletet, amelyet a Bizottság 2013 januárjában visszafizettetett. Ez nem egyeztethető össze a szigorú készpénzgazdálkodás elvével.

Folyamatban

2012

A megvizsgált felvételi eljárások esetében hiányosságok mutatkoztak, amelyek kihatottak az átláthatóságra és a jelentkezőkkel szembeni egyenlő bánásmódra: a szóbeli meghallgatások és írásbeli tesztek kérdéseit nem a jelentkezések értékelése előtt dolgozták ki. Nem határozták meg kellő részletességgel azokat a feltételeket, amelyeket teljesíteni kellett volna az írásbeli vizsgákon és az interjúkon való részvételhez és a megfelelt jelöltek listájára való felkerüléshez, valamint az írásbeli teszteken résztvevő jelöltek névtelenségének biztosítására megtett intézkedések nem voltak megfelelőek.

Folyamatban

---

(1)  A VII. melléklet 3. cikke a 252,81 EUR-s alapjuttatás kétszereséről, 505,62 EUR-ról rendelkezik.

---

II. MELLÉKLET

Energiaszabályozók Együttműködési Ügynöksége (Ljubljana)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 114. [a korábbi EK-Szerződés 95. cikke] és 194. cikke) | Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében és a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően elfogadja azokat a tagállamok törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezéseinek közelítésére vonatkozó intézkedéseket, amelyek tárgya a belső piac megteremtése és működése.
  A belső piac létrehozása, illetve működése keretében, valamint a környezet megőrzésének és javításának szükségességére tekintettel az Unió energiapolitikájának céljai – a tagállamok közötti szolidaritás szellemében – a következők:






  a) | az energiapiac működésének biztosítása; |
| --- | --- | --- |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 114. [a korábbi EK-Szerződés 95. cikke] és 194. cikke)

Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében és a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően elfogadja azokat a tagállamok törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezéseinek közelítésére vonatkozó intézkedéseket, amelyek tárgya a belső piac megteremtése és működése.

A belső piac létrehozása, illetve működése keretében, valamint a környezet megőrzésének és javításának szükségességére tekintettel az Unió energiapolitikájának céljai – a tagállamok közötti szolidaritás szellemében – a következők:

a)

az energiapiac működésének biztosítása;

| b) | az energiaellátás biztonságának garantálása az Unión belül; |
| --- | --- |

b)

az energiaellátás biztonságának garantálása az Unión belül;

| c) | az energiahatékonyság és az energiatakarékosság, valamint az új és megújuló energiaforrások kifejlesztésének előmozdítása; |
| --- | --- |

c)

az energiahatékonyság és az energiatakarékosság, valamint az új és megújuló energiaforrások kifejlesztésének előmozdítása;

| d) | az energiahálózatok összekapcsolásának előmozdítása. |
| --- | --- |

d)

az energiahálózatok összekapcsolásának előmozdítása.

Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében megállapítja az említett célkitűzések eléréséhez szükséges intézkedéseket. Ezeket az intézkedéseket a Gazdasági és Szociális Bizottsággal és a Régiók Bizottságával folytatott konzultációt követően kell elfogadni.

Az Ügynökség hatásköre

(a 713/2009/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletben, a 838/2010/EU bizottsági rendeletben, valamint az 1227/2011/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletben meghatározottak szerint)

Célok

Az Ügynökség célja a nemzeti szabályozó hatóságoknak az általuk tagállami szinten ellátott szabályozási feladatok uniós szintű gyakorlásában való támogatása, valamint – szükség esetén – e hatóságok tevékenységének összehangolása.

Feladatok

| — | a nemzeti szabályozó hatóságok munkájának kiegészítése és koordinálása, |
| --- | --- |

—

a nemzeti szabályozó hatóságok munkájának kiegészítése és koordinálása,

| — | részvétel az európai hálózati szabályok létrehozásában, |
| --- | --- |

—

részvétel az európai hálózati szabályok létrehozásában,

| — | bizonyos feltételek esetén egyedi határozatok meghozatala a határokon átnyúló infrastruktúrák hozzáférésének és üzembiztonságának feltételeiről, |
| --- | --- |

—

bizonyos feltételek esetén egyedi határozatok meghozatala a határokon átnyúló infrastruktúrák hozzáférésének és üzembiztonságának feltételeiről,

| — | tanácsadás az európai intézmények számára különböző energiaügyi kérdésekben, |
| --- | --- |

—

tanácsadás az európai intézmények számára különböző energiaügyi kérdésekben,

| — | az energiapiaci fejlemények figyelemmel kísérése és értékelése, |
| --- | --- |

—

az energiapiaci fejlemények figyelemmel kísérése és értékelése,

| — | javaslattétel az Európai Bizottságnak az átvitelirendszer-üzemeltetők közötti ellentételezési mechanizmus keretében a határkeresztező infrastruktúra-ellentételezésre fizetendő éves díj összegére, |
| --- | --- |

—

javaslattétel az Európai Bizottságnak az átvitelirendszer-üzemeltetők közötti ellentételezési mechanizmus keretében a határkeresztező infrastruktúra-ellentételezésre fizetendő éves díj összegére,

| — | együttműködés a nemzeti szabályozó hatóságokkal, az ESMA-val, a tagállamok hatáskörrel rendelkező pénzügyi hatóságaival, és adott esetben a nemzeti versenyhatóságokkal a nagykereskedelmi energiapiacok figyelemmel kísérésében, |
| --- | --- |

—

együttműködés a nemzeti szabályozó hatóságokkal, az ESMA-val, a tagállamok hatáskörrel rendelkező pénzügyi hatóságaival, és adott esetben a nemzeti versenyhatóságokkal a nagykereskedelmi energiapiacok figyelemmel kísérésében,

| — | a különböző kategóriájú kereskedési helyek és kereskedési módok működésének és átláthatóságának értékelése, |
| --- | --- |

—

a különböző kategóriájú kereskedési helyek és kereskedési módok működésének és átláthatóságának értékelése,

| — | ajánlások készítése a Bizottság számára a piaci szabályokkal, az ügyletekre – ideértve a vételi és az eladási megbízásokat is – vonatkozó nyilvántartásokkal, a szabványokkal és az eljárásokkal kapcsolatban, amelyek javíthatják a belső piac integritását és működését. |
| --- | --- |

—

ajánlások készítése a Bizottság számára a piaci szabályokkal, az ügyletekre – ideértve a vételi és az eladási megbízásokat is – vonatkozó nyilvántartásokkal, a szabványokkal és az eljárásokkal kapcsolatban, amelyek javíthatják a belső piac integritását és működését.

| — | a nemzeti szabályozó hatóságok segítése annak értékelésében, hogy egységesen történik-e a közös érdekű projektek azonosítási kritériumainak, illetve a költség-haszon elemzés módszereinek alkalmazása, és hogy egy régión belül mekkora e projektek határon átnyúló jelentősége, valamint az ilyen értékelés regionális csoportok előtti bemutatásában, |
| --- | --- |

—

a nemzeti szabályozó hatóságok segítése annak értékelésében, hogy egységesen történik-e a közös érdekű projektek azonosítási kritériumainak, illetve a költség-haszon elemzés módszereinek alkalmazása, és hogy egy régión belül mekkora e projektek határon átnyúló jelentősége, valamint az ilyen értékelés regionális csoportok előtti bemutatásában,

| — | vélemény nyilvánítása a közös érdekű villamosenergia- és gázipari projektek regionális jegyzékeinek tervezetéről, valamint a kritériumok és a költség-haszon elemzés egységes alkalmazásáról az egyes régiókban, |
| --- | --- |

—

vélemény nyilvánítása a közös érdekű villamosenergia- és gázipari projektek regionális jegyzékeinek tervezetéről, valamint a kritériumok és a költség-haszon elemzés egységes alkalmazásáról az egyes régiókban,

| — | vélemény nyilvánítása a Bizottság és a tagállamok felé a villamosenergia-piaci átvitelirendszer-üzemeltetők európai hálózata (ENTSO) által javasolt, a harmonizált energetikai rendszer egészében alkalmazandó költség-haszon elemzési módszertanról, |
| --- | --- |

—

vélemény nyilvánítása a Bizottság és a tagállamok felé a villamosenergia-piaci átvitelirendszer-üzemeltetők európai hálózata (ENTSO) által javasolt, a harmonizált energetikai rendszer egészében alkalmazandó költség-haszon elemzési módszertanról,

| — | a közös érdekű projektek végrehajtásának figyelemmel kísérése, |
| --- | --- |

—

a közös érdekű projektek végrehajtásának figyelemmel kísérése,

| — | az áram-és gázszállításba történő beruházások magasabb kockázatának értékelésére szolgáló közös módszertanra és az ezzel kapcsolatos ösztönzőkre vonatkozó ajánlások megfogalmazása, és az e téren bevált gyakorlatok megosztásának segítése. |
| --- | --- |

—

az áram-és gázszállításba történő beruházások magasabb kockázatának értékelésére szolgáló közös módszertanra és az ezzel kapcsolatos ösztönzőkre vonatkozó ajánlások megfogalmazása, és az e téren bevált gyakorlatok megosztásának segítése.

Irányítás

Igazgatási tanács

Összetétel:

Az Európai Parlament által kinevezett két tag, a Bizottság által kinevezett két tag, valamint a Tanács által kinevezett öt tag. Minden tag mellé póttagot neveznek ki.

Feladatok

Az igazgatási tanács fogadja el az Ügynökség munkaprogramját és költségvetését. A tanács gondoskodik arról, hogy az Ügynökség az alapító rendeletnek megfelelően teljesítse megbízatását és elvégezze a rábízott feladatokat.

Igazgató

Az igazgatót a szabályozók tanácsának kedvező véleményét követően az igazgatási tanács nevezi ki, a Bizottság által előterjesztett jegyzék alapján.

Szabályozók tanácsa

Összetétel

Valamennyi tagállam szabályozó hatóságának egy-egy vezető beosztású képviselője, valamint a Bizottság egy, szavazati joggal nem rendelkező képviselője. Minden tag mellé valamennyi tagállam szabályozó hatósága egy-egy póttagot nevezi ki.

Feladatok

| — | elfogadás céljából megfontolás tárgyát képező véleményekről, ajánlásokról és határozatokról szóló vélemény előterjesztése az igazgató számára, |
| --- | --- |

—

elfogadás céljából megfontolás tárgyát képező véleményekről, ajánlásokról és határozatokról szóló vélemény előterjesztése az igazgató számára,

| — | iránymutatás az igazgatónak az igazgatói feladatok végrehajtásához, |
| --- | --- |

—

iránymutatás az igazgatónak az igazgatói feladatok végrehajtásához,

| — | véleménynyilvánítás az igazgatási tanácsnak az igazgatóvá kinevezendő jelöltről, valamint |
| --- | --- |

—

véleménynyilvánítás az igazgatási tanácsnak az igazgatóvá kinevezendő jelöltről, valamint

| — | az Ügynökség munkaprogramjának elfogadása. |
| --- | --- |

—

az Ügynökség munkaprogramjának elfogadása.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

2013-as költségvetés (2012)

11,9(7,2) millió EUR

Létszám 2013. december 31-én (2012):

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 49 (43)

Ebből december 31-én betöltött: 49 (42)

Egyéb alkalmazottak: 20 (14)

Teljes létszám: 69 (57), a következő megoszlásban:

| — | operatív feladatok: 41 (34) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 41 (34)

| — | adminisztratív feladatok: 28 (23) |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 28 (23)

Termékek és szolgáltatások 2013-ben

| — | Egy keretjellegű iránymutatás (gáz: a szállítási díjak összehangolt rendszeréről). A 713/2009/EK rendelet 10. cikke által előírt nyilvános konzultációk szervezése, beleértve a műhelytalálkozókat; |
| --- | --- |

—

Egy keretjellegű iránymutatás (gáz: a szállítási díjak összehangolt rendszeréről). A 713/2009/EK rendelet 10. cikke által előírt nyilvános konzultációk szervezése, beleértve a műhelytalálkozókat;

| — | Hálózati előírások






  a) | A hálózati előírásokkal kapcsolatos hét, indokolással ellátott vélemény (villamos energia: hálózati előírások a határidős kapacitásfelosztásról, hálózati előírások a rendszerműveletekről, hálózati előírások az üzemeltetési tervezésről és ütemezésről, hálózati előírások a teljesítmény-frekvencia szabályozásáról és a tartalékokról, hálózati előírások a felhasználók kapcsolódásáról; gáz: hálózati előírások a kiegyenlítésről és hálózati előírások az interoperabilitásról és az adatcseréről). |
| --- | --- | --- |

—

Hálózati előírások

a)

A hálózati előírásokkal kapcsolatos hét, indokolással ellátott vélemény (villamos energia: hálózati előírások a határidős kapacitásfelosztásról, hálózati előírások a rendszerműveletekről, hálózati előírások az üzemeltetési tervezésről és ütemezésről, hálózati előírások a teljesítmény-frekvencia szabályozásáról és a tartalékokról, hálózati előírások a felhasználók kapcsolódásáról; gáz: hálózati előírások a kiegyenlítésről és hálózati előírások az interoperabilitásról és az adatcseréről).

| b) | A hálózati előírásokkal kapcsolatos négy minősített ajánlás (mindegyik a villamos energia terén: hálózati előírások az összes villamosenergia-termelőre vonatkozó, a hálózati csatlakozással kapcsolatos követelményekről, hálózati előírások a kapacitáselosztásról és a szűk keresztmetszetek kezeléséről, hálózati előírások a működésbiztonságról, hálózati előírások az üzemeltetési tervezésről és ütemezésről). |
| --- | --- |

b)

A hálózati előírásokkal kapcsolatos négy minősített ajánlás (mindegyik a villamos energia terén: hálózati előírások az összes villamosenergia-termelőre vonatkozó, a hálózati csatlakozással kapcsolatos követelményekről, hálózati előírások a kapacitáselosztásról és a szűk keresztmetszetek kezeléséről, hálózati előírások a működésbiztonságról, hálózati előírások az üzemeltetési tervezésről és ütemezésről).

| c) | Három ajánlás (villamos energia: hálózati előírások a felhasználók kapcsolódásáról; hálózati előírások a teljesítmény-frekvencia szabályozásáról és a tartalékról; gáz: hálózati előírások a gázszállításirendszer-üzemeltetők közötti rendszeregyensúlyozásról). |
| --- | --- |

c)

Három ajánlás (villamos energia: hálózati előírások a felhasználók kapcsolódásáról; hálózati előírások a teljesítmény-frekvencia szabályozásáról és a tartalékról; gáz: hálózati előírások a gázszállításirendszer-üzemeltetők közötti rendszeregyensúlyozásról).

| — | Az ENTSOG 2013-as munkaprogramjáról szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

Az ENTSOG 2013-as munkaprogramjáról szóló vélemény.

| — | Az ENTSOG 2014-es munkaprogramjáról szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

Az ENTSOG 2014-es munkaprogramjáról szóló vélemény.

| — | A kapacitáspiacról szóló vélemény az Európai Parlament ITRE bizottsága részére. |
| --- | --- |

—

A kapacitáspiacról szóló vélemény az Európai Parlament ITRE bizottsága részére.

| — | Az ENTSO-E-nek a 2012/2013-as télre vonatkozó előrejelző jelentéséről és a 2012-es nyárról szóló áttekintéséről szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

Az ENTSO-E-nek a 2012/2013-as télre vonatkozó előrejelző jelentéséről és a 2012-es nyárról szóló áttekintéséről szóló vélemény.

| — | Vélemény arról, hogy az átvitelirendszer-üzemeltetők közötti ellentételezési mechanizmus keretében alkalmazandó infrastrukturális költségek felmérhetőek-e a hosszú távú átlagos többletköltségek alapján. |
| --- | --- |

—

Vélemény arról, hogy az átvitelirendszer-üzemeltetők közötti ellentételezési mechanizmus keretében alkalmazandó infrastrukturális költségek felmérhetőek-e a hosszú távú átlagos többletköltségek alapján.

| — | Az ENTSO-E 2013–2022-re vonatkozó K&F ütemtervéről és a 2014/-2016-os megvalósítási tervről szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

Az ENTSO-E 2013–2022-re vonatkozó K&F ütemtervéről és a 2014/-2016-os megvalósítási tervről szóló vélemény.

| — | Az ENTSO-E 2012-es éves beszámolójáról szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

Az ENTSO-E 2012-es éves beszámolójáról szóló vélemény.

| — | Az ENTSO-E-nek a 2013-as nyárra vonatkozó előrejelző jelentéséről és a 2012/2013-as télről szóló áttekintéséről szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

Az ENTSO-E-nek a 2013-as nyárra vonatkozó előrejelző jelentéséről és a 2012/2013-as télről szóló áttekintéséről szóló vélemény.

| — | Az ENTSO-E eljárási kézikönyvéről (átláthatósági platform) szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

Az ENTSO-E eljárási kézikönyvéről (átláthatósági platform) szóló vélemény.

| — | Az ENTSOG 2011-es éves beszámolójáról szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

Az ENTSOG 2011-es éves beszámolójáról szóló vélemény.

| — | Az ENTSOG 2013-as munkaprogramjáról szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

Az ENTSOG 2013-as munkaprogramjáról szóló vélemény.

| — | A 2012/2013-as téli gázellátásra vonatkozó előrejelzésről szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

A 2012/2013-as téli gázellátásra vonatkozó előrejelzésről szóló vélemény.

| — | A gázra vonatkozó 2011(2012) – 2020(2021)-es regionális beruházási tervekről szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

A gázra vonatkozó 2011(2012) – 2020(2021)-es regionális beruházási tervekről szóló vélemény.

| — | A nyári gázellátásra vonatkozó előrejelzésről szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

A nyári gázellátásra vonatkozó előrejelzésről szóló vélemény.

| — | Az ENTSOG 2012-es éves beszámolójáról szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

Az ENTSOG 2012-es éves beszámolójáról szóló vélemény.

| — | Az ENTSO-E 2013–2022-es tízéves hálózatfejlesztési tervéről szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

Az ENTSO-E 2013–2022-es tízéves hálózatfejlesztési tervéről szóló vélemény.

| — | Az átláthatósági platformról történő adatletöltésre használható, az ENTSOG által meghatározott formátumról szóló vélemény (715/2009/EK rendelet, I. melléklet 3.1.1. bekezdés 1) albekezdésének e) pontja). |
| --- | --- |

—

Az átláthatósági platformról történő adatletöltésre használható, az ENTSOG által meghatározott formátumról szóló vélemény (715/2009/EK rendelet, I. melléklet 3.1.1. bekezdés 1) albekezdésének e) pontja).

| — | Az ENTSOG 2014-es munkaprogramjáról szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

Az ENTSOG 2014-es munkaprogramjáról szóló vélemény.

| — | A benyújtott projektek esetében a kritériumoknak, illetve a költség-haszon elemzési módszereknek az egyes régiókban egységesen történő alkalmazásáról, valamint a projektek európai szintű hozzáadott értékéről szóló vélemény. |
| --- | --- |

—

A benyújtott projektek esetében a kritériumoknak, illetve a költség-haszon elemzési módszereknek az egyes régiókban egységesen történő alkalmazásáról, valamint a projektek európai szintű hozzáadott értékéről szóló vélemény.

| — | Útmutató a bővülő és új kapacitás kapcsán a hálózati előírások módosítására irányuló javaslat kidolgozásához (gáz). |
| --- | --- |

—

Útmutató a bővülő és új kapacitás kapcsán a hálózati előírások módosítására irányuló javaslat kidolgozásához (gáz).

| — | A REMIT-re vonatkozó útmutató 2. kiadásának frissítése, a REMIT meghatározásainak alkalmazásáról szóló útmutató 3. kiadása, a „Kérdések és válaszok” tájékoztató frissítése. |
| --- | --- |

—

A REMIT-re vonatkozó útmutató 2. kiadásának frissítése, a REMIT meghatározásainak alkalmazásáról szóló útmutató 3. kiadása, a „Kérdések és válaszok” tájékoztató frissítése.

| — | Az átvitelirendszer-üzemeltetők közötti ellentételezés új szabályozási keretére vonatkozó ajánlás. |
| --- | --- |

—

Az átvitelirendszer-üzemeltetők közötti ellentételezés új szabályozási keretére vonatkozó ajánlás.

| — | Az Európai Bizottsághoz intézett ajánlás a tranzakciók (kiegyenlítő piaci szerződések és szállítási szerződések) nyilvántartásáról. |
| --- | --- |

—

Az Európai Bizottsághoz intézett ajánlás a tranzakciók (kiegyenlítő piaci szerződések és szállítási szerződések) nyilvántartásáról.

| — | A közös érdekű villamosenergia- és gázprojektek első uniós jegyzékének keretében benyújtott, határokon átnyúló költségmegosztási kérelmekre vonatkozó ajánlás. |
| --- | --- |

—

A közös érdekű villamosenergia- és gázprojektek első uniós jegyzékének keretében benyújtott, határokon átnyúló költségmegosztási kérelmekre vonatkozó ajánlás.

| — | A REMIT rendelet kapcsán elvégzett tevékenységekről szóló éves jelentés. |
| --- | --- |

—

A REMIT rendelet kapcsán elvégzett tevékenységekről szóló éves jelentés.

| — | Az ellentételezési mechanizmusról szóló 2012-es monitoringjelentés. |
| --- | --- |

—

Az ellentételezési mechanizmusról szóló 2012-es monitoringjelentés.

| — | A kapacitástámogatási mechanizmusokról és a belső villamosenergia-piacról szóló jelentés. |
| --- | --- |

—

A kapacitástámogatási mechanizmusokról és a belső villamosenergia-piacról szóló jelentés.

| — | A 714/2009/EK rendelet 8. cikkének (1), (2) és(3) bekezdésében, illetve a 715/2009/EK rendelet 8. cikkének (1), (2) és (3) bekezdésében megszabott feladatoknak az ENTSO- E és az ENTSOG általi végrehajtásáról szóló jelentés. |
| --- | --- |

—

A 714/2009/EK rendelet 8. cikkének (1), (2) és(3) bekezdésében, illetve a 715/2009/EK rendelet 8. cikkének (1), (2) és (3) bekezdésében megszabott feladatoknak az ENTSO- E és az ENTSOG általi végrehajtásáról szóló jelentés.

| — | A hurokáramlásokról szóló (az érintett nemzeti szabályozó hatóságok részvételével lezajlott) belső szakmai műhely magas szintű következtetései. |
| --- | --- |

—

A hurokáramlásokról szóló (az érintett nemzeti szabályozó hatóságok részvételével lezajlott) belső szakmai műhely magas szintű következtetései.

| — | Az ACER és az Európai Energiaszabályozók Tanácsa (CEER) közös (a 713/2009/EK rendelet 11. cikke alapján elkészített) piacfigyelési jelentése november 28-án jelent meg és került bemutatásra Brüsszelben. |
| --- | --- |

—

Az ACER és az Európai Energiaszabályozók Tanácsa (CEER) közös (a 713/2009/EK rendelet 11. cikke alapján elkészített) piacfigyelési jelentése november 28-án jelent meg és került bemutatásra Brüsszelben.

| — | A regionális kezdeményezések végrehajtási helyzete 2012-es áttekintésének közzététele februárban. |
| --- | --- |

—

A regionális kezdeményezések végrehajtási helyzete 2012-es áttekintésének közzététele februárban.

| — | Négy online regionális gázipari kezdeményezésről (GRI) és négy online regionális villamos energiával kapcsolatos kezdeményezésről (ERI) szóló negyedéves jelentés közzététele. |
| --- | --- |

—

Négy online regionális gázipari kezdeményezésről (GRI) és négy online regionális villamos energiával kapcsolatos kezdeményezésről (ERI) szóló negyedéves jelentés közzététele.

| — | Az Ügynökség május 17-én szervezte meg „Az energiapiacok: 2014-ben és 2014-en túl” elnevezésű éves konferenciáját 200 fő részvételével. |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség május 17-én szervezte meg „Az energiapiacok: 2014-ben és 2014-en túl” elnevezésű éves konferenciáját 200 fő részvételével.

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11. | Ahogy azt a Számvevőszék már észrevételezte, az Ügynökség már kiigazította az azonosított hiányosságokat a REMIT megvalósításához kapcsolódó költségvetési kötelezettségvállalás formájában, a 3. címhez kapcsolódóan a működési kiadások keretén belül. |
| --- | --- |

11.

Ahogy azt a Számvevőszék már észrevételezte, az Ügynökség már kiigazította az azonosított hiányosságokat a REMIT megvalósításához kapcsolódó költségvetési kötelezettségvállalás formájában, a 3. címhez kapcsolódóan a működési kiadások keretén belül.

| 12. | Amint azt a Számvevőszék már jelezte, az átvitt összegek magas szintje a REMIT megvalósításában észlelhető késedelemnek tudható be. A késedelem annak tulajdonítható, hogy az Energiaügyi Főigazgatóságtól származó, szükséges pótlólagos források átutalása csupán 2013 októberében került jóváhagyásra, és a források 2013. november elején érkeztek meg az Ügynökséghez. Mindenesetre az Ügynökség sikerrel lezárta a REMIT megvalósításához kapcsolódó összes beszerzési folyamatot 2013 decemberével úgy, hogy a kapcsolódó kiadások 2014-ben jelentkezzenek. |
| --- | --- |

12.

Amint azt a Számvevőszék már jelezte, az átvitt összegek magas szintje a REMIT megvalósításában észlelhető késedelemnek tudható be. A késedelem annak tulajdonítható, hogy az Energiaügyi Főigazgatóságtól származó, szükséges pótlólagos források átutalása csupán 2013 októberében került jóváhagyásra, és a források 2013. november elején érkeztek meg az Ügynökséghez. Mindenesetre az Ügynökség sikerrel lezárta a REMIT megvalósításához kapcsolódó összes beszerzési folyamatot 2013 decemberével úgy, hogy a kapcsolódó kiadások 2014-ben jelentkezzenek.

| 13. | Az év végi számlaegyenleg tartalmazza a költségvetés kiigazítás eredményeként az év vége felé érkezett három millió eurót, leszámítva valamennyi, többségében a REMIT-hez kapcsolódó jogi kötelezettségekre tartalékolt különbözetet, amelyekre vonatkozó kötelezettségvállalások 2013 végéhez közeledve léptek életbe. A 2014-ben bevezetésre került pénzforgalmi előrejelző eszköz a jövőben jobb likviditásgazdálkodást tesz majd lehetővé. |
| --- | --- |

13.

Az év végi számlaegyenleg tartalmazza a költségvetés kiigazítás eredményeként az év vége felé érkezett három millió eurót, leszámítva valamennyi, többségében a REMIT-hez kapcsolódó jogi kötelezettségekre tartalékolt különbözetet, amelyekre vonatkozó kötelezettségvállalások 2013 végéhez közeledve léptek életbe. A 2014-ben bevezetésre került pénzforgalmi előrejelző eszköz a jövőben jobb likviditásgazdálkodást tesz majd lehetővé.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/28 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/28

---

JELENTÉS

az Európai Elektronikus Hírközlési Szabályozók Testülete Hivatalának 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hivatal válaszaival együtt

(2014/C 442/03)

BEVEZETÉS

| 1. | Az Európai Elektronikus Hírközlési Szabályozók Testületének rigai székhelyű Hivatalát (a továbbiakban: a Hivatal) az 1211/2009/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Hivatal fő feladata, hogy szakmai és ügyviteli támogató szolgáltatásokat nyújtson az Európai Elektronikus Hírközlési Szabályozók Testülete (BEREC) számára és hogy a szabályozói tanács irányítása alatt információkat gyűjtsön az elektronikus hírközlésről, és elemezze azokat, valamint hogy a nemzeti szabályozó hatóságok körében terjessze a szabályozással kapcsolatos helyes gyakorlatokat, például az uniós szabályozási keret végrehajtására vonatkozó közös koncepciókat, módszereket vagy iránymutatásokat (2). |
| --- | --- |

1.

Az Európai Elektronikus Hírközlési Szabályozók Testületének rigai székhelyű Hivatalát (a továbbiakban: a Hivatal) az 1211/2009/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Hivatal fő feladata, hogy szakmai és ügyviteli támogató szolgáltatásokat nyújtson az Európai Elektronikus Hírközlési Szabályozók Testülete (BEREC) számára és hogy a szabályozói tanács irányítása alatt információkat gyűjtsön az elektronikus hírközlésről, és elemezze azokat, valamint hogy a nemzeti szabályozó hatóságok körében terjessze a szabályozással kapcsolatos helyes gyakorlatokat, például az uniós szabályozási keret végrehajtására vonatkozó közös koncepciókat, módszereket vagy iránymutatásokat (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Hivatal éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Hivatal éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll;

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgatási vezető hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgatási vezető hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve lényeges szabályszerűtlenség az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve lényeges szabályszerűtlenség az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | A költségvetés felhasználási aránya a jobb tervezésnek és a tevékenységek időben történő végrehajtásának köszönhetően jelentősen javult. Bár a 2012-ből származó törölt átvitelek szintje továbbra is magas és mintegy 28 %-ot (2012: 45 %) tesz ki, a lekötött előirányzatok 2013-ra való átvitele 4 61  983 EUR-ra, azaz 13 %-ra (2012: 6 11  223 EUR, azaz 19 %) csökkent. Az átvitelek főként a 2013 második felében megkötött, 2013-ban és 2014-ben végzendő tevékenységekre vonatkozó szerződésekhez kapcsolódnak. |
| --- | --- |

11.

A költségvetés felhasználási aránya a jobb tervezésnek és a tevékenységek időben történő végrehajtásának köszönhetően jelentősen javult. Bár a 2012-ből származó törölt átvitelek szintje továbbra is magas és mintegy 28 %-ot (2012: 45 %) tesz ki, a lekötött előirányzatok 2013-ra való átvitele 4 61  983 EUR-ra, azaz 13 %-ra (2012: 6 11  223 EUR, azaz 19 %) csökkent. Az átvitelek főként a 2013 második felében megkötött, 2013-ban és 2014-ben végzendő tevékenységekre vonatkozó szerződésekhez kapcsolódnak.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 12. | A szakértők számára 2013-ban folyósított 1  183 visszatérítés közül 1  078 esetében fordult elő késedelem. A késedelmes fizetések esetében a késedelmi idő 2013 első felében átlagosan 78 nap volt, ami 2013 második felében 33 napra javult. |
| --- | --- |

12.

A szakértők számára 2013-ban folyósított 1  183 visszatérítés közül 1  078 esetében fordult elő késedelem. A késedelmes fizetések esetében a késedelmi idő 2013 első felében átlagosan 78 nap volt, ami 2013 második felében 33 napra javult.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 13. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

13.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 337., 2009.12.18., 1. o.

1

(2)  A Hivatal hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A Számvevőszék 21 olyan esetet azonosított, 94  120 EUR összértékben, ahol a 2012-re átvitt előirányzatok nem feleltek meg a jogi kötelezettségvállalásoknak. Ezek az átvitelek ezért szabálytalannak minősülnek. | Végrehajtva |
| 2011 | A Hivatal még nem fogadott el, illetve nem alkalmazott minden belsőkontroll-standardot. Nem alakították még ki például a kivételek jegyzékét. | Végrehajtva (kivételek jegyzéke)
  Folyamatban (belsőkontroll-standardok) |
| 2011 | A Hivatalnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát. Nem határozták meg a szóbeli és írásbeli vizsgák kérdéseit, mielőtt a felvételi bizottság értékelte volna a pályázatokat, a felvételi bizottság kijelölésére vonatkozóan nem állt rendelkezésre a kinevezésre jogosult hatóság határozata, továbbá a felvételi bizottság tagjainak besorolási fokozatát nem tüntették fel. | Végrehajtva |
| 2012 | A számvitelért felelős tisztviselő még nem validálta a Hivatal számviteli rendszerét. | Végrehajtva |
| 2012 | Az átvitt lekötött előirányzatokból 61  500 EUR (az összes átvitt lekötött előirányzat 10 %-a) nem felelt meg a jogi kötelezettségvállalásoknak és így szabálytalan volt. | Végrehajtva |
| 2012 | A Hivatal még nem alkalmazza a következő belsőkontroll-standardokat: „Célok és teljesítménymutatók” (ICS 5), „Folyamat és eljárások” (ICS 8), „Dokumentumkezelés” (ICS 11) és „Információ és kommunikáció” (ICS 12). | Folyamatban |
| 2012 | Nincs eljárás az állóeszközök nyilvántartására és értékesítésére, és nem volt fizikai leltározás. | Végrehajtva |
| 2012 | Még nincsenek bevezetett eljárások a politikák és eljárások alóli kivételek, illetve az azoktól való eltérések megállapítására, jóváhagyására és rögzítésére. | Végrehajtva |
| 2012 | Töröltek mintegy 1 01  000 EUR-t, a 2011-ről áthozott lekötött előirányzatok 45 %-át. A 2012-es összes előirányzat 17 %-át (5 45  000 EUR-t) nem használták fel és azokat törölni is kellett. A 2013-ra átvitt lekötött előirányzatok összege nagy volt, 6 11  000 EUR-t tett ki; ez az összes előirányzat 19 %-a. Ez azt mutatja, hogy a Hivatal nehézségekkel nézett szembe tevékenységeinek tervezésében, illetve végrehajtásában. A 2012-re való előirányzat-átvitel főleg abból adódott, hogy késtek a munkaerő-felvétellel, és hogy nem volt eredményes politika a szakemberek kiküldetési költség-elszámolásainak időbeni benyújtására és kifizetésére. | Folyamatban |
| 2012 | Bőven van még mit javítani a közbeszerzési eljárások előkészítése, végrehajtása és dokumentálása terén. Az ajánlatok elbírálásánál például nem fordítottak kellő figyelmet az ár-minőség arányra és az általános bírálati kritériumokat nem bontották további rész-kritériumokra, ami pedig lehetővé tette volna az ajánlatok világos és összehasonlítható értékelését. | Végrehajtva |
| 2012 | A megvizsgált felvételi eljárások jelentős hiányosságokat mutattak, amelyek az átláthatóságot is érintették: az írásbeli tesztek és interjúk kérdéseit azután állították össze, hogy a felvételi bizottság értékelte a jelentkezéseket, nem állítottak fel alsó ponthatárokat, amelyeket el kellett volna érni az írásbeli teszteken és interjúkon való részvételhez és a megfelelt jelöltek listájára való felkerüléshez, a felvételi bizottság kinevezését és annak összetételének módosítását nem hagyta jóvá a kinevezésre jogosult hatóság. | Végrehajtva |
| 2012 | A Hivatal személyzetének nagy része utazási tevékenységgel nem járó adminisztratív vagy támogató funkciót tölt be, de mindenki kapott mobiltelefont havi mintegy 50 EUR-s összeghatárú előfizetéssel. A magánhasználat nyomon követésére nem állítottak fel kontrollmechanizmusokat. | Végrehajtva |
| 2012 | A Hivatalnak nincs készpénz-gazdálkodási politikája. 2012 végén az összes készpénzt (1,6 millió EUR) egyetlen (BBB besorolású (1)) bankban tartották. | Végrehajtva |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A Számvevőszék 21 olyan esetet azonosított, 94  120 EUR összértékben, ahol a 2012-re átvitt előirányzatok nem feleltek meg a jogi kötelezettségvállalásoknak. Ezek az átvitelek ezért szabálytalannak minősülnek.

Végrehajtva

2011

A Hivatal még nem fogadott el, illetve nem alkalmazott minden belsőkontroll-standardot. Nem alakították még ki például a kivételek jegyzékét.

Végrehajtva (kivételek jegyzéke)

Folyamatban (belsőkontroll-standardok)

2011

A Hivatalnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát. Nem határozták meg a szóbeli és írásbeli vizsgák kérdéseit, mielőtt a felvételi bizottság értékelte volna a pályázatokat, a felvételi bizottság kijelölésére vonatkozóan nem állt rendelkezésre a kinevezésre jogosult hatóság határozata, továbbá a felvételi bizottság tagjainak besorolási fokozatát nem tüntették fel.

Végrehajtva

2012

A számvitelért felelős tisztviselő még nem validálta a Hivatal számviteli rendszerét.

Végrehajtva

2012

Az átvitt lekötött előirányzatokból 61  500 EUR (az összes átvitt lekötött előirányzat 10 %-a) nem felelt meg a jogi kötelezettségvállalásoknak és így szabálytalan volt.

Végrehajtva

2012

A Hivatal még nem alkalmazza a következő belsőkontroll-standardokat: „Célok és teljesítménymutatók” (ICS 5), „Folyamat és eljárások” (ICS 8), „Dokumentumkezelés” (ICS 11) és „Információ és kommunikáció” (ICS 12).

Folyamatban

2012

Nincs eljárás az állóeszközök nyilvántartására és értékesítésére, és nem volt fizikai leltározás.

Végrehajtva

2012

Még nincsenek bevezetett eljárások a politikák és eljárások alóli kivételek, illetve az azoktól való eltérések megállapítására, jóváhagyására és rögzítésére.

Végrehajtva

2012

Töröltek mintegy 1 01  000 EUR-t, a 2011-ről áthozott lekötött előirányzatok 45 %-át. A 2012-es összes előirányzat 17 %-át (5 45  000 EUR-t) nem használták fel és azokat törölni is kellett. A 2013-ra átvitt lekötött előirányzatok összege nagy volt, 6 11  000 EUR-t tett ki; ez az összes előirányzat 19 %-a. Ez azt mutatja, hogy a Hivatal nehézségekkel nézett szembe tevékenységeinek tervezésében, illetve végrehajtásában. A 2012-re való előirányzat-átvitel főleg abból adódott, hogy késtek a munkaerő-felvétellel, és hogy nem volt eredményes politika a szakemberek kiküldetési költség-elszámolásainak időbeni benyújtására és kifizetésére.

Folyamatban

2012

Bőven van még mit javítani a közbeszerzési eljárások előkészítése, végrehajtása és dokumentálása terén. Az ajánlatok elbírálásánál például nem fordítottak kellő figyelmet az ár-minőség arányra és az általános bírálati kritériumokat nem bontották további rész-kritériumokra, ami pedig lehetővé tette volna az ajánlatok világos és összehasonlítható értékelését.

Végrehajtva

2012

A megvizsgált felvételi eljárások jelentős hiányosságokat mutattak, amelyek az átláthatóságot is érintették: az írásbeli tesztek és interjúk kérdéseit azután állították össze, hogy a felvételi bizottság értékelte a jelentkezéseket, nem állítottak fel alsó ponthatárokat, amelyeket el kellett volna érni az írásbeli teszteken és interjúkon való részvételhez és a megfelelt jelöltek listájára való felkerüléshez, a felvételi bizottság kinevezését és annak összetételének módosítását nem hagyta jóvá a kinevezésre jogosult hatóság.

Végrehajtva

2012

A Hivatal személyzetének nagy része utazási tevékenységgel nem járó adminisztratív vagy támogató funkciót tölt be, de mindenki kapott mobiltelefont havi mintegy 50 EUR-s összeghatárú előfizetéssel. A magánhasználat nyomon követésére nem állítottak fel kontrollmechanizmusokat.

Végrehajtva

2012

A Hivatalnak nincs készpénz-gazdálkodási politikája. 2012 végén az összes készpénzt (1,6 millió EUR) egyetlen (BBB besorolású (1)) bankban tartották.

Végrehajtva

---

(1)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselőjének 2008.10.27-i feljegyzése szerint rövid távra betétet legalább „A-1” minősítésű bankban kell elhelyezni.

---

II. MELLÉKLET

Az Európai Elektronikus Hírközlési Szabályozók Testületének Hivatala (Riga)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (Az Európai Unió működéséről szóló szerződés 114. cikke.) | Jogszabályok közelítése az elektronikus hírközlés területén. |
| --- | --- |
| A Hivatal hatásköre


  (az Európai Parlament és a Tanács 1211/2009/EK rendelete) | A Hivatal hatáskörét az 1211/2009/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet határozza meg.
  A 6. cikkben említett hivatal adminisztratív és szakmai támogatást nyújt a BEREC-nek.
  A Hivatal a szabályozói tanács irányítása alatt végzi feladatait. |
| Irányítás | A Hivatal összetétele:






  a) | irányítóbizottság |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(Az Európai Unió működéséről szóló szerződés 114. cikke.)

Jogszabályok közelítése az elektronikus hírközlés területén.

A Hivatal hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 1211/2009/EK rendelete)

A Hivatal hatáskörét az 1211/2009/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet határozza meg.

A 6. cikkben említett hivatal adminisztratív és szakmai támogatást nyújt a BEREC-nek.

A Hivatal a szabályozói tanács irányítása alatt végzi feladatait.

Irányítás

A Hivatal összetétele:

a)

irányítóbizottság

| b) | igazgatási vezető |
| --- | --- |

b)

igazgatási vezető

akik minden igazgatási és pénzügyi felelősséget megosztva viselnek, beleértve a személyzettel kapcsolatos felelősséget is.

A személyzet kinevezéséért azonban egyedül az irányítóbizottság felel (a 7. cikk (4) bekezdése);

A szabályozói tanács a „Termékek és szolgáltatások 2013-ban” szakaszban meghatározott szolgáltatásokkal és termékekkel kapcsolatban nyújt iránymutatást.

Belső ellenőrzés

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

A Hivatal rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés:3 5 57  218,93 EUR (a 2013. januári költségvetés-módosítás szerint, a belső címzett bevétellel együtt)

Létszám december 31-én: 25 (22)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

A szabályozói tanács irányítása alatt a Hivatal az alábbi szolgáltatásokat nyújtotta:

| — | Szakmai és adminisztratív támogatás a BEREC számára, |
| --- | --- |

—

Szakmai és adminisztratív támogatás a BEREC számára,

| — | Információgyűjtés a nemzeti szabályozó hatóságoktól, információcsere és -továbbítás, |
| --- | --- |

—

Információgyűjtés a nemzeti szabályozó hatóságoktól, információcsere és -továbbítás,

| — | A szabályozással kapcsolatos legjobb gyakorlatoknak az Unión belül a nemzeti szabályozó hatóságok, valamint harmadik felek körében való terjesztése, |
| --- | --- |

—

A szabályozással kapcsolatos legjobb gyakorlatoknak az Unión belül a nemzeti szabályozó hatóságok, valamint harmadik felek körében való terjesztése,

| — | Az elnök támogatása a Hivatal szabályozói tanácsa és irányítóbizottsága munkájának előkészítésében, |
| --- | --- |

—

Az elnök támogatása a Hivatal szabályozói tanácsa és irányítóbizottsága munkájának előkészítésében,

| — | A szabályozói tanács által felállított szakértői munkacsoportok támogatása. |
| --- | --- |

—

A szabályozói tanács által felállított szakértői munkacsoportok támogatása.

Forrás: A Hivataltól származó melléklet.

---

A HIVATAL VÁLASZAI

| 11. | bekezdés: A BEREC Hivatal a költségvetés menedzselésére vonatkozó megjegyzés figyelembevételével a 2012-es és 2013-as évekhez képest a 2014-es költségvetés végrehajtása során további fejlesztéseket irányoz elő.
  Az év végén átvitt összegek magas szintjének átfogó elemzésén keresztül az átvitelek törlésének magas szintjével a továbbiakban is foglalkozni fog. Az intézkedésnek előreláthatóan az átvitelekre pozitív hatást kell gyakorolnia, amit a hivatal a szerződések befejezési idejének előrehozatalával tovább fog csökkenteni. |
| --- | --- |

11.

bekezdés: A BEREC Hivatal a költségvetés menedzselésére vonatkozó megjegyzés figyelembevételével a 2012-es és 2013-as évekhez képest a 2014-es költségvetés végrehajtása során további fejlesztéseket irányoz elő.

Az év végén átvitt összegek magas szintjének átfogó elemzésén keresztül az átvitelek törlésének magas szintjével a továbbiakban is foglalkozni fog. Az intézkedésnek előreláthatóan az átvitelekre pozitív hatást kell gyakorolnia, amit a hivatal a szerződések befejezési idejének előrehozatalával tovább fog csökkenteni.

| 12. | bekezdés: A BEREC Hivatal elismeri a Számvevőszék észrevételében foglalt ügy fontosságát, és aktívan keresni fogja azokat az olyan intézkedéseket, amelyekkel a fizetési késedelem a 30 napos célértékre csökkenthető.
  A Hivatal három területen fogja a fejlesztési lehetőségeket keresni: a dokumentumok begyűjtési idejének további csökkentésével, a pénzügyi folyamatok megfelelő humán erőforrással való ellátottságával, és a pénzügyi rendszerrel kapcsolatos technikai fejlesztésekkel |
| --- | --- |

12.

bekezdés: A BEREC Hivatal elismeri a Számvevőszék észrevételében foglalt ügy fontosságát, és aktívan keresni fogja azokat az olyan intézkedéseket, amelyekkel a fizetési késedelem a 30 napos célértékre csökkenthető.

A Hivatal három területen fogja a fejlesztési lehetőségeket keresni: a dokumentumok begyűjtési idejének további csökkentésével, a pénzügyi folyamatok megfelelő humán erőforrással való ellátottságával, és a pénzügyi rendszerrel kapcsolatos technikai fejlesztésekkel

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/35 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/35

---

JELENTÉS

az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontja 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

(2014/C 442/04)

BEVEZETÉS

| 1. | Az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontját (a továbbiakban: a Központ, más néven CDT), amelynek székhelye Luxembourgban van, a 2965/94/EK tanácsi rendelet hozta létre (1). A Központ feladata az, hogy a hozzá forduló uniós intézményeket és szerveket a tevékenységük ellátásához szükséges fordítások elkészítésével segítse (2). |
| --- | --- |

1.

Az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontját (a továbbiakban: a Központ, más néven CDT), amelynek székhelye Luxembourgban van, a 2965/94/EK tanácsi rendelet hozta létre (1). A Központ feladata az, hogy a hozzá forduló uniós intézményeket és szerveket a tevékenységük ellátásához szükséges fordítások elkészítésével segítse (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Központ felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Központ felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Központ éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Központ éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll;

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Központ éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | A Központ éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Központ éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Központ pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Központ éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

A Központ éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Központ éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Központ pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Központ éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Központ éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Központ éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Központ éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A TRANZAKCIÓK JOGSZERŰSÉGÉRŐL ÉS SZABÁLYSZERŰSÉGÉRŐL

| 11. | 2008-ban a Központ 472 keretszerződést kötött fordítási szolgáltatókkal, legfeljebb négyéves időtartamra. Hogy 2012-ben jobb feltételekkel köthesse meg az új keretszerződéseket, a Központ részt akart venni a Bizottság akkori, fordítási szolgáltatások nyújtására irányuló közbeszerzési eljárásában, de nem sikerült megállapodnia a Bizottsággal a szerződési feltételekben. A Központ ezért egy évvel meghosszabbította az érvényes keretszerződéseket. Noha ezt az eltérést a Központ igazgatója megfelelő módon jóváhagyta, az ilyen hosszabbítás nem áll összhangban a Központ pénzügyi szabályzatának végrehajtási szabályaival, amelyek értelmében legfeljebb négyéves keretszerződés köthető. |
| --- | --- |

11.

2008-ban a Központ 472 keretszerződést kötött fordítási szolgáltatókkal, legfeljebb négyéves időtartamra. Hogy 2012-ben jobb feltételekkel köthesse meg az új keretszerződéseket, a Központ részt akart venni a Bizottság akkori, fordítási szolgáltatások nyújtására irányuló közbeszerzési eljárásában, de nem sikerült megállapodnia a Bizottsággal a szerződési feltételekben. A Központ ezért egy évvel meghosszabbította az érvényes keretszerződéseket. Noha ezt az eltérést a Központ igazgatója megfelelő módon jóváhagyta, az ilyen hosszabbítás nem áll összhangban a Központ pénzügyi szabályzatának végrehajtási szabályaival, amelyek értelmében legfeljebb négyéves keretszerződés köthető.

MEGJEGYZÉSEK A BELSŐ KONTROLLMECHANIZMUSOKRÓL

| 12. | Az engedélyezésre jogosult tisztviselők (illetve megbízott engedélyezésre jogosult tisztviselők) által adott hivatalos megbízások (illetve közvetett megbízások) nem mindig állnak összhangban az ABAC számviteli rendszerben érvényben lévő tranzakciós engedélyezési jogkörökkel. |
| --- | --- |

12.

Az engedélyezésre jogosult tisztviselők (illetve megbízott engedélyezésre jogosult tisztviselők) által adott hivatalos megbízások (illetve közvetett megbízások) nem mindig állnak összhangban az ABAC számviteli rendszerben érvényben lévő tranzakciós engedélyezési jogkörökkel.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 13. | A Központ készpénzkészlete a 2012. év végi 35 millió EUR-ról tovább növekedett, 2013 év végére 40 millió EUR-ra (a költségvetési többlet és a tartalékok 30,9 millió EUR-ról 37,5 millió EUR-ra nőttek). Ez arra utal, hogy az árak csökkenthetőek lennének. |
| --- | --- |

13.

A Központ készpénzkészlete a 2012. év végi 35 millió EUR-ról tovább növekedett, 2013 év végére 40 millió EUR-ra (a költségvetési többlet és a tartalékok 30,9 millió EUR-ról 37,5 millió EUR-ra nőttek). Ez arra utal, hogy az árak csökkenthetőek lennének.

| 14. | A Központ 1994-ben kezdte meg működését, és működésének alapja mind a mai napig a fogadó tagállammal folytatott levelezés és véleménycsere. Átfogó székhely-megállapodás azonban továbbra sincs a Központ és a tagállam között. Egy ilyen megállapodás még átláthatóbbá tenné, hogy milyen feltételek mellett működik a Központ, illetve alkalmazottai. |
| --- | --- |

14.

A Központ 1994-ben kezdte meg működését, és működésének alapja mind a mai napig a fogadó tagállammal folytatott levelezés és véleménycsere. Átfogó székhely-megállapodás azonban továbbra sincs a Központ és a tagállam között. Egy ilyen megállapodás még átláthatóbbá tenné, hogy milyen feltételek mellett működik a Központ, illetve alkalmazottai.

AZ ELŐZŐ ÉVI MEGJEGYZÉSEK HASZNOSULÁSA

| 15. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

15.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. szeptember 16-i luxembourgi ülésén fogadta el a Pietro RUSSO számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 314., 1994.12.7., 1. o.

1

(2)  A Központ hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

Az előző évi megjegyzések hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | 2012 végén a Központ 35 millió EUR-nyi készpénzzel és rövid távra lekötött bankbetéttel rendelkezett (a költségvetési többlet és a tartalékok 30,9 millió EUR-t tettek ki). A Központ év közben nem változtathatja meg árait a bevételek és kiadások kiegyensúlyozásához, de esetenként visszatérítést nyújtott ügyfeleinek a többlet csökkentése érdekében. | Folyamatban |
| 2012 | A Számvevőszék által 2012-ben ellenőrzött 20 szabályozó ügynökség számára alapító rendeletük írja elő, hogy minden fordítási feladatot a Központtal végeztessenek (a Központ alapító rendelete ugyanezt írja elő négy további ügynökség számára). Más ügynökségek számára nem kötelező a Központ szolgáltatásainak igénybe vétele. A nem technikai jellegű dokumentumok esetében az ügynökségek helyi szolgáltatások igénybe vételével csökkenteni tudnák költségeiket. A Számvevőszék véleménye szerint a jogalkotónak fontolóra kellene vennie, hogy ezt minden ügynökség számára lehetővé tegye. | Folyamatban |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2012

2012 végén a Központ 35 millió EUR-nyi készpénzzel és rövid távra lekötött bankbetéttel rendelkezett (a költségvetési többlet és a tartalékok 30,9 millió EUR-t tettek ki). A Központ év közben nem változtathatja meg árait a bevételek és kiadások kiegyensúlyozásához, de esetenként visszatérítést nyújtott ügyfeleinek a többlet csökkentése érdekében.

Folyamatban

2012

A Számvevőszék által 2012-ben ellenőrzött 20 szabályozó ügynökség számára alapító rendeletük írja elő, hogy minden fordítási feladatot a Központtal végeztessenek (a Központ alapító rendelete ugyanezt írja elő négy további ügynökség számára). Más ügynökségek számára nem kötelező a Központ szolgáltatásainak igénybe vétele. A nem technikai jellegű dokumentumok esetében az ügynökségek helyi szolgáltatások igénybe vételével csökkenteni tudnák költségeiket. A Számvevőszék véleménye szerint a jogalkotónak fontolóra kellene vennie, hogy ezt minden ügynökség számára lehetővé tegye.

Folyamatban

---

II. MELLÉKLET

Az Európai Unió Szerveinek Fordítóközpontja (Luxembourg)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör | A tagállamok kormányainak képviselői közös megegyezéssel nyilatkozatot fogadtak el az Unió szerveit kiszolgáló, a Bizottság luxembourgi fordító részlegei mellett működő Fordítóközpont létesítéséről abból a célból, hogy az biztosítsa a szükséges fordítói szolgáltatásokat azon szervek és szolgálatok tevékenysége számára, amelyek székhelyét az 1993. október 29-i határozat állapította meg. |
| --- | --- |
| A Központ hatásköre Centre


  (a legutóbb az 1645/2003/EK rendelettel módosított 2965/94/EK tanácsi rendelet) | Célok

  Az alábbi szervek tevékenységének ellátásához szükséges fordítási szolgáltatások biztosítása:






  — | Európai Környezetvédelmi Ügynökség, |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

A tagállamok kormányainak képviselői közös megegyezéssel nyilatkozatot fogadtak el az Unió szerveit kiszolgáló, a Bizottság luxembourgi fordító részlegei mellett működő Fordítóközpont létesítéséről abból a célból, hogy az biztosítsa a szükséges fordítói szolgáltatásokat azon szervek és szolgálatok tevékenysége számára, amelyek székhelyét az 1993. október 29-i határozat állapította meg.

A Központ hatásköre Centre

(a legutóbb az 1645/2003/EK rendelettel módosított 2965/94/EK tanácsi rendelet)

Célok

Az alábbi szervek tevékenységének ellátásához szükséges fordítási szolgáltatások biztosítása:

—

Európai Környezetvédelmi Ügynökség,

| — | Európai Képzési Alapítvány, |
| --- | --- |

—

Európai Képzési Alapítvány,

| — | Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Megfigyelőközpontja, |
| --- | --- |

—

Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Megfigyelőközpontja,

| — | Európai Gyógyszerügynökség, |
| --- | --- |

—

Európai Gyógyszerügynökség,

| — | Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség, |
| --- | --- |

—

Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség,

| — | Belső Piaci Harmonizációs Hivatal (védjegyek és formatervezési minták), |
| --- | --- |

—

Belső Piaci Harmonizációs Hivatal (védjegyek és formatervezési minták),

| — | Európai Rendőrségi Hivatal (Europol) és az Europol Kábítószeregysége. |
| --- | --- |

—

Európai Rendőrségi Hivatal (Europol) és az Europol Kábítószeregysége.

A Tanács által létrehozott, fent nem említett szervek is igénybe vehetik a Központ szolgáltatásait. Az Európai Unió saját fordítószolgálattal rendelkező intézményei és szervei szükség esetén szintén kérhetik a Központ szolgáltatásait, önkéntes alapon.

A Központ teljes mértékben részt vesz az intézményközi fordítási bizottság munkájában.

Feladatok

| — | A szervekkel és intézményekkel történő együttműködés megszervezése, |
| --- | --- |

—

A szervekkel és intézményekkel történő együttműködés megszervezése,

| — | részvétel az intézményközi fordítási bizottság munkájában. |
| --- | --- |

—

részvétel az intézményközi fordítási bizottság munkájában.

Irányítás

Igazgatóság

Összetétel

| — | a tagállamok egy-egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a tagállamok egy-egy képviselője,

| — | a Bizottság két képviselője, |
| --- | --- |

—

a Bizottság két képviselője,

| — | mindazon szervek és intézmények egy-egy képviselője, amelyek a Központ szolgáltatásait igénybe veszik. |
| --- | --- |

—

mindazon szervek és intézmények egy-egy képviselője, amelyek a Központ szolgáltatásait igénybe veszik.

Feladatok

A Központ éves költségvetésének, munkatervének, létszámtervének és éves jelentésének elfogadása.

Igazgató

Az igazgatóság nevezi ki a Bizottság javaslata alapján.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

Belső ellenőrzés

A Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

A Központ rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés:

52  194 (48  293) millió EUR

Létszám:

A létszámtervben 206 (225) álláshely szerepelt, ebből a betöltött álláshelyek száma 193 (199) volt.

- 23 (17) szerződéses alkalmazott

Teljes létszám: 216 (216), foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

operatív feladatok: 118 (114)

adminisztratív feladatok: 98 (102)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Lefordított oldalak száma:

8 04  986(7 35  007)

Lefordított oldalak száma nyelvenként:

| — | hivatalos nyelvek: 8 00  221(7 22  505) |
| --- | --- |

—

hivatalos nyelvek: 8 00  221(7 22  505)

| — | egyéb nyelvek: 4  765(12  502) |
| --- | --- |

—

egyéb nyelvek: 4  765(12  502)

Lefordított oldalak száma ügyféltípus szerint:

| — | szervek: 7 80  310(7 07  888) |
| --- | --- |

—

szervek: 7 80  310(7 07  888)

| — | intézmények: 24  676(27  119) |
| --- | --- |

—

intézmények: 24  676(27  119)

Külsős fordítók által lefordított oldalak száma:

5 12  524(4 80  695)

Forrás: A Központtól származó melléklet.

---

A KÖZPONT VÁLASZAI

| 11. | A múltban a Fordítóközpont részt vett a Bizottság ilyen típusú fordítási szolgáltatások nyújtására irányuló közbeszerzési eljárásaiban. Az említett közbeszerzési eljárást illetően, a Bizottság meglehetősen későn kezdte el az előkészítő munkát, és a Fordítóközpontra vonatkozó feltételeket olyan módon változtatta meg, hogy azok eltértek a négy évvel azelőtt szervezett közbeszerzési eljárástól. Sajnálatos módon a Fordítóközpont nem tudott egyezségre jutni a Bizottsággal a feltételek tekintetében. Ezen túlmenően az új szerződések hatályba lépésének a dátuma nem esett egybe a meglévő szerződések lejárati dátumával, ami a Fordítóközpont számára gyakorlati problémákat okozott.
  Így a Fordítóközpont úgy döntött, hogy saját közbeszerzési eljárást szervez ezekre a specifikus fordítási szolgáltatásokra vonatkozóan, és egy évvel meghosszabbítja a meglévő szerződéseket annak érdekében, hogy megfelelően felkészülhessen erre a nagyméretű közbeszerzési eljárásra. Figyelembe véve az említett mozzanatnak a Fordítóközpontra gyakorolt hatását, miszerint a meglévő szerződések lejárati időpontjában nem léteztek új szerződések, úgy ítélték meg, hogy indokolt a meglévő szerződések meghosszabbítása. |
| --- | --- |

11.

A múltban a Fordítóközpont részt vett a Bizottság ilyen típusú fordítási szolgáltatások nyújtására irányuló közbeszerzési eljárásaiban. Az említett közbeszerzési eljárást illetően, a Bizottság meglehetősen későn kezdte el az előkészítő munkát, és a Fordítóközpontra vonatkozó feltételeket olyan módon változtatta meg, hogy azok eltértek a négy évvel azelőtt szervezett közbeszerzési eljárástól. Sajnálatos módon a Fordítóközpont nem tudott egyezségre jutni a Bizottsággal a feltételek tekintetében. Ezen túlmenően az új szerződések hatályba lépésének a dátuma nem esett egybe a meglévő szerződések lejárati dátumával, ami a Fordítóközpont számára gyakorlati problémákat okozott.

Így a Fordítóközpont úgy döntött, hogy saját közbeszerzési eljárást szervez ezekre a specifikus fordítási szolgáltatásokra vonatkozóan, és egy évvel meghosszabbítja a meglévő szerződéseket annak érdekében, hogy megfelelően felkészülhessen erre a nagyméretű közbeszerzési eljárásra. Figyelembe véve az említett mozzanatnak a Fordítóközpontra gyakorolt hatását, miszerint a meglévő szerződések lejárati időpontjában nem léteztek új szerződések, úgy ítélték meg, hogy indokolt a meglévő szerződések meghosszabbítása.

| 12. | A Fordítóközpont aktualizálta a hivatalos megbízások kérdését, hogy azok összhangban álljanak az ABAC jogkörökkel. Az ABAC rendszerben nyilvántartott megbízások aktualizálására vonatkozó belső eljárást kismértékben megváltoztatták az ABAC jogkörök és a hivatalos megbízások közötti eltérések kiküszöbölése érdekében. |
| --- | --- |

12.

A Fordítóközpont aktualizálta a hivatalos megbízások kérdését, hogy azok összhangban álljanak az ABAC jogkörökkel. Az ABAC rendszerben nyilvántartott megbízások aktualizálására vonatkozó belső eljárást kismértékben megváltoztatták az ABAC jogkörök és a hivatalos megbízások közötti eltérések kiküszöbölése érdekében.

| 13. | A Fordítóközpont teljes mértékben tisztában van azzal a ténnyel, hogy az előző év után már második éve keletkezik költségvetési többlet, de meg kell jegyezni, hogy a 2013. évi többletet a Fordítóközpont ellenőrzési körén kívül eső tényezők eredményezték; nevezetesen a számlázott oldalszám nagyobb lett, mint az előrejelzett, továbbá a törölt fizetésemelés és a Fordítóközpontnak visszatérített nyugdíj-hozzájárulás miatt.
  A Fordítóközpont 2013. évi költségvetését 2012-ben a 2011-es 1 millió EUR veszteség fényében állították össze, és figyelembe véve, hogy a közösségi védjegyekből származó bevételek különösen bizonytalanok. A pénzügyi eredményekre csak 2012 decemberében, a 2014. évi előzetes költségvetés-tervezetben tudott reagálni a Fordítóközpont, amikor a 2014. évi költségvetést 1 0 92  890 EUR deficittel javasolta, amelyet az előzőleg létrehozott árstabilitási tartalékból finanszíroztak. A 2012-es költségelemzést és a 2013 első felének elemzését alapul véve a Fordítóközpont a 2014-es árakat jelentősen csökkentette, olyan módon, hogy ne kizárólag a termékek költségének változását kövesse, hanem egyben a többlet egy részét is felhasználja. A 2014. évi költségvetés így kezdettől fogva deficitesként lett tervezve; a 4 1 06  650 EUR hiányt az előző években létrehozott árstabilitási tartalékból egyenlítették ki.
  A 2015. évi költségvetés is deficitesként lesz tervezve, annak érdekében, hogy az előző években keletkezett többlet egy részét felhasználhassák. A 2014-es évközi költségelemzés, szimulációk és a 2015-re előrejelzett oldalszámigények alapján további ármódosítást fognak javasolni 2015-re. További intézkedésként a Fordítóközpont fennállása során először javasolta azt, hogy az igazgatótanács a 2014-es árakat 2014 közepén tovább csökkentse, annak érdekében, hogy a helyzetre gyorsabban reagálhasson, és a 2013-as pénzügyi eredménytöbbletet az ügyfeleinek visszajuttathassa. |
| --- | --- |

13.

A Fordítóközpont teljes mértékben tisztában van azzal a ténnyel, hogy az előző év után már második éve keletkezik költségvetési többlet, de meg kell jegyezni, hogy a 2013. évi többletet a Fordítóközpont ellenőrzési körén kívül eső tényezők eredményezték; nevezetesen a számlázott oldalszám nagyobb lett, mint az előrejelzett, továbbá a törölt fizetésemelés és a Fordítóközpontnak visszatérített nyugdíj-hozzájárulás miatt.

A Fordítóközpont 2013. évi költségvetését 2012-ben a 2011-es 1 millió EUR veszteség fényében állították össze, és figyelembe véve, hogy a közösségi védjegyekből származó bevételek különösen bizonytalanok. A pénzügyi eredményekre csak 2012 decemberében, a 2014. évi előzetes költségvetés-tervezetben tudott reagálni a Fordítóközpont, amikor a 2014. évi költségvetést 1 0 92  890 EUR deficittel javasolta, amelyet az előzőleg létrehozott árstabilitási tartalékból finanszíroztak. A 2012-es költségelemzést és a 2013 első felének elemzését alapul véve a Fordítóközpont a 2014-es árakat jelentősen csökkentette, olyan módon, hogy ne kizárólag a termékek költségének változását kövesse, hanem egyben a többlet egy részét is felhasználja. A 2014. évi költségvetés így kezdettől fogva deficitesként lett tervezve; a 4 1 06  650 EUR hiányt az előző években létrehozott árstabilitási tartalékból egyenlítették ki.

A 2015. évi költségvetés is deficitesként lesz tervezve, annak érdekében, hogy az előző években keletkezett többlet egy részét felhasználhassák. A 2014-es évközi költségelemzés, szimulációk és a 2015-re előrejelzett oldalszámigények alapján további ármódosítást fognak javasolni 2015-re. További intézkedésként a Fordítóközpont fennállása során először javasolta azt, hogy az igazgatótanács a 2014-es árakat 2014 közepén tovább csökkentse, annak érdekében, hogy a helyzetre gyorsabban reagálhasson, és a 2013-as pénzügyi eredménytöbbletet az ügyfeleinek visszajuttathassa.

| 14. | A székhelyre vonatkozó megállapodás előkészítése az utolsó fázisba ért. A megállapodás tervezetét benyújtották Luxemburg kormányzótanácsához, és annak április végi ülésén tárgyalták meg és hagyták jóvá. A Fordítóközpont várja a megállapodás aláírásának az időpontjára vonatkozó javaslatot a luxemburgi hatóságoktól. |
| --- | --- |

14.

A székhelyre vonatkozó megállapodás előkészítése az utolsó fázisba ért. A megállapodás tervezetét benyújtották Luxemburg kormányzótanácsához, és annak április végi ülésén tárgyalták meg és hagyták jóvá. A Fordítóközpont várja a megállapodás aláírásának az időpontjára vonatkozó javaslatot a luxemburgi hatóságoktól.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/42 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/42

---

JELENTÉS

az Európai Szakképzésfejlesztési Központ 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Központ válaszával együtt

(2014/C 442/05)

BEVEZETÉS

| 1. | A szaloniki székhelyű Európai Szakképzésfejlesztési Központot (a továbbiakban: a Központ, más néven CEDEFOP) a 337/75/EGK tanácsi rendelet (1) hozta létre. Legfontosabb feladata a szakképzés uniós szinten történő fejlesztése. E cél megvalósítása érdekében a Központ szakképzési rendszerekről szóló dokumentációkat állít össze és terjeszt (2). |
| --- | --- |

1.

A szaloniki székhelyű Európai Szakképzésfejlesztési Központot (a továbbiakban: a Központ, más néven CEDEFOP) a 337/75/EGK tanácsi rendelet (1) hozta létre. Legfontosabb feladata a szakképzés uniós szinten történő fejlesztése. E cél megvalósítása érdekében a Központ szakképzési rendszerekről szóló dokumentációkat állít össze és terjeszt (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Központ felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Központ felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Központ éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Központ éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Központ éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | A Központ éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Központ éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Központ pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Központ éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

A Központ éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Központ éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Központ pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Központ éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Központ éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Központ éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Központ éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 11. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

11.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 39., 1975.2.13., 1. o.

1

(2)  A Központ hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A II. cím alatti áthozatalok túlzott mértéke ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének. | Végrehajtva |
| 2011 | Számos költségvetési átcsoportosítás történt, és azok leginkább az év végére összpontosultak (1). E költségvetési átcsoportosításokat nem megfelelően indokolták, mivel az igényekről nem készült becslés. Ez a helyzet a költségvetés-tervezés, illetve -programozás hiányosságaira utal, és nem egyeztethető össze az egyediség költségvetési elvével. | Végrehajtva |
| 2012 | A Központ egy tagállami partnerhálózat számára (2) éves támogatást nyújt (megállapodásonként a támogatás összege 23  615 EUR és 43  620 EUR között mozog). 2012-ben a támogatási kiadás 6 95  337 millió EUR volt (3) (amely összeg elsősorban a kedvezményezettek személyzeti költségeire vonatkozik), ez az összes működési kiadás 4 %-a. A Központ által a támogatások előzetes ellenőrzése a támogatás kedvezményezettjei által benyújtott költségtérítési igények átfogó adminisztratív elemzéséből és a kedvezményezettekkel szerződött külső ellenőrök által vagy független köztisztviselők által kiállított igazolások értékeléséből áll. A Központ azonban általában nem ellenőrzi eredeti alátámasztó dokumentumok alapján a kedvezményezettek által igényelt személyzeti költségeket. Erre vonatkozóan utólagos ellenőrzésekre legutóbb 2009-ben került sor. Emiatt az előzetes ellenőrzések csak korlátozott bizonyosságot nyújtanak. | Végrehajtva |
| 2012 | A költségvetés felhasználási aránya nagy volt, 100 % az I. és III. cím esetében, és 98 % a II. cím esetében. Eközben a II. cím esetében a lekötött előirányzatok átviteli aránya nagy volt, 39 % (6 73  392 EUR), ami főleg a Központon kívül álló okokból adódott, mint például a görög hatóságok által a Központ székhelyén történő javítási munkák késedelmes elvégzése. Ez ahhoz vezetett, hogy a székhely vonatkozó karbantartási, javítási és felszerelési munkáit (mintegy 1 24  000 EUR) elhalasztották, és a Központ konferenciatermeibe való eszközök beszerzése (mintegy 2 42  000 EUR) is késett. Az átvitelek egy része az informatikai eszközbeszerzés késedelmének tudható be (mintegy 1 72  000 EUR). | n.a. |
| 2012 | A Központ igazgatói pozíciójának betöltésére 2010-ben, majd 2011-ben indított felvételi eljárásokat sikertelennek minősítették (4). Egy harmadik felvételi eljárást indították 2012 végén, ez még folyamatban van. A Számvevőszék megállapította, hogy az első két munkaerő-felvételi eljárás során az előszűrő bizottság tagjai nem írtak alá összeférhetetlenségi nyilatkozatot, és a felvételi meghallgatások kérdéseit, azok súlyozását és a megfelelő jelöltek listájára való felkerüléshez szükséges felvételi ponthatárokat csak a jelöltek szűrését követően határozták meg. | Végrehajtva |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A II. cím alatti áthozatalok túlzott mértéke ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének.

Végrehajtva

2011

Számos költségvetési átcsoportosítás történt, és azok leginkább az év végére összpontosultak (1). E költségvetési átcsoportosításokat nem megfelelően indokolták, mivel az igényekről nem készült becslés. Ez a helyzet a költségvetés-tervezés, illetve -programozás hiányosságaira utal, és nem egyeztethető össze az egyediség költségvetési elvével.

Végrehajtva

2012

A Központ egy tagállami partnerhálózat számára (2) éves támogatást nyújt (megállapodásonként a támogatás összege 23  615 EUR és 43  620 EUR között mozog). 2012-ben a támogatási kiadás 6 95  337 millió EUR volt (3) (amely összeg elsősorban a kedvezményezettek személyzeti költségeire vonatkozik), ez az összes működési kiadás 4 %-a. A Központ által a támogatások előzetes ellenőrzése a támogatás kedvezményezettjei által benyújtott költségtérítési igények átfogó adminisztratív elemzéséből és a kedvezményezettekkel szerződött külső ellenőrök által vagy független köztisztviselők által kiállított igazolások értékeléséből áll. A Központ azonban általában nem ellenőrzi eredeti alátámasztó dokumentumok alapján a kedvezményezettek által igényelt személyzeti költségeket. Erre vonatkozóan utólagos ellenőrzésekre legutóbb 2009-ben került sor. Emiatt az előzetes ellenőrzések csak korlátozott bizonyosságot nyújtanak.

Végrehajtva

2012

A költségvetés felhasználási aránya nagy volt, 100 % az I. és III. cím esetében, és 98 % a II. cím esetében. Eközben a II. cím esetében a lekötött előirányzatok átviteli aránya nagy volt, 39 % (6 73  392 EUR), ami főleg a Központon kívül álló okokból adódott, mint például a görög hatóságok által a Központ székhelyén történő javítási munkák késedelmes elvégzése. Ez ahhoz vezetett, hogy a székhely vonatkozó karbantartási, javítási és felszerelési munkáit (mintegy 1 24  000 EUR) elhalasztották, és a Központ konferenciatermeibe való eszközök beszerzése (mintegy 2 42  000 EUR) is késett. Az átvitelek egy része az informatikai eszközbeszerzés késedelmének tudható be (mintegy 1 72  000 EUR).

n.a.

2012

A Központ igazgatói pozíciójának betöltésére 2010-ben, majd 2011-ben indított felvételi eljárásokat sikertelennek minősítették (4). Egy harmadik felvételi eljárást indították 2012 végén, ez még folyamatban van. A Számvevőszék megállapította, hogy az első két munkaerő-felvételi eljárás során az előszűrő bizottság tagjai nem írtak alá összeférhetetlenségi nyilatkozatot, és a felvételi meghallgatások kérdéseit, azok súlyozását és a megfelelő jelöltek listájára való felkerüléshez szükséges felvételi ponthatárokat csak a jelöltek szűrését követően határozták meg.

Végrehajtva

---

(1)  Összesen 77 költségvetési átcsoportosításra került sor, ezek összege 1,5 millió EUR volt. Ezekből 67 átcsoportosítás (1,3 millió EUR) 2011 novemberében és decemberében történt.

(2)  Főleg tagállami ügynökségek és kutatóintézetek.

(3)  A korábbi évek támogatási megállapodásaihoz kapcsolódó zárókifizetésekből és az ilyen előfinanszírozások elszámolásából adódóan. A 2012-es támogatási megállapodások tekintetében csak olyan előfinanszírozás történt 2012-ben, amely még nem eredményezett kiadásokat.

(4)  Az első felvételi eljárásban a Központ igazgatótanácsa által a szűkített jelöltlistára felvett pályázók egyikét sem nevezte ki az Európai Bizottság. A második felvételi eljárásban az előszűrő bizottság úgy vélte, hogy a javasolt pályázók egyike sem felel meg a jelöltlistára való felkerülés követelményeinek és így az Igazgatótanács részére nem nyújtott be listát az alkalmas pályázókról.

---

II. MELLÉKLET

Európai Szakképzésfejlesztési Központ (Szaloniki)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 166. cikkének (1) bekezdése) | Információgyűjtés

  Az Unió olyan szakképzési politikát folytat, amely támogatja és kiegészíti a tagállamok ez irányú tevékenységét, ugyanakkor teljes mértékben tiszteletben tartja a tagállamoknak a szakképzés tartalmára és szervezeti felépítésére vonatkozó hatáskörét. |
| --- | --- |
| A CEDEFOP hatásköre


  (a 337/75/EGK rendelet 2. és 3 cikke) | Célok

  A Cedefop, mint az Európai Unió szakoktatási és -képzési referenciaközpontja, az aktuális tendenciákkal kapcsolatos információkkal látja el a politikai döntéshozókat, kutatókat és szakembereket annak érdekében, hogy azok megalapozott döntéseket hozhassanak, illetve intézkedéseket tehessenek. A Cedefop segíti az Európai Bizottságot a szakoktatás és szakképzés uniós szintű ösztönzésében és fejlesztésében.

  Feladatok







  — | a témához kapcsolódó dokumentáció összeállítása és az adatok elemzése, |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 166. cikkének (1) bekezdése)

Információgyűjtés

Az Unió olyan szakképzési politikát folytat, amely támogatja és kiegészíti a tagállamok ez irányú tevékenységét, ugyanakkor teljes mértékben tiszteletben tartja a tagállamoknak a szakképzés tartalmára és szervezeti felépítésére vonatkozó hatáskörét.

A CEDEFOP hatásköre

(a 337/75/EGK rendelet 2. és 3 cikke)

Célok

A Cedefop, mint az Európai Unió szakoktatási és -képzési referenciaközpontja, az aktuális tendenciákkal kapcsolatos információkkal látja el a politikai döntéshozókat, kutatókat és szakembereket annak érdekében, hogy azok megalapozott döntéseket hozhassanak, illetve intézkedéseket tehessenek. A Cedefop segíti az Európai Bizottságot a szakoktatás és szakképzés uniós szintű ösztönzésében és fejlesztésében.

Feladatok

—

a témához kapcsolódó dokumentáció összeállítása és az adatok elemzése,

| — | közreműködés a kutatás fejlesztésében és összehangolásában, |
| --- | --- |

—

közreműködés a kutatás fejlesztésében és összehangolásában,

| — | megfelelő információk hasznosítása és terjesztése, |
| --- | --- |

—

megfelelő információk hasznosítása és terjesztése,

| — | a szakképzés fejlesztésének kérdéseivel kapcsolatos egyeztetett koncepciók előmozdítása és támogatása, |
| --- | --- |

—

a szakképzés fejlesztésének kérdéseivel kapcsolatos egyeztetett koncepciók előmozdítása és támogatása,

| — | fórum biztosítása a sokszínű és széles körű nyilvánosság számára. |
| --- | --- |

—

fórum biztosítása a sokszínű és széles körű nyilvánosság számára.

Irányítás

Igazgatótanács

Összetétel

Minden tagállamból:

| a) | a kormány egy képviselője; |
| --- | --- |

a)

a kormány egy képviselője;

| b) | a munkáltatói szervezetek egy képviselője; |
| --- | --- |

b)

a munkáltatói szervezetek egy képviselője;

| c) | a munkavállalói szervezetek egy képviselője. |
| --- | --- |

c)

a munkavállalói szervezetek egy képviselője.

Az Európai Bizottság által delegált három tag.

Az a), b) és c) pontokban felsorolt tagokat a Tanács nevezi ki. A Bizottságot képviselő tagokat a Bizottság nevezi ki.

Az igazgatótanács és az elnökség ülésein az európai szintű munkáltatói, illetve munkavállalói szervezetek koordinátorai, valamint az EGT-országokból érkező megfigyelők is részt vesznek.

Feladatok

A költségvetés, a középtávú prioritások (a Cedefop többéves tervezése keretében) és a munkaprogramok elfogadása, valamint az éves tevékenységi jelentés és az éves beszámoló értékelése és elemzése. A végleges költségvetés és a létszámterv elfogadása.

Elnökség

Összetétel

Az igazgatótanács elnöke és három alelnöke, csoportonként egy koordinátor, valamint a Bizottság egy képviselője.

Igazgató

A Bizottság nevezi ki az igazgatótanács által benyújtott jelöltlista alapján, feladata a Cedefop irányítása, valamint az igazgatótanács és az Elnökség döntéseinek végrehajtása.

Belső ellenőrzés

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

A Központ rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

18,53 (19,22) millió EUR.

Uniós hozzájárulás (1): 97,4 % (97,6 %)

Létszám 2013. december 31-én:

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 100 (101)

Ebből betöltött: 98 (2)
  (98)

Egyéb alkalmazottak:

| — | szerződéses alkalmazott: 23 (23) |
| --- | --- |

—

szerződéses alkalmazott: 23 (23)

| — | kirendelt nemzeti szakértő: 4 (3) |
| --- | --- |

—

kirendelt nemzeti szakértő: 4 (3)

Teljes létszám: 125 (124)

| — | operatív létszám: 91 (90) |
| --- | --- |

—

operatív létszám: 91 (90)

| — | adminisztratív feladatok: 34 (34) |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 34 (34)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Szakpolitikai elemzés és jelentés CEDEFOP:

A Cedefop nyomon követi az országok által a bruges-i közleményben elfogadott rövid távú eredmények megvalósításában elért haladást. Minden uniós tagállam, továbbá Norvégia és Izland esetében véglegesítették az országspecifikus adatlapokat és azokat elérhetővé tették a Bizottság számára, amely országspecifikus ajánlásokat fogalmaz meg az európai szemeszter számára. A Cedefop 2014-es VET policy monitoring report (Szakképzési politikával kapcsolatos ellenőrző jelentés) jelentésre való felkészülés jegyében a szakképzési tanácsadó bizottság (ACVT) tagjaiból álló fókuszcsoportokban tárgyalták meg a politikák eredményességét. A ReferNet partnerek által készített Descriptions of national VET systems (Nemzeti szakképzési rendszerek leírása) dokumentumot 29 ország esetében tették közzé elektronikusan. A szakképzési főigazgatók márciusi ülésére elkészítették az Írország szakképzését bemutató kiadványt. A Vocational education and training in Lithuania – Short description and Spotlight on VET in Lithuania (Szakoktatás és -képzés Litvániában – a litvániai szakképzés bemutatása és rövid leírása) című kiadványt a szakképzési főigazgatók novemberi ülésén és a szakképzésről szóló elnökségi konferencián tették közzé. A Cedefop On the way to 2020: data for vocational education and training (2020 felé: adatok a szakoktatás és -képzéssel kapcsolatban) kiadványának közzététele.

Közös Európai eszközök, képesítések és tanulási eredmények

A Cedefop szakpolitikai tanácsadást nyújtott uniós szintű munkacsoportoknak az uniós eszközök végrehajtásának támogatásához. Az Európai Képesítési Keretrendszer (EQF) 5. szintű képesítéseivel kapcsolatos Cedefop tanulmány és az Analysis and overview of NQF level descriptors in European countries (Európai országok nemzeti szintű képesítési keretrendszereinek (NQF) elemzése és áttekintése) című dokumentum közvetlenül hozzájárult az EQF/NQF végrehajtásához. A The role of qualifications in governing professions and occupations (Szakképesítések szerepe a szakmák és foglalkozások irányításában) című tanulmány közzététele. Az európai szakképzési keretrendszer (ECVET) lehetőségeiről és az előtt álló kihívásokról szóló tájékoztató feljegyzés. Az Europass honlap 20,85 millió látogatót vonzott (14,8 millió) és 10,16 millió (8,3 millió) online önéletrajzot készítettek el. Az Európai Parlamenttel tartott munkavacsora során az európai eszközökkel kapcsolatos eredményeket és kihívásokat tárgyaltuk meg. Közzétettük a Renewing VET provision: Understanding feedback mechanisms between initial VET and the labour market (A szakképzés megújítása: a kezdeti szakképzési rendelkezések és a munkaerőpiac közötti visszacsatolási mechanizmus megértése) című Cedefop tanulmányt. A Keeping young people in (vocational) education: what works? (Fiatalok szakképzésben tartása: a célravezető módszer)című tájékoztató feljegyzés elkészítése a litván elnökség szakképzésről szóló konferenciájára.

Felnőttképzés és átalakulások

A Return to Work – work-based learning and the reintegration of unemployed adults into the labour market (Vissza a munkához- munkaalapú tanulás és munkanélküli felnőttek visszaintegrálása a munkaerőpiacra) című Cedefop tanulmányt a litván elnökség szakképzésről szóló konferenciáján vitatták meg. Közzétettük a Benefits of vocational education and training in Europe for people, organisations and countries (A szakoktatás és -képzés előnyei Európában az emberek, a szervezetek, az országok számára), valamint a Labour market outcomes of vocational education in Europe (Az európai szakképzés munkaerőpiaci eredményei) című Cedefop tanulmányokat. Elkészült az európai vállalatoknál folyó nem formális és informális tanulás elismeréséről szóló Cedefop tanulmány végleges változata, amelynek szintézisét a Cedefop és az Oktatásügyi és Kulturális Főigazgatóság közös szemináriumán terjesztettük, a validációról szóló 2012-es tanácsi ajánlás nyomon követésének megkezdéseként. A tanulószerződéses gyakorlati képzés európai szövetsége támogatására a Cedefop magas szintű konferenciát szervezett „Renewing vocational education and training to tackle skill mismatch – work-based learning and apprenticeship for all?” (A szakoktatás és -képzés megújítása a strukturális munkaerőhiány kezelése érdekében – munkaalapú tanulás és tanulószerződéses gyakorlati képzés mindenkinek?) címmel.

Készségelemzés

A Cedefop támogatta az uniós „készségkörkép” (EUSP) kidolgozását, amelynek készítését 2014-től fog teljes egészében átvenni. Kiadtuk a Cedefop 2013-as előrejelzését a készségek Európai Unión belüli keresletének és kínálatának alakulásáról. A Roads to recovery: three skill and labour market scenarios for 2025 (A kilábalás felé: három forgatókönyv a készségekkel és a munkaerőpiaccal kapcsolatban 2025-re) című dokumentum foglalta össze a főbb megállapításokat. Kiadtuk a Quantifying skill needs in Europe – Occupational skills profiles: methodology and application (A készségek iránti igény számszerűsítése Európában – foglalkoztatási készségprofilok: módszertan és alkalmazás) című Cedefop kutatási dokumentumot. Közzétettük a Skills for a low carbon Europe (Készségek az alacsony szén-dioxid-kibocsátású Európa számára) című tájékoztató jegyzetet és kiadványt. A Cedefop strukturális munkaerőhiánnyal kapcsolatos adatai és elemzései hozzájárultak a Világgazdasági Fórum foglalkoztatással foglalkozó tanácsának munkájához, és azokat a 2013-ban Abu Dzabiban tartott csúcstalálkozón mutatták be.

Szervezeti hatás

A Cedefop 2007–2012 közötti (külső) értékelése azt vizsgálta, hogy a Központ munkája összhangban állt-e az európai szakpolitikákkal, továbbá hatékonyságát, hatását és négy másik uniós ügynökséggel megvalósított szinergiáit is megvizsgálta. Az értékelés a következőket emelte ki: A Cedefop sikeresen valósította meg az alapító rendeletében szereplő célokat és világszerte elismerik vezető szakmai szerepét a képesítési keretrendszerek és készségek terén; a Cedefop tevékenysége nem tartalmaz párhuzamosságokat más európai, nemzeti vagy nemzetközi szintű szereplővel; a Központ által közzétett dokumentumok népszerűsége és a letöltések száma jelentősen nőtt; az általa szervezett események minősége és a résztvevők elégedettsége magas volt; működése pedig költséghatékonynak minősül. A Cedefop teljesítménymérési rendszert alkalmaz hatásának, hatékonyságának és eredményességének irányítása és értékelése céljából. 173 uniós szintű szakpolitikai dokumentum (169) idézte a Cedefop megállapításait. A Cedefop vezetése tovább folytatta a Központ működésének hatékony és eredményes támogatását. Egy 2013-ban a dolgozók körében végzett felmérés megerősítette a személyzet elégedettségét az adminisztratív háttérszolgálati tevékenységekkel.

További információk: www.cedefop.europa.eu (2013-as éves jelentés és éves tevékenységi jelentés).

---

(1)  Megjegyzés: Ez tartalmazza a Foglalkoztatás, Szociális Ügyek és Társadalmi Befogadás Főigazgatóságával kötött hatáskör-átruházási megállapodások szerinti célhoz kötött bevételeket is 2013-ban, 0,6 millió EUR összegben (1,32 millió EUR 2012-ben).

(2)  Ez 96 ténylegesen betöltött állásból és 2 megüresedett helyre kiírt állásajánlatból áll (a többéves humánpolitikai terv koncepciójával összhangban).

Forrás: A Központtól származó melléklet.

---

A KÖZPONT VÁLASZA

A Cedefop a Számvevőszék jelentését tudomásul veszi.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/51 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/51

---

JELENTÉS

az Európai Rendőrakadémia 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Akadémia válaszaival együtt

(2014/C 442/06)

BEVEZETÉS

| 1. | A bramshilli székhelyű Európai Rendőrakadémiát (a továbbiakban: az Akadémia, más néven CEPOL) a 2000/820/IB tanácsi határozat (1) hozta létre, amelyet 2005-ben hatályon kívül helyeztek, és amely helyébe a 2005/681/IB tanácsi határozat (2) lépett. Az Akadémia feladata, hogy a tagállamok rendőrképző intézményeit hálózatként összefogva közös normák alapján képzést nyújtson a rendőri szolgálatok vezető beosztású tisztjei számára (3). |
| --- | --- |

1.

A bramshilli székhelyű Európai Rendőrakadémiát (a továbbiakban: az Akadémia, más néven CEPOL) a 2000/820/IB tanácsi határozat (1) hozta létre, amelyet 2005-ben hatályon kívül helyeztek, és amely helyébe a 2005/681/IB tanácsi határozat (2) lépett. Az Akadémia feladata, hogy a tagállamok rendőrképző intézményeit hálózatként összefogva közös normák alapján képzést nyújtson a rendőri szolgálatok vezető beosztású tisztjei számára (3).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Akadémia felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Akadémia felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Akadémia éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll; |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Akadémia éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll;

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Akadémia éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6):






  a) | Az Akadémia éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Akadémia éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Akadémia pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Akadémia éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6):

a)

Az Akadémia éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Akadémia éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Akadémia pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Akadémia éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Akadémia éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Akadémia éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Akadémia éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | A 2012-ről áthozott 1,7 millió EUR-t kitevő lekötött előirányzatok közül 0,3 millió EUR-t (17,6 %-ot) töröltek 2013-ban. Ez főleg annak tudható be, hogy a 2012-es támogatási megállapodások alapján megvalósuló költségtérítések kisebbnek bizonyultak a tervezettnél (0,21 millió EUR, vagyis a törölt előirányzat-átvitel 70 %-a). Ez azt jelzi, hogy év végén pontosabb információkat kell beszerezni a kedvezményezettektől a ténylegesen felmerült költségekről. |
| --- | --- |

11.

A 2012-ről áthozott 1,7 millió EUR-t kitevő lekötött előirányzatok közül 0,3 millió EUR-t (17,6 %-ot) töröltek 2013-ban. Ez főleg annak tudható be, hogy a 2012-es támogatási megállapodások alapján megvalósuló költségtérítések kisebbnek bizonyultak a tervezettnél (0,21 millió EUR, vagyis a törölt előirányzat-átvitel 70 %-a). Ez azt jelzi, hogy év végén pontosabb információkat kell beszerezni a kedvezményezettektől a ténylegesen felmerült költségekről.

| 12. | A különböző címek alatt lekötött 2013-as előirányzatok az összes előirányzat 92 %-a és 95 %-a között mozogtak, ami azt mutatja, hogy a jogi kötelezettségvállalások időben megtörténtek. A lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele magas volt a II. cím (Igazgatási kiadások) esetében: 1 45  410 EUR-t tett ki (30,5 %), de ez főleg az Akadémia által nem befolyásolható olyan eseményekből adódott, mint például a 2013-ban megrendelt és a terveknek megfelelően akkor le is szállított szolgáltatásokért és árukért 2014-ben esedékes kifizetések. |
| --- | --- |

12.

A különböző címek alatt lekötött 2013-as előirányzatok az összes előirányzat 92 %-a és 95 %-a között mozogtak, ami azt mutatja, hogy a jogi kötelezettségvállalások időben megtörténtek. A lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele magas volt a II. cím (Igazgatási kiadások) esetében: 1 45  410 EUR-t tett ki (30,5 %), de ez főleg az Akadémia által nem befolyásolható olyan eseményekből adódott, mint például a 2013-ban megrendelt és a terveknek megfelelően akkor le is szállított szolgáltatásokért és árukért 2014-ben esedékes kifizetések.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 13. | Az Akadémia munkaerő-felvételi eljárásai továbbra sem teljesen átláthatóak. A felvételi bizottságok tagjainak szóló útmutató nem volt elég egyértelmű a felvételi kritériumok egységes értékelése tekintetében; a szakmai tapasztalatra vonatkozó követelmények nem mindig feleltek meg az Akadémia személyzeti szabályzata végrehajtási szabályainak, és a felvételi dokumentáció hiányos volt. |
| --- | --- |

13.

Az Akadémia munkaerő-felvételi eljárásai továbbra sem teljesen átláthatóak. A felvételi bizottságok tagjainak szóló útmutató nem volt elég egyértelmű a felvételi kritériumok egységes értékelése tekintetében; a szakmai tapasztalatra vonatkozó követelmények nem mindig feleltek meg az Akadémia személyzeti szabályzata végrehajtási szabályainak, és a felvételi dokumentáció hiányos volt.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 14. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

14.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 336., 2000.12.30., 1. o.

1

(2)  HL L 256., 2005.10.1., 63. o.

2

(3)  Az Akadémia hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

3

II. melléklet

(4)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

4

(5)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

5

(6)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

6

(7)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

7

(8)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

8

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Az átvitelek és a törlések magas szintje arra utal, hogy hiányosságok vannak a költségvetés-tervezésben, illetve -végrehajtásban, és ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének. | Nem vonatkozik |
| 2011 | A nagyarányú költségvetési átcsoportosítás költségvetés-tervezési nehézségeket jelez és ellentmond az egyediség költségvetési alapelvének. | Folyamatban |
| 2011 | Az Akadémia Bramshillben található, a brit National Policing Improvement Agency (NPIA) helyiségeit használja. Az NPIA azonban a tervek szerint 2012 végén bezár, és nem egyértelmű, hogy az Akadémia még meddig használhatja a helyiségeit. | Folyamatban |
| 2011 | Az Akadémiának tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát. Az álláshirdetések nem tettek említést a jogorvoslat lehetőségéről; a felvételi kritériumok súlyozását nem határozták meg a pályázatok értékelése előtt, és nem mindig készültek összegző beszámolók a szűrési eljárásokról és a tartaléklistákkal kapcsolatos döntésekről. | Végrehajtva |
| 2012 | Az Akadémia 3 55  500 EUR összegben vitt át lekötött előirányzatokat 2013-ra a 2013-as csereprogramjára, amely terv szerint 2013 márciusa és novembere között kerül megrendezésre. Tekintve, hogy az Akadémia 2012-es éves munkaprogramjában nem szerepel hivatkozás a 2013-as csereprogramra, és hogy 2012-ben e tárgyban nem hoztak pénzügyi döntést, az előirányzat átvitele szabálytalan. | Nem vonatkozik |
| 2012 | A 2011-ről áthozott 1,7 millió EUR-t kitevő lekötött előirányzatok közül 0,7 millió EUR-t (41,2 %-ot) töröltek 2012-ben. Ez főleg annak tudható be, hogy a 2011-es támogatási megállapodások alapján tervezett költségtérítések kisebbnek bizonyultak a tervezettnél (0,44 millió EUR, vagyis a törölt előirányzat-átvitel 62 %-a). | A Számvevőszék megjegyzése |
| 2012 | A különböző címek alatt lekötött 2012-es előirányzatok az összes előirányzat 90 %-a és 99 %-a között mozogtak, ami azt mutatja, hogy a jogi kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt a lekötött előirányzatok 2013-ra való átvitele a III. cím (Operatív kiadások) alatt: 1,5 millió euró (36 %). Ez azonban nem az Akadémia 2012-es éves munkaprogram-végrehajtásának késedelmére vezethető vissza, hanem főleg a 11. bekezdésben említett előirányzat-átvitelnek tudható be, valamint annak, hogy a 2012-es támogatási megállapodásokból finanszírozott, 2012 utolsó hónapjaiban megrendezett tanfolyamok költségeit csak 2013 elején fizették ki (1 millió EUR). | Nem vonatkozik |
| 2012 | 2012-ben 37 költségvetési átcsoportosításra került sor, összesen 1 millió EUR összegben, és ezek közül 36 az adott költségvetési címen belül történt. | Folyamatban |
| 2012 | Az Akadémia jövőjéről folytatott, már több éve zajló vita bizonytalanságot szült, ami továbbra is akadályozza a tervezést és működést. | Folyamatban |
| 2012 | Az Akadémia biztosítsa, hogy a CEPOL munkaerő-felvételi útmutatóját maradéktalanul betartsák, és tegye még átláthatóbbá a felvételi eljárásokat: az álláshirdetéseket nem mindig tették közzé a pályázati határidő előtt legalább 6 héttel; nem volt bizonyíték arra, hogy az értékelők ellenőrizték a pályázatok benyújtására vonatkozó szabályok betartását; a ténylegesen alkalmazott felvételi kritériumok nem mindig egyeztek meg az álláshirdetésekben szereplőkkel; egyes esetekben jelentős késedelmet szenvedett a pályázatok elbírálása. | Végrehajtva |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

Az átvitelek és a törlések magas szintje arra utal, hogy hiányosságok vannak a költségvetés-tervezésben, illetve -végrehajtásban, és ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének.

Nem vonatkozik

2011

A nagyarányú költségvetési átcsoportosítás költségvetés-tervezési nehézségeket jelez és ellentmond az egyediség költségvetési alapelvének.

Folyamatban

2011

Az Akadémia Bramshillben található, a brit National Policing Improvement Agency (NPIA) helyiségeit használja. Az NPIA azonban a tervek szerint 2012 végén bezár, és nem egyértelmű, hogy az Akadémia még meddig használhatja a helyiségeit.

Folyamatban

2011

Az Akadémiának tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát. Az álláshirdetések nem tettek említést a jogorvoslat lehetőségéről; a felvételi kritériumok súlyozását nem határozták meg a pályázatok értékelése előtt, és nem mindig készültek összegző beszámolók a szűrési eljárásokról és a tartaléklistákkal kapcsolatos döntésekről.

Végrehajtva

2012

Az Akadémia 3 55  500 EUR összegben vitt át lekötött előirányzatokat 2013-ra a 2013-as csereprogramjára, amely terv szerint 2013 márciusa és novembere között kerül megrendezésre. Tekintve, hogy az Akadémia 2012-es éves munkaprogramjában nem szerepel hivatkozás a 2013-as csereprogramra, és hogy 2012-ben e tárgyban nem hoztak pénzügyi döntést, az előirányzat átvitele szabálytalan.

Nem vonatkozik

2012

A 2011-ről áthozott 1,7 millió EUR-t kitevő lekötött előirányzatok közül 0,7 millió EUR-t (41,2 %-ot) töröltek 2012-ben. Ez főleg annak tudható be, hogy a 2011-es támogatási megállapodások alapján tervezett költségtérítések kisebbnek bizonyultak a tervezettnél (0,44 millió EUR, vagyis a törölt előirányzat-átvitel 62 %-a).

A Számvevőszék megjegyzése

2012

A különböző címek alatt lekötött 2012-es előirányzatok az összes előirányzat 90 %-a és 99 %-a között mozogtak, ami azt mutatja, hogy a jogi kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt a lekötött előirányzatok 2013-ra való átvitele a III. cím (Operatív kiadások) alatt: 1,5 millió euró (36 %). Ez azonban nem az Akadémia 2012-es éves munkaprogram-végrehajtásának késedelmére vezethető vissza, hanem főleg a 11. bekezdésben említett előirányzat-átvitelnek tudható be, valamint annak, hogy a 2012-es támogatási megállapodásokból finanszírozott, 2012 utolsó hónapjaiban megrendezett tanfolyamok költségeit csak 2013 elején fizették ki (1 millió EUR).

Nem vonatkozik

2012

2012-ben 37 költségvetési átcsoportosításra került sor, összesen 1 millió EUR összegben, és ezek közül 36 az adott költségvetési címen belül történt.

Folyamatban

2012

Az Akadémia jövőjéről folytatott, már több éve zajló vita bizonytalanságot szült, ami továbbra is akadályozza a tervezést és működést.

Folyamatban

2012

Az Akadémia biztosítsa, hogy a CEPOL munkaerő-felvételi útmutatóját maradéktalanul betartsák, és tegye még átláthatóbbá a felvételi eljárásokat: az álláshirdetéseket nem mindig tették közzé a pályázati határidő előtt legalább 6 héttel; nem volt bizonyíték arra, hogy az értékelők ellenőrizték a pályázatok benyújtására vonatkozó szabályok betartását; a ténylegesen alkalmazott felvételi kritériumok nem mindig egyeztek meg az álláshirdetésekben szereplőkkel; egyes esetekben jelentős késedelmet szenvedett a pályázatok elbírálása.

Végrehajtva

---

II. MELLÉKLET

Európai Rendőrakadémia (Bramshill)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az EUMSZ 87. cikke) | Jogszabályok közelítése








  „(1) | Az Unió rendőrségi együttműködést alakít ki, amelyben részt vesz a tagállamok valamennyi hatáskörrel rendelkező hatósága, köztük a tagállamok rendőrségei, vámhatóságai és a bűncselekmények megelőzésére és felderítésére szakosodott egyéb bűnüldöző szolgálatai. |
| --- | --- | --- |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az EUMSZ 87. cikke)

Jogszabályok közelítése

„(1)

Az Unió rendőrségi együttműködést alakít ki, amelyben részt vesz a tagállamok valamennyi hatáskörrel rendelkező hatósága, köztük a tagállamok rendőrségei, vámhatóságai és a bűncselekmények megelőzésére és felderítésére szakosodott egyéb bűnüldöző szolgálatai.

| (2) | Az (1) bekezdésben foglaltak céljából az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében intézkedéseket állapíthat meg a következőkre vonatkozóan:






  [...] | |
| --- | --- | --- |

(2)

Az (1) bekezdésben foglaltak céljából az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében intézkedéseket állapíthat meg a következőkre vonatkozóan:

[...]

| b) | az állomány képzésének támogatása, valamint együttműködés az állomány egymás közötti cseréje, a felszerelések használata és a kriminalisztikai kutatások terén [...]” |
| --- | --- |

b)

az állomány képzésének támogatása, valamint együttműködés az állomány egymás közötti cseréje, a felszerelések használata és a kriminalisztikai kutatások terén [...]”

Az Akadémia hatásköre

Az Akadémia hatásköre

(a Tanács 2005/681/IB határozata)

(a Tanács 2005/681/IB határozata)

Célok

Célok

„Az Akadémia célja, hogy egyes részegységei együttműködésének optimalizálása révén segítséget nyújtson a tagállami rendőrségek vezető beosztású tisztjeinek képzéséhez. Az Akadémia a bűnözés elleni küzdelem, a bűnmegelőzés, valamint a közrend és a közbiztonság fenntartása terén a tagállamok előtt álló fő problémák európai megközelítését támogatja és fejleszti, különösen e problémák határokon átnyúló vonatkozásai tekintetében.”

Feladatok

Feladatok

| — | A többi tagállam nemzeti rendőrségi rendszereiről és szervezeteiről, és az Európai Unión belüli, határokon átnyúló rendőrségi együttműködésről szóló ismeretek elmélyítése. |
| --- | --- |

—

A többi tagállam nemzeti rendőrségi rendszereiről és szervezeteiről, és az Európai Unión belüli, határokon átnyúló rendőrségi együttműködésről szóló ismeretek elmélyítése.

| — | A nemzetközi és uniós eszközök ismeretének javítása, különösen a következő szakterületeken:






  a) | az Európai Unió intézményei, működésük és szerepük, az Európai Unió döntéshozatali mechanizmusai és jogi eszközei, különös tekintettel ezeknek a bűnüldözési együttműködésre való vonatkozására; |
| --- | --- | --- |

—

A nemzetközi és uniós eszközök ismeretének javítása, különösen a következő szakterületeken:

a)

az Európai Unió intézményei, működésük és szerepük, az Európai Unió döntéshozatali mechanizmusai és jogi eszközei, különös tekintettel ezeknek a bűnüldözési együttműködésre való vonatkozására;

| b) | az Europol céljai, felépítése és működése, illetve az Europol és a tagállamok megfelelő bűnüldöző szolgálatai közötti együttműködés maximalizálásának lehetőségei a szervezett bűnözés elleni küzdelemben; |
| --- | --- |

b)

az Europol céljai, felépítése és működése, illetve az Europol és a tagállamok megfelelő bűnüldöző szolgálatai közötti együttműködés maximalizálásának lehetőségei a szervezett bűnözés elleni küzdelemben;

| c) | az Eurojust céljai, felépítése és működése. |
| --- | --- |

c)

az Eurojust céljai, felépítése és működése.

| — | Megfelelő képzés biztosítása a demokratikus jogok tiszteletben tartásáról, és különösen a védelem jogáról. |
| --- | --- |

—

Megfelelő képzés biztosítása a demokratikus jogok tiszteletben tartásáról, és különösen a védelem jogáról.

Irányítás

Irányítás

Igazgatótanács

Igazgatótanács

Összetétel

Összetétel

Tagállamonként egy-egy küldöttségből áll.

Minden küldöttség egy szavazattal rendelkezik. A Bizottságnak, az Európai Unió Tanácsa Főtitkárságának és az Europolnak a képviselőit szavazati joggal nem rendelkező megfigyelőként hívják meg az ülésekre.

Igazgató

Igazgató

Feladata az Akadémia irányítása; az igazgatótanács nevezi ki és hívja vissza.

Külső ellenőrzés

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

Belső ellenőrzés

Belső ellenőrzés

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Akadémia rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Az Akadémia rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012

Költségvetés

Költségvetés

8,4 (8,4) millió EUR

8,4

Létszám

Létszám

A 2013-as létszámtervben szereplő ideiglenes állások száma: 28 (28).

(28)

Továbbá: 10 (10) szerződéses alkalmazotti állásra volt költségvetés.

(10

Az év folyamán a tagállamok ezenkívül összesen 5 (5) nemzeti szakértőt rendeltek ki.

5

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Tanfolyamok, szemináriumok és konferenciák

Tanfolyamok, szemináriumok és konferenciák

Az Akadémia összesen 72 (82) osztálytermi tanfolyamot, szemináriumot és konferenciát szervezett. A tevékenységértékelések feldolgozása alapján elmondható, hogy továbbra is nagy az általános elégedettség az Akadémia tevékenységeivel és annak tanulmányi eredményeivel: 94 % (93 %).

82

93 %

A CEPOL 42 (33) ország (uniós tagországok és harmadik országok) és 21 (27) uniós és nemzetközi szerv bűnüldöző tisztviselőit gyűjtötte egybe, 2  251-et (2  098) résztvevőként, 707-et (772) pedig oktatóként, ami nagyobb szám, mint történetének során bármikor.

(33)

(27)

2  098

(772)

A látogatottsági fok (résztvevők/ rendelkezésre álló helyek száma) minden eddiginél nagyobb, 116 % (96 %) volt, ami a CEPOL-képzések iránti megnövekedett igényt mutatja. Az Akadémia maga 19 (15) hálózattámogató eseményt szervezett, és 2014 vonatkozásában elindított egy támogatási szerződésre vonatkozó pályázati eljárást. Egyetlen tevékenységet sem halasztottak a következő naptári évre.

(96 %)

(15)

Külső kapcsolatok

Külső kapcsolatok

2013-ban a CEPOL folytatta gyümölcsöző együttműködését a tagjelölt és potenciális tagjelölt országokkal, az ESZP-ben, illetve a keleti partnerségben résztvevő országokkal, valamint stratégiai partnereivel, a partnerügynökségekkel és uniós partnerintézményekkel, köztük az Európai Külügyi Szolgálattal.

2013-ban a CEPOL két munkavégzési megállapodást írt alá Albániával és az Orosz Föderációval (jelentős esemény volt 2013-ban az Orosz Föderáció és a CEPOL első közös rendezvénye Moszkvában), valamint egy ilyen megállapodást az EU-LISA-val. Tovább folytak a tárgyalások Macedónia Volt Jugoszláv Köztársasággal és Bosznia-Hercegovinával, valamint hivatalos kapcsolatfelvételre került sor Koszovóval és Örményországgal, ahol egy-egy szakértői küldöttség vizsgálta az együttműködés lehetőségeit.

Kapcsolatfelvételre került sor az Egyesült Államok rendészeti képzésének illetékeseivel is. A CEPOL közösen elfogadott közös tevékenységekkel, sikeresen zárta a partnerügynökségei kapcsolattartó csoportjának elnökségét; ezek a tevékenységek szerepelnek a Belső Biztonságra Vonatkozó Operatív Együttműködéssel Foglalkozó Állandó Bizottság (COSI) által jóváhagyott zárójelentésben.

2013-ban a CEPOL az uniós tagállamok által végrehajtott hét kapacitásépítési projektet támogatott; ezek olyan különböző témákat öleltek fel, mint az e-tanulás módszertana, továbbképzés a gyermekek szexuális zaklatása elleni fellépésről, a polgári válságkezelés, és egyéb fontos rendfenntartási témák.

Képzési kézikönyvek és (közös) tantervek kidolgozása

Képzési kézikönyvek és (közös) tantervek kidolgozása

2013-ban a SIRENE tevékenysége során használták a SIRENE-képzés oktatói kézikönyvét, és a SIRENE Képzési Bizottsága átdolgozta azt. Az Európai Unió Tanácsának Főtitkársága 2014 elején meg fogja kapni a kézikönyvet.

Átdolgozásra került a kábítószer-kereskedelemre vonatkozó közös tanterv, és két új közös tanterv készült el, témájuk: a terrorizmus elleni küzdelem és az Eurojust, az utóbbi az Eurojust szakértőinek jelentős bevonásával. Az Europol egy szakértője közreműködött a terrorizmus elleni küzdelemről szóló közös tanterv megírásában, és az Europol véleményezte a kábítószer-kereskedelemről szóló közös tantervet (2012-ben négy közös tanterv átdolgozása, illetve egy kidolgozása).

2012-ben négy közös tanterv átdolgozása, illetve egy kidolgozása

Kutatás, tudományos tevékenység

Kutatás, tudományos tevékenység

Az éves CEPOL európai rendészettudományi konferencia 2013-ban „A civil társadalmak és a rendőrség a gazdasági megszorítások idején” címet viselte, és126 (120) uniós, valamint több tengerentúli résztvevővel igen sikeresnek volt mondható. A konferencia anyagai felkerültek a CEPOL honlapjára, és külön kötetben is meg fognak jelenni

(120)

A tagállami rendészettudományi szakértők hálózatának és a tudástranszfer-munkacsoportnak a támogatásával a CEPOL a Rendészettudományi Hírlevél két új számát tette közzé honlapján. Ezenkívül a CEPOL külön weboldalon tette elérhetővé az Európai Unió területén született rendészettudományi publikációkat. A CEPOL e-Könyvtára továbbra is a rendészeti szaktudás gazdag tárházát nyújtja a regisztrált e-Net-használók számára.

Európai rendőri csereprogram

Európai rendőri csereprogram

A CEPOL 2013-as európai rendőrcsereprogramja (EPEP) hat egységből és egy külön tanulmányi látogatási részből állt:

| — | Általános egység magas rangú rendőrtisztek számára, |
| --- | --- |

—

Általános egység magas rangú rendőrtisztek számára,

| — | Parancsnoki egység, |
| --- | --- |

—

Parancsnoki egység,

| — | Oktatói egység, |
| --- | --- |

—

Oktatói egység,

| — | Kutatói egység, |
| --- | --- |

—

Kutatói egység,

| — | Rendvédelmi szervezeti együttműködési egység, |
| --- | --- |

—

Rendvédelmi szervezeti együttműködési egység,

| — | „Európai szomszédságpolitika – Nyugat-Balkán” egység, |
| --- | --- |

—

„Európai szomszédságpolitika – Nyugat-Balkán” egység,

| — | Tanulmányutak az Europolhoz (2x), a Frontexhez, az EMCDDA-hoz és az OLAF-hoz. |
| --- | --- |

—

Tanulmányutak az Europolhoz (2x), a Frontexhez, az EMCDDA-hoz és az OLAF-hoz.

A program a stockholmi program prioritásaiból, az uniós szakpolitikai ciklusból, valamint tagállami kérdésekből kiemelt témaköröket ölelt fel. A cserelátogatásokra kétoldalú alapon kerül sor, ezek legfeljebb 12 naptári napig és legalább 5 munkanapig tartottak. A fent említett szervezetekhez 3–5 napos tanulmányutakat szerveztek.

Nyugat-balkáni országok, Törökország és az európai szomszédságpolitika keleti partnerei most vettek részt első ízben az európai rendőrcsereprogramban.

A csereprogram 25 tagország, valamint a keleti partnerországok és a nyugat-balkáni országok összesen 444 (293) résztvevőjével zajlott, ami 2007, vagyis a projekt elindítása óta a legnagyobb résztvevőszám. A program kb. 6 00  000 EUR-s költségvetését a CEPOL állta, a kihasználtsági arány 95 % fölött volt.

293

A csereprogram 135 résztvevőjétől és a tanulmányutak 54 résztvevőjétől kapott visszajelzések tanúsága szerint a 2013-as európai rendőr csereprogram figyelemre méltó, 98 %-os általános elégedettségi arányt mutathat fel.

Elektronikus hálózat (e-Net)

Elektronikus hálózat (e-Net)

| — | Az e-Net vezetők országos találkozójára novemberben került sor. A CEPOL tanulásmenedzsment-rendszere (Learning Management System) nemcsak a CEPOL hagyományos tevékenységei online támogatásának korszerűsítésében és javításában bizonyult rendkívül sikeres eszköznek, hanem egyúttal információcserére alkalmas platformot is teremtett a CEPOL hálózata számára. Nyílt platformokat is rendelkezésre bocsátottak, ahol a hálózati tanulás keretében a gyakorlásban részt vevő közösségek az online technológia könnyű használata révén tanulhatnak egymástól és egymással. |
| --- | --- |

—

Az e-Net vezetők országos találkozójára novemberben került sor. A CEPOL tanulásmenedzsment-rendszere (Learning Management System) nemcsak a CEPOL hagyományos tevékenységei online támogatásának korszerűsítésében és javításában bizonyult rendkívül sikeres eszköznek, hanem egyúttal információcserére alkalmas platformot is teremtett a CEPOL hálózata számára. Nyílt platformokat is rendelkezésre bocsátottak, ahol a hálózati tanulás keretében a gyakorlásban részt vevő közösségek az online technológia könnyű használata révén tanulhatnak egymástól és egymással.

E-tanulás

E-tanulás

| — | 2013-ban az Akadémia 3 (4) új e-tanulási modult fejlesztett ki és 2 modult (0) dolgozott ki a következő témákról: pénzmosás, SISII, a prümi határozat, az Europol és a számítógépes bűnözés. Az uniós szakpolitikai ciklusról szóló online modul kifejlesztése 2013-ban lezárult, és a modul 2014 januárjában elfogadásra került. Jelenleg 19 online modul áll rendelkezésre. |
| --- | --- |

—

2013-ban az Akadémia 3 (4) új e-tanulási modult fejlesztett ki és 2 modult (0) dolgozott ki a következő témákról: pénzmosás, SISII, a prümi határozat, az Europol és a számítógépes bűnözés. Az uniós szakpolitikai ciklusról szóló online modul kifejlesztése 2013-ban lezárult, és a modul 2014 januárjában elfogadásra került. Jelenleg 19 online modul áll rendelkezésre.

4)

0

| — | 2013-ban összesen 1  994 (1  961) egyéni felhasználó kereste fel az online tanulási modulokat, és 31 internetes szemináriumra került sor, amelyeken 3  562 (1  667) fő vett részt. 2013-ban tíz gyakorlati közösségi platform működött, ahol a rendészet és a rendőri oktatás különböző területein tevékeny 2  063 hasonló gondolkodású szakember oszthatta meg egymással tudását és szakértelmét. |
| --- | --- |

—

2013-ban összesen 1  994 (1  961) egyéni felhasználó kereste fel az online tanulási modulokat, és 31 internetes szemináriumra került sor, amelyeken 3  562 (1  667) fő vett részt. 2013-ban tíz gyakorlati közösségi platform működött, ahol a rendészet és a rendőri oktatás különböző területein tevékeny 2  063 hasonló gondolkodású szakember oszthatta meg egymással tudását és szakértelmét.

1  961

1  667

Forrás: Az Akadémiától származó melléklet.

Forrás:

---

AZ AKADÉMIA VÁLASZAI

| 11. és 12. | Az Ügynökség tudomásul veszi az Európai Számvevőszék észrevételeit. A leírt tények alapján elismerhető, hogy a CEPOL által az elmúlt években bevezetett rendelkezések az átvitelek összegének jelentős csökkentéséhez vezettek. Az Akadémia további csökkentésre vállal kötelezettséget, és betartja a pénzügyi rendeletben szereplő évenkéntiség költségvetési alapelvét. |
| --- | --- |

11. és 12.

Az Ügynökség tudomásul veszi az Európai Számvevőszék észrevételeit. A leírt tények alapján elismerhető, hogy a CEPOL által az elmúlt években bevezetett rendelkezések az átvitelek összegének jelentős csökkentéséhez vezettek. Az Akadémia további csökkentésre vállal kötelezettséget, és betartja a pénzügyi rendeletben szereplő évenkéntiség költségvetési alapelvét.

| 13. | Az Ügynökség tudomásul veszi az Európai Számvevőszék észrevételeit. A CEPOL a humánerőforrás-gazdálkodási folyamatok dokumentációját a kapcsolódó munkavégzési utasítások, sablonok és ellenőrző listák újraszerkesztésével és javításával zárta le. Reményeink szerint ezek a fejlesztések, amelyeket a nemrégiben indított felvételi eljárásoknál is alkalmazunk, hozzájárulnak a munkaerő-felvételi folyamatok jobb adminisztrálásához és átláthatóbbá tételéhez. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség tudomásul veszi az Európai Számvevőszék észrevételeit. A CEPOL a humánerőforrás-gazdálkodási folyamatok dokumentációját a kapcsolódó munkavégzési utasítások, sablonok és ellenőrző listák újraszerkesztésével és javításával zárta le. Reményeink szerint ezek a fejlesztések, amelyeket a nemrégiben indított felvételi eljárásoknál is alkalmazunk, hozzájárulnak a munkaerő-felvételi folyamatok jobb adminisztrálásához és átláthatóbbá tételéhez.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/61 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/61

---

JELENTÉS

a Közösségi Növényfajta-hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hivatal válaszával együtt

(2014/C 442/07)

BEVEZETÉS

| 1. | Az angers-i székhelyű Közösségi Növényfajta-hivatalt (a továbbiakban: a Hivatal, más néven CPVO) a 2100/94/EK tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Hivatal fő feladata a növényfajták ipari tulajdonjogára vonatkozó uniós védelem iránti kérelmek nyilvántartásba vétele és vizsgálata, valamint annak biztosítása, hogy a tagállamok illetékes hivatalai elvégezzék a szükséges szakmai vizsgálatokat (2). |
| --- | --- |

1.

Az angers-i székhelyű Közösségi Növényfajta-hivatalt (a továbbiakban: a Hivatal, más néven CPVO) a 2100/94/EK tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Hivatal fő feladata a növényfajták ipari tulajdonjogára vonatkozó uniós védelem iránti kérelmek nyilvántartásba vétele és vizsgálata, valamint annak biztosítása, hogy a tagállamok illetékes hivatalai elvégezzék a szükséges szakmai vizsgálatokat (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Hivatal éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Hivatal éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása (6); és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az elnök hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása (6); és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az elnök hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | A költségvetés 2013-as felhasználási aránya alacsony, 86 %-os (1 2 7 55  144 EUR), ennek megfelelően magas a törlések aránya. Ezt részben az magyarázza, hogy a bevételek és a kapcsolódó operatív kiadások (III. cím) nagymértékben függenek a növényfajta-oltalom megadása iránti kérelmek számától, azt pedig nehéz pontosan megjósolni. A költségvetés-tervezés és -monitoring azonban így is tovább javítható, különösen az igazgatási kiadások (II. cím) terén. |
| --- | --- |

11.

A költségvetés 2013-as felhasználási aránya alacsony, 86 %-os (1 2 7 55  144 EUR), ennek megfelelően magas a törlések aránya. Ezt részben az magyarázza, hogy a bevételek és a kapcsolódó operatív kiadások (III. cím) nagymértékben függenek a növényfajta-oltalom megadása iránti kérelmek számától, azt pedig nehéz pontosan megjósolni. A költségvetés-tervezés és -monitoring azonban így is tovább javítható, különösen az igazgatási kiadások (II. cím) terén.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 12. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

12.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 227., 1994.9.1., 1. o.

1

(2)  A Hivatal hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  A Hivatal pénzügyi szabályzatának 38–42. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  A Hivatal pénzügyi szabályzatának 87–92. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A Hivatal még nem fogadta el a személyzeti szabályzatnak a szerződéses alkalmazottak felvételére és foglalkoztatására, valamint a vezetői posztok ideiglenes betöltésére vonatkozó végrehajtási rendelkezéseit. | Folyamatban |
| 2012 | A Hivatal 2012 decemberében végrehajtotta eszközeinek fizikai ellenőrzését. A fizikai ellenőrzésről azonban nem készült jelentés. Ezért a megfelelő számviteli nyilvántartások pontossága nem ellenőrizhető. | Végrehajtva |
| 2012 | A felvételi eljárások jelentős hiányokat mutattak, amelyek kihatottak az átláthatóságra és a jelentkezőkkel szembeni egyenlő bánásmódra: nem mindig alkalmazták a megállapított súlyozást és minimális pontszámokat, a különböző felvételi eljárások során nem alkalmaztak következetes értékelési módszert, és az álláshirdetések nem tettek említést a jogorvoslat lehetőségéről. | Folyamatban |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A Hivatal még nem fogadta el a személyzeti szabályzatnak a szerződéses alkalmazottak felvételére és foglalkoztatására, valamint a vezetői posztok ideiglenes betöltésére vonatkozó végrehajtási rendelkezéseit.

Folyamatban

2012

A Hivatal 2012 decemberében végrehajtotta eszközeinek fizikai ellenőrzését. A fizikai ellenőrzésről azonban nem készült jelentés. Ezért a megfelelő számviteli nyilvántartások pontossága nem ellenőrizhető.

Végrehajtva

2012

A felvételi eljárások jelentős hiányokat mutattak, amelyek kihatottak az átláthatóságra és a jelentkezőkkel szembeni egyenlő bánásmódra: nem mindig alkalmazták a megállapított súlyozást és minimális pontszámokat, a különböző felvételi eljárások során nem alkalmaztak következetes értékelési módszert, és az álláshirdetések nem tettek említést a jogorvoslat lehetőségéről.

Folyamatban

---

II. MELLÉKLET

Közösségi Növényfajta-hivatal (Angers)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (kivonat az Európai Unió működéséről szóló szerződés 36. cikkéből) | Áruk szabad mozgása

  Az ipari és kereskedelmi tulajdon védelme által indokolt tilalmak vagy korlátozások nem lehetnek önkényes megkülönböztetés vagy a tagállamok közötti kereskedelem rejtett korlátozásának eszközei. |
| --- | --- |
| A Hivatal hatásköre


  (a Tanács 2100/94/EK rendelete és a 2010–2015-ös időszakra szóló stratégiai terv) | Célok

  Az uniós növényfajta-oltalmi jogok rendszerének mint a növényfajtákra vonatkozó uniós ipari tulajdonjogok egyetlen és kizárólagos formájának alkalmazása.
  A növényfajták innovációjának ösztönzése azáltal, hogy magas színvonalon és megfizethető áron dolgozza fel az uniós növényfajta-oltalom megadására irányuló kérelmeket, valamint szakpolitikai útmutatást és segítséget is ad e jog gyakorlásához az érintetteknek.

  Feladatok







  — | határozathozatal az uniós növényfajta-oltalom megadásáról vagy visszautasításáról, |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(kivonat az Európai Unió működéséről szóló szerződés 36. cikkéből)

Áruk szabad mozgása

Az ipari és kereskedelmi tulajdon védelme által indokolt tilalmak vagy korlátozások nem lehetnek önkényes megkülönböztetés vagy a tagállamok közötti kereskedelem rejtett korlátozásának eszközei.

A Hivatal hatásköre

(a Tanács 2100/94/EK rendelete és a 2010–2015-ös időszakra szóló stratégiai terv)

Célok

Az uniós növényfajta-oltalmi jogok rendszerének mint a növényfajtákra vonatkozó uniós ipari tulajdonjogok egyetlen és kizárólagos formájának alkalmazása.

A növényfajták innovációjának ösztönzése azáltal, hogy magas színvonalon és megfizethető áron dolgozza fel az uniós növényfajta-oltalom megadására irányuló kérelmeket, valamint szakpolitikai útmutatást és segítséget is ad e jog gyakorlásához az érintetteknek.

Feladatok

—

határozathozatal az uniós növényfajta-oltalom megadásáról vagy visszautasításáról,

| — | határozathozatal a kifogások ügyében, |
| --- | --- |

—

határozathozatal a kifogások ügyében,

| — | határozathozatal a fellebbezésekről, |
| --- | --- |

—

határozathozatal a fellebbezésekről,

| — | határozathozatal az uniós növényfajta-oltalom érvénytelenítéséről vagy visszavonásáról. |
| --- | --- |

—

határozathozatal az uniós növényfajta-oltalom érvénytelenítéséről vagy visszavonásáról.

Irányítás

Elnök

A Hivatalt az elnök irányítja. Az elnököt az Európai Bizottság által az igazgatási tanács véleményének kikérését követően összeállított jelöltlistáról a Tanács jelöli ki.

Az igazgatási tanács

Felügyeli a Hivatal munkatervét és megállapítja a Hivatal munkamódszereire vonatkozó szabályokat. Az igazgatási tanács a tagállamok egy-egy képviselőjéből, a Bizottság egy képviselőjéből, illetve az őket helyettesítő póttagokból áll.

Az uniós növényfajta-oltalmi jogok megadására irányuló eljárás keretében döntést a Hivatal személyzetének három tagjából álló bizottságok, illetve fellebbezés esetén a fellebbezési tanács hoz.

A Hivatal határozatainak jogszerűségi ellenőrzése

A Bizottság ellenőrzi az igazgatási tanácsnak a Hivatal költségvetésével kapcsolatos határozatait, valamint a Hivatal elnöke által hozott azon döntések jogszerűségét, amelyekre vonatkozóan az uniós jog nem rendelkezik semmilyen más szerv általi jogszerűségi ellenőrzésről.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az igazgatási tanács.

A Hivatal rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

14,8(14,3) millió EUR

Létszám 2013. december 31-én:

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 48 (46)

Ebből betöltött: 45 (45)

Teljes létszám: 45 (45), feladatok szerinti bontásban:

| — | operatív feladatok: 28,5(17,5) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 28,5(17,5)

| — | adminisztratív feladatok: 16,5(21,5) |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 16,5(21,5)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Beérkezett kérelmek: 3  297(2  868)

Megadott oltalmak: 2  706(2  640)

2013. december 31-én hatályban lévő uniós oltalmak száma: 21  576(20  362)

Nemzetközi együttműködés a növényfajták oltalmáért

| — | Hozzájárulás növényfajtákra vonatkozó oltalmi jogok érvényesítéséhez |
| --- | --- |

—

Hozzájárulás növényfajtákra vonatkozó oltalmi jogok érvényesítéséhez

| — | Kapcsolattartás és együttműködés a következő szervezetekkel: Európai Bizottság (Egészségügyi és Fogyasztóvédelmi Főigazgatóság, állandó bizottságok), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA3 (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6) (Japán). |
| --- | --- |

—

Kapcsolattartás és együttműködés a következő szervezetekkel: Európai Bizottság (Egészségügyi és Fogyasztóvédelmi Főigazgatóság, állandó bizottságok), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA3 (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6) (Japán).

---

(1)  Union pour la Protection des Obtentions végétales (Új Növényfajták Védelmének Nemzetközi Uniója).

(2)  International Community of Breeders of Asexually Reproduced Ornamental and Fruit Plants (Ivartalanul szaporított dísznövények és gyümölcsök nemesítőinek nemzetközi szövetsége).

(3)  European Seed Association (Európai Vetőmagszövetség).

(4)  Organisation africaine de la Propriété intellectuelle (Szellemi Tulajdon Afrikai Szervezete).

(5)  Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet.

(6)  Japán Mezőgazdasági, Élelmezésügyi és Halászati Minisztérium.

Forrás: A Hivataltól származó melléklet.

---

A HIVATAL VÁLASZA

| 11. | A CPVO tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételeit a költségvetés felhasználási arányával kapcsolatban. A 2013. évi alacsonyabb felhasználáshoz a külső igények ingadozása mellett az is hozzájárult, hogy a bérszintekkel kapcsolatban folyamatban van egy bírósági ügy, amelyet még nem sikerült rendezni. A CPVO fel szeretné hívni a figyelmet arra, hogy a II. címhez kapcsolódó törlések az Ügynökség teljes költségvetésének csupán 2 %-át teszik ki, ami körültekintő költséggazdálkodásra utal. |
| --- | --- |

11.

A CPVO tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételeit a költségvetés felhasználási arányával kapcsolatban. A 2013. évi alacsonyabb felhasználáshoz a külső igények ingadozása mellett az is hozzájárult, hogy a bérszintekkel kapcsolatban folyamatban van egy bírósági ügy, amelyet még nem sikerült rendezni. A CPVO fel szeretné hívni a figyelmet arra, hogy a II. címhez kapcsolódó törlések az Ügynökség teljes költségvetésének csupán 2 %-át teszik ki, ami körültekintő költséggazdálkodásra utal.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/67 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/67

---

JELENTÉS

az Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt

(2014/C 442/08)

Bevezetés

| 1. | A brüsszeli székhelyű Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EACEA) a 2009/336/EK bizottsági határozat (1) hozta létre. Az Ügynökség feladata a Bizottság által meghatározott oktatási, audiovizuális és kulturális programok irányítása, ideértve technikai jellegű projektek részletes végrehajtását is (2). |
| --- | --- |

1.

A brüsszeli székhelyű Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EACEA) a 2009/336/EK bizottsági határozat (1) hozta létre. Az Ügynökség feladata a Bizottság által meghatározott oktatási, audiovizuális és kulturális programok irányítása, ideértve technikai jellegű projektek részletes végrehajtását is (2).

A megbízhatósági nyilatkozatot alátámasztó információk

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| Megbízhatósági nyilatkozat









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és |
| --- | --- | --- |

Megbízhatósági nyilatkozat

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzéstől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzéstől.

Megjegyzések a költségvetési gazdálkodásról

| 11. | Az előirányzatokat nagy arányban lekötötték, ez mind az I. cím (Igazgatási kiadások), mind a II. cím (Operatív kiadások) esetében 97 % volt. Jóllehet a lekötött előirányzatok átvitele viszonylag nagy, 25 % volt a II. cím esetében, ez főleg olyan, 2013-ban megrendelt és részlegesen teljesített, illetve leszállított informatikai szolgáltatásokból és berendezésekből adódik, amelyeket év végéig nem számláztak ki, valamint az Ügynökség tevékenységeinek többéves jellegének tudható be (szakértői projektvizsgálatok és projektellenőrzések). |
| --- | --- |

11.

Az előirányzatokat nagy arányban lekötötték, ez mind az I. cím (Igazgatási kiadások), mind a II. cím (Operatív kiadások) esetében 97 % volt. Jóllehet a lekötött előirányzatok átvitele viszonylag nagy, 25 % volt a II. cím esetében, ez főleg olyan, 2013-ban megrendelt és részlegesen teljesített, illetve leszállított informatikai szolgáltatásokból és berendezésekből adódik, amelyeket év végéig nem számláztak ki, valamint az Ügynökség tevékenységeinek többéves jellegének tudható be (szakértői projektvizsgálatok és projektellenőrzések).

Az előző évi megjegyzések hasznosulása

| 12. | Az I. melléklet áttekintést az előző év számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

12.

Az I. melléklet áttekintést az előző év számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 101., 2009.4.21., 26. o.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Az éves beszámoló a következőkből áll: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash-flow kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  A 966/2012/EU, Euratom rendelet (HL L 298., 2012.10.26., 1. o.) 62. és 68. cikke, az 53. és 58. cikkel együtt.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  A 966/2012/EU, Euratom rendelet 162. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

Az előző évi megjegyzések hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Az előirányzatokat nagy arányban lekötötték, ez mind az I. cím (Igazgatási kiadások), mind a II. cím (Operatív kiadások) esetében 99 % volt. Jóllehet a lekötött előirányzatok átvitele viszonylag nagy, 28 % volt a II. cím esetében, ez főleg olyan, 2012-ben teljesített szolgáltatásokból adódik, amelyeket év végéig nem számláztak ki (épülettel és informatikai tanácsadással kapcsolatos költségek), valamint egyes tevékenységek többéves jellegének tudható be (szakértői projektvizsgálatok és projektellenőrzések). | n.a. |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.)

2012

Az előirányzatokat nagy arányban lekötötték, ez mind az I. cím (Igazgatási kiadások), mind a II. cím (Operatív kiadások) esetében 99 % volt. Jóllehet a lekötött előirányzatok átvitele viszonylag nagy, 28 % volt a II. cím esetében, ez főleg olyan, 2012-ben teljesített szolgáltatásokból adódik, amelyeket év végéig nem számláztak ki (épülettel és informatikai tanácsadással kapcsolatos költségek), valamint egyes tevékenységek többéves jellegének tudható be (szakértői projektvizsgálatok és projektellenőrzések).

n.a.

---

II. MELLÉKLET

Oktatási, Audiovizuális és Kulturális Végrehajtó Ügynökség (Brüsszel)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az EUMSZ 165. cikkének (1) bekezdése, 166. cikkének (1) bekezdése, 167. cikkének (1) bekezdése és 173. cikkének (1) bekezdése) | Információgyűjtés

  Az Európai Unió hozzájárul a minőségi oktatás fejlesztéséhez.
  Az Európai Unió szakképzési politikát folytat.
  Az Európai Unió hozzájárul a tagállamok kultúrájának virágzásához.
  Az Európai Unió és a tagállamok biztosítják az uniós ipar versenyképességéhez szükséges feltételek meglétét. |
| --- | --- |
| Az Ügynökség hatásköre


  (az 58/2003/EK tanácsi rendelet, a 2012/797/EU határozattal módosított 2009/336/EK bizottsági határozat, a C(2012) 9475 final határozattal módosított C(2009) 3355 bizottsági határozat) | Célok

  Az oktatási, kulturális és iparpolitika keretében számos intézkedésre kerül sor az Európai Unióban az oktatás, a szakképzés, az audiovizuális programok, a kultúra, az ifjúság és az aktív civil részvétel támogatása érdekében. Az intézkedések fő céljai között szerepel, hogy erősítsék a társadalmi kohéziót és előmozdítsák a versenyképességet, a gazdasági növekedést és az európai népek egyre szorosabb együttműködését.
  Ezek az intézkedések számos különböző programot foglalnak magukban.
  Az Ügynökség ezen programok egyes elemeinek az irányításáért felel (pl. „Egész életen át tartó tanulás”, „Kultúra”, „Cselekvő ifjúság”, „Európa a polgárokért”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus”, „MEDIA Mundus” és „Tempus”). Ezek vonatkozásában az Ügynökség kezeli az uniós támogatást, kivéve az olyan feladatokat, amelyek esetében mérlegelési jogkörrel kell rendelkezni a politikai célok átültetését illetően.

  Feladatok







  — | Az uniós programok végrehajtása keretében az Ügynökségre bízott programokat megvalósító projektek irányítása azok teljes időtartama alatt, valamint az e célból szükséges ellenőrzések végrehajtása a vonatkozó határozatok elfogadásával, amennyiben a Bizottság erre felhatalmazza, |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az EUMSZ 165. cikkének (1) bekezdése, 166. cikkének (1) bekezdése, 167. cikkének (1) bekezdése és 173. cikkének (1) bekezdése)

Információgyűjtés

Az Európai Unió hozzájárul a minőségi oktatás fejlesztéséhez.

Az Európai Unió szakképzési politikát folytat.

Az Európai Unió hozzájárul a tagállamok kultúrájának virágzásához.

Az Európai Unió és a tagállamok biztosítják az uniós ipar versenyképességéhez szükséges feltételek meglétét.

Az Ügynökség hatásköre

(az 58/2003/EK tanácsi rendelet, a 2012/797/EU határozattal módosított 2009/336/EK bizottsági határozat, a C(2012) 9475 final határozattal módosított C(2009) 3355 bizottsági határozat)

Célok

Az oktatási, kulturális és iparpolitika keretében számos intézkedésre kerül sor az Európai Unióban az oktatás, a szakképzés, az audiovizuális programok, a kultúra, az ifjúság és az aktív civil részvétel támogatása érdekében. Az intézkedések fő céljai között szerepel, hogy erősítsék a társadalmi kohéziót és előmozdítsák a versenyképességet, a gazdasági növekedést és az európai népek egyre szorosabb együttműködését.

Ezek az intézkedések számos különböző programot foglalnak magukban.

Az Ügynökség ezen programok egyes elemeinek az irányításáért felel (pl. „Egész életen át tartó tanulás”, „Kultúra”, „Cselekvő ifjúság”, „Európa a polgárokért”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus”, „MEDIA Mundus” és „Tempus”). Ezek vonatkozásában az Ügynökség kezeli az uniós támogatást, kivéve az olyan feladatokat, amelyek esetében mérlegelési jogkörrel kell rendelkezni a politikai célok átültetését illetően.

Feladatok

—

Az uniós programok végrehajtása keretében az Ügynökségre bízott programokat megvalósító projektek irányítása azok teljes időtartama alatt, valamint az e célból szükséges ellenőrzések végrehajtása a vonatkozó határozatok elfogadásával, amennyiben a Bizottság erre felhatalmazza,

| — | a költségvetés bevételi és kiadási oldalának végrehajtását segítő eszközök létrehozása, és a Bizottság által ráruházott hatáskörben az uniós programok irányításához szükséges műveletek végrehajtása, különösen azoké, amelyek a támogatások és a szerződések odaítélésére vonatkoznak, |
| --- | --- |

—

a költségvetés bevételi és kiadási oldalának végrehajtását segítő eszközök létrehozása, és a Bizottság által ráruházott hatáskörben az uniós programok irányításához szükséges műveletek végrehajtása, különösen azoké, amelyek a támogatások és a szerződések odaítélésére vonatkoznak,

| — | az uniós programok megvalósításához szükséges minden információ összegyűjtése, elemzése és a Bizottsághoz való eljuttatása, |
| --- | --- |

—

az uniós programok megvalósításához szükséges minden információ összegyűjtése, elemzése és a Bizottsághoz való eljuttatása,

| — | az európai oktatási információs hálózat („Eurydice”) uniós szinten történő működtetése és az információk összegyűjtése, elemzése és terjesztése, valamint tanulmányok és kiadványok készítése révén az ifjúsággal kapcsolatos ismeretek bővítését célzó tevékenységek végzése. |
| --- | --- |

—

az európai oktatási információs hálózat („Eurydice”) uniós szinten történő működtetése és az információk összegyűjtése, elemzése és terjesztése, valamint tanulmányok és kiadványok készítése révén az ifjúsággal kapcsolatos ismeretek bővítését célzó tevékenységek végzése.

Irányítás

Irányító bizottság

Összetétel

Az Európai Bizottság által kinevezett öt tag alkotja.

Feladatok

Az irányító bizottság fogadja el az Ügynökség éves munkatervét, az Európai Bizottság jóváhagyását követően. Ezenkívül szintén ez a bizottság fogadja el az Ügynökség igazgatási költségvetését és éves tevékenységi jelentését.

Igazgató

Az Európai Bizottság nevezi ki.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

Belső ellenőrzés

Belső ellenőrző részleg.

A Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Költségvetés

2013-ban az Ügynökség igazgatási költségvetése 51 (50) millió EUR volt (ezt 100 %-ban az Európai Unió általános költségvetése finanszírozta).

Az Ügynökség a Bizottság által rábízott programok és projektek keretében 850 (728) millió EÚR-t kezelt.

Létszám 2013. december 31-én:

Ideiglenes alkalmazottak: A létszámtervben szereplő ideiglenes álláshelyek száma 105 (103), ebből betöltött: 99 (99)

Szerződéses alkalmazottak: 348 (335) szerződéses alkalmazotti állás, ebből betöltött: 336 (329)

Teljes létszám: 435 (428) betöltött álláshely, feladatok szerinti bontásban:

Operatív feladatok: 352 Adminisztratív feladatok: 83

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Kommunikáció

| — | 19, tagállami ügynökségek/rendszerek által szervezett információs napon és több más brüsszeli tájékoztató ülésen való részvétel, az EVE (1) adatbázis frissítése az egyes projektek eredményeivel, és különböző rendezvények szervezése a felügyelő főigazgatóságokkal együttműködve. |
| --- | --- |

—

19, tagállami ügynökségek/rendszerek által szervezett információs napon és több más brüsszeli tájékoztató ülésen való részvétel, az EVE (1) adatbázis frissítése az egyes projektek eredményeivel, és különböző rendezvények szervezése a felügyelő főigazgatóságokkal együttműködve.

| — | Projektindító ülések szervezése Brüsszelben a kezdő projektkoordinátorok és partnerek részére. |
| --- | --- |

—

Projektindító ülések szervezése Brüsszelben a kezdő projektkoordinátorok és partnerek részére.

| — | Különböző helyszíneken tematikus klaszter megbeszélések és projektkoordinátorokkal való megbeszélések tartása. |
| --- | --- |

—

Különböző helyszíneken tematikus klaszter megbeszélések és projektkoordinátorokkal való megbeszélések tartása.

Kiválasztási eljárások

| — | 28 pályázati felhívás közzététele és 1 közbeszerzés kiírása. |
| --- | --- |

—

28 pályázati felhívás közzététele és 1 közbeszerzés kiírása.

| — | A kiválasztott pályázatokkal kapcsolatos részletes tájékoztatók (illetve leírások) közzététele az Ügynökség honlapján (gyűjtemény). |
| --- | --- |

—

A kiválasztott pályázatokkal kapcsolatos részletes tájékoztatók (illetve leírások) közzététele az Ügynökség honlapján (gyűjtemény).

| — | A beérkezett mintegy 15  000 javaslat kezelése. |
| --- | --- |

—

A beérkezett mintegy 15  000 javaslat kezelése.

| — | Mintegy 4  000 projekt és 4  308 Erasmus Felsőoktatási Charta kiválasztása. |
| --- | --- |

—

Mintegy 4  000 projekt és 4  308 Erasmus Felsőoktatási Charta kiválasztása.

Ellenőrző látogatások

| — | Több mint 310 (helyszíni, illetve brüsszeli) ellenőrző látogatás a projektek résztvevőivel, 310 projekt végrehajtásának nyomon követése céljából. |
| --- | --- |

—

Több mint 310 (helyszíni, illetve brüsszeli) ellenőrző látogatás a projektek résztvevőivel, 310 projekt végrehajtásának nyomon követése céljából.

Egyszerűsítést célzó intézkedések

| — | Az elektronikus űrlapok használatának kiterjesztése még több tevékenységre, azaz a pályázatok 91 %-ára. |
| --- | --- |

—

Az elektronikus űrlapok használatának kiterjesztése még több tevékenységre, azaz a pályázatok 91 %-ára.

| — | Egyszerűsített szerződéskötés (támogatási szerződések helyett határozatok alapján történő szerződéskötés) kiterjesztése egyes tevékenységekre. |
| --- | --- |

—

Egyszerűsített szerződéskötés (támogatási szerződések helyett határozatok alapján történő szerződéskötés) kiterjesztése egyes tevékenységekre.

| — | Az egyösszegű számítási módszer finomítása, és alkalmazása még több tevékenységre. |
| --- | --- |

—

Az egyösszegű számítási módszer finomítása, és alkalmazása még több tevékenységre.

| — | A szakértői tájékoztatók külső elkészítésének és projektek távértékelésének szélesebb körű alkalmazása. |
| --- | --- |

—

A szakértői tájékoztatók külső elkészítésének és projektek távértékelésének szélesebb körű alkalmazása.

| — | Könyvvizsgálói igazolások kiadása a pénzügyi jelentés egyszerűsítésére, és ennek fokozatos bevezetése. |
| --- | --- |

—

Könyvvizsgálói igazolások kiadása a pénzügyi jelentés egyszerűsítésére, és ennek fokozatos bevezetése.

| — | A kedvezményezetteknek útmutatással szolgáló, pénzügyi információkat tartalmazó csomag összeállítása és rendelkezésre bocsátása. |
| --- | --- |

—

A kedvezményezetteknek útmutatással szolgáló, pénzügyi információkat tartalmazó csomag összeállítása és rendelkezésre bocsátása.

Együttműködés a felügyelő főigazgatóságokkal

| — | Négy irányító bizottsági ülés megszervezése. |
| --- | --- |

—

Négy irányító bizottsági ülés megszervezése.

| — | Rendszeres (évente három) programkoordinációs megbeszélés a felügyelő főigazgatóságok operatív igazgatóival. |
| --- | --- |

—

Rendszeres (évente három) programkoordinációs megbeszélés a felügyelő főigazgatóságok operatív igazgatóival.

| — | Segítségnyújtás a felügyelő főigazgatóságoknak a programok új generációjának előkészítésében. |
| --- | --- |

—

Segítségnyújtás a felügyelő főigazgatóságoknak a programok új generációjának előkészítésében.

| — | Kérésre a Bizottság tájékoztatása az egyes programok végrehajtásáról. |
| --- | --- |

—

Kérésre a Bizottság tájékoztatása az egyes programok végrehajtásáról.

| — | Az Ügynökség második időközi értékelését követő cselekvési terv végrehajtása. |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség második időközi értékelését követő cselekvési terv végrehajtása.

| — | Szoros együttműködés a felügyelő főigazgatóságokkal a 2014–2020-as időszakra szóló új programok előkészítésében. |
| --- | --- |

—

Szoros együttműködés a felügyelő főigazgatóságokkal a 2014–2020-as időszakra szóló új programok előkészítésében.

Szakpolitikai támogatás

| — | Az oktatás terén szakpolitikai támogatást nyújtó Eurydice hálózat folyamatos irányítása, valamint ennek kiterjesztése az ifjúsági kérdésekre is. |
| --- | --- |

—

Az oktatás terén szakpolitikai támogatást nyújtó Eurydice hálózat folyamatos irányítása, valamint ennek kiterjesztése az ifjúsági kérdésekre is.

| — | Az Eurydice egység több jelentést adott ki. |
| --- | --- |

—

Az Eurydice egység több jelentést adott ki.

Ellenőrzések

114 ellenőrzés végrehajtása a 2012-es ellenőrzési terv keretében. 114 új ellenőrzést beütemezése a 2013-as ellenőrzési tervbe.

Szerződések és projektek:

5  492 szerződés megkötése és 4  969 projekt lezárása.

Feladatkör

| — | Az Ügynökség feladatkörét 2013-ban kibővítették. A bővítést a Bizottság decemberben fogadta el. |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség feladatkörét 2013-ban kibővítették. A bővítést a Bizottság decemberben fogadta el.

---

(1)  Az Európai Bizottság által az oktatás, képzés, kultúra, ifjúság és aktív civil részvétel területén irányított programok keretében megvalósuló projektek eredményeinek terjesztését és hasznosítását szolgáló elektronikus platform.

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZA

| 11. | Az Ügynökség tudomásul veszi az Európai Számvevőszék észrevételét. A tavalyi évhez képest az átvitt előirányzatok szintje csökkent. Az Ügynökség a jövőben is folytatja erőfeszítéseit a költségvetési átvitelek szintjének ellenőrzése és további csökkentése érdekében. |
| --- | --- |

11.

