# Den Europæiske Unions C 442/10.

| | ISSN 1977-0871 |
| --- | --- |
| Den Europæiske Unions
  Tidende | C 442 |
| | |
| Dansk udgave | Meddelelser og oplysninger | 57. årgang10. december 2014 |

ISSN 1977-0871

Den Europæiske Unions

Tidende

C 442

Dansk udgave

Meddelelser og oplysninger

57. årgang10. december 2014

---

| Informationsnummer | Indhold | Side |
| --- | --- | --- |
| | IV   Oplysninger |
| | OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER, ORGANER, KONTORER OG AGENTURER |
| | Revisionsretten |
| 2014/C 442/01 | Resumé af resultaterne af Revisionsrettens årlige revision af EU's agenturer og andre organer for regnskabsåret 2013 | 1 |
| 2014/C 442/02 | Beretning om årsregnskabet for Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 18 |
| 2014/C 442/03 | Beretning om årsregnskabet for Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation for regnskabsåret 2013 med Støttekontorets svar | 28 |
| 2014/C 442/04 | Beretning om årsregnskabet for Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer for regnskabsåret 2013 med centrets svar | 35 |
| 2014/C 442/05 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse for regnskabsåret 2013 med centrets svar | 42 |
| 2014/C 442/06 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Politiakademi for regnskabsåret 2013 med akademiets svar | 51 |
| 2014/C 442/07 | Beretning om årsregnskabet for EF-Sortsmyndigheden for regnskabsåret 2013 med Sortsmyndighedens svar | 61 |
| 2014/C 442/08 | Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur for regnskabsåret 2013 med Forvaltningsorganets svar | 67 |
| 2014/C 442/09 | Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Konkurrenceevne og Innovation for regnskabsåret 2013 med organets svar | 74 |
| 2014/C 442/10 | Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere for regnskabsåret 2013 med organets svar | 83 |
| 2014/C 442/11 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 93 |
| 2014/C 442/12 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Asylstøttekontor for regnskabsåret 2013 med støttekontorets svar | 102 |
| 2014/C 442/13 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Banktilsynsmyndighed for regnskabsåret 2013 med myndighedens svar | 112 |
| 2014/C 442/14 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme for regnskabsåret 2013 med centrets svar | 123 |
| 2014/C 442/15 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Kemikalieagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 132 |
| 2014/C 442/16 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Miljøagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 144 |
| 2014/C 442/17 | Beretning om årsregnskabet for EU-Fiskerikontrolagenturet for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 152 |
| 2014/C 442/18 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet for regnskabsåret 2013 med autoritetens svar | 160 |
| 2014/C 442/19 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder for regnskabsåret 2013 med instituttets svar | 167 |
| 2014/C 442/20 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger for regnskabsåret 2013 med myndighedens svar | 174 |
| 2014/C 442/21 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi for regnskabsåret 2013 med instituttets svar | 184 |
| 2014/C 442/22 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Lægemiddelagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 193 |
| 2014/C 442/23 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug for regnskabsåret 2013 med centrets svar | 201 |
| 2014/C 442/24 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 210 |
| 2014/C 442/25 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 217 |
| 2014/C 442/26 | Beretning om årsregnskabet for Europols pensionskasse for regnskabsåret 2013 med pensionskassens svar | 228 |
| 2014/C 442/27 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Jernbaneagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 232 |
| 2014/C 442/28 | Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd for regnskabsåret 2013 med organets svar | 240 |
| 2014/C 442/29 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed for regnskabsåret 2013 med myndighedens svar | 247 |
| 2014/C 442/30 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut for regnskabsåret 2013 med instituttets svar | 260 |
| 2014/C 442/31 | Beretning om årsregnskabet for Euratoms Forsyningsagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 267 |
| 2014/C 442/32 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene for regnskabsåret 2013 med instituttets svar | 275 |
| 2014/C 442/33 | Beretning om årsregnskabet for Eurojust for regnskabsåret 2013 med Eurojusts svar | 282 |
| 2014/C 442/34 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Politienhed for regnskabsåret 2013 med enhedens svar | 290 |
| 2014/C 442/35 | Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 301 |
| 2014/C 442/36 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved Medlemsstaternes Ydre Grænser for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 308 |
| 2014/C 442/37 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske GNSS-agentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 318 |
| 2014/C 442/38 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (eu-LISA) for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 326 |
| 2014/C 442/39 | Beretning om årsregnskabet for Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked for regnskabsåret 2013 med kontorets svar | 332 |
| 2014/C 442/40 | Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar | 340 |
| 2014/C 442/41 | Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Forskning for regnskabsåret 2013 med organets svar | 351 |
| 2014/C 442/42 | Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for det Transeuropæiske Transportnet for regnskabsåret 2013 med organets svar | 358 |

Informationsnummer

Indhold

Side

IV   Oplysninger

OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER, ORGANER, KONTORER OG AGENTURER

Revisionsretten

2014/C 442/01

Resumé af resultaterne af Revisionsrettens årlige revision af EU's agenturer og andre organer for regnskabsåret 2013

1

2014/C 442/02

Beretning om årsregnskabet for Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

18

2014/C 442/03

Beretning om årsregnskabet for Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation for regnskabsåret 2013 med Støttekontorets svar

28

2014/C 442/04

Beretning om årsregnskabet for Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer for regnskabsåret 2013 med centrets svar

35

2014/C 442/05

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse for regnskabsåret 2013 med centrets svar

42

2014/C 442/06

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Politiakademi for regnskabsåret 2013 med akademiets svar

51

2014/C 442/07

Beretning om årsregnskabet for EF-Sortsmyndigheden for regnskabsåret 2013 med Sortsmyndighedens svar

61

2014/C 442/08

Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur for regnskabsåret 2013 med Forvaltningsorganets svar

67

2014/C 442/09

Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Konkurrenceevne og Innovation for regnskabsåret 2013 med organets svar

74

2014/C 442/10

Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere for regnskabsåret 2013 med organets svar

83

2014/C 442/11

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

93

2014/C 442/12

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Asylstøttekontor for regnskabsåret 2013 med støttekontorets svar

102

2014/C 442/13

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Banktilsynsmyndighed for regnskabsåret 2013 med myndighedens svar

112

2014/C 442/14

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme for regnskabsåret 2013 med centrets svar

123

2014/C 442/15

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Kemikalieagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

132

2014/C 442/16

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Miljøagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

144

2014/C 442/17

Beretning om årsregnskabet for EU-Fiskerikontrolagenturet for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

152

2014/C 442/18

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet for regnskabsåret 2013 med autoritetens svar

160

2014/C 442/19

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder for regnskabsåret 2013 med instituttets svar

167

2014/C 442/20

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger for regnskabsåret 2013 med myndighedens svar

174

2014/C 442/21

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi for regnskabsåret 2013 med instituttets svar

184

2014/C 442/22

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Lægemiddelagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

193

2014/C 442/23

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug for regnskabsåret 2013 med centrets svar

201

2014/C 442/24

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

210

2014/C 442/25

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

217

2014/C 442/26

Beretning om årsregnskabet for Europols pensionskasse for regnskabsåret 2013 med pensionskassens svar

228

2014/C 442/27

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Jernbaneagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

232

2014/C 442/28

Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd for regnskabsåret 2013 med organets svar

240

2014/C 442/29

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed for regnskabsåret 2013 med myndighedens svar

247

2014/C 442/30

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut for regnskabsåret 2013 med instituttets svar

260

2014/C 442/31

Beretning om årsregnskabet for Euratoms Forsyningsagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

267

2014/C 442/32

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene for regnskabsåret 2013 med instituttets svar

275

2014/C 442/33

Beretning om årsregnskabet for Eurojust for regnskabsåret 2013 med Eurojusts svar

282

2014/C 442/34

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Politienhed for regnskabsåret 2013 med enhedens svar

290

2014/C 442/35

Beretning om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

301

2014/C 442/36

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved Medlemsstaternes Ydre Grænser for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

308

2014/C 442/37

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske GNSS-agentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

318

2014/C 442/38

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (eu-LISA) for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

326

2014/C 442/39

Beretning om årsregnskabet for Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked for regnskabsåret 2013 med kontorets svar

332

2014/C 442/40

Beretning om årsregnskabet for Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

340

2014/C 442/41

Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Forskning for regnskabsåret 2013 med organets svar

351

2014/C 442/42

Beretning om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for det Transeuropæiske Transportnet for regnskabsåret 2013 med organets svar

358

| DA | |
| --- | --- |

DA

---

IV Oplysninger

OPLYSNINGER FRA DEN EUROPÆISKE UNIONS INSTITUTIONER, ORGANER, KONTORER OG AGENTURER

Revisionsretten

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/1 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/1

---

Resumé af resultaterne af Revisionsrettens årlige revision af EU's agenturer og andre organer for regnskabsåret 2013

(2014/C 442/01)

INDHOLD

| | Punkt | Side |
| --- | --- | --- |
| Indledning | 1–5 | 2 |
| Oplysninger til underbygning af rettens revisionserklæringer | 6 | 2 |
| Resultaterne af revisionen | 7–20 | 2 |
| Erklæringer om regnskabernes rigtighed | 7–8 | 2 |
| Erklæringer om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed | 9–11 | 3 |
| Bemærkninger, der ikke drager Rettens erklæringer i tvivl | 12–20 | 3 |
| Bemærkninger om regnskabernes rigtighed | 14 | 4 |
| Bemærkninger om transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed | 15 | 4 |
| Bemærkninger om den interne kontrol | 16 | 4 |
| Bemærkninger om budgetgennemførelsen | 17–18 | 4 |
| Andre bemærkninger | 19 | 4 |
| Opfølgning på tidligere års bemærkninger | 20 | 4 |
| Konklusioner | 21–23 | 4 |
| BILAG I — | Agenturernes indtægter (budgetoverslag, fastlagte fordringer og modtagne beløb) og stillingsfortegnelser |

Punkt

Side

Indledning

1–5

2

Oplysninger til underbygning af rettens revisionserklæringer

6

2

Resultaterne af revisionen

7–20

2

Erklæringer om regnskabernes rigtighed

7–8

2

Erklæringer om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed

9–11

3

Bemærkninger, der ikke drager Rettens erklæringer i tvivl

12–20

3

Bemærkninger om regnskabernes rigtighed

14

4

Bemærkninger om transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed

15

4

Bemærkninger om den interne kontrol

16

4

Bemærkninger om budgetgennemførelsen

17–18

4

Andre bemærkninger

19

4

Opfølgning på tidligere års bemærkninger

20

4

Konklusioner

21–23

4

BILAG I —

Agenturernes indtægter (budgetoverslag, fastlagte fordringer og modtagne beløb) og stillingsfortegnelser

6

| BILAG II — | Bemærkninger fremsat af Retten i 2013, som ikke drager dens erklæringer i tvivl |
| --- | --- |

BILAG II —

Bemærkninger fremsat af Retten i 2013, som ikke drager dens erklæringer i tvivl

11

| BILAG III — | Opfølgning af udestående bemærkninger fra 2011 og 2012, som ikke drager Rettens erklæringer i tvivl |
| --- | --- |

BILAG III —

Opfølgning af udestående bemærkninger fra 2011 og 2012, som ikke drager Rettens erklæringer i tvivl

15

INDLEDNING

| 1. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde har Retten revideret årsregnskaberne (1) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, samt efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de underliggende transaktioner for 32 decentrale agenturer (2), 6 forvaltningsorganer, Euratoms Forsyningsagentur (Euratom), Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi (EIT) og Europols pensionskasse (herefter »agenturerne«). Nærmere oplysninger om de reviderede agenturer, deres budgetter og personale findes i bilag I. |
| --- | --- |

1.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde har Retten revideret årsregnskaberne (1) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, samt efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de underliggende transaktioner for 32 decentrale agenturer (2), 6 forvaltningsorganer, Euratoms Forsyningsagentur (Euratom), Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi (EIT) og Europols pensionskasse (herefter »agenturerne«). Nærmere oplysninger om de reviderede agenturer, deres budgetter og personale findes i bilag I.

| 2. | Dette resumé er en oversigt over resultaterne af Rettens årlige revision af agenturerne for regnskabsåret 2013. Det har til formål at gøre det nemmere at analysere og sammenligne Rettens 41 særlige beretninger om agenturernes årsregnskaber for 2013. Rettens erklæringer og bemærkninger samt agenturernes svar kan findes i disse særlige beretninger. Dette resumé er ikke en revisionsberetning eller en erklæring. |
| --- | --- |

2.

Dette resumé er en oversigt over resultaterne af Rettens årlige revision af agenturerne for regnskabsåret 2013. Det har til formål at gøre det nemmere at analysere og sammenligne Rettens 41 særlige beretninger om agenturernes årsregnskaber for 2013. Rettens erklæringer og bemærkninger samt agenturernes svar kan findes i disse særlige beretninger. Dette resumé er ikke en revisionsberetning eller en erklæring.

| 3. | Decentrale agenturer spiller en vigtig rolle i gennemførelsen af EU's politikker, navnlig i forbindelse med opgaver af teknisk, videnskabelig, operationel og/eller regulerende karakter. De har til mål at give Kommissionen mulighed for at koncentrere sig om at udforme politikker og styrke samarbejdet mellem EU og de nationale regeringer ved at samle den tekniske og specialiserede ekspertise fra begge sider. Der er placeret agenturer i hele EU. Forvaltningsorganer bistår Kommissionen ved gennemførelsen af Unionens udgiftsprogrammer. De er oprettet for en nærmere fastsat periode og har hjemsted samme sted som Kommissionen. |
| --- | --- |

3.

Decentrale agenturer spiller en vigtig rolle i gennemførelsen af EU's politikker, navnlig i forbindelse med opgaver af teknisk, videnskabelig, operationel og/eller regulerende karakter. De har til mål at give Kommissionen mulighed for at koncentrere sig om at udforme politikker og styrke samarbejdet mellem EU og de nationale regeringer ved at samle den tekniske og specialiserede ekspertise fra begge sider. Der er placeret agenturer i hele EU. Forvaltningsorganer bistår Kommissionen ved gennemførelsen af Unionens udgiftsprogrammer. De er oprettet for en nærmere fastsat periode og har hjemsted samme sted som Kommissionen.

| 4. | Agenturernes budget for 2013 beløb sig til ca. 2 milliarder euro (2012: 1,6 milliarder euro), dvs. ca. 1,4 % af EU's almindelige budget (2012: 1,2 %). Ca. 1 milliard euro er tilskud fra Europa-Kommissionen, og resten er indtægter fra gebyrer og andre kilder. Agenturerne beskæftiger omkring 6  500 (2012: 6  100) tjenestemænd og midlertidigt ansatte, dvs. 14 % (2012: 13 %) af det samlede antal EU-tjenestemænd, som er godkendt i henhold til EU's almindelige budget (stillingsfortegnelsen). Agenturerne har endvidere ca. 2  900 øvrige ansatte (kontraktansatte eller udstationeret personale). |
| --- | --- |

4.

Agenturernes budget for 2013 beløb sig til ca. 2 milliarder euro (2012: 1,6 milliarder euro), dvs. ca. 1,4 % af EU's almindelige budget (2012: 1,2 %). Ca. 1 milliard euro er tilskud fra Europa-Kommissionen, og resten er indtægter fra gebyrer og andre kilder. Agenturerne beskæftiger omkring 6  500 (2012: 6  100) tjenestemænd og midlertidigt ansatte, dvs. 14 % (2012: 13 %) af det samlede antal EU-tjenestemænd, som er godkendt i henhold til EU's almindelige budget (stillingsfortegnelsen). Agenturerne har endvidere ca. 2  900 øvrige ansatte (kontraktansatte eller udstationeret personale).

| 5. | Den finansielle risiko forbundet med agenturerne er forholdsvis lav i forhold til EU's samlede budget, men den omdømmemæssige risiko for Unionen er høj: Agenturerne er meget synlige i medlemsstaterne, og de har stor indflydelse på politikudformning og beslutningstagning samt på programgennemførelsen på områder, der har afgørende betydning for EU's borgere, f.eks. sundhed, sikkerhed, frihed og retfærdighed. |
| --- | --- |

5.

Den finansielle risiko forbundet med agenturerne er forholdsvis lav i forhold til EU's samlede budget, men den omdømmemæssige risiko for Unionen er høj: Agenturerne er meget synlige i medlemsstaterne, og de har stor indflydelse på politikudformning og beslutningstagning samt på programgennemførelsen på områder, der har afgørende betydning for EU's borgere, f.eks. sundhed, sikkerhed, frihed og retfærdighed.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF Rettens REVISIONSERKLÆRINGEr

| 6. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af agenturernes interne kontroller. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. For at tage hensyn til de særlige risici, der er forbundet med agenturerne, blev der i forbindelse med revisionen i 2013 lagt særlig vægt på lovligheden og den formelle rigtighed af tilskudstransaktionerne (i de 11 berørte agenturer, jf. bilag II) og de dertil knyttede interne kontroller. Revisionen af ansættelsesprocedurerne fokuserede på en opfølgning af tidligere års revisionsresultater. |
| --- | --- |

6.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af agenturernes interne kontroller. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. For at tage hensyn til de særlige risici, der er forbundet med agenturerne, blev der i forbindelse med revisionen i 2013 lagt særlig vægt på lovligheden og den formelle rigtighed af tilskudstransaktionerne (i de 11 berørte agenturer, jf. bilag II) og de dertil knyttede interne kontroller. Revisionen af ansættelsesprocedurerne fokuserede på en opfølgning af tidligere års revisionsresultater.

RESULTATERNE AF REVISIONEN

Erklæringer om regnskabernes rigtighed

| 7. | Samtlige agenturers endelige regnskaber giver i alt væsentligt et retvisende billede af deres finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af deres transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med de gældende finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

7.

Samtlige agenturers endelige regnskaber giver i alt væsentligt et retvisende billede af deres finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af deres transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med de gældende finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

| 8. | Uden at drage sin erklæring om EU-LISA i tvivl henleder Retten i sine supplerende oplysninger vedrørende regnskabet (3) opmærksomheden på værdiansættelsen af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og Eurodac (systemer) i agenturets regnskab. Den operationelle forvaltning af disse systemer blev overført fra Kommissionen til agenturet i maj 2013 ved en transaktion uden modydelse og er agenturets hovedfunktion. Da der mangler pålidelige og fuldstændige oplysninger om, hvor meget det har kostet at udvikle systemerne, opføres de i agenturets regnskaber med nettobogføringsværdier som i Kommissionens bogholderi, og beløbene ajourføres ved udgangen af året. Disse værdier vedrører navnlig IT-materiel og kommercielt software, men ikke omkostninger ved udvikling af software. |
| --- | --- |

8.

Uden at drage sin erklæring om EU-LISA i tvivl henleder Retten i sine supplerende oplysninger vedrørende regnskabet (3) opmærksomheden på værdiansættelsen af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og Eurodac (systemer) i agenturets regnskab. Den operationelle forvaltning af disse systemer blev overført fra Kommissionen til agenturet i maj 2013 ved en transaktion uden modydelse og er agenturets hovedfunktion. Da der mangler pålidelige og fuldstændige oplysninger om, hvor meget det har kostet at udvikle systemerne, opføres de i agenturets regnskaber med nettobogføringsværdier som i Kommissionens bogholderi, og beløbene ajourføres ved udgangen af året. Disse værdier vedrører navnlig IT-materiel og kommercielt software, men ikke omkostninger ved udvikling af software.

Erklæringer om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed

| 9. | Som det var tilfældet sidste år, konkluderede Retten, at de transaktioner, der ligger til grund for årsregnskaberne for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt var lovlige og formelt rigtige for alle agenturer undtagen EIT og Frontex (Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved de Ydre Grænser). |
| --- | --- |

9.

Som det var tilfældet sidste år, konkluderede Retten, at de transaktioner, der ligger til grund for årsregnskaberne for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt var lovlige og formelt rigtige for alle agenturer undtagen EIT og Frontex (Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved de Ydre Grænser).

| 10. | Der blev afgivet en erklæring med forbehold (4) for EIT. Trods yderligere forbedringer af instituttets forudgående og efterfølgende kontrol blev der konstateret en væsentlig, men ikke gennemgribende forekomst af fejl med hensyn til tilskudstransaktioners lovlighed og formelle rigtighed og offentlige indkøb. |
| --- | --- |

10.

Der blev afgivet en erklæring med forbehold (4) for EIT. Trods yderligere forbedringer af instituttets forudgående og efterfølgende kontrol blev der konstateret en væsentlig, men ikke gennemgribende forekomst af fejl med hensyn til tilskudstransaktioners lovlighed og formelle rigtighed og offentlige indkøb.

| 11. | Retten afgav også en erklæring med forbehold for Frontex. Der er stadig ikke tilstrækkeligt revisionsbevis for, at transaktionerne vedrørende tilskud er lovlige og formelt rigtige. Der er indført et mere dækkende system for forudgående kontrol af tilskudsaftaler indgået efter juni 2013, men størstedelen af 2013-transaktionerne havde relation til tilskudsaftaler, som var indgået inden denne dato. De mulige indvirkninger er væsentlige, men ikke længere gennemgribende, som det var tilfældet sidste år (5). |
| --- | --- |

11.

Retten afgav også en erklæring med forbehold for Frontex. Der er stadig ikke tilstrækkeligt revisionsbevis for, at transaktionerne vedrørende tilskud er lovlige og formelt rigtige. Der er indført et mere dækkende system for forudgående kontrol af tilskudsaftaler indgået efter juni 2013, men størstedelen af 2013-transaktionerne havde relation til tilskudsaftaler, som var indgået inden denne dato. De mulige indvirkninger er væsentlige, men ikke længere gennemgribende, som det var tilfældet sidste år (5).

Bemærkninger, der ikke drager Rettens erklæringer i tvivl

| 12. | Uden at drage sine erklæringer i tvivl fremsatte Retten i alt 97 (2012: 123) bemærkninger vedrørende 35 agenturer for at gøre opmærksom på forhold af betydning og for at påpege, hvor der er behov for forbedringer. Retten fremsatte bemærkninger om regnskabernes rigtighed, transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed, de interne kontroller, budgetgennemførelsen og andre forhold som for eksempel forsvarlig økonomisk forvaltning. Retten har igennem flere år foretaget en dybdegående revision af ansættelsesprocedurerne, og revisionen i 2013 var en opfølgning på tidligere års revisionsresultater på dette område (hvilket forklarer faldet i antallet af bemærkninger) (6). |
| --- | --- |

12.

Uden at drage sine erklæringer i tvivl fremsatte Retten i alt 97 (2012: 123) bemærkninger vedrørende 35 agenturer for at gøre opmærksom på forhold af betydning og for at påpege, hvor der er behov for forbedringer. Retten fremsatte bemærkninger om regnskabernes rigtighed, transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed, de interne kontroller, budgetgennemførelsen og andre forhold som for eksempel forsvarlig økonomisk forvaltning. Retten har igennem flere år foretaget en dybdegående revision af ansættelsesprocedurerne, og revisionen i 2013 var en opfølgning på tidligere års revisionsresultater på dette område (hvilket forklarer faldet i antallet af bemærkninger) (6).

Figur 1

Antallet af bemærkninger pr. kategori

Kilde: De særlige beretninger om agenturernes årsregnskaber for 2013.

| 13. | Bilag II er en oversigt over bemærkningerne vedrørende de enkelte agenturer. Nedenfor gives et resumé af de hyppigst forekommende bemærkninger. |
| --- | --- |

13.

Bilag II er en oversigt over bemærkningerne vedrørende de enkelte agenturer. Nedenfor gives et resumé af de hyppigst forekommende bemærkninger.

Bemærkninger om regnskabernes rigtighed

| 14. | Retten fremsatte fire bemærkninger vedrørende fire agenturer. Bemærkningerne omhandlede svagheder ved registreringen af periodiserede indtægter, fuldstændigheden af noterne til årsregnskabet, bogføringen af anlægsaktiver og afstemningen af leverandørers angivelser ved årets udgang. (Sidste år vedrørte fem af de syv bemærkninger ikke-godkendte regnskabssystemer, som siden er blevet godkendt af agenturernes regnskabsførere). |
| --- | --- |

14.

Retten fremsatte fire bemærkninger vedrørende fire agenturer. Bemærkningerne omhandlede svagheder ved registreringen af periodiserede indtægter, fuldstændigheden af noterne til årsregnskabet, bogføringen af anlægsaktiver og afstemningen af leverandørers angivelser ved årets udgang. (Sidste år vedrørte fem af de syv bemærkninger ikke-godkendte regnskabssystemer, som siden er blevet godkendt af agenturernes regnskabsførere).

Bemærkninger om transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed

| 15. | De syv bemærkninger vedrører syv agenturer. Seks af dem omhandler svagheder i udbudsprocedurerne, blandt andet med hensyn til gennemskueligheden af procedurerne for outsourcing, overensstemmelse mellem udbudsbekendtgørelsen og udbudsbetingelserne, ensartet anvendelse af støtteberettigelses-/udvælgelseskriterier og forlængelse af rammekontrakter. Sidste år blev der fremsat samme antal bemærkninger om udbudsprocedurer. |
| --- | --- |

15.

De syv bemærkninger vedrører syv agenturer. Seks af dem omhandler svagheder i udbudsprocedurerne, blandt andet med hensyn til gennemskueligheden af procedurerne for outsourcing, overensstemmelse mellem udbudsbekendtgørelsen og udbudsbetingelserne, ensartet anvendelse af støtteberettigelses-/udvælgelseskriterier og forlængelse af rammekontrakter. Sidste år blev der fremsat samme antal bemærkninger om udbudsprocedurer.

Bemærkninger om den interne kontrol

| 16. | De 17 bemærkninger (2012: 34) vedrører ti agenturer (2012: 22). I fire tilfælde (2012: fem) havde de relation til svagheder i implementeringen af standarderne for intern kontrol, der enten skyldtes, at standarderne ikke var vedtaget ved årets udgang, at de var vedtaget, men kun delvis implementeret, eller at der var iværksat korrigerende foranstaltninger, som stadig var i gang. Faldet i antallet af bemærkninger om forvaltningen af anlægsaktiver (fra syv i 2012 til to i 2013) og forvaltningen af tilskud (fra fem i 2012 til to i 2013) er en positiv udvikling. |
| --- | --- |

16.

De 17 bemærkninger (2012: 34) vedrører ti agenturer (2012: 22). I fire tilfælde (2012: fem) havde de relation til svagheder i implementeringen af standarderne for intern kontrol, der enten skyldtes, at standarderne ikke var vedtaget ved årets udgang, at de var vedtaget, men kun delvis implementeret, eller at der var iværksat korrigerende foranstaltninger, som stadig var i gang. Faldet i antallet af bemærkninger om forvaltningen af anlægsaktiver (fra syv i 2012 til to i 2013) og forvaltningen af tilskud (fra fem i 2012 til to i 2013) er en positiv udvikling.

Bemærkninger om budgetgennemførelsen

| 17. | Bemærkningen om et højt niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger er fortsat den hyppigst forekommende bemærkning på dette område og vedrørte 24 (2012: 26) agenturer. Et højt niveau af fremførsler anses normalt for at være i strid med budgetprincippet om etårighed og kan være et tegn på svagheder i budgetplanlægningen og -gennemførelsen, men det høje niveau var ofte en konsekvens af begivenheder, der (delvist) lå uden for agenturernes kontrol (f.eks. fakturaer eller omkostningsanmeldelser, der ikke var modtaget ved årets udgang), eller begrundet i aktionernes, udbudsprocedurernes eller projekternes flerårige karakter. |
| --- | --- |

17.

Bemærkningen om et højt niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger er fortsat den hyppigst forekommende bemærkning på dette område og vedrørte 24 (2012: 26) agenturer. Et højt niveau af fremførsler anses normalt for at være i strid med budgetprincippet om etårighed og kan være et tegn på svagheder i budgetplanlægningen og -gennemførelsen, men det høje niveau var ofte en konsekvens af begivenheder, der (delvist) lå uden for agenturernes kontrol (f.eks. fakturaer eller omkostningsanmeldelser, der ikke var modtaget ved årets udgang), eller begrundet i aktionernes, udbudsprocedurernes eller projekternes flerårige karakter.

| 18. | I syv tilfælde (2012: ni) blev der konstateret et højt niveau af bortfald af bevillinger fremført fra tidligere år. Sådanne bortfald tyder på, at de fremførte bevillinger var baseret på for højt vurderede behov, eller at de på anden måde ikke var berettigede. |
| --- | --- |

18.

I syv tilfælde (2012: ni) blev der konstateret et højt niveau af bortfald af bevillinger fremført fra tidligere år. Sådanne bortfald tyder på, at de fremførte bevillinger var baseret på for højt vurderede behov, eller at de på anden måde ikke var berettigede.

Andre bemærkninger

| 19. | Der var 22 (2012: 27) andre bemærkninger, som vedrørte 15 agenturer (2012: 20). Seks havde relation til manglen på hjemstedsaftaler med agenturernes værtsmedlemsstater, og 11 vedrørte forsvarlig økonomisk forvaltning, for eksempel:






  — | omfanget af de udbetalte tillæg for stand-by-tjeneste |
| --- | --- | --- |

19.

Der var 22 (2012: 27) andre bemærkninger, som vedrørte 15 agenturer (2012: 20). Seks havde relation til manglen på hjemstedsaftaler med agenturernes værtsmedlemsstater, og 11 vedrørte forsvarlig økonomisk forvaltning, for eksempel:

—

omfanget af de udbetalte tillæg for stand-by-tjeneste

| — | agenturer på flere forskellige lokaliteter (selv inden for samme medlemsstat): Administrationsomkostningerne ville sandsynligvis kunne reduceres, hvis alle ansatte blev samlet ét sted |
| --- | --- |

—

agenturer på flere forskellige lokaliteter (selv inden for samme medlemsstat): Administrationsomkostningerne ville sandsynligvis kunne reduceres, hvis alle ansatte blev samlet ét sted

| — | en række agenturers likvide beholdninger var for store til at være begrundet i operationelle krav (506 millioner euro i alt). |
| --- | --- |

—

en række agenturers likvide beholdninger var for store til at være begrundet i operationelle krav (506 millioner euro i alt).

Opfølgning på tidligere års bemærkninger

| 20. | For så vidt angår de 192 bemærkninger, der var udestående ved udgangen af 2012, fremgår det af bilag III, at de korrigerende foranstaltninger i 2013 i 94 tilfælde var afsluttet, i 47 tilfælde var de i gang og i fem tilfælde var de endnu ikke igangsat (der var ikke behov for korrigerende foranstaltninger i forbindelse med 46 bemærkninger, primært vedrørende budgetoverførsler). |
| --- | --- |

20.

For så vidt angår de 192 bemærkninger, der var udestående ved udgangen af 2012, fremgår det af bilag III, at de korrigerende foranstaltninger i 2013 i 94 tilfælde var afsluttet, i 47 tilfælde var de i gang og i fem tilfælde var de endnu ikke igangsat (der var ikke behov for korrigerende foranstaltninger i forbindelse med 46 bemærkninger, primært vedrørende budgetoverførsler).

KONKLUSIONER

| 21. | Alle agenturerne har udarbejdet deres regnskaber i overensstemmelse med de gældende finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

21.

Alle agenturerne har udarbejdet deres regnskaber i overensstemmelse med de gældende finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

| 22. | Retten konkluderede, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskaberne, var lovlige og formelt rigtige for alle agenturer undtagen to. Der blev afgivet en erklæring med forbehold for EIT og Frontex (primært i relation til tilskudstransaktioner). |
| --- | --- |

22.

Retten konkluderede, at de transaktioner, der ligger til grund for regnskaberne, var lovlige og formelt rigtige for alle agenturer undtagen to. Der blev afgivet en erklæring med forbehold for EIT og Frontex (primært i relation til tilskudstransaktioner).

| 23. | Agenturerne har yderligere forbedret deres procedurer ved at iværksætte korrigerende foranstaltninger som reaktion på Rettens bemærkninger fra tidligere år. Der er ikke desto mindre stadig et stort behov for forbedringer, hvilket fremgår af det høje antal bemærkninger, Retten fremsatte vedrørende regnskabsåret 2013. |
| --- | --- |

23.

Agenturerne har yderligere forbedret deres procedurer ved at iværksætte korrigerende foranstaltninger som reaktion på Rettens bemærkninger fra tidligere år. Der er ikke desto mindre stadig et stort behov for forbedringer, hvilket fremgår af det høje antal bemærkninger, Retten fremsatte vedrørende regnskabsåret 2013.

---

(1)  Disse omfatter årsregnskaberne og beretningerne om budgetgennemførelsen.

(2)  Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (EU-LISA) fik finansiel uafhængighed af Kommissionen den 22. maj 2013 og blev revideret af Retten for første gang i 2013.

(3)  Supplerende oplysninger vedrørende regnskabet anvendes til at henlede brugernes opmærksomhed på et forhold, der ikke er oplyst væsentligt forkert i årsregnskabet, men som er så betydeligt, at det er afgørende for brugernes forståelse af regnskabet.

(4)  Retten afgiver en erklæring med forbehold, når revisor har opnået tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis og konkluderer, at fejlinformationer eller tilfælde af manglende overholdelse er væsentlige, men ikke gennemgribende, for årsregnskabet eller de underliggende transaktioner (som beskrevet i punkt 10). Retten afgiver også en erklæring med forbehold, når revisor ikke er i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, som erklæringen kan baseres på, og dette forholds mulige indvirkninger på årsregnskabet eller de underliggende transaktioner er væsentlige, men ikke gennemgribende (som beskrevet i punkt 11).

(5)  For så vidt angår regnskabsåret 2012 meddelte Retten, at den ikke kunne afgive erklæring.

(6)  I 2013 fremsatte Retten 3 bemærkninger i relation til ansættelse (2012: 17).

---

BILAG I

Agenturernes indtægter (budgetoverslag, fastlagte fordringer og modtagne beløb) og stillingsfortegnelser

| | 2013 | 2012 |
| --- | --- | --- |
| Agentur | Overordnet GD | Politikområde | Anslåede budgetindtægter (2)


  (millioner euro) | Ændring i de anslåede budgetindtægter
  2013 mod 2012 | Fastlagte fordringer (2)


  (millioner euro) | Modtagne beløb (2)


  (millioner euro) | Stillingsfortegnelse (3) | Ændring af stillingsfortegnelse
  2013 mod 2012 | Anslåede budgetindtægter (4)


  (millioner euro) | Fastlagte fordringer (4)


  (millioner euro) | Modtagne beløb (4)


  (millioner euro) | Stillingsfortegnelse (3) |
| Decentrale agenturer | | | | | | | | |
| Det Europæiske Lægemiddelagentur — EMA | SANCO | Sundhed og forbrugere | 252 | 14 % | 269 | 240 | 611 | 4 % | 222 | 254 | 224 | 590 |
| Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked — OHIM | MARKT | Det indre marked og tjenesteydelser | 418 | -3 % | 189 | 189 | 861 | 11 % | 429 | 176 | 176 | 775 |
| Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur — EASA | MOVE | Mobilitet og transport | 151 | 1 % | 125 | 125 | 692 | 9 % | 150 | 116 | 115 | 634 |
| Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved de Ydre Grænser — Frontex | HOME | Indre anliggender | 94 | 4 % | 92 | 92 | 153 | 7 % | 90 | 76 | 76 | 143 |
| Den Europæiske Politienhed — Europol | HOME | Indre anliggender | 83 | -1 % | 83 | 83 | 457 | 0 % | 84 | 83 | 83 | 457 |
| Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet — EFSA | SANCO | Sundhed og forbrugere | 76 | -1 % | 76 | 76 | 351 | -1 % | 77 | 77 | 77 | 355 |
| Det Europæiske Agentur for Søfartssikkerhed — EMSA | MOVE | Mobilitet og transport | 57 | -3 % | 58 | 56 | 213 | 0 % | 59 | 54 | 53 | 213 |
| Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme — ECDC | SANCO | Sundhed og forbrugere | 58 | 0 % | 59 | 59 | 198 | -1 % | 58 | 58 | 58 | 200 |
| Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer — CdT | DGT | Oversættelse | 52 | 8 % | 54 | 50 | 206 | -6 % | 48 | 49 | 45 | 220 |
| Det Europæiske Miljøagentur — EEA | ENV | Miljø | 49 | 17 % | 63 | 63 | 138 | 1 % | 42 | 52 | 51 | 136 |
| Den Europæiske Enhed for Retligt Samarbejde — Eurojust | JUST | Retlige anliggender | 32 | -3 % | 32 | 32 | 213 | 0 % | 33 | 33 | 33 | 213 |
| Det Europæiske Kemikalieagentur — ECHA | ENTR | Erhvervspolitik | 99 | 200 % | 98 | 98 | 503 | 7 % | 33 | 35 | 35 | 470 |
| Det Europæiske Jernbaneagentur — ERA | MOVE | Mobilitet og transport | 26 | 0 % | 26 | 26 | 143 | -1 % | 26 | 26 | 26 | 144 |
| Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder — FRA | JUST | Retlige anliggender | 22 | 5 % | 22 | 22 | 78 | 4 % | 21 | 21 | 21 | 75 |
| Den Europæiske Banktilsynsmyndighed — EBA | MARKT | Det indre marked og tjenesteydelser | 26 | 24 % | 26 | 26 | 93 | 37 % | 21 | 19 | 19 | 68 |
| Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene — Eurofound | EMPL | Det indre marked og tjenesteydelser | 21 | 0 % | 21 | 21 | 101 | 0 % | 21 | 21 | 21 | 101 |
| Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut — ETF | EAC | Uddannelse og kultur | 20 | -5 % | 22 | 22 | 96 | 0 % | 21 | 20 | 20 | 96 |
| Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed — ESMA | MARKT | Det indre marked og tjenesteydelser | 28 | 40 % | 30 | 30 | 121 | 61 % | 20 | 19 | 19 | 75 |
| Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse — Cedefop | EAC | Uddannelse og kultur | 19 | 0 % | 18 | 18 | 100 | -1 % | 19 | 20 | 20 | 101 |
| Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger — EIOPA | MARKT | Det indre marked og tjenesteydelser | 19 | 19 % | 18 | 18 | 80 | 16 % | 16 | 14 | 14 | 69 |
| Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug — EMCDDA | HOME | Indre anliggender | 16 | 0 % | 16 | 16 | 84 | 0 % | 16 | 16 | 16 | 84 |
| Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur — EU-OSHA | EMPL | Det indre marked og tjenesteydelser | 15 | 0 % | 16 | 16 | 44 | 0 % | 15 | 15 | 15 | 44 |
| EF-Sortsmyndigheden — CPVO | SANCO | Sundhed og forbrugere | 14 | 8 % | 13 | 13 | 48 | 4 % | 13 | 13 | 13 | 46 |
| Det Europæiske GNSS-agentur — GSA | ENTR | Erhvervspolitik | 14 | 8 % | 54 | 54 | 77 | 75 % | 13 | 21 | 21 | 44 |
| EU-Fiskerikontrolagenturet — EFCA | MARE | Maritime anliggender og fiskeri | 9 | -10 % | 9 | 9 | 54 | 0 % | 10 | 10 | 10 | 54 |
| Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder — EIGE | JUST | Retlige anliggender | 7 | -13 % | 8 | 8 | 30 | 0 % | 8 | 8 | 8 | 30 |
| Det Europæiske Politiakademi — Cepol | HOME | Indre anliggender | 8 | 0 % | 9 | 9 | 28 | 0 % | 8 | 9 | 9 | 28 |
| Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed — ENISA | CONNECT | Kommunikationsnet, indhold og teknologi | 10 | 25 % | 10 | 9 | 47 | 0 % | 8 | 8 | 8 | 47 |
| Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder — ACER | ENER | Energi | 12 | 71 % | 12 | 12 | 49 | 14 % | 7 | 7 | 7 | 43 |
| Det Europæiske Asylstøttekontor — EASO | HOME | Indre anliggender | 11 | 57 % | 10 | 10 | 45 | 18 % | 7 | 2 | 2 | 38 |
| Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation — BEREC | CONNECT | Kommunikationsnet, indhold og teknologi | 4 | 33 % | 4 | 4 | 16 | 0 % | 3 | 3 | 3 | 16 |
| Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed — EU-LISA | HOME | Indre anliggender | 34 | | 19 | 19 | 120 | finansielt uafhængigt fra 2013 | ... | ... | ... | ... |
| Forvaltningsorganer | | | | | | | | | | | | |
| Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur — EACEA | EAC | Uddannelse og kultur | 51 | 2 % | 52 | 52 | 105 | 2 % | 50 | 50 | 50 | 103 |
| Forvaltningsorganet for Forskning — REA | RTD | Forskning og innovation | 47 | 2 % | 47 | 47 | 140 | 9 % | 46 | 47 | 47 | 128 |
| Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd — ERCEA | RTD | Forskning og innovation | 40 | 3 % | 40 | 40 | 100 | 0 % | 39 | 39 | 39 | 100 |
| Forvaltningsorganet for Konkurrenceevne og Innovation — EACI | ENER | Energi | 16 | 0 % | 16 | 16 | 37 | 0 % | 16 | 17 | 17 | 37 |
| Forvaltningsorganet for det Transeuropæiske Transportnet — TEN-TEA | MOVE | Mobilitet og transport | 10 | 0 % | 10 | 10 | 33 | 0 % | 10 | 10 | 10 | 33 |
| Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere — EAHC | SANCO | Sundhed og forbrugere | 7 | 0 % | 7 | 7 | 12 | 0 % | 7 | 7 | 7 | 12 |
| Andre organer | | | | | | | | | | | | |
| Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi — EIT | EAC | Uddannelse og kultur | 99 | 27 % | 97 | 97 | 34 | 21 % | 78 | 77 | 77 | 28 |
| Euratoms Forsyningsagentur (1) — Euratom | ENER & RTD | Energi & Forskning og innovation | 0,1 | 0 % | 0,1 | 0,1 | 25 | 0 % | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 25 |
| Europols pensionskasse — EPF | HOME | Europols administrationsudgifter | ... | | ... | ... | ... | | ... | ... | ... | ... |
| I alt | | | 2  026 | 10 % | 1  830 | 1  794 | 6  536 | 8 % | 1  844 | 1  582 | 1  545 | 6  075 |
| | | 2013 | 2012 |
| | Kommissionens tilskud som andel af agenturernes indtægter: | | 51,9 % | 64,0 % |
| | Agenturernes anslåede indtægter sammenholdt med EU's almindelige budget: | | 1,4 % | 1,4 % |
| | Agenturernes stillingsfortegnelser som andel af det samlede antal ansatte godkendt i henhold til EU's almindelige budget: | | 14,0 % | 13,1 % |

2013

2012

Agentur

Overordnet GD

Politikområde

Anslåede budgetindtægter (2)

(millioner euro)

Ændring i de anslåede budgetindtægter

2013 mod 2012

Fastlagte fordringer (2)

(millioner euro)

Modtagne beløb (2)

(millioner euro)

Stillingsfortegnelse (3)

Ændring af stillingsfortegnelse

2013 mod 2012

Anslåede budgetindtægter (4)

(millioner euro)

Fastlagte fordringer (4)

(millioner euro)

Modtagne beløb (4)

(millioner euro)

Stillingsfortegnelse (3)

Decentrale agenturer

Det Europæiske Lægemiddelagentur — EMA

SANCO

Sundhed og forbrugere

252

14 %

269

240

611

4 %

222

254

224

590

Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked — OHIM

MARKT

Det indre marked og tjenesteydelser

418

-3 %

189

189

861

11 %

429

176

176

775

Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur — EASA

MOVE

Mobilitet og transport

151

1 %

125

125

692

9 %

150

116

115

634

Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved de Ydre Grænser — Frontex

HOME

Indre anliggender

94

4 %

92

92

153

7 %

90

76

76

143

Den Europæiske Politienhed — Europol

HOME

Indre anliggender

83

-1 %

83

83

457

0 %

84

83

83

457

Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet — EFSA

SANCO

Sundhed og forbrugere

76

-1 %

76

76

351

-1 %

77

77

77

355

Det Europæiske Agentur for Søfartssikkerhed — EMSA

MOVE

Mobilitet og transport

57

-3 %

58

56

213

0 %

59

54

53

213

Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme — ECDC

SANCO

Sundhed og forbrugere

58

0 %

59

59

198

-1 %

58

58

58

200

Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer — CdT

DGT

Oversættelse

52

8 %

54

50

206

-6 %

48

49

45

220

Det Europæiske Miljøagentur — EEA

ENV

Miljø

49

17 %

63

63

138

1 %

42

52

51

136

Den Europæiske Enhed for Retligt Samarbejde — Eurojust

JUST

Retlige anliggender

32

-3 %

32

32

213

0 %

33

33

33

213

Det Europæiske Kemikalieagentur — ECHA

ENTR

Erhvervspolitik

99

200 %

98

98

503

7 %

33

35

35

470

Det Europæiske Jernbaneagentur — ERA

MOVE

Mobilitet og transport

26

0 %

26

26

143

-1 %

26

26

26

144

Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder — FRA

JUST

Retlige anliggender

22

5 %

22

22

78

4 %

21

21

21

75

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed — EBA

MARKT

Det indre marked og tjenesteydelser

26

24 %

26

26

93

37 %

21

19

19

68

Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene — Eurofound

EMPL

Det indre marked og tjenesteydelser

21

0 %

21

21

101

0 %

21

21

21

101

Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut — ETF

EAC

Uddannelse og kultur

20

-5 %

22

22

96

0 %

21

20

20

96

Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed — ESMA

MARKT

Det indre marked og tjenesteydelser

28

40 %

30

30

121

61 %

20

19

19

75

Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse — Cedefop

EAC

Uddannelse og kultur

19

0 %

18

18

100

-1 %

19

20

20

101

Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger — EIOPA

MARKT

Det indre marked og tjenesteydelser

19

19 %

18

18

80

16 %

16

14

14

69

Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug — EMCDDA

HOME

Indre anliggender

16

0 %

16

16

84

0 %

16

16

16

84

Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur — EU-OSHA

EMPL

Det indre marked og tjenesteydelser

15

0 %

16

16

44

0 %

15

15

15

44

EF-Sortsmyndigheden — CPVO

SANCO

Sundhed og forbrugere

14

8 %

13

13

48

4 %

13

13

13

46

Det Europæiske GNSS-agentur — GSA

ENTR

Erhvervspolitik

14

8 %

54

54

77

75 %

13

21

21

44

EU-Fiskerikontrolagenturet — EFCA

MARE

Maritime anliggender og fiskeri

9

-10 %

9

9

54

0 %

10

10

10

54

Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder — EIGE

JUST

Retlige anliggender

7

-13 %

8

8

30

0 %

8

8

8

30

Det Europæiske Politiakademi — Cepol

HOME

Indre anliggender

8

0 %

9

9

28

0 %

8

9

9

28

Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed — ENISA

CONNECT

Kommunikationsnet, indhold og teknologi

10

25 %

10

9

47

0 %

8

8

8

47

Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder — ACER

ENER

Energi

12

71 %

12

12

49

14 %

7

7

7

43

Det Europæiske Asylstøttekontor — EASO

HOME

Indre anliggender

11

57 %

10

10

45

18 %

7

2

2

38

Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation — BEREC

CONNECT

Kommunikationsnet, indhold og teknologi

4

33 %

4

4

16

0 %

3

3

3

16

Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed — EU-LISA

HOME

Indre anliggender

34

19

19

120

finansielt uafhængigt fra 2013

...

...

...

...

Forvaltningsorganer

Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur — EACEA

EAC

Uddannelse og kultur

51

2 %

52

52

105

2 %

50

50

50

103

Forvaltningsorganet for Forskning — REA

RTD

Forskning og innovation

47

2 %

47

47

140

9 %

46

47

47

128

Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd — ERCEA

RTD

Forskning og innovation

40

3 %

40

40

100

0 %

39

39

39

100

Forvaltningsorganet for Konkurrenceevne og Innovation — EACI

ENER

Energi

16

0 %

16

16

37

0 %

16

17

17

37

Forvaltningsorganet for det Transeuropæiske Transportnet — TEN-TEA

MOVE

Mobilitet og transport

10

0 %

10

10

33

0 %

10

10

10

33

Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere — EAHC

SANCO

Sundhed og forbrugere

7

0 %

7

7

12

0 %

7

7

7

12

Andre organer

Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi — EIT

EAC

Uddannelse og kultur

99

27 %

97

97

34

21 %

78

77

77

28

Euratoms Forsyningsagentur (1) — Euratom

ENER & RTD

Energi & Forskning og innovation

0,1

0 %

0,1

0,1

25

0 %

0,1

0,1

0,1

25

Europols pensionskasse — EPF

HOME

Europols administrationsudgifter

...

...

...

...

...

...

...

...

I alt

2  026

10 %

1  830

1  794

6  536

8 %

1  844

1  582

1  545

6  075

2013

2012

Kommissionens tilskud som andel af agenturernes indtægter:

51,9 %

64,0 %

Agenturernes anslåede indtægter sammenholdt med EU's almindelige budget:

1,4 %

1,4 %

Agenturernes stillingsfortegnelser som andel af det samlede antal ansatte godkendt i henhold til EU's almindelige budget:

14,0 %

13,1 %

---

(1)  Regnskabet for Euratoms Forsyningsagentur er ikke konsolideret i EU's årsregnskab.

(2)  I henhold til EU's foreløbige konsoliderede årsregnskab for 2013.

(3)  Udelukkende EU-tjenestemænd og midlertidigt ansatte (AD og AST) i henhold til stillingsfortegnelsen. Yderligere ca. 2  880 ansatte arbejder for EU-agenturerne på basis af midlertidige kontrakter eller udstationeringskontrakter.

(4)  I henhold til EU's endelige konsoliderede årsregnskab for 2012 (justeret for OHIM).

---

BILAG II

Bemærkninger fremsat af Retten i 2013, som ikke drager dens erklæringer i tvivl

| | Antal bemærkninger i alt | Regnskabernes rigtighed | Transaktionernes lovlighed/formelle rigtighed | Intern kontrol | Budgetgennemførelse | Andre bemærkninger |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Svagheder i udbudsprocedurer | Andet | Standarder for intern kontrol ikke implementeret fuldt ud | Svagheder i kontrollen af anlægsaktiver/ statusopgørelser | Svagheder i kontrollen af tilskud | Andet | Højt niveau af fremførsler | Højt antal budget-overførsler | Højt niveau af bortfald for fremførsler fra 2012 | Utilstrækkelige forpligtelser | Andet | Ansættelse | Forsvarlig økonomisk forvaltning | Ingen hjemstedsaftale med værtsmedlemsstaten | Andet |
| 1 | ACER — Ljubljana | 3 | | | | | | | | X | | | | X | | X | | |
| 2 | BEREC — Riga | 2 | | | | | | | | | | X | | | | X | | |
| 3 | CdT — Luxembourg | 4 | | X | | | | | X | | | | | | | X | X | |
| 4 | Cedefop — Thessaloniki
   (1) | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | Cepol — Bramshill
   (1) | 3 | | | | | | | | X | | X | | | X | | | |
| 6 | EFCA — Vigo | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 7 | CPVO — Angers | 1 | | | | | | | | | | | X | | | | | |
| 8 | EACEA — Bruxelles | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 9 | EACI — Bruxelles | 1 | | | | | | | | | | X | | | | | | |
| 10 | EAHC — Luxembourg | 3 | | | | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 11 | EASA — Köln | 3 | | X | | | | | | X | | | | | | | X | |
| 12 | EASO — Valletta
   (1) | 6 | X | | | X | | | X | X | | | | X | X | | | |
| 13 | EBA — London | 2 | | | | | | | | X | | | X | | | | | |
| 14 | ECDC — Stockholm
   (1) | 4 | | X | | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 15 | ECHA — Helsinki | 2 | | | | | | | | X | | | | | | | | X |
| 16 | EEA — København
   (1) | 1 | | | | | | X | | | | | | | | | | |
| 17 | EFSA — Parma
   (1) | 3 | | | | X | | X | X | | | | | | | | | |
| 18 | EIGE — Vilnius | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 19 | EIOPA — Frankfurt | 4 | | | | X | | | XX | X | | | | | | | | |
| 20 | EIT — Budapest
   (1) | 4 | | | X | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 21 | EMA — London | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 22 | EMCDDA — Lissabon
   (1) | 1 | | X | | | | | | | | | | | | | | |
| 23 | EMSA — Lissabon | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 | ENISA — Heraklion | 4 | | | | | | | | X | | | X | | | XX | | |
| 25 | ERA — Valenciennes | 5 | | | | | | | X | | | | | | X | X | X | X |
| 26 | ERCEA — Bruxelles | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 27 | ESMA — Paris | 4 | | | | | | | | X | X | | | | | XX | | |
| 28 | ETF — Torino | 1 | | | | | | | | | | | | | | X | | |
| 29 | EU-LISA — Tallinn | 8 | | | | X | X | | | | | | | XXXX | | X | X | |
| 30 | EU-OSHA — Bilbao | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 31 | Euratom — Luxembourg | 2 | X | | | | | | X | | | | | | | | | |
| 32 | Eurofound — Dublin | 4 | X | | | | X | | | X | | | | | | | X | |
| 33 | Eurojust — Haag
   (1) | 2 | | | | | | | | X | X | | | | | | | |
| 34 | Europol — Haag | 2 | | X | | | | | | X | | | | | | | | |
| 35 | EPF — Haag | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 36 | FRA — Wien | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 37 | Frontex — Warszawa
   (1) | 5 | X | | | | | | | X | X | | | X | | | X | |
| 38 | GSA — Prag
   (1) | 2 | | X | | | | | | X | | | | | | | | |
| 39 | OHIM — Alicante | 3 | | | | | | | | X | | X | | | | X | | |
| 40 | REA — Bruxelles | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 41 | TEN-TEA — Bruxelles | 3 | | | | | | | XX | X | | | | | | | | |
| Subtotal: | 97 | 4 | 6 | 1 | 4 | 2 | 2 | 9 | 24 | 3 | 7 | 6 | 7 | 3 | 11 | 6 | 2 |
| I alt: | 4 | 7 | 17 | 47 | 22 |
| | | 4 % | 7 % | 18 % | 48 % | 23 % |

Antal bemærkninger i alt

Regnskabernes rigtighed

Transaktionernes lovlighed/formelle rigtighed

Intern kontrol

Budgetgennemførelse

Andre bemærkninger

Svagheder i udbudsprocedurer

Andet

Standarder for intern kontrol ikke implementeret fuldt ud

Svagheder i kontrollen af anlægsaktiver/ statusopgørelser

Svagheder i kontrollen af tilskud

Andet

Højt niveau af fremførsler

Højt antal budget-overførsler

Højt niveau af bortfald for fremførsler fra 2012

Utilstrækkelige forpligtelser

Andet

Ansættelse

Forsvarlig økonomisk forvaltning

Ingen hjemstedsaftale med værtsmedlemsstaten

Andet

1

ACER — Ljubljana

3

X

X

X

2

BEREC — Riga

2

X

X

3

CdT — Luxembourg

4

X

X

X

X

4

Cedefop — Thessaloniki
   (1)

0

5

Cepol — Bramshill
   (1)

3

X

X

X

6

EFCA — Vigo

1

X

7

CPVO — Angers

1

X

8

EACEA — Bruxelles

1

X

9

EACI — Bruxelles

1

X

10

EAHC — Luxembourg

3

X

X

X

11

EASA — Köln

3

X

X

X

12

EASO — Valletta
   (1)

6

X

X

X

X

X

X

13

EBA — London

2

X

X

14

ECDC — Stockholm
   (1)

4

X

X

X

X

15

ECHA — Helsinki

2

X

X

16

EEA — København
   (1)

1

X

17

EFSA — Parma
   (1)

3

X

X

X

18

EIGE — Vilnius

1

X

19

EIOPA — Frankfurt

4

X

XX

X

20

EIT — Budapest
   (1)

4

X

X

X

X

21

EMA — London

0

22

EMCDDA — Lissabon
   (1)

1

X

23

EMSA — Lissabon

0

24

ENISA — Heraklion

4

X

X

XX

25

ERA — Valenciennes

5

X

X

X

X

X

26

ERCEA — Bruxelles

0

27

ESMA — Paris

4

X

X

XX

28

ETF — Torino

1

X

29

EU-LISA — Tallinn

8

X

X

XXXX

X

X

30

EU-OSHA — Bilbao

1

X

31

Euratom — Luxembourg

2

X

X

32

Eurofound — Dublin

4

X

X

X

X

33

Eurojust — Haag
   (1)

2

X

X

34

Europol — Haag

2

X

X

35

EPF — Haag

0

36

FRA — Wien

1

X

37

Frontex — Warszawa
   (1)

5

X

X

X

X

X

38

GSA — Prag
   (1)

2

X

X

39

OHIM — Alicante

3

X

X

X

40

REA — Bruxelles

0

41

TEN-TEA — Bruxelles

3

XX

X

Subtotal:

97

4

6

1

4

2

2

9

24

3

7

6

7

3

11

6

2

I alt:

4

7

17

47

22

4 %

7 %

18 %

48 %

23 %

---

(1)  Tilskudsforvaltning

---

BILAG III

Opfølgning af udestående bemærkninger fra 2011 og 2012, som ikke drager Rettens erklæringer i tvivl

| | | I alt | Afsluttet | I gang | Ikke igangsat | Ikke relevant |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Decentrale agenturer | | | | | |
| 1 | Det Europæiske Lægemiddelagentur — EMA | 8 | 4 | 1 | | 3 |
| 2 | Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked — OHIM | 5 | 2 | | | 3 |
| 3 | Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur — EASA | 5 | 3 | | | 2 |
| 4 | Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved de Ydre Grænser — Frontex | 10 | 4 | 6 | | |
| 5 | Den Europæiske Politienhed — Europol | 14 | 10 | 1 | | 3 |
| 6 | Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet — EFSA | 6 | 3 | 1 | | 2 |
| 7 | Det Europæiske Agentur for Søfartssikkerhed — EMSA | 6 | 3 | 2 | | 1 |
| 8 | Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme — ECDC | 3 | | 1 | | 2 |
| 9 | Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer — CdT | 2 | | 2 | | |
| 10 | Det Europæiske Miljøagentur — EEA | 1 | | 1 | | |
| 11 | Den Europæiske Enhed for Retligt Samarbejde — Eurojust | 4 | 2 | 1 | | 1 |
| 12 | Det Europæiske Kemikalieagentur — ECHA | 4 | 2 | | | 2 |
| 13 | Det Europæiske Jernbaneagentur — ERA | 6 | 3 | 3 | | |
| 14 | Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder — FRA | 3 | 2 | | | 1 |
| 15 | Den Europæiske Banktilsynsmyndighed — EBA | 7 | 5 | 1 | | 1 |
| 16 | Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene — Eurofound | 0 | | | | |
| 17 | Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut — ETF | 1 | | | | 1 |
| 18 | Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed — ESMA | 13 | 4 | 6 | 0 | 3 |
| 19 | Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse — Cedefop | 5 | 4 | | | 1 |
| 20 | Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger — EIOPA | 6 | 4 | | 1 | 1 |
| 21 | Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug — EMCDDA | 6 | 2 | 4 | 0 | |
| 22 | Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur — EU-OSHA | 4 | 3 | 1 | | |
| 23 | EF-Sortsmyndigheden — CPVO | 3 | 1 | 2 | | |
| 24 | Det Europæiske GNSS-agentur — GSA | 3 | 2 | | | 1 |
| 25 | EU-Fiskerikontrolagenturet — EFCA | 3 | 2 | | | 1 |
| 26 | Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder — EIGE | 4 | 2 | 2 | | |
| 27 | Det Europæiske Politiakademi — Cepol | 10 | 2 | 4 | 1 | 3 |
| 28 | Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed — ENISA | 2 | 1 | 1 | | |
| 29 | Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder — ACER | 7 | 5 | 2 | | |
| 30 | Det Europæiske Asylstøttekontor — EASO | 12 | 2 | 1 | 1 | 8 |
| 31 | Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation — BEREC | 14 | 11 | 3 | | |
| 32 | Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed — EU-LISA
   (1) | | | | | |
| | Forvaltningsorganer | | | | | |
| 33 | Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur — EACEA | 1 | | | | 1 |
| 34 | Forvaltningsorganet for Forskning — REA | 2 | 1 | | | 1 |
| 35 | Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd — ERCEA | 0 | | | | |
| 36 | Forvaltningsorganet for Konkurrenceevne og Innovation — EACI | 2 | 2 | | | |
| 37 | Forvaltningsorganet for det Transeuropæiske Transportnet — TEN-TEA | 1 | | | | 1 |
| 38 | Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere — EAHC | 3 | | | | 3 |
| | Andre organer | | | | | |
| 39 | Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi — EIT | 3 | 2 | 1 | | |
| 40 | Euratoms Forsyningsagentur — Euratom | 2 | 1 | | 1 | |
| 41 | Europols pensionskasse — EPF | 1 | | | 1 | |
| I alt: | 192 | 94 | 47 | 5 | 46 |

I alt

Afsluttet

I gang

Ikke igangsat

Ikke relevant

Decentrale agenturer

1

Det Europæiske Lægemiddelagentur — EMA

8

4

1

3

2

Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked — OHIM

5

2

3

3

Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur — EASA

5

3

2

4

Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved de Ydre Grænser — Frontex

10

4

6

5

Den Europæiske Politienhed — Europol

14

10

1

3

6

Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet — EFSA

6

3

1

2

7

Det Europæiske Agentur for Søfartssikkerhed — EMSA

6

3

2

1

8

Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme — ECDC

3

1

2

9

Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer — CdT

2

2

10

Det Europæiske Miljøagentur — EEA

1

1

11

Den Europæiske Enhed for Retligt Samarbejde — Eurojust

4

2

1

1

12

Det Europæiske Kemikalieagentur — ECHA

4

2

2

13

Det Europæiske Jernbaneagentur — ERA

6

3

3

14

Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder — FRA

3

2

1

15

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed — EBA

7

5

1

1

16

Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene — Eurofound

0

17

Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut — ETF

1

1

18

Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed — ESMA

13

4

6

0

3

19

Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse — Cedefop

5

4

1

20

Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger — EIOPA

6

4

1

1

21

Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug — EMCDDA

6

2

4

0

22

Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur — EU-OSHA

4

3

1

23

EF-Sortsmyndigheden — CPVO

3

1

2

24

Det Europæiske GNSS-agentur — GSA

3

2

1

25

EU-Fiskerikontrolagenturet — EFCA

3

2

1

26

Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder — EIGE

4

2

2

27

Det Europæiske Politiakademi — Cepol

10

2

4

1

3

28

Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed — ENISA

2

1

1

29

Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder — ACER

7

5

2

30

Det Europæiske Asylstøttekontor — EASO

12

2

1

1

8

31

Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation — BEREC

14

11

3

32

Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed — EU-LISA
   (1)

Forvaltningsorganer

33

Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur — EACEA

1

1

34

Forvaltningsorganet for Forskning — REA

2

1

1

35

Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd — ERCEA

0

36

Forvaltningsorganet for Konkurrenceevne og Innovation — EACI

2

2

37

Forvaltningsorganet for det Transeuropæiske Transportnet — TEN-TEA

1

1

38

Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere — EAHC

3

3

Andre organer

39

Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi — EIT

3

2

1

40

Euratoms Forsyningsagentur — Euratom

2

1

1

41

Europols pensionskasse — EPF

1

1

I alt:

192

94

47

5

46

---

(1)  Agenturet blev revideret for første gang i 2013, og der er derfor ingen bemærkninger fra 2012.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/18 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/18

---

BERETNING

om årsregnskabet for Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/02)

INDLEDNING

| 1. | Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder (herefter »agenturet« eller »ACER«), som ligger i Ljubljana, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 713/2009 (1). Agenturets hovedopgave er at bistå de nationale regulerende myndigheder med på EU-plan at udføre de reguleringsopgaver, der varetages i medlemsstaterne, og om nødvendigt koordinere disse myndigheders indsats. I medfør af REMIT-forordningen (2) fik agenturet yderligere ansvarsområder sammen med de nationale regulerende myndigheder med hensyn til overvågning af det europæiske engrosenergimarked (3). |
| --- | --- |

1.

Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder (herefter »agenturet« eller »ACER«), som ligger i Ljubljana, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 713/2009 (1). Agenturets hovedopgave er at bistå de nationale regulerende myndigheder med på EU-plan at udføre de reguleringsopgaver, der varetages i medlemsstaterne, og om nødvendigt koordinere disse myndigheders indsats. I medfør af REMIT-forordningen (2) fik agenturet yderligere ansvarsområder sammen med de nationale regulerende myndigheder med hensyn til overvågning af det europæiske engrosenergimarked (3).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's internationale revisionsstandarder og etiske kodekser og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer. Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's internationale revisionsstandarder og etiske kodekser og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer. Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Agenturet fremførte 1,9 millioner euro, dvs. 56 % af de samlede forpligtede bevillinger under afsnit II (agenturets bygning og omkostninger i forbindelse hermed), hovedsagelig relateret til gennemførelsen af REMIT-forordningen. Der er tale om en operationel, flerårig aktivitet, som burde være budgetteret under afsnit III, en mangel, der blev afhjulpet i efterfølgende forpligtelsesbevillinger. |
| --- | --- |

11.

Agenturet fremførte 1,9 millioner euro, dvs. 56 % af de samlede forpligtede bevillinger under afsnit II (agenturets bygning og omkostninger i forbindelse hermed), hovedsagelig relateret til gennemførelsen af REMIT-forordningen. Der er tale om en operationel, flerårig aktivitet, som burde være budgetteret under afsnit III, en mangel, der blev afhjulpet i efterfølgende forpligtelsesbevillinger.

| 12. | Hertil kommer, at agenturet fremførte 3,1 million euro, dvs. 91 % af de samlede forpligtede bevillinger under afsnit III, også dette relateret til gennemførelsen af REMIT-forordningen. De ekstraordinært store fremførsler under afsnit III skyldes navnlig en supplerende finansiering på ca. 3 millioner euro, der blev modtaget via en ændring af budgettet, der blev godkendt den 31. oktober 2013. |
| --- | --- |

12.

Hertil kommer, at agenturet fremførte 3,1 million euro, dvs. 91 % af de samlede forpligtede bevillinger under afsnit III, også dette relateret til gennemførelsen af REMIT-forordningen. De ekstraordinært store fremførsler under afsnit III skyldes navnlig en supplerende finansiering på ca. 3 millioner euro, der blev modtaget via en ændring af budgettet, der blev godkendt den 31. oktober 2013.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | Pr. udgangen af sidste regnskabsår havde agenturet en kontantbeholdning på 5,5 millioner euro, som omfattede ca. 3 millioner euro med relation til den sene budgetændring (jf. punkt 12). Alligevel var den gennemsnitlige kontantbeholdning i årets løb væsentlig større, end de operationelle behov begrunder. |
| --- | --- |

13.

Pr. udgangen af sidste regnskabsår havde agenturet en kontantbeholdning på 5,5 millioner euro, som omfattede ca. 3 millioner euro med relation til den sene budgetændring (jf. punkt 12). Alligevel var den gennemsnitlige kontantbeholdning i årets løb væsentlig større, end de operationelle behov begrunder.

OPFØLGNING PÅ DE FOREGÅENDE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de foregående år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de foregående år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 211 af 14.8.2009, s. 1.

1

(2)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1227/2011 (EUT L 326 af 8.12.2011, s. 1), som giver agenturet en vigtig rolle i tilsynet med handelen på engrosenergimarkederne i Europa.

2

(3)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

3

bilag II

(4)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

4

(5)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

5

(6)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

6

(7)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

7

(8)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

8

---

BILAG I

Opfølgning på de foregående års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | De mange uudnyttede bevillinger og fremførsler og det lave niveau for betalinger viser, at der er mangler i planlægningen og gennemførelsen af budgettet, og er ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed. | Afsluttet |
| 2011 | Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige. Det fremgik f.eks. ikke af stillingsopslagene, hvor mange ansøgere der højst kunne opføres på en reserveliste, og der var ingen henvisning til klageadgang. Endvidere var spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne og deres vægtning ikke fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået. | Afsluttet |
| 2012 | For at dække øgede udgifter til skolepenge giver agenturet de ansatte, som har børn i grundskolen og overbygningen, et supplerende tillæg ud over de uddannelsestillæg, der er fastsat i personalevedtægten (1). De supplerende tillæg beløb sig i 2012 til ca. 23  000 euro. De er ikke omfattet af personalevedtægten og er derfor uretmæssige. | Afsluttet |
| 2012 | Under budgetafsnit II (agenturets bygning og omkostninger i forbindelse hermed) fremførte agenturet forpligtede bevillinger på 1,7 millioner euro, svarende til 81 % af de samlede forpligtede bevillinger under afsnit II. Disse fremførsler vedrører hovedsagelig gennemførelsen af REMIT-forordningen, som stadig er i gang. Eftersom denne gennemførelse er forbundet med agenturets operationelle aktiviteter, burde den have været opført under budgetafsnit III. | Afsluttet |
| 2012 | I 2012 foretog agenturet 20 budgetoverførsler på ca. 1 million euro vedrørende 43 budgetposter. Dette viser, at der er svagheder i budgetplanlægningen. | Afsluttet |
| 2012 | Agenturets kontantbeholdning ved årets udgang var på 4,2 millioner euro, inklusive det budgetoverskud fra 2011 på 1,6 millioner euro, som hidrørte fra en for stor indkaldelse af midler i 2011, og som blev inddrevet af Kommissionen i januar 2013. Dette vidner ikke om en stærk likviditetsstyring. | I gang |
| 2012 | I de undersøgte ansættelsesprocedurer konstaterede Retten mangler, der indvirkede på gennemsigtigheden og på ligebehandlingen af ansøgerne: Spørgsmålene til samtalerne og prøverne var ikke fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået, betingelserne for adgang til de skriftlige prøver og samtalerne samt for optagelse på listen over egnede ansøgere var ikke beskrevet detaljeret nok, og de foranstaltninger, der var truffet for at sikre, at ansøgerne til de skriftlige prøver var anonyme, var utilstrækkelige. | I gang |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

De mange uudnyttede bevillinger og fremførsler og det lave niveau for betalinger viser, at der er mangler i planlægningen og gennemførelsen af budgettet, og er ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed.

Afsluttet

2011

Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige. Det fremgik f.eks. ikke af stillingsopslagene, hvor mange ansøgere der højst kunne opføres på en reserveliste, og der var ingen henvisning til klageadgang. Endvidere var spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne og deres vægtning ikke fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået.

Afsluttet

2012

For at dække øgede udgifter til skolepenge giver agenturet de ansatte, som har børn i grundskolen og overbygningen, et supplerende tillæg ud over de uddannelsestillæg, der er fastsat i personalevedtægten (1). De supplerende tillæg beløb sig i 2012 til ca. 23  000 euro. De er ikke omfattet af personalevedtægten og er derfor uretmæssige.

Afsluttet

2012

Under budgetafsnit II (agenturets bygning og omkostninger i forbindelse hermed) fremførte agenturet forpligtede bevillinger på 1,7 millioner euro, svarende til 81 % af de samlede forpligtede bevillinger under afsnit II. Disse fremførsler vedrører hovedsagelig gennemførelsen af REMIT-forordningen, som stadig er i gang. Eftersom denne gennemførelse er forbundet med agenturets operationelle aktiviteter, burde den have været opført under budgetafsnit III.

Afsluttet

2012

I 2012 foretog agenturet 20 budgetoverførsler på ca. 1 million euro vedrørende 43 budgetposter. Dette viser, at der er svagheder i budgetplanlægningen.

Afsluttet

2012

Agenturets kontantbeholdning ved årets udgang var på 4,2 millioner euro, inklusive det budgetoverskud fra 2011 på 1,6 millioner euro, som hidrørte fra en for stor indkaldelse af midler i 2011, og som blev inddrevet af Kommissionen i januar 2013. Dette vidner ikke om en stærk likviditetsstyring.

I gang

2012

I de undersøgte ansættelsesprocedurer konstaterede Retten mangler, der indvirkede på gennemsigtigheden og på ligebehandlingen af ansøgerne: Spørgsmålene til samtalerne og prøverne var ikke fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået, betingelserne for adgang til de skriftlige prøver og samtalerne samt for optagelse på listen over egnede ansøgere var ikke beskrevet detaljeret nok, og de foranstaltninger, der var truffet for at sikre, at ansøgerne til de skriftlige prøver var anonyme, var utilstrækkelige.

I gang

---

(1)  1 Artikel 3 i bilag VII fastsætter tillægget til det dobbelte af grundtillægget på 252,81 euro = 505,62 euro.

---

BILAG II

Agenturet for Samarbejde mellem Energireguleringsmyndigheder (Ljubljana)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 114 (tidligere artikel 95 i EF-traktaten) og artikel 194 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde). | Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.
  Som led i det indre markeds oprettelse og funktion og under hensyn til kravet om at bevare og forbedre miljøet sigter Unionens politik på energiområdet mod i en ånd af solidaritet mellem medlemsstaterne, at:






  a) | sikre energimarkedets funktion |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 114 (tidligere artikel 95 i EF-traktaten) og artikel 194 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde).

Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.

Som led i det indre markeds oprettelse og funktion og under hensyn til kravet om at bevare og forbedre miljøet sigter Unionens politik på energiområdet mod i en ånd af solidaritet mellem medlemsstaterne, at:

a)

sikre energimarkedets funktion

| b) | sikre energiforsyningssikkerheden i Unionen |
| --- | --- |

b)

sikre energiforsyningssikkerheden i Unionen

| c) | fremme energieffektivitet og energibesparelser samt udvikling af nye og vedvarende energikilder og |
| --- | --- |

c)

fremme energieffektivitet og energibesparelser samt udvikling af nye og vedvarende energikilder og

| d) | fremme sammenkobling af energinet. |
| --- | --- |

d)

fremme sammenkobling af energinet.

Europa-Parlamentet og Rådet fastsætter efter den almindelige lovgivningsprocedure de foranstaltninger, der er nødvendige for at nå disse mål. Sådanne foranstaltninger vedtages efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg og Regionsudvalget.

Agenturets beføjelser

(Som angivet i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 713/2009, Kommissionens forordning (EU) nr. 838/2010 og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1227/2011l)

Mål

Formålet med agenturet er at bistå de nationale regulerende myndigheder med på EU-plan at udføre de reguleringsopgaver, der varetages i medlemsstaterne, og om nødvendigt koordinere disse myndigheders indsats.

Opgaver

| — | supplere og koordinere de nationale regulerende myndigheders arbejde |
| --- | --- |

—

supplere og koordinere de nationale regulerende myndigheders arbejde

| — | deltage i skabelsen af europæiske regler for netværk |
| --- | --- |

—

deltage i skabelsen af europæiske regler for netværk

| — | under visse betingelser træffe individuelle beslutninger om vilkår og betingelser for adgang til og operativ sikkerhed i forbindelse med grænseoverskridende infrastruktur |
| --- | --- |

—

under visse betingelser træffe individuelle beslutninger om vilkår og betingelser for adgang til og operativ sikkerhed i forbindelse med grænseoverskridende infrastruktur

| — | rådgive EU-institutionerne om forskellige energirelaterede emner |
| --- | --- |

—

rådgive EU-institutionerne om forskellige energirelaterede emner

| — | overvåge og rapportere om udviklingen på energimarkederne |
| --- | --- |

—

overvåge og rapportere om udviklingen på energimarkederne

| — | fremlægge et forslag for Kommissionen om den årlige kompensation for tilrådighedsstillelse af infrastruktur til grænseoverskridende elektricitetsstrømme for kompensationsordningen |
| --- | --- |

—

fremlægge et forslag for Kommissionen om den årlige kompensation for tilrådighedsstillelse af infrastruktur til grænseoverskridende elektricitetsstrømme for kompensationsordningen

| — | samarbejde med de nationale regulerende myndigheder, ESMA, de kompetente finansmyndigheder i medlemsstaterne og, hvor det er relevant, med de nationale konkurrencemyndigheder for at overvåge engrosenergimarkederne |
| --- | --- |

—

samarbejde med de nationale regulerende myndigheder, ESMA, de kompetente finansmyndigheder i medlemsstaterne og, hvor det er relevant, med de nationale konkurrencemyndigheder for at overvåge engrosenergimarkederne

| — | vurdere forskellige typer markedspladsers drift og gennemsigtighed samt de måder, hvorpå der handles |
| --- | --- |

—

vurdere forskellige typer markedspladsers drift og gennemsigtighed samt de måder, hvorpå der handles

| — | komme med henstillinger til Kommissionen vedrørende markedsregler, registreringer af transaktioner, handelsordrer, standarder og procedurer, som kunne forbedre markedsintegriteten og det indre markeds funktion |
| --- | --- |

—

komme med henstillinger til Kommissionen vedrørende markedsregler, registreringer af transaktioner, handelsordrer, standarder og procedurer, som kunne forbedre markedsintegriteten og det indre markeds funktion

| — | bistå de nationale reguleringsmyndigheder i forbindelse med deres vurdering af, om projekterne af fælles interesses identifikationskriterier/cost-benefit-analyse-metodologier anvendes ensartet, i forbindelse med deres evaluering af deres grænseoverskridende relevans i en region og i forbindelse med deres fremlæggelse af en sådan vurdering for de regionale grupper |
| --- | --- |

—

bistå de nationale reguleringsmyndigheder i forbindelse med deres vurdering af, om projekterne af fælles interesses identifikationskriterier/cost-benefit-analyse-metodologier anvendes ensartet, i forbindelse med deres evaluering af deres grænseoverskridende relevans i en region og i forbindelse med deres fremlæggelse af en sådan vurdering for de regionale grupper

| — | afgive udtalelse om udkastene til regionale lister over elektricitets- og gasprojekterne af fælles interesse og om, hvorvidt kriterierne og cost-benefit-analysen anvendes ensartet på tværs af regionerne |
| --- | --- |

—

afgive udtalelse om udkastene til regionale lister over elektricitets- og gasprojekterne af fælles interesse og om, hvorvidt kriterierne og cost-benefit-analysen anvendes ensartet på tværs af regionerne

| — | afgive udtalelse til Kommissionen og medlemsstaterne om metodologierne med henblik på en harmoniseret energisystemdækkende cost-benefit-analyse på Unionsniveau foreslået af de europæiske net af transmissionssystemoperatører, |
| --- | --- |

—

afgive udtalelse til Kommissionen og medlemsstaterne om metodologierne med henblik på en harmoniseret energisystemdækkende cost-benefit-analyse på Unionsniveau foreslået af de europæiske net af transmissionssystemoperatører,

| — | overvåge gennemførelsen af projekterne af fælles interesse |
| --- | --- |

—

overvåge gennemførelsen af projekterne af fælles interesse

| — | facilitere deling af god praksis og fremkomme med anbefalinger om incitamenter og en fælles methodologi til evaluering af de voksende risici, der er forbundet med investeringer i el- og gastransmission. |
| --- | --- |

—

facilitere deling af god praksis og fremkomme med anbefalinger om incitamenter og en fælles methodologi til evaluering af de voksende risici, der er forbundet med investeringer i el- og gastransmission.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

To medlemmer udnævnt af Europa-Parlamentet, to medlemmer udnævnt af Kommissionen og fem medlemmer udnævnt af Rådet. Hvert medlem har en suppleant.

Opgaver

Bestyrelsen vedtager arbejdsprogrammet og budgettet. Den sikrer, at agenturet varetager sit kommissorium og udfører de pålagte opgaver i overensstemmelse med oprettelsesforordningen.

Direktøren

Udnævnes af bestyrelsen efter positiv udtalelse fra repræsentantskabet på grundlag af en liste med ansøgere, som er indstillet af Kommissionen.

Repræsentantskabet

Sammensætning

En overordnet repræsentant for de regulerende myndigheder pr. medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen uden stemmeret. Hvert medlem har en suppleant udpeget af den nationale regulerende myndighed i hver medlemsstat.

Opgaver

| — | afgive udtalelse til direktøren om de udtalelser, henstillinger og beslutninger, der behandles med henblik på vedtagelse |
| --- | --- |

—

afgive udtalelse til direktøren om de udtalelser, henstillinger og beslutninger, der behandles med henblik på vedtagelse

| — | bistå direktøren med vejledning vedrørende varetagelsen af dennes opgaver |
| --- | --- |

—

bistå direktøren med vejledning vedrørende varetagelsen af dennes opgaver

| — | afgive udtalelse til bestyrelsen om, hvilken ansøger der skal udnævnes til direktør, og |
| --- | --- |

—

afgive udtalelse til bestyrelsen om, hvilken ansøger der skal udnævnes til direktør, og

| — | godkende agenturets arbejdsprogram. |
| --- | --- |

—

godkende agenturets arbejdsprogram.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Budget 2013 (2012)

11,9(7,2) millioner euro

Ansatte pr. 31. december 2013(2012)

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 49 (43)

Besatte stillinger pr. 31. december: 49 (42)

Andre ansatte: 20 (14)

Stillinger i alt: 69 (57), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle opgaver: 41 (34) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 41 (34)

| — | administrative opgaver: 28 (23) |
| --- | --- |

—

administrative opgaver: 28 (23)

Produkter og tjenesteydelser i 2013

| — | Én overordnet retningslinje (gas: Overordnet retningslinje om regler om harmoniserede transmissionstarifstrukturer). Offentlige høringer som fastsat i artikel 10 i forordning (EF) nr. 713/2009, herunder workshopper. |
| --- | --- |

—

Én overordnet retningslinje (gas: Overordnet retningslinje om regler om harmoniserede transmissionstarifstrukturer). Offentlige høringer som fastsat i artikel 10 i forordning (EF) nr. 713/2009, herunder workshopper.

| — | Netregler






  a) | Syv begrundede udtalelser om netregler (elektricitet: »Network Code on Forward Capacity Allocation«, »Network Code on System Operations«, »Network Code on Operational Planning and Scheduling«, »Network Code on Load Frequency Control and Reserve« og »Network Code on Demand Connection«; gas: »Network Code on Balancing« og »Network Code on Interoperability and Data Exchange«). |
| --- | --- | --- |

—

Netregler

a)

Syv begrundede udtalelser om netregler (elektricitet: »Network Code on Forward Capacity Allocation«, »Network Code on System Operations«, »Network Code on Operational Planning and Scheduling«, »Network Code on Load Frequency Control and Reserve« og »Network Code on Demand Connection«; gas: »Network Code on Balancing« og »Network Code on Interoperability and Data Exchange«).

| b) | Fire anbefalinger med forbehold vedrørende netregler (alle inden for elektricitet: »Network Code for Requirements for Grid Connection Applicable to all Generators«, »Network Code on Capacity Allocation and Congestion Management«, »Network Code on Operational Security« og »Network Code on Operational Planning and Scheduling«). |
| --- | --- |

b)

Fire anbefalinger med forbehold vedrørende netregler (alle inden for elektricitet: »Network Code for Requirements for Grid Connection Applicable to all Generators«, »Network Code on Capacity Allocation and Congestion Management«, »Network Code on Operational Security« og »Network Code on Operational Planning and Scheduling«).

| c) | Tre anbefalinger (elektricitet: »Network Code on Demand Connection«, »Network Code on Load Frequency Control and Reserves«; gas: »Network Code on Gas Balancing of Transmission Networks«). |
| --- | --- |

c)

Tre anbefalinger (elektricitet: »Network Code on Demand Connection«, »Network Code on Load Frequency Control and Reserves«; gas: »Network Code on Gas Balancing of Transmission Networks«).

| — | Udtalelse om ENTSOG's arbejdsprogram for 2013 |
| --- | --- |

—

Udtalelse om ENTSOG's arbejdsprogram for 2013

| — | Udtalelse om ENTSOG's arbejdsprogram for 2014 |
| --- | --- |

—

Udtalelse om ENTSOG's arbejdsprogram for 2014

| — | udtalelse om kapacitetsmarkedet til Europa-Parlamentets ITRE-Udvalg |
| --- | --- |

—

udtalelse om kapacitetsmarkedet til Europa-Parlamentets ITRE-Udvalg

| — | Udtalelse om ENTSO-E's »Winter Outlook Report 2012/2013« og »Summer Review 2012« |
| --- | --- |

—

Udtalelse om ENTSO-E's »Winter Outlook Report 2012/2013« og »Summer Review 2012«

| — | Udtalelse om, hvorvidt langsigtede gennemsnitlige differensomkostninger er velegnede til vurderingen af de infrastrukturomkostninger, der skal anvendes i ordningen for kompensation mellem transmissionssystemoperatørerne (TSO) |
| --- | --- |

—

Udtalelse om, hvorvidt langsigtede gennemsnitlige differensomkostninger er velegnede til vurderingen af de infrastrukturomkostninger, der skal anvendes i ordningen for kompensation mellem transmissionssystemoperatørerne (TSO)

| — | Udtalelse om ENTSO-E's FoU-køreplan 2013-2022 og gennemførelsesplan 2014-2016 |
| --- | --- |

—

Udtalelse om ENTSO-E's FoU-køreplan 2013-2022 og gennemførelsesplan 2014-2016

| — | Udtalelse om ENTSO-E's årsberetning 2012 |
| --- | --- |

—

Udtalelse om ENTSO-E's årsberetning 2012

| — | Udtalelse om ENTSO-E's »Summer Outlook Report 2013« og »Winter Review 2012/2013« |
| --- | --- |

—

Udtalelse om ENTSO-E's »Summer Outlook Report 2013« og »Winter Review 2012/2013«

| — | Udtalelse om ENTSO-E's procedurehåndbog (gennemsigtighedsplatform) |
| --- | --- |

—

Udtalelse om ENTSO-E's procedurehåndbog (gennemsigtighedsplatform)

| — | Udtalelse om ENTSOG's årsrapport 2011 |
| --- | --- |

—

Udtalelse om ENTSOG's årsrapport 2011

| — | Udtalelse om ENTSOG's arbejdsprogram 2013 |
| --- | --- |

—

Udtalelse om ENTSOG's arbejdsprogram 2013

| — | Udtalelse om »2012/2013«Gas Winter Supply Outlook« |
| --- | --- |

—

Udtalelse om »2012/2013«Gas Winter Supply Outlook«

| — | Udtalelse om »Gas Regional Investment Plans (GRIPS) 2011(12)-2020(21)« |
| --- | --- |

—

Udtalelse om »Gas Regional Investment Plans (GRIPS) 2011(12)-2020(21)«

| — | Udtalelse om »Gas Summer Supply Outlook« |
| --- | --- |

—

Udtalelse om »Gas Summer Supply Outlook«

| — | Udtalelse om ENTSOG's årsrapport 2012 |
| --- | --- |

—

Udtalelse om ENTSOG's årsrapport 2012

| — | Udtalelse om »Gas TYNDP 2013-2022«. |
| --- | --- |

—

Udtalelse om »Gas TYNDP 2013-2022«.

| — | Udtalelse om formatet defineret af ENTSOG, som kan bruges til at downloade data fra gennemsigtighedsplatformen (forordning 715/2009, bilag I, afsnit 3.1.1., punkt 1, litra e)) |
| --- | --- |

—

Udtalelse om formatet defineret af ENTSOG, som kan bruges til at downloade data fra gennemsigtighedsplatformen (forordning 715/2009, bilag I, afsnit 3.1.1., punkt 1, litra e))

| — | Udtalelse om ENTSOG's arbejdsprogram 2014 |
| --- | --- |

—

Udtalelse om ENTSOG's arbejdsprogram 2014

| — | Udtalelse om den ensartede anvendelse af kriterierne og cost-benefit-analyse-metodologien i forbindelse med indsendte projekter på tværs af regionerne og evaluering af deres europæiske nytteværdi |
| --- | --- |

—

Udtalelse om den ensartede anvendelse af kriterierne og cost-benefit-analyse-metodologien i forbindelse med indsendte projekter på tværs af regionerne og evaluering af deres europæiske nytteværdi

| — | Vejledning om udvikling af et forslag til ændring af netregler om udvidet og ny kapacitet (gas) |
| --- | --- |

—

Vejledning om udvikling af et forslag til ændring af netregler om udvidet og ny kapacitet (gas)

| — | Ajourføring af 2.-udgaven af vejledningen om REMIT-applikationen, 3.-udgaven af vejledningen om anvendelse af REMIT-definitioner samt ajourføring af Q&A-papir |
| --- | --- |

—

Ajourføring af 2.-udgaven af vejledningen om REMIT-applikationen, 3.-udgaven af vejledningen om anvendelse af REMIT-definitioner samt ajourføring af Q&A-papir

| — | Anbefaling om ny lovramme for kompensation mellem TSO'er |
| --- | --- |

—

Anbefaling om ny lovramme for kompensation mellem TSO'er

| — | Anbefaling til Europa-Kommissionen om registreringer af transaktioner (markedsbalancekontrakter og transportaftaler). |
| --- | --- |

—

Anbefaling til Europa-Kommissionen om registreringer af transaktioner (markedsbalancekontrakter og transportaftaler).

| — | Anbefaling vedrørende ansøgninger om tildeling af grænseoverskridende omkostninger indsendt inden for rammerne af Unionens første liste over el- og gasprojekter af fælles interesse. |
| --- | --- |

—

Anbefaling vedrørende ansøgninger om tildeling af grænseoverskridende omkostninger indsendt inden for rammerne af Unionens første liste over el- og gasprojekter af fælles interesse.

| — | Årsrapport om REMIT-aktiviteter |
| --- | --- |

—

Årsrapport om REMIT-aktiviteter

| — | Rapport 2012 om overvågningen af ordningen for kompensation mellem transmissionssystemoperatører |
| --- | --- |

—

Rapport 2012 om overvågningen af ordningen for kompensation mellem transmissionssystemoperatører

| — | Rapport om kapacitetsgodtgørelsesmekanismer og det indre elmarked |
| --- | --- |

—

Rapport om kapacitetsgodtgørelsesmekanismer og det indre elmarked

| — | Rapport om ENTSO-E's og ENTSOG's gennemførelse af opgaverne i henholdsvis artikel 8, stk. 1, 2 og 3, i forordning 714/2009 og artikel 8, stk. 1, 2 og 3 i forordning 715/2009. |
| --- | --- |

—

Rapport om ENTSO-E's og ENTSOG's gennemførelse af opgaverne i henholdsvis artikel 8, stk. 1, 2 og 3, i forordning 714/2009 og artikel 8, stk. 1, 2 og 3 i forordning 715/2009.

| — | Konklusioner vedtaget på højt plan fra en intern workshop (med de berørte nationale reguleringsmyndigheder) om »loop flows«. |
| --- | --- |

—

Konklusioner vedtaget på højt plan fra en intern workshop (med de berørte nationale reguleringsmyndigheder) om »loop flows«.

| — | Udsendelse af en fælles ACER-CEER-markedsovervågningsrapport (artikel 11 i forordning (EF) nr. 713/2009) den 28. november; præsentation af rapporten i Bruxelles |
| --- | --- |

—

Udsendelse af en fælles ACER-CEER-markedsovervågningsrapport (artikel 11 i forordning (EF) nr. 713/2009) den 28. november; præsentation af rapporten i Bruxelles

| — | Offentliggørelse af »Regional Initiatives Status Review for 2012« i februar |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse af »Regional Initiatives Status Review for 2012« i februar

| — | Offentliggørelse af fire kvartalsrapporter om regionale onlineinitiativer for gas og fire kvartalsrapporter om regionale onlineinitiativer for elektricitet. |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse af fire kvartalsrapporter om regionale onlineinitiativer for gas og fire kvartalsrapporter om regionale onlineinitiativer for elektricitet.

| — | Den 17. maj afholdt agenturet sin årlige konference »Energy Markets: 2014 and beyond«; 200 deltagere. |
| --- | --- |

—

Den 17. maj afholdt agenturet sin årlige konference »Energy Markets: 2014 and beyond«; 200 deltagere.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Som Retten bemærker, blev den konstaterede mangel afhjulpet af agenturet gennem efterfølgende forpligtelsesbevillinger i forbindelse med gennemførelsen af REMIT, som blev budgetteret under operationelle budgetposter i afsnit III. |
| --- | --- |

11.

Som Retten bemærker, blev den konstaterede mangel afhjulpet af agenturet gennem efterfølgende forpligtelsesbevillinger i forbindelse med gennemførelsen af REMIT, som blev budgetteret under operationelle budgetposter i afsnit III.

| 12. | Som revisorerne allerede har erkendt, hang det høje niveau for fremførsler sammen med forsinkelsen i gennemførelsen af REMIT-forordningen. Forsinkelsen skyldes, at overførslen af de nødvendige yderligere bevillinger fra GD Energi (ENER) først blev godkendt i oktober 2013, og at agenturet først modtog bevillingerne i begyndelsen af november 2013. Det er dog lykkedes for agenturet at afslutte alle planlagte udbudsprocedurer vedrørende gennemførelsen af REMIT-forordningen i december 2013. De hermed forbundne udgifter vil blive afholdt i 2014. |
| --- | --- |

12.

Som revisorerne allerede har erkendt, hang det høje niveau for fremførsler sammen med forsinkelsen i gennemførelsen af REMIT-forordningen. Forsinkelsen skyldes, at overførslen af de nødvendige yderligere bevillinger fra GD Energi (ENER) først blev godkendt i oktober 2013, og at agenturet først modtog bevillingerne i begyndelsen af november 2013. Det er dog lykkedes for agenturet at afslutte alle planlagte udbudsprocedurer vedrørende gennemførelsen af REMIT-forordningen i december 2013. De hermed forbundne udgifter vil blive afholdt i 2014.

| 13. | Saldoen på kontoen ved udgangen af året var på 3 mio. euro, som blev modtaget i slutningen af året som følge af en budgetjustering. Restbeløbet dækker alle de juridiske forpligtelser, navnlig i forbindelse med REMIT-forordningen, som der var indgået budgetforpligtelser for hen imod slutningen af 2013. Værktøjet til brug ved likviditetsprognoser, som blev indført i 2014, vil give en forbedret likviditetsstyring fremover. |
| --- | --- |

13.

Saldoen på kontoen ved udgangen af året var på 3 mio. euro, som blev modtaget i slutningen af året som følge af en budgetjustering. Restbeløbet dækker alle de juridiske forpligtelser, navnlig i forbindelse med REMIT-forordningen, som der var indgået budgetforpligtelser for hen imod slutningen af 2013. Værktøjet til brug ved likviditetsprognoser, som blev indført i 2014, vil give en forbedret likviditetsstyring fremover.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/28 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/28

---

BERETNING

om årsregnskabet for Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation for regnskabsåret 2013 med Støttekontorets svar

(2014/C 442/03)

INDLEDNING

| 1. | Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation (herefter »støttekontoret«), der ligger i Riga, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1211/2009 (1). Støttekontorets vigtigste opgave er at yde faglig og administrativ bistand til Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation (BEREC) og under repræsentantskabets vejledning at indsamle og analysere oplysninger om elektronisk kommunikation og formidle bedste reguleringspraksis blandt de nationale tilsynsmyndigheder, som f.eks. fælles fremgangsmåder, metoder eller retningslinjer for EU-regelsættets gennemførelse (2). |
| --- | --- |

1.

Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation (herefter »støttekontoret«), der ligger i Riga, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1211/2009 (1). Støttekontorets vigtigste opgave er at yde faglig og administrativ bistand til Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation (BEREC) og under repræsentantskabets vejledning at indsamle og analysere oplysninger om elektronisk kommunikation og formidle bedste reguleringspraksis blandt de nationale tilsynsmyndigheder, som f.eks. fælles fremgangsmåder, metoder eller retningslinjer for EU-regelsættets gennemførelse (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i støttekontorets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i støttekontorets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret støttekontorets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret støttekontorets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for støttekontoret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til støttekontorets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender støttekontorets årsregnskab, når støttekontorets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af støttekontorets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for støttekontoret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til støttekontorets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender støttekontorets årsregnskab, når støttekontorets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af støttekontorets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om støttekontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om støttekontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at støttekontorets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at støttekontorets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for støttekontorets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for støttekontorets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Budgetgennemførelsesgraden er markant forbedret, hvilket tyder på bedre planlægning og mere rettidig gennemførelse af aktiviteterne. Selv om niveauet for bortfaldne fremførte bevillinger fra 2012 stadig er relativt højt med 28 % (2012: 45 %), er fremførslerne af forpligtede bevillinger faldet til 4 61  983 euro eller 13 % (2012: 6 11  223 euro eller 19 %). De fremførte bevillinger havde i de fleste tilfælde tilknytning til kontrakter, der var indgået i anden halvdel af 2013, og som vedrørte planlagte aktiviteter i 2013 og 2014. |
| --- | --- |

11.

Budgetgennemførelsesgraden er markant forbedret, hvilket tyder på bedre planlægning og mere rettidig gennemførelse af aktiviteterne. Selv om niveauet for bortfaldne fremførte bevillinger fra 2012 stadig er relativt højt med 28 % (2012: 45 %), er fremførslerne af forpligtede bevillinger faldet til 4 61  983 euro eller 13 % (2012: 6 11  223 euro eller 19 %). De fremførte bevillinger havde i de fleste tilfælde tilknytning til kontrakter, der var indgået i anden halvdel af 2013, og som vedrørte planlagte aktiviteter i 2013 og 2014.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 12. | I 2013 blev 1  078 af de 1  183 godtgørelser til eksperter foretaget for sent. I de tilfælde, hvor betalingerne var forsinkede, var fristen i gennemsnit overskredet med 78 dage i første halvdel af 2013 mod 33 dage i anden halvdel af 2013. |
| --- | --- |

12.

I 2013 blev 1  078 af de 1  183 godtgørelser til eksperter foretaget for sent. I de tilfælde, hvor betalingerne var forsinkede, var fristen i gennemsnit overskredet med 78 dage i første halvdel af 2013 mod 33 dage i anden halvdel af 2013.

OPFØLGNING PÅ TIDLIGERE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 337 af 18.12.2009, s. 1.

1

(2)  En oversigt over støttekontorets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på tidligere års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Retten konstaterede 21 tilfælde til en samlet værdi af 94  120 euro, hvor bevillinger, som ikke svarede til retlige forpligtelser, var fremført til 2012. Disse fremførsler var derfor ikke i overensstemmelse med reglerne. | Afsluttet |
| 2011 | Støttekontoret havde endnu ikke vedtaget og implementeret alle de interne kontrolstandarder. Navnlig var der ikke indført et register over undtagelser. | Afsluttet (register over undtagelser)
  I gang (interne kontrolstandarder) |
| 2011 | Støttekontoret bør gøre sine ansættelsesprocedurer mere gennemsigtige. Spørgsmålene til de mundtlige og skriftlige prøver blev først udarbejdet, efter at udvælgelseskomitéen havde gennemgået ansøgningerne, der forelå ingen afgørelse fra ansættelsesmyndigheden om udnævnelsen af udvælgelseskomitéen, og medlemmernes lønklasse var ikke anført. | Afsluttet |
| 2012 | Regnskabsføreren havde endnu ikke godkendt støttekontorets regnskabssystem. | Afsluttet |
| 2012 | Der var fremført forpligtede bevillinger til et beløb af 61  500 euro (10 % af de samlede fremførte forpligtede bevillinger), som ikke svarede til retlige forpligtelser, og disse fremførsler var derfor regelstridige. | Afsluttet |
| 2012 | Støttekontoret havde endnu ikke implementeret de interne kontrolstandarder »Objectives and performance indicators« (intern kontrolstandard 5), »Processes og procedures« (intern kontrolstand 8), »Document management« (intern kontrolstandard 11) og »Information og Communication« (intern kontrolstandard 12). | I gang |
| 2012 | Der er ikke fastlagt en procedure for registrering og afhændelse af anlægsaktiver, og der er ikke foretaget en opgørelse over den faktiske beholdning. | Afsluttet |
| 2012 | Procedurerne for fastlæggelse, godkendelse og registrering af undtagelser og afvigelser fra retningslinjer og procedurer er ikke implementeret. | Afsluttet |
| 2012 | Omkring 1 01  000 euro, svarende til 45 % af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2011, bortfaldt. Bevillinger for 2012 til et beløb af 5 45  000 euro, 17 % af de samlede 2012-bevillinger, blev ikke anvendt og bortfaldt ligeledes. Der blev i alt fremført 6 11  000 euro i forpligtede bevillinger til 2013, hvilket svarer til 19 % af de samlede bevillinger. Det tyder på problemer i planlægningen og/eller gennemførelsen af støttekontorets aktiviteter. Fremførslerne til 2012 skyldtes primært forsinkelser i ansættelsen af personale, og at der manglede en effektiv ordning til sikring af, at de tjenesterejseudgifter, eksperterne anmelder, forelægges og godtgøres rettidigt. | I gang |
| 2012 | Forberedelsen, gennemførelsen og dokumentationen af indkøbsprocedurerne kan forbedres betydeligt. For eksempel blev forholdet mellem pris og kvalitet ikke prioriteret tilstrækkelig højt i procedurerne for indgåelse af aftaler, og de almindelige tildelingskriterier var ikke blevet yderligere opdelt i underkriterier med henblik på at muliggøre en klar og sammenlignelig evaluering af buddene. | Afsluttet |
| 2012 | De gennemgåede ansættelsesprocedurer afslørede en række væsentlige mangler med hensyn til gennemsigtighed: spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne blev fastlagt, efter at udvælgelseskomitéen havde gennemgået ansøgningerne, det var ikke fastsat, hvor mange point der mindst skulle til for at få adgang til de skriftlige prøver, komme til en samtale og blive opført på listen over egnede kandidater. Udnævnelser og ændringer i udvælgelseskomitéens sammensætning var ikke blevet godkendt af ansættelsesmyndigheden. | Afsluttet |
| 2012 | Hovedparten af støttekontorets ansatte er beskæftiget med administrative opgaver eller støttefunktioner og har ingen rejseaktivitet, men alle har fået en mobiltelefon med et månedligt maksimumforbrug på ca. 50 euro. Der er ingen kontrol til overvågning af privat brug. | Afsluttet |
| 2012 | Støttekontoret har ikke en likviditetspolitik. Ved udgangen af 2012 var alle likvide midler (1,6 millioner euro) indsat i én bank (BBB-rating) (1). | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Retten konstaterede 21 tilfælde til en samlet værdi af 94  120 euro, hvor bevillinger, som ikke svarede til retlige forpligtelser, var fremført til 2012. Disse fremførsler var derfor ikke i overensstemmelse med reglerne.

Afsluttet

2011

Støttekontoret havde endnu ikke vedtaget og implementeret alle de interne kontrolstandarder. Navnlig var der ikke indført et register over undtagelser.

Afsluttet (register over undtagelser)

I gang (interne kontrolstandarder)

2011

Støttekontoret bør gøre sine ansættelsesprocedurer mere gennemsigtige. Spørgsmålene til de mundtlige og skriftlige prøver blev først udarbejdet, efter at udvælgelseskomitéen havde gennemgået ansøgningerne, der forelå ingen afgørelse fra ansættelsesmyndigheden om udnævnelsen af udvælgelseskomitéen, og medlemmernes lønklasse var ikke anført.

Afsluttet

2012

Regnskabsføreren havde endnu ikke godkendt støttekontorets regnskabssystem.

Afsluttet

2012

Der var fremført forpligtede bevillinger til et beløb af 61  500 euro (10 % af de samlede fremførte forpligtede bevillinger), som ikke svarede til retlige forpligtelser, og disse fremførsler var derfor regelstridige.

Afsluttet

2012

Støttekontoret havde endnu ikke implementeret de interne kontrolstandarder »Objectives and performance indicators« (intern kontrolstandard 5), »Processes og procedures« (intern kontrolstand 8), »Document management« (intern kontrolstandard 11) og »Information og Communication« (intern kontrolstandard 12).

I gang

2012

Der er ikke fastlagt en procedure for registrering og afhændelse af anlægsaktiver, og der er ikke foretaget en opgørelse over den faktiske beholdning.

Afsluttet

2012

Procedurerne for fastlæggelse, godkendelse og registrering af undtagelser og afvigelser fra retningslinjer og procedurer er ikke implementeret.

Afsluttet

2012

Omkring 1 01  000 euro, svarende til 45 % af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2011, bortfaldt. Bevillinger for 2012 til et beløb af 5 45  000 euro, 17 % af de samlede 2012-bevillinger, blev ikke anvendt og bortfaldt ligeledes. Der blev i alt fremført 6 11  000 euro i forpligtede bevillinger til 2013, hvilket svarer til 19 % af de samlede bevillinger. Det tyder på problemer i planlægningen og/eller gennemførelsen af støttekontorets aktiviteter. Fremførslerne til 2012 skyldtes primært forsinkelser i ansættelsen af personale, og at der manglede en effektiv ordning til sikring af, at de tjenesterejseudgifter, eksperterne anmelder, forelægges og godtgøres rettidigt.

I gang

2012

Forberedelsen, gennemførelsen og dokumentationen af indkøbsprocedurerne kan forbedres betydeligt. For eksempel blev forholdet mellem pris og kvalitet ikke prioriteret tilstrækkelig højt i procedurerne for indgåelse af aftaler, og de almindelige tildelingskriterier var ikke blevet yderligere opdelt i underkriterier med henblik på at muliggøre en klar og sammenlignelig evaluering af buddene.

Afsluttet

2012

De gennemgåede ansættelsesprocedurer afslørede en række væsentlige mangler med hensyn til gennemsigtighed: spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne blev fastlagt, efter at udvælgelseskomitéen havde gennemgået ansøgningerne, det var ikke fastsat, hvor mange point der mindst skulle til for at få adgang til de skriftlige prøver, komme til en samtale og blive opført på listen over egnede kandidater. Udnævnelser og ændringer i udvælgelseskomitéens sammensætning var ikke blevet godkendt af ansættelsesmyndigheden.

Afsluttet

2012

Hovedparten af støttekontorets ansatte er beskæftiget med administrative opgaver eller støttefunktioner og har ingen rejseaktivitet, men alle har fået en mobiltelefon med et månedligt maksimumforbrug på ca. 50 euro. Der er ingen kontrol til overvågning af privat brug.

Afsluttet

2012

Støttekontoret har ikke en likviditetspolitik. Ved udgangen af 2012 var alle likvide midler (1,6 millioner euro) indsat i én bank (BBB-rating) (1).

Afsluttet

---

(1)  Ifølge en note fra Kommissionens regnskabsfører dateret den 27.10.2008 bør den kortfristede rating som minimum være A-1.

---

BILAG II

Støttekontoret for Sammenslutningen af Europæiske Tilsynsmyndigheder inden for Elektronisk Kommunikation (Riga)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Tilnærmelse af lovgivningerne om elektronisk kommunikation |
| --- | --- |
| Støttekontorets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1211/2009) | Støttekontorets beføjelser er fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1211/2009
  Støttekontoret, jf. artikel 6, yder faglig og administrativ bistand til BEREC.
  Det udfører sine opgaver under repræsentantskabets vejledning. |
| Ledelse | Støttekontoret består af:






  a) | et forvaltningsudvalg |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Tilnærmelse af lovgivningerne om elektronisk kommunikation

Støttekontorets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1211/2009)

Støttekontorets beføjelser er fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1211/2009

Støttekontoret, jf. artikel 6, yder faglig og administrativ bistand til BEREC.

Det udfører sine opgaver under repræsentantskabets vejledning.

Ledelse

Støttekontoret består af:

a)

et forvaltningsudvalg

| b) | en administrerende direktør |
| --- | --- |

b)

en administrerende direktør

som deler hele det administrative og finansielle ansvar, herunder også ansvaret for personalet.

Dog er alene forvaltningsudvalget ansvarligt for ansættelse af personale (artikel 7, stk. 4).

Repræsentantskabet giver vejledning om de tjenesteydelser og produkter, som støttekontoret leverer, og som er specificeret under »produkter og tjenesteydelser i 2013«.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Støttekontorets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget:3 5 57  218,93 euro (ændringsbudget 1/2013 og inklusive interne formålsbestemte indtægter)

Ansatte pr. 31. december: 25 (22)

Produkter og tjenesteydelser i 2013

Under repræsentantskabets vejledning har støttekontoret leveret følgende tjenesteydelser:

| — | faglig og administrativ bistand til BEREC |
| --- | --- |

—

faglig og administrativ bistand til BEREC

| — | indsamling og videregivelse af oplysninger fra nationale tilsynsmyndigheder |
| --- | --- |

—

indsamling og videregivelse af oplysninger fra nationale tilsynsmyndigheder

| — | formidling af bedste reguleringspraksis blandt nationale tilsynsmyndigheder i EU og til tredjeparter |
| --- | --- |

—

formidling af bedste reguleringspraksis blandt nationale tilsynsmyndigheder i EU og til tredjeparter

| — | bistand til formanden ved forberedelsen af repræsentantskabets og forvaltningsudvalgets arbejde |
| --- | --- |

—

bistand til formanden ved forberedelsen af repræsentantskabets og forvaltningsudvalgets arbejde

| — | bistand til de ekspertarbejdsgrupper, som repræsentantskabet har oprettet. |
| --- | --- |

—

bistand til de ekspertarbejdsgrupper, som repræsentantskabet har oprettet.

Kilde: Støttekontoret.

---

STØTTEKONTORETS SVAR

| Punkt 11 | BEREC-kontoret noterer sig bemærkningen om budgetforvaltningen og har sat sig som mål yderligere at forbedre gennemførelsen af budgettet for 2014 i forhold til 2012 og 2013.
  Vi vil fortsat følge op på de mange bortfaldne fremførsler ved nøje at analysere de fremførte beløb ved udgangen af året. Dette tiltag bør give en positiv effekt på det overordnede niveau af fremførsler, som vi fortsat vil reducere ved at fremskynde kontrakternes gennemførelsesperiode. |
| --- | --- |

Punkt 11

BEREC-kontoret noterer sig bemærkningen om budgetforvaltningen og har sat sig som mål yderligere at forbedre gennemførelsen af budgettet for 2014 i forhold til 2012 og 2013.

Vi vil fortsat følge op på de mange bortfaldne fremførsler ved nøje at analysere de fremførte beløb ved udgangen af året. Dette tiltag bør give en positiv effekt på det overordnede niveau af fremførsler, som vi fortsat vil reducere ved at fremskynde kontrakternes gennemførelsesperiode.

| Punkt 12 | BEREC-kontoret anerkender, at Retten fremhæver et vigtigt punkt i sin bemærkning. Vi søger aktivt efter foranstaltninger for at reducere betalingstiden til det fastsatte mål på 30 dage.
  VI vil undersøge tre mulige veje til forbedringer: yderligere mindske tiden til indsamling af dokumenter, sikre nødvendige personaleressourcer til det finansielle kredsløb og gå videre med tekniske forbedringer inden for det finansielle system. |
| --- | --- |

Punkt 12

BEREC-kontoret anerkender, at Retten fremhæver et vigtigt punkt i sin bemærkning. Vi søger aktivt efter foranstaltninger for at reducere betalingstiden til det fastsatte mål på 30 dage.

VI vil undersøge tre mulige veje til forbedringer: yderligere mindske tiden til indsamling af dokumenter, sikre nødvendige personaleressourcer til det finansielle kredsløb og gå videre med tekniske forbedringer inden for det finansielle system.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/35 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/35

---

BERETNING

om årsregnskabet for Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer for regnskabsåret 2013 med centrets svar

(2014/C 442/04)

INDLEDNING

| 1. | Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer (herefter »centret« eller »CdT«), der ligger i Luxembourg, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2965/94 (1). Centrets opgave er at udføre det nødvendige oversættelsesarbejde for de af Den Europæiske Unions institutioner og organer, der måtte ønske det (2). |
| --- | --- |

1.

Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer (herefter »centret« eller »CdT«), der ligger i Luxembourg, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2965/94 (1). Centrets opgave er at udføre det nødvendige oversættelsesarbejde for de af Den Europæiske Unions institutioner og organer, der måtte ønske det (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på baggrund af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | En revision omfatter udførelse af handlinger for at opnå revisionsbevis for beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

En revision omfatter udførelse af handlinger for at opnå revisionsbevis for beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED

| 11. | I 2008 indgik centret 472 rammekontrakter med udbydere af oversættelsestjenester for en periode på højst fire år. For at opnå bedre betingelser for de nye rammekontrakter, der skulle underskrives i 2012, ønskede centret at deltage i Kommissionens igangværende udbudsprocedure for oversættelsestjenester. Der kunne imidlertid ikke indgås en aftale med Kommissionen om kontraktvilkårene. I stedet forlængede centret de eksisterende rammekontrakter med endnu et år. Selv om forlængelsen var baseret på en undtagelse, som var behørigt godkendt af centrets direktør, er den ikke i overensstemmelse med gennemførelsesbestemmelserne til centrets finansforordning, i henhold til hvilken rammekontrakter højst må vare fire år. |
| --- | --- |

11.

I 2008 indgik centret 472 rammekontrakter med udbydere af oversættelsestjenester for en periode på højst fire år. For at opnå bedre betingelser for de nye rammekontrakter, der skulle underskrives i 2012, ønskede centret at deltage i Kommissionens igangværende udbudsprocedure for oversættelsestjenester. Der kunne imidlertid ikke indgås en aftale med Kommissionen om kontraktvilkårene. I stedet forlængede centret de eksisterende rammekontrakter med endnu et år. Selv om forlængelsen var baseret på en undtagelse, som var behørigt godkendt af centrets direktør, er den ikke i overensstemmelse med gennemførelsesbestemmelserne til centrets finansforordning, i henhold til hvilken rammekontrakter højst må vare fire år.

BEMÆRKNINGER OM INTERNE KONTROLLER

| 12. | Formelle delegationer (subdelegationer) fra anvisningsberettigede (anvisningsberettigede ved delegation) svarer ikke altid til rettighederne til at godkende transaktioner i ABAC-regnskabssystemet. |
| --- | --- |

12.

Formelle delegationer (subdelegationer) fra anvisningsberettigede (anvisningsberettigede ved delegation) svarer ikke altid til rettighederne til at godkende transaktioner i ABAC-regnskabssystemet.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | Centrets kassebeholdning steg yderligere fra 35 millioner euro ved udgangen af 2012 til 40 millioner euro ved udgangen af 2013 (budgetoverskuddet og reserven steg fra 30,9 millioner euro til 37,5 millioner euro). Det tyder på, at det er muligt at sænke priserne. |
| --- | --- |

13.

Centrets kassebeholdning steg yderligere fra 35 millioner euro ved udgangen af 2012 til 40 millioner euro ved udgangen af 2013 (budgetoverskuddet og reserven steg fra 30,9 millioner euro til 37,5 millioner euro). Det tyder på, at det er muligt at sænke priserne.

| 14. | Centret blev operationelt i 1994 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem centret og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som centret og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige. |
| --- | --- |

14.

Centret blev operationelt i 1994 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem centret og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som centret og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 15. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

15.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Pietro RUSSO, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 16. september 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 314 af 7.12.1994, s. 1.

1

(2)  En oversigt over centrets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Ved udgangen af 2012 havde centret en kassebeholdning og kortfristede indlån på i alt 35 millioner euro (budgetoverskud og reserve udgjorde tilsammen 30,9 millioner euro). Centret kan ikke i årets løb justere sine priser for at skabe balance mellem indtægter og udgifter, men det har lejlighedsvis refunderet sine kunder beløb for at nedbringe sit overskud. | I gang |
| 2012 | I henhold til forordningen om oprettelse af 20 reguleringsorganer, som Retten reviderede i 2012, skal disse anvende centret til at dække alle deres oversættelsesbehov (i forordningen om centrets oprettelse findes en tilsvarende bestemmelse vedrørende yderligere fire organer). Andre agenturer har ikke pligt til at anvende centret. For så vidt angår dokumenter, der ikke er af teknisk art, kunne agenturerne reducere deres omkostninger ved at anvende lokale tjenesteydere. Det mener Retten, at lovgiver bør overveje at tillade alle agenturerne at gøre. | I gang |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2012

Ved udgangen af 2012 havde centret en kassebeholdning og kortfristede indlån på i alt 35 millioner euro (budgetoverskud og reserve udgjorde tilsammen 30,9 millioner euro). Centret kan ikke i årets løb justere sine priser for at skabe balance mellem indtægter og udgifter, men det har lejlighedsvis refunderet sine kunder beløb for at nedbringe sit overskud.

I gang

2012

I henhold til forordningen om oprettelse af 20 reguleringsorganer, som Retten reviderede i 2012, skal disse anvende centret til at dække alle deres oversættelsesbehov (i forordningen om centrets oprettelse findes en tilsvarende bestemmelse vedrørende yderligere fire organer). Andre agenturer har ikke pligt til at anvende centret. For så vidt angår dokumenter, der ikke er af teknisk art, kunne agenturerne reducere deres omkostninger ved at anvende lokale tjenesteydere. Det mener Retten, at lovgiver bør overveje at tillade alle agenturerne at gøre.

I gang

---

BILAG II

Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer (Luxembourg)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetence-områder i henhold til traktaten | Repræsentanterne for medlemsstaternes regeringer har ved fælles aftale vedtaget en erklæring om oprettelse af et oversættelsescenter for Unionens organer under Kommissionens oversættelsestjeneste i Luxembourg. Oversættelsescentret skal udføre det nødvendige oversættelsesarbejde for de organer, hvis hjemsted fastlægges ved afgørelsen af 29. oktober 1993. |
| --- | --- |
| Centrets beføjelser


  (Rådets forordning (EF) nr. 2965/94, senest ændret ved forordning (EF) nr. 1645/2003) | Mål

  At udføre det nødvendige oversættelsesarbejde for følgende organer:






  — | Det Europæiske Miljøagentur |

Unionens kompetence-områder i henhold til traktaten

Repræsentanterne for medlemsstaternes regeringer har ved fælles aftale vedtaget en erklæring om oprettelse af et oversættelsescenter for Unionens organer under Kommissionens oversættelsestjeneste i Luxembourg. Oversættelsescentret skal udføre det nødvendige oversættelsesarbejde for de organer, hvis hjemsted fastlægges ved afgørelsen af 29. oktober 1993.

Centrets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 2965/94, senest ændret ved forordning (EF) nr. 1645/2003)

Mål

At udføre det nødvendige oversættelsesarbejde for følgende organer:

—

Det Europæiske Miljøagentur

| — | Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut |
| --- | --- |

—

Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut

| — | Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug |
| --- | --- |

—

Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug

| — | Det Europæiske Lægemiddelagentur |
| --- | --- |

—

Det Europæiske Lægemiddelagentur

| — | Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur |
| --- | --- |

—

Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur

| — | Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked (Varemærker og Design) |
| --- | --- |

—

Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked (Varemærker og Design)

| — | Den Europæiske Politienhed (Europol) og Europols narkotikaenhed. |
| --- | --- |

—

Den Europæiske Politienhed (Europol) og Europols narkotikaenhed.

Andre kontorer og agenturer, der nedsættes af Rådet, ud over de ovennævnte, kan også benytte sig af centret. De af Den Europæiske Unions institutioner og organer, der allerede har deres egen oversættelsestjeneste, kan eventuelt, på et frivilligt grundlag, benytte sig af centrets tjenester.

Centret deltager fuldt ud i arbejdet i Det Interinstitutionelle Oversættelsesudvalg.

Opgaver:

| — | At samarbejde med kontorer og agenturer, organer og institutioner i henhold til særlige ordninger |
| --- | --- |

—

At samarbejde med kontorer og agenturer, organer og institutioner i henhold til særlige ordninger

| — | At deltage i arbejdet i Det Interinstitutionelle Oversættelsesudvalg. |
| --- | --- |

—

At deltage i arbejdet i Det Interinstitutionelle Oversættelsesudvalg.

Ledelse

Bestyrelse

Sammensætning

| — | Én repræsentant for hver medlemsstat. |
| --- | --- |

—

Én repræsentant for hver medlemsstat.

| — | To repræsentanter for Kommissionen |
| --- | --- |

—

To repræsentanter for Kommissionen

| — | En repræsentant for hvert kontor, agentur eller organ eller hver institution, som benytter sig af centret. |
| --- | --- |

—

En repræsentant for hvert kontor, agentur eller organ eller hver institution, som benytter sig af centret.

Opgaver:

At vedtage centrets årlige budget og arbejdsprogram, stillingsfortegnelse og årsrapport.

Direktøren

Udnævnes af bestyrelsen efter forslag fra Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Centrets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget:

52,194(48,293) millioner euro

Ansatte:

206 (225) stillinger i stillingsfortegnelsen, heraf besat: 193 (199)

- 23 (17) kontraktansatte

Stillinger i alt: 216 (216), der varetager følgende opgaver:

operationelle: 118 (114)

administrative: 98 (102)

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012):

Antal oversatte sider

8 04  986 (7 35  007)

Antal sider pr. sprog

| — | officielle sprog: 8 00  221 (7 22  505) |
| --- | --- |

—

officielle sprog: 8 00  221 (7 22  505)

| — | andre sprog: 4  765 (12  502) |
| --- | --- |

—

andre sprog: 4  765 (12  502)

Antal sider pr. kundekategori

| — | organer: 7 80  310 (7 07  888) |
| --- | --- |

—

organer: 7 80  310 (7 07  888)

| — | institutioner: 24  676 (27  119) |
| --- | --- |

—

institutioner: 24  676 (27  119)

Antal sider oversat freelance:

5 12  524 (4 80  695)

Kilde: Centret.

---

CENTRETS SVAR

| 11. | Centret har tidligere deltaget i Kommissionens udbudsprocedure for den samme type af oversættelsesydelser. Med hensyn til denne udbudsprocedure begyndte Kommissionen at forberede sig ret sent og ændrede de vilkår, der var gældende for centret, så de adskilte sig fra udbuddet fire år tidligere. Centret kunne desværre ikke nå frem til en aftale med Kommissionen om vilkårene. Desuden var der heller ikke overensstemmelse mellem den dato, som de nye kontrakter, skulle gælde fra, og udløbsdatoen for de eksisterende kontrakter, hvilket ville skabe praktiske problemer for centret.
  Centret besluttede derfor at iværksætte sin egen udbudsprocedure for denne specifikke type af oversættelsesydelser og forlænge de eksisterende kontrakter med et år for at få tid til at forberede dette omfattende udbud på korrekt vis. I betragtning af de konsekvenser det ville få, hvis der ved de eksisterende kontrakters udløb ingen kontrakter var på plads, anså centret det for begrundet at forlænge de eksisterende kontrakter. |
| --- | --- |

11.

Centret har tidligere deltaget i Kommissionens udbudsprocedure for den samme type af oversættelsesydelser. Med hensyn til denne udbudsprocedure begyndte Kommissionen at forberede sig ret sent og ændrede de vilkår, der var gældende for centret, så de adskilte sig fra udbuddet fire år tidligere. Centret kunne desværre ikke nå frem til en aftale med Kommissionen om vilkårene. Desuden var der heller ikke overensstemmelse mellem den dato, som de nye kontrakter, skulle gælde fra, og udløbsdatoen for de eksisterende kontrakter, hvilket ville skabe praktiske problemer for centret.

Centret besluttede derfor at iværksætte sin egen udbudsprocedure for denne specifikke type af oversættelsesydelser og forlænge de eksisterende kontrakter med et år for at få tid til at forberede dette omfattende udbud på korrekt vis. I betragtning af de konsekvenser det ville få, hvis der ved de eksisterende kontrakters udløb ingen kontrakter var på plads, anså centret det for begrundet at forlænge de eksisterende kontrakter.

| 12. | Centret har opdateret den formelle delegation for at bringe den i overensstemmelse med rettighederne i ABAC. Den interne procedure for opdatering af delegationer i ABAC er blevet ændret en smule, så rettighederne i ABAC svarer til de formelle delegationer. |
| --- | --- |

12.