Az Ügynökség tudomásul veszi az Európai Számvevőszék észrevételét. A tavalyi évhez képest az átvitt előirányzatok szintje csökkent. Az Ügynökség a jövőben is folytatja erőfeszítéseit a költségvetési átvitelek szintjének ellenőrzése és további csökkentése érdekében.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/74 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/74

---

JELENTÉS

a Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt

(2014/C 442/09)

BEVEZETÉS

| 1. | A brüsszeli székhelyű Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Hivatal (a továbbiakban: a Hivatal, más néven EACI) a korábbi Intelligens Energiával Foglalkozó Végrehajtó Hivatal (IEEA) feladatait vette át. A Hivatal feladatkörét és működési idejét a 2004/20/EK határozatot (1) módosító 2007/372/EK bizottsági határozat (2) megváltoztatta. A Hivatal a 2004. január 1-jével kezdődő és 2015. december 31-ével végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy az energiaügyekre, a vállalkozásra és innovációra, valamint a fenntartható árufuvarozásra vonatkozó uniós intézkedéseket irányítsa (3). |
| --- | --- |

1.

A brüsszeli székhelyű Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Hivatal (a továbbiakban: a Hivatal, más néven EACI) a korábbi Intelligens Energiával Foglalkozó Végrehajtó Hivatal (IEEA) feladatait vette át. A Hivatal feladatkörét és működési idejét a 2004/20/EK határozatot (1) módosító 2007/372/EK bizottsági határozat (2) megváltoztatta. A Hivatal a 2004. január 1-jével kezdődő és 2015. december 31-ével végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy az energiaügyekre, a vállalkozásra és innovációra, valamint a fenntartható árufuvarozásra vonatkozó uniós intézkedéseket irányítsa (3).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Hivatal éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Hivatal éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6):






  a) | A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6):

a)

A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | Bár a 2013-ra vonatkozó költségvetés-felhasználási arányok kielégítőek voltak, a 2012-ről átvitt előirányzatok 2013-ban történő törlésének mértéke (2 15  000 EUR, azaz az átvitelek 19 %-a) hiányosságokat jelez a Hivatal költségvetés-tervezésében, és ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének. Ezek a törlések döntő részben a rutinszerű igazgatási kiadásokra vonatkozó ideiglenes kötelezettségvállalásokkal kapcsolatosak. |
| --- | --- |

11.

Bár a 2013-ra vonatkozó költségvetés-felhasználási arányok kielégítőek voltak, a 2012-ről átvitt előirányzatok 2013-ban történő törlésének mértéke (2 15  000 EUR, azaz az átvitelek 19 %-a) hiányosságokat jelez a Hivatal költségvetés-tervezésében, és ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének. Ezek a törlések döntő részben a rutinszerű igazgatási kiadásokra vonatkozó ideiglenes kötelezettségvállalásokkal kapcsolatosak.

AZ ELŐZŐ ÉVI MEGJEGYZÉSEK HASZNOSULÁSA

| 12. | Az I. melléklet áttekintést ad az előző év számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

12.

Az I. melléklet áttekintést ad az előző év számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. szeptember 16-i luxembourgi ülésén fogadta el a Pietro RUSSO számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 5., 2004.1.9., 85. o.

1

(2)  HL L 140., 2007.6.1., 52. o.

2

(3)  A Hivatal hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

3

II. melléklet

(4)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

4

(5)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

5

(6)  Az Európai Parlament és a Tanács 966/2012/EU, Euratom rendeletének (HL L 298., 2012.10.26., 1. o.) 62. és 68. cikke összefüggésben az 53. és 58. cikkével.

6

(7)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

7

(8)  A 966/2012/EU, Euratom rendelet 162. cikke.

8

---

I. MELLÉKLET

Az előző évi megjegyzések hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | A Hivatal belső ellenőrző részlege felelős a Hivatal által végzett – a belső kontrollrendszer részét képező – utólagos ellenőrzésekért is. Ez csökkenti a belső ellenőrző részlegnek a belső ellenőrzési tevékenységekre fordítható erőforrásait, és egyben azt is jelenti, hogy a részleg nem tud független ellenőrzéseket végezni ebben a témakörben. Ez a kettős szerep nem egyeztethető össze a belsőkontroll-standardokkal és a belső ellenőrzés szakmai gyakorlatára vonatkozó nemzetközi standardokkal. | Végrehajtva |
| 2012 | A Hivatalnak tökéletesítenie kell munkaerő-felvételi eljárásait: a kiválasztási kritériumok nem voltak teljesen összhangban az álláshirdetésben szereplőkkel; egyes kiválasztási kritériumokat aránytalanul súlyoztak; nem határozták meg előre a tartaléklistára kerülő jelöltek maximális számát és az előválogatási szakasz teljesítéséhez szükséges a ponthatárt sem; nem minden esetben dokumentálták megfelelően a jelölteknek az eljárás végső szakaszában történő kizárását, továbbá a titoktartási és összeférhetetlenségi nyilatkozatokat nem minden esetben írták alá. | Végrehajtva |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2012

A Hivatal belső ellenőrző részlege felelős a Hivatal által végzett – a belső kontrollrendszer részét képező – utólagos ellenőrzésekért is. Ez csökkenti a belső ellenőrző részlegnek a belső ellenőrzési tevékenységekre fordítható erőforrásait, és egyben azt is jelenti, hogy a részleg nem tud független ellenőrzéseket végezni ebben a témakörben. Ez a kettős szerep nem egyeztethető össze a belsőkontroll-standardokkal és a belső ellenőrzés szakmai gyakorlatára vonatkozó nemzetközi standardokkal.

Végrehajtva

2012

A Hivatalnak tökéletesítenie kell munkaerő-felvételi eljárásait: a kiválasztási kritériumok nem voltak teljesen összhangban az álláshirdetésben szereplőkkel; egyes kiválasztási kritériumokat aránytalanul súlyoztak; nem határozták meg előre a tartaléklistára kerülő jelöltek maximális számát és az előválogatási szakasz teljesítéséhez szükséges a ponthatárt sem; nem minden esetben dokumentálták megfelelően a jelölteknek az eljárás végső szakaszában történő kizárását, továbbá a titoktartási és összeférhetetlenségi nyilatkozatokat nem minden esetben írták alá.

Végrehajtva

---

II. MELLÉKLET

Versenyképességi és Innovációs Végrehajtó Hivatal (Brüsszel)

Hatáskör és tevékenységek

| Az Európai Unió működéséről szóló szerződésből (EUMSZ) eredő uniós hatáskör | 1. | Az Unió környezeti politikája hozzájárul a környezet minőségének megőrzésére, megóvására és javítására, illetve az emberi egészség védelmére irányuló célok eléréséhez, a természeti erőforrások körültekintő és ésszerű hasznosításához, valamint a regionális vagy világméretű környezeti problémák, különösen az éghajlatváltozás elleni küzdelemre irányuló nemzetközi szintű intézkedések ösztönzéséhez.

  (az EUMSZ 191. cikke) |
| --- | --- | --- |

Az Európai Unió működéséről szóló szerződésből (EUMSZ) eredő uniós hatáskör

1.

Az Unió környezeti politikája hozzájárul a környezet minőségének megőrzésére, megóvására és javítására, illetve az emberi egészség védelmére irányuló célok eléréséhez, a természeti erőforrások körültekintő és ésszerű hasznosításához, valamint a regionális vagy világméretű környezeti problémák, különösen az éghajlatváltozás elleni küzdelemre irányuló nemzetközi szintű intézkedések ösztönzéséhez.

(az EUMSZ 191. cikke)

| 2. | Az Unió és a tagállamok biztosítják az uniós ipar versenyképességéhez szükséges feltételek meglétét, azáltal, hogy felgyorsítják az ipar alkalmazkodását a strukturális változásokhoz; ösztönzik egy olyan környezet kialakítását, amely kedvez a kezdeményezéseknek, a vállalkozások fejlődésének és a vállalkozások közötti együttműködésnek, és elősegíti az innovációs, kutatási és technológiafejlesztési politikákban rejlő ipari lehetőségek jobb kihasználását. A tagállamok – a Bizottsággal kapcsolatot tartva – konzultálnak egymással, és amennyiben szükséges, összehangolják tevékenységüket. A Bizottság megtehet minden hasznos kezdeményezést az összehangolás előmozdítására.

  (az EUMSZ 173. cikke) |
| --- | --- |

2.

Az Unió és a tagállamok biztosítják az uniós ipar versenyképességéhez szükséges feltételek meglétét, azáltal, hogy felgyorsítják az ipar alkalmazkodását a strukturális változásokhoz; ösztönzik egy olyan környezet kialakítását, amely kedvez a kezdeményezéseknek, a vállalkozások fejlődésének és a vállalkozások közötti együttműködésnek, és elősegíti az innovációs, kutatási és technológiafejlesztési politikákban rejlő ipari lehetőségek jobb kihasználását. A tagállamok – a Bizottsággal kapcsolatot tartva – konzultálnak egymással, és amennyiben szükséges, összehangolják tevékenységüket. A Bizottság megtehet minden hasznos kezdeményezést az összehangolás előmozdítására.

(az EUMSZ 173. cikke)

| 3. | Az Európai Parlament és a Tanács meghatározza a valamely tagállam területére irányuló vagy onnan kiinduló, illetve egy vagy több tagállam területén áthaladó nemzetközi közlekedésre alkalmazandó közös szabályokat; azokat a feltételeket, amelyek mellett valamely tagállamban egy ott nem honos fuvarozó közlekedési szolgáltatásokat végezhet; valamint a közlekedés biztonságát javító intézkedéseket.

  (az EUMSZ 91. cikkének (1) bekezdése és 100. cikkének (2) bekezdése) |
| --- | --- |

3.

Az Európai Parlament és a Tanács meghatározza a valamely tagállam területére irányuló vagy onnan kiinduló, illetve egy vagy több tagállam területén áthaladó nemzetközi közlekedésre alkalmazandó közös szabályokat; azokat a feltételeket, amelyek mellett valamely tagállamban egy ott nem honos fuvarozó közlekedési szolgáltatásokat végezhet; valamint a közlekedés biztonságát javító intézkedéseket.

(az EUMSZ 91. cikkének (1) bekezdése és 100. cikkének (2) bekezdése)

| 4. | Az uniós energiapolitika céljai az energiapiac működésének biztosítása, az energiaellátás biztonságának garantálása az Unión belül, az energiahatékonyság és az energiatakarékosság, valamint az új és megújuló energiaforrások kifejlesztésének előmozdítása és az energiahálózatok összekapcsolásának előmozdítása.

  (az EUMSZ 194. cikkének (1) bekezdése) |
| --- | --- |

4.

Az uniós energiapolitika céljai az energiapiac működésének biztosítása, az energiaellátás biztonságának garantálása az Unión belül, az energiahatékonyság és az energiatakarékosság, valamint az új és megújuló energiaforrások kifejlesztésének előmozdítása és az energiahálózatok összekapcsolásának előmozdítása.

(az EUMSZ 194. cikkének (1) bekezdése)

A Hivatal hatásköre

(a 2007/372/EK határozattal módosított 2004/20/EK bizottsági határozat szerint)

Célok

A növekedést és foglalkoztatást célzó lisszaboni stratégia keretében az Európai Unió intézkedéseket hozott a versenyképesség és az innováció előmozdítása és fejlesztése érdekében. Ezen intézkedések közé tartozik a 2007–2013-as versenyképességi és innovációs keretprogram (CIP) létrehozása (az Európai Parlament és a Tanács 1639/2006/EK határozata), mindenekelőtt az Intelligens Energia – Európa (IEE) és a Vállalkozási és Innovációs Programmal (EIP). A fő célkitűzések a vállalkozások, különösen a kkv-k versenyképességének előmozdítása, az innováció minden formájának támogatása, ideértve az öko-innováció támogatását is, valamint az energiahatékonyság és az új és megújuló energiaforrások támogatása. A lisszaboni stratégia keretében tett intézkedések magukban foglalják a II. Marco Polo programot is (az Európai Parlament és a Tanács 1692/2006/EK rendelete). A fő célkitűzések a következők: a túlterheltség csökkentése, a közlekedési rendszer környezetvédelmi teljesítményének javítása és az intermodális szállítás megerősítése, ily módon hozzájárulva a hatékony és fenntartható közlekedési rendszerek kiépüléséhez, valamint – különösen a kkv-k esetében – a versenyképességhez és az innovációhoz. Ezen uniós programok vonatkozásában a Hivatal felelős az uniós támogatással kapcsolatos feladatok – a programértékelés kivételével – végrehajtásáért, a jogalkotási folyamat, a stratégiai tanulmányok, valamint bármely más olyan intézkedés figyeléséért, amely az Európai Bizottság kizárólagos hatáskörébe tartozik.

Feladatok

Az uniós programok végrehajtása, a Bizottság feladatmeghatározása alapján:

| — | Az egyes projektek életciklusa során minden projektszakasz irányítása. |
| --- | --- |

—

Az egyes projektek életciklusa során minden projektszakasz irányítása.

| — | Minden olyan művelet lebonyolítása, mely az uniós programok irányításához szükséges, különös tekintettel a költségvetés végrehajtására (ideértve a pályázatok és támogatások odaítélését is). |
| --- | --- |

—

Minden olyan művelet lebonyolítása, mely az uniós programok irányításához szükséges, különös tekintettel a költségvetés végrehajtására (ideértve a pályázatok és támogatások odaítélését is).

| — | A programok megvalósításának irányításához, valamint a programok közötti összhang és az egymást erősítő hatások fokozásához szükséges információk összegyűjtése, elemzése és a Bizottsághoz való eljuttatása. |
| --- | --- |

—

A programok megvalósításának irányításához, valamint a programok közötti összhang és az egymást erősítő hatások fokozásához szükséges információk összegyűjtése, elemzése és a Bizottsághoz való eljuttatása.

| — | A Vállalkozási és Innovációs Program (EIP) tekintetében a Hivatal feladata az Enterprise Europe hálózat projektjeinek irányítása és a hálózati tevékenységek ösztönzése, öko-innovációs kísérleti és piaci bevezetést célzó projektek, valamint a magas fokon szabványosított innovációs munka irányítása (IP Base projekt). |
| --- | --- |

—

A Vállalkozási és Innovációs Program (EIP) tekintetében a Hivatal feladata az Enterprise Europe hálózat projektjeinek irányítása és a hálózati tevékenységek ösztönzése, öko-innovációs kísérleti és piaci bevezetést célzó projektek, valamint a magas fokon szabványosított innovációs munka irányítása (IP Base projekt).

Irányítás

Operatív bizottság

Az Európai Bizottság által kinevezett öt tag alkotja. Az operatív bizottság fogadja el a Hivatal éves munkatervét, a Bizottság jóváhagyását követően. Ezenkívül szintén az operatív bizottság fogadja el a Hivatal igazgatási költségvetését és éves tevékenységi jelentését.

Igazgató

Az Európai Bizottság nevezi ki.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

A Hivatal rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Költségvetés

Operatív költségvetés

A teljes tervezett összeg 242,9(241,3) millió EUR volt (ebből 100 % az Unió általános költségvetéséből). Az összeget kötelezettségvállalásba vették és ebből 213,9 millió EUR-t a költségvetési hatóság jóváhagyását követően kifizettek. Az operatív költségvetést a Hivatal a Bizottság felügyelete alatt hajtja végre:

| — | IEE: 91,9 (83,9) millió EUR, |
| --- | --- |

—

IEE: 91,9 (83,9) millió EUR,

| — | EIP öko-innováció: 33,1(35,0) millió EUR, |
| --- | --- |

—

EIP öko-innováció: 33,1(35,0) millió EUR,

| — | EIP hálózatok: 51,2 (57,4) millió EUR, |
| --- | --- |

—

EIP hálózatok: 51,2 (57,4) millió EUR,

| — | Marco Polo 66,8 (65,1) millió EUR. |
| --- | --- |

—

Marco Polo 66,8 (65,1) millió EUR.

Igazgatási költségvetés

A Hivatal igazgatási költségvetése 16,4(16,4) millió EUR volt, amiért az EACI önálló felelősséget visel. A Hivatal igazgatási költségvetését az Unió 100 %-ban támogatta.

Létszám 2013. december 31-én

| — | Teljes létszám: a költségvetésben 163 (162) álláshely szerepelt, ebből betöltött: 161 (156). |
| --- | --- |

—

Teljes létszám: a költségvetésben 163 (162) álláshely szerepelt, ebből betöltött: 161 (156).

| — | Ideiglenes alkalmazottak: a költségvetésben 37 (37) álláshely szerepelt, ebből betöltött: 35 (37). |
| --- | --- |

—

Ideiglenes alkalmazottak: a költségvetésben 37 (37) álláshely szerepelt, ebből betöltött: 35 (37).

| — | Szerződéses alkalmazottak: a költségvetésben 126 (125) álláshely szerepelt, ebből betöltött: 126 (119). |
| --- | --- |

—

Szerződéses alkalmazottak: a költségvetésben 126 (125) álláshely szerepelt, ebből betöltött: 126 (119).

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

Az EACI felelős az energiaügyekre, a vállalkozásra és innovációra (az öko-innovációt is beleértve), valamint a fenntartható árufuvarozásra vonatkozó uniós intézkedések irányításáért a következő uniós programok keretében:

| — | A Versenyképességi és Innovációs Keretprogram alábbi részei: II. Intelligens Energia – Európa program (2007–2013); az Enterprise Europe hálózat projektjeinek irányítása és a hálózati tevékenységek ösztönzése; IPR-projektek és öko-innovációs kísérleti és piaci bevezetést célzó projektek. |
| --- | --- |

—

A Versenyképességi és Innovációs Keretprogram alábbi részei: II. Intelligens Energia – Európa program (2007–2013); az Enterprise Europe hálózat projektjeinek irányítása és a hálózati tevékenységek ösztönzése; IPR-projektek és öko-innovációs kísérleti és piaci bevezetést célzó projektek.

| — | Az I. (2003–2006) és a II. (2007–2013) Marco Polo program. |
| --- | --- |

—

Az I. (2003–2006) és a II. (2007–2013) Marco Polo program.

| — | Az I. Intelligens Energia – Európa program (2003–2006). |
| --- | --- |

—

Az I. Intelligens Energia – Európa program (2003–2006).

Intelligens Energia – Európa (IEE)

Legfontosabb tevékenységek

| — | A Hivatal szoros kapcsolatot tartott fenn a lehetséges kedvezményezettekkel: több mint 1  400 e-mailben feltett kérdésre válaszolt és 18 információs napon vett részt. Továbbá részt vett több mint 120, projektekkel kapcsolatos ülésen, 10 ülést szervezett az ajánlattevőkkel, beleértve egy a Regionális és Várospolitikai Főigazgatósággal közösen szervezett jelentős eseményt, valamint két nagy Build Up Skills (készségek kialakításával kapcsolatos), 30 ország építőipari, szakképzési és energiaszektorának képviselőivel szervezett ülést is. Az energiaszektor szereplői közül több ezren válaszoltak a 2013-as pályázati felhívásra; a Hivatalhoz több pályázat érkezett be, mint korábban bármikor. A pályázati felhívást a Hivatal eddigi legnagyobb értékelési folyamata követte. A fő határidőig több mint 550 pályázat érkezett be. |
| --- | --- |

—

A Hivatal szoros kapcsolatot tartott fenn a lehetséges kedvezményezettekkel: több mint 1  400 e-mailben feltett kérdésre válaszolt és 18 információs napon vett részt. Továbbá részt vett több mint 120, projektekkel kapcsolatos ülésen, 10 ülést szervezett az ajánlattevőkkel, beleértve egy a Regionális és Várospolitikai Főigazgatósággal közösen szervezett jelentős eseményt, valamint két nagy Build Up Skills (készségek kialakításával kapcsolatos), 30 ország építőipari, szakképzési és energiaszektorának képviselőivel szervezett ülést is. Az energiaszektor szereplői közül több ezren válaszoltak a 2013-as pályázati felhívásra; a Hivatalhoz több pályázat érkezett be, mint korábban bármikor. A pályázati felhívást a Hivatal eddigi legnagyobb értékelési folyamata követte. A fő határidőig több mint 550 pályázat érkezett be.

| — | A Hivatal a kedvezményezettekkel és az egyéb piaci szereplőkkel fenntartott szoros kapcsolatának köszönhetően számos témában megalapozott információkon alapuló visszajelzést nyújtott az Energiaügyi Főigazgatóságnak. A legjelentősebb a Horizon 2020 Energia munkaprogramban (2014–2015) való részvétele volt. A Hivatal aktívan részt vett a Kutatási és Innovációs Főigazgatóság által több területet érintő témákkal, az értékeléssel és a benyújtással, valamint a teljesítménymutatókkal kapcsolatban létrehozott munkacsoportokban. Továbbá valamennyi szolgálatközi ülésen és a Shadow programbizottság valamennyi ülésén részt vett. További részvételek az alábbi témákban: Közlemény az energiatechnológiáról és az innovációról, szakpolitikai fellépések a fenntartható energiával kapcsolatos beruházások finanszírozásának ösztönzésére, kapacitásépítés, a piaci felügyelet megerősítése, a közel nulla energiaigényű épületek elterjedésének ösztönzése, a biomassza fenntarthatóságának kezelése. |
| --- | --- |

—

A Hivatal a kedvezményezettekkel és az egyéb piaci szereplőkkel fenntartott szoros kapcsolatának köszönhetően számos témában megalapozott információkon alapuló visszajelzést nyújtott az Energiaügyi Főigazgatóságnak. A legjelentősebb a Horizon 2020 Energia munkaprogramban (2014–2015) való részvétele volt. A Hivatal aktívan részt vett a Kutatási és Innovációs Főigazgatóság által több területet érintő témákkal, az értékeléssel és a benyújtással, valamint a teljesítménymutatókkal kapcsolatban létrehozott munkacsoportokban. Továbbá valamennyi szolgálatközi ülésen és a Shadow programbizottság valamennyi ülésén részt vett. További részvételek az alábbi témákban: Közlemény az energiatechnológiáról és az innovációról, szakpolitikai fellépések a fenntartható energiával kapcsolatos beruházások finanszírozásának ösztönzésére, kapacitásépítés, a piaci felügyelet megerősítése, a közel nulla energiaigényű épületek elterjedésének ösztönzése, a biomassza fenntarthatóságának kezelése.

| — | A Hivatal ezenkívül más főigazgatóságok kezdeményezéseihez is tevékenyen hozzájárult, többek között: a Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság városi mobilitási csomagja; a Tengerügyi és Halászati Főigazgatóságnak a kék energiáról szóló közleménye; a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Főigazgatóság Erdészeti Állandó Bizottsága; és a Tartalmak, Technológiák és Kommunikációs Hálózatok Főigazgatóságának szolgálatközi világítási csoportja. Új Build Up Skills kezdeményezése révén a Hivatal mozgósította az építési, a szakképzési és az energiaszektor szereplőit, továbbá a Foglalkoztatás, Szociális Ügyek és Társadalmi Összetartozás Főigazgatóságát, valamint az Energiaügyi, az Oktatásügyi és Kulturális, valamint a Vállalkozáspolitikai és Ipari Főigazgatóságokat tagállami adatokkal és ütemtervekkel látta el az építőiparban dolgozó munkaerő képzésével kapcsolatban. |
| --- | --- |

—

A Hivatal ezenkívül más főigazgatóságok kezdeményezéseihez is tevékenyen hozzájárult, többek között: a Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság városi mobilitási csomagja; a Tengerügyi és Halászati Főigazgatóságnak a kék energiáról szóló közleménye; a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Főigazgatóság Erdészeti Állandó Bizottsága; és a Tartalmak, Technológiák és Kommunikációs Hálózatok Főigazgatóságának szolgálatközi világítási csoportja. Új Build Up Skills kezdeményezése révén a Hivatal mozgósította az építési, a szakképzési és az energiaszektor szereplőit, továbbá a Foglalkoztatás, Szociális Ügyek és Társadalmi Összetartozás Főigazgatóságát, valamint az Energiaügyi, az Oktatásügyi és Kulturális, valamint a Vállalkozáspolitikai és Ipari Főigazgatóságokat tagállami adatokkal és ütemtervekkel látta el az építőiparban dolgozó munkaerő képzésével kapcsolatban.

| — | 2013-ban a Hivatal további erőfeszítéseket tett a programok által elért hatás számszerűsítése érdekében. A Hivatal folytatta a projektkoordinátoroknak nyújtott, a teljesítménymutatók használatával kapcsolatos képzésre irányuló tevékenységét. Emellett útmutatókat is készített ezeknek az indikátoroknak a kiszámításához. A Hivatal kimutatta, hogy az általa irányított IEE projekteket 2007 óta a média révén 40 millió ember ismerte meg szerte az Unióban, 6,7 millió polgár éves villamosenergia-fogyasztásának megfelelő megújuló energiát szállított, 1,7 millió háztartás éves villamosenergia-felhasználásának megfelelő primerenergiát takarított meg, és közel 3 milliárd eurót mozgósított a fenntartható energiába való beruházás céljára. |
| --- | --- |

—

2013-ban a Hivatal további erőfeszítéseket tett a programok által elért hatás számszerűsítése érdekében. A Hivatal folytatta a projektkoordinátoroknak nyújtott, a teljesítménymutatók használatával kapcsolatos képzésre irányuló tevékenységét. Emellett útmutatókat is készített ezeknek az indikátoroknak a kiszámításához. A Hivatal kimutatta, hogy az általa irányított IEE projekteket 2007 óta a média révén 40 millió ember ismerte meg szerte az Unióban, 6,7 millió polgár éves villamosenergia-fogyasztásának megfelelő megújuló energiát szállított, 1,7 millió háztartás éves villamosenergia-felhasználásának megfelelő primerenergiát takarított meg, és közel 3 milliárd eurót mozgósított a fenntartható energiába való beruházás céljára.

| — | Végezetül a Hivatal részt vett a 2013-as Európai Fenntartható Energia Hét nevű rendezvényen is. Magas szintű szakpolitikai konferenciára került sor Brüsszelben; a rendezvény több mint 3  000 résztvevőt vonzott. Továbbá 91 egyéb esemény került megrendezésre Brüsszelben, és 589 Energianapot tartottak szerte Európában. A Hivatal átfogó médiatevékenységének köszönhetően 253 médiaszereplésre került sor, a potenciális közönség száma közel 25 millió volt. |
| --- | --- |

—

Végezetül a Hivatal részt vett a 2013-as Európai Fenntartható Energia Hét nevű rendezvényen is. Magas szintű szakpolitikai konferenciára került sor Brüsszelben; a rendezvény több mint 3  000 résztvevőt vonzott. Továbbá 91 egyéb esemény került megrendezésre Brüsszelben, és 589 Energianapot tartottak szerte Európában. A Hivatal átfogó médiatevékenységének köszönhetően 253 médiaszereplésre került sor, a potenciális közönség száma közel 25 millió volt.

Öko-innováció

Legfontosabb tevékenységek

Az öko-innovációt a versenyképességi és innovációs keretprogram (CIP) különböző típusú intézkedések keretében támogatja (pénzügyi eszközök, tagállami és regionális szereplők hálózatai, kísérleti és piaci bevezetést célzó projektek). A Hivatal megbízást kapott az öko-innovációs kísérleti és piaci bevezetést célzó projektek irányítására, amelyhez a 2008–2013-as időszakra körülbelül 200 millió EUR összegű költségvetéssel rendelkezik.

A Hivatal 2013-ban az alábbi területekre összpontosított:

| — | A 2012-es pályázati felhívások lebonyolításának lezárása. A tárgyalások döntő része júniusban és júliusban lezárult. Néhány egyedi megállapodás megkötésére az év során később került sor. A Hivatal összesen 46 támogatási megállapodást kötött. |
| --- | --- |

—

A 2012-es pályázati felhívások lebonyolításának lezárása. A tárgyalások döntő része júniusban és júliusban lezárult. Néhány egyedi megállapodás megkötésére az év során később került sor. A Hivatal összesen 46 támogatási megállapodást kötött.

| — | Új pályázati felhívások: a 2013 májusában elindított 2013-as pályázati felhívást sikeres európai információs nap követte 340 résztvevővel, és további 420 résztvevő követte az internetes közvetítést. Az esemény idején 70 kétoldalú megbeszélésre került sor. Ezeken a megbeszéléseken a résztvevők megvitathatták a javaslatokat a Hivatal öko-innovációban jártas munkatársaival. A Hivatal hat tagállami információs napon volt jelen. Erre a pályázati felhívásra rekordszámú pályázat érkezett be (461). |
| --- | --- |

—

Új pályázati felhívások: a 2013 májusában elindított 2013-as pályázati felhívást sikeres európai információs nap követte 340 résztvevővel, és további 420 résztvevő követte az internetes közvetítést. Az esemény idején 70 kétoldalú megbeszélésre került sor. Ezeken a megbeszéléseken a résztvevők megvitathatták a javaslatokat a Hivatal öko-innovációban jártas munkatársaival. A Hivatal hat tagállami információs napon volt jelen. Erre a pályázati felhívásra rekordszámú pályázat érkezett be (461).

| — | A Bizottsággal megosztottuk a piacközeli projektekkel való tapasztalatokat, valamint az öko-innovációs projektek eredményeiről és hatásairól szóló tanulmány eredményeit (Horizon 2020 munkacsoportok és a LIFE csoport). Ezeket a környezetvédelemért felelős biztossal, Janez Potočnikkal közösen rendezett sajtótájékoztató keretében mutattuk be. |
| --- | --- |

—

A Bizottsággal megosztottuk a piacközeli projektekkel való tapasztalatokat, valamint az öko-innovációs projektek eredményeiről és hatásairól szóló tanulmány eredményeit (Horizon 2020 munkacsoportok és a LIFE csoport). Ezeket a környezetvédelemért felelős biztossal, Janez Potočnikkal közösen rendezett sajtótájékoztató keretében mutattuk be.

Marco Polo program

Legfontosabb tevékenységek

| — | Az áprilisban megrendezett európai információs nap 173 résztvevőt vonzott (és 528 további résztvevő követte az internetes közvetítést). Ehhez kapcsolódóan legalább 42 kétoldalú megbeszélést megszervezésére került sor a Marco Polo potenciális kedvezményezettjeivel. A Hivatal a lehetséges kedvezményezettek figyelmének felkeltésére 6 25  000 olvasót célzó reklámkampányt indított. |
| --- | --- |

—

Az áprilisban megrendezett európai információs nap 173 résztvevőt vonzott (és 528 további résztvevő követte az internetes közvetítést). Ehhez kapcsolódóan legalább 42 kétoldalú megbeszélést megszervezésére került sor a Marco Polo potenciális kedvezményezettjeivel. A Hivatal a lehetséges kedvezményezettek figyelmének felkeltésére 6 25  000 olvasót célzó reklámkampányt indított.

| — | A 2013-as pályázati felhívást március 26-án tettük közzé, és az augusztus 23-án zárult le. Összesen 61 pályázat érkezett be. Az előzetes értékelés szeptember 9. és 20. között zajlott le. |
| --- | --- |

—

A 2013-as pályázati felhívást március 26-án tettük közzé, és az augusztus 23-án zárult le. Összesen 61 pályázat érkezett be. Az előzetes értékelés szeptember 9. és 20. között zajlott le.

| — | A 2012-es pályázati felhívás esetében a 54 beérkezett pályázat értékelése után a Hivatal 26 projekt esetében folytatott sikeres tárgyalást. Az odaítélési határozatot május 23-án (a Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság általi jóváhagyást követően) fogadták el; |
| --- | --- |

—

A 2012-es pályázati felhívás esetében a 54 beérkezett pályázat értékelése után a Hivatal 26 projekt esetében folytatott sikeres tárgyalást. Az odaítélési határozatot május 23-án (a Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság általi jóváhagyást követően) fogadták el;

| — | A folyamatban lévő projektek irányítása: 16 helyszíni ellenőrzés történt. A támogatás odaítéléséig eltelt idő 2012-höz képest 2013-ra drasztikusan (118 nappal) csökkent, ami a Marco Polo csoportnak a szerződéskötési folyamat felgyorsítását célzó erőfeszítéseinek köszönhető. |
| --- | --- |

—

A folyamatban lévő projektek irányítása: 16 helyszíni ellenőrzés történt. A támogatás odaítéléséig eltelt idő 2012-höz képest 2013-ra drasztikusan (118 nappal) csökkent, ami a Marco Polo csoportnak a szerződéskötési folyamat felgyorsítását célzó erőfeszítéseinek köszönhető.

| — | Az utolsó negyedévben a Marco Polo program irányításának az EACI-tól az INEA-hoz történő (2014. január 1-től esedékes) áthelyezésével kapcsolatos gyakorlati teendők szoros együttműködésben folytatódtak a két ügynökség között. Valamennyi érdekeltet üzenetben értesítettünk az irányításban hamarosan bekövetkező változásokról. |
| --- | --- |

—

Az utolsó negyedévben a Marco Polo program irányításának az EACI-tól az INEA-hoz történő (2014. január 1-től esedékes) áthelyezésével kapcsolatos gyakorlati teendők szoros együttműködésben folytatódtak a két ügynökség között. Valamennyi érdekeltet üzenetben értesítettünk az irányításban hamarosan bekövetkező változásokról.

Az EIP program – az Enterprise Europe hálózat

Legfontosabb tevékenységek

A programban több mint 600 partnerszervezet vesz részt 50 országban, köztük az EU 28 tagállamában. A Hivatal a 92 szerződéssel (egyedi támogatási megállapodással) kapcsolatos projektirányítási feladatain és az IPeuropAware projekten kívül az Enterprise Europe hálózat működtetésével, illetve a hálózati partnerek közötti interaktív kommunikációt szolgáló informatikai eszközök és adatbázisok kezelésével is foglalkozik.

| — | 2013 júniusában elindult a hálózat új informatikai rendszere (a „Merlin” projekt). Ez a fontos és sikeres esemény kulcsfontosságú lépés volt a hálózati partnerek által alkalmazott informatikai eszközök korszerűsítése irányában, és ez amellett, hogy megkönnyíti a közöttük folytatott együttműködést és kommunikációt, lehetővé teszi a további, hatékony fejlesztéseket is. |
| --- | --- |

—

2013 júniusában elindult a hálózat új informatikai rendszere (a „Merlin” projekt). Ez a fontos és sikeres esemény kulcsfontosságú lépés volt a hálózati partnerek által alkalmazott informatikai eszközök korszerűsítése irányában, és ez amellett, hogy megkönnyíti a közöttük folytatott együttműködést és kommunikációt, lehetővé teszi a további, hatékony fejlesztéseket is.

| — | A litván uniós elnökséggel közösen, Vilniusban megrendezett éves konferencián, amelynek célja a kkv-kkal közvetlenül kapcsolatos uniós szintű, a hálózati partnerekkel közösen szervezett rendezvények és a szakpolitikák megismertetése volt, 725-en vettek részt. Az ezt követő elégedettségi felmérés igen pozitív visszajelzésekről tanúskodott (a válaszadók 86 %-a „elégedett” vagy „nagyon elégedett” volt). |
| --- | --- |

—

A litván uniós elnökséggel közösen, Vilniusban megrendezett éves konferencián, amelynek célja a kkv-kkal közvetlenül kapcsolatos uniós szintű, a hálózati partnerekkel közösen szervezett rendezvények és a szakpolitikák megismertetése volt, 725-en vettek részt. Az ezt követő elégedettségi felmérés igen pozitív visszajelzésekről tanúskodott (a válaszadók 86 %-a „elégedett” vagy „nagyon elégedett” volt).

| — | 2013-ban a Hivatal további támogatást nyújtott a hálózati partnereknek abban, hogy kkv-kat toborozzanak a Tajani alelnök „Missziók a növekedésért” nevű kezdeményezéséhez, amelynek célja szorosabb együttműködés ösztönzése az EU és az érintett országok között a növekedés és a foglalkoztatottság mindkét oldalon történő előmozdítása érdekében. A Hivatal e missziók közül kilenchez járult hozzá aktívan. |
| --- | --- |

—

2013-ban a Hivatal további támogatást nyújtott a hálózati partnereknek abban, hogy kkv-kat toborozzanak a Tajani alelnök „Missziók a növekedésért” nevű kezdeményezéséhez, amelynek célja szorosabb együttműködés ösztönzése az EU és az érintett országok között a növekedés és a foglalkoztatottság mindkét oldalon történő előmozdítása érdekében. A Hivatal e missziók közül kilenchez járult hozzá aktívan.

| — | Áprilisban a Hivatal feljegyzést készített a Vállalkozáspolitikai és Ipari Főigazgatóság számára, amelyben konkrét elképzeléseket vázolt fel a hálózat jövőjéről a COSME keretében. A feljegyzés középpontjában a hálózat átfogó felépítése és regionális konzorciumai, a hálózat regionális alapjainak megerősítése, a láthatóság, a hatókör és a kiváló minőség, a szolgáltatások differenciálása, továbbá költségvetési és szerződéses megállapodások álltak. A feljegyzés, figyelembe véve az elmúlt években a hálózat napi szintű irányítása során szerzett tapasztalatokat, segítette a Bizottságot a legmegfelelőbb szakpolitika meghatározásában. |
| --- | --- |

—

Áprilisban a Hivatal feljegyzést készített a Vállalkozáspolitikai és Ipari Főigazgatóság számára, amelyben konkrét elképzeléseket vázolt fel a hálózat jövőjéről a COSME keretében. A feljegyzés középpontjában a hálózat átfogó felépítése és regionális konzorciumai, a hálózat regionális alapjainak megerősítése, a láthatóság, a hatókör és a kiváló minőség, a szolgáltatások differenciálása, továbbá költségvetési és szerződéses megállapodások álltak. A feljegyzés, figyelembe véve az elmúlt években a hálózat napi szintű irányítása során szerzett tapasztalatokat, segítette a Bizottságot a legmegfelelőbb szakpolitika meghatározásában.

Forrás: A Hivataltól származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11. | Mint minden évben, 2012 végén is legjobb tudásunk szerint felülvizsgáltuk kötelezettségvállalásainkat, és 1,125 millió EUR összegű (a 2012. évi költségvetés kevesebb mint 8 %-a) kifizetési előirányzat átvitelére került sor kötelezettségeink fedezése érdekében.
  Az átvitt előirányzatok egy részét (0,215 millió EUR) végül törölni kellett, mert az akkor esedékes kifizetések a vártnál alacsonyabb összegűek voltak. Ennek legfőbb okai a következők voltak: először is egy alvállalkozó, aki nem tudta az egész munkát teljesíteni az év vége előtt; másodszor bizonyos kötelezettségvállalásokra kifizetett alacsonyabb összegek, külső tényezők miatt (az épülettel kapcsolatos és a szolgáltatási szerződésben szereplő költségek megosztása, a 2012 utolsó heteiben munkát végző szakértők); harmadszor pedig a nagyszámú költségvetési tétel (több mint 20), amelyek mindegyike néhány ezer eurós vagy alacsonyabb összegeket tartalmazott, hozzájárult a Számvevőszék által felvetett 0,215 millió EUR-s felhalmozódott összeghez.
  Mindemellett érdemes megemlíteni, hogy ez a 0,215 milliós összeg 30 %-kal alacsonyabb volt az előző évinél (0,309 millió EUR), és az Ügynökség 2012. évi igazgatási költsgévetésének csupán 1,5 %-át tette ki.
  Az igazgatási költségvetés 2014-től elfogadott, kevesebb költségvetési tételt tartalmazó új szerkezetének köszönhetően bizonyos mértékig egyszerűbbé válik az átvitt előirányzatok törlésének csökkentése. |
| --- | --- |

11.

Mint minden évben, 2012 végén is legjobb tudásunk szerint felülvizsgáltuk kötelezettségvállalásainkat, és 1,125 millió EUR összegű (a 2012. évi költségvetés kevesebb mint 8 %-a) kifizetési előirányzat átvitelére került sor kötelezettségeink fedezése érdekében.

Az átvitt előirányzatok egy részét (0,215 millió EUR) végül törölni kellett, mert az akkor esedékes kifizetések a vártnál alacsonyabb összegűek voltak. Ennek legfőbb okai a következők voltak: először is egy alvállalkozó, aki nem tudta az egész munkát teljesíteni az év vége előtt; másodszor bizonyos kötelezettségvállalásokra kifizetett alacsonyabb összegek, külső tényezők miatt (az épülettel kapcsolatos és a szolgáltatási szerződésben szereplő költségek megosztása, a 2012 utolsó heteiben munkát végző szakértők); harmadszor pedig a nagyszámú költségvetési tétel (több mint 20), amelyek mindegyike néhány ezer eurós vagy alacsonyabb összegeket tartalmazott, hozzájárult a Számvevőszék által felvetett 0,215 millió EUR-s felhalmozódott összeghez.

Mindemellett érdemes megemlíteni, hogy ez a 0,215 milliós összeg 30 %-kal alacsonyabb volt az előző évinél (0,309 millió EUR), és az Ügynökség 2012. évi igazgatási költsgévetésének csupán 1,5 %-át tette ki.

Az igazgatási költségvetés 2014-től elfogadott, kevesebb költségvetési tételt tartalmazó új szerkezetének köszönhetően bizonyos mértékig egyszerűbbé válik az átvitt előirányzatok törlésének csökkentése.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/83 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/83

---

JELENTÉS

az Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

(2014/C 442/10)

BEVEZETÉS

| 1. | A luxembourgi székhelyű Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EAHC) a 2004/858/EK (1) bizottsági határozat hozta létre, melyet a 2008/544/EK határozat (2) módosított. Az Ügynökség a 2005. január 1-jével kezdődő és 2015. december 31-én végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy az egészségügyhöz és a fogyasztóvédelemhez kapcsolódó uniós intézkedéseket irányítsa (3). A 2013/770/EU bizottsági határozat (4) értelmében az Ügynökséget jogutódja, a 2014. január 1-jével kezdődő és 2024. december 31-én végződő időszakra létrehozott Fogyasztó-, Egészség- és Élelmiszerügyi Végrehajtó Ügynökség (CHAFEA) váltotta fel. |
| --- | --- |

1.

A luxembourgi székhelyű Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EAHC) a 2004/858/EK (1) bizottsági határozat hozta létre, melyet a 2008/544/EK határozat (2) módosított. Az Ügynökség a 2005. január 1-jével kezdődő és 2015. december 31-én végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy az egészségügyhöz és a fogyasztóvédelemhez kapcsolódó uniós intézkedéseket irányítsa (3). A 2013/770/EU bizottsági határozat (4) értelmében az Ügynökséget jogutódja, a 2014. január 1-jével kezdődő és 2024. december 31-én végződő időszakra létrehozott Fogyasztó-, Egészség- és Élelmiszerügyi Végrehajtó Ügynökség (CHAFEA) váltotta fel.

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (5) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (6) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (5) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (6) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (7):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (8) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a z Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (7):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (8) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a z Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (9) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (9) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | A 2012-ről átvitt 1,1 millió EUR-ból 2013-ban 0,23 millió EUR-t (21 %) töröltek. A törlések ilyen nagy aránya arra utal, hogy hiányosságok vannak a költségvetés-tervezésben, különösen a külső résztvevőkkel folytatott megbeszélések költségeinek előrejelzésében. |
| --- | --- |

11.

A 2012-ről átvitt 1,1 millió EUR-ból 2013-ban 0,23 millió EUR-t (21 %) töröltek. A törlések ilyen nagy aránya arra utal, hogy hiányosságok vannak a költségvetés-tervezésben, különösen a külső résztvevőkkel folytatott megbeszélések költségeinek előrejelzésében.

| 12. | A lekötött előirányzatok általános szintje viszonylag alacsony, 94 %-os volt. A 2013-as kifizetési arányok a lekötött előirányzatokhoz képest kielégítőek voltak, az I. címnél ez az arány 97 %, a II. címnél 87 % volt. A III. cím esetében ugyan sok volt az átvitel – 1,0 millió EUR, azaz a III. cím lekötött előirányzatainak 43 %-a –, ez az Ügynökség tevékenységének többéves jellegét tükrözi, és a kifizetésekre a tervek szerint, az operatív szükségletek függvényében került sor. |
| --- | --- |

12.

A lekötött előirányzatok általános szintje viszonylag alacsony, 94 %-os volt. A 2013-as kifizetési arányok a lekötött előirányzatokhoz képest kielégítőek voltak, az I. címnél ez az arány 97 %, a II. címnél 87 % volt. A III. cím esetében ugyan sok volt az átvitel – 1,0 millió EUR, azaz a III. cím lekötött előirányzatainak 43 %-a –, ez az Ügynökség tevékenységének többéves jellegét tükrözi, és a kifizetésekre a tervek szerint, az operatív szükségletek függvényében került sor.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 13. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

13.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 369., 2004.12.16, 73. o.

1

(2)  HL L 173., 2008.7.3., 27. o.

2

(3)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

3

II. melléklet

(4)  HL L 341., 2013.12.18., 69. o.

4

(5)  Az éves beszámoló a következőkből áll: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash-flow kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

5

(6)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

6

(7)  Az 966/2012/EU, Euratom rendelet (HL L 298., 2012.10.26., 1. o.) 53. és 58. cikkével együtt értelmezett 62. és 68. cikke.

7

(8)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

8

(9)  A 966/2012/EU, Euratom rendelet 162. cikke.

9

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A III. címet (Operatív kiadások) illetően egy 0,8 millió EUR-s összeget, vagyis a kötelezettségvállalások 46 %-át, az Ügynökség átvitte 2012-re. Az átvitel ilyen magas szintje nem felel meg az évenkéntiség költségvetési alapelvének. | n.a. |
| 2012 | A 2011-ről 2012-re átvitt 1,1 millió EUR-ból 2012-ben 0,2 millió EUR-t (18 %) töröltek. Ez ugyan részben a külső résztvevőkkel folytatott megbeszélések nehezen előrejelezhető költségeinek tudható be, de ez a nagy arány azt mutatja, hogy hiányosságok voltak a költségvetés tervezésében. | n.a. |
| 2012 | A 2012-es kifizetési arányok a lekötött előírányzatokhoz képest kielégítőek, az I. címnél ez az arány 96 %, a II. címnél 84 % volt. A III. cím esetében azonban sok volt az átvitel, 1,1 millió EUR, azaz a III. cím lekötött előirányzatainak 47 %-a. Jóllehet ez részben annak tudható be, hogy a külső megbeszéléseken résztvevők későn nyújtották be kiküldetéseikkel kapcsolatos költségigényüket, ez a nagy arány ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének. | n.a. |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.)

2011

A III. címet (Operatív kiadások) illetően egy 0,8 millió EUR-s összeget, vagyis a kötelezettségvállalások 46 %-át, az Ügynökség átvitte 2012-re. Az átvitel ilyen magas szintje nem felel meg az évenkéntiség költségvetési alapelvének.

n.a.

2012

A 2011-ről 2012-re átvitt 1,1 millió EUR-ból 2012-ben 0,2 millió EUR-t (18 %) töröltek. Ez ugyan részben a külső résztvevőkkel folytatott megbeszélések nehezen előrejelezhető költségeinek tudható be, de ez a nagy arány azt mutatja, hogy hiányosságok voltak a költségvetés tervezésében.

n.a.

2012

A 2012-es kifizetési arányok a lekötött előírányzatokhoz képest kielégítőek, az I. címnél ez az arány 96 %, a II. címnél 84 % volt. A III. cím esetében azonban sok volt az átvitel, 1,1 millió EUR, azaz a III. cím lekötött előirányzatainak 47 %-a. Jóllehet ez részben annak tudható be, hogy a külső megbeszéléseken résztvevők későn nyújtották be kiküldetéseikkel kapcsolatos költségigényüket, ez a nagy arány ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének.

n.a.

---

II. MELLÉKLET

Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökség (Luxembourg)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 168. és 169. cikke) | Valamennyi uniós szakpolitika és tevékenység meghatározása és végrehajtása során biztosítani kell az emberi egészségvédelem magas szintjét. Az Unió fellépése, amely kiegészíti a nemzeti politikákat, a népegészségügyi helyzet javítására, az emberi megbetegedések és betegségek, valamint az emberek egészségét fenyegető veszélyek okainak megelőzésére irányul. Az ilyen fellépés magában foglalja a széles körben terjedő súlyos betegségek elleni küzdelmet az azok okaira, terjedésére és megelőzésére vonatkozó kutatások, valamint az egészségügyi tájékoztatás és oktatás által. Az Unió kiegészíti a tagállamok fellépését a kábítószer-fogyasztással kapcsolatos egészségkárosodás csökkentése érdekében, beleértve a felvilágosítást és a megelőzést is.
  A fogyasztói érdekek érvényesülésének előmozdítása és a fogyasztóvédelem magas szintjének biztosítása érdekében az Unió hozzájárul a fogyasztók egészségének, biztonságának és gazdasági érdekeinek védelméhez, valamint a tájékoztatáshoz, oktatáshoz és az érdekeik védelmét célzó önszerveződéshez való jogaik megerősítéséhez. |
| --- | --- |
| Az Ügynökség hatásköre | Célok







  — | Az Ügynökség feladata az 1350/2007/EK határozattal elfogadott második közegészségügyi program (2008–2013), az 1926/2006/EK határozattal elfogadott fogyasztóvédelmi program (2007–2013), valamint a 882/2004/EK rendelet és a 2000/29/EK irányelv hatálya alá tartozó, az élelmiszer-biztonsági képzésre vonatkozó intézkedések irányításával kapcsolatos lebonyolítási feladatok végrehajtása. |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 168. és 169. cikke)

Valamennyi uniós szakpolitika és tevékenység meghatározása és végrehajtása során biztosítani kell az emberi egészségvédelem magas szintjét. Az Unió fellépése, amely kiegészíti a nemzeti politikákat, a népegészségügyi helyzet javítására, az emberi megbetegedések és betegségek, valamint az emberek egészségét fenyegető veszélyek okainak megelőzésére irányul. Az ilyen fellépés magában foglalja a széles körben terjedő súlyos betegségek elleni küzdelmet az azok okaira, terjedésére és megelőzésére vonatkozó kutatások, valamint az egészségügyi tájékoztatás és oktatás által. Az Unió kiegészíti a tagállamok fellépését a kábítószer-fogyasztással kapcsolatos egészségkárosodás csökkentése érdekében, beleértve a felvilágosítást és a megelőzést is.

A fogyasztói érdekek érvényesülésének előmozdítása és a fogyasztóvédelem magas szintjének biztosítása érdekében az Unió hozzájárul a fogyasztók egészségének, biztonságának és gazdasági érdekeinek védelméhez, valamint a tájékoztatáshoz, oktatáshoz és az érdekeik védelmét célzó önszerveződéshez való jogaik megerősítéséhez.

Az Ügynökség hatásköre

Célok

—

Az Ügynökség feladata az 1350/2007/EK határozattal elfogadott második közegészségügyi program (2008–2013), az 1926/2006/EK határozattal elfogadott fogyasztóvédelmi program (2007–2013), valamint a 882/2004/EK rendelet és a 2000/29/EK irányelv hatálya alá tartozó, az élelmiszer-biztonsági képzésre vonatkozó intézkedések irányításával kapcsolatos lebonyolítási feladatok végrehajtása.

| — | Az Ügynökség ezenkívül irányítja az 1786/2002/EK európai parlamenti és tanácsi határozattal elfogadott, a közegészségügyre vonatkozó uniós cselekvési program (2003–2008) keretében ráruházott végrehajtási intézkedések valamennyi szakaszát. |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség ezenkívül irányítja az 1786/2002/EK európai parlamenti és tanácsi határozattal elfogadott, a közegészségügyre vonatkozó uniós cselekvési program (2003–2008) keretében ráruházott végrehajtási intézkedések valamennyi szakaszát.

| — | A 2013. december 17-i 2013/770/EU végrehajtási határozatával az Európai Bizottság létrehozta a Fogyasztó-, Egészség- és Élelmiszerügyi Végrehajtó Ügynökséget (Chafea), amely a 2014. január 1-jével kezdődő és 2024. december 31-én végződő időszakra az Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökség helyébe lépett és annak jogutódjává vált. |
| --- | --- |

—

A 2013. december 17-i 2013/770/EU végrehajtási határozatával az Európai Bizottság létrehozta a Fogyasztó-, Egészség- és Élelmiszerügyi Végrehajtó Ügynökséget (Chafea), amely a 2014. január 1-jével kezdődő és 2024. december 31-én végződő időszakra az Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökség helyébe lépett és annak jogutódjává vált.

| — | Ebből következően az ebben a mellékletben az Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökségre történő minden utalást 2014. január 1-jétől az újonnan létrehozott, az EAHC jogutódjaként fellépő Fogyasztó-, Egészség- és Élelmiszerügyi Végrehajtó Ügynökségre (Chafea) történő utalásnak is kell tekinteni. |
| --- | --- |

—

Ebből következően az ebben a mellékletben az Egészség- és Fogyasztóügyi Végrehajtó Ügynökségre történő minden utalást 2014. január 1-jétől az újonnan létrehozott, az EAHC jogutódjaként fellépő Fogyasztó-, Egészség- és Élelmiszerügyi Végrehajtó Ügynökségre (Chafea) történő utalásnak is kell tekinteni.

Feladatok

Az alább felsorolt uniós programok keretében az Ügynökség feladatai a 2008. szeptember 9-én elfogadott hatáskör-átruházási okiratnak megfelelően (1) az alábbiak:

Közegészségügyi program 2003-2008: 1786/2002/EK határozat

Közegészségügyi program 2008-2013: 1350/2007/EK határozat

Fogyasztóvédelmi program 2007-2013: 1926/2006/EK határozat

Élelmiszer-biztonsági képzésre vonatkozó intézkedések: 882/2004/EK rendelet és 2000/29/EK irányelv

| a) | A projektciklus összes szakaszának irányítása (az Ügynökség a projektek monitorozása és az eredmények terjesztése érdekében megteszi a szükséges lépéseket egy új projektadatbázis létrehozásához, vagy egy meglévő folytatásához, amelybe beépíti a projektek leírását és végeredményeit). |
| --- | --- |

a)

A projektciklus összes szakaszának irányítása (az Ügynökség a projektek monitorozása és az eredmények terjesztése érdekében megteszi a szükséges lépéseket egy új projektadatbázis létrehozásához, vagy egy meglévő folytatásához, amelybe beépíti a projektek leírását és végeredményeit).

| b) | Az ezen programok és intézkedések keretében megvalósuló projektek monitorozása, ideértve a szükséges ellenőrzéseket. |
| --- | --- |

b)

Az ezen programok és intézkedések keretében megvalósuló projektek monitorozása, ideértve a szükséges ellenőrzéseket.

| c) | Adatok gyűjtése, feldolgozása és terjesztése, különös tekintettel az összes olyan információ összeállítására, elemzésére és a Bizottságnak való eljuttatására, amelyre szükség van az uniós programok és intézkedések megvalósításának irányításához, valamint az Unió, a tagállamok, illetve nemzetközi szervezetek más programjaival történő együttműködés előmozdításához és az egymást erősítő hatások fokozásához. |
| --- | --- |

c)

Adatok gyűjtése, feldolgozása és terjesztése, különös tekintettel az összes olyan információ összeállítására, elemzésére és a Bizottságnak való eljuttatására, amelyre szükség van az uniós programok és intézkedések megvalósításának irányításához, valamint az Unió, a tagállamok, illetve nemzetközi szervezetek más programjaival történő együttműködés előmozdításához és az egymást erősítő hatások fokozásához.

| d) | Ülések, szemináriumok, előadások és képzési tevékenységek szervezése. |
| --- | --- |

d)

Ülések, szemináriumok, előadások és képzési tevékenységek szervezése.

| e) | A programok hatásértékelésének támogatása, ideértve elsősorban a programok végrehajtásának éves és/vagy félidős értékelését; továbbá a Bizottság által az értékelések alapján megszabott feladatok elvégzése. |
| --- | --- |

e)

A programok hatásértékelésének támogatása, ideértve elsősorban a programok végrehajtásának éves és/vagy félidős értékelését; továbbá a Bizottság által az értékelések alapján megszabott feladatok elvégzése.

| f) | A Bizottság által tervezett és végrehajtott tájékoztatási műveletek eredményeinek terjesztése. |
| --- | --- |

f)

A Bizottság által tervezett és végrehajtott tájékoztatási műveletek eredményeinek terjesztése.

| g) | Átfogó adatok szolgáltatása a kontrollokkal és a felügyelettel kapcsolatban. |
| --- | --- |

g)

Átfogó adatok szolgáltatása a kontrollokkal és a felügyelettel kapcsolatban.

| h) | Részvétel a finanszírozási határozatok előkészítő munkálataiban. |
| --- | --- |

h)

Részvétel a finanszírozási határozatok előkészítő munkálataiban.

Irányítás

Irányító bizottság

Az Európai Bizottság által kinevezett öt tag alkotja. Az irányító bizottság tagjait két évre nevezik ki.

Az irányító bizottság fogadja el az Ügynökség éves munkatervét, az Európai Bizottság jóváhagyását követően. Szintén ez a bizottság fogadja el az Ügynökség igazgatási költségvetését és éves tevékenységi jelentését.

Igazgató

Az Európai Bizottság nevezi ki négy évre.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

2013-ban az Ügynökség igazgatási költségvetése 7,23(7,22) millió EUR-t tett ki.

Létszám 2013. december 31-én

2013. december 31-én az Ügynökségnél 49 (50) fő volt a személyi állományban, ebből 11 (11) ideiglenes és 38 (39) szerződéses alkalmazott.

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

| 1. | A 2003–2008-as közegészségügyi program keretében a 2005–2007. években odaítélt támogatások lezárása; a második közegészségügyi program (2008–2013) keretében odaítélt támogatások monitorozása, a tárgyalások sikeres lezárása a 2013-as pályázati felhívások eredményeként odaítélendő támogatások tekintetében, ideértve projekteket, konferenciákat, működési támogatásokat és közös fellépéseket. A 2013-as pályázati felhívások kezelése, a 2007–2013-as fogyasztóvédelmi programhoz tartozó 2008-as pályázati és ajánlattételi felhívások keretében odaítélt támogatások és szerződések kezelése, valamint az élelmiszer-biztonsági képzésre vonatkozó intézkedések keretében meghirdetett 2007., 2008. és 2009. évi pályázatok keretében odaítélt projektek kezelése. |
| --- | --- |

1.

A 2003–2008-as közegészségügyi program keretében a 2005–2007. években odaítélt támogatások lezárása; a második közegészségügyi program (2008–2013) keretében odaítélt támogatások monitorozása, a tárgyalások sikeres lezárása a 2013-as pályázati felhívások eredményeként odaítélendő támogatások tekintetében, ideértve projekteket, konferenciákat, működési támogatásokat és közös fellépéseket. A 2013-as pályázati felhívások kezelése, a 2007–2013-as fogyasztóvédelmi programhoz tartozó 2008-as pályázati és ajánlattételi felhívások keretében odaítélt támogatások és szerződések kezelése, valamint az élelmiszer-biztonsági képzésre vonatkozó intézkedések keretében meghirdetett 2007., 2008. és 2009. évi pályázatok keretében odaítélt projektek kezelése.

| 2. | A közegészségügyi program munkaterve






  — | A 2013-as pályázati felhívást 2012. december 20-án írták ki és 2013. március 22-én zárták le. A felhívás az Unió Hivatalos Lapjában (2), az EAHC honlapján (3) és az Europa honlapon jelent meg. |
| --- | --- | --- |

2.

A közegészségügyi program munkaterve

—

A 2013-as pályázati felhívást 2012. december 20-án írták ki és 2013. március 22-én zárták le. A felhívás az Unió Hivatalos Lapjában (2), az EAHC honlapján (3) és az Europa honlapon jelent meg.

| — | Projektjavaslatok: Az 52 szakmailag elbírált projektjavaslat közül 9-et (17,3 %) ajánlottak támogatásra (a tartaléklista kivételével), összesen 1 2 2 43  354 EUR-s javasolt uniós társfinanszírozásra. |
| --- | --- |

—

Projektjavaslatok: Az 52 szakmailag elbírált projektjavaslat közül 9-et (17,3 %) ajánlottak támogatásra (a tartaléklista kivételével), összesen 1 2 2 43  354 EUR-s javasolt uniós társfinanszírozásra.

| — | Konferenciajavaslatok: A szakmailag elbírált 46 konferenciajavaslat közül 11-et (24 %) ajánlottak támogatásra. Ez összesen 7 19  758 EUR-s javasolt uniós társfinanszírozásnak felel meg. |
| --- | --- |

—

Konferenciajavaslatok: A szakmailag elbírált 46 konferenciajavaslat közül 11-et (24 %) ajánlottak támogatásra. Ez összesen 7 19  758 EUR-s javasolt uniós társfinanszírozásnak felel meg.

| — | Javaslatok működési támogatásra: A szakmailag elbírált 44 működési támogatásra szóló javaslat közül 20-at (45,4 %) ajánlottak támogatásra. Ez összesen 5 2 93  430 EUR-s javasolt uniós társfinanszírozásnak felel meg. |
| --- | --- |

—

Javaslatok működési támogatásra: A szakmailag elbírált 44 működési támogatásra szóló javaslat közül 20-at (45,4 %) ajánlottak támogatásra. Ez összesen 5 2 93  430 EUR-s javasolt uniós társfinanszírozásnak felel meg.

| — | Közös fellépések: A közös fellépésekre vonatkozó mind az öt benyújtott javaslatot ajánlották, 1 3 5 72  397 EUR-s uniós társfinanszírozásra. |
| --- | --- |

—

Közös fellépések: A közös fellépésekre vonatkozó mind az öt benyújtott javaslatot ajánlották, 1 3 5 72  397 EUR-s uniós társfinanszírozásra.

| — | A projektekre, a működési támogatásokra és a konferenciákra nézve tartaléklistákat állítottak fel. A projektek esetében a tartaléklista 4 projektjavaslatot tartalmaz. Ez összesen 4 8 15  524 EUR-s javasolt uniós társfinanszírozásnak felel meg. Konferenciajavaslatból 3 került fel a tartaléklistára (2 75  934 EUR értékben), míg működési támogatásra vonatkozóan a tartaléklista 4, összesen 4 25  280 EUR társfinanszírozást igénylő javaslatot tartalmaz. |
| --- | --- |

—

A projektekre, a működési támogatásokra és a konferenciákra nézve tartaléklistákat állítottak fel. A projektek esetében a tartaléklista 4 projektjavaslatot tartalmaz. Ez összesen 4 8 15  524 EUR-s javasolt uniós társfinanszírozásnak felel meg. Konferenciajavaslatból 3 került fel a tartaléklistára (2 75  934 EUR értékben), míg működési támogatásra vonatkozóan a tartaléklista 4, összesen 4 25  280 EUR társfinanszírozást igénylő javaslatot tartalmaz.

| — | 2013-ban 13 ajánlati felhívás (köztük 2 keretszerződésre irányuló) jelent meg, valamint 13 szolgáltatási pályázat. |
| --- | --- |

—

2013-ban 13 ajánlati felhívás (köztük 2 keretszerződésre irányuló) jelent meg, valamint 13 szolgáltatási pályázat.

| — | Mivel a legtöbb szerződéskötésre 2013 végén került sor, az azokkal kapcsolatos munkavégzés az év vége felé kezdődött el. Az EAHC az egyes szerződésekre munkaindító megbeszélést tartott és az Egészség- és Fogyasztóügyi Főigazgatósággal közösen közelről nyomon követte a teljesítést. |
| --- | --- |

—

Mivel a legtöbb szerződéskötésre 2013 végén került sor, az azokkal kapcsolatos munkavégzés az év vége felé kezdődött el. Az EAHC az egyes szerződésekre munkaindító megbeszélést tartott és az Egészség- és Fogyasztóügyi Főigazgatósággal közösen közelről nyomon követte a teljesítést.

| 3. | A fogyasztóvédelmi program munkaterve






  — | 2013-ban az Ügynökség, amely megbízást kapott az (éves) fogyasztóvédelmi program részeinek végrehajtására, annak keretében 8 pályázati felhívást és 21 közbeszerzési eljárást indított. |
| --- | --- | --- |

3.

A fogyasztóvédelmi program munkaterve

—

2013-ban az Ügynökség, amely megbízást kapott az (éves) fogyasztóvédelmi program részeinek végrehajtására, annak keretében 8 pályázati felhívást és 21 közbeszerzési eljárást indított.

| — | Az Ügynökség 56 támogatást társfinanszírozott, ami több tagállam jogszabály-alkalmazásért felelős, illetékes hatóságoktól érkező tisztviselői számára lehetővé tette, hogy megosszák egymással az általános termékbiztonságról szóló 2001/95/EK irányelv, illetve a fogyasztóvédelmi együttműködésről szóló 2006/2004/EK rendelet végrehajtásával kapcsolatos tapasztalataikat és ismereteiket. |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség 56 támogatást társfinanszírozott, ami több tagállam jogszabály-alkalmazásért felelős, illetékes hatóságoktól érkező tisztviselői számára lehetővé tette, hogy megosszák egymással az általános termékbiztonságról szóló 2001/95/EK irányelv, illetve a fogyasztóvédelmi együttműködésről szóló 2006/2004/EK rendelet végrehajtásával kapcsolatos tapasztalataikat és ismereteiket.

| — | Az általános termékbiztonsággal kapcsolatos közös fellépések megvalósítására odaítélt támogatás célja az volt, hogy a résztvevő tagállamok illetékes hatóságai megosszák egymással a követendő példákat és meg is valósítsák azokat, valamint hogy javítsa a határokon átnyúló együttműködést. |
| --- | --- |

—

Az általános termékbiztonsággal kapcsolatos közös fellépések megvalósítására odaítélt támogatás célja az volt, hogy a résztvevő tagállamok illetékes hatóságai megosszák egymással a követendő példákat és meg is valósítsák azokat, valamint hogy javítsa a határokon átnyúló együttműködést.

| — | Horvátország uniós csatlakozását követően az Ügynökség aláírta az első olyan támogatási megállapodást, amely a horvátországi Európai Fogyasztói Központ (ECC) tevékenységeit támogatja. |
| --- | --- |

—

Horvátország uniós csatlakozását követően az Ügynökség aláírta az első olyan támogatási megállapodást, amely a horvátországi Európai Fogyasztói Központ (ECC) tevékenységeit támogatja.

| — | Az Ügynökség által kötött szolgáltatási szerződés értelmében az ECC-hálózat olyan támogatási mechanizmusra tesz szert, amelynek révén javul a láthatósága, és nő az ECC által végzett kollektív munka hatása. E szolgáltatásnak része olyan minőségi szabványok kidolgozása, amelyek révén az ECC előre meghatározott mutatókkal mérheti össze a teljesítményét. |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség által kötött szolgáltatási szerződés értelmében az ECC-hálózat olyan támogatási mechanizmusra tesz szert, amelynek révén javul a láthatósága, és nő az ECC által végzett kollektív munka hatása. E szolgáltatásnak része olyan minőségi szabványok kidolgozása, amelyek révén az ECC előre meghatározott mutatókkal mérheti össze a teljesítményét.

| — | Az Ügynökség több közbeszerzési eljárást indított fogyasztóvédelmi célok támogatására; a megrendelt szolgáltatások eredményeként olyan (az ISO-szabványokkal összhangban lévő) grafikus szimbólumok megtervezésére és jóváhagyására került sor, amelyek biztonsági üzeneteket és figyelmeztetéseket közvetítenek a gyermekek alvását, pihenését, higiéniáját és etetését elősegítő termékekről. |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség több közbeszerzési eljárást indított fogyasztóvédelmi célok támogatására; a megrendelt szolgáltatások eredményeként olyan (az ISO-szabványokkal összhangban lévő) grafikus szimbólumok megtervezésére és jóváhagyására került sor, amelyek biztonsági üzeneteket és figyelmeztetéseket közvetítenek a gyermekek alvását, pihenését, higiéniáját és etetését elősegítő termékekről.

| — | Az elvezetőhöz nem csatlakoztatott etanolos kandallóban történő égést vizsgáló tanulmány célja az volt, hogy laboratóriumi kísérletek útján tisztázza, milyen hatással van a keletkező égéstermék a beltéri levegő minőségére. |
| --- | --- |

—

Az elvezetőhöz nem csatlakoztatott etanolos kandallóban történő égést vizsgáló tanulmány célja az volt, hogy laboratóriumi kísérletek útján tisztázza, milyen hatással van a keletkező égéstermék a beltéri levegő minőségére.

| — | 2013-ban a fogyasztóvédelmi együttműködés terén két intézkedéscsoportról született megegyezés. Az első intézkedéscsoport középpontjában a fogyasztókkal kötött szerződésekben alkalmazott tisztességtelen feltételekkel kapcsolatos közösségi szabályozás (a fogyasztókkal kötött szerződésekben alkalmazott tisztességtelen feltételekről szóló 93/13/EGK irányelv) érvényesítése állt. Az intézkedéscsoport célja a tisztességtelen feltételekről szóló irányelv egységesebb értelmezése, az illetékes hatóságok közötti információcsere fokozása. A második intézkedéscsoport egy internetes kutatói hálózatot kíván kiépíteni és továbbfejleszteni, elősegítve internetes laboratóriumok létrehozását az uniós tagállamok illetékes hatóságainál. |
| --- | --- |

—

2013-ban a fogyasztóvédelmi együttműködés terén két intézkedéscsoportról született megegyezés. Az első intézkedéscsoport középpontjában a fogyasztókkal kötött szerződésekben alkalmazott tisztességtelen feltételekkel kapcsolatos közösségi szabályozás (a fogyasztókkal kötött szerződésekben alkalmazott tisztességtelen feltételekről szóló 93/13/EGK irányelv) érvényesítése állt. Az intézkedéscsoport célja a tisztességtelen feltételekről szóló irányelv egységesebb értelmezése, az illetékes hatóságok közötti információcsere fokozása. A második intézkedéscsoport egy internetes kutatói hálózatot kíván kiépíteni és továbbfejleszteni, elősegítve internetes laboratóriumok létrehozását az uniós tagállamok illetékes hatóságainál.

| — | 2013-ban az Ügynökség egyedi támogatási megállapodást kötött az Európai Fogyasztók Szervezetével (Bureau Européen des Unions de Consommateurs, BEUC) és támogatási megegyezést készített elő az Európai Szövetség a Fogyasztók Képviseletének Összehangolására a Szabványosításban (Association for the Coordination of Consumer Representation in Standardisation, ANEC) nevű szervezettel. |
| --- | --- |

—

2013-ban az Ügynökség egyedi támogatási megállapodást kötött az Európai Fogyasztók Szervezetével (Bureau Européen des Unions de Consommateurs, BEUC) és támogatási megegyezést készített elő az Európai Szövetség a Fogyasztók Képviseletének Összehangolására a Szabványosításban (Association for the Coordination of Consumer Representation in Standardisation, ANEC) nevű szervezettel.

| — | A BEUC-nak nyújtott társfinanszírozás hozzájárul ahhoz, hogy az uniós szakpolitikai eljárásokon belül az európai fogyasztók – mint termékeket vásárló és használó, és szolgáltatásokat igénybe vevő fogyasztók – érdekei még jobban érvényesüljenek. |
| --- | --- |

—

A BEUC-nak nyújtott társfinanszírozás hozzájárul ahhoz, hogy az uniós szakpolitikai eljárásokon belül az európai fogyasztók – mint termékeket vásárló és használó, és szolgáltatásokat igénybe vevő fogyasztók – érdekei még jobban érvényesüljenek.

| — | Az ANEC-nek nyújtott pénzügyi támogatás biztosítja, hogy a szabványosítási és tanúsítási eljárások során megjelenjenek és védelemben részesüljenek a fogyasztói érdekek. |
| --- | --- |

—

Az ANEC-nek nyújtott pénzügyi támogatás biztosítja, hogy a szabványosítási és tanúsítási eljárások során megjelenjenek és védelemben részesüljenek a fogyasztói érdekek.

| 4. | Az élelmiszerbiztonsági képzésre vonatkozó program munkaterve






  — | Az Ügynökség 26 közbeszerzési eljárást indított, s ezek eredményeképp 29 szolgáltatási szerződést írt alá 2013-ban. A szerződéses szolgáltatás keretében a szolgáltató olyan hatósági ellenőrzési tevékenységeket végző résztvevők számára szervez képzéseket, akik egyrészt uniós tagállamokból, másrészt tagjelölt országokból, az európai szomszédságpolitika országaiból és EFTA-országokból érkeznek. |
| --- | --- | --- |

4.

Az élelmiszerbiztonsági képzésre vonatkozó program munkaterve

—

Az Ügynökség 26 közbeszerzési eljárást indított, s ezek eredményeképp 29 szolgáltatási szerződést írt alá 2013-ban. A szerződéses szolgáltatás keretében a szolgáltató olyan hatósági ellenőrzési tevékenységeket végző résztvevők számára szervez képzéseket, akik egyrészt uniós tagállamokból, másrészt tagjelölt országokból, az európai szomszédságpolitika országaiból és EFTA-országokból érkeznek.

| — | A képzés célja az, hogy a hallgatók naprakészen, minden szempontból megismerkedjenek az élelmiszerekkel kapcsolatos területekre vonatkozó uniós joggal, és az, hogy az ellenőrzések valamennyi tagállamban egységesebb módon, tárgyilagosan és megfelelően történjenek. A képzés az élelmiszerekkel kapcsolatos szabályozás széles körét tárgyalja, az állatjóléttől a veszélyelemzés és kritikus szabályozási pontok rendszeréig (HACCP), a spermától, petesejttől és embriótól a kockázatértékelésig, a növény-egészségügytől az állatgyógyászati készítményekig. |
| --- | --- |

—

A képzés célja az, hogy a hallgatók naprakészen, minden szempontból megismerkedjenek az élelmiszerekkel kapcsolatos területekre vonatkozó uniós joggal, és az, hogy az ellenőrzések valamennyi tagállamban egységesebb módon, tárgyilagosan és megfelelően történjenek. A képzés az élelmiszerekkel kapcsolatos szabályozás széles körét tárgyalja, az állatjóléttől a veszélyelemzés és kritikus szabályozási pontok rendszeréig (HACCP), a spermától, petesejttől és embriótól a kockázatértékelésig, a növény-egészségügytől az állatgyógyászati készítményekig.

| — | A harmadik országok számára az Együttműködési és a Kereskedelmi Főigazgatóság költségvetéséből finanszírozott külön élelmiszerbiztonsági program keretében speciális tanfolyamra kerül sor harmadik és fejlődő országokban, hogy azok élelmiszer-ellenőrzéseket végző tisztviselői megismerkedhessenek az uniós normákkal és importkövetelményekkel. A tervek szerint a harmadik országok 2100 tisztviselője vesz majd részt a képzésen. |
| --- | --- |

—

A harmadik országok számára az Együttműködési és a Kereskedelmi Főigazgatóság költségvetéséből finanszírozott külön élelmiszerbiztonsági program keretében speciális tanfolyamra kerül sor harmadik és fejlődő országokban, hogy azok élelmiszer-ellenőrzéseket végző tisztviselői megismerkedhessenek az uniós normákkal és importkövetelményekkel. A tervek szerint a harmadik országok 2100 tisztviselője vesz majd részt a képzésen.

| — | A képzésben részesülők éves számát tekintve az élelmiszerbiztonsági kezdeményezés egyenletesen mintegy 6  000 tagállami résztvevővel számolhat, amint azt kezdettől fogva tervezték. Az általános elégedettségi szint elérte a megcélzott 85 %-ot, és a résztvevők több mint 90 %-a találta a megszerzett tudást hasznosnak. |
| --- | --- |

—

A képzésben részesülők éves számát tekintve az élelmiszerbiztonsági kezdeményezés egyenletesen mintegy 6  000 tagállami résztvevővel számolhat, amint azt kezdettől fogva tervezték. Az általános elégedettségi szint elérte a megcélzott 85 %-ot, és a résztvevők több mint 90 %-a találta a megszerzett tudást hasznosnak.

---

(1)  A Bizottság 2008. szeptember 9-i határozata az Ügynökség részére történő hatáskör-átruházásról.

(2)  HL C 378/6, 2012.12.8., http://ec.europa.eu/eahc/documents/health/calls/2013/HP_work_plan_for_2013.pdf

(3)  http://ec.europa.eu/eahc/

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11. | Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét és erőfeszítéseket tesz az átvitt, majd törölt lekötött előirányzatok arányának további csökkentésére. Elsősorban az ülésekkel és információs napokkal kapcsolatban teszünk intézkedéseket a törlések arányának – a 2013-ban megfigyelt 94  953 EUR-ról 2014-ben 24  000 EUR alá – csökkentésére. |
| --- | --- |

11.

Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét és erőfeszítéseket tesz az átvitt, majd törölt lekötött előirányzatok arányának további csökkentésére. Elsősorban az ülésekkel és információs napokkal kapcsolatban teszünk intézkedéseket a törlések arányának – a 2013-ban megfigyelt 94  953 EUR-ról 2014-ben 24  000 EUR alá – csökkentésére.

| 12. | Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét és a lehetőségekhez képest továbbra is a lekötött előirányzatok átviteli szintjének alacsonyan tartására törekszik. A lekötött előirányzatok alacsony általános szintjét (94 %) illetően figyelembe kell venni, hogy az 1. cím (Személyzeti kiadások) a teljes költségvetés 58,77 %-át teszi ki. A nem teljes mértékben végrehajtott előirányzatok főként a Bíróság 2011. és 2012. évi elutasított fizetésemelésekre vonatkozó, egy izolált esetet érintő, 2013 novemberi ítéletéhez kapcsolódtak. |
| --- | --- |

12.

Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét és a lehetőségekhez képest továbbra is a lekötött előirányzatok átviteli szintjének alacsonyan tartására törekszik. A lekötött előirányzatok alacsony általános szintjét (94 %) illetően figyelembe kell venni, hogy az 1. cím (Személyzeti kiadások) a teljes költségvetés 58,77 %-át teszi ki. A nem teljes mértékben végrehajtott előirányzatok főként a Bíróság 2011. és 2012. évi elutasított fizetésemelésekre vonatkozó, egy izolált esetet érintő, 2013 novemberi ítéletéhez kapcsolódtak.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/93 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/93

---

JELENTÉS

az Európai Repülésbiztonsági Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszaival együtt

(2014/C 442/11)

BEVEZETÉS

| 1. | A kölni székhelyű Európai Repülésbiztonsági Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EASA) a legutóbb az 1108/2009/EK rendelettel (1) módosított 1592/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) hozta létre. Az Ügynökségre speciális szabályozási és végrehajtási feladatokat bíztak a repülésbiztonság területén (3). |
| --- | --- |

1.

A kölni székhelyű Európai Repülésbiztonsági Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EASA) a legutóbb az 1108/2009/EK rendelettel (1) módosított 1592/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) hozta létre. Az Ügynökségre speciális szabályozási és végrehajtási feladatokat bíztak a repülésbiztonság területén (3).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll; és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A TRANZAKCIÓK JOGSZERŰSÉGÉRŐL ÉS SZABÁLYSZERŰSÉGÉRŐL

| 11. | 2012-ben közbeszerzési eljárás keretében az EASA 14 tagállami légiközlekedési hatóságot és 10 minősített szervezetet választott ki tanúsítási tevékenységének kiszervezésére (9). 2013-ban a kiszervezett tanúsítási tevékenységekre fordított kiadások 22 millió EUR-t tettek ki. A tagállami légiközlekedési hatóságok és minősített szervezetek meghatározott típusalkalmassági vizsgálati feladatokkal történő megbízásának folyamatát és az alkalmazott kritériumokat az Ügynökség által meghatározott speciális iránymutatások (10) tartalmazzák. A kiszervezés átláthatóságát azonban javítani lehetne a feladatátadás, beleértve az iránymutatásokban foglalt kritériumokon alapuló értékelések jobb dokumentálásával. Ez a számos alacsony értékű szerződés ajánlattevők közötti szétosztására is vonatkozik. |
| --- | --- |

11.

2012-ben közbeszerzési eljárás keretében az EASA 14 tagállami légiközlekedési hatóságot és 10 minősített szervezetet választott ki tanúsítási tevékenységének kiszervezésére (9). 2013-ban a kiszervezett tanúsítási tevékenységekre fordított kiadások 22 millió EUR-t tettek ki. A tagállami légiközlekedési hatóságok és minősített szervezetek meghatározott típusalkalmassági vizsgálati feladatokkal történő megbízásának folyamatát és az alkalmazott kritériumokat az Ügynökség által meghatározott speciális iránymutatások (10) tartalmazzák. A kiszervezés átláthatóságát azonban javítani lehetne a feladatátadás, beleértve az iránymutatásokban foglalt kritériumokon alapuló értékelések jobb dokumentálásával. Ez a számos alacsony értékű szerződés ajánlattevők közötti szétosztására is vonatkozik.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 12. | A lekötött előirányzatok általános szintje magas, 98 % volt. Bár az Ügynökség a 2012-es 10,1 millió EUR-ról (11 %) 2013-ban 7,2 millió EUR-ra (8 %) tovább csökkentette a lekötött előirányzatok átvitelét, a III. cím alá tartozó lekötött előirányzatok átvitele 3,4 millió EUR összeggel (42 %) továbbra is magas volt. Annak ellenére, hogy ezt az Ügynökség működésének több évet átfogó jellege részben indokolttá teszi, és a Számvevőszék által vett mintában előforduló átvitelek megfelelően indokoltak voltak, azok mértéke ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének. |
| --- | --- |

12.

A lekötött előirányzatok általános szintje magas, 98 % volt. Bár az Ügynökség a 2012-es 10,1 millió EUR-ról (11 %) 2013-ban 7,2 millió EUR-ra (8 %) tovább csökkentette a lekötött előirányzatok átvitelét, a III. cím alá tartozó lekötött előirányzatok átvitele 3,4 millió EUR összeggel (42 %) továbbra is magas volt. Annak ellenére, hogy ezt az Ügynökség működésének több évet átfogó jellege részben indokolttá teszi, és a Számvevőszék által vett mintában előforduló átvitelek megfelelően indokoltak voltak, azok mértéke ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 13. | Az Ügynökség 2004-ben kezdte meg működését, és azóta is a fogadó tagállammal történő kapcsolattartás és információcsere alapján működik. Az Ügynökség és a tagállam között azonban mindeddig nem született átfogó székhely-megállapodás. Egy ilyen megállapodás elősegítené az Ügynökség és személyzete működési feltételeinek jobb átláthatóságát. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség 2004-ben kezdte meg működését, és azóta is a fogadó tagállammal történő kapcsolattartás és információcsere alapján működik. Az Ügynökség és a tagállam között azonban mindeddig nem született átfogó székhely-megállapodás. Egy ilyen megállapodás elősegítené az Ügynökség és személyzete működési feltételeinek jobb átláthatóságát.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 14. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésről. |
| --- | --- |

14.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésről.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 309., 2009.11.24., 51. o.

1

(2)  HL L 240., 2002.9.7., 1. o.

2

(3)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

3

II. melléklet

(4)  Az éves beszámoló a következőkből áll: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash-flow kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

4

(5)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

5

(6)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

6

(7)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

7

(8)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

8

(9)  2014 májusának végéig 3 minősített szervezetekkel kötött szerződést bontottak fel, így 14 aktív szerződéssel rendelkeztek a tagállami légiközlekedési hatóságokkal és 7 szerződéssel a minősített szervezetekkel.

9

(10)  „Guidelines for the allocation of certification tasks to National Aviation Authorities and Qualified Entities” (Iránymutatások a tanúsítási feladatok tagállami légiközlekedési hatóságok és minősített szervetek tanúsítási feladatokkal történő megbízásához), az EASA igazgatóságának 01-2011. sz. határozata.

10

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | 2011 végén az Ügynökség banki egyenlege 55 millió EUR volt (2010-ben: 49 millió EUR), és egyetlen banknál vezetett csak számlát. Nem volt érvényben olyan készpénz-gazdálkodási politika, amely megfelelő befektetési hozam elérése mellett korlátozta volna ezt a kockázatot. | Végrehajtva |
| 2012 | Az Ügynökség szabványos eljárást vezetett be az előzetes ellenőrzésekre. A kapcsolódó ellenőrzőlisták elkészítése azonban nem fejeződött be és a költségek validálását alátámasztó dokumentáció nem minden esetben állt rendelkezésre (1). | Végrehajtva |
| 2012 | Az utólagos ellenőrzésre szolgáló módszertant 2009-ben hagyták jóvá. Bár az Ügynökség további fejlesztéseket eszközölt ennek végrehajtására, továbbra is van mit javítani a következő területeken: még mindig nem készítenek éves terveket az ellenőrzésekre, az ellenőrzendő tranzakcióminta kiválasztása nem kockázatalapú és a módszertan nem terjed ki a közbeszerzési eljárásokra. | Végrehajtva |
| 2012 | A lekötött előirányzatok összességében véve 95 %-ot tettek ki, az I. cím (Személyzeti kiadások) esetében az arány 96 %, a II. cím (Igazgatási kiadások) esetében 95 %, a III. cím (Operatív kiadások) esetében pedig 89 % volt. A lekötött előirányzatok átvitele azonban a III. cím esetében magas, 46 %-os volt. Annak ellenére, hogy ezt az Ügynökség működésének több évet átfogó jellege részben indokolttá teszi, és a Számvevőszék által vett mintában előforduló átvitelek megfelelően indokoltak voltak, azok mértéke ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének. | n.a. |
| 2012 | Az egyik ellenőrzött munkaerő-felvételi eljárás esetében a kiválasztott jelölt nem felelt meg a személyzeti szabályzatban az egyetemi fokozatra vagy azzal egyenértékű szakmai képzettségre előírt követelményeknek. | n.a. |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.)

2011

2011 végén az Ügynökség banki egyenlege 55 millió EUR volt (2010-ben: 49 millió EUR), és egyetlen banknál vezetett csak számlát. Nem volt érvényben olyan készpénz-gazdálkodási politika, amely megfelelő befektetési hozam elérése mellett korlátozta volna ezt a kockázatot.

Végrehajtva

2012

Az Ügynökség szabványos eljárást vezetett be az előzetes ellenőrzésekre. A kapcsolódó ellenőrzőlisták elkészítése azonban nem fejeződött be és a költségek validálását alátámasztó dokumentáció nem minden esetben állt rendelkezésre (1).

Végrehajtva

2012

Az utólagos ellenőrzésre szolgáló módszertant 2009-ben hagyták jóvá. Bár az Ügynökség további fejlesztéseket eszközölt ennek végrehajtására, továbbra is van mit javítani a következő területeken: még mindig nem készítenek éves terveket az ellenőrzésekre, az ellenőrzendő tranzakcióminta kiválasztása nem kockázatalapú és a módszertan nem terjed ki a közbeszerzési eljárásokra.

Végrehajtva

2012

A lekötött előirányzatok összességében véve 95 %-ot tettek ki, az I. cím (Személyzeti kiadások) esetében az arány 96 %, a II. cím (Igazgatási kiadások) esetében 95 %, a III. cím (Operatív kiadások) esetében pedig 89 % volt. A lekötött előirányzatok átvitele azonban a III. cím esetében magas, 46 %-os volt. Annak ellenére, hogy ezt az Ügynökség működésének több évet átfogó jellege részben indokolttá teszi, és a Számvevőszék által vett mintában előforduló átvitelek megfelelően indokoltak voltak, azok mértéke ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének.

n.a.

2012

Az egyik ellenőrzött munkaerő-felvételi eljárás esetében a kiválasztott jelölt nem felelt meg a személyzeti szabályzatban az egyetemi fokozatra vagy azzal egyenértékű szakmai képzettségre előírt követelményeknek.

n.a.

---

(1)  Nem vezettek a munkanapok elszámolásán alapuló szolgáltatásnyújtásra vonatkozó munkaidő-nyilvántartásokat sem.

---

II. MELLÉKLET

Európai Repülésbiztonsági Ügynökség (Köln)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 100. cikke) | Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében megfelelő rendelkezéseket állapíthat meg a tengeri és légi közlekedésre vonatkozóan. Az Európai Parlament és a Tanács a Gazdasági és Szociális Bizottsággal és a Régiók Bizottságával folytatott konzultációt követően határoz. |
| --- | --- |
| Az Ügynökség hatásköre


  (az Ügynökség hatáskörét a 216/2008/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (az „Alaprendelet”) határozza meg) | Célok







  — | A polgárirepülés-biztonság egységesen magas szintjének fenntartása Európában és a polgárirepülés-biztonság megfelelő működésének és fejlesztésének biztosítása. |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 100. cikke)

Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében megfelelő rendelkezéseket állapíthat meg a tengeri és légi közlekedésre vonatkozóan. Az Európai Parlament és a Tanács a Gazdasági és Szociális Bizottsággal és a Régiók Bizottságával folytatott konzultációt követően határoz.

Az Ügynökség hatásköre

(az Ügynökség hatáskörét a 216/2008/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (az „Alaprendelet”) határozza meg)

Célok

—

A polgárirepülés-biztonság egységesen magas szintjének fenntartása Európában és a polgárirepülés-biztonság megfelelő működésének és fejlesztésének biztosítása.

Feladatok

| — | Szakvéleményeket és ajánlásokat fogalmaz meg a Bizottság számára, |
| --- | --- |

—

Szakvéleményeket és ajánlásokat fogalmaz meg a Bizottság számára,

| — | típusalkalmassági előírásokat – beleértve a légialkalmassági szabályzatokat és a megfelelés elfogadható eszközeit –, valamint az alaprendeletnek és végrehajtási szabályainak alkalmazására vonatkozó útmutatókat ad ki, |
| --- | --- |

—

típusalkalmassági előírásokat – beleértve a légialkalmassági szabályzatokat és a megfelelés elfogadható eszközeit –, valamint az alaprendeletnek és végrehajtási szabályainak alkalmazására vonatkozó útmutatókat ad ki,

| — | az alábbiakkal kapcsolatos döntéseket hoz: légialkalmassági és környezetvédelmi bizonyítványok, pilótabizonyítványok, légiüzemeltetési bizonyítványok, harmadik országbeli üzemeltetők, tagállami vizsgálatok és egyes vállalkozások vizsgálata, |
| --- | --- |

—

az alábbiakkal kapcsolatos döntéseket hoz: légialkalmassági és környezetvédelmi bizonyítványok, pilótabizonyítványok, légiüzemeltetési bizonyítványok, harmadik országbeli üzemeltetők, tagállami vizsgálatok és egyes vállalkozások vizsgálata,

| — | szabványosítási vizsgálatokat végez a tagállamok, a társult országok és a volt Egyesített Légügyi Hatóság (JAA) tagállamai illetékes hatóságainál (utóbbi esetében munkamegállapodások értelmében). |
| --- | --- |

—

szabványosítási vizsgálatokat végez a tagállamok, a társult országok és a volt Egyesített Légügyi Hatóság (JAA) tagállamai illetékes hatóságainál (utóbbi esetében munkamegállapodások értelmében).

Irányítás

Igazgatóság

Összetétel: tagállamonként egy-egy képviselőből, illetve a Bizottság egy képviselőjéből áll,

Feladatok

Az igazgatóság feladatait az alaprendelet írja le. Ezek többek között az alábbiak:

| — | kijelöli az ügyvezető igazgatót és az ügyvezető igazgató javaslata alapján az igazgatókat, |
| --- | --- |

—

kijelöli az ügyvezető igazgatót és az ügyvezető igazgató javaslata alapján az igazgatókat,

| — | elfogadja az Ügynökség tevékenységéről szóló éves általános jelentést, |
| --- | --- |

—

elfogadja az Ügynökség tevékenységéről szóló éves általános jelentést,

| — | elfogadja az Ügynökség következő évre vonatkozó munkaprogramját, |
| --- | --- |

—

elfogadja az Ügynökség következő évre vonatkozó munkaprogramját,

| — | kijelöli a fellebbviteli tanács tagjait, a 41. cikknek megfelelően, |
| --- | --- |

—

kijelöli a fellebbviteli tanács tagjait, a 41. cikknek megfelelően,

| — | létrehozza eljárási szabályzatát, |
| --- | --- |

—

létrehozza eljárási szabályzatát,

| — | munkacsoportokat hozhat létre, amelyek közreműködnek feladatainak ellátásában, többek között a döntések előkészítésében és végrehajtásuk figyelemmel kísérésében. |
| --- | --- |

—

munkacsoportokat hozhat létre, amelyek közreműködnek feladatainak ellátásában, többek között a döntések előkészítésében és végrehajtásuk figyelemmel kísérésében.

Ügyvezető igazgató

Az ügyvezető igazgató irányítja az Ügynökséget. Az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság javaslata alapján.

A fellebbezési tanács

A 216/2008/EK rendeletnek megfelelően az Ügynökségnek a típusalkalmasságra, a díjakra és illetékekre, valamint a vállalkozásoknál végzett ellenőrzésekre vonatkozó határozataival kapcsolatos fellebbezési ügyekben dönt.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

Teljes költségvetés: 151,2(150,2) millió EUR, ebből:

| — | saját bevételek: 83,8(83,0) millió EUR (55,4 %) |
| --- | --- |

—

saját bevételek: 83,8(83,0) millió EUR (55,4 %)

| — | uniós támogatás: 34,9(34,9) millió EUR (23,1 %) |
| --- | --- |

—

uniós támogatás: 34,9(34,9) millió EUR (23,1 %)

| — | nem uniós országok hozzájárulása: 1,7(1,7) millió EUR (1,1 %) |
| --- | --- |

—

nem uniós országok hozzájárulása: 1,7(1,7) millió EUR (1,1 %)

| — | a beszedett díjakból és illetékekből származó célhoz kötött bevétel: 24,2(25,2) millió EUR (16,0 %) |
| --- | --- |

—

a beszedett díjakból és illetékekből származó célhoz kötött bevétel: 24,2(25,2) millió EUR (16,0 %)

| — | egyéb bevételek: 0,9(0,9) millió EUR (0,6 %) |
| --- | --- |

—

egyéb bevételek: 0,9(0,9) millió EUR (0,6 %)

| — | egyéb támogatás: 5,7(4,4) millió EUR (3,8 %) |
| --- | --- |

—

egyéb támogatás: 5,7(4,4) millió EUR (3,8 %)

Létszám 2013. december 31-én:

A létszámtervben szereplő ideiglenes állások száma 692 (634).

Ebből betöltött: 647 (612)

Egyéb alkalmazottakkal betöltött állások száma

Összesen: 100 (74,6), amelyből szerződéses: 85 (63,3); kirendelt nemzeti szakértő: 15 (11,3); szaktanácsadó: 0 (0)

Az ideiglenes alkalmazottak összlétszáma: 648 (1)
  (613)

Támogatásból finanszírozott betöltött álláshelyek: 219 (2)
  (216)

Díjakból finanszírozott betöltött álláshelyek: 429 (2)
  (396)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Vélemények

12 vélemény

Szabályozó határozatok

28 határozat, ebből: 8 típusalkalmassági előírásokra, 20 pedig a megfelelés elfogadható eszközeire és az útmutatókra vonatkozóan

További eredmények 2013-ban (amelyek szabályok kialakítását eredményezik a következő években)

32 feladatmeghatározás (ToR), 26 módosításjavaslatról szóló értesítés (NPA), 24 hozzászólás/válaszdokumentum (CRD)

Nemzetközi együttműködés

12 munkamegállapodás.

2 munkamegállapodás-függelék módosítása

2 szabályalkotási együttműködési megállapodás az EASA kétoldalú partnereivel

Az Unió és Ukrajna közötti közös légtér létrehozásáról szóló megállapodással kapcsolatos tárgyalások támogatása (a megállapodást 2013-ban parafálták)

10 ajánlás a Nemzetközi Polgári Repülési Szervezethez (ICAO) benyújtott tagállami megjegyzésekhez.

Kétoldalú repülésbiztonsági megállapodás (Bilateral Aviation Safety Agreement, BASA)

Az Unió és Brazília közötti kétoldalú repülésbiztonsági megállapodás megerősítési folyamatának, valamint a megállapodás gyakorlati végrehajtásához szükséges vonatkozó instrumentumok kidolgozásának támogatása.

Az Unió és az Egyesült Államok közötti kétoldalú repülésbiztonsági megállapodás végrehajtásának támogatása, beleértve felügyelőtestületi ülések és a repülési előírásokkal foglalkozó éves ülés előkészítését az Egyesült Államok Szövetségi Légügyi Irányító Hatóságával (FAA).

Az Európai Bizottság támogatása az Unió és az Egyesült Államok közötti kétoldalú repülésbiztonsági megállapodáshoz tartozó új mellékletek kidolgozásában (a repülőszemélyzet szakszolgálati engedélyei, repülésszimulációs oktató eszközök és pilótaképző szervezetek)

Típusalkalmassági határozatok 2013. december 31-én

Típusalkalmassági bizonyítványok (TC)/ korlátozott típusalkalmassági bizonyítványok (RTC) (3):11

Kiegészítő típusalkalmassági bizonyítványok (STC): 688

Légialkalmassági irányelvek (AD): 382

Alternatív megfelelési módszer (AMOC): 82

Európai műszaki standard megrendelési engedély (ETSOA): 214

Főbb változások/nagyobb javítások/típusalkalmassági bizonyítványok új derivátumokra vonatkozóan: 1  017

Kisebb változások / kisebb javítások: 643

Repülési kézikönyv (AFM): 318

Repülési feltételek jóváhagyása (PTF): 457

Repülésszimulációs oktató eszközök (FSTD): 311

Tervező szervezetek jóváhagyása (DOA) és a tervező szervezetek jóváhagyása helyetti alternatív eljárások (AP-DOA): 550

Karbantartó szervezetek jóváhagyása (kétoldalú) (4): 1  544

Karbantartó szervezetek jóváhagyása (külföldi) (4): 328

Karbantartási szakképző szervezetek jóváhagyása (4): 52

Gyártó szervezetek jóváhagyása (4): 23

Repülőszemélyzet szakszolgálati engedélyeit kiadó szervezetek (4): 15

ATM/ANS szervezetek jóváhagyása (4): 3

Szabványosítási vizsgálatok (vizsgálatok száma típus szerint) 2013. december 31-én

A légialkalmasság területén (AIR): 22

Az üzemeltetés területén (OPS): 16

A repülőgépek személyzetének képesítése témájában (FCL): 16

A repülőgépek egészségügyi személyzetének képesítése témájában (MED): 12

A repülésszimulációs oktató eszközök témájában (FSTD): 9

A légiforgalmi szolgáltatás és a léginavigációs szolgálatok témájában (ANS): 14

A külföldi légi járművek biztonsági értékelésének témájában (SAFA): 13

---

(1)  Két részmunkaidőben dolgozó pilóta egy álláshelyet tölt be.

(2)  A költségelosztási kulcsok esetleges módosulása miatt 2013. december 31-étől megváltozhat a díjakból finanszírozott, illetve támogatásból finanszírozott betöltött álláshelyek megoszlása.

(3)  Csak azokat a típusalkalmassági bizonyítványokat (TC)/ korlátozott típusalkalmassági bizonyítványokat (RTC) vettük figyelembe, amelyeket új típus tervezésekor bocsátottunk ki. Azokat a típusalkalmassági bizonyítványokat, amelyek szerzett jogokhoz, átadáshoz vagy újbóli kibocsátáshoz kapcsolódnak, nem vettük figyelembe.

(4)  A szervezet-jóváhagyási tevékenység esetében főként már jóváhagyott szervezetek felügyeletéről (2/3 évenkénti megújítással), illetve ezenkívül az új jóváhagyásokkal kapcsolatos tevékenységről van szó. Az itt szereplő adatok a 2013. december 31-ig megtörtént összes jóváhagyásra vonatkoznak.

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11. | A tanúsítási tevékenység nemzeti légiközlekedési hatóságokhoz (NAA) és esetlegesen minősített szervezetekhez (QE) történő kiszervezésének megfelelőbb kontrollja kapcsán a Tanúsítási Igazgatóság (C) a Pénzügyi Igazgatósággal (F) közösen 2014-ben egy egyszerű eszközt fog bevezetni abból a célból, hogy ellenőrizhetővé váljon bármilyen kiszervezéshez kapcsolódó beszerzési rendelés szállítójának kiválasztása, és annak optimalizálása a 2011/056/F ED határozat 1. melléklete szerint.
  A kis értékű szerződések szállítóinak előszűrése folyamán, a meghívott szállítók kiválasztása során és a kapcsolódó dokumentációk megfelelő elkészítésekor az Ügynökség körültekintően figyelembe fogja venni a Számvevőszék észrevételét. |
| --- | --- |

11.

A tanúsítási tevékenység nemzeti légiközlekedési hatóságokhoz (NAA) és esetlegesen minősített szervezetekhez (QE) történő kiszervezésének megfelelőbb kontrollja kapcsán a Tanúsítási Igazgatóság (C) a Pénzügyi Igazgatósággal (F) közösen 2014-ben egy egyszerű eszközt fog bevezetni abból a célból, hogy ellenőrizhetővé váljon bármilyen kiszervezéshez kapcsolódó beszerzési rendelés szállítójának kiválasztása, és annak optimalizálása a 2011/056/F ED határozat 1. melléklete szerint.

A kis értékű szerződések szállítóinak előszűrése folyamán, a meghívott szállítók kiválasztása során és a kapcsolódó dokumentációk megfelelő elkészítésekor az Ügynökség körültekintően figyelembe fogja venni a Számvevőszék észrevételét.

| 12. | Az Ügynökség rá kíván mutatni arra, hogy már eddig is jelentős erőfeszítéseket tett a III. cím szerinti átvitelek szintjének mérséklésére, amely az előző évhez képest jelentős csökkenést mutat: 2012-ben 6,2 millió EUR szemben a 2013-as 3,4 millió EUR-s értékkel.
  2013-ban bizonyos előirányzatok terén megszorításokra volt szükség, így a 2011-es bérkiigazításokkal kapcsolatban, és a források más, kiemelt jelentőségű projektek érdekében át lettek csoportosítva (szabályalkotás és a biztonsággal kapcsolatos kutatásokra irányuló projektek). Ez már az év elején a kötelezettség-vállalásokat korlátozta, amely jelentős hatást gyakorolt az év végi átvitelek szintjére. |
| --- | --- |

12.

Az Ügynökség rá kíván mutatni arra, hogy már eddig is jelentős erőfeszítéseket tett a III. cím szerinti átvitelek szintjének mérséklésére, amely az előző évhez képest jelentős csökkenést mutat: 2012-ben 6,2 millió EUR szemben a 2013-as 3,4 millió EUR-s értékkel.

2013-ban bizonyos előirányzatok terén megszorításokra volt szükség, így a 2011-es bérkiigazításokkal kapcsolatban, és a források más, kiemelt jelentőségű projektek érdekében át lettek csoportosítva (szabályalkotás és a biztonsággal kapcsolatos kutatásokra irányuló projektek). Ez már az év elején a kötelezettség-vállalásokat korlátozta, amely jelentős hatást gyakorolt az év végi átvitelek szintjére.

| 13. | Mivel megfelelő székhely-megállapodás hiányában az EASA már tapasztalt bizonyos tisztázatlan helyzeteket a befogadó állammal folytatott kapcsolatai során, az EASA figyelembe fogja venni az ajánlást, és szoros együttműködésben a Tanáccsal, a Parlamenttel és a Bizottsággal egy megfelelő székhely-megállapodás létrehozására törekszik.
  Egy ilyen megállapodás, a befogadó tagállammal fennálló viszonyok átláthatóságának elősegítése mellett biztosítaná, hogy a befogadó állam minden szükséges intézkedést meghoz az Ügynökség jogilag ráruházott feladatköréből adódó munkája zavartalan működésének, valamint a nemzeti joghatóságok és az Ügynökség kapcsolatai harmonizálásának elősegítésére. |
| --- | --- |

13.

Mivel megfelelő székhely-megállapodás hiányában az EASA már tapasztalt bizonyos tisztázatlan helyzeteket a befogadó állammal folytatott kapcsolatai során, az EASA figyelembe fogja venni az ajánlást, és szoros együttműködésben a Tanáccsal, a Parlamenttel és a Bizottsággal egy megfelelő székhely-megállapodás létrehozására törekszik.

Egy ilyen megállapodás, a befogadó tagállammal fennálló viszonyok átláthatóságának elősegítése mellett biztosítaná, hogy a befogadó állam minden szükséges intézkedést meghoz az Ügynökség jogilag ráruházott feladatköréből adódó munkája zavartalan működésének, valamint a nemzeti joghatóságok és az Ügynökség kapcsolatai harmonizálásának elősegítésére.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/102 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/102

---

JELENTÉS

az Európai Menekültügyi Támogató Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hivatal válaszaival együtt

(2014/C 442/12)

BEVEZETÉS

| 1. | A vallettai székhelyű Európai Menekültügyi Támogatási Hivatalt (a továbbiakban: a Hivatal, más néven EASO) a 439/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet hozta létre (1). A Hivatal feladata a közös európai menekültügyi rendszer kifejlesztésének támogatása. A Hivatalt abból a célból hozták létre, hogy előmozdítsa a gyakorlati menekültügyi együttműködést, és segítse a tagállamokat abban, hogy a rászorulók védelmével kapcsolatban vállalt európai és nemzetközi kötelezettségeiknek eleget tudjanak tenni. Az EASO menekültügyi szakértői központként működik. Támogatást nyújt azoknak a tagállamoknak, amelyek menekültügyi és befogadási rendszere különösen nagy terhelésnek van kitéve. |
| --- | --- |

1.

A vallettai székhelyű Európai Menekültügyi Támogatási Hivatalt (a továbbiakban: a Hivatal, más néven EASO) a 439/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet hozta létre (1). A Hivatal feladata a közös európai menekültügyi rendszer kifejlesztésének támogatása. A Hivatalt abból a célból hozták létre, hogy előmozdítsa a gyakorlati menekültügyi együttműködést, és segítse a tagállamokat abban, hogy a rászorulók védelmével kapcsolatban vállalt európai és nemzetközi kötelezettségeiknek eleget tudjanak tenni. Az EASO menekültügyi szakértői központként működik. Támogatást nyújt azoknak a tagállamoknak, amelyek menekültügyi és befogadási rendszere különösen nagy terhelésnek van kitéve.

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Hivatal éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (2) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (3) áll; és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Hivatal éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (2) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (3) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (4).






  a) | A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (5) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (4).

a)

A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (5) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (6) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (6) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. Ezeket annak fényében kell értelmezni, hogy 2013 volt az ügynökség pénzügyi önállóságának első teljes éve. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. Ezeket annak fényében kell értelmezni, hogy 2013 volt az ügynökség pénzügyi önállóságának első teljes éve.

VÉLEMÉNY A BESZÁMOLÓ MEGBÍZHATÓSÁGÁRÓL

| 11. | Az ellenőrzés során nem tették elérhetővé az arra vonatkozó információt, hogy min alapul a 2013-ban szolgálatba lépett alkalmazottakat megillető költségtérítésekkel és juttatásokkal kapcsolatos 40  000 EUR-s összegű elhatárolás. |
| --- | --- |

11.

Az ellenőrzés során nem tették elérhetővé az arra vonatkozó információt, hogy min alapul a 2013-ban szolgálatba lépett alkalmazottakat megillető költségtérítésekkel és juttatásokkal kapcsolatos 40  000 EUR-s összegű elhatárolás.

MEGJEGYZÉSEK A BELSŐ KONTROLLMECHANIZMUSOKRÓL

| 12. | Az összes kifizetés közül 446-ra (18 %) a költségvetési rendeletben megszabott határidő után került sor. A késedelmes kifizetések átlagos késedelme 21 nap volt. |
| --- | --- |

12.

Az összes kifizetés közül 446-ra (18 %) a költségvetési rendeletben megszabott határidő után került sor. A késedelmes kifizetések átlagos késedelme 21 nap volt.

| 13. | A 16 belsőkontroll-standard közül hatot még nem alkalmaztak teljes körűen. |
| --- | --- |

13.

A 16 belsőkontroll-standard közül hatot még nem alkalmaztak teljes körűen.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 14. | Az ügynökség 13 %-kal (2012: 32 %) túlbecsülte 2013-as költségvetési igényeit, és a 12 millió EUR-s költségvetésből csak 10,4 millió EUR-ra nézve történtek kötelezettségvállalások. Az átvitt előirányzatok összege 2,5 millió EUR volt, vagyis az összes lekötött előirányzat 24 %-a (2012: 65 %), ebből 3 37  031 EUR-ra nem terjedt ki jogi kötelezettségvállalás. Még van ugyan javítanivaló a költségvetési tervezésen, ám mind a költségvetési igények túlbecslése, mind a lekötött előirányzatok átvitele jelentős mértékben csökkent az előző évihez képest. |
| --- | --- |

14.

Az ügynökség 13 %-kal (2012: 32 %) túlbecsülte 2013-as költségvetési igényeit, és a 12 millió EUR-s költségvetésből csak 10,4 millió EUR-ra nézve történtek kötelezettségvállalások. Az átvitt előirányzatok összege 2,5 millió EUR volt, vagyis az összes lekötött előirányzat 24 %-a (2012: 65 %), ebből 3 37  031 EUR-ra nem terjedt ki jogi kötelezettségvállalás. Még van ugyan javítanivaló a költségvetési tervezésen, ám mind a költségvetési igények túlbecslése, mind a lekötött előirányzatok átvitele jelentős mértékben csökkent az előző évihez képest.

| 15. | A lekötött előirányzatok átvitele főként a II. címet (Egyéb igazgatási kiadások) érinti, 5 40  269 EUR-val, vagyis az lekötött előirányzatok 31 %-ával, valamint a III. címet (Operatív tevékenységek), 1 8 41  798 EUR-val (a lekötött előirányzatok 45 %-a). Főként az év végéig még be nem érkezett, illetve ki nem fizetett számlákról van szó, vagy olyanokról, ahol még nem került sor a szolgáltatásnyújtásra. |
| --- | --- |

15.

A lekötött előirányzatok átvitele főként a II. címet (Egyéb igazgatási kiadások) érinti, 5 40  269 EUR-val, vagyis az lekötött előirányzatok 31 %-ával, valamint a III. címet (Operatív tevékenységek), 1 8 41  798 EUR-val (a lekötött előirányzatok 45 %-a). Főként az év végéig még be nem érkezett, illetve ki nem fizetett számlákról van szó, vagy olyanokról, ahol még nem került sor a szolgáltatásnyújtásra.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 16. | A Hivatalnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát: az írásbeli, illetve a szóbeli vizsgák kérdéseit a beérkezett pályázatok értékelését követően határozták meg, ami megnöveli annak kockázatát, hogy a kérdéseket befolyásolják az egyes pályázatok; a felvételi bizottságok nem mindig pontozták az álláshirdetésben szereplő mindegyik felvételi kritériumot; a felvételi bizottság tagjai által aláírt összeférhetetlenségi nyilatkozat szerint lehetséges összeférhetetlenséget csak a személyes kapcsolat jelent, míg a szakmai kapcsolatot kifejezetten nem ítéli annak; egy konkrét felvételi eljárás esetében eltérés mutatkozott a pályázati kiírásban feltüntetett, illetve a felvételi kritériumként elbírált egyik alkalmassági kritérium – hány év igazolt szakmai tapasztalat szükséges – között. |
| --- | --- |

16.

A Hivatalnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát: az írásbeli, illetve a szóbeli vizsgák kérdéseit a beérkezett pályázatok értékelését követően határozták meg, ami megnöveli annak kockázatát, hogy a kérdéseket befolyásolják az egyes pályázatok; a felvételi bizottságok nem mindig pontozták az álláshirdetésben szereplő mindegyik felvételi kritériumot; a felvételi bizottság tagjai által aláírt összeférhetetlenségi nyilatkozat szerint lehetséges összeférhetetlenséget csak a személyes kapcsolat jelent, míg a szakmai kapcsolatot kifejezetten nem ítéli annak; egy konkrét felvételi eljárás esetében eltérés mutatkozott a pályázati kiírásban feltüntetett, illetve a felvételi kritériumként elbírált egyik alkalmassági kritérium – hány év igazolt szakmai tapasztalat szükséges – között.

AZ ELŐZŐ ÉVI MEGJEGYZÉSEK HASZNOSULÁSA

| 17. | Az I. melléklet áttekintést ad az előző év számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

17.

Az I. melléklet áttekintést ad az előző év számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 132., 2010.5.29., 11. o.

1

(2)  Az éves beszámoló a következőkből áll: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash-flow kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

2

(3)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

3

(4)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

4

(5)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

5

(6)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

6

---

I. MELLÉKLET

Az előző évi megjegyzések hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | A számvitelért felelős tisztviselő még nem validálta a Hivatal számviteli rendszerét. | Végrehajtva |
| 2012 | Vonatkozó jogi kötelezettségvállalás (szerződés) hiányában egy 0,2 millió EUR értékű átvitel szabálytalan volt. | n.a. |
| 2012 | Nem bizonyosodtak meg fizikai leltár végrehajtásával arról, hogy a Hivatal létrehozásához beszerzett valamennyi felszerelés nyilvántartásba került-e. | Végrehajtva |
| 2012 | Ötven kifizetésre, értékben az összes kifizetés mintegy 20 %-ára, a költségvetési rendeletben megszabott határidő után került sor. | n.a. |
| 2012 | A 16 belsőkontroll-standard (1) közül tízet még nem alkalmaztak teljes körűen. | Folyamatban |
| 2012 | A Hivatal jelentősen túlbecsülte 2012-es költségvetési igényeit: a pénzügyi önállósuláskor átutalt 7 millió EUR-ból csak 4,8 millió EUR-ra nézve történtek kötelezettségvállalások. | n.a. |
| 2012 | 3,2 millió EUR lekötött előirányzat átvitelére került sor, ami a pénzügyi önállóság időszakára vonatkozó összes lekötött előirányzat 65,13 %-ával egyenlő (2). Ezek az átvitelek az I. címet (Személyzeti kiadások) 0,3 millió EUR értékben, a II. címet (Egyéb igazgatási kiadások) 1,4 millió EUR értékben, a III. címet pedig (Operatív tevékenységek) 1,5 millió EUR értékben érintik. Főként az év végéig még be nem érkezett, illetve ki nem fizetett számlákról, valamint szakértőkkel kapcsolatos költségek folyamatban lévő visszatérítéséről van szó. Ezenkívül mintegy 0,8 millió EUR a Hivatal székhelyén 2012-ben végzett felújítási munkákkal kapcsolatos; az ezekre vonatkozó kifizetésekre a végleges átvételt követően fog sor kerülni (3). Az átvitelek ilyen magas szintje nem felel meg az évenkéntiség költségvetési alapelvének. | n.a. |
| 2012 | Több költségvetési kötelezettségvállalás összege nem tudta fedezni a kapcsolódó termékeket és nyújtott szolgáltatásokat. A nem fedezett szállítások becsült összege 0,2 millió EUR volt, ami a valóságosnál magasabb érték kimutatásához vezetett a költségvetési eredménykimutatásban. | n.a. |
| 2012 | Válságos helyzetben az EASO koordinálja tagállami szakértők kiküldését más tagállamokba (vészhelyzeti támogatás), és átalánydíjas alapon téríti meg a szakértők kiküldetési költségeit. Az összes visszatérített kiküldetési költség kb. 4 17  000 EUR-t tett ki (az összes kifizetés 24 %-a). Átalánydíjas költségtérítésben részesültek az EASO székhelyén tartott ülésekre érkező külső résztvevők is. Mivel az ülések költségei több költségvetési sor között oszlanak meg, a teljes összeg nagysága ismeretlen. Az átalánydíjak alkalmazása az adminisztratív terhelést ugyan csökkenti, viszont így megtörténhet, hogy a tényleges költségeknél többet térítenek vissza. | n.a. |
| 2012 | Az épületet (4) a Hivatalt befogadó máltai kormány bocsátotta rendelkezésre; a máltai közlekedési hatósággal kötött bérleti szerződés úgy rendelkezik, hogy az épület „készen, közművesített állapotban kerül átadásra”. Az épület használatba vételéhez azonban 4,3 millió EUR becsült költséggel járó átalakítás (5) volt szükséges; ebből 3,8 millió EUR-t kellett a Bizottságnak fedeznie. 2012 végére a munkálatok javarészt befejeződtek, és a máltai kormány kb. 3 millió EUR előlegkifizetésben részesült. Ezen felül az EASO kb. 3,7 millió EUR összegű bérleti díjat fog fizetni kilenc éven keresztül. | n.a. |
| 2012 | A Bizottság tájékoztatta az Európai Parlamentet és a Tanácsot a székhellyel kapcsolatos megállapodásról és arról, hogy az épületet némileg át kell alakítani, a máltai kormány és a Bizottság finanszírozásával. Bár a költségvetési hatóságokat tájékoztatták a projektről, nincs azonban bizonyíték arra nézve, hogy azok tisztában lettek volna a várható költségekkel és ezeknek az Unióra háruló részével. | n.a. |
| 2012 | Tökéletesítendő a munkaerő-felvételi eljárások átláthatósága: nem volt bizonyíték arra, hogy az interjúkra való behíváshoz, illetve a tartaléklistára való felvételhez szükséges minimális pontszámot, valamint az írásbeli, illetve a szóbeli vizsgák kérdéseit a beérkezett pályázatok értékelése előtt határozták meg. | Végrehajtandó |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.)

2012

A számvitelért felelős tisztviselő még nem validálta a Hivatal számviteli rendszerét.

Végrehajtva

2012

Vonatkozó jogi kötelezettségvállalás (szerződés) hiányában egy 0,2 millió EUR értékű átvitel szabálytalan volt.

n.a.

2012

Nem bizonyosodtak meg fizikai leltár végrehajtásával arról, hogy a Hivatal létrehozásához beszerzett valamennyi felszerelés nyilvántartásba került-e.

Végrehajtva

2012

Ötven kifizetésre, értékben az összes kifizetés mintegy 20 %-ára, a költségvetési rendeletben megszabott határidő után került sor.

n.a.

2012

A 16 belsőkontroll-standard (1) közül tízet még nem alkalmaztak teljes körűen.

Folyamatban

2012

A Hivatal jelentősen túlbecsülte 2012-es költségvetési igényeit: a pénzügyi önállósuláskor átutalt 7 millió EUR-ból csak 4,8 millió EUR-ra nézve történtek kötelezettségvállalások.

n.a.

2012

3,2 millió EUR lekötött előirányzat átvitelére került sor, ami a pénzügyi önállóság időszakára vonatkozó összes lekötött előirányzat 65,13 %-ával egyenlő (2). Ezek az átvitelek az I. címet (Személyzeti kiadások) 0,3 millió EUR értékben, a II. címet (Egyéb igazgatási kiadások) 1,4 millió EUR értékben, a III. címet pedig (Operatív tevékenységek) 1,5 millió EUR értékben érintik. Főként az év végéig még be nem érkezett, illetve ki nem fizetett számlákról, valamint szakértőkkel kapcsolatos költségek folyamatban lévő visszatérítéséről van szó. Ezenkívül mintegy 0,8 millió EUR a Hivatal székhelyén 2012-ben végzett felújítási munkákkal kapcsolatos; az ezekre vonatkozó kifizetésekre a végleges átvételt követően fog sor kerülni (3). Az átvitelek ilyen magas szintje nem felel meg az évenkéntiség költségvetési alapelvének.

n.a.

2012

Több költségvetési kötelezettségvállalás összege nem tudta fedezni a kapcsolódó termékeket és nyújtott szolgáltatásokat. A nem fedezett szállítások becsült összege 0,2 millió EUR volt, ami a valóságosnál magasabb érték kimutatásához vezetett a költségvetési eredménykimutatásban.

n.a.

2012

Válságos helyzetben az EASO koordinálja tagállami szakértők kiküldését más tagállamokba (vészhelyzeti támogatás), és átalánydíjas alapon téríti meg a szakértők kiküldetési költségeit. Az összes visszatérített kiküldetési költség kb. 4 17  000 EUR-t tett ki (az összes kifizetés 24 %-a). Átalánydíjas költségtérítésben részesültek az EASO székhelyén tartott ülésekre érkező külső résztvevők is. Mivel az ülések költségei több költségvetési sor között oszlanak meg, a teljes összeg nagysága ismeretlen. Az átalánydíjak alkalmazása az adminisztratív terhelést ugyan csökkenti, viszont így megtörténhet, hogy a tényleges költségeknél többet térítenek vissza.

n.a.

2012

Az épületet (4) a Hivatalt befogadó máltai kormány bocsátotta rendelkezésre; a máltai közlekedési hatósággal kötött bérleti szerződés úgy rendelkezik, hogy az épület „készen, közművesített állapotban kerül átadásra”. Az épület használatba vételéhez azonban 4,3 millió EUR becsült költséggel járó átalakítás (5) volt szükséges; ebből 3,8 millió EUR-t kellett a Bizottságnak fedeznie. 2012 végére a munkálatok javarészt befejeződtek, és a máltai kormány kb. 3 millió EUR előlegkifizetésben részesült. Ezen felül az EASO kb. 3,7 millió EUR összegű bérleti díjat fog fizetni kilenc éven keresztül.

n.a.

2012

A Bizottság tájékoztatta az Európai Parlamentet és a Tanácsot a székhellyel kapcsolatos megállapodásról és arról, hogy az épületet némileg át kell alakítani, a máltai kormány és a Bizottság finanszírozásával. Bár a költségvetési hatóságokat tájékoztatták a projektről, nincs azonban bizonyíték arra nézve, hogy azok tisztában lettek volna a várható költségekkel és ezeknek az Unióra háruló részével.

n.a.

2012

Tökéletesítendő a munkaerő-felvételi eljárások átláthatósága: nem volt bizonyíték arra, hogy az interjúkra való behíváshoz, illetve a tartaléklistára való felvételhez szükséges minimális pontszámot, valamint az írásbeli, illetve a szóbeli vizsgák kérdéseit a beérkezett pályázatok értékelése előtt határozták meg.

Végrehajtandó

---

(1)  A 3., 4, 5, 6., 8., 9., 10., 11., 13. és 14. sz. belsőkontroll-standard.

(2)  40,32 %, ha a 2012-es naptári év egészéből indulunk ki.

(3)  A végleges átvétel 2013 májusában még folyamatban volt.

(4)  Amelyet az ajánlatban nagyon korszerűként írtak le.

(5)  A Bizottság és a máltai kormány közötti támogatási megállapodás szerint ez például a következőket foglalja magában: az irodahelyiségek elrendezésének módosítása, kettős üvegezés, informatikai és biztonsági infrastruktúra, konferenciaterem berendezése stb.

---

II. MELLÉKLET

Európai Menekültügyi Támogatási Hivatal, EASO (Vallettai kikötő, Málta)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unióról szóló szerződés 3. cikke és az Európai Unió működéséről szóló szerződés 67., 78. és 80. cikke) | Az Unió egy belső határok nélküli, a szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapuló olyan térséget kínál polgárai számára, ahol a személyek szabad mozgásának biztosítása a külső határok ellenőrzésére, a menekültügyre, a bevándorlásra, valamint a bűnmegelőzésre és bűnüldözésre vonatkozó megfelelő intézkedésekkel párosul.
  Az Unió közös menekültügyi, valamint kiegészítő védelem és ideiglenes védelem nyújtására vonatkozó politikát alakít azzal a céllal, hogy a nemzetközi védelmet igénylő harmadik országbeli állampolgárok mindegyike számára megfelelő jogállást kínáljon és biztosítsa a visszaküldés tilalma elvének tiszteletben tartását. E politikának összhangban kell lennie a menekültek jogállásáról szóló, 1951. július 28-ai Genfi Egyezménnyel és az 1967. január 31-ei jegyzőkönyvvel, valamint az egyéb vonatkozó szerződésekkel.
  E célból intézkedések megállapítására kerül sor egy közös európai menekültügyi rendszer létrehozása céljából, amely a következőket foglalja magában: az Unió egészén belül érvényes, egységes menekülti jogállás a harmadik országok állampolgárai számára; egységes kiegészítő védelmet biztosító jogállás a harmadik országok azon állampolgárai számára, akiknek, anélkül hogy európai menekülti jogállást kapnának, nemzetközi védelemre van szükségük; közös rendszer a lakóhelyüket elhagyni kényszerült személyek tömeges beáramlása esetén e személyek ideiglenes védelmére, közös eljárások az egységes menekülti, vagy kiegészítő védelmet biztosító jogállás megadására és visszavonására vonatkozóan; a menedékjog vagy kiegészítő védelem iránti kérelem elbírálásáért felelős tagállam meghatározására vonatkozó kritériumok és eljárások; előírások a menedékkérők és a kiegészítő védelmet kérők befogadásának feltételeire vonatkozóan; partnerség és együttműködés a harmadik országokkal a menedékkérők, illetve a kiegészítő vagy ideiglenes védelmet kérő személyek beáramlásának kezelése céljából.
  Ha egy vagy több tagállam olyan szükséghelyzettel szembesül, amelyet harmadik országok állampolgárainak hirtelen beáramlása jellemez, az érintett tagállam vagy tagállamok érdekében átmeneti intézkedéseket lehet hozni.
  Az Unió menekültügyi politikájára és annak végrehajtására a szolidaritás, illetve a felelősség tagállamok közötti igazságos elosztásának elve az irányadó, ideértve annak pénzügyi vonatkozásait is. |
| --- | --- |
| A Hivatal hatásköre


  (az Európai Parlament és a Tanács 439/2010/EU rendelete az Európai Menekültügyi Támogatási Hivatal létrehozásáról) | Célok

  Az EASO hozzájárul a közös európai menekültügyi rendszer létrehozásához. Az EASO célja, hogy megkönnyítse, koordinálja és a menekültügy számos vonatkozása tekintetében megerősítse a tagállamok között a menekültügy terén folytatott gyakorlati együttműködést, többek között a következők révén: gyakorlati és operatív támogatás a tagállamoknak; operatív támogatás az egyedi szükségleteket felmutató tagállamoknak és azoknak, amelyek menekültügyi rendszere különösen nagy terhelésnek van kitéve, többek közt menekültügyi szakértőkből álló támogató csoportok koordinálásával; tudományos és technikai segítség az Unió döntéshozásához és jogalkotásához minden olyan területen, amely közvetlen vagy közvetett hatással van a menekültügyre.

  Feladatok







  — | Folyamatos támogatás: a következők révén támogatja és ösztönzi a menekültügyi folyamat egységes minőségét közös képzés, közös európai menekültügyi képzési program és a származási országra vonatkozó információk közös rendszere révén. |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unióról szóló szerződés 3. cikke és az Európai Unió működéséről szóló szerződés 67., 78. és 80. cikke)

Az Unió egy belső határok nélküli, a szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapuló olyan térséget kínál polgárai számára, ahol a személyek szabad mozgásának biztosítása a külső határok ellenőrzésére, a menekültügyre, a bevándorlásra, valamint a bűnmegelőzésre és bűnüldözésre vonatkozó megfelelő intézkedésekkel párosul.

Az Unió közös menekültügyi, valamint kiegészítő védelem és ideiglenes védelem nyújtására vonatkozó politikát alakít azzal a céllal, hogy a nemzetközi védelmet igénylő harmadik országbeli állampolgárok mindegyike számára megfelelő jogállást kínáljon és biztosítsa a visszaküldés tilalma elvének tiszteletben tartását. E politikának összhangban kell lennie a menekültek jogállásáról szóló, 1951. július 28-ai Genfi Egyezménnyel és az 1967. január 31-ei jegyzőkönyvvel, valamint az egyéb vonatkozó szerződésekkel.

E célból intézkedések megállapítására kerül sor egy közös európai menekültügyi rendszer létrehozása céljából, amely a következőket foglalja magában: az Unió egészén belül érvényes, egységes menekülti jogállás a harmadik országok állampolgárai számára; egységes kiegészítő védelmet biztosító jogállás a harmadik országok azon állampolgárai számára, akiknek, anélkül hogy európai menekülti jogállást kapnának, nemzetközi védelemre van szükségük; közös rendszer a lakóhelyüket elhagyni kényszerült személyek tömeges beáramlása esetén e személyek ideiglenes védelmére, közös eljárások az egységes menekülti, vagy kiegészítő védelmet biztosító jogállás megadására és visszavonására vonatkozóan; a menedékjog vagy kiegészítő védelem iránti kérelem elbírálásáért felelős tagállam meghatározására vonatkozó kritériumok és eljárások; előírások a menedékkérők és a kiegészítő védelmet kérők befogadásának feltételeire vonatkozóan; partnerség és együttműködés a harmadik országokkal a menedékkérők, illetve a kiegészítő vagy ideiglenes védelmet kérő személyek beáramlásának kezelése céljából.

Ha egy vagy több tagállam olyan szükséghelyzettel szembesül, amelyet harmadik országok állampolgárainak hirtelen beáramlása jellemez, az érintett tagállam vagy tagállamok érdekében átmeneti intézkedéseket lehet hozni.

Az Unió menekültügyi politikájára és annak végrehajtására a szolidaritás, illetve a felelősség tagállamok közötti igazságos elosztásának elve az irányadó, ideértve annak pénzügyi vonatkozásait is.

A Hivatal hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 439/2010/EU rendelete az Európai Menekültügyi Támogatási Hivatal létrehozásáról)

Célok

Az EASO hozzájárul a közös európai menekültügyi rendszer létrehozásához. Az EASO célja, hogy megkönnyítse, koordinálja és a menekültügy számos vonatkozása tekintetében megerősítse a tagállamok között a menekültügy terén folytatott gyakorlati együttműködést, többek között a következők révén: gyakorlati és operatív támogatás a tagállamoknak; operatív támogatás az egyedi szükségleteket felmutató tagállamoknak és azoknak, amelyek menekültügyi rendszere különösen nagy terhelésnek van kitéve, többek közt menekültügyi szakértőkből álló támogató csoportok koordinálásával; tudományos és technikai segítség az Unió döntéshozásához és jogalkotásához minden olyan területen, amely közvetlen vagy közvetett hatással van a menekültügyre.

Feladatok

—

Folyamatos támogatás: a következők révén támogatja és ösztönzi a menekültügyi folyamat egységes minőségét közös képzés, közös európai menekültügyi képzési program és a származási országra vonatkozó információk közös rendszere révén.

| — | Külön támogatás: esetre szabott segítség, kapacitásépítés, áttelepítés, egyedi támogatás és külön minőség-ellenőrzési eljárások. |
| --- | --- |

—

Külön támogatás: esetre szabott segítség, kapacitásépítés, áttelepítés, egyedi támogatás és külön minőség-ellenőrzési eljárások.

| — | Sürgősségi támogatás: szolidáris támogatás megszervezése különösen nagy terhelésnek kitett tagállamok részére, átmeneti támogatás és segítség a menekültügyi rendszer rendbe hozásához vagy újraépítéséhez. |
| --- | --- |

—

Sürgősségi támogatás: szolidáris támogatás megszervezése különösen nagy terhelésnek kitett tagállamok részére, átmeneti támogatás és segítség a menekültügyi rendszer rendbe hozásához vagy újraépítéséhez.

| — | Információs és elemzési támogatás: információk és adatok megosztása és összevonása, elemzés és értékelés: nemcsak információ-összevetés és -megosztás, hanem közös trendelemzés és közös értékelés is. |
| --- | --- |

—

Információs és elemzési támogatás: információk és adatok megosztása és összevonása, elemzés és értékelés: nemcsak információ-összevetés és -megosztás, hanem közös trendelemzés és közös értékelés is.

| — | Harmadik országok támogatása: a külső dimenzió támogatása, harmadik országokkal kötött partnerségek támogatása közös megoldások érdekében, például kapacitásépítés és regionális védelmi programok, valamint a tagállamok visszatelepítési intézkedéseinek koordinálása révén. |
| --- | --- |

—

Harmadik országok támogatása: a külső dimenzió támogatása, harmadik országokkal kötött partnerségek támogatása közös megoldások érdekében, például kapacitásépítés és regionális védelmi programok, valamint a tagállamok visszatelepítési intézkedéseinek koordinálása révén.

Irányítás

Igazgatótanács

Összetétel:

Az EASO igazgatótanácsába Dánia kivételével minden tagállam egy-egy, a Bizottság két tagot nevez ki, az ENSZ Menekültügyi Főbiztossága pedig egy szavazati jog nélküli tagot. A tagokat a menekültügy terén szerzett tapasztalatuk, szakmai felelősségük és magas szintű szakértelmük alapján nevezik ki.

Horvátország megfigyelőként meghívást kapott az igazgatótanács valamennyi ülésére és más kapcsolódó ülésekre 2013. július 1-jéig, amikor az Unió és Horvátország között 2011. december 9-én létrejött csatlakozási szerződés hatályba lépését követően Horvátország az EASO teljes jogú tagja lett.

Dánia, Izland, Liechtenstein, Norvégia és Svájc megfigyelőként meghívást kapnak az igazgatótanács valamennyi ülésére és más kapcsolódó ülésekre.

Feladatok

Az EASO irányító és tervező szerveként az igazgatótanács fő funkciói az EASO-rendelet 29. cikke szerint többek között az ügyvezető igazgató kinevezése, az EASO munkaprogramjainak, éves jelentéseinek és általános költségvetésének elfogadása. Az igazgatótanács általános felelősséget visel azért, hogy az EASO eredményesen elvégezze a rábízott feladatokat.

Ügyvezető igazgató

A feladatai gyakorlásában független ügyvezető igazgató a Hivatal jogi képviselője, aki többek között az EASO adminisztratív irányításáért, valamint az igazgatótanács által elfogadott munkaprogramok és döntések végrehajtásáért felelős. Az EASO ügyvezető igazgatója, Dr. Robert K. Visser, 2011. február 1-jén lépett hivatalába. Megbízatása öt évre szól, és egy ízben, három évre megújítható.

Konzultációs fórum

Az EASO-rendelet 51. cikke értelmében az EASO konzultációs fórumot hozott létre. A konzultációs fórum biztosítja, hogy szoros párbeszéd legyen a Hivatal, a civil szervezetek és az érintett érdekeltek között. A fórum keretet biztosít az információcserének és az ismeretek megosztásának a menekültügyi politika területén működő civil szervezetek és az illetékes szervek között. Az EASO-rendeletnek megfelelően a konzultációs fórum évente legalább egyszer plenáris ülést tart. Az EASO ezenkívül éves konzultációs naptár segítségével különböző módozatú konzultációs tevékenységeket is szervez: szakértői üléseket, szakmai műhelyeket, szemináriumokat és online konzultációt.

Belső ellenőrzés

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

A Hivatal rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban

Végleges költségvetés

12 millió EUR

Létszám 2013. december 31-én:

A létszámtervben szereplő állások száma (ideiglenes tisztviselők): 45. Ebből betöltött: 44

Egyéb alkalmazottak (szerződésesek és kirendelt nemzeti szakértők): 32. Ebből betöltött: 27

Teljes létszám: 77

Ebből betöltött: 71, foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

| — | operatív feladatok: 43 |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 43

| — | adminisztratív és támogató feladatok: 28 |
| --- | --- |

—

adminisztratív és támogató feladatok: 28

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

Az EASO tevékenysége öt kiemelt területre osztható: folyamatos támogatás, külön támogatás, sürgősségi támogatás, információs és elemzési támogatás, harmadik országok támogatása.

Folyamatos támogatás: A képzés terén: a Hivatal szervezett 13 oktatóképzést, kidolgozott 3 új képzési modult, felfrissített 6 már meglévő modult, kidolgozott két képzési kézikönyvet és kifejlesztett egy „képzési kabint” (Training Cockpit), kidolgozott egy új tanulási utat, éves didaktikai szemináriumot tartott, két találkozót szervezett a képzési nemzeti kapcsolattartó pontok, illetve egy találkozót a képzési referenciacsoport számára.

Az EASO a menekültügyi eljárások és döntések minőségével kapcsolatos munkája keretében kidolgozta az EASO minőségi mátrixát, megszervezett négy tematikus, a gyakorlati együttműködésre irányuló találkozót, és egy találkozót a nemzeti kapcsolattartó pontok számára a minőségről.

A származási országra vonatkozó információk (COI) témaköreiben az EASO elfogadta a COI hálózati megközelítését, létrehozott három külön COI-hálózatot Szíriáról, Szomáliáról és Pakisztánról, a közös európai COI-portálon keresztül 2108 új COI-dokumentumot tett elérhetővé, szervezett két találkozót a közös portál nemzeti adminisztrátorainak, két találkozót a stratégiai COI hálózat számára, valamint tíz országspecifikus műhelytalálkozót és szemináriumot. Az EASO ezenkívül összehasonlító elemzést készített a Nyugat-Balkánról, és képzést tartott a COI portáljáról.

A kísérő nélküli kiskorúakat illetően az EASO kiadott egy EASO age assessment practice in Europe („Az EASO életkor-meghatározási gyakorlata Európában”) c. kiadványt, szervezett négy gyakorlati együttműködési találkozót és egy éves konferenciát a kísérő nélküli kiskorúakról, valamint kutatást végzett a családtagok felkutatásának témakörében.

Az EASO frissítette azon nyelvek listáját, amelyekről a tagállamokban közvetlen fordítás lehetséges, részt vett az emberkereskedelmet érintő megbeszéléseken a bel- és igazságügyi területen működő ügynökségekkel, és erősítette együttműködését a bíróságok és törvényszékek tagjaival.

Külön támogatás: Az EASO külön támogatást nyújtott Svédországnak és Olaszországnak. Svédország esetében az EASO speciális képzést tartott két EASO modulról, míg Olaszország esetében egy 45 támogató tevékenységet magában foglaló speciális támogatási terv végrehajtásához járult hozzá. Tíz támogató csoportba osztva 25 szakértő kiküldésére került sor, akik hat tematikus műhelyfoglalkozást tartottak a Dublini Egyezmény és a COI témájában, feltérképezték Olaszország fogadórendszerét, és képzést tartottak az olasz igazságszolgáltatás dolgozóinak. Az EASO emellett szervezett két gyakorlati együttműködési találkozót az áttelepülésről, részt vett az éves áttelepülési fórumon, akárcsak a földközi-tengeri munkacsoportban, amelyen belül nyolc tevékenység az EASO-nak jutott.

Sürgősségi támogatás: Az EASO sürgősségi támogatást nyújtott Görögországnak és Bulgáriának, 25 menekültügyi támogató csoportban 49 szakértőt mozgósítva. Sor került egy EASO-UNHCR projekt végrehajtására a Görögországban folyamatban lévő ügyek feldolgozása terén, valamint a Frontex-szel közösen egy sürgősségi gyakorlatra a román-magyar határon. Az EASO három találkozót szervezett a menekültügyi intervenciós szakértői állomány nemzeti kapcsolattartó pontjai számára.

Információs és elemzési támogatás: Az EASO közzétette éves jelentését az uniós menedékügy 2012-es állapotáról, három negyedéves menekültügyi jelentést és tizenkét havi menekültügyi jelentést. A Hivatal ezenkívül kidolgozta az uniós menekültügyi helyzettel kapcsolatos korai előrejelző és felkészültségi rendszerének II. szakaszát.

Harmadik országok támogatása: Az EASO elfogadta a külügyi stratégiát, részt vett a prágai folyamatban, a Tunéziával, Marokkóval és Jordániával kötött uniós mobilitási partnerségben, valamint a migrációról, a mobilitásról és a biztonságról Jordániával folytatott párbeszédben. E három ország 2013 decemberében az Európai Szomszédsági és Partnerségi Eszköz keretében elfogadott egy projektet. Ezenkívül az EASO két gyakorlati együttműködési találkozót is szervezett, egyet az áttelepítésről, egyet pedig a közös európai menekültügyi rendszer külső dimenziójáról, és részt vett a Technikai Segítségnyújtási Információcsere (TAIEX) eszköz két műhelytalálkozóján.

Ami az EASO saját szervezeti kérdéseit illeti: a Hivatal négy igazgatótanácsi ülést tartott, elfogadott három igazgatótanácsi határozatot, együttműködési megállapodást írt alá az ENSZ Menekültügyi Főbiztosságával és az EU Alapjogi Ügynökségével, megtartotta harmadik konzultációs fórumát, és különböző témákban konzultált a civil társadalom képviselőivel. Az EASO elfogadta 2014–2016-os többéves munkaprogramját. Ezenkívül az Európai Bizottság 2013-ban hatásértékelést végzett az EASO menekültügyi gyakorlati együttműködésére és a közös európai menekültügyi rendszerre nézve.

Forrás: A Hivataltól származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11. | A feltüntetett eredmény gyors becslésen alapult, mivel az EASO még várta a PMO jóváhagyását a 2013-ban szolgálatba lépett alkalmazottakat megillető valamennyi juttatásra vonatkozóan. Az EASO jelenleg bérkövető rendszert (excel) alkalmaz az egyes alkalmazottakat megillető összes átvett vagy függőben lévő juttatás regisztrálására. |
| --- | --- |

11.

A feltüntetett eredmény gyors becslésen alapult, mivel az EASO még várta a PMO jóváhagyását a 2013-ban szolgálatba lépett alkalmazottakat megillető valamennyi juttatásra vonatkozóan. Az EASO jelenleg bérkövető rendszert (excel) alkalmaz az egyes alkalmazottakat megillető összes átvett vagy függőben lévő juttatás regisztrálására.

| 12. | Az EASO késedelmes kifizetéseinek aránya 2013 nyarára radikálisan lecsökkent; azonban a munkateher évvégi tevékenységekhez kapcsolható jelentős növekedése miatt újra sor került késedelmes kifizetésekre 2013 utolsó negyedévében. Azóta új eljárásokat, így tömeges fizetési feltöltéseket valósított meg az ügynökség a késedelmes kifizetések arányának csökkentésére. |
| --- | --- |

12.

Az EASO késedelmes kifizetéseinek aránya 2013 nyarára radikálisan lecsökkent; azonban a munkateher évvégi tevékenységekhez kapcsolható jelentős növekedése miatt újra sor került késedelmes kifizetésekre 2013 utolsó negyedévében. Azóta új eljárásokat, így tömeges fizetési feltöltéseket valósított meg az ügynökség a késedelmes kifizetések arányának csökkentésére.

| 13. | A hat függőben lévő belsőkontroll-standard megvalósítása folyamatban van, teljes megvalósításukra 2014-ben kerül sor. |
| --- | --- |

13.

A hat függőben lévő belsőkontroll-standard megvalósítása folyamatban van, teljes megvalósításukra 2014-ben kerül sor.

| 14. | Az EASO megerősíti, hogy jelentős javulás történt a költségvetés-tervezés terén 2013-ban, és folyamatos figyelemmel fogja kísérni a költségvetési kötelezettségvállalások teljesítését. Ezzel fogja biztosítani a költségvetés-végrehajtás magas arányát és az előirányzatok szabályos átvitelét. |
| --- | --- |

14.

Az EASO megerősíti, hogy jelentős javulás történt a költségvetés-tervezés terén 2013-ban, és folyamatos figyelemmel fogja kísérni a költségvetési kötelezettségvállalások teljesítését. Ezzel fogja biztosítani a költségvetés-végrehajtás magas arányát és az előirányzatok szabályos átvitelét.

| 15. | Az EASO a lekötött költségvetési előirányzatok terén havi nyomon követési és jelentési rendszert valósított meg az előirányzatok időbeli leírásának biztosítására, és annak érdekében, hogy az n+1 évre irányuló átvitel a szükséges és a meglévő jogi kötelezettségvállalások fedezetére elegendő összegre korlátozódjon. |
| --- | --- |

15.

Az EASO a lekötött költségvetési előirányzatok terén havi nyomon követési és jelentési rendszert valósított meg az előirányzatok időbeli leírásának biztosítására, és annak érdekében, hogy az n+1 évre irányuló átvitel a szükséges és a meglévő jogi kötelezettségvállalások fedezetére elegendő összegre korlátozódjon.

| 16. | Az állásinterjúk kérdései és az írásbeli tesztek az álláshirdetésben meghatározott, munkakörhöz kapcsolódó követelményeken alapulnak.. A titoktartás biztosítása a fő indoka, hogy ezeket nem az előzetes találkozó előtt állították össze.
  Az állás betöltéséhez lényeges számos kritérium esetében (például kiváló tervező és problémamegoldó készségek) fennáll a kockázat, hogy jelentkezési űrlapok alkalmazása esetén az értékelés esetleg nem helytálló. Az átláthatóság növelése érdekében az EASO az álláshirdetésben külön bekezdésben sorolja fel az interjú során értékelendő összes kritériumot. Az EASO eleget tett a Számvevőszék észrevételeinek és megváltoztatta a felvételi bizottság összeférhetetlenségi nyilatkozatát. Ezenfelül 2013. november 29-én aláírták az összeférhetetlenség megelőzésére és kezelésére vonatkozó irányelvet is. |
| --- | --- |

16.

Az állásinterjúk kérdései és az írásbeli tesztek az álláshirdetésben meghatározott, munkakörhöz kapcsolódó követelményeken alapulnak.. A titoktartás biztosítása a fő indoka, hogy ezeket nem az előzetes találkozó előtt állították össze.

Az állás betöltéséhez lényeges számos kritérium esetében (például kiváló tervező és problémamegoldó készségek) fennáll a kockázat, hogy jelentkezési űrlapok alkalmazása esetén az értékelés esetleg nem helytálló. Az átláthatóság növelése érdekében az EASO az álláshirdetésben külön bekezdésben sorolja fel az interjú során értékelendő összes kritériumot. Az EASO eleget tett a Számvevőszék észrevételeinek és megváltoztatta a felvételi bizottság összeférhetetlenségi nyilatkozatát. Ezenfelül 2013. november 29-én aláírták az összeférhetetlenség megelőzésére és kezelésére vonatkozó irányelvet is.

| 17. | A pontszámok súlyozását és a ponthatárt is jóval a pályázatok értékelése előtt rögzítik. Az EASO munkaerő-felvételi politikájával összhangban a személyes interjúra behíváshoz és a tartaléklistára kerüléshez szükséges ponthatár 70 %, amely valamennyi felvételi eljárásra vonatkozik. Ezenfelül a felvételi eljárások jegyzőkönyvében is szerepel, hogy a ponthatárt előzetesen állították fel. |
| --- | --- |

17.

A pontszámok súlyozását és a ponthatárt is jóval a pályázatok értékelése előtt rögzítik. Az EASO munkaerő-felvételi politikájával összhangban a személyes interjúra behíváshoz és a tartaléklistára kerüléshez szükséges ponthatár 70 %, amely valamennyi felvételi eljárásra vonatkozik. Ezenfelül a felvételi eljárások jegyzőkönyvében is szerepel, hogy a ponthatárt előzetesen állították fel.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/112 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/112

---

JELENTÉS

az Európai Bankhatóság 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hatóság válaszaival együtt

(2014/C 442/13)

BEVEZETÉS

| 1. | A londoni székhelyű Európai Bankhatóságot (a továbbiakban: a Hatóság, más néven EBH) az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Hatóság feladata, hogy hozzájáruljon a magas színvonalú közös szabályozási és felügyeleti standardok és gyakorlat meghatározásához, valamint a jogilag kötelező erejű uniós jogszabályok következetes alkalmazásához, ösztönözze és megkönnyítse a feladatok és hatáskörök átruházását a hatáskörrel rendelkező hatóságok között, hatáskörén belül figyelemmel kísérje és értékelje a piaci fejleményeket, valamint elősegítse a betétesek és a befektetők védelmét (2). |
| --- | --- |

1.

A londoni székhelyű Európai Bankhatóságot (a továbbiakban: a Hatóság, más néven EBH) az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Hatóság feladata, hogy hozzájáruljon a magas színvonalú közös szabályozási és felügyeleti standardok és gyakorlat meghatározásához, valamint a jogilag kötelező erejű uniós jogszabályok következetes alkalmazásához, ösztönözze és megkönnyítse a feladatok és hatáskörök átruházását a hatáskörrel rendelkező hatóságok között, hatáskörén belül figyelemmel kísérje és értékelje a piaci fejleményeket, valamint elősegítse a betétesek és a befektetők védelmét (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hatóság felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hatóság felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Hatóság éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Hatóság éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll;

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Hatóság éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | A Hatóság éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Hatóság éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendlelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hatóság pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Hatóság éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

A Hatóság éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Hatóság éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendlelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hatóság pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hatóság éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hatóság éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hatóság éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Hatóság éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | 2013-ban a lekötött előirányzatok összességében véve 90 %-ot tettek ki a 2012. évi 89 %-hoz képest, ez az arány az I. cím (Személyi jellegű ráfordítások) esetében 87 %, a II. cím (Igazgatási kiadások) esetében 98 %, a III. cím (Operatív kiadások) esetében pedig 92 % volt. Az I. cím esetében a kötelezettségvállalási arányt negatívan befolyásolta a Európai Bíróság ítélete a személyzeti fizetések 2011. július 1. és 2013. június 30. közötti indexálásának elutasításáról (1,8 millió EUR). |
| --- | --- |

11.

2013-ban a lekötött előirányzatok összességében véve 90 %-ot tettek ki a 2012. évi 89 %-hoz képest, ez az arány az I. cím (Személyi jellegű ráfordítások) esetében 87 %, a II. cím (Igazgatási kiadások) esetében 98 %, a III. cím (Operatív kiadások) esetében pedig 92 % volt. Az I. cím esetében a kötelezettségvállalási arányt negatívan befolyásolta a Európai Bíróság ítélete a személyzeti fizetések 2011. július 1. és 2013. június 30. közötti indexálásának elutasításáról (1,8 millió EUR).

| 12. | Bár az átvitelek összege az előző évi 6 5 47  808 EUR-ról (36 %) 3 8 76  564 EUR-ra (17 %) csökkent, a lekötött előirányzatok átvitele viszonylag magas maradt a II. cím (1 9 74  511 EUR, azaz 35 %) és a III. cím (1 6 51  203 EUR, azaz 36 %) esetében. Ezek az átvitelek főként informatikai infrastruktúra és informatikai szolgáltatások tervezett beszerzéséből adódnak, amely esetében a szerződéseket 2013 decemberében kötötték meg és a kapcsolódó szolgáltatásokat 2014-ben nyújtják. |
| --- | --- |

12.

Bár az átvitelek összege az előző évi 6 5 47  808 EUR-ról (36 %) 3 8 76  564 EUR-ra (17 %) csökkent, a lekötött előirányzatok átvitele viszonylag magas maradt a II. cím (1 9 74  511 EUR, azaz 35 %) és a III. cím (1 6 51  203 EUR, azaz 36 %) esetében. Ezek az átvitelek főként informatikai infrastruktúra és informatikai szolgáltatások tervezett beszerzéséből adódnak, amely esetében a szerződéseket 2013 decemberében kötötték meg és a kapcsolódó szolgáltatásokat 2014-ben nyújtják.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 13. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

13.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 331., 2010.12.15., 12. o.

1

(2)  A Hatóság hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A költségvetés felhasználási arányának alacsony szintje költségvetés-tervezési és -végrehajtási nehézségeket jelez. | Végrehajtva |
| 2011 | A Hatóság költségvetése a 2011. pénzügyi évre vonatkozóan 12,7 millió EUR volt. Az alapító rendelettel (1) összhangban a 2011. évi költségvetés 60 %-át a tagállamok és az EFTA-országok hozzájárulásából, a maradék 40 %-ot az Unió költségvetéséből finanszírozták. 2011 végén a Hatóság 3,6 millió EUR pozitív költségvetési egyenleget mutatott ki. A Hatóság pénzügyi szabályzata 15. cikkének (4) bekezdésével és 16. cikkének (1) bekezdésével összhangban a teljes összeget az Európai Bizottság felé fennálló kötelezettségként tartották nyilván. | Végrehajtva |
| 2011 | A Hatóságnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát: sem a kiválasztási kritériumok súlyozását, az interjúkra való behíváshoz szükséges minimális pontszámot, sem pedig a megfelelő jelöltek listájára való felkerüléshez szükséges minimális pontszámot nem határozták meg a pályázatok értékelése előtt. | Végrehajtva |
| 2012 | A magas tandíjak fedezésére a Hatóság a személyzeti szabályzatban (2) előírt iskolázatási támogatáson kívül iskoláztatási hozzájárulást nyújt azon alkalmazottai gyerekei számára, akik általános vagy középiskolába járnak. 2012-ben az összes iskoláztatási hozzájárulás kb. 76  000 EUR volt. Ezt a személyzeti szabályzat nem tartalmazza, így szabálytalan. | Folyamatban (3) |
| 2012 | A Hatóság elődszervezete által kialakított informatikai stratégia (4) értelmében az EBH fő informatikai alkalmazási rendszereit kiszervezték, azt külső informatikai szolgáltató kezeli (5) 2013 decemberéig. Így fennáll az a kockázat, hogy a Hatóság a saját informatikai rendszerei felett csak korlátozott ellenőrzéssel és felügyelettel bír. | Végrehajtva |
| 2012 | A lekötött előirányzatok összességében véve 89 %-ot tettek ki, az I. cím (Személyi jellegű ráfordítások) esetében az arány 84 %, a II. cím (Igazgatási kiadások) esetében 86 %, a III. cím (Operatív kiadások) esetében 100 % volt (6). A lekötött előirányzatok átviteli aránya nagy volt a II. cím esetében (45 %), főleg a Hatóság ellenőrzésén kívül álló okokból, mint például új székhely sikertelen keresése és késedelmek néhány olyan informatikai projektnél, amelyek kapcsán az elődszervezettől nehezen lehetett megkapni a szükséges információkat. A III. cím esetében a lekötött előirányzatok átvitelének aránya nagy volt (85 %), főleg két – egyébként terv szerint végrehajtott – informatikai beszerzési eljárás bonyolultsága és időbeni hossza miatt, három egyéb informatikai projekt indításának és végrehajtásának késése miatt és azért, mert a szolgáltatók néhány informatikai szolgáltatást későn számláztak ki. | n.a. |
| 2012 | A Számvevőszék a következő hiányosságokat tárta fel az ellenőrzött munkaerő-felvételi eljárásokkal kapcsolatos átláthatóság és egyenlő elbírálás tekintetében: a pályázók egy átfogó pontszámot kaptak, ahelyett, hogy minden kiválasztási kritériumra külön pontszámot kaptak volna, nem volt bizonyíték arra, hogy a szóbeli meghallgatások és írásbeli tesztek kérdéseit a vizsgák időpontja előtt határozták volna meg. | Végrehajtva |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A költségvetés felhasználási arányának alacsony szintje költségvetés-tervezési és -végrehajtási nehézségeket jelez.

Végrehajtva

2011

A Hatóság költségvetése a 2011. pénzügyi évre vonatkozóan 12,7 millió EUR volt. Az alapító rendelettel (1) összhangban a 2011. évi költségvetés 60 %-át a tagállamok és az EFTA-országok hozzájárulásából, a maradék 40 %-ot az Unió költségvetéséből finanszírozták. 2011 végén a Hatóság 3,6 millió EUR pozitív költségvetési egyenleget mutatott ki. A Hatóság pénzügyi szabályzata 15. cikkének (4) bekezdésével és 16. cikkének (1) bekezdésével összhangban a teljes összeget az Európai Bizottság felé fennálló kötelezettségként tartották nyilván.

Végrehajtva

2011

A Hatóságnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát: sem a kiválasztási kritériumok súlyozását, az interjúkra való behíváshoz szükséges minimális pontszámot, sem pedig a megfelelő jelöltek listájára való felkerüléshez szükséges minimális pontszámot nem határozták meg a pályázatok értékelése előtt.

Végrehajtva

2012

A magas tandíjak fedezésére a Hatóság a személyzeti szabályzatban (2) előírt iskolázatási támogatáson kívül iskoláztatási hozzájárulást nyújt azon alkalmazottai gyerekei számára, akik általános vagy középiskolába járnak. 2012-ben az összes iskoláztatási hozzájárulás kb. 76  000 EUR volt. Ezt a személyzeti szabályzat nem tartalmazza, így szabálytalan.

Folyamatban (3)

2012

A Hatóság elődszervezete által kialakított informatikai stratégia (4) értelmében az EBH fő informatikai alkalmazási rendszereit kiszervezték, azt külső informatikai szolgáltató kezeli (5) 2013 decemberéig. Így fennáll az a kockázat, hogy a Hatóság a saját informatikai rendszerei felett csak korlátozott ellenőrzéssel és felügyelettel bír.

Végrehajtva

2012

A lekötött előirányzatok összességében véve 89 %-ot tettek ki, az I. cím (Személyi jellegű ráfordítások) esetében az arány 84 %, a II. cím (Igazgatási kiadások) esetében 86 %, a III. cím (Operatív kiadások) esetében 100 % volt (6). A lekötött előirányzatok átviteli aránya nagy volt a II. cím esetében (45 %), főleg a Hatóság ellenőrzésén kívül álló okokból, mint például új székhely sikertelen keresése és késedelmek néhány olyan informatikai projektnél, amelyek kapcsán az elődszervezettől nehezen lehetett megkapni a szükséges információkat. A III. cím esetében a lekötött előirányzatok átvitelének aránya nagy volt (85 %), főleg két – egyébként terv szerint végrehajtott – informatikai beszerzési eljárás bonyolultsága és időbeni hossza miatt, három egyéb informatikai projekt indításának és végrehajtásának késése miatt és azért, mert a szolgáltatók néhány informatikai szolgáltatást későn számláztak ki.

n.a.

2012

A Számvevőszék a következő hiányosságokat tárta fel az ellenőrzött munkaerő-felvételi eljárásokkal kapcsolatos átláthatóság és egyenlő elbírálás tekintetében: a pályázók egy átfogó pontszámot kaptak, ahelyett, hogy minden kiválasztási kritériumra külön pontszámot kaptak volna, nem volt bizonyíték arra, hogy a szóbeli meghallgatások és írásbeli tesztek kérdéseit a vizsgák időpontja előtt határozták volna meg.

Végrehajtva

---

(1)  A 2010. november 24-i 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet 62. cikkének (1) bekezdése.

(2)  A VII. melléklet 3. cikke a 252,81 EUR-s alapjuttatás kétszereséről, 505,62 EUR-ról rendelkezik.

(3)  A 9 érintett iskola közül 3 esetében 2013-ban még nem kötöttek szerződést.

(4)  Európai Bankfelügyeleti Bizottság.

(5)  Banque de France.

(6)  Az év hátralevő részére vonatkozó szükségletelemzést követően a költségvetést felülvizsgálták, és 2012 szeptemberében 8,9 %-kal csökkentették az előirányzatokat.

---

II. MELLÉKLET

Európai Bankhatóság (London)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 26. és 114. cikke) | 26. cikk








  „(1) | Az Unió a Szerződések vonatkozó rendelkezéseinek megfelelően meghozza a belső piac létrehozásához, illetve működésének biztosításához szükséges intézkedéseket. |
| --- | --- | --- |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 26. és 114. cikke)

26. cikk

„(1)

Az Unió a Szerződések vonatkozó rendelkezéseinek megfelelően meghozza a belső piac létrehozásához, illetve működésének biztosításához szükséges intézkedéseket.

| (2) | A belső piac egy olyan, belső határok nélküli térség, amelyben a Szerződések rendelkezéseivel összhangban biztosított az áruk, a személyek, a szolgáltatások és a tőke szabad mozgása. |
| --- | --- |

(2)

A belső piac egy olyan, belső határok nélküli térség, amelyben a Szerződések rendelkezéseivel összhangban biztosított az áruk, a személyek, a szolgáltatások és a tőke szabad mozgása.

| (3) | A Tanács a Bizottság javaslata alapján meghatározza az összes érintett ágazat kiegyensúlyozott fejlődésének biztosításához szükséges iránymutatásokat és feltételeket.” |
| --- | --- |

(3)

A Tanács a Bizottság javaslata alapján meghatározza az összes érintett ágazat kiegyensúlyozott fejlődésének biztosításához szükséges iránymutatásokat és feltételeket.”

114. cikk

114. cikk

| „(1) | Ha a Szerződések másként nem rendelkeznek, a 26. cikkben meghatározott célkitűzések megvalósítására a következő rendelkezéseket kell alkalmazni. Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében és a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően elfogadja azokat a tagállamok törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezéseinek közelítésére vonatkozó intézkedéseket, amelyek tárgya a belső piac megteremtése és működése.” |
| --- | --- |

„(1)

Ha a Szerződések másként nem rendelkeznek, a 26. cikkben meghatározott célkitűzések megvalósítására a következő rendelkezéseket kell alkalmazni. Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében és a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően elfogadja azokat a tagállamok törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezéseinek közelítésére vonatkozó intézkedéseket, amelyek tárgya a belső piac megteremtése és működése.”

A Hatóság hatásköre

A Hatóság hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 1093/2010/EU rendelete)

(az Európai Parlament és a Tanács 1093/2010/EU rendelete)

(az Európai Parlament és a Tanács 1022/2013/EU rendelete az 1093/2010/EU rendelet módosításáról)

(az Európai Parlament és a Tanács 1022/2013/EU rendelete az 1093/2010/EU rendelet módosításáról)

Célok

Célok

| a) | a belső piac működőképességének fokozása, különösen a szabályozás és felügyelet ésszerű, hatékony és egyenletes szintje révén; |
| --- | --- |

a)

a belső piac működőképességének fokozása, különösen a szabályozás és felügyelet ésszerű, hatékony és egyenletes szintje révén;

| b) | a pénzügyi piacok integritásának, átláthatóságának, eredményességének és szabályos működésének biztosítása; |
| --- | --- |

b)

a pénzügyi piacok integritásának, átláthatóságának, eredményességének és szabályos működésének biztosítása;

| c) | a nemzetközi felügyeleti koordináció megerősítése; |
| --- | --- |

c)

a nemzetközi felügyeleti koordináció megerősítése;

| d) | a szabályozási arbitrázs megelőzése és az egyenlő versenyfeltételek előmozdítása; |
| --- | --- |

d)

a szabályozási arbitrázs megelőzése és az egyenlő versenyfeltételek előmozdítása;

| e) | a hitelfelvétel és egyéb kockázatok megfelelő szabályozásának és felügyeletének biztosítása; |
| --- | --- |

e)

a hitelfelvétel és egyéb kockázatok megfelelő szabályozásának és felügyeletének biztosítása;

| f) | a fogyasztóvédelem javítása. |
| --- | --- |

f)

a fogyasztóvédelem javítása.

Feladatok

Feladatok

| a) | hozzájárulás magas színvonalú közös szabályozási és felügyeleti standardok és gyakorlatok kialakításához; |
| --- | --- |

a)

hozzájárulás magas színvonalú közös szabályozási és felügyeleti standardok és gyakorlatok kialakításához;

| b) | a pénzügyi intézmények felügyeletére az egész Unióban alkalmazandó európai felügyeleti kézikönyv kidolgozása és naprakészen tartása; |
| --- | --- |

b)

a pénzügyi intézmények felügyeletére az egész Unióban alkalmazandó európai felügyeleti kézikönyv kidolgozása és naprakészen tartása;

| c) | hozzájárulás a kötelező erejű uniós jogi aktusok következetes alkalmazásához; |
| --- | --- |

c)

hozzájárulás a kötelező erejű uniós jogi aktusok következetes alkalmazásához;

| d) | a hatáskörrel rendelkező hatóságok között a feladatok és a hatáskörök átruházásának megkönnyítése; |
| --- | --- |

d)

a hatáskörrel rendelkező hatóságok között a feladatok és a hatáskörök átruházásának megkönnyítése;

| e) | szoros együttműködés az Európai Rendszerkockázati Testülettel (ERKT) (1); |
| --- | --- |

e)

szoros együttműködés az Európai Rendszerkockázati Testülettel (ERKT) (1);

1

| f) | a hatáskörrel rendelkező hatóságokról szóló összehasonlító elemzések elkészítésének megszervezése és lefolytatása; |
| --- | --- |

f)

a hatáskörrel rendelkező hatóságokról szóló összehasonlító elemzések elkészítésének megszervezése és lefolytatása;

| g) | a piaci fejlemények megfigyelése és értékelése a hatáskörébe tartozó területen; |
| --- | --- |

g)

a piaci fejlemények megfigyelése és értékelése a hatáskörébe tartozó területen;

| h) | a Hatóság feladatainak végrehajtásával kapcsolatos tájékoztatás érdekében gazdasági elemzés készítése a piacokról; |
| --- | --- |

h)

a Hatóság feladatainak végrehajtásával kapcsolatos tájékoztatás érdekében gazdasági elemzés készítése a piacokról;

| i) | a betétesek és a befektetők védelmének elősegítése; |
| --- | --- |

i)

a betétesek és a befektetők védelmének elősegítése;

| j) | hozzájárulás a felügyeleti kollégiumok következetes és koherens működéséhez, a rendszerszintű kockázat nyomon követéséhez, értékeléséhez és méréséhez, a rendezési és szanálási tervek kidolgozásához és koordinálásához, magas szintű védelem nyújtása az Unió egész területén a betétesek és a befektetők számára, továbbá hozzájárulás a fizetésképtelen pénzügyi intézmények szanálására irányuló mechanizmusok és a megfelelő finanszírozási eszközök iránti igény felmérésének kidolgozásához; |
| --- | --- |

j)

hozzájárulás a felügyeleti kollégiumok következetes és koherens működéséhez, a rendszerszintű kockázat nyomon követéséhez, értékeléséhez és méréséhez, a rendezési és szanálási tervek kidolgozásához és koordinálásához, magas szintű védelem nyújtása az Unió egész területén a betétesek és a befektetők számára, továbbá hozzájárulás a fizetésképtelen pénzügyi intézmények szanálására irányuló mechanizmusok és a megfelelő finanszírozási eszközök iránti igény felmérésének kidolgozásához;

| k) | minden egyéb, az ebben a rendeletben vagy más jogalkotási aktusokban meghatározott feladat elvégzése; |
| --- | --- |

k)

minden egyéb, az ebben a rendeletben vagy más jogalkotási aktusokban meghatározott feladat elvégzése;

| l) | a tevékenységi területére vonatkozó információk közzététele és rendszeres naprakésszé tétele a honlapján. |
| --- | --- |

l)

a tevékenységi területére vonatkozó információk közzététele és rendszeres naprakésszé tétele a honlapján.

Irányítás

Irányítás

Felügyeleti tanács

Felügyeleti tanács

A testület a Hatóság elnökéből, tagállamonként egy képviselőből (a TFH vezetője (2)), a Bizottság, az EKB (3), az ERKT, az EIOPA (4) és az ESMA (5) egy-egy képviselőjéből áll.

2

3

4

5

Igazgatótanács

Igazgatótanács

Az igazgatótanács az elnökből és a felügyeleti tanács tagjai közül választott hat másik személyből áll.

Elnök

Elnök

A felügyeleti tanács nevezi ki.

Ügyvezető igazgató

Ügyvezető igazgató

A felügyeleti tanács nevezi ki.

Fellebbviteli tanács

Fellebbviteli tanács

A három európai felügyeleti hatóság közös testülete.

Külső ellenőrzés

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Európai Parlament.

A Hatóság rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

A Hatóság rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

2013. évi költségvetés

2013. évi költségvetés

26,0 (20,7) millió EUR

(20,7)

Ebből:

Uniós támogatás: 10,4(8,3) millió EUR

(8,3)

Tagállami hozzájárulás: 15,2 (12,1) millió EUR

(12,1)

Megfigyelők hozzájárulása: 0,4 (0,3) millió EUR

(0,3)

2013. december 31-én betöltött álláshelyek

2013. december 31-én betöltött álláshelyek

93 ideiglenes alkalmazott (68) – ebből hét ideiglenes alkalmazott kapott és fogadott el állásajánlatot 2013. december 31. előtt.

(68) – ebből hét ideiglenes alkalmazott kapott és fogadott el állásajánlatot 2013. december 31. előtt.

14 szerződéses alkalmazott (12)

(12)

17 kirendelt nemzeti szakértő (14)

(14)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

| — | 56 nyilvános konzultáció (főként a CRDIV/CRR jogi keretekhez kapcsolódóan elkészített szabályozástechnikai és végrehajtás-technikai standardtervezetek), 34 közmeghallgatás megszervezése. |
| --- | --- |

—

56 nyilvános konzultáció (főként a CRDIV/CRR jogi keretekhez kapcsolódóan elkészített szabályozástechnikai és végrehajtás-technikai standardtervezetek), 34 közmeghallgatás megszervezése.

| — | 36 szabályozástechnikai standardtervezet és 21 végrehajtás-technikai standardtervezet benyújtása az Európai Bizottságnak végleges jóváhagyásra (a tervezetek kidolgozása különösen i. a CRDIV/CRR jogi keretekhez kapcsolódóan, a bankok saját tőkéjére, hitelkockázatára, piaci kockázatára, likviditására és javadalmazására vonatkozóan; valamint a ii. a válságból történő kilábalásra és szanálásra vonatkozó jogi kereteken belül). |
| --- | --- |

—

36 szabályozástechnikai standardtervezet és 21 végrehajtás-technikai standardtervezet benyújtása az Európai Bizottságnak végleges jóváhagyásra (a tervezetek kidolgozása különösen i. a CRDIV/CRR jogi keretekhez kapcsolódóan, a bankok saját tőkéjére, hitelkockázatára, piaci kockázatára, likviditására és javadalmazására vonatkozóan; valamint a ii. a válságból történő kilábalásra és szanálásra vonatkozó jogi kereteken belül).

| — | Két iránymutatás (a devizahitelezéshez kapcsolódó, tőkére vonatkozó intézkedésekről és az eltérő kiáramlást igénylő lakossági betétekhez kapcsolódó likviditás-beszámolásról) és a tagállami illetékes hatóságoknak szóló négy ajánlás (a bankok Euriborban való részvételéről, a kilábalási tervek kidolgozásáról, a CT1 tőke megőrzéséről a CRDIV/CRR jogi keretekre való átállás során, valamint a bankok eszközminőség-elemzéséről) kiadása. |
| --- | --- |

—

Két iránymutatás (a devizahitelezéshez kapcsolódó, tőkére vonatkozó intézkedésekről és az eltérő kiáramlást igénylő lakossági betétekhez kapcsolódó likviditás-beszámolásról) és a tagállami illetékes hatóságoknak szóló négy ajánlás (a bankok Euriborban való részvételéről, a kilábalási tervek kidolgozásáról, a CT1 tőke megőrzéséről a CRDIV/CRR jogi keretekre való átállás során, valamint a bankok eszközminőség-elemzéséről) kiadása.

| — | A Bizottságnak, az Európai Parlamentnek és a Tanácsnak címzett hat vélemény, a Bizottságnak szóló egy technikai tanács, az IASB-nek szóló négy, számviteli ügyekkel kapcsolatos véleményező levél, és az IAASB-nak szóló, ellenőrzési ügyekkel kapcsolatos két véleményező levél. |
| --- | --- |

—

A Bizottságnak, az Európai Parlamentnek és a Tanácsnak címzett hat vélemény, a Bizottságnak szóló egy technikai tanács, az IASB-nek szóló négy, számviteli ügyekkel kapcsolatos véleményező levél, és az IAASB-nak szóló, ellenőrzési ügyekkel kapcsolatos két véleményező levél.

| — | Egy szakértői értékelés elkészítése a stressz-tesztelési iránymutatásoknak a tagállami illetékes hatóságok általi alkalmazásáról. |
| --- | --- |

—

Egy szakértői értékelés elkészítése a stressz-tesztelési iránymutatásoknak a tagállami illetékes hatóságok általi alkalmazásáról.

| — | Az egységes szabálykönyvvel kapcsolatos kérdéseket és válaszokat bemutató eszköz elkészítése az EBH honlapján az intézmények, felügyeletek és más érdekelt felek számára. |
| --- | --- |

—

Az egységes szabálykönyvvel kapcsolatos kérdéseket és válaszokat bemutató eszköz elkészítése az EBH honlapján az intézmények, felügyeletek és más érdekelt felek számára.

| — | Számos tematikus jelentés közzététele az EBH szakterületének különböző részeire vonatkozóan (pl. a bankszektorra vonatkozó és több ágazatra kiterjedő kockázatelemzési jelentések, a bankok kockázattal súlyozott eszközeinek következetességéről szóló jelentések, fogyasztói tendenciákkal foglalkozó jelentés, a Bázel II monitoringjának eredményeiről szóló jelentés, a banki érdekképviseleti csoport mandátumzáró jelentése, jelentés a bankok likviditásáról, jelentés a likviditásfedezeti ráta hatásáról, jelentés az uniós bankok magas jövedelmű alkalmazottairól, jelentés a felügyeleti szabályok és gyakorlatok összehasonlíthatóságáról, jelentés a banki tőkekövetelmények prociklikus jellegéről, jelentések a kockázattal súlyozott eszközök összehasonlíthatóságáról stb.). |
| --- | --- |

—

Számos tematikus jelentés közzététele az EBH szakterületének különböző részeire vonatkozóan (pl. a bankszektorra vonatkozó és több ágazatra kiterjedő kockázatelemzési jelentések, a bankok kockázattal súlyozott eszközeinek következetességéről szóló jelentések, fogyasztói tendenciákkal foglalkozó jelentés, a Bázel II monitoringjának eredményeiről szóló jelentés, a banki érdekképviseleti csoport mandátumzáró jelentése, jelentés a bankok likviditásáról, jelentés a likviditásfedezeti ráta hatásáról, jelentés az uniós bankok magas jövedelmű alkalmazottairól, jelentés a felügyeleti szabályok és gyakorlatok összehasonlíthatóságáról, jelentés a banki tőkekövetelmények prociklikus jellegéről, jelentések a kockázattal súlyozott eszközök összehasonlíthatóságáról stb.).

| — | Kockázatelemzések elkészítése, az uniós bankszektor főbb kockázatainak értékelése és nyomon követése, beleértve a kockázattal súlyozott eszközök eredményei következetességének, a bankok üzleti modelljei fenntarthatóságának és a banki eszközök minőségi felülvizsgálatának elemzését. |
| --- | --- |

—

Kockázatelemzések elkészítése, az uniós bankszektor főbb kockázatainak értékelése és nyomon követése, beleértve a kockázattal súlyozott eszközök eredményei következetességének, a bankok üzleti modelljei fenntarthatóságának és a banki eszközök minőségi felülvizsgálatának elemzését.

| — | Félévente kiadott, a bankszektorra vonatkozó és több ágazatra kiterjedő kockázati jelentések, a kockázati jelzőrendszer negyedéves mutatóinak elkészítése, heti jelentések az európai bankok likviditásáról és finanszírozási feltételeiről és a bankpiaci mutatókról, valamint az uniós intézmények és szervek rendszeres értesítése a kockázatokról és sebezhetőségekről. |
| --- | --- |

—

Félévente kiadott, a bankszektorra vonatkozó és több ágazatra kiterjedő kockázati jelentések, a kockázati jelzőrendszer negyedéves mutatóinak elkészítése, heti jelentések az európai bankok likviditásáról és finanszírozási feltételeiről és a bankpiaci mutatókról, valamint az uniós intézmények és szervek rendszeres értesítése a kockázatokról és sebezhetőségekről.

| — | Átfogó munka a bankok mérlegjavítása és a bankok eszközminőség-elemzésének területén (ajánlások kiadása a tőke megőrzéséről és az eszközminőség-elemzésről, három időközi jelentés a kockázattal súlyozott eszközök következetességéről, négy további jelentés a kockázattal súlyozott eszközök összehasonlíthatóságával kapcsolatos különböző kérdésekről, a nem teljesítő kölcsönök és fizetési halasztás egységes definíciójának meghatározása, az eszközminőség-elemzésre és az átfogó SSM-értékelésre való felkészülés jegyében). |
| --- | --- |

—

Átfogó munka a bankok mérlegjavítása és a bankok eszközminőség-elemzésének területén (ajánlások kiadása a tőke megőrzéséről és az eszközminőség-elemzésről, három időközi jelentés a kockázattal súlyozott eszközök következetességéről, négy további jelentés a kockázattal súlyozott eszközök összehasonlíthatóságával kapcsolatos különböző kérdésekről, a nem teljesítő kölcsönök és fizetési halasztás egységes definíciójának meghatározása, az eszközminőség-elemzésre és az átfogó SSM-értékelésre való felkészülés jegyében).

| — | Az Unió egészére kiterjedő átláthatósági vizsgálat végrehajtása, amely a 2012-es feltőkésítésben részt vevő bankokról nyújt tájékoztatást. |
| --- | --- |

—

Az Unió egészére kiterjedő átláthatósági vizsgálat végrehajtása, amely a 2012-es feltőkésítésben részt vevő bankokról nyújt tájékoztatást.

| — | Felkészülés az uniós bankok 2014-es stressz-tesztjének végrehajtására (a stressz-teszthez kapcsolódó módszertanok, forgatókönyvek és főbb feltételezések kidolgozása), a Bizottság tanácsadójaként hozzájárulás a programban résztvevő egyes országok stressz-tesztjeihez. |
| --- | --- |

—

Felkészülés az uniós bankok 2014-es stressz-tesztjének végrehajtására (a stressz-teszthez kapcsolódó módszertanok, forgatókönyvek és főbb feltételezések kidolgozása), a Bizottság tanácsadójaként hozzájárulás a programban résztvevő egyes országok stressz-tesztjeihez.

| — | A pénzügyi jelentésekhez kapcsolódó közös beszámolási keretek (FINREP), valamint közös beszámolási előírások (COREP) és XBRL taxonómia kidolgozása a második szintű felügyeleti jelentéstételhez, és segítségnyújtás ezek végrehajtásában. |
| --- | --- |

—

A pénzügyi jelentésekhez kapcsolódó közös beszámolási keretek (FINREP), valamint közös beszámolási előírások (COREP) és XBRL taxonómia kidolgozása a második szintű felügyeleti jelentéstételhez, és segítségnyújtás ezek végrehajtásában.

| — | Aktív részvétel a tagállami felügyeleti hatóságok kollégiumainak ülésein és tevékenységében, a kollégiumokban folyó felügyeleti együttműködés támogatása és nyomon követése érdekében. |
| --- | --- |

—

Aktív részvétel a tagállami felügyeleti hatóságok kollégiumainak ülésein és tevékenységében, a kollégiumokban folyó felügyeleti együttműködés támogatása és nyomon követése érdekében.

| — | Az ESMA-val közösen az EURIBOR-hoz és referenciaértékekhez kötődő feladatokkal kapcsolatos munkavégzés, többek között a referenciaérték-kialakítási folyamat elveinek közzététele, valamint az EURIBOR-EBF-nek és a tagállami hatóságoknak tett ajánlások hasznosulásvizsgálata. |
| --- | --- |

—

Az ESMA-val közösen az EURIBOR-hoz és referenciaértékekhez kötődő feladatokkal kapcsolatos munkavégzés, többek között a referenciaérték-kialakítási folyamat elveinek közzététele, valamint az EURIBOR-EBF-nek és a tagállami hatóságoknak tett ajánlások hasznosulásvizsgálata.

| — | A 3. pillérhez kapcsolódó közzétételi követelmények bankok általi végrehajtásának éves értékelése. |
| --- | --- |

—

A 3. pillérhez kapcsolódó közzétételi követelmények bankok általi végrehajtásának éves értékelése.

| — | Hozzájárulás a Bázeli Bizottságnak a szabályozás következetességének értékelését végző programjához (RCAP). |
| --- | --- |

—

Hozzájárulás a Bázeli Bizottságnak a szabályozás következetességének értékelését végző programjához (RCAP).

| — | A fogyasztóvédelem terén két fogyasztóvédelmi figyelmeztetés kiadása (a virtuális fizetőeszközökkel és a különbözeti szerződésekkel kapcsolatban), a termékek felügyeletével és irányításával kapcsolatos többi európai felügyeleti hatósággal együtt kiadott közös vélemény, részvétel az európai felügyeleti hatóságok közös fogyasztóvédelmi napjának megszervezésében 2013-ban – és mint már említettük – a helyes gyakorlattal kapcsolatos három vélemény kiadása a tagállami illetékes hatóságok számára (a jelzálogra és a tőzsdén jegyzett alapokra vonatkozóan), egy fogyasztói tendenciákkal foglalkozó jelentés, egy konzultáció elindítása a jelzálog-közvetítőkkel kapcsolatos szabályozástechnikai standardtervezetről, valamint egy konzultáció az egységes panaszkezelési iránymutatásokról. |
| --- | --- |

—

A fogyasztóvédelem terén két fogyasztóvédelmi figyelmeztetés kiadása (a virtuális fizetőeszközökkel és a különbözeti szerződésekkel kapcsolatban), a termékek felügyeletével és irányításával kapcsolatos többi európai felügyeleti hatósággal együtt kiadott közös vélemény, részvétel az európai felügyeleti hatóságok közös fogyasztóvédelmi napjának megszervezésében 2013-ban – és mint már említettük – a helyes gyakorlattal kapcsolatos három vélemény kiadása a tagállami illetékes hatóságok számára (a jelzálogra és a tőzsdén jegyzett alapokra vonatkozóan), egy fogyasztói tendenciákkal foglalkozó jelentés, egy konzultáció elindítása a jelzálog-közvetítőkkel kapcsolatos szabályozástechnikai standardtervezetről, valamint egy konzultáció az egységes panaszkezelési iránymutatásokról.

| — | Az EBH-rendelet 81. cikkének értelmében adatok és hozzájárulás nyújtása a Pénzügyi Felügyeletek Európai Rendszerének felülvizsgálati folyamatához, a többi európai felügyeleti hatósággal közösen (mennyiségi és minőségi adatok szolgáltatása a Bizottságnak, az európai felügyeleti hatóságok eredményeiről és az előttük álló kihívásokról szóló jelentés a Tanácsnak, részvétel a Pénzügyi Felügyeletek Európai Rendszerének felülvizsgálati folyamatához kapcsolódó bizottsági nyilvános meghallgatáson és a Gazdasági és Monetáris Bizottság nyilvános meghallgatásán, valamint az európai felügyeleti hatóságoknak az Európai Rendszerkockázati Testület felülvizsgálatával kapcsolatos véleményének benyújtása). |
| --- | --- |

—

Az EBH-rendelet 81. cikkének értelmében adatok és hozzájárulás nyújtása a Pénzügyi Felügyeletek Európai Rendszerének felülvizsgálati folyamatához, a többi európai felügyeleti hatósággal közösen (mennyiségi és minőségi adatok szolgáltatása a Bizottságnak, az európai felügyeleti hatóságok eredményeiről és az előttük álló kihívásokról szóló jelentés a Tanácsnak, részvétel a Pénzügyi Felügyeletek Európai Rendszerének felülvizsgálati folyamatához kapcsolódó bizottsági nyilvános meghallgatáson és a Gazdasági és Monetáris Bizottság nyilvános meghallgatásán, valamint az európai felügyeleti hatóságoknak az Európai Rendszerkockázati Testület felülvizsgálatával kapcsolatos véleményének benyújtása).

| — | Az EBH és a tagállami felügyeleti hatóságok munkatársai számára 20 szeminárium szervezése és koordinálása (ebből nyolcat más európai felügyeleti hatósággal együtt). |
| --- | --- |

—

Az EBH és a tagállami felügyeleti hatóságok munkatársai számára 20 szeminárium szervezése és koordinálása (ebből nyolcat más európai felügyeleti hatósággal együtt).

| — | 10 felügyeleti tanácsi ülés (hat helyszíni jelenlétet igénylő ülés, négy telefonkonferencia), hét igazgatótanácsi ülés (öt helyszíni jelenlétet igénylő ülés, két telefonkonferencia), hét banki érdekképviseleti csoportülés (ebből kettő a felügyeleti tanáccsal közösen). |
| --- | --- |

—

10 felügyeleti tanácsi ülés (hat helyszíni jelenlétet igénylő ülés, négy telefonkonferencia), hét igazgatótanácsi ülés (öt helyszíni jelenlétet igénylő ülés, két telefonkonferencia), hét banki érdekképviseleti csoportülés (ebből kettő a felügyeleti tanáccsal közösen).

| — | A létszámterv teljesítése (61 kiválasztási eljárás megszervezése és 153 jelölt meghallgatása 2013-ban, melyeket követően nem került sor az ügyvezető igazgatónak vagy az ombudsmannak benyújtott egyetlen fellebbezésre sem). |
| --- | --- |

—

A létszámterv teljesítése (61 kiválasztási eljárás megszervezése és 153 jelölt meghallgatása 2013-ban, melyeket követően nem került sor az ügyvezető igazgatónak vagy az ombudsmannak benyújtott egyetlen fellebbezésre sem).

| — | A munkaerő-felvétel adminisztrációjának és átláthatóságának további javítása, kezdő oktatás bevezetése az újonnan felvett munkatársak számára. |
| --- | --- |

—

A munkaerő-felvétel adminisztrációjának és átláthatóságának további javítása, kezdő oktatás bevezetése az újonnan felvett munkatársak számára.

| — | Új eljárás meghatározása és végrehajtása az EBH által nyújtott iskoláztatási hozzájárulás adminisztrációjára vonatkozóan (szerződés az iskolákkal). |
| --- | --- |

—

Új eljárás meghatározása és végrehajtása az EBH által nyújtott iskoláztatási hozzájárulás adminisztrációjára vonatkozóan (szerződés az iskolákkal).

| — | Közbeszerzési eljárások eredményeként új egészségügyi szolgáltató (az EMA-val közös eljárás) és új munkaerő-kölcsönző ügynökség kiválasztása. |
| --- | --- |

—

Közbeszerzési eljárások eredményeként új egészségügyi szolgáltató (az EMA-val közös eljárás) és új munkaerő-kölcsönző ügynökség kiválasztása.

| — | Az Allegro rendszerhez kapcsolódóan az elektronikus munkaerő-felvétellel kapcsolatos fejlesztés elindítása, átállás IBM-platformra, valamint az Allegro módosítása az új személyzeti szabályzatnak megfelelően. |
| --- | --- |

—

Az Allegro rendszerhez kapcsolódóan az elektronikus munkaerő-felvétellel kapcsolatos fejlesztés elindítása, átállás IBM-platformra, valamint az Allegro módosítása az új személyzeti szabályzatnak megfelelően.

| — | 421 pénzügyi kötelezettségvállalás és 2  335 fizetési megbízás feldolgozása |
| --- | --- |

—

421 pénzügyi kötelezettségvállalás és 2  335 fizetési megbízás feldolgozása

| — | A költségvetés nyomon követésére szolgáló jobb eszközök bevezetése és a belsőkontroll-standardok javítása. |
| --- | --- |

—

A költségvetés nyomon követésére szolgáló jobb eszközök bevezetése és a belsőkontroll-standardok javítása.

| — | Kilenc közbeszerzés sikeres végrehajtása az uniós közbeszerzési szabályoknak megfelelően. |
| --- | --- |

—

Kilenc közbeszerzés sikeres végrehajtása az uniós közbeszerzési szabályoknak megfelelően.

| — | 20, eredetileg 2012-ben 12 hónapos időtartamra kötött szerződés megújítása. |
| --- | --- |

—

20, eredetileg 2012-ben 12 hónapos időtartamra kötött szerződés megújítása.

| — | Költségkimutatások felülvizsgálata négy szerződésben az Egyesült Királyságra vonatkozó kiskereskedelmi árindex alapján. |
| --- | --- |

—

Költségkimutatások felülvizsgálata négy szerződésben az Egyesült Királyságra vonatkozó kiskereskedelmi árindex alapján.

| — | Részvétel a Bizottság által kiírt új, irodabútorokra, biztosítási szolgáltatásokra, informatikai szolgáltatásokra, számítógépes szoftver-licencekre és Microsoft-licencekre irányuló új közbeszerzési eljárásokban, valamint részvétel az Európai Gyógyszerügynökség által kiírt két, egészségügyi szolgáltatásokra és (jogi területen történő) munkaerő-kölcsönzésre kiírt intézményközi közbeszerzési eljárásban. |
| --- | --- |

—

Részvétel a Bizottság által kiírt új, irodabútorokra, biztosítási szolgáltatásokra, informatikai szolgáltatásokra, számítógépes szoftver-licencekre és Microsoft-licencekre irányuló új közbeszerzési eljárásokban, valamint részvétel az Európai Gyógyszerügynökség által kiírt két, egészségügyi szolgáltatásokra és (jogi területen történő) munkaerő-kölcsönzésre kiírt intézményközi közbeszerzési eljárásban.

---

(1)  Európai Rendszerkockázati Testület.

1

(2)  Tagállami felügyeleti hatóság.

2

(3)  Európai Központi Bank.

3

(4)  Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóság.

4

(5)  Európai Értékpapír-piaci Hatóság.

5

Forrás: A Hatóságtól származó melléklet.

Forrás:

---

A HATÓSÁG VÁLASZAI

| 11. | Az EBH óvatos megközelítést alkalmazott a 2011–2012. évi bérkiigazításoknál, amelynek hatására – a Bíróság ítéletének formájából és időzítéséből adódóan – a kötelezettségvállalások végrehajtásának aránya alig több mint 90 % volt. A hatóság 2014-ben a költségvetés végrehajtásának jelentős javulására számít, tekintettel arra, hogy költségvetési gazdálkodását folyamatosan fejleszti, és a bérkiigazításokat illetően is világosabbá vált a helyzet. |
| --- | --- |

11.

Az EBH óvatos megközelítést alkalmazott a 2011–2012. évi bérkiigazításoknál, amelynek hatására – a Bíróság ítéletének formájából és időzítéséből adódóan – a kötelezettségvállalások végrehajtásának aránya alig több mint 90 % volt. A hatóság 2014-ben a költségvetés végrehajtásának jelentős javulására számít, tekintettel arra, hogy költségvetési gazdálkodását folyamatosan fejleszti, és a bérkiigazításokat illetően is világosabbá vált a helyzet.

| 12. | Az EBH elismeri, hogy bár az átvitelek szintje összességében jelentős csökkenést mutat, még mindig van javítanivaló ezen a területen. Mivel az átvitelek zöme az évente megújításra kerülő különféle informatikai szerződések időzítéséből adódik, az EBH keresni fogja a lehetőségeket arra, hogy a szállítói szerződéseket módosítsa, hogy azok megújítása a naptári év más időszakára essen, így csökkentve az átvitelek szintjét. |
| --- | --- |

12.

Az EBH elismeri, hogy bár az átvitelek szintje összességében jelentős csökkenést mutat, még mindig van javítanivaló ezen a területen. Mivel az átvitelek zöme az évente megújításra kerülő különféle informatikai szerződések időzítéséből adódik, az EBH keresni fogja a lehetőségeket arra, hogy a szállítói szerződéseket módosítsa, hogy azok megújítása a naptári év más időszakára essen, így csökkentve az átvitelek szintjét.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/123 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/123

---

JELENTÉS

az Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

(2014/C 442/14)

BEVEZETÉS

| 1. | A stockholmi székhelyű Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központot (a továbbiakban: a Központ, más néven ECDC) a 851/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Központ fő feladata, hogy összegyűjtse és terjessze az emberi betegségek megelőzésével és az ellenük való védekezéssel kapcsolatos információkat, illetve hogy e témákban tudományos szakvéleményeket bocsásson ki. Feladata továbbá az ezen a területen tevékenykedő szervezetek európai hálózatának összehangolása is (2). |
| --- | --- |

1.

A stockholmi székhelyű Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központot (a továbbiakban: a Központ, más néven ECDC) a 851/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Központ fő feladata, hogy összegyűjtse és terjessze az emberi betegségek megelőzésével és az ellenük való védekezéssel kapcsolatos információkat, illetve hogy e témákban tudományos szakvéleményeket bocsásson ki. Feladata továbbá az ezen a területen tevékenykedő szervezetek európai hálózatának összehangolása is (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Központ felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Központ felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Központ éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Központ éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Központ éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5)







  a) | A Központ éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Központ éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Központ pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Központ éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5)

a)

A Központ éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Központ éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Központ pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Központ éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Központ éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Központ éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Központ éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A TRANZAKCIÓK JOGSZERŰSÉGÉRŐL ÉS SZABÁLYSZERŰSÉGÉRŐL

| 11. | A Központ ugyan javított a közbeszerzési eljárásainak irányításán, ám egy 2013-ban indított eljárás kapcsán egymásnak ellentmondó információkat tartalmazott a szerződési hirdetmény és a pályázati dokumentáció, ez pedig befolyásolhatta a verseny folyamatát és az eljárás kimenetelét. A keretszerződés, valamint a két érintett egyedi szerződés kapcsán 2013-ban történt kifizetések összege 1 08  000 EUR-t tett ki. A számvevőszéki ellenőrzés nyomán a Központ azonnal helyesbítő intézkedést hozott, és felmondta a keretszerződést. |
| --- | --- |

11.

A Központ ugyan javított a közbeszerzési eljárásainak irányításán, ám egy 2013-ban indított eljárás kapcsán egymásnak ellentmondó információkat tartalmazott a szerződési hirdetmény és a pályázati dokumentáció, ez pedig befolyásolhatta a verseny folyamatát és az eljárás kimenetelét. A keretszerződés, valamint a két érintett egyedi szerződés kapcsán 2013-ban történt kifizetések összege 1 08  000 EUR-t tett ki. A számvevőszéki ellenőrzés nyomán a Központ azonnal helyesbítő intézkedést hozott, és felmondta a keretszerződést.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 12. | Összességében a költségvetés felhasználási aránya viszonylag kicsi volt (92 %). A 2013-as előirányzatok közül minden költségvetési címnél volt olyan, amelyet töröltek. |
| --- | --- |

12.

Összességében a költségvetés felhasználási aránya viszonylag kicsi volt (92 %). A 2013-as előirányzatok közül minden költségvetési címnél volt olyan, amelyet töröltek.

| 13. | Az átvitt kötelezettségvállalási előirányzatok összege viszonylag nagy volt: 1 7 14  484 EUR (26 %) a II. címben (Igazgatási kiadások), illetve 7 9 07  139 millió EUR (44 %) a III. címben (Operatív kiadások). |
| --- | --- |

13.

Az átvitt kötelezettségvállalási előirányzatok összege viszonylag nagy volt: 1 7 14  484 EUR (26 %) a II. címben (Igazgatási kiadások), illetve 7 9 07  139 millió EUR (44 %) a III. címben (Operatív kiadások).

| 14. | A II. cím esetében ez főként hardver és szoftver beszerzéséhez kapcsolódott (1 0 86  203 EUR), valamint a Központ folyamatban lévő külső értékeléséhez (2 10  000 EUR). |
| --- | --- |

14.

A II. cím esetében ez főként hardver és szoftver beszerzéséhez kapcsolódott (1 0 86  203 EUR), valamint a Központ folyamatban lévő külső értékeléséhez (2 10  000 EUR).

| 15. | A III. cím esetében az átvitt kötelezettségvállalási előirányzatok főként többéves projektekhez (4 6 20  605 EUR) és az operatív tevékenységeket támogató informatikához (1 9 62  443 EUR) kapcsolódtak; ezeknél az előirányzatoknál a tevékenységekre és a kifizetésekre az operatív szükségletek függvényében került sor. Hiányosságok voltak azonban tapasztalhatóak a költségvetés-tervezésben és végrehajtásban az operatív megbeszélések kapcsán, főként azért, mert a Központ túlbecsülte a részvételi arányt, illetve a szállás- és a repülési költségeket. Az érintett költségvetési sorban a 2013-as előirányzatok 29 %-át (6 55  142 EUR) és a 2012-es áthozatalok 59 %-át (4 55  820 EUR) törölték. Ezen kívül az operatív megbeszélésekkel kapcsolatos 2013-as kötelezettségvállalási előirányzatok 38 %-át (5 94  758 EUR) átvittek 2014-re. |
| --- | --- |

15.

A III. cím esetében az átvitt kötelezettségvállalási előirányzatok főként többéves projektekhez (4 6 20  605 EUR) és az operatív tevékenységeket támogató informatikához (1 9 62  443 EUR) kapcsolódtak; ezeknél az előirányzatoknál a tevékenységekre és a kifizetésekre az operatív szükségletek függvényében került sor. Hiányosságok voltak azonban tapasztalhatóak a költségvetés-tervezésben és végrehajtásban az operatív megbeszélések kapcsán, főként azért, mert a Központ túlbecsülte a részvételi arányt, illetve a szállás- és a repülési költségeket. Az érintett költségvetési sorban a 2013-as előirányzatok 29 %-át (6 55  142 EUR) és a 2012-es áthozatalok 59 %-át (4 55  820 EUR) törölték. Ezen kívül az operatív megbeszélésekkel kapcsolatos 2013-as kötelezettségvállalási előirányzatok 38 %-át (5 94  758 EUR) átvittek 2014-re.

AZ ELŐZŐ ÉVI MEGJEGYZÉSEK HASZNOSULÁSA

| 16. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

16.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. szeptember 16-i luxembourgi ülésén fogadta el a Pietro RUSSO számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 142., 2004.4.30., 1. o.

1

(2)  A Központ hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | A Központ tranzakcióinak jogszerűségéről és szabályszerűségéről szóló véleményünket 2011-ben korlátozó záradékkal láttuk el, mert a Központ nem tartott be egy 2009-es keretszerződésben szereplő összeghatárt. A keretszerződés alapján a Központ a kiválasztott beszállítókkal maximum 9 millió EUR értékben köthetett egyedi szerződéséket. 2011 végéig azonban 12,2 millió EUR értékben teljesítettek kifizetéseket.
  Ahhoz, hogy a vonatkozó projekt folytatásához alapvető szolgáltatásokat vásároljon, a Központ 2012-ben további egyedi szerződéseket kötött 2,5 millió EUR értékben. A 2011-ben már aláírt szerződések kapcsán 2012-ben kifizetett 2,7 millió EUR-val együtt a 2012 végéig teljesített kifizetések összesen 17,4 millió EUR-t tettek ki. Mivel a keretszerződésben megadott 9 millió EUR-s összeghatár fölötti kifizetések szabálytalanok, a Központ 2012-ben helyesbítő intézkedést hozott és 2012 júniusában egy másik, a korábbit felváltó keretszerződést írt alá (a régi keretszerződés hatálya alatt már nem teljesítenek több kifizetést), továbbá javította a keretszerződések felhasználásának általános figyelemmel kísérését. | n.a. |
| | 2012-ben 5,2 millió EUR-nyi kifizetés olyan esetekből származott, amikor a korábbi években nem tartották be a keretszerződésben szereplő összeghatárt. Ezek korábbi évekből származó szerződéses kötelezettségekhez kapcsolódnak (2,7 millió EUR) vagy 2012-ben üzletmenet-folytonossági okokból merültek fel (2,5 millió EUR) az új keretszerződéshez kapcsolódó közbeszerezési eljárás lezárulása előtt. A Központ által 2012-ben meghozott helyesbítő intézkedések eredményeként a Számvevőszék ebben az évben nem látja el korlátozó megjegyzéssel a tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről szóló véleményt. | |
| 2012 | 2012-ben a Központ kutatóintézetek és magánszemélyek számára nyújtott támogatást. A támogatásokra fordított kiadások 7 52  000 EUR-t tettek ki, ami a 2012. évi operatív kiadások 1,4 %-a volt. A Központ által végzett, a kedvezményezettek által igényelt költségtérítés folyósítása előtt végzett előzetes ellenőrzések a költségtérítési igények és részben a kedvezményezettek által szerződtetett független könyvvizsgáló cégek által kiállított ellenőrzési igazolások adminisztratív elemzéséből áll. A Központ általában nem kér be a kedvezményezettektől a költségtérítési igények támogathatóságát és pontosságát alátámasztó dokumentumokat. A kontrollok javítása érdekében a Központ utólagos ellenőrzési stratégiát fogadott el és annak 2012-ben történő bevezetését tervezte. Az intézményközi ellenőrzési szerződés aláírása azonban 10 hónapot késett és az ellenőrzés időpontjában egyelőre még nem történt meg a 2012-es támogatások utólagos ellenőrzése. A Számvevőszék által ellenőrzött tranzakciók esetében a Központ a Számvevőszék nevében bekérte az alátámasztó dokumentációt, amely ésszerű bizonyosságot nyújtott azok jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. | Folyamatban |
| 2012 | A költségvetés felhasználási aránya kielégítő volt az I. cím (Személyzeti kiadások) és a II. cím (Igazgatási kiadások) esetében: a lekötött előirányzatok 97 %-át, illetve 80 %-át tette ki. Az, hogy a költségvetés III. címéhez kapcsolódó átvitelek mértéke nagy volt, 8,3 millió EUR (a lekötött előirányzatok 41 %-a), nem annak tudható be, hogy a Központ elmaradt volna az éves munkaprogramjának végrehajtásával, hanem a tevékenységek többéves jellegére utal. A Központ az éves munkaprogramjához közvetlenül kapcsolódó költségvetés-tervezési modult vezetett be, és a kifizetéseket az operatív szükségletek függvényében tervezték meg és hajtották végre. | n.a. |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2012

A Központ tranzakcióinak jogszerűségéről és szabályszerűségéről szóló véleményünket 2011-ben korlátozó záradékkal láttuk el, mert a Központ nem tartott be egy 2009-es keretszerződésben szereplő összeghatárt. A keretszerződés alapján a Központ a kiválasztott beszállítókkal maximum 9 millió EUR értékben köthetett egyedi szerződéséket. 2011 végéig azonban 12,2 millió EUR értékben teljesítettek kifizetéseket.

Ahhoz, hogy a vonatkozó projekt folytatásához alapvető szolgáltatásokat vásároljon, a Központ 2012-ben további egyedi szerződéseket kötött 2,5 millió EUR értékben. A 2011-ben már aláírt szerződések kapcsán 2012-ben kifizetett 2,7 millió EUR-val együtt a 2012 végéig teljesített kifizetések összesen 17,4 millió EUR-t tettek ki. Mivel a keretszerződésben megadott 9 millió EUR-s összeghatár fölötti kifizetések szabálytalanok, a Központ 2012-ben helyesbítő intézkedést hozott és 2012 júniusában egy másik, a korábbit felváltó keretszerződést írt alá (a régi keretszerződés hatálya alatt már nem teljesítenek több kifizetést), továbbá javította a keretszerződések felhasználásának általános figyelemmel kísérését.

n.a.

2012-ben 5,2 millió EUR-nyi kifizetés olyan esetekből származott, amikor a korábbi években nem tartották be a keretszerződésben szereplő összeghatárt. Ezek korábbi évekből származó szerződéses kötelezettségekhez kapcsolódnak (2,7 millió EUR) vagy 2012-ben üzletmenet-folytonossági okokból merültek fel (2,5 millió EUR) az új keretszerződéshez kapcsolódó közbeszerezési eljárás lezárulása előtt. A Központ által 2012-ben meghozott helyesbítő intézkedések eredményeként a Számvevőszék ebben az évben nem látja el korlátozó megjegyzéssel a tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről szóló véleményt.

2012

2012-ben a Központ kutatóintézetek és magánszemélyek számára nyújtott támogatást. A támogatásokra fordított kiadások 7 52  000 EUR-t tettek ki, ami a 2012. évi operatív kiadások 1,4 %-a volt. A Központ által végzett, a kedvezményezettek által igényelt költségtérítés folyósítása előtt végzett előzetes ellenőrzések a költségtérítési igények és részben a kedvezményezettek által szerződtetett független könyvvizsgáló cégek által kiállított ellenőrzési igazolások adminisztratív elemzéséből áll. A Központ általában nem kér be a kedvezményezettektől a költségtérítési igények támogathatóságát és pontosságát alátámasztó dokumentumokat. A kontrollok javítása érdekében a Központ utólagos ellenőrzési stratégiát fogadott el és annak 2012-ben történő bevezetését tervezte. Az intézményközi ellenőrzési szerződés aláírása azonban 10 hónapot késett és az ellenőrzés időpontjában egyelőre még nem történt meg a 2012-es támogatások utólagos ellenőrzése. A Számvevőszék által ellenőrzött tranzakciók esetében a Központ a Számvevőszék nevében bekérte az alátámasztó dokumentációt, amely ésszerű bizonyosságot nyújtott azok jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan.

Folyamatban

2012

A költségvetés felhasználási aránya kielégítő volt az I. cím (Személyzeti kiadások) és a II. cím (Igazgatási kiadások) esetében: a lekötött előirányzatok 97 %-át, illetve 80 %-át tette ki. Az, hogy a költségvetés III. címéhez kapcsolódó átvitelek mértéke nagy volt, 8,3 millió EUR (a lekötött előirányzatok 41 %-a), nem annak tudható be, hogy a Központ elmaradt volna az éves munkaprogramjának végrehajtásával, hanem a tevékenységek többéves jellegére utal. A Központ az éves munkaprogramjához közvetlenül kapcsolódó költségvetés-tervezési modult vezetett be, és a kifizetéseket az operatív szükségletek függvényében tervezték meg és hajtották végre.

n.a.

---

II. MELLÉKLET

Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ (Stockholm)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör

  (Az Európai Unió működéséről szóló szerződés 168. cikke) | „Valamennyi uniós szakpolitika és tevékenység meghatározása és végrehajtása során biztosítani kell az emberi egészségvédelem magas szintjét.
  Az Unió fellépése, amely kiegészíti a nemzeti politikákat, a népegészségügyi helyzet javítására, az emberi megbetegedések és betegségek, valamint az emberek egészségét fenyegető veszélyek okainak megelőzésére irányul. Az ilyen fellépés magában foglalja a széles körben terjedő súlyos betegségek elleni küzdelmet az azok okaira, terjedésére és megelőzésére vonatkozó kutatások, valamint az egészségügyi tájékoztatás és oktatás által, illetve a határokon át terjedő súlyos egészségügyi veszélyek figyelemmel kísérését, az ilyen veszélyek korai előrejelzését és az ezek elleni küzdelmet.” |
| --- | --- |
| A Központ hatásköre


  (az Európai Parlament és a Tanács 851/2004/EK rendelete) | Célok







  — | A fertőző betegségek elleni európai védekezés erősítése, különösen a fertőző betegségek által az emberi egészséget fenyegető, fennálló és újonnan megjelenő veszélyek megállapítása, értékelése és az ezekről való tájékoztatás révén. |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(Az Európai Unió működéséről szóló szerződés 168. cikke)

„Valamennyi uniós szakpolitika és tevékenység meghatározása és végrehajtása során biztosítani kell az emberi egészségvédelem magas szintjét.

Az Unió fellépése, amely kiegészíti a nemzeti politikákat, a népegészségügyi helyzet javítására, az emberi megbetegedések és betegségek, valamint az emberek egészségét fenyegető veszélyek okainak megelőzésére irányul. Az ilyen fellépés magában foglalja a széles körben terjedő súlyos betegségek elleni küzdelmet az azok okaira, terjedésére és megelőzésére vonatkozó kutatások, valamint az egészségügyi tájékoztatás és oktatás által, illetve a határokon át terjedő súlyos egészségügyi veszélyek figyelemmel kísérését, az ilyen veszélyek korai előrejelzését és az ezek elleni küzdelmet.”

A Központ hatásköre

A Központ hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 851/2004/EK rendelete)

(az Európai Parlament és a Tanács 851/2004/EK rendelete)

Célok

Célok

—

A fertőző betegségek elleni európai védekezés erősítése, különösen a fertőző betegségek által az emberi egészséget fenyegető, fennálló és újonnan megjelenő veszélyek megállapítása, értékelése és az ezekről való tájékoztatás révén.

| — | E célból a Központ felügyeleti szakhálózatokat működtet, tudományos szakvéleményeket nyújt, korai figyelmeztető és gyorsreagáló rendszert (EWRS) tart fenn, valamint gondoskodik a tudományos és technikai segítségnyújtásról és képzésről. |
| --- | --- |

—

E célból a Központ felügyeleti szakhálózatokat működtet, tudományos szakvéleményeket nyújt, korai figyelmeztető és gyorsreagáló rendszert (EWRS) tart fenn, valamint gondoskodik a tudományos és technikai segítségnyújtásról és képzésről.

Feladatok

Feladatok

| — | Egyes betegségekre szakosodott felügyeleti hálózatok működtetése és a hálózati tevékenységek ösztönzése. A Központ külön szerepet játszik az adatok gyűjtésében, ellenőrzésében, elemzésében és terjesztésében. |
| --- | --- |

—

Egyes betegségekre szakosodott felügyeleti hálózatok működtetése és a hálózati tevékenységek ösztönzése. A Központ külön szerepet játszik az adatok gyűjtésében, ellenőrzésében, elemzésében és terjesztésében.

| — | Hiteles szaktanácsadás, valamint tudományos szakvélemények és tanulmányok készítése a fertőző betegségekről. |
| --- | --- |

—

Hiteles szaktanácsadás, valamint tudományos szakvélemények és tanulmányok készítése a fertőző betegségekről.

| — | A korai figyelmeztető és gyorsreagáló rendszer működtetése. Eljárások kidolgozása az újonnan megjelenő egészségügyi veszélyek azonosítása céljából. |
| --- | --- |

—

A korai figyelmeztető és gyorsreagáló rendszer működtetése. Eljárások kidolgozása az újonnan megjelenő egészségügyi veszélyek azonosítása céljából.

| — | A tagállamok készenléti tervezési és képzési kapacitásának erősítése. |
| --- | --- |

—

A tagállamok készenléti tervezési és képzési kapacitásának erősítése.

| — | A nyilvánosság és az érdekelt felek tájékoztatása a Központ munkájáról. |
| --- | --- |

—

A nyilvánosság és az érdekelt felek tájékoztatása a Központ munkájáról.

Irányítás

Irányítás

Igazgatóság

Igazgatóság

Összetétel

Összetétel

A tagállamok egy-egy képviselője, az Európai Parlament által kijelölt két képviselő, illetve a Bizottság három képviselője.

Feladatok

Feladatok

A Központ éves munkatervének és költségvetésének elfogadása, illetve ezek végrehajtásának figyelemmel kísérése.

Igazgató

Igazgató

Az igazgatóság nevezi ki a Bizottság által készített jelöltlista alapján.

Tanácsadó fórum

Tanácsadó fórum

Összetétel

Összetétel

Valamennyi tagállam egy-egy képviselője, valamint a Bizottság három, szavazati joggal nem rendelkező képviselője.

Feladatok

Feladatok

Feladata, hogy szavatolja a szakmai kiválóságot, illetve a Központ tevékenységeinek és véleményeinek a függetlenségét.

Külső ellenőrzés

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

Belső ellenőrzés

Belső ellenőrzés

A Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

A Központ rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

A Központ rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

Végleges költségvetés

58,3 (58,2) millió EUR

58,2)

Létszám 2013. december 31-én

Létszám 2013. december 31-én

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 198 (200)

(200)

Betöltött álláshelyek: 190 (187)

(187)

Egyéb álláshelyek: 95 (91)

(91)

Összesen: 285 (278), feladatok szerinti bontásban:

(278)

| — | operatív feladatok: 186 (183) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 186 (183)

(183)

| — | adminisztratív és támogató feladatok: 99 (95) |
| --- | --- |

—

adminisztratív és támogató feladatok: 99 (95)

(95)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012

42 (69) járványügyi veszély azonosítása, illetve figyelése a Veszélykövető Eszköz (Threat Tracking Tool, TTT) segítségével.

69

52 (52) heti jelentés a fertőző betegségekkel kapcsolatban fennálló veszélyekről és ezek kiküldése 400 (334) címzettnek. Ezenkívül 2012 óta a jelentések hetente megjelennek az ECDC weboldalán is, és ez lett a honlap egyik leglátogatottabb oldala (8  000 látogató 2013-ban).

52

334

Hozzájárulás a járványokkal kapcsolatos adatgyűjtéshez 2 (3), nagy tömegeket vonzó rendezvénynél.

(3)

Ezenkívül 4 (3) kivételes jelentőségű/közérdekű esemény nyomon követése.

(3)

3 (6) kockázatértékelés és 12 (16) új gyors kockázatértékelés elkészítése, továbbá 9 (16) gyors kockázatértékelés aktualizálása;

6

(16)

16

1 (1) műhelytalálkozó keretében szimulációs gyakorlatokkal tesztelték és javították a fertőző betegségekkel kapcsolatos felkészültséget és az arra való reagálást;

1

117 (104) szakember továbbképzése az Európai Intervenciós Epidemiológiai Képzési Program (EPIET) és az Európai Közegészségügyi Mikrobiológiai Képzési Program (EUPHEM) keretében.

(104)

Az Unió és az EGT 30 országából 112 (114) közegészségügyi szakértő fogadása a Központ gyorsképző tanfolyamain.

114

9 45  000(7 80  000) látogató a Központ weboldalán.

(7 80  000)

216 (204) tudományos dokumentum közzététele. Hányszor idézték az ez évi Journal Citation Reports-ban az utóbbi öt évben megjelent, a Központhoz köthető szakcikkeket: 5,6(4,55)

204

(4,55)

A Hatodik Európai Antibiotikum Nap (European Antibiotic Awareness Day) megrendezése több mint 40 (43) ország részvételével. November 18-át egyre szélesebb körben ismerik és elismerik mint az antibiotikumok körültekintő alkalmazásának ismeretterjesztő napját nemcsak Európában, hanem az Egyesült Államokban, Kanadában, Ausztráliában és másutt is.

(43)

16,3(12,9) millió egyedi tétel a TESSy adatbázisokban; 1  492(1  324) aktív felhasználó 57 (56) országból.

(12,9)

(1  324)

(56)

A felügyelet megerősítése; 2013 végén a 17 felügyeleti szakhálózatból 15-öt (15) integráltak a Központba (egy befejezte a működését, egyet pedig kiszerveztek).

15

Éves epidemiológiai jelentés közzététele.

18 jelügyeleti jelentés közzététele a TBC, a HIV/AIDS és az antibiotikumokkal szemben ellenálló kórokozókról szóló éves jelentések témakörében.

41 (40) heti influenzatájékoztató/heti influenzafelügyeleti áttekintés 2013-ban.

40

89 (34) tudományos szakvélemény elkészítése az érintett felek felkérései alapján; a tudományos tanácskérések több mint 80 %-ára a Központ időben válaszolt.

(34)

A fertőző betegségek alkalmazott epidemiológiájáról szóló hetedik európai tudományos konferencia (ESCAIDE) megszervezése 2013. november 5—7-én, Stockholmban, 550 (511) résztvevővel.

ESCAIDE

(511)

Az Eurosurveillance tudományos folyóirat közzététele hetente, 11  600(14  000) online előfizető részére.

(14  000)

2013-ban második alkalommal számították ki az Eurosurveillance számára a szakfolyóirati idézettséget jelző mutatót, amely a 2012-esnél (6,15) egy kicsit alacsonyabb volt (5,49). Ez azt jelenti, hogy a fertőző betegségek témakörében a világon megjelenő 70 szaklap közül az Eurosurveillance idézettsége a 6. helyen áll.

Forrás: a Központtól származó melléklet.

Forrás:

---

A KÖZPONT VÁLASZAI

| 11. | Az Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ (ECDC) azonnali korrekciós intézkedést hozott, hogy tájékoztassa a helyzetről a vállalkozókat és megszüntesse a szerződést. A Központ beszerzési egysége 2014 márciusában átszervezésre került. Az átszervezés, valamint az átalakított belső folyamatok egyértelművé teszik az összes résztvevő és érintett számára a feladatokat, szerepeket és felelősségi köröket. Az ECDC alkalmazottai intenzív képzésben részesültek, amelyre az erre a célra szervezett tréningek formájában 2014 márciusában és áprilisában került sor. |
| --- | --- |

11.

Az Európai Betegségmegelőzési és Járványvédelmi Központ (ECDC) azonnali korrekciós intézkedést hozott, hogy tájékoztassa a helyzetről a vállalkozókat és megszüntesse a szerződést. A Központ beszerzési egysége 2014 márciusában átszervezésre került. Az átszervezés, valamint az átalakított belső folyamatok egyértelművé teszik az összes résztvevő és érintett számára a feladatokat, szerepeket és felelősségi köröket. Az ECDC alkalmazottai intenzív képzésben részesültek, amelyre az erre a célra szervezett tréningek formájában 2014 márciusában és áprilisában került sor.

| 12., 13., 14., 15. | A Központ a 2013-as költségvetésből elkülönített pénzeszközöket a 2011., 2012. és 2013. évekre vonatkozóan az alkalmazottai felé esedékes bérkiigazítás céljára. Az így elkülönített összeg 3,3 millió EUR. Az Európai Unió Bíróságának az év utolsó negyedévében meghozott döntésével összhangban a Központ más célokra nem fordíthatta az így elkülönített pénzösszeget.
  Mivel ez a pénzösszeg valamennyi költségvetési címtől származott, ezért ennek törlése valamennyi költségvetési címet érintette. Ha a döntés 2013-ban megszületett volna, a költségvetés végrehajtásának mértéke 97,8 % lett volna.
  A rendszeres, operatív találkozókkal kapcsolatos kiadásokat illetően, a 6 55  142 EUR-ból 4 00  000 az említett fizetésre és a bérsúlyozási együtthatóhoz köthető kiigazításokra vonatkozik. Az ebből adódó törlés mértéke 11 %.
  A 2014-re átvitt 5 94  758 EUR-ból 3 84  938 EUR átvitel a 2014-ben megszervezésre kerülő találkozókkal kapcsolatos kötelezettségvállalásokra vonatkozik, amelyekre a meghívók már 2013-ben ki lettek küldve. 2 09  820 EUR átvitel pedig a 2013-ban megtartott találkozókkal kapcsolatos fennálló fizetési kötelezettségekre vonatkozik.
  A Központ fokozott figyelemmel fogja kísérni a rendszeres, operatív találkozókra vonatkozó kiadások alakulását annak érdekében, hogy elkerülje a szükségtelen átviteleket és törléseket. |
| --- | --- |

12., 13., 14., 15.

A Központ a 2013-as költségvetésből elkülönített pénzeszközöket a 2011., 2012. és 2013. évekre vonatkozóan az alkalmazottai felé esedékes bérkiigazítás céljára. Az így elkülönített összeg 3,3 millió EUR. Az Európai Unió Bíróságának az év utolsó negyedévében meghozott döntésével összhangban a Központ más célokra nem fordíthatta az így elkülönített pénzösszeget.

Mivel ez a pénzösszeg valamennyi költségvetési címtől származott, ezért ennek törlése valamennyi költségvetési címet érintette. Ha a döntés 2013-ban megszületett volna, a költségvetés végrehajtásának mértéke 97,8 % lett volna.

A rendszeres, operatív találkozókkal kapcsolatos kiadásokat illetően, a 6 55  142 EUR-ból 4 00  000 az említett fizetésre és a bérsúlyozási együtthatóhoz köthető kiigazításokra vonatkozik. Az ebből adódó törlés mértéke 11 %.

A 2014-re átvitt 5 94  758 EUR-ból 3 84  938 EUR átvitel a 2014-ben megszervezésre kerülő találkozókkal kapcsolatos kötelezettségvállalásokra vonatkozik, amelyekre a meghívók már 2013-ben ki lettek küldve. 2 09  820 EUR átvitel pedig a 2013-ban megtartott találkozókkal kapcsolatos fennálló fizetési kötelezettségekre vonatkozik.

A Központ fokozott figyelemmel fogja kísérni a rendszeres, operatív találkozókra vonatkozó kiadások alakulását annak érdekében, hogy elkerülje a szükségtelen átviteleket és törléseket.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/132 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/132

---

JELENTÉS

az Európai Vegyianyag-ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

(2014/C 442/15)

BEVEZETÉS

| 1. | A helsinki székhelyű Európai Vegyianyag-ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven ECHA) az 1907/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség fő feladata, hogy biztosítsa az emberi egészség és a környezet magas szintű védelmét, valamint a vegyi anyagok szabad mozgását a belső piacon, egyúttal javítsa a versenyképességet és az innovációt. Az Ügynökség támogatja alternatív vizsgálati módszerek kifejlesztését a vegyi anyagokkal kapcsolatos veszélyek felmérésére (2). |
| --- | --- |

1.

A helsinki székhelyű Európai Vegyianyag-ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven ECHA) az 1907/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség fő feladata, hogy biztosítsa az emberi egészség és a környezet magas szintű védelmét, valamint a vegyi anyagok szabad mozgását a belső piacon, egyúttal javítsa a versenyképességet és az innovációt. Az Ügynökség támogatja alternatív vizsgálati módszerek kifejlesztését a vegyi anyagokkal kapcsolatos veszélyek felmérésére (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | A költségvetés felhasználási aránya az előző évhez hasonlóan 2013-ban is kielégítő volt az I. és a II. cím tekintetében. A III., IV. és V. cím (Operatív kiadások) alatt szereplő előirányzatokból a 2014-re átvitt lekötött előirányzatok (10,6 millió EUR) 46 %-os aránya ugyan továbbra is nagy volt, ám ezt – elsősorban – a következők indokolták: a tervezett informatikai fejlesztési projektek (6,3 millió EUR) többéves jellege, a 2013-ban megrendelt, de az év végéig még el nem készült fordítások költsége (1,3 millió EUR), és azok a vegyianyag-értékelések, melyeknek jogszabályi határideje 2014. február volt (1,7 millió EUR). |
| --- | --- |

11.

A költségvetés felhasználási aránya az előző évhez hasonlóan 2013-ban is kielégítő volt az I. és a II. cím tekintetében. A III., IV. és V. cím (Operatív kiadások) alatt szereplő előirányzatokból a 2014-re átvitt lekötött előirányzatok (10,6 millió EUR) 46 %-os aránya ugyan továbbra is nagy volt, ám ezt – elsősorban – a következők indokolták: a tervezett informatikai fejlesztési projektek (6,3 millió EUR) többéves jellege, a 2013-ban megrendelt, de az év végéig még el nem készült fordítások költsége (1,3 millió EUR), és azok a vegyianyag-értékelések, melyeknek jogszabályi határideje 2014. február volt (1,7 millió EUR).

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 12. | A 2013-as évre szóló megbízhatósági nyilatkozatában az ECHA ügyvezető igazgatója úgy nyilatkozott, hogy ésszerű bizonyossággal bír arra nézve, hogy az erőforrásokat a gondos pénzgazdálkodás elveivel összhangban, a kijelölt célokra használták fel, valamint hogy a működő kontrolleljárások biztosítják a szükséges garanciákat a mögöttes tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét illetően. A nyilatkozathoz ugyanakkor fenntartást is csatoltak, mivel az Ügynökségnek nincsen felhatalmazása tagállami szintű ellenőrzések vagy vizsgálatok elvégzésére, s ezért nem tudja megerősíteni, hogy az Európai Unió piacán csak olyan bejegyzett vagy engedélyezett vegyi anyagokat és termékeket forgalmaznak, amelyekért díjat fizettek az Ügynökségnek. |
| --- | --- |

12.

A 2013-as évre szóló megbízhatósági nyilatkozatában az ECHA ügyvezető igazgatója úgy nyilatkozott, hogy ésszerű bizonyossággal bír arra nézve, hogy az erőforrásokat a gondos pénzgazdálkodás elveivel összhangban, a kijelölt célokra használták fel, valamint hogy a működő kontrolleljárások biztosítják a szükséges garanciákat a mögöttes tranzakciók jogszerűségét és szabályszerűségét illetően. A nyilatkozathoz ugyanakkor fenntartást is csatoltak, mivel az Ügynökségnek nincsen felhatalmazása tagállami szintű ellenőrzések vagy vizsgálatok elvégzésére, s ezért nem tudja megerősíteni, hogy az Európai Unió piacán csak olyan bejegyzett vagy engedélyezett vegyi anyagokat és termékeket forgalmaznak, amelyekért díjat fizettek az Ügynökségnek.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 13. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

13.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 396., 2006.12.30., 1. o.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Az Ügynökség 2011-es költségvetése 93,2 millió EUR-t tett ki, ebből 14,9 millió EUR-t (16 %) átvittek a 2012-es évre. A III. címhez (Operatív kiadások) kapcsolódó áthozatalok összege 11,5 millió EUR (55 %) volt. Az áthozatalok szintje kiugróan magas, és ez a helyzet ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének. | n.a. |
| 2011 | A legutóbbi, 2011-ben elvégzett fizikai leltár több hiányosságot mutat; különösen említésre méltó, hogy milyen kevés IKT-eszköz értékét ellenőrizték. Nincsen hivatalos politika a befektetett eszközök leltározására vonatkozóan. | Végrehajtva |
| 2012 | A fizikai leltár eredményei komoly hiányosságokat mutatnak a befektetett eszközök védelmét és nyomon követését tekintve. Nincsen nyomon követő eljárás a szoftverre és a belső összetevőkre (vagyis az 5  878 nyilvántartott informatikai befektetett eszköz közül 2  370 tételre) nézve. Ezenfelül 306 tételt nem lehetett megtalálni, többek között 93 laptopot és 29 asztali számítógépet. | Végrehajtva |
| 2012 | A költségvetés felhasználási aránya 2012-ben kielégítő volt az I. és a II. cím tekintetében. A III. cím alatt szereplő előirányzatok közül az átvitt lekötött előirányzatok 50 %-os aránya (11,3 millió EUR) ugyan magas volt, ám ezt – elsősorban – a következők indokolják: a jelentős informatikai fejlesztések (3,7 millió EUR) többéves jellege; az, hogy a vegyi anyagok értékelésének jogszabályi határideje az N+1. év februárja (1,8 millió EUR); az év végére még el nem készült fordítások (1,3 millió EUR); valamint az, hogy a második félévben két új tevékenységféle indult be, a biocid termékekről szóló rendeletből (1,2 millió EUR), illetve az előzetes tájékoztatáson alapuló jóváhagyással kapcsolatos rendeletből következő tevékenységek (1,3 millió EUR). | n.a. |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

Az Ügynökség 2011-es költségvetése 93,2 millió EUR-t tett ki, ebből 14,9 millió EUR-t (16 %) átvittek a 2012-es évre. A III. címhez (Operatív kiadások) kapcsolódó áthozatalok összege 11,5 millió EUR (55 %) volt. Az áthozatalok szintje kiugróan magas, és ez a helyzet ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének.

n.a.

2011

A legutóbbi, 2011-ben elvégzett fizikai leltár több hiányosságot mutat; különösen említésre méltó, hogy milyen kevés IKT-eszköz értékét ellenőrizték. Nincsen hivatalos politika a befektetett eszközök leltározására vonatkozóan.

Végrehajtva

2012

A fizikai leltár eredményei komoly hiányosságokat mutatnak a befektetett eszközök védelmét és nyomon követését tekintve. Nincsen nyomon követő eljárás a szoftverre és a belső összetevőkre (vagyis az 5  878 nyilvántartott informatikai befektetett eszköz közül 2  370 tételre) nézve. Ezenfelül 306 tételt nem lehetett megtalálni, többek között 93 laptopot és 29 asztali számítógépet.

Végrehajtva

2012

A költségvetés felhasználási aránya 2012-ben kielégítő volt az I. és a II. cím tekintetében. A III. cím alatt szereplő előirányzatok közül az átvitt lekötött előirányzatok 50 %-os aránya (11,3 millió EUR) ugyan magas volt, ám ezt – elsősorban – a következők indokolják: a jelentős informatikai fejlesztések (3,7 millió EUR) többéves jellege; az, hogy a vegyi anyagok értékelésének jogszabályi határideje az N+1. év februárja (1,8 millió EUR); az év végére még el nem készült fordítások (1,3 millió EUR); valamint az, hogy a második félévben két új tevékenységféle indult be, a biocid termékekről szóló rendeletből (1,2 millió EUR), illetve az előzetes tájékoztatáson alapuló jóváhagyással kapcsolatos rendeletből következő tevékenységek (1,3 millió EUR).

n.a.

---

II. MELLÉKLET

Európai Vegyianyag-ügynökség (Helsinki)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör | Információgyűjtés







  — | Az ECHA alapító rendeletének, a REACH rendeletnek (1907/2006/EK rendelet) a jogalapja az Európai Unió működéséről szóló szerződés 114. cikke. |
| --- | --- | --- |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

Információgyűjtés

—

Az ECHA alapító rendeletének, a REACH rendeletnek (1907/2006/EK rendelet) a jogalapja az Európai Unió működéséről szóló szerződés 114. cikke.

Az Ügynökség hatásköre

(az 1907/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (az ún. REACH rendelet), az anyagok és keverékek osztályozásáról, címkézéséről és csomagolásáról szóló 1272/2008/EK tanácsi rendelet (az ún. CLP rendelet), az 528/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (a biocid termékekről szóló rendelet), valamint a 649/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (előzetes tájékoztatáson alapuló jóváhagyás) meghatározása szerint)

Célok

| — | A REACH rendelet és a CLP rendelet célja, hogy a versenyképesség és az innováció javítása mellett biztosítsa az emberi egészség és a környezet magas szintű védelmét, gondoskodjon az anyagokkal kapcsolatos veszélyek felmérésére szolgáló alternatív vizsgálati módszerek előmozdításáról, valamint biztosítsa az anyagok szabad mozgását a belső piacon (a REACH rendelet 1. cikkének (1) bekezdése, a CLP rendelet 1. cikke). |
| --- | --- |

—

A REACH rendelet és a CLP rendelet célja, hogy a versenyképesség és az innováció javítása mellett biztosítsa az emberi egészség és a környezet magas szintű védelmét, gondoskodjon az anyagokkal kapcsolatos veszélyek felmérésére szolgáló alternatív vizsgálati módszerek előmozdításáról, valamint biztosítsa az anyagok szabad mozgását a belső piacon (a REACH rendelet 1. cikkének (1) bekezdése, a CLP rendelet 1. cikke).

| — | Az ECHA-t azzal a céllal hozták létre, hogy irányítsa és bizonyos esetekben végrehajtsa a REACH rendelet műszaki, tudományos és adminisztratív elemeit, biztosítsa ezen feladatok uniós szintű összhangját (a REACH rendelet 75. cikke), és hogy kezelje a vegyi anyagok osztályozásával és címkézésével kapcsolatban a CLP rendeletből adódó feladatokat. |
| --- | --- |

—

Az ECHA-t azzal a céllal hozták létre, hogy irányítsa és bizonyos esetekben végrehajtsa a REACH rendelet műszaki, tudományos és adminisztratív elemeit, biztosítsa ezen feladatok uniós szintű összhangját (a REACH rendelet 75. cikke), és hogy kezelje a vegyi anyagok osztályozásával és címkézésével kapcsolatban a CLP rendeletből adódó feladatokat.

Feladatok

| — | Befogadja a vegyi anyagok regisztrációját és a kapcsolódó dokumentációt, ellenőrzi a dokumentáció hiánytalanságát (a REACH rendelet II. címe). |
| --- | --- |

—

Befogadja a vegyi anyagok regisztrációját és a kapcsolódó dokumentációt, ellenőrzi a dokumentáció hiánytalanságát (a REACH rendelet II. címe).

| — | Kezeli a regisztrációra vonatkozó kérdéseket és döntéseket hoz az adatmegosztással kapcsolatos vitás kérdésekben (a REACH rendelet III. címe). |
| --- | --- |

—

Kezeli a regisztrációra vonatkozó kérdéseket és döntéseket hoz az adatmegosztással kapcsolatos vitás kérdésekben (a REACH rendelet III. címe).

| — | Megvizsgálja a regisztrációs dokumentációt abból a szempontból, hogy összhangban van-e a REACH rendelettel, illetve az abban foglalt vizsgálati javaslatokat, és összehangolja a vegyi anyagok értékelésének folyamatát (a REACH rendelet VI. címe). |
| --- | --- |

—

Megvizsgálja a regisztrációs dokumentációt abból a szempontból, hogy összhangban van-e a REACH rendelettel, illetve az abban foglalt vizsgálati javaslatokat, és összehangolja a vegyi anyagok értékelésének folyamatát (a REACH rendelet VI. címe).

| — | Feldolgozza az arra vonatkozó javaslatokat, hogy mely különösen veszélyes anyagok kerüljenek felvételre az engedélyezési eljárásba való lehetséges bevonásra jelölt anyagok jegyzékébe, és ajánlásokat tesz arra, hogy ezen anyagok közül egyeseket felvegyenek az engedélyezési listára, valamint kezeli az engedélyezési kérelmeket (a REACH rendelet VII. címe). |
| --- | --- |

—

Feldolgozza az arra vonatkozó javaslatokat, hogy mely különösen veszélyes anyagok kerüljenek felvételre az engedélyezési eljárásba való lehetséges bevonásra jelölt anyagok jegyzékébe, és ajánlásokat tesz arra, hogy ezen anyagok közül egyeseket felvegyenek az engedélyezési listára, valamint kezeli az engedélyezési kérelmeket (a REACH rendelet VII. címe).

| — | Feldolgozza a korlátozás alá kerülő anyagokkal kapcsolatos dokumentációt (a REACH rendelet VIII. címe). |
| --- | --- |

—

Feldolgozza a korlátozás alá kerülő anyagokkal kapcsolatos dokumentációt (a REACH rendelet VIII. címe).

| — | Olyan adatbázis(oka)t hoz létre és tart fenn, amelyek tartalmazzák a valamennyi regisztrált anyagra vonatkozó információkat, és egyes adatokat az interneten nyilvánosan hozzáférhetővé tesz (a REACH rendelet 77. és 119. cikke). |
| --- | --- |

—

Olyan adatbázis(oka)t hoz létre és tart fenn, amelyek tartalmazzák a valamennyi regisztrált anyagra vonatkozó információkat, és egyes adatokat az interneten nyilvánosan hozzáférhetővé tesz (a REACH rendelet 77. és 119. cikke).

| — | Technikai és tudományos útmutatókat és eszközöket bocsát rendelkezésre adott esetben (a REACH rendelet 77. cikke, a CLP rendelet 50. cikkének (2) bekezdése), illetve a biocid termékekről szóló 528/2012/EU rendelet értelmében. |
| --- | --- |

—

Technikai és tudományos útmutatókat és eszközöket bocsát rendelkezésre adott esetben (a REACH rendelet 77. cikke, a CLP rendelet 50. cikkének (2) bekezdése), illetve a biocid termékekről szóló 528/2012/EU rendelet értelmében.

| — | Azokban a vegyi anyagokkal kapcsolatos kérdésekben, amelyek a hatáskörébe tartoznak és amelyeket a REACH és CLP rendelettel összhangban elé terjesztenek, a lehető legjobb tudományos és műszaki tanácsokkal látja el a tagállamokat és az uniós intézményeket (a REACH rendelet 77. cikkének (1) bekezdése, a CLP rendelet 50. cikkének (1) bekezdése). |
| --- | --- |

—

Azokban a vegyi anyagokkal kapcsolatos kérdésekben, amelyek a hatáskörébe tartoznak és amelyeket a REACH és CLP rendelettel összhangban elé terjesztenek, a lehető legjobb tudományos és műszaki tanácsokkal látja el a tagállamokat és az uniós intézményeket (a REACH rendelet 77. cikkének (1) bekezdése, a CLP rendelet 50. cikkének (1) bekezdése).

| — | Hozzá érkeznek be az osztályozásról és címkézésről szóló bejelentések, nyilvános osztályozási és címkézési jegyzéket tart fenn, kezeli az alternatív névre irányuló kérelmeket és feldolgozza az anyagok harmonizált osztályozására és címkézésére vonatkozó javaslatokat (CLP). |
| --- | --- |

—

Hozzá érkeznek be az osztályozásról és címkézésről szóló bejelentések, nyilvános osztályozási és címkézési jegyzéket tart fenn, kezeli az alternatív névre irányuló kérelmeket és feldolgozza az anyagok harmonizált osztályozására és címkézésére vonatkozó javaslatokat (CLP).

| — | Végrehajtja a biocid termékekről szóló, 2013. szeptember 1-jén hatályba lépett 528/2012/EU rendelet alapján rá háruló technikai és tudományos feladatokat. |
| --- | --- |

—

Végrehajtja a biocid termékekről szóló, 2013. szeptember 1-jén hatályba lépett 528/2012/EU rendelet alapján rá háruló technikai és tudományos feladatokat.

| — | Végrehajtja az előzetes tájékoztatáson alapuló jóváhagyásról szóló 649/2012/EU rendelet (PIC rendelet) alapján rá háruló feladatokat, amikor az 2014 márciusában hatályba lép. |
| --- | --- |

—

Végrehajtja az előzetes tájékoztatáson alapuló jóváhagyásról szóló 649/2012/EU rendelet (PIC rendelet) alapján rá háruló feladatokat, amikor az 2014 márciusában hatályba lép.

Irányítás

Igazgatóság

A tagállamok egy-egy képviselője, akiket a Tanács nevez ki, a Bizottság által kinevezett legfeljebb hat képviselő, akik között három, az érdekelt feleket képviselő személy is szerepel szavazati jog nélkül, valamint két, az Európai Parlament által kinevezett független személy (a REACH rendelet 79. cikke).

Feladatok

A REACH rendelet 78. cikke, valamint az ügynökségekre vonatkozó pénzügyi keretszabályzat: főként az éves és a többéves munkatervek, a végleges költségvetés, az általános beszámoló és a belső eljárási szabályok elfogadása, valamint az ügyvezető igazgató kinevezése és fölötte fegyelmi jogkör gyakorlása. Ezenkívül a fellebbezési tanács és a bizottsági tagok kinevezése.

Ügyvezető igazgató

Feladatok

a REACH rendelet 83. cikke.

Bizottságok

Az Ügynökség kebelében három tudományos bizottság működik (kockázatértékelési, tagállami és társadalmi-gazdasági elemző).

Feladatok

a REACH rendelet 77. cikke (3) bekezdésének a)–c) pontja.

A végrehajtással kapcsolatos információcseréért felelős fórum

Feladatok

a REACH rendelet 77. cikke (4) bekezdésének a)–h) pontja.

Titkárság

Feladatok

a REACH rendelet 77. cikke (2) bekezdésének a)–o) pontja.

Fellebbezési tanács

Feladatok

a REACH rendelet 76. cikke (1) bekezdésének h) pontja.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

Belső ellenőrzés

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján (a REACH rendelet 97. cikkének (10) bekezdése).

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Költségvetés (pótköltségvetésekkel együtt)

| — | 107,7 (98,9) millió EUR, ebből:






  — | Beszedett díjakból származó bevétel: 86,1(26,6) millió EUR; |
| --- | --- | --- |

—

107,7 (98,9) millió EUR, ebből:

—

Beszedett díjakból származó bevétel: 86,1(26,6) millió EUR;

| — | Uniós hozzájárulás: 8,6(4,9) millió EUR, a következők végrehajtására: a biocid termékek forgalmazásáról és felhasználásáról szóló 528/2012/EU rendelet (6,1 millió EUR) és a kiegyenlítő hozzájárulás (0,9 millió EUR), a veszélyes vegyi anyagok kiviteléről és behozataláról szóló 649/2012/EU rendelet (1,5 millió EUR), és az IPA előcsatlakozási támogatási eszköz (0,1 millió EUR). |
| --- | --- |

—

Uniós hozzájárulás: 8,6(4,9) millió EUR, a következők végrehajtására: a biocid termékek forgalmazásáról és felhasználásáról szóló 528/2012/EU rendelet (6,1 millió EUR) és a kiegyenlítő hozzájárulás (0,9 millió EUR), a veszélyes vegyi anyagok kiviteléről és behozataláról szóló 649/2012/EU rendelet (1,5 millió EUR), és az IPA előcsatlakozási támogatási eszköz (0,1 millió EUR).

Létszám 2013. december 31-én

| — | A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 503 (470) |
| --- | --- |

—

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 503 (470)

| — | Betöltött álláshelyek száma: 468 (447) |
| --- | --- |

—

Betöltött álláshelyek száma: 468 (447)

| — | Egyéb alkalmazottak: 95 (90) (szerződéses alkalmazottak és kirendelt nemzeti szakértők) |
| --- | --- |

—

Egyéb alkalmazottak: 95 (90) (szerződéses alkalmazottak és kirendelt nemzeti szakértők)

| — | Teljes létszám: 563 (506), foglalkoztatási terület szerinti bontásban:






  — | Operatív feladatok: 386 (352) |
| --- | --- | --- |

—

Teljes létszám: 563 (506), foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

—

Operatív feladatok: 386 (352)

| — | Adminisztratív és támogató feladatok: 177 (185) |
| --- | --- |

—

Adminisztratív és támogató feladatok: 177 (185)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Az ECHA munkaprogramja a következő 17 tevékenység szerint oszlik meg:

Regisztráció, előzetes regisztráció és adatmegosztás

| — | Lezárt regisztrációs dokumentációk száma: 14  839(9  773) |
| --- | --- |

—

Lezárt regisztrációs dokumentációk száma: 14  839(9  773)

| — | Bizalmas kezelés iránti kérelmek elvégzett értékeléseinek száma: 662 (630) határozat (jóváhagyó és elutasító összesen) 860 (kezdeti és végső) értékelés alapján |
| --- | --- |

—

Bizalmas kezelés iránti kérelmek elvégzett értékeléseinek száma: 662 (630) határozat (jóváhagyó és elutasító összesen) 860 (kezdeti és végső) értékelés alapján

| — | Megkeresések száma: 1  903(1  632) |
| --- | --- |

—

Megkeresések száma: 1  903(1  632)

| — | Adatmegosztási vitákkal kapcsolatban kiadott határozatok száma: 11 (1) |
| --- | --- |

—

Adatmegosztási vitákkal kapcsolatban kiadott határozatok száma: 11 (1)

| — | Azon anyagok száma, amelyekről az Ügynökség információt tett közzé, a bizalmas információ kivételével: 10  561(7  884) |
| --- | --- |

—

Azon anyagok száma, amelyekről az Ügynökség információt tett közzé, a bizalmas információ kivételével: 10  561(7  884)

Értékelés

| — | Befejezett megfelelési vizsgálatok száma: 637 (198) |
| --- | --- |

—

Befejezett megfelelési vizsgálatok száma: 637 (198)

| — | Tesztelési javaslatokra vonatkozó végleges határozatok száma: 111 (171) |
| --- | --- |

—

Tesztelési javaslatokra vonatkozó végleges határozatok száma: 111 (171)

Kockázatkezelés

| — | A jelölt anyagok jegyzékébe való lehetséges felvételre javasolt vegyi anyagok száma: 13 (67) |
| --- | --- |

—

A jelölt anyagok jegyzékébe való lehetséges felvételre javasolt vegyi anyagok száma: 13 (67)

| — | Az engedélyezési listára való felvételre javasolt vegyi anyagok száma: 1 (0) |
| --- | --- |

—

Az engedélyezési listára való felvételre javasolt vegyi anyagok száma: 1 (0)

| — | Korlátozás alá kerülő anyagokkal kapcsolatos, bizottsági határozat céljából benyújtott dokumentációk száma: 2 (1) |
| --- | --- |

—

Korlátozás alá kerülő anyagokkal kapcsolatos, bizottsági határozat céljából benyújtott dokumentációk száma: 2 (1)

| — | Beérkezett engedélyezési kérelmek száma: 8 (0) |
| --- | --- |

—

Beérkezett engedélyezési kérelmek száma: 8 (0)

| — | A jelölt anyagok jegyzékében szereplő és az árucikkekben megtalálható anyagokról szóló bejelentések száma: 93 (31) |
| --- | --- |

—

A jelölt anyagok jegyzékében szereplő és az árucikkekben megtalálható anyagokról szóló bejelentések száma: 93 (31)

Osztályozás és címkézés

| — | Osztályozással és címkézéssel kapcsolatban beérkezett bejelentések száma: több mint 6,1 millió bejelentés több mint 1 25  000 anyagra (ezek közül majdnem 1 16  000 szerepel a nyilvánosságra hozott bejelentésekben) |
| --- | --- |

—

Osztályozással és címkézéssel kapcsolatban beérkezett bejelentések száma: több mint 6,1 millió bejelentés több mint 1 25  000 anyagra (ezek közül majdnem 1 16  000 szerepel a nyilvánosságra hozott bejelentésekben)

| — | Az egységes osztályozással és címkézéssel kapcsolatban beérkezett javaslatok száma: 29 (27) |
| --- | --- |

—

Az egységes osztályozással és címkézéssel kapcsolatban beérkezett javaslatok száma: 29 (27)

| — | Keverékekben szereplő vegyi anyagok alternatív nevére irányuló kérelmek száma: 28 (13) |
| --- | --- |

—

Keverékekben szereplő vegyi anyagok alternatív nevére irányuló kérelmek száma: 28 (13)

Tanácsadás és segítségnyújtás

| — | Az ECHA információs szolgálata által megválaszolt kérdések száma: 5  975 (beleértve a kapcsolat-felvételi űrlapokon beérkezett, az online szemináriumokon – webináriumokon – és személyesen feltett kérdéseket). Az ECHA információs szolgálata ezenkívül 755 ízben dolgozott fel olyan kérést, amelyben vállalatok kérik kapcsolat-felvételi űrlapon az ECHA valamely más egységének intézkedését. |
| --- | --- |

—

Az ECHA információs szolgálata által megválaszolt kérdések száma: 5  975 (beleértve a kapcsolat-felvételi űrlapokon beérkezett, az online szemináriumokon – webináriumokon – és személyesen feltett kérdéseket). Az ECHA információs szolgálata ezenkívül 755 ízben dolgozott fel olyan kérést, amelyben vállalatok kérik kapcsolat-felvételi űrlapon az ECHA valamely más egységének intézkedését.

| — | Kiadott új útmutatók száma: 1 (0); aktualizált útmutatók száma: 7 (30), ebből 4 (17) helyesbítés. |
| --- | --- |

—

Kiadott új útmutatók száma: 1 (0); aktualizált útmutatók száma: 7 (30), ebből 4 (17) helyesbítés.

Tudományos informatikai eszközök

| — | REACH-IT módosítások befejezése a 2013-as határidőig. |
| --- | --- |

—

REACH-IT módosítások befejezése a 2013-as határidőig.

| — | A biocid termékeket nyilvántartó R4BP3 központi platform alkalmazásának kifejlesztése és működésbe állítása, valamint a biocidtermék-rendeletről szóló ismeretterjesztő honlap biocid részének kidolgozása. |
| --- | --- |

—

A biocid termékeket nyilvántartó R4BP3 központi platform alkalmazásának kifejlesztése és működésbe állítása, valamint a biocidtermék-rendeletről szóló ismeretterjesztő honlap biocid részének kidolgozása.

| — | A következő informatikai eszközök tökéletesítése és működésbe állítása: IUCLID, CHESAR, Odyssey, RIPE, osztályozási és címkézési jegyzék. |
| --- | --- |

—

A következő informatikai eszközök tökéletesítése és működésbe állítása: IUCLID, CHESAR, Odyssey, RIPE, osztályozási és címkézési jegyzék.

| — | Egyablakos hozzáférés a dokumentációhoz és a vegyi anyagok adataihoz a tagállamok számára: informatikai megoldás működésbe helyezése. |
| --- | --- |

—

Egyablakos hozzáférés a dokumentációhoz és a vegyi anyagok adataihoz a tagállamok számára: informatikai megoldás működésbe helyezése.

| — | A vegyi anyagokról terjesztett információk körének további bővítése. |
| --- | --- |

—

A vegyi anyagokról terjesztett információk körének további bővítése.

| — | Az előzetes tájékoztatáson alapuló jóváhagyásról szóló rendelet keretében történő bejelentések és jóváhagyások feldolgozását szolgáló új alkalmazás kifejlesztése. |
| --- | --- |

—

Az előzetes tájékoztatáson alapuló jóváhagyásról szóló rendelet keretében történő bejelentések és jóváhagyások feldolgozását szolgáló új alkalmazás kifejlesztése.

| — | A dokumentációértékelési folyamat és az Odyssey tökéletesítése és működésbe állítása a 2013-as ellenőrzési célkitűzések elérése érdekében. |
| --- | --- |

—

A dokumentációértékelési folyamat és az Odyssey tökéletesítése és működésbe állítása a 2013-as ellenőrzési célkitűzések elérése érdekében.

| — | A REACH és a CLP valamennyi belső folyamatát támogató új alkalmazás kifejlesztése, a határozatok előkészítését és dokumentálását támogató integrált ügyviteli rendszerrel. |
| --- | --- |

—

A REACH és a CLP valamennyi belső folyamatát támogató új alkalmazás kifejlesztése, a határozatok előkészítését és dokumentálását támogató integrált ügyviteli rendszerrel.

Tudományos és technikai tanácsadás uniós intézményeknek és szerveknek

| — | Hozzájárulás új tesztmódszerek kidolgozásához, többnyire az OECD tesztekre vonatkozó iránymutatás-programjának útján. |
| --- | --- |

—

Hozzájárulás új tesztmódszerek kidolgozásához, többnyire az OECD tesztekre vonatkozó iránymutatás-programjának útján.

| — | A teszteléstől eltérő módszerekkel kapcsolatos szoftver beszerzése és hozzáférhetővé tétele, figyelembe véve a tudományos eredményeket, valamint a képzésnek, a gyakorlati tapasztalatoknak és az ECHA-n kívüli szakértőkkel folytatott gyakori eszmecserének köszönhetően gyarapodó szaktudást. Külső és házon belüli szakértők számára szervezett képzések a tesztelés alternatíváit illetően. |
| --- | --- |

—

A teszteléstől eltérő módszerekkel kapcsolatos szoftver beszerzése és hozzáférhetővé tétele, figyelembe véve a tudományos eredményeket, valamint a képzésnek, a gyakorlati tapasztalatoknak és az ECHA-n kívüli szakértőkkel folytatott gyakori eszmecserének köszönhetően gyarapodó szaktudást. Külső és házon belüli szakértők számára szervezett képzések a tesztelés alternatíváit illetően.

| — | Webinárium: „Hogyan biztosítható a REACH keretében a nanoanyagok biztonságos használata – II. rész: Az aktuális bevált gyakorlat az emberi egészség és a környezet tekintetében fennálló veszélyek értékelésének terén a nanoanyagok kapcsán”. |
| --- | --- |

—

Webinárium: „Hogyan biztosítható a REACH keretében a nanoanyagok biztonságos használata – II. rész: Az aktuális bevált gyakorlat az emberi egészség és a környezet tekintetében fennálló veszélyek értékelésének terén a nanoanyagok kapcsán”.

| — | Megjelent „Az emberi egészség és a környezet tekintetében fennálló veszélyek értékelése a nanoanyagok kapcsán – Bevált gyakorlat a REACH bejelentői számára” c. jelentés. |
| --- | --- |

—

Megjelent „Az emberi egészség és a környezet tekintetében fennálló veszélyek értékelése a nanoanyagok kapcsán – Bevált gyakorlat a REACH bejelentői számára” c. jelentés.

| — | Az ECHA hozzájárult a nanoanyagokkal kapcsolatos REACH-mellékletek lehetséges módosításaira vonatkozó hatásvizsgálat céljára szolgáló viszonyítási alap kidolgozásához. |
| --- | --- |

—

Az ECHA hozzájárult a nanoanyagokkal kapcsolatos REACH-mellékletek lehetséges módosításaira vonatkozó hatásvizsgálat céljára szolgáló viszonyítási alap kidolgozásához.

| — | Az üledékes környezetre vonatkozó kockázatértékeléssel foglalkozó tematikus tudományos műhely főbb vitaeredményeinek összefoglaló-tervezete. |
| --- | --- |

—

Az üledékes környezetre vonatkozó kockázatértékeléssel foglalkozó tematikus tudományos műhely főbb vitaeredményeinek összefoglaló-tervezete.

| — | Együttműködés a Közös Kutatóközpont Egészségügyi és Fogyasztóvédelmi Intézetével (HCP/JRC). |
| --- | --- |

—

Együttműködés a Közös Kutatóközpont Egészségügyi és Fogyasztóvédelmi Intézetével (HCP/JRC).

A bizottságok és a fórum

| — | A tagállamok bizottsága által egyhangúan elfogadott megállapodások száma: 155 (179) |
| --- | --- |

—

A tagállamok bizottsága által egyhangúan elfogadott megállapodások száma: 155 (179)

| — | A kockázatértékelési bizottság által kiadott vélemények száma: 41 (34) |
| --- | --- |

—

A kockázatértékelési bizottság által kiadott vélemények száma: 41 (34)

| — | A társadalmi-gazdasági elemzőbizottság által kiadott vélemények száma: 3 (1) |
| --- | --- |

—

A társadalmi-gazdasági elemzőbizottság által kiadott vélemények száma: 3 (1)

| — | A korlátozásokkal kapcsolatban adott tanácsok száma: 6 (4) |
| --- | --- |

—

A korlátozásokkal kapcsolatban adott tanácsok száma: 6 (4)

Fellebbezési tanács

| — | Benyújtott fellebbezések száma: 22 (8) |
| --- | --- |

—

Benyújtott fellebbezések száma: 22 (8)

| — | A fellebbezésekről hozott döntések száma: 8 (1), és eljárási határozatok száma: 16 (6) |
| --- | --- |

—

A fellebbezésekről hozott döntések száma: 8 (1), és eljárási határozatok száma: 16 (6)

Kommunikáció

| — | Az érdekelt feleknek rendezett négy szakmai esemény:






  — | 8. szakmai nap a REACH és a CLP érdekelt feleinek, március (280 résztvevő + internetes közvetítéssel 1  700), |
| --- | --- | --- |

—

Az érdekelt feleknek rendezett négy szakmai esemény:

—

8. szakmai nap a REACH és a CLP érdekelt feleinek, március (280 résztvevő + internetes közvetítéssel 1  700),

| — | 1. szakmai nap a biocidokban érdekelt feleknek, június (270 résztvevő + internetes közvetítéssel 1  200), |
| --- | --- |

—

1. szakmai nap a biocidokban érdekelt feleknek, június (270 résztvevő + internetes közvetítéssel 1  200),

| — | Workshop az akkreditált érdekelt feleknek, november (35 résztvevő), |
| --- | --- |

—

Workshop az akkreditált érdekelt feleknek, november (35 résztvevő),

| — | Tájékoztató az újonnan akkreditált érdekelt feleknek (11 résztvevő). |
| --- | --- |

—

Tájékoztató az újonnan akkreditált érdekelt feleknek (11 résztvevő).

| — | 15 webinárium 2  060 résztvevővel. |
| --- | --- |

—

15 webinárium 2  060 résztvevővel.

| — | Kb. 250 termék (online és offline tartalom), 23 uniós nyelven. |
| --- | --- |

—

Kb. 250 termék (online és offline tartalom), 23 uniós nyelven.

| — | Kb. 1  800 frissítés a honlapon. |
| --- | --- |

—

Kb. 1  800 frissítés a honlapon.

| — | Kb. 1 3 00  000 látogató járt összesen kb. 3 6 00  000 alkalommal a honlapon. |
| --- | --- |

—

Kb. 1 3 00  000 látogató járt összesen kb. 3 6 00  000 alkalommal a honlapon.

| — | 53 kiadvány. |
| --- | --- |

—

53 kiadvány.

| — | 45 sajtóközlemény kiadása, 2 elektronikus sajtótájékoztató és 71 médiainterjú szervezése. |
| --- | --- |

—

45 sajtóközlemény kiadása, 2 elektronikus sajtótájékoztató és 71 médiainterjú szervezése.

| — | 50 hírfutár, 51 e-News értesítő, 6 hírlevél, 503 tweet. |
| --- | --- |

—

50 hírfutár, 51 e-News értesítő, 6 hírlevél, 503 tweet.

| — | 6 kéthavi elektronikus értesítő az akkreditált érintetteknek. |
| --- | --- |

—

6 kéthavi elektronikus értesítő az akkreditált érintetteknek.

| — | 449 belső hír, 50 belső hírösszefoglaló. |
| --- | --- |

—

449 belső hír, 50 belső hírösszefoglaló.

| — | 4 negyedéves személyzeti közgyűlés szervezése, 3 munkareggeli ECHA-munkatársak és az ügyvezető igazgató részvételével. |
| --- | --- |

—

4 negyedéves személyzeti közgyűlés szervezése, 3 munkareggeli ECHA-munkatársak és az ügyvezető igazgató részvételével.

Nemzetközi együttműködés

| — | Tudományos és technikai együttműködés az OECD-vel (pl. IUCLID) és társügynökségekkel (Ausztrália, Kanada, Japán és az USA), valamint technikai segítségnyújtás a Bizottság nemzetközi tevékenységeihez (pl. a vegyi anyagok osztályozásának és címkézésének az ENSZ égisze alatt működő globálisan harmonizált rendszere, a GHS). |
| --- | --- |

—

Tudományos és technikai együttműködés az OECD-vel (pl. IUCLID) és társügynökségekkel (Ausztrália, Kanada, Japán és az USA), valamint technikai segítségnyújtás a Bizottság nemzetközi tevékenységeihez (pl. a vegyi anyagok osztályozásának és címkézésének az ENSZ égisze alatt működő globálisan harmonizált rendszere, a GHS).

Irányítás

| — | Az igazgatási és irányítási rendszerek, köztük az IQMS folyamatos fejlesztése és tökéletesítése. |
| --- | --- |

—

Az igazgatási és irányítási rendszerek, köztük az IQMS folyamatos fejlesztése és tökéletesítése.

Pénzügy, beszerzés és számvitel

| — | Szigorú költségvetési és készpénztartalék-gazdálkodás. |
| --- | --- |

—

Szigorú költségvetési és készpénztartalék-gazdálkodás.

| — | Az ECHA a meglévő keretszerződései keretében tudományos, informatikai és adminisztrációs szolgáltatásokat szerzett be; sikeresen lezárta az integrált humánerőforrás-gazdálkodási rendszerre vonatkozó új keretszerződések megteremtésére, a QSAR eszköztár 3. szakaszára, valamint utazási és egészségügyi szolgáltatásokra kiírt nyílt közbeszerzési eljárásokat; közbeszerzési és szerződéskötési folyamatai hatékonyságának növelése végett ellenőrzést végzett, s ennek ajánlásai nyomán 2014-re intézkedéseket tervez. |
| --- | --- |

—

Az ECHA a meglévő keretszerződései keretében tudományos, informatikai és adminisztrációs szolgáltatásokat szerzett be; sikeresen lezárta az integrált humánerőforrás-gazdálkodási rendszerre vonatkozó új keretszerződések megteremtésére, a QSAR eszköztár 3. szakaszára, valamint utazási és egészségügyi szolgáltatásokra kiírt nyílt közbeszerzési eljárásokat; közbeszerzési és szerződéskötési folyamatai hatékonyságának növelése végett ellenőrzést végzett, s ennek ajánlásai nyomán 2014-re intézkedéseket tervez.

| — | Azoknak a vállalatoknak a száma, amelyek kkv-státuszát ellenőrizték: 516. |
| --- | --- |

—

Azoknak a vállalatoknak a száma, amelyek kkv-státuszát ellenőrizték: 516.

Humánerőforrások és adminisztratív szolgáltatások

| — | 27 (23) kiválasztási eljárás véglegesítése; 87 (65) munkatárs (ideiglenes és szerződéses alkalmazott) felvétele. |
| --- | --- |

—

27 (23) kiválasztási eljárás véglegesítése; 87 (65) munkatárs (ideiglenes és szerződéses alkalmazott) felvétele.

Információs és kommunikációs technológia

| — | 67 szolgáltatás meghatározása és nyújtása avégett, hogy az IKT-infrastruktúra és az IKT-erőforrások működőképesek maradjanak és megfelelő szintű teljesítményt nyújtsanak. |
| --- | --- |

—

67 szolgáltatás meghatározása és nyújtása avégett, hogy az IKT-infrastruktúra és az IKT-erőforrások működőképesek maradjanak és megfelelő szintű teljesítményt nyújtsanak.

| — | A magas szintű rendelkezésre állás megoldásainak további azonosítása és megteremtése az üzletmenet-folytonossági terv követelményeinek megfelelően. |
| --- | --- |

—

A magas szintű rendelkezésre állás megoldásainak további azonosítása és megteremtése az üzletmenet-folytonossági terv követelményeinek megfelelően.

| — | Több informatikai rendszer irányításának és hosztingjának sikeres kiszervezése. |
| --- | --- |

—

Több informatikai rendszer irányításának és hosztingjának sikeres kiszervezése.

| — | 700 munkaállomás migrációja mobilabb, biztonságosabb és funkciógazdagabb megoldások érdekében. |
| --- | --- |

—

700 munkaállomás migrációja mobilabb, biztonságosabb és funkciógazdagabb megoldások érdekében.

| — | Egy nyilvántartás-kezelési rendszer bevezetése, amelynek alapja az igazgatótanács titkárságára, a tervezési, monitoring- és felülvizsgálati eljárásokra, valamint az igazgató koordinációs üléseire vonatkozó nyilvántartások. |
| --- | --- |

—

Egy nyilvántartás-kezelési rendszer bevezetése, amelynek alapja az igazgatótanács titkárságára, a tervezési, monitoring- és felülvizsgálati eljárásokra, valamint az igazgató koordinációs üléseire vonatkozó nyilvántartások.

| — | Keretszerződés megkötése egy hosztolt szoftvercsomagon alapuló humánerőforrás-gazdálkodási rendszerről; a rendszer bevezetése megkezdődött. |
| --- | --- |

—

Keretszerződés megkötése egy hosztolt szoftvercsomagon alapuló humánerőforrás-gazdálkodási rendszerről; a rendszer bevezetése megkezdődött.

| — | Személyazonosság-kezelő rendszer bevezetése, amelynek révén hatékonyabbá tehető a felhasználói fiókokat automatizált módon létrehozó és megszüntető rendszerek felhasználói irányítása. |
| --- | --- |

—

Személyazonosság-kezelő rendszer bevezetése, amelynek révén hatékonyabbá tehető a felhasználói fiókokat automatizált módon létrehozó és megszüntető rendszerek felhasználói irányítása.

Biocidok

| — | A biocid termékek nyilvántartásának (R4BP) elemzése, megtervezése és működtetése: 1. kibocsátás 2013.9.1-jén. |
| --- | --- |

—

A biocid termékek nyilvántartásának (R4BP) elemzése, megtervezése és működtetése: 1. kibocsátás 2013.9.1-jén.

| — | A 2013-ban véglegesített és közzétett első legfontosabb útmutatók: Guidance for Human Health Risk Assessment, Guidance on data sharing, Guidance on applications for technical equivalence, Guidance on information requirements, Guidance on active substance suppliers (témák: az emberi egészség tekintetében fennálló veszélyek értékelése; adatmegosztás; technikai egyenértékűség megállapításának kérelmezése; információs követelmények; hatóanyag-beszállítók). |
| --- | --- |

—

A 2013-ban véglegesített és közzétett első legfontosabb útmutatók: Guidance for Human Health Risk Assessment, Guidance on data sharing, Guidance on applications for technical equivalence, Guidance on information requirements, Guidance on active substance suppliers (témák: az emberi egészség tekintetében fennálló veszélyek értékelése; adatmegosztás; technikai egyenértékűség megállapításának kérelmezése; információs követelmények; hatóanyag-beszállítók).

| — | A biocid termékekkel foglalkozó bizottság előzetes munkaterve. |
| --- | --- |

—

A biocid termékekkel foglalkozó bizottság előzetes munkaterve.

| — | A tagállamok kinevezték a koordinációs csoport tagjait. |
| --- | --- |

—

A tagállamok kinevezték a koordinációs csoport tagjait.

PIC

| — | Előkészítő tevékenység. |
| --- | --- |

—

Előkészítő tevékenység.

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11. | Az ECHA értékeli a Számvevőszék következtetését, és továbbra is hangsúlyt fektet arra, hogy elkerüljék az előirányzatok nem indokolt átviteléhez kapcsolódó műveleteket. |
| --- | --- |

11.

Az ECHA értékeli a Számvevőszék következtetését, és továbbra is hangsúlyt fektet arra, hogy elkerüljék az előirányzatok nem indokolt átviteléhez kapcsolódó műveleteket.

| 12. | A Számvevőszék 2013 őszén tett látogatása során közölt észrevételére válaszolva, az Európai Vegyianyag-ügynökség ügyvezető igazgatója az alábbi szöveggel egészítette ki a 2013-as évre szóló megbízhatósági nyilatkozatát:

  „As regards the implementation of the European Union legislation and the fee regulations under the Agency’s remit, this assurance has to be limited to the field of competences of the Agency. Since the mandate of the European Chemicals Agency does not include controls or inspections at national level, it cannot be confirmed that only registered or authorised substances and products, for which a fee has been paid to the Agency, are circulating on the European Union market.”


  („Az európai uniós jogszabályok megvalósítását és az Ügynökség hatáskörébe tartozó díjszabási rendeleteket illetően a nyilatkozat az Ügynökség szakterületére korlátozódik. Mivel az Európai Vegyianyag-ügynökség feladatkörébe nem tartoznak bele a nemzeti szintű ellenőrzések vagy vizsgálatok, nem jelenthető ki, hogy kizárólag olyan regisztrált vagy engedélyezett vegyi anyagok és termékek vannak forgalomban az Európai Unió piacán, amelyekhez kapcsolódóan az Ügynökségnek megfizették a díjakat.”) |
| --- | --- |

12.

A Számvevőszék 2013 őszén tett látogatása során közölt észrevételére válaszolva, az Európai Vegyianyag-ügynökség ügyvezető igazgatója az alábbi szöveggel egészítette ki a 2013-as évre szóló megbízhatósági nyilatkozatát:

„As regards the implementation of the European Union legislation and the fee regulations under the Agency’s remit, this assurance has to be limited to the field of competences of the Agency. Since the mandate of the European Chemicals Agency does not include controls or inspections at national level, it cannot be confirmed that only registered or authorised substances and products, for which a fee has been paid to the Agency, are circulating on the European Union market.”

(„Az európai uniós jogszabályok megvalósítását és az Ügynökség hatáskörébe tartozó díjszabási rendeleteket illetően a nyilatkozat az Ügynökség szakterületére korlátozódik. Mivel az Európai Vegyianyag-ügynökség feladatkörébe nem tartoznak bele a nemzeti szintű ellenőrzések vagy vizsgálatok, nem jelenthető ki, hogy kizárólag olyan regisztrált vagy engedélyezett vegyi anyagok és termékek vannak forgalomban az Európai Unió piacán, amelyekhez kapcsolódóan az Ügynökségnek megfizették a díjakat.”)

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/144 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/144

---

JELENTÉS

az Európai Környezetvédelmi Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

(2014/C 442/16)

BEVEZETÉS

| 1. | A koppenhágai székhelyű Európai Környezetvédelmi Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EEA) az 1210/90/EGK tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség feladata olyan megfigyelési hálózat létrehozása, amely a Bizottságot, a Parlamentet, a tagállamokat és általában a nyilvánosságot megbízhatóan tájékoztatja a környezet állapotáról. E tájékoztatásnak elsősorban azt kell elősegítenie, hogy az Európai Unió és a tagállamok intézkedéseket hozhassanak a környezet védelmére és fel tudják mérni azok eredményességét (2). |
| --- | --- |

1.

A koppenhágai székhelyű Európai Környezetvédelmi Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EEA) az 1210/90/EGK tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség feladata olyan megfigyelési hálózat létrehozása, amely a Bizottságot, a Parlamentet, a tagállamokat és általában a nyilvánosságot megbízhatóan tájékoztatja a környezet állapotáról. E tájékoztatásnak elsősorban azt kell elősegítenie, hogy az Európai Unió és a tagállamok intézkedéseket hozhassanak a környezet védelmére és fel tudják mérni azok eredményességét (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A BELSŐ KONTROLLMECHANIZMUSOKRÓL

| 11. | 2013-ban az Ügynökség öt nagyobb támogatási program (8) keretében ítélt oda támogatásokat európai környezetvédelmi intézményekből és szervekből, ENSZ-szervezetekből és nemzeti környezetvédelmi szervezetekből álló konzorciumoknak. 2013-ban a támogatásokra fordított kiadások 13,9 millió EUR-t tettek ki, ami a teljes operatív kiadás 31 %-a volt. Az előzetes ügynökségi ellenőrzés a költségelszámolások dokumentumalapú vizsgálatából áll. |
| --- | --- |

11.

2013-ban az Ügynökség öt nagyobb támogatási program (8) keretében ítélt oda támogatásokat európai környezetvédelmi intézményekből és szervekből, ENSZ-szervezetekből és nemzeti környezetvédelmi szervezetekből álló konzorciumoknak. 2013-ban a támogatásokra fordított kiadások 13,9 millió EUR-t tettek ki, ami a teljes operatív kiadás 31 %-a volt. Az előzetes ügynökségi ellenőrzés a költségelszámolások dokumentumalapú vizsgálatából áll.

| 12. | Az előző évi számvevőszéki megjegyzést követően (lásd: I. melléklet) az EEA intenzívebben ellenőrzi a támogatási programok keretében igényelt személyzeti költségek támogathatóságát és pontosságát, mivel ezek a költségek jelentős részét teszik ki. A kedvezményezettek köréből vett egyik minta esetében például bekérték a munkaidő-kimutatási lapokat az igényelt bérköltségek ellenőrzéséhez, de a bérelszámolási lapokat nem szerezték be. Helyszíni költségellenőrzésre a kedvezményezettek szintjén csak ritkán kerül sor. |
| --- | --- |

12.

Az előző évi számvevőszéki megjegyzést követően (lásd: I. melléklet) az EEA intenzívebben ellenőrzi a támogatási programok keretében igényelt személyzeti költségek támogathatóságát és pontosságát, mivel ezek a költségek jelentős részét teszik ki. A kedvezményezettek köréből vett egyik minta esetében például bekérték a munkaidő-kimutatási lapokat az igényelt bérköltségek ellenőrzéséhez, de a bérelszámolási lapokat nem szerezték be. Helyszíni költségellenőrzésre a kedvezményezettek szintjén csak ritkán kerül sor.

| 13. | A meglévő kontrollok ezért csak korlátozott bizonyosságot nyújtanak a kedvezményezettek által benyújtott költségtérítési igények támogathatóságára és pontosságára vonatkozóan. A Számvevőszék által ellenőrzött tranzakciók esetében bekérték az alátámasztó dokumentációt, amely ésszerű bizonyosságot nyújtott azok jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. |
| --- | --- |

13.

A meglévő kontrollok ezért csak korlátozott bizonyosságot nyújtanak a kedvezményezettek által benyújtott költségtérítési igények támogathatóságára és pontosságára vonatkozóan. A Számvevőszék által ellenőrzött tranzakciók esetében bekérték az alátámasztó dokumentációt, amely ésszerű bizonyosságot nyújtott azok jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan.

AZ ELŐZŐ ÉVI MEGJEGYZÉSEK HASZNOSULÁSA

| 14. | A korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről az I. melléklet ad áttekintést. |
| --- | --- |

14.

A korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről az I. melléklet ad áttekintést.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 120., 1990.5.11., 1. o.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

(8)  Az európai témaközpontok (ETC), az európai szomszédsági és partnerségi eszköz (ENPI), a globális környezetvédelmi és biztonsági megfigyelés kezdeti műveletei (GIO és GIO2), GMES helyszíni koordináció (GISC) és Előcsatlakozási Támogatási Eszköz (IPA2).

8

---

I. MELLÉKLET

Az előző évi megjegyzések hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | 2012-ben az Ügynökség három nagyobb támogatási program (1) keretében ítélt oda támogatásokat európai környezetvédelmi intézményekből és szervekből, ENSZ-szervezetekből és nemzeti környezetvédelmi szervezetekből álló konzorciumoknak. Az összes támogatási kiadás 2012-ben 11,9 millió EUR-t tett ki, ami az összes operatív kiadás 27 %-a. A kedvezményezettek által elszámolt költségek megtérítése előtti előzetes ügynökségi vizsgálat a költségelszámolások dokumentumalapú ellenőrzéséből áll. Az Ügynökség általában nem szerez be a kedvezményezettektől a visszaigényelt személyzeti költségek támogathatóságát és pontosságát alátámasztó bizonylatokat, pedig azok teszik ki a költségek legnagyobb részét (2). A költségek előzetes helyszíni ellenőrzésére kedvezményezetti szinten ritkán kerül sor (3). | Folyamatban |
| 2012 | A meglévő kontrollok ezért csak korlátozott bizonyossággal szolgálhatnak az Ügynökség vezetése számára a kedvezményezettek által elszámolt költségek támogathatóságára és pontosságára nézve. A Számvevőszék által ellenőrzött tranzakciókat illetően az Ügynökségnek sikerült a Számvevőszék számára olyan alátámasztó bizonylatokat szereznie, amelyek ésszerű bizonyossággal szolgálnak azok jogszerűségére és szabályszerűségére nézve. A bizonyosságot jelentősen megnövelné, ha a személyzeti költségek alátámasztó bizonylatait véletlenszerű ellenőrzésnek vetnék alá, illetve ha a kedvezményezetteknél több helyszíni ellenőrzésre kerülne sor. | Folyamatban |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2012

2012-ben az Ügynökség három nagyobb támogatási program (1) keretében ítélt oda támogatásokat európai környezetvédelmi intézményekből és szervekből, ENSZ-szervezetekből és nemzeti környezetvédelmi szervezetekből álló konzorciumoknak. Az összes támogatási kiadás 2012-ben 11,9 millió EUR-t tett ki, ami az összes operatív kiadás 27 %-a. A kedvezményezettek által elszámolt költségek megtérítése előtti előzetes ügynökségi vizsgálat a költségelszámolások dokumentumalapú ellenőrzéséből áll. Az Ügynökség általában nem szerez be a kedvezményezettektől a visszaigényelt személyzeti költségek támogathatóságát és pontosságát alátámasztó bizonylatokat, pedig azok teszik ki a költségek legnagyobb részét (2). A költségek előzetes helyszíni ellenőrzésére kedvezményezetti szinten ritkán kerül sor (3).

Folyamatban

2012

A meglévő kontrollok ezért csak korlátozott bizonyossággal szolgálhatnak az Ügynökség vezetése számára a kedvezményezettek által elszámolt költségek támogathatóságára és pontosságára nézve. A Számvevőszék által ellenőrzött tranzakciókat illetően az Ügynökségnek sikerült a Számvevőszék számára olyan alátámasztó bizonylatokat szereznie, amelyek ésszerű bizonyossággal szolgálnak azok jogszerűségére és szabályszerűségére nézve. A bizonyosságot jelentősen megnövelné, ha a személyzeti költségek alátámasztó bizonylatait véletlenszerű ellenőrzésnek vetnék alá, illetve ha a kedvezményezetteknél több helyszíni ellenőrzésre kerülne sor.

Folyamatban

---

(1)  Az európai témaközpontok (ETC), az európai szomszédsági és partnerségi eszköz (ENPI), valamint a globális környezetvédelmi és biztonsági megfigyelés kezdeti műveletei (GIO).

(2)  Egyéb költségféléknél (pl. alvállalkozói megbízásba adás, eszközök vásárlása) az Ügynökség bekér és elemez alátámasztó dokumentumokat.

(3)  2012-ben és 2011-ben egy előzetes vizsgálatra került sor, egy kedvezményezett kontrollrendszereit ellenőrizendő. 2010-ben egy előzetes ellenőrzést végeztek, egy kedvezményezett által bejelentett kiadások támogathatóságának ellenőrzése végett.

---

II. MELLÉKLET

Európai Környezetvédelmi Ügynökség (Koppenhága)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 191. cikke) | Környezetvédelmi politika

  Az Unió környezetpolitikája hozzájárul a következő célkitűzések eléréséhez: a környezet minőségének megőrzése, védelme és javítása, az emberi egészség védelme, a természeti erőforrások körültekintő és ésszerű hasznosítása, valamint a regionális vagy világméretű környezeti problémák leküzdésére, különösen az éghajlatváltozás elleni küzdelemre irányuló intézkedések ösztönzése nemzetközi szinten.
  Az Unió környezetpolitikájának célja a magas szintű védelem, figyelembe véve ugyanakkor az Unió különböző régióinak helyzetében mutatkozó különbségeket. Ez a politika az elővigyázatosság és a megelőzés elvén alapul, valamint azon az elven, hogy a környezeti károkat elsődlegesen a forrásuknál kell elhárítani, továbbá a „szennyező fizet” elven. [...] [...] Környezetpolitikája kidolgozása során [...] az Unió figyelembe veszi: a rendelkezésre álló tudományos és műszaki adatokat; az Unió különböző régióinak környezeti feltételeit; a beavatkozás, illetve a be nem avatkozás lehetséges hasznait és költségeit; az Unió egészének gazdasági és társadalmi fejlődését, valamint régióinak kiegyensúlyozott fejlődését [...]. |
| --- | --- |
| Az Ügynökség hatásköre


  (a Tanács 1210/1990/EGK rendelete) | Célok

  Olyan európai környezeti információs és megfigyelő hálózat létrehozása, amely ellátja az Uniót és a tagállamokat:






  1. | objektív, megbízható és összehasonlítható információkkal annak érdekében, hogy azok






  a) | megtehessék a szükséges környezetvédelmi intézkedéseket; |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 191. cikke)

Környezetvédelmi politika

Az Unió környezetpolitikája hozzájárul a következő célkitűzések eléréséhez: a környezet minőségének megőrzése, védelme és javítása, az emberi egészség védelme, a természeti erőforrások körültekintő és ésszerű hasznosítása, valamint a regionális vagy világméretű környezeti problémák leküzdésére, különösen az éghajlatváltozás elleni küzdelemre irányuló intézkedések ösztönzése nemzetközi szinten.

Az Unió környezetpolitikájának célja a magas szintű védelem, figyelembe véve ugyanakkor az Unió különböző régióinak helyzetében mutatkozó különbségeket. Ez a politika az elővigyázatosság és a megelőzés elvén alapul, valamint azon az elven, hogy a környezeti károkat elsődlegesen a forrásuknál kell elhárítani, továbbá a „szennyező fizet” elven. [...] [...] Környezetpolitikája kidolgozása során [...] az Unió figyelembe veszi: a rendelkezésre álló tudományos és műszaki adatokat; az Unió különböző régióinak környezeti feltételeit; a beavatkozás, illetve a be nem avatkozás lehetséges hasznait és költségeit; az Unió egészének gazdasági és társadalmi fejlődését, valamint régióinak kiegyensúlyozott fejlődését [...].

Az Ügynökség hatásköre

(a Tanács 1210/1990/EGK rendelete)

Célok

Olyan európai környezeti információs és megfigyelő hálózat létrehozása, amely ellátja az Uniót és a tagállamokat:

1.

objektív, megbízható és összehasonlítható információkkal annak érdekében, hogy azok

a)

megtehessék a szükséges környezetvédelmi intézkedéseket;

| b) | értékelhessék ezeknek az intézkedéseknek az eredményeit; |
| --- | --- |

b)

értékelhessék ezeknek az intézkedéseknek az eredményeit;

| c) | biztosítsák a nyilvánosság megfelelő tájékozottságát a környezeti állapotokról. |
| --- | --- |

c)

biztosítsák a nyilvánosság megfelelő tájékozottságát a környezeti állapotokról.

| 2. | a szükséges szakmai és tudományos támogatással. |
| --- | --- |

2.

a szükséges szakmai és tudományos támogatással.

Feladatok

| — | A tagállamokkal együttműködve létrehozza és koordinálja az európai környezeti információs és megfigyelő hálózatot. |
| --- | --- |

—

A tagállamokkal együttműködve létrehozza és koordinálja az európai környezeti információs és megfigyelő hálózatot.

| — | Biztosítja a hatékony és eredményes környezetpolitika kidolgozásához és megvalósításához szükséges tárgyilagos információt az Unió és a tagállamok részére. |
| --- | --- |

—

Biztosítja a hatékony és eredményes környezetpolitika kidolgozásához és megvalósításához szükséges tárgyilagos információt az Unió és a tagállamok részére.

| — | Megfelelő háttértámogatással és beszámolási követelményekkel segíti a környezetvédelmi intézkedések felügyeletét. |
| --- | --- |

—

Megfelelő háttértámogatással és beszámolási követelményekkel segíti a környezetvédelmi intézkedések felügyeletét.

| — | Tanácsot ad az egyes tagállamoknak ahhoz, hogy miként dolgozzák ki, hozzák létre és bővítsék a környezetvédelmi intézkedések felügyeletét szolgáló rendszereiket. |
| --- | --- |

—

Tanácsot ad az egyes tagállamoknak ahhoz, hogy miként dolgozzák ki, hozzák létre és bővítsék a környezetvédelmi intézkedések felügyeletét szolgáló rendszereiket.

| — | Rögzíti, összeállítja és értékeli a környezet állapotával kapcsolatos adatokat, jelentéseket készít az Unió területén belüli környezet minőségéről és terheléséről avégett, hogy valamennyi tagállam egységes kritériumok alapján értékelhesse a környezetvédelmi adatokat, valamint környezetvédelmi információs referenciaközpontot tart fenn és fejleszt tovább. |
| --- | --- |

—

Rögzíti, összeállítja és értékeli a környezet állapotával kapcsolatos adatokat, jelentéseket készít az Unió területén belüli környezet minőségéről és terheléséről avégett, hogy valamennyi tagállam egységes kritériumok alapján értékelhesse a környezetvédelmi adatokat, valamint környezetvédelmi információs referenciaközpontot tart fenn és fejleszt tovább.

| — | Gondoskodik a környezeti adatok európai szintű összehasonlíthatóságáról és szükség esetén megfelelő eszközökkel ösztönzi a mérési módszerek fokozott összehangolását. |
| --- | --- |

—

Gondoskodik a környezeti adatok európai szintű összehasonlíthatóságáról és szükség esetén megfelelő eszközökkel ösztönzi a mérési módszerek fokozott összehangolását.

| — | Elősegíti az európai környezeti információk beépítését nemzetközi programokba. |
| --- | --- |

—

Elősegíti az európai környezeti információk beépítését nemzetközi programokba.

| — | Ötévenként jelentést készít a környezet állapotáról, változásairól és kilátásairól, amelyet meghatározott témakörökre összpontosító mutatókon alapuló jelentések egészítenek ki. |
| --- | --- |

—

Ötévenként jelentést készít a környezet állapotáról, változásairól és kilátásairól, amelyet meghatározott témakörökre összpontosító mutatókon alapuló jelentések egészítenek ki.

| — | Ösztönzi a környezetvédelmi előrejelző technológiák fejlesztését, az információcserét a környezeti károk megelőzését és csökkentését szolgáló technológiákról, valamint olyan módszerek fejlesztését, amelyek révén felmérhetőek a környezeti károknak, illetve a környezetvédelmi megelőző, védő és helyreállítási intézkedéseknek a költségei. |
| --- | --- |

—

Ösztönzi a környezetvédelmi előrejelző technológiák fejlesztését, az információcserét a környezeti károk megelőzését és csökkentését szolgáló technológiákról, valamint olyan módszerek fejlesztését, amelyek révén felmérhetőek a környezeti károknak, illetve a környezetvédelmi megelőző, védő és helyreállítási intézkedéseknek a költségei.

| — | Gondoskodik arról, hogy – elsősorban a környezet állapotát illetően – megbízható és összehasonlítható környezetvédelmi információ jusson el a közvéleményhez, és e cél érdekében elősegíti az új telematikai technológiák használatát. |
| --- | --- |

—

Gondoskodik arról, hogy – elsősorban a környezet állapotát illetően – megbízható és összehasonlítható környezetvédelmi információ jusson el a közvéleményhez, és e cél érdekében elősegíti az új telematikai technológiák használatát.

| — | Aktívan együttműködik más uniós szervekkel és programokkal, valamint más nemzetközi szervekkel, valamint a közös érdeklődésre számot tartó területeken a nem uniós tagállamok intézményeivel, figyelemmel a párhuzamos munka elkerülésének szükségességére. |
| --- | --- |

—

Aktívan együttműködik más uniós szervekkel és programokkal, valamint más nemzetközi szervekkel, valamint a közös érdeklődésre számot tartó területeken a nem uniós tagállamok intézményeivel, figyelemmel a párhuzamos munka elkerülésének szükségességére.

| — | Támogatja a Bizottságot a környezeti hatásvizsgálati módszerek fejlesztéséhez és a legjobb gyakorlat kialakításához szükséges információcsere folyamatában, valamint a környezettel kapcsolatos fontos kutatások eredményeinek terjesztésében oly módon, amely a legjobban segíti a környezetpolitika fejlesztését. |
| --- | --- |

—

Támogatja a Bizottságot a környezeti hatásvizsgálati módszerek fejlesztéséhez és a legjobb gyakorlat kialakításához szükséges információcsere folyamatában, valamint a környezettel kapcsolatos fontos kutatások eredményeinek terjesztésében oly módon, amely a legjobban segíti a környezetpolitika fejlesztését.

Irányítás

Igazgatótanács

Összetétel

Az igazgatótanács az uniós tagállamok és EEA tagországok egy-egy képviselőjéből, a Bizottság két képviselőjéből és az Európai Parlament által kinevezett két tudományos szakértőből áll.

Feladatok

A többéves és az éves munkaprogramok elfogadása, végrehajtásuk biztosítása, és az Ügynökség tevékenységeiről szóló éves jelentés elfogadása.

Ügyvezető igazgató

Az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság javaslata alapján.

Tudományos bizottság

Környezetvédelmi téren jártas szakértőkből áll, akiket az igazgatótanács nevez ki.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

41,7 (41,7) millió EUR

Uniós támogatás: 100 % (100 %)

Létszám 2013. december 31-én:

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 138 (136)

Ebből betöltött: 132 (131), valamint 78 (86) egyéb álláshely (szerződéses alkalmazottak és kirendelt nemzeti szakértők)

Teljes létszám: 210 (217)

A létszámtervben szereplő állások foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

| — | operatív feladatok: 98 (96) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 98 (96)

| — | adminisztratív feladatok: 40 (40) |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 40 (40)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Cikkek 48 (19)

Kiemelések 53 (50)

Sajtóközlemények 11 (12)

Adatsorok 29 (36)

Mutatók 46 (66)

Térképek, grafikonok 217 (466)

Brosúrák, szóróanyag stb. 5

Vállalati dokumentumok 5 (3)

Jelentések 13 (11)

Műszaki jelentések 21 (18)

EEA figyelemfelhívások 1 (1)

Páneurópai értékelések 0 (1)

SOER 2010 0 (2)

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11–13. | A Számvevőszék észrevételeit tudomásul vettük; egyúttal fel szeretnénk hívni a figyelmet arra, hogy az ellenőrzési intézkedések intenzívebbé tételére irányuló erőfeszítéseink jelentősen meghaladják az előzetes észrevételekben tükrözötteket. Az Ügynökség új ellenőrzési irányelveket fogadott el, amelyek betartását a belső ellenőrzés felügyeli és koordinálja, és amelyek általános kockázatmegközelítést biztosítanak az Európai Témaközpontokkal szemben, valamint fokozottabban összpontosítanak a személyzeti költségekre.
  A helyszíni ellenőrzéseket illetően, a 2013. évi végső költségtérítési igényekre vonatkozóan két ellenőrzést végeztünk, amelyek a kedvezményezett szintjén az Európai Témaközpontok személyzeti összköltségeinek körülbelül 18 %-át fedték le. 2014 őszére még legalább kettő ellenőrzést tervezünk.
  Egy további lépésként írásbeli iránymutatást adunk ki a kedvezményezettek számára a költségek támogathatóságával és a szükséges alátámasztó dokumentációval kapcsolatban. |
| --- | --- |

11–13.

A Számvevőszék észrevételeit tudomásul vettük; egyúttal fel szeretnénk hívni a figyelmet arra, hogy az ellenőrzési intézkedések intenzívebbé tételére irányuló erőfeszítéseink jelentősen meghaladják az előzetes észrevételekben tükrözötteket. Az Ügynökség új ellenőrzési irányelveket fogadott el, amelyek betartását a belső ellenőrzés felügyeli és koordinálja, és amelyek általános kockázatmegközelítést biztosítanak az Európai Témaközpontokkal szemben, valamint fokozottabban összpontosítanak a személyzeti költségekre.

A helyszíni ellenőrzéseket illetően, a 2013. évi végső költségtérítési igényekre vonatkozóan két ellenőrzést végeztünk, amelyek a kedvezményezett szintjén az Európai Témaközpontok személyzeti összköltségeinek körülbelül 18 %-át fedték le. 2014 őszére még legalább kettő ellenőrzést tervezünk.

Egy további lépésként írásbeli iránymutatást adunk ki a kedvezményezettek számára a költségek támogathatóságával és a szükséges alátámasztó dokumentációval kapcsolatban.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/152 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/152

---

JELENTÉS

az Európai Halászati Ellenőrző Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról a Hivatal válaszaival együtt

(2014/C 442/17)

BEVEZETÉS

| 1. | A vigói székhelyű Európai Halászati Ellenőrző Hivatalt (a továbbiakban: a Hivatal, más néven EFCA) a 768/2005/EK tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Hivatal fő feladata, hogy megszervezze a tagállamok halászattal kapcsolatos ellenőrzési és felügyeleti tevékenységeinek operatív összehangolását annak érdekében, hogy biztosítsa a közös halászati politika szabályainak eredményes és egységes alkalmazását (2). |
| --- | --- |

1.

A vigói székhelyű Európai Halászati Ellenőrző Hivatalt (a továbbiakban: a Hivatal, más néven EFCA) a 768/2005/EK tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Hivatal fő feladata, hogy megszervezze a tagállamok halászattal kapcsolatos ellenőrzési és felügyeleti tevékenységeinek operatív összehangolását annak érdekében, hogy biztosítsa a közös halászati politika szabályainak eredményes és egységes alkalmazását (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Hivatal éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Hivatal éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | 2013-ban a lekötött előirányzatok aránya összesen 99 %-ot tett ki, ami azt mutatja, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele: 4 98  592 EUR (38 %) a II. cím (Igazgatási kiadások), és 7 34  301 EUR (43 %) a III. cím (Operatív kiadások) alatt. |
| --- | --- |

11.

2013-ban a lekötött előirányzatok aránya összesen 99 %-ot tett ki, ami azt mutatja, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele: 4 98  592 EUR (38 %) a II. cím (Igazgatási kiadások), és 7 34  301 EUR (43 %) a III. cím (Operatív kiadások) alatt.

| 12. | A III. címnél az előirányzatok nagyarányú átvitelének fő oka az volt, hogy a Hivatalnak jelentős munkaterheléssel kellett szembenéznie, mert 2013-ban nagyszámú informatikai projektet indítottak be vagy folytattak. |
| --- | --- |

12.

A III. címnél az előirányzatok nagyarányú átvitelének fő oka az volt, hogy a Hivatalnak jelentős munkaterheléssel kellett szembenéznie, mert 2013-ban nagyszámú informatikai projektet indítottak be vagy folytattak.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 13. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

13.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 128., 2005.5.21., 1. o.

1

(2)  A Hivatal hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A Számvevőszék megállapította, hogy tovább kell javítani a munkaerő-felvételi eljárásokon. Az álláshirdetések nem tartalmaztak információt a panasz- és fellebbezési eljárásokról. A felvételi bizottság ülései nem voltak kellően dokumentálva, és egy felvétel esetében a kinevezésre jogosult hatóság úgy tért el a felvételi bizottság jegyzékében megadott sorrendtől, hogy azt nem indokolta meg. | Végrehajtva |
| 2012 | A különböző címek alatt lekötött előirányzatok az összes előirányzat 94 és 99 %-a között mozogtak, ami azt mutatja, hogy a jogi kötelezettségvállalásokat időben írták alá. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2013-ra való átvitele a II. cím (Igazgatási kiadások) alatt, 35 %, és a III. cím (Operatív kiadások) alatt, 46 %. A II. cím esetében ennek oka nagyrészt a Hivatalon kívülálló eseményekre vezethető vissza, mint például arra, hogy a spanyol hatóságok későn számlázták ki a 2012-es irodabérleti költségeket. Ezenkívül a 2012 utolsó negyedévében megnövekedett operatív szükségletek biztosítása céljából a Hivatal nagy mennyiségben rendelt olyan árukat és szolgáltatásokat, amelyek szállítása év végén még függőben volt. A III. címnél az előirányzatok nagyarányú átvitelének fő oka az volt, hogy a Hivatalnak jelentős munkaterheléssel kellett szembenéznie, mert 2012-ben nagyszámú informatikai projektet indítottak be vagy folytattak. Ez a munkaterhelés hatást gyakorolt két 2012-ben indított informatikai projekt beszerzési eljárásának határidőre történő lefolytatására. Ezenkívül a személyzet és a szakemberek 2012 utolsó negyedévében megvalósult képzéseihez és kiküldetéseihez kapcsolódó költségek térítése csak 2013 elején volt esedékes. | n.a. |
| 2012 | A Számvevőszék 2011-es jelentése nyomán a Hivatal 2012 júniusában helyesbítő intézkedést hozott a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságának javítására. A Számvevőszék 2011-es jelentése előtt indított három vizsgált munkaerő-felvételi eljárással kapcsolatban a Számvevőszék 2012-ben csak a következő hiányosságot állapította meg: az álláshirdetések nem tartalmaztak információt a jelöltek számára a panasz- és fellebbezési eljárásokról; a jelöltek egy átfogó pontszámot kaptak, ahelyett, hogy minden kiválasztási kritériumra külön pontszámot kaptak volna; nem volt bizonyíték arra, hogy az interjúk és írásbeli vizsgák kérdéseit meghatározták volna a vizsgák időpontja előtt. | Végrehajtva |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A Számvevőszék megállapította, hogy tovább kell javítani a munkaerő-felvételi eljárásokon. Az álláshirdetések nem tartalmaztak információt a panasz- és fellebbezési eljárásokról. A felvételi bizottság ülései nem voltak kellően dokumentálva, és egy felvétel esetében a kinevezésre jogosult hatóság úgy tért el a felvételi bizottság jegyzékében megadott sorrendtől, hogy azt nem indokolta meg.

Végrehajtva

2012

A különböző címek alatt lekötött előirányzatok az összes előirányzat 94 és 99 %-a között mozogtak, ami azt mutatja, hogy a jogi kötelezettségvállalásokat időben írták alá. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2013-ra való átvitele a II. cím (Igazgatási kiadások) alatt, 35 %, és a III. cím (Operatív kiadások) alatt, 46 %. A II. cím esetében ennek oka nagyrészt a Hivatalon kívülálló eseményekre vezethető vissza, mint például arra, hogy a spanyol hatóságok későn számlázták ki a 2012-es irodabérleti költségeket. Ezenkívül a 2012 utolsó negyedévében megnövekedett operatív szükségletek biztosítása céljából a Hivatal nagy mennyiségben rendelt olyan árukat és szolgáltatásokat, amelyek szállítása év végén még függőben volt. A III. címnél az előirányzatok nagyarányú átvitelének fő oka az volt, hogy a Hivatalnak jelentős munkaterheléssel kellett szembenéznie, mert 2012-ben nagyszámú informatikai projektet indítottak be vagy folytattak. Ez a munkaterhelés hatást gyakorolt két 2012-ben indított informatikai projekt beszerzési eljárásának határidőre történő lefolytatására. Ezenkívül a személyzet és a szakemberek 2012 utolsó negyedévében megvalósult képzéseihez és kiküldetéseihez kapcsolódó költségek térítése csak 2013 elején volt esedékes.

n.a.