Centret har opdateret den formelle delegation for at bringe den i overensstemmelse med rettighederne i ABAC. Den interne procedure for opdatering af delegationer i ABAC er blevet ændret en smule, så rettighederne i ABAC svarer til de formelle delegationer.

| 13. | Centret er fuldstændig klar over, at det har haft et budgetoverskud for andet år i træk. Det skal dog bemærkes, at overskuddet i 2013 skyldes eksterne faktorer, som centret ingen indflydelse havde på. Det skyldtes navnlig et højere antal fakturerede sider end oprindelig forventet, den annullerede lønstigning og tilbagebetalingen til centret af pensionsbidragene.
  Centrets budget for 2013 blev udarbejdet i 2012 på baggrund af det økonomiske tab på 1 mio. euro i 2011 og i lyset af usikkerheden med hensyn til indtægtsniveauet for EF-varemærker. Det var først i december 2012, da centret udarbejdede det foreløbige budgetforslag for 2014, at det kunne foretage sig noget i forhold til de finansielle resultater. Centret fremlagde da et forslag til budget for 2014 med et underskud på 1 0 92  890 euro, som skulle finansieres gennem den tidligere oprettede reserve til prisstabilisering. På baggrund af omkostningsanalysen for 2012 og analysen for den første halvdel af 2013 sænkede centret priserne for 2014 betydeligt, både for at afspejle de ændrede omkostninger for produkterne og for at anvende en del af overskuddet. Budgettet for 2014 blev derfor først udformet som et underskudsbudget. Underskuddet på 4 1 06  650 euro bringes i balance ved hjælp af reserven til prisstabilisering, som blev oprettet de foregående år.
  Budgettet for 2015 vil igen blive udformet som et underskudsbudget for at anvende en del af overskuddet fra de foregående år. På grundlag af omkostningsanalyser for første halvår af 2014 og simuleringer og beregnede mængder for 2015 vil centret foreslå yderligere prisændringer for 2015. Som en yderligere foranstaltning vil centret for første gang nogensinde foreslå bestyrelsen at sænke priserne for 2014 yderligere i midten af 2014 for at kunne handle hurtigere og få tilbagebetalt overskuddet fra 2013 til kunderne. |
| --- | --- |

13.

Centret er fuldstændig klar over, at det har haft et budgetoverskud for andet år i træk. Det skal dog bemærkes, at overskuddet i 2013 skyldes eksterne faktorer, som centret ingen indflydelse havde på. Det skyldtes navnlig et højere antal fakturerede sider end oprindelig forventet, den annullerede lønstigning og tilbagebetalingen til centret af pensionsbidragene.

Centrets budget for 2013 blev udarbejdet i 2012 på baggrund af det økonomiske tab på 1 mio. euro i 2011 og i lyset af usikkerheden med hensyn til indtægtsniveauet for EF-varemærker. Det var først i december 2012, da centret udarbejdede det foreløbige budgetforslag for 2014, at det kunne foretage sig noget i forhold til de finansielle resultater. Centret fremlagde da et forslag til budget for 2014 med et underskud på 1 0 92  890 euro, som skulle finansieres gennem den tidligere oprettede reserve til prisstabilisering. På baggrund af omkostningsanalysen for 2012 og analysen for den første halvdel af 2013 sænkede centret priserne for 2014 betydeligt, både for at afspejle de ændrede omkostninger for produkterne og for at anvende en del af overskuddet. Budgettet for 2014 blev derfor først udformet som et underskudsbudget. Underskuddet på 4 1 06  650 euro bringes i balance ved hjælp af reserven til prisstabilisering, som blev oprettet de foregående år.

Budgettet for 2015 vil igen blive udformet som et underskudsbudget for at anvende en del af overskuddet fra de foregående år. På grundlag af omkostningsanalyser for første halvår af 2014 og simuleringer og beregnede mængder for 2015 vil centret foreslå yderligere prisændringer for 2015. Som en yderligere foranstaltning vil centret for første gang nogensinde foreslå bestyrelsen at sænke priserne for 2014 yderligere i midten af 2014 for at kunne handle hurtigere og få tilbagebetalt overskuddet fra 2013 til kunderne.

| 14. | Arbejdet med at opnå en hjemstedsaftale er gået ind i slutfasen. Udkastet til en aftale er blevet fremlagt for den luxembourgske regering, som drøftede og godkendte det på et møde i slutningen af april. Centret venter på, at de luxembourgske myndigheder fastsætter en dato for underskrivelsen af aftalen. |
| --- | --- |

14.

Arbejdet med at opnå en hjemstedsaftale er gået ind i slutfasen. Udkastet til en aftale er blevet fremlagt for den luxembourgske regering, som drøftede og godkendte det på et møde i slutningen af april. Centret venter på, at de luxembourgske myndigheder fastsætter en dato for underskrivelsen af aftalen.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/42 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/42

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse for regnskabsåret 2013 med centrets svar

(2014/C 442/05)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse (herefter »centret« eller »Cedefop«), som ligger i Thessaloniki, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 337/75 (1). Centrets vigtigste opgave er at bidrage til udviklingen af erhvervsuddannelse på EU-plan. Centret skal med henblik herpå tilvejebringe og videreformidle dokumentation om erhvervsuddannelsessystemerne (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse (herefter »centret« eller »Cedefop«), som ligger i Thessaloniki, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 337/75 (1). Centrets vigtigste opgave er at bidrage til udviklingen af erhvervsuddannelse på EU-plan. Centret skal med henblik herpå tilvejebringe og videreformidle dokumentation om erhvervsuddannelsessystemerne (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

OPFØLGNING PÅ DE FOREGÅENDE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 11. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

11.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 39 af 13.2.1975, s. 1.

1

(2)  En oversigt over centrets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de foregående års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | De meget omfattende fremførsler under afsnit II er i strid med princippet om etårighed. | Afsluttet |
| 2011 | Der blev foretaget et stort antal budgetoverførsler, hovedparten ved regnskabsårets udgang (1). Begrundelsen for disse budgetoverførsler var utilstrækkelig, da der ikke var foretaget en behovsvurdering. Dette forhold viser, at der er tegn på svagheder ved budgetplanlægningen og programmeringen, og er i strid med princippet om specificering. | Afsluttet |
| 2012 | Centret yder tilskud på årsbasis til et netværk af nationale partnere (2) (tilskuddene i henhold til de enkelte aftaler ligger mellem 23  615 euro og 43  620 euro). Tilskudsudgifterne (som hovedsagelig vedrører modtagernes personaleomkostninger) beløb sig i 2012 til 6 95  337 euro (3), svarende til 4 % af de samlede aktionsudgifter. Centrets forudgående kontrol af tilskud består i en omfattende skrivebordsanalyse af tilskudsmodtagernes omkostningsanmeldelser og en gennemgang af attester fra eksterne revisorer, som modtagerne har engageret, eller attester fra uafhængige offentlige embedsmænd. Normalt kontrollerer centret imidlertid ikke de personaleomkostninger, som modtagerne har anmeldt, på grundlag af original dokumentation. Centret foretog seneste efterfølgende kontrol i 2009. Den forudgående kontrol giver derfor kun begrænset sikkerhed. | Afsluttet |
| 2012 | Budgetgennemførelsesgraden var høj, nemlig 100 % i afsnit I og III og 98 % i afsnit II. Fremførslerne af forpligtede bevillinger under afsnit II var omfattende, nemlig på 39 % (6 73  392 euro), men det skyldtes hovedsagelig faktorer, som centret ikke selv havde kontrol over, f.eks. forsinkelser i det reparationsarbejde, som de græske myndigheder udførte i centrets lokaler. Disse forsinkelser førte til udsættelse af vedligehold, reparation og indretning af lokaler (ca. 1 24  000 euro) samt forsinkelser i indkøb af udstyr til centrets konferencerum (ca. 2 42  000 euro). En del af fremførslerne skyldes forsinkelser i indkøb af IT-udstyr (ca. 1 72  000 euro). | Ikke relevant |
| 2012 | Både i 2010 og 2011 blev der iværksat en ansættelsesprocedure med henblik på besættelse af stillingen som centrets fremtidige direktør, men begge procedurer endte uden resultat (4). Ved udgangen af 2012 blev der iværksat en tredje ansættelsesprocedure, som stadig er i gang. Retten konstaterede med hensyn til de første to ansættelsesprocedurer, at medlemmerne af forhåndsudvælgelsesudvalget ikke underskrev en erklæring om, at de ikke havde interessekonflikter, og at det først efter screeningen af kandidaterne blev fastsat, hvilke spørgsmål der skulle stilles til samtalen, og hvordan de skulle vægtes, samt hvor mange point der mindst skulle til for at blive opført på listen over egnede kandidater. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

De meget omfattende fremførsler under afsnit II er i strid med princippet om etårighed.

Afsluttet

2011

Der blev foretaget et stort antal budgetoverførsler, hovedparten ved regnskabsårets udgang (1). Begrundelsen for disse budgetoverførsler var utilstrækkelig, da der ikke var foretaget en behovsvurdering. Dette forhold viser, at der er tegn på svagheder ved budgetplanlægningen og programmeringen, og er i strid med princippet om specificering.

Afsluttet

2012

Centret yder tilskud på årsbasis til et netværk af nationale partnere (2) (tilskuddene i henhold til de enkelte aftaler ligger mellem 23  615 euro og 43  620 euro). Tilskudsudgifterne (som hovedsagelig vedrører modtagernes personaleomkostninger) beløb sig i 2012 til 6 95  337 euro (3), svarende til 4 % af de samlede aktionsudgifter. Centrets forudgående kontrol af tilskud består i en omfattende skrivebordsanalyse af tilskudsmodtagernes omkostningsanmeldelser og en gennemgang af attester fra eksterne revisorer, som modtagerne har engageret, eller attester fra uafhængige offentlige embedsmænd. Normalt kontrollerer centret imidlertid ikke de personaleomkostninger, som modtagerne har anmeldt, på grundlag af original dokumentation. Centret foretog seneste efterfølgende kontrol i 2009. Den forudgående kontrol giver derfor kun begrænset sikkerhed.

Afsluttet

2012

Budgetgennemførelsesgraden var høj, nemlig 100 % i afsnit I og III og 98 % i afsnit II. Fremførslerne af forpligtede bevillinger under afsnit II var omfattende, nemlig på 39 % (6 73  392 euro), men det skyldtes hovedsagelig faktorer, som centret ikke selv havde kontrol over, f.eks. forsinkelser i det reparationsarbejde, som de græske myndigheder udførte i centrets lokaler. Disse forsinkelser førte til udsættelse af vedligehold, reparation og indretning af lokaler (ca. 1 24  000 euro) samt forsinkelser i indkøb af udstyr til centrets konferencerum (ca. 2 42  000 euro). En del af fremførslerne skyldes forsinkelser i indkøb af IT-udstyr (ca. 1 72  000 euro).

Ikke relevant

2012

Både i 2010 og 2011 blev der iværksat en ansættelsesprocedure med henblik på besættelse af stillingen som centrets fremtidige direktør, men begge procedurer endte uden resultat (4). Ved udgangen af 2012 blev der iværksat en tredje ansættelsesprocedure, som stadig er i gang. Retten konstaterede med hensyn til de første to ansættelsesprocedurer, at medlemmerne af forhåndsudvælgelsesudvalget ikke underskrev en erklæring om, at de ikke havde interessekonflikter, og at det først efter screeningen af kandidaterne blev fastsat, hvilke spørgsmål der skulle stilles til samtalen, og hvordan de skulle vægtes, samt hvor mange point der mindst skulle til for at blive opført på listen over egnede kandidater.

Afsluttet

---

(1)  I alt blev der foretaget 77 budgetoverførsler på tilsammen 1,5 millioner euro, hvoraf 67 overførsler (1,3 millioner euro) blev foretaget i november og december 2011.

(2)  Hovedsagelig nationale agenturer og forskningsinstitutter.

(3)  I form af endelige betalinger og afviklede forfinansieringer vedrørende tilskudsaftaler fra tidligere år. Vedrørende tilskudsaftalerne for 2012 blev der i 2012 kun ydet forfinansieringer, som ikke nåede at føre til udgifter.

(4)  I den første ansættelsesprocedure udpegede Europa-Kommissionen ingen af de kandidater, som centrets bestyrelse havde opført på en begrænset liste. I den anden ansættelsesprocedure mente forhåndsudvælgelsesudvalget ikke, at nogen af de foreslåede kandidater opfyldte kravene til opførelse på en begrænset liste, og udvalget indgav derfor ikke en liste til bestyrelsen.

---

BILAG II

Det Europæiske Center for Udvikling af Erhvervsuddannelse (Thessaloniki)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 166, stk. 1, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Indsamling af information

  Unionen iværksætter en erhvervsuddannelsespolitik, der støtter og supplerer medlemsstaternes aktioner med fuld respekt for, at ansvaret for undervisningsindholdet og tilrettelæggelsen af erhvervsuddannelserne ligger hos medlemsstaterne. |
| --- | --- |
| Cedefops beføjelser


  (Artikel 2 og 3 i Rådets forordning (EØF) nr. 337/75) | Mål

  Som Den Europæiske Unions referencecenter for grundlæggende og efterfølgende erhvervsuddannelse forsyner Cedefop de politiske beslutningstagere, forskere og fagfolk med oplysninger om den aktuelle udvikling for at give dem et solidt grundlag for deres beslutninger og aktioner. Cedefop bistår Kommissionen med at fremme og udvikle grundlæggende og efterfølgende erhvervsuddannelse på EU-plan.

  Opgaver







  — | At tilvejebringe udvalgt dokumentation og at udføre dataanalyser |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 166, stk. 1, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Indsamling af information

Unionen iværksætter en erhvervsuddannelsespolitik, der støtter og supplerer medlemsstaternes aktioner med fuld respekt for, at ansvaret for undervisningsindholdet og tilrettelæggelsen af erhvervsuddannelserne ligger hos medlemsstaterne.

Cedefops beføjelser

(Artikel 2 og 3 i Rådets forordning (EØF) nr. 337/75)

Mål

Som Den Europæiske Unions referencecenter for grundlæggende og efterfølgende erhvervsuddannelse forsyner Cedefop de politiske beslutningstagere, forskere og fagfolk med oplysninger om den aktuelle udvikling for at give dem et solidt grundlag for deres beslutninger og aktioner. Cedefop bistår Kommissionen med at fremme og udvikle grundlæggende og efterfølgende erhvervsuddannelse på EU-plan.

Opgaver

—

At tilvejebringe udvalgt dokumentation og at udføre dataanalyser

| — | At bidrage til udvikling og samordning af forskning |
| --- | --- |

—

At bidrage til udvikling og samordning af forskning

| — | At udnytte og udbrede relevante oplysninger |
| --- | --- |

—

At udnytte og udbrede relevante oplysninger

| — | At tilskynde til og støtte samordnede løsninger på spørgsmål vedrørende udvikling af erhvervsuddannelse |
| --- | --- |

—

At tilskynde til og støtte samordnede løsninger på spørgsmål vedrørende udvikling af erhvervsuddannelse

| — | At være et debatforum for en bred offentlighed. |
| --- | --- |

—

At være et debatforum for en bred offentlighed.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

Fra hver medlemsstat:

| a) | en repræsentant for regeringen |
| --- | --- |

a)

en repræsentant for regeringen

| b) | en repræsentant for arbejdsgivernes organisationer |
| --- | --- |

b)

en repræsentant for arbejdsgivernes organisationer

| c) | en repræsentant for arbejdstagernes organisationer. |
| --- | --- |

c)

en repræsentant for arbejdstagernes organisationer.

Fra Europa-Kommissionen: tre medlemmer.

De medlemmer, der nævnes under a), b) og c), udnævnes af Rådet. Kommissionen udnævner de medlemmer, der repræsenterer den.

Koordinatorerne for arbejdsgivernes og arbejdstagernes organisationer på europæisk niveau samt observatører fra EØS-landene deltager også i bestyrelsens og forretningsudvalgets møder.

Opgaver

At vedtage budgettet, de prioriterede mål på mellemlang sigt (Cedefops flerårige planlægning) og arbejdsprogrammet og at vurdere og analysere den årlige aktivitetsrapport og årsregnskabet. At vedtage det endelige budget og stillingsfortegnelsen.

Forretningsudvalget

Sammensætning

Formanden og de tre næstformænd for bestyrelsen, en koordinator for hver gruppe samt endnu en repræsentant for Kommissionen.

Direktøren

Udnævnes af Kommissionen på grundlag af en kandidatliste, der forelægges af bestyrelsen. Direktøren er ansvarlig for ledelsen af Cedefop og skal gennemføre bestyrelsens og forretningsudvalgets beslutninger.

Intern revision

Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Centrets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

18,53(19,22) millioner euro

EU-bidrag (1): 97,4 % (97,6 %).

Ansatte pr. 31. december 2013

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 100 (101)

Besatte stillinger: 98 (2)
  (98)

Andre ansatte:

| — | Kontraktansatte: 23 (23) |
| --- | --- |

—

Kontraktansatte: 23 (23)

| — | Udstationerede nationale eksperter: 4 (3) |
| --- | --- |

—

Udstationerede nationale eksperter: 4 (3)

Ansatte i alt: 125 (124)

| — | operationelle: 91 (90) |
| --- | --- |

—

operationelle: 91 (90)

| — | administrative: 34 (34). |
| --- | --- |

—

administrative: 34 (34).

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Politikanalyse og -rapportering

Cedefop overvåger landenes fremskridt med hensyn til at opnå de kortsigtede resultater, der blev vedtaget i Bruggekommunikéet. For samtlige EU-medlemsstater, Norge og Island blev der udarbejdet landedokumenter med resuméer af de politiske fremskridt, og disse dokumenter blev forelagt for Europa-Kommissionen, som fremsætter landespecifikke anbefalinger med henblik på det europæiske semester. Som forberedelse til Cedefops »VET policy monitoring report« for 2014 blev effektiviteten af politikkerne drøftet af fokusgrupper med deltagelse af medlemmer fra Det Rådgivende Udvalg for Erhvervsrettet Uddannelse (ACVT). »Descriptions of national VET systems« blev udarbejdet af ReferNet-partnere og offentliggjort online for 29 lande. »Spotlight on VET in Ireland« blev udarbejdet til DGVT'ernes møde i marts. »Vocational education and training in Lithuania — Short description and Spotlight on VET in Lithuania« blev udsendt i forbindelse med DGVT'ernes møde i november og formandskabets konference om erhvervsuddannelse. Cedefops »On the way to 2020: data for vocational education and training« blev offentliggjort.

Fælles europæiske værktøjer, kvalifikationer og læringsresultater

Cedefop leverede politisk rådgivning og ekspertise til arbejdsgrupper på EU-niveau for at støtte implementeringen af EU-værktøjer. Cedefops undersøgelse af kvalifikationer på EQF-niveau 5 og »Analysis and overview of NQF level descriptors in European countries« bidrog direkte til implementeringen af EQF/NQF. Cedefops undersøgelse »The role of qualifications in governing professions and occupations« blev offentliggjort. Der blev offentliggjort et briefingnotat om muligheder og udfordringer i forbindelse med ECVET. Europass registrerede 20,85 millioner (14,8 millioner) besøg og 10,16 millioner (8,3 millioner) CV'er oprettet online. Ved en arbejdsmiddag med Europa Parlamentet blev resultater og udfordringer i forbindelse med EU-værktøjer drøftet. Cedefops undersøgelse »Renewing VET provision: Understanding feedback mechanisms between initial VET and the labour market« blev offentliggjort. Briefingnotatet »Keeping young people in (vocational) education: what works?« blev udarbejdet for det litauiske formandskabs konference om erhvervsuddannelse.

Voksenuddannelse og overgange

Cedefops undersøgelse »Return to Work — work-based learning and the reintegration of unemployed adults into the labour market« blev debatteret ved litauiske formandskabs konference om erhvervsuddannelse. Cedefops undersøgelser »Benefits of vocational education and training in Europe for people, organisations and countries« og »Labour market outcomes of vocational education in Europe« blev offentliggjort. Cedefops undersøgelse »Validation of non-formal and informal learning in European enterprises« blev færdiggjort, og en sammenfatning blev udsendt ved det fælles Cedefop/GD EAC-seminar, der markerede starten på opfølgningen af Rådets 2012-anbefaling om validering. For at støtte den europæiske alliance for lærlingeuddannelser arrangerede Cedefop en konference på højt niveau med titlen »Renewing vocational education and training to tackle skill mismatch — work-based learning and apprenticeship for all?«.

Analyse af færdigheder

Cedefop støttede udviklingen af »EU Skills Panorama« (EUSP), som centret får det fulde ansvar for fra 2014. Cedefops 2013-prognoser vedrørende efterspørgsel og udbud af færdigheder i Den Europæiske Union blev udsendt. »Roads to recovery: three skill and labour market scenarios for 2025« er et sammendrag af de centrale konstateringer. Cedefops forskningsdokument »Quantifying skill needs in Europe — Occupational skills profiles: methodology and application« blev offentliggjort. Et briefingnotat og publikationen »Skills for a low carbon Europe« blev udsendt. Cedefops data og analyser om kvalifikationsmismatch bidrog til arbejdet i World Economic Forums Global Agenda Council (GAC) om beskæftigelse og blev fremlagt ved Global Agenda-topmødet 2013 i Abu Dhabi.

Organisatorisk effekt

Evalueringen af Cedefop for perioden 2007-2012 (ekstern evaluering) undersøgte, om centrets arbejde var i overensstemmelse med EU's politikker, og så på centrets produktivitet og effekt samt dets synergier med fire andre EU-agenturer. Evalueringen fremhævede følgende: Cedefops opfyldelse af målene i dets oprettelsesforordning var meget vellykket, og centret er anerkendt på verdensplan som et ledende ekspertisecenter med hensyn til kvalifikationsrammer og færdigheder. Cedefops arbejde overlapper ikke med nogen andre aktørers aktiviteter på EU-niveau eller på nationalt eller internationalt niveau. Cedefops output og downloads har oplevet stigende popularitet. Cedefops begivenheder var af høj kvalitet, og deltagernes tilfredshed var meget høj. Cedefops aktioner var omkostningseffektive. Cedefop bruger et præstationsmålingssystem (PMS) som hjælp til at forvalte og evaluere sin effekt, produktivitet og effektivitet. 173 (169) politikdokumenter på EU-niveau henviste til Cedefops konstateringer. Cedefops administration ydede fortsat effektiv og produktiv støtte til centrets aktioner. En personalerundspørge i 2013 bekræftede, at de ansatte er tilfredse med centrets administrative tjenester og støttetjenester.

Nærmere oplysninger på www.cedefop.europa.eu (årsrapport og årlig aktivitetsrapport for 2013).

---

(1)  NB: Dette omfatter formålsbestemte indtægter fra GD EMPL's delegationsaftaler på 0,6 millioner euro i 2013 (1,32 millioner euro i 2012).

(2)  Dette omfatter faktisk besatte stillinger (96) og tilbud om ansættelse (2) i ledige stillinger (i overensstemmelse med den flerårige plan for personalepolitikken).

Kilde: Centret.

---

CENTRETS SVAR

Cedefop tager Rettens beretning til efterretning.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/51 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/51

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Politiakademi for regnskabsåret 2013 med akademiets svar

(2014/C 442/06)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Politiakademi (herefter »akademiet« eller »CEPOL«), der ligger i Bramshill, blev oprettet ved Rådets afgørelse 2000/820/RIA (1), som blev ophævet i 2005 og erstattet af Rådets afgørelse 2005/681/RIA (2). Akademiet har til opgave at fungere som et netværk og forbinde medlemsstaternes nationale uddannelsesinstitutioner med henblik på at afholde uddannelseskurser for ledende politifolk på grundlag af fælles standarder (3). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Politiakademi (herefter »akademiet« eller »CEPOL«), der ligger i Bramshill, blev oprettet ved Rådets afgørelse 2000/820/RIA (1), som blev ophævet i 2005 og erstattet af Rådets afgørelse 2005/681/RIA (2). Akademiet har til opgave at fungere som et netværk og forbinde medlemsstaternes nationale uddannelsesinstitutioner med henblik på at afholde uddannelseskurser for ledende politifolk på grundlag af fælles standarder (3).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i akademiets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i akademiets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret akademiets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret akademiets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for akademiet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til akademiets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender akademiets årsregnskab, når akademiets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af akademiets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for akademiet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til akademiets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender akademiets årsregnskab, når akademiets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af akademiets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC’s internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI’s internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om akademiets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC’s internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI’s internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om akademiets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at akademiets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at akademiets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for akademiets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for akademiets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | De forpligtede bevillinger fremført fra 2012 beløb sig til 1,7 millioner euro, hvoraf 0,3 millioner euro (17,6 %) bortfaldt i 2013. Det skyldtes hovedsageligt, at der skulle godtgøres færre omkostninger under tilskudsaftalerne for 2012 end anslået (0,21 millioner euro eller 70 % af de bortfaldne fremførsler), hvilket viser, at der er behov for mere nøjagtige oplysninger fra modtagerne ved årets udgang om de faktisk afholdte omkostninger. |
| --- | --- |

11.

De forpligtede bevillinger fremført fra 2012 beløb sig til 1,7 millioner euro, hvoraf 0,3 millioner euro (17,6 %) bortfaldt i 2013. Det skyldtes hovedsageligt, at der skulle godtgøres færre omkostninger under tilskudsaftalerne for 2012 end anslået (0,21 millioner euro eller 70 % af de bortfaldne fremførsler), hvilket viser, at der er behov for mere nøjagtige oplysninger fra modtagerne ved årets udgang om de faktisk afholdte omkostninger.

| 12. | Under de forskellige afsnit var der indgået forpligtelser for mellem 92 % og 95 % af bevillingerne for 2013, hvilket viser, at de retlige forpligtelser var blevet indgået rettidigt. Under afsnit II (administrationsudgifter) var mange forpligtede bevillinger — 1 45  410 euro (30,5 %) — blevet fremført til 2014, men det skyldtes hovedsageligt begivenheder uden for akademiets kontrol, f.eks. beløb, der skal betales i 2014 for varer og tjenesteydelser bestilt og modtaget som planlagt i 2013. |
| --- | --- |

12.

Under de forskellige afsnit var der indgået forpligtelser for mellem 92 % og 95 % af bevillingerne for 2013, hvilket viser, at de retlige forpligtelser var blevet indgået rettidigt. Under afsnit II (administrationsudgifter) var mange forpligtede bevillinger — 1 45  410 euro (30,5 %) — blevet fremført til 2014, men det skyldtes hovedsageligt begivenheder uden for akademiets kontrol, f.eks. beløb, der skal betales i 2014 for varer og tjenesteydelser bestilt og modtaget som planlagt i 2013.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | Akademiets ansættelsesprocedurer er stadig ikke fuldt ud gennemsigtige. Vejledningen til medlemmer af udvælgelseskomitéerne om konsekvent vurdering af udvælgelseskriterier var ikke tilstrækkelig klar, krav vedrørende faglig erfaring var ikke altid i overensstemmelse med gennemførelsesbestemmelserne til akademiets vedtægter, og ansættelsesdokumentationen var ufuldstændig. |
| --- | --- |

13.

Akademiets ansættelsesprocedurer er stadig ikke fuldt ud gennemsigtige. Vejledningen til medlemmer af udvælgelseskomitéerne om konsekvent vurdering af udvælgelseskriterier var ikke tilstrækkelig klar, krav vedrørende faglig erfaring var ikke altid i overensstemmelse med gennemførelsesbestemmelserne til akademiets vedtægter, og ansættelsesdokumentationen var ufuldstændig.

OPFØLGNING PÅ TIDLIGERE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 336 af 30.12.2000, s. 1.

1

(2)  EUT L 256 af 1.10.2005, s. 63.

2

(3)  En oversigt over akademiets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

3

bilag II

(4)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

4

(5)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

5

(6)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

6

(7)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

7

(8)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

8

---

BILAG I

Opfølgning på tidligere års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Det høje antal fremførsler og bortfald tyder på, at der er svagheder i budgetplanlægningen og/eller — gennemførelsen, og er i strid med budgetprincippet om etårighed. | Ikke relevant |
| 2011 | Det høje antal budgetoverførsler tyder på, at der er svagheder i budgetplanlægningen, og er i strid med budgetprincippet om specificering. | I gang |
| 2011 | Akademiet ligger i Bramshill og bruger NPIA's lokaler (Det Forenede Kongeriges nationale agentur for en forbedret politiindsats (National Policing Improvement Agency (NPIA)). NPIA skal efter planen lukke ved udgangen af 2012, og det er ikke klart, hvor længe akademiet kan fortsætte med at bruge sine nuværende lokaler. | I gang |
| 2011 | Akademiet bør gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemskuelige. Stillingsopslagene indeholdt ingen oplysninger om appelmuligheder, udvælgelseskriteriernes vægtning var ikke blevet fastlagt, inden ansøgningerne blev gennemgået, og der blev ikke altid udarbejdet rapporter, der sammenfattede de gennemførte screeningsprocedurer, og de beslutninger, der var truffet vedrørende reservelister. | Afsluttet |
| 2012 | Akademiet har fremført forpligtede bevillinger på 3 55  500 euro til 2013 vedrørende udvekslingsprogrammet for 2013, som efter planen skal afvikles mellem marts og november 2013. Da der ikke henvises til udvekslingsprogrammet for 2013 i akademiets årlige arbejdsprogram for 2012, og da der ikke blev truffet nogen finansieringsafgørelse i den forbindelse i 2012, er fremførslen regelstridig. | Ikke relevant |
| 2012 | Ud af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2011, og som beløb sig til 1,7 millioner euro, blev 0,7 millioner euro (41,2 %) annulleret i 2012. Dette skyldtes fortrinsvis, at de omkostninger, der skulle godtgøres under støtteaftalerne for 2011, var lavere end vurderet (0,44 millioner euro eller 62 % af de annullerede fremførsler). | Ikke igangsat |
| 2012 | Niveauet af forpligtede bevillinger for 2012 under de forskellige afsnit svingede mellem 90 % og 99 % af de samlede bevillinger, og det tydede på, at de retlige forpligtelser var indgået rettidigt. Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2013, var højt for afsnit III (aktionsudgifter), nemlig 1,5 millioner euro (36 %). Dette skyldtes dog ikke forsinkelser i gennemførelsen af akademiets årlige arbejdsprogram for 2012, men skyldtes fortrinsvis den fremførsel, der omhandles i punkt 11, og at omkostninger vedrørende kurser, der blev organiseret i de sidste måneder af 2012 under støtteaftalerne for 2012, først skulle betales i begyndelsen af 2013 (1 million euro). | Ikke relevant |
| 2012 | I 2012 foretog akademiet 37 bevillingsoverførsler på i alt 1 million euro, hvoraf 36 blev foretaget inden for samme afsnit. | I gang |
| 2012 | De drøftelser om akademiets fremtid, der har været i gang i adskillige år, har skabt en situation med usikkerhed, der fortsat hæmmer aktivitetsplanlægningen og -implementeringen. | I gang |
| 2012 | Det er nødvendigt, at akademiet sikrer, at »Guide to CEPOL recruitment« overholdes fuldt ud, og at det forbedrer ansættelsesprocedurernes gennemsigtighed yderligere: meddelelser om ledige stillinger blev ikke altid offentliggjort mindst 6 uger, inden ansøgningerne skulle være indsendt; der forelå ikke bevis for, at evaluatorerne kontrollerede, at reglerne for indgivelse af ansøgninger var blevet overholdt; de anvendte udvælgelseskriterier svarede ikke altid til dem, der var angivet i stillingsopslagene, og der var i nogle tilfælde væsentlige forsinkelser i gennemgangen af ansøgningerne. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Det høje antal fremførsler og bortfald tyder på, at der er svagheder i budgetplanlægningen og/eller — gennemførelsen, og er i strid med budgetprincippet om etårighed.

Ikke relevant

2011

Det høje antal budgetoverførsler tyder på, at der er svagheder i budgetplanlægningen, og er i strid med budgetprincippet om specificering.

I gang

2011

Akademiet ligger i Bramshill og bruger NPIA's lokaler (Det Forenede Kongeriges nationale agentur for en forbedret politiindsats (National Policing Improvement Agency (NPIA)). NPIA skal efter planen lukke ved udgangen af 2012, og det er ikke klart, hvor længe akademiet kan fortsætte med at bruge sine nuværende lokaler.

I gang

2011

Akademiet bør gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemskuelige. Stillingsopslagene indeholdt ingen oplysninger om appelmuligheder, udvælgelseskriteriernes vægtning var ikke blevet fastlagt, inden ansøgningerne blev gennemgået, og der blev ikke altid udarbejdet rapporter, der sammenfattede de gennemførte screeningsprocedurer, og de beslutninger, der var truffet vedrørende reservelister.

Afsluttet

2012

Akademiet har fremført forpligtede bevillinger på 3 55  500 euro til 2013 vedrørende udvekslingsprogrammet for 2013, som efter planen skal afvikles mellem marts og november 2013. Da der ikke henvises til udvekslingsprogrammet for 2013 i akademiets årlige arbejdsprogram for 2012, og da der ikke blev truffet nogen finansieringsafgørelse i den forbindelse i 2012, er fremførslen regelstridig.

Ikke relevant

2012

Ud af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2011, og som beløb sig til 1,7 millioner euro, blev 0,7 millioner euro (41,2 %) annulleret i 2012. Dette skyldtes fortrinsvis, at de omkostninger, der skulle godtgøres under støtteaftalerne for 2011, var lavere end vurderet (0,44 millioner euro eller 62 % af de annullerede fremførsler).

Ikke igangsat

2012

Niveauet af forpligtede bevillinger for 2012 under de forskellige afsnit svingede mellem 90 % og 99 % af de samlede bevillinger, og det tydede på, at de retlige forpligtelser var indgået rettidigt. Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2013, var højt for afsnit III (aktionsudgifter), nemlig 1,5 millioner euro (36 %). Dette skyldtes dog ikke forsinkelser i gennemførelsen af akademiets årlige arbejdsprogram for 2012, men skyldtes fortrinsvis den fremførsel, der omhandles i punkt 11, og at omkostninger vedrørende kurser, der blev organiseret i de sidste måneder af 2012 under støtteaftalerne for 2012, først skulle betales i begyndelsen af 2013 (1 million euro).

Ikke relevant

2012

I 2012 foretog akademiet 37 bevillingsoverførsler på i alt 1 million euro, hvoraf 36 blev foretaget inden for samme afsnit.

I gang

2012

De drøftelser om akademiets fremtid, der har været i gang i adskillige år, har skabt en situation med usikkerhed, der fortsat hæmmer aktivitetsplanlægningen og -implementeringen.

I gang

2012

Det er nødvendigt, at akademiet sikrer, at »Guide to CEPOL recruitment« overholdes fuldt ud, og at det forbedrer ansættelsesprocedurernes gennemsigtighed yderligere: meddelelser om ledige stillinger blev ikke altid offentliggjort mindst 6 uger, inden ansøgningerne skulle være indsendt; der forelå ikke bevis for, at evaluatorerne kontrollerede, at reglerne for indgivelse af ansøgninger var blevet overholdt; de anvendte udvælgelseskriterier svarede ikke altid til dem, der var angivet i stillingsopslagene, og der var i nogle tilfælde væsentlige forsinkelser i gennemgangen af ansøgningerne.

Afsluttet

---

BILAG II

Det Europæiske Politiakademi (Bramshill)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 87, TEUF) | Indbyrdes tilnærmelse af love








  »1. | Unionen etablerer et politisamarbejde, der inddrager alle medlemsstaternes kompetente myndigheder, herunder politi, toldmyndigheder og andre særlige retshåndhævende myndigheder inden for forebyggelse, afsløring og efterforskning af strafbare handlinger. |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 87, TEUF)

Indbyrdes tilnærmelse af love

»1.

Unionen etablerer et politisamarbejde, der inddrager alle medlemsstaternes kompetente myndigheder, herunder politi, toldmyndigheder og andre særlige retshåndhævende myndigheder inden for forebyggelse, afsløring og efterforskning af strafbare handlinger.

| 2. | Med henblik på stk. 1 kan Europa-Parlamentet og Rådet efter den almindelige lovgivningsprocedure fastlægge foranstaltninger vedrørende:






  [...] | |
| --- | --- | --- |

2.

Med henblik på stk. 1 kan Europa-Parlamentet og Rådet efter den almindelige lovgivningsprocedure fastlægge foranstaltninger vedrørende:

[...]

| b) | støtte til uddannelse af personale og samarbejde om udveksling af personale, om udstyr og om kriminalitetsforskning« [...] |
| --- | --- |

b)

støtte til uddannelse af personale og samarbejde om udveksling af personale, om udstyr og om kriminalitetsforskning« [...]

Akademiets beføjelser

Akademiets beføjelser

(Rådets afgørelse 2005/681/RIA)

Rådets afgørelse 2005/681/RIA

Mål

Mål

»Cepol har til formål at bidrage til uddannelsen af medlemsstaternes ledende politifolk ved en optimering af samarbejdet mellem Cepols forskellige bestanddele. Cepol støtter og udvikler en europæisk strategi med henblik på de vigtigste problemer i medlemsstaterne inden for bekæmpelse og forebyggelse af kriminalitet, opretholdelse af lov og orden og af den offentlige sikkerhed, navnlig på tværs af grænserne.«

Opgaver

Opgaver

| — | At uddybe kendskabet til de øvrige medlemsstaters nationale politisystemer og -strukturer og til det grænseoverskridende politisamarbejde i Den Europæiske Union |
| --- | --- |

—

At uddybe kendskabet til de øvrige medlemsstaters nationale politisystemer og -strukturer og til det grænseoverskridende politisamarbejde i Den Europæiske Union

| — | at forbedre kendskabet til internationale instrumenter og EU-instrumenter, navnlig inden for følgende sektorer:






  a) | EU-institutionerne, deres funktion og deres rolle samt Den Europæiske Unions beslutningsmekanismer og retlige instrumenter, specielt med hensyn til deres betydning for samarbejdet om retshåndhævelse |
| --- | --- | --- |

—

at forbedre kendskabet til internationale instrumenter og EU-instrumenter, navnlig inden for følgende sektorer:

a)

EU-institutionerne, deres funktion og deres rolle samt Den Europæiske Unions beslutningsmekanismer og retlige instrumenter, specielt med hensyn til deres betydning for samarbejdet om retshåndhævelse

| b) | Europols mål, struktur og funktion samt mulighederne for at maksimere samarbejdet mellem Europol og de relevante retshåndhævende myndigheder i medlemsstaterne om bekæmpelse af organiseret kriminalitet |
| --- | --- |

b)

Europols mål, struktur og funktion samt mulighederne for at maksimere samarbejdet mellem Europol og de relevante retshåndhævende myndigheder i medlemsstaterne om bekæmpelse af organiseret kriminalitet

| c) | Eurojusts formål, struktur og funktion. |
| --- | --- |

c)

Eurojusts formål, struktur og funktion.

| — | At formidle en passende uddannelse for så vidt angår respekten for de demokratiske rettigheder, navnlig forsvarets rettigheder. |
| --- | --- |

—

At formidle en passende uddannelse for så vidt angår respekten for de demokratiske rettigheder, navnlig forsvarets rettigheder.

Ledelse

Ledelse

Bestyrelsen

Bestyrelsen

Sammensætning

Sammensætning

En delegation fra hver medlemsstat.

Hver delegation har én stemme. Repræsentanter for Europa-Kommissionen og Generalsekretariatet for Rådet for Den Europæiske Union samt Europol indbydes til at deltage i møderne som observatører uden stemmeret.

Direktøren

Direktøren

Leder akademiet, udpeges og afsættes af bestyrelsen.

Ekstern revision

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret

Intern revision

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Akademiets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Akademiets disponible ressourcer i 2013 (2012

Budget

Budget

8,4 (8,4) millioner euro

8,4

Ansatte

Ansatte

28 (28) midlertidigt ansatte i stillingsfortegnelsen for 2013.

28

Desuden var der budgetteret med 10 (10) kontraktansatte

10

Medlemsstaterne udstationerede også i alt fem (fem) nationale eksperter i løbet af året.

fem

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012

Kurser, seminarer og konferencer

Kurser, seminarer og konferencer

Akademiet gennemførte i alt 72 (82) aktiviteter (kurser, seminarer og konferencer). En vurdering af evalueringen af aktiviteterne viser, at der generelt er stor tilfredshed med akademiets aktiviteter, og at læringsresultaterne fortsat er fremragende, nemlig 94 % (93 %).

82

93

CEPOL har samlet det højeste antal deltagere i den tid, det har eksisteret: 2  251 (2  098) retshåndhævende deltagere og 707 (772) undervisere fra 42 (33) lande (EU-medlemsstater og tredjelande) og 21 (27) EU-organer og internatonale organer.

2  098

772

33

27

Deltagelsesprocenten (deltagelse/disponible pladser) er steget væsentligt og er nu med 116 % (96 %) højere end nogensinde, hvilket viser den stigende efterspørgsel efter CEPOL-kurser. Akademiet organiserede selv 19 (15) aktiviteter til støtte for netværket og indledte proceduren for ansøgning om tilskudsaftaler for 2014. Ingen aktiviteter blev udsat til næste kalenderår.

96

15

Eksterne forbindelser

Eksterne forbindelser

I 2013 fortsatte CEPOL sit frugtbare samarbejde med kandidatlande, potentielle kandidatlande og ENP/EaP-lande (naboskab og det østlige partnerskab) og strategiske partnere, RIA-agenturer og EU-institutioner, herunder EU-Udenrigstjenesten.

I 2013 undertegnede CEPOL to arbejdsaftaler med Albanien og Den Russiske Føderation (en vigtig begivenhed var, at der i 2013 for første gang blev gennemført en fælles aktivitet mellem CEPOL og Den Russiske Føderation i Moskva) og en samarbejdsaftale med EU-LISA. Forhandlingerne med Den Tidligere Jugoslaviske Republik Makedonien og Bosnien-Hercegovina fortsatte, mens der blev indledt formelle kontakter med Kosovo og Armenien, hvilket førte til to ekspertmissioner der for at undersøge samarbejdsmulighederne.

Der blev også indledt kontakter med undervisere på området retshåndhævelse i USA. CEPOL afsluttede med et godt resultat sit formandskab af kontaktgruppen af organer vedrørende retlige og indre anliggender, der udførte aftalte fælles aktiviteter, der blev medtaget i en endelig rapport, som COSI validerede.

I 2013 støttede CEPOL syv kapacitetsopbygningsprojekter, der blev implementeret af EU-medlemsstaterne; disse vedrørte alt fra e-læringsmetodologier gennem uddannelse til bekæmpelse af sexuel udnyttelse af børn til civil krisestyring og andre vigtige politimæssige emner.

Udvikling af uddannelsesmanualer og (fælles) undervisningsplaner

Udvikling af uddannelsesmanualer og (fælles) undervisningsplaner

Undervisningsmanualen for SIRENE-undervisning blev anvendt inden for rammerne af SIRENE-aktiviteter i 2013 og opdateret af SIRENE-uddannelsesudvalget. Den vil blive uddelt til Generalsekretariatet for Rådet for Den Europæiske Union i begyndelsen af 2014.

Den fælles undervisningsplan om narkotikahandel blev opdateret, og der blev udviklet to nye fælles undervisningsplaner: Terrorbekæmpelse og Eurojust, sidstnævnte med omfattende deltagelse af Eurojusts eksperter. En Europolekspert bidrog til den fælles undervisningsplan om terrorbekæmpelse, og Europol fremsatte også bemærkninger til den fælles undervisningsplan om narkotikahandel (fire fælles undervisningsplaner blev opdateret og en fuldført i 2012).

fire fælles undervisningsplaner blev opdateret og en fuldført i 2012

Forskning og videnskab

Forskning og videnskab

Den årlige »CEPOL European Police Research and Science Conference« i 2013 med titlen »Policing civil societies in times of economic constraints« havde 126 (120) deltagere fra EU-medlemsstater og fra oversøiske lande og blev modtaget positivt. Bidrag til konferencen blev lagt på CEPOLs websteder, og man er ved at forberede offentliggørelsen af et konferencedokument.

120

Med støtte fra CEPOL-netværket af nationale forsknings- og videnskabskorrespondenter og arbejdsgruppen om vidensoverførsel blev der offentliggjort to nye numre af »European Science and Research Bulletin« på webstedet. Endvidere blev der åbnet et websted for indsamling af videnskabelige politipublikationer, der er offentliggjort i Den Europæiske Union. CEPOLs elektroniske bibliotek fortsatte som vidensbase for de registrerede brugere af det elektroniske netværk (e-Net).

Det europæiske politiudvekslingsprogram

Det europæiske politiudvekslingsprogram

CEPOLs europæiske politiudvekslingsprogram (EPEP) for 2013 omfattede seks elementer samt en studiebesøgsdel.

| — | Generelt segment for ledende politifolk |
| --- | --- |

—

Generelt segment for ledende politifolk

| — | Segment for øverstkommanderende |
| --- | --- |

—

Segment for øverstkommanderende

| — | Segment for undervisere |
| --- | --- |

—

Segment for undervisere

| — | Segment for forskere |
| --- | --- |

—

Segment for forskere

| — | tværinstitutionelt segment |
| --- | --- |

—

tværinstitutionelt segment

| — | ENP-WB segment (naboskab og Vestbalkan) |
| --- | --- |

—

ENP-WB segment (naboskab og Vestbalkan)

| — | Studiebesøg hos Europol (to gange), Frontex, EMCDDA og OLAF. |
| --- | --- |

—

Studiebesøg hos Europol (to gange), Frontex, EMCDDA og OLAF.

Programmet omfattede emner, der følger af Stockholmprogrammets prioriteter, EU’s politikcyklus og anmodninger fra medlemsstaterne. Udvekslingsbesøgene organiseres på et bilateralt grundlag med en implementeringsperiode på højst 12 kalenderdage og mindst fem arbejdsdage. Der blev aflagt studiebesøg på tre til fem dage til ovennævnte organisationer.

For første gang deltog landene på Vestbalkan, Tyrkiet og landene i det østlige partnerskab i EPEP.

I alt 444 (293) deltagere fra 25 medlemsstater og ENP-WB-lande deltog — hvilket var den største deltagelse nogensinde siden projektstarten i 2007. Programmet havde et budget på lidt over 6 00  000, der blev finansieret af CEPOL, og udnyttelsesgraden var over 95 %.

(293)

I feedback fra 135 udvekslinger og 54 studiebesøg angav hele 98 % af deltagerne, at de generelt var tilfredse med det europæiske udvekslingsprogram på politiområdet for 2013.

Det elektroniske netværk (e-Net)

Det elektroniske netværk (e-Net)

| — | Der blev afholdt et møde for nationale e-Net-forvaltere i december. Akademiets LMS (Learning Management System) viste sig at være meget nyttigt, både med hensyn til opdatering og forbedring af onlinestøtten til akademiets aktiviteter og som platform for informationsdeling i CEPOL-netværket. Der er også blevet oprettet åbne platforme, hvor praktiske fællesskaber i en netværksbaseret sammenhæng kan lære fra hinanden og sammen, hvilket er gjort lettere med internetbaseret teknologi. |
| --- | --- |

—

Der blev afholdt et møde for nationale e-Net-forvaltere i december. Akademiets LMS (Learning Management System) viste sig at være meget nyttigt, både med hensyn til opdatering og forbedring af onlinestøtten til akademiets aktiviteter og som platform for informationsdeling i CEPOL-netværket. Der er også blevet oprettet åbne platforme, hvor praktiske fællesskaber i en netværksbaseret sammenhæng kan lære fra hinanden og sammen, hvilket er gjort lettere med internetbaseret teknologi.

E-læring

E-læring

| — | I 2013 udviklede akademiet tre (fire) nye og opdaterede to (0) eksisterende e-læringsmoduler: hvidvaskning af penge, SISII, PRUEM-afgørelsen, Europol og cyberkriminalitet. Udviklingen af online-modulet vedrørende EU's politikcyklus blev afsluttet i 2013 og blev vedtaget i januar 2014. På nuværende tidspunkt findes der 19 online-moduler. |
| --- | --- |

—

I 2013 udviklede akademiet tre (fire) nye og opdaterede to (0) eksisterende e-læringsmoduler: hvidvaskning af penge, SISII, PRUEM-afgørelsen, Europol og cyberkriminalitet. Udviklingen af online-modulet vedrørende EU's politikcyklus blev afsluttet i 2013 og blev vedtaget i januar 2014. På nuværende tidspunkt findes der 19 online-moduler.

fire

0

| — | I 2013 besøgte 1  994(1  961) enkeltbrugere e-læringsmodulerne, der blev gennemført 31 webinarer med 3  562(1  667) deltagere. Ti platforme for praktiske fællesskaber var aktive i 2013, hvor 2  063 ligesindede fagfolk inden for forskellige politifaglige og politiuddannelsesmæssige områder udvekslede viden og lærte fra hinandens viden og ekspertise. |
| --- | --- |

—

I 2013 besøgte 1  994(1  961) enkeltbrugere e-læringsmodulerne, der blev gennemført 31 webinarer med 3  562(1  667) deltagere. Ti platforme for praktiske fællesskaber var aktive i 2013, hvor 2  063 ligesindede fagfolk inden for forskellige politifaglige og politiuddannelsesmæssige områder udvekslede viden og lærte fra hinandens viden og ekspertise.

(1  961)

(1  667)

Kilde: Akademiet.

Kilde:

---

AKADEMIETS SVAR

| 11. og 12. | Akademiet har taget Rettens bemærkninger til efterretning. De beskrevne forhold giver os mulighed for at anerkende, at de foranstaltninger, CEPOL har truffet i de seneste år, har medført et betydeligt lavere antal fremførsler. Vi forpligter os til yderligere at forbedre og opretholde overholdelsen af budgetprincippet om etårighed, der er fastsat i finansforordningen. |
| --- | --- |

11. og 12.

Akademiet har taget Rettens bemærkninger til efterretning. De beskrevne forhold giver os mulighed for at anerkende, at de foranstaltninger, CEPOL har truffet i de seneste år, har medført et betydeligt lavere antal fremførsler. Vi forpligter os til yderligere at forbedre og opretholde overholdelsen af budgetprincippet om etårighed, der er fastsat i finansforordningen.

| 13. | Akademiet har taget Rettens bemærkninger til efterretning. CEPOL har fuldført dokumentationen vedrørende HR-processerne ved at omforme og forbedre arbejdsinstrukserne, skabelonerne og tjeklisterne i forbindelse hermed. Vi forventer, at denne udvikling, som finder anvendelse på de nyligt indledte ansættelser, vil bidrage til at forbedre administrationen af og øge gennemsigtigheden i ansættelsesprocessen. |
| --- | --- |

13.

Akademiet har taget Rettens bemærkninger til efterretning. CEPOL har fuldført dokumentationen vedrørende HR-processerne ved at omforme og forbedre arbejdsinstrukserne, skabelonerne og tjeklisterne i forbindelse hermed. Vi forventer, at denne udvikling, som finder anvendelse på de nyligt indledte ansættelser, vil bidrage til at forbedre administrationen af og øge gennemsigtigheden i ansættelsesprocessen.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/61 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/61

---

BERETNING

om årsregnskabet for EF-Sortsmyndigheden for regnskabsåret 2013 med Sortsmyndighedens svar

(2014/C 442/07)

INDLEDNING

| 1. | EF-Sortsmyndigheden (herefter »Sortsmyndigheden« eller »CPVO«), der ligger i Angers, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2100/94 (1). Sortsmyndighedens væsentligste opgave er at registrere og undersøge ansøgninger om meddelelse af EU-beskyttelse af industriel ejendomsret for plantesorter samt at foranledige, at de kompetente myndigheder i medlemsstaterne foretager de nødvendige tekniske afprøvninger (2). |
| --- | --- |

1.

EF-Sortsmyndigheden (herefter »Sortsmyndigheden« eller »CPVO«), der ligger i Angers, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2100/94 (1). Sortsmyndighedens væsentligste opgave er at registrere og undersøge ansøgninger om meddelelse af EU-beskyttelse af industriel ejendomsret for plantesorter samt at foranledige, at de kompetente myndigheder i medlemsstaterne foretager de nødvendige tekniske afprøvninger (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i Sortsmyndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i Sortsmyndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret Sortsmyndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret Sortsmyndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for Sortsmyndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til Sortsmyndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender Sortsmyndighedens årsregnskab, når Sortsmyndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af Sortsmyndighedens finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for Sortsmyndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til Sortsmyndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender Sortsmyndighedens årsregnskab, når Sortsmyndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af Sortsmyndighedens finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om Sortsmyndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om Sortsmyndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at Sortsmyndighedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dens finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at Sortsmyndighedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dens finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for Sortsmyndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for Sortsmyndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Budgetgennemførelsesgraden for 2013 er lav: 86 % (1 2 7 55  144 euro), med en tilsvarende høj procentsats for bortfaldne bevillinger. Dette skyldes delvis, at indtægterne og aktionsudgifterne (afsnit III) i høj grad afhænger af antallet af ansøgninger om registrering af sortsbeskyttelse, og det er svært at forudsige dette antal nøjagtigt. Budgetplanlægningen og -overvågningen kan imidlertid forbedres yderligere, især med hensyn til administrationsudgifterne (afsnit II). |
| --- | --- |

11.

Budgetgennemførelsesgraden for 2013 er lav: 86 % (1 2 7 55  144 euro), med en tilsvarende høj procentsats for bortfaldne bevillinger. Dette skyldes delvis, at indtægterne og aktionsudgifterne (afsnit III) i høj grad afhænger af antallet af ansøgninger om registrering af sortsbeskyttelse, og det er svært at forudsige dette antal nøjagtigt. Budgetplanlægningen og -overvågningen kan imidlertid forbedres yderligere, især med hensyn til administrationsudgifterne (afsnit II).

OPFØLGNING PÅ DE FOREGÅENDE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de foregående år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de foregående år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 227 af 1.9.1994, s. 1.

1

(2)  En oversigt over Sortsmyndighedens beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 38-42 i Sortsmyndighedens finansforordning.

5

(6)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 87-92 i Sortsmyndighedens finansforordning.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de foregående års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Sortsmyndigheden har ikke vedtaget gennemførelsesbestemmelser til personalevedtægten for så vidt angår ansættelse og anvendelse af kontraktansatte samt midlertidig tjeneste i ledelsesstillinger. | I gang |
| 2012 | CPVO gennemførte en fysisk kontrol af sine aktiver i december 2012. Der blev dog ikke udfærdiget nogen rapport om den fysiske kontrol. Det er derfor ikke muligt at kontrollere, om de tilsvarende regnskabsregistreringer er nøjagtige. | Afsluttet |
| 2012 | Der var væsentlige mangler ved ansættelsesprocedurerne, hvilket påvirkede gennemsigtigheden og den lige behandling af ansøgere. De fastsatte vægtninger og tærskler blev ikke altid anvendt; der blev ikke anvendt en konsekvent evalueringsmetode i de forskellige ansættelsesprocedurer, og der var ingen henvisning til klageadgang i meddelelserne om ledige stillinger. | I gang |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Sortsmyndigheden har ikke vedtaget gennemførelsesbestemmelser til personalevedtægten for så vidt angår ansættelse og anvendelse af kontraktansatte samt midlertidig tjeneste i ledelsesstillinger.

I gang

2012

CPVO gennemførte en fysisk kontrol af sine aktiver i december 2012. Der blev dog ikke udfærdiget nogen rapport om den fysiske kontrol. Det er derfor ikke muligt at kontrollere, om de tilsvarende regnskabsregistreringer er nøjagtige.

Afsluttet

2012

Der var væsentlige mangler ved ansættelsesprocedurerne, hvilket påvirkede gennemsigtigheden og den lige behandling af ansøgere. De fastsatte vægtninger og tærskler blev ikke altid anvendt; der blev ikke anvendt en konsekvent evalueringsmetode i de forskellige ansættelsesprocedurer, og der var ingen henvisning til klageadgang i meddelelserne om ledige stillinger.

I gang

---

BILAG II

EF-Sortsmyndigheden (Angers)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Uddrag af artikel 36 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Frie varebevægelser

  Disse forbud eller restriktioner [beskyttelsen af industriel og kommerciel ejendomsret] må dog hverken udgøre et middel til vilkårlig forskelsbehandling eller en skjult begrænsning af samhandelen mellem medlemsstaterne. |
| --- | --- |
| Sortsmyndighedens beføjelser


  (Rådets forordning (EF) nr. 2100/94 og Strategic Plan 2010-2015) | Mål

  At bringe EU-sortsbeskyttelsen i anvendelse som den eneste og eksklusive form for EU-beskyttelse af industriel ejendomsret for plantesorter.
  At fremme innovation i plantesorter gennem en højkvalitetsbehandling af ansøgninger om EF-sortsbeskyttelse, der er økonomisk overkommelig, og samtidig yde politisk vejledning og bistand vedrørende udøvelsen af disse rettigheder til gavn for interessenterne.

  Opgaver







  — | At træffe beslutning om at afslå eller meddele EU-sortsbeskyttelse. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Uddrag af artikel 36 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Frie varebevægelser

Disse forbud eller restriktioner [beskyttelsen af industriel og kommerciel ejendomsret] må dog hverken udgøre et middel til vilkårlig forskelsbehandling eller en skjult begrænsning af samhandelen mellem medlemsstaterne.

Sortsmyndighedens beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 2100/94 og Strategic Plan 2010-2015)

Mål

At bringe EU-sortsbeskyttelsen i anvendelse som den eneste og eksklusive form for EU-beskyttelse af industriel ejendomsret for plantesorter.

At fremme innovation i plantesorter gennem en højkvalitetsbehandling af ansøgninger om EF-sortsbeskyttelse, der er økonomisk overkommelig, og samtidig yde politisk vejledning og bistand vedrørende udøvelsen af disse rettigheder til gavn for interessenterne.

Opgaver

—

At træffe beslutning om at afslå eller meddele EU-sortsbeskyttelse.

| — | At træffe beslutning i forbindelse med indsigelser. |
| --- | --- |

—

At træffe beslutning i forbindelse med indsigelser.

| — | At træffe beslutning i forbindelse med klager. |
| --- | --- |

—

At træffe beslutning i forbindelse med klager.

| — | At træffe beslutning om ugyldigkendelse eller ophævelse af EU-sortsbeskyttelsen. |
| --- | --- |

—

At træffe beslutning om ugyldigkendelse eller ophævelse af EU-sortsbeskyttelsen.

Ledelse

Præsidenten

leder Sortsmyndigheden. Han udnævnes af Rådet på grundlag af en liste over ansøgere, som Kommissionen opstiller efter at have indhentet udtalelse fra administrationsrådet.

Administrationsrådet

fører tilsyn med Sortsmyndighedens arbejde og kan fastsætte regler for arbejdsgangen. Det består af en repræsentant for hver medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen samt deres suppleanter.

Beslutninger om meddelelse af EU-sortsbeskyttelse træffes af udvalg, som er sammensat af tre medlemmer af Sortsmyndighedens personale, og af appelkammeret i tilfælde af klager.

Kontrol af lovligheden af Sortsmyndighedens handlinger

Kommissionen kontrollerer lovligheden af de af præsidentens handlinger, hvis lovlighed ikke i medfør af EU-lovgivningen kontrolleres af et andet organ, og lovligheden af administrationsrådets handlinger i forbindelse med Sortsmyndighedens budget.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Administrationsrådet.

Kontorets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

14,8(14,3) millioner euro

Ansatte pr. 31. december 2013

Antal stillinger i henhold til stillingsfortegnelsen: 48 (46)

Besatte stillinger: 45 (45)

Ansatte i alt: 45 (45), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle: 28,5(17,5) |
| --- | --- |

—

operationelle: 28,5(17,5)

| — | administrative: 16,5(21,5) |
| --- | --- |

—

administrative: 16,5(21,5)

Produkter og tjenesteydelser 2013 (2012)

Antal modtagne ansøgninger: 3  297(2  868)

Antal meddelte sortsbeskyttelser: 2  706(2  640)

Gældende EU-sortsbeskyttelser pr. 31. december 2013: 21  576(20  362)

Internationalt samarbejde om sortsbeskyttelse

| — | Bidrag til håndhævelse af sortsbeskyttelse |
| --- | --- |

—

Bidrag til håndhævelse af sortsbeskyttelse

| — | Kontakter og samarbejde med følgende organisationer: Europa-Kommissionen (DG SANCO, stående udvalg), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA3 (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6) (Japan). |
| --- | --- |

—

Kontakter og samarbejde med følgende organisationer: Europa-Kommissionen (DG SANCO, stående udvalg), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA3 (3), OAPI (4), OECD (5), MAFF (6) (Japan).

---

(1)  Den Internationale Union til Beskyttelse af Plantenyheder.

(2)  International Community of Breeders of Asexually Reproduced Ornamental and Fruit Plants.

(3)  European Seed Association.

(4)  Den afrikanske organisation for intellektuel ejendomsret.

(5)  Organisationen for Økonomisk Samarbejde og Udvikling.

(6)  Det japanske ministerium for landbrug, fødevarer og fiskeri.

Kilde: Sortsmyndigheden.