2012

A Számvevőszék 2011-es jelentése nyomán a Hivatal 2012 júniusában helyesbítő intézkedést hozott a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságának javítására. A Számvevőszék 2011-es jelentése előtt indított három vizsgált munkaerő-felvételi eljárással kapcsolatban a Számvevőszék 2012-ben csak a következő hiányosságot állapította meg: az álláshirdetések nem tartalmaztak információt a jelöltek számára a panasz- és fellebbezési eljárásokról; a jelöltek egy átfogó pontszámot kaptak, ahelyett, hogy minden kiválasztási kritériumra külön pontszámot kaptak volna; nem volt bizonyíték arra, hogy az interjúk és írásbeli vizsgák kérdéseit meghatározták volna a vizsgák időpontja előtt.

Végrehajtva

---

II. MELLÉKLET

Európai Halászati Ellenőrző Hivatal (Vigo)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az EUMSZ 43. cikke) | A 40. cikk (1) bekezdésében előírt közös piacszervezést, továbbá a közös halászati politika célkitűzéseinek megvalósításához szükséges egyéb rendelkezéseket a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően rendes jogalkotási eljárás keretében az Európai Parlament és a Tanács állapítja meg. |
| --- | --- |
| A Hivatal hatásköre


  (az 1224/2009/EK rendelettel módosított 768/2005/EK tanácsi rendelet) | Célok







  — | A rendelet létrehozza az Európai Halászati Ellenőrző Hivatalt (EFCA), amelynek célja a tagállamok által folytatott halászati ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek operatív koordinációjának megszervezése, valamint a tagállamok közötti együttműködés támogatása, hogy azok a közös halászati politika eredményes és egységes alkalmazása érdekében megfelelhessenek e szakpolitika szabályainak. |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az EUMSZ 43. cikke)

A 40. cikk (1) bekezdésében előírt közös piacszervezést, továbbá a közös halászati politika célkitűzéseinek megvalósításához szükséges egyéb rendelkezéseket a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően rendes jogalkotási eljárás keretében az Európai Parlament és a Tanács állapítja meg.

A Hivatal hatásköre

(az 1224/2009/EK rendelettel módosított 768/2005/EK tanácsi rendelet)

Célok

—

A rendelet létrehozza az Európai Halászati Ellenőrző Hivatalt (EFCA), amelynek célja a tagállamok által folytatott halászati ellenőrzési és felügyeleti tevékenységek operatív koordinációjának megszervezése, valamint a tagállamok közötti együttműködés támogatása, hogy azok a közös halászati politika eredményes és egységes alkalmazása érdekében megfelelhessenek e szakpolitika szabályainak.

Feladatok/küldetés

| — | az Unió ellenőrzési és felügyeleti kötelezettségeihez kapcsolódó, tagállamok által végzett ellenőrzés és felügyelet koordinálása, |
| --- | --- |

—

az Unió ellenőrzési és felügyeleti kötelezettségeihez kapcsolódó, tagállamok által végzett ellenőrzés és felügyelet koordinálása,

| — | az érintett tagállamok által e rendelet szerint egyesített tagállami ellenőrzési és felügyeleti eszközök alkalmazásának koordinálása, |
| --- | --- |

—

az érintett tagállamok által e rendelet szerint egyesített tagállami ellenőrzési és felügyeleti eszközök alkalmazásának koordinálása,

| — | segítségnyújtás a tagállamoknak abban, hogy információkat szolgáltassanak a halászati, valamint az ellenőrzési és felügyeleti tevékenységekről a Bizottság és harmadik felek számára, |
| --- | --- |

—

segítségnyújtás a tagállamoknak abban, hogy információkat szolgáltassanak a halászati, valamint az ellenőrzési és felügyeleti tevékenységekről a Bizottság és harmadik felek számára,

| — | hatáskörén belül segítségnyújtás a tagállamoknak a közös halászati politika szabályai értelmében felmerülő feladataik és kötelezettségeik végrehajtásában, |
| --- | --- |

—

hatáskörén belül segítségnyújtás a tagállamoknak a közös halászati politika szabályai értelmében felmerülő feladataik és kötelezettségeik végrehajtásában,

| — | segítségnyújtás a tagállamoknak és a Bizottságnak a közös halászati politika uniós alkalmazásának harmonizációjában, |
| --- | --- |

—

segítségnyújtás a tagállamoknak és a Bizottságnak a közös halászati politika uniós alkalmazásának harmonizációjában,

| — | hozzájárulás a tagállamok és a Bizottság ellenőrzési és felügyeleti technikák kutatására és fejlesztésére irányuló munkájához, |
| --- | --- |

—

hozzájárulás a tagállamok és a Bizottság ellenőrzési és felügyeleti technikák kutatására és fejlesztésére irányuló munkájához,

| — | hozzájárulás az ellenőrképzés és a tapasztalatcsere tagállamok közötti összehangolásához, |
| --- | --- |

—

hozzájárulás az ellenőrképzés és a tapasztalatcsere tagállamok közötti összehangolásához,

| — | a jogellenes, be nem jelentett és szabályozatlan halászat elleni harc jegyében folytatott tevékenységek összehangolása az uniós jogszabályoknak megfelelően, |
| --- | --- |

—

a jogellenes, be nem jelentett és szabályozatlan halászat elleni harc jegyében folytatott tevékenységek összehangolása az uniós jogszabályoknak megfelelően,

| — | a közös halászati politikában az ellenőrző rendszer egységes alkalmazásának elősegítése, ami különösen az alábbiakat foglalja magában:






  1) | az egyedi ellenőrzési és felügyeleti programok, a jogellenes, nem bejelentett és szabályozatlan („IUU”) halászat ellenőrzésére irányuló ellenőrzési programok és a nemzetközi ellenőrzési és felügyeleti programok végrehajtása érdekében a tagállamok által folytatott ellenőrzési tevékenységek operatív koordinációjának megszervezése; |
| --- | --- | --- |

—

a közös halászati politikában az ellenőrző rendszer egységes alkalmazásának elősegítése, ami különösen az alábbiakat foglalja magában:

1)

az egyedi ellenőrzési és felügyeleti programok, a jogellenes, nem bejelentett és szabályozatlan („IUU”) halászat ellenőrzésére irányuló ellenőrzési programok és a nemzetközi ellenőrzési és felügyeleti programok végrehajtása érdekében a tagállamok által folytatott ellenőrzési tevékenységek operatív koordinációjának megszervezése;

| 2) | a Hivatal feladatainak ellátásához szükséges ellenőrzések. |
| --- | --- |

2)

a Hivatal feladatainak ellátásához szükséges ellenőrzések.

Megjegyzendő, hogy a Hivatal létrehozásáról szóló rendeletnek az 1224/2009/EK tanácsi rendelettel történt módosítását követően, egyéb hatáskörök mellett:

| 1. | A Hivatal általi operatív koordinációnak ki kell terjednie a közös halászati politika alá tartozó összes tevékenység ellenőrzésére. |
| --- | --- |

1.

A Hivatal általi operatív koordinációnak ki kell terjednie a közös halászati politika alá tartozó összes tevékenység ellenőrzésére.

| 2. | a Hivatal tisztviselőit uniós ellenőrnek lehet kijelölni nemzetközi vizeken; |
| --- | --- |

2.

a Hivatal tisztviselőit uniós ellenőrnek lehet kijelölni nemzetközi vizeken;

| 3. | a Hivatal vásárolhat, kölcsönözhet vagy bérelhet a közös alkalmazási tervek végrehajtásához szükséges eszközöket; |
| --- | --- |

3.

a Hivatal vásárolhat, kölcsönözhet vagy bérelhet a közös alkalmazási tervek végrehajtásához szükséges eszközöket;

| 4. | A Hivatal adott esetben:






  a) | kézikönyveket ad ki harmonizált ellenőrzési standardokról; |
| --- | --- | --- |

4.

A Hivatal adott esetben:

a)

kézikönyveket ad ki harmonizált ellenőrzési standardokról;

| b) | útmutatókat dolgoz ki, amelyek tartalmazzák a közös halászati politikában az ellenőrzés területén alkalmazott legjobb gyakorlatokat, beleértve az ellenőrök képzését is, és ezeket rendszeresen frissíti; |
| --- | --- |

b)

útmutatókat dolgoz ki, amelyek tartalmazzák a közös halászati politikában az ellenőrzés területén alkalmazott legjobb gyakorlatokat, beleértve az ellenőrök képzését is, és ezeket rendszeresen frissíti;

| c) | műszaki és adminisztratív támogatással segíti a Bizottságot feladatai ellátásában. |
| --- | --- |

c)

műszaki és adminisztratív támogatással segíti a Bizottságot feladatai ellátásában.

| 5. | A Hivatal feladata, hogy elősegítse az együttműködést a tagállamok között, illetve a tagállamok és a Bizottság között a jogi eljárások területén alkalmazott harmonizált ellenőrzési standardok és legjobb gyakorlatok kidolgozásában az uniós jogszabályok és az elfogadott nemzetközi standardok szerint, megfelelően figyelembe véve az egyes tagállamok különböző jogrendszereit. |
| --- | --- |

5.

A Hivatal feladata, hogy elősegítse az együttműködést a tagállamok között, illetve a tagállamok és a Bizottság között a jogi eljárások területén alkalmazott harmonizált ellenőrzési standardok és legjobb gyakorlatok kidolgozásában az uniós jogszabályok és az elfogadott nemzetközi standardok szerint, megfelelően figyelembe véve az egyes tagállamok különböző jogrendszereit.

| 6. | A Hivatal a Bizottság értesítése vagy a saját kezdeményezése alapján válságstábot hoz létre, ha olyan helyzet áll elő, amely a közös halászati politika számára közvetlen, közvetett vagy potenciálisan súlyos veszélyt jelenthet, és azt a meglévő eszközökkel nem lehet megelőzni, kiküszöbölni vagy csökkenteni, vagy nem lehet megfelelően kezelni. |
| --- | --- |

6.

A Hivatal a Bizottság értesítése vagy a saját kezdeményezése alapján válságstábot hoz létre, ha olyan helyzet áll elő, amely a közös halászati politika számára közvetlen, közvetett vagy potenciálisan súlyos veszélyt jelenthet, és azt a meglévő eszközökkel nem lehet megelőzni, kiküszöbölni vagy csökkenteni, vagy nem lehet megfelelően kezelni.

| 7. | A Hivatal hozzájárul az Unió integrált tengerpolitikájának végrehajtásához, többek között az igazgatási tanács jóváhagyásával az e rendelet hatálya alá tartozó ügyekben adminisztratív megállapodásokat köt más szervezetekkel. |
| --- | --- |

7.

A Hivatal hozzájárul az Unió integrált tengerpolitikájának végrehajtásához, többek között az igazgatási tanács jóváhagyásával az e rendelet hatálya alá tartozó ügyekben adminisztratív megállapodásokat köt más szervezetekkel.

Irányítás

Igazgatási tanács

Összetétel:

A tagállamok egy-egy képviselője és a Bizottság hat képviselője alkotja.

Feladatai többek között:

a költségvetés és a létszámterv, a többéves és éves munkatervek, az éves jelentés, és a többéves személyzetpolitikai terv elfogadása. A végleges beszámoló véleményezése.

Ügyvezető igazgató

Az igazgatási tanács nevezi ki a Bizottság által javasolt, legalább két jelöltet megnevező lista alapján.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék

Belső kontroll

A Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

A Hivatal rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

Teljes 2013-as költségvetés:9,22 (9,22) millió EUR

| — | I. cím: 6,33(6,22) millió EUR |
| --- | --- |

—

I. cím: 6,33(6,22) millió EUR

| — | II. cím: 1,18(1,28) millió EUR |
| --- | --- |

—

II. cím: 1,18(1,28) millió EUR

| — | III. cím: 1,71(1,71) millió EUR |
| --- | --- |

—

III. cím: 1,71(1,71) millió EUR

Létszám 2013. december 31-én:

A létszámtervben szereplő állások száma 54 (54), ebből betöltött: 52 (1)
  (50)

- öt (öt) szerződéses álláshely, amelyből betöltött: öt (öt)

- négy (négy) kirendelt nemzeti szakértői álláshely, amelyből betöltött: három (négy)

Összes álláshely, kirendelt nemzeti szakértőkkel együtt: 63 (63), ebből betöltött 60 (59)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Operatív koordináció

| — | Az Északi-tengeren, a Skagerrak- és Kattegat-szorosban és a La Manche csatornában, valamint az északnyugati vizeken (Skóciától nyugatra és az Ír-tengeren) folytatott tőkehalhalászatra vonatkozó közös alkalmazási terv végrehajtása; |
| --- | --- |

—

Az Északi-tengeren, a Skagerrak- és Kattegat-szorosban és a La Manche csatornában, valamint az északnyugati vizeken (Skóciától nyugatra és az Ír-tengeren) folytatott tőkehalhalászatra vonatkozó közös alkalmazási terv végrehajtása;

| — | Közös alkalmazási terv a tőkehal- és lazachalászatra a Balti-tengeren. |
| --- | --- |

—

Közös alkalmazási terv a tőkehal- és lazachalászatra a Balti-tengeren.

| — | Közös alkalmazási terv a kékúszójú tonhal halászatára a Földközi-tengeren és az Atlanti-óceán keleti részén; |
| --- | --- |

—

Közös alkalmazási terv a kékúszójú tonhal halászatára a Földközi-tengeren és az Atlanti-óceán keleti részén;

| — | Az Északnyugat-atlanti Halászati Szervezet területére és a Északkelet-atlanti Halászati Szervezet területére vonatkozó közös alkalmazási terv végrehajtása. |
| --- | --- |

—

Az Északnyugat-atlanti Halászati Szervezet területére és a Északkelet-atlanti Halászati Szervezet területére vonatkozó közös alkalmazási terv végrehajtása.

| — | az Európai Unió nyugati vizein nyílt tengeri fajokra vonatkozó közös alkalmazási terv; |
| --- | --- |

—

az Európai Unió nyugati vizein nyílt tengeri fajokra vonatkozó közös alkalmazási terv;

| — | A Fekete-tengerrel kapcsolatos tagállami ellenőrzési programok támogatása. |
| --- | --- |

—

A Fekete-tengerrel kapcsolatos tagállami ellenőrzési programok támogatása.

| — | A közös alkalmazási tervek konszolidációja regionális megközelítés előmozdítása révén; |
| --- | --- |

—

A közös alkalmazási tervek konszolidációja regionális megközelítés előmozdítása révén;

Kapacitásépítés

| — | A központi alaptanterv kidolgozása és gondozása. |
| --- | --- |

—

A központi alaptanterv kidolgozása és gondozása.

| — | A képzéshez webalapú együttműködési platform kifejlesztése. |
| --- | --- |

—

A képzéshez webalapú együttműködési platform kifejlesztése.

| — | A tagállamok nemzeti képzési programjainak támogatása. |
| --- | --- |

—

A tagállamok nemzeti képzési programjainak támogatása.

| — | Az oktatók és az uniós felügyelők képzése az első megbízatásuk előtt. |
| --- | --- |

—

Az oktatók és az uniós felügyelők képzése az első megbízatásuk előtt.

| — | Az információs és kommunikációs technológiákat (IKT) alkalmazó monitoringrendszerek működtetése, karbantartása, javítása és fejlesztése: hajómegfigyelési rendszer (Vessel Monitoring System), elektronikus jelentéstételi rendszer (ERS), ellenőrzéskoordináció (JADE), portál és operatív konferenciák (Fishnet). |
| --- | --- |

—

Az információs és kommunikációs technológiákat (IKT) alkalmazó monitoringrendszerek működtetése, karbantartása, javítása és fejlesztése: hajómegfigyelési rendszer (Vessel Monitoring System), elektronikus jelentéstételi rendszer (ERS), ellenőrzéskoordináció (JADE), portál és operatív konferenciák (Fishnet).

| — | MARSURV3 tengerfigyelő alkalmazás (az EMSA-val együtt). |
| --- | --- |

—

MARSURV3 tengerfigyelő alkalmazás (az EMSA-val együtt).

| — | A jogellenes, be nem jelentett és szabályozatlan halászat elleni harc jegyében folytatott tevékenységek támogatása; |
| --- | --- |

—

A jogellenes, be nem jelentett és szabályozatlan halászat elleni harc jegyében folytatott tevékenységek támogatása;

| — | Szerződéses szolgáltatások egy halászati EFCA-őrhajó bérlése céljával. |
| --- | --- |

—

Szerződéses szolgáltatások egy halászati EFCA-őrhajó bérlése céljával.

| — | Az uniós felügyelők (az IUU elleni küzdelemben résztvevő tisztviselők) magasabb szintű képzése (a jó gyakorlatok megosztása, továbbképzés stb.) és harmadik országból érkező felügyelők képzése az Európai Bizottság kérésére. |
| --- | --- |

—

Az uniós felügyelők (az IUU elleni küzdelemben résztvevő tisztviselők) magasabb szintű képzése (a jó gyakorlatok megosztása, továbbképzés stb.) és harmadik országból érkező felügyelők képzése az Európai Bizottság kérésére.

(részletesen lásd: a Hivatal 2013-as éves munkaprogramja)

---

(1)  A 2015–2017-es többéves személyzetpolitikai tervben megadott statisztikai információval összhangban ez a szám tartalmazza a meghirdetett munkaerő-felvételt (három álláshirdetés) (2014.1.31-i állapot).

Forrás: A Hivataltól származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11. | Az ügynökség egyetért a Számvevőszék által felsorolt tényekkel a tervezett átvitelek magas szintjére vonatkozóan. Ezeknek egy részét a 2011. és 2012. évi visszamenőleges hatályú bérkiigazításokhoz kapcsolódó lehetséges kifizetések összegéből és időzítéséből fakadó helyzet eredményezte, amelynek tisztázására végül 2013 novemberében került sor. |
| --- | --- |

11.

Az ügynökség egyetért a Számvevőszék által felsorolt tényekkel a tervezett átvitelek magas szintjére vonatkozóan. Ezeknek egy részét a 2011. és 2012. évi visszamenőleges hatályú bérkiigazításokhoz kapcsolódó lehetséges kifizetések összegéből és időzítéséből fakadó helyzet eredményezte, amelynek tisztázására végül 2013 novemberében került sor.

| 12. | A Számvevőszék észrevételének megfelelően, a projektek megvalósításának a természete és időbeli ciklusa miatt volt szükség a tervezett átvitelekre. |
| --- | --- |

12.

A Számvevőszék észrevételének megfelelően, a projektek megvalósításának a természete és időbeli ciklusa miatt volt szükség a tervezett átvitelekre.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/160 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/160

---

JELENTÉS

az Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóság 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt

(2014/C 442/18)

BEVEZETÉS

| 1. | A pármai székhelyű Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóságot (a továbbiakban: a Hatóság, más néven EFSA) a 178/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet hozta létre (1). A Hatóság fő feladata, hogy tudományos információkat szolgáltasson az élelmiszer- és takarmánybiztonsággal kapcsolatos uniós joganyag kidolgozásához, adatokat gyűjtsön és vizsgáljon a kockázatok azonosítása és monitoringja céljából, valamint hogy független tájékoztatást nyújtson ezekről a kockázatokról (2). |
| --- | --- |

1.

A pármai székhelyű Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóságot (a továbbiakban: a Hatóság, más néven EFSA) a 178/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet hozta létre (1). A Hatóság fő feladata, hogy tudományos információkat szolgáltasson az élelmiszer- és takarmánybiztonsággal kapcsolatos uniós joganyag kidolgozásához, adatokat gyűjtsön és vizsgáljon a kockázatok azonosítása és monitoringja céljából, valamint hogy független tájékoztatást nyújtson ezekről a kockázatokról (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hatóság felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hatóság felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Hatóság éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Hatóság éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll;

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Hatóság éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | A Hatóság éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az ügyvezető igazgató hagyja jóvá a Hatóság éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hatóság pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Hatóság éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

A Hatóság éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az ügyvezető igazgató hagyja jóvá a Hatóság éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hatóság pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hatóság éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hatóság éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hatóság éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Hatóság éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A BELSŐ KONTROLLMECHANIZMUSOKRÓL

| 11. | A Hatóság által a belsőkontroll-rendszerére vonatkozó 2012-ben és 2013-ban végzett önértékelés szerint a belsőkontroll-standardok nagy részét teljesítették. Kivételek ez alól a 4. számú (Munkatársak értékelése és fejlesztése) és a 11. számú (Dokumentumok kezelése) belsőkontroll-standard, amelyekre vonatkozóan az ellenőrzés időpontjában még helyesbítő intézkedések voltak folyamatban. |
| --- | --- |

11.

A Hatóság által a belsőkontroll-rendszerére vonatkozó 2012-ben és 2013-ban végzett önértékelés szerint a belsőkontroll-standardok nagy részét teljesítették. Kivételek ez alól a 4. számú (Munkatársak értékelése és fejlesztése) és a 11. számú (Dokumentumok kezelése) belsőkontroll-standard, amelyekre vonatkozóan az ellenőrzés időpontjában még helyesbítő intézkedések voltak folyamatban.

| 12. | A Hatóság éves munkaprogramjai nem részletezik kellőképpen a tervezett közbeszerzéseket és támogatásokat ahhoz, hogy a pénzügyi szabályzat végrehajtási szabályai 64. cikkének megfelelően alá lehessen velük támasztani a finanszírozási döntéseket. Ha az éves munkaprogramok részletesebbek lennének ilyen tekintetben, az eredményesebbé tehetné a közbeszerzések és támogatások monitoringját. |
| --- | --- |

12.

A Hatóság éves munkaprogramjai nem részletezik kellőképpen a tervezett közbeszerzéseket és támogatásokat ahhoz, hogy a pénzügyi szabályzat végrehajtási szabályai 64. cikkének megfelelően alá lehessen velük támasztani a finanszírozási döntéseket. Ha az éves munkaprogramok részletesebbek lennének ilyen tekintetben, az eredményesebbé tehetné a közbeszerzések és támogatások monitoringját.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 13. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

13.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. szeptember 16-i luxembourgi ülésén fogadta el a Pietro RUSSO számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 31., 2002.2.1., 1. o.

1

(2)  A Hatóság hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A nagyarányú költségvetési átcsoportosítás költségvetés-tervezési és -végrehajtási nehézségeket jelez, és ellentmond az egyediség alapelvének. | Végrehajtva |
| 2011 | A Hatóság 2011 decemberében 36,8 millió EUR-ért új székházat vásárolt. A vételár negyedéves részletekben, 25 éves futamidő alatt törlesztendő, ami 18,5 millió EUR fizetendő kamatot jelent. A Számvevőszék felteszi a kérdést, hogy – a gondos pénzgazdálkodás elvével összhangban, a költségvetési rendelet teljes mértékű tiszteletben tartásával – nem lett volna-e lehetséges gazdaságosabb alternatíváért folyamodni a költségvetési hatósághoz. | n.a. (A Bizottság nem vállalta többletforrások biztosítását a kölcsön teljes visszafizetésére). |
| 2011 | Van még javítanivaló a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságának terén. Az írásbeli vizsgák és az interjúk kérdéseit akkor határozták meg, amikor a felvételi bizottság már megvizsgálta a pályázatokat; a felvételi bizottság tagjai a titoktartási és összeférhetetlenségi nyilatkozatukat nem a jelöltek pályázatainak értékelését megelőzően, hanem már aközben írták alá. | Végrehajtva |
| 2012 | A számviteli rendszereknek a Hatóság számvitelért felelős tisztviselője általi érvényesítése a központi ABAC- és SAP-rendszerekre terjed ki, a helyi rendszerekre, valamint a központi és a helyi rendszerek közötti adatcsere megbízhatóságára viszont nem. Ez kockázatot jelent a számviteli adatok megbízhatóságára nézve. | Végrehajtva |
| 2012 | Azokat az átfogó kockázatértékeléseket követően, amelyeket egy külső tanácsadó 2012-ben, illetve a Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata 2013 februárjában végzett, egy sor potenciálisan kritikus kockázatot azonosítottak a Hatóság belső kontrolljainak működésében, különösen az adatkezelés, az üzletmenet-folytonosság és az informatikai biztonság területén. A Hatóság 2012-ben belső kontrollrendszerének átfogó önértékelésbe kezdett. A folyamat még nem zárult le, a helyesbítő intézkedéseket a tervek szerint 2013-ban hajtják végre. | Folyamatban |
| 2012 | A lekötött előirányzatok általános szintje 99 % volt. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok átvitele a II. cím (Igazgatási kiadások) alatt, 2,3 millió EUR (a II. cím alá tartozó összes előirányzat 22 %-a) és a III. cím (Operatív kiadások) alatt, 5,6 millió EUR (a III. cím alá tartozó összes előirányzat 30 %-a). A II. cím esetében 1,1 millió EUR összegben került sor átvitelre, az EFSA gazdálkodási tervével összhangban, illetve a Hatóságon kívül álló okokból felfüggesztett kifizetésekből adódóan. A III. cím esetében 2,1 millió EUR összegben került sor átvitelre az EFSA gazdálkodási tervével összhangban, míg 0,83 millió EUR átvitele a Hatóságon kívül álló okokból történt. | n.a. |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A nagyarányú költségvetési átcsoportosítás költségvetés-tervezési és -végrehajtási nehézségeket jelez, és ellentmond az egyediség alapelvének.

Végrehajtva

2011

A Hatóság 2011 decemberében 36,8 millió EUR-ért új székházat vásárolt. A vételár negyedéves részletekben, 25 éves futamidő alatt törlesztendő, ami 18,5 millió EUR fizetendő kamatot jelent. A Számvevőszék felteszi a kérdést, hogy – a gondos pénzgazdálkodás elvével összhangban, a költségvetési rendelet teljes mértékű tiszteletben tartásával – nem lett volna-e lehetséges gazdaságosabb alternatíváért folyamodni a költségvetési hatósághoz.

n.a. (A Bizottság nem vállalta többletforrások biztosítását a kölcsön teljes visszafizetésére).

2011

Van még javítanivaló a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságának terén. Az írásbeli vizsgák és az interjúk kérdéseit akkor határozták meg, amikor a felvételi bizottság már megvizsgálta a pályázatokat; a felvételi bizottság tagjai a titoktartási és összeférhetetlenségi nyilatkozatukat nem a jelöltek pályázatainak értékelését megelőzően, hanem már aközben írták alá.

Végrehajtva

2012

A számviteli rendszereknek a Hatóság számvitelért felelős tisztviselője általi érvényesítése a központi ABAC- és SAP-rendszerekre terjed ki, a helyi rendszerekre, valamint a központi és a helyi rendszerek közötti adatcsere megbízhatóságára viszont nem. Ez kockázatot jelent a számviteli adatok megbízhatóságára nézve.

Végrehajtva

2012

Azokat az átfogó kockázatértékeléseket követően, amelyeket egy külső tanácsadó 2012-ben, illetve a Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata 2013 februárjában végzett, egy sor potenciálisan kritikus kockázatot azonosítottak a Hatóság belső kontrolljainak működésében, különösen az adatkezelés, az üzletmenet-folytonosság és az informatikai biztonság területén. A Hatóság 2012-ben belső kontrollrendszerének átfogó önértékelésbe kezdett. A folyamat még nem zárult le, a helyesbítő intézkedéseket a tervek szerint 2013-ban hajtják végre.

Folyamatban

2012

A lekötött előirányzatok általános szintje 99 % volt. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok átvitele a II. cím (Igazgatási kiadások) alatt, 2,3 millió EUR (a II. cím alá tartozó összes előirányzat 22 %-a) és a III. cím (Operatív kiadások) alatt, 5,6 millió EUR (a III. cím alá tartozó összes előirányzat 30 %-a). A II. cím esetében 1,1 millió EUR összegben került sor átvitelre, az EFSA gazdálkodási tervével összhangban, illetve a Hatóságon kívül álló okokból felfüggesztett kifizetésekből adódóan. A III. cím esetében 2,1 millió EUR összegben került sor átvitelre az EFSA gazdálkodási tervével összhangban, míg 0,83 millió EUR átvitele a Hatóságon kívül álló okokból történt.

n.a.

---

II. MELLÉKLET

Európai Élelmiszerbiztonsági Hatóság (Párma)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör | Információgyűjtés







  — | Közös agrárpolitika (az EUMSZ 38. cikke). |
| --- | --- | --- |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

Információgyűjtés

—

Közös agrárpolitika (az EUMSZ 38. cikke).

| — | A belső piac működése (az EUMSZ 114. cikke). |
| --- | --- |

—

A belső piac működése (az EUMSZ 114. cikke).

| — | Közegészségügy (az EUMSZ 168. cikke). |
| --- | --- |

—

Közegészségügy (az EUMSZ 168. cikke).

| — | Közös kereskedelempolitika (az EUMSZ 206. cikke). |
| --- | --- |

—

Közös kereskedelempolitika (az EUMSZ 206. cikke).

A Hatóság hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 178/2002/EK rendelete)

Célok

| — | Tudományos szakvélemények kialakítása, valamint tudományos és szakmai segítségnyújtás azon jogszabályokhoz és szakpolitikákhoz, amelyek közvetlen vagy közvetett hatást gyakorolnak az élelmiszerek és takarmányok biztonságára. |
| --- | --- |

—

Tudományos szakvélemények kialakítása, valamint tudományos és szakmai segítségnyújtás azon jogszabályokhoz és szakpolitikákhoz, amelyek közvetlen vagy közvetett hatást gyakorolnak az élelmiszerek és takarmányok biztonságára.

| — | Független információk szolgáltatása az élelmiszer-biztonsággal kapcsolatos kockázatokról. |
| --- | --- |

—

Független információk szolgáltatása az élelmiszer-biztonsággal kapcsolatos kockázatokról.

| — | Hozzájárulás az emberi élet és egészség magas szintű védelmének kialakításához. |
| --- | --- |

—

Hozzájárulás az emberi élet és egészség magas szintű védelmének kialakításához.

| — | A kockázatok jellemzéséhez és monitorozásához szükséges adatok gyűjtése és elemzése. |
| --- | --- |

—

A kockázatok jellemzéséhez és monitorozásához szükséges adatok gyűjtése és elemzése.

Feladatok

| — | Tudományos szakvélemények és tanulmányok kiadása. |
| --- | --- |

—

Tudományos szakvélemények és tanulmányok kiadása.

| — | Egységes kockázatértékelési módszerek kialakítása. |
| --- | --- |

—

Egységes kockázatértékelési módszerek kialakítása.

| — | Segítségnyújtás a Bizottságnak. |
| --- | --- |

—

Segítségnyújtás a Bizottságnak.

| — | A szükséges tudományos és szakmai adatok kutatása, elemzése és összegzése. |
| --- | --- |

—

A szükséges tudományos és szakmai adatok kutatása, elemzése és összegzése.

| — | Az új kockázatok felismerése és jellemzése. |
| --- | --- |

—

Az új kockázatok felismerése és jellemzése.

| — | A hasonló területeken tevékenykedő szervezetek hálózatának létrehozása. |
| --- | --- |

—

A hasonló területeken tevékenykedő szervezetek hálózatának létrehozása.

| — | Tudományos és szakmai segítségnyújtás válságkezelés során. |
| --- | --- |

—

Tudományos és szakmai segítségnyújtás válságkezelés során.

| — | A nemzetközi együttműködés javítása. |
| --- | --- |

—

A nemzetközi együttműködés javítása.

| — | Megbízható, objektív és könnyen érthető információk nyújtása a nyilvánosság és az érdekelt felek részére. |
| --- | --- |

—

Megbízható, objektív és könnyen érthető információk nyújtása a nyilvánosság és az érdekelt felek részére.

| — | Részvétel a Bizottság sürgősségi riasztórendszerében. |
| --- | --- |

—

Részvétel a Bizottság sürgősségi riasztórendszerében.

Irányítás

Igazgatótanács

Összetétel

A Tanács által (az Európai Parlamenttel és a Bizottsággal együttműködve) kinevezett 14 tag és a Bizottság egy képviselője.

Feladat

A munkaterv és a költségvetés elfogadása, és végrehajtásuk biztosítása.

Ügyvezető igazgató

Az Igazgatótanács nevezi ki a Bizottság által javasolt jelöltek listájáról, európai parlamenti meghallgatást követően.

Tanácsadó fórum

Összetétel

A tagállamok egy-egy képviselője.

Feladat

Tanácsadás az ügyvezető igazgatónak.

Tudományos bizottság és tudományos testületek

A Hatóság tudományos szakvéleményeinek kialakítása.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

Belső ellenőrzés

Az EFSA belső ellenőrzési csoportja.

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

A Hatóság rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Költségvetés

78,1(78,3) millió EUR, amelyből uniós támogatás: 100 % (100 %).

Létszám 2013. december 31-én:

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 351 (355), ebből betöltött:

| — | alkalmazott (ideiglenes alkalmazottak és tisztviselők): 328 (342) |
| --- | --- |

—

alkalmazott (ideiglenes alkalmazottak és tisztviselők): 328 (342)

| — | egyéb álláshely (szerződéses, kirendelt nemzeti szakértők): 120 (124). |
| --- | --- |

—

egyéb álláshely (szerződéses, kirendelt nemzeti szakértők): 120 (124).

Teljes létszám (beleértve a 2013.12.31-ig kiküldött, visszaigazolásra váró három felvételi értesítőt): 448 (466), az alábbi megoszlásban:

| — | Operatív feladatok: 332 (345)
   (1) |
| --- | --- |

—

Operatív feladatok: 332 (345)
   (1)

| — | Adminisztratív feladatok: 116 (121) |
| --- | --- |

—

Adminisztratív feladatok: 116 (121)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Tudományos eredmények és kapcsolódó publikációk 2013-ban

1. tevékenység: Tudományos szakvélemények, tanácsok és kockázatértékelési módszerek biztosítása

| — | A tudományos bizottság/testületek által kiadott útmutatás: 2 (4) |
| --- | --- |

—

A tudományos bizottság/testületek által kiadott útmutatás: 2 (4)

| — | A tudományos bizottság/testületek által kiadott szakvélemény: 44 (46) |
| --- | --- |

—

A tudományos bizottság/testületek által kiadott szakvélemény: 44 (46)

| — | Az EFSA által kiadott tudományos jelentés: 12 (9) |
| --- | --- |

—

Az EFSA által kiadott tudományos jelentés: 12 (9)

| — | Az EFSA által kiadott nyilatkozat: 2 (2) |
| --- | --- |

—

Az EFSA által kiadott nyilatkozat: 2 (2)

| — | A tudományos bizottság/testületek által kiadott nyilatkozat: 2 (4) |
| --- | --- |

—

A tudományos bizottság/testületek által kiadott nyilatkozat: 2 (4)

Az 1. tevékenységből származó tudományos eredmények
  = 62 (65)

2. tevékenység: Engedélyezést igénylő termékek, anyagok és kérelmek vizsgálata

| — | A növényvédő szerekkel foglalkozó szakértői értékelés következtetései: 45 (60) |
| --- | --- |

—

A növényvédő szerekkel foglalkozó szakértői értékelés következtetései: 45 (60)

| — | Az EFSA által kiadott útmutatás: 2 (0) |
| --- | --- |

—

Az EFSA által kiadott útmutatás: 2 (0)

| — | A tudományos bizottság/testületek által kiadott útmutatás: 3 (7) |
| --- | --- |

—

A tudományos bizottság/testületek által kiadott útmutatás: 3 (7)

| — | A tudományos bizottság/testületek által kiadott szakvélemény: 203 (241) |
| --- | --- |

—

A tudományos bizottság/testületek által kiadott szakvélemény: 203 (241)

| — | Az EFSA által kiadott tudományos jelentés: 0 (1) |
| --- | --- |

—

Az EFSA által kiadott tudományos jelentés: 0 (1)

| — | A tudományos bizottság/testületek által kiadott nyilatkozat: 8 (7) |
| --- | --- |

—

A tudományos bizottság/testületek által kiadott nyilatkozat: 8 (7)

| — | Az EFSA által kiadott nyilatkozat: 6 (4) |
| --- | --- |

—

Az EFSA által kiadott nyilatkozat: 6 (4)

A 2. tevékenységből származó tudományos eredmények
  = 267 (320)

3. tevékenység: Adatgyűjtés, tudományos együttműködés és hálózatépítés

| — | Az EFSA által kiadott útmutatás: 2 (1) |
| --- | --- |

—

Az EFSA által kiadott útmutatás: 2 (1)

| — | Az EFSA által kiadott nyilatkozat: 0 (4) |
| --- | --- |

—

Az EFSA által kiadott nyilatkozat: 0 (4)

| — | Indoklással ellátott szakvélemény: 113 (114) |
| --- | --- |

—

Indoklással ellátott szakvélemény: 113 (114)

| — | Az EFSA által kiadott tudományos jelentés: 7 (12) |
| --- | --- |

—

Az EFSA által kiadott tudományos jelentés: 7 (12)

A 3. tevékenységből származó tudományos eredmények
  = 122 (131)

Kapcsolódó publikációk

| — | Rendezvényekről készült jelentés: 11 (11) |
| --- | --- |

—

Rendezvényekről készült jelentés: 11 (11)

| — | Külső tudományos jelentés: 74 (74) |
| --- | --- |

—

Külső tudományos jelentés: 74 (74)

| — | Szakmai jelentés: 70 (77) |
| --- | --- |

—

Szakmai jelentés: 70 (77)

Kapcsolódó publikációk összesen
  = 155 (162)

Eredmények száma összesen
  = 606 (678)

| — | Kommunikációs tevékenységekkel kiegészített tudományos eredmények: 7 % (9,5 %) |
| --- | --- |

—

Kommunikációs tevékenységekkel kiegészített tudományos eredmények: 7 % (9,5 %)

| — | Nyilvános konzultáció: 56 (39) |
| --- | --- |

—

Nyilvános konzultáció: 56 (39)

| — | A weboldal látogatóinak száma: 4,7(4,4) millió |
| --- | --- |

—

A weboldal látogatóinak száma: 4,7(4,4) millió

| — | Az „EFSA Highlights” című elektronikus hírlevélre feliratkozottak száma: 31  912(30  309) |
| --- | --- |

—

Az „EFSA Highlights” című elektronikus hírlevélre feliratkozottak száma: 31  912(30  309)

| — | Sajtómegjelenés: 11  820(9  194) |
| --- | --- |

—

Sajtómegjelenés: 11  820(9  194)

| — | Média általi említések: 625 (893) |
| --- | --- |

—

Média általi említések: 625 (893)

| — | Sajtóközlemények: 16 (25) |
| --- | --- |

—

Sajtóközlemények: 16 (25)

| — | Internetes sajtóhírek: 54 (60) |
| --- | --- |

—

Internetes sajtóhírek: 54 (60)

| — | Interjúk: 95 (111) |
| --- | --- |

—

Interjúk: 95 (111)

---

(1)  2013. évi, a bizottsági módszertan szerint kiszámított, teljes munkaidős egyenértékben megadott érték; az összehasonlíthatóság érdekében a 2012-re vonatkozó adatokat újraszámítottuk.

Forrás: A Hatóságtól származó melléklet.

---

A HATÓSÁG VÁLASZAI

| 11. | Az EFSA által a belsőkontroll-rendszerére vonatkozóan 2012-ben és 2013-ban végzett önértékelés szerint a belsőkontroll-standardok nagy részét teljesítették. Kivételek ez alól a 4. számú (Munkatársak értékelése és fejlődése) és a 11. számú (Dokumentumok kezelése) belsőkontroll-standard, amelyekre vonatkozóan az ellenőrzés időpontjában még helyesbítő intézkedések voltak folyamatban. |
| --- | --- |

11.

Az EFSA által a belsőkontroll-rendszerére vonatkozóan 2012-ben és 2013-ban végzett önértékelés szerint a belsőkontroll-standardok nagy részét teljesítették. Kivételek ez alól a 4. számú (Munkatársak értékelése és fejlődése) és a 11. számú (Dokumentumok kezelése) belsőkontroll-standard, amelyekre vonatkozóan az ellenőrzés időpontjában még helyesbítő intézkedések voltak folyamatban.

| 12. | Az EFSA örömmel veszi tudomásul, hogy a Számvevőszék megjegyzése tükrözi a 2014. évi költségvetési ciklus részeként megvalósuló fejlődést. Az EFSA munkaprogramjában már részletesebb tájékoztatást tett közzé a tudományos közbeszerzésekről és támogatásokról, valamint az összes többi közbeszerzésről, mint pl. a kommunikációs programhoz vagy a működésbeli támogatásokhoz kapcsolódókról is. Bízunk benne, hogy ez, a Számvevőszék által észrevételezett 2013. évi gyakorlathoz képesti fejlődés meghaladja az előrejelzett kívánalmakat, elősegítve az EFSA törekvéseit az adott információ átláthatóságának a folyamatos javítása terén. |
| --- | --- |

12.

Az EFSA örömmel veszi tudomásul, hogy a Számvevőszék megjegyzése tükrözi a 2014. évi költségvetési ciklus részeként megvalósuló fejlődést. Az EFSA munkaprogramjában már részletesebb tájékoztatást tett közzé a tudományos közbeszerzésekről és támogatásokról, valamint az összes többi közbeszerzésről, mint pl. a kommunikációs programhoz vagy a működésbeli támogatásokhoz kapcsolódókról is. Bízunk benne, hogy ez, a Számvevőszék által észrevételezett 2013. évi gyakorlathoz képesti fejlődés meghaladja az előrejelzett kívánalmakat, elősegítve az EFSA törekvéseit az adott információ átláthatóságának a folyamatos javítása terén.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/167 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/167

---

JELENTÉS

a Nemek Közötti Egyenlőség Európai Intézete 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Intézet válaszával együtt

(2014/C 442/19)

BEVEZETÉS

| 1. | A Nemek Közötti Egyenlőség Európai Intézetét (a továbbiakban: az Intézet, más néven EIGE), melynek székhelye Vilniusban van, az 1922/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Intézet feladata, hogy gyűjtse, elemezze és terjessze a nemek közötti egyenlőségre vonatkozó információkat, valamint hogy olyan módszertani eszközöket fejlesszen ki, elemezzen, értékeljen és terjesszen, amelyek segítik a nemek közötti egyenlőség valamennyi uniós szakpolitikába és az azokból eredő tagállami politikákba való integrálását (2). |
| --- | --- |

1.

A Nemek Közötti Egyenlőség Európai Intézetét (a továbbiakban: az Intézet, más néven EIGE), melynek székhelye Vilniusban van, az 1922/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Intézet feladata, hogy gyűjtse, elemezze és terjessze a nemek közötti egyenlőségre vonatkozó információkat, valamint hogy olyan módszertani eszközöket fejlesszen ki, elemezzen, értékeljen és terjesszen, amelyek segítik a nemek közötti egyenlőség valamennyi uniós szakpolitikába és az azokból eredő tagállami politikákba való integrálását (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint az Intézet felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint az Intézet felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Intézet éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Intézet éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Intézet éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Intézet éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Intézet éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Intézet pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Intézet éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Intézet éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Intézet éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Intézet pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Intézet éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Intézet éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az annak alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Intézet éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Intézet éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | 2013-ban a lekötött előirányzatok aránya összesen 99 %-ot tett ki, ami azt mutatja, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Az Intézet 2013-ban a lekötött előirányzatok átvitelének általános arányát a 2012-es 2,5 millió EUR-ról (32 %) 2,2 millió EUR-ra (29 %) csökkentette. Az átvitelek főként a III. címhez (operatív kiadások) kapcsolódnak 2 millió EUR összegben, ami a lekötött előirányzatok 56 %-át teszi ki. Ezek főként olyan beszerzési eljárásokat jelentenek, amelyeket az Intézet hatókörén kívül eső okok miatt az év vége felé zártak le, például egy, az Európai Unió Tanácsának elnöksége által késve kért felmérés elvégzésére (1,1 millió EUR), illetve komplex, időigényes beszerzési eljárást igénylő informatikai projektekre vonatkoznak (0,6 millió EUR) |
| --- | --- |

11.

2013-ban a lekötött előirányzatok aránya összesen 99 %-ot tett ki, ami azt mutatja, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Az Intézet 2013-ban a lekötött előirányzatok átvitelének általános arányát a 2012-es 2,5 millió EUR-ról (32 %) 2,2 millió EUR-ra (29 %) csökkentette. Az átvitelek főként a III. címhez (operatív kiadások) kapcsolódnak 2 millió EUR összegben, ami a lekötött előirányzatok 56 %-át teszi ki. Ezek főként olyan beszerzési eljárásokat jelentenek, amelyeket az Intézet hatókörén kívül eső okok miatt az év vége felé zártak le, például egy, az Európai Unió Tanácsának elnöksége által késve kért felmérés elvégzésére (1,1 millió EUR), illetve komplex, időigényes beszerzési eljárást igénylő informatikai projektekre vonatkoznak (0,6 millió EUR)

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 12. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

12.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 403., 2006.12.30., 9. o.

1

(2)  Az Intézet hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Az átvitelek ilyen magas szintje nem felel meg az évenkéntiség költségvetési alapelvének. | Végrehajtva |
| 2011 | Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata 2011 decemberében az Intézetnél „a belsőkontroll-standardok alkalmazására vonatkozó korlátozott felülvizsgálatot” hajtott végre. Az Intézet magáévá tette a belsőkontroll-standardok alkalmazási eljárásának véglegesítésére irányuló ajánlásokat, vezetése pedig egy 2012-ben végrehajtandó cselekvési tervet fogadott el. | Folyamatban |
| 2012 | Az Intézet a lekötött előirányzatok átvitelének általános arányát a 2011-es 50 %-ról 2012-ben 32 %-ra csökkentette. A 2013-ra történő előirányzat-átvitel összege 2,5 millió EUR, és főleg a II. címet (igazgatási kiadások) érinti 0,3 millió EUR-val, valamint a III. címet (operatív kiadások) 2,1 millió EUR-val. Ezek a vonatkozó lekötött előirányzatok 23 %-át, illetve 59 %-át teszik ki. A II. cím tekintetében az átvitelt főleg a 2013 januárjában új helyszínre való költözéssel kapcsolatban az előző év végén felmerült kötelezettségvállalások indokolják. A III. címre vonatkozó átvitel főleg az év vége felé megvalósuló közbeszerzési eljárásokhoz kapcsolódik. Az Intézetnek nincs hivatalos közbeszerzés-tervezési, illetve nyomon követési eljárása. Kiemelendő, hogy éves munkaprogramja nem tartalmaz olyan, a tervezett tevékenységekhez kapcsolódó közbeszerzési ütemtervet, amely meghatározná a közbeszerzések optimális tárgyát és időzítését. A 2011-ről 2012-re átvitt lekötött előirányzatoknak azonban csak a 7 %-át nem használták fel, és azokat törölni kellett. | Végrehajtva |
| 2012 | A Számvevőszék hiányosságokat állapított meg a felvételi eljárások dokumentálásában. Nem volt arra utaló bizonyíték, hogy az írásbeli vizsgák és az interjúk kérdéseit, valamint azok súlyozását a pályázatok értékelése előtt határozták volna meg. | Folyamatban |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

Az átvitelek ilyen magas szintje nem felel meg az évenkéntiség költségvetési alapelvének.

Végrehajtva

2011

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata 2011 decemberében az Intézetnél „a belsőkontroll-standardok alkalmazására vonatkozó korlátozott felülvizsgálatot” hajtott végre. Az Intézet magáévá tette a belsőkontroll-standardok alkalmazási eljárásának véglegesítésére irányuló ajánlásokat, vezetése pedig egy 2012-ben végrehajtandó cselekvési tervet fogadott el.

Folyamatban

2012

Az Intézet a lekötött előirányzatok átvitelének általános arányát a 2011-es 50 %-ról 2012-ben 32 %-ra csökkentette. A 2013-ra történő előirányzat-átvitel összege 2,5 millió EUR, és főleg a II. címet (igazgatási kiadások) érinti 0,3 millió EUR-val, valamint a III. címet (operatív kiadások) 2,1 millió EUR-val. Ezek a vonatkozó lekötött előirányzatok 23 %-át, illetve 59 %-át teszik ki. A II. cím tekintetében az átvitelt főleg a 2013 januárjában új helyszínre való költözéssel kapcsolatban az előző év végén felmerült kötelezettségvállalások indokolják. A III. címre vonatkozó átvitel főleg az év vége felé megvalósuló közbeszerzési eljárásokhoz kapcsolódik. Az Intézetnek nincs hivatalos közbeszerzés-tervezési, illetve nyomon követési eljárása. Kiemelendő, hogy éves munkaprogramja nem tartalmaz olyan, a tervezett tevékenységekhez kapcsolódó közbeszerzési ütemtervet, amely meghatározná a közbeszerzések optimális tárgyát és időzítését. A 2011-ről 2012-re átvitt lekötött előirányzatoknak azonban csak a 7 %-át nem használták fel, és azokat törölni kellett.

Végrehajtva

2012

A Számvevőszék hiányosságokat állapított meg a felvételi eljárások dokumentálásában. Nem volt arra utaló bizonyíték, hogy az írásbeli vizsgák és az interjúk kérdéseit, valamint azok súlyozását a pályázatok értékelése előtt határozták volna meg.

Folyamatban

---

II. MELLÉKLET

A Nemek Közötti Egyenlőség Európai Intézete (Vilnius)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unióról szóló szerződés 2. és 3. cikke) | Az Unió az emberi méltóság, a szabadság, a demokrácia, az egyenlőség, a jogállamiság, valamint az emberi jogok – ideértve a kisebbségekhez tartozó személyek jogait – tiszteletben tartásának értékein alapul. Ezek az értékek közösek a tagállamokban, a pluralizmus, a megkülönböztetés tilalma, a tolerancia, az igazságosság, a szolidaritás, valamint a nők és a férfiak közötti egyenlőség társadalmában.
  Az Unió küzd a társadalmi kirekesztés és megkülönböztetés ellen, és előmozdítja a társadalmi igazságosságot és védelmet, a nők és férfiak közötti egyenlőséget, a nemzedékek közötti szolidaritást és a gyermekek jogainak védelmét. |
| --- | --- |
| Az Intézet hatásköre


  (az Európai Parlament és a Tanács 1922/2006/EK rendelete) | Célok

  A nemek közötti egyenlőség előmozdításához való hozzájárulás és ennek megerősítése, beleértve a nemek közötti esélyegyenlőség érvényesítését valamennyi uniós politikában és az abból eredő tagállami politikákban, a nemi hovatartozáson alapuló megkülönböztetés elleni küzdelmet és az uniós polgárokban a nemek közötti egyenlőség tudatosításának növelését.

  Feladatok







  — | a nemek közötti egyenlőségre vonatkozó összehasonlítható és megbízható információk gyűjtése, elemzése és terjesztése, |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unióról szóló szerződés 2. és 3. cikke)

Az Unió az emberi méltóság, a szabadság, a demokrácia, az egyenlőség, a jogállamiság, valamint az emberi jogok – ideértve a kisebbségekhez tartozó személyek jogait – tiszteletben tartásának értékein alapul. Ezek az értékek közösek a tagállamokban, a pluralizmus, a megkülönböztetés tilalma, a tolerancia, az igazságosság, a szolidaritás, valamint a nők és a férfiak közötti egyenlőség társadalmában.

Az Unió küzd a társadalmi kirekesztés és megkülönböztetés ellen, és előmozdítja a társadalmi igazságosságot és védelmet, a nők és férfiak közötti egyenlőséget, a nemzedékek közötti szolidaritást és a gyermekek jogainak védelmét.

Az Intézet hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 1922/2006/EK rendelete)

Célok

A nemek közötti egyenlőség előmozdításához való hozzájárulás és ennek megerősítése, beleértve a nemek közötti esélyegyenlőség érvényesítését valamennyi uniós politikában és az abból eredő tagállami politikákban, a nemi hovatartozáson alapuló megkülönböztetés elleni küzdelmet és az uniós polgárokban a nemek közötti egyenlőség tudatosításának növelését.

Feladatok

—

a nemek közötti egyenlőségre vonatkozó összehasonlítható és megbízható információk gyűjtése, elemzése és terjesztése,

| — | az adatok európai szintű objektivitásának, összehasonlíthatóságának és megbízhatóságának javítására szolgáló módszerek kifejlesztése, |
| --- | --- |

—

az adatok európai szintű objektivitásának, összehasonlíthatóságának és megbízhatóságának javítására szolgáló módszerek kifejlesztése,

| — | a nemek közötti egyenlőség valamennyi uniós szakpolitikába és az azokból eredő tagállami szakpolitikákba való integrálását segítő módszertani eszközök kifejlesztése, elemzése, értékelése és terjesztése, valamint a nemek közötti esélyegyenlőség általános érvényesítésének támogatása valamennyi uniós intézménynél és szervnél, |
| --- | --- |

—

a nemek közötti egyenlőség valamennyi uniós szakpolitikába és az azokból eredő tagállami szakpolitikákba való integrálását segítő módszertani eszközök kifejlesztése, elemzése, értékelése és terjesztése, valamint a nemek közötti esélyegyenlőség általános érvényesítésének támogatása valamennyi uniós intézménynél és szervnél,

| — | a nemek közötti egyenlőség európai helyzetére vonatkozó felmérések lefolytatása, |
| --- | --- |

—

a nemek közötti egyenlőség európai helyzetére vonatkozó felmérések lefolytatása,

| — | a nemek közötti egyenlőség európai hálózatának felállítása és koordinálása, |
| --- | --- |

—

a nemek közötti egyenlőség európai hálózatának felállítása és koordinálása,

| — | szakértők eseti jellegű üléseinek szervezése az Intézet kutatómunkájának segítése céljából, |
| --- | --- |

—

szakértők eseti jellegű üléseinek szervezése az Intézet kutatómunkájának segítése céljából,

| — | az uniós polgárok körében a nemek közötti egyenlőség tudatosításának növelése érdekében uniós szintű konferenciák, kampányok és ülések szervezése az érdekeltek bevonásával, valamint az eredmények és következtetések bemutatása a Bizottságnak, |
| --- | --- |

—

az uniós polgárok körében a nemek közötti egyenlőség tudatosításának növelése érdekében uniós szintű konferenciák, kampányok és ülések szervezése az érdekeltek bevonásával, valamint az eredmények és következtetések bemutatása a Bizottságnak,

| — | az élet minden területén a nők és férfiak sztereotípiáktól mentes szerepére vonatkozó példákkal kapcsolatos információk terjesztése, azok eredményeinek, valamint az ilyen sikertörténeteket nyilvánosság elé táró és ezekre építő kezdeményezéseknek a bemutatása, |
| --- | --- |

—

az élet minden területén a nők és férfiak sztereotípiáktól mentes szerepére vonatkozó példákkal kapcsolatos információk terjesztése, azok eredményeinek, valamint az ilyen sikertörténeteket nyilvánosság elé táró és ezekre építő kezdeményezéseknek a bemutatása,

| — | együttműködés és párbeszéd kialakítása nem kormányzati és esélyegyenlőségi szervezetekkel, egyetemekkel és szakértőkkel, kutatóintézetekkel, szociális partnerekkel; |
| --- | --- |

—

együttműködés és párbeszéd kialakítása nem kormányzati és esélyegyenlőségi szervezetekkel, egyetemekkel és szakértőkkel, kutatóintézetekkel, szociális partnerekkel;

| — | a nyilvánosság számára hozzáférhető dokumentációs források létrehozása, |
| --- | --- |

—

a nyilvánosság számára hozzáférhető dokumentációs források létrehozása,

| — | a nemek közötti egyenlőség érvényesítésével kapcsolatos információk hozzáférhetővé tétele köz- és magánszervezetek számára, |
| --- | --- |

—

a nemek közötti egyenlőség érvényesítésével kapcsolatos információk hozzáférhetővé tétele köz- és magánszervezetek számára,

| — | az uniós intézmények részére információk szolgáltatása a csatlakozó és tagjelölt országokban a nemek közötti egyenlőséggel és a nemek közötti egyenlőség érvényesítésével kapcsolatosan. |
| --- | --- |

—

az uniós intézmények részére információk szolgáltatása a csatlakozó és tagjelölt országokban a nemek közötti egyenlőséggel és a nemek közötti egyenlőség érvényesítésével kapcsolatosan.

Irányítás

Igazgatótanács

Összetétel

Az egyes tagállamok javaslata alapján a Tanács által kinevezett 18 képviselő, valamint a Bizottságot képviselő tag, akit a Bizottság jelöl ki. A tagokat a legmagasabb szintű hozzáértést és a nemek közötti egyenlőség területén szerzett széles körű és transzdiszciplináris szakértelmet szem előtt tartva jelölik ki. A Tanács és a Bizottság célja, hogy az igazgatótanácsban megvalósuljon a férfiak és nők kiegyensúlyozott képviselete. A Tanács által kinevezett tagok 18 tagállamot képviselnek az elnökségek rotációs sorrendjében.

Feladatok

| — | az éves és középtávú munkaprogramok, a költségvetés és az éves jelentés elfogadása, |
| --- | --- |

—

az éves és középtávú munkaprogramok, a költségvetés és az éves jelentés elfogadása,

| — | az Intézet belső szabályainak, valamint az igazgatótanács eljárási szabályzatának elfogadása. |
| --- | --- |

—

az Intézet belső szabályainak, valamint az igazgatótanács eljárási szabályzatának elfogadása.

Szakértői fórum

Összetétel

A fórum a nemek közötti egyenlőséggel kapcsolatos kérdésekre szakosodott illetékes szervek tagállamok által kijelölt egy-egy képviselőjéből, a nemek közötti egyenlőséggel kapcsolatos kérdésekre szakosodott egyéb illetékes szervezetek Európai Parlament által kijelölt két képviselőjéből, valamint a Bizottság által kinevezett három képviselőből áll.

Feladatok

A fórum támogatja az igazgatót az Intézet tevékenysége kiválóságának és függetlenségének biztosításában, teret biztosít a nemek közötti egyenlőséggel kapcsolatos kérdésekre vonatkozó információcserének és ismeretgyűjtésnek, valamint biztosítja az Intézet és a tagállamok illetékes szervei közötti szoros együttműködést.

Az igazgatót az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság által javasolt jelöltlista alapján, nyílt versenyvizsga után.

Feladatok

Az Igazgató felelős az 1922/2006/EK rendeletben említett feladatok végrehajtásáért, feladatai közé tartozik az Intézet éves és középtávú szakmai programjának előkészítése és végrehajtása; az igazgatótanács és a szakértői fórum üléseinek előkészítése; az éves jelentés elkészítése és közzététele, és minden, a személyzettel kapcsolatos teendő ellátása; az igazgatás napi ügyeinek intézése; és az Intézet teljesítményét eredményesen nyomon követő és értékelő eljárások végrehajtása.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

Belső ellenőrzés

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Intézet rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

7,5 (7,7) millió EUR, ebből uniós támogatás: 100 % (100 %).

Létszám 2013. december 31-én:

A létszámtervben szereplő állások száma 30 (30), ebből betöltött: 30 (30);

16 (14) egyéb alkalmazott (szerződéses alkalmazottak, kiküldött nemzeti szakértők).

Teljes létszám 2013. december 31-én:

46 (44), feladatok szerinti bontásban:

| — | operatív feladatok: 32 (30) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 32 (30)

| — | adminisztratív feladatok: 11 (11) |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 11 (11)

| — | vegyes: 3 (3) |
| --- | --- |

—

vegyes: 3 (3)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Kiemelt területek:

A nemek közötti egyenlőségre vonatkozó összehasonlítható és megbízható adatok és mutatók; a nemek közötti egyenlőséggel kapcsolatos munka módszereinek és gyakorlatának gyűjtése és feldolgozása; erőforrás- és dokumentációs központ; tudatosságnövelés, hálózatépítés és kommunikáció.

Megkezdett tanulmányok száma: 14 (7)

Az elnökséget adó országoknak adott tájékoztató anyagok száma: 2 (2)

Szakértői és munkacsoportülések száma: 13 (23)

Az Európai Unió Tanácsának litván elnöksége keretében számos további ülést tartottak.

Nemzetközi konferenciák: 2 (1)

Kutatási jelentések száma: 2 (2)

Éves jelentések: 1 (1)

Forrás: Az Intézettől származó melléklet.

---

AZ INTÉZET VÁLASZA

| 11. | Egyetértünk. Az EIGE költségvetési címenként elfogadható határértékeket vezetett be (I. CÍM: MAX. 10 %, II. CÍM: MAX. 20 %, III. CÍM: MAX. 30 %). Az előző évekhez hasonlóan azonban a működési előirányzatokkal kapcsolatban 2013-ban bekövetkezett késedelmek az EIGE által nem szabályozható körülményekből adódtak, mint például az EU Tanács elnökségének egy tanulmányra vonatkozóan későn meghozott határozata.
  A közbeszerzések tervezésének és figyelemmel kísérésének javítása érdekében az EIGE egy monitoreszközt léptetett életbe, amely az éves közbeszerzési eljárások egyes lépéseinek várható időpontjait követi. |
| --- | --- |

11.

Egyetértünk. Az EIGE költségvetési címenként elfogadható határértékeket vezetett be (I. CÍM: MAX. 10 %, II. CÍM: MAX. 20 %, III. CÍM: MAX. 30 %). Az előző évekhez hasonlóan azonban a működési előirányzatokkal kapcsolatban 2013-ban bekövetkezett késedelmek az EIGE által nem szabályozható körülményekből adódtak, mint például az EU Tanács elnökségének egy tanulmányra vonatkozóan későn meghozott határozata.

A közbeszerzések tervezésének és figyelemmel kísérésének javítása érdekében az EIGE egy monitoreszközt léptetett életbe, amely az éves közbeszerzési eljárások egyes lépéseinek várható időpontjait követi.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/174 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/174

---

JELENTÉS

az Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóság 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt

(2014/C 442/20)

BEVEZETÉS

| 1. | A frankfurti székhelyű Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóságot (a továbbiakban: a Hatóság, más néven EIOPA) az 1094/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Hatóság feladata, hogy hozzájáruljon magas színvonalú közös szabályozási és felügyeleti standardok és gyakorlat meghatározásához, valamint a jogilag kötelező erejű uniós előírások következetes alkalmazásához, ösztönözze és megkönnyítse a feladatok és hatáskörök átruházását a hatáskörrel rendelkező hatóságok között, hatáskörén belül figyelemmel kísérje és értékelje a piaci fejleményeket, valamint elősegítse a kötvénytulajdonosok, nyugdíjrendszeri tagok és kedvezményezettek védelmét (2). A Hatóság 2011. január 1-jén kezdte meg működését. |
| --- | --- |

1.

A frankfurti székhelyű Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóságot (a továbbiakban: a Hatóság, más néven EIOPA) az 1094/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Hatóság feladata, hogy hozzájáruljon magas színvonalú közös szabályozási és felügyeleti standardok és gyakorlat meghatározásához, valamint a jogilag kötelező erejű uniós előírások következetes alkalmazásához, ösztönözze és megkönnyítse a feladatok és hatáskörök átruházását a hatáskörrel rendelkező hatóságok között, hatáskörén belül figyelemmel kísérje és értékelje a piaci fejleményeket, valamint elősegítse a kötvénytulajdonosok, nyugdíjrendszeri tagok és kedvezményezettek védelmét (2). A Hatóság 2011. január 1-jén kezdte meg működését.

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hatóság felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hatóság felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Hatóság éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Hatóság éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll;

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Hatóság éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | A Hatóság éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Hatóság éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hatóság pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Hatóság éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

A Hatóság éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Hatóság éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hatóság pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hatóság éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hatóság éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hatóság éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Hatóság éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A BELSŐ KONTROLLMECHANIZMUSOKRÓL

| 11. | Az igazgatótanács 2013 márciusában fogadta el a Hatóság 16 belsőkontroll-standardját. Bevezetésük a Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálatával egyeztetett egyértelmű cselekvési terv alapján az év végén folyamatban volt. |
| --- | --- |

11.

Az igazgatótanács 2013 márciusában fogadta el a Hatóság 16 belsőkontroll-standardját. Bevezetésük a Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálatával egyeztetett egyértelmű cselekvési terv alapján az év végén folyamatban volt.

| 12. | A jogi kötelezettségvállalásokat nem minden esetben hagyta jóvá megfelelően átruházott hatáskörrel rendelkező tisztviselő és azokat nem minden esetben előzték meg megfelelően elfogadott költségvetési kötelezettségvállalások. Ez arra mutat, hogy javítani kell a költségvetési rendelet szerinti pénzügyi folyamatok meghatározásán és betartásán. |
| --- | --- |

12.

A jogi kötelezettségvállalásokat nem minden esetben hagyta jóvá megfelelően átruházott hatáskörrel rendelkező tisztviselő és azokat nem minden esetben előzték meg megfelelően elfogadott költségvetési kötelezettségvállalások. Ez arra mutat, hogy javítani kell a költségvetési rendelet szerinti pénzügyi folyamatok meghatározásán és betartásán.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | A lekötött előirányzatok általános szintje 95 % volt. Az átvitt lekötött előirányzatok azonban – különösen a II. cím (1,0 millió EUR, azaz 30 %) és a III. cím (3,7 millió EUR, azaz 85 %) esetében – a korábbi évekhez képest tovább növekedtek, szintjük végül elérte az 5,2 millió EUR-t (28 %). Ez elsősorban az év végén kötött, összesen 3 millió EUR értékű egyedi szerződéseknek tudható be, amelyek főként egy európai adatbázis kifejlesztésére és karbantartására (2,6 millió EUR) és más, 2014-ben nyújtandó informatikai szolgáltatásokra vonatkoztak. Bár a kapcsolódó kötelezettségvállalások jogszerűek és szabályszerűek, továbbá a 2012. évről történő átvitelek alacsony törlési aránya megerősítette a megbízható becsléseket, a 2014-es tevékenységek fedezetéül szolgáló 2013-as kötelezettségvállalások mértéke ellentétben áll az évenkéntiség elvével. |
| --- | --- |

13.

A lekötött előirányzatok általános szintje 95 % volt. Az átvitt lekötött előirányzatok azonban – különösen a II. cím (1,0 millió EUR, azaz 30 %) és a III. cím (3,7 millió EUR, azaz 85 %) esetében – a korábbi évekhez képest tovább növekedtek, szintjük végül elérte az 5,2 millió EUR-t (28 %). Ez elsősorban az év végén kötött, összesen 3 millió EUR értékű egyedi szerződéseknek tudható be, amelyek főként egy európai adatbázis kifejlesztésére és karbantartására (2,6 millió EUR) és más, 2014-ben nyújtandó informatikai szolgáltatásokra vonatkoztak. Bár a kapcsolódó kötelezettségvállalások jogszerűek és szabályszerűek, továbbá a 2012. évről történő átvitelek alacsony törlési aránya megerősítette a megbízható becsléseket, a 2014-es tevékenységek fedezetéül szolgáló 2013-as kötelezettségvállalások mértéke ellentétben áll az évenkéntiség elvével.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 14. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

14.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 331., 2010.12.15., 48. o.

1

(2)  A Hatóság hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A Hatóság költségvetése a 2011. pénzügyi évre vonatkozóan 10,7 millió EUR volt. Az alapító rendelet 62. cikke (1) bekezdésének megfelelően a 2011. évi költségvetés 55 %-át a tagállamok és EFTA-országok hozzájárulásából, a maradék 45 %-ot az Unió költségvetéséből finanszírozták. 2011 végén a Hatóság 2,8 millió EUR pozitív költségvetési eredményt mutatott ki. A Hatóság pénzügyi szabályzatának megfelelően a teljes összeget az Európai Bizottság felé fennálló kötelezettségként tartották nyilván. | Végrehajtva |
| 2011 | Az ellenőrzött beszerzési eljárások nem álltak teljes mértékben összhangban az általános költségvetési rendelet rendelkezéseivel. Informatikai eszközök beszerzése során öt esetben (1 60  117 EUR összeget érintően) az odaítélési kritériumokat nem határozták meg előre, és nem kötöttek írásos szerződést. Egy másik, munkaerő-felvételi szolgáltatásokhoz kapcsolódó esetben (55  000 EUR) nem megfelelően alkalmazták az odaítélési kritériumokat. A Hatóságnak gondoskodnia kell arról, hogy az új szerződések odaítélése teljes mértékben megfeleljen az uniós közbeszerzési szabályoknak. | Végrehajtva |
| 2011 | A Hatóságnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát: nem határozták meg az írásbeli tesztekre és az interjúkra való behíváshoz, illetve a megfelelő pályázók listájára való felkerüléshez szükséges minimális pontszámot, nem határozták meg a szóbeli és írásbeli vizsgák kérdéseit a pályázatok értékelése előtt, továbbá a felvételi bizottság kijelölésére vonatkozóan nem állt rendelkezésre a kinevezésre jogosult hatóság határozata. | Végrehajtva |
| 2012 | Az EIOPA javított közbeszerzési eljárásain az uniós közbeszerzési szabályoknak való teljes megfelelés érdekében. Egy pénzügyi adatbázis kialakítására vonatkozó szerződést azonban négy, egyenként 60  000 EUR-s részletre bontottak, és mind a négyet közvetlenül két vállalatnak ítélték oda. A teljes projekt keretében beszerzett szolgáltatások értékét tekintve (2 40  000 EUR) nyílt vagy meghívásos eljárást kellett volna alkalmazni, ezért a kapcsolódó kötelezettségvállalások és kifizetések szabálytalanok. | n.a. |
| 2012 | Az eszközök fizikai leltározására 2012 májusában és júniusában került sor, de erről nem készült leltárjelentés. A Hatóság nem rendelkezik elfogadott eljárásokkal vagy iránymutatásokkal a tárgyi eszközök leltározására vonatkozóan. | Végrehajtva |
| 2012 | A lekötött előirányzatok 2013-ra történő átvitele igen magas, az összes előirányzat 79 %-a volt a III. cím (Operatív kiadások) esetében. Ez főként egy hosszadalmas és bonyolult informatikai beszerzésből adódik, amelynek esetében a 2,2 millió EUR-s szerződést a terveknek megfelelően 2012 decemberében írták alá. | Végrehajtandó |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A Hatóság költségvetése a 2011. pénzügyi évre vonatkozóan 10,7 millió EUR volt. Az alapító rendelet 62. cikke (1) bekezdésének megfelelően a 2011. évi költségvetés 55 %-át a tagállamok és EFTA-országok hozzájárulásából, a maradék 45 %-ot az Unió költségvetéséből finanszírozták. 2011 végén a Hatóság 2,8 millió EUR pozitív költségvetési eredményt mutatott ki. A Hatóság pénzügyi szabályzatának megfelelően a teljes összeget az Európai Bizottság felé fennálló kötelezettségként tartották nyilván.

Végrehajtva

2011

Az ellenőrzött beszerzési eljárások nem álltak teljes mértékben összhangban az általános költségvetési rendelet rendelkezéseivel. Informatikai eszközök beszerzése során öt esetben (1 60  117 EUR összeget érintően) az odaítélési kritériumokat nem határozták meg előre, és nem kötöttek írásos szerződést. Egy másik, munkaerő-felvételi szolgáltatásokhoz kapcsolódó esetben (55  000 EUR) nem megfelelően alkalmazták az odaítélési kritériumokat. A Hatóságnak gondoskodnia kell arról, hogy az új szerződések odaítélése teljes mértékben megfeleljen az uniós közbeszerzési szabályoknak.

Végrehajtva

2011

A Hatóságnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát: nem határozták meg az írásbeli tesztekre és az interjúkra való behíváshoz, illetve a megfelelő pályázók listájára való felkerüléshez szükséges minimális pontszámot, nem határozták meg a szóbeli és írásbeli vizsgák kérdéseit a pályázatok értékelése előtt, továbbá a felvételi bizottság kijelölésére vonatkozóan nem állt rendelkezésre a kinevezésre jogosult hatóság határozata.

Végrehajtva

2012

Az EIOPA javított közbeszerzési eljárásain az uniós közbeszerzési szabályoknak való teljes megfelelés érdekében. Egy pénzügyi adatbázis kialakítására vonatkozó szerződést azonban négy, egyenként 60  000 EUR-s részletre bontottak, és mind a négyet közvetlenül két vállalatnak ítélték oda. A teljes projekt keretében beszerzett szolgáltatások értékét tekintve (2 40  000 EUR) nyílt vagy meghívásos eljárást kellett volna alkalmazni, ezért a kapcsolódó kötelezettségvállalások és kifizetések szabálytalanok.

n.a.

2012

Az eszközök fizikai leltározására 2012 májusában és júniusában került sor, de erről nem készült leltárjelentés. A Hatóság nem rendelkezik elfogadott eljárásokkal vagy iránymutatásokkal a tárgyi eszközök leltározására vonatkozóan.

Végrehajtva

2012

A lekötött előirányzatok 2013-ra történő átvitele igen magas, az összes előirányzat 79 %-a volt a III. cím (Operatív kiadások) esetében. Ez főként egy hosszadalmas és bonyolult informatikai beszerzésből adódik, amelynek esetében a 2,2 millió EUR-s szerződést a terveknek megfelelően 2012 decemberében írták alá.

Végrehajtandó

---

II. MELLÉKLET

Európai Biztosítás- és Foglalkoztatóinyugdíj-hatóság (Frankfurt am Main)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 26., 114., 290. és 291. cikke) | — | A Szerződések vonatkozó rendelkezéseinek megfelelően a belső piac megteremtése és működésének biztosítása. |
| --- | --- | --- |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 26., 114., 290. és 291. cikke)

—

A Szerződések vonatkozó rendelkezéseinek megfelelően a belső piac megteremtése és működésének biztosítása.

| — | Technikai standardtervezetek készítése olyan általános hatályú nem jogi aktusok előkészítése keretében, amelyek a jogi aktus egyes nem alapvető rendelkezéseit egészítik ki, illetve módosítják, vagy ha valamely kötelező erejű uniós jogi aktus végrehajtásának egységes feltételek szerint kell történnie. |
| --- | --- |

—

Technikai standardtervezetek készítése olyan általános hatályú nem jogi aktusok előkészítése keretében, amelyek a jogi aktus egyes nem alapvető rendelkezéseit egészítik ki, illetve módosítják, vagy ha valamely kötelező erejű uniós jogi aktus végrehajtásának egységes feltételek szerint kell történnie.

A Hatóság hatásköre

(a Hatóságot létrehozó 1094/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet 1. cikke (6) bekezdésében és 8. cikkében szereplő feladatok és hatáskörök)

Célok

A pénzügyi rendszer rövid, közép- és hosszú távú stabilitásához és hatékonyságához való hozzájárulás révén a közérdek védelme az Unió gazdasága és az uniós polgárok és vállalkozások érdekében.

Feladatok

| — | Hozzájárulás magas színvonalú közös szabályozási és felügyeleti standardok és gyakorlatok kialakításához, |
| --- | --- |

—

Hozzájárulás magas színvonalú közös szabályozási és felügyeleti standardok és gyakorlatok kialakításához,

| — | hozzájárulás a kötelező erejű uniós jogi aktusok következetes alkalmazásához, a hatáskörrel rendelkező hatóságok között a feladatok és hatáskörök átruházásának ösztönzése és megkönnyítése, |
| --- | --- |

—

hozzájárulás a kötelező erejű uniós jogi aktusok következetes alkalmazásához, a hatáskörrel rendelkező hatóságok között a feladatok és hatáskörök átruházásának ösztönzése és megkönnyítése,

| — | szoros együttműködés az Európai Rendszerkockázati Testülettel (ERKT), |
| --- | --- |

—

szoros együttműködés az Európai Rendszerkockázati Testülettel (ERKT),

| — | a hatáskörrel rendelkező hatóságokról szóló összehasonlító elemzések elkészítésének megszervezése és lefolytatása, |
| --- | --- |

—

a hatáskörrel rendelkező hatóságokról szóló összehasonlító elemzések elkészítésének megszervezése és lefolytatása,

| — | a piaci fejlemények megfigyelése és értékelése a hatáskörébe tartozó területen, |
| --- | --- |

—

a piaci fejlemények megfigyelése és értékelése a hatáskörébe tartozó területen,

| — | a Hatóság feladatainak végrehajtásával kapcsolatos tájékoztatás érdekében gazdasági elemzés készítése a piacokról, |
| --- | --- |

—

a Hatóság feladatainak végrehajtásával kapcsolatos tájékoztatás érdekében gazdasági elemzés készítése a piacokról,

| — | a kötvénytulajdonosok, nyugdíjrendszeri tagok és a kedvezményezettek védelmének elősegítése, |
| --- | --- |

—

a kötvénytulajdonosok, nyugdíjrendszeri tagok és a kedvezményezettek védelmének elősegítése,

| — | hozzájárulás a felügyeleti kollégiumok következetes és koherens működéséhez, a rendszerszintű kockázat nyomon követéséhez, értékeléséhez és méréséhez, a rendezési és szanálási tervek kidolgozásához és koordinálásához, magas szintű védelem nyújtása az Unió egész területén a kötvénytulajdonosok és a kedvezményezettek számára, |
| --- | --- |

—

hozzájárulás a felügyeleti kollégiumok következetes és koherens működéséhez, a rendszerszintű kockázat nyomon követéséhez, értékeléséhez és méréséhez, a rendezési és szanálási tervek kidolgozásához és koordinálásához, magas szintű védelem nyújtása az Unió egész területén a kötvénytulajdonosok és a kedvezményezettek számára,

| — | minden egyéb, az ebben a rendeletben vagy más jogi aktusokban meghatározott feladat elvégzése, |
| --- | --- |

—

minden egyéb, az ebben a rendeletben vagy más jogi aktusokban meghatározott feladat elvégzése,

| — | a tevékenységi területére vonatkozó információk közzététele és rendszeres naprakésszé tétele a honlapján, |
| --- | --- |

—

a tevékenységi területére vonatkozó információk közzététele és rendszeres naprakésszé tétele a honlapján,

| — | szükség szerint minden meglévő vagy folyamatban lévő feladat átvétele az európai biztosítás- és foglalkoztatóinyugdíj-felügyeletek bizottságától (CEIOPS). |
| --- | --- |

—

szükség szerint minden meglévő vagy folyamatban lévő feladat átvétele az európai biztosítás- és foglalkoztatóinyugdíj-felügyeletek bizottságától (CEIOPS).

Irányítás

(a Hatóságot létrehozó 1094/2010/EU rendelet 40–44. cikke: Felügyeleti tanács; 45–47. cikke: Igazgatótanács; 48–50. cikke: Elnök; 51–53. cikke: Ügyvezető igazgató)

Felügyeleti tanács

Összetétel

A (szavazati joggal nem rendelkező) elnök, az egyes tagállamok pénzügyi intézményeinek felügyeletére hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóságok vezetői (tagállamonként egy szavazati joggal rendelkező tag), a Bizottság (szavazati joggal nem rendelkező) képviselője, az Európai Rendszerkockázati Testület, az Európai Bankhatóság és az Európai Értékpapír-piaci Hatóság (szavazati joggal nem rendelkező) egy-egy képviselője; az üléseken megfigyelők, valamint az ügyvezető igazgató is részt vehetnek (szavazati jog nélkül).

Feladatok

A Hatóság fő döntéshozó szerve.

Igazgatótanács

Összetétel

A Hatóság (szavazati joggal rendelkező) elnöke és a tagállami felügyeleti hatóságok hat (szavazati joggal rendelkező) képviselője. Az Európai Bizottság képviselője részt vesz az igazgatótanács ülésein és költségvetési kérdésekben szavazati joggal rendelkezik. Az ügyvezető igazgató szavazati jog nélkül vesz részt az igazgatótanács ülésein.

Feladatok

Az igazgatótanács gondoskodik arról, hogy a Hatóság az 1094/2010/EU rendeletnek megfelelően teljesítse megbízatását és elvégezze a rábízott feladatokat.

A Hatóság elnöke

A Hatóság elnöke képviseli a Hatóságot, előkészíti a felügyeleti tanács munkáját, vezeti a felügyeleti tanács és az igazgatótanács üléseit.

A Hatóság ügyvezető igazgatója

Gondoskodik a Hatóság irányításáról, valamint az éves munkaprogram és költségvetés végrehajtásáról; előkészíti az igazgatótanács munkáját, a költségvetést, továbbá a munkaprogramot.

Minőségellenőrző bizottság

Összetétel

A Hatóság helyettes elnöke (elnök) és az igazgatótanács két tagja. Az ügyvezető igazgató megfigyelőként vesz részt a minőségellenőrző bizottság munkájában.

Feladatok

A belső eljárások és határozatok megfelelő végrehajtásának felügyelete és értékelése.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

Belső ellenőrzés

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

A Hatóság rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

Végleges költségvetési előirányzatok: 1 8 7 67  470(1 5 6 55  000) EUR

Létszámterv

A személyzeti szabályzat hatálya alá tartozó állomány: A létszámtervben engedélyezett álláshelyek száma: 80 (69), ebből betöltött: 80 (69)

A létszámtervet 100 %-ban (100 %-ban) teljesítették

Szerződéses álláshelyek száma: a költségvetésben 22 (12) álláshely szerepel, a betöltött álláshelyek száma: 19 (14)

Kirendelt nemzeti szakértői álláshelyek: a költségvetésben 12 (8) álláshely szerepel, a betöltött álláshelyek száma: 11 (8)

Összesen: 110 (91) alkalmazott

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

Szabályozási feladatok

| — | Négy nyilvános konzultáció lefolytatása a Hatóság biztosítással kapcsolatos tevékenységeire vonatkozóan. |
| --- | --- |

—

Négy nyilvános konzultáció lefolytatása a Hatóság biztosítással kapcsolatos tevékenységeire vonatkozóan.

| — | Négy iránymutatás kiadása a Hatóság biztosítással kapcsolatos tevékenységeire vonatkozóan. |
| --- | --- |

—

Négy iránymutatás kiadása a Hatóság biztosítással kapcsolatos tevékenységeire vonatkozóan.

| — | Egy végrehajtás-technikai standard elfogadása a Hatóság foglalkoztatói nyugdíjjal kapcsolatos tevékenységeire vonatkozóan. |
| --- | --- |

—

Egy végrehajtás-technikai standard elfogadása a Hatóság foglalkoztatói nyugdíjjal kapcsolatos tevékenységeire vonatkozóan.

| — | Hosszú távú befektetésekről szóló vitaanyag. |
| --- | --- |

—

Hosszú távú befektetésekről szóló vitaanyag.

| — | Jelentés a Bizottságnak a hosszú távú befektetésekről. |
| --- | --- |

—

Jelentés a Bizottságnak a hosszú távú befektetésekről.

| — | A foglalkoztatói nyugdíjakkal kapcsolatban készített, a számszerűsíthető hatásokkal kapcsolatos tanulmány. |
| --- | --- |

—

A foglalkoztatói nyugdíjakkal kapcsolatban készített, a számszerűsíthető hatásokkal kapcsolatos tanulmány.

| — | A foglalkoztatói nyugdíjrendszerek tagjai számára nyújtott tájékoztatással kapcsolatos jelentés. |
| --- | --- |

—

A foglalkoztatói nyugdíjrendszerek tagjai számára nyújtott tájékoztatással kapcsolatos jelentés.

| — | Az egyéni nyugdíjakkal kapcsolatos vitaanyag. |
| --- | --- |

—

Az egyéni nyugdíjakkal kapcsolatos vitaanyag.

| — | A foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmények nyilvántartásának, valamint a nyugdíjbiztosítások és -termékek adatbázisának közzététele. |
| --- | --- |

—

A foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézmények nyilvántartásának, valamint a nyugdíjbiztosítások és -termékek adatbázisának közzététele.

| — | Két érdekképviseleti csoport kiválasztása a biztosításokkal, viszontbiztosításokkal és foglalkoztatói nyugdíjjal kapcsolatban. |
| --- | --- |

—

Két érdekképviseleti csoport kiválasztása a biztosításokkal, viszontbiztosításokkal és foglalkoztatói nyugdíjjal kapcsolatban.

| — | Az ausztráliai, chilei, kínai, hongkongi, izraeli, mexikói, szingapúri és dél-afrikai rendszerek szakmai titoktartásáról és hiányelemzéséről szóló jelentések. |
| --- | --- |

—

Az ausztráliai, chilei, kínai, hongkongi, izraeli, mexikói, szingapúri és dél-afrikai rendszerek szakmai titoktartásáról és hiányelemzéséről szóló jelentések.

| — | Az EIOPA és a Világbank közötti egyetértési megállapodás aláírása. |
| --- | --- |

—

Az EIOPA és a Világbank közötti egyetértési megállapodás aláírása.

Felügyeleti feladatok

| — | Részvétel a felügyeleti kollégiumok ülésein, illetve 82 csoport telefonkonferenciáján. |
| --- | --- |

—

Részvétel a felügyeleti kollégiumok ülésein, illetve 82 csoport telefonkonferenciáján.

| — | Részvétel négy közös helyszíni szemlén. |
| --- | --- |

—

Részvétel négy közös helyszíni szemlén.

| — | Gyakorlati megoldások és példák összegyűjtése és terjesztése három területen (koordinációs intézkedések, kollégiumi munkatervek, titoktartási megállapodások és folyamatok). |
| --- | --- |

—

Gyakorlati megoldások és példák összegyűjtése és terjesztése három területen (koordinációs intézkedések, kollégiumi munkatervek, titoktartási megállapodások és folyamatok).

| — | Két esemény szervezése csoportfelügyeleti hatóságok számára. |
| --- | --- |

—

Két esemény szervezése csoportfelügyeleti hatóságok számára.

| — | A csoportszintű kockázatelemzési módszerrel kapcsolatos struktúra terjesztése. |
| --- | --- |

—

A csoportszintű kockázatelemzési módszerrel kapcsolatos struktúra terjesztése.

| — | A kollégiumok 2014–2015. évi cselekvési tervének terjesztése. |
| --- | --- |

—

A kollégiumok 2014–2015. évi cselekvési tervének terjesztése.

| — | Időközi és év végi jelentés a kollégiumok működéséről és a 2012. évi cselekvési terv eredményeiről. |
| --- | --- |

—

Időközi és év végi jelentés a kollégiumok működéséről és a 2012. évi cselekvési terv eredményeiről.

| — | Az előkészítő iránymutatások kivonatának átadása a csoportfelügyeleti hatóságok számára, felsorolva a kollégiumokban történő megtárgyalás és értékelés szempontjából releváns iránymutatásokat. |
| --- | --- |

—

Az előkészítő iránymutatások kivonatának átadása a csoportfelügyeleti hatóságok számára, felsorolva a kollégiumokban történő megtárgyalás és értékelés szempontjából releváns iránymutatásokat.

| — | A Helsinki Plus jegyzék folyamatos naprakészen tartása az EIOPA weboldalának korlátozott hozzáférésű felületén, valamint a jegyzékről szóló összefoglaló közzététele az EIOPA nyilvános weboldalán. |
| --- | --- |

—

A Helsinki Plus jegyzék folyamatos naprakészen tartása az EIOPA weboldalának korlátozott hozzáférésű felületén, valamint a jegyzékről szóló összefoglaló közzététele az EIOPA nyilvános weboldalán.

| — | Hat találkozó (látogatás) szervezése az EIOPA felügyeleti személyzete és a csoportok felügyeletében az egyes országokban csoportfelügyeleti vagy fogadó felügyeleti hatóságként résztvevő felügyeleti hatóságok között. |
| --- | --- |

—

Hat találkozó (látogatás) szervezése az EIOPA felügyeleti személyzete és a csoportok felügyeletében az egyes országokban csoportfelügyeleti vagy fogadó felügyeleti hatóságként résztvevő felügyeleti hatóságok között.

Fogyasztóvédelem és pénzügyi innováció

| — | A biztosításközvetítők panaszkezelésével kapcsolatos iránymutatások. |
| --- | --- |

—

A biztosításközvetítők panaszkezelésével kapcsolatos iránymutatások.

| — | A biztosításközvetítők panaszkezelésével kapcsolatos követendő példákról szóló jelentés. |
| --- | --- |

—

A biztosításközvetítők panaszkezelésével kapcsolatos követendő példákról szóló jelentés.

| — | A fogyasztói tendenciákról szóló jelentés. |
| --- | --- |

—

A fogyasztói tendenciákról szóló jelentés.

| — | A fogyasztói tendenciákkal kapcsolatos adatgyűjtésről, elemzésről és beszámolásról szóló felülvizsgált módszertani jelentés. |
| --- | --- |

—

A fogyasztói tendenciákkal kapcsolatos adatgyűjtésről, elemzésről és beszámolásról szóló felülvizsgált módszertani jelentés.

| — | A biztosítási termékek forgalmazóinak ismereteire és képességeire vonatkozó követendő szabályozási gyakorlatokról szóló jelentés (nyilvános konzultációval együtt). |
| --- | --- |

—

A biztosítási termékek forgalmazóinak ismereteire és képességeire vonatkozó követendő szabályozási gyakorlatokról szóló jelentés (nyilvános konzultációval együtt).

| — | Vélemény a törlesztésvédelmi biztosításról. |
| --- | --- |

—

Vélemény a törlesztésvédelmi biztosításról.

| — | Tájékoztató háttéranyag a törlesztésvédelmi biztosításról. |
| --- | --- |

—

Tájékoztató háttéranyag a törlesztésvédelmi biztosításról.

| — | Vélemény a kedvezményezettek védelmével kapcsolatos intézkedésekről az életbiztosítási szerződésekkel összefüggésben. |
| --- | --- |

—

Vélemény a kedvezményezettek védelmével kapcsolatos intézkedésekről az életbiztosítási szerződésekkel összefüggésben.

| — | Az összehasonlító weboldalakkal kapcsolatos követendő gyakorlatokról szóló jelentéstervezetre vonatkozó konzultációs anyag. |
| --- | --- |

—

Az összehasonlító weboldalakkal kapcsolatos követendő gyakorlatokról szóló jelentéstervezetre vonatkozó konzultációs anyag.

| — | Az egyéni nyugdíjtermékek esetleges egységes uniós piacának (prudenciális szabályozás és fogyasztóvédelem) kialakításával kapcsolatos vitaanyag. |
| --- | --- |

—

Az egyéni nyugdíjtermékek esetleges egységes uniós piacának (prudenciális szabályozás és fogyasztóvédelem) kialakításával kapcsolatos vitaanyag.

Közös felügyeleti kultúra

| — | Három ágazatközi szeminárium. |
| --- | --- |

—

Három ágazatközi szeminárium.

| — | Tizenhét szeminárium a tagállamok illetékes hatóságai számára. |
| --- | --- |

—

Tizenhét szeminárium a tagállamok illetékes hatóságai számára.

| — | Három társintézményi értékelés befejezése, két új társintézményi értékelés elindítása, egy társintézményi értékelés nyomon követési folyamatának elindítása, valamint a társintézményi értékelésre vonatkozó módszertan alkalmazási folyamatának optimalizálása. |
| --- | --- |

—

Három társintézményi értékelés befejezése, két új társintézményi értékelés elindítása, egy társintézményi értékelés nyomon követési folyamatának elindítása, valamint a társintézményi értékelésre vonatkozó módszertan alkalmazási folyamatának optimalizálása.

Pénzügyi stabilitás

| — | Két darab, kétévente kiadott pénzügyi stabilitási jelentés. |
| --- | --- |

—

Két darab, kétévente kiadott pénzügyi stabilitási jelentés.

| — | A biztosítási ágazat Európa egészére kiterjedő stressztesztjének előkészítése (a tesztet a hosszú távú garanciaértékelés miatt elhalasztották). |
| --- | --- |

—

A biztosítási ágazat Európa egészére kiterjedő stressztesztjének előkészítése (a tesztet a hosszú távú garanciaértékelés miatt elhalasztották).

| — | A kockázati jelzőrendszer negyedéves mutatóinak elkészítése. |
| --- | --- |

—

A kockázati jelzőrendszer negyedéves mutatóinak elkészítése.

| — | A hosszú távú garanciaértékelés befejezése és a jelentés átadása a háromoldalú egyeztetés résztvevőinek. |
| --- | --- |

—

A hosszú távú garanciaértékelés befejezése és a jelentés átadása a háromoldalú egyeztetés résztvevőinek.

| — | Felülvizsgált éves biztosítási statisztikák közzététele. |
| --- | --- |

—

Felülvizsgált éves biztosítási statisztikák közzététele.

Válságkezelés

| — | A válságmegelőzési és válságkezelési feladatok végrehajtása során a Hatóság által követendő folyamatokat részletesen meghatározó átfogó döntéshozatali keretek véglegesítése. |
| --- | --- |

—

A válságmegelőzési és válságkezelési feladatok végrehajtása során a Hatóság által követendő folyamatokat részletesen meghatározó átfogó döntéshozatali keretek véglegesítése.

| — | A válságkezelési megbízatással foglalkozó munkacsoport tevékenységének befejezése és a munkacsoport megszüntetése. |
| --- | --- |

—

A válságkezelési megbízatással foglalkozó munkacsoport tevékenységének befejezése és a munkacsoport megszüntetése.

| — | Az alacsony kamatlábak által jellemzett hosszabb időszakokra adandó felügyeleti reakcióról szóló EIOPA vélemény elfogadása. |
| --- | --- |

—

Az alacsony kamatlábak által jellemzett hosszabb időszakokra adandó felügyeleti reakcióról szóló EIOPA vélemény elfogadása.

| — | Részletes hozzájárulás a Pénzügyi Stabilitási Tanácsnak a nem banki pénzügyi intézmények helyreállításáról és szanálásáról folytatott konzultációjához. |
| --- | --- |

—

Részletes hozzájárulás a Pénzügyi Stabilitási Tanácsnak a nem banki pénzügyi intézmények helyreállításáról és szanálásáról folytatott konzultációjához.

| — | A tagállami felügyeleti hatóságok válságmegelőzési, válságkezelési és szanálási felkészültségéről szóló felméréssel kapcsolatos jelentés közzététele. |
| --- | --- |

—

A tagállami felügyeleti hatóságok válságmegelőzési, válságkezelési és szanálási felkészültségéről szóló felméréssel kapcsolatos jelentés közzététele.

Külső kapcsolatok

| — | Tíz találkozó, amelyek közül egyet az IRSG és az OPSG felügyeleti tanácsával közösen tartottak, tizenkét hivatalos vélemény és a visszajelzésekkel kapcsolatos összefoglalás, hat saját kezdeményezésre elkészített dokumentum, továbbá három, informális konzultációkra adott válasz. |
| --- | --- |

—

Tíz találkozó, amelyek közül egyet az IRSG és az OPSG felügyeleti tanácsával közösen tartottak, tizenkét hivatalos vélemény és a visszajelzésekkel kapcsolatos összefoglalás, hat saját kezdeményezésre elkészített dokumentum, továbbá három, informális konzultációkra adott válasz.

| — | Körülbelül húsz szabályozási és felügyeleti párbeszéd az Unión kívüli országok felügyeleti szerveivel és felügyeleti szövetségeivel, többek között Ausztrálázsia, Latin- és Észak-Amerika, Dél-Afrika, Izland és Svájc részvételével. Aktív részvétel és hozzájárulás az IAIS technikai és végrehajtó bizottság, a pénzügyi stabilitási bizottság, a szolvencia és aktuárius albizottság, valamint az IAIS éves konferencia tevékenységéhez, továbbá a nemzetközi biztosítási tőkekövetelmények kidolgozásában (helyszíni tesztelés munkacsoport/jobb veszteségviselési képesség munkacsoport). |
| --- | --- |

—

Körülbelül húsz szabályozási és felügyeleti párbeszéd az Unión kívüli országok felügyeleti szerveivel és felügyeleti szövetségeivel, többek között Ausztrálázsia, Latin- és Észak-Amerika, Dél-Afrika, Izland és Svájc részvételével. Aktív részvétel és hozzájárulás az IAIS technikai és végrehajtó bizottság, a pénzügyi stabilitási bizottság, a szolvencia és aktuárius albizottság, valamint az IAIS éves konferencia tevékenységéhez, továbbá a nemzetközi biztosítási tőkekövetelmények kidolgozásában (helyszíni tesztelés munkacsoport/jobb veszteségviselési képesség munkacsoport).

| — | Az EU és az USA közötti párbeszéd projektje: rendszeres irányító bizottsági ülések, a technikai bizottságok a tervek szerint haladtak előre, valamint egy nyilvános eseményre is sor került Washington DC-ben. |
| --- | --- |

—

Az EU és az USA közötti párbeszéd projektje: rendszeres irányító bizottsági ülések, a technikai bizottságok a tervek szerint haladtak előre, valamint egy nyilvános eseményre is sor került Washington DC-ben.

| — | Egyenértékűség: Az ausztráliai, chilei, kínai, hongkongi, izraeli, mexikói, szingapúri és dél-afrikai biztosítási, illetve viszontbiztosítási rendszerek hiányelemzése, beleértve a teljes szakmai titoktartás értékelését, amely az egyenértékűségi átmenetről szóló bizottsági határozat alapjaként fog szolgálni. Szakmai titoktartási értékelés kezdeményezése tíz közép- és kelet-európai országban. Az EIOPA tagjai és a Bermuda-szigeteki Monetáris Hatóság (BMA) közötti felügyeleti együttműködésről szóló többoldalú egyetértési megállapodás aláírása. |
| --- | --- |

—

Egyenértékűség: Az ausztráliai, chilei, kínai, hongkongi, izraeli, mexikói, szingapúri és dél-afrikai biztosítási, illetve viszontbiztosítási rendszerek hiányelemzése, beleértve a teljes szakmai titoktartás értékelését, amely az egyenértékűségi átmenetről szóló bizottsági határozat alapjaként fog szolgálni. Szakmai titoktartási értékelés kezdeményezése tíz közép- és kelet-európai országban. Az EIOPA tagjai és a Bermuda-szigeteki Monetáris Hatóság (BMA) közötti felügyeleti együttműködésről szóló többoldalú egyetértési megállapodás aláírása.

| — | Az EIOPA és a Világbank közötti operatív egyetértési megállapodás aláírása. |
| --- | --- |

—

Az EIOPA és a Világbank közötti operatív egyetértési megállapodás aláírása.

Konferenciák / más nyilvános rendezvények 2013-ban

| — | Hat konferencia és rendezvény (a globális biztosítási felügyelettel (GIS) foglalkozó konferencia, a nyugdíjak kvantitatív hatáselemzési tanulmányának (QIS) eredményei, egyéni nyugdíjak, nyilvános események szponzori támogatása, valamint az éves EIOPA konferencia és a harmadik fogyasztóvédelmi nap megrendezése). |
| --- | --- |

—

Hat konferencia és rendezvény (a globális biztosítási felügyelettel (GIS) foglalkozó konferencia, a nyugdíjak kvantitatív hatáselemzési tanulmányának (QIS) eredményei, egyéni nyugdíjak, nyilvános események szponzori támogatása, valamint az éves EIOPA konferencia és a harmadik fogyasztóvédelmi nap megrendezése).

Forrás: A Hatóságtól származó melléklet.

---

A HATÓSÁG VÁLASZAI

| 11. | A Belső Ellenőrzési Szolgálat által 2013-ban, az EIOPA belsőkontroll-standardjainak végrehajtására vonatkozóan végzett ellenőrzést követően a Hatóság cselekvési tervet dolgozott ki a Belső Ellenőrzési Szolgálat által javasolt valamennyi intézkedés végrehajtására. A cselekvési tervet bemutattuk az igazgatótanácsnak és jóváhagyattuk a Belső Ellenőrzési Szolgálattal. A terv végrehajtása majdnem befejeződött, a hátralévő munkát 2014 végéig elvégezzük. |
| --- | --- |

11.

A Belső Ellenőrzési Szolgálat által 2013-ban, az EIOPA belsőkontroll-standardjainak végrehajtására vonatkozóan végzett ellenőrzést követően a Hatóság cselekvési tervet dolgozott ki a Belső Ellenőrzési Szolgálat által javasolt valamennyi intézkedés végrehajtására. A cselekvési tervet bemutattuk az igazgatótanácsnak és jóváhagyattuk a Belső Ellenőrzési Szolgálattal. A terv végrehajtása majdnem befejeződött, a hátralévő munkát 2014 végéig elvégezzük.

| 12. | A jogi kötelezettségvállalásokat illetően az EIOPA jóváhagyási pótintézkedéseket léptetett életbe, így mindenfajta kétséget eloszlatott ezen kötelezettségvállalások megfelelő jóváhagyásával kapcsolatban. A költségvetési és a jogi kötelezettségvállalások ütemezése tekintetében az EIOPA elismeri, hogy bizonyos esetekben a költségvetési kötelezettségvállalás csak a megfelelő jogi kötelezettségvállalások meghatározása után vált véglegessé. A következő javító intézkedéseket tettük: az EIOPA pénzügyi folyamatainak rendszeres ellenőrzése, megerősített pénzügyi és költségvetési eljárások, amelyek középpontjában a pénzügyi folyamatoknak való megfelelés áll, valamint rendszeres időközönként célzott pénzügyi és közbeszerzési képzés biztosítása az EIOPA valamennyi, pénzügyi folyamatokban érintett munkatársának. |
| --- | --- |

12.

A jogi kötelezettségvállalásokat illetően az EIOPA jóváhagyási pótintézkedéseket léptetett életbe, így mindenfajta kétséget eloszlatott ezen kötelezettségvállalások megfelelő jóváhagyásával kapcsolatban. A költségvetési és a jogi kötelezettségvállalások ütemezése tekintetében az EIOPA elismeri, hogy bizonyos esetekben a költségvetési kötelezettségvállalás csak a megfelelő jogi kötelezettségvállalások meghatározása után vált véglegessé. A következő javító intézkedéseket tettük: az EIOPA pénzügyi folyamatainak rendszeres ellenőrzése, megerősített pénzügyi és költségvetési eljárások, amelyek középpontjában a pénzügyi folyamatoknak való megfelelés áll, valamint rendszeres időközönként célzott pénzügyi és közbeszerzési képzés biztosítása az EIOPA valamennyi, pénzügyi folyamatokban érintett munkatársának.

| 13. | Ambíciózus küldetésének teljesítése érdekében a Hatóság többéves IT-stratégiát és végrehajtási tervet (adategységesítés, adatgyűjtés, tárolási és elemzési megoldások, online kommunikációs és együttműködési eszközök) dolgozott ki. Az EIOPA elismeri, hogy a költségvetés III. címében szereplő kezdeményezések fedezésére a 2013-ban 2014-re átvitt előirányzatok aránya magas volt. Az átvitelek magas szintje a munka többéves jellegének, a (főként a Szolvencia II. naptár által meghatározott) szoros határidőnek, a hosszú, komplex közbeszerzési gyakorlatoknak és a szolgáltatási folyamatosság garantálása szükségességének következménye. Mivel azonban ezek az átvitt kötelezettségvállalások kritikus fontosságúak az IT-terv meghatározott időrend szerinti további megvalósítása szempontjából, végrehajtásuk aránya az előző évhez hasonlóan, újfent nagyon nagy lesz. A jövőt tekintve az alábbi intézkedésekkel törekszünk a következő években az átvitelek arányának csökkentésére: (1) az EIOPA IT-kapacitásai befejezettségi szintjének a növelése (a fennmaradó főbb IT fejlesztések 2015 végén fejeződnek be) és (2) megerősített pénzügyi és költségvetés-kezelési eljárások (többek között a költségvetési és közbeszerzési eljárásoknak az EIOPA általános tervezési és koordinációs eljárásaiba való integrálása). |
| --- | --- |

13.

Ambíciózus küldetésének teljesítése érdekében a Hatóság többéves IT-stratégiát és végrehajtási tervet (adategységesítés, adatgyűjtés, tárolási és elemzési megoldások, online kommunikációs és együttműködési eszközök) dolgozott ki. Az EIOPA elismeri, hogy a költségvetés III. címében szereplő kezdeményezések fedezésére a 2013-ban 2014-re átvitt előirányzatok aránya magas volt. Az átvitelek magas szintje a munka többéves jellegének, a (főként a Szolvencia II. naptár által meghatározott) szoros határidőnek, a hosszú, komplex közbeszerzési gyakorlatoknak és a szolgáltatási folyamatosság garantálása szükségességének következménye. Mivel azonban ezek az átvitt kötelezettségvállalások kritikus fontosságúak az IT-terv meghatározott időrend szerinti további megvalósítása szempontjából, végrehajtásuk aránya az előző évhez hasonlóan, újfent nagyon nagy lesz. A jövőt tekintve az alábbi intézkedésekkel törekszünk a következő években az átvitelek arányának csökkentésére: (1) az EIOPA IT-kapacitásai befejezettségi szintjének a növelése (a fennmaradó főbb IT fejlesztések 2015 végén fejeződnek be) és (2) megerősített pénzügyi és költségvetés-kezelési eljárások (többek között a költségvetési és közbeszerzési eljárásoknak az EIOPA általános tervezési és koordinációs eljárásaiba való integrálása).

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/184 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/184

---

JELENTÉS

az Európai Innovációs és Technológiai Intézet 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Intézet válaszaival együtt

(2014/C 442/21)

BEVEZETÉS

| 1. | A budapesti székhelyű Európai Innovációs és Technológiai Intézetet (a továbbiakban: az Intézet, más néven EIT) a 294/2008/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Intézet célja, hogy a tagállamok és az Európai Unió innovációs képességének erősítésével hozzájáruljon a fenntartható európai gazdasági növekedéshez és a versenyképességhez. Az Intézet a felsőoktatási, a kutatói és az üzleti ágazatokat egybefűző „tudományos és innovációs társulások” (TIT-ek) részére nyújt támogatásokat, és ezzel ösztönzi az innovációt és a vállalkozói kedvet (2). A TIT-ek több száz partner tevékenységét koordinálják. A TIT-ek által nyújtott támogatásokat a partnerek költségeinek és a TIT-ek koordinációs tevékenységeiből adódó költségek megtérítésére fordítják. |
| --- | --- |

1.

A budapesti székhelyű Európai Innovációs és Technológiai Intézetet (a továbbiakban: az Intézet, más néven EIT) a 294/2008/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Intézet célja, hogy a tagállamok és az Európai Unió innovációs képességének erősítésével hozzájáruljon a fenntartható európai gazdasági növekedéshez és a versenyképességhez. Az Intézet a felsőoktatási, a kutatói és az üzleti ágazatokat egybefűző „tudományos és innovációs társulások” (TIT-ek) részére nyújt támogatásokat, és ezzel ösztönzi az innovációt és a vállalkozói kedvet (2). A TIT-ek több száz partner tevékenységét koordinálják. A TIT-ek által nyújtott támogatásokat a partnerek költségeinek és a TIT-ek koordinációs tevékenységeiből adódó költségek megtérítésére fordítják.

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Intézet felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Intézet felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Intézet éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Intézet éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Intézet éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Intézet éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Intézet éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Intézet pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Intézet éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Intézet éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Intézet éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Intézet pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Intézet éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Intézet éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Intézet éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Intézet éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

A beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről szóló korlátozott vélemény alapja

Nincsen kellő bizonyosság a támogatási tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről.

| 9. | 2013-ban az Intézet zárókifizetéseket és előfinanszírozás-elszámolásokat (tranzakciók) eszközölt 84,1 millió EUR összegű (2012-es tevékenységek) támogatásokra vonatkozóan. A támogatási kiadások az összes 2013-as kiadás mintegy 97 %-át tették ki. A Bizottságnak minden támogatással kapcsolatos tranzakciót át kell néznie, mielőtt az EIT engedélyezné azokat. Az Intézet maga jelentős erőfeszítéseket tett, hogy eredményes előzetes ellenőrzéseket hajtson végre, azzal a céllal, hogy kellő bizonyosságot nyújtson a támogatási tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A TIT-ek által igényelt támogatási kiadások mintegy 87 %-áról vannak a TIT-ekkel és azok partnereivel szerződött független könyvvizsgáló cég által kiadott igazolások. Az EIT maga átfogó dokumentumalapú ellenőrzésekből álló előzetes ellenőrzéseket folytatott le. A TIT-ektől és partnereiktől kapott alátámasztó dokumentumokat az EIT csak különösebb kockázat észlelése esetén nézte át. A Számvevőszék azonban megállapította, hogy – noha a könyvvizsgálói igazolások minősége javul, részben a jobb iránymutatásnak köszönhetően – általában véve a független könyvvizsgáló cégek munkáját tekintve további javulást is el lehetne érni. |
| --- | --- |

9.

2013-ban az Intézet zárókifizetéseket és előfinanszírozás-elszámolásokat (tranzakciók) eszközölt 84,1 millió EUR összegű (2012-es tevékenységek) támogatásokra vonatkozóan. A támogatási kiadások az összes 2013-as kiadás mintegy 97 %-át tették ki. A Bizottságnak minden támogatással kapcsolatos tranzakciót át kell néznie, mielőtt az EIT engedélyezné azokat. Az Intézet maga jelentős erőfeszítéseket tett, hogy eredményes előzetes ellenőrzéseket hajtson végre, azzal a céllal, hogy kellő bizonyosságot nyújtson a támogatási tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A TIT-ek által igényelt támogatási kiadások mintegy 87 %-áról vannak a TIT-ekkel és azok partnereivel szerződött független könyvvizsgáló cég által kiadott igazolások. Az EIT maga átfogó dokumentumalapú ellenőrzésekből álló előzetes ellenőrzéseket folytatott le. A TIT-ektől és partnereiktől kapott alátámasztó dokumentumokat az EIT csak különösebb kockázat észlelése esetén nézte át. A Számvevőszék azonban megállapította, hogy – noha a könyvvizsgálói igazolások minősége javul, részben a jobb iránymutatásnak köszönhetően – általában véve a független könyvvizsgáló cégek munkáját tekintve további javulást is el lehetne érni.

| 10. | Az Intézet annak érdekében, hogy a támogatásokkal kapcsolatos tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről második szinten is bizonyosságot nyerjen, egy független könyvvizsgáló céggel végeztetett a támogatási tranzakciókra vonatkozó kiegészítő utólagos ellenőrzéseket. A 300 TIT-partner közül 29-nek a költségigénylését ellenőrizték utólag, ami az összes 2013-as támogatási tranzakció 29 %-ának felelt meg. Az utólagos ellenőrzések eredményei alátámasztották, hogy az előzetes ellenőrzések ugyan javulnak, de még nem teljes mértékben hatásosak. Az utólagos ellenőrzések során észlelt hibák alapján az EIT 2014-ben úgy döntött, hogy összesen 5 75  593 EUR-t téríttet vissza, ami az ellenőrzött 2012-es támogatások 3 %-ának felelt meg. |
| --- | --- |

10.

Az Intézet annak érdekében, hogy a támogatásokkal kapcsolatos tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről második szinten is bizonyosságot nyerjen, egy független könyvvizsgáló céggel végeztetett a támogatási tranzakciókra vonatkozó kiegészítő utólagos ellenőrzéseket. A 300 TIT-partner közül 29-nek a költségigénylését ellenőrizték utólag, ami az összes 2013-as támogatási tranzakció 29 %-ának felelt meg. Az utólagos ellenőrzések eredményei alátámasztották, hogy az előzetes ellenőrzések ugyan javulnak, de még nem teljes mértékben hatásosak. Az utólagos ellenőrzések során észlelt hibák alapján az EIT 2014-ben úgy döntött, hogy összesen 5 75  593 EUR-t téríttet vissza, ami az ellenőrzött 2012-es támogatások 3 %-ának felelt meg.

Lényeges beszerzési hibák

| 11. | 2013-ban egy közel 6 65  000 EUR-s, illetve egy 1 05  000 EUR-s kifizetésre került sor, egy 2010-ben, illetve egy 2012-ben kötött keretszerződés tekintetében, amely szerződéseket tárgyalásos eljárással kötöttek meg. Az ellenőrzés során arra derült fény, hogy a tárgyalásos eljárás alkalmazása nem volt indokolt, ezért az abból eredő kifizetések szabálytalanok. |
| --- | --- |

11.

2013-ban egy közel 6 65  000 EUR-s, illetve egy 1 05  000 EUR-s kifizetésre került sor, egy 2010-ben, illetve egy 2012-ben kötött keretszerződés tekintetében, amely szerződéseket tárgyalásos eljárással kötöttek meg. Az ellenőrzés során arra derült fény, hogy a tárgyalásos eljárás alkalmazása nem volt indokolt, ezért az abból eredő kifizetések szabálytalanok.

| 12. | A 9–11. bekezdésben tárgyalt megállapításokból következő együttes hibaarány a 2013-as összes kiadás 2 és 3 %-a között van. |
| --- | --- |

12.

A 9–11. bekezdésben tárgyalt megállapításokból következő együttes hibaarány a 2013-as összes kiadás 2 és 3 %-a között van.

Korlátozott vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 13. | A Számvevőszék véleménye szerint, a korlátozott vélemény alapjául szolgáló 9–12. bekezdésben tárgyalt megállapítások lehetséges hatásaitól eltekintve, a 2013. december 31-ével végződő évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

13.

A Számvevőszék véleménye szerint, a korlátozott vélemény alapjául szolgáló 9–12. bekezdésben tárgyalt megállapítások lehetséges hatásaitól eltekintve, a 2013. december 31-ével végződő évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 14. | A Számvevőszéknek a beszámoló megbízhatóságáról adott véleménye, illetve a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről szóló korlátozó véleménye független az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

14.

A Számvevőszéknek a beszámoló megbízhatóságáról adott véleménye, illetve a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről szóló korlátozó véleménye független az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A TRANZAKCIÓK JOGSZERŰSÉGÉRŐL ÉS SZABÁLYSZERŰSÉGÉRŐL

| 15. | A háromféle TIT társulással kötött partnerségi keretmegállapodások értelmében az EIT pénzügyi hozzájárulása legfeljebb az első négy év (2010. január 1-jétől 2013 decemberéig) összes TIT-kiadásának 25 %-ának felelhet meg. A TIT társulások adatai szerint ezt a felső határt mindhárom TIT betartotta. Mivel azonban ezeket az adatokat 2015 előtt nem ellenőrzik, nincs megfelelő ellenőrzési bizonyíték arra nézve, hogy az EIT-támogatás nem haladta meg ezt a 25 %-os felső határt. |
| --- | --- |

15.

A háromféle TIT társulással kötött partnerségi keretmegállapodások értelmében az EIT pénzügyi hozzájárulása legfeljebb az első négy év (2010. január 1-jétől 2013 decemberéig) összes TIT-kiadásának 25 %-ának felelhet meg. A TIT társulások adatai szerint ezt a felső határt mindhárom TIT betartotta. Mivel azonban ezeket az adatokat 2015 előtt nem ellenőrzik, nincs megfelelő ellenőrzési bizonyíték arra nézve, hogy az EIT-támogatás nem haladta meg ezt a 25 %-os felső határt.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 16. | 2013-ban összességében a lekötött előirányzatok 97 %-ot tettek ki, ami azt mutatja, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. A költségvetés végrehajtási aránya azonban alacsony volt, az I. cím (Személyzeti kiadások) esetében az uniós hozzájárulások 74 %-ának felelt meg, főként a személyi állomány nagymértékű cserélődése, illetve a bérkiigazításokra vonatkozó új szabályozás elhúzódó elfogadása miatt. |
| --- | --- |

16.

2013-ban összességében a lekötött előirányzatok 97 %-ot tettek ki, ami azt mutatja, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. A költségvetés végrehajtási aránya azonban alacsony volt, az I. cím (Személyzeti kiadások) esetében az uniós hozzájárulások 74 %-ának felelt meg, főként a személyi állomány nagymértékű cserélődése, illetve a bérkiigazításokra vonatkozó új szabályozás elhúzódó elfogadása miatt.

| 17. | Az Intézet 1 93  420 EUR (24 %) összegben vitt át lekötött előirányzatokat a II. cím (Igazgatási kiadások) alatt. Az átvitelek elsősorban még be nem érkezett számlákra és folyamatban lévő informatikai projektekre vonatkoztak. A 2012-ről 2013-ra az e cím alatt átvitt lekötött előirányzatokból az Intézet nem vett igénybe 91  918 EUR-t (29 %): túlnyomórészt az igazgatótanács ülésének túlbecsült költségeiről volt szó. |
| --- | --- |

17.

Az Intézet 1 93  420 EUR (24 %) összegben vitt át lekötött előirányzatokat a II. cím (Igazgatási kiadások) alatt. Az átvitelek elsősorban még be nem érkezett számlákra és folyamatban lévő informatikai projektekre vonatkoztak. A 2012-ről 2013-ra az e cím alatt átvitt lekötött előirányzatokból az Intézet nem vett igénybe 91  918 EUR-t (29 %): túlnyomórészt az igazgatótanács ülésének túlbecsült költségeiről volt szó.

| 18. | Az Intézet 3 4 0 78  025 EUR-t irányzott elő a III. cím (Operatív kiadások) alatt TIT-támogatásokra. A viszonylag alacsony, 82 %-os végrehajtási arány azzal magyarázható, hogy a TIT-ek nem használták fel teljes mértékben a 2012-es tevékenységekre (a 2012-es támogatások) rendelkezésre álló forrásokat. |
| --- | --- |

18.

Az Intézet 3 4 0 78  025 EUR-t irányzott elő a III. cím (Operatív kiadások) alatt TIT-támogatásokra. A viszonylag alacsony, 82 %-os végrehajtási arány azzal magyarázható, hogy a TIT-ek nem használták fel teljes mértékben a 2012-es tevékenységekre (a 2012-es támogatások) rendelkezésre álló forrásokat.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 19. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

19.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. szeptember 16-i luxembourgi ülésén fogadta el a Pietro RUSSO számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 97., 2008.4.9., 1. o.

1

(2)  Az Intézet hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Az éves beszámoló a következőkből áll: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash-flow kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | 2012-ben az Intézet zárókifizetéseket és előfinanszírozás-elszámolásokat (tranzakciók) eszközölt 11,3 millió EUR összegű (2010-es tevékenységek), illetve 48,6 millió EUR összegű (2011-es tevékenységek) támogatásokra vonatkozóan.
  A Bizottságnak minden támogatással kapcsolatos tranzakciót át kell néznie, mielőtt az EIT engedélyezné azokat. Az Intézet maga jelentős erőfeszítéseket tett, hogy eredményes előzetes ellenőrzéseket hajtson végre, azzal a céllal, hogy kellő bizonyosságot nyújtson a támogatási tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A TIT-ek által igényelt támogatási kiadások mintegy 80 %-áról vannak a TIT-ekkel és azok partnereivel szerződött független könyvvizsgáló cég által kiadott igazolások. Az EIT maga átfogó dokumentumalapú ellenőrzésekből álló előzetes ellenőrzéseket folytatott le. A TIT-ektől és partnereiktől kapott alátámasztó dokumentumokat az EIT eredetileg csak különösebb kockázat észlelése esetén nézte át.
  A Számvevőszék azonban megállapította, hogy a könyvvizsgálói igazolások minősége sok esetben nem volt megfelelő (1). Az Intézet annak érdekében, hogy a támogatásokkal kapcsolatos tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről második szinten is bizonyosságot nyerjen, 2012 végén kiegészítő utólagos ellenőrzéseket vezetett be a 2011-es tevékenységhez kapcsolódó támogatásokat illetően. Ezeket az EIT által megbízott független könyvvizsgáló cégek végezték, és megbízhatónak tekinthetőek. Az utólagos ellenőrzések eredményei alátámasztották, hogy az előzetes ellenőrzések nem teljes mértékben hatásosak. Az Intézet mindazonáltal visszafizettette az észlelt szabálytalan kifizetéseket, így a 2011-es támogatási tranzakciók fennmaradó hibaaránya nem érte el a lényegességi küszöböt.
  A 2010-es tevékenységek támogatási tranzakcióira (11,3 millió EUR) vonatkozóan azonban az Intézet mindeddig még nem végzett utólagos ellenőrzéseket. Mivel az előzetes ellenőrzésekből szerezhető bizonyosság korlátozott, nincs ésszerű bizonyosság e tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A Számvevőszék nem tudott elegendő megfelelő ellenőrzési bizonyítékot szerezni a 2010-es tevékenységekkel kapcsolatos, vizsgált támogatási tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére nézve. | Végrehajtva |
| 2012 | A 9–13. bekezdésben leírtakon kívül, a 2012-es kifizetések alapjául szolgáló, 2010-ben és 2011-ben aláírt támogatási megállapodások költségvetései nem voltak eléggé konkrétak. Nem volt összefüggés a jóváhagyott támogatások és a végrehajtott tevékenységek között. A támogatási megállapodásokban nem állítottak fel egyedi küszöbértékeket az egyes konkrét költségkategóriákra (pl. személyzeti költségek, alvállalkozók, jogi szolgáltatások stb.), és azok nem tartalmaztak szabályokat a TIT-ek és partnereik által történő áru- és szolgáltatásbeszerzésre sem.
  Az EIT az előzetes ellenőrzések részeként az összes támogatott projektnél technikai ellenőrzéseket is végzett. A számszerűsíthető célok hiánya azonban akadályozta a projekttevékenységek és eredmények eredményes értékelését. Az üzleti tervek nem részletezték a végrehajtandó tevékenységeket, és nem állítottak fel világos, tevékenységenkénti vagy minőségi kritériumokon alapuló mérföldköveket sem.
  A 2011-ről átvitt 22 millió EUR-t kitevő lekötött előirányzatok közül 10 millió EUR-t (45 %-ot) töröltek 2012-ben. A törlések nagy aránya főleg annak tudható be, hogy a 2011-es támogatási megállapodások alapján a kedvezményezettek által benyújtott költségtérítések kisebbnek bizonyultak a tervezettnél (9,2 millió EUR, vagyis a törölt előirányzat-átvitel 92 %-a). | Folyamatban |
| 2011 | A 2011-es kifizetéseket megalapozó támogatási szerződéseket az Európai Bizottság (Oktatásügyi és Kulturális Főigazgatóság) és az Intézet rendszeresen csak akkor írta alá, amikor a tevékenységek nagy részét már elvégezték. 2011. szeptember és december között az Intézet 4,2 millió EUR értékben végleges kifizetéseket (2) folyósított három támogatási szerződéshez kapcsolódóan, noha azokat jóval a tevékenységek megkezdése után írták alá (3). Ez a jó pénzgazdálkodás szempontjából problémát jelent. | Végrehajtva |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.)

2012

2012-ben az Intézet zárókifizetéseket és előfinanszírozás-elszámolásokat (tranzakciók) eszközölt 11,3 millió EUR összegű (2010-es tevékenységek), illetve 48,6 millió EUR összegű (2011-es tevékenységek) támogatásokra vonatkozóan.

A Bizottságnak minden támogatással kapcsolatos tranzakciót át kell néznie, mielőtt az EIT engedélyezné azokat. Az Intézet maga jelentős erőfeszítéseket tett, hogy eredményes előzetes ellenőrzéseket hajtson végre, azzal a céllal, hogy kellő bizonyosságot nyújtson a támogatási tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A TIT-ek által igényelt támogatási kiadások mintegy 80 %-áról vannak a TIT-ekkel és azok partnereivel szerződött független könyvvizsgáló cég által kiadott igazolások. Az EIT maga átfogó dokumentumalapú ellenőrzésekből álló előzetes ellenőrzéseket folytatott le. A TIT-ektől és partnereiktől kapott alátámasztó dokumentumokat az EIT eredetileg csak különösebb kockázat észlelése esetén nézte át.

A Számvevőszék azonban megállapította, hogy a könyvvizsgálói igazolások minősége sok esetben nem volt megfelelő (1). Az Intézet annak érdekében, hogy a támogatásokkal kapcsolatos tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről második szinten is bizonyosságot nyerjen, 2012 végén kiegészítő utólagos ellenőrzéseket vezetett be a 2011-es tevékenységhez kapcsolódó támogatásokat illetően. Ezeket az EIT által megbízott független könyvvizsgáló cégek végezték, és megbízhatónak tekinthetőek. Az utólagos ellenőrzések eredményei alátámasztották, hogy az előzetes ellenőrzések nem teljes mértékben hatásosak. Az Intézet mindazonáltal visszafizettette az észlelt szabálytalan kifizetéseket, így a 2011-es támogatási tranzakciók fennmaradó hibaaránya nem érte el a lényegességi küszöböt.

A 2010-es tevékenységek támogatási tranzakcióira (11,3 millió EUR) vonatkozóan azonban az Intézet mindeddig még nem végzett utólagos ellenőrzéseket. Mivel az előzetes ellenőrzésekből szerezhető bizonyosság korlátozott, nincs ésszerű bizonyosság e tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. A Számvevőszék nem tudott elegendő megfelelő ellenőrzési bizonyítékot szerezni a 2010-es tevékenységekkel kapcsolatos, vizsgált támogatási tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére nézve.

Végrehajtva

2012

A 9–13. bekezdésben leírtakon kívül, a 2012-es kifizetések alapjául szolgáló, 2010-ben és 2011-ben aláírt támogatási megállapodások költségvetései nem voltak eléggé konkrétak. Nem volt összefüggés a jóváhagyott támogatások és a végrehajtott tevékenységek között. A támogatási megállapodásokban nem állítottak fel egyedi küszöbértékeket az egyes konkrét költségkategóriákra (pl. személyzeti költségek, alvállalkozók, jogi szolgáltatások stb.), és azok nem tartalmaztak szabályokat a TIT-ek és partnereik által történő áru- és szolgáltatásbeszerzésre sem.

Az EIT az előzetes ellenőrzések részeként az összes támogatott projektnél technikai ellenőrzéseket is végzett. A számszerűsíthető célok hiánya azonban akadályozta a projekttevékenységek és eredmények eredményes értékelését. Az üzleti tervek nem részletezték a végrehajtandó tevékenységeket, és nem állítottak fel világos, tevékenységenkénti vagy minőségi kritériumokon alapuló mérföldköveket sem.

A 2011-ről átvitt 22 millió EUR-t kitevő lekötött előirányzatok közül 10 millió EUR-t (45 %-ot) töröltek 2012-ben. A törlések nagy aránya főleg annak tudható be, hogy a 2011-es támogatási megállapodások alapján a kedvezményezettek által benyújtott költségtérítések kisebbnek bizonyultak a tervezettnél (9,2 millió EUR, vagyis a törölt előirányzat-átvitel 92 %-a).

Folyamatban

2011

A 2011-es kifizetéseket megalapozó támogatási szerződéseket az Európai Bizottság (Oktatásügyi és Kulturális Főigazgatóság) és az Intézet rendszeresen csak akkor írta alá, amikor a tevékenységek nagy részét már elvégezték. 2011. szeptember és december között az Intézet 4,2 millió EUR értékben végleges kifizetéseket (2) folyósított három támogatási szerződéshez kapcsolódóan, noha azokat jóval a tevékenységek megkezdése után írták alá (3). Ez a jó pénzgazdálkodás szempontjából problémát jelent.

Végrehajtva

---

(1)  Pl. a könyvvizsgálói igazolásokon nem volt mindig feltüntetve az ellenőrzött költségigénylés. Nem minden költségkategóriát kellett megfelelő részletességgel ellenőrizni (például az értékhatár nélkül igényelhető közvetlen költségeket nem az eredeti alátámasztó bizonylatok alapján ellenőrizték). Nem ellenőrizték átfogóan a kettős támogatás kockázatát a költségként bejelentett berendezéseknél. A könyvvizsgálói igazolások többsége nem tett említést az ellenőrzött költségek fedezetéről és nem volt közös módszertan a költségigénylésben szereplő általános hibák feltárására.

(2)  Az Európai Bizottság korábban előlegeket fizetett.

(3)  Egy esetben a szerződést a 13 hónapos teljesítési idő vége előtt 14 nappal írták alá.

---

II. MELLÉKLET

Európai Innovációs és Technológiai Intézet (Budapest)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 173. cikke) | Az Unió és a tagállamok biztosítják az uniós ipar versenyképességéhez szükséges feltételek meglétét.
  E célból – összhangban a nyitott és versengő piacok rendszerével – fellépésük arra irányul, hogy:






  — | felgyorsítsák az ipar alkalmazkodását a strukturális változásokhoz, |
| --- | --- | --- |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 173. cikke)

Az Unió és a tagállamok biztosítják az uniós ipar versenyképességéhez szükséges feltételek meglétét.

E célból – összhangban a nyitott és versengő piacok rendszerével – fellépésük arra irányul, hogy:

—

felgyorsítsák az ipar alkalmazkodását a strukturális változásokhoz,

| — | ösztönözzék egy olyan környezet kialakítását, amely az Unió egész területén kedvez a kezdeményezéseknek és a vállalkozások – különösen a kis- és középvállalkozások – fejlődésének, |
| --- | --- |

—

ösztönözzék egy olyan környezet kialakítását, amely az Unió egész területén kedvez a kezdeményezéseknek és a vállalkozások – különösen a kis- és középvállalkozások – fejlődésének,

| — | ösztönözzék egy olyan környezet kialakítását, amely kedvez a vállalkozások közötti együttműködésnek, |
| --- | --- |

—

ösztönözzék egy olyan környezet kialakítását, amely kedvez a vállalkozások közötti együttműködésnek,

| — | elősegítsék az innovációs, kutatási és technológiafejlesztési politikákban rejlő ipari lehetőségek jobb kihasználását. |
| --- | --- |

—

elősegítsék az innovációs, kutatási és technológiafejlesztési politikákban rejlő ipari lehetőségek jobb kihasználását.

Az Intézet hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 294/2008/EK rendelete)

Célok

Az Intézet célja, hogy a tagállamok és a Közösség innovációs képességének erősítésével hozzájáruljon a fenntartható európai gazdasági növekedéshez és a versenyképességhez. Ezt azáltal éri el, hogy előmozdítja és integrálja a legmagasabb színvonalú felsőoktatást, kutatást és innovációt.

Feladatok

Céljai elérése érdekében az Intézet:

| a) | meghatározza a kiemelt fontosságú területeit; |
| --- | --- |

a)

meghatározza a kiemelt fontosságú területeit;

| b) | figyelemfelkeltő tevékenységet folytat a lehetséges partnerszervezetek körében és elősegíti a tevékenységeiben való részvételüket; |
| --- | --- |

b)

figyelemfelkeltő tevékenységet folytat a lehetséges partnerszervezetek körében és elősegíti a tevékenységeiben való részvételüket;

| c) | TIT-eket választ és jelöl ki az elsődleges fontosságú területeken, és megállapodásban meghatározza jogaikat és kötelezettségeiket; megfelelő támogatást nyújt számukra; megfelelő minőség-ellenőrzési intézkedéseket alkalmaz; folyamatosan nyomon követi és rendszeres időközönként értékeli a tevékenységüket; valamint biztosítja megfelelő szintű koordinációjukat; |
| --- | --- |

c)

TIT-eket választ és jelöl ki az elsődleges fontosságú területeken, és megállapodásban meghatározza jogaikat és kötelezettségeiket; megfelelő támogatást nyújt számukra; megfelelő minőség-ellenőrzési intézkedéseket alkalmaz; folyamatosan nyomon követi és rendszeres időközönként értékeli a tevékenységüket; valamint biztosítja megfelelő szintű koordinációjukat;

| d) | köz- és magánforrásokat mozgósít, és forrásait e rendelettel összhangban használja fel. Költségvetésének jelentős és egyre nagyobb részét igyekszik magánforrásokból és a saját tevékenységeiből származó bevételből előteremteni; |
| --- | --- |

d)

köz- és magánforrásokat mozgósít, és forrásait e rendelettel összhangban használja fel. Költségvetésének jelentős és egyre nagyobb részét igyekszik magánforrásokból és a saját tevékenységeiből származó bevételből előteremteni;

| e) | ösztönzi a TIT-ekkel partner felsőoktatási intézmények által kiadott oklevelek és azon diplomák tagállamok általi elismerését, amelyeket EIT-okleveleknek és -diplomáknak nevezhetnek; |
| --- | --- |

e)

ösztönzi a TIT-ekkel partner felsőoktatási intézmények által kiadott oklevelek és azon diplomák tagállamok általi elismerését, amelyeket EIT-okleveleknek és -diplomáknak nevezhetnek;

| f) | elősegíti a tudásháromszög integrálására irányuló bevált gyakorlatok terjesztését a közös innovációs és tudásátadási kultúra fejlesztése céljából; |
| --- | --- |

f)

elősegíti a tudásháromszög integrálására irányuló bevált gyakorlatok terjesztését a közös innovációs és tudásátadási kultúra fejlesztése céljából;

| g) | arra törekszik, hogy világszintű szervvé váljon a felsőoktatás, a kutatás és az innováció terén elért kimagasló teljesítményéért; |
| --- | --- |

g)

arra törekszik, hogy világszintű szervvé váljon a felsőoktatás, a kutatás és az innováció terén elért kimagasló teljesítményéért;

| h) | biztosítja az Intézet tevékenységei és más közösségi programok kiegészítő és egymást erősítő jellegét. |
| --- | --- |

h)

biztosítja az Intézet tevékenységei és más közösségi programok kiegészítő és egymást erősítő jellegét.

Irányítás

Igazgatótanács

Összetétel:

Az Intézet igazgatótanácsa egyrészt üzleti, felsőoktatási és kutatói tapasztalatokkal rendelkező és kimagasló teljesítményt elért személyek közül egyenlő arányban kinevezett 18 tagból, másrészt a tudományos és innovációs társulások (TIT) által javasolt négy képviselő tagból áll. Az Európai Bizottság megfigyelőként vesz részt az üléseken.

Feladatok

Az igazgatótanács felel az Intézet tevékenységeinek az irányításáért, a TIT-ek kiválasztásáért, kijelöléséért, azoknak támogatás kiutalásáért és azok értékeléséért, valamint minden más stratégiai döntésért.

Végrehajtó bizottság

Összetétel:

A végrehajtó bizottság az igazgatótanács öt tagjából – köztük az elnökből és az elnökhelyettesből – áll. A végrehajtó bizottság elnöki szerepét az igazgatótanács elnöke látja el.

Feladatok

A végrehajtó bizottság felügyeli az Intézet működését, valamint szükség szerint határozatot hoz az igazgatótanács két ülése között.

Igazgató

Az igazgatótanács jelöli ki, és az igazgatótanácsnak tartozik felelősséggel az Intézet igazgatásával és pénzügyi irányításával kapcsolatban; ő az Intézet jogi képviselője.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Intézet rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

142,20 millió EUR lekötött előirányzatokra és 98,76 millió EUR kifizetési előirányzatokra.

Létszám 2013. december 31-én:

Jóváhagyott álláshelyek száma: 58 (52)

Ebből betöltött: 41 (47)

Egyéb álláshelyek: 0 (0)

Teljes létszám: 41 (47), foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

| — | operatív feladatok: 25 (26) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 25 (26)

| — | adminisztratív és támogató feladatok: 16 (21) |
| --- | --- |

—

adminisztratív és támogató feladatok: 16 (21)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

| — | Négy EIT Fórum megszervezése a TIT-ek részvételével (az Intézet igazgatója és a TIT-ek igazgatói közötti rendszeres párbeszédet létrehozó platform), egy tavaszi szakmai műhely megszervezése a TIT-ek és az EIT igazgatótanácsa részvételével. |
| --- | --- |

—

Négy EIT Fórum megszervezése a TIT-ek részvételével (az Intézet igazgatója és a TIT-ek igazgatói közötti rendszeres párbeszédet létrehozó platform), egy tavaszi szakmai műhely megszervezése a TIT-ek és az EIT igazgatótanácsa részvételével.

| — | Az igazgatótanács 2013. december 5-i döntése arról, hogy miután a teljes költségvetés 36 %-ának megfelelő versenyszemléletű finanszírozási folyamatot végrehajtotta, 2014-ben a három TIT az értéknövelő TIT-tevékenységek támogatásaként összesen 180 millió EUR-t kap. Az igazgatótanács arról is döntést hozott, hogy 2014-ről későbbre halasztja a TIT-eknek 40 millió EUR értékben járó kiegészítő költségvetési juttatást: ezt majd külön, egyenlő részekre osztva, többek között a stratégiai ajánlások nyomán megtett intézkedések függvényében fogják kiosztani. |
| --- | --- |

—

Az igazgatótanács 2013. december 5-i döntése arról, hogy miután a teljes költségvetés 36 %-ának megfelelő versenyszemléletű finanszírozási folyamatot végrehajtotta, 2014-ben a három TIT az értéknövelő TIT-tevékenységek támogatásaként összesen 180 millió EUR-t kap. Az igazgatótanács arról is döntést hozott, hogy 2014-ről későbbre halasztja a TIT-eknek 40 millió EUR értékben járó kiegészítő költségvetési juttatást: ezt majd külön, egyenlő részekre osztva, többek között a stratégiai ajánlások nyomán megtett intézkedések függvényében fogják kiosztani.

| — | 2013-ban a három TIT összesen 12 5 6 15  015 EUR-s költségvetést kezelt az értéknövelő TIT-tevékenységek EIT általi támogatására, és 75 0 5 35  096 EUR-s költségvetést a KAVA tevékenységek és kiegészítő tevékenységek nem EIT általi támogatására. |
| --- | --- |

—

2013-ban a három TIT összesen 12 5 6 15  015 EUR-s költségvetést kezelt az értéknövelő TIT-tevékenységek EIT általi támogatására, és 75 0 5 35  096 EUR-s költségvetést a KAVA tevékenységek és kiegészítő tevékenységek nem EIT általi támogatására.

| — | 2013-ban a három TIT-tel kapcsolatban levő TIT-partnerek összlétszáma elérte a 487-et: 187 éghajlattal kapcsolatos TIT, 105 EIT-EKT laboratórium, és 195 innovációval és energiával foglalkozó TIT. |
| --- | --- |

—

2013-ban a három TIT-tel kapcsolatban levő TIT-partnerek összlétszáma elérte a 487-et: 187 éghajlattal kapcsolatos TIT, 105 EIT-EKT laboratórium, és 195 innovációval és energiával foglalkozó TIT.

| — | 2013-ban a TIT-ek 6 összevont fő teljesítménymutatót és a 2012-re vonatkozó igazoló dokumentumokat bocsátottak az EIT rendelkezésére; az EIT ezeket a TIT-ek múltbeli teljesítménye értékelésének részeként értékelte és validálta, szem előtt tartva a 2014-es forrásokra irányuló versenyszemléletű finanszírozási folyamatot. A TIT-ek a 2013-as fő teljesítménymutatóikra vonatkozó becsléseket is közöltek az EIT-tel. |
| --- | --- |

—

2013-ban a TIT-ek 6 összevont fő teljesítménymutatót és a 2012-re vonatkozó igazoló dokumentumokat bocsátottak az EIT rendelkezésére; az EIT ezeket a TIT-ek múltbeli teljesítménye értékelésének részeként értékelte és validálta, szem előtt tartva a 2014-es forrásokra irányuló versenyszemléletű finanszírozási folyamatot. A TIT-ek a 2013-as fő teljesítménymutatóikra vonatkozó becsléseket is közöltek az EIT-tel.

| — | „Az innováció és a szinergiák erősítése az EU-ban” c., 2013 április 29–30-i konferencia megszervezése Dublinban (Írország), az Európai Unió Tanácsa ír elnökségének égisze alatt. |
| --- | --- |

—

„Az innováció és a szinergiák erősítése az EU-ban” c., 2013 április 29–30-i konferencia megszervezése Dublinban (Írország), az Európai Unió Tanácsa ír elnökségének égisze alatt.

| — | Tanulmány közzététele „Az EIT által serkentett szinergiák az uniós innováció színterén: elemzés” címmel. |
| --- | --- |

—

Tanulmány közzététele „Az EIT által serkentett szinergiák az uniós innováció színterén: elemzés” címmel.

| — | Vállalkozói kerekasztal rendezése „A vállalkozás és a kockázati tőke találkozása” témában, július 11–13., Grundlsee, Ausztria. |
| --- | --- |

—

Vállalkozói kerekasztal rendezése „A vállalkozás és a kockázati tőke találkozása” témában, július 11–13., Grundlsee, Ausztria.

| — | Az EIT „öregdiák” (Alumni)-közösségének megalakítása november 11-én Budapesten. |
| --- | --- |

—

Az EIT „öregdiák” (Alumni)-közösségének megalakítása november 11-én Budapesten.

| — | 2013-ban hárman nyertek „EIT Venture Award” díjat, hárman pedig megnyerték az új „EIT CH.A.N.G.E. Awards” díjat. A díjakat november 12-én Budapesten adták át. |
| --- | --- |

—

2013-ban hárman nyertek „EIT Venture Award” díjat, hárman pedig megnyerték az új „EIT CH.A.N.G.E. Awards” díjat. A díjakat november 12-én Budapesten adták át.

| — | Széles körben terjesztették a TIT-ek tevékenységéinek köszönhetően született számos sikertörténetet. |
| --- | --- |

—

Széles körben terjesztették a TIT-ek tevékenységéinek köszönhetően született számos sikertörténetet.

Forrás: Az Intézettől származó melléklet.

---

AZ INTÉZET VÁLASZAI

| 9. | Az EIT örömmel veszi tudomásul, hogy a Számvevőszék elismeri az EIT által tett jelentős erőfeszítéseket az eredményes előzetes ellenőrzések végrehajtása érdekében, azzal a céllal, hogy kellő bizonyosságot nyújtson a támogatási tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az EIT elkötelezett a Számvevőszék által azonosított hiányosságok kijavítása érdekében, az igazoló könyvvizsgálók számára adott iránymutatások további javítására, és a könyvvizsgálóktól kapott megbízhatósági nyilatkozat minőségi szintjének növelésére. |
| --- | --- |

9.

Az EIT örömmel veszi tudomásul, hogy a Számvevőszék elismeri az EIT által tett jelentős erőfeszítéseket az eredményes előzetes ellenőrzések végrehajtása érdekében, azzal a céllal, hogy kellő bizonyosságot nyújtson a támogatási tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az EIT elkötelezett a Számvevőszék által azonosított hiányosságok kijavítása érdekében, az igazoló könyvvizsgálók számára adott iránymutatások további javítására, és a könyvvizsgálóktól kapott megbízhatósági nyilatkozat minőségi szintjének növelésére.

| 10. | : Az EIT utólagos ellenőrzésekre vonatkozó auditstratégiájának megfelelően, az ellenőrizendő TIT-partnereket elsősorban kockázatértékelés alapján választják ki a korlátozott erőforrások lehető leghatékonyabb felhasználása érdekében. Emellett, a reprezentatív hibaarány biztosítása érdekében az EIT a minta egy részét véletlenszerűen választja ki. Így biztosítható, hogy a TIT-partnerek köre kiegyensúlyozottabban legyen lefedve a partnerségi keretmegállapodások érvényessége alatt. Ami a 2012-es támogatási megállapodásokat illeti, amellett, hogy a Számvevőszék megállapításának megfelelően az átfogó hibaszázalék valóban az ellenőrzött támogatások 3 % volt, a véletlenszerű mintában mindössze 1,37 % lett a hibák aránya. A kockázatalapú mintánál kapott 3,29 %-os hibaarány a definíció szerint nem reprezentatív a teljes vizsgált csoportra vonatkozóan. Mivel a reprezentatív 1,37 %-os hibaarány a 2 %-os jelentősségi szint alatt maradt, az EIT nem képezett tartalékot az éves tevékenységi jelentésben, és úgy ítéli meg, hogy a 2012-es támogatási megállapodások keretében kifizetett támogatások során nem történtek jelentős hibák. |
| --- | --- |

10.

: Az EIT utólagos ellenőrzésekre vonatkozó auditstratégiájának megfelelően, az ellenőrizendő TIT-partnereket elsősorban kockázatértékelés alapján választják ki a korlátozott erőforrások lehető leghatékonyabb felhasználása érdekében. Emellett, a reprezentatív hibaarány biztosítása érdekében az EIT a minta egy részét véletlenszerűen választja ki. Így biztosítható, hogy a TIT-partnerek köre kiegyensúlyozottabban legyen lefedve a partnerségi keretmegállapodások érvényessége alatt. Ami a 2012-es támogatási megállapodásokat illeti, amellett, hogy a Számvevőszék megállapításának megfelelően az átfogó hibaszázalék valóban az ellenőrzött támogatások 3 % volt, a véletlenszerű mintában mindössze 1,37 % lett a hibák aránya. A kockázatalapú mintánál kapott 3,29 %-os hibaarány a definíció szerint nem reprezentatív a teljes vizsgált csoportra vonatkozóan. Mivel a reprezentatív 1,37 %-os hibaarány a 2 %-os jelentősségi szint alatt maradt, az EIT nem képezett tartalékot az éves tevékenységi jelentésben, és úgy ítéli meg, hogy a 2012-es támogatási megállapodások keretében kifizetett támogatások során nem történtek jelentős hibák.

| 11. | Az EIT proaktív megközelítést alkalmazva hozott azonnali javító intézkedéseket a közbeszerzés terén, a következő módon: 1. a belső eljárások, folyamatok és sablonok jelentős felülvizsgálata a vonatkozó közbeszerzési szabályoknak való teljes megfelelés érdekében, különös hangsúllyal a szükségletek megfelelő tervezése és a becslése terén. 2. A szükséges szolgáltatások ellátásának biztosítására az EIT a meglévő Bizottsági keretszerződéseket kezdte igénybe venni, és közbeszerzési eljárásokat indított új szolgáltatási szerződések megkötése érdekében. 3. Az EIT képzéssorozatot tervez tartani az EIT alkalmazottai számára a közbeszerzésre vonatkozóan. Az EIT elkötelezi magát a javító rendelkezések megvalósítására a közbeszerzési eljárások során elkövetett hibák jövőbeni elkerülése érdekében. |
| --- | --- |

11.

Az EIT proaktív megközelítést alkalmazva hozott azonnali javító intézkedéseket a közbeszerzés terén, a következő módon: 1. a belső eljárások, folyamatok és sablonok jelentős felülvizsgálata a vonatkozó közbeszerzési szabályoknak való teljes megfelelés érdekében, különös hangsúllyal a szükségletek megfelelő tervezése és a becslése terén. 2. A szükséges szolgáltatások ellátásának biztosítására az EIT a meglévő Bizottsági keretszerződéseket kezdte igénybe venni, és közbeszerzési eljárásokat indított új szolgáltatási szerződések megkötése érdekében. 3. Az EIT képzéssorozatot tervez tartani az EIT alkalmazottai számára a közbeszerzésre vonatkozóan. Az EIT elkötelezi magát a javító rendelkezések megvalósítására a közbeszerzési eljárások során elkövetett hibák jövőbeni elkerülése érdekében.

| 12. | Az EIT a Számvevőszéki módszertanon alapuló számításai szerint a 2013. évi kiadások együttes hibaaránya 2,12 % lett. Ez a hibaarány valóban a Számvevőszék által jelzett tartományban van, de fontos megjegyezni, hogy a támogatások körében a pénzügyi hibák szintje (azaz 1,37 %-os reprezentatív hibaarány) jóval a 2 %-os jelentősségi szint alatt volt. Az EIT továbbra is kötelezi magát a belső eljárások javítására a közbeszerzési eljárások során elkövetett hibák jövőbeni elkerülése érdekében. |
| --- | --- |

12.