---

SORTSMYNDIGHEDENS SVAR

| 11. | Sortsmyndigheden noterer sig Rettens bemærkninger om budgetgennemførelsen. Udover udsving i den eksterne efterspørgsel bidrog en retssag, der vedrører lønniveauer, og som endnu ikke er afsluttet, til en lavere gennemførelsesgrad i 2013. Disse to hændelser havde Sortsmyndigheden ingen indflydelse på. Sortsmyndigheden vil gerne gøre opmærksom på, at bortfaldet af bevillinger under afsnit II kun beløber sig til 2 % af agenturets samlede budget, hvilket afspejler en ansvarlig budgetforvaltning. |
| --- | --- |

11.

Sortsmyndigheden noterer sig Rettens bemærkninger om budgetgennemførelsen. Udover udsving i den eksterne efterspørgsel bidrog en retssag, der vedrører lønniveauer, og som endnu ikke er afsluttet, til en lavere gennemførelsesgrad i 2013. Disse to hændelser havde Sortsmyndigheden ingen indflydelse på. Sortsmyndigheden vil gerne gøre opmærksom på, at bortfaldet af bevillinger under afsnit II kun beløber sig til 2 % af agenturets samlede budget, hvilket afspejler en ansvarlig budgetforvaltning.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/67 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/67

---

BERETNING

om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur for regnskabsåret 2013 med Forvaltningsorganets svar

(2014/C 442/08)

INDLEDNING

| 1. | Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur (herefter »organet« eller »EACEA«), der ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2009/336/EF (1). Organet har til opgave at forvalte programmer, som Kommissionen har vedtaget inden for områderne undervisning, audiovisuelle medier og kultur, og varetager også den detaljerede gennemførelse af tekniske projekter (2). |
| --- | --- |

1.

Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur (herefter »organet« eller »EACEA«), der ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2009/336/EF (1). Organet har til opgave at forvalte programmer, som Kommissionen har vedtaget inden for områderne undervisning, audiovisuelle medier og kultur, og varetager også den detaljerede gennemførelse af tekniske projekter (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, når dets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, når dets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Revisionen blev gennemført i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Revisionen blev gennemført i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Omfanget af forpligtede bevillinger var højt både for afsnit I (personaleudgifter) og for afsnit II (administrationsudgifter): 97 %. Der blev overført relativt mange forpligtede bevillinger under afsnit II: 25 %, men fremførslerne vedrørte fortrinsvis IT-tjenester og udstyr bestilt og delvist modtaget i 2013, som der ikke var udstedt fakturaer for ved årets udgang, eller de skyldtes aktiviteternes flerårige karakter (ekspertgennemgang og revision af projekter). |
| --- | --- |

11.

Omfanget af forpligtede bevillinger var højt både for afsnit I (personaleudgifter) og for afsnit II (administrationsudgifter): 97 %. Der blev overført relativt mange forpligtede bevillinger under afsnit II: 25 %, men fremførslerne vedrørte fortrinsvis IT-tjenester og udstyr bestilt og delvist modtaget i 2013, som der ikke var udstedt fakturaer for ved årets udgang, eller de skyldtes aktiviteternes flerårige karakter (ekspertgennemgang og revision af projekter).

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 101 af 21.4.2009, s. 26.

1

(2)  En oversigt over organets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 62 og 68 sammenholdt med artikel 53 og 58 i forordning (EU) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 16.10.2012, s. 1).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 162 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012.

7

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Forpligtelsesgraden for bevillingerne var høj, nemlig 99 % for både afsnit I (personaleudgifter) og afsnit II (administrationsudgifter). Fremførselsniveauet for forpligtede bevillinger var relativt højt for afsnit II, nemlig 28 %, men fremførslerne vedrørte fortrinsvis tjenesteydelser modtaget i 2012, som der ikke var udstedt fakturaer for ved årets udgang (byggeomkostninger og it-konsulentbistand), eller skyldtes aktiviteternes flerårige karakter (ekspertprojektgennemgange og -projektrevisioner). | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2012

Forpligtelsesgraden for bevillingerne var høj, nemlig 99 % for både afsnit I (personaleudgifter) og afsnit II (administrationsudgifter). Fremførselsniveauet for forpligtede bevillinger var relativt højt for afsnit II, nemlig 28 %, men fremførslerne vedrørte fortrinsvis tjenesteydelser modtaget i 2012, som der ikke var udstedt fakturaer for ved årets udgang (byggeomkostninger og it-konsulentbistand), eller skyldtes aktiviteternes flerårige karakter (ekspertprojektgennemgange og -projektrevisioner).

Ikke relevant

---

BILAG II

Forvaltningsorganet for Undervisning, Audiovisuelle Medier og Kultur (Bruxelles)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 165, stk. 1, 166, stk. 1, 167, stk. 1 og 173, stk. 1, i TEUF) | Indsamling af information

  Den Europæiske Union bidrager til udviklingen af et højt uddannelsesniveau.
  Den Europæiske Union iværksætter en erhvervsuddannelsespolitik.
  Den Europæiske Union bidrager til, at medlemsstaternes kulturer kan udfolde sig.
  Den Europæiske Union og medlemsstaterne sørger for, at de nødvendige betingelser for udviklingen af EU-industriens konkurrenceevne er til stede. |
| --- | --- |
| Organets beføjelser


  (Rådets forordning (EF) nr. 58/2003; Kommissionens afgørelse 2009/336/EF, som ændret ved afgørelse 2012/797/EU; Kommissionens afgørelse C(2009) 3355 som ændret ved afgørelse C(2012) 9475 final) | Formål

  Inden for rammerne af uddannelses-, kultur- og industripolitikken er der truffet mange foranstaltninger for at fremme uddannelse, erhvervsuddannelse, audiovisuelle medier, kultur, ungdomsanliggender og aktivt medborgerskab i Den Europæiske Union. Disse foranstaltninger har som hovedformål at styrke den sociale samhørighed og bidrage til at øge konkurrenceevnen og den økonomiske vækst samt at skabe en stadig snævrere union mellem de europæiske folk.
  Disse foranstaltninger omfatter en række forskellige programmer.
  Organet er ansvarligt for forvaltningen af visse dele af disse programmer — f.eks. »Livslang Læring«, »Kultur«, »Aktive Unge«, »Borgernes Europa«, »Media«, »Erasmus Mundus«»Media Mundus« og »Tempus«. I den forbindelse implementerer organet EU-bistanden, dog med undtagelse af opgaver, som indebærer, at der skal udøves et skøn, når politiske beslutninger skal føres ud i livet.

  Opgaver







  — | Styring af projekternes samlede forløb som led i gennemførelsen af de EU-programmer, som organet skal forvalte, og udøvelse af den dertil nødvendige kontrol baseret på relevante beslutninger, der er truffet i henhold til de af Kommissionen uddelegerede beføjelser |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 165, stk. 1, 166, stk. 1, 167, stk. 1 og 173, stk. 1, i TEUF)

Indsamling af information

Den Europæiske Union bidrager til udviklingen af et højt uddannelsesniveau.

Den Europæiske Union iværksætter en erhvervsuddannelsespolitik.

Den Europæiske Union bidrager til, at medlemsstaternes kulturer kan udfolde sig.

Den Europæiske Union og medlemsstaterne sørger for, at de nødvendige betingelser for udviklingen af EU-industriens konkurrenceevne er til stede.

Organets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 58/2003; Kommissionens afgørelse 2009/336/EF, som ændret ved afgørelse 2012/797/EU; Kommissionens afgørelse C(2009) 3355 som ændret ved afgørelse C(2012) 9475 final)

Formål

Inden for rammerne af uddannelses-, kultur- og industripolitikken er der truffet mange foranstaltninger for at fremme uddannelse, erhvervsuddannelse, audiovisuelle medier, kultur, ungdomsanliggender og aktivt medborgerskab i Den Europæiske Union. Disse foranstaltninger har som hovedformål at styrke den sociale samhørighed og bidrage til at øge konkurrenceevnen og den økonomiske vækst samt at skabe en stadig snævrere union mellem de europæiske folk.

Disse foranstaltninger omfatter en række forskellige programmer.

Organet er ansvarligt for forvaltningen af visse dele af disse programmer — f.eks. »Livslang Læring«, »Kultur«, »Aktive Unge«, »Borgernes Europa«, »Media«, »Erasmus Mundus«»Media Mundus« og »Tempus«. I den forbindelse implementerer organet EU-bistanden, dog med undtagelse af opgaver, som indebærer, at der skal udøves et skøn, når politiske beslutninger skal føres ud i livet.

Opgaver

—

Styring af projekternes samlede forløb som led i gennemførelsen af de EU-programmer, som organet skal forvalte, og udøvelse af den dertil nødvendige kontrol baseret på relevante beslutninger, der er truffet i henhold til de af Kommissionen uddelegerede beføjelser

| — | Vedtagelse af budgetgennemførelsesakter for indtægter og udgifter og gennemførelse på grundlag af Kommissionens uddelegering af de operationer, der er nødvendige for at forvalte EU-programmerne, bl.a. de operationer, der er knyttet til tildelingen af kontrakter og tilskud |
| --- | --- |

—

Vedtagelse af budgetgennemførelsesakter for indtægter og udgifter og gennemførelse på grundlag af Kommissionens uddelegering af de operationer, der er nødvendige for at forvalte EU-programmerne, bl.a. de operationer, der er knyttet til tildelingen af kontrakter og tilskud

| — | Indsamling, analyse og fremsendelse til Kommissionen af alle de oplysninger, der er nødvendige for at målrette gennemførelsen af EU-programmerne |
| --- | --- |

—

Indsamling, analyse og fremsendelse til Kommissionen af alle de oplysninger, der er nødvendige for at målrette gennemførelsen af EU-programmerne

| — | Gennemførelse på europæisk plan af informationsnetværket om uddannelse i Europa (»Eurydice«) og af aktiviteter, som har til formål at skabe større forståelse for og bedre kendskab til ungdomsområdet gennem indsamling, analyse og formidling af informationer samt udarbejdelse af undersøgelser og publikationer. |
| --- | --- |

—

Gennemførelse på europæisk plan af informationsnetværket om uddannelse i Europa (»Eurydice«) og af aktiviteter, som har til formål at skabe større forståelse for og bedre kendskab til ungdomsområdet gennem indsamling, analyse og formidling af informationer samt udarbejdelse af undersøgelser og publikationer.

Ledelse

Styrelseskomitéen

Sammensætning

Består af fem medlemmer udpeget af Europa-Kommissionen.

Opgaver

Styrelseskomitéen vedtager organets årlige arbejdsprogram, når Europa-Kommissionen har godkendt det. Den vedtager endvidere organets administrationsbudget og dets årlige aktivitetsrapport.

Direktøren

Udnævnes af Europa-Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Den interne revisionsfunktion.

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Organets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Budget

Organets administrationsbudget for 2013 var på 51 (50) millioner euro (100 % finansieret over Den Europæiske Unions almindelige budget).

Organet forvaltede 850 (728) millioner euro, der var knyttet til programmer og projekter, Kommissionen havde uddelegeret til forvaltningsorganet.

Ansatte pr. 31. december 2013

Midlertidigt ansatte: 105 (103) stillinger til midlertidigt ansatte i stillingsfortegnelsen. Besatte stillinger: 99 (99),

Kontraktansatte: 348 (335) stillinger til kontraktansatte. Besatte stillinger: 336 (329),

Ansatte i alt: 435 (428) stillinger besat med medarbejdere, der varetager følgende opgaver:

operationelle: 352

administrative: 83.

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Kommunikation

| — | Deltagelse i 19 informationsdage arrangeret af nationale agenturer/strukturer og flere andre informationsmøder i Bruxelles, opdatering af EVE-databasen (1) med projektresultater og afholdelse af begivenheder i samarbejde med de generaldirektorater, organet hører under. |
| --- | --- |

—

Deltagelse i 19 informationsdage arrangeret af nationale agenturer/strukturer og flere andre informationsmøder i Bruxelles, opdatering af EVE-databasen (1) med projektresultater og afholdelse af begivenheder i samarbejde med de generaldirektorater, organet hører under.

| — | Kick-off-møder i Bruxelles for nye projektkoordinatorer og partnere. |
| --- | --- |

—

Kick-off-møder i Bruxelles for nye projektkoordinatorer og partnere.

| — | Afholdelse forskellige steder af tematiske klyngemøder og møder med projektkoordinatorer. |
| --- | --- |

—

Afholdelse forskellige steder af tematiske klyngemøder og møder med projektkoordinatorer.

Udvælgelser

| — | Der blev offentliggjort 28 forslagsindkaldelser og et udbud. |
| --- | --- |

—

Der blev offentliggjort 28 forslagsindkaldelser og et udbud.

| — | De dertilhørende detaljerede faktablade om (eller beskrivelser af) udvalgte forslag blev offentliggjort på organets websted |
| --- | --- |

—

De dertilhørende detaljerede faktablade om (eller beskrivelser af) udvalgte forslag blev offentliggjort på organets websted

| — | Forvaltning af de ca. 15  000 modtagne forslag. |
| --- | --- |

—

Forvaltning af de ca. 15  000 modtagne forslag.

| — | Udvælgelse af ca. 4  000 projekter og 4  308 Erasmus Charters for Higher Education. |
| --- | --- |

—

Udvælgelse af ca. 4  000 projekter og 4  308 Erasmus Charters for Higher Education.

Kontrolbesøg

| — | Der blev aflagt mere end 310 kontrolbesøg (på stedet eller i Bruxelles) med projektdeltagere for at overvåge 310 projekter. |
| --- | --- |

—

Der blev aflagt mere end 310 kontrolbesøg (på stedet eller i Bruxelles) med projektdeltagere for at overvåge 310 projekter.

Forenklingsforanstaltninger

| — | Anvendelsen af e-formularer er blevet udvidet til at omfatte flere aktioner, svarende til 91 % af alle ansøgninger. |
| --- | --- |

—

Anvendelsen af e-formularer er blevet udvidet til at omfatte flere aktioner, svarende til 91 % af alle ansøgninger.

| — | Anvendelsen af forenklede procedurer for indgåelse af kontrakter (afgørelser i stedet for tilskudsaftaler) for nogle aktioner er blevet udvidet. |
| --- | --- |

—

Anvendelsen af forenklede procedurer for indgåelse af kontrakter (afgørelser i stedet for tilskudsaftaler) for nogle aktioner er blevet udvidet.

| — | Beregningsmetoden baseret på faste beløb er blevet finjusteret og blev anvendt i forbindelse med flere aktioner. |
| --- | --- |

—

Beregningsmetoden baseret på faste beløb er blevet finjusteret og blev anvendt i forbindelse med flere aktioner.

| — | Fjernbriefing af eksperter og fjernevaluering af projekter er i større udstrækning blevet anvendt til evaluering af aktioner. |
| --- | --- |

—

Fjernbriefing af eksperter og fjernevaluering af projekter er i større udstrækning blevet anvendt til evaluering af aktioner.

| — | Der er blevet udarbejdet revisionsattester for at forenkle regnskabsaflæggelsen, og disse vil gradvist blive taget i brug. |
| --- | --- |

—

Der er blevet udarbejdet revisionsattester for at forenkle regnskabsaflæggelsen, og disse vil gradvist blive taget i brug.

| — | For at give modtagere bedre vejledning om finansiering færdiggjorde organet sin informationsmappe og stillede den til rådighed. |
| --- | --- |

—

For at give modtagere bedre vejledning om finansiering færdiggjorde organet sin informationsmappe og stillede den til rådighed.

Samarbejde med de GD'er, som organet hører under

| — | Afholdelse af fire møder i styrelseskomitéen |
| --- | --- |

—

Afholdelse af fire møder i styrelseskomitéen

| — | Periodiske koordinationsmøder om de uddelegerede programmer med de operationelle direktører for de GD'er, organet hører under (tre møder om året). |
| --- | --- |

—

Periodiske koordinationsmøder om de uddelegerede programmer med de operationelle direktører for de GD'er, organet hører under (tre møder om året).

| — | Bistand til de GD'er, som organet hører under, med henblik på forberedelsen af næste generation af programmer. |
| --- | --- |

—

Bistand til de GD'er, som organet hører under, med henblik på forberedelsen af næste generation af programmer.

| — | På anmodning levering af oplysninger om programgennemførelsen til Kommissionen. |
| --- | --- |

—

På anmodning levering af oplysninger om programgennemførelsen til Kommissionen.

| — | Implementering af handlingsplanen efter den anden foreløbige evaluering af organet |
| --- | --- |

—

Implementering af handlingsplanen efter den anden foreløbige evaluering af organet

| — | Tæt samarbejde med de GD'er, som organet hører under, om forberedelsen af de nye programmer for 2014-2020. |
| --- | --- |

—

Tæt samarbejde med de GD'er, som organet hører under, om forberedelsen af de nye programmer for 2014-2020.

Politikstøtte

| — | Løbende forvaltning af Erydice-netværket for støtte til uddannelsespolitikken. Netværket er blevet udvidet til også at omfatte ungdomspolitikken. |
| --- | --- |

—

Løbende forvaltning af Erydice-netværket for støtte til uddannelsespolitikken. Netværket er blevet udvidet til også at omfatte ungdomspolitikken.

| — | Flere rapporter udarbejdet af Eurydice-enheden. |
| --- | --- |

—

Flere rapporter udarbejdet af Eurydice-enheden.

Revisioner

Der gennemføres 114 revisioner under revisionsplanen for 2012. 114 nye revisioner er planlagt under revisionsplanen for 2013.

Kontrakter og projekter:

5  492 kontrakter blev undertegnet og 4  969 projekter blev afsluttet.

Mandat

| — | Organets mandat blev udvidet i 2013. Kommissionen vedtog udvidelsen i december. |
| --- | --- |

—

Organets mandat blev udvidet i 2013. Kommissionen vedtog udvidelsen i december.

---

(1)  En elektronisk platform for spredning og udnyttelse af resultaterne af de projekter, der støttes af programmer forvaltet af Europa-Kommissionen på områderne uddannelse, erhvervsuddannelse, kultur, ungdom og medborgerskab.

Kilde: Organet.

---

FORVALTNINGSORGANETS SVAR

| 11: | Forvaltningsorganet tager Rettens bemærkninger til efterretning. Sammenlignet med sidste år er omfanget af overførte bevillinger blevet reduceret. Forvaltningsorganet vil fortsætte sin indsats for at kontrollere og yderligere reducere omfanget af fremførsler. |
| --- | --- |

11:

Forvaltningsorganet tager Rettens bemærkninger til efterretning. Sammenlignet med sidste år er omfanget af overførte bevillinger blevet reduceret. Forvaltningsorganet vil fortsætte sin indsats for at kontrollere og yderligere reducere omfanget af fremførsler.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/74 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/74

---

BERETNING

om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Konkurrenceevne og Innovation for regnskabsåret 2013 med organets svar

(2014/C 442/09)

INDLEDNING

| 1. | Forvaltningsorganet for Konkurrenceevne og Innovation (herefter »organet« eller »EACI«), der ligger i Bruxelles, er det tidligere Forvaltningsorgan for Intelligent Energi. Dets mandat og varigheden heraf blev ændret ved Kommissionens afgørelse 2007/372/EF (1) om ændring af afgørelse 2004/20/EF (2). Organet blev oprettet for en begrænset periode, som startede den 1. januar 2004, og som slutter den 31. december 2015. Det skal forvalte Unionens indsats inden for energi, iværksætterånd og innovation samt bæredygtig godstransport (3). |
| --- | --- |

1.

Forvaltningsorganet for Konkurrenceevne og Innovation (herefter »organet« eller »EACI«), der ligger i Bruxelles, er det tidligere Forvaltningsorgan for Intelligent Energi. Dets mandat og varigheden heraf blev ændret ved Kommissionens afgørelse 2007/372/EF (1) om ændring af afgørelse 2004/20/EF (2). Organet blev oprettet for en begrænset periode, som startede den 1. januar 2004, og som slutter den 31. december 2015. Det skal forvalte Unionens indsats inden for energi, iværksætterånd og innovation samt bæredygtig godstransport (3).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC’s internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI’s internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC’s internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI’s internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Selv om budgetgennemførelsesgraderne for 2013 var tilfredsstillende, viste omfanget af bevillinger fremført fra 2012, der blev annulleret i 2013 (2 15  000 euro eller 19 % af fremførslerne), at der var svagheder i organets budgetplanlægning, og det er ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed. Disse annulleringer vedrører navnlig foreløbige forpligtelser, der er indgået for løbende administrationsudgifter. |
| --- | --- |

11.

Selv om budgetgennemførelsesgraderne for 2013 var tilfredsstillende, viste omfanget af bevillinger fremført fra 2012, der blev annulleret i 2013 (2 15  000 euro eller 19 % af fremførslerne), at der var svagheder i organets budgetplanlægning, og det er ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed. Disse annulleringer vedrører navnlig foreløbige forpligtelser, der er indgået for løbende administrationsudgifter.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Pietro RUSSO, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 16. september 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 140 af 1.6.2007, s. 52.

1

(2)  EUT L 5 af 9.1.2004, s. 85.

2

(3)  En oversigt over organets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering

3

bilag II

(4)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

4

(5)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

5

(6)  Artikel 62 og 68 sammenholdt med artikel 53 og 58 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

6

(7)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

7

(8)  Artikel 162 i forordning (EF, Euratom) nr. 966/2012.

8

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Organets interne revisionsfunktion (IAC) er også ansvarlig for organets efterfølgende kontrol, der indgår i dets interne kontrolsystem. Dette reducerer IAC's ressourcer til interne revisionsaktiviteter og betyder, at den ikke er i stand til at gennemføre uafhængige revisioner på dette område. Denne dobbelte rolle er ikke kompatibel med de interne kontrolstandarder og de internationale standarder for professionel udøvelse af intern revision (International Standards for the professional practice of Internal Auditing). | Afsluttet |
| 2012 | Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige: Udvælgelseskriterierne var ikke helt i overensstemmelse med de kriterier, der var angivet i stillingsopslaget, visse udvælgelseskriterier blev tillagt en uforholdsmæssig stor vægt, og der blev ikke på forhånd fastsat tærskelpoint for forhåndsudvælgelsen og et maksimalt antal ansøgere til reservelisterne. Begrundelsen for udelukkelse af ansøgere på det sidste stadium af procedurerne var ikke altid tilstrækkeligt dokumenteret, og erklæringerne om fortrolighed og om fravær af interessekonflikt var ikke altid undertegnet. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2012

Organets interne revisionsfunktion (IAC) er også ansvarlig for organets efterfølgende kontrol, der indgår i dets interne kontrolsystem. Dette reducerer IAC's ressourcer til interne revisionsaktiviteter og betyder, at den ikke er i stand til at gennemføre uafhængige revisioner på dette område. Denne dobbelte rolle er ikke kompatibel med de interne kontrolstandarder og de internationale standarder for professionel udøvelse af intern revision (International Standards for the professional practice of Internal Auditing).

Afsluttet

2012

Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige: Udvælgelseskriterierne var ikke helt i overensstemmelse med de kriterier, der var angivet i stillingsopslaget, visse udvælgelseskriterier blev tillagt en uforholdsmæssig stor vægt, og der blev ikke på forhånd fastsat tærskelpoint for forhåndsudvælgelsen og et maksimalt antal ansøgere til reservelisterne. Begrundelsen for udelukkelse af ansøgere på det sidste stadium af procedurerne var ikke altid tilstrækkeligt dokumenteret, og erklæringerne om fortrolighed og om fravær af interessekonflikt var ikke altid undertegnet.

Afsluttet

---

BILAG II

Forvaltningsorganet for Konkurrenceevne og Innovation (Bruxelles)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) | 1. | »Unionens politik på miljøområdet skal bidrage til bevarelse, beskyttelse og forbedring af miljøkvaliteten, beskyttelse af menneskers sundhed, en forsigtig og rationel udnyttelse af naturressourcerne og fremme på internationalt plan af foranstaltninger til løsning af de regionale og globale miljøproblemer, og navnlig bekæmpelse af klimaændringer.«

  (Artikel 191, TEUF) |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF)

1.

»Unionens politik på miljøområdet skal bidrage til bevarelse, beskyttelse og forbedring af miljøkvaliteten, beskyttelse af menneskers sundhed, en forsigtig og rationel udnyttelse af naturressourcerne og fremme på internationalt plan af foranstaltninger til løsning af de regionale og globale miljøproblemer, og navnlig bekæmpelse af klimaændringer.«

(Artikel 191, TEUF)

| 2. | »Unionen og medlemsstaterne sørger for, at de nødvendige betingelser for udviklingen af EU-industriens konkurrenceevne er til stede. Med henblik herpå tager Unionens og medlemsstaternes indsats sigte på: at industrien hurtigere kan tilpasse sig strukturforandringerne, at fremme et klima, der er gunstigt for initiativer og udvikling af [...] og samarbejde mellem virksomheder, at fremme udnyttelsen af det industrielle potentiale i politikkerne for innovation, forskning og teknologisk udvikling. Medlemsstaterne rådfører sig med hinanden i kontakt med Kommissionen og samordner om nødvendigt deres aktioner. Kommissionen kan tage de initiativer, den finder hensigtsmæssige for at fremme deres samordning.«

  (Artikel 173, TEUF) |
| --- | --- |

2.

»Unionen og medlemsstaterne sørger for, at de nødvendige betingelser for udviklingen af EU-industriens konkurrenceevne er til stede. Med henblik herpå tager Unionens og medlemsstaternes indsats sigte på: at industrien hurtigere kan tilpasse sig strukturforandringerne, at fremme et klima, der er gunstigt for initiativer og udvikling af [...] og samarbejde mellem virksomheder, at fremme udnyttelsen af det industrielle potentiale i politikkerne for innovation, forskning og teknologisk udvikling. Medlemsstaterne rådfører sig med hinanden i kontakt med Kommissionen og samordner om nødvendigt deres aktioner. Kommissionen kan tage de initiativer, den finder hensigtsmæssige for at fremme deres samordning.«

(Artikel 173, TEUF)

| 3. | »Europa-Parlamentet og Rådet skal [...] fastsætte fælles regler for international transport til eller fra en medlemsstats område eller gennem en eller flere medlemsstaters områder. [så vel som] de betingelser, under hvilke transportvirksomheder har adgang til at udføre interne transporter i en medlemsstat, hvor de ikke er hjemmehørende, samt foranstaltninger til forbedring af transportsikkerheden.«

  (Artikel 91, stk. 1, og artikel 100, stk. 2, TEUF). |
| --- | --- |

3.

»Europa-Parlamentet og Rådet skal [...] fastsætte fælles regler for international transport til eller fra en medlemsstats område eller gennem en eller flere medlemsstaters områder. [så vel som] de betingelser, under hvilke transportvirksomheder har adgang til at udføre interne transporter i en medlemsstat, hvor de ikke er hjemmehørende, samt foranstaltninger til forbedring af transportsikkerheden.«

(Artikel 91, stk. 1, og artikel 100, stk. 2, TEUF).

| 4. | »Unionens politik på energiområdet sigter på at sikre energimarkedets funktion, at sikre energiforsyningssikkerheden i Unionen, at fremme energieffektivitet og energibesparelser samt udvikling af nye og vedvarende energikilder og at fremme sammenkobling af energinet.«

  (Artikel 194, stk. 1, TEUF) |
| --- | --- |

4.

»Unionens politik på energiområdet sigter på at sikre energimarkedets funktion, at sikre energiforsyningssikkerheden i Unionen, at fremme energieffektivitet og energibesparelser samt udvikling af nye og vedvarende energikilder og at fremme sammenkobling af energinet.«

(Artikel 194, stk. 1, TEUF)

Organets beføjelser

(som fastlagt i Kommissionens afgørelse 2004/20/EF som ændret ved afgørelse 2007/372/EF)

Formål

Inden for rammerne af Lissabon-strategien for vækst og beskæftigelse har Den Europæiske Union truffet foranstaltninger til at fremme og udvikle konkurrenceevne og innovation. Disse foranstaltninger omfatter oprettelsen af et rammeprogram for konkurrence og innovation (CIP) 2007-2013 (Europa-Parlamentets og Rådets afgørelse 1639/2006/EF), navnlig med programmet Intelligent Energi — Europa (IEE) og Iværksætter- og innovationsprogrammet (EIP). Hovedmålene er at fremme konkurrenceevnen hos virksomhederne, særlig SMV’erne, fremme alle former for innovation, herunder økoinnovation, og at fremme energieffektivitet og nye og vedvarende energikilder. Foranstaltningerne truffet inden for rammerne af Lissabonstrategien omfatter også det andet Marco Polo-program (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1692/2006). De vigtigste mål er at aflaste vejnettet, forbedre transportsystemets miljøpræstationer og fremme intermodal transport og dermed bidrage til effektive og bæredygtige transportsystemer og til konkurrenceevnen og innovationen, særlig hos SMV'er. Som led i disse EU-programmer skal organet udføre alle opgaver vedrørende EU-støtte, bortset fra evaluering af programmer, overvågning af lovgivningen, strategiundersøgelser eller andre foranstaltninger, der henhører under Europa-Kommissionens enekompetence.

Opgaver

At gennemføre EU-programmer i henhold til de beføjelser, Kommissionen har uddelegeret til det:

| — | at forvalte alle faser i specifikke projekter |
| --- | --- |

—

at forvalte alle faser i specifikke projekter

| — | at træffe alle dispositioner, der er nødvendige for at forvalte EU-programmerne, særlig budgetgennemførelsen, herunder tildeling af kontrakter og tilskud |
| --- | --- |

—

at træffe alle dispositioner, der er nødvendige for at forvalte EU-programmerne, særlig budgetgennemførelsen, herunder tildeling af kontrakter og tilskud

| — | at indsamle og analysere alle oplysninger, der er nødvendige for at målrette gennemførelsen af programmerne, og fremsende dem til Kommissionen og at fremme koordinering og synergi mellem programmerne |
| --- | --- |

—

at indsamle og analysere alle oplysninger, der er nødvendige for at målrette gennemførelsen af programmerne, og fremsende dem til Kommissionen og at fremme koordinering og synergi mellem programmerne

| — | For så vidt angår EIP at være ansvarligt for projektforvaltning og animation af Enterprise Europe-netværket, pilotprojekter og markedsintroduktionsprojekter inden for økoinnovation og innovationsaktioner med en høj grad af standardisering (IP Base-projektet). |
| --- | --- |

—

For så vidt angår EIP at være ansvarligt for projektforvaltning og animation af Enterprise Europe-netværket, pilotprojekter og markedsintroduktionsprojekter inden for økoinnovation og innovationsaktioner med en høj grad af standardisering (IP Base-projektet).

Ledelse

Styringskomitéen

Består af fem medlemmer udpeget af Europa-Kommissionen. Styrelseskomitéen vedtager organets årlige arbejdsprogram, når Europa-Kommissionen har godkendt det. Den vedtager endvidere organets administrationsbudget og dets årlige aktivitetsrapport.

Direktøren

Udnævnes af Europa-Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Organets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Budget

Aktionsbudget

Det samlede planlagte beløb var 242,9(241,3) millioner euro (hvoraf 100 % kom fra EU's almindelige budget). Der blev indgået forpligtelser for dette beløb, og der blev udbetalt 213,9 millioner euro som godkendt af budgetmyndigheden. Organet gennemfører aktionsbudgettet under Kommissionens ansvar:

| — | IEE: 91,9 (83,9) millioner euro |
| --- | --- |

—

IEE: 91,9 (83,9) millioner euro

| — | EIP-økoinnovation: 33,1 (35,0) millioner euro |
| --- | --- |

—

EIP-økoinnovation: 33,1 (35,0) millioner euro

| — | EIP-netværk: 51,2 (57,4) millioner euro |
| --- | --- |

—

EIP-netværk: 51,2 (57,4) millioner euro

| — | MP: 66,8 (65,1) millioner euro |
| --- | --- |

—

MP: 66,8 (65,1) millioner euro

Administrationsbudget

Organet havde et administrationsbudget på 16,4 (16,4) millioner euro, som det selv er ansvarligt for. Organets administrationsbudget blev støttet med 100 % af EU.

Personale pr. 31. december 2013

| — | Stillinger i alt: 163 (162) budgetterede stillinger, hvoraf 161 (156) var besat. |
| --- | --- |

—

Stillinger i alt: 163 (162) budgetterede stillinger, hvoraf 161 (156) var besat.

| — | Midlertidigt ansatte: 37 (37) budgetterede stillinger, hvoraf 35 (37) var besat. |
| --- | --- |

—

Midlertidigt ansatte: 37 (37) budgetterede stillinger, hvoraf 35 (37) var besat.

| — | Kontraktansatte: 126 (125) budgetterede stillinger, hvoraf 126 (119) var besat. |
| --- | --- |

—

Kontraktansatte: 126 (125) budgetterede stillinger, hvoraf 126 (119) var besat.

Produkter og tjenesteydelser leveret i 2013

EACI er ansvarligt for forvaltningen af EU's aktioner inden for energi, iværksætterånd og innovation (herunder økoinnovation) samt bæredygtig godstransport under følgende EU-programmer:

| — | Følgende dele af rammeprogrammet for konkurrenceevne og innovation: Programmet Intelligent energi — Europa II (2007-2013), projektforvaltning og animationsaktiviteter under Enterprise Europe-netværket, IPR-projekter og førstegangsansøgninger og markedsintroduktionsprojekter om økoinnovation |
| --- | --- |

—

Følgende dele af rammeprogrammet for konkurrenceevne og innovation: Programmet Intelligent energi — Europa II (2007-2013), projektforvaltning og animationsaktiviteter under Enterprise Europe-netværket, IPR-projekter og førstegangsansøgninger og markedsintroduktionsprojekter om økoinnovation

| — | Marco Polo I-programmet (2003-2006) og Marco Polo II-programmet (2007-2013) |
| --- | --- |

—

Marco Polo I-programmet (2003-2006) og Marco Polo II-programmet (2007-2013)

| — | Programmet Intelligent Energi Europa I (2003-2006). |
| --- | --- |

—

Programmet Intelligent Energi Europa I (2003-2006).

Intelligent Energi Europa (IEE)

Nøgleaktiviteter

| — | Organet var i tæt kontakt med de potentielle støttemodtagere: det besvarede over 1  400 e-mailforespørgsler og deltog i 18 informationsdage. Det deltog også i over 120 projektmøder og organiserede 10 kontrahentmøder, herunder en vigtig begivenhed, der blev organiseret sammen med GD REGIO og to store møder om opkvalificering af kvalifikationer (BUILD UP Skills) med repræsentanter for bygge-, efteruddannelses- og energisektorerne i 30 lande. Tusindvis af aktører i energisektoren reagerede også på indkaldelsen af forslag i 2013; organet modtog flere forslag end nogensinde før. Indkaldelsen af forslag førte til det største evalueringsarbejde, organet nogensinde havde udført. Der var modtaget over 550 ansøgninger ved den vigtigste tidsfrist. |
| --- | --- |

—

Organet var i tæt kontakt med de potentielle støttemodtagere: det besvarede over 1  400 e-mailforespørgsler og deltog i 18 informationsdage. Det deltog også i over 120 projektmøder og organiserede 10 kontrahentmøder, herunder en vigtig begivenhed, der blev organiseret sammen med GD REGIO og to store møder om opkvalificering af kvalifikationer (BUILD UP Skills) med repræsentanter for bygge-, efteruddannelses- og energisektorerne i 30 lande. Tusindvis af aktører i energisektoren reagerede også på indkaldelsen af forslag i 2013; organet modtog flere forslag end nogensinde før. Indkaldelsen af forslag førte til det største evalueringsarbejde, organet nogensinde havde udført. Der var modtaget over 550 ansøgninger ved den vigtigste tidsfrist.

| — | Takket være organets tætte kontakt til de projektbegunstigede og andre markedsdeltagere leverede organet feedback til GD ENER om en lang række emner. Det vigtigste bidrag var til Horisont 2020 energiarbejdsprogrammet (2014-2015). Organet tog aktivt del i de arbejdsgrupper, som GD RTD havde nedsat om tværgående emner, evaluering og fremlæggelse samt resultatindikatorer. Det bidrog også til alle de tværtjenestlige møder og alle møder i skyggeprogramkomitéen. Andre bidrag vedrørte meddelelsen om energiteknologi og innovation samt politisk arbejde med henblik på at mobilisere finansiering til bæredygtige energiinvesteringer, kapacitetsopbygning, styrkelse af markedstilsynet, fremme af valget af næsten energineutrale bygninger og arbejde på biomassebæredygtighed. |
| --- | --- |

—

Takket være organets tætte kontakt til de projektbegunstigede og andre markedsdeltagere leverede organet feedback til GD ENER om en lang række emner. Det vigtigste bidrag var til Horisont 2020 energiarbejdsprogrammet (2014-2015). Organet tog aktivt del i de arbejdsgrupper, som GD RTD havde nedsat om tværgående emner, evaluering og fremlæggelse samt resultatindikatorer. Det bidrog også til alle de tværtjenestlige møder og alle møder i skyggeprogramkomitéen. Andre bidrag vedrørte meddelelsen om energiteknologi og innovation samt politisk arbejde med henblik på at mobilisere finansiering til bæredygtige energiinvesteringer, kapacitetsopbygning, styrkelse af markedstilsynet, fremme af valget af næsten energineutrale bygninger og arbejde på biomassebæredygtighed.

| — | Organet leverede også input vedrørende initiativer fra andre GD'er herunder GD MOVE's Bytrafikpakke, GD MARE's meddelelse om blå energi, GD AGRI's stående skovbrugskomité og GD CONNECT's tværtjenestelige gruppe vedrørende belysning. Gennem sit nye »Build Up Skills«-initiativ mobiliserede organet aktører fra byggebranchen, erhvervsuddannelses- og energisektorerne og leverede nationale data og køreplaner for uddannelse af arbejdsstyrken i byggebranchen til GD ENER, GD EMPL, GD EAC og GD ENTR. |
| --- | --- |

—

Organet leverede også input vedrørende initiativer fra andre GD'er herunder GD MOVE's Bytrafikpakke, GD MARE's meddelelse om blå energi, GD AGRI's stående skovbrugskomité og GD CONNECT's tværtjenestelige gruppe vedrørende belysning. Gennem sit nye »Build Up Skills«-initiativ mobiliserede organet aktører fra byggebranchen, erhvervsuddannelses- og energisektorerne og leverede nationale data og køreplaner for uddannelse af arbejdsstyrken i byggebranchen til GD ENER, GD EMPL, GD EAC og GD ENTR.

| — | I 2013 gjorde organet en yderligere indsats for at kvantificere effekten af programmer. Organet fortsatte sit arbejde med at uddanne projektkoordinatorer i brugen af resultatindikatorer. Organet udarbejdede også retningslinjer for beregning af disse indikatorer. Organet viste, at de IEE-projekter, som det har forvaltet siden 2007, har nået 40 millioner mennesker i EU via medierne, leveret vedvarende energi til 6,7 millioner borgeres årlige elektricitetsforbrug, sparet primær energi svarende til det årlige elektricitetsforbrug for 1,7 millioner husstande og udløst investeringer på næsten 3 milliarder euro i vedvarende energi. |
| --- | --- |

—

I 2013 gjorde organet en yderligere indsats for at kvantificere effekten af programmer. Organet fortsatte sit arbejde med at uddanne projektkoordinatorer i brugen af resultatindikatorer. Organet udarbejdede også retningslinjer for beregning af disse indikatorer. Organet viste, at de IEE-projekter, som det har forvaltet siden 2007, har nået 40 millioner mennesker i EU via medierne, leveret vedvarende energi til 6,7 millioner borgeres årlige elektricitetsforbrug, sparet primær energi svarende til det årlige elektricitetsforbrug for 1,7 millioner husstande og udløst investeringer på næsten 3 milliarder euro i vedvarende energi.

| — | Endelig var organet involveret i den europæiske uge for bæredygtig energi 2013. Der blev afholdt en politisk konference på højt niveau i Bruxelles med over 3  000 deltagere. Endvidere fandt der 91 andre events sted i Bruxelles, og der blev afholdt 589 energidage i hele Europa. Organets omfattende mediearbejde medførte 253 medieomtaler med et potentielt publikum på næsten 25 millioner mennesker. |
| --- | --- |

—

Endelig var organet involveret i den europæiske uge for bæredygtig energi 2013. Der blev afholdt en politisk konference på højt niveau i Bruxelles med over 3  000 deltagere. Endvidere fandt der 91 andre events sted i Bruxelles, og der blev afholdt 589 energidage i hele Europa. Organets omfattende mediearbejde medførte 253 medieomtaler med et potentielt publikum på næsten 25 millioner mennesker.

Økoinnovation

Nøgleaktiviteter

Økoinnovation støttes via CIP med en række foranstaltninger (finansielle instrumenter, netværk af nationale og regionale aktører, førstegangsansøgninger og markedsintroduktionsprojekter). Organet tager sig af forvaltningen af førstegangsansøgninger og markedsintroduktionsprojekter om økoinnovation med et budget på ca. 200 millioner euro i perioden 2008-2013.

I 2013 var indsatsen koncentreret om følgende områder:

| — | Afslutning af gennemførelsen af indkaldelsen af forslag i 2012: Størstedelen af forhandlingerne var afsluttede i juni og juli. Nogle enkeltstående aftaler blev indgået senere på året. I alt blev der underskrevet 46 tilskudsaftaler. |
| --- | --- |

—

Afslutning af gennemførelsen af indkaldelsen af forslag i 2012: Størstedelen af forhandlingerne var afsluttede i juni og juli. Nogle enkeltstående aftaler blev indgået senere på året. I alt blev der underskrevet 46 tilskudsaftaler.

| — | Ny indkaldelse af forslag: Indkaldelsen af forslag for 2013, der blev lanceret i maj 2013, blev efterfulgt af en vellykket europæisk informationsdag med 340 deltagere og 420 seere på nettet. I forbindelse med denne event blev der afholdt 70 bilaterale møder. På alle disse møder kunne deltagerne drøfte ideforslag med de ansatte, der havde et godt kendskab til økoinnovation. Organet deltog i seks nationale informationsdage. Denne indkaldelse tiltrak et rekordstort antal forslag (461). |
| --- | --- |

—

Ny indkaldelse af forslag: Indkaldelsen af forslag for 2013, der blev lanceret i maj 2013, blev efterfulgt af en vellykket europæisk informationsdag med 340 deltagere og 420 seere på nettet. I forbindelse med denne event blev der afholdt 70 bilaterale møder. På alle disse møder kunne deltagerne drøfte ideforslag med de ansatte, der havde et godt kendskab til økoinnovation. Organet deltog i seks nationale informationsdage. Denne indkaldelse tiltrak et rekordstort antal forslag (461).

| — | Erfaringer med close-to-market projekter og resultaterne af undersøgelsen af resultater og effekten af økoinnovationsprojekter blev delt med Kommissionen (Horisont 202 arbejdsgrupper og LIFE-teamet). De blev præsenteret ved et pressearrangement med miljøkommissær Janez Potočnik. |
| --- | --- |

—

Erfaringer med close-to-market projekter og resultaterne af undersøgelsen af resultater og effekten af økoinnovationsprojekter blev delt med Kommissionen (Horisont 202 arbejdsgrupper og LIFE-teamet). De blev præsenteret ved et pressearrangement med miljøkommissær Janez Potočnik.

Marco Polo-programmet

Nøgleaktiviteter

| — | Den europæiske informationsdag i april tiltrak 173 deltagere (og yderligere 528 live webstream-seere). Ved denne lejlighed blev der organiseret 42 bilaterale møder med potentielle Marco Polo-støttemodtagere For at tiltrække eventuelle støttemodtagere blev der organiseret en reklamekampagne, der var rettet mod 6 25  000 læsere. |
| --- | --- |

—

Den europæiske informationsdag i april tiltrak 173 deltagere (og yderligere 528 live webstream-seere). Ved denne lejlighed blev der organiseret 42 bilaterale møder med potentielle Marco Polo-støttemodtagere For at tiltrække eventuelle støttemodtagere blev der organiseret en reklamekampagne, der var rettet mod 6 25  000 læsere.

| — | 2013-indkaldelsen af forslag blev offentliggjort den 26. marts og den lukkede den 23. august. Der blev i alt modtaget 61 forslag. Forhåndsevalueringerne fandt sted mellem den 9. og den 20. september. |
| --- | --- |

—

2013-indkaldelsen af forslag blev offentliggjort den 26. marts og den lukkede den 23. august. Der blev i alt modtaget 61 forslag. Forhåndsevalueringerne fandt sted mellem den 9. og den 20. september.

| — | For så vidt angår 2012-indkaldelserne af forslag lykkedes det at forhandle 26 af de 54 modtagne forslag på plads. Beslutningen om ydelse af støtte blev vedtaget den 23. maj (efter GD MOVE's godkendelse) |
| --- | --- |

—

For så vidt angår 2012-indkaldelserne af forslag lykkedes det at forhandle 26 af de 54 modtagne forslag på plads. Beslutningen om ydelse af støtte blev vedtaget den 23. maj (efter GD MOVE's godkendelse)

| — | Forvaltning af igangværende projekter. 16 kontrolbesøg på stedet. Endvidere blev den tid, det tog at beslutte om tildeling af støtte, reduceret drastisk mellem 2012 og 2013 (med 118 dage) takket være Marco Polo-enhedens bestræbelser på at gøre kontrakttildelingsprocessen hurtigere. |
| --- | --- |

—

Forvaltning af igangværende projekter. 16 kontrolbesøg på stedet. Endvidere blev den tid, det tog at beslutte om tildeling af støtte, reduceret drastisk mellem 2012 og 2013 (med 118 dage) takket være Marco Polo-enhedens bestræbelser på at gøre kontrakttildelingsprocessen hurtigere.

| — | I sidste kvartal fortsatte de praktiske ordninger med henblik på overførsel af forvaltningen af Marco Polo-programmet fra EACI til INEA (fra 1. januar 2014) i nært samarbejde mellem de to organer. En besked udsendt til interessenterne sikrede, at alle var informeret om de kommende ledelsesmæssige ændringer. |
| --- | --- |

—

I sidste kvartal fortsatte de praktiske ordninger med henblik på overførsel af forvaltningen af Marco Polo-programmet fra EACI til INEA (fra 1. januar 2014) i nært samarbejde mellem de to organer. En besked udsendt til interessenterne sikrede, at alle var informeret om de kommende ledelsesmæssige ændringer.

EIP-programmet — Enterprise Europe Network

Nøgleaktiviteter

Programmet består af mere end 600 partnerorganisationer i mere end 50 lande, herunder de 28 EU-medlemsstater. Ud over projektforvaltningsopgaver i relation til 92 kontrakter (specifikke tilskudsaftaler) og IPeuropAware-projektet er EACI også ansvarligt for støtten til Enterprise Europe-netværket og for forvaltningen af IT-værktøjer og databaser til brug ved den interaktive kommunikation mellem netværkspartnere.

| — | I juni 2013 blev det nye IT-system for netværket (»Merlinprojektet«) lanceret. Denne vigtige og vellykkede begivenhed var et centralt trin i retning af en modernisering af IT-redskaberne anvendt af netværkpartnerne, hvilket ikke alene vil lette samarbejdet og kommunikationen mellem dem, men også vil gøre det muligt at foretage yderligere forbedringer på en effektiv måde. |
| --- | --- |

—

I juni 2013 blev det nye IT-system for netværket (»Merlinprojektet«) lanceret. Denne vigtige og vellykkede begivenhed var et centralt trin i retning af en modernisering af IT-redskaberne anvendt af netværkpartnerne, hvilket ikke alene vil lette samarbejdet og kommunikationen mellem dem, men også vil gøre det muligt at foretage yderligere forbedringer på en effektiv måde.

| — | Den årlige konference i Vilnius, der blev organiseret sammen med det litauiske EU-formandskab, og som blev afholdt for at fremme arrangementer og politikker, der var direkte relevante for SMV'er på EU-plan med netværkpartnere, havde 725 deltagere. Feedback var ifølge en efterfølgende tilfredshedsundersøgelse meget positiv (86 % af de personer, der havde svaret, angav, at de var »tilfredse« eller »meget tilfredse«). |
| --- | --- |

—

Den årlige konference i Vilnius, der blev organiseret sammen med det litauiske EU-formandskab, og som blev afholdt for at fremme arrangementer og politikker, der var direkte relevante for SMV'er på EU-plan med netværkpartnere, havde 725 deltagere. Feedback var ifølge en efterfølgende tilfredshedsundersøgelse meget positiv (86 % af de personer, der havde svaret, angav, at de var »tilfredse« eller »meget tilfredse«).

| — | I 2013 fortsatte organet med at støtte netværkpartnere med at rekruttere SMV'er til at deltage i næstformand Tajanis mission for vækst-initiativ med henblik på at stimulere tættere samarbejde mellem EU og de berørte lande med henblik på at skabe vækst og beskæftigelse på begge sider. Organet bidrog aktivt til ni af disse missioner. |
| --- | --- |

—

I 2013 fortsatte organet med at støtte netværkpartnere med at rekruttere SMV'er til at deltage i næstformand Tajanis mission for vækst-initiativ med henblik på at stimulere tættere samarbejde mellem EU og de berørte lande med henblik på at skabe vækst og beskæftigelse på begge sider. Organet bidrog aktivt til ni af disse missioner.

| — | I april leverede organet et notat til GD ENTR med konkrete idéer til fremtiden for netværket under COSME. Notatet fokuserede på netværkets overordnede arkitektur og dets regionale konsortier, styrkelsen af netværkets regionale forhold, synlighed, kompetence og fremragende kvalitet, differentiering af tjenester og budgetmæssige så vel som kontraktmæssige ordninger. Formålet med dokumentet var, at det skulle være et input, der skulle hjælpe Kommissionen med at definere den politik, der passede bedst under hensyntagen til de erfaringer, der var indhøstet i den daglige forvaltning af netværket i de seneste år. |
| --- | --- |

—

I april leverede organet et notat til GD ENTR med konkrete idéer til fremtiden for netværket under COSME. Notatet fokuserede på netværkets overordnede arkitektur og dets regionale konsortier, styrkelsen af netværkets regionale forhold, synlighed, kompetence og fremragende kvalitet, differentiering af tjenester og budgetmæssige så vel som kontraktmæssige ordninger. Formålet med dokumentet var, at det skulle være et input, der skulle hjælpe Kommissionen med at definere den politik, der passede bedst under hensyntagen til de erfaringer, der var indhøstet i den daglige forvaltning af netværket i de seneste år.

Kilde: Organet

---

ORGANETS SVAR

| 11. | Som hvert år gennemgik vi vores forpligtelser i slutningen af 2012 på bagrund af den viden, der var tilgængelig, og fremførte betalingsbevillinger, der beløb sig til ca. 1,125 mio. euro (under 8 % af 2012- budgettet), til dækning af vores forpligtelser.
  En del af disse fremførte bevillinger (0,215 mio. euro) blev annulleret til sidst, fordi de beløb, der faktisk skyldtes, var lavere end forventet. De vigtigste årsager hertil var følgende: 1. En underleverandør, der ikke kunne levere sine tjenester inden slutningen af året, 2. Lavere beløb betalt til visse forpligtelser på grund af eksterne faktorer (delte udgifter til bygninger og eksperter, der arbejdede i de sidste uger af 2012 i forbindelse med serviceleveranceaftaler), 3. Antallet af budgetlinjer (over 20), som medførte små beløb på få tusind euro eller mindre på hver budgetlinje, bidrog til det sammenlagte beløb på 0,215 mio. euro, som Revisionsretten nævner.
  Det er dog værd at bemærke, at dette beløb på 0,215 mio. euro er 30 % lavere end det foregående år (0,309 mio. euro) og kun udgjorde 1,5 % af agenturets administrative budget i 2012.
  Det administrative budgets nye struktur, som blev vedtaget i 2014, med færre budgetlinjer, skal i et vist omfang gøre det lettere at mindske antallet af fremførte bevillinger, der bortfalder. |
| --- | --- |

11.

Som hvert år gennemgik vi vores forpligtelser i slutningen af 2012 på bagrund af den viden, der var tilgængelig, og fremførte betalingsbevillinger, der beløb sig til ca. 1,125 mio. euro (under 8 % af 2012- budgettet), til dækning af vores forpligtelser.

En del af disse fremførte bevillinger (0,215 mio. euro) blev annulleret til sidst, fordi de beløb, der faktisk skyldtes, var lavere end forventet. De vigtigste årsager hertil var følgende: 1. En underleverandør, der ikke kunne levere sine tjenester inden slutningen af året, 2. Lavere beløb betalt til visse forpligtelser på grund af eksterne faktorer (delte udgifter til bygninger og eksperter, der arbejdede i de sidste uger af 2012 i forbindelse med serviceleveranceaftaler), 3. Antallet af budgetlinjer (over 20), som medførte små beløb på få tusind euro eller mindre på hver budgetlinje, bidrog til det sammenlagte beløb på 0,215 mio. euro, som Revisionsretten nævner.

Det er dog værd at bemærke, at dette beløb på 0,215 mio. euro er 30 % lavere end det foregående år (0,309 mio. euro) og kun udgjorde 1,5 % af agenturets administrative budget i 2012.

Det administrative budgets nye struktur, som blev vedtaget i 2014, med færre budgetlinjer, skal i et vist omfang gøre det lettere at mindske antallet af fremførte bevillinger, der bortfalder.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/83 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/83

---

BERETNING

om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere for regnskabsåret 2013 med organets svar

(2014/C 442/10)

INDLEDNING

| 1. | Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere (herefter »organet« eller »EAHC«), der ligger i Luxembourg, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2004/858/EF (1) og ændret ved afgørelse 2008/544/EF (2). Organet blev oprettet for en periode, der begyndte den 1. januar 2005 og ender den 31. december 2015. Det skal forvalte Unionens indsats inden for sundheds- og forbrugerpolitik (3). Ved Kommissionens afgørelse 2013/770/EU (4) blev organet afløst af sin retlige efterfølger Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer (CHAFEA), som blev oprettet for en periode, der begyndte 1. januar 2014 og ender den 31. december 2024. |
| --- | --- |

1.

Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere (herefter »organet« eller »EAHC«), der ligger i Luxembourg, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2004/858/EF (1) og ændret ved afgørelse 2008/544/EF (2). Organet blev oprettet for en periode, der begyndte den 1. januar 2005 og ender den 31. december 2015. Det skal forvalte Unionens indsats inden for sundheds- og forbrugerpolitik (3). Ved Kommissionens afgørelse 2013/770/EU (4) blev organet afløst af sin retlige efterfølger Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer (CHAFEA), som blev oprettet for en periode, der begyndte 1. januar 2014 og ender den 31. december 2024.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (5) og beretningen om budgetgennemførelsen (6) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (5) og beretningen om budgetgennemførelsen (6) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (7):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (8), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (7):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (8), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (9) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Revisionen blev gennemført i overensstemmelse med IFAC's internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (9) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Revisionen blev gennemført i overensstemmelse med IFAC's internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | En revision omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

En revision omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | 0,23 millioner euro eller 21 % af de 1,1 million euro, der var fremført fra 2012, bortfaldt i 2013. Bortfald af så mange bevillinger viser, at der er svagheder i budgetplanlægningen, særlig med hensyn til at anslå omkostninger til møder med udefrakommende deltagere. |
| --- | --- |

11.

0,23 millioner euro eller 21 % af de 1,1 million euro, der var fremført fra 2012, bortfaldt i 2013. Bortfald af så mange bevillinger viser, at der er svagheder i budgetplanlægningen, særlig med hensyn til at anslå omkostninger til møder med udefrakommende deltagere.

| 12. | De forpligtede bevillingers samlede omfang var relativt lavt: 94 %. Betalingsgraden for forpligtede bevillinger i 2013 var tilfredsstillende for afsnit I og II med henholdsvis 97 % og 87 %. De mange fremførsler under afsnit III, 1,0 millioner euro eller 43 % af de forpligtede bevillinger under dette afsnit, afspejler, at organets aktiviteter er flerårige, og betalingerne var blevet planlagt og afholdt i overensstemmelse med de operationelle behov. |
| --- | --- |

12.

De forpligtede bevillingers samlede omfang var relativt lavt: 94 %. Betalingsgraden for forpligtede bevillinger i 2013 var tilfredsstillende for afsnit I og II med henholdsvis 97 % og 87 %. De mange fremførsler under afsnit III, 1,0 millioner euro eller 43 % af de forpligtede bevillinger under dette afsnit, afspejler, at organets aktiviteter er flerårige, og betalingerne var blevet planlagt og afholdt i overensstemmelse med de operationelle behov.

OPFØLGNING PÅ TIDLIGERE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger fra tidligere år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger fra tidligere år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 369 af 16.12.2004, s. 73.

1

(2)  EUT L 173 af 3.7.2008, s. 27.

2

(3)  En oversigt over organets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

3

bilag II

(4)  EUT L 341 af 18.12.2013, s. 69.

4

(5)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

5

(6)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

6

(7)  Artikel 62 og 68 sammenholdt med artikel 53 og 58 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

7

(8)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

8

(9)  Artikel 162 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012.

9

---

BILAG I

Opfølgning på tidligere års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Under afsnit III — Udgifter i forbindelse med organets aktiviteter, et beløb på 0,8 millioner euro, eller 46 % af de indgåede forpligtelser, blev fremført til 2012. Så store fremførsler er ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed. | Ikke relevant |
| 2012 | 0,2 millioner euro (18 %) af de 1,1 million euro, der var fremført fra 2011, bortfaldt i 2012. Dette skyldes delvist, at det var vanskeligt at lave et overslag over udgifter til møder med eksterne deltagere, men et så højt niveau tyder på svagheder i budgetplanlægningen. | Ikke relevant |
| 2012 | I 2012 var betalingsgraden for de forpligtede bevillinger tilfredsstillende for afsnit I og II med henholdsvis 96 % og 84 %. Fremførelsesgraden for afsnit III er imidlertid høj med 1,1 million euro eller 47 % af de forpligtede bevillinger under afsnit III. Selvom dette til dels skyldes, at ansatte, som deltog i eksterne møder, forelagde deres anmeldelser af tjenesterejseudgifter sent, er et så højt niveau i strid med budgetprincippet om etårighed. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Under afsnit III — Udgifter i forbindelse med organets aktiviteter, et beløb på 0,8 millioner euro, eller 46 % af de indgåede forpligtelser, blev fremført til 2012. Så store fremførsler er ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed.

Ikke relevant

2012

0,2 millioner euro (18 %) af de 1,1 million euro, der var fremført fra 2011, bortfaldt i 2012. Dette skyldes delvist, at det var vanskeligt at lave et overslag over udgifter til møder med eksterne deltagere, men et så højt niveau tyder på svagheder i budgetplanlægningen.

Ikke relevant

2012

I 2012 var betalingsgraden for de forpligtede bevillinger tilfredsstillende for afsnit I og II med henholdsvis 96 % og 84 %. Fremførelsesgraden for afsnit III er imidlertid høj med 1,1 million euro eller 47 % af de forpligtede bevillinger under afsnit III. Selvom dette til dels skyldes, at ansatte, som deltog i eksterne møder, forelagde deres anmeldelser af tjenesterejseudgifter sent, er et så højt niveau i strid med budgetprincippet om etårighed.

Ikke relevant

---

BILAG II

Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere (Luxembourg)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten


  (Artikel 168 og 169 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | »Der skal sikres et højt sundhedsbeskyttelsesniveau ved fastlæggelsen og gennemførelsen af alle Unionens politikker og aktiviteter. Unionens indsats, der skal være et supplement til de nationale politikker, skal være rettet mod at forbedre folkesundheden og forebygge sygdomme hos mennesker samt imødegå forhold, der kan indebære risiko for menneskers sundhed. Indsatsen skal omfatte bekæmpelse af de største trusler mod sundheden ved at fremme forskning i deres årsager, spredning og forebyggelse samt sundhedsoplysning og — uddannelse. Unionen supplerer medlemsstaternes indsats for at begrænse narkotikarelaterede helbredsskader, herunder ved oplysning og forebyggelse.«
  »For at fremme forbrugernes interesser og sikre et højt forbrugerbeskyttelsesniveau bidrager Unionen til at beskytte forbrugernes sundhed, sikkerhed og økonomiske interesser og til at fremme deres ret til oplysning og uddannelse og til at organisere sig for at beskytte deres interesser.« |
| --- | --- |
| Organets beføjelser | Mål







  — | Organet er ansvarligt for at udføre gennemførelsesopgaverne til forvaltning af det andet folkesundhedsprogram 2008-2013 vedtaget ved afgørelse nr. 1350/2007/EF, forbrugerprogrammet 2007-2013 vedtaget ved afgørelse nr. 1926/2006/EF og uddannelsesforanstaltningerne vedrørende fødevaresikkerhed, som er omfattet af forordning (EF) nr. 882/2004 og direktiv 2000/29/EF. |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 168 og 169 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

»Der skal sikres et højt sundhedsbeskyttelsesniveau ved fastlæggelsen og gennemførelsen af alle Unionens politikker og aktiviteter. Unionens indsats, der skal være et supplement til de nationale politikker, skal være rettet mod at forbedre folkesundheden og forebygge sygdomme hos mennesker samt imødegå forhold, der kan indebære risiko for menneskers sundhed. Indsatsen skal omfatte bekæmpelse af de største trusler mod sundheden ved at fremme forskning i deres årsager, spredning og forebyggelse samt sundhedsoplysning og — uddannelse. Unionen supplerer medlemsstaternes indsats for at begrænse narkotikarelaterede helbredsskader, herunder ved oplysning og forebyggelse.«

»For at fremme forbrugernes interesser og sikre et højt forbrugerbeskyttelsesniveau bidrager Unionen til at beskytte forbrugernes sundhed, sikkerhed og økonomiske interesser og til at fremme deres ret til oplysning og uddannelse og til at organisere sig for at beskytte deres interesser.«

Organets beføjelser

Mål

—

Organet er ansvarligt for at udføre gennemførelsesopgaverne til forvaltning af det andet folkesundhedsprogram 2008-2013 vedtaget ved afgørelse nr. 1350/2007/EF, forbrugerprogrammet 2007-2013 vedtaget ved afgørelse nr. 1926/2006/EF og uddannelsesforanstaltningerne vedrørende fødevaresikkerhed, som er omfattet af forordning (EF) nr. 882/2004 og direktiv 2000/29/EF.

| — | Organet forvalter også alle faser i de gennemførelsesforanstaltninger, der er uddelegeret til det inden for rammerne af programmet for Unionens indsats inden for folkesundhed 2003-2008, der blev vedtaget ved Europa-Parlamentets og Rådets afgørelse nr. 1786/2002/EF. |
| --- | --- |

—

Organet forvalter også alle faser i de gennemførelsesforanstaltninger, der er uddelegeret til det inden for rammerne af programmet for Unionens indsats inden for folkesundhed 2003-2008, der blev vedtaget ved Europa-Parlamentets og Rådets afgørelse nr. 1786/2002/EF.

| — | Ved sin gennemførelsesafgørelse af 17. december 2013 (ref. 2013/770/EU) oprettede Europa Kommissionen Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer — CHAFEA — som træder i stedet for og efterfølger Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere fra 1. januar 2014 og frem til 31. december 2024. |
| --- | --- |

—

Ved sin gennemførelsesafgørelse af 17. december 2013 (ref. 2013/770/EU) oprettede Europa Kommissionen Forvaltningsorganet for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer — CHAFEA — som træder i stedet for og efterfølger Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere fra 1. januar 2014 og frem til 31. december 2024.

| — | Som følge heraf er alle referencer i dette bilag til Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere (EAHC) fra og med 1. januar 2014 også referencer til det nyligt oprettede Forvaltningsorgan for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer (CHAFEA), som er den retlige efterfølger for EAHC. |
| --- | --- |

—

Som følge heraf er alle referencer i dette bilag til Forvaltningsorganet for Sundhed og Forbrugere (EAHC) fra og med 1. januar 2014 også referencer til det nyligt oprettede Forvaltningsorgan for Forbrugere, Sundhed og Fødevarer (CHAFEA), som er den retlige efterfølger for EAHC.