Az EIT a Számvevőszéki módszertanon alapuló számításai szerint a 2013. évi kiadások együttes hibaaránya 2,12 % lett. Ez a hibaarány valóban a Számvevőszék által jelzett tartományban van, de fontos megjegyezni, hogy a támogatások körében a pénzügyi hibák szintje (azaz 1,37 %-os reprezentatív hibaarány) jóval a 2 %-os jelentősségi szint alatt volt. Az EIT továbbra is kötelezi magát a belső eljárások javítására a közbeszerzési eljárások során elkövetett hibák jövőbeni elkerülése érdekében.

| 15. | Az EIT 2015 első negyedévében fogja megkapni a TIT-kiegészítő tevékenységek könyvvizsgálói igazolásait, a partnerségi keretmegállapodásokban meghatározott 25 %-os plafonnak való megfelelést pedig 2015 első felében fogják ellenőrizni a végleges számadatok alapján. Ha a 25 %-os plafont nem sikerült betartani, a kapcsolódó összeget visszatéríttetik az adott TIT-partnerekkel a partnerségi keretmegállapodások rendelkezéseinek megfelelően. Az ehhez hasonló visszatérítéseket az EIT 2014-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójában is feltüntetik. |
| --- | --- |

15.

Az EIT 2015 első negyedévében fogja megkapni a TIT-kiegészítő tevékenységek könyvvizsgálói igazolásait, a partnerségi keretmegállapodásokban meghatározott 25 %-os plafonnak való megfelelést pedig 2015 első felében fogják ellenőrizni a végleges számadatok alapján. Ha a 25 %-os plafont nem sikerült betartani, a kapcsolódó összeget visszatéríttetik az adott TIT-partnerekkel a partnerségi keretmegállapodások rendelkezéseinek megfelelően. Az ehhez hasonló visszatérítéseket az EIT 2014-es pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójában is feltüntetik.

| 16. | Az EIT örömmel veszi tudomásul a Számvevőszék költségvetési gazdálkodást illető elismerését. A kötelezettségvállalások átfogó végrehajtási aránya az I. Cím (Személyzeti kiadások) esetében 84 %-os volt. Igaz, hogy az EU-hozzájárulás Számvevőszék által jelentett végrehajtási aránya 74 % volt, de fontos megjegyezni, hogy a fogadó tagállam által nyújtott támogatás 100 %-át végrehajtották. A személyzeti kiadások végre nem hajtott része a személyi állomány nagymértékű cserélődéséhez, illetve a 2011. évi és 2012. évi bérkiigazításokra elkülönített előirányzatokhoz köthető, amelyre vonatkozóan az Európai Bíróság olyan ítéletet hozott, amely megakadályozta, hogy ezeket a bérkiigazításokat az év vége előtt kifizessék. |
| --- | --- |

16.

Az EIT örömmel veszi tudomásul a Számvevőszék költségvetési gazdálkodást illető elismerését. A kötelezettségvállalások átfogó végrehajtási aránya az I. Cím (Személyzeti kiadások) esetében 84 %-os volt. Igaz, hogy az EU-hozzájárulás Számvevőszék által jelentett végrehajtási aránya 74 % volt, de fontos megjegyezni, hogy a fogadó tagállam által nyújtott támogatás 100 %-át végrehajtották. A személyzeti kiadások végre nem hajtott része a személyi állomány nagymértékű cserélődéséhez, illetve a 2011. évi és 2012. évi bérkiigazításokra elkülönített előirányzatokhoz köthető, amelyre vonatkozóan az Európai Bíróság olyan ítéletet hozott, amely megakadályozta, hogy ezeket a bérkiigazításokat az év vége előtt kifizessék.

| 17. | Az EIT tudomásul veszi a Számvevőszék II. Címhez (Igazgatási kiadások) történt átvitelek végrehajtására vonatkozó észrevételeit. A 2012-ről 2013-ra az e cím alatt átvitt lekötött előirányzatok végre nem hajtott része túlnyomórészt az igazgatótanács 2012. decemberi ülésének túlbecsült költségeihez kapcsolódik, konkrétabban a valós költségek elmaradtak a becsült összegektől. |
| --- | --- |

17.

Az EIT tudomásul veszi a Számvevőszék II. Címhez (Igazgatási kiadások) történt átvitelek végrehajtására vonatkozó észrevételeit. A 2012-ről 2013-ra az e cím alatt átvitt lekötött előirányzatok végre nem hajtott része túlnyomórészt az igazgatótanács 2012. decemberi ülésének túlbecsült költségeihez kapcsolódik, konkrétabban a valós költségek elmaradtak a becsült összegektől.

| 18. | Az EIT tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételeit a 2012. évi TIT-támogatások előirányzatainak 2012-ről 2013-ra történt átvitelének a végrehajtására vonatkozóan. |
| --- | --- |

18.

Az EIT tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételeit a 2012. évi TIT-támogatások előirányzatainak 2012-ről 2013-ra történt átvitelének a végrehajtására vonatkozóan.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/193 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/193

---

JELENTÉS

az Európai Gyógyszerügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt

(2014/C 442/22)

BEVEZETÉS

| 1. | A londoni székhelyű Európai Gyógyszerügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EMA) a 2309/93/EGK tanácsi rendelet hozta létre. E rendelet helyébe a 726/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) lépett. Az Ügynökség hálózatként működik és a tagállamok illetékes hatóságai által az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek és állatgyógyászati készítmények értékeléséhez és felügyeletéhez rendelkezésre bocsátott tudományos forrásokat hangolja össze (2). |
| --- | --- |

1.

A londoni székhelyű Európai Gyógyszerügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EMA) a 2309/93/EGK tanácsi rendelet hozta létre. E rendelet helyébe a 726/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) lépett. Az Ügynökség hálózatként működik és a tagállamok illetékes hatóságai által az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek és állatgyógyászati készítmények értékeléséhez és felügyeletéhez rendelkezésre bocsátott tudományos forrásokat hangolja össze (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 11. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

11.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 214., 1993.8.24., 1. o. és HL L 136., 2004.4.30., 1. o. Az utóbbi rendelet értelmében az Ügynökség nevét Európai Gyógyszerértékelő Ügynökségről Európai Gyógyszerügynökségre változtatták.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Van még javítanivaló a beszerzési eljárások átláthatósága terén. | Végrehajtva |
| 2011 | A Számvevőszék megállapította, hogy javítani kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságán. A felvételi bizottság tagjai nem mindig töltöttek ki összeférhetetlenségi nyilatkozatot, vagy nem időben tették meg ezt, és semmi nem utal arra, hogy bármi is történt volna a nyilatkozatokban felvetett kérdések megoldására. A felvételi bizottság munkáját nem mindig dokumentálták megfelelően, és nincs arra bizonyíték, miként határozták meg a rövidített jelöltlista felállításának módszerét, illetve hogy az írásbeli vizsgák és az interjúk kérdéseit meghatározták volna a vizsgák előtt. | Végrehajtva |
| 2012 | Az Ügynökség eltérő elszámolási szempontokat alkalmaz a díjbevételek és a hozzájuk kapcsolódó kiadások tekintetében. A kérelmezési díjakból származó bevételeket egy meghatározott időszak alatt lineárisan számolják el. Az ilyen engedélyeztetési kérelmeknek az illetékes tagállami hatóságok általi értékeléséhez kapcsolódó kiadásokat azonban csak akkor számolják el, amikor e szolgáltatás nyújtása során lezárul egy adott tevékenységi szakasz. Ez ellentétben áll az egyenértékűség elvével. | Végrehajtva |
| 2012 | Az Ügynökség még nem validálta számviteli rendszerét az immateriális jellegű állóeszközökre vonatkozóan. Tekintve, hogy az IKT-fejlesztésre irányuló beruházás jelentős nagyságú (1) ez az alrendszer a teljes számviteli rendszer kritikus részét képezi. | Végrehajtva |
| 2012 | 2011-ben és 2012-ben a Tanács elutasította az uniós alkalmazottak fizetésemelését. A Bizottság a döntés ellen fellebbezéssel élt a Bíróságon, de az ügyben még nem született ítélet. Mivel az Ügynökség Londonban található, a fizetésemelés folyósítása angol fontban fog történni, de az Ügynökség könyvelését euróban vezetik. Tekintve az érintett időszakban lezajlott árfolyammozgásokat, az esetleges visszamenőleges kifizetési kötelezettségek hozzávetőlegesen 2,9 millió EUR árfolyamveszteséget okoznának az Ügynökségnek. Az Ügynökség ezt az összeget figyelembe vette a költségvetési eredménykimutatás kiszámítása során, és így a Bizottság számára visszafizetendő összeg ennek megfelelően kevesebb lett (2). | n.a. |
| 2012 | 2012-ben az Ügynökség lépcsőzetes keretszerződést kötött szolgáltatások igénybevételére (3). A beszerzési eljárás során az átláthatóság elvét sértő szabálytalanságok merültek fel. | n.a. |
| 2012 | Az Ügynökség a személyzeti szabályzatban előírt iskoláztatási támogatáson (4) kívül iskoláztatási hozzájárulást fizet közvetlenül azon iskolák számára, ahová az alkalmazottak gyermekei általános vagy középiskolai osztályba járnak, anélkül, hogy az adott iskolákkal szerződést kötöttek volna. 2012-ben az összes iskoláztatási hozzájárulás kb. 3 89  000 EUR-t tett ki. A személyzeti szabályzat nem tartalmaz ilyen juttatást, így az szabálytalannak minősül. | Folyamatban (5) |
| 2012 | Az Ügynökség költségvetés-felhasználási aránya 2012-ben kielégítő volt az I. és a III. cím tekintetében. Bár a lekötött előirányzatok átvitele a II. cím esetében (27 %) nagy arányú volt, de ez főként az Ügynökség 2014-ben esedékes új székhelyre költözéséhez (4 2 05  000 EUR) és az IKT-rendszerek fejlesztéséhez (1 5 96  000 EUR) kapcsolódik. Míg az utóbbi projekt több évre terjed ki és ez részben indokolja az átvitelek szükségességét, az Ügynökség IKT-részlegét 2012-ben lényegesen átszervezték és számos 2012-re tervezett projekt késedelmet szenvedett. | n.a. |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

Van még javítanivaló a beszerzési eljárások átláthatósága terén.

Végrehajtva

2011

A Számvevőszék megállapította, hogy javítani kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságán. A felvételi bizottság tagjai nem mindig töltöttek ki összeférhetetlenségi nyilatkozatot, vagy nem időben tették meg ezt, és semmi nem utal arra, hogy bármi is történt volna a nyilatkozatokban felvetett kérdések megoldására. A felvételi bizottság munkáját nem mindig dokumentálták megfelelően, és nincs arra bizonyíték, miként határozták meg a rövidített jelöltlista felállításának módszerét, illetve hogy az írásbeli vizsgák és az interjúk kérdéseit meghatározták volna a vizsgák előtt.

Végrehajtva

2012

Az Ügynökség eltérő elszámolási szempontokat alkalmaz a díjbevételek és a hozzájuk kapcsolódó kiadások tekintetében. A kérelmezési díjakból származó bevételeket egy meghatározott időszak alatt lineárisan számolják el. Az ilyen engedélyeztetési kérelmeknek az illetékes tagállami hatóságok általi értékeléséhez kapcsolódó kiadásokat azonban csak akkor számolják el, amikor e szolgáltatás nyújtása során lezárul egy adott tevékenységi szakasz. Ez ellentétben áll az egyenértékűség elvével.

Végrehajtva

2012

Az Ügynökség még nem validálta számviteli rendszerét az immateriális jellegű állóeszközökre vonatkozóan. Tekintve, hogy az IKT-fejlesztésre irányuló beruházás jelentős nagyságú (1) ez az alrendszer a teljes számviteli rendszer kritikus részét képezi.

Végrehajtva

2012

2011-ben és 2012-ben a Tanács elutasította az uniós alkalmazottak fizetésemelését. A Bizottság a döntés ellen fellebbezéssel élt a Bíróságon, de az ügyben még nem született ítélet. Mivel az Ügynökség Londonban található, a fizetésemelés folyósítása angol fontban fog történni, de az Ügynökség könyvelését euróban vezetik. Tekintve az érintett időszakban lezajlott árfolyammozgásokat, az esetleges visszamenőleges kifizetési kötelezettségek hozzávetőlegesen 2,9 millió EUR árfolyamveszteséget okoznának az Ügynökségnek. Az Ügynökség ezt az összeget figyelembe vette a költségvetési eredménykimutatás kiszámítása során, és így a Bizottság számára visszafizetendő összeg ennek megfelelően kevesebb lett (2).

n.a.

2012

2012-ben az Ügynökség lépcsőzetes keretszerződést kötött szolgáltatások igénybevételére (3). A beszerzési eljárás során az átláthatóság elvét sértő szabálytalanságok merültek fel.

n.a.

2012

Az Ügynökség a személyzeti szabályzatban előírt iskoláztatási támogatáson (4) kívül iskoláztatási hozzájárulást fizet közvetlenül azon iskolák számára, ahová az alkalmazottak gyermekei általános vagy középiskolai osztályba járnak, anélkül, hogy az adott iskolákkal szerződést kötöttek volna. 2012-ben az összes iskoláztatási hozzájárulás kb. 3 89  000 EUR-t tett ki. A személyzeti szabályzat nem tartalmaz ilyen juttatást, így az szabálytalannak minősül.

Folyamatban (5)

2012

Az Ügynökség költségvetés-felhasználási aránya 2012-ben kielégítő volt az I. és a III. cím tekintetében. Bár a lekötött előirányzatok átvitele a II. cím esetében (27 %) nagy arányú volt, de ez főként az Ügynökség 2014-ben esedékes új székhelyre költözéséhez (4 2 05  000 EUR) és az IKT-rendszerek fejlesztéséhez (1 5 96  000 EUR) kapcsolódik. Míg az utóbbi projekt több évre terjed ki és ez részben indokolja az átvitelek szükségességét, az Ügynökség IKT-részlegét 2012-ben lényegesen átszervezték és számos 2012-re tervezett projekt késedelmet szenvedett.

n.a.

---

(1)  2012-ben 1 1 6 25  000 EUR értékben hajtottak végre IKT-fejlesztési beruházásokat.

(2)  Ezzel kapcsolatban az Ügynökség a Bizottság 2012. decemberi utasítását követte, amelyet azonban 2013 júniusában tovább pontosítottak.

(3)  2012. december 31-ig az említett keretszerződések alá tartozó egyedi szerződésekre vonatkozóan összesen 1 3 4 75  000 EUR-nyi költségvetési kötelezettségvállalást tettek és 4 6 90  000 EUR összegű kifizetés történt.

(4)  A VII. melléklet 3. cikke a 252,81 EUR-s alapjuttatás kétszereséről, 505,62 EUR-ról rendelkezik.

(5)  2013-ban új eljárást dolgoztak ki, amely 2014-ben lép hatályba.

---

II. MELLÉKLET

Európai Gyógyszerügynökség (London)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 168. cikke) | Információgyűjtés

  Valamennyi uniós szakpolitika és tevékenység meghatározása és végrehajtása során biztosítani kell az emberi egészségvédelem magas szintjét.
  Az Unió fellépése, amely kiegészíti a nemzeti politikákat, a népegészségügyi helyzet javítására, az emberi megbetegedések és betegségek, valamint az emberek egészségét fenyegető veszélyek okainak megelőzésére irányul. Az ilyen fellépés magában foglalja a széles körben terjedő súlyos betegségek elleni küzdelmet az azok okaira, terjedésére és megelőzésére vonatkozó kutatások, valamint az egészségügyi tájékoztatás és oktatás által, illetve a határokon át terjedő súlyos egészségügyi veszélyek figyelemmel kísérését, az ilyen veszélyek korai előrejelzését és az ezek elleni küzdelmet. |
| --- | --- |
| Az Ügynökség hatásköre


  (az Európai Parlament és a Tanács 726/2004/EK rendelete) | Célok







  — | A tagállamok illetékes hatóságai által az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek és állatgyógyászati készítmények engedélyezéséhez és felügyeletéhez az Ügynökség rendelkezésére bocsátott tudományos források összehangolása. |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 168. cikke)

Információgyűjtés

Valamennyi uniós szakpolitika és tevékenység meghatározása és végrehajtása során biztosítani kell az emberi egészségvédelem magas szintjét.

Az Unió fellépése, amely kiegészíti a nemzeti politikákat, a népegészségügyi helyzet javítására, az emberi megbetegedések és betegségek, valamint az emberek egészségét fenyegető veszélyek okainak megelőzésére irányul. Az ilyen fellépés magában foglalja a széles körben terjedő súlyos betegségek elleni küzdelmet az azok okaira, terjedésére és megelőzésére vonatkozó kutatások, valamint az egészségügyi tájékoztatás és oktatás által, illetve a határokon át terjedő súlyos egészségügyi veszélyek figyelemmel kísérését, az ilyen veszélyek korai előrejelzését és az ezek elleni küzdelmet.

Az Ügynökség hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 726/2004/EK rendelete)

Célok

—

A tagállamok illetékes hatóságai által az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek és állatgyógyászati készítmények engedélyezéséhez és felügyeletéhez az Ügynökség rendelkezésére bocsátott tudományos források összehangolása.

| — | Tudományos tanácsadás a tagállamok és az Európai Unió intézményei számára az emberi felhasználásra szánt gyógyszerekről és az állatgyógyászati készítményekről. |
| --- | --- |

—

Tudományos tanácsadás a tagállamok és az Európai Unió intézményei számára az emberi felhasználásra szánt gyógyszerekről és az állatgyógyászati készítményekről.

Feladatok

| — | Az uniós forgalomba hozatali engedélyezési eljárás alá tartozó gyógyszerkészítményekre vonatkozó tudományos értékelés összehangolása. |
| --- | --- |

—

Az uniós forgalomba hozatali engedélyezési eljárás alá tartozó gyógyszerkészítményekre vonatkozó tudományos értékelés összehangolása.

| — | Az Unión belül engedélyezett gyógyszerek felügyeletének összehangolása (farmakovigilancia). |
| --- | --- |

—

Az Unión belül engedélyezett gyógyszerek felügyeletének összehangolása (farmakovigilancia).

| — | Tanácsadás az állatgyógyászati készítmények szermaradványainak azon maximális szintjére vonatkozóan, amelyek az állati eredetű élelmiszerekben elfogadhatóak. |
| --- | --- |

—

Tanácsadás az állatgyógyászati készítmények szermaradványainak azon maximális szintjére vonatkozóan, amelyek az állati eredetű élelmiszerekben elfogadhatóak.

| — | A helyes gyártási gyakorlat, a helyes laboratóriumi gyakorlat és a helyes klinikai gyakorlat elveinek betartására vonatkozó ellenőrzés összehangolása. |
| --- | --- |

—

A helyes gyártási gyakorlat, a helyes laboratóriumi gyakorlat és a helyes klinikai gyakorlat elveinek betartására vonatkozó ellenőrzés összehangolása.

| — | A gyógyszerekre kiadott forgalomba hozatali engedélyek státusának nyilvántartása. |
| --- | --- |

—

A gyógyszerekre kiadott forgalomba hozatali engedélyek státusának nyilvántartása.

Irányítás

Az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek bizottsága (CHMP) az emberi felhasználásra szánt gyógyszerekkel kapcsolatos kérdésekben alakítja ki az Ügynökség véleményét. A CHMP tagállamonként egy-egy tagból és póttagból, az Izland és Norvégia által kinevezett egy-egy tagból és póttagból, valamint legfeljebb 5 választott tagból áll.

Az állatgyógyászati készítmények bizottsága (CVMP) az állatgyógyászati készítményekkel kapcsolatos kérdésekben alakítja ki az Ügynökség véleményét. A CVMP tagállamonként egy-egy tagból és póttagból, az Izland és Norvégia által kinevezett egy-egy tagból és póttagból, valamint legfeljebb 5 választott tagból áll.

A ritka betegségek gyógyszereivel foglalkozó bizottság (COMP) a ritka betegségek gyógyszerévé való minősítése iránti, magánszemélyek vagy vállalatok által benyújtott kérelmek értékelését végzi. A COMP tagállamonként egy-egy tagból, az Európai Bizottság által kinevezett három, a betegképviseleti szervezeteket képviselő tagból, az Európai Bizottság által az Ügynökség ajánlására kinevezett három tagból, egy Izland által kinevezett, egy Liechtenstein által kinevezett és egy Norvégia által kinevezett tagból, valamint az Európai Bizottság egy képviselőjéből áll.

A növényi gyógyszerkészítmények bizottsága (HMPC) a növényi gyógyszerkészítményekkel kapcsolatos kérdésekben alakítja ki az Ügynökség véleményét. A HMPC tagállamonként egy-egy tagból és póttagból, az Izland és Norvégia által kinevezett egy-egy tagból és póttagból, valamint legfeljebb 5 választott tagból áll.

A gyermekgyógyászati bizottság (PDCO) a gyermekgyógyászati vizsgálati tervekre, valamint az azokkal kapcsolatos halasztásokra és/vagy részleges mentesítésekre, a korábban elfogadott gyermekgyógyászati vizsgálati tervek módosítására, a termékspecifikus mentesítésekre, illetve a megfelelési vizsgálatokra vonatkozó kérelmek tartalmát bírálja el. A PDCO a CHMP öt tagjából és öt póttagjából, tagállamonként az említett öt tagon kívüli egy-egy tagból és póttagból, valamint az egészségügyi szakembereket és a betegek érdekképviseleti szerveit képviselő, az Európai Bizottság által kinevezett hat tagból és póttagból áll.

A fejlett terápiákkal foglalkozó bizottság (CAT) felelős a fejlett terápiás gyógyszerkészítmények minőségének, biztonságosságának és hatékonyságának értékeléséért, valamint a területre vonatkozó tudományos fejlemények nyomon követéséért. A CAT a CHMP öt tagjából és öt póttagjából, tagállamonként az említett öt tagon kívüli egy-egy tagból és póttagból, valamint a klinikai szakemberek és a betegek érdekképviseleti szerveit képviselő, az Európai Bizottság által kinevezett négy tagból és póttagból áll.

A farmakovigilanciai kockázatfelmérési bizottság (PRAC) felelős az emberi felhasználásra szánt gyógyszerek biztonságossági kérdéseinek értékeléséért és nyomon követéséért. A PRAC tagállamonként egy-egy tagból és póttagból, az Izland és Norvégia által kinevezett egy-egy tagból és póttagból, az Európai Bizottság által kinevezett hat független tudományos szakértőből, valamint az Európai Bizottság által kinevezett, az egészségügyi szakembereket és a betegek érdekképviseleti szerveit képviselő két tagból és két póttagból áll.

Az igazgatótanácsot tagországonként egy tag és egy póttag, a Bizottság két képviselője, az Európai Parlament két képviselője, a betegképviseleti szervezetek két képviselője, az orvosok szervezeteinek egy képviselője, valamint az állatorvosok szervezeteinek egy képviselője alkotja. Az igazgatótanács fogadja el az Ügynökség munkaprogramját és éves jelentését.

Az ügyvezető igazgatót az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság javaslata alapján.

Belső ellenőrzés

A Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

Az EMA belső ellenőrző részlege.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

2 51  560 (2 22  489) millió EUR (1). Uniós támogatás: 13,0 % (9,6 %)
   (2)

Létszám 2013. december 31-én:

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma 611 (590), ebből betöltött: 583 (575)

144 (160) egyéb alkalmazott (szerződéses alkalmazottak, kirendelt nemzeti szakértők, munkaerő-kölcsönzés útján alkalmazott munkatársak)

Teljes létszám: 727 (735), feladatok szerinti bontásban: operatív feladatok: 590 (594), igazgatási feladatok: 137 (141)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Emberi felhasználásra szánt gyógyszerek

| — | Forgalomba hozatali engedélyek iránti kérelmek: 80 (96) |
| --- | --- |

—

Forgalomba hozatali engedélyek iránti kérelmek: 80 (96)

| — | Kedvező szakvélemények: 80 (57) |
| --- | --- |

—

Kedvező szakvélemények: 80 (57)

| — | Átlagos értékelési idő: 200 (188) nap |
| --- | --- |

—

Átlagos értékelési idő: 200 (188) nap

| — | Engedélyezés utáni szakvélemények: 5  447(5  137) |
| --- | --- |

—

Engedélyezés utáni szakvélemények: 5  447(5  137)

| — | Farmakovigilancia: (az EGT-beli és azon kívüli országok központilag jóváhagyott termékekre vonatkozó, a gyógyszerek mellékhatásait bemutató, ún. ADR jelentések): 6 79  413(5 22  073) jelentés |
| --- | --- |

—

Farmakovigilancia: (az EGT-beli és azon kívüli országok központilag jóváhagyott termékekre vonatkozó, a gyógyszerek mellékhatásait bemutató, ún. ADR jelentések): 6 79  413(5 22  073) jelentés

| — | Időszakos gyógyszerbiztonsági jelentések: 525 (463) |
| --- | --- |

—

Időszakos gyógyszerbiztonsági jelentések: 525 (463)

| — | Véglegesített tudományos ajánlások: 474 (420) |
| --- | --- |

—

Véglegesített tudományos ajánlások: 474 (420)

| — | Kölcsönös elismerési eljárások és decentralizált eljárások: az Ügynökség 6  293(6  991) eljárást kezdett meg, ebből 6  242(6  709) zárult le. |
| --- | --- |

—

Kölcsönös elismerési eljárások és decentralizált eljárások: az Ügynökség 6  293(6  991) eljárást kezdett meg, ebből 6  242(6  709) zárult le.

| — | Gyermekgyógyászati vizsgálati tervre irányuló kérelmek: 211 (178) összesen 225 (218) indikációval kapcsolatban |
| --- | --- |

—

Gyermekgyógyászati vizsgálati tervre irányuló kérelmek: 211 (178) összesen 225 (218) indikációval kapcsolatban

Állatgyógyászati készítmények

| — | Forgalomba hozatali engedélyek iránti kérelmek: 23 (13) |
| --- | --- |

—

Forgalomba hozatali engedélyek iránti kérelmek: 23 (13)

| — | Új változatokkal kapcsolatos kérelmek: 315 (261) |
| --- | --- |

—

Új változatokkal kapcsolatos kérelmek: 315 (261)

Ellenőrzések

Ellenőrzések: 480 (450)

Növényi gyógyszerkészítmények

Növénymonográfiák: 9 (15)

Növényi anyagok, növényi készítmények és ezek kombinációinak jegyzéke: 0 (0)

Ritka betegségek gyógyszerei

| — | Kérelmek: 201 (197) |
| --- | --- |

—

Kérelmek: 201 (197)

| — | Kedvező szakvélemények: 136 (139) |
| --- | --- |

—

Kedvező szakvélemények: 136 (139)

Kkv-k

| — | Kkv-státusz iránti kérelmek: 401 (684) |
| --- | --- |

—

Kkv-státusz iránti kérelmek: 401 (684)

| — | Díjcsökkentésre vagy díjhalasztásra irányuló kérelmek: 336 (316) |
| --- | --- |

—

Díjcsökkentésre vagy díjhalasztásra irányuló kérelmek: 336 (316)

---

(1)  Ez a végleges költségvetés, nem pedig a tényleges költségvetési eredménykimutatás végösszege.

(2)  Ez a tervezett uniós költségvetésnek (amely nem tartalmazza a ritka betegségek gyógyszereivel kapcsolatos díjak csökkentését ellentételező külön hozzájárulást, illetve az n-2. többlet felhasználását) a végleges költségvetéshez viszonyított százalékos aránya.

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZA

Az Ügynökség a Számvevőszék jelentését tudomásul veszi.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/201 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/201

---

JELENTÉS

a Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Megfigyelőközpontja 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Központ válaszaival együtt

(2014/C 442/23)

BEVEZETÉS

| 1. | A Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Megfigyelőközpontját (a továbbiakban: a Központ, más néven EMCDDA), melynek székhelye Lisszabonban van, a 302/93/EGK tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Központ legfontosabb feladata, hogy kábítószerekkel és a kábítószer-függőséggel kapcsolatos információkat gyűjtsön, elemezzen és terjesszen tárgyilagos, megbízható és összehasonlítható, európai szintű tájékoztatás összeállítása és közzététele céljából. Az információgyűjtés célja, hogy alapot szolgáltasson a kábítószer iránti kereslet, a keresletcsökkentési módok, és általánosabban a kábítószerpiaccal kapcsolatos jelenségek elemzéséhez (2). |
| --- | --- |

1.

A Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Megfigyelőközpontját (a továbbiakban: a Központ, más néven EMCDDA), melynek székhelye Lisszabonban van, a 302/93/EGK tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Központ legfontosabb feladata, hogy kábítószerekkel és a kábítószer-függőséggel kapcsolatos információkat gyűjtsön, elemezzen és terjesszen tárgyilagos, megbízható és összehasonlítható, európai szintű tájékoztatás összeállítása és közzététele céljából. Az információgyűjtés célja, hogy alapot szolgáltasson a kábítószer iránti kereslet, a keresletcsökkentési módok, és általánosabban a kábítószerpiaccal kapcsolatos jelenségek elemzéséhez (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Központ felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint a Központ felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Központ éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Központ éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Központ éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | A Központ éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Központ éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Központ pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Központ éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

A Központ éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Központ éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Központ pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Központ éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Központ éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Központ éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Központ éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A TRANZAKCIÓK JOGSZERŰSÉGÉRŐL ÉS SZABÁLYSZERŰSÉGÉRŐL

| 11. | A Központ fénymásoló gépek négyéves időszakra történő bérléséhez közbeszerzési eljárást indított, a felső értékhatárt 1 60  000 EUR-ban határozták meg. A műszaki követelményeken az eljárás során jelentős módosítást hajtottak végre. Ezt követően módosított ajánlati felhívást tettek közzé és meghosszabbították a pályázatok benyújtásának határidejét, a műszaki követelményekben azonban nem jelezték világosan a változtatásokat. Ezeken később, a szerződéskötésnél a közzétett specifikációban meghirdetett opció szerint újból változtatásokat eszközöltek, ami 35 %-kal csökkentette a szerződés értékét. A szerződés árstruktúrájáról közzétett információ nem volt kellően világos, és így az egyik ajánlattevő, miután félreértelmezte azt, kisebb eséllyel vett részt a pályázatban. Emellett az értékelési kritériumok nem voltak eléggé konkrétak a teljes mértékű átláthatóság és az ajánlattevőkkel szembeni egyenlő bánásmód biztosításához. A fent említett hiányosságok hátrányosan érintették a közbeszerzési eljárás hatékonyságát és eredményességét, és megalapozták a versenykorlátozás kockázatát. |
| --- | --- |

11.

A Központ fénymásoló gépek négyéves időszakra történő bérléséhez közbeszerzési eljárást indított, a felső értékhatárt 1 60  000 EUR-ban határozták meg. A műszaki követelményeken az eljárás során jelentős módosítást hajtottak végre. Ezt követően módosított ajánlati felhívást tettek közzé és meghosszabbították a pályázatok benyújtásának határidejét, a műszaki követelményekben azonban nem jelezték világosan a változtatásokat. Ezeken később, a szerződéskötésnél a közzétett specifikációban meghirdetett opció szerint újból változtatásokat eszközöltek, ami 35 %-kal csökkentette a szerződés értékét. A szerződés árstruktúrájáról közzétett információ nem volt kellően világos, és így az egyik ajánlattevő, miután félreértelmezte azt, kisebb eséllyel vett részt a pályázatban. Emellett az értékelési kritériumok nem voltak eléggé konkrétak a teljes mértékű átláthatóság és az ajánlattevőkkel szembeni egyenlő bánásmód biztosításához. A fent említett hiányosságok hátrányosan érintették a közbeszerzési eljárás hatékonyságát és eredményességét, és megalapozták a versenykorlátozás kockázatát.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 12. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

12.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 22-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 36., 1993.2.12., 1. o. Ezt a rendeletet és módosításait az 1920/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (HL L 376., 2006.12.27., 1. o.) hatályon kívül helyezte.

1

(2)  A Központ hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A Központ számára jelenleg mintegy 2 75  000 EUR éves költséggel járnak a korábbi épületében és az új székházában használaton kívül lévő irodahelyiségek. A Központnak az Európai Bizottsággal és a tagállami hatóságokkal karöltve folytatnia kell megfelelő megoldás keresését a használaton kívül lévő irodahelyiségek kérdésére. | Folyamatban |
| 2011 | A Központ közbeszerzési aktái nem minden esetben voltak hiánytalanok és megfelelően rendezettek. | Végrehajtva |
| 2012 | 2012-ben a Központ támogatást nyújtott a tagállamok nemzeti kábítószer-megfigyelő központjai (kedvezményezettek) számára a REITOX hálózat keretében folytatott együttműködés elősegítése érdekében (1). 2012-ben a támogatásokra fordított kiadások 2,6 millió EUR-t tettek ki, ami a teljes működési kiadások 16 %-a volt. A Központ által végzett, a kedvezményezettek által igényelt költségtérítés folyósítása előtt végzett előzetes ellenőrzések a költségtérítési igények és a kedvezményezettek által szerződtetett külső ellenőrök által kiállított könyvvizsgálói igazolások adminisztratív elemzéséből áll. A Központ általában nem kér be a kedvezményezettektől a megtérítésre benyújtott költségek elszámolhatóságát és pontosságát alátámasztó dokumentumokat. A kedvezményezettek szintjén történő utólagos helyszíni költségellenőrzésre csak ritkán kerül sor (2). A meglévő kontrollok ezért csak korlátozott bizonyosságot nyújtanak a Központ vezetése számára a kedvezményezettek által megtérítésre benyújtott költségek elszámolhatóságára és pontosságára vonatkozóan. A Számvevőszék által ellenőrzött tranzakciók esetében a Központ a Számvevőszék nevében bekérte az alátámasztó dokumentációt, amely ésszerű bizonyosságot nyújtott azok jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A bizonylatok véletlenszerű ellenőrzése és a kedvezményezettek nagyobb körének helyszíni ellenőrzése lényegesen növelné a bizonyosság szintjét. | Folyamatban |
| 2012 | A 2008 utáni tranzakciókra vonatkozóan a támogatások kivételével nem végeztek utólagos ellenőrzést. | Folyamatban |
| 2012 | A Központ eddig még nem fogadott el üzletmenet-folytonossági és katasztrófa-elhárítási tervet. | Végrehajtva |
| 2012 | A Központ számára jelenleg mintegy 2 00  000 EUR éves költséggel járnak a korábbi épületében és az új székházában használaton kívül lévő irodahelyiségek. A Központnak az Európai Bizottsággal és a tagállami hatóságokkal karöltve folytatnia kell megfelelő megoldás keresését a használaton kívül lévő irodahelyiségek kérdésére. | Folyamatban |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A Központ számára jelenleg mintegy 2 75  000 EUR éves költséggel járnak a korábbi épületében és az új székházában használaton kívül lévő irodahelyiségek. A Központnak az Európai Bizottsággal és a tagállami hatóságokkal karöltve folytatnia kell megfelelő megoldás keresését a használaton kívül lévő irodahelyiségek kérdésére.

Folyamatban

2011

A Központ közbeszerzési aktái nem minden esetben voltak hiánytalanok és megfelelően rendezettek.

Végrehajtva

2012

2012-ben a Központ támogatást nyújtott a tagállamok nemzeti kábítószer-megfigyelő központjai (kedvezményezettek) számára a REITOX hálózat keretében folytatott együttműködés elősegítése érdekében (1). 2012-ben a támogatásokra fordított kiadások 2,6 millió EUR-t tettek ki, ami a teljes működési kiadások 16 %-a volt. A Központ által végzett, a kedvezményezettek által igényelt költségtérítés folyósítása előtt végzett előzetes ellenőrzések a költségtérítési igények és a kedvezményezettek által szerződtetett külső ellenőrök által kiállított könyvvizsgálói igazolások adminisztratív elemzéséből áll. A Központ általában nem kér be a kedvezményezettektől a megtérítésre benyújtott költségek elszámolhatóságát és pontosságát alátámasztó dokumentumokat. A kedvezményezettek szintjén történő utólagos helyszíni költségellenőrzésre csak ritkán kerül sor (2). A meglévő kontrollok ezért csak korlátozott bizonyosságot nyújtanak a Központ vezetése számára a kedvezményezettek által megtérítésre benyújtott költségek elszámolhatóságára és pontosságára vonatkozóan. A Számvevőszék által ellenőrzött tranzakciók esetében a Központ a Számvevőszék nevében bekérte az alátámasztó dokumentációt, amely ésszerű bizonyosságot nyújtott azok jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A bizonylatok véletlenszerű ellenőrzése és a kedvezményezettek nagyobb körének helyszíni ellenőrzése lényegesen növelné a bizonyosság szintjét.

Folyamatban

2012

A 2008 utáni tranzakciókra vonatkozóan a támogatások kivételével nem végeztek utólagos ellenőrzést.

Folyamatban

2012

A Központ eddig még nem fogadott el üzletmenet-folytonossági és katasztrófa-elhárítási tervet.

Végrehajtva

2012

A Központ számára jelenleg mintegy 2 00  000 EUR éves költséggel járnak a korábbi épületében és az új székházában használaton kívül lévő irodahelyiségek. A Központnak az Európai Bizottsággal és a tagállami hatóságokkal karöltve folytatnia kell megfelelő megoldás keresését a használaton kívül lévő irodahelyiségek kérdésére.

Folyamatban

---

(1)  A Központ a „Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Információs Hálózata” (Reitox) keretében a tagállami kábítószer-megfigyelő központoktól gyűjt az egyes országokra vonatkozó adatokat a kábítószerekkel kapcsolatban.

(2)  2011-ben két tagállamban két alkalommal végeztek utólagos ellenőrzést. 2012-ben nem történt ilyen ellenőrzés.

---

II. MELLÉKLET

Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Megfigyelőközpontja (Lisszabon)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 168. és 114. cikke) | Az Unió kiegészíti a tagállamok fellépését a kábítószer-fogyasztással kapcsolatos egészség-károsodás csökkentése érdekében, beleértve a felvilágosítást és a megelőzést is. |
| --- | --- |
| A Központ hatásköre


  (az Európai Parlament és a Tanács 1920/2006/EK rendelete) | Célok

  Az Európai Unió és a tagállamok konkrét, tárgyilagos, megbízható és uniós szinten összehasonlítható információkkal való ellátása a kábítószerekről, a kábítószer-függőségről és ezek következményeiről.
  A Megfigyelőközpontnak elsősorban az alábbi kiemelt területekre kell összpontosítania:






  1. | a kábítószer-probléma helyzetének és a megfigyelhető tendenciáknak a nyomon követése, különös tekintettel a többféle kábítószer egyidejű használatára; |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 168. és 114. cikke)

Az Unió kiegészíti a tagállamok fellépését a kábítószer-fogyasztással kapcsolatos egészség-károsodás csökkentése érdekében, beleértve a felvilágosítást és a megelőzést is.

A Központ hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 1920/2006/EK rendelete)

Célok

Az Európai Unió és a tagállamok konkrét, tárgyilagos, megbízható és uniós szinten összehasonlítható információkkal való ellátása a kábítószerekről, a kábítószer-függőségről és ezek következményeiről.

A Megfigyelőközpontnak elsősorban az alábbi kiemelt területekre kell összpontosítania:

1.

a kábítószer-probléma helyzetének és a megfigyelhető tendenciáknak a nyomon követése, különös tekintettel a többféle kábítószer egyidejű használatára;

| 2. | a megoldások figyelemmel kísérése és a követendő példák ismertetése; |
| --- | --- |

2.

a megoldások figyelemmel kísérése és a követendő példák ismertetése;

| 3. | az új pszichoaktív anyagok kockázatainak felmérése és egy ezzel kapcsolatos gyors tájékoztatási rendszer fenntartása; |
| --- | --- |

3.

az új pszichoaktív anyagok kockázatainak felmérése és egy ezzel kapcsolatos gyors tájékoztatási rendszer fenntartása;

| 4. | különböző eszközök és megoldások kialakítása ahhoz, hogy a tagállamok monitorozni és értékelni tudják kapcsolódó szakpolitikáikat, valamint hogy a Bizottság monitorozni és értékelni tudja a kapcsolódó uniós szakpolitikákat. |
| --- | --- |

4.

különböző eszközök és megoldások kialakítása ahhoz, hogy a tagállamok monitorozni és értékelni tudják kapcsolódó szakpolitikáikat, valamint hogy a Bizottság monitorozni és értékelni tudja a kapcsolódó uniós szakpolitikákat.

Feladatok

| — | adatok gyűjtése és elemzése, |
| --- | --- |

—

adatok gyűjtése és elemzése,

| — | az adatok összevetését szolgáló módszerek tökéletesítése, |
| --- | --- |

—

az adatok összevetését szolgáló módszerek tökéletesítése,

| — | az adatok terjesztése, |
| --- | --- |

—

az adatok terjesztése,

| — | együttműködés európai és nemzetközi szervekkel és szervezetekkel, valamint harmadik országokkal, |
| --- | --- |

—

együttműködés európai és nemzetközi szervekkel és szervezetekkel, valamint harmadik országokkal,

| — | az új fejlemények és a változó tendenciák azonosítása. |
| --- | --- |

—

az új fejlemények és a változó tendenciák azonosítása.

Irányítás

Igazgatóság

A tagállamok egy-egy képviselője, a Bizottság két képviselője, és az Európai Parlament által kinevezett, a kábítószerek területén különösen hozzáértő két független szakértő alkotja.

Az igazgatóság feladata a munkaterv, az általános tevékenységi jelentés és a költségvetés elfogadása, valamint a végleges beszámoló véleményezése.

Végrehajtó bizottság

Összetétel

az igazgatóság elnöke

az igazgatóság alelnöke

az igazgatóság két másik, a tagállamok képviseletére választott tagja

a Bizottság két képviselője

Igazgató

Az igazgatóság nevezi ki a Bizottság javaslata alapján.

Tudományos bizottság

Szakvéleményeket bocsát ki. Legfeljebb 15 közismert tudósból áll, akiket az igazgatóság nevez ki pályázat útján, tudományos érdemeik alapján. Az igazgatóság ezenkívül kinevezhet egy szakértői csoportot a kibővített tudományos bizottságba az új pszichoaktív anyagok kockázatainak felmérése érdekében.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

Belső ellenőrzés

A Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

A Központ rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Költségvetés

16,31 (16,32) millió EUR. Uniós támogatás: 95,4 % (95,3 %).

Létszám 2013. december 31-én

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 84 (84)

Ebből betöltött: 76 (79) + 24 (25) fő egyéb alkalmazott (kirendelt nemzeti szakértők, szerződéses alkalmazottak és ideiglenes helyettesítők)

Teljes létszám: 100 (104)

Foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

| — | operatív feladatok: 61 (64,5) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 61 (64,5)

| — | adminisztratív feladatok és informatikai támogatás: 28,5(29) |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok és informatikai támogatás: 28,5(29)

| — | vegyes feladatok: 10,5(10,5) |
| --- | --- |

—

vegyes feladatok: 10,5(10,5)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Hálózat

A Központ információgyűjtés és -csere céljából számítógépes hálózatot üzemeltet, amelynek neve „Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Információs Hálózata” (Reitox); a hálózat kapcsolatot teremt a tagállami droginformációs hálózatok, a tagállamok szakosított központjai és a Központtal együttműködő nemzetközi szervezetek információs rendszerei között.

Kiadványok

A 2013-as év az EMCDDA 2013–2015-ös stratégiájának és munkaprogramjának első éve, valamint az igazgatóság által 2012 júliusában a hároméves munkaprogrammal együtt elfogadott új kommunikációs stratégia első éve volt. E stratégiának megfelelően egyes termékcsoportok optimalizálására, mások átalakítására került sor. A 2013-as termékek ezért nem felelnek meg teljes mértékben a 2012-es termékeknek.

| — | European Drug Report – Trends and developments (Európai jelentés a kábítószerekről – trendek és fejlemények) (23 nyelvi változat), nyomtatott kiadvány és interakív weboldal (Éves jelentés az európai kábítószer-probléma helyzetéről 22 nyelven, nyomtatott kiadvány és interaktív weboldal) |
| --- | --- |

—

European Drug Report – Trends and developments (Európai jelentés a kábítószerekről – trendek és fejlemények) (23 nyelvi változat), nyomtatott kiadvány és interakív weboldal (Éves jelentés az európai kábítószer-probléma helyzetéről 22 nyelven, nyomtatott kiadvány és interaktív weboldal)

| — | Perspectives on drugs (PODs) (Kilátások a kábítószerekkel kapcsolatban) – 11 (0), angolul, interaktív weboldal |
| --- | --- |

—

Perspectives on drugs (PODs) (Kilátások a kábítószerekkel kapcsolatban) – 11 (0), angolul, interaktív weboldal

| — | Kiadványok különböző témákban – 0 (2), angol nyelven |
| --- | --- |

—

Kiadványok különböző témákban – 0 (2), angol nyelven

| — | Statisztikai jelentés és interaktív weboldal több mint 350 (350) táblázattal és 100 (100) ábrával |
| --- | --- |

—

Statisztikai jelentés és interaktív weboldal több mint 350 (350) táblázattal és 100 (100) ábrával

| — | Általános tevékenységi jelentés – minden évben, angol nyelven |
| --- | --- |

—

Általános tevékenységi jelentés – minden évben, angol nyelven

| — | Drugnet Europe hírlevél – 4 (4) szám, angol nyelven |
| --- | --- |

—

Drugnet Europe hírlevél – 4 (4) szám, angol nyelven

| — | Középpontban a kábítószer (rövid szakpolitikai tájékoztató) – 0 (1) |
| --- | --- |

—

Középpontban a kábítószer (rövid szakpolitikai tájékoztató) – 0 (1)

| — | EMCDDA tudományos szakmonográfia – 0 (0) kiadvány, angol nyelven |
| --- | --- |

—

EMCDDA tudományos szakmonográfia – 0 (0) kiadvány, angol nyelven

| — | EMCDDA Insights – 1 (3) szám, angol nyelven |
| --- | --- |

—

EMCDDA Insights – 1 (3) szám, angol nyelven

| — | Kézikönyvek – 1 (2), angol nyelven |
| --- | --- |

—

Kézikönyvek – 1 (2), angol nyelven

| — | EMCDDA tematikus tájékoztatók – 2 (8) kiadvány |
| --- | --- |

—

EMCDDA tematikus tájékoztatók – 2 (8) kiadvány

| — | EMCDDA tájékoztatók – 4 (0), angol nyelven |
| --- | --- |

—

EMCDDA tájékoztatók – 4 (0), angol nyelven

| — | Szakpolitikai ismertetők – 1 (0), angol nyelven |
| --- | --- |

—

Szakpolitikai ismertetők – 1 (0), angol nyelven

| — | Közös kiadványok – 1 (2), angol nyelven |
| --- | --- |

—

Közös kiadványok – 1 (2), angol nyelven

| — | Az új pszichoaktív anyagokról szóló tanácsi határozat (2005/387/IB) végrehajtásához kapcsolódó dokumentumok – 2 (2), angolul |
| --- | --- |

—

Az új pszichoaktív anyagokról szóló tanácsi határozat (2005/387/IB) végrehajtásához kapcsolódó dokumentumok – 2 (2), angolul

| — | Ismertetők az egyes kábítószerekről – 0 (0) új és 0 (0) frissített |
| --- | --- |

—

Ismertetők az egyes kábítószerekről – 0 (0) új és 0 (0) frissített

| — | Tudományos és szakmai tanulmányok, köztük cikkek és tudományos recenziók: 28 (23) |
| --- | --- |

—

Tudományos és szakmai tanulmányok, köztük cikkek és tudományos recenziók: 28 (23)

| — | Eseti kiadványok – 1 (3) szám, angol nyelven |
| --- | --- |

—

Eseti kiadványok – 1 (3) szám, angol nyelven

| — | Tájékoztató füzetek – 1 (1), angol nyelven |
| --- | --- |

—

Tájékoztató füzetek – 1 (1), angol nyelven

| — | Munkaprogramok és stratégiák – 3 (2), angol nyelven |
| --- | --- |

—

Munkaprogramok és stratégiák – 3 (2), angol nyelven

| — | Adatgyűjtési, validálási, -tárolási és -lehívási rendszer (Fonte). |
| --- | --- |

—

Adatgyűjtési, validálási, -tárolási és -lehívási rendszer (Fonte).

Egyéb honlapok

A Központ nyilvános honlapjának átszervezése/frissítése/tartalomfejlesztése:

| — | Országismertetők |
| --- | --- |

—

Országismertetők

| — | Kábítószer-fogyasztóknak szánt kezelések áttekintése, ismertetők egészségügyi és szociális ellátásról, valamint megelőzéssel kapcsolatos ismertetők |
| --- | --- |

—

Kábítószer-fogyasztóknak szánt kezelések áttekintése, ismertetők egészségügyi és szociális ellátásról, valamint megelőzéssel kapcsolatos ismertetők

| — | Európai jogi adatbázis a kábítószerekről |
| --- | --- |

—

Európai jogi adatbázis a kábítószerekről

| — | Értékelési eszköztár |
| --- | --- |

—

Értékelési eszköztár

| — | Portál a követendő példákról (tapasztalatcsere a kábítószer-kereslet csökkentése érdekében hozott intézkedésekről, az egészségkárosodás csökkentéséről és a függőségkezelésről) |
| --- | --- |

—

Portál a követendő példákról (tapasztalatcsere a kábítószer-kereslet csökkentése érdekében hozott intézkedésekről, az egészségkárosodás csökkentéséről és a függőségkezelésről)

| — | Tematikus lapok |
| --- | --- |

—

Tematikus lapok

| — | Publikációs adatbázis |
| --- | --- |

—

Publikációs adatbázis

Promóciós anyagok

Konferenciaanyagok – 4 (2), angol nyelven

Médiatermékek: 12 (13) sajtóközlemény és 13 (10) tájékoztató, angol nyelven

Részvétel nemzetközi konferenciákon, tudományos és szakmai találkozókon: 285 (266).

Forrás: A Központtól származó melléklet.

---

A KÖZPONT VÁLASZAI

| 11. | A műszaki követelmények hivatkozott módosítására a Központ fénymásoló/nyomtató-kapacitásának, valamint a fénymásolás/nyomtatás sebességének aktualizálása miatt volt szükség. Az erre vonatkozó szerződési hirdetményt az európai közbeszerzési információs rendszeren (SIMAP) keresztül kellő időben közzétettük. Ez a rendszer korlátozza az eredeti közlemény módosításainak feltételeire és tartalmára vonatkozóan közzétehető információkat.
  A közzétett műszaki követelmények és az azokhoz csatolt szerződéstervezet kifejezetten lehetővé tették a pályázatot elnyerő ajánlattevő/vállalkozó által biztosítandó berendezések számának és összetételének az EMCDDA aktuális igényeihez való igazítását. A kiigazításra a hatékonyság előmozdítása érdekében az EMCDDA nyomtató és fénymásoló berendezéseinek használatára vonatkozóan, 2013-ban végzett felülvizsgálat eredményei alapján került sor.
  Minden ajánlattevőt egyenlő bánásmódban részesítettünk és az előre meghatározott, közzétett értékelési kritériumok és módszer szerint bíráltunk el, így a közbeszerzési eljárás a legjobb ár-érték arányt eredményezte.
  Az EMCDDA továbbra is közbeszerzési eljárásainak tökéletesítésére törekszik, azaz arra, hogy a műszaki követelményeket minél kevesebbszer kelljen módosítani, valamint hogy a módosításokról a pályázók hatékony tájékoztatást kapjanak. |
| --- | --- |

11.

A műszaki követelmények hivatkozott módosítására a Központ fénymásoló/nyomtató-kapacitásának, valamint a fénymásolás/nyomtatás sebességének aktualizálása miatt volt szükség. Az erre vonatkozó szerződési hirdetményt az európai közbeszerzési információs rendszeren (SIMAP) keresztül kellő időben közzétettük. Ez a rendszer korlátozza az eredeti közlemény módosításainak feltételeire és tartalmára vonatkozóan közzétehető információkat.

A közzétett műszaki követelmények és az azokhoz csatolt szerződéstervezet kifejezetten lehetővé tették a pályázatot elnyerő ajánlattevő/vállalkozó által biztosítandó berendezések számának és összetételének az EMCDDA aktuális igényeihez való igazítását. A kiigazításra a hatékonyság előmozdítása érdekében az EMCDDA nyomtató és fénymásoló berendezéseinek használatára vonatkozóan, 2013-ban végzett felülvizsgálat eredményei alapján került sor.

Minden ajánlattevőt egyenlő bánásmódban részesítettünk és az előre meghatározott, közzétett értékelési kritériumok és módszer szerint bíráltunk el, így a közbeszerzési eljárás a legjobb ár-érték arányt eredményezte.

Az EMCDDA továbbra is közbeszerzési eljárásainak tökéletesítésére törekszik, azaz arra, hogy a műszaki követelményeket minél kevesebbszer kelljen módosítani, valamint hogy a módosításokról a pályázók hatékony tájékoztatást kapjanak.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/210 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/210

---

JELENTÉS

az Európai Tengerbiztonsági Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt

(2014/C 442/24)

BEVEZETÉS

| 1. | A lisszaboni székhelyű Európai Tengerbiztonsági Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EMSA) az 1406/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség feladata, hogy magas szinten biztosítsa a tengeri közlekedés biztonságát, illetve a hajók okozta szennyezés megelőzését, szakmai támogatást nyújtson a Bizottságnak és a tagállamoknak, valamint hogy ellenőrizze az uniós szabályozás érvényesülését, és felmérje annak eredményességét (2). |
| --- | --- |

1.

A lisszaboni székhelyű Európai Tengerbiztonsági Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EMSA) az 1406/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség feladata, hogy magas szinten biztosítsa a tengeri közlekedés biztonságát, illetve a hajók okozta szennyezés megelőzését, szakmai támogatást nyújtson a Bizottságnak és a tagállamoknak, valamint hogy ellenőrizze az uniós szabályozás érvényesülését, és felmérje annak eredményességét (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve lényeges szabályszerűtlenség az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve lényeges szabályszerűtlenség az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 10. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésről. |
| --- | --- |

10.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésről.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 208., 2002.8.5., 1. o.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Az Ügynökség 2011-es költségvetése (1) 56 millió EUR-t tett ki, ez az adat az előző évben 51 millió EUR volt. 0,9 millió EUR összegű költségvetési kötelezettségvállaláshoz nem tartozott meglévő jogi kötelezettségvállalás. Ezeket a kötelezettségvállalásokat az Ügynökségnek meg kellett volna szüntetnie, és az összeget 2012 elején vissza kellett volna fizetnie a Bizottságnak. Az Ügynökség azonban túl későn indította el az ehhez szükséges folyamatot. Ennek az lett a következménye, hogy az informatikai rendszer az összeget egy évre zárolta, és annak feloldására és visszafizetésére csak 2012 végén kerül majd sor. | Végrehajtva |
| 2011 | A Számvevőszék megállapította, hogy a vagyonkezelés javítására van szükség az Ügynökségnél. A nyilvántartásban szereplő éves és halmozott értékcsökkenés között indokolatlan eltérés áll fenn. A belsőleg létrehozott immateriális javak esetében a számviteli eljárások és a költségekkel kapcsolatos információk nem megbízhatók. Nincs bizonyíték arra, hogy a tárgyidőszak alatt fizikai leltár készült volna az irodai berendezésekről. | A fizikai leltár elkészült
  A belsőleg létrehozott immateriális javakra vonatkozó intézkedés folyamatban van |
| 2012 | Egy 0,8 millió EUR összegű költségvetési kötelezettségvállaláshoz nem tartozott meglévő jogi kötelezettségvállalás, ezért az szabálytalannak minősült. | n.a. |
| 2012 | A belsőleg létrehozott immateriális javak esetében a számviteli eljárások és a költségekkel kapcsolatos információk nem teljes mértékben megbízhatók. | Folyamatban |
| 2012 | A Számvevőszék két, 2012 első felében zajlott munkaerő-felvételi eljárás átláthatóságával kapcsolatban hiányosságokat állapított meg. Sem az írásbeli vizsgák és az interjúk kérdéseit, sem pedig azok súlyozását nem határozták meg a pályázatok értékelése előtt. Ezenkívül a pályázatok értékelését megelőzően a megfelelő pályázók listájára való felkerüléshez szükséges minimális pontszámot sem határozták meg. A Számvevőszék múlt évi megjegyzései nyomán azonban az Ügynökség helyesbítő intézkedéseket hajtott végre, és a 2012 második felében végrehajtott két ellenőrzött munkaerő-felvételi eljárás során nem tártunk fel ilyen jellegű hiányosságokat. | Végrehajtva |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

Az Ügynökség 2011-es költségvetése (1) 56 millió EUR-t tett ki, ez az adat az előző évben 51 millió EUR volt. 0,9 millió EUR összegű költségvetési kötelezettségvállaláshoz nem tartozott meglévő jogi kötelezettségvállalás. Ezeket a kötelezettségvállalásokat az Ügynökségnek meg kellett volna szüntetnie, és az összeget 2012 elején vissza kellett volna fizetnie a Bizottságnak. Az Ügynökség azonban túl későn indította el az ehhez szükséges folyamatot. Ennek az lett a következménye, hogy az informatikai rendszer az összeget egy évre zárolta, és annak feloldására és visszafizetésére csak 2012 végén kerül majd sor.

Végrehajtva

2011

A Számvevőszék megállapította, hogy a vagyonkezelés javítására van szükség az Ügynökségnél. A nyilvántartásban szereplő éves és halmozott értékcsökkenés között indokolatlan eltérés áll fenn. A belsőleg létrehozott immateriális javak esetében a számviteli eljárások és a költségekkel kapcsolatos információk nem megbízhatók. Nincs bizonyíték arra, hogy a tárgyidőszak alatt fizikai leltár készült volna az irodai berendezésekről.

A fizikai leltár elkészült

A belsőleg létrehozott immateriális javakra vonatkozó intézkedés folyamatban van

2012

Egy 0,8 millió EUR összegű költségvetési kötelezettségvállaláshoz nem tartozott meglévő jogi kötelezettségvállalás, ezért az szabálytalannak minősült.

n.a.

2012

A belsőleg létrehozott immateriális javak esetében a számviteli eljárások és a költségekkel kapcsolatos információk nem teljes mértékben megbízhatók.

Folyamatban

2012

A Számvevőszék két, 2012 első felében zajlott munkaerő-felvételi eljárás átláthatóságával kapcsolatban hiányosságokat állapított meg. Sem az írásbeli vizsgák és az interjúk kérdéseit, sem pedig azok súlyozását nem határozták meg a pályázatok értékelése előtt. Ezenkívül a pályázatok értékelését megelőzően a megfelelő pályázók listájára való felkerüléshez szükséges minimális pontszámot sem határozták meg. A Számvevőszék múlt évi megjegyzései nyomán azonban az Ügynökség helyesbítő intézkedéseket hajtott végre, és a 2012 második felében végrehajtott két ellenőrzött munkaerő-felvételi eljárás során nem tártunk fel ilyen jellegű hiányosságokat.

Végrehajtva

---

(1)  A 2011.12.3-i, harmadik alkalommal módosított, a Hivatalos Lapban még nem közzétett költségvetés szerinti, csak a tárgyévre vonatkozó előirányzatok .

---

II. MELLÉKLET

Európai Tengerbiztonsági Ügynökség (Lisszabon)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 100. cikke) | Közös közlekedéspolitika


  „Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében megfelelő rendelkezéseket állapíthat meg a tengeri és légi közlekedésre vonatkozóan”. |
| --- | --- |
| Az Ügynökség hatásköre


  (az 1644/2003/EK rendelettel, a 724/2004/EK rendelettel és a 100/2013/EU rendelettel módosított 1406/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet) | Célok

  Az Európai Tengerbiztonsági Ügynökség célja, hogy az Unión belül magas szinten, egységesen és hatékonyan biztosítsa a tengeri közlekedés biztonságát és védelmét, illetve a hajók okozta szennyezés megelőzését, illetve kezelését.
  Az Ügynökség magas szintű szakértelemmel technikai és tudományos támogatást nyújt a tagállamok és a Bizottság számára, hogy segítse őket:






  — | az uniós jogszabályok megfelelő alkalmazásában a tengeri közlekedés biztonsága és a hajók okozta szennyezés megelőzése terén, |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 100. cikke)

Közös közlekedéspolitika

„Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében megfelelő rendelkezéseket állapíthat meg a tengeri és légi közlekedésre vonatkozóan”.

Az Ügynökség hatásköre

Az Ügynökség hatásköre

(az 1644/2003/EK rendelettel, a 724/2004/EK rendelettel és a 100/2013/EU rendelettel módosított 1406/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet)

(az 1644/2003/EK rendelettel, a 724/2004/EK rendelettel és a 100/2013/EU rendelettel módosított 1406/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet)

Célok

Célok

Az Európai Tengerbiztonsági Ügynökség célja, hogy az Unión belül magas szinten, egységesen és hatékonyan biztosítsa a tengeri közlekedés biztonságát és védelmét, illetve a hajók okozta szennyezés megelőzését, illetve kezelését.

Az Ügynökség magas szintű szakértelemmel technikai és tudományos támogatást nyújt a tagállamok és a Bizottság számára, hogy segítse őket:

—

az uniós jogszabályok megfelelő alkalmazásában a tengeri közlekedés biztonsága és a hajók okozta szennyezés megelőzése terén,

| — | a végrehajtás nyomon követésében, |
| --- | --- |

—

a végrehajtás nyomon követésében,

| — | a hatályos intézkedések eredményességének értékelésében. |
| --- | --- |

—

a hatályos intézkedések eredményességének értékelésében.

Az Ügynökség továbbá operatív eszközöket, valamint technikai és tudományos segítséget biztosít a tagállamok és a Bizottság számára, hogy segítse őket a hajók által az Unióban okozott tengeri szennyezések elhárításában.

Feladatok

Feladatok

A legutóbbi módosítás tovább pontosította az Ügynökség megbízatását, lehetővé téve, hogy az EMSA jobban tudja segíteni a Bizottságot és a tagállamokat az alapfeladatok ellátása terén, és hogy nagyobb mértékben ki tudja használni erőforrásait arra, hogy segítse az uniós tagállamokat a hajók által okozott szennyezések elhárításában, valamint az olaj- és gázipari létesítmények által okozott tengeri szennyezések elhárításában. Ezenkívül kiegészítő feladatokra is megbízást kapott, ami lehetőséget ad arra, hogy az Ügynökség felhasználja szakértelmét és eszközeit az Unió tengeri szállítási politikájával kapcsolatos más uniós tevékenységekhez is.

Az Ügynökség feladatai az alapító rendelettel és a vonatkozó uniós jogszabályokkal összhangban négy fő területre oszthatók fel. Az Ügynökség először is segíti a Bizottságot a többek közt az alábbiakra vonatkozó uniós jogszabályok végrehajtásának nyomon követésében: hajók felügyelete és tanúsítása, tengerészeti felszerelések tanúsítása, hajók biztonsága, tengerészek képzése, valamint a kikötő szerinti illetékes állam hatósága által végzett ellenőrzések.

Másodszor, az Ügynökség uniós szintű tengeri információs rendszereket fejleszt ki és üzemeltet. Jelentősebb példák erre: a hajóknak és szállítmányoknak, valamint a fedélzeti baleseteknek és eseményeknek az Unió egész területén történő hatékony nyomon követését biztosító SafeSeaNet hajóforgalom-kezelési rendszer; az uniós lobogó alatt közlekedő hajókat világszerte azonosító és nyomon követő EU LRIT adatközpont; és a kikötő szerint illetékes államok által végzett ellenőrzéseket támogató informatikai rendszer, a THETIS.

Ezzel párhuzamosan létrehozták a tengeri szennyezési készültségi, észlelő és reagáló rendszert a tengerparti államok számára. Ez többek között készenlétben álló olajszennyezés-eltávolító hajók európai hálózatából és műholdképek alapján működő olajfolt- és hajófelderítési európai rendszerből (CleanSeaNet) áll, amelyek az uniós partoknak és vizeknek a hajók által okozott szennyezéstől való védelmére szolgáló hatásos rendszer részét képezik.

Végül az Ügynökség technikai és tudományos tanáccsal látja el a Bizottságot a tengeri közlekedés biztonsága, illetve a hajók okozta szennyezés megelőzése terén, a hatályban lévő intézkedések eredményességének folyamatos értékelése, és a jogszabályok aktualizálása és újak kidolgozása keretében. Ezenkívül támogatást nyújt a tagállamoknak és megkönnyíti együttműködésüket, illetve információkat terjeszt a legjobb gyakorlatról.

Irányítás

Irányítás

Igazgatási tanács

Igazgatási tanács

Összetétel:

Összetétel:

A tagállamok egy-egy képviselője, a Bizottság négy képviselője és az érintett szakágazatok négy, szavazati joggal nem rendelkező képviselője.

Feladatok

Feladatok

| — | a többéves személyzetpolitikai terv, az éves költségvetés, a munkaprogram, az éves jelentés, és az Ügynökség részletes felkészültségi és szennyezéselhárítási tervének elfogadása, |
| --- | --- |

—

a többéves személyzetpolitikai terv, az éves költségvetés, a munkaprogram, az éves jelentés, és az Ügynökség részletes felkészültségi és szennyezéselhárítási tervének elfogadása,

| — | az ügyvezető igazgató munkájának felügyelete. |
| --- | --- |

—

az ügyvezető igazgató munkájának felügyelete.

Ügyvezető igazgató

Ügyvezető igazgató

Az ügyvezető igazgatót az igazgatási tanács nevezi ki. A Bizottság egy vagy több jelöltre tehet javaslatot.

Külső ellenőrzés

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék

Belső ellenőrzés

Belső ellenőrzés

| — | Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata. |
| --- | --- |

—

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

| — | Az Ügynökség belső ellenőrző részlege. |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség belső ellenőrző részlege.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

Végleges költségvetés

Kötelezettségvállalási előirányzatok (C1)

Kötelezettségvállalási előirányzatok (C1)

57,8(55,1) millió EUR

(55,1)

Kifizetési előirányzatok (C1):

Kifizetési előirányzatok (C1):

54,03(57,5) millió EUR

(57,5)

Az Európai Unió Hivatalos Lapjában kihirdetett pótköltségvetések több különböző forrásra terjednek ki, de a C1 minősül szinte kizárólagos forrásnak. Az egyértelműség és átláthatóság érdekében csak az elsődleges és ezért releváns C1 költségvetési előirányzatokat tüntettük fel.

Európai Unió Hivatalos Lapjában

Létszám 2013. december 31-én:

Létszám 2013. december 31-én:

A személyzeti szabályzat hatálya alá tartozó állomány

A személyzeti szabályzat hatálya alá tartozó állomány

A létszámtervben engedélyezett álláshelyek száma: 210 (213), ebből betöltött: 203 (204)

(204)

Szerződéses alkalmazottak

Szerződéses alkalmazottak

A költségvetésben tervezett állások száma 29 (29), ebből betöltött: 25 (25). Az Ügynökség felvett továbbá három, projektből finanszírozott szerződéses alkalmazottat.

29

(25)

Kiküldött nemzeti szakértők

Kiküldött nemzeti szakértők

A költségvetésben tervezett állások száma 15 (15), ebből betöltött: 14 (12)

(15)

(12)

Megjegyzés: A személyzeti szabályzat hatálya alá tartozó álláshelyek tekintetében az EMSA a 2014. január 1-jére tervezett 210 álláshelyet vette figyelembe, nem pedig a 2013-as létszámtervben engedélyezett álláshelyek számát (213).

Megjegyzendő, hogy 2013-ban 18 kiküldött tagállami szakértőre már rendelkezésre álltak költségvetési források.

Termékek és szolgáltatások 2013-ben (2012)

Termékek és szolgáltatások 2013-ben (2012)

| — | 53 (53) szakmai műhelytalálkozó és egyéb esemény (1  424(1  300) résztvevő a műhelytalálkozókon), |
| --- | --- |

—

53 (53) szakmai műhelytalálkozó és egyéb esemény (1  424(1  300) résztvevő a műhelytalálkozókon),

(53)

(1  300)

| — | 35 (28) különböző képzés, ezek eredményeképp 861 (734) nemzeti szakértő részesült képzésben, |
| --- | --- |

—

35 (28) különböző képzés, ezek eredményeképp 861 (734) nemzeti szakértő részesült képzésben,

(28)

(734)

| — | 74 (109) szemle és helyszíni vizsgálat, |
| --- | --- |

—

74 (109) szemle és helyszíni vizsgálat,

(109)

| — | az SSN rendszer rendelkezésre állása az év során 99,43 %-os (99,33 %-os) volt, |
| --- | --- |

—

az SSN rendszer rendelkezésre állása az év során 99,43 %-os (99,33 %-os) volt,

(99,33 %-os)

| — | 2  547(2  234) műholdfelvétel megrendelése és elemzése a CleanSeaNet rendszerben, |
| --- | --- |

—

2  547(2  234) műholdfelvétel megrendelése és elemzése a CleanSeaNet rendszerben,

(2  234)

| — | az EU LRIT adatközpont rendelkezésre állása az év során 99,68 %-os volt, |
| --- | --- |

—

az EU LRIT adatközpont rendelkezésre állása az év során 99,68 %-os volt,

| — | 16 (16) szerződés szennyezésmentesítő hajókra, |
| --- | --- |

—

16 (16) szerződés szennyezésmentesítő hajókra,

(16)

| — | 65 (65) rutingyakorlat és 33 (33) szimulációs gyakorlat a szennyezésmentesítő hajókkal (10 (16) operatív gyakorlat és 11 (17) értesítési gyakorlat), |
| --- | --- |

—

65 (65) rutingyakorlat és 33 (33) szimulációs gyakorlat a szennyezésmentesítő hajókkal (10 (16) operatív gyakorlat és 11 (17) értesítési gyakorlat),

(65)

(33)

(16)

(17)

| — | az EMSA tengeri kisegítő szolgálatok a hét minden napján 24 órában működnek, |
| --- | --- |

—

az EMSA tengeri kisegítő szolgálatok a hét minden napján 24 órában működnek,

| — | a THETIS rendszer rendelkezésre állása az év során 99,61 %-os (99,23 %-os) volt. |
| --- | --- |

—

a THETIS rendszer rendelkezésre állása az év során 99,61 %-os (99,23 %-os) volt.

(99,23 %-os)

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

Forrás:

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZA

Az Ügynökség a Számvevőszék jelentését tudomásul veszi.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/217 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/217

---

JELENTÉS

az Európai Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

(2014/C 442/25)

BEVEZETÉS

| 1. | Az athéni és heraklioni székhelyű (1) Európai Uniós Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven ENISA) a 460/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) hozta létre, amelynek helyébe több módosítást követően az 526/2013/EU rendelet (3) lépett. Az Ügynökség fő feladata, hogy a nemzeti és uniós kezdeményezésekre támaszkodva fokozza az Uniónak a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos problémák megelőzésére, illetve az azokra történő reagálásra vonatkozó képességét (4). |
| --- | --- |

1.

Az athéni és heraklioni székhelyű (1) Európai Uniós Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven ENISA) a 460/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) hozta létre, amelynek helyébe több módosítást követően az 526/2013/EU rendelet (3) lépett. Az Ügynökség fő feladata, hogy a nemzeti és uniós kezdeményezésekre támaszkodva fokozza az Uniónak a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos problémák megelőzésére, illetve az azokra történő reagálásra vonatkozó képességét (4).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (5) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (6) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (5) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (6) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (7):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (8) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az ügyvezető igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (7):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (8) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az ügyvezető igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (9) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (9) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | Összességében a lekötött előirányzatok 94 %-ot tettek ki, ami főként annak tudható be, hogy a Bizottságtól az új athéni iroda felújításának finanszírozására szolgáló kiegészítő forrásokat csak 2013 novemberében hagyták jóvá. Ezzel összefüggésben az igazgatóság döntése alapján egy 0,5 millió EUR-s, az év évégén még nem lekötött összeget átvittek a következő évre. |
| --- | --- |

11.

Összességében a lekötött előirányzatok 94 %-ot tettek ki, ami főként annak tudható be, hogy a Bizottságtól az új athéni iroda felújításának finanszírozására szolgáló kiegészítő forrásokat csak 2013 novemberében hagyták jóvá. Ezzel összefüggésben az igazgatóság döntése alapján egy 0,5 millió EUR-s, az év évégén még nem lekötött összeget átvittek a következő évre.

| 12. | A 2014-re átvitt lekötött és nem lekötött előirányzatok összege 1,2 millió EUR (az összes kötelezettségvállalás 13,5 %-a). Ez főként a II. címet (Igazgatási kiadások) érinti 0,8 millió EUR összegben, azaz a II. cím alá tartozó előirányzatok 59 %-ával. A magas arányt a 11. bekezdésben említett 0,5 millió EUR-s átvitel és egy további, 0,3 millió EUR-s átvitel okozza, mely utóbbi az athéni irodába szánt bútorok és hálózati berendezések év végi megrendelése okozott. |
| --- | --- |

12.

A 2014-re átvitt lekötött és nem lekötött előirányzatok összege 1,2 millió EUR (az összes kötelezettségvállalás 13,5 %-a). Ez főként a II. címet (Igazgatási kiadások) érinti 0,8 millió EUR összegben, azaz a II. cím alá tartozó előirányzatok 59 %-ával. A magas arányt a 11. bekezdésben említett 0,5 millió EUR-s átvitel és egy további, 0,3 millió EUR-s átvitel okozza, mely utóbbi az athéni irodába szánt bútorok és hálózati berendezések év végi megrendelése okozott.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 13. | Az ENISA operatív személyzete 2013-ban Athénba költözött, míg az adminisztratív személyzet Heraklionban maradt. Az igazgatási költségek valószínűleg csökkenthetők lennének, ha minden munkatárs egy közös munkahelyen dolgozna. |
| --- | --- |

13.

Az ENISA operatív személyzete 2013-ban Athénba költözött, míg az adminisztratív személyzet Heraklionban maradt. Az igazgatási költségek valószínűleg csökkenthetők lennének, ha minden munkatárs egy közös munkahelyen dolgozna.

| 14. | A görög hatóságok, az Ügynökség és az ingatlan bérbeadója között létrejött bérleti szerződés szerint az athéni irodák bérleti díját a görög hatóságok állják. A bérleti díjat folyamatosan több hónapos késéssel fizetik ki, ami üzletmenet-folytonossági és pénzügyi kockázatot jelent az Ügynökség számára. Amennyiben az ingatlan bérbeadója a fizetési késedelem miatt felbontja a bérleti szerződést, az hatással lenne az Ügynökség működésére, valamint az iroda berendezésével és felújításával kapcsolatos beruházások elvesznének. |
| --- | --- |

14.

A görög hatóságok, az Ügynökség és az ingatlan bérbeadója között létrejött bérleti szerződés szerint az athéni irodák bérleti díját a görög hatóságok állják. A bérleti díjat folyamatosan több hónapos késéssel fizetik ki, ami üzletmenet-folytonossági és pénzügyi kockázatot jelent az Ügynökség számára. Amennyiben az ingatlan bérbeadója a fizetési késedelem miatt felbontja a bérleti szerződést, az hatással lenne az Ügynökség működésére, valamint az iroda berendezésével és felújításával kapcsolatos beruházások elvesznének.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 15. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

15.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. szeptember 16-i luxembourgi ülésén fogadta el a Pietro RUSSO számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  Az Ügynökség operatív személyi állománya 2013 márciusában Athénba költözött. Az adminisztratív személyzet továbbra is Heraklionban marad.

1

(2)  HL L 77., 2004.3.13., 1. o.

2

(3)  HL L 165., 2013.6.18., 41. o.

3

(4)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

4

II. melléklet

(5)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

5

(6)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

7

(8)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

8

(9)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

9

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A Számvevőszék megállapította, hogy jobban kell dokumentálni az állóeszközöket. Az állóeszközök beszerzésének nyilvántartása számlák szerint, nem pedig tételek szerint történik. Amennyiben több új eszköz beszerzése egyetlen számlán szerepel, az összes beszerzés és azok teljes összege mindössze egy tétel alatt kerül nyilvántartásba. | Végrehajtva |
| 2012 | Noha a pénzügyi szabályzat és a kapcsolódó végrehajtási szabályok értelmében az állóeszközökről legalább háromévente fizikai leltárt kell készíteni, teljes körű fizikai leltárra legutóbb 2009-ben került sor. | Folyamatban |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A Számvevőszék megállapította, hogy jobban kell dokumentálni az állóeszközöket. Az állóeszközök beszerzésének nyilvántartása számlák szerint, nem pedig tételek szerint történik. Amennyiben több új eszköz beszerzése egyetlen számlán szerepel, az összes beszerzés és azok teljes összege mindössze egy tétel alatt kerül nyilvántartásba.

Végrehajtva

2012

Noha a pénzügyi szabályzat és a kapcsolódó végrehajtási szabályok értelmében az állóeszközökről legalább háromévente fizikai leltárt kell készíteni, teljes körű fizikai leltárra legutóbb 2009-ben került sor.

Folyamatban

---

II. MELLÉKLET

Európai Uniós Hálózat- és Információbiztonsági Ügynökség (Athén és Heraklion)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 114. cikke) | „Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében és a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően elfogadja azokat a tagállamok törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezéseinek közelítésére vonatkozó intézkedéseket, amelyek tárgya a belső piac megteremtése és működése.”

  (az EUMSZ 114. cikke)

  A belső piaccal kapcsolatos feladatok az Unió és a tagállamok megosztott hatáskörébe tartoznak.

  (az EUMSZ 4. cikke (2) bekezdésének a) pontja) |
| --- | --- |
| Az Ügynökség hatásköre


  (idézet az 526/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletből) | Célok







  1. | Az Ügynökség magas szintű szakértelmet alakít ki és tart fenn. |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 114. cikke)

„Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében és a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően elfogadja azokat a tagállamok törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezéseinek közelítésére vonatkozó intézkedéseket, amelyek tárgya a belső piac megteremtése és működése.”

(az EUMSZ 114. cikke)

A belső piaccal kapcsolatos feladatok az Unió és a tagállamok megosztott hatáskörébe tartoznak.

(az EUMSZ 4. cikke (2) bekezdésének a) pontja)

Az Ügynökség hatásköre

(idézet az 526/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletből)

Célok

1.

Az Ügynökség magas szintű szakértelmet alakít ki és tart fenn.

| 2. | Az Ügynökség segíti az uniós intézményeket, szerveket, hivatalokat és ügynökségeket a hálózat- és információbiztonsági politikák kidolgozásában. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség segíti az uniós intézményeket, szerveket, hivatalokat és ügynökségeket a hálózat- és információbiztonsági politikák kidolgozásában.

| 3. | Az Ügynökség segíti az uniós intézményeket, szerveket, hivatalokat és ügynökségeket, valamint a tagállamokat a hálózat- és információbiztonság területén az Unió jelenlegi és jövőbeni jogi aktusai értelmében alkalmazandó jogi és szabályozási követelmények teljesítéséhez szükséges politikák végrehajtásában, ezáltal pedig hozzájárul a belső piac megfelelő működéséhez. |
| --- | --- |

3.

Az Ügynökség segíti az uniós intézményeket, szerveket, hivatalokat és ügynökségeket, valamint a tagállamokat a hálózat- és információbiztonság területén az Unió jelenlegi és jövőbeni jogi aktusai értelmében alkalmazandó jogi és szabályozási követelmények teljesítéséhez szükséges politikák végrehajtásában, ezáltal pedig hozzájárul a belső piac megfelelő működéséhez.

| 4. | Az Ügynökség segítséget nyújt az Uniónak és a tagállamoknak a hálózat- és információbiztonságot érintő problémák és váratlan események megelőzéséhez, észleléséhez és kezeléséhez szükséges képességeik és felkészültségük fejlesztéséhez és megerősítéséhez. |
| --- | --- |

4.

Az Ügynökség segítséget nyújt az Uniónak és a tagállamoknak a hálózat- és információbiztonságot érintő problémák és váratlan események megelőzéséhez, észleléséhez és kezeléséhez szükséges képességeik és felkészültségük fejlesztéséhez és megerősítéséhez.

| 5. | Az Ügynökség szakértelmének felhasználásával ösztönzi a köz- és a magánszektorbeli szereplők közötti széles körű együttműködést. |
| --- | --- |

5.

Az Ügynökség szakértelmének felhasználásával ösztönzi a köz- és a magánszektorbeli szereplők közötti széles körű együttműködést.

Feladatok

| 1. | Az Ügynökség a következő feladatokat látja el:






  a) | támogatja az uniós politika és jog fejlesztését azáltal, hogy:






  i. | segítséget nyújt és tanácsot ad az uniós hálózat- és információbiztonsági politikához és joghoz kapcsolódó valamennyi kérdésben; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Az Ügynökség a következő feladatokat látja el:

a)

támogatja az uniós politika és jog fejlesztését azáltal, hogy:

i.

segítséget nyújt és tanácsot ad az uniós hálózat- és információbiztonsági politikához és joghoz kapcsolódó valamennyi kérdésben;

| ii. | előkészítő munkát végez, tanácsot ad és elemzéseket készít az uniós hálózat- és információbiztonsági politika és jog fejlesztésével és naprakésszé tételével kapcsolatban; |
| --- | --- |

ii.

előkészítő munkát végez, tanácsot ad és elemzéseket készít az uniós hálózat- és információbiztonsági politika és jog fejlesztésével és naprakésszé tételével kapcsolatban;

| iii. | elemzi a nyilvánosan elérhető hálózat- és információbiztonsági stratégiákat és előmozdítja közzétételüket; |
| --- | --- |

iii.

elemzi a nyilvánosan elérhető hálózat- és információbiztonsági stratégiákat és előmozdítja közzétételüket;

| b) | támogatja a képességek fejlesztését azáltal, hogy:






  i. | kérésükre támogatja a tagállamokat a hálózat- és információbiztonságot érintő problémák és váratlan események megelőzésének, észlelésének, elemzésének és az ilyen problémák és események kezelése képességének kialakítására és javítására irányuló erőfeszítéseikben, továbbá biztosítja számukra a szükséges ismereteket; |
| --- | --- | --- |

b)

támogatja a képességek fejlesztését azáltal, hogy:

i.

kérésükre támogatja a tagállamokat a hálózat- és információbiztonságot érintő problémák és váratlan események megelőzésének, észlelésének, elemzésének és az ilyen problémák és események kezelése képességének kialakítására és javítására irányuló erőfeszítéseikben, továbbá biztosítja számukra a szükséges ismereteket;

| ii. | elősegíti és megkönnyíti a tagállamok között, illetve az uniós intézmények, szervek, hivatalok és ügynökségek, valamint a tagállamok között a hálózat- és információbiztonságot érintő, határokon átnyúló hatással rendelkező problémák és váratlan események megelőzése, észlelése és kezelése érdekében folytatott együttműködést; |
| --- | --- |

ii.

elősegíti és megkönnyíti a tagállamok között, illetve az uniós intézmények, szervek, hivatalok és ügynökségek, valamint a tagállamok között a hálózat- és információbiztonságot érintő, határokon átnyúló hatással rendelkező problémák és váratlan események megelőzése, észlelése és kezelése érdekében folytatott együttműködést;

| iii. | segíti az uniós intézményeket, szerveket, hivatalokat és ügynökségeket a hálózat- és információbiztonságot érintő problémák és váratlan események megelőzésének, észlelésének, elemzésének és az ilyen problémák és események kezelésére vonatkozó képességnek a fejlesztésére irányuló erőfeszítéseikben különösen azáltal, hogy támogatja egy őket segítő, hálózatbiztonsági vészhelyzeteket elhárító csoport (CERT) működését; |
| --- | --- |

iii.

segíti az uniós intézményeket, szerveket, hivatalokat és ügynökségeket a hálózat- és információbiztonságot érintő problémák és váratlan események megelőzésének, észlelésének, elemzésének és az ilyen problémák és események kezelésére vonatkozó képességnek a fejlesztésére irányuló erőfeszítéseikben különösen azáltal, hogy támogatja egy őket segítő, hálózatbiztonsági vészhelyzeteket elhárító csoport (CERT) működését;

| iv. | támogatja a nemzeti/kormányzati és uniós CERT-ek képességeinek fejlesztését többek között a párbeszéd és az információcsere elősegítése révén annak biztosítása érdekében, hogy a legújabb technológiai fejleményekre való tekintettel valamennyi CERT rendelkezzen egy sor minimumképességgel, és a bevált gyakorlatok szerint működjön; |
| --- | --- |

iv.

támogatja a nemzeti/kormányzati és uniós CERT-ek képességeinek fejlesztését többek között a párbeszéd és az információcsere elősegítése révén annak biztosítása érdekében, hogy a legújabb technológiai fejleményekre való tekintettel valamennyi CERT rendelkezzen egy sor minimumképességgel, és a bevált gyakorlatok szerint működjön;

| v. | támogatja az uniós hálózat- és információbiztonsági gyakorlatok szervezését és végrehajtását, továbbá kérésükre tanácsot ad a tagállamoknak az ilyen nemzeti gyakorlatokra vonatkozóan; |
| --- | --- |

v.

támogatja az uniós hálózat- és információbiztonsági gyakorlatok szervezését és végrehajtását, továbbá kérésükre tanácsot ad a tagállamoknak az ilyen nemzeti gyakorlatokra vonatkozóan;

| vi. | segíti az uniós intézményeket, szerveket, hivatalokat és ügynökségeket, valamint a tagállamokat a hálózat- és információbiztonságra vonatkozó adatok gyűjtésére, elemzésére és a tagállamok biztonsági követelményeinek megfelelő terjesztésére irányuló erőfeszítéseikben; valamint az uniós intézmények, szervek, hivatalok és ügynökségek, valamint a tagállamok által az uniós rendelkezéseknek, illetve az uniós jog rendelkezéseivel összhangban álló nemzeti rendelkezéseknek megfelelően nyújtott információk alapján gondoskodik az uniós intézmények, szervek, hivatalok és ügynökségek, valamint a tagállamok Unión belüli hálózat- és információbiztonság helyzetére vonatkozó ismereteinek naprakészen tartásáról; |
| --- | --- |

vi.

segíti az uniós intézményeket, szerveket, hivatalokat és ügynökségeket, valamint a tagállamokat a hálózat- és információbiztonságra vonatkozó adatok gyűjtésére, elemzésére és a tagállamok biztonsági követelményeinek megfelelő terjesztésére irányuló erőfeszítéseikben; valamint az uniós intézmények, szervek, hivatalok és ügynökségek, valamint a tagállamok által az uniós rendelkezéseknek, illetve az uniós jog rendelkezéseivel összhangban álló nemzeti rendelkezéseknek megfelelően nyújtott információk alapján gondoskodik az uniós intézmények, szervek, hivatalok és ügynökségek, valamint a tagállamok Unión belüli hálózat- és információbiztonság helyzetére vonatkozó ismereteinek naprakészen tartásáról;

| vii. | támogatja a tagállamok saját mechanizmusait kiegészítő, uniós korai előrejelzési mechanizmus kifejlesztését; |
| --- | --- |

vii.

támogatja a tagállamok saját mechanizmusait kiegészítő, uniós korai előrejelzési mechanizmus kifejlesztését;

| viii. | a megfelelő állami szervek számára hálózat- és információbiztonsági képzéseket kínál adott esetben együttműködve az érdekeltekkel; |
| --- | --- |

viii.

a megfelelő állami szervek számára hálózat- és információbiztonsági képzéseket kínál adott esetben együttműködve az érdekeltekkel;

| c) | támogatja az illetékes állami szervek önkéntes együttműködését, illetve az érdekeltek, köztük az Unióban működő egyetemek és kutatóközpontok közötti együttműködést, valamint a figyelemfelkeltő tevékenységeket többek között azáltal, hogy:






  i. | előmozdítja a nemzeti és a kormányzati CERT-ek vagy a számítógép-biztonsági és incidenskezelő csoportok (CSIRT), többek között az uniós intézmények, szervek, hivatalok és ügynökségek CERT-je közötti együttműködést; |
| --- | --- | --- |

c)

támogatja az illetékes állami szervek önkéntes együttműködését, illetve az érdekeltek, köztük az Unióban működő egyetemek és kutatóközpontok közötti együttműködést, valamint a figyelemfelkeltő tevékenységeket többek között azáltal, hogy:

i.

előmozdítja a nemzeti és a kormányzati CERT-ek vagy a számítógép-biztonsági és incidenskezelő csoportok (CSIRT), többek között az uniós intézmények, szervek, hivatalok és ügynökségek CERT-je közötti együttműködést;

| ii. | előmozdítja a bevált gyakorlatok kidolgozását és megosztását a magas szintű hálózat- és információbiztonság elérése érdekében; |
| --- | --- |

ii.

előmozdítja a bevált gyakorlatok kidolgozását és megosztását a magas szintű hálózat- és információbiztonság elérése érdekében;

| iii. | elősegíti a bevált gyakorlatok kidolgozására és cseréjére irányuló párbeszédet és erőfeszítéseket; |
| --- | --- |

iii.

elősegíti a bevált gyakorlatok kidolgozására és cseréjére irányuló párbeszédet és erőfeszítéseket;

| iv. | előmozdítja az információ megosztásával és a figyelemfelkeltéssel kapcsolatos bevált gyakorlatokat; |
| --- | --- |

iv.

előmozdítja az információ megosztásával és a figyelemfelkeltéssel kapcsolatos bevált gyakorlatokat;

| v. | támogatja az uniós intézményeket, szerveket, hivatalokat és ügynökségeket, valamint – kérésükre – a tagállamokat és megfelelő intézményeiket, többek között az egyéni felhasználók szintjén a figyelemfelkeltést szolgáló tevékenységeik és más tájékoztató tevékenységek szervezésében annak érdekében, hogy a bevált gyakorlatok és iránymutatások rendelkezésre bocsátásával fokozza a hálózat- és információbiztonságot, valamint láthatóságát; |
| --- | --- |

v.

támogatja az uniós intézményeket, szerveket, hivatalokat és ügynökségeket, valamint – kérésükre – a tagállamokat és megfelelő intézményeiket, többek között az egyéni felhasználók szintjén a figyelemfelkeltést szolgáló tevékenységeik és más tájékoztató tevékenységek szervezésében annak érdekében, hogy a bevált gyakorlatok és iránymutatások rendelkezésre bocsátásával fokozza a hálózat- és információbiztonságot, valamint láthatóságát;

| d) | támogatja a kutatást és fejlesztést, továbbá a szabványosítást azáltal, hogy:






  i. | elősegíti a kockázatkezelésre és az elektronikus termékek, rendszerek, hálózatok és szolgáltatások biztonságára vonatkozó európai és nemzetközi standardok kidolgozását és alkalmazását; |
| --- | --- | --- |

d)

támogatja a kutatást és fejlesztést, továbbá a szabványosítást azáltal, hogy:

i.

elősegíti a kockázatkezelésre és az elektronikus termékek, rendszerek, hálózatok és szolgáltatások biztonságára vonatkozó európai és nemzetközi standardok kidolgozását és alkalmazását;

| ii. | tanácsokkal látja el az Uniót és a tagállamokat a tekintetben, hogy a hálózat- és információbiztonság területén milyen további kutatásokra van szükség ahhoz, hogy hatékonyan lehessen kezelni a hálózat- és információbiztonságot érintő jelenlegi és jövőbeli kockázatokat és fenyegetéseket, beleértve az új és kialakulóban lévő információs és kommunikációs technológiákat érintő kockázatokat is, illetve ahhoz, hogy eredményesen lehessen alkalmazni a kockázatmegelőző technológiákat; |
| --- | --- |

ii.

tanácsokkal látja el az Uniót és a tagállamokat a tekintetben, hogy a hálózat- és információbiztonság területén milyen további kutatásokra van szükség ahhoz, hogy hatékonyan lehessen kezelni a hálózat- és információbiztonságot érintő jelenlegi és jövőbeli kockázatokat és fenyegetéseket, beleértve az új és kialakulóban lévő információs és kommunikációs technológiákat érintő kockázatokat is, illetve ahhoz, hogy eredményesen lehessen alkalmazni a kockázatmegelőző technológiákat;

| e) | együttműködik az uniós intézményekkel, szervekkel, hivatalokkal és ügynökségekkel, köztük a kiberbűnözés elleni fellépéssel és a magánélet, illetve a személyes adatok védelmével foglalkozókkal is a közös érdekű ügyekkel kapcsolatos problémák kezelése érdekében többek között azáltal, hogy:






  i. | biztosítja a know-how és a bevált gyakorlatok cseréjét; |
| --- | --- | --- |

e)

együttműködik az uniós intézményekkel, szervekkel, hivatalokkal és ügynökségekkel, köztük a kiberbűnözés elleni fellépéssel és a magánélet, illetve a személyes adatok védelmével foglalkozókkal is a közös érdekű ügyekkel kapcsolatos problémák kezelése érdekében többek között azáltal, hogy:

i.

biztosítja a know-how és a bevált gyakorlatok cseréjét;

| ii. | tanácsot ad a hálózat- és információbiztonság megfelelő vonatkozásaival kapcsolatban a szinergiák kialakítása érdekében; |
| --- | --- |

ii.

tanácsot ad a hálózat- és információbiztonság megfelelő vonatkozásaival kapcsolatban a szinergiák kialakítása érdekében;

| f) | a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos kérdésekre vonatkozó nemzetközi együttműködés elősegítése érdekében hozzájárul a harmadik országokkal és nemzetközi szervezetekkel folytatandó együttműködésre irányuló uniós erőfeszítésekhez többek között azáltal, hogy:






  i. | adott esetben megfigyelőként részt vesz nemzetközi gyakorlatokon, illetve e gyakorlatok szervezésében, valamint az ilyen gyakorlatok eredményeiről elemzést és jelentést készít; |
| --- | --- | --- |

f)

a hálózat- és információbiztonsággal kapcsolatos kérdésekre vonatkozó nemzetközi együttműködés elősegítése érdekében hozzájárul a harmadik országokkal és nemzetközi szervezetekkel folytatandó együttműködésre irányuló uniós erőfeszítésekhez többek között azáltal, hogy:

i.

adott esetben megfigyelőként részt vesz nemzetközi gyakorlatokon, illetve e gyakorlatok szervezésében, valamint az ilyen gyakorlatok eredményeiről elemzést és jelentést készít;

| ii. | elősegíti a megfelelő szervezetek bevált gyakorlatainak cseréjét; |
| --- | --- |

ii.

elősegíti a megfelelő szervezetek bevált gyakorlatainak cseréjét;

| iii. | szakértelmet biztosít az uniós intézmények számára. |
| --- | --- |

iii.

szakértelmet biztosít az uniós intézmények számára.

| 2. | Az uniós intézmények, szervek, hivatalok és ügynökségek, valamint a tagállami szervek tanácsot kérhetnek az Ügynökségtől a biztonság sérülése és az integritás megszűnése esetén, amennyiben ezek jelentős hatással járnak a hálózatok vagy a szolgáltatások működése szempontjából. |
| --- | --- |

2.

Az uniós intézmények, szervek, hivatalok és ügynökségek, valamint a tagállami szervek tanácsot kérhetnek az Ügynökségtől a biztonság sérülése és az integritás megszűnése esetén, amennyiben ezek jelentős hatással járnak a hálózatok vagy a szolgáltatások működése szempontjából.

| 3. | Az Ügynökség ellátja az Unió jogi aktusai által ráruházott feladatokat. |
| --- | --- |

3.

Az Ügynökség ellátja az Unió jogi aktusai által ráruházott feladatokat.

| 4. | Az Ügynökség független módon fejezi ki saját, az e rendelet hatáskörébe és célkitűzései közé tartozó kérdésekre vonatkozó következtetéseit, iránymutatásait és tanácsait. |
| --- | --- |

4.

Az Ügynökség független módon fejezi ki saját, az e rendelet hatáskörébe és célkitűzései közé tartozó kérdésekre vonatkozó következtetéseit, iránymutatásait és tanácsait.

Irányítás

Igazgatóság

Az igazgatóság tagállamonként egy-egy képviselőből és a Bizottság által kijelölt két képviselőből áll. Valamennyi képviselő rendelkezik szavazati joggal. Az igazgatóság minden egyes tagja rendelkezik egy helyettessel, aki a tagot képviseli annak távollétében.

Az igazgatóság tagjait és helyetteseiket az Ügynökség feladataira és céljaira vonatkozó ismereteik alapján nevezik ki, figyelembe véve az igazgatósági tagként elvégzendő feladatok teljesítéséhez szükséges vezetői, adminisztratív és költségvetési felkészültségüket.

Az igazgatósági tagok és helyetteseik hivatali ideje négy év. A hivatali idő megújítható.

Az érdekeltek állandó csoportja

Az igazgatóság az ügyvezető igazgató javaslatára létrehozza az érdekeltek állandó csoportját a releváns érdekelteket, így különösen az IKT-ágazatot, a nyilvános elektronikus hírközlő hálózatokat szolgáltató és a nyilvánosan elérhető elektronikus hírközlési szolgáltatásokat nyújtó vállalkozásokat, a fogyasztói csoportokat és a hálózat- és információbiztonság területén tevékenykedő tudományos szakembereket képviselő elismert szakértőkből, valamint a 2002/21/EK irányelv értelmében bejegyzett nemzeti szabályozó hatóságok, a bűnüldöző és a magánélet védelmével foglalkozó hatóságok képviselőiből. Az érdekeltek állandó csoportja tagjainak hivatali ideje két és fél évre szól.

Az érdekeltek állandó csoportja tanácsadással segíti az Ügynökséget tevékenységeinek ellátásában. A csoport tanácsokat ad különösen az ügyvezető igazgatónak az Ügynökség munkaprogramjára vonatkozó javaslat elkészítéséhez és a releváns érdekeltekkel a munkaprogramot érintő valamennyi kérdésről folytatandó párbeszéd biztosításához.

Ügyvezető igazgató

Az ügyvezető igazgatót nyílt és átlátható kiválasztási eljárást követően az igazgatóság nevezi ki ötéves megújítható időtartamra az Európai Bizottság által javasolt jelöltek listájáról.

Végrehajtó testület

A végrehajtó testület az igazgatósági tagok közül kinevezett öt tagból áll, köztük az igazgatóság elnökéből – aki betöltheti a végrehajtó testület elnöki tisztségét is –, valamint a Bizottság egyik képviselőjéből.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

Belső ellenőrzés

A Bizottság belső ellenőrzési szolgálata.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

9,7 millió EUR (8,2 millió EUR), ennek 93 %-a (100 %) uniós támogatás.

Létszám 2013. december 31-én

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 47 (44), ebből betöltött: 43 (42).

Egyéb betöltött álláshelyek: 13 (12) szerződéses alkalmazott, 3 (4) kirendelt nemzeti szakértő.

Teljes létszám: 59 (58), feladatok szerinti bontásban:

operatív feladatok: 42 (40)

adminisztratív feladatok: 17 (18)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

1. MF (1):
  A változó környezetből eredő kockázatok és lehetőségek

A munkafolyamat célja a kritikus infrastruktúrát és a bizalmi szolgáltatásokat érintő legfontosabb fenyegetések azonosítása volt. Ez a fenyegetésekkel kapcsolatos adatokat közlő nyilvánosan elérhető források figyelemmel kísérésével és ezeknek az adatoknak a rendszeres értékelésével történt. Az elvégzett elemzések alapján az ENISA követendő gyakorlatokra és a kockázatok enyhítésére vonatkozó iránymutatásokat tett javaslatot. Erre a munkára az érdekelt felekkel együttműködve, lehetőség szerint meglévő információforrások felhasználásával került sor.

A következő célok és eredmények valósultak meg:

| — | az újonnan jelentkező fenyegetésekkel kapcsolatos információk gyűjtése és egységesítése, |
| --- | --- |

—

az újonnan jelentkező fenyegetésekkel kapcsolatos információk gyűjtése és egységesítése,

| — | a rendelkezésre álló információforrások közös keretben történő egységesítése, |
| --- | --- |

—

a rendelkezésre álló információforrások közös keretben történő egységesítése,

| — | a releváns érdekelt felek bevonása, |
| --- | --- |

—

a releváns érdekelt felek bevonása,

| — | fontos üzenetek megfogalmazása (követendő gyakorlatok és iránymutatások) a tagállamok és más érdekeltek számára a szakpolitikáik és képességeik javításával kapcsolatban. |
| --- | --- |

—

fontos üzenetek megfogalmazása (követendő gyakorlatok és iránymutatások) a tagállamok és más érdekeltek számára a szakpolitikáik és képességeik javításával kapcsolatban.

Az eredmények száma: 7 (7)

2. MF: Az összeurópai CIIP
   (2)
  és az ellenálló képesség fejlesztése

A kritikus információs infrastruktúrák (CIIP) védelme a tagállamok, a Bizottság és az ágazat (üzemeltetők, szolgáltatók, gyártók) egyik fő prioritása. A tagállamok közötti együttműködés és koordináció elősegítésével az ENISA e munkafolyamat keretében folytatta az említett érdekeltek támogatását a megbízható és végrehajtható felkészültségi, reagálási és helyreállítási stratégiák, politikák és intézkedések kidolgozásában a folyamatosan változó kockázati környezet által jelentett kihívásoknak való megfelelés érdekében.

A munkafolyamat céljai és eredményei a következők voltak:

| — | a Cyber Europe 2012 értékelésének befejezése, valamint a következő Cyber Europe 2014 megszervezésének és irányításának kezdeményezése, |
| --- | --- |

—

a Cyber Europe 2012 értékelésének befejezése, valamint a következő Cyber Europe 2014 megszervezésének és irányításának kezdeményezése,

| — | az Európai Bizottság támogatása az uniós kiberbiztonsági stratégia végrehajtásában, |
| --- | --- |

—

az Európai Bizottság támogatása az uniós kiberbiztonsági stratégia végrehajtásában,

| — | a tagállamok és az Európai Bizottság támogatása egy megbízható európai számítógépes válságkezelési együttműködés, tagállami vészhelyzeti tervek és nemzeti gyakorlatok kidolgozásában, |
| --- | --- |

—

a tagállamok és az Európai Bizottság támogatása egy megbízható európai számítógépes válságkezelési együttműködés, tagállami vészhelyzeti tervek és nemzeti gyakorlatok kidolgozásában,

| — | a köz- és magánszektorbeli érdekeltek együttműködésének javítása a CIIP-hez az EP3R-en keresztül kapcsolódó tevékenységek terén, |
| --- | --- |

—

a köz- és magánszektorbeli érdekeltek együttműködésének javítása a CIIP-hez az EP3R-en keresztül kapcsolódó tevékenységek terén,

| — | a Bizottság további támogatása a nemzeti szabályozó hatóságok számára a felülvizsgált elektronikus hírközlési keretirányelv 13a. cikkének és az elektronikus hírközlési adatvédelmi irányelv 4. cikkének végrehajtásában, valamint az érdekelt felekkel egy összehangolt megközelítés kidolgozásáról szóló konzultációban; |
| --- | --- |

—

a Bizottság további támogatása a nemzeti szabályozó hatóságok számára a felülvizsgált elektronikus hírközlési keretirányelv 13a. cikkének és az elektronikus hírközlési adatvédelmi irányelv 4. cikkének végrehajtásában, valamint az érdekelt felekkel egy összehangolt megközelítés kidolgozásáról szóló konzultációban;

| — | a felülvizsgált elektronikus hírközlési keretirányelv 13a. cikkének új területekre történő esetleges kiterjesztésére vonatkozó megvalósíthatósági vizsgálat, |
| --- | --- |

—

a felülvizsgált elektronikus hírközlési keretirányelv 13a. cikkének új területekre történő esetleges kiterjesztésére vonatkozó megvalósíthatósági vizsgálat,

| — | az intelligens hálózatok és az ICS-SCADA biztonságának javítása, |
| --- | --- |

—

az intelligens hálózatok és az ICS-SCADA biztonságának javítása,

| — | az érdekelt tagállamok segítése a számítási felhővel kapcsolatos kormányzati stratégia kidolgozásában. |
| --- | --- |

—

az érdekelt tagállamok segítése a számítási felhővel kapcsolatos kormányzati stratégia kidolgozásában.

Az eredmények száma: 16 (13)

3. MF: Közösségek támogatása a hálózat- és információbiztonság javításában

A munkafolyamat célja a hálózat- és információbiztonság javításában fontos szerepet játszó közösségek segítése képességeik fejlesztésében és tevékenységeik támogatása az általuk teljesítendő jogi és szabályozási forgatókönyvek javításával.

Az ENISA folytatta a CERT-ekkel együtt végzett, az európai alapvető képességek javítására irányuló tevékenységeket. Az Ügynökség ezt a megközelítést azzal egészítette ki, hogy rendszereik és infrastruktúráik hálózat- és információbiztonságának fejlesztésében aktív más közösségeket, pl. hálózat- és információsrendszer-kezelőket, valamint egyes szervezetek biztonsági szolgálatait (pl. információbiztonsági tisztviselőket) is megszólítottak.

A munkafolyamat céljai és eredményei a következők voltak:

| — | a tagállami intézmények operatív képességeinek szinten tartása és javítása a CERT közösségnek a hatékonysága és eredményessége fejlesztésére, a bűnüldöző szervek támogatására, a kiberbűnözés elleni küzdelemre, valamint a gyermekek és kiskorúak védelmére stb. irányuló erőfeszítéséinek támogatásával, |
| --- | --- |

—

a tagállami intézmények operatív képességeinek szinten tartása és javítása a CERT közösségnek a hatékonysága és eredményessége fejlesztésére, a bűnüldöző szervek támogatására, a kiberbűnözés elleni küzdelemre, valamint a gyermekek és kiskorúak védelmére stb. irányuló erőfeszítéséinek támogatásával,

| — | a CERT közösségek és más közösségek együttműködésének támogatása és bővítése, |
| --- | --- |

—

a CERT közösségek és más közösségek együttműködésének támogatása és bővítése,

| — | oktatási és gyakorlati anyagok kidolgozása és használatuk népszerűsítése,; |
| --- | --- |

—

oktatási és gyakorlati anyagok kidolgozása és használatuk népszerűsítése,;

| — | összeurópai bizalmi jegyek (pecsétek) alkalmazásának támogatása a Bizottság által e területen tett intézkedésekkel összhangban, |
| --- | --- |

—

összeurópai bizalmi jegyek (pecsétek) alkalmazásának támogatása a Bizottság által e területen tett intézkedésekkel összhangban,

| — | adatok kiszivárgásának kivizsgálása és megfelelő adat-hozzáférési kontrollok bevezetése, valamint |
| --- | --- |

—

adatok kiszivárgásának kivizsgálása és megfelelő adat-hozzáférési kontrollok bevezetése, valamint

| — | a titkosítási technológiák európai használatával kapcsolatos helyzet felülvizsgálata az ENISA által 2011-ben e téren végzett munka folytatásaként. |
| --- | --- |

—

a titkosítási technológiák európai használatával kapcsolatos helyzet felülvizsgálata az ENISA által 2011-ben e téren végzett munka folytatásaként.

Az eredmények száma: 15 (10)

---

(1)  MF: munkafolyamat

(2)  CIIP: kritikus információs infrastruktúrák védelme

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11. | Az Ügynökség szeretné megjegyezni, hogy 2014-ben az előző évről átvitt 0,5 millió EUR-s kötelezettségvállalást 99,78 %-os arányban teljesítették, és mindössze 1  100,00 EUR-t töröltek. |
| --- | --- |

11.

Az Ügynökség szeretné megjegyezni, hogy 2014-ben az előző évről átvitt 0,5 millió EUR-s kötelezettségvállalást 99,78 %-os arányban teljesítették, és mindössze 1  100,00 EUR-t töröltek.

| 12. | A II. cím átvitt összege a 2003-ra vonatkozó, II. cím alá tartozó összes előirányzat 59,1 %-át érte el, amely további bontásban nézve 50,5 % az athéni iroda felújítási munkálataihoz és az infrastruktúra lecseréléséhez kapcsolódó projektekhez és beszerzésekhez köthető, míg 8,6 % olyan projektekhez kapcsolódik, például napi rezsiköltségekhez, amelyek nem köthetők a felújítási projekthez. A felújítási munkálatok finanszírozását csak 2013. november 4-én hagyták jóvá. |
| --- | --- |

12.

A II. cím átvitt összege a 2003-ra vonatkozó, II. cím alá tartozó összes előirányzat 59,1 %-át érte el, amely további bontásban nézve 50,5 % az athéni iroda felújítási munkálataihoz és az infrastruktúra lecseréléséhez kapcsolódó projektekhez és beszerzésekhez köthető, míg 8,6 % olyan projektekhez kapcsolódik, például napi rezsiköltségekhez, amelyek nem köthetők a felújítási projekthez. A felújítási munkálatok finanszírozását csak 2013. november 4-én hagyták jóvá.

| 13. | Az Ügynökség szeretné megjegyezni, hogy a további athéni iroda létrehozása az Európai Parlament, a Bizottság és a fogadó állam kormánya közötti politikai kompromisszum eredménye, amelyre az Ügynökség operatív hatékonyságának, és különösen az alapvető tevékenységeket ellátó részleg munkájának a növelése érdekében került sor. A döntést az ENISA nem tudta befolyásolni. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség szeretné megjegyezni, hogy a további athéni iroda létrehozása az Európai Parlament, a Bizottság és a fogadó állam kormánya közötti politikai kompromisszum eredménye, amelyre az Ügynökség operatív hatékonyságának, és különösen az alapvető tevékenységeket ellátó részleg munkájának a növelése érdekében került sor. A döntést az ENISA nem tudta befolyásolni.

| 14. | Az Ügynökség egyetért a megjegyzéssel és szeretné megjegyezni, hogy az említett problémákról és kockázatokról folyamatosan tájékoztatja a DG CNECT partnert és a görög kormány különféle hatóságait annak érdekében, hogy a görög kormány támogatásának kifizetéséhez kapcsolódó ügyeket képesek legyenek kezelni. A mai napig a bérbeadó elfogadta a görög kormány eljárásaihoz kapcsolódó késedelmeket anélkül, hogy az Ügynökséget büntetés kifizetésére kötelezte volna. A bérbeadó beleegyezett a felújítási munkálatok megkezdésébe, a 2014-re vonatkozó bérleti díj fizetési késedelme ellenére. Az Ügynökség a Számvevőszék által is észrevételezett tényeket figyelembe vevő kockázatelemezést követően kezdte meg a felújítási munkálatokat 2014 júniusában, mivel a bérleti szerződés felmondásának kockázata alacsonybak bizonyult. Az Ügynökség a továbbiakban is mindent megtesz a görög kormánytól érkező késedelmes kifizetésekhez kapcsolódó lehetséges jogorvoslatok feltérképezésére és igénybe vételére. A mai napig az Ügynökség kezelni tudta a fizetési késedelmekből fakadó kockázatokat. |
| --- | --- |

14.

Az Ügynökség egyetért a megjegyzéssel és szeretné megjegyezni, hogy az említett problémákról és kockázatokról folyamatosan tájékoztatja a DG CNECT partnert és a görög kormány különféle hatóságait annak érdekében, hogy a görög kormány támogatásának kifizetéséhez kapcsolódó ügyeket képesek legyenek kezelni. A mai napig a bérbeadó elfogadta a görög kormány eljárásaihoz kapcsolódó késedelmeket anélkül, hogy az Ügynökséget büntetés kifizetésére kötelezte volna. A bérbeadó beleegyezett a felújítási munkálatok megkezdésébe, a 2014-re vonatkozó bérleti díj fizetési késedelme ellenére. Az Ügynökség a Számvevőszék által is észrevételezett tényeket figyelembe vevő kockázatelemezést követően kezdte meg a felújítási munkálatokat 2014 júniusában, mivel a bérleti szerződés felmondásának kockázata alacsonybak bizonyult. Az Ügynökség a továbbiakban is mindent megtesz a görög kormánytól érkező késedelmes kifizetésekhez kapcsolódó lehetséges jogorvoslatok feltérképezésére és igénybe vételére. A mai napig az Ügynökség kezelni tudta a fizetési késedelmekből fakadó kockázatokat.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/228 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/228

---

JELENTÉS

az Europol-nyugdíjalap 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Alap válaszával együtt

(2014/C 442/26)

Bevezetés

| 1. | A hágai székhelyű Europol-nyugdíjalapot (a továbbiakban: az Alap, más néven EPF) a hágai székhelyű Európai Rendőrségi Hivatal (Europol) korábbi személyzeti szabályzata 6. függelékének 37. cikke hozta létre. Az Alap végrehajtásáról szóló szabályokat az 1999. március 12-i tanácsi jogi aktus (1) határozta meg, amelyet a 2011/400/EU tanácsi határozat (2) módosított. Az Alap célja, hogy az Europol által a 2010. január 1-jei uniós ügynökséggé történő átalakulás előtt már foglalkoztatott alkalmazottak nyugdíjait finanszírozza és kifizesse. |
| --- | --- |

1.

A hágai székhelyű Europol-nyugdíjalapot (a továbbiakban: az Alap, más néven EPF) a hágai székhelyű Európai Rendőrségi Hivatal (Europol) korábbi személyzeti szabályzata 6. függelékének 37. cikke hozta létre. Az Alap végrehajtásáról szóló szabályokat az 1999. március 12-i tanácsi jogi aktus (1) határozta meg, amelyet a 2011/400/EU tanácsi határozat (2) módosított. Az Alap célja, hogy az Europol által a 2010. január 1-jei uniós ügynökséggé történő átalakulás előtt már foglalkoztatott alkalmazottak nyugdíjait finanszírozza és kifizesse.

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint az Alap belső kontrollmechanizmusainak értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint az Alap belső kontrollmechanizmusainak értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Alapnak a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolója (3); |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Alapnak a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolója (3);

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Alap éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (4):






  a) | Az Alap éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (5) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az Alap igazgatótanácsa és az Európai Rendőrségi Hivatal igazgatója jóváhagyja az éves beszámolót, miután azt az Alap számvitelért felelős tisztviselője a rendelkezésére álló valamennyi információ alapján elkészítette. Ugyanők egy nyilatkozatot is fogalmaznak, amelyben többek között kijelentik, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkeznek afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Alap pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Alap éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (4):

a)

Az Alap éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (5) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az Alap igazgatótanácsa és az Európai Rendőrségi Hivatal igazgatója jóváhagyja az éves beszámolót, miután azt az Alap számvitelért felelős tisztviselője a rendelkezésére álló valamennyi információ alapján elkészítette. Ugyanők egy nyilatkozatot is fogalmaznak, amelyben többek között kijelentik, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkeznek afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Alap pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (6) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Alap éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (6) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Alap éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Alap éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Alap éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

Figyelemfelhívó megjegyzés

| 10. | A Számvevőszék felhívja a figyelmet az Alap 2013. évi éves jelentésének 2.6. és 2.7. megjegyzésére. Az Alap igazgatótanácsa a folyamatosság elve alapján állította össze a beszámolót. Ugyanakkor várható, hogy 2014-ben sor fog kerülni a legtöbb ma még ki nem fizetett nyugdíjjogosultság rendezésére, egy másik nyugdíjrendszerbe történő átvitel révén, és hogy 2014. december 31-ére nem marad több aktív tag. Az Alap igazgatótanácsa és az Europol igazgatótanácsa jelenleg vizsgálja a Tanáccsal együtt az Alap jövőjével kapcsolatos lehetőségeket, amelyek közül az egyik megoldás az Alap 2014. december 31-ét követő felszámolása. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék felhívja a figyelmet az Alap 2013. évi éves jelentésének 2.6. és 2.7. megjegyzésére. Az Alap igazgatótanácsa a folyamatosság elve alapján állította össze a beszámolót. Ugyanakkor várható, hogy 2014-ben sor fog kerülni a legtöbb ma még ki nem fizetett nyugdíjjogosultság rendezésére, egy másik nyugdíjrendszerbe történő átvitel révén, és hogy 2014. december 31-ére nem marad több aktív tag. Az Alap igazgatótanácsa és az Europol igazgatótanácsa jelenleg vizsgálja a Tanáccsal együtt az Alap jövőjével kapcsolatos lehetőségeket, amelyek közül az egyik megoldás az Alap 2014. december 31-ét követő felszámolása.

| 11. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

11.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

Az előző évi megjegyzések hasznosulása

| 12. | A melléklet áttekintést ad az előző évi számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

12.

A melléklet áttekintést ad az előző évi számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. szeptember 16-i luxembourgi ülésén fogadta el a Pietro RUSSO számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  Az 5397/99. sz. dokumentum a Tanács nyilvános dokumentum-nyilvántartásában: http://register.consilium.europa.eu/

1

(2)  HL L 179., 2011.7.7., 5. o.

2

(3)  Az éves beszámoló a következőkből áll: a mérleg, a bevételi és kiadási kimutatás, a cash-flow kimutatás, valamint a kiegészítő mellékletek.

3

(4)  A 2343/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet 33. és 43. cikke (HL L 357., 2002.12.31., 72. o.).

4

(5)  Az Alap szabályzatának elfogadásáról szóló 1999. március 12-i tanácsi jogi aktussal és az ezt módosító 2011. június 28-i tanácsi határozattal összhangban a beszámolót a nyugdíjalapokról szóló holland számviteli szabályok, azaz a holland pénzügyi beszámolási szabályok 610. irányelve, és a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kiadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alapján állítják össze.

5

(6)  Az 1605/2002/EK, Euratom tanácsi rendelet 185. cikkének (2) bekezdése (HL L 248., 2002.9.16., 1. o.).

6

---

MELLÉKLET

Az előző évi megjegyzések hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Az Europol személyzeti szabályzata a tisztviselők által befizetett nyugdíjjárulék tőkésítésének éves szintjét 3,5 %-ban állapította meg. Mivel a hozzájárulást havonként kell befizetni, és az összeg hónaponként eltérő lehet, az éves ráta használata helytelen, és havi rátát kellene alkalmazni. Ennek azonban nincs lényeges hatása az éves beszámolóra. | Végrehajtandó |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.)

2012

Az Europol személyzeti szabályzata a tisztviselők által befizetett nyugdíjjárulék tőkésítésének éves szintjét 3,5 %-ban állapította meg. Mivel a hozzájárulást havonként kell befizetni, és az összeg hónaponként eltérő lehet, az éves ráta használata helytelen, és havi rátát kellene alkalmazni. Ennek azonban nincs lényeges hatása az éves beszámolóra.

Végrehajtandó

---

AZ ALAP VÁLASZA

A Központ tudomásul veszi az Európai Számvevőszék jelentését.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/232 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/232

---

JELENTÉS

az Európai Vasúti Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

(2014/C 442/27)

BEVEZETÉS

| 1. | A lille-i és valenciennes-i székhelyű Európai Vasúti Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven ERA) a 881/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség feladata a vasúti rendszerek kölcsönös átjárhatósági szintjének növelése és közös biztonsági koncepció kialakítása egy versenyképesebb és magas biztonsági szintű európai vasúti ágazat kialakítása érdekében (2). |
| --- | --- |

1.

A lille-i és valenciennes-i székhelyű Európai Vasúti Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven ERA) a 881/2004/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség feladata a vasúti rendszerek kölcsönös átjárhatósági szintjének növelése és közös biztonsági koncepció kialakítása egy versenyképesebb és magas biztonsági szintű európai vasúti ágazat kialakítása érdekében (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A BELSŐ KONTROLLMECHANIZMUSOKRÓL

| 11. | Az Ügynökségnek pontosítania kell a közbeszerzési eljárásai során felhasznált információkat és javítania kell azok dokumentálásán. |
| --- | --- |

11.

Az Ügynökségnek pontosítania kell a közbeszerzési eljárásai során felhasznált információkat és javítania kell azok dokumentálásán.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 12. | Az Ügynökség alapító rendelete (8) szerint az Ügynökség személyzete a következő személyekből áll:






  — | az Ügynökség által az ágazat szakemberei közül a vasúti biztonság és kölcsönös átjárhatóság területén meglévő képzettségük és tapasztalataik alapján legfeljebb öt évre felvett ideiglenes alkalmazottak, |
| --- | --- | --- |

12.

Az Ügynökség alapító rendelete (8) szerint az Ügynökség személyzete a következő személyekből áll:

—

az Ügynökség által az ágazat szakemberei közül a vasúti biztonság és kölcsönös átjárhatóság területén meglévő képzettségük és tapasztalataik alapján legfeljebb öt évre felvett ideiglenes alkalmazottak,

| — | a Bizottság vagy a tagállamok által legfeljebb öt évre kinevezett vagy kirendelt tisztviselők, és |
| --- | --- |

—

a Bizottság vagy a tagállamok által legfeljebb öt évre kinevezett vagy kirendelt tisztviselők, és

| — | egyéb alkalmazottak, akik végrehajtó vagy titkársági feladatokat látnak el. |
| --- | --- |

—

egyéb alkalmazottak, akik végrehajtó vagy titkársági feladatokat látnak el.

| 13. | 2013 végén 136 ideiglenes alkalmazott dolgozott az Ügynökségnél. Az alapító rendelet szerint továbbá az Ügynökség működésének első tíz évében az ötéves időtartam további legfeljebb három évvel meghosszabbítható, amennyiben ez az Ügynökség munkája folytonosságának biztosításához szükséges. Az Ügynökség ezt a lehetőséget 2013 közepéig bevett gyakorlatként alkalmazta. Ezenkívül a 2013. szeptember és 2014. március közötti időszakban az Ügynökség újra felvett (nyolcéves időszakra) négy olyan ideiglenes alkalmazottat, akiknek az ERA-val kötött szerződése 2013-ban a maximális nyolc év után lejárt. |
| --- | --- |

13.

2013 végén 136 ideiglenes alkalmazott dolgozott az Ügynökségnél. Az alapító rendelet szerint továbbá az Ügynökség működésének első tíz évében az ötéves időtartam további legfeljebb három évvel meghosszabbítható, amennyiben ez az Ügynökség munkája folytonosságának biztosításához szükséges. Az Ügynökség ezt a lehetőséget 2013 közepéig bevett gyakorlatként alkalmazta. Ezenkívül a 2013. szeptember és 2014. március közötti időszakban az Ügynökség újra felvett (nyolcéves időszakra) négy olyan ideiglenes alkalmazottat, akiknek az ERA-val kötött szerződése 2013-ban a maximális nyolc év után lejárt.

| 14. | 2013-ban az Ügynökség az igazgatási tanáccsal és a Bizottsággal egyetértésben új határozatot fogadott el, amelynek értelmében az ideiglenes alkalmazottakkal határozatlan időre szóló szerződés köthető. Az ERA alapító rendeletének felülvizsgálatára tett javaslat is tartalmaz hasonló rendelkezéseket, az azonban nem világos, hogy azt a Parlament és a Tanács elfogadja-e, és ha igen, mikor. |
| --- | --- |

14.

2013-ban az Ügynökség az igazgatási tanáccsal és a Bizottsággal egyetértésben új határozatot fogadott el, amelynek értelmében az ideiglenes alkalmazottakkal határozatlan időre szóló szerződés köthető. Az ERA alapító rendeletének felülvizsgálatára tett javaslat is tartalmaz hasonló rendelkezéseket, az azonban nem világos, hogy azt a Parlament és a Tanács elfogadja-e, és ha igen, mikor.

| 15. | Az Ügynökség székhelye Lille-ben és Valenciennes-ben található. Amint azt a Számvevőszék a 2006-os pénzügyi évről szóló különálló éves jelentésében is említette, valószínűleg csökkentené a költségeket, ha a műveleteket egy helyszínre vonnák össze. Ez megkönnyítené egy átfogó székhely-megállapodás megkötését is a fogadó tagállammal, ami egyértelműbbé tenné az Ügynökség és munkatársai működésének feltételeit. |
| --- | --- |

15.

Az Ügynökség székhelye Lille-ben és Valenciennes-ben található. Amint azt a Számvevőszék a 2006-os pénzügyi évről szóló különálló éves jelentésében is említette, valószínűleg csökkentené a költségeket, ha a műveleteket egy helyszínre vonnák össze. Ez megkönnyítené egy átfogó székhely-megállapodás megkötését is a fogadó tagállammal, ami egyértelműbbé tenné az Ügynökség és munkatársai működésének feltételeit.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 16. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

16.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 220., 2004.6.21., 3. o.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

(8)  A 881/2004/EK rendelet 24. cikkének (3) bekezdése.

8

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A költségvetési előirányzatokhoz viszonyított kifizetési arány az összes cím esetében javult, de a III. cím (operatív kiadások) esetében az arány továbbra is kicsi: 47 % (2010-ben 39 %). Ez a helyzet ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének. | Végrehajtva |
| 2011 | Az Ügynökség alapító rendelete felső határértéket határoz meg az Ügynökség által a vasúti ágazatban dolgozó szakemberek köréből felvett ideiglenes alkalmazottak foglalkoztatásának időtartamára. E rendelkezés értelmében az Ügynökségnek a 2013–2015-ös időszakban operatív állományának felét le kell cserélnie, ami jelentős fennakadásokat okozhat az Ügynökség operatív tevékenységeiben (1). | Folyamatban |
| 2011 | Az Ügynökségnek javítania kell a felvételi eljárásain, hogy maradéktalanul biztosítsa az átláthatóságot és az egyenlő bánásmódot a jelentkezők számára. Az álláshirdetésekben például nem írtak elő semmit a felsőoktatásban minimálisan eltöltött évekre vonatkozóan, holott ez volt az egyik kiválasztási kritérium. Sem az interjúk és a tartaléklisták bejutási pontszámát, sem a kiválasztási kritériumok pontozását, sem az írásbeli és szóbeli vizsgák kérdéseit, sem pedig az írásbeli és szóbeli vizsgák közötti súlyozást nem határozták meg a pályázatok értékelése előtt. | Folyamatban |
| 2012 | Az Ügynökség megszüntette a belső ellenőrző részlegét és azt belső ellenőrzési koordinátorral helyettesítette. A belső ellenőr távozott az Ügynökségtől, és bizonytalanság van a tekintetben, hogy az Ügynökség pénzügyi szabályzatában előírt belső ellenőrzési funkciót hogyan látják el az új rendszerben. | Végrehajtva |
| 2012 | Az Ügynökségnek meg kell erősítenie a meglévő kontrollokat annak érdekében, hogy a családi támogatásokat helyesen – teljes körű és naprakész adatok alapján – számítsák ki és fizessék ki. | Végrehajtva |
| 2012 | Az Ügynökség a tevékenységének folyamatossága tekintetében nem felel meg belső ellenőrzési standardjainak, nincsenek jóváhagyott informatikai üzletmenet-folytonossági és katasztrófaelhárítási informatikai tervek. | Folyamatban |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A költségvetési előirányzatokhoz viszonyított kifizetési arány az összes cím esetében javult, de a III. cím (operatív kiadások) esetében az arány továbbra is kicsi: 47 % (2010-ben 39 %). Ez a helyzet ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének.

Végrehajtva

2011

Az Ügynökség alapító rendelete felső határértéket határoz meg az Ügynökség által a vasúti ágazatban dolgozó szakemberek köréből felvett ideiglenes alkalmazottak foglalkoztatásának időtartamára. E rendelkezés értelmében az Ügynökségnek a 2013–2015-ös időszakban operatív állományának felét le kell cserélnie, ami jelentős fennakadásokat okozhat az Ügynökség operatív tevékenységeiben (1).

Folyamatban

2011

Az Ügynökségnek javítania kell a felvételi eljárásain, hogy maradéktalanul biztosítsa az átláthatóságot és az egyenlő bánásmódot a jelentkezők számára. Az álláshirdetésekben például nem írtak elő semmit a felsőoktatásban minimálisan eltöltött évekre vonatkozóan, holott ez volt az egyik kiválasztási kritérium. Sem az interjúk és a tartaléklisták bejutási pontszámát, sem a kiválasztási kritériumok pontozását, sem az írásbeli és szóbeli vizsgák kérdéseit, sem pedig az írásbeli és szóbeli vizsgák közötti súlyozást nem határozták meg a pályázatok értékelése előtt.

Folyamatban

2012

Az Ügynökség megszüntette a belső ellenőrző részlegét és azt belső ellenőrzési koordinátorral helyettesítette. A belső ellenőr távozott az Ügynökségtől, és bizonytalanság van a tekintetben, hogy az Ügynökség pénzügyi szabályzatában előírt belső ellenőrzési funkciót hogyan látják el az új rendszerben.

Végrehajtva

2012

Az Ügynökségnek meg kell erősítenie a meglévő kontrollokat annak érdekében, hogy a családi támogatásokat helyesen – teljes körű és naprakész adatok alapján – számítsák ki és fizessék ki.

Végrehajtva

2012

Az Ügynökség a tevékenységének folyamatossága tekintetében nem felel meg belső ellenőrzési standardjainak, nincsenek jóváhagyott informatikai üzletmenet-folytonossági és katasztrófaelhárítási informatikai tervek.

Folyamatban

---

(1)  A 881/2004/EK rendelet 24. cikke.

---

II. MELLÉKLET

Európai Vasúti Ügynökség (Lille/Valenciennes)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 91. cikkének (1) bekezdése) | „A 90. cikk végrehajtása céljából és a közlekedés sajátosságainak figyelembevételével az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében, a Gazdasági és Szociális Bizottsággal és a Régiók Bizottságával folytatott konzultációt követően meghatározza:






  a) | a valamely tagállam területére irányuló vagy onnan kiinduló, illetve egy vagy több tagállam területén áthaladó nemzetközi közlekedésre alkalmazandó közös szabályokat; |
| --- | --- | --- |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 91. cikkének (1) bekezdése)

„A 90. cikk végrehajtása céljából és a közlekedés sajátosságainak figyelembevételével az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében, a Gazdasági és Szociális Bizottsággal és a Régiók Bizottságával folytatott konzultációt követően meghatározza:

a)

a valamely tagállam területére irányuló vagy onnan kiinduló, illetve egy vagy több tagállam területén áthaladó nemzetközi közlekedésre alkalmazandó közös szabályokat;

| b) | azokat a feltételeket, amelyek mellett valamely tagállamban egy ott nem honos fuvarozó közlekedési szolgáltatásokat végezhet; |
| --- | --- |

b)

azokat a feltételeket, amelyek mellett valamely tagállamban egy ott nem honos fuvarozó közlekedési szolgáltatásokat végezhet;

| c) | a közlekedés biztonságát javító intézkedéseket; |
| --- | --- |

c)

a közlekedés biztonságát javító intézkedéseket;

| d) | egyéb megfelelő rendelkezéseket.” |
| --- | --- |

d)

egyéb megfelelő rendelkezéseket.”

Az Ügynökség hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 881/2004/EK rendelete)

Célok

Szakmai kérdésekben azoknak az uniós jogszabályoknak a végrehajtásához való hozzájárulás, amelyek célja:

| — | a vasúti rendszerek versenypozíciójának javítása, |
| --- | --- |

—

a vasúti rendszerek versenypozíciójának javítása,

| — | az európai vasúti rendszer biztonsága tekintetében közös koncepció kialakítása, |
| --- | --- |

—

az európai vasúti rendszer biztonsága tekintetében közös koncepció kialakítása,

egy határok nélküli európai vasúti térség megteremtésének és a magas szintű biztonság szavatolásának érdekében.

Feladatok

| 1. | Ajánlások megfogalmazása a Bizottság számára a következőkkel kapcsolatosan:






  — | a közösségi vasutak biztonságáról szóló irányelv (2004/49/EK) által előírt közös biztonsági módszerek (KBM) és közös biztonsági célok (KBC),; |
| --- | --- | --- |

1.

Ajánlások megfogalmazása a Bizottság számára a következőkkel kapcsolatosan:

—

a közösségi vasutak biztonságáról szóló irányelv (2004/49/EK) által előírt közös biztonsági módszerek (KBM) és közös biztonsági célok (KBC),;

| — | biztonsági tanúsítványok és a biztonság területére vonatkozó intézkedések,; |
| --- | --- |

—

biztonsági tanúsítványok és a biztonság területére vonatkozó intézkedések,;

| — | a kölcsönös átjárhatósággal kapcsolatos műszaki előírások kidolgozása, |
| --- | --- |

—

a kölcsönös átjárhatósággal kapcsolatos műszaki előírások kidolgozása,

| — | szakmai ismeretek, |
| --- | --- |

—

szakmai ismeretek,

| — | a gördülőállomány nyilvántartása. |
| --- | --- |

—

a gördülőállomány nyilvántartása.

| 2. | Szakvélemények kibocsátása a következőkről:






  — | tagállami biztonsági szabályok, |
| --- | --- | --- |

2.

Szakvélemények kibocsátása a következőkről:

—

tagállami biztonsági szabályok,

| — | a bejelentett szervezetek által végzett munka minőségének monitoringja, |
| --- | --- |

—

a bejelentett szervezetek által végzett munka minőségének monitoringja,

| — | a transzeurópai hálózat kölcsönös átjárhatósága. |
| --- | --- |

—

a transzeurópai hálózat kölcsönös átjárhatósága.

| 3. | A tagállami szervezetek koordinálása:
  A tagállami biztonsági hatóságok és vizsgáló testületek munkájának összehangolása (a 2004/49/EK irányelv 17. és 21. cikke alapján). |
| --- | --- |

3.

A tagállami szervezetek koordinálása:

A tagállami biztonsági hatóságok és vizsgáló testületek munkájának összehangolása (a 2004/49/EK irányelv 17. és 21. cikke alapján).

| 4. | Kiadványok és adatbázisok:






  — | jelentés a biztonsági teljesítményről (kétévente), |
| --- | --- | --- |

4.

Kiadványok és adatbázisok:

—

jelentés a biztonsági teljesítményről (kétévente),

| — | jelentés a kölcsönös átjárhatóság fejlődéséről (kétévente), |
| --- | --- |

—

jelentés a kölcsönös átjárhatóság fejlődéséről (kétévente),

| — | a biztonsági dokumentumok nyilvános adatbázisa, |
| --- | --- |

—

a biztonsági dokumentumok nyilvános adatbázisa,

| — | a kölcsönös átjárhatóságról szóló dokumentumok nyilvános jegyzéke. |
| --- | --- |

—

a kölcsönös átjárhatóságról szóló dokumentumok nyilvános jegyzéke.

Irányítás

Igazgatási tanács

A tagállamok egy-egy képviselője, a Bizottság négy képviselője, és az érintett szakmai ágazatok hat, szavazati jog nélküli képviselője alkotja.

Igazgató

Az igazgatási tanács nevezi ki a Bizottság javaslata alapján.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Költségvetés

25,8 (25,8) millió EUR

Létszám 2013. december 31-én

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 143 (144)

Betöltött álláshelyek száma 2013. december 31-én: 135 (139)

Egyéb alkalmazottak: 15 (14)

Teljes létszám: 150 (153), foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

| — | operatív feladatok: 116 (119) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 116 (119)

| — | adminisztratív feladatok: 34 (34) |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 34 (34)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

Az egységes biztonsági tanúsítvánnyal kapcsolatos nyomonkövetés, szövegek módosítása, terjesztés és monitoring.

Az intézkedések eredményességének és gyakorlati végrehajtásának értékelése a közös hálózati titkárságon keresztül.

Az egységes biztonsági tanúsítvány rendszerének kidolgozása.

A tagállamok által az alkalmazott engedélyezési folyamat dokumentálásához alkalmazandó egységes sablon bevezetése a vonatkozó irányelvek és a 2011/217/EU bizottsági ajánlás (DV29) alapján.

A kölcsönös átjárhatósággal kapcsolatos, a teljes uniós vasúthálózatra vonatkozó műszaki specifikációk túlnyomó többségének végleges kidolgozása.

A járműengedélyekre vonatkozó tagállami szabályok egybevetését lehetővé tevő szakmai anyag megtervezése és összeállítása, valamint a szabályok minősítése a kölcsönös elfogadhatóság szempontjából.

Jelentések a vasútbiztonságról és a kölcsönös átjárhatóságról.

Ajánlások a biztonság értékelésére és a biztonsági ügyekről szóló beszámolásra vonatkozóan, beleértve a közös biztonsági mutatószámokat, a közös biztonsági módszereket, a biztonsági hatóságok és a vizsgáló hatóságok együttműködését, valamint a biztonsággal kapcsolatos teljesítményről szóló beszámolást a tagállamokban.

Biztonsági szabályokra vonatkozó ajánlások, többek között annak értékelése, hogy a tagállami biztonsági szabályokat hogyan teszik hozzáférhetővé, valamint annak vizsgálata, hogy a vasútbiztonsági irányelvet hogyan ültették át a tagállamok saját szabályozói rendszerükbe.

Biztonsági és kölcsönös átjárhatósági nyilvántartások létrehozása és vezetése.

Iránymutatás, támogatás és tanácsadás a vasúti ágazatnak és a tagállamoknak a (fuvarozási és személyszállítási) telematikai átjárhatósági műszaki előírások végrehajtásához.

Az Európai Vasúti Forgalomirányítási Rendszer (ERTMS) rendszerhatósági és változáskontroll-menedzseri feladatainak ellátása; az ETCS 3 alapverzió előírásainak kibocsátása; segítség a Bizottságnak az ERTMS-projektek értékelésében.

Együttműködés a Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Hivatalával az egyes ERTMS-projektek értékelésében.

Szakvélemények a tagállami szabályozásról, és a bejelentett szervezetek munkájának nyomon követése.

A megfelelő ajánlásokhoz hatásvizsgálat mellékelése.

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11. | Az Ügynökség tudomásul vette a Számvevőszék megjegyzését, és felül fogja vizsgálni közbeszerzési eljárását. |
| --- | --- |

11.

Az Ügynökség tudomásul vette a Számvevőszék megjegyzését, és felül fogja vizsgálni közbeszerzési eljárását.

| 12–14. | Az Ügynökség tudomásul vette a Számvevőszék észrevételeit. |
| --- | --- |

12–14.

Az Ügynökség tudomásul vette a Számvevőszék észrevételeit.

| 15. | Az Ügynökség rendszeres egyeztetést folytat a fogadó tagállammal a székhelymegállapodás ügyében. A francia hatóságok azonban eddig azon az állásponton voltak, hogy az Európai Közösségek kiváltságairól és mentességeiről szóló jegyzőkönyvet kell alkalmazni, és ez az Ügynökség számára elegendő. |
| --- | --- |

15.

Az Ügynökség rendszeres egyeztetést folytat a fogadó tagállammal a székhelymegállapodás ügyében. A francia hatóságok azonban eddig azon az állásponton voltak, hogy az Európai Közösségek kiváltságairól és mentességeiről szóló jegyzőkönyvet kell alkalmazni, és ez az Ügynökség számára elegendő.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/240 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/240

---

JELENTÉS

az Európai Kutatási Tanács Végrehajtó Ügynöksége 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszával együtt

(2014/C 442/28)

BEVEZETÉS

| 1. | Az Európai Kutatási Tanács Végrehajtó Ügynökségét (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven ERCEA), melynek székhelye Brüsszelben van, a 2008/37/EK bizottsági határozat (1) hozta létre. Az Ügynökség a 2008. január 1-jével kezdődő és 2017. december 31-ével végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy a 7. kutatási keretprogramon belül az „Ötletek” egyedi programot irányítsa (2). |
| --- | --- |

1.

Az Európai Kutatási Tanács Végrehajtó Ügynökségét (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven ERCEA), melynek székhelye Brüsszelben van, a 2008/37/EK bizottsági határozat (1) hozta létre. Az Ügynökség a 2008. január 1-jével kezdődő és 2017. december 31-ével végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy a 7. kutatási keretprogramon belül az „Ötletek” egyedi programot irányítsa (2).

A megbízhatósági nyilatkozatot alátámasztó információk

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az irányító bizottság hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az irányító bizottság hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 9., 2008.1.12., 15. o.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  A 966/2012/EU, Euratom rendelet (HL L 298., 2012.10.26., 1. o.) 62. és 68. cikke az 53. és 58. cikkel összefüggésben.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  A 966/2012/EU, Euratom rendelet 162. cikke.

7

---

MELLÉKLET

Az Európai Kutatási Tanács Végrehajtó Ügynöksége (Brüsszel)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 182. cikke) | 1. | Az Európai Parlament és a Tanács a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően többéves keretprogramot fogad el, amely felöleli az Unió valamennyi tevékenységét. A keretprogram:






  — | meghatározza azokat a tudományos és technológiai célokat, amelyeket a 180. cikkben előirányzott tevékenységekkel meg kell valósítani, és rögzíti az ezekkel kapcsolatos prioritásokat, |
| --- | --- | --- | --- |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 182. cikke)

1.

Az Európai Parlament és a Tanács a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően többéves keretprogramot fogad el, amely felöleli az Unió valamennyi tevékenységét. A keretprogram:

—

meghatározza azokat a tudományos és technológiai célokat, amelyeket a 180. cikkben előirányzott tevékenységekkel meg kell valósítani, és rögzíti az ezekkel kapcsolatos prioritásokat,

| — | kijelöli e tevékenységek főbb irányvonalait, |
| --- | --- |

—

kijelöli e tevékenységek főbb irányvonalait,

| — | rögzíti a keretprogramban való uniós pénzügyi részvétel legnagyobb teljes összegét és részletes szabályait, valamint az egyes előirányzott tevékenységekre vonatkozó részösszegeket. |
| --- | --- |

—

rögzíti a keretprogramban való uniós pénzügyi részvétel legnagyobb teljes összegét és részletes szabályait, valamint az egyes előirányzott tevékenységekre vonatkozó részösszegeket.

| 2. | A keretprogramot a helyzet változásának megfelelően ki kell igazítani vagy ki kell egészíteni. |
| --- | --- |

2.

A keretprogramot a helyzet változásának megfelelően ki kell igazítani vagy ki kell egészíteni.

| 3. | A keretprogram végrehajtása az egyes tevékenységeken belül kialakított egyedi programok útján történik. Minden egyedi programban meg kell határozni végrehajtásának részletes szabályait, rögzíteni kell időtartamát és rendelkezni kell a szükségesnek ítélt eszközökről. Az egyedi programokban rögzített, szükségesnek ítélt összegek összesítve nem léphetik túl a keretprogramra, illetve az egyes tevékenységekre megállapított legnagyobb teljes összeget. |
| --- | --- |

3.

A keretprogram végrehajtása az egyes tevékenységeken belül kialakított egyedi programok útján történik. Minden egyedi programban meg kell határozni végrehajtásának részletes szabályait, rögzíteni kell időtartamát és rendelkezni kell a szükségesnek ítélt eszközökről. Az egyedi programokban rögzített, szükségesnek ítélt összegek összesítve nem léphetik túl a keretprogramra, illetve az egyes tevékenységekre megállapított legnagyobb teljes összeget.

| 4. | A Tanács az Európai Parlamenttel és a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően különleges jogalkotási eljárással fogadja el az egyedi programokat. |
| --- | --- |

4.

A Tanács az Európai Parlamenttel és a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően különleges jogalkotási eljárással fogadja el az egyedi programokat.

Az Ügynökség hatásköre

(a Bizottság 2008/37/EK határozata)

Célok

Az Ügynökséget 2007 decemberében hozta létre a 2008/37/EK bizottsági határozat, hogy az az 58/2003/EK tanácsi rendelet végrehajtása keretében végzett felderítő kutatás területén irányítsa az „Ötletek” egyedi közösségi programot. Az „Ötletek” programot az Európai Kutatási Tanács (EKT) hajtja végre, melynek része egy független Tudományos Tanács. Ez utóbbi határozza meg az EKT tudományos stratégiáját és követi nyomon, hogyan valósítja meg ezt a stratégiát az operatív irányítást végző Ügynökség. Az Ügynökség 2009. július 15-én kivált a Kutatási és Innovációs Főigazgatóságból és önállóvá vált.

Feladatok

Az Ügynökség feladatait a hatáskör-átruházási okirat (lásd: C(2008) 5694 bizottsági határozat) 5-7. cikke írja le. Ezek keretében az Ügynökség a következő területekre vonatkozó feladatokra kapott megbízást:

| — | az adminisztratív végrehajtás és a programmegvalósítás minden vonatkozása, különösen a Tudományos Tanács által megállapított elvek szerinti értékelő eljárások, szakértői véleményezések és kiválasztási folyamat, |
| --- | --- |

—

az adminisztratív végrehajtás és a programmegvalósítás minden vonatkozása, különösen a Tudományos Tanács által megállapított elvek szerinti értékelő eljárások, szakértői véleményezések és kiválasztási folyamat,

| — | a támogatások kezelése pénzügyi és tudományszervezési szempontból. |
| --- | --- |

—

a támogatások kezelése pénzügyi és tudományszervezési szempontból.

Irányítás

(a Bizottság C(2008) 5132 és C(2011) 4877 határozata)

(a Bizottság 2007/134/EK és 2011/12/EU határozata)

(a Tanács 2006/972/EK határozata)

(a Tanács 58/2003/EK rendelete)

Irányító bizottság

Az irányító bizottság az Ügynökség működését felügyelő testület, amelyet a Bizottság nevez ki (lásd: C(2008) 5132 bizottsági határozat). Az irányító bizottság fogadja el az Ügynökség éves munkatervét (a Bizottság jóváhagyását követően), igazgatási költségvetését és éves beszámolóit. Öt tagból és egy megfigyelőből áll.

Az EKT Tudományos Tanácsa

Az EKT Tudományos Tanácsa a 2007/134/EK bizottsági határozat értelmében tudományos stratégiát dolgoz ki az „Ötletek” egyedi programhoz, dönt arról, hogy a 2006/972/EK tanácsi határozat 5. cikkének (3) bekezdése alapján milyen típusú kutatás kapjon finanszírozást, valamint tudományosan jótáll a tevékenység minőségéért. Feladatai elsősorban: az „Ötletek” egyedi program éves munkaprogramjának kidolgozása, a szakértői véleményezési folyamat kialakítása, valamint az „Ötletek” egyedi program megvalósításának figyelemmel kísérése és minőség-ellenőrzése, a Bizottság felelősségének sérelme nélkül. A Bizottság által kinevezett huszonkét tagból áll.

Az Ügynökség igazgatója

Az Európai Bizottság nevezi ki négy évre.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Költségvetés

40,1 (37,8) millió EUR.

Létszám 2013. december 31-én

A 2013-as operatív költségvetésnek megfelelően a létszámtervben 100 (100) ideiglenes alkalmazott szerepel, és összegeket különítettek el 289 (289) szerződéses alkalmazott, illetve kirendelt nemzeti szakértő foglalkoztatására, az álláshelyek száma tehát összesen 389 (389). Ezekből az állásokból 2013 végén 379 (380) álláshelyet töltöttek be:

| — | 99 (96) ideiglenes alkalmazott, ebből 13 (11) kirendelt ideiglenes alkalmazott és 86 (85) külsős ideiglenes alkalmazott, |
| --- | --- |

—

99 (96) ideiglenes alkalmazott, ebből 13 (11) kirendelt ideiglenes alkalmazott és 86 (85) külsős ideiglenes alkalmazott,

| — | 270 (275) szerződéses alkalmazott, |
| --- | --- |

—

270 (275) szerződéses alkalmazott,

| — | 10 (9) kirendelt nemzeti szakértő. |
| --- | --- |

—

10 (9) kirendelt nemzeti szakértő.

Foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

| — | operatív tevékenységek (tudományos és támogatáskezelési részlegek): 70 % (71 %), |
| --- | --- |

—

operatív tevékenységek (tudományos és támogatáskezelési részlegek): 70 % (71 %),

| — | igazgatási tevékenységek (egyéb részlegek): 30 % (29 %). |
| --- | --- |

—

igazgatási tevékenységek (egyéb részlegek): 30 % (29 %).

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

| 1. | Az „Ötletek” munkaprogram induló, szenior, szinergiai és koncepcióigazoló kutatói támogatásokra kiírt pályázati felhívásai nyomán megkötött támogatási megállapodások nyomon követése. Az „Ötletek” munkaprogram végrehajtása évente közzétett pályázati felhívások keretében történik, ezt követi a (külső szakértők általi) értékelés, a támogatási megállapodások előkészítése és aláírása, és végül a projektmegvalósítás felügyelete. Az egyes pályázati felhívások egy sor támogatási megállapodást eredményeznek, melyeknél a projektciklus várható időtartama kb. öt év. |
| --- | --- |

1.

Az „Ötletek” munkaprogram induló, szenior, szinergiai és koncepcióigazoló kutatói támogatásokra kiírt pályázati felhívásai nyomán megkötött támogatási megállapodások nyomon követése. Az „Ötletek” munkaprogram végrehajtása évente közzétett pályázati felhívások keretében történik, ezt követi a (külső szakértők általi) értékelés, a támogatási megállapodások előkészítése és aláírása, és végül a projektmegvalósítás felügyelete. Az egyes pályázati felhívások egy sor támogatási megállapodást eredményeznek, melyeknél a projektciklus várható időtartama kb. öt év.

| 2. | Az „Ötletek” munkaprogramra (induló, szenior, szinergiai és koncepcióigazoló kutatói támogatások) kiírt 2013-as pályázati felhívások lebonyolítása: 2013-ban 10  151 projektjavaslatot nyújtottak be, ebből 3329 esetben induló, 3673 esetben az újonnan bevezetett konszolidációs, 2408 esetben szenior, 449 esetben szinergiai és 292 esetben koncepcióigazoló kutatói támogatásra. Ezekből összesen 9968 pályázat volt támogatható, és ekként a szakértői bizottságok által értékelendő. A támogatási eljárásban való részvételre összesen 959 projektjavaslatot választottak ki (890 az elsődleges listákra, 69 pedig a tartaléklistákra került). |
| --- | --- |

2.

Az „Ötletek” munkaprogramra (induló, szenior, szinergiai és koncepcióigazoló kutatói támogatások) kiírt 2013-as pályázati felhívások lebonyolítása: 2013-ban 10  151 projektjavaslatot nyújtottak be, ebből 3329 esetben induló, 3673 esetben az újonnan bevezetett konszolidációs, 2408 esetben szenior, 449 esetben szinergiai és 292 esetben koncepcióigazoló kutatói támogatásra. Ezekből összesen 9968 pályázat volt támogatható, és ekként a szakértői bizottságok által értékelendő. A támogatási eljárásban való részvételre összesen 959 projektjavaslatot választottak ki (890 az elsődleges listákra, 69 pedig a tartaléklistákra került).

| 3. | Az „Ötletek” egyedi programmal, és az Ügynökség 2013-as tevékenységével kapcsolatos információk összeállítása és terjesztése. |
| --- | --- |

3.

Az „Ötletek” egyedi programmal, és az Ügynökség 2013-as tevékenységével kapcsolatos információk összeállítása és terjesztése.

| 4. | A Tudományos Tanács 2013-ban Európa-szerte rendes üléseket tartott, rendszerint a tagállami hatóságok meghívására. A különböző, vagy uniós tagállamokban vagy társult országokban megrendezett ülések segítik az EKT jobb megjelenítését. Ezenkívül az üléseket mind a tagállami hatóságok, mind a tudományos és kutatói közösségek fontos eseményeknek tekintik. A Tudományos Tanácsban a 2013. január 1. és december 31. közötti időszakban öt plenáris ülést szerveztek: januárban, márciusban és decemberben Brüsszelben (Belgium), júniusban Pozsonyban (Szlovákia), és októberben Utrechtben (Hollandia). 2009-ben az EKT struktúráit és mechanizmusait értékelő szakértői csoport ajánlásai alapján a Tudományos Tanács két állandó bizottságot hozott létre: az első összeférhetetlenségi, tudományetikai és etikai ügyekben nyújt útmutatást, míg a második az értékelő szakértői bizottságok kiválasztásával foglalkozik. A végrehajtó ügynökség támogatta a két bizottság operatív tevékenységeit, amelyek 2013-ban 3-3 ülést tartottak. A Tudományos Tanács tagjai egyedi kérdésekkel foglalkozó munkacsoportokban is találkoznak. 2013-ban a végrehajtó ügynökség különböző üléseket szervezett az innovációval és ipari kapcsolatokkal, a nyílt hozzáféréssel, a nemzetközivé válással és a nemek egyensúlyával foglalkozó EKT-munkacsoportok számára. A munkacsoportok elemzéseket végeznek és hozzájárulnak az EKT tudományos stratégiájához azzal, hogy a feladataikkal kapcsolatos területeken javaslatokat terjesztenek a Tudományos Tanács elé, plenáris ülésen való elfogadásra. A végrehajtó ügynökség a csoportok tagjainak közreműködésével dokumentumsorozatot készített a munkacsoportok és az állandó bizottságok munkatémáiról, amelyben az elemzések mellett kiemelte az egyes témák legfontosabb alapgondolatait. |
| --- | --- |

4.

A Tudományos Tanács 2013-ban Európa-szerte rendes üléseket tartott, rendszerint a tagállami hatóságok meghívására. A különböző, vagy uniós tagállamokban vagy társult országokban megrendezett ülések segítik az EKT jobb megjelenítését. Ezenkívül az üléseket mind a tagállami hatóságok, mind a tudományos és kutatói közösségek fontos eseményeknek tekintik. A Tudományos Tanácsban a 2013. január 1. és december 31. közötti időszakban öt plenáris ülést szerveztek: januárban, márciusban és decemberben Brüsszelben (Belgium), júniusban Pozsonyban (Szlovákia), és októberben Utrechtben (Hollandia). 2009-ben az EKT struktúráit és mechanizmusait értékelő szakértői csoport ajánlásai alapján a Tudományos Tanács két állandó bizottságot hozott létre: az első összeférhetetlenségi, tudományetikai és etikai ügyekben nyújt útmutatást, míg a második az értékelő szakértői bizottságok kiválasztásával foglalkozik. A végrehajtó ügynökség támogatta a két bizottság operatív tevékenységeit, amelyek 2013-ban 3-3 ülést tartottak. A Tudományos Tanács tagjai egyedi kérdésekkel foglalkozó munkacsoportokban is találkoznak. 2013-ban a végrehajtó ügynökség különböző üléseket szervezett az innovációval és ipari kapcsolatokkal, a nyílt hozzáféréssel, a nemzetközivé válással és a nemek egyensúlyával foglalkozó EKT-munkacsoportok számára. A munkacsoportok elemzéseket végeznek és hozzájárulnak az EKT tudományos stratégiájához azzal, hogy a feladataikkal kapcsolatos területeken javaslatokat terjesztenek a Tudományos Tanács elé, plenáris ülésen való elfogadásra. A végrehajtó ügynökség a csoportok tagjainak közreműködésével dokumentumsorozatot készített a munkacsoportok és az állandó bizottságok munkatémáiról, amelyben az elemzések mellett kiemelte az egyes témák legfontosabb alapgondolatait.

Az öt munkacsoportból négy 2013-ban 4 fontosabb eseményt szervezett Brüsszelben:

| — | Az innovációval és ipari kapcsolatokkal foglalkozó munkacsoport: „Új technológiák az EKT-től” február 5-én, a Science-Business-szel közös szervezésben; a koncepcióigazoló kutatói támogatás 11 kedvezményezettje találkozott különféle iparági befektetőkkel, hogy bemutassák projektjeiket és potenciális üzleti kapcsolatokat alakítsanak ki. |
| --- | --- |

—

Az innovációval és ipari kapcsolatokkal foglalkozó munkacsoport: „Új technológiák az EKT-től” február 5-én, a Science-Business-szel közös szervezésben; a koncepcióigazoló kutatói támogatás 11 kedvezményezettje találkozott különféle iparági befektetőkkel, hogy bemutassák projektjeiket és potenciális üzleti kapcsolatokat alakítsanak ki.

| — | A nyílt hozzáféréssel foglalkozó munkacsoport: „Műhelytalálkozó a nyílt hozzáférésű infrastruktúrákról a humán- és társadalomtudományokban”. Az eseményt a Tudományos Tanács nyílt hozzáféréssel foglalkozó munkacsoportjával együttműködve tervezték meg és bonyolították le. Az eseményen a szakterület számos különböző szakértője találkozhatott egymással, például egyetemek képviselői, finanszírozók és döntéshozók. Az EKT-támogatások két kedvezményezettje is megjelent. |
| --- | --- |

—

A nyílt hozzáféréssel foglalkozó munkacsoport: „Műhelytalálkozó a nyílt hozzáférésű infrastruktúrákról a humán- és társadalomtudományokban”. Az eseményt a Tudományos Tanács nyílt hozzáféréssel foglalkozó munkacsoportjával együttműködve tervezték meg és bonyolították le. Az eseményen a szakterület számos különböző szakértője találkozhatott egymással, például egyetemek képviselői, finanszírozók és döntéshozók. Az EKT-támogatások két kedvezményezettje is megjelent.

| — | A fő teljesítménymutatókkal foglalkozó munkacsoport: „A 'felderítő kutatás' és 'az újszerű kutatási területek' azonosítása a kutatási javaslatokban” rendezvény megszervezése a két koordinációs és támogatási projekt koordinátoraival együtt, azt vizsgálva, hogyan tudja a bibliometria támogatni az EKT monitoring- és értékelési stratégiáját. A február 20–21-i kétnapos megbeszéléseken az EKT Tudományos Tanácsának tagjai, szcientometriai szakértők, az ERCEA tudományos munkatársai, a Kutatási és Innovációs Főigazgatóságtól és A Tartalmak, Technológiák és Kommunikációs Hálózatok Főigazgatóságától jövő kollégák, és más kutatásfinanszírozó szervezetek képviselői tanulmányozták a koordinációs és támogatási fellépés projektcsapatának tagjai által bemutatott eredményeket, azaz olyan bibliometriai technikákat és mutatókat, melyek mérik, hogy az EKT milyen mértékben támogat felderítő kutatással, illetve újszerű kutatási területekkel foglalkozó kutatási javaslatokat. |
| --- | --- |

—

A fő teljesítménymutatókkal foglalkozó munkacsoport: „A 'felderítő kutatás' és 'az újszerű kutatási területek' azonosítása a kutatási javaslatokban” rendezvény megszervezése a két koordinációs és támogatási projekt koordinátoraival együtt, azt vizsgálva, hogyan tudja a bibliometria támogatni az EKT monitoring- és értékelési stratégiáját. A február 20–21-i kétnapos megbeszéléseken az EKT Tudományos Tanácsának tagjai, szcientometriai szakértők, az ERCEA tudományos munkatársai, a Kutatási és Innovációs Főigazgatóságtól és A Tartalmak, Technológiák és Kommunikációs Hálózatok Főigazgatóságától jövő kollégák, és más kutatásfinanszírozó szervezetek képviselői tanulmányozták a koordinációs és támogatási fellépés projektcsapatának tagjai által bemutatott eredményeket, azaz olyan bibliometriai technikákat és mutatókat, melyek mérik, hogy az EKT milyen mértékben támogat felderítő kutatással, illetve újszerű kutatási területekkel foglalkozó kutatási javaslatokat.

| — | A nemek közötti egyenlőséggel foglalkozó munkacsoport „Út a csúcsra: esélyegyenlőség férfiak és nők számára a tudományban és technológiában”. A műhelytalálkozó célja az volt, hogy fórumot biztosítson tagállami kutató szervezetek képviselőinek és a nemek közötti egyenlőség kérdéseivel foglalkozó szakértőknek, hogy megvitassák a különböző európai országokban uralkodó nemi felfogás gyakorlati és elméleti vetületeinek sokféleségét, és hogy a nőknek a kutatásokban való szélesebb körű bevonását elősegítő szakpolitikák és koncepciók tekintetében megismertessék egymással a legjobb módszereket. |
| --- | --- |

—

A nemek közötti egyenlőséggel foglalkozó munkacsoport „Út a csúcsra: esélyegyenlőség férfiak és nők számára a tudományban és technológiában”. A műhelytalálkozó célja az volt, hogy fórumot biztosítson tagállami kutató szervezetek képviselőinek és a nemek közötti egyenlőség kérdéseivel foglalkozó szakértőknek, hogy megvitassák a különböző európai országokban uralkodó nemi felfogás gyakorlati és elméleti vetületeinek sokféleségét, és hogy a nőknek a kutatásokban való szélesebb körű bevonását elősegítő szakpolitikák és koncepciók tekintetében megismertessék egymással a legjobb módszereket.

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZA

Az Ügynökség tudomásul vette a Számvevőszék jelentését.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/247 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/247

---

JELENTÉS

az Európai Értékpapír-piaci Hatóság 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hatóság válaszaival együtt

(2014/C 442/29)

BEVEZETÉS

| 1. | A párizsi székhelyű Európai Értékpapír-piaci Hatóságot (a továbbiakban: a Hatóság, más néven ESMA) az 1095/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Hatóság feladata az uniós belső piac működőképességének fokozása a szabályozás és a felügyelet magas, hatékony és egyenletes szintjének biztosítása révén, a pénzügyi rendszerek integritásának és stabilitásának előmozdításával, valamint a nemzetközi felügyeleti koordináció erősítésével, a pénzügyi rendszer stabilitásának és eredményességének fenntartása érdekében (2). A Hatóság 2011. január 1-jén kezdte meg működését. |
| --- | --- |

1.

A párizsi székhelyű Európai Értékpapír-piaci Hatóságot (a továbbiakban: a Hatóság, más néven ESMA) az 1095/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (1) hozta létre. A Hatóság feladata az uniós belső piac működőképességének fokozása a szabályozás és a felügyelet magas, hatékony és egyenletes szintjének biztosítása révén, a pénzügyi rendszerek integritásának és stabilitásának előmozdításával, valamint a nemzetközi felügyeleti koordináció erősítésével, a pénzügyi rendszer stabilitásának és eredményességének fenntartása érdekében (2). A Hatóság 2011. január 1-jén kezdte meg működését.

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hatóság felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hatóság felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Hatóság éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Hatóság éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll;

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Hatóság éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | A Hatóság éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Hatóság éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hatóság pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Hatóság éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

A Hatóság éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Hatóság éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hatóság pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hatóság éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hatóság éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hatóság éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Hatóság éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | Összességében a lekötött előirányzatok aránya a 2012-es 86 %-ról 2013-ra 93 %-ra nőtt, ami azt mutatja, hogy javult a kötelezettségvállalások időbenisége. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2014-ra való átvitele a III. cím (Operatív kiadások) alatt, ami 3 6 88  487 EUR-t (58 %) tett ki. Ez a 2013-ban igénybe vett, de még ki nem fizetett informatikai szolgáltatásoknak (0,8 millió EUR), a 2014-es munkaprogramban tervezett olyan informatikai szolgáltatásoknak, amelyekre a vonatkozó szerződést csak az év végén kötötték meg (1,1 millió EUR), az informatikai beszerzések késedelmének (0,4 millió EUR), valamint egyes informatikai projektek többéves jellegének tudható be. |
| --- | --- |

11.

Összességében a lekötött előirányzatok aránya a 2012-es 86 %-ról 2013-ra 93 %-ra nőtt, ami azt mutatja, hogy javult a kötelezettségvállalások időbenisége. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2014-ra való átvitele a III. cím (Operatív kiadások) alatt, ami 3 6 88  487 EUR-t (58 %) tett ki. Ez a 2013-ban igénybe vett, de még ki nem fizetett informatikai szolgáltatásoknak (0,8 millió EUR), a 2014-es munkaprogramban tervezett olyan informatikai szolgáltatásoknak, amelyekre a vonatkozó szerződést csak az év végén kötötték meg (1,1 millió EUR), az informatikai beszerzések késedelmének (0,4 millió EUR), valamint egyes informatikai projektek többéves jellegének tudható be.

| 12. | A Hatóságnál 2013-ban 12, összesen mintegy 5,1 millió EUR értékű (a költségvetés 18 %-át kitevő) költségvetési átcsoportosításra került sor (2012-ben az átcsoportosítások 3,2 millió EUR-t tettek ki, azaz a költségvetés 16 %-át), ami a költségvetési tervezés továbbra is fennálló hiányosságaira utal. |
| --- | --- |

12.

A Hatóságnál 2013-ban 12, összesen mintegy 5,1 millió EUR értékű (a költségvetés 18 %-át kitevő) költségvetési átcsoportosításra került sor (2012-ben az átcsoportosítások 3,2 millió EUR-t tettek ki, azaz a költségvetés 16 %-át), ami a költségvetési tervezés továbbra is fennálló hiányosságaira utal.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 13. | A 2013-ban az árukért és szolgáltatásokért teljesített kifizetések 27 %-a volt késedelmes. Késedelem esetén a fizetési határidőt átlagosan 32 nappal lépték túl. A 2013-ban fizetett késedelmi kamat összege 3  834 EUR volt. |
| --- | --- |

13.

A 2013-ban az árukért és szolgáltatásokért teljesített kifizetések 27 %-a volt késedelmes. Késedelem esetén a fizetési határidőt átlagosan 32 nappal lépték túl. A 2013-ban fizetett késedelmi kamat összege 3  834 EUR volt.

| 14. | Az Európai Unió kiváltságairól és mentességeiről szóló jegyzőkönyv (8) és az uniós héa-irányelv (9) alapján a Hatóság mentességet élvez a közvetett adók alól. Az ESMA számára a 2011–2013-as időszakban felmerült teljes héa-fizetési kötelezettség 3,3 millió EUR volt. A fogadó tagállammal folytatott hosszas tárgyalások után a Hatóság 2012 végén kezdte visszaigényelni a héa-t, de 2013 végéig csak 1,3 millió euró visszaigénylése történt meg. |
| --- | --- |

14.

Az Európai Unió kiváltságairól és mentességeiről szóló jegyzőkönyv (8) és az uniós héa-irányelv (9) alapján a Hatóság mentességet élvez a közvetett adók alól. Az ESMA számára a 2011–2013-as időszakban felmerült teljes héa-fizetési kötelezettség 3,3 millió EUR volt. A fogadó tagállammal folytatott hosszas tárgyalások után a Hatóság 2012 végén kezdte visszaigényelni a héa-t, de 2013 végéig csak 1,3 millió euró visszaigénylése történt meg.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 15. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

15.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 331., 2010.12.15., 84. o.

1

(2)  A Hatóság hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

(8)  Az Európai Unió kiváltságairól és mentességeiről szóló (7.) Jegyzőkönyv (HL C 115., 2008.5.9., 266. o.).

8

(9)  A 2006/112/EK tanácsi irányelv (HL L 347., 2006.12.11., 1. o.).

9

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A Hatóság kötelezettségvállalásai 1 2 8 41  997 EUR-t tettek ki, ami a 2011. évi költségvetés 76 %-át jelenti. A kötelezettségvállalási arány különösen alacsony volt a III. cím (Operatív kiadások) esetében (47 %). Ez kihatással volt a Hatóság informatikai célkitűzéseire, amelyeket nem sikerült teljes mértékben teljesíteni. A költségvetés végrehajtási arányának alacsony szintje költségvetés-tervezési és -végrehajtási nehézségeket jelez. | n.a. |
| 2011 | A Hatóság költségvetése a 2011. pénzügyi évre vonatkozóan 16,9 millió EUR volt. Az alapító rendelet 62. cikke (1) bekezdésének megfelelően a 2011. évi költségvetés 60 %-át a tagállamok és EFTA-országok hozzájárulásából, a maradék 40 %-ot pedig az Unió költségvetéséből finanszírozták. 2011 végén a Hatóság 4,3 millió EUR pozitív költségvetési egyenleget mutatott ki. A Hatóság pénzügyi szabályzatának megfelelően a teljes összeget az Európai Bizottság felé fennálló kötelezettségként tartották nyilván. | Folyamatban |
| 2011 | Hiányosságok merültek fel azzal kapcsolatban, hogy hat jogi kötelezettségvállalás megelőzte a vonatkozó költségvetési kötelezettségvállalásokat (4 83  845 EUR). | Folyamatban (2) |
| 2011 | A Számvevőszék több olyan esetet azonosított, mindösszesen 2 07  442 EUR értékben, ahol a 2012-re átvitt kifizetési előirányzatok nem feleltek meg a jogi kötelezettségvállalásoknak. Ezek az átvitelek ezért szabálytalannak minősülnek és törlendők. | Folyamatban |
| 2011 | A Hatóságnak javítania kell állóeszköz-gazdálkodásán. A Hatóság által előállított materiális javak esetében nem voltak megbízhatóak a számviteli eljárások és a költségekkel kapcsolatos információk. | Végrehajtva |
| 2011 | A Hatóságnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát. Előfordult, hogy egy adott állás betöltéséhez szükséges minimális szakmai tapasztalatot nem vették figyelembe, határidő után beérkezett jelentkezéseket fogadtak el, nem határozták meg a szóbeli és írásbeli vizsgák kérdéseit a pályázatok értékelése előtt, továbbá a felvételi bizottság kijelölésére vonatkozóan nem állt rendelkezésre a kinevezésre jogosult hatóság határozata. | Végrehajtva |
| 2012 | A számvitelért felelős tisztviselő még nem validálta a Hatóság számviteli rendszerét. | Végrehajtva |
| 2012 | Működésének második évében a Hatóság fontos lépést tett meg az összes belsőkontroll-standard alapkövetelményeinek elfogadásával és alkalmazásával. A standardok teljes körű alkalmazása azonban még nem valósult meg. | Folyamatban |
| 2012 | Bőven van még mit javítani a közbeszerzési eljárások időbenisége és dokumentálása terén. | Folyamatban |
| 2012 | A Hatóság 2012-es összes előirányzata 20,3 millió EUR-t tett ki, ebből 2,8 millió EUR-t (14 %) töröltek, 4,2 millió EUR-nyi lekötött előirányzatot (21 %) pedig átvittek a 2013-as évre.
  A nagy törlési arány főleg abból adódik, hogy a költségvetésbe egy már 2012 elején teljes mértékben végrehajtott létszámterven alapuló költséget állítottak be, jóllehet néhány felvételre csak év közben került sor. Egyes informatikai beszerzési projektek késése szintén törléshez vezetett. | n.a. |
| 2012 | Nagyarányú a lekötött előirányzatok átvitele a II. cím (Igazgatási kiadások) alatt, 39 %, és a III. cím (Operatív kiadások) alatt, 52 %. A II. cím esetében ez főleg abból adódott, hogy a Hatóság székhelyének kivitelezési munkáira nagy összegű szerződést kötöttek 2012. decemberében (0,6 millió EUR), és hogy informatikai hardvereszközöket (0,5 millió EUR), telefonkészülékeket (0,1 millió EUR) és bútorokat (0,3 millió EUR) vásároltak, amelyek leszállítása az év végéig még nem fejeződött be. A III. cím esetében a lekötött előirányzatok átvitelének nagy aránya jelentős informatikai fejlesztési projektek többéves jellegéből és a vonatkozó közbeszerzések késedelméből adódott. | n.a. |
| 2012 | 2012-ben a Hatóság 22 költségvetési átcsoportosítást hajtott végre, összesen 3,2 millió EUR összegben (a 2012-es költségvetés 16 %-a), ami a költségvetés-tervezés hiányosságaira utal. | Folyamatban |
| 2012 | A Hatóságnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát. Nevezetesen: egy ellenőrzött felvételi eljárásnál egy adott pozíció betöltéséhez szükséges munkatapasztalati évek számát nem vették figyelembe, három felvételi eljárásnál pedig nincs bizonyíték arra, hogy a felvételit sikerrel teljesítők listájára való bekerüléshez szükséges pontszámot a pályázatok értékelése előtt határozták meg. | Végrehajtva |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A Hatóság kötelezettségvállalásai 1 2 8 41  997 EUR-t tettek ki, ami a 2011. évi költségvetés 76 %-át jelenti. A kötelezettségvállalási arány különösen alacsony volt a III. cím (Operatív kiadások) esetében (47 %). Ez kihatással volt a Hatóság informatikai célkitűzéseire, amelyeket nem sikerült teljes mértékben teljesíteni. A költségvetés végrehajtási arányának alacsony szintje költségvetés-tervezési és -végrehajtási nehézségeket jelez.

n.a.

2011

A Hatóság költségvetése a 2011. pénzügyi évre vonatkozóan 16,9 millió EUR volt. Az alapító rendelet 62. cikke (1) bekezdésének megfelelően a 2011. évi költségvetés 60 %-át a tagállamok és EFTA-országok hozzájárulásából, a maradék 40 %-ot pedig az Unió költségvetéséből finanszírozták. 2011 végén a Hatóság 4,3 millió EUR pozitív költségvetési egyenleget mutatott ki. A Hatóság pénzügyi szabályzatának megfelelően a teljes összeget az Európai Bizottság felé fennálló kötelezettségként tartották nyilván.

Folyamatban

2011

Hiányosságok merültek fel azzal kapcsolatban, hogy hat jogi kötelezettségvállalás megelőzte a vonatkozó költségvetési kötelezettségvállalásokat (4 83  845 EUR).

Folyamatban (2)

2011

A Számvevőszék több olyan esetet azonosított, mindösszesen 2 07  442 EUR értékben, ahol a 2012-re átvitt kifizetési előirányzatok nem feleltek meg a jogi kötelezettségvállalásoknak. Ezek az átvitelek ezért szabálytalannak minősülnek és törlendők.

Folyamatban

2011

A Hatóságnak javítania kell állóeszköz-gazdálkodásán. A Hatóság által előállított materiális javak esetében nem voltak megbízhatóak a számviteli eljárások és a költségekkel kapcsolatos információk.

Végrehajtva

2011

A Hatóságnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát. Előfordult, hogy egy adott állás betöltéséhez szükséges minimális szakmai tapasztalatot nem vették figyelembe, határidő után beérkezett jelentkezéseket fogadtak el, nem határozták meg a szóbeli és írásbeli vizsgák kérdéseit a pályázatok értékelése előtt, továbbá a felvételi bizottság kijelölésére vonatkozóan nem állt rendelkezésre a kinevezésre jogosult hatóság határozata.

Végrehajtva

2012

A számvitelért felelős tisztviselő még nem validálta a Hatóság számviteli rendszerét.

Végrehajtva

2012

Működésének második évében a Hatóság fontos lépést tett meg az összes belsőkontroll-standard alapkövetelményeinek elfogadásával és alkalmazásával. A standardok teljes körű alkalmazása azonban még nem valósult meg.

Folyamatban

2012

Bőven van még mit javítani a közbeszerzési eljárások időbenisége és dokumentálása terén.

Folyamatban

2012

A Hatóság 2012-es összes előirányzata 20,3 millió EUR-t tett ki, ebből 2,8 millió EUR-t (14 %) töröltek, 4,2 millió EUR-nyi lekötött előirányzatot (21 %) pedig átvittek a 2013-as évre.

A nagy törlési arány főleg abból adódik, hogy a költségvetésbe egy már 2012 elején teljes mértékben végrehajtott létszámterven alapuló költséget állítottak be, jóllehet néhány felvételre csak év közben került sor. Egyes informatikai beszerzési projektek késése szintén törléshez vezetett.

n.a.

2012

Nagyarányú a lekötött előirányzatok átvitele a II. cím (Igazgatási kiadások) alatt, 39 %, és a III. cím (Operatív kiadások) alatt, 52 %. A II. cím esetében ez főleg abból adódott, hogy a Hatóság székhelyének kivitelezési munkáira nagy összegű szerződést kötöttek 2012. decemberében (0,6 millió EUR), és hogy informatikai hardvereszközöket (0,5 millió EUR), telefonkészülékeket (0,1 millió EUR) és bútorokat (0,3 millió EUR) vásároltak, amelyek leszállítása az év végéig még nem fejeződött be. A III. cím esetében a lekötött előirányzatok átvitelének nagy aránya jelentős informatikai fejlesztési projektek többéves jellegéből és a vonatkozó közbeszerzések késedelméből adódott.

n.a.

2012

2012-ben a Hatóság 22 költségvetési átcsoportosítást hajtott végre, összesen 3,2 millió EUR összegben (a 2012-es költségvetés 16 %-a), ami a költségvetés-tervezés hiányosságaira utal.

Folyamatban

2012

A Hatóságnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát. Nevezetesen: egy ellenőrzött felvételi eljárásnál egy adott pozíció betöltéséhez szükséges munkatapasztalati évek számát nem vették figyelembe, három felvételi eljárásnál pedig nincs bizonyíték arra, hogy a felvételit sikerrel teljesítők listájára való bekerüléshez szükséges pontszámot a pályázatok értékelése előtt határozták meg.

Végrehajtva

---

(1)  1 A 15. cikk (4) bekezdése és a 16. cikk bekezdése.

(2)  Hasonló esetekre 2013-ban is fény derült.

---

II. MELLÉKLET

Európai Értékpapír-piaci Hatóság (Párizs)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 114. cikke) | Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében és a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően elfogadja azokat a tagállamok törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezéseinek közelítésére vonatkozó intézkedéseket, amelyek tárgya a belső piac megteremtése és működése. |
| --- | --- |
| A Hatóság hatásköre


  (az Európai Parlament és a Tanács 1095/2010/EU rendelete és 1060/2009/EK rendelete) | Feladatok







  16. | Szabályozástechnikai standardtervezetek kidolgozása. |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 114. cikke)

Az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében és a Gazdasági és Szociális Bizottsággal folytatott konzultációt követően elfogadja azokat a tagállamok törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezéseinek közelítésére vonatkozó intézkedéseket, amelyek tárgya a belső piac megteremtése és működése.

A Hatóság hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 1095/2010/EU rendelete és 1060/2009/EK rendelete)

Feladatok

16.

Szabályozástechnikai standardtervezetek kidolgozása.

| 17. | Végrehajtás-technikai standardtervezetek kidolgozása. |
| --- | --- |

17.

Végrehajtás-technikai standardtervezetek kidolgozása.

| 18. | Iránymutatások és ajánlások kiadása. |
| --- | --- |

18.

Iránymutatások és ajánlások kiadása.

| 19. | Ajánlások kiadása, ha a hatáskörrel rendelkező tagállami hatóság nem alkalmazza vagy az uniós joggal vélhetően ellentétes módon alkalmazza az ágazati előírásokat. |
| --- | --- |

19.

Ajánlások kiadása, ha a hatáskörrel rendelkező tagállami hatóság nem alkalmazza vagy az uniós joggal vélhetően ellentétes módon alkalmazza az ágazati előírásokat.

| 20. | A hatáskörrel rendelkező hatóságoknak bizonyos vészhelyzetekben egyedi határozatok címzése, továbbá a hatáskörrel rendelkező hatóságok közötti, a határokon átnyúló eseteket érintő nézeteltérések rendezése. |
| --- | --- |

20.

A hatáskörrel rendelkező hatóságoknak bizonyos vészhelyzetekben egyedi határozatok címzése, továbbá a hatáskörrel rendelkező hatóságok közötti, a határokon átnyúló eseteket érintő nézeteltérések rendezése.

| 21. | A közvetlenül alkalmazandó uniós jogot érintő ügyekben a Hatóság a pénzügyi piaci szereplőknek címzett egyedi határozatokat hoz a következő esetekben: i. ha egy hatáskörrel rendelkező tagállami hatóság nem alkalmazza vagy az uniós joggal vélhetően ellentétes módon alkalmazza az ágazati előírásokat, illetve hatáskörrel rendelkező tagállami hatóság nem teljesíti a Bizottság hivatalos véleményében foglaltakat; ii. bizonyos vészhelyzetekben, amennyiben egy hatáskörrel rendelkező tagállami hatóság nem teljesíti a Hatóság határozatát; vagy iii. a hatáskörrel rendelkező hatóságok közötti, a határokon átnyúló eseteket érintő nézeteltérések rendezése esetén, amennyiben a hatáskörrel rendelkező hatóság nem teljesítette a Hatóság határozatát. |
| --- | --- |

21.

A közvetlenül alkalmazandó uniós jogot érintő ügyekben a Hatóság a pénzügyi piaci szereplőknek címzett egyedi határozatokat hoz a következő esetekben: i. ha egy hatáskörrel rendelkező tagállami hatóság nem alkalmazza vagy az uniós joggal vélhetően ellentétes módon alkalmazza az ágazati előírásokat, illetve hatáskörrel rendelkező tagállami hatóság nem teljesíti a Bizottság hivatalos véleményében foglaltakat; ii. bizonyos vészhelyzetekben, amennyiben egy hatáskörrel rendelkező tagállami hatóság nem teljesíti a Hatóság határozatát; vagy iii. a hatáskörrel rendelkező hatóságok közötti, a határokon átnyúló eseteket érintő nézeteltérések rendezése esetén, amennyiben a hatáskörrel rendelkező hatóság nem teljesítette a Hatóság határozatát.

| 22. | Vélemény terjesztése az Európai Parlament, a Tanács vagy a Bizottság elé a hatáskörébe tartozó minden kérdésben. |
| --- | --- |

22.

Vélemény terjesztése az Európai Parlament, a Tanács vagy a Bizottság elé a hatáskörébe tartozó minden kérdésben.

| 23. | A ráruházott feladatok elvégzéséhez szükséges információk összegyűjtése a pénzügyi piac szereplőiről. |
| --- | --- |

23.

A ráruházott feladatok elvégzéséhez szükséges információk összegyűjtése a pénzügyi piac szereplőiről.

| 24. | Közös módszertan kidolgozása a termékjellemzők és a forgalmazási folyamatok által a pénzügyi piaci szereplők pénzügyi helyzetére és a fogyasztók védelmére gyakorolt hatások értékelésére. |
| --- | --- |

24.

Közös módszertan kidolgozása a termékjellemzők és a forgalmazási folyamatok által a pénzügyi piaci szereplők pénzügyi helyzetére és a fogyasztók védelmére gyakorolt hatások értékelésére.

| 25. | Központilag hozzáférhető adatbázis fenntartása a nyilvántartott pénzügyi piaci szereplőkről a hatáskörébe tartozó területen, az ágazati jogszabályok által meghatározott esetekben. |
| --- | --- |

25.

Központilag hozzáférhető adatbázis fenntartása a nyilvántartott pénzügyi piaci szereplőkről a hatáskörébe tartozó területen, az ágazati jogszabályok által meghatározott esetekben.

| 26. | Figyelmeztetések kiadása abban az esetben, ha valamely pénzügyi tevékenység súlyos kockázatot jelent a céljaira nézve. |
| --- | --- |

26.

Figyelmeztetések kiadása abban az esetben, ha valamely pénzügyi tevékenység súlyos kockázatot jelent a céljaira nézve.

| 27. | Ágazati jogszabályokban meghatározott esetekben és feltételek mellett, illetve vészhelyzet esetén a pénzügyi tevékenységek egyes olyan típusainak átmeneti betiltása vagy korlátozása, amelyek veszélyeztetik a pénzügyi piacok rendes működését és épségét, vagy az Unión belüli pénzügyi rendszer egy részének vagy egészének stabilitását. |
| --- | --- |

27.

Ágazati jogszabályokban meghatározott esetekben és feltételek mellett, illetve vészhelyzet esetén a pénzügyi tevékenységek egyes olyan típusainak átmeneti betiltása vagy korlátozása, amelyek veszélyeztetik a pénzügyi piacok rendes működését és épségét, vagy az Unión belüli pénzügyi rendszer egy részének vagy egészének stabilitását.

| 28. | Részvétel a felügyeleti kollégiumoknak a két vagy több hatáskörrel rendelkező hatóság által közösen végzett tevékenységeiben, ideértve a helyszíni vizsgálatokat is. |
| --- | --- |

28.

Részvétel a felügyeleti kollégiumoknak a két vagy több hatáskörrel rendelkező hatóság által közösen végzett tevékenységeiben, ideértve a helyszíni vizsgálatokat is.

| 29. | A pénzügyi szolgáltatások esetleges megszakadását jelentő kockázatok kezelése, amely oka a pénzügyi rendszer egészének vagy egy részének jelentős meggyengülése, és amelyek esetleg súlyos negatív következményekkel járhatnak a belső piacra és a reálgazdaságra nézve. |
| --- | --- |

29.

A pénzügyi szolgáltatások esetleges megszakadását jelentő kockázatok kezelése, amely oka a pénzügyi rendszer egészének vagy egy részének jelentős meggyengülése, és amelyek esetleg súlyos negatív következményekkel járhatnak a belső piacra és a reálgazdaságra nézve.

| 30. | További útmutatások és ajánlások kidolgozása a pénzügyi piac kulcsszereplői számára, az általuk jelzett rendszerkockázatok figyelembevétele érdekében. |
| --- | --- |

30.

További útmutatások és ajánlások kidolgozása a pénzügyi piac kulcsszereplői számára, az általuk jelzett rendszerkockázatok figyelembevétele érdekében.

| 31. | Egy bizonyos típusú pénzügyi tevékenységre, egy terméktípusra vagy egy magatartástípusra vonatkozó vizsgálatok elvégzése annak érdekében, hogy értékelje a pénzügyi piacok integritására vagy a pénzügyi rendszer stabilitását fenyegető irányuló potenciális veszélyeket, és ajánlásokat készítsen az érintett, hatáskörrel rendelkező hatóságok számára a megfelelő intézkedések megtételére. |
| --- | --- |

31.

Egy bizonyos típusú pénzügyi tevékenységre, egy terméktípusra vagy egy magatartástípusra vonatkozó vizsgálatok elvégzése annak érdekében, hogy értékelje a pénzügyi piacok integritására vagy a pénzügyi rendszer stabilitását fenyegető irányuló potenciális veszélyeket, és ajánlásokat készítsen az érintett, hatáskörrel rendelkező hatóságok számára a megfelelő intézkedések megtételére.

| 32. | A hatáskörrel rendelkező hatóságok által delegált felelősségek és feladatok végrehajtása. |
| --- | --- |

32.

A hatáskörrel rendelkező hatóságok által delegált felelősségek és feladatok végrehajtása.

| 33. | Véleményezés a hatáskörrel rendelkező hatóságok felé. |
| --- | --- |

33.

Véleményezés a hatáskörrel rendelkező hatóságok felé.

| 34. | Szakértői értékelések elvégzése a hatáskörrel rendelkező hatóságok tevékenységeiről. |
| --- | --- |

34.

Szakértői értékelések elvégzése a hatáskörrel rendelkező hatóságok tevékenységeiről.

| 35. | Általános koordinációs szerep betöltése a hatáskörrel rendelkező hatóságok között, különösen olyan helyzetekben, amikor az esetleges kedvezőtlen fejlemények veszélyeztethetik a pénzügyi piacok szabályos működését és integritását, vagy a pénzügyi rendszer stabilitását az Unióban. |
| --- | --- |

35.

Általános koordinációs szerep betöltése a hatáskörrel rendelkező hatóságok között, különösen olyan helyzetekben, amikor az esetleges kedvezőtlen fejlemények veszélyeztethetik a pénzügyi piacok szabályos működését és integritását, vagy a pénzügyi rendszer stabilitását az Unióban.

| 36. | Olyan, az egész Unióra kiterjedő értékelések kezdeményezése és koordinálása, amelyek célja a pénzügyi piaci szereplők káros piaci fejleményekkel szemben mutatott rugalmasságának felmérése. |
| --- | --- |

36.

Olyan, az egész Unióra kiterjedő értékelések kezdeményezése és koordinálása, amelyek célja a pénzügyi piaci szereplők káros piaci fejleményekkel szemben mutatott rugalmasságának felmérése.

| 37. | Döntés hitelminősítő intézetek tanúsítására és bejegyzésére irányuló kérelmekben, illetve a tanúsítás és bejegyzés visszavonására vonatkozóan. |
| --- | --- |

37.

Döntés hitelminősítő intézetek tanúsítására és bejegyzésére irányuló kérelmekben, illetve a tanúsítás és bejegyzés visszavonására vonatkozóan.

| 38. | Együttműködési megállapodások kötése harmadik országoknak a hitelminősítő intézeteket felügyelő megfelelő hatóságaival. |
| --- | --- |

38.

Együttműködési megállapodások kötése harmadik országoknak a hitelminősítő intézeteket felügyelő megfelelő hatóságaival.

| 39. | Vizsgálatok és helyszíni vizsgálatok lefolytatása a hitelminősítő intézeteknél, a minősített szervezeteknél és a kapcsolódó harmadik feleknél. |
| --- | --- |

39.

Vizsgálatok és helyszíni vizsgálatok lefolytatása a hitelminősítő intézeteknél, a minősített szervezeteknél és a kapcsolódó harmadik feleknél.

| 40. | Amennyiben egy hitelminősítő intézet jogsértést követett el, döntés a hitelminősítő bejegyzésének visszavonása, a hitelminősítések kiadásának ideiglenes tiltása, a kiadott hitelminősítések szabályozási célra történő felhasználásának felfüggesztése, a jogsértés megszüntetésének előírása mellett, illetve nyilvános közlemény kiadása. |
| --- | --- |

40.

Amennyiben egy hitelminősítő intézet jogsértést követett el, döntés a hitelminősítő bejegyzésének visszavonása, a hitelminősítések kiadásának ideiglenes tiltása, a kiadott hitelminősítések szabályozási célra történő felhasználásának felfüggesztése, a jogsértés megszüntetésének előírása mellett, illetve nyilvános közlemény kiadása.

| 41. | Bírságot kiszabó határozat meghozatala, amennyiben a hitelminősítő intézet szándékosan vagy gondatlanságból jogsértést követett el. |
| --- | --- |

41.

Bírságot kiszabó határozat meghozatala, amennyiben a hitelminősítő intézet szándékosan vagy gondatlanságból jogsértést követett el.

Irányítás

Felügyeleti tanács

Összetétel

A felügyeleti tanács a (szavazati joggal nem rendelkező) elnökből, az egyes tagállamok pénzügyi piaci szereplőinek felügyeletére hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóság vezetőiből, a Bizottság (szavazati joggal nem rendelkező) képviselőjéből, az Európai Rendszerkockázati Testület (szavazati joggal nem rendelkező) képviselőjéből, valamint a másik két európai felügyeleti hatóság (szavazati joggal nem rendelkező) egy-egy képviselőjéből áll.

Feladatok

Iránymutatás a Hatóság munkájához, és felelős az alapító rendelet II. fejezetében említett határozatok meghozataláért.

Igazgatóság

Összetétel

Az igazgatóság az elnökből és a felügyeleti tanács szavazati joggal rendelkező tagjai által és közül választott hat másik személyből áll. Az ügyvezető igazgató és a Bizottság képviselője szavazati jog nélkül vesz részt az üléseken (de a Bizottság képviselője költségvetési ügyekben szavazati joggal rendelkezik).

Feladatok

Annak biztosítása, hogy a Hatóság az alapító rendeletnek megfelelően teljesítse megbízatását és elvégezze a rábízott feladatokat.

Elnök

A Hatóságnak a felügyeleti tanács munkájának előkészítéséért felelős, valamint a felügyeleti tanács és az igazgatóság üléseit vezető képviselője. Az elnököt a felügyeleti tanács nevezi ki az Európai Parlament általi meghallgatást követően.

Ügyvezető igazgató

A felügyeleti tanács nevezi ki az Európai Parlament megerősítését követően. Gondoskodik a Hatóság irányításáról, valamint előkészíti az igazgatóság munkáját.

Belső ellenőrzés

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

A Hatóság rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban

Végleges költségvetés

Teljes költségvetés: 28  189 millió EUR, ebből:

Uniós támogatás: 8,6 millió EUR

A hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóságok hozzájárulásai: 12,9 millió EUR

A felügyelt egységektől származó tagdíjak: 6,53 millió EUR (hitelminősítő szervezetektől: 5,7 millió EUR; kereskedési adattáraktól: 0,83 millió EUR)

Létszám 2013. december 31-én:

| — | A személyzeti szabályzat hatálya alá tartozó állomány: a létszámtervben szereplő ideiglenes álláshelyek száma 106, ebből betöltött: 102 |
| --- | --- |

—

A személyzeti szabályzat hatálya alá tartozó állomány: a létszámtervben szereplő ideiglenes álláshelyek száma 106, ebből betöltött: 102

| — | Szerződéses alkalmazottak: a költségvetési tervben szereplő szerződéses alkalmazotti álláshelyek száma 25; a 2013.12.31-én ténylegesen betöltött szerződéses állások száma: 19 |
| --- | --- |

—

Szerződéses alkalmazottak: a költségvetési tervben szereplő szerződéses alkalmazotti álláshelyek száma 25; a 2013.12.31-én ténylegesen betöltött szerződéses állások száma: 19

| — | Kirendelt nemzeti szakértők: a költségvetési tervben szereplő kirendelt nemzeti szakértői álláshelyek száma 14; a 2013.12.31-én ténylegesen betöltött kirendelt nemzeti szakértői álláshelyek száma: 15 |
| --- | --- |

—

Kirendelt nemzeti szakértők: a költségvetési tervben szereplő kirendelt nemzeti szakértői álláshelyek száma 14; a 2013.12.31-én ténylegesen betöltött kirendelt nemzeti szakértői álláshelyek száma: 15

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

| 42. | A pénzügyi stabilitás figyelemmel kísérése. Számos időszaki kockázati jelentés és a pénzügyi piacok tendenciáit összefoglaló jelentés kiadása. |
| --- | --- |

42.

A pénzügyi stabilitás figyelemmel kísérése. Számos időszaki kockázati jelentés és a pénzügyi piacok tendenciáit összefoglaló jelentés kiadása.

| 43. | Személyre szabott gazdasági kutatások és hatásvizsgálatok elvégzése. |
| --- | --- |

43.

Személyre szabott gazdasági kutatások és hatásvizsgálatok elvégzése.

| 44. | Hozzájárulás az ERKT központi szerződő felekkel és rendszerszintű kockázattal kapcsolatos munkájához. |
| --- | --- |

44.

Hozzájárulás az ERKT központi szerződő felekkel és rendszerszintű kockázattal kapcsolatos munkájához.

| 45. | Teljesítmény-összehasonlítási alapelvek és ajánlások kidolgozása az EBH-val együttműködve. |
| --- | --- |

45.

Teljesítmény-összehasonlítási alapelvek és ajánlások kidolgozása az EBH-val együttműködve.

| 46. | A short ügyleteket szabályozó rendelet hatásának vizsgálata. |
| --- | --- |

46.

A short ügyleteket szabályozó rendelet hatásának vizsgálata.

| 47. | Az összetett pénzügyi termékeknek az Unióban történő lakossági értékesítésével kapcsolatos vizsgálatok elvégzése. Az összetett pénzügyi termékek lakossági befektetőknek történő értékesítésével kapcsolatos jelentés közzététele. |
| --- | --- |

47.

Az összetett pénzügyi termékeknek az Unióban történő lakossági értékesítésével kapcsolatos vizsgálatok elvégzése. Az összetett pénzügyi termékek lakossági befektetőknek történő értékesítésével kapcsolatos jelentés közzététele.

| 48. | A piacok és a pénzügyi innováció figyelemmel kísérésével kapcsolatos tevékenységek kiterjesztése. Pénzügyi innovációs keretszabályozás létrehozása. |
| --- | --- |

48.

A piacok és a pénzügyi innováció figyelemmel kísérésével kapcsolatos tevékenységek kiterjesztése. Pénzügyi innovációs keretszabályozás létrehozása.

| 49. | Innovatív pénzügyi termékek és folyamatok részletes elemzése. Az adósságleírási értékpapírok és az értékpapírosítás elemzése. Az illetékes nemzeti hatóságok körében végzett felmérés a zárt pénzpiaci kihelyezésekkel és közösségi finanszírozással kapcsolatban |
| --- | --- |

49.

Innovatív pénzügyi termékek és folyamatok részletes elemzése. Az adósságleírási értékpapírok és az értékpapírosítás elemzése. Az illetékes nemzeti hatóságok körében végzett felmérés a zárt pénzpiaci kihelyezésekkel és közösségi finanszírozással kapcsolatban

| 50. | A lakossági befektetők terén mutatkozó tendenciák figyelemmel kísérése és elemzése. |
| --- | --- |

50.

A lakossági befektetők terén mutatkozó tendenciák figyelemmel kísérése és elemzése.

| 51. | A befektetői ismeretterjesztés terén végzett munka. Csatlakozás társult tagként az OECD nemzetközi befektetői ismeretterjesztési hálózatához. |
| --- | --- |

51.

A befektetői ismeretterjesztés terén végzett munka. Csatlakozás társult tagként az OECD nemzetközi befektetői ismeretterjesztési hálózatához.

| 52. | Megerősített befektetővédelmi rendszer előkészítése a MiFID II keretében. Felkészülés a jövőbeni befektetővédelmi feladatokra. |
| --- | --- |

52.

Megerősített befektetővédelmi rendszer előkészítése a MiFID II keretében. Felkészülés a jövőbeni befektetővédelmi feladatokra.

| 53. | Javadalmazási iránymutatások kiadása befektetési vállalkozások számára. Az iránymutatások kitértek az irányításra, továbbá a javadalmazási rendszerek kialakítására és ellenőrzésére. |
| --- | --- |

53.

Javadalmazási iránymutatások kiadása befektetési vállalkozások számára. Az iránymutatások kitértek az irányításra, továbbá a javadalmazási rendszerek kialakítására és ellenőrzésére.

| 54. | Befektetők figyelmeztetése a különbözeti ügyletekkel kapcsolatban. Az EBH-val közös figyelmeztetés kiadása a különbözeti ügyletekbe való befektetésekkel kapcsolatban. |
| --- | --- |

54.

Befektetők figyelmeztetése a különbözeti ügyletekkel kapcsolatban. Az EBH-val közös figyelmeztetés kiadása a különbözeti ügyletekbe való befektetésekkel kapcsolatban.

| 55. | Az EBH-val közös iránymutatások kiadása az értékpapírokkal és banki tevékenységekkel kapcsolatos panaszok kezelésére vonatkozóan. |
| --- | --- |

55.

Az EBH-val közös iránymutatások kiadása az értékpapírokkal és banki tevékenységekkel kapcsolatos panaszok kezelésére vonatkozóan.

| 56. | Három közös állásfoglalás kiadása az európai felügyeleti hatóságokkal közösen a termékfelügyelettel és irányítási folyamatokkal kapcsolatban. |
| --- | --- |

56.

Három közös állásfoglalás kiadása az európai felügyeleti hatóságokkal közösen a termékfelügyelettel és irányítási folyamatokkal kapcsolatban.

| 57. | Közös fogyasztóvédelmi nap megtartása három európai felügyeleti hatósággal Párizsban. |
| --- | --- |

57.

Közös fogyasztóvédelmi nap megtartása három európai felügyeleti hatósággal Párizsban.

| 58. | A hitelminősítő szervezetek felügyeletének megerősítése. 22 bejegyzett, két minősített hitelminősítő szervezet. |
| --- | --- |

58.

A hitelminősítő szervezetek felügyeletének megerősítése. 22 bejegyzett, két minősített hitelminősítő szervezet.

| 59. | A bankminősítési módszerek 2012-ben végzett, több hitelminősítő szervezetre kiterjedő vizsgálata után a folyamatos felügyelet keretében a vizsgálatot követő korrekciós tevékenységek végrehajtásának figyelemmel kísérése 2013-ban. Az államadósság-minősítéssel kapcsolatos vizsgálatról szóló jelentés közzététele. 14 kis és közepes méretű hitelminősítő szervezet értékelésének elvégzése a hitelminősítők által a rendelet előírásainak teljesítése érdekében alkalmazott rendszerekre és kontrollokra összpontosítva. |
| --- | --- |

59.

A bankminősítési módszerek 2012-ben végzett, több hitelminősítő szervezetre kiterjedő vizsgálata után a folyamatos felügyelet keretében a vizsgálatot követő korrekciós tevékenységek végrehajtásának figyelemmel kísérése 2013-ban. Az államadósság-minősítéssel kapcsolatos vizsgálatról szóló jelentés közzététele. 14 kis és közepes méretű hitelminősítő szervezet értékelésének elvégzése a hitelminősítők által a rendelet előírásainak teljesítése érdekében alkalmazott rendszerekre és kontrollokra összpontosítva.

| 60. | A hitelminősítő szervezetek értékelése, arra összpontosítva, hogy azok mennyiben teljesítik az államadósság-minősítések közzétételére, valamint az árképzési politikára vonatkozó új követelményeket. |
| --- | --- |

60.

A hitelminősítő szervezetek értékelése, arra összpontosítva, hogy azok mennyiben teljesítik az államadósság-minősítések közzétételére, valamint az árképzési politikára vonatkozó új követelményeket.

| 61. | A hitelminősítő szervezet kockázatelemzési keretrendszerének megerősítése. A hitelminősítő szervezetek vizsgálata, hogy mennyiben alkalmazkodtak a szabályozási változásokhoz. Az európai felügyeleti hatóságokkal és a nemzetközi hatóságokkal a hitelminősítő szervezetekkel kapcsolatos ügyekben folytatott együttműködés megerősítése. |
| --- | --- |

61.

A hitelminősítő szervezet kockázatelemzési keretrendszerének megerősítése. A hitelminősítő szervezetek vizsgálata, hogy mennyiben alkalmazkodtak a szabályozási változásokhoz. Az európai felügyeleti hatóságokkal és a nemzetközi hatóságokkal a hitelminősítő szervezetekkel kapcsolatos ügyekben folytatott együttműködés megerősítése.

| 62. | A hitelminősítő szervezetekkel kapcsolatos szakpolitikai tevékenységek. Iránymutatások és ajánlások kiadása a hitelminősítő szervezetekről szóló rendelet hatályának tisztázása céljából, valamint a bejegyzett hitelminősítő szervezetek és piaci részesedésük jegyzékének közzététele. A CRA3 végrehajtásáról és a kapcsolódó három szabályozástechnikai standardtervezetről szóló vitaanyag közzététele. A kisebb hitelminősítő szervezetek hálózatának megvalósíthatóságáról szóló első ajánlás közzététele. |
| --- | --- |

62.

A hitelminősítő szervezetekkel kapcsolatos szakpolitikai tevékenységek. Iránymutatások és ajánlások kiadása a hitelminősítő szervezetekről szóló rendelet hatályának tisztázása céljából, valamint a bejegyzett hitelminősítő szervezetek és piaci részesedésük jegyzékének közzététele. A CRA3 végrehajtásáról és a kapcsolódó három szabályozástechnikai standardtervezetről szóló vitaanyag közzététele. A kisebb hitelminősítő szervezetek hálózatának megvalósíthatóságáról szóló első ajánlás közzététele.

| 63. | Hat kereskedési adattár engedélyezése és felügyeletük megkezdése. |
| --- | --- |

63.

Hat kereskedési adattár engedélyezése és felügyeletük megkezdése.

| 64. | Részvétel a központi klíringpartnerek felügyeleti kollégiumának munkájában. Írásos keretmegállapodás véglegesítése a felügyeleti kollégiumok létrehozásáról és működéséről, valamint egy közös kockázatértékelési sablonról. Harmadik országbeli központi klíringpartnerek elismerésének megkezdése – harmadik országból 35 központi klíringpartner nyújtott be elismertetési kérelmet. |
| --- | --- |

64.

Részvétel a központi klíringpartnerek felügyeleti kollégiumának munkájában. Írásos keretmegállapodás véglegesítése a felügyeleti kollégiumok létrehozásáról és működéséről, valamint egy közös kockázatértékelési sablonról. Harmadik országbeli központi klíringpartnerek elismerésének megkezdése – harmadik országból 35 központi klíringpartner nyújtott be elismertetési kérelmet.

| 65. | További ajánlások közzététele a hitelminősítő szervezetekre vonatkozó uniós szabályozás és az argentin, brazil, mexikói, hongkongi és szingapúri jogi és felügyeleti keretek egyenértékűségéről. |
| --- | --- |

65.

További ajánlások közzététele a hitelminősítő szervezetekre vonatkozó uniós szabályozás és az argentin, brazil, mexikói, hongkongi és szingapúri jogi és felügyeleti keretek egyenértékűségéről.

| 66. | Az európai piaci infrastruktúra-rendelet alkalmazási szabályainak kiadása. „Kérdések és válaszok” dokumentum közzététele az európai piaci infrastruktúra-rendelet következetes alkalmazása érdekében. Ez a következőket foglalja magában:






  — | Az elszámolási kötelezettségre vonatkozó részletes technikai szabályozás elkészítése, |
| --- | --- | --- |

66.

Az európai piaci infrastruktúra-rendelet alkalmazási szabályainak kiadása. „Kérdések és válaszok” dokumentum közzététele az európai piaci infrastruktúra-rendelet következetes alkalmazása érdekében. Ez a következőket foglalja magában:

—

Az elszámolási kötelezettségre vonatkozó részletes technikai szabályozás elkészítése,

| — | A nyugdíjrendszerekre és csoporton belüli ügyletekre vonatkozó vizsgálat megkezdése, |
| --- | --- |

—

A nyugdíjrendszerekre és csoporton belüli ügyletekre vonatkozó vizsgálat megkezdése,

| — | Ismeretterjesztés a nem pénzügyi szerződő felek számára a kötelezettségekkel kapcsolatban, |
| --- | --- |

—

Ismeretterjesztés a nem pénzügyi szerződő felek számára a kötelezettségekkel kapcsolatban,

| — | A központi klíringpartnerek kollégiumairól szóló szabályozástechnikai standardok kiadása, |
| --- | --- |

—

A központi klíringpartnerek kollégiumairól szóló szabályozástechnikai standardok kiadása,

| — | Végleges jelentés közzététele az interoperabilitási rendszerekkel kapcsolatos iránymutatásokról és ajánlásokról az európai piaci infrastruktúra-rendelet előírásai szerint, |
| --- | --- |

—

Végleges jelentés közzététele az interoperabilitási rendszerekkel kapcsolatos iránymutatásokról és ajánlásokról az európai piaci infrastruktúra-rendelet előírásai szerint,

| — | Nem uniós partnerek által kötött, tőzsdén kívüli származtatott ügyletekre vonatkozó standardok kiadása, |
| --- | --- |

—

Nem uniós partnerek által kötött, tőzsdén kívüli származtatott ügyletekre vonatkozó standardok kiadása,

| — | Tanácsadás a Bizottságnak a harmadik országbeli szabályok és az európai piaci infrastruktúra-rendelet egyenértékűségével kapcsolatban, |
| --- | --- |

—

Tanácsadás a Bizottságnak a harmadik országbeli szabályok és az európai piaci infrastruktúra-rendelet egyenértékűségével kapcsolatban,

| — | Felkészülés a központi értéktár-rendelet alkalmazására, |
| --- | --- |

—

Felkészülés a központi értéktár-rendelet alkalmazására,

| — | A származtatott termékekkel kapcsolatos nemzetközi párbeszéd koordinálása. |
| --- | --- |

—

A származtatott termékekkel kapcsolatos nemzetközi párbeszéd koordinálása.

| 67. | Felkészülés a MiFID II szerinti jövőbeni megbízatásokra. |
| --- | --- |

67.

Felkészülés a MiFID II szerinti jövőbeni megbízatásokra.

| 68. | Befektetési vállalkozásokban történő részesedésszerzésekre és részesedésnövelésekre vonatkozó standardok benyújtása a Bizottságnak a jelenlegi MiFID-irányelv keretében. A MiFID-irányelvben foglalt üzletviteli szabályok végrehajtásának vizsgálata. |
| --- | --- |

68.

Befektetési vállalkozásokban történő részesedésszerzésekre és részesedésnövelésekre vonatkozó standardok benyújtása a Bizottságnak a jelenlegi MiFID-irányelv keretében. A MiFID-irányelvben foglalt üzletviteli szabályok végrehajtásának vizsgálata.

| 69. | Adatbejelentési szabályok felülvizsgálata és pontosítása szabályozási területeken átívelő szempontból. |
| --- | --- |

69.

Adatbejelentési szabályok felülvizsgálata és pontosítása szabályozási területeken átívelő szempontból.

| 70. | Tőzsdei származtatott ügyletekre vonatkozó beszámolási kötelezettség pontosítása. Az ügyeletekkel kapcsolatos beszámolási kötelezettséggel, a megbízások nyilvántartásával és referenciaadatokkal kapcsolatos részletes szabályok elkészítése. |
| --- | --- |

70.

Tőzsdei származtatott ügyletekre vonatkozó beszámolási kötelezettség pontosítása. Az ügyeletekkel kapcsolatos beszámolási kötelezettséggel, a megbízások nyilvántartásával és referenciaadatokkal kapcsolatos részletes szabályok elkészítése.

| 71. | Tanácsadás a Bizottságnak a short ügyleteket szabályozó rendelet felülvizsgálatára vonatkozóan. |
| --- | --- |

71.

Tanácsadás a Bizottságnak a short ügyleteket szabályozó rendelet felülvizsgálatára vonatkozóan.

| 72. | Végrehajtási intézkedések előkészítése a piaci visszaélésről szóló jövőbeni rendeletre vonatkozóan. Tanácsadás a piaci visszaélésről szóló rendelethez kapcsolódó bizonyos végrehajtási intézkedésekre vonatkozóan. |
| --- | --- |

72.

Végrehajtási intézkedések előkészítése a piaci visszaélésről szóló jövőbeni rendeletre vonatkozóan. Tanácsadás a piaci visszaélésről szóló rendelethez kapcsolódó bizonyos végrehajtási intézkedésekre vonatkozóan.

| 73. | Lakossági befektetési alapokra vonatkozó keretszabályozás megerősítése. |
| --- | --- |

73.

Lakossági befektetési alapokra vonatkozó keretszabályozás megerősítése.

| 74. | Az európai piaci infrastruktúra-rendelet által az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozások partnerkockázatának kiszámítására gyakorolt hatás pontosítása. |
| --- | --- |

74.

Az európai piaci infrastruktúra-rendelet által az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozások partnerkockázatának kiszámítására gyakorolt hatás pontosítása.

| 75. | Alternatív befektetési alapokra vonatkozó felügyeleti együttműködési megállapodások kötése 46 nem uniós hatósággal. |
| --- | --- |

75.

Alternatív befektetési alapokra vonatkozó felügyeleti együttműködési megállapodások kötése 46 nem uniós hatósággal.

| 76. | Az alternatívbefektetésialap-kezelőkre vonatkozó szabályok további pontosítása. Az alternatívbefektetésialap-kezelők típusaira vonatkozó szabályozástechnikai standardtervezettel kapcsolatos végleges jelentés közzététele és benyújtása a Bizottságnak jóváhagyásra. |
| --- | --- |

76.

Az alternatívbefektetésialap-kezelőkre vonatkozó szabályok további pontosítása. Az alternatívbefektetésialap-kezelők típusaira vonatkozó szabályozástechnikai standardtervezettel kapcsolatos végleges jelentés közzététele és benyújtása a Bizottságnak jóváhagyásra.

| 77. | Az alternatívbefektetésialap-kezelőkről szóló irányelv hatályának pontosítása. Az alternatívbefektetésialap-kezelőkről szóló irányelv fő fogalmaival kapcsolatos iránymutatásokról szóló végleges jelentés közzététele. Az alternatívbefektetésialap-kezelőkre vonatkozó javadalmazási iránymutatás elfogadása. Az alternatívbefektetésialap-kezelőkről szóló irányelv szerinti megfelelő javadalmazási politikáról szóló végleges jelentés közzététele. |
| --- | --- |

77.

Az alternatívbefektetésialap-kezelőkről szóló irányelv hatályának pontosítása. Az alternatívbefektetésialap-kezelőkről szóló irányelv fő fogalmaival kapcsolatos iránymutatásokról szóló végleges jelentés közzététele. Az alternatívbefektetésialap-kezelőkre vonatkozó javadalmazási iránymutatás elfogadása. Az alternatívbefektetésialap-kezelőkről szóló irányelv szerinti megfelelő javadalmazási politikáról szóló végleges jelentés közzététele.

| 78. | Az alternatívbefektetésialap-kezelőkre vonatkozó beszámolási kötelezettségek pontosítása. Az alternatívbefektetésialap-kezelőkre vonatkozó beszámolási kötelezettségekkel kapcsolatos iránymutatások közzététele. Az alternatívbefektetésialap-kezelőkről szóló irányelv késedelmes átültetésének kezelése. Az alternatívbefektetésialap-kezelőkről szóló irányelv késedelmes átültetésével kapcsolatos gyakorlati intézkedésekről szóló vélemény közzététele. |
| --- | --- |

78.

Az alternatívbefektetésialap-kezelőkre vonatkozó beszámolási kötelezettségek pontosítása. Az alternatívbefektetésialap-kezelőkre vonatkozó beszámolási kötelezettségekkel kapcsolatos iránymutatások közzététele. Az alternatívbefektetésialap-kezelőkről szóló irányelv késedelmes átültetésének kezelése. Az alternatívbefektetésialap-kezelőkről szóló irányelv késedelmes átültetésével kapcsolatos gyakorlati intézkedésekről szóló vélemény közzététele.

| 79. | A tájékoztatókról szóló irányelv szerinti első standardok elkészítése. A szabályozástechnikai standardtervezet és a kapcsolódó jelentés benyújtása a Bizottságnak. Harmadik országbeli tájékoztatók egyenértékűségével kapcsolatos keretszabályozás aktualizálása. Fő részvénytulajdonosokra vonatkozó átláthatósági követelményekkel foglalkozó standardok elkészítése. |
| --- | --- |

79.

A tájékoztatókról szóló irányelv szerinti első standardok elkészítése. A szabályozástechnikai standardtervezet és a kapcsolódó jelentés benyújtása a Bizottságnak. Harmadik országbeli tájékoztatók egyenértékűségével kapcsolatos keretszabályozás aktualizálása. Fő részvénytulajdonosokra vonatkozó átláthatósági követelményekkel foglalkozó standardok elkészítése.

| 80. | A tájékoztatókról szóló irányelv szerinti felelősségi rendszerekről szóló jelentés közzététele. |
| --- | --- |

80.

A tájékoztatókról szóló irányelv szerinti felelősségi rendszerekről szóló jelentés közzététele.

| 81. | Az „összehangolt fellépés” fogalmának pontosítása a nemzetközi befektetők számára. A tájékoztatókról szóló irányelv szerinti részvényesi együttműködésről és összehangolt fellépésről szóló információkat tartalmazó nyilatkozat közzététele. |
| --- | --- |

81.

Az „összehangolt fellépés” fogalmának pontosítása a nemzetközi befektetők számára. A tájékoztatókról szóló irányelv szerinti részvényesi együttműködésről és összehangolt fellépésről szóló információkat tartalmazó nyilatkozat közzététele.

| 82. | A short ügyleteket szabályozó rendelet egységes alkalmazásának elősegítése. |
| --- | --- |

82.

A short ügyleteket szabályozó rendelet egységes alkalmazásának elősegítése.

| 83. | Az árjegyzői tevékenységekről szóló iránymutatás véglegesítése. Az árjegyzői tevékenységek és elsődleges piaci műveletek mentességéről szóló iránymutatás kiadása. |
| --- | --- |

83.

Az árjegyzői tevékenységekről szóló iránymutatás véglegesítése. Az árjegyzői tevékenységek és elsődleges piaci műveletek mentességéről szóló iránymutatás kiadása.

| 84. | Az ideiglenes tilalom alá helyezés végrehajtásának elősegítése és koordinációja. Az ESMA 2013-ban nyolc alkalommal gyakorolta koordinációs szerepét. |
| --- | --- |

84.

Az ideiglenes tilalom alá helyezés végrehajtásának elősegítése és koordinációja. Az ESMA 2013-ban nyolc alkalommal gyakorolta koordinációs szerepét.

| 85. | Az elszámolási fegyelem és a meghiúsult elszámolások figyelemmel kísérése. |
| --- | --- |

85.

Az elszámolási fegyelem és a meghiúsult elszámolások figyelemmel kísérése.

| 86. | Hozzájárulás a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (IFRS) az Unióban történő egységes alkalmazásához. Tanácsadás a pénzügyi információs követelmények betartatására vonatkozó iránymutatás-tervezettel kapcsolatban. A pénzügyi információs követelmények betartatására vonatkozó iránymutatás-javaslatról szóló konzultációs anyag közzététele. |
| --- | --- |

86.

Hozzájárulás a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak (IFRS) az Unióban történő egységes alkalmazásához. Tanácsadás a pénzügyi információs követelmények betartatására vonatkozó iránymutatás-tervezettel kapcsolatban. A pénzügyi információs követelmények betartatására vonatkozó iránymutatás-javaslatról szóló konzultációs anyag közzététele.

| 87. | Az IFRS és az uniós cégek pénzügyi beszámolóinak összehasonlítása. Részvétel az IFRS továbbfejlesztésében. Pénzügyi információkra vonatkozó standardok elkészítése. A könyvvizsgálatra vonatkozó szabálytervezetek figyelemmel kísérése. |
| --- | --- |

87.

Az IFRS és az uniós cégek pénzügyi beszámolóinak összehasonlítása. Részvétel az IFRS továbbfejlesztésében. Pénzügyi információkra vonatkozó standardok elkészítése. A könyvvizsgálatra vonatkozó szabálytervezetek figyelemmel kísérése.

| 88. | A részvényesi képviseleti tanácsadói ágazat magatartási kódexe kidolgozásának elősegítése. |
| --- | --- |

88.

A részvényesi képviseleti tanácsadói ágazat magatartási kódexe kidolgozásának elősegítése.

| 89. | Az uniós jogszabályok tagállami végrehajtásának vizsgálata. A társintézményi értékelés módszertanának módosítása. A pénzpiaci alapokra vonatkozó iránymutatással kapcsolatos társintézményi értékelés véglegesítése. |
| --- | --- |

89.

Az uniós jogszabályok tagállami végrehajtásának vizsgálata. A társintézményi értékelés módszertanának módosítása. A pénzpiaci alapokra vonatkozó iránymutatással kapcsolatos társintézményi értékelés véglegesítése.

Forrás: A Hatóságtól származó melléklet.

---

A HATÓSÁG VÁLASZAI

| 11. | Az átvitelek nagy arányát illetően az ESMA tovább fogja erősíteni a közbeszerzési terv ellenőrzését az átvitelek lehető legalacsonyabb szintre szorítása érdekében, még akkor is, ha azok az informatikai szerződések szerinti, még ki nem fizetett pénzügyi kötelezettségvállalásoknak és az ezen szerződésekben meghatározott informatikai projektek többéves jellegének tudhatók be, így teljesen meg nem szüntethetők. |
| --- | --- |

11.

Az átvitelek nagy arányát illetően az ESMA tovább fogja erősíteni a közbeszerzési terv ellenőrzését az átvitelek lehető legalacsonyabb szintre szorítása érdekében, még akkor is, ha azok az informatikai szerződések szerinti, még ki nem fizetett pénzügyi kötelezettségvállalásoknak és az ezen szerződésekben meghatározott informatikai projektek többéves jellegének tudhatók be, így teljesen meg nem szüntethetők.

| 12. | Az ESMA a Számvevőszék költségvetési átcsoportosítások számára vonatkozó észrevételét tudomásul veszi. Figyelembe kell venni, hogy az ESMA 2013. évi költségvetése 2011 végén, azaz kevesebb mint egy évvel az ESMA működésének kezdete után készült. 2013-ban új költségvetés-tervezési módszer került bevezetésre, hogy 2015-től minimalizálható legyen a költségvetési átcsoportosítások szükségessége. Az ESMA a költségvetés végrehajtásának javítása érdekében 2013-ban periodikus költségvetési ellenőrzéseket is elkezdett bevezetni. |
| --- | --- |

12.

Az ESMA a Számvevőszék költségvetési átcsoportosítások számára vonatkozó észrevételét tudomásul veszi. Figyelembe kell venni, hogy az ESMA 2013. évi költségvetése 2011 végén, azaz kevesebb mint egy évvel az ESMA működésének kezdete után készült. 2013-ban új költségvetés-tervezési módszer került bevezetésre, hogy 2015-től minimalizálható legyen a költségvetési átcsoportosítások szükségessége. Az ESMA a költségvetés végrehajtásának javítása érdekében 2013-ban periodikus költségvetési ellenőrzéseket is elkezdett bevezetni.

| 13. | Az ESMA tisztában van a késedelmes kifizetések problémájával és 2013-ban számos kezdeményezést tett ennek kezelésére. Kéthetenkénti jelentéstétel bevezetésével fokozta az ellenőrzést, a kifizetési folyamatokra vonatkozó képzési kampányt dolgozott ki, valamint 2013 végére a pénzügyi folyamatokat egyszerűsítette, az űrlapokat pedig aktualizálta a folyamat időbeniségének javítása érdekében. |
| --- | --- |

13.

Az ESMA tisztában van a késedelmes kifizetések problémájával és 2013-ban számos kezdeményezést tett ennek kezelésére. Kéthetenkénti jelentéstétel bevezetésével fokozta az ellenőrzést, a kifizetési folyamatokra vonatkozó képzési kampányt dolgozott ki, valamint 2013 végére a pénzügyi folyamatokat egyszerűsítette, az űrlapokat pedig aktualizálta a folyamat időbeniségének javítása érdekében.

| 14. | A székhelymegállapodással kapcsolatos, folyamatban lévő viták miatt az ESMA-nak a francia kormánytól való héa-visszaigénylésre irányuló eljárása csak 2012 végén került végrehajtásra. 2013-ban ezért az ESMA-nak fel kellett dolgoznia a hátralékos héa-visszaigényléseket, amelyek utolsó adagját 2014 májusában küldték ki. A hátralék feldolgozásának befejezésével egyidőben 2013 végén egy rendszeres, negyedéves héa-visszaigénylési eljárás került bevezetésre. A fenti intézkedésekkel az ESMA várhatóan 2014 végére jelentősen csökkenteni fogja vagy megszünteti a héa-kinnlevőségeket. |
| --- | --- |

14.

A székhelymegállapodással kapcsolatos, folyamatban lévő viták miatt az ESMA-nak a francia kormánytól való héa-visszaigénylésre irányuló eljárása csak 2012 végén került végrehajtásra. 2013-ban ezért az ESMA-nak fel kellett dolgoznia a hátralékos héa-visszaigényléseket, amelyek utolsó adagját 2014 májusában küldték ki. A hátralék feldolgozásának befejezésével egyidőben 2013 végén egy rendszeres, negyedéves héa-visszaigénylési eljárás került bevezetésre. A fenti intézkedésekkel az ESMA várhatóan 2014 végére jelentősen csökkenteni fogja vagy megszünteti a héa-kinnlevőségeket.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/260 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/260

---

JELENTÉS

az Európai Képzési Alapítvány 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Alapítvány válaszával együtt

(2014/C 442/30)

BEVEZETÉS

| 1. | A torinói székhelyű Európai Képzési Alapítványt (a továbbiakban: az Alapítvány, más néven ETF) az 1360/90/EGK tanácsi rendelet (1) hozta létre (1339/2008/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) [átdolgozás]). Az Alapítvány célja a szakképzés reformjának támogatása az Európai Unió partnerországaiban. E célból az Alapítvány több program (pl. IPA, FRAME, GEMM) végrehajtásában nyújt segítséget a Bizottságnak (3). |
| --- | --- |

1.

A torinói székhelyű Európai Képzési Alapítványt (a továbbiakban: az Alapítvány, más néven ETF) az 1360/90/EGK tanácsi rendelet (1) hozta létre (1339/2008/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) [átdolgozás]). Az Alapítvány célja a szakképzés reformjának támogatása az Európai Unió partnerországaiban. E célból az Alapítvány több program (pl. IPA, FRAME, GEMM) végrehajtásában nyújt segítséget a Bizottságnak (3).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Alapítvány felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Alapítvány felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Alapítvány éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll; és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Alapítvány éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Alapítvány éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6):






  a) | Az Alapítvány éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Alapítvány éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Alapítvány pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Alapítvány éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6):

a)

Az Alapítvány éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Alapítvány éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Alapítvány pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Alapítvány éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Alapítvány éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Alapítvány éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Alapítvány éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 11. | 2013 végén az Alapítványnak 7,5 millió EUR-ja volt egyetlen alacsony hitelminősítésű (F3, BBB) bank számláin. |
| --- | --- |

11.

2013 végén az Alapítványnak 7,5 millió EUR-ja volt egyetlen alacsony hitelminősítésű (F3, BBB) bank számláin.

AZ ELŐZŐ ÉVI MEGJEGYZÉSEK HASZNOSULÁSA

| 12. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

12.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 131., 1990.5.23., 1. o.

1

(2)  HL L 354., 2008.12.31., 82. o.

2

(3)  Az Alapítvány hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

3

II. melléklet

(4)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

4

(5)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

5

(6)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

6

(7)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

7

(8)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

8

---

I. MELLÉKLET

Az előző évi megjegyzések hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | 2012-ben összességében a lekötött előirányzatok 99,9 %-ot tettek ki, ami azt mutatja, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2013-ra való átvitele a II. cím (Adminisztratív kiadások) alatt: 0,6 millió EUR (36,8 %). Ennek fő oka, hogy egyes az épülethez kapcsolódó, 2012-ben teljesített szolgáltatások számláit (0,3 millió EUR) későn kapták meg, és több hardver- és szoftverbeszerzéshez kapcsolódó megrendelésre a tervek szerint, 2012 utolsó hónapjaiban került sor, de azok leszállítása 2013-ig nem történt meg. | n.a. |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2012

2012-ben összességében a lekötött előirányzatok 99,9 %-ot tettek ki, ami azt mutatja, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2013-ra való átvitele a II. cím (Adminisztratív kiadások) alatt: 0,6 millió EUR (36,8 %). Ennek fő oka, hogy egyes az épülethez kapcsolódó, 2012-ben teljesített szolgáltatások számláit (0,3 millió EUR) későn kapták meg, és több hardver- és szoftverbeszerzéshez kapcsolódó megrendelésre a tervek szerint, 2012 utolsó hónapjaiban került sor, de azok leszállítása 2013-ig nem történt meg.

n.a.

---

II. MELLÉKLET

Európai Képzési Alapítvány (Torino)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 166. cikkének (3) bekezdése) | „Az Unió és a tagállamok erősítik az együttműködést harmadik országokkal és a szakképzés területén hatáskörrel rendelkező nemzetközi szervezetekkel.” |
| --- | --- |
| Az Alapítvány hatásköre


  (a Tanács 1360/90/EGK rendelete) | Cél







  — | Az uniós külkapcsolati politika keretében hozzájárulás a humántőke fejlesztéséhez a következő országokban: az 1085/2006/EK tanácsi és az 1638/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet, valamint az azokat követő kapcsolódó jogi aktusok értelmében támogatásra jogosult országok; az igazgatótanács tagjainak kétharmada által támogatott javaslat és a Bizottság véleménye alapján az igazgatótanács határozata által kijelölt más országok, amelyek olyan uniós eszköz vagy nemzetközi megállapodás hatálya alá tartoznak, amelynek részét képezi humántőke-fejlesztés, amennyiben azt a rendelkezésre álló források lehetővé teszik. |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 166. cikkének (3) bekezdése)

„Az Unió és a tagállamok erősítik az együttműködést harmadik országokkal és a szakképzés területén hatáskörrel rendelkező nemzetközi szervezetekkel.”

Az Alapítvány hatásköre

(a Tanács 1360/90/EGK rendelete)

Cél

—

Az uniós külkapcsolati politika keretében hozzájárulás a humántőke fejlesztéséhez a következő országokban: az 1085/2006/EK tanácsi és az 1638/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet, valamint az azokat követő kapcsolódó jogi aktusok értelmében támogatásra jogosult országok; az igazgatótanács tagjainak kétharmada által támogatott javaslat és a Bizottság véleménye alapján az igazgatótanács határozata által kijelölt más országok, amelyek olyan uniós eszköz vagy nemzetközi megállapodás hatálya alá tartoznak, amelynek részét képezi humántőke-fejlesztés, amennyiben azt a rendelkezésre álló források lehetővé teszik.

| — | E rendelet alkalmazásában „humántőke-fejlesztés”: az a munka, amely a szakoktatási és szakképzési rendszerek javításán keresztül hozzájárul az egyes egyének készségeinek és szakértelmének egész életen át tartó fejlesztéséhez. |
| --- | --- |

—

E rendelet alkalmazásában „humántőke-fejlesztés”: az a munka, amely a szakoktatási és szakképzési rendszerek javításán keresztül hozzájárul az egyes egyének készségeinek és szakértelmének egész életen át tartó fejlesztéséhez.

Feladatok

E célok elérésének érdekében az Alapítvány az igazgatótanácsra ruházott hatáskör keretén belül és az uniós szinten létrehozott általános iránymutatásokat követve a következő feladatokat látja el:

| — | tájékoztatás, szakpolitikai elemzések végzése és tanácsadás a partnerországokban a humántőke fejlesztésével kapcsolatos kérdésekben, |
| --- | --- |

—

tájékoztatás, szakpolitikai elemzések végzése és tanácsadás a partnerországokban a humántőke fejlesztésével kapcsolatos kérdésekben,

| — | a nemzeti és helyi munkaerőpiacokon jelentkező készségigények ismeretének és elemzésének előmozdítása, |
| --- | --- |

—

a nemzeti és helyi munkaerőpiacokon jelentkező készségigények ismeretének és elemzésének előmozdítása,

| — | az érdekelt felek támogatása a partnerországokban a humántőke fejlesztése terén megvalósuló kapacitásépítés érdekében, |
| --- | --- |

—

az érdekelt felek támogatása a partnerországokban a humántőke fejlesztése terén megvalósuló kapacitásépítés érdekében,

| — | az információ- és tapasztalatcsere elősegítése a partnerországokban a humántőke fejlesztésének reformjában részt vevő adományozók között, |
| --- | --- |

—

az információ- és tapasztalatcsere elősegítése a partnerországokban a humántőke fejlesztésének reformjában részt vevő adományozók között,

| — | a partnerországoknak történő uniós segítségnyújtás támogatása a humántőke fejlesztése terén, |
| --- | --- |

—

a partnerországoknak történő uniós segítségnyújtás támogatása a humántőke fejlesztése terén,

| — | Információterjesztés; ösztönzés hálózatépítésre, valamint a humántőke-fejlesztési kérdések terén szerzett tapasztalatok és bevált gyakorlat egymással való megosztására az EU és a partnerországok, illetve az egyes partnerországok között, |
| --- | --- |

—

Információterjesztés; ösztönzés hálózatépítésre, valamint a humántőke-fejlesztési kérdések terén szerzett tapasztalatok és bevált gyakorlat egymással való megosztására az EU és a partnerországok, illetve az egyes partnerországok között,

| — | Hozzájárulás, a Bizottság kérésére, a partnerországoknak nyújtott képzési támogatás általános eredményességének felméréséhez, |
| --- | --- |

—

Hozzájárulás, a Bizottság kérésére, a partnerországoknak nyújtott képzési támogatás általános eredményességének felméréséhez,

| — | e rendelet általános keretein belül minden egyéb olyan feladat felvállalása, amelyről az igazgatótanács megállapodik a Bizottsággal. |
| --- | --- |

—

e rendelet általános keretein belül minden egyéb olyan feladat felvállalása, amelyről az igazgatótanács megállapodik a Bizottsággal.

Irányítás

Igazgatótanács

A tagállamok egy-egy képviselője

A Bizottság három képviselője

Az Európai Parlament által kinevezett három, szavazati joggal nem rendelkező szakértő

Ezenkívül az igazgatótanács ülésein megfigyelőként részt vehet a partnerországok három képviselője.

Igazgató

Az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság javaslata alapján.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

Belső ellenőrzés

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Alapítvány rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Költségvetés

22,0 (20,1) millió EUR kötelezettségvállalás és 22,0(20,1) millió EUR kifizetés, amelyből 19,9 millió EUR a Bizottságtól származó támogatás.

Létszám 2013. december 31-én

A létszámtervben szereplő ideiglenes álláshelyek száma 96 (96), ebből betöltött 92 (1)
  (93).

40 (37) egyéb alkalmazott (helyi alkalmazottak, szerződéses alkalmazottak, kirendelt nemzeti szakértők).

Teljes létszám: 132 (130), feladatok szerinti bontásban:

operatív feladatok: 76,5(73)

adminisztratív feladatok: 28 (28) + kétfős alkalmi helyettesítő csoport az ETF-en belül, szükség szerint

– belső koordinációval és kommunikációval kapcsolatos feladatok: 25,5(29)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Tevékenységek

Az Alapítvány az uniós külkapcsolati politika keretében az alapító szabályzat, illetve az igazgatótanács által kijelölt 30 partnerországban járul hozzá a humántőke fejlesztéséhez. Fő tevékenységei közé tartoznak a következők: az uniós szakpolitikák és projektek támogatása, szakpolitikai elemzések készítése, információk és tapasztalatok terjesztése és cseréje, valamint a kapacitásépítés támogatása a partnerországokban.

Az Alapítvány sajátlagos értékként tudja felmutatni azt a pártatlan, nem kereskedelmi jellegű, egyedi tudásbázist, amely összesíti a humántőke-fejlesztés és annak a foglalkoztatáshoz való kapcsolódása terén felhalmozott szakmai tapasztalatait. Ilyen tapasztalat többek között az uniós és a tagállami humántőke-fejlesztési módszerek hozzáigazítása az egyes partnerországok eltérő feltételeihez.

A 27 ETF-partnerországban bevezetett ún. torinói folyamatot – ez a folyamat a szakoktatási és -képzési szakpolitikáknak és rendszereknek az érdekeltek részvételén és tényeken alapuló elemzése – az érdekeltek egy 2013 májusában, „A torinói folyamat: a készségek előmozdítása” című belső konferencián validálták.

A tanácsi rendeletben meghatározott fő feladatai tekintetében az Alapítvány a következőket is teljesítette:

| | Elért eredmények a következő években: |
| --- | --- |
| 2013 | 2012 |
| Az uniós szakpolitikáknak, illetve a külkapcsolati eszközök projektciklusainak támogatása a partnerországok javára | 40 | 36 |
| Partnerországok kapacitásépítése | 63 | 66 |
| Szakpolitika-elemzés | 20 | 31 |
| Terjesztés és hálózatépítés | 21 | 28 |
| Összesen | 144 | 161 |

Elért eredmények a következő években:

2013

2012

Az uniós szakpolitikáknak, illetve a külkapcsolati eszközök projektciklusainak támogatása a partnerországok javára

40

36

Partnerországok kapacitásépítése

63

66

Szakpolitika-elemzés

20

31

Terjesztés és hálózatépítés

21

28

Összesen

144

161

Az eredménymutatók mérik, hogy mennyiben valósulnak meg az egyes projektek eredményei, illetve mutatják, hogy miként viszonyul az Alapítvány költségvetése a feladataihoz és eredményeihez.

A munkaterve keretein belül elvégzett feladatokon túl az Alapítvány az év során az Európai Bizottságtól érkező közvetlen felkéréseknek is eleget tett.

| | 2013 | 2012 |
| --- | --- | --- |
| Folyamatban lévő bizottsági felkérések | 78 | 107 |
| Délkelet-európai országokhoz és Törökországhoz intézett felkérések | 38 % | 42 % |
| Délkelet-mediterrán országokhoz intézett felkérések | 28 % | 32 % |
| Kelet-európai országokhoz intézett felkérések | 18 % | 12 % |
| Közép-ázsiai országokhoz intézett felkérések | 15 % | 14 % |

2013

2012

Folyamatban lévő bizottsági felkérések

78

107

Délkelet-európai országokhoz és Törökországhoz intézett felkérések

38 %

42 %

Délkelet-mediterrán országokhoz intézett felkérések

28 %

32 %

Kelet-európai országokhoz intézett felkérések

18 %

12 %

Közép-ázsiai országokhoz intézett felkérések

15 %

14 %

---

(1)  Beleértve egy elfogadott állásajánlatot, ahol a munkaviszony 2014.3.1-jén kezdődik

Forrás: az Alapítványtól származó melléklet.

---

AZ ALAPÍTVÁNY VÁLASZA

| 11. | Az ETF egyetért a Számvevőszék által tett észrevételekkel, és elköteleződését fejezi ki aziránt, hogy a Bizottság által kezdeményezett, a banki szolgáltatásokra irányuló közös beszerzési eljárásban 2014-ben részt vegyen. Abban az esetben, ha a közös beszerzési eljárás eredménytelenül végződne, az ETF a saját beszerzése keretében fog egy jobb hitelminősítésű bankkal szerződést kötni.
  A 2013. december 31-i bank számlaegyenleg magas szintje a 2014-es támogatás előrehozott kifizetésének, valamint az új GEMM és FRAME projektekre irányuló pénzforrások beérkezésének tudható be. |
| --- | --- |

11.

Az ETF egyetért a Számvevőszék által tett észrevételekkel, és elköteleződését fejezi ki aziránt, hogy a Bizottság által kezdeményezett, a banki szolgáltatásokra irányuló közös beszerzési eljárásban 2014-ben részt vegyen. Abban az esetben, ha a közös beszerzési eljárás eredménytelenül végződne, az ETF a saját beszerzése keretében fog egy jobb hitelminősítésű bankkal szerződést kötni.

A 2013. december 31-i bank számlaegyenleg magas szintje a 2014-es támogatás előrehozott kifizetésének, valamint az új GEMM és FRAME projektekre irányuló pénzforrások beérkezésének tudható be.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/267 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/267

---

JELENTÉS

az Euratom Ellátási Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszaival együtt

(2014/C 442/31)

BEVEZETÉS

| 1. | A luxembourgi székhelyű Euratom Ellátási Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség) 1958-ban hozták létre (1). Az Ügynökség előző alapszabályának helyébe a 2008/114/EK, Euratom tanácsi határozat (2) lépett. Az Ügynökség legfontosabb feladata, hogy – a beszerzési forrásokhoz való egyenlő hozzáférés elvén alapuló közös ellátási politikán keresztül – biztosítsa az uniós felhasználók rendszeres ellátását nukleáris anyagokkal, elsősorban nukleáris fűtőanyagokkal. |
| --- | --- |

1.

A luxembourgi székhelyű Euratom Ellátási Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség) 1958-ban hozták létre (1). Az Ügynökség előző alapszabályának helyébe a 2008/114/EK, Euratom tanácsi határozat (2) lépett. Az Ügynökség legfontosabb feladata, hogy – a beszerzési forrásokhoz való egyenlő hozzáférés elvén alapuló közös ellátási politikán keresztül – biztosítsa az uniós felhasználók rendszeres ellátását nukleáris anyagokkal, elsősorban nukleáris fűtőanyagokkal.

| 2. | 2008-tól egészen 2011-ig az Ügynökség nem rendelkezett saját költségvetéssel működése finanszírozásához. Az Ügynökség feladatainak teljesítéséhez szükséges költségeket a Bizottság viselte. 2012-ben és 2013-ban a Bizottság saját költségvetést biztosított az Ügynökségnek, amely azonban kiadásainak csak kis részét fedezi. |
| --- | --- |

2.

2008-tól egészen 2011-ig az Ügynökség nem rendelkezett saját költségvetéssel működése finanszírozásához. Az Ügynökség feladatainak teljesítéséhez szükséges költségeket a Bizottság viselte. 2012-ben és 2013-ban a Bizottság saját költségvetést biztosított az Ügynökségnek, amely azonban kiadásainak csak kis részét fedezi.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll;

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A BESZÁMOLÓ MEGBÍZHATÓSÁGÁRÓL

| 11. | Az Ügynökség 2013-as éves beszámolójához fűzött megjegyzések szerint minden bérköltség és néhány további, adminisztratív szolgáltatásokkal kapcsolatos költség kifizetése közvetlenül a Bizottság költségvetéséből történt. A bérköltségek fel vannak tüntetve, de az adminisztratív szolgáltatások költsége nincs részletezve. Ezért nem látható egyértelműen, hogy milyen mértékben függ az Ügynökség a Bizottságtól. |
| --- | --- |

11.

Az Ügynökség 2013-as éves beszámolójához fűzött megjegyzések szerint minden bérköltség és néhány további, adminisztratív szolgáltatásokkal kapcsolatos költség kifizetése közvetlenül a Bizottság költségvetéséből történt. A bérköltségek fel vannak tüntetve, de az adminisztratív szolgáltatások költsége nincs részletezve. Ezért nem látható egyértelműen, hogy milyen mértékben függ az Ügynökség a Bizottságtól.

MEGJEGYZÉSEK A BELSŐ KONTROLLMECHANIZMUSOKRÓL

| 12. | Nincs elégséges dokumentáció az Ügynökség olyan fő belső kontrollmechanizmusaira nézve, mint a kockázatkezelési és kontrollstratégia, a teljesítménymonitoring-eljárások, a belső kontrollrendszer működésének értékelése vagy a szakmai normakódex. |
| --- | --- |

12.

Nincs elégséges dokumentáció az Ügynökség olyan fő belső kontrollmechanizmusaira nézve, mint a kockázatkezelési és kontrollstratégia, a teljesítménymonitoring-eljárások, a belső kontrollrendszer működésének értékelése vagy a szakmai normakódex.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 13. | A korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről az I. melléklet ad áttekintést. |
| --- | --- |

13.

A korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről az I. melléklet ad áttekintést.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL 27., 1958.12.6., 534/58. o.

1

(2)  HL L 41., 2008.2.15., 15. o.

2

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  1271/2013 rendelet 1 ce.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A 10. bekezdésben kifejtett véleményének fenntartásával a Számvevőszék ismételten felhívja a figyelmet a következőre. Az Európai Atomenergia-közösséget létrehozó szerződés 54. cikke értelmében az Ügynökség pénzügyi autonómiát élvez. Az Ügynökség alapszabályának 7. cikke úgy rendelkezik, hogy „az Ügynökség kiadásait a személyzet és a bizottság igazgatási költségei, valamint a harmadik személyekkel kötött szerződésekből eredő költségek jelentik”. Valójában az Ügynökség 2008 óta nem rendelkezik önálló költségvetéssel, így az Európai Bizottság közvetlenül teljesítette az Ügynökségnek a fenti 7. cikk szerinti kiadásait A Számvevőszék véleménye szerint ez a helyzet nem egyeztethető össze az Ügynökség alapszabályával, ezért az Ügynökségnek és a Bizottságnak valamennyi érintett fél bevonásával meg kell vizsgálnia, hogy ezt a helyzetet mely intézkedésekkel lehetne megszüntetni. | Végrehajtva |
| 2012 | A 9. bekezdésben kifejtett véleményének fenntartásával a Számvevőszék felhívja a figyelmet a következőre. 2008 és 2011 között az Ügynökség nem rendelkezett saját költségvetéssel, minden kiadást az Európai Bizottság közvetlenül finanszírozott és teljesített. A Számvevőszék szerint ez a helyzet ellentétben állt az Ügynökség alapszabályával.
  2012-ben a Számvevőszék megjegyzéseit követően a Bizottság saját költségvetést ítélt meg az Ügynökségnek 98  000 EUR összegben (1 04  000 EUR a saját befektetésekből származó pénzügyi bevételekkel együtt). Annak ellenére, hogy az Európai Atomenergia-közösséget létrehozó szerződés 54. cikke és az Ügynökség alapszabályának 6. cikke úgy rendelkezik, hogy az Ügynökség pénzügyileg önállóan működjön, az Ügynökség kiadásainak zömét (munkatársak, iroda, informatikai rendszerek) továbbra is közvetlenül a Bizottság finanszírozza. A személyzeti kiadásokat illetően erről az alapszabály 4. cikke így rendelkezik. Az ellentmondásos rendelkezések ellentétben állnak az Ügynökség számára előírt pénzügyi önállósággal. | Végrehajtandó |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A 10. bekezdésben kifejtett véleményének fenntartásával a Számvevőszék ismételten felhívja a figyelmet a következőre. Az Európai Atomenergia-közösséget létrehozó szerződés 54. cikke értelmében az Ügynökség pénzügyi autonómiát élvez. Az Ügynökség alapszabályának 7. cikke úgy rendelkezik, hogy „az Ügynökség kiadásait a személyzet és a bizottság igazgatási költségei, valamint a harmadik személyekkel kötött szerződésekből eredő költségek jelentik”. Valójában az Ügynökség 2008 óta nem rendelkezik önálló költségvetéssel, így az Európai Bizottság közvetlenül teljesítette az Ügynökségnek a fenti 7. cikk szerinti kiadásait A Számvevőszék véleménye szerint ez a helyzet nem egyeztethető össze az Ügynökség alapszabályával, ezért az Ügynökségnek és a Bizottságnak valamennyi érintett fél bevonásával meg kell vizsgálnia, hogy ezt a helyzetet mely intézkedésekkel lehetne megszüntetni.

Végrehajtva

2012

A 9. bekezdésben kifejtett véleményének fenntartásával a Számvevőszék felhívja a figyelmet a következőre. 2008 és 2011 között az Ügynökség nem rendelkezett saját költségvetéssel, minden kiadást az Európai Bizottság közvetlenül finanszírozott és teljesített. A Számvevőszék szerint ez a helyzet ellentétben állt az Ügynökség alapszabályával.

2012-ben a Számvevőszék megjegyzéseit követően a Bizottság saját költségvetést ítélt meg az Ügynökségnek 98  000 EUR összegben (1 04  000 EUR a saját befektetésekből származó pénzügyi bevételekkel együtt). Annak ellenére, hogy az Európai Atomenergia-közösséget létrehozó szerződés 54. cikke és az Ügynökség alapszabályának 6. cikke úgy rendelkezik, hogy az Ügynökség pénzügyileg önállóan működjön, az Ügynökség kiadásainak zömét (munkatársak, iroda, informatikai rendszerek) továbbra is közvetlenül a Bizottság finanszírozza. A személyzeti kiadásokat illetően erről az alapszabály 4. cikke így rendelkezik. Az ellentmondásos rendelkezések ellentétben állnak az Ügynökség számára előírt pénzügyi önállósággal.

Végrehajtandó

---

II. MELLÉKLET

Euratom Ellátási Ügynökség (Luxembourg)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör | Nukleáris anyagok közös ellátási politikája az Euratom-Szerződés által meghatározott alapelveknek és céloknak (az ellátás biztonsága) megfelelően.
  Az Euratom Ellátási Ügynökséget közvetlenül az 1957-ben aláírt Euratom-Szerződés 52. cikke hozta létre. Az Euratom Ellátási Ügynökség működését ezen kívül az Euratom-Szerződés 54. cikkén alapuló tanácsi határozat által elfogadott alapszabálya határozza meg. |
| --- | --- |
| Az Ügynökség hatásköre


  (az Euratom-Szerződés, különösen annak 6. fejezete, valamint az Euratom Ellátási Ügynökség alapszabályának megállapításáról szóló, 2008. február 12-i 2008/114/EK, Euratom tanácsi határozat alapján) | Célok







  — | A nukleáris anyagokkal való ellátás biztosítása a beszerzési forrásokhoz való egyenlő hozzáférés elvén alapuló közös ellátási politika keretében. |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

Nukleáris anyagok közös ellátási politikája az Euratom-Szerződés által meghatározott alapelveknek és céloknak (az ellátás biztonsága) megfelelően.

Az Euratom Ellátási Ügynökséget közvetlenül az 1957-ben aláírt Euratom-Szerződés 52. cikke hozta létre. Az Euratom Ellátási Ügynökség működését ezen kívül az Euratom-Szerződés 54. cikkén alapuló tanácsi határozat által elfogadott alapszabálya határozza meg.

Az Ügynökség hatásköre

(az Euratom-Szerződés, különösen annak 6. fejezete, valamint az Euratom Ellátási Ügynökség alapszabályának megállapításáról szóló, 2008. február 12-i 2008/114/EK, Euratom tanácsi határozat alapján)

Célok

—

A nukleáris anyagokkal való ellátás biztosítása a beszerzési forrásokhoz való egyenlő hozzáférés elvén alapuló közös ellátási politika keretében.

| — | Gondoskodás a Közösség összes felhasználójának megfelelő érccel és nukleáris anyaggal való rendszeres és méltányos ellátásáról. |
| --- | --- |

—

Gondoskodás a Közösség összes felhasználójának megfelelő érccel és nukleáris anyaggal való rendszeres és méltányos ellátásáról.

| — | Az Európai Unió nukleáris anyagokkal és szolgáltatásokkal való ellátásának biztonságát esetleg érintő piaci fejlemények megállapítása és figyelemmel kísérése. |
| --- | --- |

—

Az Európai Unió nukleáris anyagokkal és szolgáltatásokkal való ellátásának biztonságát esetleg érintő piaci fejlemények megállapítása és figyelemmel kísérése.

| — | Hozzájárulás a közösségi politikákhoz azáltal, hogy a nukleáris anyagok és szolgáltatások piacának működésével kapcsolatos bármely kérdésben szakértelmével, tájékoztatással és tanácsaival segíti a Közösséget. |
| --- | --- |

—

Hozzájárulás a közösségi politikákhoz azáltal, hogy a nukleáris anyagok és szolgáltatások piacának működésével kapcsolatos bármely kérdésben szakértelmével, tájékoztatással és tanácsaival segíti a Közösséget.

Feladatok

Az Euratom-Szerződés alapján az Euratom Ellátási Ügynökség elővételi joggal rendelkezik a tagállamok területén kitermelt nukleáris anyagok tekintetében, valamint kizárólagos szerződéskötési jogot gyakorol a Közösségen belülről vagy azon kívülről származó nukleáris anyagok fölött.

A fentiek alapján az Euratom Ellátási Ügynökség feladatai közé tartoznak többek között a következők:

| — | az érintett felek közötti kötelezettségvállalások értékelése, majd azt követően az anyagokkal való ellátásra vonatkozó, az Euratom-Szerződés 52. cikke szerinti szerződések vagy szerződésmódosítások megkötése, a szerződéskötés vagy -módosítás megtagadása vagy csak bizonyos feltételek melletti elfogadása, |
| --- | --- |

—

az érintett felek közötti kötelezettségvállalások értékelése, majd azt követően az anyagokkal való ellátásra vonatkozó, az Euratom-Szerződés 52. cikke szerinti szerződések vagy szerződésmódosítások megkötése, a szerződéskötés vagy -módosítás megtagadása vagy csak bizonyos feltételek melletti elfogadása,

| — | az ércek, nyersanyagok vagy különleges hasadóanyagok előkészítésére, átalakítására és megformálására vonatkozó szerződésekről szóló, az Euratom-Szerződés 75. cikke szerinti értesítések fogadása és feldolgozása, |
| --- | --- |

—

az ércek, nyersanyagok vagy különleges hasadóanyagok előkészítésére, átalakítására és megformálására vonatkozó szerződésekről szóló, az Euratom-Szerződés 75. cikke szerinti értesítések fogadása és feldolgozása,

| — | kis mennyiségű ércek, nyersanyagok és különleges hasadóanyagok átruházására, behozatalára és kivitelére vonatkozó műveletekről szóló, az Euratom-Szerződés 74. cikke szerinti értesítések fogadása és feldolgozása, |
| --- | --- |

—

kis mennyiségű ércek, nyersanyagok és különleges hasadóanyagok átruházására, behozatalára és kivitelére vonatkozó műveletekről szóló, az Euratom-Szerződés 74. cikke szerinti értesítések fogadása és feldolgozása,

| — | a dossziék összeállítása és az előkészítő lépések megtétele az olyan bizottsági határozatok tekintetében, amelyekhez az Euratommal kapcsolatos jogszabályok szerint a bizottsági kollégium egyetértése szükséges, |
| --- | --- |

—

a dossziék összeállítása és az előkészítő lépések megtétele az olyan bizottsági határozatok tekintetében, amelyekhez az Euratommal kapcsolatos jogszabályok szerint a bizottsági kollégium egyetértése szükséges,

| — | azon szerződések kezelése, amelyeket az Ügynökség kötött meg, vagy amelyekről értesítést kapott, |
| --- | --- |

—

azon szerződések kezelése, amelyeket az Ügynökség kötött meg, vagy amelyekről értesítést kapott,

| — | információk gyűjtése és feldolgozása a nukleáris anyagok és szolgáltatások uniós piacának folyamatos figyelemmel kísérése érdekében. 2013-ban az Ügynökség megfigyelő szerepét az Unión belüli, gyógyászati célú radioizotóp-ellátás kérdéseire is kiterjesztették, |
| --- | --- |

—

információk gyűjtése és feldolgozása a nukleáris anyagok és szolgáltatások uniós piacának folyamatos figyelemmel kísérése érdekében. 2013-ban az Ügynökség megfigyelő szerepét az Unión belüli, gyógyászati célú radioizotóp-ellátás kérdéseire is kiterjesztették,

| — | a nukleáris anyagok és szolgáltatások piacának működésével és a piacon megfigyelhető új tendenciákkal kapcsolatos, belső használatú és/vagy a közvéleménynek szóló jelentések kiadása, |
| --- | --- |

—

a nukleáris anyagok és szolgáltatások piacának működésével és a piacon megfigyelhető új tendenciákkal kapcsolatos, belső használatú és/vagy a közvéleménynek szóló jelentések kiadása,

| — | külön felkérésre a nukleáris anyagok és szolgáltatások piacának működésével kapcsolatos bármely kérdésben szakértelmével, tájékoztatással és tanácsaival a Közösség segítése, |
| --- | --- |

—

külön felkérésre a nukleáris anyagok és szolgáltatások piacának működésével kapcsolatos bármely kérdésben szakértelmével, tájékoztatással és tanácsaival a Közösség segítése,

| — | kapcsolattartás az Euratom Ellátási Ügynökség tanácsadó bizottságával és e bizottság véleményének kikérése; valamint adott esetben részvétel, akár titkárság biztosításával is, az említett tanácsadó bizottság ülésein. |
| --- | --- |

—

kapcsolattartás az Euratom Ellátási Ügynökség tanácsadó bizottságával és e bizottság véleményének kikérése; valamint adott esetben részvétel, akár titkárság biztosításával is, az említett tanácsadó bizottság ülésein.

Irányítás

| — | Az Ügynökség jogi személyiséggel rendelkezik és pénzügyi autonómiát élvez. |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség jogi személyiséggel rendelkezik és pénzügyi autonómiát élvez.

| — | A Bizottság felügyelete alatt, nonprofit alapon működik. |
| --- | --- |

—

A Bizottság felügyelete alatt, nonprofit alapon működik.

| — | Az Euratom Ellátási Ügynökség főigazgatója és a személyzet tagjai az Európai Közösségek tisztviselői vagy leendő tisztviselői. Biztonsági tanúsítvánnyal kell rendelkezniük, illetményüket a Bizottság fizeti. |
| --- | --- |

—

Az Euratom Ellátási Ügynökség főigazgatója és a személyzet tagjai az Európai Közösségek tisztviselői vagy leendő tisztviselői. Biztonsági tanúsítvánnyal kell rendelkezniük, illetményüket a Bizottság fizeti.

| — | Az Euratom-Szerződés és az Euratom Ellátási Ügynökség alapszabálya határozza meg az Ügynökség tőkéjének nagyságát és a tőke jegyzésének feltételeit. |
| --- | --- |

—

Az Euratom-Szerződés és az Euratom Ellátási Ügynökség alapszabálya határozza meg az Ügynökség tőkéjének nagyságát és a tőke jegyzésének feltételeit.

Főigazgató

A Bizottság nevezi ki, megbízatása határozatlan időre szól. A főigazgató jogait és kötelezettségeit főként az Euratom Ellátási Ügynökség alapszabálya határozza meg.

Az Euratom Ellátási Ügynökség bizottsági felügyelete

A Bizottság irányelveket bocsáthat ki az Ügynökség számára és vétójoggal rendelkezik az Ügynökség döntései felett. Továbbá bizonyos, az Ügynökség által hozott határozatokat a Bizottsággal előzetesen engedélyeztetni kell.

Tanácsadó bizottság

Tagjai a tagállamok képviselői, intuitu personae (személyre tekintettel lévő) megbízatásuk 3 évre szól és megújítható. A tanácsadó bizottság segíti az Ügynökséget feladatai végrehajtásában. Kapcsolatot tart fenn egyfelől az Ügynökség, másfelől a nukleáris ipar termelői és felhasználói oldala között. A bizottsággal az Ügynökség minden, a működésének hatálya alá eső ügyben konzultálhat. A bizottság minden, az alapszabály 13. cikkében felsorolt ügyben köteles véleményt adni. A bizottság általában évente kétszer ül össze.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Európai Parlament.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban

  (2012)

Költségvetés

1 04  000(1 04  000) EUR, ebből a Bizottság hozzájárulása: 98  000(98  000) EUR

Létszám 2013. december 31-én

Teljes létszám: 18 (17) (a főigazgatóval együtt).

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Az Ügynökség gondoskodott az ellátás biztonságáról

Feldolgozott tranzakciók

Az Ügynökség 2013-ban mintegy 279 (270) tranzakciót, köztük szerződéseket, szerződésmódosításokat és előkészítő tevékenységről szóló értesítést dolgozott fel.

Jelentések

2013-ban az Ügynökség a következő jelentéseket tette közzé:

| — | az Ügynökség 2013-as éves jelentése; |
| --- | --- |

—

az Ügynökség 2013-as éves jelentése;

| — | 4 (3) negyedéves uránpiaci jelentés (Quarterly Uranium Market Reports); |
| --- | --- |

—

4 (3) negyedéves uránpiaci jelentés (Quarterly Uranium Market Reports);

| — | 6 (6) kéthavi, a nukleáris ágazattal foglalkozó hírösszefoglaló (Nuclear News Digests); |
| --- | --- |

—

6 (6) kéthavi, a nukleáris ágazattal foglalkozó hírösszefoglaló (Nuclear News Digests);

| — | 40 (45) hetente kiadott, a nukleáris ágazattal kapcsolatos hírlevél (Weekly Nuclear News Briefs) az Európai Bizottságon belüli olvasók számára. |
| --- | --- |

—

40 (45) hetente kiadott, a nukleáris ágazattal kapcsolatos hírlevél (Weekly Nuclear News Briefs) az Európai Bizottságon belüli olvasók számára.

Részvétel az ESA tanácsadó bizottságának tevékenységében

| — | Az Ügynökség tanácsadó bizottsága az Ügynökség támogatásával és részvételével két ülést tartott (áprilisban és novemberben). |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség tanácsadó bizottsága az Ügynökség támogatásával és részvételével két ülést tartott (áprilisban és novemberben).

| — | Az Ügynökség hozzájárult a tanácsadó bizottság két munkacsoportjának tevékenységéhez. |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség hozzájárult a tanácsadó bizottság két munkacsoportjának tevékenységéhez.

Kapcsolattartás más uniós intézményekkel és nemzetközi együttműködés

Kapcsolattartás az Európai Bizottsággal a fent leírtak szerint

Az Ügynökségnek minden évben jelentést kell tennie az Európai Parlamentnek, a Tanácsnak és a Bizottságnak az előző évben végzett tevékenységeiről és a következő évre vonatkozó munkaprogramjáról.

Az Euratom Ellátási Ügynökség együttműködik nemzetközi szervezetekkel is, mégpedig a Nemzetközi Atomenergia Ügynökséggel és az OECD atomenergetikai ügynökségével (NEA). Ezzel összefüggésben az Ügynökség a következő szervezetek tevékenységéhez járult hozzá: a NEA/IEA vegyes uránügyi csoportja, és a NEA orvosi radioizotópok ellátási biztonságával foglalkozó magas szintű csoportja.

Az orvosi radioizotópok ellátási biztonsága

2013 szeptemberében az Euratom Ellátási Ügynökség vette át az Orvosi Radioizotóp-ellátás Európai Megfigyelőközpontjának elnökségét, és e minőségében célja, hogy támogassa az orvosiradioizotóp-ellátás folyamatosságának biztosítását célzó európai tanácsi politika végrehajtását.

Forrás: Az Ügynökségtől származó információk.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 12. | Az Ügynökség 2013. évi végleges elszámolásaihoz fűzött megjegyzések a bérköltségek becslését is tartalmazzák. A Bizottság pontos adatokkal rendelkezik az Ügynökség Bizottság által fedezett igazgatási költségeit illetően. Véleményünk szerint az a tény, hogy a Bizottság fedezi az Ügynökség személyzetének a bérköltségeit (és néhány egyéb igazgatási költséget), önmagában nem veszélyezteti az Ügynökség függetlenségét, ugyanakkor méretgazdaságosságot tesz lehetővé. |
| --- | --- |

12.

Az Ügynökség 2013. évi végleges elszámolásaihoz fűzött megjegyzések a bérköltségek becslését is tartalmazzák. A Bizottság pontos adatokkal rendelkezik az Ügynökség Bizottság által fedezett igazgatási költségeit illetően. Véleményünk szerint az a tény, hogy a Bizottság fedezi az Ügynökség személyzetének a bérköltségeit (és néhány egyéb igazgatási költséget), önmagában nem veszélyezteti az Ügynökség függetlenségét, ugyanakkor méretgazdaságosságot tesz lehetővé.

| 13. | Az Ügynökség véleménye szerint már ténylegesen létezik egy megfelelő kockázatkezelési és kontrollstratégia. Az idei évtől kezdve azonban az Ügynökség további strukturált dokumentációt fog rendelkezésre bocsátani a kockázatértékelési- és kockázatcsökkentési intézkedésekre vonatkozóan. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség véleménye szerint már ténylegesen létezik egy megfelelő kockázatkezelési és kontrollstratégia. Az idei évtől kezdve azonban az Ügynökség további strukturált dokumentációt fog rendelkezésre bocsátani a kockázatértékelési- és kockázatcsökkentési intézkedésekre vonatkozóan.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/275 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/275

---

JELENTÉS

az Európai Alapítvány az Élet- és Munkakörülmények Javításáért 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Alapítvány válaszaival együtt

(2014/C 442/32)

BEVEZETÉS

| 1. | Az élet- és munkakörülmények javítását szolgáló európai alapítványt (a továbbiakban: az Alapítvány, más néven Eurofound), amelynek székhelye Dublinban van, az 1365/75/EGK tanácsi rendelet hozta létre (1). Az Alapítvány feladata, hogy hozzájáruljon a jobb élet- és munkakörülmények megtervezéséhez és megteremtéséhez az Unióban, a témába vágó ismeretek gyarapítása és terjesztése révén (2). |
| --- | --- |

1.

Az élet- és munkakörülmények javítását szolgáló európai alapítványt (a továbbiakban: az Alapítvány, más néven Eurofound), amelynek székhelye Dublinban van, az 1365/75/EGK tanácsi rendelet hozta létre (1). Az Alapítvány feladata, hogy hozzájáruljon a jobb élet- és munkakörülmények megtervezéséhez és megteremtéséhez az Unióban, a témába vágó ismeretek gyarapítása és terjesztése révén (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Alapítvány felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Alapítvány felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Alapítvány éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Alapítvány éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Alapítvány éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Alapítvány éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Alapítvány éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Alapítvány pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Alapítvány éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Alapítvány éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Alapítvány éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Alapítvány pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Alapítvány éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Alapítvány éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Alapítvány éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Alapítvány éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

VÉLEMÉNY A BESZÁMOLÓ MEGBÍZHATÓSÁGÁRÓL

| 11. | Az Alapítvány 2013 végén és 2014 elején átfogó fizikai leltárt készített. A 2014. februári számvevőszéki ellenőrzéskor még nem készült el a végleges leltárjelentés. A Számvevőszék által végzett tesztek alapján nem minden befektetett eszköz volt vonalkóddal ellátva, valamint a nyilvántartásban és az elszámolásokban feltüntetve. 2 09  843 EUR értékben aktiválás helyett kiadásként számoltak el berendezéseket (8), de ezt a hibát a számvevőszéki ellenőrzést követően korrigálták. Bizonyos eszközöket nem tudtak visszakövetni a szállítólevélig az értékcsökkenési számítások megfelelő kezdőnapjának megállapításához. |
| --- | --- |

11.

Az Alapítvány 2013 végén és 2014 elején átfogó fizikai leltárt készített. A 2014. februári számvevőszéki ellenőrzéskor még nem készült el a végleges leltárjelentés. A Számvevőszék által végzett tesztek alapján nem minden befektetett eszköz volt vonalkóddal ellátva, valamint a nyilvántartásban és az elszámolásokban feltüntetve. 2 09  843 EUR értékben aktiválás helyett kiadásként számoltak el berendezéseket (8), de ezt a hibát a számvevőszéki ellenőrzést követően korrigálták. Bizonyos eszközöket nem tudtak visszakövetni a szállítólevélig az értékcsökkenési számítások megfelelő kezdőnapjának megállapításához.

MEGJEGYZÉSEK A BELSŐ KONTROLLMECHANIZMUSOKRÓL

| 12. | A 11. bekezdésben bemutatott tények jelentős belsőkontroll-hiányosságot jelentenek a befektetett eszközök nyilvántartása és elszámolása terén. |
| --- | --- |

12.

A 11. bekezdésben bemutatott tények jelentős belsőkontroll-hiányosságot jelentenek a befektetett eszközök nyilvántartása és elszámolása terén.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | 2013-ban a lekötött előirányzatok aránya összesen 99 %-ot tett ki, ami azt mutatja, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele: mintegy 6 62  831 millió EUR (35,6 %) a II. cím (Igazgatási kiadások), és mintegy 3 3 75  781 EUR (48,6 %) a III. cím (Operatív kiadások) alatt. |
| --- | --- |

13.

2013-ban a lekötött előirányzatok aránya összesen 99 %-ot tett ki, ami azt mutatja, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele: mintegy 6 62  831 millió EUR (35,6 %) a II. cím (Igazgatási kiadások), és mintegy 3 3 75  781 EUR (48,6 %) a III. cím (Operatív kiadások) alatt.

| 14. | A II. cím alá tartozó lekötött előirányzatok átvitele főként informatikai hardver- és szoftverbeszerzésekhez (2 81  934 EUR, amelyből 1 89  934 EUR értékű beszerzést eredetileg 2014-re terveztek), sürgős és váratlan javításokhoz (69  000 EUR), valamint 2014 elejére tervezett felújítási munkákhoz (2 30  718 EUR) kapcsolódott. |
| --- | --- |

14.

A II. cím alá tartozó lekötött előirányzatok átvitele főként informatikai hardver- és szoftverbeszerzésekhez (2 81  934 EUR, amelyből 1 89  934 EUR értékű beszerzést eredetileg 2014-re terveztek), sürgős és váratlan javításokhoz (69  000 EUR), valamint 2014 elejére tervezett felújítási munkákhoz (2 30  718 EUR) kapcsolódott.

| 15. | A III. cím esetében a 2 6 25  543 EUR-t kitevő lekötött előirányzat átvitele olyan többéves projektekhez kapcsolódott, amelyek tevékenységeinek végrehajtása és kifizetése az ütemterv szerint zajlott. A 7 50  238 EUR értékű nem tervezett átvitel főként több projektnek a hatókör bővítése és minőség javítása miatti költségvetés-növekedése (65 %), a 2013 decemberében megrendelt, de eredetileg 2014-re tervezett fordítási szolgáltatások (14 %), a közbeszerzési eljárások elhúzódása (7 %), az alvállalkozók számlázási késedelme (14 %) és az Alapítvány hatókörén kívül eső más események következtében fordult elő. |
| --- | --- |

15.

A III. cím esetében a 2 6 25  543 EUR-t kitevő lekötött előirányzat átvitele olyan többéves projektekhez kapcsolódott, amelyek tevékenységeinek végrehajtása és kifizetése az ütemterv szerint zajlott. A 7 50  238 EUR értékű nem tervezett átvitel főként több projektnek a hatókör bővítése és minőség javítása miatti költségvetés-növekedése (65 %), a 2013 decemberében megrendelt, de eredetileg 2014-re tervezett fordítási szolgáltatások (14 %), a közbeszerzési eljárások elhúzódása (7 %), az alvállalkozók számlázási késedelme (14 %) és az Alapítvány hatókörén kívül eső más események következtében fordult elő.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 16. | Az Alapítvány 1975-ben kezdte meg működését, és azóta is a fogadó tagállammal történő kapcsolattartás és információcsere alapján működik. Az Alapítvány és a tagállam között azonban mindeddig nem született átfogó székhely-megállapodás. Egy ilyen megállapodás elősegítené az Alapítvány és személyzete működési feltételeinek jobb átláthatóságát. |
| --- | --- |

16.

Az Alapítvány 1975-ben kezdte meg működését, és azóta is a fogadó tagállammal történő kapcsolattartás és információcsere alapján működik. Az Alapítvány és a tagállam között azonban mindeddig nem született átfogó székhely-megállapodás. Egy ilyen megállapodás elősegítené az Alapítvány és személyzete működési feltételeinek jobb átláthatóságát.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 139., 1975.5.30., 1. o.

1

(2)  Az Alapítvány hatáskörét és tevékenységeit az I. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

I. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

(8)  Az Alapítvány konferenciaközpontjának légkondicionáló rendszere és más berendezései.

8

---

I. MELLÉKLET

Európai Alapítvány az Élet- és Munkakörülmények Javításáért (Dublin)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör



  (Az Európai Unió működéséről szóló szerződés 151. cikke) | Az alapvető szociális jogokat, többek között az 1961. október 18-án Torinóban aláírt Európai szociális chartában, valamint a munkavállalók alapvető szociális jogairól szóló 1989. évi közösségi chartában meghatározott jogokat szem előtt tartva, az Unió és a tagállamok célkitűzése a foglalkoztatás, az élet- és munkakörülmények javítása – lehetővé téve ezáltal a fejlődési folyamat fenntartása mellett ezek összehangolását –, a megfelelő szociális védelem, a szociális partnerek közötti párbeszéd és az emberi erőforrások fejlesztésének elősegítése a tartósan magas foglalkoztatás és a kirekesztés elleni küzdelem érdekében. [...] |
| --- | --- |
| Az Alapítvány hatásköre


  (az 1111/2005/EK rendelettel módosított 1365/75/EGK tanácsi rendelet) | Célok

  Az Alapítvány célja, hogy hozzájáruljon a jobb élet- és munkakörülmények megteremtéséhez, a témába vágó ismeretek gyarapításával és terjesztésével. Az Alapítványnak különösen az alábbi területekkel kell foglalkoznia:






  — | a dolgozók munkafeltételei, |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(Az Európai Unió működéséről szóló szerződés 151. cikke)

Az alapvető szociális jogokat, többek között az 1961. október 18-án Torinóban aláírt Európai szociális chartában, valamint a munkavállalók alapvető szociális jogairól szóló 1989. évi közösségi chartában meghatározott jogokat szem előtt tartva, az Unió és a tagállamok célkitűzése a foglalkoztatás, az élet- és munkakörülmények javítása – lehetővé téve ezáltal a fejlődési folyamat fenntartása mellett ezek összehangolását –, a megfelelő szociális védelem, a szociális partnerek közötti párbeszéd és az emberi erőforrások fejlesztésének elősegítése a tartósan magas foglalkoztatás és a kirekesztés elleni küzdelem érdekében. [...]

Az Alapítvány hatásköre

(az 1111/2005/EK rendelettel módosított 1365/75/EGK tanácsi rendelet)

Célok

Az Alapítvány célja, hogy hozzájáruljon a jobb élet- és munkakörülmények megteremtéséhez, a témába vágó ismeretek gyarapításával és terjesztésével. Az Alapítványnak különösen az alábbi területekkel kell foglalkoznia:

—

a dolgozók munkafeltételei,

| — | munkaszervezés, különösen a munkakörök kialakítása, |
| --- | --- |

—

munkaszervezés, különösen a munkakörök kialakítása,

| — | a munkavállalók bizonyos csoportjaira jellemző problémák, |
| --- | --- |

—

a munkavállalók bizonyos csoportjaira jellemző problémák,

| — | a környezet fejlesztésének hosszú távú vonatkozásai, |
| --- | --- |

—

a környezet fejlesztésének hosszú távú vonatkozásai,

| — | az emberi tevékenységek térbeli és időbeli eloszlása. |
| --- | --- |

—

az emberi tevékenységek térbeli és időbeli eloszlása.

Feladatok

| — | az információ- és tapasztalatcsere előmozdítása ezeken a területeken, |
| --- | --- |

—

az információ- és tapasztalatcsere előmozdítása ezeken a területeken,

| — | az egyetemek, tanulmányi és kutatóközpontok, gazdasági és szociális közigazgatási szervek és szervezetek közötti együttműködés támogatása, |
| --- | --- |

—

az egyetemek, tanulmányi és kutatóközpontok, gazdasági és szociális közigazgatási szervek és szervezetek közötti együttműködés támogatása,

| — | tanulmányok készítése vagy készíttetése, és segítség nyújtása kísérleti projektek kivitelezéséhez, |
| --- | --- |

—

tanulmányok készítése vagy készíttetése, és segítség nyújtása kísérleti projektek kivitelezéséhez,

| — | a lehető legszorosabb együttműködés a már létező tagállami és nemzetközi szintű szakosított intézményekkel. |
| --- | --- |

—

a lehető legszorosabb együttműködés a már létező tagállami és nemzetközi szintű szakosított intézményekkel.

Irányítás

Igazgatótanács

| — | minden tagállam egy-egy kormányzati képviselője, valamint a munkáltatói szervezetek és a munkavállalók egy-egy képviselője, |
| --- | --- |

—

minden tagállam egy-egy kormányzati képviselője, valamint a munkáltatói szervezetek és a munkavállalók egy-egy képviselője,

| — | a Bizottság három képviselője, |
| --- | --- |

—

a Bizottság három képviselője,

| — | évente egy rendes ülést tart. |
| --- | --- |

—

évente egy rendes ülést tart.

Vezetőség

| — | 11 tagból áll: az egyes szociális partnerek, illetve a kormányok 3-3 képviselője, valamint a Bizottság 2 képviselője, |
| --- | --- |

—

11 tagból áll: az egyes szociális partnerek, illetve a kormányok 3-3 képviselője, valamint a Bizottság 2 képviselője,

| — | feladata, hogy figyelemmel kísérje az igazgatótanács döntéseinek végrehajtását, és az igazgatótanács ülései között intézkedéseket hozzon a megfelelő irányítás biztosítására, |
| --- | --- |

—

feladata, hogy figyelemmel kísérje az igazgatótanács döntéseinek végrehajtását, és az igazgatótanács ülései között intézkedéseket hozzon a megfelelő irányítás biztosítására,

| — | évente hat rendes ülést tart. |
| --- | --- |

—

évente hat rendes ülést tart.

Az igazgatót és az igazgatóhelyettest a Bizottság nevezi ki az igazgatótanács által javasolt jelöltlista alapján. Az igazgató feladata az igazgatótanács és a vezetőség döntéseinek végrehajtása és az Alapítvány irányítása.

Belső ellenőrzés

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Alapítvány rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Költségvetés

20,6 (21,4) millió EUR

Létszám 2013. december 31-én

Tisztviselők és ideiglenes alkalmazottak:

A létszámtervben szereplő állások száma 101 volt, ebből 2013. december 31-én 99-et (98) töltöttek be.

Egyéb alkalmazottak:

Kiküldött nemzeti szakértők: 0 (0)

Szerződéses alkalmazottak: 13 (12)

Teljes alkalmazotti létszám: 112 (110)

Foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

Operatív feladatok: 78 (77)

Adminisztratív feladatok: 29 (28)

Vegyes: 5 (5)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

A munkaerő-piaci részvétel növelése és a munkanélküliség elleni küzdelem munkahelyek létrehozásával, a munkaerőpiac működésének javításával és az integráció ösztönzésével

| — | Az Európai Szerkezetátalakulás Megfigyelőközpontja (ERM): 1  489 új szerkezetátalakulási tájékoztató; két összehasonlító elemzés. |
| --- | --- |

—

Az Európai Szerkezetátalakulás Megfigyelőközpontja (ERM): 1  489 új szerkezetátalakulási tájékoztató; két összehasonlító elemzés.

| — | Az Európai Szerkezetátalakulás Megfigyelőközpontja: Az ERM 2013-as éves jelentése – A szerkezetátalakulás megfigyelése és kezelése a 21. században. |
| --- | --- |

—

Az Európai Szerkezetátalakulás Megfigyelőközpontja: Az ERM 2013-as éves jelentése – A szerkezetátalakulás megfigyelése és kezelése a 21. században.

| — | Egyéb jelentések: Kkv-k szerkezetátalakulása Európában; Globálisnak születve: Új nemzetközi vállalkozások munkahelyteremtési potenciálja; A foglalkoztatás polarizálódása és a munkahelyek minősége a válság során: Európai Munkakörfigyelő 2013. |
| --- | --- |

—

Egyéb jelentések: Kkv-k szerkezetátalakulása Európában; Globálisnak születve: Új nemzetközi vállalkozások munkahelyteremtési potenciálja; A foglalkoztatás polarizálódása és a munkahelyek minősége a válság során: Európai Munkakörfigyelő 2013.

| — | A „Szerkezetátalakítási jogszabályok” adatbázis és a „Szerkezetátalakítást támogató eszközök” adatbázis ellenőrzése és frissítése. |
| --- | --- |

—

A „Szerkezetátalakítási jogszabályok” adatbázis és a „Szerkezetátalakítást támogató eszközök” adatbázis ellenőrzése és frissítése.

A munkakörülmények javítása és a foglalkoztatás fenntarthatósága az életpálya során

| — | Európai Munkakörülmények Megfigyelőközpontja (EWCO): 100 adataktualizálás; négy összehasonlító elemzés; Éves jelentés: Fejlemények a munkakapcsolatok és a munkakörülmények terén Európában (2012); hat felmérés. |
| --- | --- |

—

Európai Munkakörülmények Megfigyelőközpontja (EWCO): 100 adataktualizálás; négy összehasonlító elemzés; Éves jelentés: Fejlemények a munkakapcsolatok és a munkakörülmények terén Európában (2012); hat felmérés.

| — | 5. európai felmérés a munkakörülményekről – öt másodlagos elemzés közzététele: Munkaidő, valamint a munka és a magánélet közti egyensúly az életpálya során; Egészség és jólét a munkában; Munkaszervezés és munkavállalói érintettség Európában; Nők, férfiak és munkakörülmények Európában; A munkakörülmények és munkaviszonyok minősége Európában. |
| --- | --- |

—

5. európai felmérés a munkakörülményekről – öt másodlagos elemzés közzététele: Munkaidő, valamint a munka és a magánélet közti egyensúly az életpálya során; Egészség és jólét a munkában; Munkaszervezés és munkavállalói érintettség Európában; Nők, férfiak és munkakörülmények Európában; A munkakörülmények és munkaviszonyok minősége Európában.

| — | 3. európai vállalati felmérés: a 32 országot érintő terepmunka befejezése; az első megállapítások összefoglalásának közzététele. |
| --- | --- |

—

3. európai vállalati felmérés: a 32 országot érintő terepmunka befejezése; az első megállapítások összefoglalásának közzététele.

| — | Jelentés: A válság hatása az európai munkakörülményekre. |
| --- | --- |

—

Jelentés: A válság hatása az európai munkakörülményekre.

Munkaügyi kapcsolatok fejlesztése a méltányos és produktív megoldásokért, változó politikai környezetben

| — | Európai Munkakapcsolati Figyelő (EIRO): 247 adataktualizálás; négy reprezentativitási tanulmány; 2 db éves adataktualizálás a fizetésekről és a munkaidőről; Éves jelentés: Fejlemények a munkakapcsolatok és a munkakörülmények terén Európában (2012); négy összehasonlító elemzés; két felmérés. |
| --- | --- |

—

Európai Munkakapcsolati Figyelő (EIRO): 247 adataktualizálás; négy reprezentativitási tanulmány; 2 db éves adataktualizálás a fizetésekről és a munkaidőről; Éves jelentés: Fejlemények a munkakapcsolatok és a munkakörülmények terén Európában (2012); négy összehasonlító elemzés; két felmérés.

| — | Egyéb jelentések: A szociális partnerek részvétele az európai nyugdíjreformban; Tagállami tájékoztatási és konzultációs gyakorlatok Európában; A kormányok és szociális partnerek szerepe az idősebb munkavállalók munkaerőpiacon tartásában. |
| --- | --- |

—

Egyéb jelentések: A szociális partnerek részvétele az európai nyugdíjreformban; Tagállami tájékoztatási és konzultációs gyakorlatok Európában; A kormányok és szociális partnerek szerepe az idősebb munkavállalók munkaerőpiacon tartásában.

Az életszínvonal javítása és a szociális kohézió előmozdítása a gazdasági és szociális egyenlőtlenségek közepette

| — | 3. európai életminőség-felmérés:






  — | három másodlagos elemzés közzététele: Életminőség Európában – A társadalmi- és közszolgáltatások minősége; 3. európai életminőség-felmérés – Életminőség Európában: Társadalmi egyenlőtlenségek; 3. európai életminőség-felmérés – Életminőség Európában: Szubjektív jólét, |
| --- | --- | --- |

—

3. európai életminőség-felmérés:

—

három másodlagos elemzés közzététele: Életminőség Európában – A társadalmi- és közszolgáltatások minősége; 3. európai életminőség-felmérés – Életminőség Európában: Társadalmi egyenlőtlenségek; 3. európai életminőség-felmérés – Életminőség Európában: Szubjektív jólét,

| — | két szakpolitikai dokumentum közzététele: A háztartások túlzott eladósodottsága az Európai Unióban: Az informális adósságok szerepe; Politikai bizalom és civil szerepvállalás a válság során, |
| --- | --- |

—

két szakpolitikai dokumentum közzététele: A háztartások túlzott eladósodottsága az Európai Unióban: Az informális adósságok szerepe; Politikai bizalom és civil szerepvállalás a válság során,

| — | a bővítési országok életminőségével kapcsolatos jelentések közzététele. |
| --- | --- |

—

a bővítési országok életminőségével kapcsolatos jelentések közzététele.

| — | Jelentések és esettanulmányok országokról: Több és jobb munkahely az otthoni ápolási szolgáltatások ágazatában. |
| --- | --- |

—

Jelentések és esettanulmányok országokról: Több és jobb munkahely az otthoni ápolási szolgáltatások ágazatában.

| — | Jelentés: A közép-kelet európai egészségügyi dolgozók mobilitása és migrációja. |
| --- | --- |

—

Jelentés: A közép-kelet európai egészségügyi dolgozók mobilitása és migrációja.

Kommunikáció, valamint eszme- és tapasztalatcsere

| — | 1 13  760 jelentést töltöttek le az Eurofound weboldaláról, valamint 2 0 60  195 felhasználó látogatta meg az oldalt. |
| --- | --- |

—

1 13  760 jelentést töltöttek le az Eurofound weboldaláról, valamint 2 0 60  195 felhasználó látogatta meg az oldalt.

| — | 172 kiadvány PDF formátumban (671 nyelvi változatban). |
| --- | --- |

—

172 kiadvány PDF formátumban (671 nyelvi változatban).

| — | 220 uniós szakpolitikai dokumentum hivatkozott az Eurofound megállapításaira, illetve tapasztalataira; |
| --- | --- |

—

220 uniós szakpolitikai dokumentum hivatkozott az Eurofound megállapításaira, illetve tapasztalataira;

| — | 202 felkérés érkezett rendezvényeken való közreműködésre. |
| --- | --- |

—

202 felkérés érkezett rendezvényeken való közreműködésre.

Forrás: az Alapítványtól származó melléklet.

---

AZ EUROFOUND VÁLASZAI

| 11. | A fizikai leltárjelentést időközben véglegesítettük és közzétettük. A vonalkódokkal és a nyilvántartással kapcsolatos hibák javítása megtörtént. Az érintett tételek alacsony értékéből adódóan azok nem minősülnek eszközöknek, ezért ezek a hibák nincsenek hatással a pénzügyi beszámolóra.
  Továbbá most már minden esetben rendelkezésre áll a számlához csatolt szállítólevél, ami lehetővé teszi a helyes kezdőnap megállapítását az értékcsökkenés számításához. |
| --- | --- |

11.

A fizikai leltárjelentést időközben véglegesítettük és közzétettük. A vonalkódokkal és a nyilvántartással kapcsolatos hibák javítása megtörtént. Az érintett tételek alacsony értékéből adódóan azok nem minősülnek eszközöknek, ezért ezek a hibák nincsenek hatással a pénzügyi beszámolóra.

Továbbá most már minden esetben rendelkezésre áll a számlához csatolt szállítólevél, ami lehetővé teszi a helyes kezdőnap megállapítását az értékcsökkenés számításához.

| 12. | A befektetett eszközök nyilvántartása és elszámolása terén tapasztalt hiányosságok főként az új eszköznyilvántartó rendszerre való átállásból adódtak. Ezt mostanra sikerült orvosolni az ABAC Assets teljes körű bevezetésével és a belső munkafolyamatokat érintő jelentős változtatásokkal. |
| --- | --- |

12.

A befektetett eszközök nyilvántartása és elszámolása terén tapasztalt hiányosságok főként az új eszköznyilvántartó rendszerre való átállásból adódtak. Ezt mostanra sikerült orvosolni az ABAC Assets teljes körű bevezetésével és a belső munkafolyamatokat érintő jelentős változtatásokkal.

| 13–15. | A számokat és az elemzést elfogadjuk és megerősítjük. Az eredetileg 2014-re tervezett szolgáltatásokhoz kapcsolódó átvitelek nagy aránya (az összes nem tervezett átvitel 43 %-a) a 2011. és 2012. évi munkabéreket érintő döntésekkel magyarázható, amelyeket 2013 végén hoztak meg, és amelyek hatására megmaradt némi fel nem használt költségvetési keret. A költségvetés minél teljesebb körű végrehajtása érdekében az a döntés született, hogy a rendelkezésre álló forrásokat teljesen felhasználjuk a Bizottság javaslatának megfelelően. Az átvitelek (például a 2014-re tervezett és későbbre halasztott tevékenységekhez kapcsolódók) azt mutatják, hogy az átvitelek kevesebb mint 20 %-a volt nem tervezett, és azok egy része az Eurofound ellenőrzési körén kívül esik. |
| --- | --- |

13–15.

A számokat és az elemzést elfogadjuk és megerősítjük. Az eredetileg 2014-re tervezett szolgáltatásokhoz kapcsolódó átvitelek nagy aránya (az összes nem tervezett átvitel 43 %-a) a 2011. és 2012. évi munkabéreket érintő döntésekkel magyarázható, amelyeket 2013 végén hoztak meg, és amelyek hatására megmaradt némi fel nem használt költségvetési keret. A költségvetés minél teljesebb körű végrehajtása érdekében az a döntés született, hogy a rendelkezésre álló forrásokat teljesen felhasználjuk a Bizottság javaslatának megfelelően. Az átvitelek (például a 2014-re tervezett és későbbre halasztott tevékenységekhez kapcsolódók) azt mutatják, hogy az átvitelek kevesebb mint 20 %-a volt nem tervezett, és azok egy része az Eurofound ellenőrzési körén kívül esik.

| 16. | Az Eurofoundnak több mint 30 éve meglehetősen részletes megállapodása van az ír kormánnyal az Európai Unió kiváltságairól és mentességeiről szóló jegyzőkönyv alkalmazásáról.
  Ettől függetlenül február elején az Eurofound tárgyalásokat kezdett az említett témában azzal a céllal, hogy 2014 végéig megállapodást kössön az ír kormánnyal. |
| --- | --- |

16.

Az Eurofoundnak több mint 30 éve meglehetősen részletes megállapodása van az ír kormánnyal az Európai Unió kiváltságairól és mentességeiről szóló jegyzőkönyv alkalmazásáról.

Ettől függetlenül február elején az Eurofound tárgyalásokat kezdett az említett témában azzal a céllal, hogy 2014 végéig megállapodást kössön az ír kormánnyal.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/282 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/282

---

JELENTÉS

az Eurojust 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Eurojust válaszaival együtt

(2014/C 442/33)

BEVEZETÉS

| 1. | Az Európai Unió Igazságügyi Együttműködési Egységét (a továbbiakban: az Eurojust), melynek székhelye Hágában van, a szervezett bűnözés súlyos formái elleni küzdelem fokozása céljából a 2002/187/IB tanácsi határozat (1) hozta létre. Az Eurojust célja, hogy fejlessze az olyan, határokon átnyúló nyomozások és büntetőeljárások összehangolását, amelyek uniós tagállamok között, illetve uniós tagállamok és harmadik államok között zajlanak (2). |
| --- | --- |

1.

Az Európai Unió Igazságügyi Együttműködési Egységét (a továbbiakban: az Eurojust), melynek székhelye Hágában van, a szervezett bűnözés súlyos formái elleni küzdelem fokozása céljából a 2002/187/IB tanácsi határozat (1) hozta létre. Az Eurojust célja, hogy fejlessze az olyan, határokon átnyúló nyomozások és büntetőeljárások összehangolását, amelyek uniós tagállamok között, illetve uniós tagállamok és harmadik államok között zajlanak (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint az Eurojust felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint az Eurojust felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Eurojust éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Eurojust éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll;

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Eurojust éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | A Eurojust éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Eurojust éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Eurojust pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Eurojust éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

A Eurojust éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Eurojust éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Eurojust pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Eurojust éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Eurojust éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Eurojust éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Eurojust éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | A különböző címek alatt lekötött előirányzatok az összes előirányzat 98 és 99 %-a között mozogtak, ami azt mutatja, hogy a jogi kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele a III. cím (Operatív kiadások) alatt: 2 3 41  825 EUR (32 %). Ezért elsősorban az abból adódó késedelem okolható, hogy év végén a belső szoftver kezelését egy új szolgáltató vette át. Ezenkívül a „közös nyomozócsoportok” támogatására felhasznált programokból finanszírozott kiadások visszatérítése csak 2014-ben volt esedékes. |
| --- | --- |

11.

A különböző címek alatt lekötött előirányzatok az összes előirányzat 98 és 99 %-a között mozogtak, ami azt mutatja, hogy a jogi kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele a III. cím (Operatív kiadások) alatt: 2 3 41  825 EUR (32 %). Ezért elsősorban az abból adódó késedelem okolható, hogy év végén a belső szoftver kezelését egy új szolgáltató vette át. Ezenkívül a „közös nyomozócsoportok” támogatására felhasznált programokból finanszírozott kiadások visszatérítése csak 2014-ben volt esedékes.

| 12. | Az Eurojustnál 2013-ban 101 költségvetési sort érintő 49 költségvetési átcsoportosításra került sor. Ez a költségvetés-tervezés és -végrehajtás hiányosságaira utal. |
| --- | --- |

12.

Az Eurojustnál 2013-ban 101 költségvetési sort érintő 49 költségvetési átcsoportosításra került sor. Ez a költségvetés-tervezés és -végrehajtás hiányosságaira utal.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 13. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

13.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 63., 2002.3.6., 1. o.

1

(2)  Az Eurojust hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A 2010-es pénzügyi évre vonatkozó jelentésben a Számvevőszék megjegyezte, hogy az alapító rendeletből jelenleg eredő átfedések megszüntetése érdekében érdemes lenne megfontolni az igazgató és az Eurojust testülete közötti szerep- és felelősségmegosztás újbóli meghatározását (1). 2011 során nem tettek erre vonatkozó korrekciós intézkedéseket. | Folyamatban |
| 2011 | Az Eurojust még nem fogadta el a személyzeti szabályzat összes végrehajtási szabályát (2). | Végrehajtva |
| 2012 | Biztonsági szolgáltatási keretszerződést írtak alá 2008-ban, amelyet 2009-ben módosítottak. Az árak kiszámításánál alkalmazott módosított képlet szerint az árak progresszíven 22 %-kal növekedtek, míg az eredeti keretszerződés legfeljebb 4 %-os növekedést tett volna lehetővé. A 4 %-os küszöböt meghaladó teljes áremelkedés összege a 2008 és 2012 közötti időszakban mintegy 4 40  000 EUR volt, amelyből 2012-ben kb. 68  000 EUR kifizetésére került sor. Egy ilyen jelentős árnövekedés csorbíthatja az eredeti közbeszerzési eljárás átláthatóságát és méltányos voltát, és torzíthatja a versenyt. | n.a. |
| 2012 | Az Eurojustnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát: Nem volt bizonyíték arra, hogy az írásbeli vizsgák és az interjúk kérdéseit még azelőtt határozták volna meg, hogy a felvételi bizottság értékelte a beérkezett pályázatokat, sem arra, hogy az írásbeli vizsgák és az interjúk közötti súlyozást a jelöltek szűrése előtt határozták volna meg. | Végrehajtva |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A 2010-es pénzügyi évre vonatkozó jelentésben a Számvevőszék megjegyezte, hogy az alapító rendeletből jelenleg eredő átfedések megszüntetése érdekében érdemes lenne megfontolni az igazgató és az Eurojust testülete közötti szerep- és felelősségmegosztás újbóli meghatározását (1). 2011 során nem tettek erre vonatkozó korrekciós intézkedéseket.

Folyamatban

2011

Az Eurojust még nem fogadta el a személyzeti szabályzat összes végrehajtási szabályát (2).

Végrehajtva

2012

Biztonsági szolgáltatási keretszerződést írtak alá 2008-ban, amelyet 2009-ben módosítottak. Az árak kiszámításánál alkalmazott módosított képlet szerint az árak progresszíven 22 %-kal növekedtek, míg az eredeti keretszerződés legfeljebb 4 %-os növekedést tett volna lehetővé. A 4 %-os küszöböt meghaladó teljes áremelkedés összege a 2008 és 2012 közötti időszakban mintegy 4 40  000 EUR volt, amelyből 2012-ben kb. 68  000 EUR kifizetésére került sor. Egy ilyen jelentős árnövekedés csorbíthatja az eredeti közbeszerzési eljárás átláthatóságát és méltányos voltát, és torzíthatja a versenyt.

n.a.

2012

Az Eurojustnak tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát: Nem volt bizonyíték arra, hogy az írásbeli vizsgák és az interjúk kérdéseit még azelőtt határozták volna meg, hogy a felvételi bizottság értékelte a beérkezett pályázatokat, sem arra, hogy az írásbeli vizsgák és az interjúk közötti súlyozást a jelöltek szűrése előtt határozták volna meg.