Opgaver

Organet er ansvarligt for at gennemføre følgende opgaver under nedenstående EU-programmer som fastsat i bemyndigelsesafgørelsen vedtaget den 9. september 2008 (1):

Folkesundhedsprogrammet 2003-2008 — Afgørelse nr. 1786/2002/EF

Folkesundhedsprogrammet 2008-2013 — Afgørelse nr. 1350/2007/EF

Forbrugerprogrammet 2007-2013 — Afgørelse nr. 1926/2006/EF

Uddannelsesforanstaltninger vedrørende fødevaresikkerhed — Forordning (EF) nr. 882/2004 og direktiv 2000/29/EF:

| a) | forvaltning af alle projektfaser (med henblik på overvågning og spredning af oplysninger skal organet træffe de nødvendige foranstaltninger til at oprette en database over projekter eller fortsætte en eksisterende database, hvor medtages en projektbeskrivelse og de endelige resultater) |
| --- | --- |

a)

forvaltning af alle projektfaser (med henblik på overvågning og spredning af oplysninger skal organet træffe de nødvendige foranstaltninger til at oprette en database over projekter eller fortsætte en eksisterende database, hvor medtages en projektbeskrivelse og de endelige resultater)

| b) | overvågning af projekter implementeret under disse programmer og foranstaltninger, herunder den nødvendige kontrol |
| --- | --- |

b)

overvågning af projekter implementeret under disse programmer og foranstaltninger, herunder den nødvendige kontrol

| c) | indsamling, behandling og spredning af data og navnlig kompilering, analyse og fremsendelse til Kommissionen af alle oplysninger, der er nødvendige for at lede gennemførelsen af EU-programmer og -foranstaltninger, fremme af koordinering og synergi med andre EU-programmer, medlemsstaterne eller internationale organisationer |
| --- | --- |

c)

indsamling, behandling og spredning af data og navnlig kompilering, analyse og fremsendelse til Kommissionen af alle oplysninger, der er nødvendige for at lede gennemførelsen af EU-programmer og -foranstaltninger, fremme af koordinering og synergi med andre EU-programmer, medlemsstaterne eller internationale organisationer

| d) | tilrettelæggelse af møder, seminarer, forhandlinger og kurser |
| --- | --- |

d)

tilrettelæggelse af møder, seminarer, forhandlinger og kurser

| e) | bidrag til evaluering af programmets effekt, navnlig den årlige evaluering og/eller midtvejsevalueringen af gennemførelsen af programmerne, og gennemførelse af opfølgningsaktioner vedrørende evalueringer besluttet af Kommissionen |
| --- | --- |

e)

bidrag til evaluering af programmets effekt, navnlig den årlige evaluering og/eller midtvejsevalueringen af gennemførelsen af programmerne, og gennemførelse af opfølgningsaktioner vedrørende evalueringer besluttet af Kommissionen

| f) | udbredelse af resultaterne af de informationstiltag, som Kommissionen har planlagt og gennemført |
| --- | --- |

f)

udbredelse af resultaterne af de informationstiltag, som Kommissionen har planlagt og gennemført

| g) | udarbejdelse af generelle kontrol- og overvågningsdata |
| --- | --- |

g)

udarbejdelse af generelle kontrol- og overvågningsdata

| h) | deltagelse i det forberedende arbejde vedrørende finansieringsafgørelser. |
| --- | --- |

h)

deltagelse i det forberedende arbejde vedrørende finansieringsafgørelser.

Ledelse

Styrelseskomitéen

Består af fem medlemmer udpeget af Europa-Kommissionen. Medlemmerne af styrelseskomitéen udpeges for to år.

Komitéen vedtager organets årlige arbejdsprogram, når Europa-Kommissionen har godkendt det. Den vedtager endvidere organets driftsbudget og dets årlige aktivitetsrapport.

Direktøren

Udnævnes for fire år af Europa-Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Organets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget:

Organets administrationsbudget for 2013 beløb sig til 7,23 (7,22) millioner euro.

Ansatte pr. 31. december 2013

Pr. 31. december 2013 havde organet 49 (50) vedtægtsomfattede medarbejdere, heraf 11 (11) midlertidigt ansatte og 38 (39) kontraktansatte.

Produkter og tjenesteydelser i 2013

| 1. | Afslutning af 2005-2007-tilskuddene ydet under folkesundhedsprogrammet for 2003-2008, overvågning af 2008-2012-tilskuddene ydet under det andet sundhedsprogram (2008-2013), vellykket afslutning på forhandlingerne om tilskud under indkaldelsen af forslag i 2013, herunder projekter, konferencer, driftstilskud og fælles aktioner. Organet forvaltede indkaldelsen af forslag i 2013, de tilskud og kontrakter, der var tildelt efter indkaldelsen af forslag i 2008 og efter udbuddene under forbrugerprogrammet 2007-2013, og de projekter, der var blevet tildelt efter udbuddene i 2007, 2008 og 2009 i forbindelse med uddannelsesforanstaltninger vedrørende fødevaresikkerhed. |
| --- | --- |

1.

Afslutning af 2005-2007-tilskuddene ydet under folkesundhedsprogrammet for 2003-2008, overvågning af 2008-2012-tilskuddene ydet under det andet sundhedsprogram (2008-2013), vellykket afslutning på forhandlingerne om tilskud under indkaldelsen af forslag i 2013, herunder projekter, konferencer, driftstilskud og fælles aktioner. Organet forvaltede indkaldelsen af forslag i 2013, de tilskud og kontrakter, der var tildelt efter indkaldelsen af forslag i 2008 og efter udbuddene under forbrugerprogrammet 2007-2013, og de projekter, der var blevet tildelt efter udbuddene i 2007, 2008 og 2009 i forbindelse med uddannelsesforanstaltninger vedrørende fødevaresikkerhed.

| 2. | Sundhedsarbejdsprogrammet






  — | 2013-indkaldelsen af forslag blev lanceret den 20. december 2012 og lukkede den 22. marts 2013. Den blev offentliggjort i Den Europæiske Unions Tidende
   (2) og på EAHC's websted (3) og Europa-websteder. |
| --- | --- | --- |

2.

Sundhedsarbejdsprogrammet

—

2013-indkaldelsen af forslag blev lanceret den 20. december 2012 og lukkede den 22. marts 2013. Den blev offentliggjort i Den Europæiske Unions Tidende
   (2) og på EAHC's websted (3) og Europa-websteder.

| — | Projektforslag: 9 af de teknisk evaluerede projektforslag (17,3 %) blev anbefalet til finansiering (eksklusive reservelisten) — samlet foreslået beløb i EU-medfinansiering: 1 2 2 43  354 euro. |
| --- | --- |

—

Projektforslag: 9 af de teknisk evaluerede projektforslag (17,3 %) blev anbefalet til finansiering (eksklusive reservelisten) — samlet foreslået beløb i EU-medfinansiering: 1 2 2 43  354 euro.

| — | Forslag til konferencer: 11 af de 46 teknisk evaluerede forslag (24 %) blev anbefalet til finansiering. Den foreslåede EU-medfinansiering beløber sig til 7 19  758 euro. |
| --- | --- |

—

Forslag til konferencer: 11 af de 46 teknisk evaluerede forslag (24 %) blev anbefalet til finansiering. Den foreslåede EU-medfinansiering beløber sig til 7 19  758 euro.

| — | Forslag om driftstilskud: 20 af de 44 teknisk evaluerede forslag om driftstilskud (45,4 %) blev anbefalet til finansiering. Den foreslåede EU-medfinansiering beløber sig til 5 2 93  430 euro. |
| --- | --- |

—

Forslag om driftstilskud: 20 af de 44 teknisk evaluerede forslag om driftstilskud (45,4 %) blev anbefalet til finansiering. Den foreslåede EU-medfinansiering beløber sig til 5 2 93  430 euro.

| — | Fælles aktioner: Alle fem forelagte forslag til fælles aktioner blev anbefalet til EU-medfinansiering til et beløb på 1 3 5 72  397 euro. |
| --- | --- |

—

Fælles aktioner: Alle fem forelagte forslag til fælles aktioner blev anbefalet til EU-medfinansiering til et beløb på 1 3 5 72  397 euro.

| — | Der er opstillet reservelister for projekter, driftstilskud og konferencer. 4 ansøgninger om projekter er blevet opført på reservelisten. Disse bringer den foreslåede EU-medfinansiering op på i alt 4 8 15  524 euro. Der blev opstillet en reserveliste med tre forslag til konferencer (2 75  934 euro), og med hensyn til driftstilskud er der 4 ansøgninger på reservelisten til et samlet beløb på 4 25  280 euro i EU-medfinansiering. |
| --- | --- |

—

Der er opstillet reservelister for projekter, driftstilskud og konferencer. 4 ansøgninger om projekter er blevet opført på reservelisten. Disse bringer den foreslåede EU-medfinansiering op på i alt 4 8 15  524 euro. Der blev opstillet en reserveliste med tre forslag til konferencer (2 75  934 euro), og med hensyn til driftstilskud er der 4 ansøgninger på reservelisten til et samlet beløb på 4 25  280 euro i EU-medfinansiering.

| — | 13 offentlige udbud, herunder 2 vedrørende rammekontrakter, og 13 anmodninger om tjenesteydelser blev offentliggjort i 2013. |
| --- | --- |

—

13 offentlige udbud, herunder 2 vedrørende rammekontrakter, og 13 anmodninger om tjenesteydelser blev offentliggjort i 2013.

| — | Eftersom de fleste kontrakter blev indgået ved udgangen af 2013, begyndte arbejdet på dem først henimod slutningen af året. For hver kontrakt holdt EAHC et kick-off-møde og overvågede gennemførelsen tæt i samarbejde med GD SANCO. |
| --- | --- |

—

Eftersom de fleste kontrakter blev indgået ved udgangen af 2013, begyndte arbejdet på dem først henimod slutningen af året. For hver kontrakt holdt EAHC et kick-off-møde og overvågede gennemførelsen tæt i samarbejde med GD SANCO.

| 3. | Forbrugerarbejdsprogrammet






  — | I 2013 iværksatte organet, som har fået overdraget gennemførelsen af dele af (det årlige) forbrugerarbejdsprogram, 8 indkaldelser af forslag og 21 offentlige udbud. |
| --- | --- | --- |

3.

Forbrugerarbejdsprogrammet

—

I 2013 iværksatte organet, som har fået overdraget gennemførelsen af dele af (det årlige) forbrugerarbejdsprogram, 8 indkaldelser af forslag og 21 offentlige udbud.

| — | Organet tildelte 56 tilskud til udveksling af embedsmænd mellem kompetente myndigheder i medlemsstaterne og gav således retshåndhævelsespersonalet mulighed for at dele erfaringer og viden vedrørende gennemførelsen af direktiv 2001/95/EF om produktsikkerhed i almindelighed og forordning (EF) nr. 2006/2004 om forbrugerbeskyttelsessamarbejde. |
| --- | --- |

—

Organet tildelte 56 tilskud til udveksling af embedsmænd mellem kompetente myndigheder i medlemsstaterne og gav således retshåndhævelsespersonalet mulighed for at dele erfaringer og viden vedrørende gennemførelsen af direktiv 2001/95/EF om produktsikkerhed i almindelighed og forordning (EF) nr. 2006/2004 om forbrugerbeskyttelsessamarbejde.

| — | Formålet med det tilskud, der blev tildelt til gennemførelsen af fælles aktioner i relation til direktivet om produktsikkerhed i almindelighed var at udveksle bedste praksis mellem de kompetente myndigheder i de deltagende medlemsstater og anvende disse samt forbedre det grænseoverskridende samarbejde. |
| --- | --- |

—

Formålet med det tilskud, der blev tildelt til gennemførelsen af fælles aktioner i relation til direktivet om produktsikkerhed i almindelighed var at udveksle bedste praksis mellem de kompetente myndigheder i de deltagende medlemsstater og anvende disse samt forbedre det grænseoverskridende samarbejde.

| — | Efter Kroatiens tiltrædelse af EU har organet skrevet under på det første tilskud til støtte for de aktiviteter, der skal iværksættes af det europæiske forbrugercenter (ECC) i Kroatien. |
| --- | --- |

—

Efter Kroatiens tiltrædelse af EU har organet skrevet under på det første tilskud til støtte for de aktiviteter, der skal iværksættes af det europæiske forbrugercenter (ECC) i Kroatien.

| — | Organet har indgået en tjenesteydelseskontrakt om en støttemekanisme til ECC-netværket med henblik på at øge synligheden og virkningerne af det kollektive arbejde, ECC udfører. Udvikling af kvalitetsnormer er en del af disse tjenesteydelser og skal hjælpe ECC med at måle sin præstation i forhold til foruddefinerede indikatorer. |
| --- | --- |

—

Organet har indgået en tjenesteydelseskontrakt om en støttemekanisme til ECC-netværket med henblik på at øge synligheden og virkningerne af det kollektive arbejde, ECC udfører. Udvikling af kvalitetsnormer er en del af disse tjenesteydelser og skal hjælpe ECC med at måle sin præstation i forhold til foruddefinerede indikatorer.

| — | Organet iværksatte en række udbud om tjenesteydelser med henblik på at støtte målet om forbrugersikkerhed. Udbuddene resulterede i, at der blev designet og godkendt (i overensstemmelse med ISO-reglerne) grafiske symboler, som formidler bestemte sikkerhedsbudskaber eller advarsler, som skal anvendes til småbørnsartikler, produkter, der har til formål at gøre det lettere for børn at sove eller slappe af, som anvendes til børns hygiejne, eller som børn kan mades med. |
| --- | --- |

—

Organet iværksatte en række udbud om tjenesteydelser med henblik på at støtte målet om forbrugersikkerhed. Udbuddene resulterede i, at der blev designet og godkendt (i overensstemmelse med ISO-reglerne) grafiske symboler, som formidler bestemte sikkerhedsbudskaber eller advarsler, som skal anvendes til småbørnsartikler, produkter, der har til formål at gøre det lettere for børn at sove eller slappe af, som anvendes til børns hygiejne, eller som børn kan mades med.

| — | Formålet med undersøgelsen vedrørende ethanolpejse uden aftræk var ved hjælp af laboratorieforsøg at bestemme emissionernes indvirkning på indeluftens kvalitet. |
| --- | --- |

—

Formålet med undersøgelsen vedrørende ethanolpejse uden aftræk var ved hjælp af laboratorieforsøg at bestemme emissionernes indvirkning på indeluftens kvalitet.

| — | I 2013 blev der opnået enighed om to sæt aktioner vedrørende forbrugerbeskyttelsessamarbejde. Det første har fokus på håndhævelse af fællesskabsreglerne om urimelige kontraktvilkår i forbrugeraftaler (direktiv 93/13/EØF om urimelige kontraktvilkår i forbrugeraftaler). Formålet med aktionen er at skabe en mere ensartet forståelse af direktivet om urimelige kontraktvilkår, og hensigten er at gøre det muligt at sikre en bedre udveksling af oplysninger mellem de kompetente myndigheder. Den anden aktion sigter mod at opbygge og videreudvikle et forskernetværk på internettet og fremme oprettelsen af internetlaboratorier hos alle de kompetente myndigheder i EU's medlemsstater. |
| --- | --- |

—

I 2013 blev der opnået enighed om to sæt aktioner vedrørende forbrugerbeskyttelsessamarbejde. Det første har fokus på håndhævelse af fællesskabsreglerne om urimelige kontraktvilkår i forbrugeraftaler (direktiv 93/13/EØF om urimelige kontraktvilkår i forbrugeraftaler). Formålet med aktionen er at skabe en mere ensartet forståelse af direktivet om urimelige kontraktvilkår, og hensigten er at gøre det muligt at sikre en bedre udveksling af oplysninger mellem de kompetente myndigheder. Den anden aktion sigter mod at opbygge og videreudvikle et forskernetværk på internettet og fremme oprettelsen af internetlaboratorier hos alle de kompetente myndigheder i EU's medlemsstater.

| — | I 2013 indgik organet specifikke tilskudsaftaler med Kontoret for De Europæiske Forbrugerorganisationer (BEUC) og har udarbejdet tilskudsaftalen med forbrugerorganisationernes europæiske standardiseringskontor (ANEC). |
| --- | --- |

—

I 2013 indgik organet specifikke tilskudsaftaler med Kontoret for De Europæiske Forbrugerorganisationer (BEUC) og har udarbejdet tilskudsaftalen med forbrugerorganisationernes europæiske standardiseringskontor (ANEC).

| — | Medfinansieringen af BEUC vil bidrage til yderligere at fremme de europæiske forbrugeres interesser i den politiske beslutningsproces i EU som købere eller brugere af varer og tjenesteydelser. |
| --- | --- |

—

Medfinansieringen af BEUC vil bidrage til yderligere at fremme de europæiske forbrugeres interesser i den politiske beslutningsproces i EU som købere eller brugere af varer og tjenesteydelser.

| — | Den finansielle støtte til ANEC sikrer, at forbrugernes interesser repræsenteres og forsvares i standardiserings- og certificeringsprocessen. |
| --- | --- |

—

Den finansielle støtte til ANEC sikrer, at forbrugernes interesser repræsenteres og forsvares i standardiserings- og certificeringsprocessen.

| 4. | Arbejdsprogrammet »Bedre uddannelse — større fødevaresikkerhed« (BTSF)






  — | Organet iværksatte 26 udbud, som medførte, at der blev undertegnet 29 tjenesteydelseskontrakter i 2013. De tjenester, der vil blive leveret med disse kontrakter, består i tilrettelæggelse af uddannelseskurser med henblik på at uddanne ansatte i EU-medlemsstaterne og myndighederne i de ENP- og EFTA-lande, som er involveret i officielle kontrolaktiviteter. |
| --- | --- | --- |

4.

Arbejdsprogrammet »Bedre uddannelse — større fødevaresikkerhed« (BTSF)

—

Organet iværksatte 26 udbud, som medførte, at der blev undertegnet 29 tjenesteydelseskontrakter i 2013. De tjenester, der vil blive leveret med disse kontrakter, består i tilrettelæggelse af uddannelseskurser med henblik på at uddanne ansatte i EU-medlemsstaterne og myndighederne i de ENP- og EFTA-lande, som er involveret i officielle kontrolaktiviteter.

| — | Formålet med uddannelsen er at holde deltagerne ajour med alle EU-rettens aspekter vedrørende fødevarerelaterede områder og sikre, at kontrollen udføres på en mere ensartet, objektiv og hensigtsmæssig måde i alle medlemsstaterne. Uddannelseskurserne vil dække den fødevarerelaterede lovgivning på en lang række områder. f.eks. dyrevelfærd og HACCP (procedurer for risikoanalyse af kritiske kontrolpunkter), sæd, æg og embryoner, risikovurdering samt plantesundhed og veterinærlægemidler. |
| --- | --- |

—

Formålet med uddannelsen er at holde deltagerne ajour med alle EU-rettens aspekter vedrørende fødevarerelaterede områder og sikre, at kontrollen udføres på en mere ensartet, objektiv og hensigtsmæssig måde i alle medlemsstaterne. Uddannelseskurserne vil dække den fødevarerelaterede lovgivning på en lang række områder. f.eks. dyrevelfærd og HACCP (procedurer for risikoanalyse af kritiske kontrolpunkter), sæd, æg og embryoner, risikovurdering samt plantesundhed og veterinærlægemidler.

| — | Med det supplerende BTSF-program med henblik på tredjelande, som finansieres over GD DEVCO's og GD TRADE's budgetter, vil der også blive afholdt et specifikt uddannelseskursus i tredjelande og udviklingslande med henblik på at gøre embedsmænd i tredjelande, som er involveret i fødevarekontrol, fortrolige med EU's normer og krav til importerede varer. Ifølge planerne vil 2  100 embedsmænd fra tredjelande gennemgå denne uddannelse. |
| --- | --- |

—

Med det supplerende BTSF-program med henblik på tredjelande, som finansieres over GD DEVCO's og GD TRADE's budgetter, vil der også blive afholdt et specifikt uddannelseskursus i tredjelande og udviklingslande med henblik på at gøre embedsmænd i tredjelande, som er involveret i fødevarekontrol, fortrolige med EU's normer og krav til importerede varer. Ifølge planerne vil 2  100 embedsmænd fra tredjelande gennemgå denne uddannelse.

| — | Med hensyn til hvor mange deltagere der hvert år følger disse kurser, har BTSF-initiativet nået et konstant antal på ca. 6  000 deltagere, hvilket svarer til det antal, som fra begyndelsen var planlagt for deltagere fra medlemsstaterne. Med hensyn til den generelle tilfredshed med kurserne blev målet på 85 % opfyldt, og 90 % af deltagerne vurderede, at den erhvervede viden var nyttig. |
| --- | --- |

—

Med hensyn til hvor mange deltagere der hvert år følger disse kurser, har BTSF-initiativet nået et konstant antal på ca. 6  000 deltagere, hvilket svarer til det antal, som fra begyndelsen var planlagt for deltagere fra medlemsstaterne. Med hensyn til den generelle tilfredshed med kurserne blev målet på 85 % opfyldt, og 90 % af deltagerne vurderede, at den erhvervede viden var nyttig.

---

(1)  Kommissionens afgørelse af 9. september 2008 — om delegering af beføjelser til organet.

(2)  EUT C 6 af 8.12.2011, http://ec.europa.eu/eahc/documents/health/calls/2013/HP_work plan for 2013.pdf/

(3)  http://ec.europa.eu/eahc/.

Kilde: Organet.

---

ORGANETS SVAR

| 11. | Forvaltningsorganet tager Rettens bemærkning til efterretning. Vi vil bestræbe os på yderligere at mindske antallet af fremførte forpligtelsesbevillinger, der bortfalder. Det vi navnlig vil gøre er at træffe særlige foranstaltninger for at sænke antallet af bortfaldne bevillinger til møde- og informationsdage fra 94  953 euro (2013) til under 24  000 euro (2014). |
| --- | --- |

11.

Forvaltningsorganet tager Rettens bemærkning til efterretning. Vi vil bestræbe os på yderligere at mindske antallet af fremførte forpligtelsesbevillinger, der bortfalder. Det vi navnlig vil gøre er at træffe særlige foranstaltninger for at sænke antallet af bortfaldne bevillinger til møde- og informationsdage fra 94  953 euro (2013) til under 24  000 euro (2014).

| 12. | Agenturet tager Rettens bemærkninger til efterretning og forpligter sig til fortsat, i det omfang det er muligt, at holde antallet af fremførte forpligtelsesbevillinger på et lavt niveau. Med hensyn til det lave samlede antal forpligtelsesbevillinger — 94 % — skal det nævnes, at afsnit I (Personaleudgifter) udgør 58,77 % af det samlede budget. De bevillinger, der ikke blev udnyttet fuldt ud, og som vedrører EU-domstolens afgørelse af november 2013 om afvisning af løntilpasningerne for 2011 og 2012, er et enkeltstående tilfælde. |
| --- | --- |

12.

Agenturet tager Rettens bemærkninger til efterretning og forpligter sig til fortsat, i det omfang det er muligt, at holde antallet af fremførte forpligtelsesbevillinger på et lavt niveau. Med hensyn til det lave samlede antal forpligtelsesbevillinger — 94 % — skal det nævnes, at afsnit I (Personaleudgifter) udgør 58,77 % af det samlede budget. De bevillinger, der ikke blev udnyttet fuldt ud, og som vedrører EU-domstolens afgørelse af november 2013 om afvisning af løntilpasningerne for 2011 og 2012, er et enkeltstående tilfælde.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/93 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/93

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/11)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur (herefter »agenturet« eller »EASA«), der ligger i Köln, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1592/2002 (1), senest ændret ved forordning (EF) nr. 1108/2009 (2). Agenturet varetager en række specifikke regulerings- og gennemførelsesopgaver inden for området luftfartssikkerhed (3). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur (herefter »agenturet« eller »EASA«), der ligger i Köln, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1592/2002 (1), senest ændret ved forordning (EF) nr. 1108/2009 (2). Agenturet varetager en række specifikke regulerings- og gennemførelsesopgaver inden for området luftfartssikkerhed (3).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabets rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED

| 11. | I 2012 udvalgte EASA 14 nationale luftfartsmyndigheder og 10 »kvalificerede organer« ved hjælp af udbudsprocedurer med henblik på at outsource en del af sine certificeringsaktiviteter (9). Udgifterne til disse outsourcede certificeringsaktiviteter beløb sig i 2013 til ca. 22 millioner euro. Proceduren for tildeling af specifikke certificeringsopgaver til nationale luftfartsmyndigheder og kvalificerede organer samt de kriterier, der skal anvendes, beskrives i specifikke retningslinjer, som agenturet har opstillet (10). Outsourcingen ville imidlertid blive mere gennemskuelig, hvis tildelingsproceduren var bedre dokumenteret, herunder de vurderinger der er foretaget på basis af de i retningslinerne fastsatte kriterier. Det samme gælder for tildelingen af de mange andre kontrakter med lav værdi til tilbudsgivere. |
| --- | --- |

11.

I 2012 udvalgte EASA 14 nationale luftfartsmyndigheder og 10 »kvalificerede organer« ved hjælp af udbudsprocedurer med henblik på at outsource en del af sine certificeringsaktiviteter (9). Udgifterne til disse outsourcede certificeringsaktiviteter beløb sig i 2013 til ca. 22 millioner euro. Proceduren for tildeling af specifikke certificeringsopgaver til nationale luftfartsmyndigheder og kvalificerede organer samt de kriterier, der skal anvendes, beskrives i specifikke retningslinjer, som agenturet har opstillet (10). Outsourcingen ville imidlertid blive mere gennemskuelig, hvis tildelingsproceduren var bedre dokumenteret, herunder de vurderinger der er foretaget på basis af de i retningslinerne fastsatte kriterier. Det samme gælder for tildelingen af de mange andre kontrakter med lav værdi til tilbudsgivere.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 12. | Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 98 %. Selv om agenturet yderligere har reduceret det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger fra 10,1 million euro (11 %) i 2012 til 7,2 millioner euro (8 %) i 2013, var niveauet af fremførsler af forpligtede bevillinger under afsnit III højt med 3,4 millioner euro (42 %). Den flerårige karakter af agenturets aktioner kan i nogen grad begrunde dette, og de fremførsler, der indgik i Rettens stikprøve, var behørigt begrundet, men et så højt niveau er i strid med budgetprincippet om etårighed. |
| --- | --- |

12.

Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set høj, nemlig 98 %. Selv om agenturet yderligere har reduceret det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger fra 10,1 million euro (11 %) i 2012 til 7,2 millioner euro (8 %) i 2013, var niveauet af fremførsler af forpligtede bevillinger under afsnit III højt med 3,4 millioner euro (42 %). Den flerårige karakter af agenturets aktioner kan i nogen grad begrunde dette, og de fremførsler, der indgik i Rettens stikprøve, var behørigt begrundet, men et så højt niveau er i strid med budgetprincippet om etårighed.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | Agenturet blev operationelt i 2004 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem agenturet og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som agenturet og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige |
| --- | --- |

13.

Agenturet blev operationelt i 2004 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem agenturet og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som agenturet og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 240 af 7.9.2002, s. 1.

1

(2)  EUT L 309 af 24.11.2009, s. 51.

2

(3)  En oversigt over agenturets beføjelser og virksomhed vises i bilag II til orientering.

3

bilag II

(4)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

4

(5)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

5

(6)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

6

(7)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

7

(8)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

8

(9)  Ved udgangen af maj 2014 var 3 kontrakter med kvalificerede organer blevet afsluttet, og der var således 14 aktive kontrakter med nationale luftfartsmyndigheder og 7 med kvalificerede organer.

9

(10)  Retningslinjer for tildeling af certificeringsopgaver til nationale luftfartsmyndigheder og kvalificerede organer (Guidelines for the allocation of certification tasks to National Aviation Authorities and Qualified Entities) afgørelse fra EASA's bestyrelse 01-2011.

10

Guidelines for the allocation of certification tasks to National Aviation Authorities and Qualified Entities

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Ved udgangen af 2011 havde agenturet bankindeståender på 55 millioner euro (2010: 49 millioner euro) i én enkelt bank. Der var ikke fastlagt en likviditetspolitik med henblik på at begrænse denne risiko og samtidig få et passende investeringsafkast. | Afsluttet |
| 2012 | Agenturet har fastsat en standardprocedure for forudgående kontroller. Tjeklisterne i relation hertil var imidlertid ikke udfyldt, og der var ikke altid adgang til dokumentationen vedrørende fastsættelsen af udgifterne (1). | Afsluttet |
| 2012 | Der blev vedtaget en metode for efterfølgende kontrol i 2009. Agenturet har videreudviklet implementeringen af den, men den kan stadig forbedres på følgende punkter: Der foretages stadig ikke en årlig planlægning af kontrollerne, udtagningen af den stikprøve af transaktioner, der skal kontrolleres, er ikke risikobaseret, og metoden omfatter ikke offentlige indkøbsprocedurer. | Afsluttet |
| 2012 | Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set på 95 % med en spredning på 96 % for afsnit I (personaleudgifter), 95 % for afsnit II (administrationsudgifter) og 89 % for afsnit III (aktionsudgifter). Fremførselsniveauet for forpligtede bevillinger var imidlertid højt under afsnit III: 46 %. Den flerårige karakter af agenturets aktioner kan i nogen grad begrunde dette, og de fremførsler, der indgik i Rettens stikprøve, var behørigt begrundet, men et så højt niveau er i strid med budgetprincippet om etårighed. | Ikke relevant |
| 2012 | Ved én af de ansættelsesprocedurer, Retten gennemgik, levede den ansøger, der blev udvalgt, ikke op til vedtægtens krav om universitetsgrader eller tilsvarende faglig uddannelse. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Ved udgangen af 2011 havde agenturet bankindeståender på 55 millioner euro (2010: 49 millioner euro) i én enkelt bank. Der var ikke fastlagt en likviditetspolitik med henblik på at begrænse denne risiko og samtidig få et passende investeringsafkast.

Afsluttet

2012

Agenturet har fastsat en standardprocedure for forudgående kontroller. Tjeklisterne i relation hertil var imidlertid ikke udfyldt, og der var ikke altid adgang til dokumentationen vedrørende fastsættelsen af udgifterne (1).

Afsluttet

2012

Der blev vedtaget en metode for efterfølgende kontrol i 2009. Agenturet har videreudviklet implementeringen af den, men den kan stadig forbedres på følgende punkter: Der foretages stadig ikke en årlig planlægning af kontrollerne, udtagningen af den stikprøve af transaktioner, der skal kontrolleres, er ikke risikobaseret, og metoden omfatter ikke offentlige indkøbsprocedurer.

Afsluttet

2012

Forpligtelsesgraden for bevillingerne var samlet set på 95 % med en spredning på 96 % for afsnit I (personaleudgifter), 95 % for afsnit II (administrationsudgifter) og 89 % for afsnit III (aktionsudgifter). Fremførselsniveauet for forpligtede bevillinger var imidlertid højt under afsnit III: 46 %. Den flerårige karakter af agenturets aktioner kan i nogen grad begrunde dette, og de fremførsler, der indgik i Rettens stikprøve, var behørigt begrundet, men et så højt niveau er i strid med budgetprincippet om etårighed.

Ikke relevant

2012

Ved én af de ansættelsesprocedurer, Retten gennemgik, levede den ansøger, der blev udvalgt, ikke op til vedtægtens krav om universitetsgrader eller tilsvarende faglig uddannelse.

Ikke relevant

---

(1)  Der fandtes ikke timeark som dokumentation vedrørende tjenesteydelser, der faktureres på grundlag af manddage.

---

BILAG II

Det Europæiske Luftfartssikkerhedsagentur (Köln)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 100 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Europa-Parlamentet og Rådet kan efter den almindelige lovgivningsprocedure fastsætte passende bestemmelser vedrørende sø- og luftfart. De træffer afgørelse efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg og Regionsudvalget. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Agenturets beføjelser som fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 216/2008 (»grundforordningen«)) | Mål







  — | At opretholde et højt ensartet sikkerhedsniveau for civil luftfart i Europa og sikre, at den civile luftfartssikkerhed fungerer korrekt, og at udviklingen på dette område foregår korrekt. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 100 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Europa-Parlamentet og Rådet kan efter den almindelige lovgivningsprocedure fastsætte passende bestemmelser vedrørende sø- og luftfart. De træffer afgørelse efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg og Regionsudvalget.

Agenturets beføjelser

(Agenturets beføjelser som fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 216/2008 (»grundforordningen«))

Mål

—

At opretholde et højt ensartet sikkerhedsniveau for civil luftfart i Europa og sikre, at den civile luftfartssikkerhed fungerer korrekt, og at udviklingen på dette område foregår korrekt.

Opgaver

| — | Afgive udtalelser og fremsætte anbefalinger til Kommissionen |
| --- | --- |

—

Afgive udtalelser og fremsætte anbefalinger til Kommissionen

| — | Udstede certificeringsspecifikationer, herunder bestemmelser vedrørende luftdygtighed og acceptable måder at overholde bestemmelserne på, og udarbejde vejledende materiale om anvendelsen af grundforordningen og gennemførelsesbestemmelserne |
| --- | --- |

—

Udstede certificeringsspecifikationer, herunder bestemmelser vedrørende luftdygtighed og acceptable måder at overholde bestemmelserne på, og udarbejde vejledende materiale om anvendelsen af grundforordningen og gennemførelsesbestemmelserne

| — | Træffe afgørelser om luftdygtigheds- og miljøcertificering af luftfartsmateriel, pilotcertificering, certificering af luftfartsoperatører, tredjelandeoperatører, inspektion af medlemsstaterne og undersøgelse af virksomheder |
| --- | --- |

—

Træffe afgørelser om luftdygtigheds- og miljøcertificering af luftfartsmateriel, pilotcertificering, certificering af luftfartsoperatører, tredjelandeoperatører, inspektion af medlemsstaterne og undersøgelse af virksomheder

| — | Foretage standardinspektioner hos de kompetente myndigheder i medlemsstaterne og i associerede stater og i stater, der var med i den tidligere fælles luftfartsmyndighed (JAA) (i dette tilfælde i overensstemmelse med samarbejdsaftaler). |
| --- | --- |

—

Foretage standardinspektioner hos de kompetente myndigheder i medlemsstaterne og i associerede stater og i stater, der var med i den tidligere fælles luftfartsmyndighed (JAA) (i dette tilfælde i overensstemmelse med samarbejdsaftaler).

Ledelse

Bestyrelsen

Består af en repræsentant fra hver medlemsstat og en fra Kommissionen.

Opgaver

Bestyrelsens opgaver beskrives i grundforordningen og er for eksempel at:

| — | udnævne den administrerende direktør og efter indstilling fra denne direktør |
| --- | --- |

—

udnævne den administrerende direktør og efter indstilling fra denne direktør

| — | vedtage den almindelige årsberetning om agenturets virksomhed |
| --- | --- |

—

vedtage den almindelige årsberetning om agenturets virksomhed

| — | vedtage agenturets arbejdsprogram for det kommende år |
| --- | --- |

—

vedtage agenturets arbejdsprogram for det kommende år

| — | udnævne klagenævnets medlemmer i overensstemmelse med artikel 41 |
| --- | --- |

—

udnævne klagenævnets medlemmer i overensstemmelse med artikel 41

| — | fastsætte sin forretningsorden |
| --- | --- |

—

fastsætte sin forretningsorden

| — | nedsætte arbejdsgrupper til at bistå den ved udførelsen af dens opgaver, herunder udarbejdelse af dens afgørelser og overvågning af gennemførelsen deraf |
| --- | --- |

—

nedsætte arbejdsgrupper til at bistå den ved udførelsen af dens opgaver, herunder udarbejdelse af dens afgørelser og overvågning af gennemførelsen deraf

Den administrerende direktør

Leder agenturet, udnævnes af bestyrelsen på forslag af Kommissionen.

Klagenævnet

Træffer afgørelse om klager indgivet i henhold til artikel 44 i forordning (EF) nr. 216/2008 over agenturets afgørelser på bestemte områder såsom certificering, gebyrer & afgifter og undersøgelse af virksomheder.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

Samlet budget: 151,2 (150,2) millioner euro, herunder:

| — | egne indtægter: 83,8 (83,0) millioner euro (55,4 %) |
| --- | --- |

—

egne indtægter: 83,8 (83,0) millioner euro (55,4 %)

| — | tilskud fra Unionen: 34,9 (34,9) millioner euro (23,1 %) |
| --- | --- |

—

tilskud fra Unionen: 34,9 (34,9) millioner euro (23,1 %)

| — | bidrag fra tredjelande: 1,7 (1,7) millioner euro (1,1 %) |
| --- | --- |

—

bidrag fra tredjelande: 1,7 (1,7) millioner euro (1,1 %)

| — | indtægter fra gebyrer og afgifter: 24,2 (25,2) millioner euro (16,0 %) |
| --- | --- |

—

indtægter fra gebyrer og afgifter: 24,2 (25,2) millioner euro (16,0 %)

| — | andre indtægter: 0,9 (0,9) millioner euro (0,6 %) |
| --- | --- |

—

andre indtægter: 0,9 (0,9) millioner euro (0,6 %)

| — | andre tilskud: 5,7 (4,4) millioner euro (3,8 %) |
| --- | --- |

—

andre tilskud: 5,7 (4,4) millioner euro (3,8 %)

Ansatte pr. 31. december 2013

692 (634) midlertidige stillinger i stillingsfortegnelsen.

Besatte stillinger: 647 (612),

Stillinger besat af andre ansatte

I alt: 100 (74,6), heraf kontraktansatte: 85 (63,3), udstationerede nationale eksperter: 15 (11,3) og særlige rådgivere: 0 (0),

Midlertidigt ansatte i alt: 648 (1)
  (613)

finansieret med tilskud: 219 (2)
  (216)

finansieret med gebyrer: 429 (2)
  (396)

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Udtalelser

12 udtalelser

Regelfastsættelse

28 afgørelser i relation til: certificeringsspecifikationer (8), acceptable måder at overholde bestemmelserne på og vejledende materiale (20)

Yderligere produkter i 2013 (som vil blive udmøntet i regler i de kommende år)

32 opgavebeskrivelser (ToR), 26 meddelelser om foreslåede ændringer (NPA), 24 dokument med reaktion på bemærkninger (CRD)

Internationalt samarbejde

12 samarbejdsaftaler.

2 ændringer af tillæg til samarbejdsaftaler

2 samarbejdsordninger om regelfastsættelse med EASA's bilaterale partnere.

Støtte til forhandlingerne om aftalen mellem EU og Ukraine om det fælles europæiske luftfartsområde (aftalen blev paraferet i 2013)

10 anbefalinger vedrørende Organisationen for International Civil Luftfarts (ICAO's) State Letters.

BASA (Bilateral Aviation Safety Agreement — bilateral aftale om flysikkerhed)

Støtte til processen for ratificering af BASA-aftalen mellem EU og Brasilien og processen for udvikling af de relevante instrumenter, der kræves i forbindelse med gennemførelsen af aftalen.

Støtte til implementeringen af den bilaterale aftale om flysikkerhed mellem EU og USA (BASA), herunder til forberedelse af bestyrelsesmøder og det årlige møde om luftfartsstandarder med luftfartsstyrelsen (Federal Aviation Administration).

Støtte til Europa-Kommissionen til udvikling af nye bilag til BASA-aftalen mellem EU og USA (om certificering af flybesætninger (Flight Crew Licensing), om flyvesimulatortræningsanordninger (Flight Simulation Training Devices) og om organisationer, der træner piloter (Pilot Training Organisations))

Certificeringsafgørelser pr. 31. december 2013

Typecertifikater/begrænsede typecertifikater: 11 (3)

Supplerende typecertifikater: 688

Instrukser om luftdygtighed: 382

Alternativ metode til overholdelse af bestemmelserne: 82

European Technical Standard Order Authorisation: 214

Større ændringer/større reparationer/nye derivater af typecertifikater: 1  017

Mindre ændringer/mindre reparationer: 643

Flyvehåndbog: 318

Godkendelse af flyvebetingelser: 457

Flight Simulation Training Devices (FSTD): 311

Godkendelse af konstruktionsorganisationer (AP og alternative fremgangsmåder til DOA (AP-DOA): 550

Godkendelse af vedligeholdelsesorganisationer (bilaterale) (4): 1  544

Godkendelse af vedligeholdelsesorganisationer (uden for EU) (4): 328

Godkendelse af organisationer, der uddanner vedligeholdelsespersonale (4): 52

Godkendelse af produktionsorganisationer (4): 23

Godkendelse af organisationer, der certificerer flybesætninger (4): 15

Godkendelse af organisationer for lufttrafikstyrings/luftfartstjenester (ATM/ANS) (4): 3

Standardinspektioner (antal inspektører pr. type) pr. 31. december 2013

Vedrørende: luftdygtighed: 22

aktioner: 16

certificering af flybesætninger: 16

helbredscertificering af flybesætninger: 12

flyvesimulatortræningsanordninger: 9

lufttrafikstyring (ATM)/luftfartstjenester (ANS): 14

sikkerhedsvurdering af udenlandske luftfartøjer (SAFA): 13

---

(1)  To deltidspiloter deler én stilling.

(2)  Opsplitningen af besatte stillinger mellem stillinger finansieret med gebyrer og stillinger finansieret med tilskud kan blive ændret som følge af en mulig revision af fordelingsnøglerne i omkostningsregnskabet pr. 31. december 2013.

(3)  Kun typecertifikater/begrænsede typecertifikater, som blev udstedt for en ny konstruktionstype, er talt med. Typecertifikater udstedt som følge af videreførelsesbestemmelser, overførsel eller administrativ genudstedelse er ikke taget med.

(4)  Godkendelsen af organisationer er underinddelt i en hovedovervågningsaktivitet vedrørende allerede godkendte organisationer (fornyes hvert 2/3 år) og en aktivitet, der vedrører nye godkendelser. Dataene vedrører det samlede antal godkendelser pr. 31. december 2013.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Med hensyn til at forbedre kontrollen med de certificeringsaktiviteter, der er outsourcet til de nationale luftfartsmyndigheder og eventuelle kvalificerede kompetente organer (QE) vil certificeringsdirektoratet (C) sammen med finansdirektoratet (F) i 2014 indføre en forenklet metode for at registrere, hvilke leverandører der gennemfører de outsourcede aktiviteter, samt optimere disse i overensstemmelse med kriterierne i bilag 1 til den administrerende direktørs afgørelse 2011/056/F.
  Med hensyn til forhåndsudvælgelsen ved tildeling af kontrakter med lav værdi vil agenturet systematisk tage hensyn til Rettens bemærkning om udvælgelsen af tilbudsgivere samt dokumentere proceduren i overensstemmelse hermed, når det kræves. |
| --- | --- |

11.

Med hensyn til at forbedre kontrollen med de certificeringsaktiviteter, der er outsourcet til de nationale luftfartsmyndigheder og eventuelle kvalificerede kompetente organer (QE) vil certificeringsdirektoratet (C) sammen med finansdirektoratet (F) i 2014 indføre en forenklet metode for at registrere, hvilke leverandører der gennemfører de outsourcede aktiviteter, samt optimere disse i overensstemmelse med kriterierne i bilag 1 til den administrerende direktørs afgørelse 2011/056/F.

Med hensyn til forhåndsudvælgelsen ved tildeling af kontrakter med lav værdi vil agenturet systematisk tage hensyn til Rettens bemærkning om udvælgelsen af tilbudsgivere samt dokumentere proceduren i overensstemmelse hermed, når det kræves.

| 12. | Agenturet vil gerne understrege, at der er gjort en stor indsats for at mindske antallet af fremførsler under afsnit III, hvilket også allerede kan ses af den store nedgang i forhold til det foregående år (6,2 mio. EUR i 2012 sammenlignet med 3,4 mio. EUR i 2013).
  I 2013 blev en del bevillinger holdt tilbage til eventuelle løntilpasninger for 2011. Disse blev fordelt på andre højt prioriterede projekter (udarbejdelse af regler og sikkerhedsforskningsprojekter) i løbet af året. Dette forhindrede indgåelsen af forpligtelser i begyndelsen af året og påvirkede i høj grad antallet af fremførsler i slutningen af året |
| --- | --- |

12.

Agenturet vil gerne understrege, at der er gjort en stor indsats for at mindske antallet af fremførsler under afsnit III, hvilket også allerede kan ses af den store nedgang i forhold til det foregående år (6,2 mio. EUR i 2012 sammenlignet med 3,4 mio. EUR i 2013).

I 2013 blev en del bevillinger holdt tilbage til eventuelle løntilpasninger for 2011. Disse blev fordelt på andre højt prioriterede projekter (udarbejdelse af regler og sikkerhedsforskningsprojekter) i løbet af året. Dette forhindrede indgåelsen af forpligtelser i begyndelsen af året og påvirkede i høj grad antallet af fremførsler i slutningen af året

| 13. | Den manglende hjemstedsaftale har allerede skabt en del uklarheder i forholdet til vores værtsstat, og vi tager Rettens henstilling til efterretning og vil arbejde tæt sammen med Rådet, Parlamentet og Kommissionen for at få en egentlig hjemstedsaftale på plads.
  En sådan aftale vil skabe mere gennemsigtighed i forholdet til værtsmedlemsstaten og sikre, at sidstnævnte træffer alle de foranstaltninger, der er nødvendige, for at agenturet kan udøve sit juridiske mandat fuldt ud, samt klarlægge forbindelserne mellem de nationale juridiske myndigheder og agenturet. |
| --- | --- |

13.

Den manglende hjemstedsaftale har allerede skabt en del uklarheder i forholdet til vores værtsstat, og vi tager Rettens henstilling til efterretning og vil arbejde tæt sammen med Rådet, Parlamentet og Kommissionen for at få en egentlig hjemstedsaftale på plads.

En sådan aftale vil skabe mere gennemsigtighed i forholdet til værtsmedlemsstaten og sikre, at sidstnævnte træffer alle de foranstaltninger, der er nødvendige, for at agenturet kan udøve sit juridiske mandat fuldt ud, samt klarlægge forbindelserne mellem de nationale juridiske myndigheder og agenturet.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/102 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/102

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Asylstøttekontor for regnskabsåret 2013 med støttekontorets svar

(2014/C 442/12)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Asylstøttekontor (herefter »støttekontoret« eller »EASO«), som ligger i Valletta, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 439/2010 (1). Støttekontoret har til opgave at støtte udviklingen af det fælles europæiske asylsystem. Det blev oprettet med det formål at øge det praktiske samarbejde om asylspørgsmål og at bistå medlemsstaterne med at opfylde deres europæiske og internationale forpligtelser til at yde nødstedte mennesker beskyttelse. EASO fungerer som et europæisk ekspertisecenter på asylområdet. Støttekontoret yder også støtte til medlemsstater, hvis asyl- og modtagelsessystemer er under særligt pres. |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Asylstøttekontor (herefter »støttekontoret« eller »EASO«), som ligger i Valletta, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 439/2010 (1). Støttekontoret har til opgave at støtte udviklingen af det fælles europæiske asylsystem. Det blev oprettet med det formål at øge det praktiske samarbejde om asylspørgsmål og at bistå medlemsstaterne med at opfylde deres europæiske og internationale forpligtelser til at yde nødstedte mennesker beskyttelse. EASO fungerer som et europæisk ekspertisecenter på asylområdet. Støttekontoret yder også støtte til medlemsstater, hvis asyl- og modtagelsessystemer er under særligt pres.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i støttekontorets overvågnings- og kontrolsystem. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i støttekontorets overvågnings- og kontrolsystem. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret støttekontorets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (2) og beretningen om budgetgennemførelsen (3) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret støttekontorets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (2) og beretningen om budgetgennemførelsen (3) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for støttekontoret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (4):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til støttekontorets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (5), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender støttekontorets årsregnskab, når støttekontorets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af støttekontorets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for støttekontoret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (4):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til støttekontorets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (5), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender støttekontorets årsregnskab, når støttekontorets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af støttekontorets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (6) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om støttekontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (6) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om støttekontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at støttekontorets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at støttekontorets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for støttekontorets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for støttekontorets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl og skal ses i lyset af, at 2013 var støttekontorets første hele år med finansiel autonomi. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl og skal ses i lyset af, at 2013 var støttekontorets første hele år med finansiel autonomi.

BEMÆRKNING OM REGNSKABERNES RIGTIGHED

| 11. | Grundlaget for en periodisering af 40  000 euro vedrørende omkostningsgodtgørelser og andre godtgørelser til ansatte, der trådte ind i tjenesten i 2013, blev ikke fremlagt under revisionen. |
| --- | --- |

11.

Grundlaget for en periodisering af 40  000 euro vedrørende omkostningsgodtgørelser og andre godtgørelser til ansatte, der trådte ind i tjenesten i 2013, blev ikke fremlagt under revisionen.

BEMÆRKNINGER OM INTERNE KONTROLLER

| 12. | Ud af det samlede antal betalinger blev 446 (18 %) afholdt efter den tidsfrist, der er fastsat i finansforordningen. Forsinkelsen var i gennemsnit på 21 dage. |
| --- | --- |

12.

Ud af det samlede antal betalinger blev 446 (18 %) afholdt efter den tidsfrist, der er fastsat i finansforordningen. Forsinkelsen var i gennemsnit på 21 dage.

| 13. | Seks af de 16 standarder for intern kontrol er endnu ikke blevet implementeret fuldt ud. |
| --- | --- |

13.

Seks af de 16 standarder for intern kontrol er endnu ikke blevet implementeret fuldt ud.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 14. | Støttekontoret vurderede sit budgetbehov for 2013 13 % for højt (2012: 32 %), og der blev kun indgået forpligtelser for 10,4 millioner euro ud af budgettet på 12 millioner euro. Fremførte bevillinger beløb sig til 2,5 millioner euro eller 24 % (2012: 65 %) af de samlede forpligtede bevillinger, hvoraf 3 37  031 euro ikke var dækket af en retlig forpligtelse. Budgetplanlægningen kan stadig forbedres, men både overvurderingen af budgetbehovene og fremførslerne af forpligtede bevillinger er væsentligt lavere end sidste år. |
| --- | --- |

14.

Støttekontoret vurderede sit budgetbehov for 2013 13 % for højt (2012: 32 %), og der blev kun indgået forpligtelser for 10,4 millioner euro ud af budgettet på 12 millioner euro. Fremførte bevillinger beløb sig til 2,5 millioner euro eller 24 % (2012: 65 %) af de samlede forpligtede bevillinger, hvoraf 3 37  031 euro ikke var dækket af en retlig forpligtelse. Budgetplanlægningen kan stadig forbedres, men både overvurderingen af budgetbehovene og fremførslerne af forpligtede bevillinger er væsentligt lavere end sidste år.

| 15. | Fremførsler af forpligtede bevillinger vedrører navnlig afsnit II (andre administrative udgifter) med 5 40  269 euro, dvs. 31 % af de forpligtede bevillinger og afsnit III (operationelle aktiviteter) med 1 8 41  798 euro (45 % af de forpligtede bevillinger). Det skyldes navnlig ikke modtagne fakturaer og/eller fakturaer betalt ved udgangen af året, eller at de pågældende tjenester ikke var blevet leveret. |
| --- | --- |

15.

Fremførsler af forpligtede bevillinger vedrører navnlig afsnit II (andre administrative udgifter) med 5 40  269 euro, dvs. 31 % af de forpligtede bevillinger og afsnit III (operationelle aktiviteter) med 1 8 41  798 euro (45 % af de forpligtede bevillinger). Det skyldes navnlig ikke modtagne fakturaer og/eller fakturaer betalt ved udgangen af året, eller at de pågældende tjenester ikke var blevet leveret.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 16. | Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige: spørgsmålene til samtaler eller skriftlige prøver blev udfærdiget, efter at ansøgningerne var blevet gennemgået, hvilket øger risikoen for, at spørgsmålene er påvirket af de enkelte ansøgninger. Udvælgelseskomitéerne anvendte ikke altid et pointsystem for alle udvælgelseskriterier medtaget i stillingsopslagene. I den erklæring om interessekonflikt, udvalgsmedlemmerne skulle underskrive, anses kun et personligt forhold for at udgøre en interessekonflikt, og faglige forbindelser udelukkes eksplicit. I forbindelse med en specifik ansættelsesprocedure konstateredes der en uoverensstemmelse mellem et udvælgelseskriterium, der var anført i stillingsopslaget, og det tilsvarende udvælgelseskriterium angående antallet af år med godkendt erhvervserfaring. |
| --- | --- |

16.

Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige: spørgsmålene til samtaler eller skriftlige prøver blev udfærdiget, efter at ansøgningerne var blevet gennemgået, hvilket øger risikoen for, at spørgsmålene er påvirket af de enkelte ansøgninger. Udvælgelseskomitéerne anvendte ikke altid et pointsystem for alle udvælgelseskriterier medtaget i stillingsopslagene. I den erklæring om interessekonflikt, udvalgsmedlemmerne skulle underskrive, anses kun et personligt forhold for at udgøre en interessekonflikt, og faglige forbindelser udelukkes eksplicit. I forbindelse med en specifik ansættelsesprocedure konstateredes der en uoverensstemmelse mellem et udvælgelseskriterium, der var anført i stillingsopslaget, og det tilsvarende udvælgelseskriterium angående antallet af år med godkendt erhvervserfaring.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 17. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

17.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 132 af 29.5.2010, s. 11.

1

(2)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

2

(3)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

3

(4)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

4

(5)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

5

(6)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

6

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Støttekontorets regnskabssystem er endnu ikke blevet valideret af regnskabsføreren. | Afsluttet |
| 2012 | En fremførsel på 0,2 millioner euro var ikke omfattet af en retlig forpligtelse (kontrakt) og var derfor regelstridig. | Ikke relevant |
| 2012 | Der er ikke foretaget en opgørelse over den faktiske beholdning med henblik på at sikre, at alt udstyr, som er blevet indkøbt i forbindelse med oprettelsen af støttekontoret, er opført i registeret. | Afsluttet |
| 2012 | 50 betalinger, svarende til ca. 20 % af det samlede beløb i betalinger, blev afholdt efter de frister, der er fastsat i finansforordningen. | Ikke relevant |
| 2012 | Ti af de 16 standarder for intern kontrol (1) er endnu ikke blevet implementeret fuldt ud. | I gang |
| 2012 | Budgetbehovene for 2012 var stærkt overvurderede: der var kun indgået forpligtelser for 4,8 millioner euro af de 7 millioner euro, der var blevet overført, efter at støttekontoret havde opnået finansiel autonomi. | Ikke relevant |
| 2012 | Der blev fremført 3,2 millioner euro i forpligtede bevillinger svarende til 65,13 % af de samlede forpligtede bevillinger for den periode, hvor støttekontoret har haft finansiel autonomi (2). Disse fremførsler vedrører afsnit I (personaleudgifter) med 0,3 millioner euro, afsnit II (andre administrationsudgifter) med 1,4 millioner euro og afsnit III (operationelle aktiviteter) med 1,5 millioner euro. De fleste af disse fremførsler vedrører fakturaer, som støttekontoret endnu ikke havde modtaget og/eller betalt ved årets udgang og omkostninger i relation til eksperter, som endnu ikke er blevet godtgjort. Hertil kommer ca. 0,8 millioner euro vedrørende indretningsarbejder gennemført i støttekontorets lokaler i 2012, hvortil betalingerne afholdes efter den endelige overtagelse (3). Et så højt fremførselsniveau er i strid med budgetprincippet om etårighed. | Ikke relevant |
| 2012 | Flere budgetforpligtelser var ikke høje nok til at dække de varer og tjenesteydelser, der blev leveret. Det anslås, at de leveringer, der ikke blev dækket, androg 0,2 millioner euro, hvilket resulterede i et tilsvarende for højt beløb i regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen. | Ikke relevant |
| 2012 | EASO koordinerer anvendelsen af medlemsstaternes eksperter til at støtte andre medlemsstater i krise (støtte i nødsituationer) og godtgør eksperternes tjenesterejseudgifter i form af et fast beløb. De samlede godtgjorte tjenesterejseudgifter beløb sig til 4 17  000 euro (24 % af de samlede betalinger). Eksterne deltagere i møder, der blev afholdt i EASO's lokaler, fik også deres omkostninger godtgjort med et fast beløb. Mødeomkostningerne er fordelt over forskellige budgetposter, og det samlede beløb er ikke kendt. Det reducerer den administrative byrde at anvende faste beløb, men disse beløb kan være højere end de faktisk afholdte omkostninger. | Ikke relevant |
| 2012 | Den maltesiske regering tilbød en bygning (4) som hjemsted for EASO, og ifølge leasingaftalen med de maltesiske transportmyndigheder skulle lokalerne overdrages i brugsklar stand med en række vigtige installationer. For at gøre bygningen funktionel (5) var det imidlertid nødvendigt at foretage en række tilpasninger til et anslået beløb af 4,3 millioner euro, hvoraf 3,8 millioner euro skulle dækkes af Kommissionen. Ved udgangen af 2012 var det meste af arbejdet blevet udført, og der var afholdt forskudsbetalinger til et samlet beløb på ca. 3 millioner euro til den maltesiske regering. Dertil kommer, at EASO kommer til at betale ca. 3,7 millioner euro i leje over en niårig periode. | Ikke relevant |
| 2012 | Kommissionen havde informeret Europa-Parlamentet og Rådet om værtsordningerne og om det forhold, at bygningen krævede en række tilpasninger, som skulle finansieres af den maltesiske regering og Kommissionen. Selv om budgetmyndigheden var informeret om projektet, er der ikke noget bevis på, at den var bekendt med de anslåede omkostninger og EU's andel heraf. | Ikke relevant |
| 2012 | Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige: Der var ikke noget bevis for, at vægtningen og de point, der skulle opnås for at komme til samtale og blive opført på reservelisten, var blevet fastsat, inden ansøgningerne blev gennemgået, eller at spørgsmålene til samtaler eller skriftlige prøver blev udfærdiget, inden ansøgningerne blev gennemgået. | Ikke igangsat |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2012

Støttekontorets regnskabssystem er endnu ikke blevet valideret af regnskabsføreren.

Afsluttet

2012

En fremførsel på 0,2 millioner euro var ikke omfattet af en retlig forpligtelse (kontrakt) og var derfor regelstridig.

Ikke relevant

2012

Der er ikke foretaget en opgørelse over den faktiske beholdning med henblik på at sikre, at alt udstyr, som er blevet indkøbt i forbindelse med oprettelsen af støttekontoret, er opført i registeret.

Afsluttet

2012

50 betalinger, svarende til ca. 20 % af det samlede beløb i betalinger, blev afholdt efter de frister, der er fastsat i finansforordningen.

Ikke relevant

2012

Ti af de 16 standarder for intern kontrol (1) er endnu ikke blevet implementeret fuldt ud.

I gang

2012

Budgetbehovene for 2012 var stærkt overvurderede: der var kun indgået forpligtelser for 4,8 millioner euro af de 7 millioner euro, der var blevet overført, efter at støttekontoret havde opnået finansiel autonomi.

Ikke relevant

2012

Der blev fremført 3,2 millioner euro i forpligtede bevillinger svarende til 65,13 % af de samlede forpligtede bevillinger for den periode, hvor støttekontoret har haft finansiel autonomi (2). Disse fremførsler vedrører afsnit I (personaleudgifter) med 0,3 millioner euro, afsnit II (andre administrationsudgifter) med 1,4 millioner euro og afsnit III (operationelle aktiviteter) med 1,5 millioner euro. De fleste af disse fremførsler vedrører fakturaer, som støttekontoret endnu ikke havde modtaget og/eller betalt ved årets udgang og omkostninger i relation til eksperter, som endnu ikke er blevet godtgjort. Hertil kommer ca. 0,8 millioner euro vedrørende indretningsarbejder gennemført i støttekontorets lokaler i 2012, hvortil betalingerne afholdes efter den endelige overtagelse (3). Et så højt fremførselsniveau er i strid med budgetprincippet om etårighed.