Végrehajtva

---

(1)  A 2003/659/IB (HL L 245., 2003.9.29., 44. o.) és a 2009/426/IB (HL L 138., 2009.6.4., 14. o.) tanácsi határozattal módosított 2002/187/IB tanácsi határozat 28., 29., 30. és 36. cikke.

(2)  A következő területekre vonatkozóan hiányoznak a végrehajtási szabályok: „Átsorolás”, „Igazgatási vizsgálatok és fegyelmi eljárás”, „Részmunkaidő”, „Megosztott munkavégzés”, „Középvezetők”, „Vezetői pozíciók ideiglenes betöltése”, „A felső vezetés értékelése”, „Nyugdíjcsökkentés nélküli korkedvezményes nyugdíjazás”, „Szabadság”, „Személyzeti bizottság”, valamint „Kiküldetésekre vonatkozó útmutató”.

---

II. MELLÉKLET

Eurojust (Hága)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 85. cikke) | Az Eurojust feladata a nemzeti hatóságok közötti koordináció és együttműködés támogatása és erősítése az Európai Uniót érintő, határokon átnyúló súlyos bűnözés elleni küzdelemben. |
| --- | --- |
| Az Eurojust hatásköre


  (a 2003/659/IB és 2009/426/IB határozattal módosított 2002/187/IB tanácsi határozat 3., 5., 6. és 7. cikke alapján) | Célok


  A 2003/659/IB és 2009/426/IB határozattal módosított 2002/187/IB tanácsi határozat 3. cikke

  A súlyos, különösen a szervezett bűnözés területén, a 4. cikkben említett, két vagy több tagállamot érintő büntetendő magatartással kapcsolatos nyomozással és büntetőeljárással összefüggésben az Eurojust céljai a következők:






  a) | a tagállamokban a nyomozások és a büntetőeljárások összehangolásának ösztönzése és fokozása a tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságai között, figyelembe véve az egy tagállam hatáskörrel rendelkező hatóságától származó megkereséseket és a Szerződések keretében elfogadott rendelkezések értelmében illetékes bármely szerv által szolgáltatott információkat; |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 85. cikke)

Az Eurojust feladata a nemzeti hatóságok közötti koordináció és együttműködés támogatása és erősítése az Európai Uniót érintő, határokon átnyúló súlyos bűnözés elleni küzdelemben.

Az Eurojust hatásköre

(a 2003/659/IB és 2009/426/IB határozattal módosított 2002/187/IB tanácsi határozat 3., 5., 6. és 7. cikke alapján)

Célok

A 2003/659/IB és 2009/426/IB határozattal módosított 2002/187/IB tanácsi határozat 3. cikke

A súlyos, különösen a szervezett bűnözés területén, a 4. cikkben említett, két vagy több tagállamot érintő büntetendő magatartással kapcsolatos nyomozással és büntetőeljárással összefüggésben az Eurojust céljai a következők:

a)

a tagállamokban a nyomozások és a büntetőeljárások összehangolásának ösztönzése és fokozása a tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságai között, figyelembe véve az egy tagállam hatáskörrel rendelkező hatóságától származó megkereséseket és a Szerződések keretében elfogadott rendelkezések értelmében illetékes bármely szerv által szolgáltatott információkat;

| b) | a tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságai közötti együttműködés fejlesztése, különösen a – többek között a kölcsönös elismerés elvét érvényesítő eszközökkel kapcsolatos – igazságügyi együttműködésre irányuló megkeresések és határozatok teljesítésének előmozdítása; |
| --- | --- |

b)

a tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságai közötti együttműködés fejlesztése, különösen a – többek között a kölcsönös elismerés elvét érvényesítő eszközökkel kapcsolatos – igazságügyi együttműködésre irányuló megkeresések és határozatok teljesítésének előmozdítása;

| c) | a tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságainak egyéb támogatása, a nyomozások és büntetőeljárások hatékonyabbá tétele céljából. |
| --- | --- |

c)

a tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságainak egyéb támogatása, a nyomozások és büntetőeljárások hatékonyabbá tétele céljából.

Feladatok

A 2003/659/IB és 2009/426/IB határozattal módosított 2002/187/IB tanácsi határozat 5. cikke

| 1. | Céljainak megvalósításában az Eurojust a következő módokon tesz eleget feladatainak:






  a) | a 6. cikk szerint egy vagy több érintett nemzeti tagja révén; vagy |
| --- | --- | --- |

1.

Céljainak megvalósításában az Eurojust a következő módokon tesz eleget feladatainak:

a)

a 6. cikk szerint egy vagy több érintett nemzeti tagja révén; vagy

| b) | testületként, a 7. cikkel összhangban, ha:






  i. | az Eurojust által vizsgált ügyek valamelyikében érintett egy vagy több nemzeti tag ezt kéri; vagy |
| --- | --- | --- |

b)

testületként, a 7. cikkel összhangban, ha:

i.

az Eurojust által vizsgált ügyek valamelyikében érintett egy vagy több nemzeti tag ezt kéri; vagy

| ii. | az ügy olyan nyomozással vagy büntetőeljárásokkal jár, amelyeknek uniós szintű következményei vannak, vagy amelyek a közvetlenül érintett tagállamokon kívül más tagállamokat is érinthetnek; vagy |
| --- | --- |

ii.

az ügy olyan nyomozással vagy büntetőeljárásokkal jár, amelyeknek uniós szintű következményei vannak, vagy amelyek a közvetlenül érintett tagállamokon kívül más tagállamokat is érinthetnek; vagy

| iii. | az eljárás az Eurojust céljaival összefüggő általános kérdést érint; vagy |
| --- | --- |

iii.

az eljárás az Eurojust céljaival összefüggő általános kérdést érint; vagy

| iv. | a határozat egyébként így rendelkezik. |
| --- | --- |

iv.

a határozat egyébként így rendelkezik.

| 2. | Az Eurojust feladatainak ellátása során jelzi, hogy a 6. cikknek megfelelően egy vagy több érintett nemzeti tagja révén, vagy a 7. cikk szerint testületként kíván eljárni. |
| --- | --- |

2.

Az Eurojust feladatainak ellátása során jelzi, hogy a 6. cikknek megfelelően egy vagy több érintett nemzeti tagja révén, vagy a 7. cikk szerint testületként kíván eljárni.

A 2003/659/IB és 2009/426/IB határozattal módosított 2002/187/IB tanácsi határozat 6. cikke

| 1. | Az érintett nemzeti tagjai révén eljárva, az Eurojust:






  a) | kellő indokolás mellett kérheti az érintett tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságait, hogy:






  i. | konkrét cselekmények tekintetében rendeljenek el nyomozást vagy büntetőeljárást; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Az érintett nemzeti tagjai révén eljárva, az Eurojust:

a)

kellő indokolás mellett kérheti az érintett tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságait, hogy:

i.

konkrét cselekmények tekintetében rendeljenek el nyomozást vagy büntetőeljárást;

| ii. | fogadják el azt, hogy egyikük kedvezőbb helyzetben lehet az adott cselekményekkel kapcsolatban a nyomozás vagy a büntetőeljárás megindítása terén; |
| --- | --- |

ii.

fogadják el azt, hogy egyikük kedvezőbb helyzetben lehet az adott cselekményekkel kapcsolatban a nyomozás vagy a büntetőeljárás megindítása terén;

| iii. | koordináljanak az érintett tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságaival; |
| --- | --- |

iii.

koordináljanak az érintett tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságaival;

| iv. | hozzanak létre közös nyomozócsoportot az együttműködés megfelelő eszközeivel összhangban; |
| --- | --- |

iv.

hozzanak létre közös nyomozócsoportot az együttműködés megfelelő eszközeivel összhangban;

| v. | bocsássák rendelkezésére a feladatainak ellátásához szükséges információt; |
| --- | --- |

v.

bocsássák rendelkezésére a feladatainak ellátásához szükséges információt;

| vi. | tegyenek különleges nyomozati intézkedéseket; |
| --- | --- |

vi.

tegyenek különleges nyomozati intézkedéseket;

| vii. | tegyenek meg bármely, a nyomozás vagy a büntetőeljárás szempontjából indokolt egyéb intézkedést; |
| --- | --- |

vii.

tegyenek meg bármely, a nyomozás vagy a büntetőeljárás szempontjából indokolt egyéb intézkedést;

| b) | gondoskodik arról, hogy az érintett tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságai tájékoztassák egymást a nyomozásról és a büntetőeljárásokról, amelyek a tudomására jutottak; |
| --- | --- |

b)

gondoskodik arról, hogy az érintett tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságai tájékoztassák egymást a nyomozásról és a büntetőeljárásokról, amelyek a tudomására jutottak;

| c) | a tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságainak kérelmére segítséget nyújt a nyomozások és büntetőeljárások lehető legmegfelelőbb összehangolásához; |
| --- | --- |

c)

a tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságainak kérelmére segítséget nyújt a nyomozások és büntetőeljárások lehető legmegfelelőbb összehangolásához;

| d) | segítséget nyújt a hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóságok együttműködésének javításához; |
| --- | --- |

d)

segítséget nyújt a hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóságok együttműködésének javításához;

| e) | együttműködik és konzultál az Európai Igazságügyi Hálózattal, így igénybe veszi a Hálózat dokumentációs adatbázisát, és hozzájárul annak javításához; |
| --- | --- |

e)

együttműködik és konzultál az Európai Igazságügyi Hálózattal, így igénybe veszi a Hálózat dokumentációs adatbázisát, és hozzájárul annak javításához;

| f) | a 3. cikk (2) és (3) bekezdésében említett esetekben, a testület egyetértésével segíti a csak egyetlen tagállam hatáskörrel rendelkező hatóságát érintő nyomozást és büntetőeljárást. |
| --- | --- |

f)

a 3. cikk (2) és (3) bekezdésében említett esetekben, a testület egyetértésével segíti a csak egyetlen tagállam hatáskörrel rendelkező hatóságát érintő nyomozást és büntetőeljárást.

| 2. | A tagállamok gondoskodnak arról, hogy a hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóságok haladéktalanul válaszoljanak az e cikk alapján hozzájuk intézett megkeresésekre. |
| --- | --- |

2.

A tagállamok gondoskodnak arról, hogy a hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóságok haladéktalanul válaszoljanak az e cikk alapján hozzájuk intézett megkeresésekre.

A 2003/659/IB és 2009/426/IB határozattal módosított 2002/187/IB tanácsi határozat 7. cikke

| 1. | Testületként eljárva, az Eurojust:






  a) | a 4. cikk (1) bekezdésében említett bűnözési formák és bűncselekmények vonatkozásában – megfelelő indoklással – az érintett tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságaitól kérheti:






  i. | konkrét cselekmények tekintetében rendeljenek el nyomozást vagy büntetőeljárást; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Testületként eljárva, az Eurojust:

a)

a 4. cikk (1) bekezdésében említett bűnözési formák és bűncselekmények vonatkozásában – megfelelő indoklással – az érintett tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságaitól kérheti:

i.

konkrét cselekmények tekintetében rendeljenek el nyomozást vagy büntetőeljárást;

| ii. | fogadják el azt, hogy egyikük kedvezőbb helyzetben lehet az adott cselekményekkel kapcsolatban a nyomozás vagy a büntetőeljárás megindítása terén; |
| --- | --- |

ii.

fogadják el azt, hogy egyikük kedvezőbb helyzetben lehet az adott cselekményekkel kapcsolatban a nyomozás vagy a büntetőeljárás megindítása terén;

| iii. | koordináljanak az érintett tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságaival; |
| --- | --- |

iii.

koordináljanak az érintett tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságaival;

| iv. | hozzanak létre közös nyomozócsoportot az együttműködés megfelelő eszközeivel összhangban; |
| --- | --- |

iv.

hozzanak létre közös nyomozócsoportot az együttműködés megfelelő eszközeivel összhangban;

| v. | bocsássák rendelkezésére a feladatainak ellátásához szükséges információt; |
| --- | --- |

v.

bocsássák rendelkezésére a feladatainak ellátásához szükséges információt;

| b) | biztosítja, hogy az érintett tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságai tájékoztassák egymást a tudomására jutott olyan nyomozásról és büntetőeljárásokról, amelyeknek uniós szintű következményei vannak, vagy amelyek a közvetlenül érintetteken túl más tagállamokat is érinthetnek; |
| --- | --- |

b)

biztosítja, hogy az érintett tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságai tájékoztassák egymást a tudomására jutott olyan nyomozásról és büntetőeljárásokról, amelyeknek uniós szintű következményei vannak, vagy amelyek a közvetlenül érintetteken túl más tagállamokat is érinthetnek;

| c) | a tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságainak kérelmére segítséget nyújt a nyomozások és büntetőeljárások lehető legmegfelelőbb összehangolásához; |
| --- | --- |

c)

a tagállamok hatáskörrel rendelkező hatóságainak kérelmére segítséget nyújt a nyomozások és büntetőeljárások lehető legmegfelelőbb összehangolásához;

| d) | elősegíti a hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóságok együttműködésének javítását, különösen az Europol elemzései alapján; |
| --- | --- |

d)

elősegíti a hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóságok együttműködésének javítását, különösen az Europol elemzései alapján;

| e) | együttműködik és konzultál az Európai Igazságügyi Hálózattal, így igénybe veszi a Hálózat dokumentációs adatbázisát, és hozzájárul annak javításához; |
| --- | --- |

e)

együttműködik és konzultál az Európai Igazságügyi Hálózattal, így igénybe veszi a Hálózat dokumentációs adatbázisát, és hozzájárul annak javításához;

| f) | segítheti az Europolt, többek között az Europol elemzéseire támaszkodó vélemények kifejtésével; |
| --- | --- |

f)

segítheti az Europolt, többek között az Europol elemzéseire támaszkodó vélemények kifejtésével;

| g) | az a), c) és d) pontban említett esetekben logisztikai támogatást nyújthat. Ez a logisztikai támogatás jelenthet fordítást, tolmácsolást és koordinációs értekezletek szervezését. |
| --- | --- |

g)

az a), c) és d) pontban említett esetekben logisztikai támogatást nyújthat. Ez a logisztikai támogatás jelenthet fordítást, tolmácsolást és koordinációs értekezletek szervezését.

| 2. | Ha két vagy több nemzeti tag nem ért egyet abban, hogy egy, a nyomozással vagy a büntetőeljárással kapcsolatos joghatósági összeütközést a 6. cikk és különösen annak (1) bekezdése c) pontja alapján hogyan oldjanak meg, a testületet kell felkérni arra, hogy írásbeli, nem kötelező erejű véleményt adjon az esetről, feltéve, hogy az nem volt megoldható az érintett, hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóságok közötti kölcsönös megállapodás útján. A testület véleményét késedelem nélkül továbbítani kell az érintett tagállamoknak. Ez a bekezdés nem érinti az (1) bekezdés a) pontjának ii. alpontját. |
| --- | --- |

2.

Ha két vagy több nemzeti tag nem ért egyet abban, hogy egy, a nyomozással vagy a büntetőeljárással kapcsolatos joghatósági összeütközést a 6. cikk és különösen annak (1) bekezdése c) pontja alapján hogyan oldjanak meg, a testületet kell felkérni arra, hogy írásbeli, nem kötelező erejű véleményt adjon az esetről, feltéve, hogy az nem volt megoldható az érintett, hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóságok közötti kölcsönös megállapodás útján. A testület véleményét késedelem nélkül továbbítani kell az érintett tagállamoknak. Ez a bekezdés nem érinti az (1) bekezdés a) pontjának ii. alpontját.

| 3. | Az Európai Unió által az igazságügyi együttműködésre vonatkozóan elfogadott bármely jogi eszköz rendelkezéseitől függetlenül bármely hatáskörrel rendelkező hatóság jelentést tehet az Eurojustnak az igazságügyi együttműködésre irányuló megkeresések és határozatok, ideértve a kölcsönös elismerés elvét érvényesítő eszközök végrehajtásával kapcsolatos, ismétlődő visszautasításokról és nehézségekről, valamint felkérheti a testületet, hogy írásbeli, nem kötelező erejű véleményt adjon az esetről, feltéve, hogy az nem volt megoldható az érintett, hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóságok közötti kölcsönös megállapodás vagy az érintett nemzeti tagok bevonása útján. A testület véleményét késedelem nélkül továbbítani kell az érintett tagállamoknak. |
| --- | --- |

3.

Az Európai Unió által az igazságügyi együttműködésre vonatkozóan elfogadott bármely jogi eszköz rendelkezéseitől függetlenül bármely hatáskörrel rendelkező hatóság jelentést tehet az Eurojustnak az igazságügyi együttműködésre irányuló megkeresések és határozatok, ideértve a kölcsönös elismerés elvét érvényesítő eszközök végrehajtásával kapcsolatos, ismétlődő visszautasításokról és nehézségekről, valamint felkérheti a testületet, hogy írásbeli, nem kötelező erejű véleményt adjon az esetről, feltéve, hogy az nem volt megoldható az érintett, hatáskörrel rendelkező nemzeti hatóságok közötti kölcsönös megállapodás vagy az érintett nemzeti tagok bevonása útján. A testület véleményét késedelem nélkül továbbítani kell az érintett tagállamoknak.

Irányítás

(a 2002/187/IB tanácsi határozat 2., 9., 23., 28., 29. és 36. cikke; az Eurojust eljárási szabályzatának 3. cikke)

A testület

A testület az Eurojust szervezeti felépítéséért és működéséért felel. A testület az egyes tagállamok által saját jogrendszerüknek megfelelően kinevezett egy-egy nemzeti tagból áll, akik ügyészek, bírók vagy ezekkel azonos jogosultságokkal rendelkező rendőrtisztek. A testület a nemzeti tagok közül választ elnököt.

Igazgató

Az adminisztratív igazgatót a testület nevezi ki kétharmados többséggel.

A közös felügyeleti szerv

Felügyeli a személyes adatok feldolgozását.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács minősített többséggel elfogadott ajánlása alapján.

Az Eurojust rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

32,4 (33,3) millió EUR, a célhoz kötött bevételekkel együtt

Létszám 2013. december 31-én:

Nemzeti tagok: 28 (ebből 2 a tagállamában) (27, ebből 2 a tagállamában)

Nemzeti póttagok: 20 (ebből 11 a tagállamában) (17, ebből 10 a tagállamában)

Nemzeti tagok asszisztensei: 21 (ebből 8 a tagállamában) (22, ebből 11 a tagállamában)

Ideiglenes alkalmazottak: 203 (188)

Szerződéses alkalmazottak: 27 (29)

Kirendelt nemzeti szakértő: 14 (18)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Koordinációs értekezletek száma: 206 (194)

Ügyek száma összesen: 1  576(1  533)

Megtévesztés és csalás: 472 (382)
   (1)

(Mobil) szervezett bűnözés: 264 (231)
   (1)

Kábítószer-kereskedelem: 248 (263)
   (1)

Pénzmosás: 202 (144)
   (1)

IIlegális bevándorlás és emberkereskedelem: 110 (89)
   (1)

Korrupció: 56 (30)
   (1)

Számítástechnikai bűnözés: 29 (42)
   (1)

Terrorizmus: 17 (32)
   (1)

Az EU pénzügyi érdekeit sértő bűncselekmények: 15 (27)
   (1)

---

(1)  Az esetek besorolásánál alkalmazott bűncselekménylista tükrözi, hogy az Eurojust 2013-ban milyen bűncselekménytípusokat kezelt prioritásként.

Forrás: Az Eurojusttól származó melléklet.

---

AZ EUROJUST VÁLASZAI

| 11. | Az Eurojust elfogadja a tényt, hogy a III. cím esetében a 2014-es évre történő átvezetések viszonylag magasak, azonban a Bíroság által azonosított indokolásra hivatkozik. Az indokolatlan átvezetések elkerülése érdekében az Eurojust továbbra is éber marad. |
| --- | --- |

11.

Az Eurojust elfogadja a tényt, hogy a III. cím esetében a 2014-es évre történő átvezetések viszonylag magasak, azonban a Bíroság által azonosított indokolásra hivatkozik. Az indokolatlan átvezetések elkerülése érdekében az Eurojust továbbra is éber marad.

| 12. | Az Eurojust elfogadja a megjegyzést, és már meg is valósította a Bíróság iránymutatását azáltal, hogy a 2014-es pénzügyi évben használt költségvetési tételek számát 26,4 %-kal csökkentette. |
| --- | --- |

12.

Az Eurojust elfogadja a megjegyzést, és már meg is valósította a Bíróság iránymutatását azáltal, hogy a 2014-es pénzügyi évben használt költségvetési tételek számát 26,4 %-kal csökkentette.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/290 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/290

---

JELENTÉS

az Európai Rendőrségi Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt

(2014/C 442/34)

BEVEZETÉS

| 1. | A hágai székhelyű Európai Rendőrségi Hivatalt (a továbbiakban: a Hivatal, más néven Europol), a 2009/371/IB tanácsi határozat (1) hozta létre. A Hivatal célja, hogy támogassa és erősítse a tagállamok rendőri hatóságainak és egyéb bűnüldöző szolgálatainak tevékenységét, valamint a közöttük folytatott kölcsönös együttműködést a két vagy több tagállamot érintő bűncselekmények, a terrorizmus és az uniós politikák alá tartozó közös érdekeket sértő bűnözési formák megelőzése és üldözése terén (2). |
| --- | --- |

1.

A hágai székhelyű Európai Rendőrségi Hivatalt (a továbbiakban: a Hivatal, más néven Europol), a 2009/371/IB tanácsi határozat (1) hozta létre. A Hivatal célja, hogy támogassa és erősítse a tagállamok rendőri hatóságainak és egyéb bűnüldöző szolgálatainak tevékenységét, valamint a közöttük folytatott kölcsönös együttműködést a két vagy több tagállamot érintő bűncselekmények, a terrorizmus és az uniós politikák alá tartozó közös érdekeket sértő bűnözési formák megelőzése és üldözése terén (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Hivatal éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Hivatal éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása (6); és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása (6); és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A TRANZAKCIÓK JOGSZERŰSÉGÉRŐL ÉS SZABÁLYSZERŰSÉGÉRŐL

| 11. | Noha a Hivatal az elmúlt években javított a közbeszerzési eljárások előkészítésén, végrehajtásán és dokumentálásán, mégsem minden 2013-as döntését hozta kellően konkrét kiválasztási kritériumok és reális árajánlatok alapján, illetve a bevett szakmai követelményekkel összhangban. Ez befolyásolta a közbeszerzési eljárások eredményességét. |
| --- | --- |

11.

Noha a Hivatal az elmúlt években javított a közbeszerzési eljárások előkészítésén, végrehajtásán és dokumentálásán, mégsem minden 2013-as döntését hozta kellően konkrét kiválasztási kritériumok és reális árajánlatok alapján, illetve a bevett szakmai követelményekkel összhangban. Ez befolyásolta a közbeszerzési eljárások eredményességét.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 12. | A költségvetés-felhasználási arány 2013-ban tovább javult, a kötelezettségvállalási előirányzatok teljes átvitele 9,4 millió EUR-ra, vagyis 11,6 %-ra csökkent (2012: 16,3 millió EUR, vagyis 19,6 %). A lekötött előirányzatok átvitele azonban továbbra is nagy volt a II. cím (Igazgatási kiadások) esetében, 3,0 millió EUR, vagyis 41 % (2012: 4,2 millió EUR, vagyis 49 %). Ezek elsősorban az épületnek az év végére tervezett módosításaira vonatkoztak (1,8 millió EUR), valamint egyéb olyan adminisztratív költségekre, amelyekről a számlák még nem érkeztek meg év végéig. |
| --- | --- |

12.

A költségvetés-felhasználási arány 2013-ban tovább javult, a kötelezettségvállalási előirányzatok teljes átvitele 9,4 millió EUR-ra, vagyis 11,6 %-ra csökkent (2012: 16,3 millió EUR, vagyis 19,6 %). A lekötött előirányzatok átvitele azonban továbbra is nagy volt a II. cím (Igazgatási kiadások) esetében, 3,0 millió EUR, vagyis 41 % (2012: 4,2 millió EUR, vagyis 49 %). Ezek elsősorban az épületnek az év végére tervezett módosításaira vonatkoztak (1,8 millió EUR), valamint egyéb olyan adminisztratív költségekre, amelyekről a számlák még nem érkeztek meg év végéig.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 13. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

13.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. szeptember 16-i luxembourgi ülésén fogadta el a Pietro RUSSO számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 121., 2009.5.15, 37. o.

1

(2)  A Hivatal hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Az áthozatok és a törlések magas aránya, illetve a 2011-es költségvetési átcsoportosítások nagy száma arra utal, hogy a Hivatal nehézségekkel nézett szembe tevékenységeinek tervezésében, illetve végrehajtásában. | Végrehajtva |
| 2011 | A kifizetéseknek a kötelezettségvállalásokkal szembeni alacsony szintje (34 % a II. címben, illetve 45 % a III. címben) ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének. | n.a. |
| 2011 | Még nincsenek elfogadott eljárások a politikák és eljárások alóli kivételek, illetve az azoktól való eltérések megállapítására, jóváhagyására és rögzítésére. Kivételek és eltérések rögzítésére a 2011-es kifizetések 7 %-ánál került sor. | Eljárások: Végrehajtva
  Kivételek és eltérések szintje: Folyamatban |
| 2011 | A számviteli rendszert a számvitelért felelős tisztviselő még nem validálta teljes körűen. Ez olyan alapvető folyamatokra is vonatkozik, mint az év végi lezárás, illetve az alkalmazottak pénzügyi jogosultságainak megállapítása. | Végrehajtva |
| 2011 | Hiányosságokra derült fény az eszközöknek az új székházba történő költözés előtti és utáni fizikai ellenőrzésére és nyilvántartására nézve. Ezenkívül a biztosítási szerződések nem tükrözik a Hivatal eszközeinek értékét. A költözés előtt a nettó eszközök mintegy 17 millió EUR-val túl voltak biztosítva, jelenleg viszont mintegy 21 millió EUR-val alul vannak biztosítva. | Végrehajtva |
| 2011 | A Hivatal pénzügyi szabályzata a végrehajtási szabályokban megállapított részletes szabályokra és eljárásokra hivatkozik. A végrehajtási szabályokat azonban még nem fogadták el. | n.a. |
| 2011 | Bőven van még javítanivaló a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságának terén: az írásbeli tesztek és szóbeli elbeszélgetések kérdéseit azután állították össze, hogy a felvételi bizottság értékelte a jelentkezéseket; nem állítottak fel alsó ponthatárokat, amelyeket el kellett volna érni az írásbeli teszteken és szóbeli elbeszélgetéseken való részvételhez és a megfelelt jelöltek listájára való felkerüléshez; a felvételi bizottságok nem dokumentálták valamennyi ülésüket és döntésüket. | Végrehajtva |
| 2012 | A számítástechnikai bűnözés elleni európai központ felállításával kapcsolatban szükségessé vált épület-átalakításra a Hivatal 1,2 millió EUR-t vitt át. Noha a fogadó állam már 2012 júliusában beleegyezését adta az átalakításhoz, a beruházási szerződést csak 2013 áprilisában írták alá. Az Europol ezenkívül 0,1 millió EUR-t vitt át az új humánerőforrás-rendszer bevezetésével kapcsolatban. A szerződés az év végén lejárt, és nem hosszabbították meg. Egyik átvitel sem felelt meg év végi jogi kötelezettségvállalásoknak, és ekképp mindkettő szabálytalan volt. | Végrehajtva |
| 2012 | A Hivatal nem követeli meg, hogy alkalmazottai rendszeresen frissítsék az információkat a gyermekeik után járó, más forrásból kapott támogatásokkal kapcsolatban. Ezért több olyan esetre derült fény, amikor jogtalanul kifizetett összegeket kell visszatéríttetni, mivel a gyermekek után járó támogatás összegét nem csökkentették a tényleges helyzetnek megfelelően. | Végrehajtva |
| 2012 | A 2011-ről átvitt, összesen 15 millió EUR összegű kötelezettségvállalásból 2012-ben 2,6 millió EUR-nyit törölni kellett, mivel meghaladta a tényleges igényeket. | Végrehajtva |
| 2012 | A Hivatal 16,3 millió EUR lekötött előirányzatot (az összes lekötött előirányzat 19,64 %-át) vitt át 2013-ra. Ezek az átvitelek főleg a II. címet – Egyéb igazgatási kiadások – (4,2 millió EUR) és a III. címet – Operatív tevékenységek – (11,2 millió EUR) érintik, és főként az Europol 2012 júniusában kapott új feladatára, a számítástechnikai bűnözés elleni európai központ működtetésére vonatkoznak. A feladat végrehajtása kapcsán az év végéhez közel jelentős költségvetési kötelezettségvállalásokra került sor, ami befolyásolta a 2013-ra átvitt összeg nagyságát. | n.a. |
| 2012 | A Hivatalnál 19, összesen 4,5 millió EUR értékű költségvetési átcsoportosításra került sor, ami a 115 költségvetési sorból 82-t érintett. Az átcsoportosított összegeket a Hivatal főként a számítástechnikai bűnözés elleni európai központ informatikai berendezéseinek beszerzésére használta fel. | Végrehajtva |
| 2012 | A megvizsgált felvételi eljárások a következő jelentős hiányokat mutatták: az írásbeli tesztek és szóbeli elbeszélgetések kérdéseit azután állították össze, hogy a felvételi bizottság értékelte a jelentkezéseket; nem volt bizonyíték arra, hogy a jelöltek körének szűkítéséhez alkalmazott kiválasztási kritériumok súlyozását a pályázatok értékelése előtt határozták meg; a felvételi bizottságok nem dokumentálták megfelelően valamennyi ülésüket és döntésüket. | Végrehajtva |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

Az áthozatok és a törlések magas aránya, illetve a 2011-es költségvetési átcsoportosítások nagy száma arra utal, hogy a Hivatal nehézségekkel nézett szembe tevékenységeinek tervezésében, illetve végrehajtásában.

Végrehajtva

2011

A kifizetéseknek a kötelezettségvállalásokkal szembeni alacsony szintje (34 % a II. címben, illetve 45 % a III. címben) ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének.

n.a.

2011

Még nincsenek elfogadott eljárások a politikák és eljárások alóli kivételek, illetve az azoktól való eltérések megállapítására, jóváhagyására és rögzítésére. Kivételek és eltérések rögzítésére a 2011-es kifizetések 7 %-ánál került sor.

Eljárások: Végrehajtva

Kivételek és eltérések szintje: Folyamatban

2011

A számviteli rendszert a számvitelért felelős tisztviselő még nem validálta teljes körűen. Ez olyan alapvető folyamatokra is vonatkozik, mint az év végi lezárás, illetve az alkalmazottak pénzügyi jogosultságainak megállapítása.

Végrehajtva

2011

Hiányosságokra derült fény az eszközöknek az új székházba történő költözés előtti és utáni fizikai ellenőrzésére és nyilvántartására nézve. Ezenkívül a biztosítási szerződések nem tükrözik a Hivatal eszközeinek értékét. A költözés előtt a nettó eszközök mintegy 17 millió EUR-val túl voltak biztosítva, jelenleg viszont mintegy 21 millió EUR-val alul vannak biztosítva.

Végrehajtva

2011

A Hivatal pénzügyi szabályzata a végrehajtási szabályokban megállapított részletes szabályokra és eljárásokra hivatkozik. A végrehajtási szabályokat azonban még nem fogadták el.

n.a.

2011

Bőven van még javítanivaló a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságának terén: az írásbeli tesztek és szóbeli elbeszélgetések kérdéseit azután állították össze, hogy a felvételi bizottság értékelte a jelentkezéseket; nem állítottak fel alsó ponthatárokat, amelyeket el kellett volna érni az írásbeli teszteken és szóbeli elbeszélgetéseken való részvételhez és a megfelelt jelöltek listájára való felkerüléshez; a felvételi bizottságok nem dokumentálták valamennyi ülésüket és döntésüket.

Végrehajtva

2012

A számítástechnikai bűnözés elleni európai központ felállításával kapcsolatban szükségessé vált épület-átalakításra a Hivatal 1,2 millió EUR-t vitt át. Noha a fogadó állam már 2012 júliusában beleegyezését adta az átalakításhoz, a beruházási szerződést csak 2013 áprilisában írták alá. Az Europol ezenkívül 0,1 millió EUR-t vitt át az új humánerőforrás-rendszer bevezetésével kapcsolatban. A szerződés az év végén lejárt, és nem hosszabbították meg. Egyik átvitel sem felelt meg év végi jogi kötelezettségvállalásoknak, és ekképp mindkettő szabálytalan volt.

Végrehajtva

2012

A Hivatal nem követeli meg, hogy alkalmazottai rendszeresen frissítsék az információkat a gyermekeik után járó, más forrásból kapott támogatásokkal kapcsolatban. Ezért több olyan esetre derült fény, amikor jogtalanul kifizetett összegeket kell visszatéríttetni, mivel a gyermekek után járó támogatás összegét nem csökkentették a tényleges helyzetnek megfelelően.

Végrehajtva

2012

A 2011-ről átvitt, összesen 15 millió EUR összegű kötelezettségvállalásból 2012-ben 2,6 millió EUR-nyit törölni kellett, mivel meghaladta a tényleges igényeket.

Végrehajtva

2012

A Hivatal 16,3 millió EUR lekötött előirányzatot (az összes lekötött előirányzat 19,64 %-át) vitt át 2013-ra. Ezek az átvitelek főleg a II. címet – Egyéb igazgatási kiadások – (4,2 millió EUR) és a III. címet – Operatív tevékenységek – (11,2 millió EUR) érintik, és főként az Europol 2012 júniusában kapott új feladatára, a számítástechnikai bűnözés elleni európai központ működtetésére vonatkoznak. A feladat végrehajtása kapcsán az év végéhez közel jelentős költségvetési kötelezettségvállalásokra került sor, ami befolyásolta a 2013-ra átvitt összeg nagyságát.

n.a.

2012

A Hivatalnál 19, összesen 4,5 millió EUR értékű költségvetési átcsoportosításra került sor, ami a 115 költségvetési sorból 82-t érintett. Az átcsoportosított összegeket a Hivatal főként a számítástechnikai bűnözés elleni európai központ informatikai berendezéseinek beszerzésére használta fel.

Végrehajtva

2012

A megvizsgált felvételi eljárások a következő jelentős hiányokat mutatták: az írásbeli tesztek és szóbeli elbeszélgetések kérdéseit azután állították össze, hogy a felvételi bizottság értékelte a jelentkezéseket; nem volt bizonyíték arra, hogy a jelöltek körének szűkítéséhez alkalmazott kiválasztási kritériumok súlyozását a pályázatok értékelése előtt határozták meg; a felvételi bizottságok nem dokumentálták megfelelően valamennyi ülésüket és döntésüket.

Végrehajtva

---

II. MELLÉKLET

Európai Rendőrségi Hivatal (Hága)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 88. cikke) | „Az Europol feladata, hogy támogassa és erősítse a tagállamok rendőri hatóságainak és egyéb bűnüldöző szolgálatainak tevékenységét, valamint a közöttük folytatott kölcsönös együttműködést a két vagy több tagállamot érintő bűncselekmények, a terrorizmus és az uniós politikák alá tartozó közös érdekeket sértő bűnözési formák megelőzése és üldözése terén.” |
| --- | --- |
| A Hivatal hatásköre


  (a Tanács 2009/371/IB határozata az Európai Rendőrségi Hivatal (Europol) létrehozásáról) | Hatáskör

  Az Europol hatásköre a szervezett bűnözésre, a terrorizmusra és a súlyos bűncselekményeknek két vagy több tagállamot érintő egyéb formáira terjed ki, azokban az esetekben, amelyekben a bűncselekmények kiterjedése, jelentősége és következményei a tagállamok közös fellépését teszik szükségessé.
  Az Europol hatásköre a 2009/371/IB tanácsi határozat 4. cikkének (3) bekezdésében meghatározott kapcsolódó bűncselekményekre is kiterjed.

  Fő feladatok







  — | Az információk és bűnüldözési operatív információk összegyűjtése, tárolása, feldolgozása, elemzése és cseréje. |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 88. cikke)

„Az Europol feladata, hogy támogassa és erősítse a tagállamok rendőri hatóságainak és egyéb bűnüldöző szolgálatainak tevékenységét, valamint a közöttük folytatott kölcsönös együttműködést a két vagy több tagállamot érintő bűncselekmények, a terrorizmus és az uniós politikák alá tartozó közös érdekeket sértő bűnözési formák megelőzése és üldözése terén.”

A Hivatal hatásköre

(a Tanács 2009/371/IB határozata az Európai Rendőrségi Hivatal (Europol) létrehozásáról)

Hatáskör

Az Europol hatásköre a szervezett bűnözésre, a terrorizmusra és a súlyos bűncselekményeknek két vagy több tagállamot érintő egyéb formáira terjed ki, azokban az esetekben, amelyekben a bűncselekmények kiterjedése, jelentősége és következményei a tagállamok közös fellépését teszik szükségessé.

Az Europol hatásköre a 2009/371/IB tanácsi határozat 4. cikkének (3) bekezdésében meghatározott kapcsolódó bűncselekményekre is kiterjed.

Fő feladatok

—

Az információk és bűnüldözési operatív információk összegyűjtése, tárolása, feldolgozása, elemzése és cseréje.

| — | A tagállamok illetékes hatóságainak haladéktalan értesítése az őket érintő információkról és a bűncselekmények között feltárt bármilyen összefüggésről, a 8. cikkben említett nemzeti egységek útján. |
| --- | --- |

—

A tagállamok illetékes hatóságainak haladéktalan értesítése az őket érintő információkról és a bűncselekmények között feltárt bármilyen összefüggésről, a 8. cikkben említett nemzeti egységek útján.

| — | A tagállamokban folyó nyomozás segítése, különösen azzal, hogy minden jelentőséggel bíró információt továbbít a nemzeti egységeknek. |
| --- | --- |

—

A tagállamokban folyó nyomozás segítése, különösen azzal, hogy minden jelentőséggel bíró információt továbbít a nemzeti egységeknek.

| — | Meghatározott esetekben az érintett tagállamok illetékes hatóságainak felkérése nyomozások kezdeményezésére, lefolytatására vagy koordinálására, valamint javaslattétel közös nyomozócsoportok létrehozására. |
| --- | --- |

—

Meghatározott esetekben az érintett tagállamok illetékes hatóságainak felkérése nyomozások kezdeményezésére, lefolytatására vagy koordinálására, valamint javaslattétel közös nyomozócsoportok létrehozására.

| — | Bűnüldözési operatív információk és elemzési támogatás nyújtása a tagállamoknak nagyszabású nemzetközi eseményekkel kapcsolatban. |
| --- | --- |

—

Bűnüldözési operatív információk és elemzési támogatás nyújtása a tagállamoknak nagyszabású nemzetközi eseményekkel kapcsolatban.

| — | Fenyegetésértékelések, stratégiai elemzések és a Hivatal célkitűzéséhez kapcsolódó általános helyzetjelentések készítése, beleértve a szervezett bűnözés általi fenyegetés értékelését. |
| --- | --- |

—

Fenyegetésértékelések, stratégiai elemzések és a Hivatal célkitűzéséhez kapcsolódó általános helyzetjelentések készítése, beleértve a szervezett bűnözés általi fenyegetés értékelését.

| — | Támogatás nyújtása a tagállamoknak az internetről történő információgyűjtéssel és -elemzéssel kapcsolatos feladataikat illetően, ekképp segítve az internet felhasználásával elkövetett vagy általa elősegített bűncselekmények azonosítását. |
| --- | --- |

—

Támogatás nyújtása a tagállamoknak az internetről történő információgyűjtéssel és -elemzéssel kapcsolatos feladataikat illetően, ekképp segítve az internet felhasználásával elkövetett vagy általa elősegített bűncselekmények azonosítását.

Egyéb feladatok

| — | A tagállamok illetékes hatóságainak nyomozati eljárásaiban alkalmazott különös ismeretek elmélyítése és nyomozási tanácsadás. |
| --- | --- |

—

A tagállamok illetékes hatóságainak nyomozati eljárásaiban alkalmazott különös ismeretek elmélyítése és nyomozási tanácsadás.

| — | Stratégiai jelentőségű bűnüldözési operatív információk szolgáltatása az operatív tevékenységekhez nemzeti és uniós szinten rendelkezésre álló erőforrások eredményes és hatékony felhasználásának megkönnyítése és elősegítése céljából, valamint e tevékenységek támogatása. |
| --- | --- |

—

Stratégiai jelentőségű bűnüldözési operatív információk szolgáltatása az operatív tevékenységekhez nemzeti és uniós szinten rendelkezésre álló erőforrások eredményes és hatékony felhasználásának megkönnyítése és elősegítése céljából, valamint e tevékenységek támogatása.

Ezenkívül a Hivatal segítségnyújtással, tanácsadással és kutatással is támogatja a tagállamokat a következő területeken

| — | az illetékes hatóságok tagjainak képzése, adott esetben az Európai Rendőrakadémiával együttműködve, |
| --- | --- |

—

az illetékes hatóságok tagjainak képzése, adott esetben az Európai Rendőrakadémiával együttműködve,

| — | az illetékes hatóságok munkájának szervezése és felszerelése a tagállamok közötti technikai segítségnyújtás előmozdításával, |
| --- | --- |

—

az illetékes hatóságok munkájának szervezése és felszerelése a tagállamok közötti technikai segítségnyújtás előmozdításával,

| — | bűnmegelőzési módszerek, |
| --- | --- |

—

bűnmegelőzési módszerek,

| — | technikai és bűnügyi tudományos módszerek és elemzés, valamint nyomozati eljárások. |
| --- | --- |

—

technikai és bűnügyi tudományos módszerek és elemzés, valamint nyomozati eljárások.

Az Europol az euróhamisítás elleni küzdelem központi hivatalaként is eljár, az euró pénzhamisítás elleni, az Europolnak az euró-hamisítás elleni küzdelem központi hivatalává történő kijelölése általi védelméről szóló, 2005. július 12-i 2005/511/IB tanácsi határozatnak megfelelően.

Az Európai Unió és az Amerikai Egyesült Államok között a pénzügyi üzenetadatoknak az Európai Unió általi feldolgozásáról és az Egyesült Államok részére a „terrorizmus finanszírozásának felderítését célzó program” (TFTP) céljára történő továbbításáról szóló megállapodás értelmében az Europol feldolgoz és továbbít pénzügyi üzenetadatokat.

Az Europol tovább törekszik a Prümi információs szolgálat létrehozására, hogy ezzel támogassa a prümi határozatok napi szintű alkalmazását, a prümi határozatok végrehajtásának felgyorsításáról szóló 2011. december 13-i tanácsi következtetések értelmében.

Az Europol támogatja továbbá a szervezett és súlyos nemzetközi bűnözésre vonatkozó európai uniós szakpolitikai ciklus és a bűnözés általi fenyegetettség elleni európai multidiszciplináris platform (EMPACT) projektjeit (1), a szervezett és súlyos nemzetközi bűnözésre vonatkozó európai uniós szakpolitikai ciklus meghatározásáról és végrehajtásáról szóló tanácsi következtetésekkel, valamint a szervezett bűnözés elleni küzdelemmel kapcsolatos, a 2011 és 2013 közötti időszakra szóló uniós prioritások meghatározásáról szóló 2011. május 27-i tanácsi következtetésekkel összhangban.

Az Europol ad otthont a Számítástechnikai Bűnözés Elleni Európai Központnak (EC3), és kapcsolattartó pontként működik a számítástechnikai bűnözés elleni küzdelem terén, a Tanácsnak és az Európai Parlamentnek címzett 2012. március 28-i COM(2012) 140 final bizottsági közleménnyel összhangban: „Küzdelem digitális korunk bűnözésével: Számítástechnikai Bűnözés Elleni Európai Központ létrehozása”.

Irányítás

Igazgatóság

Az igazgatótanács a tagállamok egy-egy képviselőjéből és a Bizottság egy képviselőjéből áll.

Igazgató

| — | Az igazgatótanács által összeállított, legalább három jelöltet tartalmazó listáról a Tanács választja ki minősített többséggel négyéves időszakra (amely további legfeljebb négy évre meghosszabbítható). |
| --- | --- |

—

Az igazgatótanács által összeállított, legalább három jelöltet tartalmazó listáról a Tanács választja ki minősített többséggel négyéves időszakra (amely további legfeljebb négy évre meghosszabbítható).

| — | Munkáját három igazgatóhelyettes segíti, akiket szintén egyszer meghosszabbítható négyéves időszakra jelölnek ki. |
| --- | --- |

—

Munkáját három igazgatóhelyettes segíti, akiket szintén egyszer meghosszabbítható négyéves időszakra jelölnek ki.

| — | Az Europolt az igazgató vezeti, aki feladatai ellátását tekintve az igazgatótanácsnak felel. |
| --- | --- |

—

Az Europolt az igazgató vezeti, aki feladatai ellátását tekintve az igazgatótanácsnak felel.

| — | Az Europol törvényes képviselője. |
| --- | --- |

—

Az Europol törvényes képviselője.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

Belső ellenőrzés

| — | Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata. |
| --- | --- |

—

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

| — | Belső ellenőrző részleg. |
| --- | --- |

—

Belső ellenőrző részleg.

Adatvédelem és a személyiségi jogok védelme

| — | Közös felügyeleti szerv (Joint Supervisory Body, JSB). |
| --- | --- |

—

Közös felügyeleti szerv (Joint Supervisory Body, JSB).

| — | Adatvédelmi tisztviselő. |
| --- | --- |

—

Adatvédelmi tisztviselő.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács minősített többséggel elfogadott ajánlásának figyelembevételével.

A Hivatal rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges 2013-as költségvetés

82,5(84,2) millió EUR

Létszám 2013-ban

| — | Ideiglenes alkalmazottak: a létszámterv szerint 457 (457). Tényleges létszám 2013.12.31-én = 426 |
| --- | --- |

—

Ideiglenes alkalmazottak: a létszámterv szerint 457 (457). Tényleges létszám 2013.12.31-én = 426

| — | Kirendelt nemzeti szakértők: 34 (37) (tényleges év végi szám) |
| --- | --- |

—

Kirendelt nemzeti szakértők: 34 (37) (tényleges év végi szám)

| — | Szerződéses alkalmazottak: 94 (94) (tényleges év végi szám) |
| --- | --- |

—

Szerződéses alkalmazottak: 94 (94) (tényleges év végi szám)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Az Europol mint a bűnüldözési műveletek fő uniós támogató központja

A műveletek során, illetve a közös nyomozócsoportoknak nyújtott operatív támogatás körébe tartoznak a következők: adatfeldolgozás, keresztellenőrzési jelentések, hírszerzési tájékoztatók, technikai/kriminalisztikai támogatás és szakértelem, mobil iroda telepítése, elemző jelentések, operatív koordináció az Europol székhelyén, operatív találkozók, pénzügyi támogatás stb. A tagállamoknak nyújtott operatív támogatás mennyisége ismét nőtt, ami megerősíti az elmúlt éveknek azt az egyértelmű tendenciáját, hogy az Europolhoz egyre több megkeresés érkezik, annak valamennyi szolgáltatására nézve:

| — | Az Europol 18  310 határokon átnyúló eset kapcsán nyújtott támogatást, ami 15 %-os növekedést jelent 2012-hez (15  949) képest, |
| --- | --- |

—

Az Europol 18  310 határokon átnyúló eset kapcsán nyújtott támogatást, ami 15 %-os növekedést jelent 2012-hez (15  949) képest,

| — | Az Europol 684 nyomozást támogatott aktívan a tagállamokban, a kiemelt bűnözési fajtákra összpontosítva, |
| --- | --- |

—

Az Europol 684 nyomozást támogatott aktívan a tagállamokban, a kiemelt bűnözési fajtákra összpontosítva,

| — | 2013-ban 2  250 operatív elemzési jelentést készített, a 2012-es 2  141 után (beleértve a keresztellenőrzési jelentéseket, operatív elemző jelentéseket, hírszerzési tájékoztatókat és alkalmi technikai elemző jelentéseket), |
| --- | --- |

—

2013-ban 2  250 operatív elemzési jelentést készített, a 2012-es 2  141 után (beleértve a keresztellenőrzési jelentéseket, operatív elemző jelentéseket, hírszerzési tájékoztatókat és alkalmi technikai elemző jelentéseket),

| — | A tagállamokban végzett műveletek vezető nyomozói és a tagállami szakértők nagyfokú elégedettségüket fejezték ki az Europol elemző munkájával és az általa nyújtott operatív támogatással kapcsolatban, |
| --- | --- |

—

A tagállamokban végzett műveletek vezető nyomozói és a tagállami szakértők nagyfokú elégedettségüket fejezték ki az Europol elemző munkájával és az általa nyújtott operatív támogatással kapcsolatban,

| — | az Europol pénzügyileg támogatott 214 operatív megbeszélést és 36 EMPACT találkozót, |
| --- | --- |

—

az Europol pénzügyileg támogatott 214 operatív megbeszélést és 36 EMPACT találkozót,

| — | az Europol pénzügyileg támogatott 39 euróhamisítási vizsgálatot, |
| --- | --- |

—

az Europol pénzügyileg támogatott 39 euróhamisítási vizsgálatot,

| — | az Europol 41 (30) közös nyomozócsoport tevékenységét támogatta teljes jogú tagként, |
| --- | --- |

—

az Europol 41 (30) közös nyomozócsoport tevékenységét támogatta teljes jogú tagként,

| — | a Számítástechnikai Bűnözés Elleni Európai Központ támogatást nyújtott különböző, tagállamokkal és harmadik országokkal – a magánszektorban is – lefolytatott sikeres operatív intézkedésekhez (mint pl. egy 15  000 veszélybe került hitelkártyát és a velük való visszaélést (skimming) lehetővé tevő két „üzemet” magába foglaló globális hitelkártyacsaló hálózat felszámolása; közös operatív fellépés a gyermekek világméretű online szexuális kizsákmányolása ellen; és egy közel két millió számítógépet megfertőző botnet felszámolása), |
| --- | --- |

—

a Számítástechnikai Bűnözés Elleni Európai Központ támogatást nyújtott különböző, tagállamokkal és harmadik országokkal – a magánszektorban is – lefolytatott sikeres operatív intézkedésekhez (mint pl. egy 15  000 veszélybe került hitelkártyát és a velük való visszaélést (skimming) lehetővé tevő két „üzemet” magába foglaló globális hitelkártyacsaló hálózat felszámolása; közös operatív fellépés a gyermekek világméretű online szexuális kizsákmányolása ellen; és egy közel két millió számítógépet megfertőző botnet felszámolása),

| — | teljesítette a TFTP megállapodás 4., 9. és 10. cikkét, minden kapcsolódó amerikai megkeresés és információs nyom feldolgozásával. |
| --- | --- |

—

teljesítette a TFTP megállapodás 4., 9. és 10. cikkét, minden kapcsolódó amerikai megkeresés és információs nyom feldolgozásával.

Stratégiai elemzési részleg

Stratégiai termékek, többek közt fenyegetésértékelések és helyzetelemző jelentések

| — | 38 stratégiai jelentés készült a szervezett bűnözésről, valamint 14 stratégiai jelentés a terrorizmusról, pl. a szervezett és súlyos nemzetközi bűnözésre vonatkozó fenyegetésértékelés (SOCTA), fenyegetésértékelés az egyes EMPACT prioritásokról (2013–2017-es szakpolitikai ciklus), ad hoc stratégiai jelentések az újonnan azonosított fenyegetésekről, közös EMCDDA (2)-Europol jelentések, stratégiai értékelések a számítástechnikai bűnözésről, jelentés a terrorizmus helyzetéről és alakulásáról az EU-ban (TE-SAT), valamint helyzetjelentés a terrorista célokat szolgáló utazásokról. |
| --- | --- |

—

38 stratégiai jelentés készült a szervezett bűnözésről, valamint 14 stratégiai jelentés a terrorizmusról, pl. a szervezett és súlyos nemzetközi bűnözésre vonatkozó fenyegetésértékelés (SOCTA), fenyegetésértékelés az egyes EMPACT prioritásokról (2013–2017-es szakpolitikai ciklus), ad hoc stratégiai jelentések az újonnan azonosított fenyegetésekről, közös EMCDDA (2)-Europol jelentések, stratégiai értékelések a számítástechnikai bűnözésről, jelentés a terrorizmus helyzetéről és alakulásáról az EU-ban (TE-SAT), valamint helyzetjelentés a terrorista célokat szolgáló utazásokról.

Az Europol mint a szervezett bűnözéssel kapcsolatos információk uniós központja

Információmenedzsment-részlegek, Biztonságos információcsere-hálózati alkalmazás (SIENA), Europol Információs Rendszer (EIS), Kapcsolattartó Irodák Hálózata.

| — | Az Europol, a tagállamok és a külső partnerek összesen 4 56  598 operatív üzenetet váltottak a SIENA-n keresztül, ami 10 %-os növekedést jelent 2012-hez viszonyítva (4 14  334). |
| --- | --- |

—

Az Europol, a tagállamok és a külső partnerek összesen 4 56  598 operatív üzenetet váltottak a SIENA-n keresztül, ami 10 %-os növekedést jelent 2012-hez viszonyítva (4 14  334).

| — | 2013 év végéig az összes SIENA-üzenet 67 %-át osztották meg az Europollal. |
| --- | --- |

—

2013 év végéig az összes SIENA-üzenet 67 %-át osztották meg az Europollal.

| — | Az EIS rendszer 2013 végén már 2 45  142 (1 86  896) tételt tartalmazott, a korábbinál több személyi adattal (bűnüldözési szempontból ezek a legfontosabb és legértékesebb adatok). |
| --- | --- |

—

Az EIS rendszer 2013 végén már 2 45  142 (1 86  896) tételt tartalmazott, a korábbinál több személyi adattal (bűnüldözési szempontból ezek a legfontosabb és legértékesebb adatok).

| — | A 2013-as év végéig 21 tagállam nemzeti vagyon-visszaszerzési hivatala kapcsolódott rá a SIENA-ra. Az Europol 2013-ban 93, a szervezett bűnözéssel kapcsolatos vagyonfelkutatási kérelmet támogatott. |
| --- | --- |

—

A 2013-as év végéig 21 tagállam nemzeti vagyon-visszaszerzési hivatala kapcsolódott rá a SIENA-ra. Az Europol 2013-ban 93, a szervezett bűnözéssel kapcsolatos vagyonfelkutatási kérelmet támogatott.

| — | Az Europol 165 kapcsolattartó tisztviselőjének egyedi hálózata élő kapcsolatot biztosít az Europol hágai központja és a 28 tagállami fővárosban található Europol nemzeti egységek között. Megkönnyítik az információcserét és támogatást nyújtanak a folyamatban lévő nyomozásokhoz, valamint összehangolják azokat. Az Europolhoz tartozik 10 Unión kívüli ország, illetve szervezet kapcsolattartó tisztviselője is, akik együttműködési megállapodások alapján végeznek a Hivatallal közös tevékenységeket. Az Europol továbbá két kapcsolattartó tisztviselőt küldött Washingtonba (USA) és egyet az Interpol lyoni (Franciaország) központjába is. |
| --- | --- |

—

Az Europol 165 kapcsolattartó tisztviselőjének egyedi hálózata élő kapcsolatot biztosít az Europol hágai központja és a 28 tagállami fővárosban található Europol nemzeti egységek között. Megkönnyítik az információcserét és támogatást nyújtanak a folyamatban lévő nyomozásokhoz, valamint összehangolják azokat. Az Europolhoz tartozik 10 Unión kívüli ország, illetve szervezet kapcsolattartó tisztviselője is, akik együttműködési megállapodások alapján végeznek a Hivatallal közös tevékenységeket. Az Europol továbbá két kapcsolattartó tisztviselőt küldött Washingtonba (USA) és egyet az Interpol lyoni (Franciaország) központjába is.

Az Europol mint a bűnüldözési ismeretek uniós központja

Europol szakértői fórum (Europol Platform for Experts, EPE), adatcsereplatformok és adattárolási megoldások, szakismerethez kapcsolódó termékek és szolgáltatások, képzések, konferenciák és az ismeretek széles körben való elterjesztését célzó rendezvények:

| — | az Europol szakértői fórum 32 szakterületre terjed ki, 4  419 aktív postafiókkal (25 platform és 2  663 felhasználó a 2012. év végén), |
| --- | --- |

—

az Europol szakértői fórum 32 szakterületre terjed ki, 4  419 aktív postafiókkal (25 platform és 2  663 felhasználó a 2012. év végén),

| — | az Europol 83 (az Europol, a CEPOL vagy a tagállamok által szervezett) tanfolyamot támogatott, |
| --- | --- |

—

az Europol 83 (az Europol, a CEPOL vagy a tagállamok által szervezett) tanfolyamot támogatott,

| — | az Europol nagyszabású éves európai rendőrségi konferenciát rendezett a székhelyén. |
| --- | --- |

—

az Europol nagyszabású éves európai rendőrségi konferenciát rendezett a székhelyén.

Külső kapcsolatok

Az Europol számos uniós partnerrel, harmadik országgal és nemzetközi szervezettel működik együtt. A partnerekkel folytatott információcserét kétoldalú együttműködési megállapodások szabályozzák. Az érintett felek stratégiai megállapodásaik alapján a személyes adatok kivételével bármely információt megoszthatnak egymással, míg külön operatív megállapodások a személyes adatok megosztását is lehetővé tehetik.

| — | 2013 végén 21 stratégiai megállapodás és 11 operatív megállapodás volt érvényben (18 nem uniós országgal, 11 uniós szervvel és ügynökséggel, valamint 3 nemzetközi szervezettel, köztük az Interpollal). |
| --- | --- |

—

2013 végén 21 stratégiai megállapodás és 11 operatív megállapodás volt érvényben (18 nem uniós országgal, 11 uniós szervvel és ügynökséggel, valamint 3 nemzetközi szervezettel, köztük az Interpollal).

| — | Külső partnerekkel történő információcserére kicsit több alkalommal (8  663-szor) került sor, mint 2012-ben (8  547). |
| --- | --- |

—

Külső partnerekkel történő információcserére kicsit több alkalommal (8  663-szor) került sor, mint 2012-ben (8  547).

| — | Összesen 8 operatív együttműködő partnernek és két stratégiai együttműködő partnernek volt közvetlen hozzáférése a SIENA-hoz. |
| --- | --- |

—

Összesen 8 operatív együttműködő partnernek és két stratégiai együttműködő partnernek volt közvetlen hozzáférése a SIENA-hoz.

---

(1)  A bűnözés általi fenyegetettség elleni európai multidiszciplináris platform (EMPACT)

(2)  Kábítószer és a Kábítószer-függőség Európai Megfigyelőközpontja (EMCDDA)

Forrás: A Hivataltól származó melléklet.

---

A HIVATAL VÁLASZA

| 11. | Az Europol tudomásul veszi a Számvevőszéknek a három tendereljárásra vonatkozó észrevételét. 2014. első negyedévében, a Számvevőszék megállapításait követően az Europol a teljes szervezetet átfogó vizsgálatot folytatott le a beszerzési folyamatot (kiemelten a tender lebonyolításának kulcspontjait, a szerződéskötés módját és a szerződések ellenőrzését) illetően azzal a céllal, hogy a jelenlegi belső szervezeti struktúra és a kapcsolódó folyamatok tovább fejlődjenek. |
| --- | --- |

11.

Az Europol tudomásul veszi a Számvevőszéknek a három tendereljárásra vonatkozó észrevételét. 2014. első negyedévében, a Számvevőszék megállapításait követően az Europol a teljes szervezetet átfogó vizsgálatot folytatott le a beszerzési folyamatot (kiemelten a tender lebonyolításának kulcspontjait, a szerződéskötés módját és a szerződések ellenőrzését) illetően azzal a céllal, hogy a jelenlegi belső szervezeti struktúra és a kapcsolódó folyamatok tovább fejlődjenek.

| 12. | Az Europol tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét az adminisztratív kiadásokkal kapcsolatos előirányzatok áttételeinek magas szintjét illetően, és a lehetőségeihez képest folytatja erőfeszítéseit az áttételek csökkentésének érdekében. |
| --- | --- |

12.

Az Europol tudomásul veszi a Számvevőszék észrevételét az adminisztratív kiadásokkal kapcsolatos előirányzatok áttételeinek magas szintjét illetően, és a lehetőségeihez képest folytatja erőfeszítéseit az áttételek csökkentésének érdekében.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/301 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/301

---

JELENTÉS

az Európai Unió Alapjogi Ügynöksége 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

(2014/C 442/35)

BEVEZETÉS

| 1. | A bécsi székhelyű Európai Unió Alapjogi Ügynökségét (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven FRA) a 168/2007/EK tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség célja, hogy az Unió és a tagállamok érintett hatóságainak támogatást és szakmai segítséget nyújtson az alapvető jogokat érintő uniós jogszabályok végrehajtása során (2). |
| --- | --- |

1.

A bécsi székhelyű Európai Unió Alapjogi Ügynökségét (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven FRA) a 168/2007/EK tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség célja, hogy az Unió és a tagállamok érintett hatóságainak támogatást és szakmai segítséget nyújtson az alapvető jogokat érintő uniós jogszabályok végrehajtása során (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | 2013-ban a lekötött előirányzatok aránya mindösszesen 100 %-ot tett ki, ami azt jelzi, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele: 5 79  429 EUR (27 %) a II. cím (Igazgatási kiadások), és 5 6 25  444 EUR (69 %) a III. cím (Operatív kiadások) alatt. |
| --- | --- |

11.

2013-ban a lekötött előirányzatok aránya mindösszesen 100 %-ot tett ki, ami azt jelzi, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele: 5 79  429 EUR (27 %) a II. cím (Igazgatási kiadások), és 5 6 25  444 EUR (69 %) a III. cím (Operatív kiadások) alatt.

| 12. | A II. cím alatt szereplő átvitelek főként informatikai eszközök és szolgáltatások tervezett beszerzéséhez kapcsolódnak. A III. cím alatti átvitelek főként az Ügynökség tevékenységeinek operatív, többéves jellegének tudhatók be, mivel a kifizetéseket az előre megállapított ütemezés szerint teljesítik. |
| --- | --- |

12.

A II. cím alatt szereplő átvitelek főként informatikai eszközök és szolgáltatások tervezett beszerzéséhez kapcsolódnak. A III. cím alatti átvitelek főként az Ügynökség tevékenységeinek operatív, többéves jellegének tudhatók be, mivel a kifizetéseket az előre megállapított ütemezés szerint teljesítik.

AZ ELŐZŐ ÉVI MEGJEGYZÉSEK HASZNOSULÁSA

| 13. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

13.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. szeptember 16-i luxembourgi ülésén fogadta el a Pietro RUSSO számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 53., 2007.2.22., 1. o.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

Az előző évi megjegyzések hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | 2012-ben az Ügynökség a takarítási szolgáltatások beszerzését úgy végezte, hogy lépcsőzetes keretszerződést kötött két szolgáltatóval. Az ajánlatok értékelésében vétett elírási hiba miatt a vállalkozókat rosszul rangsorolták. Az egyik, 2012-ben odaítélt 56  784 EUR-s konkrét szerződés és az ahhoz kapcsolódó kifizetések szabálytalanok voltak. A számvevőszéki ellenőrzést követően az Ügynökség megfelelően módosította a vállalkozók rangsorolását. | Végrehajtva |
| 2012 | Az Ügynökség 2012-ben nem alkalmazott hivatalos utólagos ellenőrzési eljárást. 2013 elején azonban bevezettek ilyet, miután az Ügynökség átfogó kockázatelemzést végzett. | Végrehajtva |
| 2012 | Noha a költségvetés III. címének (Operatív kiadások) felhasználási aránya alacsony volt és csak a lekötött előirányzatok 49 %-át költötték el, ez nem annak tudható be, hogy az Ügynökség elmaradt az éves munkaprogramjának végrehajtásával, csupán a tevékenységek többéves jellegére utal. Az Ügynökség az éves munkaprogramjához közvetlenül kapcsolódó költségvetés-tervezési modult vezetett be, és a kifizetéseket az operatív szükségletek függvényében tervezték és hajtották végre. | n.a. |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2012

2012-ben az Ügynökség a takarítási szolgáltatások beszerzését úgy végezte, hogy lépcsőzetes keretszerződést kötött két szolgáltatóval. Az ajánlatok értékelésében vétett elírási hiba miatt a vállalkozókat rosszul rangsorolták. Az egyik, 2012-ben odaítélt 56  784 EUR-s konkrét szerződés és az ahhoz kapcsolódó kifizetések szabálytalanok voltak. A számvevőszéki ellenőrzést követően az Ügynökség megfelelően módosította a vállalkozók rangsorolását.

Végrehajtva

2012

Az Ügynökség 2012-ben nem alkalmazott hivatalos utólagos ellenőrzési eljárást. 2013 elején azonban bevezettek ilyet, miután az Ügynökség átfogó kockázatelemzést végzett.

Végrehajtva

2012

Noha a költségvetés III. címének (Operatív kiadások) felhasználási aránya alacsony volt és csak a lekötött előirányzatok 49 %-át költötték el, ez nem annak tudható be, hogy az Ügynökség elmaradt az éves munkaprogramjának végrehajtásával, csupán a tevékenységek többéves jellegére utal. Az Ügynökség az éves munkaprogramjához közvetlenül kapcsolódó költségvetés-tervezési modult vezetett be, és a kifizetéseket az operatív szükségletek függvényében tervezték és hajtották végre.

n.a.

---

II. MELLÉKLET

Az Európai Unió Alapjogi Ügynöksége (Bécs)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör | Információgyűjtés







  — | A Tanács által a Szerződés rendelkezéseinek megfelelően, egyszerű többséggel megállapított kereteken belül és feltételek szerint a Bizottság a rábízott feladatok teljesítéséhez szükséges bármilyen információt megszerezhet és bármilyen ellenőrzést lefolytathat. (337. cikk). |
| --- | --- | --- |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

Információgyűjtés

—

A Tanács által a Szerződés rendelkezéseinek megfelelően, egyszerű többséggel megállapított kereteken belül és feltételek szerint a Bizottság a rábízott feladatok teljesítéséhez szükséges bármilyen információt megszerezhet és bármilyen ellenőrzést lefolytathat. (337. cikk).

Az Ügynökség hatásköre

(a Tanács 168/2007/EK rendelete)

Célok

| — | Az Unió és a tagállamok érintett intézményei, szervei, hivatalai és ügynökségei számára az uniós jog végrehajtása során támogatást és szakmai segítséget nyújtani az alapvető jogokkal kapcsolatosan annak érdekében, hogy az Ügynökség segítségükre legyen az alapvető jogok teljes mértékű tiszteletben tartásában, amikor hatáskörükön belül intézkedéseket hoznak vagy fellépéseket határoznak meg. |
| --- | --- |

—

Az Unió és a tagállamok érintett intézményei, szervei, hivatalai és ügynökségei számára az uniós jog végrehajtása során támogatást és szakmai segítséget nyújtani az alapvető jogokkal kapcsolatosan annak érdekében, hogy az Ügynökség segítségükre legyen az alapvető jogok teljes mértékű tiszteletben tartásában, amikor hatáskörükön belül intézkedéseket hoznak vagy fellépéseket határoznak meg.

Feladatok

| — | releváns, objektív, megbízható és összehasonlítható információk és adatok gyűjtése, nyilvántartása, elemzése és terjesztése, |
| --- | --- |

—

releváns, objektív, megbízható és összehasonlítható információk és adatok gyűjtése, nyilvántartása, elemzése és terjesztése,

| — | az adatok európai szintű összehasonlíthatóságának, objektivitásának és megbízhatóságának javítására szolgáló módszerek és standardok kifejlesztése, |
| --- | --- |

—

az adatok európai szintű összehasonlíthatóságának, objektivitásának és megbízhatóságának javítására szolgáló módszerek és standardok kifejlesztése,

| — | tudományos kutatások és felmérések folytatása, előkészítő és megvalósíthatósági tanulmányok készítése, ilyen munkákban való részvétel vagy azok ösztönzése, |
| --- | --- |

—

tudományos kutatások és felmérések folytatása, előkészítő és megvalósíthatósági tanulmányok készítése, ilyen munkákban való részvétel vagy azok ösztönzése,

| — | az uniós jog végrehajtása során az uniós intézmények és a tagállamok számára meghatározott témákban következtetések és vélemények készítése és közzététele, |
| --- | --- |

—

az uniós jog végrehajtása során az uniós intézmények és a tagállamok számára meghatározott témákban következtetések és vélemények készítése és közzététele,

| — | éves jelentés közzététele az Ügynökség tevékenységét érintő alapvető jogi kérdésekről, |
| --- | --- |

—

éves jelentés közzététele az Ügynökség tevékenységét érintő alapvető jogi kérdésekről,

| — | az Ügynökség elemzései, kutatásai és felmérései alapján készített tematikus beszámolók közzététele, |
| --- | --- |

—

az Ügynökség elemzései, kutatásai és felmérései alapján készített tematikus beszámolók közzététele,

| — | éves tevékenységi jelentés közzététele, |
| --- | --- |

—

éves tevékenységi jelentés közzététele,

| — | kommunikációs stratégia kialakítása és a civil társadalommal folytatott párbeszéd ösztönzése, hogy az Ügynökség a nyilvánosság figyelmét jobban felhívja az alapjogokra és széles körben aktív tájékoztatást nyújtson a munkájáról. |
| --- | --- |

—

kommunikációs stratégia kialakítása és a civil társadalommal folytatott párbeszéd ösztönzése, hogy az Ügynökség a nyilvánosság figyelmét jobban felhívja az alapjogokra és széles körben aktív tájékoztatást nyújtson a munkájáról.

Irányítás

Igazgatótanács

Összetétel

Az egyes tagállamok, illetve az Európa Tanács által kinevezett egy-egy független személy, valamint a Bizottság két képviselője.

Feladatok

a költségvetés, a munkaprogram és az éves jelentések elfogadása; az végleges költségvetés és a létszámterv elfogadása, a végleges beszámoló véleményezése.

Végrehajtó bizottság

Összetétel

| — | az igazgatótanács elnöke, |
| --- | --- |

—

az igazgatótanács elnöke,

| — | az igazgatótanács alelnöke, |
| --- | --- |

—

az igazgatótanács alelnöke,

| — | a Bizottság egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a Bizottság egy képviselője,

| — | az igazgatótanács által megválasztott két másik igazgatótanácsi tag, |
| --- | --- |

—

az igazgatótanács által megválasztott két másik igazgatótanácsi tag,

| — | az igazgatótanács Európa Tanács által kinevezett tagja szintén részt vehet a végrehajtó bizottság ülésein. |
| --- | --- |

—

az igazgatótanács Európa Tanács által kinevezett tagja szintén részt vehet a végrehajtó bizottság ülésein.

Tudományos bizottság

Összetétel

| — | 11 független, az alapvető jogok területén magasan képzett, az igazgatótanács által átlátható pályázati felhívási és kiválasztási eljárást követően kinevezett személy. |
| --- | --- |

—

11 független, az alapvető jogok területén magasan képzett, az igazgatótanács által átlátható pályázati felhívási és kiválasztási eljárást követően kinevezett személy.

Igazgató

A Bizottság javaslata alapján és az Európai Parlament és az Európai Unió Tanácsa véleményét is figyelembe véve (amelyben megjelölik az általuk preferált jelöltet) az Igazgatóság nevezi ki.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék

Belső ellenőrzés

A Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

21  620 (20  376) millió EUR, ebből uniós támogatás: 99 % (99 %).

Létszám 2013. december 31-én:

A létszámtervben szereplő álláshelyek száma: 78 (72), ebből betöltött: 75 (70) +

38 (22) egyéb alkalmazott (szerződéses alkalmazottak, kirendelt nemzeti szakértők)

Teljes létszám: 116 (94), foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

| — | operatív feladatok: 75 (58) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 75 (58)

| — | adminisztratív feladatok: 33 (29) |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 33 (29)

| — | vegyes feladatok: 8 (7) |
| --- | --- |

—

vegyes feladatok: 8 (7)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

FRANET

A 28 nemzeti fókuszpont által megküldött tájékoztató anyagok („nemzeti tételek”): 403 (185)

Az uniós nemzetközi elemzéseket végző partner tájékoztató anyagainak száma: 1 (1)

A komparatív elemzéseket végző partner tájékoztató anyagainak száma: 2 (1)

Ülések száma: 3 (3) (1 ülés 4 résztvevővel, 1 ülés 10 résztvevővel, 1 ülés 2 résztvevővel)

Kutatási jelentések

Jelentések száma: 19 (13) + 12 (23) nyelvi változat

Ülések száma: 1 (2)

Éves jelentések: 2 (2) + 2 (3) nyelvi változat

Éves jelentés összegzése: 1 (1) + 2 (2) nyelvi változat

A FRA véleményei: 2 (3)

Az Ügynökség 2012-es éves jelentése elektronikus könyv formátumban: 1 (0) + 1 (0) nyelvi változat

Tájékoztatók: 4 (11) + 71 (118) nyelvi változat

Nem kutatáshoz kapcsolódó anyagok

Az Ügynökség különböző kiadványai: 20 (5) + 23 (31) nyelvi változat

Plakátok: 15 (20)

Legfontosabb konferenciák és rendezvények

Alapjogi konferencia: 1 (1)

A sokszínűség napja: 0 (1)

Az Ügynökség szimpóziuma: 1 (1)

Alapjogi platform ülése: 1 (1)

Közös szeminárium az (ír) uniós elnökséggel 1 (1)

Uniós és tagállami szintű együttműködés intézményekkel és szervezetekkel

Tagállamok: 29 (7)

Az EU Tanácsa: 19 (9)

Európai Bizottság: 22 (12)

Európai Parlament: 15 (20)

Európai Külügyi Szolgálat: 4 (-)

Uniós ügynökségek és más szervek: 23 (-)

Európai Bíróság: 2 (1)

Régiók Bizottsága: 1 (1)

Európai Gazdasági és Szociális Bizottság: 0 (1)

Európai Ombudsman: 2 (1)

Alapjogi platform: 3 (3)

Európa Tanács: 25 (24)

EBESZ: 4 (2)

ENSZ: 9 (2)

Szakosított szervezetek (nemzeti emberi jogi intézmények és egyenlőséggel foglalkozó szervezetek): 8 (3)

Egyéb ülések és kerekasztal-megbeszélések: 7 (12)

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11–12 | . Az év elején az Ügynökség megtervezi a következő évre történő átviteleket és szorosan figyelemmel kísér az alakulásukat. A törlések szintje (kevesebb mint 2 %) az átvitelek pontos tervezését és kezelését jelzi.
  Kiváló költségvetési gazdálkodást mutat az a tény is, hogy az elmúlt két költségvetési év során az Ügynökség az EU-s hozzájárulást 99 %-on felül használta fel. |
| --- | --- |

11–12

. Az év elején az Ügynökség megtervezi a következő évre történő átviteleket és szorosan figyelemmel kísér az alakulásukat. A törlések szintje (kevesebb mint 2 %) az átvitelek pontos tervezését és kezelését jelzi.

Kiváló költségvetési gazdálkodást mutat az a tény is, hogy az elmúlt két költségvetési év során az Ügynökség az EU-s hozzájárulást 99 %-on felül használta fel.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/308 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/308

---

JELENTÉS

a Külső Határokon Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökségnek a 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

(2014/C 442/36)

BEVEZETÉS

| 1. | A Külső Határokon Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven FRONTEX), amelynek székhelye Varsóban van, a 2007/2004/EK tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség feladata a tagállamok tevékenységének összehangolása a külső határok igazgatása terén (az operatív együttműködés elősegítése, technikai és operatív segítségnyújtás, kockázatelemzés) (2). |
| --- | --- |

1.

A Külső Határokon Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven FRONTEX), amelynek székhelye Varsóban van, a 2007/2004/EK tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség feladata a tagállamok tevékenységének összehangolása a külső határok igazgatása terén (az operatív együttműködés elősegítése, technikai és operatív segítségnyújtás, kockázatelemzés) (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

A beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről szóló korlátozott vélemény alapja

| 9. | 2013-ban a támogatásokhoz kapcsolódó kiadások összege 32 millió EUR volt, ami az összes kiadás 39 %-át tette ki. Az együttműködő országok által igényelt kiadások ellenőrzéséhez az Ügynökség a kifizetések folyósítása előtt a támogatott műveletek valamennyi típusa esetében (közös kitoloncolási műveletek és közös szárazföldi/tengeri/légi műveletek) ésszerűségi ellenőrzéseket folytatott. A közös kitoloncolási műveletek esetében általában bekérték az együttműködő országok jogosultságait alátámasztó dokumentumokat, a 2013 júniusa előtt kötött támogatási megállapodások keretében végrehajtott közös szárazföldi/tengeri/légi műveletek esetében azonban nem. |
| --- | --- |

9.

2013-ban a támogatásokhoz kapcsolódó kiadások összege 32 millió EUR volt, ami az összes kiadás 39 %-át tette ki. Az együttműködő országok által igényelt kiadások ellenőrzéséhez az Ügynökség a kifizetések folyósítása előtt a támogatott műveletek valamennyi típusa esetében (közös kitoloncolási műveletek és közös szárazföldi/tengeri/légi műveletek) ésszerűségi ellenőrzéseket folytatott. A közös kitoloncolási műveletek esetében általában bekérték az együttműködő országok jogosultságait alátámasztó dokumentumokat, a 2013 júniusa előtt kötött támogatási megállapodások keretében végrehajtott közös szárazföldi/tengeri/légi műveletek esetében azonban nem.

| 10. | A közös szárazföldi/tengeri/légi műveletekkel kapcsolatos tranzakciók összege 23 millió EUR volt (a 2013-as összkiadás 28 %-a). Noha a 2013 júniusa óta kötött támogatási megállapodások előzetes ellenőrzésére egy átfogóbb rendszer került bevezetésre, a 2013-as tranzakciók döntő része az ezt megelőzően kötött támogatási megállapodásokhoz kapcsolódott. |
| --- | --- |

10.

A közös szárazföldi/tengeri/légi műveletekkel kapcsolatos tranzakciók összege 23 millió EUR volt (a 2013-as összkiadás 28 %-a). Noha a 2013 júniusa óta kötött támogatási megállapodások előzetes ellenőrzésére egy átfogóbb rendszer került bevezetésre, a 2013-as tranzakciók döntő része az ezt megelőzően kötött támogatási megállapodásokhoz kapcsolódott.

| 11. | Az Ügynökség a korábbi évek tranzakcióit érintő támogatásokra vonatkozóan utólagos ellenőrzéseket végez. A 2013-as támogatási tranzakciók közül egyikre sem irányult az utólagos ellenőrzések említett ciklusa. |
| --- | --- |

11.

Az Ügynökség a korábbi évek tranzakcióit érintő támogatásokra vonatkozóan utólagos ellenőrzéseket végez. A 2013-as támogatási tranzakciók közül egyikre sem irányult az utólagos ellenőrzések említett ciklusa.

| 12. | A 2013-as tranzakciókra irányuló előzetes, illetve utólagos ellenőrzések eredményességét alátámasztó megfelelő és kellő ellenőrzési bizonyíték hiányában nem áll rendelkezésre elegendő bizonyosság a közös szárazföldi/tengeri/légi műveletekkel kapcsolatos 2013-as támogatási tranzakciók jogszerűségéről, illetve szabályszerűségéről. |
| --- | --- |

12.

A 2013-as tranzakciókra irányuló előzetes, illetve utólagos ellenőrzések eredményességét alátámasztó megfelelő és kellő ellenőrzési bizonyíték hiányában nem áll rendelkezésre elegendő bizonyosság a közös szárazföldi/tengeri/légi műveletekkel kapcsolatos 2013-as támogatási tranzakciók jogszerűségéről, illetve szabályszerűségéről.

Korlátozott vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 13. | A Számvevőszék véleménye szerint a 9–12. bekezdésben tárgyalt megállapításoktól tekintve – az Ügynökségnek a 2013. január 1. és december 31. közötti időszakra vonatkozó éves beszámolója alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

13.

A Számvevőszék véleménye szerint a 9–12. bekezdésben tárgyalt megállapításoktól tekintve – az Ügynökségnek a 2013. január 1. és december 31. közötti időszakra vonatkozó éves beszámolója alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 14. | A Számvevőszéknek a beszámoló megbízhatóságáról adott véleménye, illetve a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről szóló korlátozó véleménye független az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

14.

A Számvevőszéknek a beszámoló megbízhatóságáról adott véleménye, illetve a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről szóló korlátozó véleménye független az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A BESZÁMOLÓ MEGBÍZHATÓSÁGÁRÓL

| 15. | A szállítói bizonylatokat az év végén jelentős nehézséggel tudták egyeztetni. A szállítói egyenlegeket rendszeresebben kell figyelni és a különbségeket kellő időben kell elemezni. |
| --- | --- |

15.

A szállítói bizonylatokat az év végén jelentős nehézséggel tudták egyeztetni. A szállítói egyenlegeket rendszeresebben kell figyelni és a különbségeket kellő időben kell elemezni.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 16. | Kb. 32 millió EUR-t (a 2013-as lekötött előirányzatok 35 %-a) átvittek 2014-re. Noha az Ügynökség műveleteinek többéves jellege és az előre nem látható események fokozott veszélye különösen nagy kihívást jelent az éves költségvetés-tervezés és -végrehajtás szempontjából, a költségvetés-felügyelet további javítása elősegíthetné az átvitt összegek csökkentését. |
| --- | --- |

16.

Kb. 32 millió EUR-t (a 2013-as lekötött előirányzatok 35 %-a) átvittek 2014-re. Noha az Ügynökség műveleteinek többéves jellege és az előre nem látható események fokozott veszélye különösen nagy kihívást jelent az éves költségvetés-tervezés és -végrehajtás szempontjából, a költségvetés-felügyelet további javítása elősegíthetné az átvitt összegek csökkentését.

| 17. | Az átvitt összegek része az az 5,2 millió EUR összegű globális kötelezettségvállalás, amely a költségvetési hatóságok által 2013 vége felé az előre nem látható és sürgős operatív szükségletek kezeléséhez rendelkezésre bocsátott, 8,2 millió EUR összegű kiegészítő támogatásból maradt meg. Noha a globális kötelezettségvállalás célja a vonatkozó műveletek 2014-ben történő finanszírozása volt, az Ügynökség pénzügyi szabályzata nem nyújt egyértelmű alapot az ilyen átvitelek végrehajtásához. |
| --- | --- |

17.

Az átvitt összegek része az az 5,2 millió EUR összegű globális kötelezettségvállalás, amely a költségvetési hatóságok által 2013 vége felé az előre nem látható és sürgős operatív szükségletek kezeléséhez rendelkezésre bocsátott, 8,2 millió EUR összegű kiegészítő támogatásból maradt meg. Noha a globális kötelezettségvállalás célja a vonatkozó műveletek 2014-ben történő finanszírozása volt, az Ügynökség pénzügyi szabályzata nem nyújt egyértelmű alapot az ilyen átvitelek végrehajtásához.

| 18. | 2013-ban 29 költségvetési átcsoportosításra került sor, összesen 12,2 millió EUR értékben. Ennek oka részben az, hogy amíg a kiegészítő támogatások rendelkezésre nem álltak, a műveletekhez szükséges pénzösszegek más költségvetési sorokból kerültek átcsoportosításra. |
| --- | --- |

18.

2013-ban 29 költségvetési átcsoportosításra került sor, összesen 12,2 millió EUR értékben. Ennek oka részben az, hogy amíg a kiegészítő támogatások rendelkezésre nem álltak, a műveletekhez szükséges pénzösszegek más költségvetési sorokból kerültek átcsoportosításra.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 19. | A Frontex 2005-ben kezdte meg működését, és azóta is a fogadó tagállammal történő kapcsolattartás és információcsere alapján működik. Az Ügynökség és a tagállam között azonban mindeddig nem született átfogó székhely-megállapodás. Egy ilyen megállapodás elősegítené az Ügynökség és személyzete működési feltételeinek jobb átláthatóságát. |
| --- | --- |

19.

A Frontex 2005-ben kezdte meg működését, és azóta is a fogadó tagállammal történő kapcsolattartás és információcsere alapján működik. Az Ügynökség és a tagállam között azonban mindeddig nem született átfogó székhely-megállapodás. Egy ilyen megállapodás elősegítené az Ügynökség és személyzete működési feltételeinek jobb átláthatóságát.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 20. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

20.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 349., 2004.11.25., 1. o.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash-flow kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Akárcsak az előző évben, a nagyarányú áthozatal ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének. | Folyamatban |
| 2011 | Az átvitt összes előirányzaton belül az Ügynökség 5,1 millió EUR összegű globális kötelezettségvállalást is átvitt. Az Ügynökség pénzügyi szabályzata azonban nem tesz egyértelműen lehetővé ilyen áthozatalt (1). | Folyamatban |
| 2011 | 2011-ben az Ügynökség 74 millió EUR összegben nyújtott támogatást közös műveletekhez. A kedvezményezettek (tagállamok, illetve schengeni társult országok) által visszaigényelt kiadások ellenőrzéséhez az Ügynökség – noha végez ésszerűségre irányuló ellenőrzéseket – általában nem kér be bizonylatokat, pedig ennek révén kezelhető lenne az el nem számolható kiadások kockázata. | Folyamatban |
| 2011 | Az állóeszköz-gazdálkodást illetően a Számvevőszék hiányosságokat állapított meg a belsőkontroll-mechanizmusokban. Az állóeszközök kivezetésére vonatkozóan nincs külön eljárás, és a fizikai leltár nem teljes körű. | Végrehajtva |
| 2012 | A fizikai leltározás nem volt teljes körű, és nem terjedt ki az Ügynökség tulajdonában lévő összes eszközre. Nem vették figyelembe a befejezetlen beruházásokat és az év végéhez közeli időpontban beszerzett eszközöket. | Végrehajtva |
| 2012 | Nincs eljárás az állóeszközök kivezetésére. A már használaton kívül lévő állóeszközöket leírják az állóeszköz-nyilvántartásból, de fizikailag nem távolítják el őket. Ezekről az eszközökről nem vezetnek nyilvántartást. | Végrehajtva |
| 2012 | Továbbra is hiányosságok merültek fel a szállítói bizonylatok és a vonatkozó könyvelési tételek egyeztetésére szolgáló ügynökségi rendszerben. | Folyamatban |
| 2012 | Az Ügynökség 2012-es költségvetése 89,6 millió EUR-t tett ki, ebből 21,8 millió EUR-t (a lekötött előirányzatok 25 %-át) átvitték a 2013-as évre. A III. címhez (operatív kiadások) kapcsolódó áthozatalok összege 19,6 millió EUR volt. Az ilyen nagyarányú áthozatal részben ugyan összefügg az Ügynökség tevékenységeinek operatív, többéves jellegével, ám ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének. 2013. február végéig ezekből az áthozatalokból 1,1 millió EUR-t töröltek. | Folyamatban |
| 2012 | Az Ügynökségnél 2012-ben 39, összesen 11,5 millió EUR értékű költségvetési átcsoportosításra került sor, ami a 79 költségvetési sorból 70-et érintett. Ezt részben az okozta, hogy a második 2012-es költségvetés-módosítást csak 2012 októberében hagyták jóvá, és a műveletekhez szükséges forrásokat közben más költségvetési sorból csoportosították át. | Végrehajtva |
| 2012 | A megvizsgált munkaerő-felvételi eljárások esetében jelentős hiányosságokra derült fény az átláthatóság és a jelentkezőkkel való egyenlő elbánás terén: az írásbeli tesztek és szóbeli elbeszélgetések kérdéseit azután állították össze, hogy a felvételi bizottság értékelte a jelentkezéseket; nem állítottak fel alsó ponthatárokat, amelyeket el kellett volna érni az írásbeli teszteken és szóbeli elbeszélgetéseken való részvételhez és a megfelelt jelöltek listájára való felkerüléshez; a felvételi bizottság nem dokumentálta valamennyi ülését és döntését. | Folyamatban |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.)

2011

Akárcsak az előző évben, a nagyarányú áthozatal ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének.

Folyamatban

2011

Az átvitt összes előirányzaton belül az Ügynökség 5,1 millió EUR összegű globális kötelezettségvállalást is átvitt. Az Ügynökség pénzügyi szabályzata azonban nem tesz egyértelműen lehetővé ilyen áthozatalt (1).

Folyamatban

2011

2011-ben az Ügynökség 74 millió EUR összegben nyújtott támogatást közös műveletekhez. A kedvezményezettek (tagállamok, illetve schengeni társult országok) által visszaigényelt kiadások ellenőrzéséhez az Ügynökség – noha végez ésszerűségre irányuló ellenőrzéseket – általában nem kér be bizonylatokat, pedig ennek révén kezelhető lenne az el nem számolható kiadások kockázata.

Folyamatban

2011

Az állóeszköz-gazdálkodást illetően a Számvevőszék hiányosságokat állapított meg a belsőkontroll-mechanizmusokban. Az állóeszközök kivezetésére vonatkozóan nincs külön eljárás, és a fizikai leltár nem teljes körű.

Végrehajtva

2012

A fizikai leltározás nem volt teljes körű, és nem terjedt ki az Ügynökség tulajdonában lévő összes eszközre. Nem vették figyelembe a befejezetlen beruházásokat és az év végéhez közeli időpontban beszerzett eszközöket.

Végrehajtva

2012

Nincs eljárás az állóeszközök kivezetésére. A már használaton kívül lévő állóeszközöket leírják az állóeszköz-nyilvántartásból, de fizikailag nem távolítják el őket. Ezekről az eszközökről nem vezetnek nyilvántartást.

Végrehajtva

2012

Továbbra is hiányosságok merültek fel a szállítói bizonylatok és a vonatkozó könyvelési tételek egyeztetésére szolgáló ügynökségi rendszerben.

Folyamatban

2012

Az Ügynökség 2012-es költségvetése 89,6 millió EUR-t tett ki, ebből 21,8 millió EUR-t (a lekötött előirányzatok 25 %-át) átvitték a 2013-as évre. A III. címhez (operatív kiadások) kapcsolódó áthozatalok összege 19,6 millió EUR volt. Az ilyen nagyarányú áthozatal részben ugyan összefügg az Ügynökség tevékenységeinek operatív, többéves jellegével, ám ellentmond az évenkéntiség költségvetési alapelvének. 2013. február végéig ezekből az áthozatalokból 1,1 millió EUR-t töröltek.

Folyamatban

2012

Az Ügynökségnél 2012-ben 39, összesen 11,5 millió EUR értékű költségvetési átcsoportosításra került sor, ami a 79 költségvetési sorból 70-et érintett. Ezt részben az okozta, hogy a második 2012-es költségvetés-módosítást csak 2012 októberében hagyták jóvá, és a műveletekhez szükséges forrásokat közben más költségvetési sorból csoportosították át.

Végrehajtva

2012

A megvizsgált munkaerő-felvételi eljárások esetében jelentős hiányosságokra derült fény az átláthatóság és a jelentkezőkkel való egyenlő elbánás terén: az írásbeli tesztek és szóbeli elbeszélgetések kérdéseit azután állították össze, hogy a felvételi bizottság értékelte a jelentkezéseket; nem állítottak fel alsó ponthatárokat, amelyeket el kellett volna érni az írásbeli teszteken és szóbeli elbeszélgetéseken való részvételhez és a megfelelt jelöltek listájára való felkerüléshez; a felvételi bizottság nem dokumentálta valamennyi ülését és döntését.

Folyamatban

---

(1)  Az Ügynökség pénzügyi szabályzata a 62. cikk (2) bekezdésében kimondja: „A globális költségvetési kötelezettségvállalásnak az N+1. év december 31-ig vállalt egyedi jogi kötelezettségek teljes összegét fedeznie kell”. Sem az uniós költségvetési rendelet, sem az Ügynökség pénzügyi szabályzata nem ad azonban világos iránymutatást a globális kötelezettségvállalásoknak a nem differenciált előirányzatokra való felhasználását illetően. Az Ügynökség globális kötelezettségvállalásokkal indokolta a nem differenciált előirányzatok automatikus áthozatalát.

---

II. MELLÉKLET

A Külső Határokon Való Operatív Együttműködési Igazgatásért Felelős Európai Ügynökség (Varsó)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  az Európai Unió működéséről szóló szerződés 74. cikke, valamint a 77. cikke (2) bekezdésének b) és d) pontja | 74. cikk: „A Tanács intézkedéseket fogad el a tagállamok illetékes szervezeti egységei között, illetve az ezen egységek és a Bizottság között az e cím által szabályozott területeken történő igazgatási együttműködés biztosítására. (...)”
  A 77. cikk (2) bekezdése: „(...) az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében intézkedéseket állapíthat meg a következőkre vonatkozóan:






  (...) b) | azok az ellenőrzések, amelyeknek a külső határokat átlépő személyeket alá kell vetni; (...) |
| --- | --- | --- |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

az Európai Unió működéséről szóló szerződés 74. cikke, valamint a 77. cikke (2) bekezdésének b) és d) pontja

74. cikk: „A Tanács intézkedéseket fogad el a tagállamok illetékes szervezeti egységei között, illetve az ezen egységek és a Bizottság között az e cím által szabályozott területeken történő igazgatási együttműködés biztosítására. (...)”

A 77. cikk (2) bekezdése: „(...) az Európai Parlament és a Tanács rendes jogalkotási eljárás keretében intézkedéseket állapíthat meg a következőkre vonatkozóan:

(...) b)

azok az ellenőrzések, amelyeknek a külső határokat átlépő személyeket alá kell vetni; (...)

| (...) d) | a külső határok integrált határőrizeti rendszerének fokozatos bevezetéséhez szükséges valamennyi intézkedés (...); |
| --- | --- |

(...) d)

a külső határok integrált határőrizeti rendszerének fokozatos bevezetéséhez szükséges valamennyi intézkedés (...);

Az Ügynökség hatásköre

a 863/2007/EK és az 1168/2011/EU európai parlamenti és tanácsi rendelettel módosított 2007/2004/EK tanácsi rendelet

A legutóbbi módosítás 2011.12.12-én lépett hatályba; a táblázat e legutóbbi módosítást követő helyzetet mutatja be.

Célok

A Frontex azért jött létre, hogy javítsa az Unió tagállamai külső határainak integrált igazgatását.

Fő feladatok

| a) | összehangolja a tagállamok közötti operatív együttműködést a külső határok igazgatása terén; |
| --- | --- |

a)

összehangolja a tagállamok közötti operatív együttműködést a külső határok igazgatása terén;

| b) | segíti a tagállamokat a nemzeti határőrök képzésében és a közös képzési követelmények kialakításában; |
| --- | --- |

b)

segíti a tagállamokat a nemzeti határőrök képzésében és a közös képzési követelmények kialakításában;

| c) | kockázatelemzést végez, beleértve a tagállamoknak a külső határoknál megjelenő fenyegetésekkel és nyomásokkal szembeni ellenálló képességének értékelését; |
| --- | --- |

c)

kockázatelemzést végez, beleértve a tagállamoknak a külső határoknál megjelenő fenyegetésekkel és nyomásokkal szembeni ellenálló képességének értékelését;

| d) | részt vesz a külső határok ellenőrzését és határőrizetét érintő kutatások kidolgozásában; |
| --- | --- |

d)

részt vesz a külső határok ellenőrzését és határőrizetét érintő kutatások kidolgozásában;

| e) | segítséget nyújt a fokozottabb technikai és operatív segítségnyújtást szükségessé tevő körülményekkel szembesülő, különösen a sajátos vagy aránytalan nyomással szembesülő tagállamok részére; |
| --- | --- |

e)

segítséget nyújt a fokozottabb technikai és operatív segítségnyújtást szükségessé tevő körülményekkel szembesülő, különösen a sajátos vagy aránytalan nyomással szembesülő tagállamok részére;

| f) | a tagállamok részére biztosítja a szükséges támogatást, többek között – kérésükre – összehangolja és megszervezi a közös kitoloncolási műveleteket; |
| --- | --- |

f)

a tagállamok részére biztosítja a szükséges támogatást, többek között – kérésükre – összehangolja és megszervezi a közös kitoloncolási műveleteket;

| g) | közös műveletek, kísérleti projektek és gyorsreagálású műveletek során kiküldendő európai határőrcsapatokat állít fel; |
| --- | --- |

g)

közös műveletek, kísérleti projektek és gyorsreagálású műveletek során kiküldendő európai határőrcsapatokat állít fel;

| h) | az információcserét elősegítő információs rendszereket fejleszt ki és működtet, ilyen többek között az ICOnet; |
| --- | --- |

h)

az információcserét elősegítő információs rendszereket fejleszt ki és működtet, ilyen többek között az ICOnet;

| i) | szükség esetén segítséget nyújt az európai határőrizeti rendszer (EUROSUR) kifejlesztésében és működtetésében. |
| --- | --- |

i)

szükség esetén segítséget nyújt az európai határőrizeti rendszer (EUROSUR) kifejlesztésében és működtetésében.

Irányítás

Igazgatótanács

Összetétel

Valamennyi tagállam részéről egy-egy, a Bizottság részéről két képviselőből, valamint a schengeni társult országok egy-egy képviselőjéből áll.

Feladatok

| a) | kinevezi az ügyvezető igazgatót; |
| --- | --- |

a)

kinevezi az ügyvezető igazgatót;

| b) | elfogadja az Ügynökség általános jelentését; |
| --- | --- |

b)

elfogadja az Ügynökség általános jelentését;

| c) | elfogadja az Ügynökség munkaprogramját; |
| --- | --- |

c)

elfogadja az Ügynökség munkaprogramját;

| d) | megállapítja Ügynökség operatív feladataihoz kapcsolódó döntéshozatali eljárásokat; |
| --- | --- |

d)

megállapítja Ügynökség operatív feladataihoz kapcsolódó döntéshozatali eljárásokat;

| e) | ellátja az Ügynökség költségvetéséhez kapcsolódó feladatait; |
| --- | --- |

e)

ellátja az Ügynökség költségvetéséhez kapcsolódó feladatait;

| f) | fegyelmi jogkört gyakorol az ügyvezető igazgató és annak helyettese felett; |
| --- | --- |

f)

fegyelmi jogkört gyakorol az ügyvezető igazgató és annak helyettese felett;

| g) | megállapítja az eljárási szabályzatot; |
| --- | --- |

g)

megállapítja az eljárási szabályzatot;

| h) | meghatározza az Ügynökség szervezeti felépítését és elfogadja az Ügynökség személyzeti politikáját; |
| --- | --- |

h)

meghatározza az Ügynökség szervezeti felépítését és elfogadja az Ügynökség személyzeti politikáját;

| i) | elfogadja az Ügynökség többéves munkatervét. |
| --- | --- |

i)

elfogadja az Ügynökség többéves munkatervét.

Ügyvezető igazgató

Az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság javaslata alapján.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

93,95 (89,6) millió EUR.

Uniós támogatás 87,7 (84) millió EUR.

Létszám 2013. december 31-én:

Létszámterv

A tervben szereplő ideiglenes alkalmazotti álláshelyek száma: 153 (143) – Betöltött ideiglenes alkalmazotti álláshelyek: 142 (137)

Egyéb álláshelyek

A tervben szereplő szerződéses álláshelyek száma: 87 (87) – Betöltött szerződéses álláshelyek: 82 (84).

A tervben szereplő kirendelt nemzeti szakértők száma: 78 (83) – Betöltött kirendelt nemzeti szakértői álláshelyek: 76 (82)

Összes álláshely: 318 (313), ebből betöltött: 300 (303)

Foglalkoztatási terület szerinti bontásban: operatív 227 (216) – adminisztratív 91 (87)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

A
  Kockázatelemzési Egység
  79 (80) stratégiai jelentést, köztük 6 általános éves jelentést, 1 új típusú éves jelentést, 3 célzott jelentést, 12 negyedéves jelentést, amelyek frissített adatokat és elemzéseket tartalmaztak az uniós tagállamok, valamint egyes kiválasztott szomszédos régiók számára, 57 stratégiai monitoringjelentést, 510 (482) elemző, a Közös Műveletek tervezését, végrehajtását és értékelését támogató dokumentumot, valamint 81 (54) egyéb jellegű jelentést (például az Ügynökség vezetése, az Európai Bizottság és mások számára készített tájékoztatókat) készített, továbbá 7 (7) stratégiai jelentést tett közzé az Ügynökség honlapján a nagyközönség számára. Az aktualizált közös integrált kockázatelemzési modellt (CIRAM v 2.0) több uniós nyelven bocsátottuk rendelkezésre a tagállamokban. Sor került a Frontex kockázatértékelési hálózat 4 (4) rendes ülésére, az uniós okirat-hamisításról a tagállamokkal együtt felállított új szakértői hálózat 5 (5) ülésére, 4 (2) taktikai kockázatelemzési ülésre, 10 (6) regionális szakértői találkozóra/konferenciára, valamint 1 (3) technikai jellegű regionális szakmai találkozóra. A kockázatelemzési egység EUROSUR-on belüli feladataival összhangban 2013-ban az alábbiak elvégzésére került sor, és minderről az elemzési rétegért felelős, 2013-ban ötször ülésező felhasználói csoport keretében a tagállamokat szükség szerint tájékoztatták, illetve velük konzultáltak: a CPIP/ESP elemzési rétegen belül – tartalomszolgáltatás (317 (281) kiadvány) és alapszolgáltatások, az elemző eszközök megtervezésének befejezése, az eredeti hatásszint-megállapítás módszertani koncepciójának fejlesztése és végrehajtásának hosszútávú tervezése.

A
  Közös Műveleti Egység
  19 (17) közös műveletet, 10 (12) kísérleti projektet, illetve projektet, 8 (10) konferenciát és 64 (25), a külső érdekeltek részvételével zajló ülést szervezett, utóbbiak között előkészítő/tervező/értékelő üléseket, illetve műhelytalálkozókat is. Ezenkívül az Ügynökség által koordinált 39 (39) közös kitoloncolási művelet során 2  152(2  110) harmadik országbeli állampolgár kitoloncolására került sor. A közös műveletek során a tevékenységekkel töltött napok száma összesen 2  832(3  503), a tevékenységekkel töltött embernapok halmozott összege pedig 89  548(1 17  114) volt.

A
  Frontex Helyzetelemző Központ
  2  226(2  169) helyzetelemző jelentést, 43 (31) súlyos eseményről szóló jelentést, 44 (27) gyorsjelentést és 10 (13) misszióértékelési jelentést bocsátott ki, valamint az EUROSUR-ra 20  084(2  130) elemet, a FOSS portálra pedig 107 (145) dokumentumokról szóló riasztást töltött fel. 237 napi hírlevél kb. 500 (241) felhasználóhoz jutott el; a napi szituációs jelentéseknek és operatív tájékoztatóknak köszönhetően az Ügynökség 795 (308) médiamegjelenést könyvelhetett el. Az egyablakos kapcsolati pontként működő Frontex Helyzetelemző Központ kb. 25  000(24  000) levelezési tételt kezelt, és a külső partnerekkel történő információcsere fő platformjaként megerősítette a Frontex-One-Stop-Shop (FOSS) pozícióját, amelyre 2013 végéig 6  238(6  000) dokumentum került fel, a portált 4  500 felhasználó látogatta meg. A Frontex Helyzetelemző Központ kb. 29  000(30  000) eseményről értesült a Joint Operations Reporting Application (JORA) szoftver révén, és JORA-képzésben részesített 200 (500) tisztviselőt a Frontextől, a tagállamokból és a schengeni társult országokból.

Az
  Erőforrás-egyesítő Egység
  9 (11) eseményt szervezett, a tagállamok 252 (295) képviselője részvételével. Az érdekeltek összesen több mint 1  250(551) embernapot szántak az Egység tevékenységeire. 2013-ban az Erőforrás-egyesítő Egységre irányuló figyelem középpontjában az európai határőrcsapatok és a technikai berendezésekért felelős csoportok fejlesztése, ezek irányításához megfelelő szoftveralkalmazás létrehozása, továbbá a kiküldött határőrök mechanizmusának kifejlesztése volt. Ezenkívül külön figyelmet fordítottunk a légi határőrizeti eszközök beszerzésére is. Megemlítendő, hogy az Erőforrás-egyesítő Egység a Frontex és az uniós tagállamok között éves kétoldalú találkozókat, valamint harmadik országokkal való találkozókat is szervezett és vezetett: ezek témája a csoportokhoz történő tagállami hozzájárulásokról való megállapodás volt. Ebből a célból az Erőforrás-egyesítő Egység 7 (7) projektet hajtott végre a Frontex műveleteinek eredményesebbé tétele érdekében.

A
  Képzési Egység
  17 (19) projektet felölelő 3 (3) program keretében 205 (207) tevékenységet szervezett összesen 3  253(2  980) résztvevővel (képzési szakemberek, gyakornokok, stb.). Az érdekeltek összesen 12  460(13  300) embernapot szántak képzési tevékenységekre. Az első program keretében elindult a határőrizeti ágazati képesítési keretrendszer (SQF), és folytatódott a közös alaptanterv megvalósítását célzó munka, valamint a közös mesterfokú tanulmányok programjának kidolgozása. A határőrök továbbképzése és szakirányú képzése terén (a második program erre a területre irányul) a Képzési Egység véglegesítette a határőröknek szóló Alapjogi képzési kézikönyvet, és folytatta a határőröknek szóló szakmai tanfolyamok kidolgozását és alkalmazását. Munkakezdést támogató képzések szervezésére került sor az európai határőrcsapatok számára és a kiküldés előtti felkészítés új koncepciója került kidolgozásra annak érdekében, hogy a Frontex által koordinált közös műveletekben részt vevő valamennyi kiküldött határőr kiküldés előtt megfelelő képzésben részesüljön. Harmadsorban a hálózattal és az informatikai kérdésekkel kapcsolatban a Képzési Egység új adminisztrációs eszközöket alkalmazott, amelyek lehetővé tették az eseményekre való online feliratkozást, a dokumentumok megosztását és a tevékenységek tervezését. Új eLearning komponensek kidolgozása van folyamatban: e komponenseknek köszönhetően a Frontex képzéseinek egyes részei modern, költséghatékony módon juthatnak el a felhasználókhoz.

A
  Kutatási és Fejlesztési Egység
  8 projektet szervezett (beleértve az EUROSUR-t is), ezek keretében pedig 40 tevékenységre került sor, a tagállamokból és a schengeni társult országokból, illetve az uniós intézményektől, kormányközi és nemzetközi szervezetektől, felsőoktatási intézményektől, kutatóintézetektől és az ágazatból érkezett több mint 950 (1  020) résztvevő számára. Az érdekeltek összesen 2  000 embernapot szántak ezekre a tevékenységekre. A Kutatási és Fejlesztési Egység tovább törekedett a bevált gyakorlatok beazonosítására és az ilyen gyakorlatokat tartalmazó iránymutatások kidolgozására az automatizált határellenőrzések, a szárazföldi határátkelőhelyeken történő ellenőrzések, a vízuminformációs rendszer (VIS) tagállamok általi bevezetése és alkalmazása, valamint a határőrizet terén. Az okirat-hamisítás első vonalban történő kiszűrését lehetővé tevő képesség javítása érdekében számos eseményt rendeztünk, amelyek célja egyrészt a gépesített módszerek, másrészt az emberi szakértők teljesítményének a felmérése volt. 2013-ban a Kutatási és Fejlesztési Egység olyan tevékenységekbe kezdett, amelyekkel fel lehet hívni a tagállamok figyelmét a szenzorok, a platformok és a magasabb szintű rendszermegoldások területén elérhető új fejlesztésekre, továbbá amelyek megkönnyítik az új határőrizeti technológiák bevezetését (kipróbálását) a tagállamokban és a Frontex által koordinált közös műveletekkel összefüggésben. Emellett 22 uniós tagállam, illetve schengeni társult ország részvételével létrejött egy a határbiztonsági kutatással foglalkozó, végfelhasználói informális tanácsadó csoport. A csoport elkészítette a Közép- és hosszútávú határbiztonsági kihívásokról és kutatási témákról szóló jelentése első tervezetét azzal a céllal, hogy támogassa az Európai Bizottság munkáját az új kutatásfinanszírozási keretből (Horizont 2020) szervezendő és támogatandó kutatási tevékenységek területén.

Partnerség és harmadik országokkal folytatott együttműködés:
  2013-ban 1 munkamegállapodás megkötésére került sor, Azerbajdzsán illetékes hatóságaival, így a munkaszerződések száma összesen 19-re nőtt (18). Az egyes munkamegállapodások alapján az Ügynökség és a harmadik országbeli hatóságok között fokozódott az operatív együttműködés a határbiztonság és határvédelem terén, a kölcsönösen előnyös és fenntartható partnerség fokozatos kialakításának céljával. Kézzelfogható eredményeket elsősorban az információk megosztása, a képzés és a közös operatív tevékenységek terén sikerült elérni.

Együttműködés az uniós szervekkel és nemzetközi szervezetekkel:
  2013-ban a már megkötött megállapodások keretében (11 munkamegállapodás, 2 együttműködési megállapodás, 2 egyetértési megállapodás, 1 igazgatási megállapodás és 1 szolgálatközi megállapodás) tovább mélyült az uniós szervekkel és a nemzetközi szervezetekkel való együttműködés. 1 egyetértési megállapodás megkötésére került sor az Eurojusttal. Az emberkereskedelem területén a Frontex folytatta az „oktatók oktatása” programot, és 3 tanfolyamot szervezett a tagállami oktatók továbbképzésére.

Konferenciát szerveztünk az európai határőrizeti rendszerről a bel- és igazságügyi terület számos érdekeltje részvételével. Előkészítő munkálatokat folytattunk a Frontex által a keleti partnerség keretében vezetett első technikai segítségnyújtási projekt végrehajtásának megkönnyítése érdekében, és ebben fokozottan együttműködtünk a Nemzetközi Migrációs Szervezettel (IOM), az ENSZ Menekültügyi Főbiztosságával, valamint a Nemzetközi Migrációs Politikát Fejlesztő Központtal (ICMPD) és a Vámigazgatások Világszervezetével (WCO). Kapcsolatokat építettünk ki a Közös Európai Kutatóközponttal annak érdekében, hogy a továbbiakban szinergiákat alakítsunk ki a biztonság kérdését érintő projektek terén.

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 9–13. | Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék minősített véleményét a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről.
  A Frontex elfogadja a Számvevőszék véleményét a kifizetések indokoltságának előzetes ellenőrzései és a 2013 júniusa óta bevezetett megerősített előzetes ellenőrzések tekintetében. A 2013. évi ellenőrzés esetében a Számvevőszék által használt statisztikai minta sajnos nem tartalmazott a megerősített előzetes ellenőrzési rendszer körébe eső tranzakciókat. Így a megerősített előzetes ellenőrzési rendszer működését nem auditálták, annak ellenére, hogy már hét hónapja működött 2013-ban. |
| --- | --- |

9–13.

Az Ügynökség tudomásul veszi a Számvevőszék minősített véleményét a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről.

A Frontex elfogadja a Számvevőszék véleményét a kifizetések indokoltságának előzetes ellenőrzései és a 2013 júniusa óta bevezetett megerősített előzetes ellenőrzések tekintetében. A 2013. évi ellenőrzés esetében a Számvevőszék által használt statisztikai minta sajnos nem tartalmazott a megerősített előzetes ellenőrzési rendszer körébe eső tranzakciókat. Így a megerősített előzetes ellenőrzési rendszer működését nem auditálták, annak ellenére, hogy már hét hónapja működött 2013-ban.

| 15. | Az egyeztetési folyamat hosszadalmas és időigényes, mindkét fél részéről együttműködést és könyvelési információs rendszerek használatát igényli. A legtöbb közintézmény nem rendelkezik központosított könyvelési rendszerrel, és nem elhatárolás alapú számvitelt alkalmaz. Az egyeztetés minőségének javítása érdekében az Ügynökség egy további egyeztetési folyamatot indít el 2014 nyarán. |
| --- | --- |

15.

Az egyeztetési folyamat hosszadalmas és időigényes, mindkét fél részéről együttműködést és könyvelési információs rendszerek használatát igényli. A legtöbb közintézmény nem rendelkezik központosított könyvelési rendszerrel, és nem elhatárolás alapú számvitelt alkalmaz. Az egyeztetés minőségének javítása érdekében az Ügynökség egy további egyeztetési folyamatot indít el 2014 nyarán.

| 16. | Az Ügynökség folyamatos erőfeszítéseket tesz a III. jogcím alatt történő átvezetések arányának a csökkentésére; a késedelmes költségvetés-módosítások továbbra is az Ügynökség ellenőrzési körén kívül történnek; a cél a többéves jellegű működésbeli tevékenységek finanszírozása feletti, a C1 alapok időben történő felhasználásához kötött javított ellenőrzés bevezetése. |
| --- | --- |

16.

Az Ügynökség folyamatos erőfeszítéseket tesz a III. jogcím alatt történő átvezetések arányának a csökkentésére; a késedelmes költségvetés-módosítások továbbra is az Ügynökség ellenőrzési körén kívül történnek; a cél a többéves jellegű működésbeli tevékenységek finanszírozása feletti, a C1 alapok időben történő felhasználásához kötött javított ellenőrzés bevezetése.

| 17. | A globális kötelezettségvállalások átvezetési szabályainak tekintetében az Ügynökség szeretne rámutatni arra, hogy a felülvizsgált költségvetési keretrendeletet követő Frontex költségvetési szabályzat a 2013. évi felülvizsgálatát követően továbbra is tág értelmezésű maradt. |
| --- | --- |

17.

A globális kötelezettségvállalások átvezetési szabályainak tekintetében az Ügynökség szeretne rámutatni arra, hogy a felülvizsgált költségvetési keretrendeletet követő Frontex költségvetési szabályzat a 2013. évi felülvizsgálatát követően továbbra is tág értelmezésű maradt.

| 18. | Az Ügynökség sikeresen csökkentette az átcsoportosítások számát, 2012-höz képest 30 %-kal és folytatja ez irányú erőfeszítéseit; azonban a leginkább forrásigényes költségvetési sorokhoz történő előirányzatok átcsoportosítását továbbra is a működésbeli szükségletek fogják megszabni. |
| --- | --- |

18.

Az Ügynökség sikeresen csökkentette az átcsoportosítások számát, 2012-höz képest 30 %-kal és folytatja ez irányú erőfeszítéseit; azonban a leginkább forrásigényes költségvetési sorokhoz történő előirányzatok átcsoportosítását továbbra is a működésbeli szükségletek fogják megszabni.

| 19. | A Frontex alapítás óta folyamatosan kérelmezi a lengyel hatóságoknál a székhely-megállapodás megkötését, sikertelenül; a módosított Frontex rendelet 2011 decemberi hatályba lépése sem változtatott ezen a helyzeten. Nemrégiben a lengyel hatóságok hajlandóságot mutattak a tárgyalások megkezdésére, így változások várhatók e téren. Ezek alapján, az észrevétel nyomon követése és korrigálása csak korlátozott mértékben függ az Ügynökségtől. |
| --- | --- |

19.

A Frontex alapítás óta folyamatosan kérelmezi a lengyel hatóságoknál a székhely-megállapodás megkötését, sikertelenül; a módosított Frontex rendelet 2011 decemberi hatályba lépése sem változtatott ezen a helyzeten. Nemrégiben a lengyel hatóságok hajlandóságot mutattak a tárgyalások megkezdésére, így változások várhatók e téren. Ezek alapján, az észrevétel nyomon követése és korrigálása csak korlátozott mértékben függ az Ügynökségtől.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/318 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/318

---

JELENTÉS

az Európai GNSS Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

(2014/C 442/37)

BEVEZETÉS

| 1. | A prágai székhelyű (1) Európai GNSS (Globális Navigációs Műholdrendszer) Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven GSA) az 1321/2004/EK tanácsi rendelet (2) hatályon kívül helyezéséről és a 683/2008/EK rendelet (3) módosításáról szóló 912/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (4) hozta létre. Az Ügynökség fő feladatai: a Galileo Biztonsági Megfigyelőközpont működtetése, a Galileo és az EGNOS műholdas navigációs rendszerek biztonsági akkreditálása, kereskedelmi hasznosításuk előkészítése, továbbá egyéb, a két program végrehajtásával kapcsolatos feladatok elvégzése (5). |
| --- | --- |

1.

A prágai székhelyű (1) Európai GNSS (Globális Navigációs Műholdrendszer) Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven GSA) az 1321/2004/EK tanácsi rendelet (2) hatályon kívül helyezéséről és a 683/2008/EK rendelet (3) módosításáról szóló 912/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (4) hozta létre. Az Ügynökség fő feladatai: a Galileo Biztonsági Megfigyelőközpont működtetése, a Galileo és az EGNOS műholdas navigációs rendszerek biztonsági akkreditálása, kereskedelmi hasznosításuk előkészítése, továbbá egyéb, a két program végrehajtásával kapcsolatos feladatok elvégzése (5).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (6) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (7) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (6) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (7) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (8):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (9) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (8):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (9) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (10) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (10) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A TRANZAKCIÓK JOGSZERŰSÉGÉRŐL ÉS SZABÁLYSZERŰSÉGÉRŐL

| 11. | Az Ügynökség végzi az európai geostacionárius navigációs átfedési szolgáltatás (EGNOS), az első páneurópai műholdas navigációs rendszer hasznosításának megszervezését és irányítását. A Bizottsággal kötött hatáskör-átruházási megállapodás alapján az Ügynökség mintegy 588 millió euró értékű szerződést kötött az EGNOS 2014 és 2021 közötti időszakban történő hasznosítására. Bár nem vonjuk kétségbe az eljárás versenyjogi szabályszerűségét, a közbeszerzési eljárás első szakaszában alkalmazott egyik, a konzorciumok jelentkezését kizáró jogosultsági kritérium nem állt összhangban a költségvetési rendelet alkalmazási szabályaival (11)
   (12). |
| --- | --- |

11.

Az Ügynökség végzi az európai geostacionárius navigációs átfedési szolgáltatás (EGNOS), az első páneurópai műholdas navigációs rendszer hasznosításának megszervezését és irányítását. A Bizottsággal kötött hatáskör-átruházási megállapodás alapján az Ügynökség mintegy 588 millió euró értékű szerződést kötött az EGNOS 2014 és 2021 közötti időszakban történő hasznosítására. Bár nem vonjuk kétségbe az eljárás versenyjogi szabályszerűségét, a közbeszerzési eljárás első szakaszában alkalmazott egyik, a konzorciumok jelentkezését kizáró jogosultsági kritérium nem állt összhangban a költségvetési rendelet alkalmazási szabályaival (11)
   (12).

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 12. | Összességében a lekötött előirányzatok minden cím esetében megközelítették a 100 %-ot. A lekötött előirányzatok átvitele azonban nagy volt a II. cím esetében (Adminisztratív kiadások), 1,8 millió EUR (52 %). Ez főként annak tudható be, hogy az Ügynökség számára kiegészítő forrásokat biztosító pótköltségvetés szeptemberben történő késedelmes elfogadását követően az év végén (0,9 millió EUR értékben) egyedi szerződéseket kötöttek. További 0,4 millió EUR a beszállítók által 2013-ban teljesített, de még ki nem számlázott szolgáltatásokhoz kapcsolódik. |
| --- | --- |

12.

Összességében a lekötött előirányzatok minden cím esetében megközelítették a 100 %-ot. A lekötött előirányzatok átvitele azonban nagy volt a II. cím esetében (Adminisztratív kiadások), 1,8 millió EUR (52 %). Ez főként annak tudható be, hogy az Ügynökség számára kiegészítő forrásokat biztosító pótköltségvetés szeptemberben történő késedelmes elfogadását követően az év végén (0,9 millió EUR értékben) egyedi szerződéseket kötöttek. További 0,4 millió EUR a beszállítók által 2013-ban teljesített, de még ki nem számlázott szolgáltatásokhoz kapcsolódik.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 13. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

13.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. szeptember 16-i luxembourgi ülésén fogadta el a Pietro RUSSO számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  A tagállamok kormányainak képviselői által közös megegyezéssel elfogadott 2010/803/EU határozat (HL L 342., 2010.12.28., 15. o.).

1

(2)  HL L 246., 2004.7.20., 1. o.

2

(3)  HL L 196., 2008.7.24., 11. o.

3

(4)  HL L 276., 2010.10.20., 11. o.

4

(5)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

5

II. melléklet

(6)  Az éves beszámoló a következőkből áll: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash-flow kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

6

(7)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

7

(8)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

8

(9)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

9

(10)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

10

(11)  A 2342/2002/EK, Euratom bizottsági rendelet (HL L 357., 2002.12.31., 1. o.) 116. cikkének (6) bekezdése.

11

(12)  Az 1268/2012/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 362., 2012.12.31., 1. o.) 121. cikkének (5) bekezdése.

12

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | 2011-ben a hetedik kutatási és fejlesztési keretprogram keretében az Ügynökség 5,8 millió EUR összegben folyósított támogatási kifizetéseket. A kedvezményezettek (kutatásokat végző köz- és magánszervezetek) által elszámolt költségek ellenőrzése érdekében az Ügynökség ugyan végez ésszerűségi ellenőrzéseket, ám rendszerint nem kér be olyan alátámasztó dokumentációt, amelynek révén kezelni tudná a nem támogatható kiadások kockázatát. | Végrehajtva |
| 2012 | Összességében a lekötött előirányzatok minden cím esetében megközelítették a 100 %-ot. A lekötött előirányzatok átvitele azonban viszonylag nagy volt a II. cím esetében (Adminisztratív kiadások), 1,7 millió EUR (38 %). Ez részben az Ügynökségtől független okokból adódott, mint például 2012 szeptemberében székhelyének Prágába való áthelyezése (0,4 millió EUR), és a Galileo Biztonsági Megfigyelőközpont felállítása (0,4 millió EUR), ami az év utolsó negyedévében számos áru és szolgáltatás beszerzését követelte meg. Ezenkívül 2012 novemberében 0,7 millió EURt csoportosítottak át az I. címből (Személyzeti kiadások) a II. címbe és sok, a 2013-as munkaprogramba tartozó informatikai és jogi szolgáltatással kapcsolatos szerződést írtak alá 2012 decemberében. | n.a. |
| 2012 | A Számvevőszék a következő hiányosságokat tárta fel az ellenőrzött munkaerő-felvételi eljárásokkal kapcsolatos átláthatóság és egyenlő elbírálás tekintetében: nem határozták meg az írásbeli tesztekre és személyes interjúkra való behíváshoz, illetve a megfelelt pályázók listájára való felkerüléshez szükséges minimális pontszámot, az álláshirdetés nem tartalmazta, hogy az elutasított pályázók hogyan nyújthatnak be fellebbezést. | Végrehajtva |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/Folyamatban/Végrehajtandó/n.a.)

2011

2011-ben a hetedik kutatási és fejlesztési keretprogram keretében az Ügynökség 5,8 millió EUR összegben folyósított támogatási kifizetéseket. A kedvezményezettek (kutatásokat végző köz- és magánszervezetek) által elszámolt költségek ellenőrzése érdekében az Ügynökség ugyan végez ésszerűségi ellenőrzéseket, ám rendszerint nem kér be olyan alátámasztó dokumentációt, amelynek révén kezelni tudná a nem támogatható kiadások kockázatát.

Végrehajtva

2012

Összességében a lekötött előirányzatok minden cím esetében megközelítették a 100 %-ot. A lekötött előirányzatok átvitele azonban viszonylag nagy volt a II. cím esetében (Adminisztratív kiadások), 1,7 millió EUR (38 %). Ez részben az Ügynökségtől független okokból adódott, mint például 2012 szeptemberében székhelyének Prágába való áthelyezése (0,4 millió EUR), és a Galileo Biztonsági Megfigyelőközpont felállítása (0,4 millió EUR), ami az év utolsó negyedévében számos áru és szolgáltatás beszerzését követelte meg. Ezenkívül 2012 novemberében 0,7 millió EURt csoportosítottak át az I. címből (Személyzeti kiadások) a II. címbe és sok, a 2013-as munkaprogramba tartozó informatikai és jogi szolgáltatással kapcsolatos szerződést írtak alá 2012 decemberében.

n.a.

2012

A Számvevőszék a következő hiányosságokat tárta fel az ellenőrzött munkaerő-felvételi eljárásokkal kapcsolatos átláthatóság és egyenlő elbírálás tekintetében: nem határozták meg az írásbeli tesztekre és személyes interjúkra való behíváshoz, illetve a megfelelt pályázók listájára való felkerüléshez szükséges minimális pontszámot, az álláshirdetés nem tartalmazta, hogy az elutasított pályázók hogyan nyújthatnak be fellebbezést.

Végrehajtva

---

II. MELLÉKLET

Európai GNSS Ügynökség (Prága)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör | Versenyképesség a növekedésért és munkahelyteremtésért. |
| --- | --- |
| Az Ügynökség hatásköre


  (az Európai Parlament és a Tanács 912/2010/EU rendelete) | Célok:

  Hozzájárulás az EGNOS- és a Galileo-program által létrehozott európai műholdas navigációs rendszerek teljes körű üzemeltetésének megkezdéséhez.

  Feladatok:







  — | a Galileo Biztonsági Megfigyelőközpontok (GSMC-k) működésére és rendszereire vonatkozó biztonsági akkreditáció biztosítása, |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

Versenyképesség a növekedésért és munkahelyteremtésért.

Az Ügynökség hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 912/2010/EU rendelete)

Célok:

Hozzájárulás az EGNOS- és a Galileo-program által létrehozott európai műholdas navigációs rendszerek teljes körű üzemeltetésének megkezdéséhez.

Feladatok:

—

a Galileo Biztonsági Megfigyelőközpontok (GSMC-k) működésére és rendszereire vonatkozó biztonsági akkreditáció biztosítása,

| — | közreműködés a rendszerek kereskedelmi hasznosításának előkészítésében, beleértve a szükséges piacelemzéseket is, |
| --- | --- |

—

közreműködés a rendszerek kereskedelmi hasznosításának előkészítésében, beleértve a szükséges piacelemzéseket is,

| — | a Bizottság által rábízott olyan egyéb feladatok elvégzése, mint az innovatív műholdas navigációs alkalmazásokhoz és szolgáltatásokhoz kapcsolódó uniós kutatási és technológiafejlesztési keretprogramok irányítása, a műholdas navigációs alkalmazások és szolgáltatások népszerűsítése, felkészülés a rendszeresek sikeres kereskedelmi és egyéb hasznosítására, törekvés a zavartalan működésre és a zökkenőmentes szolgáltatásnyújtásra, valamint annak biztosítása, hogy a rendszer alkotóelemeit hitelesítsék. |
| --- | --- |

—

a Bizottság által rábízott olyan egyéb feladatok elvégzése, mint az innovatív műholdas navigációs alkalmazásokhoz és szolgáltatásokhoz kapcsolódó uniós kutatási és technológiafejlesztési keretprogramok irányítása, a műholdas navigációs alkalmazások és szolgáltatások népszerűsítése, felkészülés a rendszeresek sikeres kereskedelmi és egyéb hasznosítására, törekvés a zavartalan működésre és a zökkenőmentes szolgáltatásnyújtásra, valamint annak biztosítása, hogy a rendszer alkotóelemeit hitelesítsék.

Irányítás

Igazgatási tanács

Összetétel

| — | a tagállamok egy-egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a tagállamok egy-egy képviselője,

| — | az Európai Bizottság öt képviselője, |
| --- | --- |

—

az Európai Bizottság öt képviselője,

| — | az Európai Parlament szavazati joggal nem rendelkező képviselője, |
| --- | --- |

—

az Európai Parlament szavazati joggal nem rendelkező képviselője,

| — | az Unió külügyi és biztonságpolitikai főképviselőjének és az Európai Űrügynökségnek (ESA) egy-egy megfigyelőként meghívandó képviselője. |
| --- | --- |

—

az Unió külügyi és biztonságpolitikai főképviselőjének és az Európai Űrügynökségnek (ESA) egy-egy megfigyelőként meghívandó képviselője.

Feladatok

| — | kinevezi az ügyvezető igazgatót, |
| --- | --- |

—

kinevezi az ügyvezető igazgatót,

| — | elfogadja az éves munkatervet, |
| --- | --- |

—

elfogadja az éves munkatervet,

| — | bevételi és kiadási kimutatástervezetet készít, |
| --- | --- |

—

bevételi és kiadási kimutatástervezetet készít,

| — | elfogadja a költségvetést, |
| --- | --- |

—

elfogadja a költségvetést,

| — | véleményezi az Ügynökség végleges beszámolóját, |
| --- | --- |

—

véleményezi az Ügynökség végleges beszámolóját,

| — | felügyeli a Galileo Biztonsági Megfigyelőközpont (GSMC) működését, |
| --- | --- |

—

felügyeli a Galileo Biztonsági Megfigyelőközpont (GSMC) működését,

| — | fegyelmi jogkört gyakorol az ügyvezető igazgató felett, |
| --- | --- |

—

fegyelmi jogkört gyakorol az ügyvezető igazgató felett,

| — | elfogadja a dokumentumokhoz való hozzáférési jog használatához szükséges külön rendelkezéseket; |
| --- | --- |

—

elfogadja a dokumentumokhoz való hozzáférési jog használatához szükséges külön rendelkezéseket;

| — | elfogadja az Ügynökség tevékenységéről és jövőbeli lehetőségeiről szóló éves jelentést. |
| --- | --- |

—

elfogadja az Ügynökség tevékenységéről és jövőbeli lehetőségeiről szóló éves jelentést.

Ügyvezető igazgató

Az ügyvezető igazgatót az igazgatási tanács nevezi ki.

Biztonsági Akkreditációs Tanács

Összetétel

| — | a tagállamok egy-egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a tagállamok egy-egy képviselője,

| — | a Bizottság egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a Bizottság egy képviselője,

| — | a külügyi és biztonságpolitikai főképviselő egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a külügyi és biztonságpolitikai főképviselő egy képviselője,

| — | az Európai Űrügynökség egy megfigyelőként meghívandó képviselője. |
| --- | --- |

—

az Európai Űrügynökség egy megfigyelőként meghívandó képviselője.

Feladatok

A biztonsági akkreditációs hatóság szerepét tölti be az európai GNSS-rendszerekkel kapcsolatban.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Végleges költségvetés

53,3(20,8) millió EUR; ebből 13,9 (12,9) millió EUR uniós, a Bizottságtól származó működési támogatás és 39,4(7,9) millió EUR a Bizottság által a hatáskör-átruházási keretében végzett feladatokra nyújtott működési alap.

Létszám 2013. december 31-én:

Jóváhagyott álláshelyek száma: 77 (44)

Ebből betöltött: 59 (39)

Egyéb álláshelyek: 35 (29)

Teljes létszám: 94 (68), foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

| — | operatív feladatok: 43 (34) |
| --- | --- |

—

operatív feladatok: 43 (34)

| — | adminisztratív és támogató feladatok: 37 (23) |
| --- | --- |

—

adminisztratív és támogató feladatok: 37 (23)

| — | vegyes feladatok: 14 (11) |
| --- | --- |

—

vegyes feladatok: 14 (11)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

Programok

Szakmai támogatás az Európai Bizottságnak az EGNOS és a Galileo program megvalósításában.

Rendszerbiztonság

Rendszerbiztonság (a rendszerek és helyszínek biztonsági akkreditációja, Galileo rendszerspecifikus biztonsági követelmények, a repülési rejtjelkulcsokkal foglalkozó csoport tevékenységei).

Kormányzati ellenőrzésű szolgáltatás támogatása: PRS (a PRS felhasználói szegmensének előkészítése).

A Galileo Biztonsági Megfigyelőközpontok (GSMC-k) üzemeltetése.

Az EGNOS/Galileo hasznosítása

Előkészítő tevékenységek az EGNOS és a Galileo hasznosításához.

Piacfejlesztés

Piacelemzés és GNSS piaci jelentések közzététele.

Piacelőkészítés az első Galileo szolgáltatások beindításához.

Vevőkészülékek gyártóit célzó piacfejlesztési akciók, a Galileo lakossági és szakmai piacokra való bevezetésének elősegítésére.

Az EGNOS-térképek elfogadtatása minden fontos piacon, különös tekintettel a légi közlekedésre, a tengeri hajózásra és a vasúti közlekedésre.

Az Európai GNSS Szolgáltatóközpont információs szolgálatának elindítása.

Tájékoztatás és figyelemfelkeltés: EGNOS információs portál, GSA honlap, rendezvények (Európai Űrmegoldások konferencia Münchenben, részvétel 40 rendezvényen standokkal és brosúrákkal, részvétel az Európai Parlament GSA rendezvényén, GSA Facebook-oldal létrehozása)

Kutatás és fejlesztés

A 7. kutatási keretprogram és a Horizon 2020 keretében zajló projektek irányítása.

A projekteredmények és a stratégiai célok elérésének maximalizálása.

A K&F eredmények terjesztése.

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11. | Az egységes európai égbolt jogi keretéből következően:






  1. | a tervezett szerződést elnyerő ajánlattevőnek megfelelő tanúsítással kellett rendelkeznie (például életbiztonsági szolgáltatásra) -> ezt fel kellett venni a kiválasztási kritériumok közé; |
| --- | --- | --- |

11.

Az egységes európai égbolt jogi keretéből következően:

1.

a tervezett szerződést elnyerő ajánlattevőnek megfelelő tanúsítással kellett rendelkeznie (például életbiztonsági szolgáltatásra) -> ezt fel kellett venni a kiválasztási kritériumok közé;

| 2. | csak már bejegyzett és állandó jogi személyek pályázhattak a CNS-hez megkövetelt nem-derogált léginavigációs szolgáltatói tanúsítvány és az európai geostacionárius navigációs lefedési szolgáltatási (EGNOS) tanúsítvány megszerzésére-> ez de facto kizárta a konzorciumokat. |
| --- | --- |

2.

csak már bejegyzett és állandó jogi személyek pályázhattak a CNS-hez megkövetelt nem-derogált léginavigációs szolgáltatói tanúsítvány és az európai geostacionárius navigációs lefedési szolgáltatási (EGNOS) tanúsítvány megszerzésére-> ez de facto kizárta a konzorciumokat.

A konzorciumok kifejezett kizárása ebben az értelemben csupán egy tény megállapítása volt az átláthatóság érdekében. Általánosságban az Ügynökség üdvözli a Számvevőszéknek azt az elismerését, miszerint ez a kizárás nem vonja kétségbe az eljárás szabályszerűségét, amely végül ténylegesen hatékony versenyhez vezetett, ami az öt pályázat benyújtásából látható.

| 12. | A költségvetés-módosítás késői elfogadása miatt egy nagyobb mennyiségű kötelezettségvállalásra az év végén került sor. A módosítást eredetileg márciusra tervezték, ám végül csak szeptember közepén fogadták el. Mivel ezeket a szerződéseket az idei év korábbi szakaszában tervezték, a GSA arra kényszerült, hogy a költségvetés-módosítás elfogadásáig és a pontos összeg megállapításáig azokat elhalassza. |
| --- | --- |

12.

A költségvetés-módosítás késői elfogadása miatt egy nagyobb mennyiségű kötelezettségvállalásra az év végén került sor. A módosítást eredetileg márciusra tervezték, ám végül csak szeptember közepén fogadták el. Mivel ezeket a szerződéseket az idei év korábbi szakaszában tervezték, a GSA arra kényszerült, hogy a költségvetés-módosítás elfogadásáig és a pontos összeg megállapításáig azokat elhalassza.

A II. címre vonatkozó többi átvitel többségében az új, Franciaországban található Galileo Biztonsági Megfigyelőközpontnak nyújtott szolgáltatások eredménye. A Központ csak 2013 szeptemberében kezdte meg működését és a szóban forgó kifizetések közül többre csak 2014 első negyedévében került sor. 2014-ben az Ügynökség fokozottan ügyel arra, hogy a pályáztatást a naptári évhez igazítsa, valamint arra is, hogy a II. cím vonatkozásában korábbi kötelezettségvállalásokat biztosítson, tekintve, hogy nem szembesül a 2013. évihez hasonló költségvetési megszorításokkal.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/326 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/326

---

JELENTÉS

a szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapuló térség nagyméretű IT-rendszereinek operatív irányítását végző uniós ügynökség (eu-LISA) 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, az Ügynökség válaszaival együtt

(2014/C 442/38)

BEVEZETÉS

| 1. | A Tallinnban, Strasbourgban és St. Johann im Pongauban működő (lásd: 18. bekezdés), a szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapuló térség nagyméretű IT-rendszereinek operatív irányítását végző uniós ügynökséget (eu-LISA) (a továbbiakban: az Ügynökség) az 1077/2011/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet hozta létre (1). Az Ügynökség alaptevékenysége a második generációs Schengeni Információs Rendszer (SIS II) és a vízuminformációs rendszer (VIS), valamint az EURODAC operatív irányítása (2). |
| --- | --- |

1.

A Tallinnban, Strasbourgban és St. Johann im Pongauban működő (lásd: 18. bekezdés), a szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapuló térség nagyméretű IT-rendszereinek operatív irányítását végző uniós ügynökséget (eu-LISA) (a továbbiakban: az Ügynökség) az 1077/2011/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet hozta létre (1). Az Ügynökség alaptevékenysége a második generációs Schengeni Információs Rendszer (SIS II) és a vízuminformációs rendszer (VIS), valamint az EURODAC operatív irányítása (2).

| 2. | Az Ügynökség 2013. május 22. óta pénzügyileg önállóan, a Bizottságtól függetlenül működik. A 2013-as pénzügyi évre irányuló ellenőrzés ezért a 2013. május 22. és 2013. december 31. közötti időszakot öleli fel. |
| --- | --- |

2.

Az Ügynökség 2013. május 22. óta pénzügyileg önállóan, a Bizottságtól függetlenül működik. A 2013-as pénzügyi évre irányuló ellenőrzés ezért a 2013. május 22. és 2013. december 31. közötti időszakot öleli fel.

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 3. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

3.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  4. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

4.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 5. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

5.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 6. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

6.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 7. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

7.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 8. | A Számvevőszék úgy véli, hogy az összegyűjtött ellenőrzési bizonyítékok elégségesek és megfelelőek a megbízhatósági nyilatkozat megadásához. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék úgy véli, hogy az összegyűjtött ellenőrzési bizonyítékok elégségesek és megfelelőek a megbízhatósági nyilatkozat megadásához.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 10. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

Figyelemfelhívó megjegyzés a beszámoló megbízhatóságával kapcsolatban

| 11. | A 9. bekezdésben kifejtett véleményétől függetlenül a Számvevőszék felhívja a figyelmet a Schengeni Információs Rendszernek (SIS II), a vízuminformációs rendszernek (VIS), valamint az EURODAC rendszereinek az Ügynökség beszámolójában szereplő értékelésére. E rendszerek operatív irányítása, mely feladatot az Ügynökség 2013 májusában, nem visszterhes tranzakció révén vett át a Bizottságtól, az Ügynökség alaptevékenységéhez tartozik. A rendszerek teljes fejlesztési költségéről szóló megbízható és teljes körű információk hiányában ezek az Ügynökség beszámolójában a Bizottság nyilvántartásán alapuló és év végén aktualizált könyv szerinti nettó értékükön vannak feltüntetve. Ezek az értékek túlnyomórészt hardverrel és készen kapható szoftverkomponensekkel kapcsolatosak, és nem tartalmaznak szoftverfejlesztési költségeket (lásd: az Ügynökség éves beszámolója, 6.3.1. magyarázat). |
| --- | --- |

11.

A 9. bekezdésben kifejtett véleményétől függetlenül a Számvevőszék felhívja a figyelmet a Schengeni Információs Rendszernek (SIS II), a vízuminformációs rendszernek (VIS), valamint az EURODAC rendszereinek az Ügynökség beszámolójában szereplő értékelésére. E rendszerek operatív irányítása, mely feladatot az Ügynökség 2013 májusában, nem visszterhes tranzakció révén vett át a Bizottságtól, az Ügynökség alaptevékenységéhez tartozik. A rendszerek teljes fejlesztési költségéről szóló megbízható és teljes körű információk hiányában ezek az Ügynökség beszámolójában a Bizottság nyilvántartásán alapuló és év végén aktualizált könyv szerinti nettó értékükön vannak feltüntetve. Ezek az értékek túlnyomórészt hardverrel és készen kapható szoftverkomponensekkel kapcsolatosak, és nem tartalmaznak szoftverfejlesztési költségeket (lásd: az Ügynökség éves beszámolója, 6.3.1. magyarázat).

| 12. | A Számvevőszéknek a beszámoló megbízhatóságáról adott véleménye, és a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről szóló véleménye független az alábbi megjegyzésektől. Meg kell jegyezni, hogy 2013 volt az Ügynökség első pénzügyi szempontból önálló éve és az eljárások kialakítása még folyamatban van. |
| --- | --- |

12.

A Számvevőszéknek a beszámoló megbízhatóságáról adott véleménye, és a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről szóló véleménye független az alábbi megjegyzésektől. Meg kell jegyezni, hogy 2013 volt az Ügynökség első pénzügyi szempontból önálló éve és az eljárások kialakítása még folyamatban van.

MEGJEGYZÉSEK A BELSŐ KONTROLLMECHANIZMUSOKRÓL

| 13. | Az Ügynökség belsőkontroll-standardjainak kidolgozása év végén még folyamatban volt. Az igazgatótanács 2014 júniusában fogadta el őket. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség belsőkontroll-standardjainak kidolgozása év végén még folyamatban volt. Az igazgatótanács 2014 júniusában fogadta el őket.

| 14. | Az Ügynökség nem rendelkezik tárgyi állóeszközöket fedező biztosítással, csak a tallinni helyszínre vonatkozóan kötöttek több kockázatot lefedő tűzkár-biztosítást. |
| --- | --- |

14.

Az Ügynökség nem rendelkezik tárgyi állóeszközöket fedező biztosítással, csak a tallinni helyszínre vonatkozóan kötöttek több kockázatot lefedő tűzkár-biztosítást.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 15. | Az Ügynökség alapító rendelete (8) szerint a Bizottság volt felelős az Ügynökség létrehozásáért és kezdeti működéséért az pénzügyi szempontból önálló működés 2013. május 22-én történő megkezdéséig. A kötelezettségvállalási és kifizetési előirányzatokra vonatkozó adatok átvitele a Bizottságtól az Ügynökséghez igen összetett folyamat volt, és a bizottsági és ügynökségi számviteli rendszerek adatainak egyeztetése csak 2014 júniusára fejeződött be. Ez kihatott az Ügynökség kifizetéseinek tervezésére és előzetes beszámolójának előkészítésére |
| --- | --- |

15.

Az Ügynökség alapító rendelete (8) szerint a Bizottság volt felelős az Ügynökség létrehozásáért és kezdeti működéséért az pénzügyi szempontból önálló működés 2013. május 22-én történő megkezdéséig. A kötelezettségvállalási és kifizetési előirányzatokra vonatkozó adatok átvitele a Bizottságtól az Ügynökséghez igen összetett folyamat volt, és a bizottsági és ügynökségi számviteli rendszerek adatainak egyeztetése csak 2014 júniusára fejeződött be. Ez kihatott az Ügynökség kifizetéseinek tervezésére és előzetes beszámolójának előkészítésére

| 16. | Az Ügynökség végleges beszámolója szerint a költségvetés végrehajtási aránya 96 % volt a kötelezettségvállalási előirányzatokra, illetve 67 % a kifizetési előirányzatokra nézve. Tekintve, hogy az Ügynökség teljes éves költségvetésének egy részét a Bizottság hajtotta végre, és hogy a Bizottság és az Ügynökség költségvetési struktúrája eltér egymástól, 2013-ra nézve nem lehetett részletesebb, költségvetési címenkénti elemzést végezni. |
| --- | --- |

16.

Az Ügynökség végleges beszámolója szerint a költségvetés végrehajtási aránya 96 % volt a kötelezettségvállalási előirányzatokra, illetve 67 % a kifizetési előirányzatokra nézve. Tekintve, hogy az Ügynökség teljes éves költségvetésének egy részét a Bizottság hajtotta végre, és hogy a Bizottság és az Ügynökség költségvetési struktúrája eltér egymástól, 2013-ra nézve nem lehetett részletesebb, költségvetési címenkénti elemzést végezni.

| 17. | Az Ügynökség alapító rendelete (9) szerint a schengeni vívmányok és az EURODAC-kal kapcsolatos intézkedések végrehajtásához, alkalmazásához és fejlesztéséhez társult országoknak hozzájárulást kell fizetniük az Ügynökség költségvetéséhez. Bár a schengeni szerződéshez társult országok 2013-ban használták az Ügynökség által kezelt rendszereket, a Bizottság tárgyalásai még folyamatban voltak. |
| --- | --- |

17.

Az Ügynökség alapító rendelete (9) szerint a schengeni vívmányok és az EURODAC-kal kapcsolatos intézkedések végrehajtásához, alkalmazásához és fejlesztéséhez társult országoknak hozzájárulást kell fizetniük az Ügynökség költségvetéséhez. Bár a schengeni szerződéshez társult országok 2013-ban használták az Ügynökség által kezelt rendszereket, a Bizottság tárgyalásai még folyamatban voltak.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 18. | Noha az Ügynökség székhelye Tallinnban van (46 betöltött álláshellyel), az operatív tevékenység Strasbourgban zajlik (79 betöltött álláshellyel) (10). Az irányítási tevékenység eredményessége valószínűleg növelhető és az igazgatási költségek csökkenthetők lennének, ha minden munkatárs egy közös munkahelyen dolgozna. |
| --- | --- |

18.

Noha az Ügynökség székhelye Tallinnban van (46 betöltött álláshellyel), az operatív tevékenység Strasbourgban zajlik (79 betöltött álláshellyel) (10). Az irányítási tevékenység eredményessége valószínűleg növelhető és az igazgatási költségek csökkenthetők lennének, ha minden munkatárs egy közös munkahelyen dolgozna.

| 19. | A fogadó tagállammal, Észtországgal még nem írtak alá székhely-megállapodást, amely pontosítaná az Ügynökség és személyzetének munkafeltételeit; az ellenőrzés idején még folyamatban voltak az erre vonatkozó tárgyalások. |
| --- | --- |

19.

A fogadó tagállammal, Észtországgal még nem írtak alá székhely-megállapodást, amely pontosítaná az Ügynökség és személyzetének munkafeltételeit; az ellenőrzés idején még folyamatban voltak az erre vonatkozó tárgyalások.

A jelentést 2014. szeptember 16-i luxembourgi ülésén fogadta el a Pietro RUSSO számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 286., 2011.11.1., 1. o.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

melléklet

(3)  Az éves beszámoló a következőkből áll: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash-flow kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

(8)  Az 1077/2011/EU európai parlamenti és a tanácsi rendelet (HL L 286., 2011.11.1., 1. o.) 32. cikke.