Ikke relevant

2012

Flere budgetforpligtelser var ikke høje nok til at dække de varer og tjenesteydelser, der blev leveret. Det anslås, at de leveringer, der ikke blev dækket, androg 0,2 millioner euro, hvilket resulterede i et tilsvarende for højt beløb i regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

Ikke relevant

2012

EASO koordinerer anvendelsen af medlemsstaternes eksperter til at støtte andre medlemsstater i krise (støtte i nødsituationer) og godtgør eksperternes tjenesterejseudgifter i form af et fast beløb. De samlede godtgjorte tjenesterejseudgifter beløb sig til 4 17  000 euro (24 % af de samlede betalinger). Eksterne deltagere i møder, der blev afholdt i EASO's lokaler, fik også deres omkostninger godtgjort med et fast beløb. Mødeomkostningerne er fordelt over forskellige budgetposter, og det samlede beløb er ikke kendt. Det reducerer den administrative byrde at anvende faste beløb, men disse beløb kan være højere end de faktisk afholdte omkostninger.

Ikke relevant

2012

Den maltesiske regering tilbød en bygning (4) som hjemsted for EASO, og ifølge leasingaftalen med de maltesiske transportmyndigheder skulle lokalerne overdrages i brugsklar stand med en række vigtige installationer. For at gøre bygningen funktionel (5) var det imidlertid nødvendigt at foretage en række tilpasninger til et anslået beløb af 4,3 millioner euro, hvoraf 3,8 millioner euro skulle dækkes af Kommissionen. Ved udgangen af 2012 var det meste af arbejdet blevet udført, og der var afholdt forskudsbetalinger til et samlet beløb på ca. 3 millioner euro til den maltesiske regering. Dertil kommer, at EASO kommer til at betale ca. 3,7 millioner euro i leje over en niårig periode.

Ikke relevant

2012

Kommissionen havde informeret Europa-Parlamentet og Rådet om værtsordningerne og om det forhold, at bygningen krævede en række tilpasninger, som skulle finansieres af den maltesiske regering og Kommissionen. Selv om budgetmyndigheden var informeret om projektet, er der ikke noget bevis på, at den var bekendt med de anslåede omkostninger og EU's andel heraf.

Ikke relevant

2012

Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige: Der var ikke noget bevis for, at vægtningen og de point, der skulle opnås for at komme til samtale og blive opført på reservelisten, var blevet fastsat, inden ansøgningerne blev gennemgået, eller at spørgsmålene til samtaler eller skriftlige prøver blev udfærdiget, inden ansøgningerne blev gennemgået.

Ikke igangsat

---

(1)  Standard for intern kontrol nr. 3, 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 13 og 14.

(2)  40,32 %, hvis hele kalenderåret 2012 blev regnet med.

(3)  Den endelige overtagelse var i gang i maj 2013.

(4)  Beskrevet i tilbuddet som i virkelig god stand (»state of the art«).

(5)  I henhold til den tilhørende tilskudsaftale mellem Kommissionen og den maltesiske regering omfatter dette f.eks. ændringer af kontorlokalernes indretning, termoruder, IT- og sikkerhedsinfrastruktur, installering af et konferencerum etc.

---

BILAG II

Det Europæiske Asylstøttekontor, EASO (Valletta Harbour, Malta)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten


  (Artikel 3 i traktaten om Den Europæiske Union og artikel 67, 78 og 80 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Unionen giver borgerne et område med frihed, sikkerhed og retfærdighed uden indre grænser, hvor der er fri bevægelighed for personer, kombineret med passende foranstaltninger vedrørende kontrol ved de ydre grænser, asyl, indvandring og forebyggelse og bekæmpelse af kriminalitet.
  Unionen udformer en fælles politik for asyl, subsidiær beskyttelse og midlertidig beskyttelse med henblik på at tilbyde en passende status til enhver tredjelandsstatsborger, der har behov for international beskyttelse, og på at sikre overholdelse af non-refoulement-princippet. Denne politik skal være i overensstemmelse med Genèvekonventionen af 28. juli 1951, protokollen af 31. januar 1967 om flygtninges retsstilling og andre relevante traktater.
  Med henblik herpå vedtages foranstaltninger vedrørende et fælles europæisk asylsystem, der omfatter en ensartet asylstatus for tredjelandsstatsborgere, der gælder i hele Unionen, en ensartet status for subsidiær beskyttelse for tredjelandsstatsborgere, der ikke har opnået europæisk asyl, men har behov for international beskyttelse, et fælles system, der tager sigte på midlertidig beskyttelse af fordrevne i tilfælde af massetilstrømning, fælles procedurer for tildeling og fratagelse af ensartet status for asyl eller subsidiær beskyttelse, kriterier og procedurer til bestemmelse af, hvilken medlemsstat der er ansvarlig for behandlingen af en ansøgning om asyl eller subsidiær beskyttelse, standarder for modtagelse af asylansøgere eller ansøgere om subsidiær beskyttelse, partnerskab og samarbejde med tredjelande for at styre tilstrømningen af personer, der ansøger om asyl eller subsidiær eller midlertidig beskyttelse.
  Hvis en eller flere medlemsstater står over for en nødsituation i form af en pludselig tilstrømning af tredjelandsstatsborgere, kan der vedtages midlertidige foranstaltninger til fordel for den eller de berørte medlemsstater.
  Unionens politik på asylområdet samt gennemførelsen heraf er underlagt princippet om solidaritet og rimelig ansvarsfordeling mellem medlemsstaterne, herunder for så vidt angår de finansielle aspekter. |
| --- | --- |
| Støttekontorets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 439/2010 om oprettelse af et europæisk asylstøttekontor) | Formål

  EASO bidrager til implementeringen af et fælles europæisk asylsystem. EASO har til formål at lette, koordinere og styrke det praktiske samarbejde mellem medlemsstaterne om de mange aspekter af asyl, f.eks. ved at yde praktisk og operationel støtte til medlemsstater, at yde operationel støtte til medlemsstater, der er udsat for et særligt pres på deres asylsystemer, herunder koordinering af asylstøttehold sammensat af nationale eksperter på asylområdet, at yde videnskabelig og teknisk bistand i forbindelse med fastlæggelse af EU's politik og lovgivning på alle de områder, der har direkte eller indirekte indflydelse på asylspørgsmål.

  Opgaver







  — | Permanent støtte: støtte til og stimulering af en fælles kvalitet for asylprocessen gennem fælles uddannelse, et fælles europæisk uddannelsesprogram på asylområdet, fælles kvalitet og fælles oplysninger om oprindelseslande. |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 3 i traktaten om Den Europæiske Union og artikel 67, 78 og 80 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Unionen giver borgerne et område med frihed, sikkerhed og retfærdighed uden indre grænser, hvor der er fri bevægelighed for personer, kombineret med passende foranstaltninger vedrørende kontrol ved de ydre grænser, asyl, indvandring og forebyggelse og bekæmpelse af kriminalitet.

Unionen udformer en fælles politik for asyl, subsidiær beskyttelse og midlertidig beskyttelse med henblik på at tilbyde en passende status til enhver tredjelandsstatsborger, der har behov for international beskyttelse, og på at sikre overholdelse af non-refoulement-princippet. Denne politik skal være i overensstemmelse med Genèvekonventionen af 28. juli 1951, protokollen af 31. januar 1967 om flygtninges retsstilling og andre relevante traktater.

Med henblik herpå vedtages foranstaltninger vedrørende et fælles europæisk asylsystem, der omfatter en ensartet asylstatus for tredjelandsstatsborgere, der gælder i hele Unionen, en ensartet status for subsidiær beskyttelse for tredjelandsstatsborgere, der ikke har opnået europæisk asyl, men har behov for international beskyttelse, et fælles system, der tager sigte på midlertidig beskyttelse af fordrevne i tilfælde af massetilstrømning, fælles procedurer for tildeling og fratagelse af ensartet status for asyl eller subsidiær beskyttelse, kriterier og procedurer til bestemmelse af, hvilken medlemsstat der er ansvarlig for behandlingen af en ansøgning om asyl eller subsidiær beskyttelse, standarder for modtagelse af asylansøgere eller ansøgere om subsidiær beskyttelse, partnerskab og samarbejde med tredjelande for at styre tilstrømningen af personer, der ansøger om asyl eller subsidiær eller midlertidig beskyttelse.

Hvis en eller flere medlemsstater står over for en nødsituation i form af en pludselig tilstrømning af tredjelandsstatsborgere, kan der vedtages midlertidige foranstaltninger til fordel for den eller de berørte medlemsstater.

Unionens politik på asylområdet samt gennemførelsen heraf er underlagt princippet om solidaritet og rimelig ansvarsfordeling mellem medlemsstaterne, herunder for så vidt angår de finansielle aspekter.

Støttekontorets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 439/2010 om oprettelse af et europæisk asylstøttekontor)

Formål

EASO bidrager til implementeringen af et fælles europæisk asylsystem. EASO har til formål at lette, koordinere og styrke det praktiske samarbejde mellem medlemsstaterne om de mange aspekter af asyl, f.eks. ved at yde praktisk og operationel støtte til medlemsstater, at yde operationel støtte til medlemsstater, der er udsat for et særligt pres på deres asylsystemer, herunder koordinering af asylstøttehold sammensat af nationale eksperter på asylområdet, at yde videnskabelig og teknisk bistand i forbindelse med fastlæggelse af EU's politik og lovgivning på alle de områder, der har direkte eller indirekte indflydelse på asylspørgsmål.

Opgaver

—

Permanent støtte: støtte til og stimulering af en fælles kvalitet for asylprocessen gennem fælles uddannelse, et fælles europæisk uddannelsesprogram på asylområdet, fælles kvalitet og fælles oplysninger om oprindelseslande.

| — | Særlig støtte: skræddersyet støtte, kapacitetsopbygning, flytning, specifik støtte og særlige kvalitetskontrolprocesser. |
| --- | --- |

—

Særlig støtte: skræddersyet støtte, kapacitetsopbygning, flytning, specifik støtte og særlige kvalitetskontrolprocesser.

| — | Støtte i nødsituationer: skabelse af solidaritet med medlemsstater, der er udsatte for et særligt pres ved at sørge for midlertidig støtte og bistand til genopretning eller genopbygning af asylsystemet. |
| --- | --- |

—

Støtte i nødsituationer: skabelse af solidaritet med medlemsstater, der er udsatte for et særligt pres ved at sørge for midlertidig støtte og bistand til genopretning eller genopbygning af asylsystemet.

| — | Støtte til information og analyse: udveksling og sammenkædning af oplysninger og data, analyse og vurdering: ikke alene ved at sammenligne og udveksle oplysninger, men også fælles tendensanalyse og fælles vurdering. |
| --- | --- |

—

Støtte til information og analyse: udveksling og sammenkædning af oplysninger og data, analyse og vurdering: ikke alene ved at sammenligne og udveksle oplysninger, men også fælles tendensanalyse og fælles vurdering.

| — | Støtte til tredjelande: støtte til den eksterne dimension, støtte til partnerskaber med tredjelande for at nå fælles løsninger, f.eks. gennem kapacitetsopbygning og programmer for regional beskyttelse, samt koordinering af medlemsstaternes aktioner vedrørende genbosættelse. |
| --- | --- |

—

Støtte til tredjelande: støtte til den eksterne dimension, støtte til partnerskaber med tredjelande for at nå fælles løsninger, f.eks. gennem kapacitetsopbygning og programmer for regional beskyttelse, samt koordinering af medlemsstaternes aktioner vedrørende genbosættelse.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

EASO's bestyrelse består af et medlem udpeget af hver medlemsstat, undtagen Danmark, to medlemmer udpeget af Europa-Kommissionen og en repræsentant for UNHCR uden stemmeret. Alle medlemmer af bestyrelsen udpeges på grundlag af deres erfaring, faglige ansvarlighed og kompetence på højt niveau på asylområdet.

Kroatien var inviteret til at deltage i alle møder i bestyrelsen og andre relevante møder som observatør indtil 1. juli 2013, hvor landet blev fuldt medlem af EASO med ikrafttrædelsen af tiltrædelsestraktaten mellem EU og Kroatien af 9. december 2011.

Danmark, Island, Liechtenstein, Norge og Schweiz inviteres til at deltage i alle møder i bestyrelsen og andre relevante møder som observatører.

Opgaver

Bestyrelsen er støttekontorets ledelses- og planlægningsorgan. Dens vigtigste opgaver fremgår af artikel 29 i EASO-forordningen og omfatter udnævnelse af den administrerende direktør, vedtagelse af EASO's arbejdsprogram og årsrapport samt EASO's almindelige budget. Bestyrelsen har det overordnede ansvar for, at EASO udfører sine opgaver effektivt.

Den administrerende direktør

Den administrerende direktør, som varetager sit hverv i uafhængighed, er støttekontorets repræsentant i retlig henseende, og er blandt andet ansvarlig for den administrative ledelse af EASO og for at gennemføre arbejdsprogrammerne og de beslutninger, der træffes af bestyrelsen. EASO's administrerende direktør, Robert K. Visser, tiltrådte den 1. februar 2011. Direktøren er udnævnt for en femårig periode, som kan fornyes en gang for yderligere tre år.

Det rådgivende forum

EASO har oprettet et rådgivende forum i overensstemmelse med artikel 51 i EASO-forordningen. Det rådgivende forum gør det muligt for EASO at opretholde en tæt dialog med civilsamfundsorganisationer og relevante kompetente organer. Det rådgivende forum udgør et middel til udveksling af oplysninger og samling af viden mellem EASO og civilsamfundsorganisationer og relevante kompetente organer på asylområdet. I henhold til EASO-forordningen skal det rådgivende forum mødes mindst en gang om året. EASO har endvidere en årlig høringskalender med henblik på at organisere de forskellige høringsmetoder og -aktiviteter, dvs. ekspertmøder, workshops, seminarer og online-høringer.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Støttekontorets disponible ressourcer i 2013

Endeligt budget:

12 millioner euro

Ansatte pr. 31. december 2013

Godkendte stillinger (midlertidigt ansatte): 45. Besatte stillinger: 44

Andre stillinger (kontraktansatte og udstationerede nationale eksperter): 32. Besatte stillinger: 27

Stillinger i alt: 77

Besatte stillinger: 71, der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle opgaver: 43 |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 43

| — | administrative og støttefunktioner: 28 |
| --- | --- |

—

administrative og støttefunktioner: 28

Produkter og tjenesteydelser i 2013

EASO's aktiviteter kan inddeles i fem fokusområder: permanent støtte, særlig støtte, støtte i nødsituationer, støtte til information og analyse og støtte til tredjelande.

Permanent støtte: Med hensyn til uddannelse organiserede EASO 13 uddannelsesseminarer for undervisere, udviklede tre nye uddannelsesmoduler og opdaterede seks allerede eksisterende uddannelsesmoduler, udviklede to uddannelseshåndbøger og et uddannelsescockpit, udformede et nyt læringsforløb og organiserede det årlige didaktiske seminar (Annual Didactic Seminar), to møder om uddannelse af nationale kontaktpunkter og et møde med uddannelsesreferencegruppen.

EASO's arbejde vedrørende kvalitet i asylprocessen og -afgørelserne omfattede udvikling af EASO's kvalitetsmatriks, organisering af fire tematiske praktiske samarbejdsmøder og et møde med de nationale kontaktpunkter.

Med hensyn til oplysninger om hjemland (COI) udviklede EASO COI-netværksmetoden, oprettede tre specifikke COI-netværk vedrørende Syrien, Somalia og Pakistan, leverede 2  108 nye COI-dokumenter gennem den fælles europæiske portal om oplysninger om hjemland, organiserede to møder for de nationale administratorer af den fælles portal, to møder i det strategiske COI-netværk og ti landespecifikke workshops og seminarer. Endvidere udarbejdede EASO en sammenlignende analyse af Det Vestlige Balkan og afholdt et kursus om portalen om oplysninger om hjemland.

På området uledsagede mindreårige udsendte EASO publikationen »EASO age assessment pratice in Europe«, organiserede fire praktiske samarbejdsmøder, en årlig konference om uledsagede mindreårige og ledede en undersøgelse om familiesporing.

EASO opdaterede listen over disponible sprog med henblik på direkte oversættelse i medlemsstaterne, deltog i relevante møder mellem RIA-agenturer vedrørende menneskesmugling og styrkede samarbejdet med domstolene.

Særlig støtte: EASO ydede særlig støtte til Sverige og Italien. For Sveriges vedkommende leverede EASO særlige kurser i to EASO-moduler, mens EASO for Italiens vedkommende bidrog til implementeringen af en særlig støtteplan, der omfattede 45 støtteaktiviteter. Der deltog 25 eksperter i ti støtteteam, der stod for seks tematiske workshops om Dublin og oplysninger om hjemland, hvor Italiens modtagelsessystem blev kortlagt og der blev leveret kurser til det italienske retsvæsen. EASO organiserede endvidere to praktiske samarbejdsmøder om flytning, deltog i det første årlige »Relocation Forum« og bidrog til taskforcen vedrørende Middelhavet, hvor otte aktioner var øremærket til EASO.

Støtte i nødsituationer: EASO ydede støtte i nødsituationer til Grækenland og Bulgarien og udsendte 49 eksperter i 25 asylstøtteteam. Der blev gennemført et EASO-UNHCR projekt vedrørende Grækenland om behandling af verserende retssager og en katastrofeøvelse med Frontex på den rumænsk-ungarske grænse. EASO organiserede tre møder for kontaktpunkter i asylindsatsreserven.

Støtte til information og analyse: EASO offentliggjorde sin årsrapport om asylsituationen i EU i 2012, tre kvartalsrapporter og tolv månedsrapporter om asylsituationen. Endvidere udviklede EASO andet stadium i sit tidlige varsling og beredskabs-system.

Støtte til tredjelande: EASO vedtog strategien for ekstern aktion, deltog i Pragprocessen og i EU's mobilitetspartnerskaber med Tunesien og Marokko og dialogen om migration, mobilitet og sikkerhed med Jordan. Et projekt med disse tre lande blev aftalt i december 2013 inden for rammerne af Det Europæiske Naboskabs- og Partnerskabsinstrument. Endelig organiserede EASO to praktiske samarbejdsmøder, et om genbosættelse og et om den eksterne dimension af det fælles europæiske asylsystem og deltog i to workshops om Taiexinstrumentet (teknisk bistand og informationsudveksling).

For så vidt angår EASO's organisation afholdt EASO fire bestyrelsesmøder, vedtog tre bestyrelsesafgørelser, underskrev en arbejdsaftale med UNHCR og FRA, afholdt sit tredje møde i det rådgivende forum og hørte civilsamfundet om forskellige emner. EASO vedtog sit flerårige arbejdsprogram for 2014-2016. Endelig gennemførte Europa-Kommissionen en evaluering af EASO's praktiske samarbejde på asylområdet og det fælles europæiske asylsystem i 2013.

Kilde: Støttekontoret.

---

STØTTEKONTORETS SVAR

| 11. | Periodiseringen var et overordnet skøn, og EASO afventede lønkontorets bekræftelse af alle skyldige godtgørelser til de ansatte, der trådte ind i tjenesten i 2013. EASO anvender på nuværende tidspunkt et lønkontrolsystem (Excel), hvori de enkelte medarbejderes godtgjorte eller endnu ikke godtgjorte beløb er registreret. |
| --- | --- |

11.

Periodiseringen var et overordnet skøn, og EASO afventede lønkontorets bekræftelse af alle skyldige godtgørelser til de ansatte, der trådte ind i tjenesten i 2013. EASO anvender på nuværende tidspunkt et lønkontrolsystem (Excel), hvori de enkelte medarbejderes godtgjorte eller endnu ikke godtgjorte beløb er registreret.

| 12. | Mængden af forsinkede betalinger faldt drastisk indtil sommeren 2013, men på grund af en betragtelig stigning i arbejdsmængden i forbindelse med aktiviteter ved årets udgang forekom der igen forsinkede betalinger i det sidste kvartal af 2013. Der er indført nye procedurer som f.eks. grupperede betalinger for at reducere antallet af forsinkede betalinger. |
| --- | --- |

12.

Mængden af forsinkede betalinger faldt drastisk indtil sommeren 2013, men på grund af en betragtelig stigning i arbejdsmængden i forbindelse med aktiviteter ved årets udgang forekom der igen forsinkede betalinger i det sidste kvartal af 2013. Der er indført nye procedurer som f.eks. grupperede betalinger for at reducere antallet af forsinkede betalinger.

| 13. | Implementeringen af de resterende seks standarder for intern kontrol er i gang. De vil være fuldt implementeret i 2014. |
| --- | --- |

13.

Implementeringen af de resterende seks standarder for intern kontrol er i gang. De vil være fuldt implementeret i 2014.

| 14. | EASO bekræfter, at budgetforvaltningen er forbedret betydeligt i 2013, og vil løbende overvåge anvendelsen af budgetforpligtelser. Dette vil sikre en høj budgetgennemførelse og en regelmæssig fremføring. |
| --- | --- |

14.

EASO bekræfter, at budgetforvaltningen er forbedret betydeligt i 2013, og vil løbende overvåge anvendelsen af budgetforpligtelser. Dette vil sikre en høj budgetgennemførelse og en regelmæssig fremføring.

| 15. | EASO har indført et månedsbaseret overvågnings- og rapporteringssystem for indgåede budgetforpligtelser for at sikre, at de frigøres rettidigt, og at fremførelsen til år n+1 begrænses til det beløb, der er nødvendigt og tilstrækkeligt til at dække eksisterende retlige forpligtelser. |
| --- | --- |

15.

EASO har indført et månedsbaseret overvågnings- og rapporteringssystem for indgåede budgetforpligtelser for at sikre, at de frigøres rettidigt, og at fremførelsen til år n+1 begrænses til det beløb, der er nødvendigt og tilstrækkeligt til at dække eksisterende retlige forpligtelser.

| 16. | Spørgsmålene til samtaler og skriftlige prøver udarbejdes på grundlag af de specifikke jobkrav i stillingsopslaget. Den vigtigste årsag til, at de ikke udarbejdes inden det indledende møde, er at sikre, at de holdes fortrolige.
  For visse afgørende jobkriterier såsom gode planlægnings- og problemløsningsevner er der risiko for, at vurderingen ikke er retfærdig, når den foretages på grundlag af ansøgningen. For at øge gennemsigtigheden vil EASO i et særligt afsnit i stillingsopslaget anføre de kriterier, som vil blive vurderet under samtalen. EASO efterkom Rettens bemærkninger og ændrede erklæringen om interessekonflikter for udvælgelseskomitéerne. Der er desuden vedtaget en politik om forebyggelse og styring af interessekonflikter den 29. november 2013. |
| --- | --- |

16.

Spørgsmålene til samtaler og skriftlige prøver udarbejdes på grundlag af de specifikke jobkrav i stillingsopslaget. Den vigtigste årsag til, at de ikke udarbejdes inden det indledende møde, er at sikre, at de holdes fortrolige.

For visse afgørende jobkriterier såsom gode planlægnings- og problemløsningsevner er der risiko for, at vurderingen ikke er retfærdig, når den foretages på grundlag af ansøgningen. For at øge gennemsigtigheden vil EASO i et særligt afsnit i stillingsopslaget anføre de kriterier, som vil blive vurderet under samtalen. EASO efterkom Rettens bemærkninger og ændrede erklæringen om interessekonflikter for udvælgelseskomitéerne. Der er desuden vedtaget en politik om forebyggelse og styring af interessekonflikter den 29. november 2013.

| 17. | Vægtningen og minimumspointantallet fastsættes begge inden gennemgangen af ansøgningerne. Ifølge EASO’s ansættelsespolitik er det nødvendige antal point for at komme til samtale og blive opført på reservelisten 70 %, hvilket gælder for alle udvælgelsesprocedurer. Det anføres desuden i referatet af udvælgelsesprocedurerne, at minimumspointantallet er fastlagt på forhånd. |
| --- | --- |

17.

Vægtningen og minimumspointantallet fastsættes begge inden gennemgangen af ansøgningerne. Ifølge EASO’s ansættelsespolitik er det nødvendige antal point for at komme til samtale og blive opført på reservelisten 70 %, hvilket gælder for alle udvælgelsesprocedurer. Det anføres desuden i referatet af udvælgelsesprocedurerne, at minimumspointantallet er fastlagt på forhånd.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/112 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/112

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Banktilsynsmyndighed for regnskabsåret 2013 med myndighedens svar

(2014/C 442/13)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (herefter »myndigheden« eller »EBA«), der ligger i London, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (1). Myndighedens opgave er at bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse, at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter, at fremme og lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder, at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde og at fremme beskyttelse af indskydere og investorer (2). |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (herefter »myndigheden« eller »EBA«), der ligger i London, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (1). Myndighedens opgave er at bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse, at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter, at fremme og lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder, at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde og at fremme beskyttelse af indskydere og investorer (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i myndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i myndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret myndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret myndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for myndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til myndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender myndighedens årsregnskab, når myndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af myndighedens finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for myndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til myndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender myndighedens årsregnskab, når myndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af myndighedens finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om myndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om myndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at myndighedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dens finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at myndighedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dens finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for myndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for myndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 90 % af bevillingerne mod 89 % i 2012, med en spredning på 87 % i afsnit I (personaleudgifter), 98 % i afsnit II (administrationsudgifter) og 92 % i afsnit III (aktionsudgifter). Forpligtelsesgraden under afsnit I blev påvirket negativt af Domstolens afgørelse vedrørende indekseregulering af personalets lønninger for perioden 1. juli 2011 til 30. juni 2013 (1,8 millioner euro). |
| --- | --- |

11.

I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 90 % af bevillingerne mod 89 % i 2012, med en spredning på 87 % i afsnit I (personaleudgifter), 98 % i afsnit II (administrationsudgifter) og 92 % i afsnit III (aktionsudgifter). Forpligtelsesgraden under afsnit I blev påvirket negativt af Domstolens afgørelse vedrørende indekseregulering af personalets lønninger for perioden 1. juli 2011 til 30. juni 2013 (1,8 millioner euro).

| 12. | Selv om omfanget af fremførsler generelt faldt væsentlig, nemlig til 3 8 76  564 euro (17 %) mod 6 5 47  808 euro (36 %) året før, var omfanget af fremførsler af forpligtede bevillinger stadig relativt højt for afsnit II med 1 9 74  511 euro (35 %) og afsnit III med 1 6 51  203 euro (36 %). Disse fremførsler skyldes navnlig planlagt indkøb af IT-infrastruktur og IT-tjenester, som der blev indgået kontrakt om som planlagt i december 2013, og hvor de dermed forbundne tjenester vil blive ydet i 2014. |
| --- | --- |

12.

Selv om omfanget af fremførsler generelt faldt væsentlig, nemlig til 3 8 76  564 euro (17 %) mod 6 5 47  808 euro (36 %) året før, var omfanget af fremførsler af forpligtede bevillinger stadig relativt højt for afsnit II med 1 9 74  511 euro (35 %) og afsnit III med 1 6 51  203 euro (36 %). Disse fremførsler skyldes navnlig planlagt indkøb af IT-infrastruktur og IT-tjenester, som der blev indgået kontrakt om som planlagt i december 2013, og hvor de dermed forbundne tjenester vil blive ydet i 2014.

OPFØLGNING PÅ TIDLIGERE ÅRS REVISIONSBEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12.

1

(2)  En oversigt over myndighedens beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BIILAG I

Opfølgning på tidligere års revisionsbemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Den lave budgetudnyttelse vidner om vanskeligheder i forbindelse med planlægningen og gennemførelsen af budgettet. | Afsluttet |
| 2011 | Myndighedens budget for regnskabsåret 2011 var på 12,7 millioner euro. I overensstemmelse med forordningen om oprettelse af myndigheden (1) blev 60 % af dens 2011-budget finansieret med bidrag fra medlemsstaterne og EFTA-landene og 40 % med midler fra EU-budgettet Ved udgangen af 2011 havde myndigheden et positivt budgetresultat på 3,6 millioner euro. I overensstemmelse med artikel 15, stk. 4, og artikel 16, stk. 1, i myndighedens finansielle bestemmelser blev det fulde beløb opført i regnskabet som gæld til Europa-Kommissionen. | Afsluttet |
| 2011 | Myndigheden bør forbedre sine ansættelsesprocedurers gennemsigtighed. Det var ikke før gennemgangen af ansøgningerne blevet fastsat, hvordan udvælgelseskriterierne skulle vægtes, og hvilket pointantal der ville give adgang til samtale eller til optagelse på listen over egnede kandidater. | Afsluttet |
| 2012 | For at dække øgede udgifter til skolepenge giver myndigheden de ansatte, der har børn i grundskolen og overbygningen, et uddannelsesbidrag ud over det uddannelsestillæg, der er fastsat i personalevedtægten (2). De samlede bidrag til uddannelse beløb sig i 2012 til ca. 76  000 euro. De er ikke omfattet af personalevedtægten og er derfor uretmæssige. | I gang (3) |
| 2012 | I overensstemmelse med myndighedens it-strategi, der blev udformet af myndighedens forgænger (4), blev EBA's centrale it-applikationssystemer outsourcet til en ekstern it-leverandør (5) frem til december 2013. Det medfører risici på grund af myndighedens begrænsede kontrol og overvågning af sine it-systemer. | Afsluttet |
| 2012 | Samlet set var der indgået forpligtelser for 89 % af bevillingerne, hvilket varierede mellem 84 % i afsnit I (personaleudgifter), 86 % i afsnit II (administrationsudgifter) og 100 % i afsnit III (driftsudgifter) (6). En stor del af de forpligtede bevillinger under afsnit II (45 %) blev fremført, navnlig af årsager, som myndigheden ikke var herre over, f.eks. at det ikke var lykkedes at finde nye lokaler, og på grund af forsinkelser i gennemførelsen af nogle it-projekter, som det var vanskeligt at få de nødvendige oplysninger om fra den organisation, der var myndighedens forgænger. En stor del af de forpligtede bevillinger under afsnit III (85 %) blev fremført, hvilket navnlig skyldtes to komplekse og langvarige procedurer for indgåelse af aftaler om it, der dog blev gennemført i overensstemmelse med planen, forsinkelser i lanceringen og implementeringen af tre andre it-projekter og leverandørernes sene fakturering af visse it-tjenesteydelser. | Ikke relevant |
| 2012 | Retten identificerede følgende svagheder i de reviderede ansættelsesprocedurer, der påvirker gennemsigtigheden og den lige behandling af ansøgerne: Der blev givet et samlet pointtal i stedet for point for hvert udvælgelseskriterium, og der var ikke bevis for, at spørgsmålene til samtaler og prøver var blevet fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Den lave budgetudnyttelse vidner om vanskeligheder i forbindelse med planlægningen og gennemførelsen af budgettet.

Afsluttet

2011

Myndighedens budget for regnskabsåret 2011 var på 12,7 millioner euro. I overensstemmelse med forordningen om oprettelse af myndigheden (1) blev 60 % af dens 2011-budget finansieret med bidrag fra medlemsstaterne og EFTA-landene og 40 % med midler fra EU-budgettet Ved udgangen af 2011 havde myndigheden et positivt budgetresultat på 3,6 millioner euro. I overensstemmelse med artikel 15, stk. 4, og artikel 16, stk. 1, i myndighedens finansielle bestemmelser blev det fulde beløb opført i regnskabet som gæld til Europa-Kommissionen.

Afsluttet

2011

Myndigheden bør forbedre sine ansættelsesprocedurers gennemsigtighed. Det var ikke før gennemgangen af ansøgningerne blevet fastsat, hvordan udvælgelseskriterierne skulle vægtes, og hvilket pointantal der ville give adgang til samtale eller til optagelse på listen over egnede kandidater.

Afsluttet

2012

For at dække øgede udgifter til skolepenge giver myndigheden de ansatte, der har børn i grundskolen og overbygningen, et uddannelsesbidrag ud over det uddannelsestillæg, der er fastsat i personalevedtægten (2). De samlede bidrag til uddannelse beløb sig i 2012 til ca. 76  000 euro. De er ikke omfattet af personalevedtægten og er derfor uretmæssige.

I gang (3)

2012

I overensstemmelse med myndighedens it-strategi, der blev udformet af myndighedens forgænger (4), blev EBA's centrale it-applikationssystemer outsourcet til en ekstern it-leverandør (5) frem til december 2013. Det medfører risici på grund af myndighedens begrænsede kontrol og overvågning af sine it-systemer.

Afsluttet

2012

Samlet set var der indgået forpligtelser for 89 % af bevillingerne, hvilket varierede mellem 84 % i afsnit I (personaleudgifter), 86 % i afsnit II (administrationsudgifter) og 100 % i afsnit III (driftsudgifter) (6). En stor del af de forpligtede bevillinger under afsnit II (45 %) blev fremført, navnlig af årsager, som myndigheden ikke var herre over, f.eks. at det ikke var lykkedes at finde nye lokaler, og på grund af forsinkelser i gennemførelsen af nogle it-projekter, som det var vanskeligt at få de nødvendige oplysninger om fra den organisation, der var myndighedens forgænger. En stor del af de forpligtede bevillinger under afsnit III (85 %) blev fremført, hvilket navnlig skyldtes to komplekse og langvarige procedurer for indgåelse af aftaler om it, der dog blev gennemført i overensstemmelse med planen, forsinkelser i lanceringen og implementeringen af tre andre it-projekter og leverandørernes sene fakturering af visse it-tjenesteydelser.

Ikke relevant

2012

Retten identificerede følgende svagheder i de reviderede ansættelsesprocedurer, der påvirker gennemsigtigheden og den lige behandling af ansøgerne: Der blev givet et samlet pointtal i stedet for point for hvert udvælgelseskriterium, og der var ikke bevis for, at spørgsmålene til samtaler og prøver var blevet fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået.

Afsluttet

---

(1)  Artikel 62, stk. 1, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010.

(2)  Artikel 3 i bilag VII fastsætter tillægget til det dobbelte af grundtillægget på 252,81 euro = 505,62 euro.

(3)  For 3 af de 9 skoler, der var berørt heraf, var der endnu ikke indgået kontrakter i 2013.

(4)  Det Europæiske Banktilsynsudvalg.

(5)  Banque de France (Frankrigs nationalbank).

(6)  Som følge af en behovsanalyse for den resterende del af året blev budgettet ændret, og bevillingerne blev nedsat med 8,9 % i september 2012.

---

BILAG II

Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (London)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten


  (Artikel 26 og 114, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Artikel 26:








  »1. | Unionen vedtager foranstaltninger med henblik på oprettelse af det indre marked eller sikring af dets funktion i henhold til de relevante bestemmelser i traktaterne. |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 26 og 114, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Artikel 26:

»1.

Unionen vedtager foranstaltninger med henblik på oprettelse af det indre marked eller sikring af dets funktion i henhold til de relevante bestemmelser i traktaterne.

| 2. | Det indre marked indebærer et område uden indre grænser med fri bevægelighed for varer, personer, tjenesteydelser og kapital i overensstemmelse med bestemmelserne i traktaterne. |
| --- | --- |

2.

Det indre marked indebærer et område uden indre grænser med fri bevægelighed for varer, personer, tjenesteydelser og kapital i overensstemmelse med bestemmelserne i traktaterne.

| 3. | Rådet fastlægger på forslag af Kommissionen de retningslinjer og betingelser, der er nødvendige for at sikre afbalancerede fremskridt i alle berørte sektorer.« |
| --- | --- |

3.

Rådet fastlægger på forslag af Kommissionen de retningslinjer og betingelser, der er nødvendige for at sikre afbalancerede fremskridt i alle berørte sektorer.«

Artikel 114:

Artikel 114:

| »1. | Medmindre andet er bestemt i traktaterne, finder følgende bestemmelser anvendelse med henblik på virkeliggørelsen af de i artikel 26 fastsatte mål. Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.« |
| --- | --- |

»1.

Medmindre andet er bestemt i traktaterne, finder følgende bestemmelser anvendelse med henblik på virkeliggørelsen af de i artikel 26 fastsatte mål. Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.«

Myndighedens beføjelser

Myndighedens beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010)

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010)

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1022/2013 om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010)

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1022/2013 om ændring af forordning (EU) nr. 1093/2010)

Mål

Mål

| a) | at forbedre den måde, det indre marked fungerer på, bl.a. gennem et fornuftigt, effektivt og konsekvent niveau for regulering og tilsyn |
| --- | --- |

a)

at forbedre den måde, det indre marked fungerer på, bl.a. gennem et fornuftigt, effektivt og konsekvent niveau for regulering og tilsyn

| b) | at sikre de finansielle markeders integritet, gennemsigtighed, effektivitet og ordnede funktion |
| --- | --- |

b)

at sikre de finansielle markeders integritet, gennemsigtighed, effektivitet og ordnede funktion

| c) | at styrke den internationale tilsynskoordinering |
| --- | --- |

c)

at styrke den internationale tilsynskoordinering

| d) | at undgå tilsynsarbitrage og fremme ensartede konkurrencevilkår |
| --- | --- |

d)

at undgå tilsynsarbitrage og fremme ensartede konkurrencevilkår

| e) | at sikre, at der føres tilstrækkeligt tilsyn med kreditrisici og andre risici, og at disse reguleres i tilstrækkeligt omfang, og |
| --- | --- |

e)

at sikre, at der føres tilstrækkeligt tilsyn med kreditrisici og andre risici, og at disse reguleres i tilstrækkeligt omfang, og

| f) | at øge forbrugerbeskyttelsen. |
| --- | --- |

f)

at øge forbrugerbeskyttelsen.

Opgaver

Opgaver

| a) | at bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse |
| --- | --- |

a)

at bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse

| b) | at udvikle og ajourføre en europæisk tilsynshåndbog om tilsyn med finansielle institutioner for Unionen som helhed |
| --- | --- |

b)

at udvikle og ajourføre en europæisk tilsynshåndbog om tilsyn med finansielle institutioner for Unionen som helhed

| c) | at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter |
| --- | --- |

c)

at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter

| d) | at lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder |
| --- | --- |

d)

at lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder

| e) | at arbejde tæt sammen med ESRB (1) |
| --- | --- |

e)

at arbejde tæt sammen med ESRB (1)

1

| f) | at tilrettelægge og gennemføre peerevalueringsanalyser af kompetente myndigheder |
| --- | --- |

f)

at tilrettelægge og gennemføre peerevalueringsanalyser af kompetente myndigheder

| g) | at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde |
| --- | --- |

g)

at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde

| h) | at foretage en økonomisk markedsanalyse med henblik på varetagelsen af sine opgaver |
| --- | --- |

h)

at foretage en økonomisk markedsanalyse med henblik på varetagelsen af sine opgaver

| i) | at fremme beskyttelse af indskydere og investorer |
| --- | --- |

i)

at fremme beskyttelse af indskydere og investorer

| j) | at fremme tilsynskollegiernes konsekvente og korrekte funktion, overvågningen, vurderingen og målingen af systemiske risici, udviklingen og koordineringen af genopretnings- og afviklingsplaner, hvor alle indskydere og investorer i hele Unionen sikres et højt beskyttelsesniveau, og der udarbejdes metoder til afvikling af nødlidende finansielle institutioner og en vurdering af behovet for passende finansieringsinstrumenter |
| --- | --- |

j)

at fremme tilsynskollegiernes konsekvente og korrekte funktion, overvågningen, vurderingen og målingen af systemiske risici, udviklingen og koordineringen af genopretnings- og afviklingsplaner, hvor alle indskydere og investorer i hele Unionen sikres et højt beskyttelsesniveau, og der udarbejdes metoder til afvikling af nødlidende finansielle institutioner og en vurdering af behovet for passende finansieringsinstrumenter

| k) | at udføre andre specifikke opgaver som fastsat i denne forordning eller i andre lovgivningsmæssige retsakter |
| --- | --- |

k)

at udføre andre specifikke opgaver som fastsat i denne forordning eller i andre lovgivningsmæssige retsakter

| l) | at offentliggøre og regelmæssigt ajourføre oplysninger på sin hjemmeside i relation til sit aktivitetsområde. |
| --- | --- |

l)

at offentliggøre og regelmæssigt ajourføre oplysninger på sin hjemmeside i relation til sit aktivitetsområde.

Ledelse

Ledelse

Tilsynsrådet

Tilsynsrådet

Sammensat af formanden samt én repræsentant for hver medlemsstat (lederen af NSA (2)), én for Kommissionen, én for ECB (3), én for ESRB, én for EIOPA (4) og én for ESMA (5).

2

3

4

5

Styrelsesrådet

Styrelsesrådet

Sammensat af formanden og yderligere seks medlemmer af tilsynsrådet.

Formanden

Formanden

Udpeges af tilsynsrådet.

Den administrerende direktør

Den administrerende direktør

Udpeges af tilsynsrådet.

Klageudvalget

Klageudvalget

Et fælles organ for de tre ESA'er.

Ekstern revision

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet.

Myndighedens disponible ressourcer i 2013 (2012)

Myndighedens disponible ressourcer i 2013 (2012

2013-budgettet

2013-budgettet

26,0 (20,7) millioner euro)

20,7

heraf:

EU-tilskud: 10,4(8,3) millioner euro

(8,3)

Bidrag fra medlemsstaterne: 15,2(12,1) millioner euro

(12,1)

Bidrag fra observatører: 0,4 (0,3) millioner euro.

0,3

Ansatte pr. 31. december 2013

Ansatte pr. 31. december 2013

93 midlertidigt ansatte (68) — syv breve med tilbud om midlertidig ansættelse afsendt og accepteret inden den 31. december 2013.

(68) — syv breve med tilbud om midlertidig ansættelse afsendt og accepteret inden den 31. december 2013.

14 kontraktansatte (12)

12

17 udstationerede nationale eksperter (14)

14

Produkter og tjenesteydelser 2013

Produkter og tjenesteydelser 2013

| — | Gennemførelse af 56 offentlige konsultationer (navnlig vedrørende udkast til reguleringsmæssige og gennemførelsesmæssige tekniske standarder udviklet inden for de lovgivningsmæssige rammer af kapitalkravsdirektiv IV/kapitalkravsforordningen), organisation af 34 offentlige høringer |
| --- | --- |

—

Gennemførelse af 56 offentlige konsultationer (navnlig vedrørende udkast til reguleringsmæssige og gennemførelsesmæssige tekniske standarder udviklet inden for de lovgivningsmæssige rammer af kapitalkravsdirektiv IV/kapitalkravsforordningen), organisation af 34 offentlige høringer

| — | Forelæggelse for Europa-Kommissionen til endelig godkendelse af 36 udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder og 21 udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder (navnlig udviklet inden for de lovgivningsmæssige rammer af i) kapitalkravsdirektiv IV/kapitalkravsforordningen og vedrørende bankernes egenkapital, kreditrisiko, markedsrisiko, likviditet og forrentning samt ii) de lovgivningsmæssige rammer for genopretning og afvikling efter krisen) |
| --- | --- |

—

Forelæggelse for Europa-Kommissionen til endelig godkendelse af 36 udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder og 21 udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder (navnlig udviklet inden for de lovgivningsmæssige rammer af i) kapitalkravsdirektiv IV/kapitalkravsforordningen og vedrørende bankernes egenkapital, kreditrisiko, markedsrisiko, likviditet og forrentning samt ii) de lovgivningsmæssige rammer for genopretning og afvikling efter krisen)

| — | Udfærdigelse af to retningslinjer (om kapitalforanstaltninger for FX udlån og om detailudlån med forskellige pengestrømme med henblik på indberetning af oplysninger om likviditet) og fire henstillinger til nationale kompetente myndigheder (om bankers deltagelse i EURIBOR, udvikling af genopretningsplaner, om bevarelse af CT1-kapital ved overgangen til de lovmæssige rammer for kapitalkravsdirektiv IV og kapitalkravsforordningen og om gennemgang af kvaliteten af bankernes aktiver) |
| --- | --- |

—

Udfærdigelse af to retningslinjer (om kapitalforanstaltninger for FX udlån og om detailudlån med forskellige pengestrømme med henblik på indberetning af oplysninger om likviditet) og fire henstillinger til nationale kompetente myndigheder (om bankers deltagelse i EURIBOR, udvikling af genopretningsplaner, om bevarelse af CT1-kapital ved overgangen til de lovmæssige rammer for kapitalkravsdirektiv IV og kapitalkravsforordningen og om gennemgang af kvaliteten af bankernes aktiver)

| — | Udfærdigelse af seks udtalelser til Kommissionen, Europa-Parlamentet og Rådet, et teknisk råd til Europa-Kommissionen, fire breve med bemærkninger til regnskabsanliggender til IASB og to breve med bemærkninger om revisionsanliggender til IAASB |
| --- | --- |

—

Udfærdigelse af seks udtalelser til Kommissionen, Europa-Parlamentet og Rådet, et teknisk råd til Europa-Kommissionen, fire breve med bemærkninger til regnskabsanliggender til IASB og to breve med bemærkninger om revisionsanliggender til IAASB

| — | En afsluttet peerevaluering om de nationale kompetente myndigheders implementering af retningslinjerne for stresstest. |
| --- | --- |

—

En afsluttet peerevaluering om de nationale kompetente myndigheders implementering af retningslinjerne for stresstest.

| — | Etablering af applikation med »Spørgsmål og Svar« vedrørende det fælles regelsæt på EBA's websted for institutioner, tilsynsførende og andre interessenter. |
| --- | --- |

—

Etablering af applikation med »Spørgsmål og Svar« vedrørende det fælles regelsæt på EBA's websted for institutioner, tilsynsførende og andre interessenter.

| — | Udgivelse af en lang række tematiske rapporter inden for forskellige områder af EBA's ekspertise (f.eks. om banksektoren og tværsektoriel risikoanalyse, sammenhængen i bankers risikovægtede aktiver, forbrugertendenser, resultaterne af Basel II-tilsynet, Interessentgruppen for bankers rapport ved mandatperiodens afslutning, rapporter om bankers likviditet, effekten af likviditetsdækningsgraden, data vedrørende højtlønnede i banker i EU, sammenlignelighed i tilsynsregler og -praksis, procyklikalitet i bankernes kapitalkrav, risikovægtede aktivers sammenlignelighed osv.) |
| --- | --- |

—

Udgivelse af en lang række tematiske rapporter inden for forskellige områder af EBA's ekspertise (f.eks. om banksektoren og tværsektoriel risikoanalyse, sammenhængen i bankers risikovægtede aktiver, forbrugertendenser, resultaterne af Basel II-tilsynet, Interessentgruppen for bankers rapport ved mandatperiodens afslutning, rapporter om bankers likviditet, effekten af likviditetsdækningsgraden, data vedrørende højtlønnede i banker i EU, sammenlignelighed i tilsynsregler og -praksis, procyklikalitet i bankernes kapitalkrav, risikovægtede aktivers sammenlignelighed osv.)

| — | Udførelse af risikoanalyser, vurdering og overvågning af centrale risici i banksektoren i EU, herunder analyse af overensstemmelsen af de beregnede risikovægtede aktiver, bæredygtigheden af forretningsmodeller for banker og gennemgang af kvaliteten af bankernes aktiver |
| --- | --- |

—

Udførelse af risikoanalyser, vurdering og overvågning af centrale risici i banksektoren i EU, herunder analyse af overensstemmelsen af de beregnede risikovægtede aktiver, bæredygtigheden af forretningsmodeller for banker og gennemgang af kvaliteten af bankernes aktiver

| — | Udfærdigelse af halvårlige risikorapporter vedrørende banksektoren og tværsektorielle rapporter, kvartalsrisikotavler, ugentlig rapportering om likviditet og europæiske bankers finansieringsbetingelser og markedsindikatorer for banker, regelmæssige opdateringer af risici og sårbarheder til EU-institutioner og -organer |
| --- | --- |

—

Udfærdigelse af halvårlige risikorapporter vedrørende banksektoren og tværsektorielle rapporter, kvartalsrisikotavler, ugentlig rapportering om likviditet og europæiske bankers finansieringsbetingelser og markedsindikatorer for banker, regelmæssige opdateringer af risici og sårbarheder til EU-institutioner og -organer

| — | Omfattende arbejde i forbindelse med genopretning af bankernes balance og gennemgang af kvaliteten af bankernes aktiver (henstillinger om bevarelse af kapitalen og gennemgang af aktivernes kvalitet, tre mellemliggende rapporter om overensstemmelsen af de beregnede risikovægtede aktiver, fire andre rapporter om forskellige andre emner i forbindelse med risikovægtede aktivers sammenlignelighed, fastlæggelse af fælles definitioner af misligholdte lån og henstand, også i forberedelsen af gennemgange af aktivers kvalitet og den fælles tilsynsmekanismes omfattende vurderinger) |
| --- | --- |

—

Omfattende arbejde i forbindelse med genopretning af bankernes balance og gennemgang af kvaliteten af bankernes aktiver (henstillinger om bevarelse af kapitalen og gennemgang af aktivernes kvalitet, tre mellemliggende rapporter om overensstemmelsen af de beregnede risikovægtede aktiver, fire andre rapporter om forskellige andre emner i forbindelse med risikovægtede aktivers sammenlignelighed, fastlæggelse af fælles definitioner af misligholdte lån og henstand, også i forberedelsen af gennemgange af aktivers kvalitet og den fælles tilsynsmekanismes omfattende vurderinger)

| — | Gennemførelse af aktiviteter med henblik åbenhed i hele EU for at tilvejebringe oplysninger om de EU-banker, der var omfattet af rekapitaliseringen i 2012 |
| --- | --- |

—

Gennemførelse af aktiviteter med henblik åbenhed i hele EU for at tilvejebringe oplysninger om de EU-banker, der var omfattet af rekapitaliseringen i 2012

| — | Forberedelse af 2014-stresstesten for banker i EU (arbejde på udvikling af metodologier, scenarier og centrale udgangshypoteser i forbindelse med stresstesten), input — som rådgiver for Kommissionen — til stresstestene i nogle programlande |
| --- | --- |

—

Forberedelse af 2014-stresstesten for banker i EU (arbejde på udvikling af metodologier, scenarier og centrale udgangshypoteser i forbindelse med stresstesten), input — som rådgiver for Kommissionen — til stresstestene i nogle programlande

| — | Udvikling af og bistand i forbindelse med implementeringen af de fælles rammer for finansiel rapportering (FINREP) og fælles rapportering (COREP) og XBRL Taxonomy for tilsynsindberetninger på niveau to |
| --- | --- |

—

Udvikling af og bistand i forbindelse med implementeringen af de fælles rammer for finansiel rapportering (FINREP) og fælles rapportering (COREP) og XBRL Taxonomy for tilsynsindberetninger på niveau to

| — | Aktiv deltagelse i møder og aktiviteter i kollegierne af tilsynsførende, fremme og overvågning af samarbejdet om tilsyn i kollegierne |
| --- | --- |

—

Aktiv deltagelse i møder og aktiviteter i kollegierne af tilsynsførende, fremme og overvågning af samarbejdet om tilsyn i kollegierne

| — | Arbejde i relation til EURIBOR og benchmark-relaterede emner, der gennemføres sammen med ESMA, herunder offentliggørelse af principperne for fastlæggelsen af benchmark og arbejde på opfølgningen af henstillinger til EURIBOR-EBF og nationale myndigheder. |
| --- | --- |

—

Arbejde i relation til EURIBOR og benchmark-relaterede emner, der gennemføres sammen med ESMA, herunder offentliggørelse af principperne for fastlæggelsen af benchmark og arbejde på opfølgningen af henstillinger til EURIBOR-EBF og nationale myndigheder.

| — | Årlig vurdering af bankernes implementering af søjle 3-offentliggørelseskrav |
| --- | --- |

—

Årlig vurdering af bankernes implementering af søjle 3-offentliggørelseskrav

| — | Bidrag til Baselkomitéens »Regulatory Consistency Assessment Programme« (RCAP) |
| --- | --- |

—

Bidrag til Baselkomitéens »Regulatory Consistency Assessment Programme« (RCAP)

| — | Inden for forbrugerbeskyttelse, udsendelse af to advarsler til forbrugerne (om virtuelle valutaer og differencekontrakter), et fælles holdningspapir for de europæiske tilsynsmyndigheder om produkttilsyn og -styring, organisation af forbrugerbeskyttelsesdag 2013 sammen med de øvrige europæiske tilsynsmyndigheder og — som allerede nævnt ovenfor — afgivelse af tre udtalelser om god praksis for de nationale kompetente myndigheder (om realkreditlån og børshandlede midler), en rapport om forbrugertendenser, og lancering af en høring om et udkast til RTS vedrørende realkreditmæglere og en høring vedrørende fælles retningslinjer for klagebehandling |
| --- | --- |

—

Inden for forbrugerbeskyttelse, udsendelse af to advarsler til forbrugerne (om virtuelle valutaer og differencekontrakter), et fælles holdningspapir for de europæiske tilsynsmyndigheder om produkttilsyn og -styring, organisation af forbrugerbeskyttelsesdag 2013 sammen med de øvrige europæiske tilsynsmyndigheder og — som allerede nævnt ovenfor — afgivelse af tre udtalelser om god praksis for de nationale kompetente myndigheder (om realkreditlån og børshandlede midler), en rapport om forbrugertendenser, og lancering af en høring om et udkast til RTS vedrørende realkreditmæglere og en høring vedrørende fælles retningslinjer for klagebehandling

| — | Levering af input og bidrag til gennemgangen af Det Europæiske Finanstilsynssystem inden for rammerne af artikel 81 i EBA-forordningen sammen med de andre europæiske tilsynsmyndigheder (levering af kvantitative og kvalitative data til Kommissionen, rapport om resultater og udfordringer for de europæiske tilsynsmyndgiheder til Rådet, deltagelse i Kommissionens offentlige høring om gennemgangen af ESFS og ECON's offentlige høring, forelæggelse af de europæiske tilsynsmyndigheders udtalelse om gennemgangen af ESRB) |
| --- | --- |

—

Levering af input og bidrag til gennemgangen af Det Europæiske Finanstilsynssystem inden for rammerne af artikel 81 i EBA-forordningen sammen med de andre europæiske tilsynsmyndigheder (levering af kvantitative og kvalitative data til Kommissionen, rapport om resultater og udfordringer for de europæiske tilsynsmyndgiheder til Rådet, deltagelse i Kommissionens offentlige høring om gennemgangen af ESFS og ECON's offentlige høring, forelæggelse af de europæiske tilsynsmyndigheders udtalelse om gennemgangen af ESRB)

| — | Afholdelse og koordinering af 20 seminarer og uddannelsesaktiviteter for de ansatte i EBA og i de nationale tilsynsmyndigheder (hvoraf otte blev gennemført i fællesskab med de andre europæiske tilsynsmyndigheder) |
| --- | --- |

—

Afholdelse og koordinering af 20 seminarer og uddannelsesaktiviteter for de ansatte i EBA og i de nationale tilsynsmyndigheder (hvoraf otte blev gennemført i fællesskab med de andre europæiske tilsynsmyndigheder)

| — | 10 møder i tilsynsrådet (seks fysiske møder, fire telekonferencer), syv møder i styrelsesrådet (fem fysiske møder, to telekonferencer), syv møder med den særlige interessentgruppe for banker (to af disse møder sammen med tilsynsrådet) |
| --- | --- |

—

10 møder i tilsynsrådet (seks fysiske møder, fire telekonferencer), syv møder i styrelsesrådet (fem fysiske møder, to telekonferencer), syv møder med den særlige interessentgruppe for banker (to af disse møder sammen med tilsynsrådet)

| — | Overensstemmelse med stillingsfortegnelsen (organisation af 61 udvælgelsesprocedurer og interview af 153 kandidater i 2013 uden klager til den administrerende direktør eller ombudsmanden) |
| --- | --- |

—

Overensstemmelse med stillingsfortegnelsen (organisation af 61 udvælgelsesprocedurer og interview af 153 kandidater i 2013 uden klager til den administrerende direktør eller ombudsmanden)

| — | Yderligere forbedring af administrationen af og gennemsigtigheden i ansættelsesprocedurerne, indførelse af et introkursus for nyansatte |
| --- | --- |

—

Yderligere forbedring af administrationen af og gennemsigtigheden i ansættelsesprocedurerne, indførelse af et introkursus for nyansatte

| — | Definition og implementering af en ny procedure for administration af EBA's uddannelsesbidrag (kontrakter med skoler) |
| --- | --- |

—

Definition og implementering af en ny procedure for administration af EBA's uddannelsesbidrag (kontrakter med skoler)

| — | Indførelse af en ny udbyder af medicinske ydelser (fælles indkøbsprocedure med EMA) og et nyt vikarbureau på grundlag af en procedure for offentlige indkøb |
| --- | --- |

—

Indførelse af en ny udbyder af medicinske ydelser (fælles indkøbsprocedure med EMA) og et nyt vikarbureau på grundlag af en procedure for offentlige indkøb

| — | Med hensyn til Allegro, lancering af arbejdet på udvikling af eRecruitment, skift til IBM-platform, tilpasning af Allegro til den nye vedtægt |
| --- | --- |

—

Med hensyn til Allegro, lancering af arbejdet på udvikling af eRecruitment, skift til IBM-platform, tilpasning af Allegro til den nye vedtægt

| — | Behandling af 421 finansielle forpligtelser og 2  335 betalingsordrer |
| --- | --- |

—

Behandling af 421 finansielle forpligtelser og 2  335 betalingsordrer

| — | Implementering af forbedrede budgetovervågningsredskaber og forbedringer i normerne for intern kontrol |
| --- | --- |

—

Implementering af forbedrede budgetovervågningsredskaber og forbedringer i normerne for intern kontrol

| — | Vellykket afslutning af ni offentlige indkøbsprocedurer, alle gennemført fuldt ud i overensstemmelse med EU's regler om offentlige indkøb |
| --- | --- |

—

Vellykket afslutning af ni offentlige indkøbsprocedurer, alle gennemført fuldt ud i overensstemmelse med EU's regler om offentlige indkøb

| — | Fornyelse af 20 kontrakter, der oprindelig blev undertegnet i 2012 for en periode på 12 måneder |
| --- | --- |

—

Fornyelse af 20 kontrakter, der oprindelig blev undertegnet i 2012 for en periode på 12 måneder

| — | Ændring af omkostningsblade i fire kontrakter i overensstemmelse med udviklingen i detailprisindekset for Det Forenede Kongerige |
| --- | --- |

—

Ændring af omkostningsblade i fire kontrakter i overensstemmelse med udviklingen i detailprisindekset for Det Forenede Kongerige

| — | Anvendelse af Kommissionens nye procedurer for levering af kontormøbler, forsikringstjenester, IT-tjenester, licenser til computersoftware og Microsoft licenser og deltagelse i to interinstitutionelle indkøbsprocedurer sammen med Det Europæiske Lægemiddelagentur med henblik på levering af medicinske ydelser og vikarer (juridisk profil). |
| --- | --- |

—

Anvendelse af Kommissionens nye procedurer for levering af kontormøbler, forsikringstjenester, IT-tjenester, licenser til computersoftware og Microsoft licenser og deltagelse i to interinstitutionelle indkøbsprocedurer sammen med Det Europæiske Lægemiddelagentur med henblik på levering af medicinske ydelser og vikarer (juridisk profil).

---

(1)  Det Europæiske Udvalg for Systemiske Risici.

1

(2)  Den nationale tilsynsmyndighed.

2

(3)  Den Europæiske Centralbank.

3

(4)  Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger.

4

(5)  Den Europæiske Værdipapirtilsynsmyndighed.

5

Kilde: Myndigheden.

Kilde:

---

MYNDIGHEDENS SVAR

| 11. | EBA anlagde en forsigtig tilgang til lønjusteringerne for 2011/2012, som på grund af formen af og tidspunktet for Domstolens afgørelse medførte en gennemførelse af forpligtelserne på lige over 90 %. Myndigheden forventer en væsentligt forbedret budgetgennemførelse i 2014 i betragtning af den løbende forbedring af myndighedens budgetforvaltning og under hensyntagen til den større klarhed vedrørende lønjusteringerne. |
| --- | --- |

11.

EBA anlagde en forsigtig tilgang til lønjusteringerne for 2011/2012, som på grund af formen af og tidspunktet for Domstolens afgørelse medførte en gennemførelse af forpligtelserne på lige over 90 %. Myndigheden forventer en væsentligt forbedret budgetgennemførelse i 2014 i betragtning af den løbende forbedring af myndighedens budgetforvaltning og under hensyntagen til den større klarhed vedrørende lønjusteringerne.

| 12. | EBA erkender, at der, selv om omfanget af fremførsler generelt er faldet væsentligt, fortsat er plads til yderligere forbedring. Eftersom hovedparten af fremførslerne opstår som følge af timingen af forskellige IT-kontrakter, der forlænges hvert år, agter EBA inden for dette kalenderår at undersøge mulighederne for at ændre leverandørkontrakterne med henblik på at tilpasse forlængelsesperioderne, således at omfanget af fremførsler reduceres. |
| --- | --- |

12.

EBA erkender, at der, selv om omfanget af fremførsler generelt er faldet væsentligt, fortsat er plads til yderligere forbedring. Eftersom hovedparten af fremførslerne opstår som følge af timingen af forskellige IT-kontrakter, der forlænges hvert år, agter EBA inden for dette kalenderår at undersøge mulighederne for at ændre leverandørkontrakterne med henblik på at tilpasse forlængelsesperioderne, således at omfanget af fremførsler reduceres.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/123 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/123

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme for regnskabsåret 2013 med centrets svar

(2014/C 442/14)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme (herefter »centret« eller »ECDC«), der ligger i Stockholm, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 851/2004 (1). Centrets væsentligste opgaver er at indsamle og formidle oplysninger om forebyggelse af og kontrol med sygdomme hos mennesker samt at afgive videnskabelige udtalelser herom. Det skal desuden koordinere europæisk netværkssamarbejde på dette område (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme (herefter »centret« eller »ECDC«), der ligger i Stockholm, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 851/2004 (1). Centrets væsentligste opgaver er at indsamle og formidle oplysninger om forebyggelse af og kontrol med sygdomme hos mennesker samt at afgive videnskabelige udtalelser herom. Det skal desuden koordinere europæisk netværkssamarbejde på dette område (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC’s Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI’s internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC’s Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI’s internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED

| 11. | Centret har forbedret sin forvaltning af udbudsprocedurerne, men i forbindelse med et udbud, der blev igangsat i 2013, var oplysningerne i udbudsbekendtgørelsen og udbudsbetingelserne modstridende, hvilket kan have indvirket på konkurrenceprocessen og resultatet af udbuddet. Betalinger afholdt i 2013 under rammekontrakten og de to berørte specifikke kontrakter androg 1 08  000 euro. Efter Rettens revision traf centret øjeblikkelige korrigerende foranstaltninger, og rammekontrakten blev annulleret. |
| --- | --- |

11.

Centret har forbedret sin forvaltning af udbudsprocedurerne, men i forbindelse med et udbud, der blev igangsat i 2013, var oplysningerne i udbudsbekendtgørelsen og udbudsbetingelserne modstridende, hvilket kan have indvirket på konkurrenceprocessen og resultatet af udbuddet. Betalinger afholdt i 2013 under rammekontrakten og de to berørte specifikke kontrakter androg 1 08  000 euro. Efter Rettens revision traf centret øjeblikkelige korrigerende foranstaltninger, og rammekontrakten blev annulleret.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 12. | Budgetgennemførelsesgraden var samlet set relativt lav (92 %). Under samtlige budgetafsnit forekom der bortfald af 2013-bevillinger. |
| --- | --- |

12.

Budgetgennemførelsesgraden var samlet set relativt lav (92 %). Under samtlige budgetafsnit forekom der bortfald af 2013-bevillinger.

| 13. | Fremførslerne af forpligtede bevillinger var relativt omfattende med 1 7 14  484 euro (26 %) under afsnit II (administrationsudgifter) og 7 9 07  139 euro (44 %) under afsnit III (aktionsudgifter). |
| --- | --- |

13.

Fremførslerne af forpligtede bevillinger var relativt omfattende med 1 7 14  484 euro (26 %) under afsnit II (administrationsudgifter) og 7 9 07  139 euro (44 %) under afsnit III (aktionsudgifter).

| 14. | For afsnit II's vedkommende vedrørte dette navnlig indkøb af IT-hardware og -software (1 0 86  203 euro) og den igangværende eksterne evaluering af centret (2 10  000 euro). |
| --- | --- |

14.

For afsnit II's vedkommende vedrørte dette navnlig indkøb af IT-hardware og -software (1 0 86  203 euro) og den igangværende eksterne evaluering af centret (2 10  000 euro).

| 15. | For afsnit III's vedkommende vedrørte de fremførte forpligtede bevillinger navnlig flerårige projekter (4 6 20  605 euro) og IT-artikler til støtte for operationelle aktiviteter (1 9 62  443 euro), i forbindelse med hvilke der blev gennemført aktiviteter og afholdt betalinger afhængigt af de operationelle behov. Men Retten konstaterede svagheder ved budgetplanlægningen og -gennemførelsen vedrørende operationelle møder, som navnlig skyldes, at fremmøde samt hotel- og flyomkostninger blev ansat for højt. På den pågældende budgetpost bortfaldt 29 % af 2013-bevillingerne (6 55  142 euro) og 59 % af fremførslerne fra 2012 (4 55  820 euro). Hertil kommer, at 38 % af de forpligtede 2013-bevillinger til operationelle møder (i alt 5 94  758 euro) blev fremført til 2014. |
| --- | --- |

15.

For afsnit III's vedkommende vedrørte de fremførte forpligtede bevillinger navnlig flerårige projekter (4 6 20  605 euro) og IT-artikler til støtte for operationelle aktiviteter (1 9 62  443 euro), i forbindelse med hvilke der blev gennemført aktiviteter og afholdt betalinger afhængigt af de operationelle behov. Men Retten konstaterede svagheder ved budgetplanlægningen og -gennemførelsen vedrørende operationelle møder, som navnlig skyldes, at fremmøde samt hotel- og flyomkostninger blev ansat for højt. På den pågældende budgetpost bortfaldt 29 % af 2013-bevillingerne (6 55  142 euro) og 59 % af fremførslerne fra 2012 (4 55  820 euro). Hertil kommer, at 38 % af de forpligtede 2013-bevillinger til operationelle møder (i alt 5 94  758 euro) blev fremført til 2014.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 16. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

16.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Pietro RUSSO, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 16. september 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 142 af 30.4.2004, s. 1.

1

(2)  En oversigt over centrets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de foregående års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | For 2011 afgav Retten en erklæring med forbehold om lovligheden og den formelle rigtighed af centrets transaktioner, fordi centret ikke overholdt maksimumsbeløbet i en rammekontrakt fra 2009. I henhold til denne rammekontrakt kunne centret underskrive specifikke kontrakter med udvalgte leverandører op til et maksimumsbeløb på 9 millioner euro. Ved udgangen af 2011 var der imidlertid afholdt betalinger på i alt 12,2 millioner euro.
  Med henblik på indkøb af nødvendige tjenesteydelser til fortsættelse af det pågældende projekt indgik centret i 2012 yderligere specifikke kontrakter for et beløb på 2,5 millioner euro. Sammen med betalinger på 2,7 millioner euro afholdt i 2012 vedrørende kontrakter, der allerede blev undertegnet i 2011, bragte dette det samlede betalingsbeløb op på 17,4 millioner euro pr. udgangen af 2012. Betalinger ud over det loft på 9 millioner euro, der var fastsat i rammekontrakten, er regelstridige, men centret har truffet korrigerende foranstaltninger ved at undertegne en erstatningsrammekontrakt i juni 2012 (der vil ikke blive foretaget flere betalinger i henhold til den gamle kontrakt) og generelt forbedre overvågningen af udnyttelsen af rammekontrakter. | Ikke relevant |
| 2012 | 2012-betalingerne på 5,2 millioner euro skyldes mangler i de foregående år, hvor rammekontraktens loft ikke blev overholdt. De vedrører kontraktlige forpligtelser, som stammer fra tidligere år (2,7 millioner euro), eller som blev indgået i 2012 af hensyn til forretningskontinuiteten (2,5 millioner euro), mens man afventede færdiggørelsen af udbudsproceduren vedrørende den nye rammekontrakt. På grund af de korrigerende foranstaltninger, som centret traf i 2012, afgiver Retten i år en erklæring uden forbehold om lovligheden og den formelle rigtighed af transaktionerne. | |
| 2012 | I 2012 gav centret tilskud til forskningsinstitutioner og enkeltpersoner. De samlede udgifter til tilskud beløb sig til 7 52  000 euro, svarende til 1,4 % af aktionsudgifterne i 2012. Centrets forudgående kontrol af tilskud før godtgørelse af modtagernes anmeldte omkostninger består i en skrivebordsanalyse af omkostningsanmeldelserne og bygger desuden delvis på attester afgivet af uafhængige revisionsfirmaer, som modtagerne har engageret. Centret får sædvanligvis ikke nogen bilag fra støttemodtagerne som dokumentation for, at de anmeldte omkostninger er støtteberettigede og nøjagtige. For at styrke kontrollen vedtog centret en strategi for efterfølgende kontrol og planlagde at gennemføre den i 2012. Adgangen til en interinstitutionel revisionskontrakt blev imidlertid forsinket med 10 måneder, og da revisionen fandt sted, var der endnu ikke foretaget nogen efterfølgende kontrol af 2012-udgifter til tilskud. For så vidt angår de transaktioner, som Retten reviderede, tilvejebragte centret på Rettens anmodning dokumentation, der gav høj grad af sikkerhed for, at de er lovlige og formelt rigtige. | I gang |
| 2012 | Budgetgennemførelsesgraden var tilfredsstillende i afsnit I (personaleudgifter): 97 % af de forpligtede bevillinger og afsnit II (administrationsudgifter): 80 % af de forpligtede bevillinger. Fremførslerne vedrørende afsnit III er omfattende: 8,3 millioner euro (41 % af de forpligtede bevillinger under afsnit III). Dette skyldes imidlertid ikke forsinkelser i gennemførelsen af centrets årlige arbejdsprogram, men det forhold, at aktiviteterne er flerårige. Centret har indført et budgetplanlægningsmodul, som er direkte kædet sammen med det årlige arbejdsprogram, og betalingerne blev planlagt og afholdt i overensstemmelse med de operationelle behov. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2012

For 2011 afgav Retten en erklæring med forbehold om lovligheden og den formelle rigtighed af centrets transaktioner, fordi centret ikke overholdt maksimumsbeløbet i en rammekontrakt fra 2009. I henhold til denne rammekontrakt kunne centret underskrive specifikke kontrakter med udvalgte leverandører op til et maksimumsbeløb på 9 millioner euro. Ved udgangen af 2011 var der imidlertid afholdt betalinger på i alt 12,2 millioner euro.

Med henblik på indkøb af nødvendige tjenesteydelser til fortsættelse af det pågældende projekt indgik centret i 2012 yderligere specifikke kontrakter for et beløb på 2,5 millioner euro. Sammen med betalinger på 2,7 millioner euro afholdt i 2012 vedrørende kontrakter, der allerede blev undertegnet i 2011, bragte dette det samlede betalingsbeløb op på 17,4 millioner euro pr. udgangen af 2012. Betalinger ud over det loft på 9 millioner euro, der var fastsat i rammekontrakten, er regelstridige, men centret har truffet korrigerende foranstaltninger ved at undertegne en erstatningsrammekontrakt i juni 2012 (der vil ikke blive foretaget flere betalinger i henhold til den gamle kontrakt) og generelt forbedre overvågningen af udnyttelsen af rammekontrakter.

Ikke relevant

2012

2012-betalingerne på 5,2 millioner euro skyldes mangler i de foregående år, hvor rammekontraktens loft ikke blev overholdt. De vedrører kontraktlige forpligtelser, som stammer fra tidligere år (2,7 millioner euro), eller som blev indgået i 2012 af hensyn til forretningskontinuiteten (2,5 millioner euro), mens man afventede færdiggørelsen af udbudsproceduren vedrørende den nye rammekontrakt. På grund af de korrigerende foranstaltninger, som centret traf i 2012, afgiver Retten i år en erklæring uden forbehold om lovligheden og den formelle rigtighed af transaktionerne.

2012

I 2012 gav centret tilskud til forskningsinstitutioner og enkeltpersoner. De samlede udgifter til tilskud beløb sig til 7 52  000 euro, svarende til 1,4 % af aktionsudgifterne i 2012. Centrets forudgående kontrol af tilskud før godtgørelse af modtagernes anmeldte omkostninger består i en skrivebordsanalyse af omkostningsanmeldelserne og bygger desuden delvis på attester afgivet af uafhængige revisionsfirmaer, som modtagerne har engageret. Centret får sædvanligvis ikke nogen bilag fra støttemodtagerne som dokumentation for, at de anmeldte omkostninger er støtteberettigede og nøjagtige. For at styrke kontrollen vedtog centret en strategi for efterfølgende kontrol og planlagde at gennemføre den i 2012. Adgangen til en interinstitutionel revisionskontrakt blev imidlertid forsinket med 10 måneder, og da revisionen fandt sted, var der endnu ikke foretaget nogen efterfølgende kontrol af 2012-udgifter til tilskud. For så vidt angår de transaktioner, som Retten reviderede, tilvejebragte centret på Rettens anmodning dokumentation, der gav høj grad af sikkerhed for, at de er lovlige og formelt rigtige.

I gang

2012

Budgetgennemførelsesgraden var tilfredsstillende i afsnit I (personaleudgifter): 97 % af de forpligtede bevillinger og afsnit II (administrationsudgifter): 80 % af de forpligtede bevillinger. Fremførslerne vedrørende afsnit III er omfattende: 8,3 millioner euro (41 % af de forpligtede bevillinger under afsnit III). Dette skyldes imidlertid ikke forsinkelser i gennemførelsen af centrets årlige arbejdsprogram, men det forhold, at aktiviteterne er flerårige. Centret har indført et budgetplanlægningsmodul, som er direkte kædet sammen med det årlige arbejdsprogram, og betalingerne blev planlagt og afholdt i overensstemmelse med de operationelle behov.

Ikke relevant

---

BILAG II

Det Europæiske Center for Forebyggelse af og Kontrol med Sygdomme (Stockholm)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 168 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | »Der skal sikres et højt sundhedsbeskyttelsesniveau ved fastlæggelsen og gennemførelsen af alle Unionens politikker og aktiviteter.«
  »Unionens indsats, der skal være et supplement til de nationale politikker, skal være rettet mod at forbedre folkesundheden og forebygge sygdomme hos mennesker samt imødegå forhold, der kan indebære risiko for den fysiske og mentale sundhed. Indsatsen skal omfatte bekæmpelse af de største trusler mod sundheden ved at fremme forskning i deres årsager, spredning og forebyggelse samt sundhedsoplysning og -uddannelse, samt overvågning af alvorlige grænseoverskridende sundhedstrusler, varsling i tilfælde af sådanne trusler og bekæmpelse heraf.« |
| --- | --- |
| Centrets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 851/2004) | Mål







  — | At styrke Europas forsvar mod smitsomme sygdomme, nærmere bestemt ved at identificere, vurdere og formidle oplysninger om eksisterende og nye sundhedsrisici for mennesker fra overførbare sygdomme. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 168 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

»Der skal sikres et højt sundhedsbeskyttelsesniveau ved fastlæggelsen og gennemførelsen af alle Unionens politikker og aktiviteter.«

»Unionens indsats, der skal være et supplement til de nationale politikker, skal være rettet mod at forbedre folkesundheden og forebygge sygdomme hos mennesker samt imødegå forhold, der kan indebære risiko for den fysiske og mentale sundhed. Indsatsen skal omfatte bekæmpelse af de største trusler mod sundheden ved at fremme forskning i deres årsager, spredning og forebyggelse samt sundhedsoplysning og -uddannelse, samt overvågning af alvorlige grænseoverskridende sundhedstrusler, varsling i tilfælde af sådanne trusler og bekæmpelse heraf.«

Centrets beføjelser

Centrets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 851/2004)

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 851/2004)

Mål

Mål

—

At styrke Europas forsvar mod smitsomme sygdomme, nærmere bestemt ved at identificere, vurdere og formidle oplysninger om eksisterende og nye sundhedsrisici for mennesker fra overførbare sygdomme.

| — | Centret driver derfor specifikke overvågningsnet, afgiver videnskabelige udtalelser, driver systemet for tidlig varsling og reaktion (EWRS) og yder videnskabelig og teknisk bistand og uddannelse. |
| --- | --- |

—

Centret driver derfor specifikke overvågningsnet, afgiver videnskabelige udtalelser, driver systemet for tidlig varsling og reaktion (EWRS) og yder videnskabelig og teknisk bistand og uddannelse.

Opgaver

Opgaver

| — | At stå for specifikke netværk vedrørende sygdomme og støtte netværksaktiviteter. En af centrets centrale opgaver er at indsamle, efterprøve, analysere og formidle data. |
| --- | --- |

—

At stå for specifikke netværk vedrørende sygdomme og støtte netværksaktiviteter. En af centrets centrale opgaver er at indsamle, efterprøve, analysere og formidle data.

| — | At sørge for autoritativ ekspertrådgivning samt videnskabelige udtalelser og undersøgelser om overførbare sygdomme. |
| --- | --- |

—

At sørge for autoritativ ekspertrådgivning samt videnskabelige udtalelser og undersøgelser om overførbare sygdomme.

| — | At stå for systemet for tidlig varsling og reaktion (EWRS). At udarbejde procedurer for konstatering af nye sundhedstrusler. |
| --- | --- |

—

At stå for systemet for tidlig varsling og reaktion (EWRS). At udarbejde procedurer for konstatering af nye sundhedstrusler.

| — | At styrke medlemsstaternes kapacitet inden for beredskabsplanlægning og uddannelse. |
| --- | --- |

—

At styrke medlemsstaternes kapacitet inden for beredskabsplanlægning og uddannelse.

| — | At informere den brede offentlighed og de berørte parter om sit arbejde. |
| --- | --- |

—

At informere den brede offentlighed og de berørte parter om sit arbejde.

Ledelse

Ledelse

Bestyrelsen

Bestyrelsen

Sammensætning

Sammensætning

Et medlem udpeget af hver af medlemsstaterne, to medlemmer, som udpeges af Europa-Parlamentet, og tre medlemmer, som repræsenterer Kommissionen.

Opgaver

Opgaver

Bestyrelsen vedtager centrets årlige arbejdsprogram og budget og overvåger gennemførelsen heraf.

Direktøren

Direktøren

Udnævnes af bestyrelsen på grundlag af en liste over kandidater, som Kommissionen foreslår.

Det rådgivende forum

Det rådgivende forum

Sammensætning

Sammensætning

En repræsentant for hver medlemsstat og tre medlemmer uden stemmeret, som repræsenterer Kommissionen.

Opgaver

Opgaver

Forummet har til opgave at sikre, at centrets aktiviteter og udtalelser bliver af højeste videnskabelige kvalitet, og at de er uafhængige.

Ekstern revision

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Centrets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Centrets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

Endeligt budget

58,3(58,2) millioner euro

(58,2)

Ansatte pr. 31. december 2013

Ansatte pr. 31. december 2013

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 198 (200)

(200)

Besatte stillinger: 190 (187)

(187)

Andre stillinger: 95 (91)

(91)

I alt: 285 (278), der varetager følgende opgaver:

(278)

| — | operationelle opgaver: 186 (183) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 186 (183)

(183)

| — | administrative opgaver og støttefunktioner: 99 (95). |
| --- | --- |

—

administrative opgaver og støttefunktioner: 99 (95).

(95).

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

42 (69) trusler mod sundheden identificeret og overvåget ved hjælp af databasen over risici for overførbare sygdomme (Threat Tracking Tool, TTT).

(69)

52 (52) ugentlige risikorapporter om overførbare sygdomme sendt til 400 (334) modtagere. Hertil kommer, at rapporten fra og med 2012 også har kunnet fås på ECDC's websted hver uge og er blevet en af webstedets mest besøgte sider (8  000 besøg i 2013).

(52)

(334)

Støtte til indsamling af oplysninger om epidemier til 2 (3) store begivenheder, der involverede forsamlinger af store menneskemængder.

(3)

Derudover overvågede centret også 4 (3) begivenheder af usædvanlig karakter/betydning for offentligheden.

(3)

Udarbejdelse af 3 (6) risikovurderinger, 12 (16) nye hurtige risikovurderinger og 9 (16) opdateringer af hurtige risikovurderinger.

(6)

(16)

(16)

Gennemførelse af 1 (1) simulationsøvelse for at teste og forbedre beredskabet og reaktionen på overførbare sygdomme.

(1)

117 (104) stipendiater vejledt gennem EPIET-programmet (European Programme for Intervention Epidemiology Training) og under European Public Health Microbiology Training (EUPHEM).

(104)

112 (114) eksperter i folkesundhed fra 30 EU-/EØS-lande deltog i centrets korte uddannelsesmoduler.

(114)

9 45  000(7 80  000) besøgende på centrets webportal.

(7 80  000)

216 (204) videnskabelige dokumenter offentliggjort. Five-year impact factor citations: 5,46(4,55)

(204)

(4,55)

Afholdelse af den sjette europæiske antibiotikadag med deltagelse af over 40 (43) lande. Den 18. november anerkendes i stigende grad og er ved at blive en mærkedag for bevidstgørelsen om forsigtig anvendelse af antibiotika ikke kun i Europa, men også i blandt andet De Forenede Stater, Canada og Australien.

(43)

16,3(12,9) millioner enkeltregistreringer i TESSy-databaserne -  1  492(1  324) aktive brugere fra 57 (56) lande.

(12,9)

(1  324)

(56)

Styrket overvågning — ved udgangen af 2013 var 15 (15) af de 17 specifikke overvågningsnet integreret i centret (ét var blevet nedlagt, og det sidste outsourcet).

(15)

Offentliggørelse af den årlige epidemiologiske rapport.

Offentliggørelse af 18 overvågningsrapporter om forskellige emner, herunder de årlige rapporter om tuberkulose, hiv/aids og antimikrobiel resistens.

41 (40) ugentlige influenzabulletiner/ugentlige influenzaovervågningsoversigter for 2013.

(40)

89 (34) videnskabelige udtalelser udarbejdet på anmodning af interessenter; over 80 % af anmodningerne om videnskabelig rådgivning blev besvaret til tiden.

(34)

Afholdelse af den syvende videnskabelige konference om anvendt epidemiologi vedrørende infektionssygdomme (European Scientific Conference on Applied Infectious Disease Epidemiology (ESCAIDE)) den 5.—7. november 2013 i Stockholm med 550 (511) deltagere

ESCAIDE

(511)

Ugentlig offentliggørelse af den videnskabelige publikation Eurosurveillance med 11  600(14  000) onlineabonnenter.

(14  000)

I 2013 blev Eurosurveillances i-faktor beregnet for anden gang, og med en værdi på 5,49 var den lidt lavere end i 2012 (6,15). Dette placerer Eurosurveillance som nr. 6 af de bedst placerede 70 publikationer på verdensplan i kategorien smitsomme sygdomme.

Kilde: Centret.

Kilde:

---

CENTRETS SVAR

| 11. | ECDC har truffet øjeblikkelige korrigerende foranstaltninger til at oplyse kontrahenterne om situationen og annullere kontrakten. Centrets udbudsafdeling blev omlagt i marts 2014, og omlægningen og de reviderede interne procedurer klarlægger alle berørte aktørers og parters opgaver, roller og ansvarsområder. Der blev arrangeret intensive træningsforløb for ECDC's medarbejdere under målrettede uddannelseskurser, der blev afholdt i marts og april 2014. |
| --- | --- |

11.

ECDC har truffet øjeblikkelige korrigerende foranstaltninger til at oplyse kontrahenterne om situationen og annullere kontrakten. Centrets udbudsafdeling blev omlagt i marts 2014, og omlægningen og de reviderede interne procedurer klarlægger alle berørte aktørers og parters opgaver, roller og ansvarsområder. Der blev arrangeret intensive træningsforløb for ECDC's medarbejdere under målrettede uddannelseskurser, der blev afholdt i marts og april 2014.

| 12.-13.-14.-15. | Centret havde afsat midler fra 2013-budgettet med henblik på at overholde sine forpligtelser over for personalet vedrørende lønjusteringerne for 2011, 2012 og 2013. De afsatte midler beløb sig til 3,3 mio. euro. Som EU-Domstolen fastslog i årets sidste kvartal, var centret ude af stand til at anvende disse midler til andre formål.
  Midlerne var blevet øremærket fra alle budgetafsnit, og derfor havde disse bortfald indvirkning på alle budgetafsnit. Var afgørelsen kommet i 2013, ville budgetgennemførelsen have været på 97,8 %.
  Med hensyn til de operationelle møder hidrørte 4 00  000 euro ud af de 6 55  142 euro fra ovennævnte justeringer af lønninger og vægtningskoefficient, og bortfaldet er således på 11 %.
  Af de 5 94  758 euro, der blev fremført til 2014, blev 3 84  938 euro fremført med henblik på at opfylde finansielle forpligtelser for møder i 2014, til hvilke mødeindkaldelserne skulle sendes ud i 2013, mens 2 09  820 euro blev fremført for at dække udestående finansielle forpligtelser for møder afholdt i 2013.
  Centret vil sørge for at overvåge udgifterne til operationelle møder bedre med henblik på at undgå unødvendige fremførsler og bortfald. |
| --- | --- |

12.-13.-14.-15.

Centret havde afsat midler fra 2013-budgettet med henblik på at overholde sine forpligtelser over for personalet vedrørende lønjusteringerne for 2011, 2012 og 2013. De afsatte midler beløb sig til 3,3 mio. euro. Som EU-Domstolen fastslog i årets sidste kvartal, var centret ude af stand til at anvende disse midler til andre formål.

Midlerne var blevet øremærket fra alle budgetafsnit, og derfor havde disse bortfald indvirkning på alle budgetafsnit. Var afgørelsen kommet i 2013, ville budgetgennemførelsen have været på 97,8 %.

Med hensyn til de operationelle møder hidrørte 4 00  000 euro ud af de 6 55  142 euro fra ovennævnte justeringer af lønninger og vægtningskoefficient, og bortfaldet er således på 11 %.

Af de 5 94  758 euro, der blev fremført til 2014, blev 3 84  938 euro fremført med henblik på at opfylde finansielle forpligtelser for møder i 2014, til hvilke mødeindkaldelserne skulle sendes ud i 2013, mens 2 09  820 euro blev fremført for at dække udestående finansielle forpligtelser for møder afholdt i 2013.

Centret vil sørge for at overvåge udgifterne til operationelle møder bedre med henblik på at undgå unødvendige fremførsler og bortfald.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/132 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/132

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Kemikalieagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/15)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Kemikalieagentur (herefter »agenturet« eller »ECHA«), der ligger i Helsinki, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1907/2006 (1). Dets hovedopgaver er at sikre såvel et højt beskyttelsesniveau for menneskers sundhed og miljøet som den frie bevægelighed på det indre marked for stoffer og samtidig styrke konkurrenceevne og innovation. Agenturet fremmer også udviklingen af alternative metoder til vurdering af stoffers farlighed (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Kemikalieagentur (herefter »agenturet« eller »ECHA«), der ligger i Helsinki, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1907/2006 (1). Dets hovedopgaver er at sikre såvel et højt beskyttelsesniveau for menneskers sundhed og miljøet som den frie bevægelighed på det indre marked for stoffer og samtidig styrke konkurrenceevne og innovation. Agenturet fremmer også udviklingen af alternative metoder til vurdering af stoffers farlighed (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af de centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af de centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Som i det foregående år var budgetgennemførelsesgraden i regnskabsåret 2013 tilfredsstillende for afsnit I og II. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var fortsat stort under afsnit III, IV og V (aktionsudgifter), 10,6 millioner euro (46 %), men det skyldtes hovedsagelig den flerårige karakter af nogle planlagte IT-udviklingsprojekter (6,3 millioner euro), udgifter til oversættelser, der blev bestilt i 2013, men ikke modtaget før årets udgang (1,3 millioner euro), og en række stofvurderinger, hvis lovbestemte frist var februar 2014 (1,7 millioner euro). |
| --- | --- |

11.

Som i det foregående år var budgetgennemførelsesgraden i regnskabsåret 2013 tilfredsstillende for afsnit I og II. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var fortsat stort under afsnit III, IV og V (aktionsudgifter), 10,6 millioner euro (46 %), men det skyldtes hovedsagelig den flerårige karakter af nogle planlagte IT-udviklingsprojekter (6,3 millioner euro), udgifter til oversættelser, der blev bestilt i 2013, men ikke modtaget før årets udgang (1,3 millioner euro), og en række stofvurderinger, hvis lovbestemte frist var februar 2014 (1,7 millioner euro).

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 12. | I sin erklæring for 2013 angiver ECHA's administrerende direktør, at han har rimelig sikkerhed for, at midlerne er anvendt til de tilsigtede formål og i overensstemmelse med principperne for forsvarlig økonomisk forvaltning, og at de eksisterende kontrolprocedurer giver den nødvendige garanti for de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Den administrerende direktør tager dog et forbehold, fordi agenturets mandat ikke omfatter kontroller og inspektioner på nationalt niveau, og det derfor ikke kan bekræftes, at der på EU-markedet kun fandtes registrerede eller godkendte stoffer, for hvilke der er betalt gebyrer til agenturet. |
| --- | --- |

12.

I sin erklæring for 2013 angiver ECHA's administrerende direktør, at han har rimelig sikkerhed for, at midlerne er anvendt til de tilsigtede formål og i overensstemmelse med principperne for forsvarlig økonomisk forvaltning, og at de eksisterende kontrolprocedurer giver den nødvendige garanti for de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Den administrerende direktør tager dog et forbehold, fordi agenturets mandat ikke omfatter kontroller og inspektioner på nationalt niveau, og det derfor ikke kan bekræftes, at der på EU-markedet kun fandtes registrerede eller godkendte stoffer, for hvilke der er betalt gebyrer til agenturet.

OPFØLGNING PÅ DE FOREGÅENDE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 396 af 30.12.2006, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de foregående års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Agenturets budget for 2011 beløb sig til 93,2 millioner euro, hvoraf 14,9 millioner euro (16 %) blev fremført til 2012. Fremførslerne vedrørende afsnit III (aktionsudgifter) beløb sig til 11,5 millioner euro (55 %). Der fremføres alt for store beløb, og det er ikke i overensstemmelse med budgetprincippet om etårighed. | Ikke relevant |
| 2011 | Det fremgår af resultaterne af den seneste fysiske statusopgørelse, der blev gennemført i 2011, at der er adskillige mangler, navnlig med hensyn til den lave andel af IKT-aktiver, der blev kontrolleret med hensyn til deres værdi. Der er ikke vedtaget en formel politik med hensyn til formuefortegnelsen. | Afsluttet |
| 2012 | Resultaterne af den fysiske statusopgørelse viser alvorlige mangler med hensyn til beskyttelsen og sporingen af anlægsaktiver. Der er ingen sporingsprocedure for software og interne komponenter (2  370 ud af de 5  878 registrerede IKT-anlægsaktiver). Hertil kommer, at 306 enheder ikke kunne lokaliseres, herunder 93 laptops og 29 computere. | Afsluttet |
| 2012 | Budgetgennemførelsesgraden for regnskabsåret 2012 var tilfredsstillende for afsnit I og II. Fremførselsgraden for de forpligtede bevillinger under afsnit III var høj, nemlig 50 % (11,3 millioner euro), men det skyldes primært, at en række store IT-udviklingsprojekter gennemføres over flere år (3,7 millioner euro), at den årlige lovbestemte frist for en række stofvurderinger er fastsat til februar n+1 (1,8 millioner euro), at en række oversættelser ikke var leveret ved årets udgang (1,3 millioner euro), og at to nye aktiviteter, Biocides (1,2 millioner euro) og PIC (1,3 millioner euro), blev iværksat i anden halvdel af året. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Agenturets budget for 2011 beløb sig til 93,2 millioner euro, hvoraf 14,9 millioner euro (16 %) blev fremført til 2012. Fremførslerne vedrørende afsnit III (aktionsudgifter) beløb sig til 11,5 millioner euro (55 %). Der fremføres alt for store beløb, og det er ikke i overensstemmelse med budgetprincippet om etårighed.

Ikke relevant

2011

Det fremgår af resultaterne af den seneste fysiske statusopgørelse, der blev gennemført i 2011, at der er adskillige mangler, navnlig med hensyn til den lave andel af IKT-aktiver, der blev kontrolleret med hensyn til deres værdi. Der er ikke vedtaget en formel politik med hensyn til formuefortegnelsen.

Afsluttet

2012

Resultaterne af den fysiske statusopgørelse viser alvorlige mangler med hensyn til beskyttelsen og sporingen af anlægsaktiver. Der er ingen sporingsprocedure for software og interne komponenter (2  370 ud af de 5  878 registrerede IKT-anlægsaktiver). Hertil kommer, at 306 enheder ikke kunne lokaliseres, herunder 93 laptops og 29 computere.

Afsluttet

2012

Budgetgennemførelsesgraden for regnskabsåret 2012 var tilfredsstillende for afsnit I og II. Fremførselsgraden for de forpligtede bevillinger under afsnit III var høj, nemlig 50 % (11,3 millioner euro), men det skyldes primært, at en række store IT-udviklingsprojekter gennemføres over flere år (3,7 millioner euro), at den årlige lovbestemte frist for en række stofvurderinger er fastsat til februar n+1 (1,8 millioner euro), at en række oversættelser ikke var leveret ved årets udgang (1,3 millioner euro), og at to nye aktiviteter, Biocides (1,2 millioner euro) og PIC (1,3 millioner euro), blev iværksat i anden halvdel af året.

Ikke relevant

---

BILAG II

Det Europæiske Kemikalieagentur (Helsinki)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten | Indsamling af information







  — | Retsgrundlaget for ECHA’s grundforordning, REACH-forordningen (EF) nr. 1907/2006, er artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde. |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

Indsamling af information

—

Retsgrundlaget for ECHA’s grundforordning, REACH-forordningen (EF) nr. 1907/2006, er artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde.

Agenturets beføjelser

(som fastsat i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1907/2006 (REACH-forordningen), Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1272/2008 (klassificering, mærkning og emballering af stoffer og blandinger (CLP-forordningen)), Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 528/2012 (forordningen om biocidholdige produkter) og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 649/2012 (forordningen om forudgående informeret samtykke)

Mål

| — | Formålet med REACH-forordningen og CLP-forordningen er at sikre såvel et højt beskyttelsesniveau for menneskers sundhed og miljøet, herunder fremme af alternative metoder til vurdering af stoffers farlighed, som fri bevægelighed for stoffer i det indre marked og samtidig styrke konkurrenceevne og innovation (artikel 1, stk. 1, i REACH-forordningen og artikel 1 i CLP-forordningen) |
| --- | --- |

—

Formålet med REACH-forordningen og CLP-forordningen er at sikre såvel et højt beskyttelsesniveau for menneskers sundhed og miljøet, herunder fremme af alternative metoder til vurdering af stoffers farlighed, som fri bevægelighed for stoffer i det indre marked og samtidig styrke konkurrenceevne og innovation (artikel 1, stk. 1, i REACH-forordningen og artikel 1 i CLP-forordningen)

| — | ECHA blev oprettet til at forvalte og i nogle tilfælde udføre de tekniske, videnskabelige og administrative aspekter af REACH-forordningen og sikre konsekvens på EU-plan for så vidt angår disse aspekter (artikel 75 i REACH-forordningen) og til at forvalte de opgaver vedrørende klassificering og mærkning af kemiske stoffer, der følger af CLP-forordningen. |
| --- | --- |

—

ECHA blev oprettet til at forvalte og i nogle tilfælde udføre de tekniske, videnskabelige og administrative aspekter af REACH-forordningen og sikre konsekvens på EU-plan for så vidt angår disse aspekter (artikel 75 i REACH-forordningen) og til at forvalte de opgaver vedrørende klassificering og mærkning af kemiske stoffer, der følger af CLP-forordningen.

Opgaver

| — | Modtage registreringer og andre dossierer vedrørende kemiske stoffer og foretage en fuldstændighedskontrol heraf (afsnit II i REACH-forordningen) |
| --- | --- |

—

Modtage registreringer og andre dossierer vedrørende kemiske stoffer og foretage en fuldstændighedskontrol heraf (afsnit II i REACH-forordningen)

| — | Behandle forespørgsler vedrørende registreringerne og træffe afgørelse i tvister vedrørende datadeling (afsnit III i REACH-forordningen) |
| --- | --- |

—

Behandle forespørgsler vedrørende registreringerne og træffe afgørelse i tvister vedrørende datadeling (afsnit III i REACH-forordningen)

| — | Undersøge, om registreringsdossiererne er i overensstemmelse med REACH-forordningen, gennemgå forslagene til udførelse af forsøg og koordinere stofvurderingsprocessen (afsnit VI i REACH-forordningen) |
| --- | --- |

—

Undersøge, om registreringsdossiererne er i overensstemmelse med REACH-forordningen, gennemgå forslagene til udførelse af forsøg og koordinere stofvurderingsprocessen (afsnit VI i REACH-forordningen)

| — | Behandle forslag vedrørende særligt problematiske stoffer med henblik på kandidatlisten og fremsætte anbefalinger om, at nogle af disse stoffer kan medtages på godkendelseslisten, og behandle ansøgninger om godkendelse (afsnit VII i REACH-forordningen) |
| --- | --- |

—

Behandle forslag vedrørende særligt problematiske stoffer med henblik på kandidatlisten og fremsætte anbefalinger om, at nogle af disse stoffer kan medtages på godkendelseslisten, og behandle ansøgninger om godkendelse (afsnit VII i REACH-forordningen)

| — | Behandle begrænsningsdossierer (afsnit VIII i REACH-forordningen) |
| --- | --- |

—

Behandle begrænsningsdossierer (afsnit VIII i REACH-forordningen)

| — | Oprette og vedligeholde en offentlig database/offentlige databaser med oplysninger om alle registrerede stoffer og offentliggøre visse oplysninger via internettet (artikel 77 og 119 i REACH-forordningen) |
| --- | --- |

—

Oprette og vedligeholde en offentlig database/offentlige databaser med oplysninger om alle registrerede stoffer og offentliggøre visse oplysninger via internettet (artikel 77 og 119 i REACH-forordningen)

| — | Levere tekniske og videnskabelige værktøjer og vejledning, hvor dette er hensigtsmæssigt (artikel 77 i REACH-forordningen og artikel 50, stk. 2, i CLP-forordningen samt forordning (EU) nr. 528/2012 om biocidholdige produkter) |
| --- | --- |

—

Levere tekniske og videnskabelige værktøjer og vejledning, hvor dette er hensigtsmæssigt (artikel 77 i REACH-forordningen og artikel 50, stk. 2, i CLP-forordningen samt forordning (EU) nr. 528/2012 om biocidholdige produkter)

| — | Yde medlemsstaterne og EU-institutionerne den bedst mulige videnskabelige og tekniske rådgivning i spørgsmål vedrørende kemikalier, der falder ind under dets referenceområde, og som det får forelagt i overensstemmelse med bestemmelserne i REACH- og CLP-forordningen (artikel 77, stk. 1, i REACH-forordningen og artikel 50, stk. 1, i CLP-forordningen) |
| --- | --- |

—

Yde medlemsstaterne og EU-institutionerne den bedst mulige videnskabelige og tekniske rådgivning i spørgsmål vedrørende kemikalier, der falder ind under dets referenceområde, og som det får forelagt i overensstemmelse med bestemmelserne i REACH- og CLP-forordningen (artikel 77, stk. 1, i REACH-forordningen og artikel 50, stk. 1, i CLP-forordningen)

| — | Modtage anmeldelser af klassificering og mærkning, vedligeholde et offentligt register over klassificering og mærkning, behandle anmodninger om alternative betegnelser og behandle forslag til harmoniseret klassificering og mærkning af stoffer (CLP) |
| --- | --- |

—

Modtage anmeldelser af klassificering og mærkning, vedligeholde et offentligt register over klassificering og mærkning, behandle anmodninger om alternative betegnelser og behandle forslag til harmoniseret klassificering og mærkning af stoffer (CLP)

| — | Udføre tekniske og videnskabelige opgaver i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 528/2012 om biocidholdige produkter, der trådte i kraft den 1. september 2013 |
| --- | --- |

—

Udføre tekniske og videnskabelige opgaver i overensstemmelse med forordning (EU) nr. 528/2012 om biocidholdige produkter, der trådte i kraft den 1. september 2013

| — | Varetage opgaver under forordning (EU) nr. 649/2012 om forudgående informeret samtykke, når den træder i kraft i marts 2014. |
| --- | --- |

—

Varetage opgaver under forordning (EU) nr. 649/2012 om forudgående informeret samtykke, når den træder i kraft i marts 2014.

Ledelse

Bestyrelsen

Én repræsentant for hver medlemsstat udnævnt af Rådet og højst seks repræsentanter udnævnt af Kommissionen, inklusive tre enkeltpersoner uden stemmeret fra interesserede parter, samt to uafhængige personer udpeget af Europa-Parlamentet (artikel 79 i REACH-forordningen).

Opgaver

Artikel 78 i REACH-forordningen og rammefinansforordningen for agenturerne. Primært at vedtage det årlige og det flerårige arbejdsprogram, det endelige budget, en almindelig beretning, forretningsordenen, at udnævne en disciplinærmyndighed over den administrerende direktør og at udpege et klageudvalg og medlemmer af udvalg.

Den administrerende direktør

Opgaver

Artikel 83 i REACH-forordningen.

Udvalg

Agenturet har tre videnskabelige udvalg (Udvalget for Risikovurdering, Medlemsstatsudvalget og Udvalget for Socioøkonomisk Analyse).

Opgaver

Artikel 77, stk. 3, litra a)-c), i REACH-forordningen.

Forum for informationsudveksling om håndhævelsesaktiviteter

Opgaver

Artikel 77, stk. 4, litra a)-h), i REACH-forordningen.

Sekretariatet

Opgaver

Artikel 77, stk. 2, litra a)-o), i REACH-forordningen.

Klageudvalget

Opgaver

Artikel 76, stk. 1, litra h), i REACH-forordningen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet, (artikel 97, stk. 10, i REACH-forordningen).

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Budget (herunder ændringsbudgetter)

| — | 107,7 (98,9) millioner euro, herunder:






  — | Indtægter fra gebyrer: 86,1 (26,6) millioner euro |
| --- | --- | --- |

—

107,7 (98,9) millioner euro, herunder:

—

Indtægter fra gebyrer: 86,1 (26,6) millioner euro

| — | EU-bidrag: 8,6 (4,9) millioner euro til støtte for gennemførelsen af forordning (EU) nr. 528/2012 om tilgængeliggørelse på markedet og anvendelse af biocidholdige produkter (6,1 millioner euro) med tilhørende udligningsbidrag (0,9 millioner euro), Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 649/2012 om eksport og import af farlige kemikalier (1,5 millioner euro) og førtiltrædelsesinstrumentet — IPA (0,1 million euro). |
| --- | --- |

—

EU-bidrag: 8,6 (4,9) millioner euro til støtte for gennemførelsen af forordning (EU) nr. 528/2012 om tilgængeliggørelse på markedet og anvendelse af biocidholdige produkter (6,1 millioner euro) med tilhørende udligningsbidrag (0,9 millioner euro), Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 649/2012 om eksport og import af farlige kemikalier (1,5 millioner euro) og førtiltrædelsesinstrumentet — IPA (0,1 million euro).

Ansatte pr. 31. december 2013

| — | Antal stillinger i henhold til stillingsfortegnelsen: 503 (470) |
| --- | --- |

—

Antal stillinger i henhold til stillingsfortegnelsen: 503 (470)

| — | Besatte stillinger: 468 (447) |
| --- | --- |

—

Besatte stillinger: 468 (447)

| — | Andre ansatte: 95 (90) (kontraktansatte og udstationerede nationale eksperter) |
| --- | --- |

—

Andre ansatte: 95 (90) (kontraktansatte og udstationerede nationale eksperter)

| — | Ansatte i alt: 563 (506), der varetager følgende opgaver:






  — | operationelle opgaver: 386 (352) |
| --- | --- | --- |

—

Ansatte i alt: 563 (506), der varetager følgende opgaver:

—

operationelle opgaver: 386 (352)

| — | administrative opgaver og støtteopgaver: 177 (185). |
| --- | --- |

—

administrative opgaver og støtteopgaver: 177 (185).

Aktiviteter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Agenturets arbejdsprogram var opdelt i følgende 17 aktiviteter:

Registrering, præregistrering og datadeling

| — | Antal behandlede registreringsdossierer: 14  839(9  773) |
| --- | --- |

—

Antal behandlede registreringsdossierer: 14  839(9  773)

| — | Antal færdigbehandlede anmodninger om fortrolig behandling: 662 (630) afgørelser (positive eller negative) på grundlag af 860 vurderinger (indledende og endelige) |
| --- | --- |

—

Antal færdigbehandlede anmodninger om fortrolig behandling: 662 (630) afgørelser (positive eller negative) på grundlag af 860 vurderinger (indledende og endelige)

| — | Antal modtagne forespørgsler: 1  903(1  632) |
| --- | --- |

—

Antal modtagne forespørgsler: 1  903(1  632)

| — | Antal afgørelser om uoverensstemmelser vedrørende datadeling: 11 (1) |
| --- | --- |

—

Antal afgørelser om uoverensstemmelser vedrørende datadeling: 11 (1)

| — | Antal stoffer, som der er offentliggjort oplysninger om (ekskl. fortrolige oplysninger): 10  561(7  884). |
| --- | --- |

—

Antal stoffer, som der er offentliggjort oplysninger om (ekskl. fortrolige oplysninger): 10  561(7  884).

Evaluering

| — | Antal gennemførte overensstemmelseskontroller: 637 (198) |
| --- | --- |

—

Antal gennemførte overensstemmelseskontroller: 637 (198)

| — | Antal endelige afgørelser om forslag til forsøg: 111 (171). |
| --- | --- |

—

Antal endelige afgørelser om forslag til forsøg: 111 (171).

Risikoforvaltning

| — | Antal stoffer identificeret til kandidatlisten: 13 (67) |
| --- | --- |

—

Antal stoffer identificeret til kandidatlisten: 13 (67)

| — | Antal anbefalinger af stoffer til listen over godkendte stoffer: 1 (0) |
| --- | --- |

—

Antal anbefalinger af stoffer til listen over godkendte stoffer: 1 (0)

| — | Antal begrænsningsdossierer forelagt for Kommissionen med henblik på afgørelse: 2 (1) |
| --- | --- |

—

Antal begrænsningsdossierer forelagt for Kommissionen med henblik på afgørelse: 2 (1)

| — | Antal modtagne anmodninger om godkendelse: 8 (0) |
| --- | --- |

—

Antal modtagne anmodninger om godkendelse: 8 (0)

| — | Antal anmeldelser af stoffer på kandidatlisten i varer: 93 (31). |
| --- | --- |

—

Antal anmeldelser af stoffer på kandidatlisten i varer: 93 (31).

Klassificering og mærkning

| — | Antal modtagne anmeldelser af klassificering og mærkning: 6,1 million for over 1 25  000 stoffer (hvoraf næsten 1 16  000 indgår i de offentliggjorte anmeldelser) |
| --- | --- |

—

Antal modtagne anmeldelser af klassificering og mærkning: 6,1 million for over 1 25  000 stoffer (hvoraf næsten 1 16  000 indgår i de offentliggjorte anmeldelser)

| — | Antal modtagne forslag til harmoniseret klassificering og mærkning: 29 (27) |
| --- | --- |

—

Antal modtagne forslag til harmoniseret klassificering og mærkning: 29 (27)

| — | Antal modtagne anmodninger om alternative benævnelser af stoffer i blandinger: 28 (13). |
| --- | --- |

—

Antal modtagne anmodninger om alternative benævnelser af stoffer i blandinger: 28 (13).

Rådgivning og bistand

| — | Antal spørgsmål besvaret af ECHA Helpdesk: 5  975 (inklusive spørgsmål modtaget via kontaktformularer, på webinarer og ved personlig kontakt). ECHA Helpdesk behandlede også 755 anmodninger om foranstaltninger, som andre enheder i ECHA havde modtaget fra virksomheder via kontaktformularer. |
| --- | --- |

—

Antal spørgsmål besvaret af ECHA Helpdesk: 5  975 (inklusive spørgsmål modtaget via kontaktformularer, på webinarer og ved personlig kontakt). ECHA Helpdesk behandlede også 755 anmodninger om foranstaltninger, som andre enheder i ECHA havde modtaget fra virksomheder via kontaktformularer.

| — | Antal udsendte nye vejledninger: 1 (0) og antal udsendte opdateringer af vejledninger: 7 (30) inklusive 4 (17) berigtigelser. |
| --- | --- |

—

Antal udsendte nye vejledninger: 1 (0) og antal udsendte opdateringer af vejledninger: 7 (30) inklusive 4 (17) berigtigelser.

Videnskabelige IT-redskaber

| — | Afslutning af forberedelserne til REACH-IT før fristen i 2013. |
| --- | --- |

—

Afslutning af forberedelserne til REACH-IT før fristen i 2013.

| — | Udvikling og lancering af R4BP3-applikationen og »Biocides«-sektionen på offentliggørelseswebstedet vedrørende forordningen om biocidholdige produkter. |
| --- | --- |

—

Udvikling og lancering af R4BP3-applikationen og »Biocides«-sektionen på offentliggørelseswebstedet vedrørende forordningen om biocidholdige produkter.

| — | Yderligere udvikling og nye versioner af IT-værktøjer: IUCLID, CHESAR, Odyssey, RIPE, C&L Inventory. |
| --- | --- |

—

Yderligere udvikling og nye versioner af IT-værktøjer: IUCLID, CHESAR, Odyssey, RIPE, C&L Inventory.

| — | Lancering af en IT-løsning, der giver medlemsstaterne et enkelt adgangspunkt i forbindelse med adgang til dossierer og data om stoffer. |
| --- | --- |

—

Lancering af en IT-løsning, der giver medlemsstaterne et enkelt adgangspunkt i forbindelse med adgang til dossierer og data om stoffer.

| — | Videreudvikling af omfanget af de offentliggjorte oplysninger om stoffer. |
| --- | --- |

—

Videreudvikling af omfanget af de offentliggjorte oplysninger om stoffer.

| — | Udvikling af en ny applikation til behandling af anmeldelser og samtykker vedrørende forordningen om forudgående informeret samtykke. |
| --- | --- |

—

Udvikling af en ny applikation til behandling af anmeldelser og samtykker vedrørende forordningen om forudgående informeret samtykke.

| — | Yderligere udvikling og nye versioner af Dossier Evaluation Process og Odyssey med henblik på at støtte opfyldelsen af kontrolmålene for 2013. |
| --- | --- |

—

Yderligere udvikling og nye versioner af Dossier Evaluation Process og Odyssey med henblik på at støtte opfyldelsen af kontrolmålene for 2013.

| — | Udvikling af en ny applikation designet til at støtte alle interne processer vedrørende REACH og CLP med et integreret sagsforvaltningssystem som støtte til forberedelsen af afgørelser og registreringer. |
| --- | --- |

—

Udvikling af en ny applikation designet til at støtte alle interne processer vedrørende REACH og CLP med et integreret sagsforvaltningssystem som støtte til forberedelsen af afgørelser og registreringer.

Videnskabelig og teknisk rådgivning til EU-institutioner og -organer

| — | Bidrag til udviklingen af nye testmetoder, hovedsagelig via OECD's Test Guidelines Programme. |
| --- | --- |

—

Bidrag til udviklingen af nye testmetoder, hovedsagelig via OECD's Test Guidelines Programme.

| — | Indkøb og tilrådighedsstillelse af software vedrørende metoder uden test under behørig hensyntagen til den videnskabelige udvikling og den erhvervede ekspertviden baseret på uddannelse, praktiske erfaringer og aktiv udveksling med eksperter uden for ECHA. Uddannelsesbegivenheder vedrørende alternativer til test for egne og eksterne eksperter. |
| --- | --- |

—

Indkøb og tilrådighedsstillelse af software vedrørende metoder uden test under behørig hensyntagen til den videnskabelige udvikling og den erhvervede ekspertviden baseret på uddannelse, praktiske erfaringer og aktiv udveksling med eksperter uden for ECHA. Uddannelsesbegivenheder vedrørende alternativer til test for egne og eksterne eksperter.

| — | Webinar: »How to ensure the safe use of NM under REACH — Part II: Current best practices for human health and environmental hazard assessment for NM«« |
| --- | --- |

—

Webinar: »How to ensure the safe use of NM under REACH — Part II: Current best practices for human health and environmental hazard assessment for NM««

| — | Offentliggørelse af rapporten »Assessing human health and environmental hazards of nanomaterials — Best practice for REACH Registrants«. |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse af rapporten »Assessing human health and environmental hazards of nanomaterials — Best practice for REACH Registrants«.

| — | ECHA-input til fastsættelsen af en basislinje til brug i forbindelse med en konsekvensanalyse vedrørende ændringer af REACH-bilag om nanomaterialer. |
| --- | --- |

—

ECHA-input til fastsættelsen af en basislinje til brug i forbindelse med en konsekvensanalyse vedrørende ændringer af REACH-bilag om nanomaterialer.

| — | Udkast til resumé af de vigtigste resultater af drøftelserne ved Topical Scientific Workshop on Risk Assessment for the Sediment Compartment. |
| --- | --- |

—

Udkast til resumé af de vigtigste resultater af drøftelserne ved Topical Scientific Workshop on Risk Assessment for the Sediment Compartment.

| — | Samarbejde med IHCP/JRC. |
| --- | --- |

—

Samarbejde med IHCP/JRC.

Udvalg og Forum

| — | Antal enstemmige aftaler — Medlemsstatsudvalget: 155 (179) |
| --- | --- |

—

Antal enstemmige aftaler — Medlemsstatsudvalget: 155 (179)

| — | Antal udtalelser fra Udvalget for Risikovurdering: 41 (34) |
| --- | --- |

—

Antal udtalelser fra Udvalget for Risikovurdering: 41 (34)

| — | Antal udtalelser fra Udvalget for Socioøkonomisk Analyse: 3 (1) |
| --- | --- |

—

Antal udtalelser fra Udvalget for Socioøkonomisk Analyse: 3 (1)

| — | Antal råd om begrænsninger: 6 (4). |
| --- | --- |

—

Antal råd om begrænsninger: 6 (4).

Klageudvalget

| — | Antal indgivne klager: 22 (8) |
| --- | --- |

—

Antal indgivne klager: 22 (8)

| — | Antal afgørelser om klager: 8 (1) og antal proceduremæssige afgørelser: 16 (6). |
| --- | --- |

—

Antal afgørelser om klager: 8 (1) og antal proceduremæssige afgørelser: 16 (6).

Kommunikation

| — | 4 arrangementer for berørte interessenter:






  — | 8th REACH&CLP Stakeholders' Day i marts (280 tilstedeværende +  1  700 onlinedeltagere) |
| --- | --- | --- |

—

4 arrangementer for berørte interessenter:

—

8th REACH&CLP Stakeholders' Day i marts (280 tilstedeværende +  1  700 onlinedeltagere)

| — | 1st Biocides Stakeholders' Day i juni (270 tilstedeværende +  1  200 onlinedeltagere) |
| --- | --- |

—

1st Biocides Stakeholders' Day i juni (270 tilstedeværende +  1  200 onlinedeltagere)

| — | Accredited Stakeholder Workshop i november (35 deltagere) |
| --- | --- |

—

Accredited Stakeholder Workshop i november (35 deltagere)

| — | Briefing for nye akkrediterede interessenter (11 deltagere). |
| --- | --- |

—

Briefing for nye akkrediterede interessenter (11 deltagere).

| — | 15 webinarer med 2  060 deltagere. |
| --- | --- |

—

15 webinarer med 2  060 deltagere.

| — | Ca. 250 produkter (online- og offlineindhold) offentliggjort på 23 EU-sprog. |
| --- | --- |

—

Ca. 250 produkter (online- og offlineindhold) offentliggjort på 23 EU-sprog.

| — | Ca. 1  800 opdateringer på webstedet. |
| --- | --- |

—

Ca. 1  800 opdateringer på webstedet.

| — | Ca. 1 3 00  000 besøgende på webstedet med i alt ca. 3 6 00  000 besøg. |
| --- | --- |

—

Ca. 1 3 00  000 besøgende på webstedet med i alt ca. 3 6 00  000 besøg.

| — | 53 publikationer. |
| --- | --- |

—

53 publikationer.

| — | 45 pressemeddelelser, 2 elektroniske pressebriefinger og 71 interview med medier. |
| --- | --- |

—

45 pressemeddelelser, 2 elektroniske pressebriefinger og 71 interview med medier.

| — | 50 nyhedsalerts, 51 e-News-bulletiner, 6 nyhedsbreve, 503 tweets. |
| --- | --- |

—

50 nyhedsalerts, 51 e-News-bulletiner, 6 nyhedsbreve, 503 tweets.

| — | 6 e-bulletiner for akkrediterede interessenter, udsendt hver anden måned. |
| --- | --- |

—

6 e-bulletiner for akkrediterede interessenter, udsendt hver anden måned.

| — | 449 interne nyheder, 50 interne nyhedsresuméer. |
| --- | --- |

—

449 interne nyheder, 50 interne nyhedsresuméer.

| — | 4 kvartalspersonalemøder, 3 morgenmadsmøder mellem ECHA's ansatte og den administrerende direktør. |
| --- | --- |

—

4 kvartalspersonalemøder, 3 morgenmadsmøder mellem ECHA's ansatte og den administrerende direktør.

Internationalt samarbejde

| — | Videnskabeligt og teknisk samarbejde med OECD (f.eks. IUCLID) og ligestillede agenturer (i Australien, Canada, Japan og USA) samt teknisk støtte til Kommissionens internationale arbejde (f.eks. FN's GHS). |
| --- | --- |

—

Videnskabeligt og teknisk samarbejde med OECD (f.eks. IUCLID) og ligestillede agenturer (i Australien, Canada, Japan og USA) samt teknisk støtte til Kommissionens internationale arbejde (f.eks. FN's GHS).

Forvaltning

| — | Fortsat udvikling og forbedring af administrations- og forvaltningssystemer, herunder IQMS. |
| --- | --- |

—

Fortsat udvikling og forbedring af administrations- og forvaltningssystemer, herunder IQMS.

Finanser, indkøb og regnskabsføring

| — | Stram forvaltning af budget og kontantbeholdning. |
| --- | --- |

—

Stram forvaltning af budget og kontantbeholdning.

| — | ECHA indkøbte videnskabelige tjenester, IT-tjenester og administrationstjenester under sine eksisterende rammekontrakter, gennemførte åbne udbud med henblik på udarbejdelse af nye rammekontrakter vedrørende et integreret forvaltningssystem til menneskelige ressourcer, fase 3 i QSAR Toolbox samt rejse- og lægetjenester og foretog en revision med henblik på at øge produktiviteten i forbindelse med sine processer for indkøb og kontraktforvaltning, hvilket førte til planlægning af foranstaltninger, der skal gennemføres i 2014. |
| --- | --- |

—

ECHA indkøbte videnskabelige tjenester, IT-tjenester og administrationstjenester under sine eksisterende rammekontrakter, gennemførte åbne udbud med henblik på udarbejdelse af nye rammekontrakter vedrørende et integreret forvaltningssystem til menneskelige ressourcer, fase 3 i QSAR Toolbox samt rejse- og lægetjenester og foretog en revision med henblik på at øge produktiviteten i forbindelse med sine processer for indkøb og kontraktforvaltning, hvilket førte til planlægning af foranstaltninger, der skal gennemføres i 2014.

| — | Samlet antal selskaber kontrolleret med hensyn til SMV-status: 516. |
| --- | --- |

—

Samlet antal selskaber kontrolleret med hensyn til SMV-status: 516.

Menneskelige ressourcer og erhvervstjenester

| — | 27 (23) afsluttede udvælgelsesprocedurer. 87 (65) ansatte rekrutteret (midlertidigt ansatte og kontraktansatte). |
| --- | --- |

—

27 (23) afsluttede udvælgelsesprocedurer. 87 (65) ansatte rekrutteret (midlertidigt ansatte og kontraktansatte).

Informations- og kommunikationsteknologi (IKT)

| — | Definition og vedligeholdelse af 67 tjenester til sikring af IKT-infrastrukturen og af, at IKT-ressourcerne er operationelle og leverer passende resultater. |
| --- | --- |

—

Definition og vedligeholdelse af 67 tjenester til sikring af IKT-infrastrukturen og af, at IKT-ressourcerne er operationelle og leverer passende resultater.

| — | Fortsat identificering og etablering af high availability-løsninger i overensstemmelse med kravene i kontinuitetsplanen. |
| --- | --- |

—

Fortsat identificering og etablering af high availability-løsninger i overensstemmelse med kravene i kontinuitetsplanen.

| — | Vellykket outsourcing af forvaltning og hosting af flere IT-systemer. |
| --- | --- |

—

Vellykket outsourcing af forvaltning og hosting af flere IT-systemer.

| — | Opdatering af software på 700 arbejdsstationer for at opnå en løsning med større mobilitet og sikkerhed samt flere funktioner. |
| --- | --- |

—

Opdatering af software på 700 arbejdsstationer for at opnå en løsning med større mobilitet og sikkerhed samt flere funktioner.

| — | Implementering af et dokumentstyringssystem baseret på dokumenterne vedrørende bestyrelsens sekretariat, planlægnings-, overvågnings- og gennemgangsprocessen og den administrerende direktørs koordineringsmøder. |
| --- | --- |

—

Implementering af et dokumentstyringssystem baseret på dokumenterne vedrørende bestyrelsens sekretariat, planlægnings-, overvågnings- og gennemgangsprocessen og den administrerende direktørs koordineringsmøder.

| — | Indgåelse af en rammekontrakt om et forvaltningssystem til menneskelige ressourcer baseret på en hostet softwarepakke. Implementeringen påbegyndt. |
| --- | --- |

—

Indgåelse af en rammekontrakt om et forvaltningssystem til menneskelige ressourcer baseret på en hostet softwarepakke. Implementeringen påbegyndt.

| — | Implementering af et identitetsstyringssystem, der giver en mere effektiv styring af systemer med automatisk oprettelse og lukning af brugerkonti. |
| --- | --- |

—

Implementering af et identitetsstyringssystem, der giver en mere effektiv styring af systemer med automatisk oprettelse og lukning af brugerkonti.