8

(9)  Az 1077/2011/EU rendelet 32. cikke.

9

(10)  Az Ügynökség biztonsági tartalékrendszerei St. Johann im Pongauban találhatók, de ezen a helyszínen nem dolgoznak munkatársak.

10

---

MELLÉKLET

A szabadságon, a biztonságon és a jog érvényesülésén alapuló térség nagyméretű IT-rendszereinek operatív irányítását végző uniós ügynökség (Tallinn)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 74. cikke, 77. cikke (2) bekezdésének a) és b) pontja, 78. cikke (2) bekezdésének e) pontja, 79. cikke (2) bekezdésének c) pontja, 82. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 85. cikkének (1) bekezdése, 87. cikke (2) bekezdésének a) pontja és 88. cikkének (2) bekezdése) | Hozzájárulás a személyek szabad áramlásán alapuló térség létrehozásához a határokon átnyúló kérdésekkel, mint pl. menekültüggyel, bevándorlással, határellenőrzéssel, továbbá a büntetőügyek terén folytatott rendőrségi és igazságügyi együttműködéssel kapcsolatos együttműködés javításával. |
| --- | --- |
| Az Ügynökség hatásköre


  (az Európai Parlament és a Tanács 1077/2011/EK rendelete) | Az Ügynökséget alapító 1077/2011/EU rendelet alapján, a Bizottságnak és a tagállamoknak a nagyméretű IT-rendszereket szabályozó jogalkotási eszközök szerinti kötelezettségeinek sérelme nélkül, az Ügynökség céljai a következők:






  a) | a nagyméretű IT-rendszerek hatékony, biztonságos és folyamatos működtetése (ezek jelenleg a második generációs Schengeni Információs Rendszer (SIS II), a Vízuminformációs Rendszer (VIS) és a Dublini Egyezmény hatékony alkalmazása érdekében az ujjlenyomatok összehasonlítására szolgáló nagyméretű adatbázis (EURODAC)); |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 74. cikke, 77. cikke (2) bekezdésének a) és b) pontja, 78. cikke (2) bekezdésének e) pontja, 79. cikke (2) bekezdésének c) pontja, 82. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 85. cikkének (1) bekezdése, 87. cikke (2) bekezdésének a) pontja és 88. cikkének (2) bekezdése)

Hozzájárulás a személyek szabad áramlásán alapuló térség létrehozásához a határokon átnyúló kérdésekkel, mint pl. menekültüggyel, bevándorlással, határellenőrzéssel, továbbá a büntetőügyek terén folytatott rendőrségi és igazságügyi együttműködéssel kapcsolatos együttműködés javításával.

Az Ügynökség hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 1077/2011/EK rendelete)

Az Ügynökséget alapító 1077/2011/EU rendelet alapján, a Bizottságnak és a tagállamoknak a nagyméretű IT-rendszereket szabályozó jogalkotási eszközök szerinti kötelezettségeinek sérelme nélkül, az Ügynökség céljai a következők:

a)

a nagyméretű IT-rendszerek hatékony, biztonságos és folyamatos működtetése (ezek jelenleg a második generációs Schengeni Információs Rendszer (SIS II), a Vízuminformációs Rendszer (VIS) és a Dublini Egyezmény hatékony alkalmazása érdekében az ujjlenyomatok összehasonlítására szolgáló nagyméretű adatbázis (EURODAC));

| b) | a nagyméretű IT-rendszerek hatékony és pénzügyileg elszámoltatható igazgatása; |
| --- | --- |

b)

a nagyméretű IT-rendszerek hatékony és pénzügyileg elszámoltatható igazgatása;

| c) | a nagyméretű IT-rendszerek felhasználói számára megfelelően magas színvonalú szolgáltatás nyújtása; |
| --- | --- |

c)

a nagyméretű IT-rendszerek felhasználói számára megfelelően magas színvonalú szolgáltatás nyújtása;

| d) | a szolgáltatás folyamatosságának és zavartalanságának fenntartása; |
| --- | --- |

d)

a szolgáltatás folyamatosságának és zavartalanságának fenntartása;

| e) | magas szintű adatvédelem biztosítása a vonatkozó szabályozásnak megfelelően, beleértve az egyes nagyméretű IT-rendszerek tekintetében hozott külön rendelkezéseket; |
| --- | --- |

e)

magas szintű adatvédelem biztosítása a vonatkozó szabályozásnak megfelelően, beleértve az egyes nagyméretű IT-rendszerek tekintetében hozott külön rendelkezéseket;

| f) | az adat- és a fizikai biztonság megfelelő szintjének biztosítása, a vonatkozó szabályozásnak megfelelően, beleértve az egyes nagyméretű IT-rendszerek tekintetében hozott külön rendelkezéseket; |
| --- | --- |

f)

az adat- és a fizikai biztonság megfelelő szintjének biztosítása, a vonatkozó szabályozásnak megfelelően, beleértve az egyes nagyméretű IT-rendszerek tekintetében hozott külön rendelkezéseket;

| g) | a nagyméretű IT-rendszerek hatékony fejlesztését szolgáló, megfelelő projektirányítási struktúra alkalmazása. |
| --- | --- |

g)

a nagyméretű IT-rendszerek hatékony fejlesztését szolgáló, megfelelő projektirányítási struktúra alkalmazása.

Irányítás

| 1. | Igazgatótanács
  Az eu-LISA igazgatótanácsa a tagállamok egy-egy képviselőjéből, valamint a Bizottság két képviselőjéből áll, kiegészülve a schengeni vívmányok és az EURODAC-kal kapcsolatos intézkedések végrehajtásához, alkalmazásához és fejlesztéséhez társult országok mindegyikének egy-egy képviselőjével. Feladata biztosítani, hogy az Ügynökség elvégezze feladatait, beleértve az ügyvezető igazgató kinevezését és adott esetben felmentését. |
| --- | --- |

1.

Az eu-LISA igazgatótanácsa a tagállamok egy-egy képviselőjéből, valamint a Bizottság két képviselőjéből áll, kiegészülve a schengeni vívmányok és az EURODAC-kal kapcsolatos intézkedések végrehajtásához, alkalmazásához és fejlesztéséhez társult országok mindegyikének egy-egy képviselőjével. Feladata biztosítani, hogy az Ügynökség elvégezze feladatait, beleértve az ügyvezető igazgató kinevezését és adott esetben felmentését.

| 2. | Ügyvezető igazgató
  Az eu-LISA ügyvezető igazgatóját az igazgatótanács nevezi ki az alkalmas jelölteknek a Bizottság által kiírt nyílt versenyvizsgát követően meghatározott listájából. Az ügyvezető igazgató feladata az Ügynökség irányítása és képviselete. E tekintetben kizárólagos felelősséget visel az Ügynökségre bízott feladatokért, továbbá a költségvetés végrehajtása tekintetében az Európai Parlament általi éves zárszámadási eljárás hatálya alá tartozik. |
| --- | --- |

2.

Az eu-LISA ügyvezető igazgatóját az igazgatótanács nevezi ki az alkalmas jelölteknek a Bizottság által kiírt nyílt versenyvizsgát követően meghatározott listájából. Az ügyvezető igazgató feladata az Ügynökség irányítása és képviselete. E tekintetben kizárólagos felelősséget visel az Ügynökségre bízott feladatokért, továbbá a költségvetés végrehajtása tekintetében az Európai Parlament általi éves zárszámadási eljárás hatálya alá tartozik.

| 3. | Tanácsadó csoportok: SIS II tanácsadó csoport, VIS tanácsadó csoport és EURODAC tanácsadó csoport
  A tanácsadó csoportok a tagállamok egy-egy képviselőjéből, valamint a Bizottság képviselőjéből áll, kiegészülve a schengeni vívmányok és az EURODAC-kal kapcsolatos intézkedések végrehajtásához, alkalmazásához és fejlesztéséhez társult országok mindegyikének egy-egy képviselőjével. Feladatuk az igazgatótanács támogatása a nagyméretű IT-rendszerekkel kapcsolatos szakértelmükkel, különösen az éves munkaprogram és az éves tevékenységi jelentés elkészítésével összefüggésben. |
| --- | --- |

3.

A tanácsadó csoportok a tagállamok egy-egy képviselőjéből, valamint a Bizottság képviselőjéből áll, kiegészülve a schengeni vívmányok és az EURODAC-kal kapcsolatos intézkedések végrehajtásához, alkalmazásához és fejlesztéséhez társult országok mindegyikének egy-egy képviselőjével. Feladatuk az igazgatótanács támogatása a nagyméretű IT-rendszerekkel kapcsolatos szakértelmükkel, különösen az éves munkaprogram és az éves tevékenységi jelentés elkészítésével összefüggésben.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban

Végleges költségvetés
   (1)

61,35 millió EUR (kötelezettségvállalási előirányzatok)

34,38 millió EUR (kifizetési előirányzatok)

Létszám 2013. december 31-én:

Engedélyezett álláshelyek száma:

| — | 120 ideiglenes alkalmazott |
| --- | --- |

—

120 ideiglenes alkalmazott

| — | 6 szerződéses alkalmazott |
| --- | --- |

—

6 szerződéses alkalmazott

| — | 6 kirendelt nemzeti szakértő |
| --- | --- |

—

6 kirendelt nemzeti szakértő

Ebből betöltött:

| — | 120 ideiglenes alkalmazott |
| --- | --- |

—

120 ideiglenes alkalmazott

| — | 5 szerződéses alkalmazott |
| --- | --- |

—

5 szerződéses alkalmazott

| — | 3 kirendelt nemzeti szakértő |
| --- | --- |

—

3 kirendelt nemzeti szakértő

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

h) A termékek és szolgáltatások 2013-ban a következőket foglalták magukban:

| — | az SISII, VIS és EURODAC operatív irányítása és fejlesztése, |
| --- | --- |

—

az SISII, VIS és EURODAC operatív irányítása és fejlesztése,

| — | helpdesk: első szintű támogatási szolgáltatások nyújtása az eu-LISA irányítása alatt álló összes rendszer felhasználói számára, |
| --- | --- |

—

helpdesk: első szintű támogatási szolgáltatások nyújtása az eu-LISA irányítása alatt álló összes rendszer felhasználói számára,

| — | az Ügynökség irányítása alatt álló rendszerekhez kapcsolódó megfelelő szolgáltatásszint-megállapodások monitoringja és továbbfejlesztése, |
| --- | --- |

—

az Ügynökség irányítása alatt álló rendszerekhez kapcsolódó megfelelő szolgáltatásszint-megállapodások monitoringja és továbbfejlesztése,

| — | gondoskodás a tagállamok és a SIS II, EURODAC és VIS rendszerek kommunikációs infrastruktúráját (sTESTA network) biztosító hálózati szolgáltató és a tagállamok közötti koordinációról és biztonságról, valamint a kapcsolattartás felügyelete, |
| --- | --- |

—

gondoskodás a tagállamok és a SIS II, EURODAC és VIS rendszerek kommunikációs infrastruktúráját (sTESTA network) biztosító hálózati szolgáltató és a tagállamok közötti koordinációról és biztonságról, valamint a kapcsolattartás felügyelete,

| — | részvétel az új rendszerek tervezését, fejlesztését és kiépítését előkészítő folyamatokban, |
| --- | --- |

—

részvétel az új rendszerek tervezését, fejlesztését és kiépítését előkészítő folyamatokban,

| — | statisztika: a rendszerek teljesítményével kapcsolatos statisztikák és információk időben történő és pontos nyújtása a vonatkozó jogalapok rendelkezései szerint, |
| --- | --- |

—

statisztika: a rendszerek teljesítményével kapcsolatos statisztikák és információk időben történő és pontos nyújtása a vonatkozó jogalapok rendelkezései szerint,

| — | beszámolás: az Ügynökség irányítása alatt álló informatikai rendszerekkel kapcsolatos minden, a létrehozó rendeletben és a jogalapokban meghatározott beszámolási kötelezettség teljesítése, |
| --- | --- |

—

beszámolás: az Ügynökség irányítása alatt álló informatikai rendszerekkel kapcsolatos minden, a létrehozó rendeletben és a jogalapokban meghatározott beszámolási kötelezettség teljesítése,

| — | az SIS II, VIS, EURODAC és más nagyméretű informatikai rendszerek operatív irányítása és fejlesztése szempontjából releváns új technológiák és megoldások figyelemmel kísérése, |
| --- | --- |

—

az SIS II, VIS, EURODAC és más nagyméretű informatikai rendszerek operatív irányítása és fejlesztése szempontjából releváns új technológiák és megoldások figyelemmel kísérése,

| — | oktatás: az Ügynökség irányítása alatt álló informatikai rendszerekkel kapcsolatos egyedi oktatási tervek a tagállami hatóságok számára. |
| --- | --- |

—

oktatás: az Ügynökség irányítása alatt álló informatikai rendszerekkel kapcsolatos egyedi oktatási tervek a tagállami hatóságok számára.

---

(1)  A 2013. május 22., az Ügynökség pénzügyi önállóságának kezdete, és 2013. december 31. közötti időszak.

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11. | Az Ügynökség figyelembe veszi a Számvevőszéknek a mérleghez fűzött megjegyzéseivel kapcsolatos észrevételeit a 6.3.1. befektetett eszközök alatt, a más konszolidált egységtől átsorolt tárgyi eszközök és immateriális javak jelentős transzfere szakasznál. |
| --- | --- |

11.

Az Ügynökség figyelembe veszi a Számvevőszéknek a mérleghez fűzött megjegyzéseivel kapcsolatos észrevételeit a 6.3.1. befektetett eszközök alatt, a más konszolidált egységtől átsorolt tárgyi eszközök és immateriális javak jelentős transzfere szakasznál.

| 13. | Az Ügynökség figyelembe veszi a Számvevőszék megjegyzését, és tovább fogja fejleszteni a már meglévő, megalapozott folyamatait és eljárásait annak érdekében, hogy azok a belső ellenőrzési standard követelményeinek teljes körűen megfeleljenek. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség figyelembe veszi a Számvevőszék megjegyzését, és tovább fogja fejleszteni a már meglévő, megalapozott folyamatait és eljárásait annak érdekében, hogy azok a belső ellenőrzési standard követelményeinek teljes körűen megfeleljenek.

| 14. | A technikai leírások megfogalmazása folyamatban van, a beszerzés az év második felére van tervbe véve, ami a szerződés megvalósítását a 2014-es év negyedik negyedévére irányozza elő. |
| --- | --- |

14.

A technikai leírások megfogalmazása folyamatban van, a beszerzés az év második felére van tervbe véve, ami a szerződés megvalósítását a 2014-es év negyedik negyedévére irányozza elő.

| 15. | A rendszerek operációs kezeléséhez kapcsolódó felelősségeknek a Bizottságtól az Ügynökséghez történő átadása során a munkavégzés szintjén intenzív információcsere valósult meg. A Bizottság a következőket közölte az Ügynökséggel:






  — | A migráció során azt a standard eljárást követték, amelyet más ügynökségek önállósodásakor már kialakítottak. |
| --- | --- | --- |

15.

A rendszerek operációs kezeléséhez kapcsolódó felelősségeknek a Bizottságtól az Ügynökséghez történő átadása során a munkavégzés szintjén intenzív információcsere valósult meg. A Bizottság a következőket közölte az Ügynökséggel:

—

A migráció során azt a standard eljárást követték, amelyet más ügynökségek önállósodásakor már kialakítottak.

| — | Független, harmadik szereplő által átfogó ellenőrzésekre került sor a biztonságos és teljes körű transzfer érdekében. |
| --- | --- |

—

Független, harmadik szereplő által átfogó ellenőrzésekre került sor a biztonságos és teljes körű transzfer érdekében.

A migráció lebonyolítása céljából technikai dokumentációkkal és aláírt szerződésekkel kapcsolatos dokumentumok széles köre lett az eu-LISA-nak átadva elektronikus és nyomtatott formában. Egyes eredeti dokumentumokat a Bizottság ellenőrzési és audit célokra magánál tartott.

Az adat konszolidáció komplexitásának és időtartamának figyelembe vétele mellett sikerült a költségvetésre vonatkozó adatok teljes konszolidációja, ami a Belügyi Főigazgatóság és az Ügynökség 2013-as költségvetéseinek végrehajtásáról teljes körű, átfogó képet ad. Mivel a pénzügyi önállósodáshoz kapcsolódó előirányzatok migrációja egyszeri folyamat, a jövőbeli költségvetés végrehajtására vonatkozó jelentéstétel lesz a teljes körű, részletes elemzés alapja.

| 17. | A Tanács által az elfogadási folyamat kezdetét veszi, amint a Bizottság által vezetett egyeztetések véget érnek. A Tanács döntését követően, a társult országoknak a nemzeti jogszabályaikkal összhangban ratifikálniuk kell a megállapodást. Fontos kihangsúlyozni, hogy a megállapodások szövege jelenleg tartalmaz egy olyan rendelkezést, amely 2012. decemberétől a hozzájárulás visszamenőleges hatályú megfizetését irányozza elő. |
| --- | --- |

17.

A Tanács által az elfogadási folyamat kezdetét veszi, amint a Bizottság által vezetett egyeztetések véget érnek. A Tanács döntését követően, a társult országoknak a nemzeti jogszabályaikkal összhangban ratifikálniuk kell a megállapodást. Fontos kihangsúlyozni, hogy a megállapodások szövege jelenleg tartalmaz egy olyan rendelkezést, amely 2012. decemberétől a hozzájárulás visszamenőleges hatályú megfizetését irányozza elő.

| 18. | Az Ügynökség szervezeti felépítéséről az alapító rendelet rendelkezik. Az Ügynökség helyzetéből adódóan nem felelhet a kapcsolódó észrevételre. |
| --- | --- |

18.

Az Ügynökség szervezeti felépítéséről az alapító rendelet rendelkezik. Az Ügynökség helyzetéből adódóan nem felelhet a kapcsolódó észrevételre.

| 19. | Az Ügynökség elfogadja az észrevételeket. Az észt kormánnyal megvitatandó egyetlen nyitott kérdés az Ügynökség munkatársaira vonatkozó héa szabályozás kialakítása. |
| --- | --- |

19.

Az Ügynökség elfogadja az észrevételeket. Az észt kormánnyal megvitatandó egyetlen nyitott kérdés az Ügynökség munkatársaira vonatkozó héa szabályozás kialakítása.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/332 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/332

---

JELENTÉS

a Belső Piaci Harmonizációs Hivatal 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról, a Hivatal válaszaival együtt

(2014/C 442/39)

BEVEZETÉS

| 1. | Az alicantei székhelyű Belső Piaci Harmonizációs Hivatalt (a továbbiakban: a Hivatal, más néven OHIM) a 207/2009/EK rendelet (1) által hatályon kívül helyezett és felváltott 40/94/EK tanácsi rendelet (2) hozta létre. A Hivatal feladata a védjegyekkel és a formatervezéssel kapcsolatos uniós jogszabályok végrehajtása, amelyek egységes oltalmat biztosítanak a vállalkozások számára az Európai Unió teljes területén (3). |
| --- | --- |

1.

Az alicantei székhelyű Belső Piaci Harmonizációs Hivatalt (a továbbiakban: a Hivatal, más néven OHIM) a 207/2009/EK rendelet (1) által hatályon kívül helyezett és felváltott 40/94/EK tanácsi rendelet (2) hozta létre. A Hivatal feladata a védjegyekkel és a formatervezéssel kapcsolatos uniós jogszabályok végrehajtása, amelyek egységes oltalmat biztosítanak a vállalkozások számára az Európai Unió teljes területén (3).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen vizsgálatát, valamint a Hivatal felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott legfontosabb kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | a Hivatal éves beszámolója, amely a 2012. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll, és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

a Hivatal éves beszámolója, amely a 2012. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll, és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6):






  a) | A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az elnök hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége a Hivatal éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6):

a)

A Hivatal éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az elnök hagyja jóvá a Hivatal éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad a Hivatal pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen a Hivatal költségvetési bizottsága számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen a Hivatal költségvetési bizottsága számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy a Hivatal éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint a Hivatal éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | Az előző évekről átvitt törölt átvitelek összege a 2012-es 4,2 millió EUR-ról (13 %) 2013-ban 6,0 millióra (16 %) nőtt. Ezt mindkét évben elsősorban az okozta, hogy a tagállamok nemzeti hivatalaival kötött együttműködési megállapodások értelmében megtérítendő költségek a becsültnél alacsonyabbnak bizonyultak (2012-ben 1,9 millió EUR, 2013-ban pedig 3,8 millió EUR), ami azt jelzi, hogy év végén pontosabb információkra van szükség a nemzeti hivataloktól a ténylegesen felmerült költségekről. |
| --- | --- |

11.

Az előző évekről átvitt törölt átvitelek összege a 2012-es 4,2 millió EUR-ról (13 %) 2013-ban 6,0 millióra (16 %) nőtt. Ezt mindkét évben elsősorban az okozta, hogy a tagállamok nemzeti hivatalaival kötött együttműködési megállapodások értelmében megtérítendő költségek a becsültnél alacsonyabbnak bizonyultak (2012-ben 1,9 millió EUR, 2013-ban pedig 3,8 millió EUR), ami azt jelzi, hogy év végén pontosabb információkra van szükség a nemzeti hivataloktól a ténylegesen felmerült költségekről.

| 12. | A 2013-ban a különböző címek alatt lekötött előirányzatok szintje 98 % és 89 % között váltakozott, ami azt mutatja, hogy a jogi kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt a lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele a II. cím (Igazgatási kiadások) alatt, 23,9 millió EUR (28 %), illetve a III. cím alatt, 13,3 millió EUR (38 %). A II. cím esetében ez főként az új épülettel és informatikai fejlesztésekkel kapcsolatban kötött többéves szerződésekből, illetve abból adódott, hogy terv szerint 2013 végén rendeltek meg csak 2014-ben kifizetendő szolgáltatásokat/árukat. A III. cím esetében ugyanezt főként az okozta, hogy a nemzeti hivatalokkal aláírt együttműködési megállapodásokhoz kapcsolódó költségelszámolásokat a nemzeti hivatalok csak 2014-gyel kezdődően nyújtják be, illetve hogy a szokás szerint 2013 utolsó hónapjaiban megrendelt fordítási szolgáltatások kifizetése csak 2014-ben esedékes. |
| --- | --- |

12.

A 2013-ban a különböző címek alatt lekötött előirányzatok szintje 98 % és 89 % között váltakozott, ami azt mutatja, hogy a jogi kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt a lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele a II. cím (Igazgatási kiadások) alatt, 23,9 millió EUR (28 %), illetve a III. cím alatt, 13,3 millió EUR (38 %). A II. cím esetében ez főként az új épülettel és informatikai fejlesztésekkel kapcsolatban kötött többéves szerződésekből, illetve abból adódott, hogy terv szerint 2013 végén rendeltek meg csak 2014-ben kifizetendő szolgáltatásokat/árukat. A III. cím esetében ugyanezt főként az okozta, hogy a nemzeti hivatalokkal aláírt együttműködési megállapodásokhoz kapcsolódó költségelszámolásokat a nemzeti hivatalok csak 2014-gyel kezdődően nyújtják be, illetve hogy a szokás szerint 2013 utolsó hónapjaiban megrendelt fordítási szolgáltatások kifizetése csak 2014-ben esedékes.

TOVÁBBI MEGJEGYZÉSEK

| 13. | A Hivatalnak van érvényes üzletmenet-folytonossági és válságkezelési terve, amely megköveteli, hogy folyamatosan mintegy 25 szerepkört készenléti szolgálatban lévő alkalmazottak töltsenek be. A készenléti szolgálattal kapcsolatos juttatások költségvetési előirányzatait a Hivatal költségvetési bizottsága ugyan évente hagyja jóvá, ám a 2013-ban kifizetett összeg (4 02  458 EUR) jelentősen meghaladja az állandó szolgálatot biztosító más szervek által fizetett hasonló juttatásokat. |
| --- | --- |

13.

A Hivatalnak van érvényes üzletmenet-folytonossági és válságkezelési terve, amely megköveteli, hogy folyamatosan mintegy 25 szerepkört készenléti szolgálatban lévő alkalmazottak töltsenek be. A készenléti szolgálattal kapcsolatos juttatások költségvetési előirányzatait a Hivatal költségvetési bizottsága ugyan évente hagyja jóvá, ám a 2013-ban kifizetett összeg (4 02  458 EUR) jelentősen meghaladja az állandó szolgálatot biztosító más szervek által fizetett hasonló juttatásokat.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 14. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

14.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 78., 2009.3.24., 1. o.

1

(2)  HL L 11., 1994.1.14., 1. o.

2

(3)  A Hivatal hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

3

II. melléklet

(4)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

4

(5)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

5

(6)  A Belső Piaci Harmonizációs Hivatal költségvetési bizottsága CB-3-09 szabályzatának 38. és 43. cikke.

6

(7)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

7

(8)  A Belső Piaci Harmonizációs Hivatal költségvetési bizottsága CB-3-09 szabályzatának 91. és 95. cikke.

8

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | A Számvevőszék több hiányosságot állapított meg a Hivatal és az Unió Szerveinek Fordítóközpontja (CDT) között 2011-ben kötött szolgáltatásszintű megállapodás tekintetében. A megállapodást a Hivatal 2011. június 20-án írta alá és a 10. cikk értelmében 2011. január 1-jétől kellett alkalmazni. A szerződés teljesítése már annak aláírása előtt megkezdődött. A CDT kérésére a Hivatal 1,8 millió EUR kompenzációs kifizetést folyósított (1). Ráadásul ennek a kifizetésnek az engedélyezésére költségvetési kötelezettségvállalás és rendelkezésre álló előirányzatok nélkül került sor (2). | n.a. |
| 2011 | A Hivatalnak javítania kell állóeszköz-gazdálkodásán. A Hivatal által kifejlesztett immateriális javak esetében nem voltak megbízhatóak a számviteli eljárások és a költségekkel kapcsolatos információk. | Végrehajtva |
| 2011 | A Hivatal készpénzkészlete 2011. december 31-én 520 millió EUR-t tett ki (2010-ben 495 millió EUR-t). Miután a költségvetési bizottság 2010-ben jóváhagyta a készpénz-gazdálkodási politikát, a készpénzt öt tagállam 9 bankjában tartották. | Végrehajtva
  A Számvevőszék azonban megjegyzi, hogy a készpénzkészlet továbbra is magas. |
| 2012 | A 2011-ről 2012-re átvitt 31,9 millió EUR lekötött előirányzatból 4,16 millió EUR-t (13 %-ot) töröltek 2012-ben. Ebből az összegből 1,93 millió EUR kapcsolódott olyan tagállamokkal kötött együttműködési megállapodásokhoz, amelyeknél a hozzárendelt összeget nem használták fel teljesen. | n.a. |
| 2012 | 2012-ben összességében a lekötött előirányzatok 93 %-ot tettek ki, ami azt mutatja, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2013-ra való átvitele, összesen 36,7 millió EUR (az összes lekötött előirányzat 19 %-a), amelyből 21,7 millió EUR tartozott a II. cím (Igazgatási kiadások) alá, és 14,1 millió EUR a III. cím (Operatív kiadások) alá. Az átvitelek nagy arányának oka az volt, hogy egyes 2012-ben leszállított áruk és teljesített szolgáltatások számlái későn érkeztek be. Konkrétabban, a II. címre az átvitelek nagy aránya részben a Hivatal új épületével kapcsolatos többéves szerződésekből (6,09 millió EUR) és informatikai fejlesztések (7,67 millió EUR) beszerzéséből tevődik össze. A III. cím esetében az átvitelek főleg olyan, a tagállamokkal aláírt együttműködési megállapodásokhoz kapcsolódnak, amelyekre vonatkozóan költségelszámolást csak 2013-ban kellett benyújtani (8,13 millió EUR). Ráadásul csak 2012 utolsó hónapjaiban rendeltek meg fordítási szolgáltatásokat (5,43 millió EUR), amelyek kifizetése csak 2013-ban vált esedékessé. | n.a. |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

A Számvevőszék több hiányosságot állapított meg a Hivatal és az Unió Szerveinek Fordítóközpontja (CDT) között 2011-ben kötött szolgáltatásszintű megállapodás tekintetében. A megállapodást a Hivatal 2011. június 20-án írta alá és a 10. cikk értelmében 2011. január 1-jétől kellett alkalmazni. A szerződés teljesítése már annak aláírása előtt megkezdődött. A CDT kérésére a Hivatal 1,8 millió EUR kompenzációs kifizetést folyósított (1). Ráadásul ennek a kifizetésnek az engedélyezésére költségvetési kötelezettségvállalás és rendelkezésre álló előirányzatok nélkül került sor (2).

n.a.

2011

A Hivatalnak javítania kell állóeszköz-gazdálkodásán. A Hivatal által kifejlesztett immateriális javak esetében nem voltak megbízhatóak a számviteli eljárások és a költségekkel kapcsolatos információk.

Végrehajtva

2011

A Hivatal készpénzkészlete 2011. december 31-én 520 millió EUR-t tett ki (2010-ben 495 millió EUR-t). Miután a költségvetési bizottság 2010-ben jóváhagyta a készpénz-gazdálkodási politikát, a készpénzt öt tagállam 9 bankjában tartották.

Végrehajtva

A Számvevőszék azonban megjegyzi, hogy a készpénzkészlet továbbra is magas.

2012

A 2011-ről 2012-re átvitt 31,9 millió EUR lekötött előirányzatból 4,16 millió EUR-t (13 %-ot) töröltek 2012-ben. Ebből az összegből 1,93 millió EUR kapcsolódott olyan tagállamokkal kötött együttműködési megállapodásokhoz, amelyeknél a hozzárendelt összeget nem használták fel teljesen.

n.a.

2012

2012-ben összességében a lekötött előirányzatok 93 %-ot tettek ki, ami azt mutatja, hogy a kötelezettségvállalások időben megtörténtek. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2013-ra való átvitele, összesen 36,7 millió EUR (az összes lekötött előirányzat 19 %-a), amelyből 21,7 millió EUR tartozott a II. cím (Igazgatási kiadások) alá, és 14,1 millió EUR a III. cím (Operatív kiadások) alá. Az átvitelek nagy arányának oka az volt, hogy egyes 2012-ben leszállított áruk és teljesített szolgáltatások számlái későn érkeztek be. Konkrétabban, a II. címre az átvitelek nagy aránya részben a Hivatal új épületével kapcsolatos többéves szerződésekből (6,09 millió EUR) és informatikai fejlesztések (7,67 millió EUR) beszerzéséből tevődik össze. A III. cím esetében az átvitelek főleg olyan, a tagállamokkal aláírt együttműködési megállapodásokhoz kapcsolódnak, amelyekre vonatkozóan költségelszámolást csak 2013-ban kellett benyújtani (8,13 millió EUR). Ráadásul csak 2012 utolsó hónapjaiban rendeltek meg fordítási szolgáltatásokat (5,43 millió EUR), amelyek kifizetése csak 2013-ban vált esedékessé.

n.a.

---

(1)  A megállapodás szerint a minimálisan leszerződött érték 16,3 millió EUR. A 2011-ben teljesített szolgáltatások összértéke 14,5 millió EUR volt.

(2)  Ezt a kifizetést a 2012-es költségvetésből teljesítették.

---

II. MELLÉKLET

Belső Piaci Harmonizációs Hivatal (Alicante)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 36. és 56. cikke) | Áruk szabad mozgása

  [...] Az ipari és kereskedelmi tulajdon védelme által indokolt tilalmak vagy korlátozások nem lehetnek önkényes megkülönböztetés vagy a tagállamok közötti kereskedelem rejtett korlátozásának eszközei.
  [...] Tilos az Unión belüli szolgáltatásnyújtás szabadságára vonatkozó minden korlátozás a tagállamok olyan állampolgárai tekintetében, akik az Uniónak nem abban a tagállamában telepedtek le, mint a szolgáltatást igénybe vevő személy. [...] |
| --- | --- |
| A Hivatal hatásköre


  (a Tanács 207/2009/EK rendelete)


  (az Európai Parlament és a Tanács 386/2012/EU rendelete) | Célok

  A védjegyekkel és a formatervezéssel kapcsolatos közösségi jogszabályok végrehajtása, amelyek egységes oltalmi jogot biztosítanak a vállalkozások számára az Európai Unió teljes területén.
  A véleménycsere, kutatás, oktatás, kommunikáció, fejlett informatikai támogató eszközök létrehozásának ösztönzése és az ipari tulajdonok ügyeivel kapcsolatos legjobb gyakorlatok elterjesztése.

  Feladatok







  — | A lajstromozás iránti kérelmek fogadása és iktatása, |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 36. és 56. cikke)

Áruk szabad mozgása

[...] Az ipari és kereskedelmi tulajdon védelme által indokolt tilalmak vagy korlátozások nem lehetnek önkényes megkülönböztetés vagy a tagállamok közötti kereskedelem rejtett korlátozásának eszközei.

[...] Tilos az Unión belüli szolgáltatásnyújtás szabadságára vonatkozó minden korlátozás a tagállamok olyan állampolgárai tekintetében, akik az Uniónak nem abban a tagállamában telepedtek le, mint a szolgáltatást igénybe vevő személy. [...]

A Hivatal hatásköre

(a Tanács 207/2009/EK rendelete)

(az Európai Parlament és a Tanács 386/2012/EU rendelete)

Célok

A védjegyekkel és a formatervezéssel kapcsolatos közösségi jogszabályok végrehajtása, amelyek egységes oltalmi jogot biztosítanak a vállalkozások számára az Európai Unió teljes területén.

A véleménycsere, kutatás, oktatás, kommunikáció, fejlett informatikai támogató eszközök létrehozásának ösztönzése és az ipari tulajdonok ügyeivel kapcsolatos legjobb gyakorlatok elterjesztése.

Feladatok

—

A lajstromozás iránti kérelmek fogadása és iktatása,

| — | a lajstromozás feltételeinek és az uniós jogszabályoknak való megfelelés vizsgálata, |
| --- | --- |

—

a lajstromozás feltételeinek és az uniós jogszabályoknak való megfelelés vizsgálata,

| — | már létező nemzeti védjegyek keresése a tagállamok iparjogvédelmi hivatalaiban, |
| --- | --- |

—

már létező nemzeti védjegyek keresése a tagállamok iparjogvédelmi hivatalaiban,

| — | kérelmek kiadása, |
| --- | --- |

—

kérelmek kiadása,

| — | harmadik felek által esetlegesen benyújtott felszólalások vizsgálata, |
| --- | --- |

—

harmadik felek által esetlegesen benyújtott felszólalások vizsgálata,

| — | kérelmek elutasítása vagy bejegyzése, |
| --- | --- |

—

kérelmek elutasítása vagy bejegyzése,

| — | a visszavonási vagy érvénytelenítési kérelmek vizsgálata, |
| --- | --- |

—

a visszavonási vagy érvénytelenítési kérelmek vizsgálata,

| — | a döntések elleni fellebbezések kezelése, |
| --- | --- |

—

a döntések elleni fellebbezések kezelése,

| — | a szellemi tulajdonhoz fűződő jogok értékének a tudatosítása, |
| --- | --- |

—

a szellemi tulajdonhoz fűződő jogok értékének a tudatosítása,

| — | a szellemi tulajdonhoz fűződő jogok értékének és a szellemi tulajdonnal kapcsolatos jogsértések hatásainak tudatosítása, |
| --- | --- |

—

a szellemi tulajdonhoz fűződő jogok értékének és a szellemi tulajdonnal kapcsolatos jogsértések hatásainak tudatosítása,

| — | a szellemi tulajdonhoz fűződő jogok védelmére szolgáló bevált közigazgatási és magánszektorbeli gyakorlatokra vonatkozó ismeretek bővítése, |
| --- | --- |

—

a szellemi tulajdonhoz fűződő jogok védelmére szolgáló bevált közigazgatási és magánszektorbeli gyakorlatokra vonatkozó ismeretek bővítése,

| — | a polgárok figyelmének felhívása a szellemi tulajdonnal kapcsolatos jogsértések hatásaira, |
| --- | --- |

—

a polgárok figyelmének felhívása a szellemi tulajdonnal kapcsolatos jogsértések hatásaira,

| — | a szellemi tulajdonhoz fűződő jogok érvényesítésében érintett személyek szakértelmének növelése, |
| --- | --- |

—

a szellemi tulajdonhoz fűződő jogok érvényesítésében érintett személyek szakértelmének növelése,

| — | a szellemi tulajdonnal kapcsolatos jogsértések megelőzésére és kezelésére szolgáló technikai eszközökre vonatkozó ismeretek bővítése, ideértve azokat a helymeghatározási és nyomonkövetési rendszereket is, amelyek segítenek megkülönböztetni az eredeti termékeket a hamisítványoktól, |
| --- | --- |

—

a szellemi tulajdonnal kapcsolatos jogsértések megelőzésére és kezelésére szolgáló technikai eszközökre vonatkozó ismeretek bővítése, ideértve azokat a helymeghatározási és nyomonkövetési rendszereket is, amelyek segítenek megkülönböztetni az eredeti termékeket a hamisítványoktól,

| — | a szellemi tulajdonjogok terén tevékenykedő tagállami hatóságok közötti, az e jogok érvényesítésével kapcsolatos internetes információcsere javítását segítő mechanizmusok biztosítása, és az e hatóságokkal folytatott és az e hatóságok közötti együttműködés erősítése, |
| --- | --- |

—

a szellemi tulajdonjogok terén tevékenykedő tagállami hatóságok közötti, az e jogok érvényesítésével kapcsolatos internetes információcsere javítását segítő mechanizmusok biztosítása, és az e hatóságokkal folytatott és az e hatóságok közötti együttműködés erősítése,

| — | a harmadik országbeli szellemitulajdon-védelmi hivatalokkal való nemzetközi együttműködés erősítésén való munkálkodás a tagállamokkal konzultálva, a szellemi tulajdonjogok érvényesítését szolgáló stratégiák kialakítása és technikák, képességek és eszközök kifejlesztése céljából. |
| --- | --- |

—

a harmadik országbeli szellemitulajdon-védelmi hivatalokkal való nemzetközi együttműködés erősítésén való munkálkodás a tagállamokkal konzultálva, a szellemi tulajdonjogok érvényesítését szolgáló stratégiák kialakítása és technikák, képességek és eszközök kifejlesztése céljából.

Irányítás

Igazgatási tanács

Összetétel

| — | A tagállamok egy-egy képviselője, a Bizottság egy képviselője és póttagjaik. |
| --- | --- |

—

A tagállamok egy-egy képviselője, a Bizottság egy képviselője és póttagjaik.

Feladat

| — | Tanácsadás az elnöknek olyan ügyekben, amelyekért a Hivatal felelős. |
| --- | --- |

—

Tanácsadás az elnöknek olyan ügyekben, amelyekért a Hivatal felelős.

| — | Jelöltlisták készítése (125. cikk) az alábbi tisztségekre: elnök, alelnökök, valamint a fellebbezési tanácsok elnökei és tagjai. |
| --- | --- |

—

Jelöltlisták készítése (125. cikk) az alábbi tisztségekre: elnök, alelnökök, valamint a fellebbezési tanácsok elnökei és tagjai.

A Hivatal elnöke

| — | A Tanács nevezi ki az igazgatási tanács által összeállított, legfeljebb három jelöltet tartalmazó lista alapján. |
| --- | --- |

—

A Tanács nevezi ki az igazgatási tanács által összeállított, legfeljebb három jelöltet tartalmazó lista alapján.

Költségvetési bizottság

Összetétel

| — | A tagállamok egy-egy képviselője, a Bizottság egy képviselője és póttagjaik. |
| --- | --- |

—

A tagállamok egy-egy képviselője, a Bizottság egy képviselője és póttagjaik.

Feladat

| — | A költségvetés és a pénzügyi szabályzat elfogadása, mentesítés megadása az elnöknek, és a keresési jelentések költségének megállapítása. |
| --- | --- |

—

A költségvetés és a pénzügyi szabályzat elfogadása, mentesítés megadása az elnöknek, és a keresési jelentések költségének megállapítása.

A kérelmekhez kapcsolódó döntések

Döntéshozók:

| a) | a védjegyelbírálók; |
| --- | --- |

a)

a védjegyelbírálók;

| b) | a felszólalási osztályok; |
| --- | --- |

b)

a felszólalási osztályok;

| c) | a védjegy-igazgatási és jogi osztály; |
| --- | --- |

c)

a védjegy-igazgatási és jogi osztály;

| d) | a törlési osztályok; |
| --- | --- |

d)

a törlési osztályok;

| e) | a fellebbezési tanács. |
| --- | --- |

e)

a fellebbezési tanács.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

A Hivatal költségvetési bizottsága.

A Hivatal rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Költségvetés

418 (429) millió EUR.

Létszám 2013. december 31-én

A létszámtervben szereplő állások száma 861 (775), ebből betöltött: 731 (680) + 171 (138) egyéb alkalmazott (szerződéses alkalmazottak, kirendelt nemzeti szakértők, helyi és munkaerő-kölcsönzés útján alkalmazott munkatársak, különleges tanácsadók)

Teljes létszám: 902 (818)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Védjegyek

Kérelmek száma: 1 14  421 (1 07  924)

Bejegyzések száma: 98  092 (95  645)

Felszólalási ügyek száma: 17  006 (16  634)

Fellebbezések a fellebbezési tanácsokhoz: 2  602 (2  339)

Folyamatban levő fellebbezések: 2  361 (2  352)

Formatervezés

Beérkezett formatervek: 95  429 (92  175)

Bejegyzett formatervek: 84  056 (78  658)

Forrás: A Hivataltól származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11. | A Hivatal jelenleg a nemzeti hivatalokkal közösen az átvitelek magas törlési szintjének csökkentésére irányuló intézkedéseket foganatosít. E célból kísérleti projekt indult, amelynek keretében félévenként átmeneti végrehajtási jelentést készítenek. Az elgondolás szerint a kísérleteket kiterjesztenék a Hivatal és a nemzeti hivatalok fontos, közös projektjeire, miután a kísérletbeli résztvevőszám a szükséges szintet elérte. Végül az elkerülhető átvitelek csökkentésének céljából, a Hivatal meg fogja vizsgálni a nemzeti hivatalokkal kötött (2015-ben érvényes) megállapodások változtatásainak lehetőségeit. |
| --- | --- |

11.

A Hivatal jelenleg a nemzeti hivatalokkal közösen az átvitelek magas törlési szintjének csökkentésére irányuló intézkedéseket foganatosít. E célból kísérleti projekt indult, amelynek keretében félévenként átmeneti végrehajtási jelentést készítenek. Az elgondolás szerint a kísérleteket kiterjesztenék a Hivatal és a nemzeti hivatalok fontos, közös projektjeire, miután a kísérletbeli résztvevőszám a szükséges szintet elérte. Végül az elkerülhető átvitelek csökkentésének céljából, a Hivatal meg fogja vizsgálni a nemzeti hivatalokkal kötött (2015-ben érvényes) megállapodások változtatásainak lehetőségeit.

| 12. | A fent említett intézkedéseken túl, amelyek főként a III. cím alatti átvitelek magas szintjének csökkentésére irányulnak, de a II. címet is érintik, a Hivatal a Fordítóközponttal egy olyan rendszer létrehozásán dolgozik, amely az év végi átvitelek szintjének csökkentését célozza meg. Továbbá, amint arról a Számvevőszék is említést tesz, a Hivatal székhelybővítése és az informatikai fejlesztések indokolják a II. cím alatti átvitelek magas szintjét.
  A Hivatal jelenleg intézkedéseket foganatosít az év végi átvitelek hatékonyabb szabályozása céljából. |
| --- | --- |

12.

A fent említett intézkedéseken túl, amelyek főként a III. cím alatti átvitelek magas szintjének csökkentésére irányulnak, de a II. címet is érintik, a Hivatal a Fordítóközponttal egy olyan rendszer létrehozásán dolgozik, amely az év végi átvitelek szintjének csökkentését célozza meg. Továbbá, amint arról a Számvevőszék is említést tesz, a Hivatal székhelybővítése és az informatikai fejlesztések indokolják a II. cím alatti átvitelek magas szintjét.

A Hivatal jelenleg intézkedéseket foganatosít az év végi átvitelek hatékonyabb szabályozása céljából.

| 13. | A nemzetközi minőségügyi szabványok (ISO 27001), valamint a Hivatal költségvetési bizottsága által elfogadott belső ellenőrzési szabványok (ICS 10) előírásainak megfelelően a Hivatal üzletmenet-folytonossági tervet (BCP) valósít meg. Ezt a 2013. évi pénzügyi keretszabályzat is tartalmazza.
  2006 novemberében a Hivatal irányító testületei – az igazgatótanács és a költségvetési bizottság – támogatásukat adták a BPHH háromszintű forgatókönyvre épülő stratégiájához (0. szint: válságkezelő csoport; 1. szint: informatikai és logisztikai csoportok, helyreállítás koordinációs csoport, globális kommunikációs csoport; 2. szint: a helyreállítással foglalkozó csoportok). A készenléti feladatokkal megbízott személyzet juttatásait a személyzeti szabályzat állapítja meg. Az ilyen kifizetések költségvetési hatása egy speciális költségvetési sorban szerepel, amely minden évben (a szervezet szükségleteinek megfelelően) a költségvetésben aktualizálásra és elfogadásra kerül. A Hivatal VALAMENNYI tevékenységére vonatkozó üzletmenet-folytonossági tervet egy, külső tanácsadók bevonásával végzett széleskörű hatásvizsgálatot követően hozták létre.
  A Hivatalnál 25, állandó készenléti szolgálatban lévő személyek által betöltött szerepkör létezik, és az ezekhez kapcsolódó kifizetések 2013-ban elérték a 4 02  458 EUR-t. Az üzletmenet-folytonossági tervben szereplő robusztus infrastruktúra fenntartása az alábbi okok miatt szükséges:
  A Hivatal köteles munkáját az érdekelt felek számára átláthatóvá tenni, felhasználói számára pedig 24 órás e-üzletviteli ügyfélszolgálatot és igényeik azonnali kezelését biztosítani. Az informatikai rendszer elérhetetlensége súlyosan befolyásolná az üzletmenet folytonosságát. A Hivatal egészét tekintve az üzletmenet folyamatossága ezért alapvető fontosságú és valamennyi osztály érintett (az olyan tevékenységek átláthatósága, mint a tagállamokkal való együttműködés, és a megfigyelőközpont hatáskörében, a brüsszeli irodával való együttműködés, a távmunkában dolgozók támogatása, a díjbeszedés megfelelő működtetése – az egész Hivatalban használt automatizált informatikai rendszer – és végül a beszerzéssel foglalkozó alkalmazottak bevonása, mivel a gazdasági dokumentumok kezelésén keresztül meghatározott, központosító szereppel rendelkeznek a beavatkozás során – katasztrófa esetén). Szállítóink méretéből és nemzetközi hátteréből adódóan a hivatalos dokumentációk mennyisége igen jelentős, és nagymértékben rá van utalva az informatikai támogatásra.
  Ezek az okok véleményünk szerint indokolják a más ügynökségekhez képest kimutatható különbségeket.
  A Hivatal létrehozása óta már kétszer igénybe vette a készenléti műszakot; legutóbbi alkalommal az új honlap bevezetéséhez kapcsolódóan.
  A készenléti rendelkezésre álláshoz kapcsolódó kifizetések 2013-ban az I. cím alatti kiadások összességének kevesebb, mint 0,5 %-át tették ki. Ezeket a költségeket a Hivatal online szolgáltatásai kevesebb, mint egy munkanapi bevételével fedezni tudja.
  A folyamatos fejlődést szem előtt tartva, a Hivatal figyelembe fogja venni a Számvevőszék észrevételeit a folyamatainak, eljárásainak és rendszereinek évi kiértékelése során. |
| --- | --- |

13.

A nemzetközi minőségügyi szabványok (ISO 27001), valamint a Hivatal költségvetési bizottsága által elfogadott belső ellenőrzési szabványok (ICS 10) előírásainak megfelelően a Hivatal üzletmenet-folytonossági tervet (BCP) valósít meg. Ezt a 2013. évi pénzügyi keretszabályzat is tartalmazza.

2006 novemberében a Hivatal irányító testületei – az igazgatótanács és a költségvetési bizottság – támogatásukat adták a BPHH háromszintű forgatókönyvre épülő stratégiájához (0. szint: válságkezelő csoport; 1. szint: informatikai és logisztikai csoportok, helyreállítás koordinációs csoport, globális kommunikációs csoport; 2. szint: a helyreállítással foglalkozó csoportok). A készenléti feladatokkal megbízott személyzet juttatásait a személyzeti szabályzat állapítja meg. Az ilyen kifizetések költségvetési hatása egy speciális költségvetési sorban szerepel, amely minden évben (a szervezet szükségleteinek megfelelően) a költségvetésben aktualizálásra és elfogadásra kerül. A Hivatal VALAMENNYI tevékenységére vonatkozó üzletmenet-folytonossági tervet egy, külső tanácsadók bevonásával végzett széleskörű hatásvizsgálatot követően hozták létre.

A Hivatalnál 25, állandó készenléti szolgálatban lévő személyek által betöltött szerepkör létezik, és az ezekhez kapcsolódó kifizetések 2013-ban elérték a 4 02  458 EUR-t. Az üzletmenet-folytonossági tervben szereplő robusztus infrastruktúra fenntartása az alábbi okok miatt szükséges:

A Hivatal köteles munkáját az érdekelt felek számára átláthatóvá tenni, felhasználói számára pedig 24 órás e-üzletviteli ügyfélszolgálatot és igényeik azonnali kezelését biztosítani. Az informatikai rendszer elérhetetlensége súlyosan befolyásolná az üzletmenet folytonosságát. A Hivatal egészét tekintve az üzletmenet folyamatossága ezért alapvető fontosságú és valamennyi osztály érintett (az olyan tevékenységek átláthatósága, mint a tagállamokkal való együttműködés, és a megfigyelőközpont hatáskörében, a brüsszeli irodával való együttműködés, a távmunkában dolgozók támogatása, a díjbeszedés megfelelő működtetése – az egész Hivatalban használt automatizált informatikai rendszer – és végül a beszerzéssel foglalkozó alkalmazottak bevonása, mivel a gazdasági dokumentumok kezelésén keresztül meghatározott, központosító szereppel rendelkeznek a beavatkozás során – katasztrófa esetén). Szállítóink méretéből és nemzetközi hátteréből adódóan a hivatalos dokumentációk mennyisége igen jelentős, és nagymértékben rá van utalva az informatikai támogatásra.

Ezek az okok véleményünk szerint indokolják a más ügynökségekhez képest kimutatható különbségeket.

A Hivatal létrehozása óta már kétszer igénybe vette a készenléti műszakot; legutóbbi alkalommal az új honlap bevezetéséhez kapcsolódóan.

A készenléti rendelkezésre álláshoz kapcsolódó kifizetések 2013-ban az I. cím alatti kiadások összességének kevesebb, mint 0,5 %-át tették ki. Ezeket a költségeket a Hivatal online szolgáltatásai kevesebb, mint egy munkanapi bevételével fedezni tudja.

A folyamatos fejlődést szem előtt tartva, a Hivatal figyelembe fogja venni a Számvevőszék észrevételeit a folyamatainak, eljárásainak és rendszereinek évi kiértékelése során.

| 14. | A Hivatal tudomásul veszi, hogy a Számvevőszék valamennyi, tavalyi észrevételét megoldottnak tekinti, illetve már nem tartja aktuálisnak. |
| --- | --- |

14.

A Hivatal tudomásul veszi, hogy a Számvevőszék valamennyi, tavalyi észrevételét megoldottnak tekinti, illetve már nem tartja aktuálisnak.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/340 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/340

---

JELENTÉS

az Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt

(2014/C 442/40)

BEVEZETÉS

| 1. | A bilbaói székhelyű Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EU-OSHA) a 2062/94/EK tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség feladata, hogy a munkahelyi biztonság és egészségvédelem terén információkat gyűjtsön és terjesszen a tagállami és uniós prioritásokról, támogassa a szakpolitikák kialakításában és végrehajtásában részt vevő tagállami és uniós szervezeteket, és tájékoztatást nyújtson a megelőző intézkedésekről (2). |
| --- | --- |

1.

A bilbaói székhelyű Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven EU-OSHA) a 2062/94/EK tanácsi rendelet (1) hozta létre. Az Ügynökség feladata, hogy a munkahelyi biztonság és egészségvédelem terén információkat gyűjtsön és terjesszen a tagállami és uniós prioritásokról, támogassa a szakpolitikák kialakításában és végrehajtásában részt vevő tagállami és uniós szervezeteket, és tájékoztatást nyújtson a megelőző intézkedésekről (2).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 11. | Összességében a lekötött előirányzatok 99 %-ot tettek ki, szemben a 2012-es 95 %-kal. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele: 6 01  426 EUR (30 %) a II. cím (Igazgatási kiadások) és 3 6 93  549 EUR (46 %) a III. cím (Operatív kiadások) alatt. |
| --- | --- |

11.

Összességében a lekötött előirányzatok 99 %-ot tettek ki, szemben a 2012-es 95 %-kal. Nagyarányú volt azonban a lekötött előirányzatok 2014-re való átvitele: 6 01  426 EUR (30 %) a II. cím (Igazgatási kiadások) és 3 6 93  549 EUR (46 %) a III. cím (Operatív kiadások) alatt.

| 12. | A II. cím esetében ennek oka az Ügynökség új székhelyre történő költözésével és az éves informatikai szerződések megújításával kapcsolatos tervezett év végi áru- és szolgáltatásbeszerzés volt. A III. cím esetében a tervezett átvitelek nagy aránya főként a 2013-ban indított nagyobb projektek – mint például az ESENER II (új és újonnan felmerülő kockázatokkal foglalkozó európai vállalati felmérés) – többéves jellegéből adódott |
| --- | --- |

12.

A II. cím esetében ennek oka az Ügynökség új székhelyre történő költözésével és az éves informatikai szerződések megújításával kapcsolatos tervezett év végi áru- és szolgáltatásbeszerzés volt. A III. cím esetében a tervezett átvitelek nagy aránya főként a 2013-ban indított nagyobb projektek – mint például az ESENER II (új és újonnan felmerülő kockázatokkal foglalkozó európai vállalati felmérés) – többéves jellegéből adódott

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 13. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

13.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 216., 1994.8.20., 1. o. A rendeletet legutóbb az 1112/2005/EK rendelet (HL L 184., 2005.7.15, 5. o.) módosította.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  Az 1271/2013/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (HL L 328., 2013.12.7., 42. o.) 39. és 50. cikke.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  Az 1271/2013/EU rendelet 107. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Az előirányzatok nagy törlési aránya arra utal, hogy az éves munkaprogramban tervezett intézkedések végrehajtása és az évenkéntiség költségvetési alapelvének betartása nehézségekbe ütközik. | Végrehajtva |
| 2011 | A két másik spanyolországi székhelyű európai ügynökséggel szemben (OHIM, Alicante; CFCA, Vigo), mindmáig nem kötöttek székhely-megállapodást. | Végrehajtva |
| 2012 | Az Ügynökség 2012-es költségvetése 15,3 millió EUR-t tett ki, ebből 3,2 millió EUR-t (22 %) átvittek a 2013-as évre. Nagyarányú volt a lekötött előirányzatok átvitele a II. cím (Infrastruktúra) alatt, 36 %, és a III. cím (Operatív kiadások) alatt, 33 %. A II cím esetében ezt főleg az okozta, hogy a terveknek megfelelően 2012 utolsó negyedévében megújították az éves informatikai szerződéseket. A III cím esetében az átvitel nagy aránya főleg a nagyobb projektek többéves jellegéből és egyes szerződések odaítélésének késedelmeiből adódik. A késedelmek oka főleg a közbeszerzési eljárások decentralizált szervezése, ami akadályozza a közbeszerzési terv végrehajtásának eredményes nyomon követését. | Folyamatban |
| 2012 | A 2012-es évben az I. cím alatti előirányzatok törlési aránya nagy volt, 9,5 % (0,5 millió EUR), ami főleg a befagyasztott munkaerő-felvételi eljárásokból és tervezett, de addig még ki nem fizetett bérnövekedésből adódik. | Végrehajtva |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

Az előirányzatok nagy törlési aránya arra utal, hogy az éves munkaprogramban tervezett intézkedések végrehajtása és az évenkéntiség költségvetési alapelvének betartása nehézségekbe ütközik.

Végrehajtva

2011

A két másik spanyolországi székhelyű európai ügynökséggel szemben (OHIM, Alicante; CFCA, Vigo), mindmáig nem kötöttek székhely-megállapodást.

Végrehajtva

2012

Az Ügynökség 2012-es költségvetése 15,3 millió EUR-t tett ki, ebből 3,2 millió EUR-t (22 %) átvittek a 2013-as évre. Nagyarányú volt a lekötött előirányzatok átvitele a II. cím (Infrastruktúra) alatt, 36 %, és a III. cím (Operatív kiadások) alatt, 33 %. A II cím esetében ezt főleg az okozta, hogy a terveknek megfelelően 2012 utolsó negyedévében megújították az éves informatikai szerződéseket. A III cím esetében az átvitel nagy aránya főleg a nagyobb projektek többéves jellegéből és egyes szerződések odaítélésének késedelmeiből adódik. A késedelmek oka főleg a közbeszerzési eljárások decentralizált szervezése, ami akadályozza a közbeszerzési terv végrehajtásának eredményes nyomon követését.

Folyamatban

2012

A 2012-es évben az I. cím alatti előirányzatok törlési aránya nagy volt, 9,5 % (0,5 millió EUR), ami főleg a befagyasztott munkaerő-felvételi eljárásokból és tervezett, de addig még ki nem fizetett bérnövekedésből adódik.

Végrehajtva

---

II. MELLÉKLET

Európai Munkahelyi Biztonsági és Egészségvédelmi Ügynökség (Bilbao)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 151. és 153. cikke) | 151. cikk

  (...) Az Unió és a tagállamok célkitűzése a foglalkoztatás, az élet- és munkakörülmények javítása – lehetővé téve ezáltal a fejlődési folyamat fenntartása mellett ezek összehangolását –, a megfelelő szociális védelem, a szociális partnerek közötti párbeszéd és az emberi erőforrások fejlesztésének elősegítése a tartósan magas foglalkoztatás és a kirekesztés elleni küzdelem érdekében.

  153. cikk

  A 151. cikkben foglalt célkitűzések megvalósítása érdekében az Unió támogatja és kiegészíti a tagállamok tevékenységeit a következő területeken:






  a) | elsősorban a munkakörnyezet javítása a munkavállalók egészségének és biztonságának védelme érdekében; |
| --- | --- | --- |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 151. és 153. cikke)

151. cikk

(...) Az Unió és a tagállamok célkitűzése a foglalkoztatás, az élet- és munkakörülmények javítása – lehetővé téve ezáltal a fejlődési folyamat fenntartása mellett ezek összehangolását –, a megfelelő szociális védelem, a szociális partnerek közötti párbeszéd és az emberi erőforrások fejlesztésének elősegítése a tartósan magas foglalkoztatás és a kirekesztés elleni küzdelem érdekében.

153. cikk

A 151. cikkben foglalt célkitűzések megvalósítása érdekében az Unió támogatja és kiegészíti a tagállamok tevékenységeit a következő területeken:

a)

elsősorban a munkakörnyezet javítása a munkavállalók egészségének és biztonságának védelme érdekében;

| b) | munkafeltételek;
  [...] |
| --- | --- |

b)

munkafeltételek;

[...]

| e) | a munkavállalók tájékoztatása és véleményük meghallgatása;
  [...] |
| --- | --- |

e)

a munkavállalók tájékoztatása és véleményük meghallgatása;

[...]

| h) | a munkaerőpiacról kirekesztett személyek beilleszkedésének lehetővé tétele a 166. cikk sérelme nélkül; |
| --- | --- |

h)

a munkaerőpiacról kirekesztett személyek beilleszkedésének lehetővé tétele a 166. cikk sérelme nélkül;

| i) | a férfiak és a nők munkaerő-piaci esélyegyenlősége és az egyenlő munkahelyi bánásmód; |
| --- | --- |

i)

a férfiak és a nők munkaerő-piaci esélyegyenlősége és az egyenlő munkahelyi bánásmód;

| j) | a társadalmi kirekesztés elleni küzdelem.
  [...]” |
| --- | --- |

j)

a társadalmi kirekesztés elleni küzdelem.

[...]”

Az Ügynökség hatásköre

(a Tanács 2062/94/EK rendelete)

Célok

A munkavállalók Szerződésben elrendelt biztonság- és egészségvédelme tekintetében különösen a munkakörnyezetben megvalósítandó fejlesztések, valamint a munkahelyi egészségvédelemmel és biztonsággal kapcsolatos egymást követő cselekvési programok ösztönzése érdekében az Ügynökség célja a munkahelyi biztonság és egészségvédelem területén felhasználható technikai, tudományos és gazdasági információk biztosítása a közösségi szervek, tagállamok és a területen érintett szervezetek számára (2. cikk).

Feladatok

| — | információk gyűjtése, elemzése és terjesztése a tagállami és uniós prioritásokról és a kutatásokról, |
| --- | --- |

—

információk gyűjtése, elemzése és terjesztése a tagállami és uniós prioritásokról és a kutatásokról,

| — | az együttműködés és az információcsere elősegítése, többek között a képzési programokkal kapcsolatban, |
| --- | --- |

—

az együttműködés és az információcsere elősegítése, többek között a képzési programokkal kapcsolatban,

| — | az uniós szervek és a tagállamok ellátása a szakpolitikák kialakításához és végrehajtásához szükséges információkkal, különösen azoknak a kis- és középvállalkozásokra gyakorolt hatásával kapcsolatban, |
| --- | --- |

—

az uniós szervek és a tagállamok ellátása a szakpolitikák kialakításához és végrehajtásához szükséges információkkal, különösen azoknak a kis- és középvállalkozásokra gyakorolt hatásával kapcsolatban,

| — | megelőző tevékenységekre vonatkozó információk rendelkezésre bocsátása, |
| --- | --- |

—

megelőző tevékenységekre vonatkozó információk rendelkezésre bocsátása,

| — | közreműködés a stratégiák és uniós cselekvési programok kialakításában, |
| --- | --- |

—

közreműködés a stratégiák és uniós cselekvési programok kialakításában,

| — | a tagállami fókuszpontokat egyesítő hálózat felállítása. |
| --- | --- |

—

a tagállami fókuszpontokat egyesítő hálózat felállítása.

Irányítás

Igazgatótanács

| — | a tagállami kormányok egy-egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a tagállami kormányok egy-egy képviselője,

| — | a tagállamok munkáltatói szervezeteinek egy-egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a tagállamok munkáltatói szervezeteinek egy-egy képviselője,

| — | a tagállamok munkavállalói szervezeteinek egy-egy képviselője, |
| --- | --- |

—

a tagállamok munkavállalói szervezeteinek egy-egy képviselője,

| — | A Bizottság három képviselője |
| --- | --- |

—

A Bizottság három képviselője

| — | Az első három kategóriába tartozó tagokat és póttagokat a munkavédelmi tanácsadó bizottság tagjai és póttagjai közül nevezik ki. |
| --- | --- |

—

Az első három kategóriába tartozó tagokat és póttagokat a munkavédelmi tanácsadó bizottság tagjai és póttagjai közül nevezik ki.

Az igazgatótanács vezetősége

| — | Az igazgatótanács elnöke és 3 alelnöke; |
| --- | --- |

—

Az igazgatótanács elnöke és 3 alelnöke;

| — | A három érdekcsoport egy-egy koordinátora; |
| --- | --- |

—

A három érdekcsoport egy-egy koordinátora;

| — | Az érdekcsoportok és a Bizottság egy-egy további képviselője. |
| --- | --- |

—

Az érdekcsoportok és a Bizottság egy-egy további képviselője.

Az igazgatót

az igazgatótanács nevezi ki a Bizottság szűkített listája alapján.

Bizottságok

Kötelező konzultáció a munkaprogramról és a költségvetésről a Bizottsággal és a munkavédelmi tanácsadó bizottsággal.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Költségvetés

17,5 (16,9) millió EUR, ebből

| — | uniós támogatás, Foglalkoztatási Főigazgatóság: 86,3 % (89,0 %) |
| --- | --- |

—

uniós támogatás, Foglalkoztatási Főigazgatóság: 86,3 % (89,0 %)

| — | egyéb uniós támogatás, Foglalkoztatási Főigazgatóság: 9,4 % (5,9 %) |
| --- | --- |

—

egyéb uniós támogatás, Foglalkoztatási Főigazgatóság: 9,4 % (5,9 %)

| — | egyéb uniós támogatás, Bővítési Főigazgatóság: 3,2 % (3,9 %) |
| --- | --- |

—

egyéb uniós támogatás, Bővítési Főigazgatóság: 3,2 % (3,9 %)

| — | Egyéb: 1,0 % (1,2 %) |
| --- | --- |

—

Egyéb: 1,0 % (1,2 %)

Létszám 2013. december 31-én

A létszámtervben szereplő állások száma 44 (44), ebből betöltött: 42 (42).

Egyéb alkalmazottak:

| — | kirendelt nemzeti szakértők 0 (0) |
| --- | --- |

—

kirendelt nemzeti szakértők 0 (0)

| — | szerződéses alkalmazottak: 24 (24) |
| --- | --- |

—

szerződéses alkalmazottak: 24 (24)

| — | Helyi alkalmazottak: 1 (1) |
| --- | --- |

—

Helyi alkalmazottak: 1 (1)

Teljes alkalmazotti létszám: 67 (67)

Foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

| — | Operatív feladatok: 48 (48) |
| --- | --- |

—

Operatív feladatok: 48 (48)

| — | adminisztratív feladatok: 10 (10) |
| --- | --- |

—

adminisztratív feladatok: 10 (10)

| — | vegyes feladatok: 9 (9) |
| --- | --- |

—

vegyes feladatok: 9 (9)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

(Információk gyűjtése és elemzése)

MEGELŐZÉS ÉS KUTATÁS

1. konkrét cél: Az alapok megteremtése munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi kutatások és cselekvések prioritásainak felállításához, tendenciák beazonosításával és nyomon követésével, és felkészülés a munkahelyi biztonsághoz és egészségvédelemhez kapcsolódó várható új és felmerülő kockázatokra, széleskörű előretekintő tanulmány elkészítésével

Az uniós zöld hét alkalmából június 3-án egy internetes kvíz keretében két e-tájékoztató és két kísérő veszélyazonosító tétellista került közzétételre és reklámozásra a zöld építészet, illetve a napenergia kisléptékű alkalmazásának munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi szempontjairól, és ezek elérhetők az ebben az évben korábban létrehozott, a zöld munkahelyekkel kapcsolatos munkahelyi biztonság és egészségvédelem egyablakos rendszerében. Június elején került sor a Foresight on new and emerging OSH risks associated with new technologies in green jobs (Előretekintés: a zöld munkahelyek új technológiáival kapcsolatos új és felmerülő munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi kockázatok) című összefoglaló jelentés német, spanyol, olasz és lengyel változatának kiadására. Az összefoglaló jelentés francia változatát október elején adtuk ki.

November 12–13-án egy előretekintő műhelytalálkozóra került sor a fókuszpontokkal, hogy ismertessük a forgatókönyveket és az előrejelzés megállapításait, bemutassuk és bátorítsuk a forgatókönyvek alkalmazását a döntéshozásra, és előmozdítsuk az előretekintés szakpolitikai relevanciáját a zöld munkahelyek tekintetében.

Elkészült egy jelentéstervezet az egészséggondozási szektor – beleértve a közösségi és az otthoni gondozást – jelenlegi és várható problémáinak a legújabb módszerekkel történő elemzéséről.

2. konkrét cél: Információszolgáltatás a koncentráltabb kutatási és megelőzési törekvésekhez a kockázati tényezőket és egészségügyi eredményeket feltáró kutatások értékelése és elemzése révén.

A Topic Centre a témában 2012-ben tartott műhelytalálkozó nyomán elkészített egy jelentéstervezet a foglalkozási rákbetegségekről és azok kockázati tényezőiről.

A munkahelyi biztonság és egészségvédelem és a nanoanyagok témájában három e-tájékoztató (nanoanyagok munkahelyi kezelésének eszközei és megelőzés; nanoanyagok az egészséggondozási ágazatban, munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi kockázatok és megelőzés; nanoanyagok és karbantartás: munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi kockázatok és megelőzés) került kiadásra és reklámozásra június 24-én, egy új, a nanoanyagok munkahelyi kezelésével foglalkozó egyablakos rendszerrel együtt, ahol az EU-OSHA összes, a munkahelyi biztonság és egészségvédelem és a nanoanyagok témájában meglévő tájékoztató anyaga elérhető.

Kiadásra került a Women at work (Nők munkában) című jelentés. A jelentés tárgyalja a foglalkoztatási tendenciákat és azok hatásait a nők munkahelyi biztonságára és egészségvédelmére (beleértve a legújabb trendeket), a munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi statisztikákat, a foglalkozási rákbetegségeket (például a szakmányban végzett munka és a mellrák közötti kapcsolatot), az anyagbiztonsági adatlapokat, és a munkahelyi stresszt, erőszakot és zaklatást a szolgáltatások területén, valamint ismerteti az informális munkahelyeken dolgozó nők munkahelyi biztonságával és egészségvédelmével, továbbá a dolgozó nők esetében a fogyatékossággal és a rehabilitációval jelenleg foglalkozó kutatásokat. Tartalmaz kiválasztott példákat a nemek közötti egyenlőségnek a munkahelyi biztonságban és egészségvédelemben történő érvényesítéséről, három tagállamból, és célja, hogy kiegészítse a legújabb szakpolitikai kezdeményezésekről szóló, 2014-ben kiadandó EU-OSHA esettanulmányt.

3. konkrét cél: A munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi kutatásokkal és cselekvésekkel kapcsolatban prioritások felállításának támogatása azzal, hogy történeti és jelenlegi adatok alapján áttekintést nyújt az európai munkahelyeken megvalósuló munkahelyi biztonságról és egészségvédelemről

Szeptemberben elkészült az Estimation of the costs of non-OSH at macro-level (A nem megfelelő munkahelyi biztonság és egészségvédelem makroszintű költségeinek becslése) projekt végleges jelentése. A projekt célja, hogy felmérje hiányzó vagy nem megfelelő munkahelyi biztonság és egészségvédelem költségeinek becslésére alkalmazott különböző módszertanokat, hogy meg lehessen ismerni a különböző becslések mögött lévő indokolásokat, és bővebb ismereteket lehessen szerezni a nem megfelelő munkahelyi biztonság és egészségvédelem gazdasági hatásairól, továbbá hogy információkkal támogassa az uniós és a tagállami döntéshozókat, szilárd alapot építsen ki a tárgyban a legfontosabb kérdésekről folytatandó vitákhoz, és hogy hozzájáruljon a további kutatások előmozdításához és ösztönzéséhez.

4. konkrét cél: Viták ösztönzése a kockázatfigyelő intézet megállapításairól, és azok relevanciájának biztosítása célcsoportokkal és kedvezményezettekkel való párbeszéd és megerősítés révén

Az Ügynökség október 16-án Párizsban a COST-MODERNET konferencián bemutatta koncepcióját az újonnan felmerülő kockázatokról és a munkával kapcsolatos betegségekről. November 6-án Düsseldorfban az A+A konferencián az Ügynökség és a német Közlekedésbiztonsági Tanács közös műhelytalálkozót szervezett.

5. konkrét cél: Szakpolitikusok és munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi információt nyújtó személyek segítése abban, hogy jobb támogatást tudjanak nyújtani a vállalkozásoknak a munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi vezetésről és a munkahelyi biztonsággal és egészségvédelemmel kapcsolatban felmerülő főbb kockázatokról, valós idejű információk gyűjtését célzó felmérések elvégzése révén

Megtörtént az ESENER kvalitatív utólagos tesztjéről szóló összes jelentéstervezet (áttekintő összegző jelentés, tagállami áttekintő jelentés és jelentés a tételes megállapításokról) kiadás előtti véglegesítése.

Szeptemberben megtörtént az Analysis of the determinants of workplace occupational safety and health practice in a selection of EU Member States (Report and summary in several languages) (Kiválasztott uniós tagállamokban alkalmazott munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi gyakorlatok meghatározó tényezőinek elemzése (többnyelvű jelentés és összegzés)) kiadása.

Az ESENER-2 előkészületei terv szerint folynak, beleértve a kognitív előteszteket is. A helyszíni munka 2014-re van betervezve, és az első eredmények 2014 végén várhatók, az első kiadványok pedig 2015 elején.

6. konkrét cél: Közös álláspont keresése a munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi kutatások prioritásairól, és a tagállami munkavédelmi kutatóintézeteket ösztönözése közös prioritások felállítására, az eredmények egymással való megosztása, valamint a munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi követelmények kutatási programokba való beépítésének ösztönzése

Júniusban internetes kiadásra és reklámozásra került a 2013–2020-as időszakra szóló uniós munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi kutatási prioritásokról szóló jelentés, a fókuszpontoktól és a szemináriumi résztvevőktől származó visszajelzésekkel együtt. A jelentés folyományaként október 9–10-én felső szintű szemináriumot szerveztünk a jelentésben tárgyalt prioritások, valamint a munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi kutatások koordinációjának ösztönzésére használható módozatok megvitatása és validálása céljából. A szemináriumon kutatásfinanszírozó szervezetek és kutató intézetek képviselői, és uniós és tagállami döntéshozók találkozhattak egymással.

MUNKAKÖRNYEZETI INFORMÁCIÓK: MUNKAHELYI SZINTŰ HELYES GYAKORLATOKRA VONATKOZÓ TUDÁSMEGOSZTÁS

1. konkrét cél: Hasznos, gyakorlati és jó minőségű információs termékek kifejlesztése az

  Egészséges munkahelyek

  kampányok támogatása céljából

Egészséges munkahelyek kampány, 2012–2013: Együtt a kockázatok megelőzésért

Az Együtt a kockázatok megelőzésért kampány záróeseménye november 11–12-én volt, az Egészséges munkahelyek csúcsértekezletével együttesen. A záróesemény részeként három párhuzamos műhelytalálkozót szerveztünk, amelyek témái a Helyes Gyakorlat Díjak, a kampánypartnerek referenciarendszere, illetve az Egészséges munkahelyek kampány, 2012-2013, kampányszervezési szempontjai voltak.

Egészséges munkahelyek kampány, 2014–2015: Elég a stresszből – munkahelyi stressz kezelése.

A vállalkozó elkészítette a Stress and psychosocial risk management – portable application for micro and small enterprises (Stressz és pszichoszociális kockázatok kezelése – mobilalkalmazás mikro- és kisvállalkozások számára) című első időközi jelentést. A felkérésnek megfelelően a jelentés ismerteti az alkalmazás főbb részeit, és tartalmaz egy a műszaki szempontokat leíró egyetértési megállapodást.

A Costs of stress and psychosocial risks at work (A munkahelyi stressz és pszichoszociális kockázatok költségei) jelentés végleges tervezete jelenleg a belső véleményezési és szerkesztési szakaszban van.

Elkészült a EU-OSHA–Eurofound pszichoszociális kockázatokról szóló közös jelentésének végleges tervezete.

2. konkrét cél: Megelőző intézkedések megerősítése kiemelt ágazatokról és témákról hasznos és gyakorlati jó gyakorlatokról szóló információk nyújtása révén

A Safer and healthier work at any age – occupational safety and health (OSH) in the context of an ageing workforce (Biztonságosabb és egészségesebb munka bármely életkorban – munkahelyi biztonság és egészségvédelem az öregedő munkaerő összefüggésében) projekt célja a munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi rendszerek előfeltételeinek értékelése, hogy figyelembe vegyék a munkaerő öregedését és biztosítsák a jobb megelőzést mindenki számára, a teljes munkaképes életkorban.

A szerződést júniusban írták alá, az indító értekezlet június 10-én volt Brüsszelben. Az értekezlet után a vállalkozó elkészítette a koncepciót leíró jelentést és felülvizsgálta a teljes projekt ütemezését. Július végén megérkezett az első teljesítési jelentés, október elején pedig a vállalkozó átadta a közbenső országleltárakat és a példaértékű jó gyakorlatok egy hosszú listáját. December 2-án egy félnapos értekezlet volt a munka állásáról az Európai Parlamentben.

A 2012-es anyagok (NAPO-filmek, gyakori kérdések .ppt és weboldalrészek a REACH-ről, a CLP-ről, és munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi linkek) kiegészítéseként közzétételre került egy e-tájékoztató a veszélyes anyagokról és a sikeres munkahelyi kommunikációról. Ebben ötletek találhatók a veszélyes anyagokról szóló sikeres munkahelyi kommunikációhoz, többek között az anyagbiztonsági adatlapok használatáról, és tartalmaz egy felsorolást a további információforrásokról.

A tagállami REACH- és munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi hatóságok közötti kooperációhoz kapcsolódó tagállami kezdeményezésekről készített 2012-es fókuszpontos felmérés eredményei elérhetővé váltak az SLIC Chemex csoport számára, a REACH és a munkahelyi biztonság és egészségvédelem közötti kapcsolódásokról szóló munkaügyi felügyeleti útmutató kidolgozásához.

3. konkrét cél: Megelőző intézkedések támogatása meglévő információs termékek folyamatos relevanciájának biztosítása révén

Folytatódott a jogszabályokkal foglalkozó weboldalrész aktualizálása a Topic Centre-rel kötött szerződés keretében. A legújabb információk a 2013/35/EU irányelvre (elektromágneses terek) vonatkoznak.

4. konkrét cél: Mikro- és kisvállalkozásoknál (1-49 alkalmazott) a kockázatértékelések alkalmazásának és minőségének fejlesztése, a kockázatértékelés szükségességének és elkészítési módjainak fokozott tudatosításával

Az Ügynökség továbbfejlesztette az on-line interaktív kockázatelemzési (OiRA) eszközt mind uniós, mind tagállami szinten. A szoftver alapjainak kifejlesztése a végéhez közeledett 2013-ban és kifejlesztettek néhány új funkciót is, az OiRA-partnerek által felvetett igények teljesítése céljából. Az Ügynökség nagyon aktív volt az OiRA-közösség támogatásában és fejlesztésében, ehhez olyan eszközöket alkalmazott, amelyek széles körben elterjedtek tagállami szinten és az ágazati társadalmi párbeszéd jóvoltából uniós szinten is.

Hálózatépítés és koordináció

A fókuszpontokból álló hálózat, az Ügynökség irányítása, valamint az európai és nemzetközi intézményekkel való kapcsolattartás továbbfejlesztése.

Intézményi kapacitásépítés tagjelölt és potenciális tagjelölt országokban (elkülönített forrásokból).

Programozás és értékelési koordináció.

TÁJÉKOZTATÁS, KAMPÁNYOK ÉS REKLÁM

1. konkrét cél: Decentralizált páneurópai kampány szervezésével figyelemfelhívás a fontos célcsoportok körében a kockázatmegelőzés érdekében történő együttműködés fontosságára

2013-ban az EU-OSHA lefolytatta a 2012–2013-as Egészséges munkahelyek kampány második, 2013-as szakaszát: Együtt a kockázatok megelőzéséért.

A soros uniós elnökségekkel együttműködve vezető kampányeseményeket szerveztünk, többek között az Európai Helyes Gyakorlat Díjak átadási ünnepségét és az Egészséges munkahelyek kampány csúcsértekezletét.

A kampánnyal kapcsolatban sajtó-, média- és közönségkapcsolati tevékenységeket végeztünk mind uniós, mind tagállami szinten. Az Ügynökség ezenkívül továbbra is támogatta a tagállami fókuszpontok hálózatát az Európai kampánysegítő program (ECAP) keretében, többek között szemináriumok, konferenciák, médiaesemények és kampányanyagok 24 nyelven történő biztosításával.

A kampánypartnerségi program (többek között a partnerek aktív bevonása, találkozók szervezése és kampányanyagok biztosítása) újabb fontos dimenziót adott hozzá a kampányhoz, míg az újonnan indított online munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi kampány-eszköztár gyakorlati ötleteket és tanácsokat ad bárkinek, aki munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi figyelemfelhívó kampányt szeretne folytatni.

A 2014–2015-ös Egészséges munkahelyek kampány előkészítő tevékenységei közé tartozott a kampányterv kidolgozása, a kampány márkaépítése és az alapvető kampányanyagok (például a NAPO-film) elkészítése.

Megkezdődött a 2012–2013-as Egészséges munkahelyek kampány független külső értékelése is.

2. konkrét cél: A tervezett célcsoportok elérésére szolgáló kommunikációs eszközök és csatornák megfelelő használatával az Ügynökség azon pozíciójának fenntartása, hogy a munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi információk tekintetében Európa elsőrendű referenciapontjának szerepét tölti be, beleértve a weboldalát is

Kutatási és fejlesztési tevékenységek támogatták az Ügynökség új online stratégiájának alkalmazását és az Ügynökség internetes jelenlétének felújítását 2014-ben. Ugyanakkor az Ügynökség internetes tartalmakat készített és tett közzé, és továbbfejlesztette az online reklámozást és jelenlétet a közösségi médiában.

Ebben az évben figyelemfelhívó és kommunikációs partnerségi tevékenységeket szerveztünk, például az Európai Vállalkozói Hálózattal való kapcsolatok erősítésére.

A 2013-as kiadványprogram egy sor kiadványt eredményezett számos uniós nyelven.

Tovább javítottuk az Online interaktív kockázatértékelés (OiRA) weboldalunkat és alkalmazásunkat, valamint az Egészséges munkahelyek kampány weboldalait és alkalmazásait.

3. konkrét cél: Az Ügynökség információinak hatásos eljuttatása a tervezett célcsoportokhoz a médián és közönségkapcsolatokon keresztül, valamint események és kiállítások révén

Egy sor sajtó- és közönségkapcsolati tevékenységre került sor, ideértve sajtóközleményeket, újságcikkeket és sajtótájékoztatókat, hogy reklámozzák többek között a harmadik munkahelyi biztonsági és egészségvédelmi közvélemény-kutatás eredményeit, az előretekintő projektet és a zöld munkahelyeket, a CLP-rendeletet, az ESENER másodlagos elemzéseit és a munkahelyi biztonság és egészségvédelem makrogazdasági költségeivel foglalkozó tájékoztató projektet, valamint a rákkeltő anyagokról szóló kiadványokat.

Sikeresen megvalósult a NAPO-oktatók online eszköztárának diffúziós stratégiája. A reklámstratégia és a szerzőtoborzási stratégia továbbfejlesztése az OSHwiki számára, továbbá a reklámstratégia és a fejlesztőtoborzási stratégia továbbfejlesztése az online interaktív kockázatértékelő eszközhöz

Előadások és részvétel egyes európai és nemzetközi konferenciákon és kiállításokon az Ügynökség előadóival/standjaival/kiadványaival:

2012-es általános éves jelentés és más kiadványok (jelentések, adatlapok, NAPO DVD-k stb.) és reklámanyagok terjesztése Európában és azon kívül, hogy elérjük a célközönségünket.

Közös tevékenységek a soros uniós elnökségekkel (Írország és Litvánia), hogy előmozdítsuk a munkahelyi biztonság és egészségvédelem hangsúlyosan felkerüljön a Tanács elnökségének napirendjére.

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZA

Az Ügynökség megerősíti a Számvevőszék által jelentett áthozatok nagy számának okait.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/351 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/351

---

JELENTÉS

a Kutatási Végrehajtó Ügynökség 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszával együtt

(2014/C 442/41)

BEVEZETÉS

| 1. | A brüsszeli székhelyű Kutatási Végrehajtó Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven REA) a 2008/46/EK bizottsági határozat (1) hozta létre. Az Ügynökség a 2008. január 1-jével kezdődő és 2017. december 31-ével végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy kutatásokra vonatkozó egyes uniós tevékenységeket irányítson (2). 2009. június 15-én az Európai Bizottság az Ügynökséget hivatalosan igazgatási és operatív autonómiával ruházta fel. |
| --- | --- |

1.

A brüsszeli székhelyű Kutatási Végrehajtó Ügynökséget (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven REA) a 2008/46/EK bizottsági határozat (1) hozta létre. Az Ügynökség a 2008. január 1-jével kezdődő és 2017. december 31-ével végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy kutatásokra vonatkozó egyes uniós tevékenységeket irányítson (2). 2009. június 15-én az Európai Bizottság az Ügynökséget hivatalosan igazgatási és operatív autonómiával ruházta fel.

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:






  a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és |
| --- | --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (3) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (4) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):






  a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (5):

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (6) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját azután, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzése alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (7) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy ésszerű bizonyosságot szerezhessen arról, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

A KORÁBBI ÉVEK MEGJEGYZÉSEINEK HASZNOSULÁSA

| 10. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

10.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 8-i luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 11., 2008.1.15., 9. o.

1

(2)  Az Ügynökség hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

2

II. melléklet

(3)  Az éves beszámoló a következőkből áll: a mérleg, az eredménykimutatás, a cash-flow kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

3

(4)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

4

(5)  A 966/2012/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendelet (HL L 298., 2012.10.26., 1. o.) 62. és 68. cikke, az 53. és 58. cikkel együtt.

5

(6)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

6

(7)  A 966/2012/EU, Euratom rendelet 162. cikke.

7

---

I. MELLÉKLET

A korábbi évek megjegyzéseinek hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Az Ügynökségnek tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát. Az írásbeli tesztek és szóbeli elbeszélgetések kérdéseit azután állították össze, hogy a felvételi bizottság értékelte a jelentkezéseket; nem állítottak fel előre alsó ponthatárokat, amelyeket el kellett volna érni a megfelelt jelöltek listájára való felkerüléshez; a felvételi bizottság nem dokumentálta valamennyi ülését és döntését. | Végrehajtva |
| 2012 | 2012-ben a REA egyik tisztviselője csoportvezetőjét helyettesítve engedélyező tisztviselőként 8,86 millió EUR értékben (a REA 2012-es költségvetésének 19 %-a) írt alá fizetési megbízásokat. A tisztviselő nem kapott hivatalos meghatalmazást, és az engedélyező tisztviselő sem nevezte ki hivatalosan a helyettesévé. Ez ellentmond a költségvetési rendeletben lefektetett meghatalmazási rendszernek. | n.a. |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2011

Az Ügynökségnek tökéletesítenie kell a munkaerő-felvételi eljárások átláthatóságát. Az írásbeli tesztek és szóbeli elbeszélgetések kérdéseit azután állították össze, hogy a felvételi bizottság értékelte a jelentkezéseket; nem állítottak fel előre alsó ponthatárokat, amelyeket el kellett volna érni a megfelelt jelöltek listájára való felkerüléshez; a felvételi bizottság nem dokumentálta valamennyi ülését és döntését.

Végrehajtva

2012

2012-ben a REA egyik tisztviselője csoportvezetőjét helyettesítve engedélyező tisztviselőként 8,86 millió EUR értékben (a REA 2012-es költségvetésének 19 %-a) írt alá fizetési megbízásokat. A tisztviselő nem kapott hivatalos meghatalmazást, és az engedélyező tisztviselő sem nevezte ki hivatalosan a helyettesévé. Ez ellentmond a költségvetési rendeletben lefektetett meghatalmazási rendszernek.

n.a.

---

II. MELLÉKLET

Kutatási Végrehajtó Ügynökség (Brüsszel)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az EUMSZ 179. és 180. cikke) | Információgyűjtés

  Az Unió célja az, hogy egy európai kutatási térség létrehozásával, amelyen belül a kutatók, a tudományos ismeretek és a technológiák szabadon áramlanak, erősítse tudományos és technológiai alapjait, továbbá ösztönözze versenyképességének fejlődését – ideértve az Unió iparát is.
  E célból az Unió ösztönzi a vállalkozásokat – a kkv-ket is beleértve –, valamint a kutatási központokat és egyetemeket a magas színvonalú kutatási és technológiafejlesztési tevékenységeik terén; támogatja azokat az együttműködésüket célzó erőfeszítéseiket, amelyek célja elsősorban az, hogy a kutatók a határokon átívelő módon szabadon együttműködhessenek egymással és hogy a vállalkozások képesek legyenek teljes mértékben kihasználni a belső piac lehetőségeit, különösen [...] a közös szabványok meghatározása és az együttműködés jogi és adóügyi akadályainak felszámolása útján. [...]
  E célkitűzések megvalósítása érdekében az Unió a tagállamokban végzett tevékenységeket kiegészítő alábbi tevékenységeket folytatja:






  a) | kutatási, technológiafejlesztési és demonstrációs programok végrehajtása a vállalkozásokkal, kutatási központokkal és egyetemekkel való és az azok közötti együttműködés előmozdításával; |
| --- | --- | --- |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az EUMSZ 179. és 180. cikke)

Információgyűjtés

Az Unió célja az, hogy egy európai kutatási térség létrehozásával, amelyen belül a kutatók, a tudományos ismeretek és a technológiák szabadon áramlanak, erősítse tudományos és technológiai alapjait, továbbá ösztönözze versenyképességének fejlődését – ideértve az Unió iparát is.

E célból az Unió ösztönzi a vállalkozásokat – a kkv-ket is beleértve –, valamint a kutatási központokat és egyetemeket a magas színvonalú kutatási és technológiafejlesztési tevékenységeik terén; támogatja azokat az együttműködésüket célzó erőfeszítéseiket, amelyek célja elsősorban az, hogy a kutatók a határokon átívelő módon szabadon együttműködhessenek egymással és hogy a vállalkozások képesek legyenek teljes mértékben kihasználni a belső piac lehetőségeit, különösen [...] a közös szabványok meghatározása és az együttműködés jogi és adóügyi akadályainak felszámolása útján. [...]

E célkitűzések megvalósítása érdekében az Unió a tagállamokban végzett tevékenységeket kiegészítő alábbi tevékenységeket folytatja:

a)

kutatási, technológiafejlesztési és demonstrációs programok végrehajtása a vállalkozásokkal, kutatási központokkal és egyetemekkel való és az azok közötti együttműködés előmozdításával;

| b) | a harmadik országokkal és nemzetközi szervezetekkel történő együttműködés előmozdítása az uniós kutatás, technológiafejlesztés és demonstráció területén; |
| --- | --- |

b)

a harmadik országokkal és nemzetközi szervezetekkel történő együttműködés előmozdítása az uniós kutatás, technológiafejlesztés és demonstráció területén;

| c) | az uniós kutatási, technológiafejlesztési és demonstrációs tevékenységek eredményeinek terjesztése és hasznosítása; |
| --- | --- |

c)

az uniós kutatási, technológiafejlesztési és demonstrációs tevékenységek eredményeinek terjesztése és hasznosítása;

| d) | az uniós kutatók képzésének és mobilitásának ösztönzése. |
| --- | --- |

d)

az uniós kutatók képzésének és mobilitásának ösztönzése.

Az Ügynökség hatásköre

(a Bizottság 2008/46/EK határozata)

Célok

Az Ügynökség célja az Európai Unió kutatási, technológiafejlesztési és képzési tevékenységekre vonatkozó hetedik keretprogramja (2007–2013) keretében rábízott programoknak (az „Emberi erőforrás” programnak, a „Kapacitások” program keretében történő kkv-intézkedéseknek és az „Együttműködés” program „Világűr” és „Biztonság” témaköreinek) hatékony és eredményes irányítása, a kutatási közösség számára hatékony és eredményes szolgáltatások nyújtása, valamint a 7. keretprogramon belül a megfelelő bizottsági részlegeknek központi támogató szolgáltatás nyújtása az „Együttműködés”, a „Kapacitások” és az „Emberi erőforrás” egyedi programok valamennyi területén.

A hatékony és eredményes programvégrehajtást tekintve az Ügynökségnek – mint az Európai Kutatási Térség támogatójának – a célja a projektirányítás javítása, a végső kedvezményezettekkel való szoros kapcsolat kialakítása, valamint az Európai Unió számára nagyfokú láthatóság biztosítása.

Feladatok

A projektek irányítását tekintve az Ügynökség támogatási szerződéseket köt és kezel, ami a következő műveleteket jelenti:

| — | pályázati felhívások előkészítése és meghirdetése, |
| --- | --- |

—

pályázati felhívások előkészítése és meghirdetése,

| — | a pályázatok értékelése, |
| --- | --- |

—

a pályázatok értékelése,

| — | támogatási szerződések előkészítése és megkötése, |
| --- | --- |

—

támogatási szerződések előkészítése és megkötése,

| — | a projektvégrehajtás felügyelete, beleértve a jelentések és a projekteredmények elfogadását, |
| --- | --- |

—

a projektvégrehajtás felügyelete, beleértve a jelentések és a projekteredmények elfogadását,

| — | az általános költségvetési rendelet 114. cikkének (4) bekezdése értelmében a kifizetések, a visszafizettetések, valamint a szankciók alkalmazása, különösen ha a végső kedvezményezettek szintjén történő utólagos ellenőrzések hibákat tártak fel az elszámolt költségekben, |
| --- | --- |

—

az általános költségvetési rendelet 114. cikkének (4) bekezdése értelmében a kifizetések, a visszafizettetések, valamint a szankciók alkalmazása, különösen ha a végső kedvezményezettek szintjén történő utólagos ellenőrzések hibákat tártak fel az elszámolt költségekben,

| — | utólagos népszerűsítés és az eredmények terjesztése. |
| --- | --- |

—

utólagos népszerűsítés és az eredmények terjesztése.

A 7. keretprogram támogató szolgáltatásait tekintve az Ügynökség a következő feladatokat látja el:

| — | a pályázati felhívások közzétételéhez nyújtott adminisztratív támogatás, |
| --- | --- |

—

a pályázati felhívások közzétételéhez nyújtott adminisztratív támogatás,

| — | a pályázatok elektronikus úton történő fogadásának irányítása, |
| --- | --- |

—

a pályázatok elektronikus úton történő fogadásának irányítása,

| — | támogatás nyújtása a távértékelésekhez és a helyszíni értékelésekhez, |
| --- | --- |

—

támogatás nyújtása a távértékelésekhez és a helyszíni értékelésekhez,

| — | támogatás a kinevezési okmányok elkészítéséhez és kifizetés folyósítása a szakértőknek, |
| --- | --- |

—

támogatás a kinevezési okmányok elkészítéséhez és kifizetés folyósítása a szakértőknek,

| — | a 7. keretprogram résztvevőit tartalmazó központi adatbázis (Unique Registration Facility, Egységes Regisztrációs Rendszer, URF) kezelése, beleértve a kiválasztott kedvezményezettek pénzügyi kapacitásának ellenőrzéséhez nyújtott támogatást, |
| --- | --- |

—

a 7. keretprogram résztvevőit tartalmazó központi adatbázis (Unique Registration Facility, Egységes Regisztrációs Rendszer, URF) kezelése, beleértve a kiválasztott kedvezményezettek pénzügyi kapacitásának ellenőrzéséhez nyújtott támogatást,

| — | a Kutatási Tájékoztató Szolgálat irányítása. |
| --- | --- |

—

a Kutatási Tájékoztató Szolgálat irányítása.

Irányítás

Operatív bizottság

Az Európai Bizottság által kinevezett öt tag alkotja. A Bizottság jóváhagyását követően az operatív bizottság fogadja el az Ügynökség szervezeti felépítését és éves munkatervét. Ezenkívül szintén ez a bizottság fogadja el az Ügynökség igazgatási költségvetését és éves tevékenységi jelentését.

Igazgató

Az igazgató, akit az Európai Bizottság nevez ki, az operatív bizottsággal együtt irányítja az Ügynökséget, végrehajtja az igazgatási költségvetést, az Ügynökségre bízott feladatoknak megfelelően létrehozza az irányítási és belső kontrollrendszereket, valamint elkészíti azokat a jelentéseket, amelyeket az Ügynökségnek be kell nyújtania a Bizottság részére.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján. Tekintettel arra, hogy az Ügynökség maga hajtja végre igazgatási költségvetését, a zárszámadási döntés címzettje az igazgató. Az operatív költségvetés végrehajtását a Bizottság az Ügynökségre ruházta, de továbbra is a Bizottság viseli a felelősséget.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban (2012)

Operatív költségvetés, 2013 (2012)

1  759,2(1  479,9) millió EUR kötelezettségvállalási előirányzat és 1  443,6(1  459,6) millió EUR kifizetési előirányzat. A Bizottság operatív költségvetését az Ügynökség a Bizottság hatáskör-átruházási határozata alapján hajtja végre.

Igazgatási költségvetés, 2013 (2012)

46,8 (46,4) millió EUR. Az Ügynökség az igazgatási költségvetést önállóan hajtja végre.

Létszám 2013. december 31-én(2012)

A létszámtervben szereplő állások: 140 (128), ebből betöltött: 138 (122).

Szerződéses alkalmazottak: A tervben szereplő álláshelyek száma 418 (385), ebből betöltött 2013. december 31-én: 407 (374).

Teljes létszám: 545 (496), feladatok szerinti bontásban:

| — | Program végrehajtása: 366 (330) |
| --- | --- |

—

Program végrehajtása: 366 (330)

| — | A 7. keretprogramot támogató szolgálatok: 96 (90) |
| --- | --- |

—

A 7. keretprogramot támogató szolgálatok: 96 (90)

| — | Irányítási és adminisztratív feladatok: 83 (76) |
| --- | --- |

—

Irányítási és adminisztratív feladatok: 83 (76)

Termékek és szolgáltatások 2013-ban (2012)

Az „Emberi erőforrás” program tekintetében 2013-ban 9 (10) pályázat lezárása és 10 (10) értékelése. 1  874(1  899) új támogatási szerződés aláírása és 3  787(3  599) kifizetés folyósítása (az értékelő szakértők számára történő kifizetések nélkül). Az Ügynökség jelenleg e program keretében összesen 6  090(5  492) projektet irányít.

A „Kapacitások” program kkv-intézkedéseit tekintve 1 (1) pályázat lezárása, és 1 (1) értékelés elvégzése. 204 (201) új támogatási szerződés aláírása és 577 (508) kifizetés folyósítása (az értékelő szakértők számára történő kifizetések nélkül). Az Ügynökség jelenleg e program keretében összesen 691 (625) projektet irányít.

Az „Együttműködés” program „Világűr” és „Biztonság” témakörei esetében 2013-ban 2 (2) pályázat lezárása és 2 (2) értékelés elvégzése. 79 (80) új támogatási szerződés aláírása és 294 (258) kifizetés folyósítása (az értékelő szakértők számára történő kifizetések nélkül). Az Ügynökség jelenleg e témakörök keretében összesen 348 (317) projektet irányít.

A 7. keretprogramot támogató szolgáltatások tekintetében a 2013-as eredmények a következők:

| — | 194 (89) pályázati felhívás megjelentetésének támogatása, |
| --- | --- |

—

194 (89) pályázati felhívás megjelentetésének támogatása,

| — | 25  214(32  286) pályázat fogadása az elektronikus pályázat-benyújtási rendszerben, |
| --- | --- |

—

25  214(32  286) pályázat fogadása az elektronikus pályázat-benyújtási rendszerben,

| — | szerződéskötés 4  323(6  462) értékelő szakértővel és 5  055(4  217) szakértői kifizetés (csak az Ügynökség által irányított programokra vonatkozóan), |
| --- | --- |

—

szerződéskötés 4  323(6  462) értékelő szakértővel és 5  055(4  217) szakértői kifizetés (csak az Ügynökség által irányított programokra vonatkozóan),

| — | 4  524(6  616) résztvevői validálás, |
| --- | --- |

—

4  524(6  616) résztvevői validálás,

| — | 4  488(5  871), a Kutatási Tájékoztató Szolgálathoz küldött kérdésre adott válasz. |
| --- | --- |

—

4  488(5  871), a Kutatási Tájékoztató Szolgálathoz küldött kérdésre adott válasz.

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZA

Az Ügynökség a Számvevőszék jelentését tudomásul veszi.

---

| 10.12.2014 | HU | Az Európai Unió Hivatalos Lapja | C 442/358 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

HU

Az Európai Unió Hivatalos Lapja

C 442/358

---

JELENTÉS

a Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Ügynöksége 2013-as pénzügyi évre vonatkozó éves beszámolójáról az Ügynökség válaszaival együtt

(2014/C 442/42)

BEVEZETÉS

| 1. | A Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Ügynökségét (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven TEN-TEA), amelynek székhelye Brüsszelben van, a 2008/593/EK határozattal (1) módosított 2007/60/EK bizottsági határozat (2) hozta létre. Az Ügynökség a 2006. november 1-jével kezdődő és 2015. december 31-ével végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy a transzeurópai közlekedési hálózatra vonatkozó uniós intézkedéseket irányítsa (3). |
| --- | --- |

1.

A Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Ügynökségét (a továbbiakban: az Ügynökség, más néven TEN-TEA), amelynek székhelye Brüsszelben van, a 2008/593/EK határozattal (1) módosított 2007/60/EK bizottsági határozat (2) hozta létre. Az Ügynökség a 2006. november 1-jével kezdődő és 2015. december 31-ével végződő időszakra jött létre abból a célból, hogy a transzeurópai közlekedési hálózatra vonatkozó uniós intézkedéseket irányítsa (3).

A MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZATOT ALÁTÁMASZTÓ INFORMÁCIÓK

| 2. | A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével. |
| --- | --- |

2.

A Számvevőszék ellenőrzési módszere analitikus ellenőrzési eljárásokat, tranzakciók közvetlen tesztelését, valamint az Ügynökség felügyeleti és kontrollrendszereiben alkalmazott fő kontrollmechanizmusok értékelését foglalja magában. Mindez adott esetben kiegészül más ellenőrök munkájából származó bizonyítékokkal, valamint a vezetői teljességi nyilatkozatok elemzésével.

| MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT









  3. | Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket: |
| --- | --- |

MEGBÍZHATÓSÁGI NYILATKOZAT

3.

Az Európai Unió működéséről szóló szerződés (EUMSZ) 287. cikke alapján a Számvevőszék ellenőrizte a következőket:

| a) | az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll; és |
| --- | --- |

a)

az Ügynökség éves beszámolója, amely a 2013. december 31-én véget ért pénzügyi évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokból (4) és a költségvetés végrehajtásáról szóló jelentésekből (5) áll; és

| b) | a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége. |
| --- | --- |

b)

a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége.

A vezetés felelőssége

| 4. | A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6): |
| --- | --- |

4.

A vezetés felelőssége az Ügynökség éves beszámolójának elkészítése és valós bemutatása, valamint a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége (6):

| a) | Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját az után, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről. |
| --- | --- |

a)

Az Ügynökség éves beszámolója tekintetében a vezetés felelősségi körébe tartozik: az – akár csalásból, akár tévedésből eredő lényeges hibáktól mentes – pénzügyi kimutatások elkészítését és valós bemutatását lehetővé tévő belső kontrollrendszer kialakítása, megvalósítása és fenntartása; a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok (7) alapján megfelelő számviteli politika megválasztása és alkalmazása; és a körülményeknek megfelelően ésszerű számviteli becslések készítése. Az igazgató hagyja jóvá az Ügynökség éves beszámolóját az után, hogy a számvitelért felelős tisztviselő az összes rendelkezésre álló információ alapján egy olyan kísérő nyilatkozattal egyetemben elkészítette azt, amelyben a tisztviselő többek között kijelenti, hogy ésszerű bizonyossággal rendelkezik afelől, hogy a beszámoló minden lényeges szempontból valós és hű képet ad az Ügynökség pénzügyi helyzetéről.

| b) | A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket. |
| --- | --- |

b)

A vezetés felelőssége a mögöttes tranzakciók jogszerűsége és szabályszerűsége, illetve a gondos pénzgazdálkodás elveinek követése tekintetében abban áll, hogy ki kell alakítania, meg kell valósítania és fenn kell tartania egy olyan eredményes és hatékony belső kontrollrendszert, amely megfelelő felügyelettel és alkalmas intézkedésekkel képes megakadályozni a szabálytalanságokat és csalásokat, illetve szükség esetén jogi eljárásokkal képes visszaszerezni a tévesen kifizetett vagy felhasznált pénzösszegeket.

Az ellenőr felelőssége

| 5. | A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

5.

A Számvevőszék feladata, hogy ellenőrzései alapján megbízhatósági nyilatkozatot készítsen az Európai Parlament és a Tanács számára (8) az éves beszámoló megbízhatóságára és a mögöttes tranzakciók jogszerűségére és szabályszerűségére vonatkozóan. A Számvevőszék az IFAC nemzetközi ellenőrzési standardjai és etikai kódexe, valamint a legfőbb ellenőrző intézmények (INTOSAI) nemzetközi standardjai szerint végzi ellenőrzését. Ezek a standardok megkövetelik, hogy a Számvevőszék az ellenőrzést úgy tervezze meg és végezze el, hogy kellő bizonyosságot szerezhessen arra nézve, hogy az Ügynökség éves beszámolója nem tartalmaz lényeges hibákat és az alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűek és szabályszerűek.

| 6. | Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése. |
| --- | --- |

6.

Az ellenőrzés olyan eljárásokat foglal magában, amelyek révén ellenőrzési bizonyíték szerezhető a beszámolóban szereplő összegekről és információkról, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről. Az eljárások kiválasztása az ellenőrnek egy arra irányuló kockázatelemzés alapján kialakított szakmai megítélésétől függ, hogy milyen valószínűséggel fordulhat elő – akár csalás, akár tévedés okozta – lényeges hiba a beszámolóban, illetve az Európai Unió jogi keretei által meghatározott követelményektől való lényeges eltérés az annak alapjául szolgáló tranzakciókban. Az említett kockázatértékeléskor az ellenőr mérlegeli a szervezetnek a beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollmechanizmusait, valamint a mögöttes tranzakciók jogszerűségének és szabályszerűségének biztosítása céljából alkalmazott felügyeleti és kontrollrendszereit, és a körülményeknek megfelelő ellenőrzési eljárásokat alakít ki. Az ellenőrzés része továbbá az alkalmazott számviteli politika megfelelőségének, a számviteli becslések ésszerűségének és a beszámoló általános bemutatásának értékelése.

| 7. | A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez. |
| --- | --- |

7.

A Számvevőszék megítélése szerint a rendelkezésére álló ellenőrzési bizonyítékok elégséges és megfelelő alapot nyújtanak a megbízhatósági nyilatkozat elkészítéséhez.

Vélemény a beszámoló megbízhatóságáról

| 8. | A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat. |
| --- | --- |

8.

A Számvevőszék véleménye szerint az Ügynökség éves beszámolója minden lényeges szempontból híven és pénzügyi szabályzata előírásainak, valamint a Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályoknak megfelelően tükrözi a 2013. december 31-i pénzügyi helyzetet, a tárgyévi gazdasági események eredményét és a pénzforgalmat.

Vélemény a beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók jogszerűségéről és szabályszerűségéről

| 9. | A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek. |
| --- | --- |

9.

A Számvevőszék véleménye szerint a 2013. december 31-én véget ért évre vonatkozó éves beszámoló alapjául szolgáló tranzakciók minden lényeges szempontból jogszerűek és szabályszerűek.

| 10. | A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől. |
| --- | --- |

10.

A Számvevőszék véleményei függetlenek az alábbi megjegyzésektől.

MEGJEGYZÉSEK A BELSŐ KONTROLLMECHANIZMUSOKRÓL

| 11. | Az Ügynökség nem végez megfelelő előzetes ellenőrzéseket a székhelyéül szolgáló épület kezelője által számlázott rezsiköltségre nézve. A legtöbb szerződés, számla és nyugta nem állt az Ügynökség rendelkezésére. |
| --- | --- |

11.

Az Ügynökség nem végez megfelelő előzetes ellenőrzéseket a székhelyéül szolgáló épület kezelője által számlázott rezsiköltségre nézve. A legtöbb szerződés, számla és nyugta nem állt az Ügynökség rendelkezésére.

| 12. | Az Európai Unió kiváltságairól és mentességeiről szóló jegyzőkönyv (9) és az EU héa-irányelve (10) szerint az Ügynökség mentességet élvez a közvetett adók alól. 2013 végéig az Ügynökség a 2011 és 2013 közötti időszakra mégis 1 13  513 EUR összegben fizetett – és nem igényelt vissza – héát a székhelyével kapcsolatos rezsiköltségekre. |
| --- | --- |

12.

Az Európai Unió kiváltságairól és mentességeiről szóló jegyzőkönyv (9) és az EU héa-irányelve (10) szerint az Ügynökség mentességet élvez a közvetett adók alól. 2013 végéig az Ügynökség a 2011 és 2013 közötti időszakra mégis 1 13  513 EUR összegben fizetett – és nem igényelt vissza – héát a székhelyével kapcsolatos rezsiköltségekre.

MEGJEGYZÉSEK A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

| 13. | A költségvetés felhasználása az I. és a III. cím esetében kielégítő volt, ugyanakkor az átvitt lekötött előirányzatok aránya nagy volt a II. cím esetében: 27 % (6 66  119 EUR). Az átvitt összegek túlnyomórészt olyan, év végén leszerződött, illetve megrendelt informatikai árukhoz és szolgáltatásokhoz kapcsolódtak, amelyeket terv szerint 2013 végén vagy 2014-ben fognak leszállítani (2 96  486 EUR), valamint a 2013-as kiadásokra vonatkozó, az év végéig be nem érkezett számlákhoz (2 86  197 EUR). |
| --- | --- |

13.

A költségvetés felhasználása az I. és a III. cím esetében kielégítő volt, ugyanakkor az átvitt lekötött előirányzatok aránya nagy volt a II. cím esetében: 27 % (6 66  119 EUR). Az átvitt összegek túlnyomórészt olyan, év végén leszerződött, illetve megrendelt informatikai árukhoz és szolgáltatásokhoz kapcsolódtak, amelyeket terv szerint 2013 végén vagy 2014-ben fognak leszállítani (2 96  486 EUR), valamint a 2013-as kiadásokra vonatkozó, az év végéig be nem érkezett számlákhoz (2 86  197 EUR).

AZ ELŐZŐ ÉVI MEGJEGYZÉSEK HASZNOSULÁSA

| 14. | Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről. |
| --- | --- |

14.

Az I. melléklet áttekintést ad a korábbi évek számvevőszéki megjegyzései nyomán tett helyesbítő intézkedésekről.

A jelentést 2014. július 1-jei luxembourgi ülésén fogadta el a Milan Martin CVIKL számvevőszéki tag elnökölte IV. Kamara.

a Számvevőszék nevében

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

elnök

---

(1)  HL L 190., 2008.7.18., 35. o.

1

(2)  HL L 32., 2007.2.6., 88. o.

2

(3)  A Hivatal hatáskörét és tevékenységeit a II. melléklet foglalja össze, tájékoztató jelleggel.

3

II. melléklet

(4)  Ezek a következőkből állnak: a mérleg, az eredménykimutatás, a pénzforgalmi kimutatás, a nettó eszközök változását feltüntető kimutatás, és a számviteli politika meghatározó alapelveit és további magyarázatokat tartalmazó összegzés.

4

(5)  Ezek a költségvetési eredménykimutatásból és a költségvetési eredménykimutatás mellékletéből állnak.

5

(6)  A 966/2012/EU, Euratom európai parlamenti és tanácsi rendelet (HL L 298., 2012.10.26., 1. o.) 162. cikke.

6

(7)  A Bizottság számvitelért felelős tisztviselője által elfogadott számviteli szabályok a Könyvvizsgálók Nemzetközi Szövetsége (IFAC) által kibocsátott Nemzetközi Költségvetési Számviteli Standardokra (IPSAS), illetve adott esetben a Nemzetközi Számviteli Standard Testület (IASB) által kibocsátott Nemzetközi Számviteli Standardokra (IAS)/Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra (IFRS) támaszkodnak.

7

(8)  A 966/2012/EU, Euratom rendelet 162. cikke.

8

(9)  (7.) jegyzőkönyv az Európai Unió kiváltságairól és mentességeiről (HL C 115., 2008.5.9., 266. o.).

9

(10)  A Tanács 2006/112/EK irányelve (HL L 347., 2006.12.11., 1. o.).

10

---

I. MELLÉKLET

Az előző évi megjegyzések hasznosulása

| Év | A Számvevőszék megjegyzése | A helyesbítő intézkedés állapota
  (Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | A költségvetés felhasználása az I. cím esetében kielégítő volt, ugyanakkor az átvitt lekötött előirányzatok aránya nagy volt a II. cím és a III. cím esetében: 38 % (8 05  755 EUR), illetve 50 % (3 63  613 EUR). Az összes átvitt összegből (1,37 millió EUR) 74 % kapcsolódott 2012-ben vagy 2013 elején teljesített szolgáltatásokhoz. A fennmaradó 26 % pedig olyan 2012 végén megrendelt árukhoz és szolgáltatásokhoz kapcsolódott, amelyek eredetileg a 2013-as költségvetésben szerepeltek, de azokat előrehozták 2012-re. | n.a. |

Év

A Számvevőszék megjegyzése

A helyesbítő intézkedés állapota

(Végrehajtva/folyamatban/végrehajtandó/n.a.)

2012

A költségvetés felhasználása az I. cím esetében kielégítő volt, ugyanakkor az átvitt lekötött előirányzatok aránya nagy volt a II. cím és a III. cím esetében: 38 % (8 05  755 EUR), illetve 50 % (3 63  613 EUR). Az összes átvitt összegből (1,37 millió EUR) 74 % kapcsolódott 2012-ben vagy 2013 elején teljesített szolgáltatásokhoz. A fennmaradó 26 % pedig olyan 2012 végén megrendelt árukhoz és szolgáltatásokhoz kapcsolódott, amelyek eredetileg a 2013-as költségvetésben szerepeltek, de azokat előrehozták 2012-re.

n.a.

---

II. MELLÉKLET

A Transzeurópai Közlekedési Hálózat Végrehajtó Ügynöksége (Brüsszel)

Hatáskör és tevékenységek

| A Szerződésből eredő uniós hatáskör


  (az Európai Unió működéséről szóló szerződés 26., 170., 171., 172. és 174. cikke) | Az Unió meghozza a belső piac létrehozásához, illetve működésének biztosításához szükséges intézkedéseket. A belső piac egy olyan térség, amelyben biztosított az áruk, a személyek, a szolgáltatások és a tőke szabad mozgása.
  Átfogó harmonikus fejlődésének előmozdítása érdekében az Unió úgy alakítja és folytatja tevékenységét, hogy az a gazdasági, társadalmi és területi kohézió erősítését eredményezze.
  E célkitűzések elérése, valamint annak lehetővé tétele érdekében, hogy az uniós polgárok, a gazdasági szereplők, valamint a regionális és helyi közösségek a belső határok nélküli térség kialakításának előnyeit teljes mértékben élvezhessék, az Unió hozzájárul a transzeurópai hálózatok létrehozatalához és fejlesztéséhez a közlekedési, a távközlési és az energiaipari infrastruktúra területén. Az Unió fellépésének az a célja, hogy elősegítse a nemzeti hálózatok összekapcsolódását és átjárhatóságát, valamint a hálózatokhoz történő hozzáférést.
  Ennek megvalósítása érdekében az Unió iránymutatás-csomagot dolgoz ki, amely a transzeurópai hálózatok (TEN) területén a tervezett intézkedések célkitűzéseire, prioritásaira és főbb vonalaira vonatkozik. |
| --- | --- |
| Az Ügynökség hatásköre


  (az Európai Parlament és a Tanács 661/2010/EU határozata)


  (az Európai Parlament és a Tanács 67/2010/EK rendelete)


  (az Európai Parlament és a Tanács 680/2007/EK rendelete)


  (a Tanács 58/2003/EK rendelete)


  (a legutóbb a 2008/593/EK határozattal módosított 2007/60/EK bizottsági határozat) | Célok

  A transzeurópai közlekedési hálózat (TEN-T) fejlesztésére vonatkozó uniós iránymutatásokról szóló határozat olyan iránymutatásokat dolgozott ki, amelyek a transzeurópai hálózatok területén a tervezett intézkedések célkitűzéseire, prioritásaira és főbb vonalaira vonatkoznak. Általános szabályokat határoztak meg a TEN-hálózatok uniós finanszírozására, amelyek lehetővé tették az említett iránymutatások alkalmazását.
  Az 58/2003/EK tanácsi rendelet felhatalmazza a Bizottságot, hogy az uniós programokhoz kapcsolódó feladatok ellátása érdekében végrehajtó hivatalokat hozzon létre. A TEN-TEA Végrehajtó Ügynöksége működésének célja, hogy a TEN-T iránymutatások és a költségvetési rendelet alapján irányítsa a transzeurópai hálózatok terén folytatott uniós fellépést, valamint hozzáadott értéket teremtsen a TEN-T program irányításában. Az Ügynökség továbbra is a Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság (DG MOVE) felügyelete alá tartozik, amely a szakpolitikai kérdésekért felelős.
  A TEN-TEA Végrehajtó Ügynökségének feladata a TEN-T program pénzügyi és technikai végrehajtásának irányítása a projektek teljes életciklusának követésével. Az Ügynökség napi munkája során a költségek csökkentése mellett javítja a TEN-T megvalósításának hatékonyságát és rugalmasságát, emellett magas szintű szaktudást mozgósít azáltal, hogy speciálisan szakosodott személyzetet alkalmaz. Erősíti továbbá a kapcsolatokat a TEN-T és a fő érintett felek között, biztosítja az e támogatások és más uniós eszközök közötti jobb koordinációt, markánsabbá teszi az uniós finanszírozás karakterét és növeli annak pozitív hatásait, továbbá támogatást/visszajelzést ad a Bizottságnak. |
| Irányítás | Irányító bizottság

  Az Ügynökség tevékenységeit az öttagú irányító bizottság felügyeli, amely a Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság által delegált két tagból, valamint a Regionális és Várospolitikai Főigazgatóság, a Környezetvédelmi Főigazgatóság és a Humánerőforrás-ügyi és Biztonsági Főigazgatóság által delegált egy-egy tagból áll; az Európai Beruházási Bankot megfigyelő képviseli. A bizottság évente négyszer ülésezik és elfogadja az Ügynökség igazgatási költségvetését, munkaprogramját, éves tevékenységi jelentését, az összes bevételt és kiadást tartalmazó beszámolót, a külső értékelő jelentést, valamint más konkrét végrehajtási szabályokat.

  Igazgató

  Az Európai Bizottság nevezi ki.

  Belső ellenőrzés

  Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata és az Ügynökség belső ellenőrző részlege.

  Külső ellenőrzés

  Európai Számvevőszék.

  A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

  Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján. |
| Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban | Költségvetés







  A. | A 2007–2013-as pénzügyi terv keretében a TEN-T program költségvetése 7,9 milliárd EUR (amelyet 100 %-ban az Európai Unió általános költségvetése fedez). |

A Szerződésből eredő uniós hatáskör

(az Európai Unió működéséről szóló szerződés 26., 170., 171., 172. és 174. cikke)

Az Unió meghozza a belső piac létrehozásához, illetve működésének biztosításához szükséges intézkedéseket. A belső piac egy olyan térség, amelyben biztosított az áruk, a személyek, a szolgáltatások és a tőke szabad mozgása.

Átfogó harmonikus fejlődésének előmozdítása érdekében az Unió úgy alakítja és folytatja tevékenységét, hogy az a gazdasági, társadalmi és területi kohézió erősítését eredményezze.

E célkitűzések elérése, valamint annak lehetővé tétele érdekében, hogy az uniós polgárok, a gazdasági szereplők, valamint a regionális és helyi közösségek a belső határok nélküli térség kialakításának előnyeit teljes mértékben élvezhessék, az Unió hozzájárul a transzeurópai hálózatok létrehozatalához és fejlesztéséhez a közlekedési, a távközlési és az energiaipari infrastruktúra területén. Az Unió fellépésének az a célja, hogy elősegítse a nemzeti hálózatok összekapcsolódását és átjárhatóságát, valamint a hálózatokhoz történő hozzáférést.

Ennek megvalósítása érdekében az Unió iránymutatás-csomagot dolgoz ki, amely a transzeurópai hálózatok (TEN) területén a tervezett intézkedések célkitűzéseire, prioritásaira és főbb vonalaira vonatkozik.

Az Ügynökség hatásköre

(az Európai Parlament és a Tanács 661/2010/EU határozata)

(az Európai Parlament és a Tanács 67/2010/EK rendelete)

(az Európai Parlament és a Tanács 680/2007/EK rendelete)

(a Tanács 58/2003/EK rendelete)

(a legutóbb a 2008/593/EK határozattal módosított 2007/60/EK bizottsági határozat)

Célok

A transzeurópai közlekedési hálózat (TEN-T) fejlesztésére vonatkozó uniós iránymutatásokról szóló határozat olyan iránymutatásokat dolgozott ki, amelyek a transzeurópai hálózatok területén a tervezett intézkedések célkitűzéseire, prioritásaira és főbb vonalaira vonatkoznak. Általános szabályokat határoztak meg a TEN-hálózatok uniós finanszírozására, amelyek lehetővé tették az említett iránymutatások alkalmazását.

Az 58/2003/EK tanácsi rendelet felhatalmazza a Bizottságot, hogy az uniós programokhoz kapcsolódó feladatok ellátása érdekében végrehajtó hivatalokat hozzon létre. A TEN-TEA Végrehajtó Ügynöksége működésének célja, hogy a TEN-T iránymutatások és a költségvetési rendelet alapján irányítsa a transzeurópai hálózatok terén folytatott uniós fellépést, valamint hozzáadott értéket teremtsen a TEN-T program irányításában. Az Ügynökség továbbra is a Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság (DG MOVE) felügyelete alá tartozik, amely a szakpolitikai kérdésekért felelős.

A TEN-TEA Végrehajtó Ügynökségének feladata a TEN-T program pénzügyi és technikai végrehajtásának irányítása a projektek teljes életciklusának követésével. Az Ügynökség napi munkája során a költségek csökkentése mellett javítja a TEN-T megvalósításának hatékonyságát és rugalmasságát, emellett magas szintű szaktudást mozgósít azáltal, hogy speciálisan szakosodott személyzetet alkalmaz. Erősíti továbbá a kapcsolatokat a TEN-T és a fő érintett felek között, biztosítja az e támogatások és más uniós eszközök közötti jobb koordinációt, markánsabbá teszi az uniós finanszírozás karakterét és növeli annak pozitív hatásait, továbbá támogatást/visszajelzést ad a Bizottságnak.

Irányítás

Irányító bizottság

Az Ügynökség tevékenységeit az öttagú irányító bizottság felügyeli, amely a Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság által delegált két tagból, valamint a Regionális és Várospolitikai Főigazgatóság, a Környezetvédelmi Főigazgatóság és a Humánerőforrás-ügyi és Biztonsági Főigazgatóság által delegált egy-egy tagból áll; az Európai Beruházási Bankot megfigyelő képviseli. A bizottság évente négyszer ülésezik és elfogadja az Ügynökség igazgatási költségvetését, munkaprogramját, éves tevékenységi jelentését, az összes bevételt és kiadást tartalmazó beszámolót, a külső értékelő jelentést, valamint más konkrét végrehajtási szabályokat.

Igazgató

Az Európai Bizottság nevezi ki.

Belső ellenőrzés

Az Európai Bizottság Belső Ellenőrzési Szolgálata és az Ügynökség belső ellenőrző részlege.

Külső ellenőrzés

Európai Számvevőszék.

A zárszámadás elfogadásáért felelős hatóság

Az Európai Parlament, a Tanács ajánlása alapján.

Az Ügynökség rendelkezésére bocsátott erőforrások 2013-ban

Költségvetés

A.

A 2007–2013-as pénzügyi terv keretében a TEN-T program költségvetése 7,9 milliárd EUR (amelyet 100 %-ban az Európai Unió általános költségvetése fedez).

| B. | 9,8 millió EUR (igazgatási költségvetés) 100 %-os uniós támogatás formájában, az Ügynökség ezzel önállóan rendelkezik. |
| --- | --- |

B.

9,8 millió EUR (igazgatási költségvetés) 100 %-os uniós támogatás formájában, az Ügynökség ezzel önállóan rendelkezik.

Létszám 2013. december 31-én

Ideiglenes álláshelyek száma: A létszámtervben szereplő állások száma 33, ebből betöltött: 32.

Szerződéses alkalmazottak: A tervben szereplő állások száma 67, ebből betöltött: 66.

Teljes létszám: 100, ebből betöltött: 98.

Foglalkoztatási terület szerinti bontásban:

| a) | Operatív feladatok: 65, ebből betöltött: 64. |
| --- | --- |

a)

Operatív feladatok: 65, ebből betöltött: 64.

| b) | Adminisztratív feladatok: 35, ebből betöltött: 34. |
| --- | --- |

b)

Adminisztratív feladatok: 35, ebből betöltött: 34.

Termékek és szolgáltatások 2013-ban

Kiválasztási eljárások

| — | A 2012-es éves munkaprogramban négy prioritási területre volt pályázati felhívás 250 millió EUR összértékben. 164 darab, összesen 523,9 millió EUR-t igénylő pályázatot bíráltak el, és ezek közül 83 pályázatot javasoltak támogatásra, 247,2 millió EUR értékben. |
| --- | --- |

—

A 2012-es éves munkaprogramban négy prioritási területre volt pályázati felhívás 250 millió EUR összértékben. 164 darab, összesen 523,9 millió EUR-t igénylő pályázatot bíráltak el, és ezek közül 83 pályázatot javasoltak támogatásra, 247,2 millió EUR értékben.

| — | A 2012-es többéves munkaprogramban hat prioritási területre volt pályázati felhívás 1  347 millió EUR összértékben. 189 darab, összesen 5  727,77 millió EUR-t igénylő pályázatot bíráltak el, és ezek közül 89 pályázatot javasoltak támogatásra, 1  348,38 millió EUR értékben. Az éves és a többéves munkaprogramhoz kapcsolódó pályázati felhívások elbírálásában 61 külső szakértő vett részt. |
| --- | --- |

—

A 2012-es többéves munkaprogramban hat prioritási területre volt pályázati felhívás 1  347 millió EUR összértékben. 189 darab, összesen 5  727,77 millió EUR-t igénylő pályázatot bíráltak el, és ezek közül 89 pályázatot javasoltak támogatásra, 1  348,38 millió EUR értékben. Az éves és a többéves munkaprogramhoz kapcsolódó pályázati felhívások elbírálásában 61 külső szakértő vett részt.

| — | A 2013-ban közzétett 2013-as többéves és éves pályázati felhívások elkészítése, 280 millió EUR, illetve 70 millió EUR értékben. |
| --- | --- |

—

A 2013-ban közzétett 2013-as többéves és éves pályázati felhívások elkészítése, 280 millió EUR, illetve 70 millió EUR értékben.

Projektirányítás

| — | 157 új támogatási határozat előkészítése (egy ízben a javaslatot a határozat elfogadása előtt visszavonták), és 14 kiegészítésről szóló módosítás (2012. évi pályázati kiírások) – 2013 végén 398 projekt volt folyamatban. |
| --- | --- |

—

157 új támogatási határozat előkészítése (egy ízben a javaslatot a határozat elfogadása előtt visszavonták), és 14 kiegészítésről szóló módosítás (2012. évi pályázati kiírások) – 2013 végén 398 projekt volt folyamatban.

| — | A kedvezményezettektől érkező 36 új módosítási kérelem feldolgozása. |
| --- | --- |

—

A kedvezményezettektől érkező 36 új módosítási kérelem feldolgozása.

| — | 116 tevékenységi állapotjelentés (a projektek előrehaladásának nyomon követésére alkalmazott fő eszköz) és 73 stratégiai cselekvési terv elemzése és jóváhagyása. |
| --- | --- |

—

116 tevékenységi állapotjelentés (a projektek előrehaladásának nyomon követésére alkalmazott fő eszköz) és 73 stratégiai cselekvési terv elemzése és jóváhagyása.

| — | 246 projektértekezlet megtartása (a határozat-előkészítő értekezleteken kívül) a projektek helyszínén vagy az Ügynökségnél. |
| --- | --- |

—

246 projektértekezlet megtartása (a határozat-előkészítő értekezleteken kívül) a projektek helyszínén vagy az Ügynökségnél.

| — | A rendelkezésre álló kifizetési előirányzatok teljes felhasználása, a kifizetések átlagos nettó átfutási ideje mindössze 11 nap volt. |
| --- | --- |

—

A rendelkezésre álló kifizetési előirányzatok teljes felhasználása, a kifizetések átlagos nettó átfutási ideje mindössze 11 nap volt.

Egyszerűsítést célzó intézkedések

| — | A belső eljárások és a kedvezményezettekkel folytatott kommunikáció javítása, például a közbeszerzési kontrollok felülvizsgálata és továbbfejlesztése; projektirányítási műhelytalálkozó szervezése a kedvezményezettek számára, első renden jogi, működési és pénzügyi kérdésekről, ahol a Számvevőszék beszámol TEN-T projektek ellenőrzése során szerzett tapasztalatairól. |
| --- | --- |

—

A belső eljárások és a kedvezményezettekkel folytatott kommunikáció javítása, például a közbeszerzési kontrollok felülvizsgálata és továbbfejlesztése; projektirányítási műhelytalálkozó szervezése a kedvezményezettek számára, első renden jogi, működési és pénzügyi kérdésekről, ahol a Számvevőszék beszámol TEN-T projektek ellenőrzése során szerzett tapasztalatairól.

| — | Munkaerő-felvételre szolgáló elektronikus eszköz alkalmazása. |
| --- | --- |

—

Munkaerő-felvételre szolgáló elektronikus eszköz alkalmazása.

| — | Adminisztratív folyamatok felülvizsgálata, ennek eredményeként egyes papírmentes és egyszerűsített folyamatok bevezetése. |
| --- | --- |

—

Adminisztratív folyamatok felülvizsgálata, ennek eredményeként egyes papírmentes és egyszerűsített folyamatok bevezetése.

| — | Tevékenységi állapotjelentések elektronikus beadására szolgáló eszköz alkalmazása. |
| --- | --- |

—

Tevékenységi állapotjelentések elektronikus beadására szolgáló eszköz alkalmazása.

| — | A TENtec projektirányító részleg felhasználóbarátabbá és korszerűbbé tétele. |
| --- | --- |

—

A TENtec projektirányító részleg felhasználóbarátabbá és korszerűbbé tétele.

| — | A Munkamódszerek munkacsoport helyébe egy tanácsadó csoport lépett azzal a céllal, hogy fő érdekeltként segítse az Ügynökséget a jelenlegi és jövőbeli programok pénzügyi és projektirányításának fejlesztésében. A csoport tagjait olyan folyamat útján választották ki, amely célja szerint szavatolja az érdekeltek kiegyensúlyozott képviseletét. Az első ülésre 2014. március 4-én fog sor kerülni, ekkor megvitatják a pályázati eljárásokat és azok dokumentációját, a pályázati felhívásokat és a határozatmintát. |
| --- | --- |

—

A Munkamódszerek munkacsoport helyébe egy tanácsadó csoport lépett azzal a céllal, hogy fő érdekeltként segítse az Ügynökséget a jelenlegi és jövőbeli programok pénzügyi és projektirányításának fejlesztésében. A csoport tagjait olyan folyamat útján választották ki, amely célja szerint szavatolja az érdekeltek kiegyensúlyozott képviseletét. Az első ülésre 2014. március 4-én fog sor kerülni, ekkor megvitatják a pályázati eljárásokat és azok dokumentációját, a pályázati felhívásokat és a határozatmintát.

| — | A 2012-es éves munkaprogramhoz kapcsolódó pályázati felhívások többségénél kísérleti jelleggel távértékelést alkalmaztak. |
| --- | --- |

—

A 2012-es éves munkaprogramhoz kapcsolódó pályázati felhívások többségénél kísérleti jelleggel távértékelést alkalmaztak.

| — | Minták és iránymutatások folyamatos frissítése és alkalmazása. |
| --- | --- |

—

Minták és iránymutatások folyamatos frissítése és alkalmazása.

| — | A bizottsági határozatok rendelkezései és a közbeszerzési esetek értelmezéséhez összeállított esettanulmány-gyűjtemény frissítése. |
| --- | --- |

—

A bizottsági határozatok rendelkezései és a közbeszerzési esetek értelmezéséhez összeállított esettanulmány-gyűjtemény frissítése.

| — | A belső eljárások jobbítása és optimalizálása az adminisztratív és operatív kiadások sablonjait kezelő munkacsoportok révén. |
| --- | --- |

—

A belső eljárások jobbítása és optimalizálása az adminisztratív és operatív kiadások sablonjait kezelő munkacsoportok révén.

| — | A Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság adminisztratív eljárásainak optimalizálása új határozatok elfogadásához. |
| --- | --- |

—

A Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatóság adminisztratív eljárásainak optimalizálása új határozatok elfogadásához.

| — | A beszámolási rendszer optimalizálása egyes jelentések gyakoriságának módosításával, részletes adatminőség-ellenőrzéssel és a TENtec-ben rendelkezésre álló adatok felhasználásának optimalizálásával. Ez lehetővé tette a projektek szorosabb nyomon követését és a végrehajtási problémák előrelátását, ennek eredményeként pedig rövidült a reakcióidő és optimalizálódott a költségvetés végrehajtása. |
| --- | --- |

—

A beszámolási rendszer optimalizálása egyes jelentések gyakoriságának módosításával, részletes adatminőség-ellenőrzéssel és a TENtec-ben rendelkezésre álló adatok felhasználásának optimalizálásával. Ez lehetővé tette a projektek szorosabb nyomon követését és a végrehajtási problémák előrelátását, ennek eredményeként pedig rövidült a reakcióidő és optimalizálódott a költségvetés végrehajtása.

Kommunikáció

| — | Az Ügynökség honlapját, a sikeres projekteket bemutató, kibővített részt, valamint a tengeri gyorsforgalmi utak weboldalát több mint 2 20  000-en keresték fel. A Twitter csatornának (@tentea_eu) már több mint 700 követője volt. |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség honlapját, a sikeres projekteket bemutató, kibővített részt, valamint a tengeri gyorsforgalmi utak weboldalát több mint 2 20  000-en keresték fel. A Twitter csatornának (@tentea_eu) már több mint 700 követője volt.

| — | A TEN-T legújabb projekteredményeiről szóló harmadik, „TENtastic” nevű kampány weboldalújításokkal, twitterüzenetekkel, brosúrákkal és plakátokkal. |
| --- | --- |

—

A TEN-T legújabb projekteredményeiről szóló harmadik, „TENtastic” nevű kampány weboldalújításokkal, twitterüzenetekkel, brosúrákkal és plakátokkal.

| — | Kedvezményezetteknek szóló 15 elektronikus hírlevél/frissítés kiadása, 140 sajtóközlemény kiadása a 2012-es pályázati felhívásokról, az eredményekről és az újonnan kiválasztott projektekről több mint 20 nyelven, a 2011-es éves pályázati felhívások nyomán megvalósult 53 projektről szóló egy-egy sajtóközlemény közzététele. Egyéb kiadványok: két kiadvány a kiterjesztett mandátumú Hivatal jövőképéről, egy brosúra a pénzügyi tervezésről, a TEN-T végrehajtási jelentése, valamint két több mint 100 oldalas brosúra a Pénzügyi Támogató Bizottság (FAC) részére a kiválasztott éves és többéves pályázati felhívásokról. |
| --- | --- |

—

Kedvezményezetteknek szóló 15 elektronikus hírlevél/frissítés kiadása, 140 sajtóközlemény kiadása a 2012-es pályázati felhívásokról, az eredményekről és az újonnan kiválasztott projektekről több mint 20 nyelven, a 2011-es éves pályázati felhívások nyomán megvalósult 53 projektről szóló egy-egy sajtóközlemény közzététele. Egyéb kiadványok: két kiadvány a kiterjesztett mandátumú Hivatal jövőképéről, egy brosúra a pénzügyi tervezésről, a TEN-T végrehajtási jelentése, valamint két több mint 100 oldalas brosúra a Pénzügyi Támogató Bizottság (FAC) részére a kiválasztott éves és többéves pályázati felhívásokról.

| — | Rendezvények: a Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatósággal közösen szervezett TEN-T Nap és Kiállítás Tallinnban, Pályázatinformációs Nap, TEN-T projektirányítási műhelytalálkozó és PPP / pénzügyi tervezési műhely; részvétel a DG MOVE-val együtt a lipcsei Nemzetközi Közlekedési Fórumon és intézményi nyílt napon. |
| --- | --- |

—

Rendezvények: a Mobilitáspolitikai és Közlekedési Főigazgatósággal közösen szervezett TEN-T Nap és Kiállítás Tallinnban, Pályázatinformációs Nap, TEN-T projektirányítási műhelytalálkozó és PPP / pénzügyi tervezési műhely; részvétel a DG MOVE-val együtt a lipcsei Nemzetközi Közlekedési Fórumon és intézményi nyílt napon.

| — | Az INEA (a TEN-T Hivatal utóda) vizuális identitására való áttérés megtervezése és előkészítése minden kiadott anyagban, a weboldalon, az intraneten, a sablonokban és a feliratokon. |
| --- | --- |

—

Az INEA (a TEN-T Hivatal utóda) vizuális identitására való áttérés megtervezése és előkészítése minden kiadott anyagban, a weboldalon, az intraneten, a sablonokban és a feliratokon.

Együttműködés a felügyelő főigazgatósággal

| — | Közös felkészülés a következő pénzügyi tervre, többek között a következők révén: segítségnyújtás az Európai Hálózatfinanszírozási Eszköz (CEF) és az új TEN-T iránymutatások véglegesítéséhez; javaslatok a finanszírozási források és a végrehajtási módozatok forgatókönyveire; részvétel a TEN-T törzshálózati folyosóra vonatkozó tanulmányok tanácsadóit kiválasztó értékelő bizottságokban. |
| --- | --- |

—

Közös felkészülés a következő pénzügyi tervre, többek között a következők révén: segítségnyújtás az Európai Hálózatfinanszírozási Eszköz (CEF) és az új TEN-T iránymutatások véglegesítéséhez; javaslatok a finanszírozási források és a végrehajtási módozatok forgatókönyveire; részvétel a TEN-T törzshálózati folyosóra vonatkozó tanulmányok tanácsadóit kiválasztó értékelő bizottságokban.

| — | A 2007–2013-as TEN-T program utolsó pályázati felhívásának közös előkészítése és közös bemutatók egy információs napon. |
| --- | --- |

—

A 2007–2013-as TEN-T program utolsó pályázati felhívásának közös előkészítése és közös bemutatók egy információs napon.

| — | Közös részvétel az éves programkonferencián – a TEN-T napokon. A kiállítást itt a TEN-TEA rendezte. |
| --- | --- |

—

Közös részvétel az éves programkonferencián – a TEN-T napokon. A kiállítást itt a TEN-TEA rendezte.

| — | Az Ügynökség kiterjesztett mandátumával és az új szervezeti struktúrával kapcsolatos intézményközi eljárás közös előkészítése. |
| --- | --- |

—

Az Ügynökség kiterjesztett mandátumával és az új szervezeti struktúrával kapcsolatos intézményközi eljárás közös előkészítése.

| — | Részvétel a pénzügyi eszközök utólagos bizottsági értékelésében. |
| --- | --- |

—

Részvétel a pénzügyi eszközök utólagos bizottsági értékelésében.

| — | Pénzügyi tervezési műhelytalálkozó szervezése közös ismertetőkkel. |
| --- | --- |

—

Pénzügyi tervezési műhelytalálkozó szervezése közös ismertetőkkel.

| — | A statisztikai és földrajzi adatok elemzésével kapcsolatos szaktudás fejlesztése a TEN-T programra vonatkozó beszámolók és térképek készítéséhez, amilyen pl. a tallinni TEN-T Naphoz kapcsolódó „Jelentés a TEN-T program végrehajtásáról”, vagy a tagállamokról, illetve kiemelt projektekről készült 43 jelentés. |
| --- | --- |

—

A statisztikai és földrajzi adatok elemzésével kapcsolatos szaktudás fejlesztése a TEN-T programra vonatkozó beszámolók és térképek készítéséhez, amilyen pl. a tallinni TEN-T Naphoz kapcsolódó „Jelentés a TEN-T program végrehajtásáról”, vagy a tagállamokról, illetve kiemelt projektekről készült 43 jelentés.

| — | Havonta egyszer a közös irányítással foglalkozó értekezletek, igazgatók, csoportvezetők, kommunikációs vezető és az Ügynökség/főigazgatóság kapcsolattartó tisztviselői részvételével. |
| --- | --- |

—

Havonta egyszer a közös irányítással foglalkozó értekezletek, igazgatók, csoportvezetők, kommunikációs vezető és az Ügynökség/főigazgatóság kapcsolattartó tisztviselői részvételével.

| — | Az igazgató részvétele az Ügynökségre felügyelő főigazgatóság értekezletein. A felelős igazgatóság egy csoportvezetőjének részvétele az Ügynökség irányítással foglalkozó értekezletein. |
| --- | --- |

—

Az igazgató részvétele az Ügynökségre felügyelő főigazgatóság értekezletein. A felelős igazgatóság egy csoportvezetőjének részvétele az Ügynökség irányítással foglalkozó értekezletein.

| — | Az Irányító bizottság üléseinek előkészítése. |
| --- | --- |

—

Az Irányító bizottság üléseinek előkészítése.

Ellenőrzések

| — | A 2012-ben elfogadott többéves ellenőrzési stratégia végrehajtásának első éve. |
| --- | --- |

—

A 2012-ben elfogadott többéves ellenőrzési stratégia végrehajtásának első éve.

| — | 17 ellenőrzés végrehajtása, amelyek a 2012. évi időközi kifizetések/zárókifizetések összegének 28 %-ára terjedtek ki. |
| --- | --- |

—

17 ellenőrzés végrehajtása, amelyek a 2012. évi időközi kifizetések/zárókifizetések összegének 28 %-ára terjedtek ki.

Forrás: Az Ügynökségtől származó melléklet.

---

AZ ÜGYNÖKSÉG VÁLASZAI

| 11. | Az Ügynökség előzetesen ellenőriz minden költségkimutatást, ami magában foglalja annak ellenőrzését is, hogy a szolgáltatások nyújtása megtörtént-e, a számlázott összegek hasonlók-e az előző beszámolási időszakhoz, a számlázott időszakok helyesek-e, illetve a felosztások megfelelnek-e a szerződésben előírtaknak. Eltérés esetén számlamásolatot kérünk, és a nem jogosan kiszámlázott szolgáltatások értékét visszaigényeljük. Mivel az Ügynökség házon belül nem rendelkezik a költségek alapjául szolgáló szerződések kezeléséhez és ellenőrzéséhez szükséges technikai kapacitásokkal, az ingatlankezelő cégnek díjat fizet, hogy helyette elvégezze ezt a munkát. A szolgáltatás tartalmazza a költségek alapjául szolgáló szerződések, számlák és nyugták ellenőrzését is. A költségkimutatások ellenőrzésének további javítása érdekében az Ügynökség minden kimutatáshoz rendszeresen be fog kérni számlamásolatokat mintavételes ellenőrzés céljából. |
| --- | --- |

11.

Az Ügynökség előzetesen ellenőriz minden költségkimutatást, ami magában foglalja annak ellenőrzését is, hogy a szolgáltatások nyújtása megtörtént-e, a számlázott összegek hasonlók-e az előző beszámolási időszakhoz, a számlázott időszakok helyesek-e, illetve a felosztások megfelelnek-e a szerződésben előírtaknak. Eltérés esetén számlamásolatot kérünk, és a nem jogosan kiszámlázott szolgáltatások értékét visszaigényeljük. Mivel az Ügynökség házon belül nem rendelkezik a költségek alapjául szolgáló szerződések kezeléséhez és ellenőrzéséhez szükséges technikai kapacitásokkal, az ingatlankezelő cégnek díjat fizet, hogy helyette elvégezze ezt a munkát. A szolgáltatás tartalmazza a költségek alapjául szolgáló szerződések, számlák és nyugták ellenőrzését is. A költségkimutatások ellenőrzésének további javítása érdekében az Ügynökség minden kimutatáshoz rendszeresen be fog kérni számlamásolatokat mintavételes ellenőrzés céljából.

| 12. | Az épületre vonatkozó szerződést megelőző tárgyalások során a héát valamennyi rezsiköltségnél figyelembe vettük, mivel az Ügynökség által bérelt területet nem volt lehetséges elválasztani az épület többi részétől.
  2014 márciusában az Ügynökség visszaigényelte a 2011 és 2013 közötti időszakban megfizetett héát az ingatlankezelő cégtől, amely korábban a számlákat kibocsátotta és a héát beszedte. A 1 13  513 EUR-s összeg teljes egészében visszafizetésre kerül az Ügynökségnek 2014 júniusáig. A követelés szerepel az Ügynökség 2013. évi beszámolójában.
  Az Ügynökség továbbá arra is kérte az ingatlankezelő céget, hogy 2014. január 1-jétől a számlákat héa nélkül állítsa ki. |
| --- | --- |

12.

Az épületre vonatkozó szerződést megelőző tárgyalások során a héát valamennyi rezsiköltségnél figyelembe vettük, mivel az Ügynökség által bérelt területet nem volt lehetséges elválasztani az épület többi részétől.

2014 márciusában az Ügynökség visszaigényelte a 2011 és 2013 közötti időszakban megfizetett héát az ingatlankezelő cégtől, amely korábban a számlákat kibocsátotta és a héát beszedte. A 1 13  513 EUR-s összeg teljes egészében visszafizetésre kerül az Ügynökségnek 2014 júniusáig. A követelés szerepel az Ügynökség 2013. évi beszámolójában.

Az Ügynökség továbbá arra is kérte az ingatlankezelő céget, hogy 2014. január 1-jétől a számlákat héa nélkül állítsa ki.

| 13. | Az Ügynökség folyamatosan törekszik az átvitelek mértékének csökkentésére. 2012 és 2013 között az átvitelek aránya a II. cím esetében 38-ról 27 %-ra, a költségvetéshez kapcsolódó összes átvitel pedig 14-ről 9 %-ra csökkent. A 2014-re történő átviteleket az indokolta, hogy bizonyos kiadásokat az Ügynökség új megbízatásának előkészítése során előre kellett hozni, csökkentve az igen szoros 2014-es költségvetést érintő terheket. Az átvitelek végrehajtása során a vezérelv a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás biztosítása volt. |
| --- | --- |

13.

Az Ügynökség folyamatosan törekszik az átvitelek mértékének csökkentésére. 2012 és 2013 között az átvitelek aránya a II. cím esetében 38-ról 27 %-ra, a költségvetéshez kapcsolódó összes átvitel pedig 14-ről 9 %-ra csökkent. A 2014-re történő átviteleket az indokolta, hogy bizonyos kiadásokat az Ügynökség új megbízatásának előkészítése során előre kellett hozni, csökkentve az igen szoros 2014-es költségvetést érintő terheket. Az átvitelek végrehajtása során a vezérelv a hatékony és eredményes pénzgazdálkodás biztosítása volt.

---