Biocider

| — | Analyse, udformning og implementering af registeret over biocidholdige produkter (R4BP): 1. version lanceret 1.9.2013. |
| --- | --- |

—

Analyse, udformning og implementering af registeret over biocidholdige produkter (R4BP): 1. version lanceret 1.9.2013.

| — | De første centrale vejledningsdokumenter blev færdiggjort og offentliggjort i 2013: Guidance for Human Health Risk Assessment, Guidance on data sharing, Guidance on applications for technical equivalence, Guidance on information requirements og Guidance on active substance suppliers. |
| --- | --- |

—

De første centrale vejledningsdokumenter blev færdiggjort og offentliggjort i 2013: Guidance for Human Health Risk Assessment, Guidance on data sharing, Guidance on applications for technical equivalence, Guidance on information requirements og Guidance on active substance suppliers.

| — | 1 foreløbig arbejdsplan for udvalget for biocidholdige produkter. |
| --- | --- |

—

1 foreløbig arbejdsplan for udvalget for biocidholdige produkter.

| — | Medlemsstaterne udpegede medlemmer af koordineringsgruppen. |
| --- | --- |

—

Medlemsstaterne udpegede medlemmer af koordineringsgruppen.

Forudgående informeret samtykke

| — | Forberedende aktiviteter. |
| --- | --- |

—

Forberedende aktiviteter.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Det Europæiske kemikalieagentur sætter pris på Revisionsrettens konklusioner og vil fortsat bestræbe sig på at undgå at fortage ubegrundede fremførsler. |
| --- | --- |

11.

Det Europæiske kemikalieagentur sætter pris på Revisionsrettens konklusioner og vil fortsat bestræbe sig på at undgå at fortage ubegrundede fremførsler.

| 12. | Som svar på Den Europæiske Revisionsrets bemærkninger under besøget i efteråret 2013 medtog den administrerende direktør følgende tekst i sin erklæring for 2013:
  »Med hensyn til gennemførelsen af den EU-lovgivning og de gebyrforordninger, der ligger inden for agenturets ansvarsområde, begrænses denne erklæring til agenturets kompetenceområder. Da Det Europæiske Kemikalieagenturs mandat ikke omfatter kontroller og inspektioner på nationalt niveau, kan det derfor ikke bekræftes, at der på EU-markedet kun findes registrerede eller godkendte stoffer, for hvilke der er betalt gebyrer til agenturet.« |
| --- | --- |

12.

Som svar på Den Europæiske Revisionsrets bemærkninger under besøget i efteråret 2013 medtog den administrerende direktør følgende tekst i sin erklæring for 2013:

»Med hensyn til gennemførelsen af den EU-lovgivning og de gebyrforordninger, der ligger inden for agenturets ansvarsområde, begrænses denne erklæring til agenturets kompetenceområder. Da Det Europæiske Kemikalieagenturs mandat ikke omfatter kontroller og inspektioner på nationalt niveau, kan det derfor ikke bekræftes, at der på EU-markedet kun findes registrerede eller godkendte stoffer, for hvilke der er betalt gebyrer til agenturet.«

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/144 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/144

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Miljøagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/16)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Miljøagentur (herefter »agenturet« eller »EEA«), der ligger i København, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 1210/90 (1). Agenturets opgave er at indføre et overvågningsnet, der kan forsyne Kommissionen, Parlamentet, medlemsstaterne og offentligheden generelt med pålidelige oplysninger om miljøsituationen. På grundlag af disse oplysninger skal Unionen og medlemsstaterne kunne træffe miljøbeskyttelsesforanstaltninger og evaluere, hvor effektivt disse foranstaltninger virker (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Miljøagentur (herefter »agenturet« eller »EEA«), der ligger i København, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 1210/90 (1). Agenturets opgave er at indføre et overvågningsnet, der kan forsyne Kommissionen, Parlamentet, medlemsstaterne og offentligheden generelt med pålidelige oplysninger om miljøsituationen. På grundlag af disse oplysninger skal Unionen og medlemsstaterne kunne træffe miljøbeskyttelsesforanstaltninger og evaluere, hvor effektivt disse foranstaltninger virker (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM INTERNE KONTROLLER

| 11. | I 2013 tildelte agenturet støtte under fem støtteprogrammer (8) til konsortier bestående af miljøinstitutioner og -organer i Europa, FN-organisationer og nationale miljøorganisationer. De samlede udgifter til tilskud i 2013 var 13,9 millioner euro, dvs. 31 % af de samlede aktionsudgifter. Agenturets forudgående kontrol består i en skrivebordsanalyse af omkostningsanmeldelser. |
| --- | --- |

11.

I 2013 tildelte agenturet støtte under fem støtteprogrammer (8) til konsortier bestående af miljøinstitutioner og -organer i Europa, FN-organisationer og nationale miljøorganisationer. De samlede udgifter til tilskud i 2013 var 13,9 millioner euro, dvs. 31 % af de samlede aktionsudgifter. Agenturets forudgående kontrol består i en skrivebordsanalyse af omkostningsanmeldelser.

| 12. | Efter Rettens bemærkning sidste år (jf. bilag I) intensiverede EEA sin kontrol af støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de anmeldte personaleudgifter, da de udgør størsteparten af omkostningerne. Nærmere bestemt blev der fra en stikprøve af støttemodtagerne indhentet timesedler med henblik på kontrol af de anmeldte lønomkostninger, men der blev ikke indhentet lønsedler. Der forekommer sjældent kontrol af omkostningerne på stedet på støttemodtagerniveau. |
| --- | --- |

12.

Efter Rettens bemærkning sidste år (jf. bilag I) intensiverede EEA sin kontrol af støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de anmeldte personaleudgifter, da de udgør størsteparten af omkostningerne. Nærmere bestemt blev der fra en stikprøve af støttemodtagerne indhentet timesedler med henblik på kontrol af de anmeldte lønomkostninger, men der blev ikke indhentet lønsedler. Der forekommer sjældent kontrol af omkostningerne på stedet på støttemodtagerniveau.

| 13. | De eksisterende kontroller giver derfor kun begrænset sikkerhed med hensyn til støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de omkostninger, som støttemodtagerne har anmeldt. For så vidt angår de transaktioner, Retten reviderede, blev der indhentet dokumentation, der gav rimelig sikkerhed for deres lovlighed og formelle rigtighed. |
| --- | --- |

13.

De eksisterende kontroller giver derfor kun begrænset sikkerhed med hensyn til støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de omkostninger, som støttemodtagerne har anmeldt. For så vidt angår de transaktioner, Retten reviderede, blev der indhentet dokumentation, der gav rimelig sikkerhed for deres lovlighed og formelle rigtighed.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 120 af 11.5.1990, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og virksomhed vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Europæiske temacentre (ETC), europæisk naboskabs- og partnerskabsinstrument (ENPI), global miljø- og sikkerhedsovervågning — indledende aktioner (GIO og GIO2), GMES in situ-koordinering (GISC) og instrument til førtiltrædelsesbistand (IPA2).

8

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | I 2012 tildelte agenturet støtte under tre vigtige støtteprogrammer (1) til konsortier bestående af miljøinstitutioner og -organer i Europa, FN-organisationer og nationale miljøorganisationer. De samlede støtteudgifter beløb sig i 2012 til 11,9 millioner euro, hvilket udgjorde 27 % af de samlede aktionsudgifter. Agenturets kontrol forud for godtgørelsen af de omkostninger, støttemodtagerne har anmeldt, består af en skrivebordsanalyse af udgiftsanmeldelserne. Agenturet modtager normalt ikke dokumentation fra støttemodtagerne, der kan bevise støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de anmeldte personaleudgifter, der udgør størsteparten af omkostningerne (2). Der forekommer sjældent forudgående kontrol af omkostningerne på stedet på støttemodtagerniveau (3). | I gang |
| 2012 | De eksisterende kontroller giver derfor kun agenturets ledelse begrænset sikkerhed med hensyn til støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de omkostninger, som støttemodtagerne har anmeldt. For så vidt angår de transaktioner, Retten reviderede, indhentede agenturet på Rettens vegne dokumentation, der gav rimelig sikkerhed for deres lovlighed og formelle rigtighed. En tilfældig bilagskontrol af personaleudgifter og en højere dækning af støttemodtagerne ved kontrol på stedet ville kunne øge sikkerheden betydeligt. | I gang |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2012

I 2012 tildelte agenturet støtte under tre vigtige støtteprogrammer (1) til konsortier bestående af miljøinstitutioner og -organer i Europa, FN-organisationer og nationale miljøorganisationer. De samlede støtteudgifter beløb sig i 2012 til 11,9 millioner euro, hvilket udgjorde 27 % af de samlede aktionsudgifter. Agenturets kontrol forud for godtgørelsen af de omkostninger, støttemodtagerne har anmeldt, består af en skrivebordsanalyse af udgiftsanmeldelserne. Agenturet modtager normalt ikke dokumentation fra støttemodtagerne, der kan bevise støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de anmeldte personaleudgifter, der udgør størsteparten af omkostningerne (2). Der forekommer sjældent forudgående kontrol af omkostningerne på stedet på støttemodtagerniveau (3).

I gang

2012

De eksisterende kontroller giver derfor kun agenturets ledelse begrænset sikkerhed med hensyn til støtteberettigelsen og nøjagtigheden af de omkostninger, som støttemodtagerne har anmeldt. For så vidt angår de transaktioner, Retten reviderede, indhentede agenturet på Rettens vegne dokumentation, der gav rimelig sikkerhed for deres lovlighed og formelle rigtighed. En tilfældig bilagskontrol af personaleudgifter og en højere dækning af støttemodtagerne ved kontrol på stedet ville kunne øge sikkerheden betydeligt.

I gang

---

(1)  Europæiske temacentre (ETC), europæisk naboskabs- og partnerskabsinstrument (ENPI) og global miljø- og sikkerhedsovervågning — indledende aktioner (GIO).

(2)  For andre typer omkostninger (dvs. underleverandører, indkøb af udstyr) kræves der bilag, og de analyseres.

(3)  I 2012 og i 2011 blev der gennemført én forudgående kontrol for at kontrollere én støttemodtagers kontrolsystemer. I 2010 blev der foretaget én forudgående kontrol for kontrollere støtteberettigelse for udgifter anmeldt af én støttemodtager.

---

BILAG II

Det Europæiske Miljøagentur (København)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 191 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Miljøpolitik

  Unionens politik på miljøområdet skal bidrage til forfølgelse af [...] målene: bevarelse, beskyttelse og forbedring af miljøkvaliteten, beskyttelse af menneskers sundhed, en forsigtig og rationel udnyttelse af naturressourcerne, fremme på internationalt plan af foranstaltninger til løsning af de regionale og globale miljøproblemer, og navnlig bekæmpelse af klimaændringer.
  Unionens politik på miljøområdet tager sigte på et højt beskyttelsesniveau under hensyntagen til de forskelligartede forhold, der gør sig gældende i de forskellige områder i Unionen. Den bygger på forsigtighedsprincippet og princippet om forebyggende indsats, princippet om indgreb over for miljøskader fortrinsvis ved kilden og princippet om, at forureneren betaler. [...] Ved udarbejdelsen af Unionens politik [...] tages der hensyn til: eksisterende videnskabelige og tekniske data, de miljømæssige forhold i de forskellige områder i Unionen, fordele og ulemper ved foranstaltningens gennemførelse eller undladelse af at gennemføre den, den økonomiske og sociale udvikling i Unionen som helhed og den afbalancerede udvikling i dens områder [...]. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Forordning (EØF) nr. 1210/90) | Mål

  At indføre et europæisk miljøoplysnings- og miljøovervågningsnet for at forsyne Unionen og dens medlemsstater med:






  1. | objektive, pålidelige og sammenlignelige oplysninger på europæisk plan, således at de kan:






  a) | træffe de nødvendige miljøbeskyttelsesforanstaltninger |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 191 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Miljøpolitik

Unionens politik på miljøområdet skal bidrage til forfølgelse af [...] målene: bevarelse, beskyttelse og forbedring af miljøkvaliteten, beskyttelse af menneskers sundhed, en forsigtig og rationel udnyttelse af naturressourcerne, fremme på internationalt plan af foranstaltninger til løsning af de regionale og globale miljøproblemer, og navnlig bekæmpelse af klimaændringer.

Unionens politik på miljøområdet tager sigte på et højt beskyttelsesniveau under hensyntagen til de forskelligartede forhold, der gør sig gældende i de forskellige områder i Unionen. Den bygger på forsigtighedsprincippet og princippet om forebyggende indsats, princippet om indgreb over for miljøskader fortrinsvis ved kilden og princippet om, at forureneren betaler. [...] Ved udarbejdelsen af Unionens politik [...] tages der hensyn til: eksisterende videnskabelige og tekniske data, de miljømæssige forhold i de forskellige områder i Unionen, fordele og ulemper ved foranstaltningens gennemførelse eller undladelse af at gennemføre den, den økonomiske og sociale udvikling i Unionen som helhed og den afbalancerede udvikling i dens områder [...].

Agenturets beføjelser

(Forordning (EØF) nr. 1210/90)

Mål

At indføre et europæisk miljøoplysnings- og miljøovervågningsnet for at forsyne Unionen og dens medlemsstater med:

1.

objektive, pålidelige og sammenlignelige oplysninger på europæisk plan, således at de kan:

a)

træffe de nødvendige miljøbeskyttelsesforanstaltninger

| b) | vurdere deres gennemførelse |
| --- | --- |

b)

vurdere deres gennemførelse

| c) | sikre, at offentligheden oplyses på tilfredsstillende vis om miljøforholdene. |
| --- | --- |

c)

sikre, at offentligheden oplyses på tilfredsstillende vis om miljøforholdene.

| 2. | den nødvendige tekniske og videnskabelige støtte. |
| --- | --- |

2.

den nødvendige tekniske og videnskabelige støtte.

Opgaver

| — | At samordne og i samarbejde med medlemsstaterne at oprette et europæisk miljøoplysnings- og miljøovervågningsnet. |
| --- | --- |

—

At samordne og i samarbejde med medlemsstaterne at oprette et europæisk miljøoplysnings- og miljøovervågningsnet.

| — | At skaffe Unionen og medlemsstaterne de nødvendige objektive oplysninger til udformning og gennemførelse af en forsvarlig og effektiv miljøpolitik. |
| --- | --- |

—

At skaffe Unionen og medlemsstaterne de nødvendige objektive oplysninger til udformning og gennemførelse af en forsvarlig og effektiv miljøpolitik.

| — | At bistå med overvågningen af miljøforanstaltningerne ved at yde passende støtte til opfyldelse af rapporteringskravene. |
| --- | --- |

—

At bistå med overvågningen af miljøforanstaltningerne ved at yde passende støtte til opfyldelse af rapporteringskravene.

| — | At rådgive de enkelte medlemsstater om udvikling, oprettelse og udvidelse af deres systemer til overvågning af miljøforanstaltninger. |
| --- | --- |

—

At rådgive de enkelte medlemsstater om udvikling, oprettelse og udvidelse af deres systemer til overvågning af miljøforanstaltninger.

| — | At registrere, sammenstille og vurdere data om miljøsituationen, at udarbejde rapporter om miljøets kvalitet og belastning på Unionens område, at opstille ensartede kriterier for vurderingen af miljødata, som kan anvendes i samtlige medlemsstater, og at arbejde videre med udviklingen og opretholdelsen af et referencecenter for miljøoplysning. |
| --- | --- |

—

At registrere, sammenstille og vurdere data om miljøsituationen, at udarbejde rapporter om miljøets kvalitet og belastning på Unionens område, at opstille ensartede kriterier for vurderingen af miljødata, som kan anvendes i samtlige medlemsstater, og at arbejde videre med udviklingen og opretholdelsen af et referencecenter for miljøoplysning.

| — | At bidrage til at sikre sammenligneligheden af miljødata på europæisk plan og om nødvendigt ved egnede midler fremme en bedre harmonisering af målemetoderne. |
| --- | --- |

—

At bidrage til at sikre sammenligneligheden af miljødata på europæisk plan og om nødvendigt ved egnede midler fremme en bedre harmonisering af målemetoderne.

| — | At fremme integreringen af europæiske miljøoplysninger i internationale programmer. |
| --- | --- |

—

At fremme integreringen af europæiske miljøoplysninger i internationale programmer.

| — | At offentliggøre en rapport hvert femte år om miljøsituationen og om ændringer i og fremtidsudsigterne for miljøet. |
| --- | --- |

—

At offentliggøre en rapport hvert femte år om miljøsituationen og om ændringer i og fremtidsudsigterne for miljøet.

| — | At fremme udviklingen af fremtidsstudieteknikker i miljøspørgsmål, udvekslingen af oplysninger om teknologi til at forebygge eller reducere miljøskader og af metoder til vurdering af omkostningerne i forbindelse med miljøskader og med politikker til forebyggelse, beskyttelse og genopretning af miljøet. |
| --- | --- |

—

At fremme udviklingen af fremtidsstudieteknikker i miljøspørgsmål, udvekslingen af oplysninger om teknologi til at forebygge eller reducere miljøskader og af metoder til vurdering af omkostningerne i forbindelse med miljøskader og med politikker til forebyggelse, beskyttelse og genopretning af miljøet.

| — | At sikre en omfattende formidling af pålidelige og sammenlignelige miljøoplysninger, navnlig om miljøsituationen, til offentligheden generelt og med henblik herpå at fremme anvendelsen af ny telematikteknologi. |
| --- | --- |

—

At sikre en omfattende formidling af pålidelige og sammenlignelige miljøoplysninger, navnlig om miljøsituationen, til offentligheden generelt og med henblik herpå at fremme anvendelsen af ny telematikteknologi.

| — | At samarbejde aktivt med Fællesskabets øvrige organer og programmer og andre internationale organer og på områder af fælles interesse i lande, som ikke er medlemmer af Unionen, idet samarbejde tilrettelægges, så enhver form for overlapning undgås. |
| --- | --- |

—

At samarbejde aktivt med Fællesskabets øvrige organer og programmer og andre internationale organer og på områder af fælles interesse i lande, som ikke er medlemmer af Unionen, idet samarbejde tilrettelægges, så enhver form for overlapning undgås.

| — | At støtte Kommissionen i arbejdet med udveksling af informationer om udvikling af metoder og bedste praksis til vurdering af virkninger på miljøet og i formidlingen af oplysninger om resultaterne af relevant miljøforskning i en form, som støtter udviklingen af miljøpolitikken bedst muligt. |
| --- | --- |

—

At støtte Kommissionen i arbejdet med udveksling af informationer om udvikling af metoder og bedste praksis til vurdering af virkninger på miljøet og i formidlingen af oplysninger om resultaterne af relevant miljøforskning i en form, som støtter udviklingen af miljøpolitikken bedst muligt.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

En repræsentant for hver medlemsstat, en for hver EØS-stat, to repræsentanter for Kommissionen og to videnskabsmænd udpeget af Europa-Parlamentet.

Opgaver

At vedtage det flerårige og det årlige arbejdsprogram, at sikre gennemførelsen af dem og at vedtage årsberetningen om agenturets virksomhed.

Den administrerende direktør

Udnævnes af bestyrelsen efter forslag fra Kommissionen.

Det videnskabelige udvalg

Sammensat af medlemmer, der er kvalificerede på miljøområdet, og som udpeges af bestyrelsen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

41,7 (41,7) millioner euro

Tilskud fra Unionen: 100 % (100 %).

Ansatte pr. 31. december 2013

Antal stillinger i henhold til stillingsfortegnelsen: 138 (136)

Besatte stillinger: 132 (131) plus 78 (86) andre stillinger (kontraktansatte og udstationerede nationale eksperter).

Ansatte i alt: 210 (217)

Stillinger i stillingsfortegnelsen til varetagelse af følgende opgaver:

| — | operationelle 98 (96) |
| --- | --- |

—

operationelle 98 (96)

| — | administrative 40 (40). |
| --- | --- |

—

administrative 40 (40).

Resultater og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Artikler 48 (19)

Hovedpunkter 53 (50)

Pressemeddelelser 11 (12)

Datasæt 29 (36)

Indikatorer 46 (66)

Kort, diagrammer 217 (466)

Brochurer, foldere osv. 5

Virksomhedsdokumenter 5 (3)

Rapporter 13 (11)

Tekniske rapporter 21 (18)

EEA Signals 1 (1)

Vurderinger for hele Europa 0 (1)

SOER 2010 0 (2)

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11.-13. | Vi noterer os Rettens bemærkninger og vil gerne understrege, at vores bestræbelser på at intensivere kontrolforanstaltningerne er mere vidtrækkende end det, der afspejles i de foreløbige bemærkninger. Vi har indført en ny kontrolstrategi, som sikrer en fælles risikometode for alle europæiske temacentre. Strategien har øget fokus på personaleomkostninger og overvåges og koordineres af den interne revisionskapacitet.
  Med hensyn til kontrol på stedet af de endelige udgiftsanmeldelser for 2013 blev der udført to kontroller, som dækkede ca. 18 % af temacentrenes samlede personaleomkostninger på støttemodtagerniveau. Der er planlagt mindst to yderligere kontroller i efteråret 2014.
  Desuden er vi i gang med at udarbejde skriftlige retningslinjer til støttemodtagerne for at tydeliggøre, hvilke udgifter der er støtteberettigede, og hvilke bilag der kræves. |
| --- | --- |

11.-13.

Vi noterer os Rettens bemærkninger og vil gerne understrege, at vores bestræbelser på at intensivere kontrolforanstaltningerne er mere vidtrækkende end det, der afspejles i de foreløbige bemærkninger. Vi har indført en ny kontrolstrategi, som sikrer en fælles risikometode for alle europæiske temacentre. Strategien har øget fokus på personaleomkostninger og overvåges og koordineres af den interne revisionskapacitet.

Med hensyn til kontrol på stedet af de endelige udgiftsanmeldelser for 2013 blev der udført to kontroller, som dækkede ca. 18 % af temacentrenes samlede personaleomkostninger på støttemodtagerniveau. Der er planlagt mindst to yderligere kontroller i efteråret 2014.

Desuden er vi i gang med at udarbejde skriftlige retningslinjer til støttemodtagerne for at tydeliggøre, hvilke udgifter der er støtteberettigede, og hvilke bilag der kræves.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/152 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/152

---

BERETNING

om årsregnskabet for EU-Fiskerikontrolagenturet for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/17)

INDLEDNING

| 1. | EU-Fiskerikontrolagenturet (herefter »agenturet« eller »EFCA«), der ligger i Vigo, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 768/2005 (1). Agenturets hovedopgave er at tilrettelægge den operative koordinering af medlemsstaternes fiskerikontrol og -inspektion for at sikre en effektiv og ensartet anvendelse af bestemmelserne i den fælles fiskeripolitik (2). |
| --- | --- |

1.

EU-Fiskerikontrolagenturet (herefter »agenturet« eller »EFCA«), der ligger i Vigo, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 768/2005 (1). Agenturets hovedopgave er at tilrettelægge den operative koordinering af medlemsstaternes fiskerikontrol og -inspektion for at sikre en effektiv og ensartet anvendelse af bestemmelserne i den fælles fiskeripolitik (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | I 2013 blev der indgået forpligtelser for i alt 99 % af bevillingerne, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Under afsnit II (administrationsudgifter) og afsnit III (aktionsbevillinger) blev mange af de forpligtede bevillinger imidlertid fremført til 2014, henholdsvis 4 98  592 euro (38 %) og 7 34  301 euro (43 %). |
| --- | --- |

11.

I 2013 blev der indgået forpligtelser for i alt 99 % af bevillingerne, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Under afsnit II (administrationsudgifter) og afsnit III (aktionsbevillinger) blev mange af de forpligtede bevillinger imidlertid fremført til 2014, henholdsvis 4 98  592 euro (38 %) og 7 34  301 euro (43 %).

| 12. | Agenturets store arbejdsbyrde, der skyldtes de mange IT-projekter, som enten blev påbegyndt eller var i gang i 2013, var en væsentlig årsag til det store omfang af planlagte fremførsler under afsnit III. |
| --- | --- |

12.

Agenturets store arbejdsbyrde, der skyldtes de mange IT-projekter, som enten blev påbegyndt eller var i gang i 2013, var en væsentlig årsag til det store omfang af planlagte fremførsler under afsnit III.

OPFØLGNING PÅ TIDLIGERE REVISIONSBEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 128 af 21.5.2005, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på tidligere revisionsbemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Retten konstaterede, at personaleudvælgelsesprocedurerne bør forbedres yderligere. Stillingsopslagene indeholdt ikke oplysninger om klage- og appelprocedurer. Møderne i udvælgelseskomitéen var ikke tilstrækkeligt dokumenterede, og i et tilfælde undlod ansættelsesmyndigheden uden begrundelse at følge rækkefølgen på udvælgelseskomitéens liste. | Afsluttet |
| 2012 | Niveauet af forpligtede bevillinger under de forskellige afsnit svingede mellem 94 % og 99 % af de samlede bevillinger, hvilket tydede på, at de retlige forpligtelser var indgået rettidigt. Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2013, var dog højt med henholdsvis 35 % for afsnit II (administrationsudgifter) og 46 % for afsnit III (aktionsudgifter). Med hensyn til afsnit II skyldtes dette i vidt omfang begivenheder, der lå uden for agenturets kontrol, f.eks. de spanske myndigheders sene fakturering af kontorlejen for 2012. For at opfylde de stigende operative behov i sidste kvartal af 2012 bestilte agenturet også en stor mængde varer og tjenester, der endnu ikke var leveret ved udgangen af året. For så vidt angår afsnit III var agenturets store arbejdsbyrde, der skyldtes det store antal IT-projekter, som enten var påbegyndt eller i gang i 2012, en væsentlig årsag til det høje niveau af fremførsler. Denne arbejdsbyrde forsinkede indkøbsprocedurerne i forbindelse med to IT-projekter, der blev indledt i 2012. Endvidere skulle udgifter i forbindelse med uddannelse og tjenesterejser i sidste kvartal af 2012, som ansatte og eksperter havde deltaget i, først godtgøres ved udgangen af 2013. | Ikke relevant |
| 2012 | Som reaktion på Rettens beretning om 2011 traf agenturet korrigerende foranstaltninger i juni 2012 for at forbedre ansættelsesprocedurernes gennemsigtighed. I 2012 blev der kun konstateret svagheder i tre reviderede ansættelsesprocedurer, der var påbegyndt forud for Rettens 2011-beretning: stillingsopslagene gav ingen oplysninger til ansøgerne om klage- og appelprocedurer, ansøgerne fik et samlet pointtal, i stedet for point for hvert udvælgelseskriterium; der var intet bevis for, at spørgsmålene til samtalerne og de skriftlige prøver var blevet fastsat, før ansøgningerne blev gennemgået. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Retten konstaterede, at personaleudvælgelsesprocedurerne bør forbedres yderligere. Stillingsopslagene indeholdt ikke oplysninger om klage- og appelprocedurer. Møderne i udvælgelseskomitéen var ikke tilstrækkeligt dokumenterede, og i et tilfælde undlod ansættelsesmyndigheden uden begrundelse at følge rækkefølgen på udvælgelseskomitéens liste.

Afsluttet

2012

Niveauet af forpligtede bevillinger under de forskellige afsnit svingede mellem 94 % og 99 % af de samlede bevillinger, hvilket tydede på, at de retlige forpligtelser var indgået rettidigt. Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2013, var dog højt med henholdsvis 35 % for afsnit II (administrationsudgifter) og 46 % for afsnit III (aktionsudgifter). Med hensyn til afsnit II skyldtes dette i vidt omfang begivenheder, der lå uden for agenturets kontrol, f.eks. de spanske myndigheders sene fakturering af kontorlejen for 2012. For at opfylde de stigende operative behov i sidste kvartal af 2012 bestilte agenturet også en stor mængde varer og tjenester, der endnu ikke var leveret ved udgangen af året. For så vidt angår afsnit III var agenturets store arbejdsbyrde, der skyldtes det store antal IT-projekter, som enten var påbegyndt eller i gang i 2012, en væsentlig årsag til det høje niveau af fremførsler. Denne arbejdsbyrde forsinkede indkøbsprocedurerne i forbindelse med to IT-projekter, der blev indledt i 2012. Endvidere skulle udgifter i forbindelse med uddannelse og tjenesterejser i sidste kvartal af 2012, som ansatte og eksperter havde deltaget i, først godtgøres ved udgangen af 2013.

Ikke relevant

2012

Som reaktion på Rettens beretning om 2011 traf agenturet korrigerende foranstaltninger i juni 2012 for at forbedre ansættelsesprocedurernes gennemsigtighed. I 2012 blev der kun konstateret svagheder i tre reviderede ansættelsesprocedurer, der var påbegyndt forud for Rettens 2011-beretning: stillingsopslagene gav ingen oplysninger til ansøgerne om klage- og appelprocedurer, ansøgerne fik et samlet pointtal, i stedet for point for hvert udvælgelseskriterium; der var intet bevis for, at spørgsmålene til samtalerne og de skriftlige prøver var blevet fastsat, før ansøgningerne blev gennemgået.

Afsluttet

---

BILAG II

EU-Fiskerikontrolagenturet (Vigo)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 43, TEUF) | Europa-Parlamentet og Rådet fastsætter efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg den fælles ordning for markederne for landbrugsvarer, der er nævnt i artikel 40, stk. 1, samt de øvrige bestemmelser, der er nødvendige for at virkeliggøre målsætningerne for den fælles fiskeripolitik |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Rådets forordning (EF) nr. 768/2005 ændret ved forordning (EF) nr. 1224/2009) | Mål







  — | Ved forordningen oprettes der et EU-fiskerikontrolagentur (EFCA), der skal tilrettelægge den operative koordinering af medlemsstaternes fiskerikontrol og -inspektion og bistå dem med at samarbejde med henblik på at overholde bestemmelserne i den fælles fiskeripolitik for derigennem at sikre disses effektive og ensartede anvendelse. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 43, TEUF)

Europa-Parlamentet og Rådet fastsætter efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg den fælles ordning for markederne for landbrugsvarer, der er nævnt i artikel 40, stk. 1, samt de øvrige bestemmelser, der er nødvendige for at virkeliggøre målsætningerne for den fælles fiskeripolitik

Agenturets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 768/2005 ændret ved forordning (EF) nr. 1224/2009)

Mål

—

Ved forordningen oprettes der et EU-fiskerikontrolagentur (EFCA), der skal tilrettelægge den operative koordinering af medlemsstaternes fiskerikontrol og -inspektion og bistå dem med at samarbejde med henblik på at overholde bestemmelserne i den fælles fiskeripolitik for derigennem at sikre disses effektive og ensartede anvendelse.

Opgaver

| — | at koordinere medlemsstaternes kontrol og inspektion i forbindelse med EU's kontrol- og inspektionsforpligtelser |
| --- | --- |

—

at koordinere medlemsstaternes kontrol og inspektion i forbindelse med EU's kontrol- og inspektionsforpligtelser

| — | at koordinere anvendelsen af de nationale kontrol- og inspektionsressourcer, som de berørte medlemsstater har slået sammen i henhold til denne forordning |
| --- | --- |

—

at koordinere anvendelsen af de nationale kontrol- og inspektionsressourcer, som de berørte medlemsstater har slået sammen i henhold til denne forordning

| — | at bistå medlemsstaterne med at indberette oplysninger om fiskeri og kontrol og inspektion til Kommissionen og tredjemand |
| --- | --- |

—

at bistå medlemsstaterne med at indberette oplysninger om fiskeri og kontrol og inspektion til Kommissionen og tredjemand

| — | på sit kompetenceområde at bistå medlemsstaterne med at udføre deres opgaver og opfylde deres forpligtelser i henhold til den fælles fiskeripolitik |
| --- | --- |

—

på sit kompetenceområde at bistå medlemsstaterne med at udføre deres opgaver og opfylde deres forpligtelser i henhold til den fælles fiskeripolitik

| — | at bistå medlemsstaterne og Kommissionen med at harmonisere anvendelsen af den fælles fiskeripolitik i hele Fællesskabet |
| --- | --- |

—

at bistå medlemsstaterne og Kommissionen med at harmonisere anvendelsen af den fælles fiskeripolitik i hele Fællesskabet

| — | at bidrage til medlemsstaternes og Kommissionens forskning i og udvikling af kontrol- og inspektionsteknik |
| --- | --- |

—

at bidrage til medlemsstaternes og Kommissionens forskning i og udvikling af kontrol- og inspektionsteknik

| — | at bidrage til koordinering af inspektøruddannelse og erfaringsudveksling mellem medlemsstaterne |
| --- | --- |

—

at bidrage til koordinering af inspektøruddannelse og erfaringsudveksling mellem medlemsstaterne

| — | under iagttagelse af EU's forskrifter at koordinere operationerne til bekæmpelse af ulovligt, ikke-rapporteret og ikke-reguleret fiskeri |
| --- | --- |

—

under iagttagelse af EU's forskrifter at koordinere operationerne til bekæmpelse af ulovligt, ikke-rapporteret og ikke-reguleret fiskeri

| — | at bistå med en ensartet gennemførelse af kontrolordningen under den fælles fiskeripolitik, herunder især:






  1) | tilrettelægge den operative samordning af medlemsstaternes kontrolaktiviteter med henblik på gennemførelse af specifikke kontrol- og inspektionsprogrammer, kontrolprogrammer vedrørende ulovligt, urapporteret og ureguleret (»IUU«) fiskeri og internationale kontrol- og inspektionsprogrammer |
| --- | --- | --- |

—

at bistå med en ensartet gennemførelse af kontrolordningen under den fælles fiskeripolitik, herunder især:

1)

tilrettelægge den operative samordning af medlemsstaternes kontrolaktiviteter med henblik på gennemførelse af specifikke kontrol- og inspektionsprogrammer, kontrolprogrammer vedrørende ulovligt, urapporteret og ureguleret (»IUU«) fiskeri og internationale kontrol- og inspektionsprogrammer

| 2) | foretage inspektioner i det omfang, det er nødvendigt for at udføre agenturets opgaver. |
| --- | --- |

2)

foretage inspektioner i det omfang, det er nødvendigt for at udføre agenturets opgaver.

Bemærk venligst, at efter ændringen af forordningen om oprettelse af agenturet ved Rådets forordning (EF) nr. 1224/2009 har agenturet blandt andet følgende beføjelser:

| 1. | Agenturets operative koordinering skal dække kontrol med alle aktiviteter, der er omfattet af den fælles fiskeripolitik. |
| --- | --- |

1.

Agenturets operative koordinering skal dække kontrol med alle aktiviteter, der er omfattet af den fælles fiskeripolitik.

| 2. | Embedsmænd i agenturet kan udpeges til EU-kontrollører i internationale farvande. |
| --- | --- |

2.

Embedsmænd i agenturet kan udpeges til EU-kontrollører i internationale farvande.

| 3. | Agenturet kan købe, leje eller chartre det udstyr, der er nødvendigt for at gennemføre de fælles ressourceanvendelsesplaner. |
| --- | --- |

3.

Agenturet kan købe, leje eller chartre det udstyr, der er nødvendigt for at gennemføre de fælles ressourceanvendelsesplaner.

| 4. | Agenturet skal efter behov:






  a) | udgive manualer om harmoniserede inspektionsstandarder |
| --- | --- | --- |

4.

Agenturet skal efter behov:

a)

udgive manualer om harmoniserede inspektionsstandarder

| b) | udarbejde vejledningsmateriale, der afspejler god praksis i forbindelse med kontrol med den fælles fiskeripolitik, herunder undervisningsmateriale til embedsmænd, der beskæftiger sig med kontrol, og opdatere det regelmæssigt |
| --- | --- |

b)

udarbejde vejledningsmateriale, der afspejler god praksis i forbindelse med kontrol med den fælles fiskeripolitik, herunder undervisningsmateriale til embedsmænd, der beskæftiger sig med kontrol, og opdatere det regelmæssigt

| c) | sørge for den nødvendige tekniske og administrative bistand til Kommissionen, så den kan løse sine opgaver. |
| --- | --- |

c)

sørge for den nødvendige tekniske og administrative bistand til Kommissionen, så den kan løse sine opgaver.

| 5. | Under behørig hensyntagen til de forskellige retssystemer i medlemsstaterne fremmer agenturet samarbejdet mellem medlemsstaterne og mellem dem og Kommissionen om udvikling af harmoniserede kontrolstandarder i overensstemmelse med EU-lovgivningen og under inddragelse af god praksis i medlemsstaterne og vedtagne internationale standarder. |
| --- | --- |

5.

Under behørig hensyntagen til de forskellige retssystemer i medlemsstaterne fremmer agenturet samarbejdet mellem medlemsstaterne og mellem dem og Kommissionen om udvikling af harmoniserede kontrolstandarder i overensstemmelse med EU-lovgivningen og under inddragelse af god praksis i medlemsstaterne og vedtagne internationale standarder.

| 6. | Ved en meddelelse fra Kommissionen eller på eget initiativ opretter agenturet en beredskabsenhed, hvis der afdækkes en situation, der indebærer en direkte, indirekte eller potentiel alvorlig risiko for den fælles fiskeripolitik, og risikoen ikke kan forebygges, fjernes eller nedbringes ved eksisterende midler og heller ikke kan styres på betryggende måde. |
| --- | --- |

6.

Ved en meddelelse fra Kommissionen eller på eget initiativ opretter agenturet en beredskabsenhed, hvis der afdækkes en situation, der indebærer en direkte, indirekte eller potentiel alvorlig risiko for den fælles fiskeripolitik, og risikoen ikke kan forebygges, fjernes eller nedbringes ved eksisterende midler og heller ikke kan styres på betryggende måde.

| 7. | Agenturet bidrager til at gennemføre EU's integrerede havpolitik og navnlig til at indgå administrative aftaler med andre organer i spørgsmål, der er omfattet af denne forordning, efter godkendelse i bestyrelsen. |
| --- | --- |

7.

Agenturet bidrager til at gennemføre EU's integrerede havpolitik og navnlig til at indgå administrative aftaler med andre organer i spørgsmål, der er omfattet af denne forordning, efter godkendelse i bestyrelsen.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

Består af en repræsentant for hver medlemsstat og seks repræsentanter for Kommissionen.

Opgaver

Vedtager budgettet og stillingsfortegnelsen, det flerårige og det årlige arbejdsprogram, årsberetningen og den flerårige plan for personalepolitikken. Afgiver udtalelse om det endelige årsregnskab.

Den administrerende direktør

Udpeges af bestyrelsen fra en liste med mindst to kandidater, som Kommissionen forelægger.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern kontrol

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS)

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

Budget for 2013 i alt: 9,22 (9,22) millioner euro

| — | Afsnit - 6,33 (6,22) millioner euro |
| --- | --- |

—

Afsnit - 6,33 (6,22) millioner euro

| — | Afsnit II- 1,18 (1,28) millioner euro |
| --- | --- |

—

Afsnit II- 1,18 (1,28) millioner euro

| — | Afsnit III - 1,71 (1,71) millioner euro |
| --- | --- |

—

Afsnit III - 1,71 (1,71) millioner euro

Ansatte pr. 31. december 2013

54 (54) stillinger til midlertidigt ansatte på stillingsfortegnelsen, heraf besatte: 52
   (1)
  (50)

- fem (fem) stillinger til kontraktansatte, heraf besatte: fem (fem)

- fire (fire) stillinger til udstationerede nationale eksperter, heraf besatte: tre (fire)

Antal stillinger i alt, herunder udstationerede nationale eksperter: 63 (63), heraf besatte 60 (59)

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Operativ koordinering

| — | Implementering af den fælles ressourceanvendelsesplan (JDP — Joint Deployment Plan) for torskefiskeri i Nordsøen, Skagerrak, Kattegat og den østlige del af Den Engelske Kanal samt i de vestlige farvande (vest for Skotland og Det Irske Hav). |
| --- | --- |

—

Implementering af den fælles ressourceanvendelsesplan (JDP — Joint Deployment Plan) for torskefiskeri i Nordsøen, Skagerrak, Kattegat og den østlige del af Den Engelske Kanal samt i de vestlige farvande (vest for Skotland og Det Irske Hav).

| — | JDP for torske- og laksefiskeri i Østersøen. |
| --- | --- |

—

JDP for torske- og laksefiskeri i Østersøen.

| — | JDP for fiskeri af almindelig tun i Middelhavet og Det Østlige Atlanterhav. |
| --- | --- |

—

JDP for fiskeri af almindelig tun i Middelhavet og Det Østlige Atlanterhav.

| — | Implementering af JDP i NAFO-området (Organisationen for Fiskeriet i Det Nordvestlige Atlanterhav) og NEAFC-området (Organisationen for Fiskeriet i Det Nordøstlige Atlanterhav). |
| --- | --- |

—

Implementering af JDP i NAFO-området (Organisationen for Fiskeriet i Det Nordvestlige Atlanterhav) og NEAFC-området (Organisationen for Fiskeriet i Det Nordøstlige Atlanterhav).

| — | JDP for pelagiske arter i Den Europæiske Unions vestlige farvande. |
| --- | --- |

—

JDP for pelagiske arter i Den Europæiske Unions vestlige farvande.

| — | Støtte til nationale kontrolprogrammer i Sortehavet. |
| --- | --- |

—

Støtte til nationale kontrolprogrammer i Sortehavet.

| — | Styrkelse af JDP'erne gennem fremme af en regional metode. |
| --- | --- |

—

Styrkelse af JDP'erne gennem fremme af en regional metode.

Kapacitetsopbygning

| — | Udvikling og vedligeholdelse af det grundlæggende uddannelsesprogram. |
| --- | --- |

—

Udvikling og vedligeholdelse af det grundlæggende uddannelsesprogram.

| — | Udvikling af den webbaserede samarbejdsplatform for uddannelse. |
| --- | --- |

—

Udvikling af den webbaserede samarbejdsplatform for uddannelse.

| — | Støtte til medlemsstaternes nationale uddannelsesprogrammer. |
| --- | --- |

—

Støtte til medlemsstaternes nationale uddannelsesprogrammer.

| — | Uddannelse af undervisere og uddannelse af EU-kontrollører, inden de udsendes første gang. |
| --- | --- |

—

Uddannelse af undervisere og uddannelse af EU-kontrollører, inden de udsendes første gang.

| — | Drift, vedligeholdelse, styrkelse og udbygning af IKT-overvågningskapacitet: Fartøjsovervågningssystem (FOS), elektronisk indberetningssystem (EIS), elektronisk inspektionsrapport (EIR), koordinering af inspektioner (JADE), portal og operationelle telekonferencer (Fishnet). |
| --- | --- |

—

Drift, vedligeholdelse, styrkelse og udbygning af IKT-overvågningskapacitet: Fartøjsovervågningssystem (FOS), elektronisk indberetningssystem (EIS), elektronisk inspektionsrapport (EIR), koordinering af inspektioner (JADE), portal og operationelle telekonferencer (Fishnet).

| — | Farvandsovervågningstjeneste MARSURV3 (med EMSA). |
| --- | --- |

—

Farvandsovervågningstjeneste MARSURV3 (med EMSA).

| — | Støtteaktiviteter med henblik på bekæmpelse af ulovligt, urapporteret og ureguleret fiskeri. |
| --- | --- |

—

Støtteaktiviteter med henblik på bekæmpelse af ulovligt, urapporteret og ureguleret fiskeri.

| — | Levering af kontraktlige tjenesteydelser med henblik på chartring af et EFCA-inspektionsfartøj. |
| --- | --- |

—

Levering af kontraktlige tjenesteydelser med henblik på chartring af et EFCA-inspektionsfartøj.

| — | Videreuddannelseskurser for EU-kontrollører (ansatte, der deltager i kampen mod IUU-fiskeri) (udveksling af bedste praksis, opfriskningskurser osv.), og uddannelse af kontrollører fra tredjelande på Europa-Kommissionens anmodning. |
| --- | --- |

—

Videreuddannelseskurser for EU-kontrollører (ansatte, der deltager i kampen mod IUU-fiskeri) (udveksling af bedste praksis, opfriskningskurser osv.), og uddannelse af kontrollører fra tredjelande på Europa-Kommissionens anmodning.

(For yderligere oplysninger henvises til agenturets arbejdsprogram for 2013)

---

(1)  Ansættelsestilbud (tre tilbud) er medtaget i dette tal i overensstemmelse med de statistiske oplysninger i den flerårige plan for personalepolitikken for 2015-2017 (status 31.1.2014).

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Agenturet tilslutter sig Revisionsrettens bemærkninger vedrørende det høje antal planlagte fremførsler. Dette beror til dels på størrelsen af og tidsplanen for eventuelle betalinger som følge af løntilpasninger med tilbagevirkende kraft for 2011 og 2012. Dette forhold blev endelig afklaret i november 2013. |
| --- | --- |

11.

Agenturet tilslutter sig Revisionsrettens bemærkninger vedrørende det høje antal planlagte fremførsler. Dette beror til dels på størrelsen af og tidsplanen for eventuelle betalinger som følge af løntilpasninger med tilbagevirkende kraft for 2011 og 2012. Dette forhold blev endelig afklaret i november 2013.

| 12. | Som revisionsretten anfører, var projektet og dets gennemførelsescyklus af en sådan art, at de planlagte fremførsler var nødvendige. |
| --- | --- |

12.

Som revisionsretten anfører, var projektet og dets gennemførelsescyklus af en sådan art, at de planlagte fremførsler var nødvendige.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/160 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/160

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet for regnskabsåret 2013 med autoritetens svar

(2014/C 442/18)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet (herefter »autoriteten« eller »EFSA«), der ligger i Parma, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 178/2002 (1). Autoritetens væsentligste opgaver er at levere de videnskabelige oplysninger, der er nødvendige for at kunne udarbejde EU-lovgivningen, at indsamle og analysere data, hvormed risici kan beskrives og kontrolleres, og at give uafhængig information om risici (2). |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet (herefter »autoriteten« eller »EFSA«), der ligger i Parma, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 178/2002 (1). Autoritetens væsentligste opgaver er at levere de videnskabelige oplysninger, der er nødvendige for at kunne udarbejde EU-lovgivningen, at indsamle og analysere data, hvormed risici kan beskrives og kontrolleres, og at give uafhængig information om risici (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i autoritetens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i autoritetens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret autoritetens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret autoritetens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for autoriteten, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til autoritetens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender autoritetens årsregnskab, når autoritetens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af autoritetens finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for autoriteten, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til autoritetens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender autoritetens årsregnskab, når autoritetens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af autoritetens finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om autoritetens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om autoritetens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at autoritetens årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at autoritetens årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for autoritetens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for autoritetens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM INTERNE KONTROLLER

| 11. | Ifølge den selvevaluering, autoriteten i 2012 og 2013 udførte af sit system til intern kontrol, er hovedparten af standarderne for intern kontrol (ICS) opfyldt. Det er endnu ikke tilfældet for ICS 4 (medarbejderevaluering og -udvikling) og ICS 11 (dokumenthåndtering), på hvilke områder man var i gang med korrigerende foranstaltninger, da revisionen fandt sted. |
| --- | --- |

11.

Ifølge den selvevaluering, autoriteten i 2012 og 2013 udførte af sit system til intern kontrol, er hovedparten af standarderne for intern kontrol (ICS) opfyldt. Det er endnu ikke tilfældet for ICS 4 (medarbejderevaluering og -udvikling) og ICS 11 (dokumenthåndtering), på hvilke områder man var i gang med korrigerende foranstaltninger, da revisionen fandt sted.

| 12. | Oplysningerne om planlagte udbud og tilskud i autoritetens årlige arbejdsprogrammer er ikke så detaljerede, at de kan underbygge finansieringsafgørelserne, jf. artikel 64 i gennemførelsesbestemmelserne til dens finansforordning. Hvis sådanne oplysninger blev medtaget i det årlige arbejdsprogram, ville udbud og tilskud kunne overvåges mere effektivt. |
| --- | --- |

12.

Oplysningerne om planlagte udbud og tilskud i autoritetens årlige arbejdsprogrammer er ikke så detaljerede, at de kan underbygge finansieringsafgørelserne, jf. artikel 64 i gennemførelsesbestemmelserne til dens finansforordning. Hvis sådanne oplysninger blev medtaget i det årlige arbejdsprogram, ville udbud og tilskud kunne overvåges mere effektivt.

OPFØLGNING PÅ DE FOREGÅENDE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de foregående år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de foregående år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Pietro RUSSO, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 16. september 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 31 af 1.2.2002, s. 1.

1

(2)  En oversigt over autoritetens beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de foregående års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Bevillingsoverførslernes store omfang viser, at der er svagheder ved budgetplanlægningen og -gennemførelsen, og er i strid med princippet om specificering. | Afsluttet |
| 2011 | I december 2011 erhvervede autoriteten en ny hovedkvarterbygning for 36,8 millioner euro, som vil blive betalt i kvartalsvise rater over 25 år, hvilket medfører rentebetaling på 18,5 millioner euro. Retten spørger sig selv, om det ikke kunne have været muligt at bede budgetmyndigheden om at finde et mere økonomisk alternativ, som stemte overens med princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning, og som fuldt ud overholdt finansforordningen. | Ikke relevant (Kommissionen gik ikke med til at yde supplerende midler til at tilbagebetale hele lånet med) |
| 2011 | Ansættelsesproceduren bør gøres mere gennemsigtig. Spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne blev fastlagt, efter at udvælgelseskomitéen havde gennemgået ansøgningerne, og medlemmerne af udvælgelseskomitéen underskrev først erklæringerne om fortrolighed og om, at der ikke forelå en interessekonflikt, under — ikke før — vurderingen af ansøgningerne. | Afsluttet |
| 2012 | Autoritetens regnskabsførers validering af regnskabssystemerne omfatter de centrale ABAC- og SAP-systemer, men ikke de lokale systemer og pålideligheden af dataudvekslingerne mellem centrale og lokale systemer. Dette udgør en risiko for regnskabsdataenes pålidelighed. | Afsluttet |
| 2012 | Efter at en ekstern konsulent i 2012 og Kommissionens Interne Revisionstjeneste i februar 2013 havde udført en vurdering af alvorlige risici, blev der kortlagt en række potentielle alvorlige risici ved den måde, autoritetens interne kontrol fungerer på, navnlig på områderne datastyring, forretningskontinuitet og IT-sikkerhed. Autoriteten påbegyndte en omfattende selvevaluering af sit system til intern kontrol i 2012. Processen er stadig i gang, og ifølge planerne vil der blive implementeret korrigerende foranstaltninger i 2013. | I gang |
| 2012 | Der var samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne. Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført, var imidlertid højt for afsnit II (administrationsudgifter): 2,3 millioner euro (22 % af bevillingerne under afsnit II) og afsnit III (aktionsudgifter): 5,6 millioner euro (30 % af bevillingerne under afsnit III). Under afsnit II var fremførsler på tilsammen 1,1 million euro enten i overensstemmelse med EFSA's forvaltningsplan eller knyttet til betalinger, der blev suspenderet af grunde, som autoriteten ikke havde indflydelse på. Under afsnit III var fremførsler på 2,1 million i overensstemmelse med EFSA's forvaltningsplan, og et beløb på 0,83 millioner euro blev fremført af grunde, som autoriteten ikke havde indflydelse på. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Bevillingsoverførslernes store omfang viser, at der er svagheder ved budgetplanlægningen og -gennemførelsen, og er i strid med princippet om specificering.

Afsluttet

2011

I december 2011 erhvervede autoriteten en ny hovedkvarterbygning for 36,8 millioner euro, som vil blive betalt i kvartalsvise rater over 25 år, hvilket medfører rentebetaling på 18,5 millioner euro. Retten spørger sig selv, om det ikke kunne have været muligt at bede budgetmyndigheden om at finde et mere økonomisk alternativ, som stemte overens med princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning, og som fuldt ud overholdt finansforordningen.

Ikke relevant (Kommissionen gik ikke med til at yde supplerende midler til at tilbagebetale hele lånet med)

2011

Ansættelsesproceduren bør gøres mere gennemsigtig. Spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne blev fastlagt, efter at udvælgelseskomitéen havde gennemgået ansøgningerne, og medlemmerne af udvælgelseskomitéen underskrev først erklæringerne om fortrolighed og om, at der ikke forelå en interessekonflikt, under — ikke før — vurderingen af ansøgningerne.

Afsluttet

2012

Autoritetens regnskabsførers validering af regnskabssystemerne omfatter de centrale ABAC- og SAP-systemer, men ikke de lokale systemer og pålideligheden af dataudvekslingerne mellem centrale og lokale systemer. Dette udgør en risiko for regnskabsdataenes pålidelighed.

Afsluttet

2012

Efter at en ekstern konsulent i 2012 og Kommissionens Interne Revisionstjeneste i februar 2013 havde udført en vurdering af alvorlige risici, blev der kortlagt en række potentielle alvorlige risici ved den måde, autoritetens interne kontrol fungerer på, navnlig på områderne datastyring, forretningskontinuitet og IT-sikkerhed. Autoriteten påbegyndte en omfattende selvevaluering af sit system til intern kontrol i 2012. Processen er stadig i gang, og ifølge planerne vil der blive implementeret korrigerende foranstaltninger i 2013.

I gang

2012

Der var samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne. Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført, var imidlertid højt for afsnit II (administrationsudgifter): 2,3 millioner euro (22 % af bevillingerne under afsnit II) og afsnit III (aktionsudgifter): 5,6 millioner euro (30 % af bevillingerne under afsnit III). Under afsnit II var fremførsler på tilsammen 1,1 million euro enten i overensstemmelse med EFSA's forvaltningsplan eller knyttet til betalinger, der blev suspenderet af grunde, som autoriteten ikke havde indflydelse på. Under afsnit III var fremførsler på 2,1 million i overensstemmelse med EFSA's forvaltningsplan, og et beløb på 0,83 millioner euro blev fremført af grunde, som autoriteten ikke havde indflydelse på.

Ikke relevant

---

BILAG II

Den Europæiske Fødevaresikkerhedsautoritet (Parma)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten | Indsamling af information







  — | Den fælles landbrugspolitik (artikel 38, TEUF). |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

Indsamling af information

—

Den fælles landbrugspolitik (artikel 38, TEUF).

| — | Det indre markeds funktion (artikel 114, TEUF) |
| --- | --- |

—

Det indre markeds funktion (artikel 114, TEUF)

| — | Folkesundhed (artikel 168, TEUF) |
| --- | --- |

—

Folkesundhed (artikel 168, TEUF)

| — | Den fælles handelspolitik (artikel 206, TEUF). |
| --- | --- |

—

Den fælles handelspolitik (artikel 206, TEUF).

Autoritetens beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 178/2002)

Mål

| — | At udarbejde videnskabelige vurderinger og yde videnskabelig og teknisk bistand i forbindelse med lovgivning og politikker, som har direkte eller indirekte indflydelse på fødevare- og fodersikkerheden |
| --- | --- |

—

At udarbejde videnskabelige vurderinger og yde videnskabelig og teknisk bistand i forbindelse med lovgivning og politikker, som har direkte eller indirekte indflydelse på fødevare- og fodersikkerheden

| — | At give uafhængig information om risici vedrørende fødevaresikkerheden |
| --- | --- |

—

At give uafhængig information om risici vedrørende fødevaresikkerheden

| — | At bidrage til at sikre et højt niveau for beskyttelsen af menneskers liv og sundhed |
| --- | --- |

—

At bidrage til at sikre et højt niveau for beskyttelsen af menneskers liv og sundhed

| — | At indsamle og analysere data, så risici kan beskrives og overvåges. |
| --- | --- |

—

At indsamle og analysere data, så risici kan beskrives og overvåges.

Opgaver

| — | At afgive ekspertudtalelser og få udført videnskabelige undersøgelser |
| --- | --- |

—

At afgive ekspertudtalelser og få udført videnskabelige undersøgelser

| — | At fremme udviklingen af ensartede metoder til risikovurdering |
| --- | --- |

—

At fremme udviklingen af ensartede metoder til risikovurdering

| — | At yde støtte til Kommissionen |
| --- | --- |

—

At yde støtte til Kommissionen

| — | At søge, analysere og opsummere de nødvendige videnskabelige og tekniske data |
| --- | --- |

—

At søge, analysere og opsummere de nødvendige videnskabelige og tekniske data

| — | At konstatere og beskrive nye risici |
| --- | --- |

—

At konstatere og beskrive nye risici

| — | At etablere et netværk af organisationer inden for lignende områder |
| --- | --- |

—

At etablere et netværk af organisationer inden for lignende områder

| — | At stille videnskabelig og teknisk bistand til rådighed til krisestyring |
| --- | --- |

—

At stille videnskabelig og teknisk bistand til rådighed til krisestyring

| — | At forbedre det internationale samarbejde |
| --- | --- |

—

At forbedre det internationale samarbejde

| — | At sikre offentligheden og interesserede parter pålidelige, objektive og forståelige informationer |
| --- | --- |

—

At sikre offentligheden og interesserede parter pålidelige, objektive og forståelige informationer

| — | At deltage i Kommissionens hurtige varslingssystem. |
| --- | --- |

—

At deltage i Kommissionens hurtige varslingssystem.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

14 medlemmer udpeget af Rådet (i samråd med Europa-Parlamentet og Kommissionen) og 1 repræsentant for Kommissionen.

Opgave

At vedtage arbejdsprogrammet og budgettet og overvåge gennemførelsen heraf.

Den administrerende direktør

Udnævnes af bestyrelsen på grundlag af en liste over kandidater, som Kommissionen har foreslået, og efter høring i Europa-Parlamentet.

Det Rådgivende Forum

Sammensætning

Én repræsentant for hver medlemsstat.

Opgave

At rådgive den administrerende direktør.

Den Videnskabelige Komité og ekspertpaneler

Afgiver ekspertudtalelser på autoritetens vegne.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

EFSA's enhed for intern revision.

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Autoritetens disponible ressourcer i 2013 (2012)

På budgettet

78,1(78,3) millioner euro, heraf 100 % (100 %) i tilskud fra Den Europæiske Union.

Ansatte pr. 31. december 2013

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 351 (355) — heraf besatte:

| — | Ansatte (midlertidigt ansatte og tjenestemænd): 328 (342) |
| --- | --- |

—

Ansatte (midlertidigt ansatte og tjenestemænd): 328 (342)

| — | Andre ansatte (kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter): 120 (124). |
| --- | --- |

—

Andre ansatte (kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter): 120 (124).

Ansatte i alt (inklusive tre breve om jobtilbud sendt pr. 31.12.2013): 448 (466), som varetager:

| — | operationelle opgaver: 332 (345)
   (1) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 332 (345)
   (1)

| — | administrative opgaver: 116 (121). |
| --- | --- |

—

administrative opgaver: 116 (121).

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Videnskabelige resultater og dokumentation i form af publikationer 2013

Aktivitet 1: Afgivelse af ekspertudtalelser og videnskabelige vurderinger samt risikovurderingsmetoder

| — | Rådgivning fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne: 2 (4) |
| --- | --- |

—

Rådgivning fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne: 2 (4)

| — | Udtalelser fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne: 44 (46) |
| --- | --- |

—

Udtalelser fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne: 44 (46)

| — | Videnskabelige rapporter fra EFSA: 12 (9) |
| --- | --- |

—

Videnskabelige rapporter fra EFSA: 12 (9)

| — | Erklæringer fra EFSA: 2 (2) |
| --- | --- |

—

Erklæringer fra EFSA: 2 (2)

| — | Erklæringer fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne: 2 (4) |
| --- | --- |

—

Erklæringer fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne: 2 (4)

Videnskabelige resultater under aktivitet 1 i alt = 62 (65)

Aktivitet 2: Evaluering af produkter, stoffer og krav, som kræver tilladelse

| — | Konklusioner på »peer review« vedrørende pesticider: 45 (60) |
| --- | --- |

—

Konklusioner på »peer review« vedrørende pesticider: 45 (60)

| — | Rådgivning fra EFSA: 2 (0) |
| --- | --- |

—

Rådgivning fra EFSA: 2 (0)

| — | Rådgivning fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne: 3 (7) |
| --- | --- |

—

Rådgivning fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne: 3 (7)

| — | Udtalelser fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne: 203 (241) |
| --- | --- |

—

Udtalelser fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne: 203 (241)

| — | Videnskabelige rapporter fra EFSA: 0 (1) |
| --- | --- |

—

Videnskabelige rapporter fra EFSA: 0 (1)

| — | Erklæringer fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne: 8 (7) |
| --- | --- |

—

Erklæringer fra Den Videnskabelige Komité/ekspertpanelerne: 8 (7)

| — | Erklæringer fra EFSA: 6 (4) |
| --- | --- |

—

Erklæringer fra EFSA: 6 (4)

Videnskabelige resultater under aktivitet 2 i alt = 267 (320)

Aktivitet 3: Dataindsamling, videnskabeligt samarbejde og netværkssamarbejde

| — | Rådgivning fra EFSA: 2 (1) |
| --- | --- |

—

Rådgivning fra EFSA: 2 (1)

| — | Erklæringer fra EFSA: 0 (4) |
| --- | --- |

—

Erklæringer fra EFSA: 0 (4)

| — | Begrundede udtalelser: 113 (114) |
| --- | --- |

—

Begrundede udtalelser: 113 (114)

| — | Videnskabelige rapporter fra EFSA: 7 (12) |
| --- | --- |

—

Videnskabelige rapporter fra EFSA: 7 (12)

Videnskabelige resultater under aktivitet 3 i alt = 122 (131)

Dokumentation i form af publikationer

| — | Event-rapporter: 11 (11) |
| --- | --- |

—

Event-rapporter: 11 (11)

| — | Eksterne videnskabelige rapporter: 74 (74) |
| --- | --- |

—

Eksterne videnskabelige rapporter: 74 (74)

| — | Tekniske rapporter 70 (77) |
| --- | --- |

—

Tekniske rapporter 70 (77)

Dokumentation i form af publikationer i alt = 155 (162)

Resultater i alt = 606 (678)

| — | Videnskabelige resultater underbygget af kommunikationsaktiviteter: 7 % (9,5 %) |
| --- | --- |

—

Videnskabelige resultater underbygget af kommunikationsaktiviteter: 7 % (9,5 %)

| — | Offentlige høringer: 56 (39) |
| --- | --- |

—

Offentlige høringer: 56 (39)

| — | Besøg på hjemmesiden: 4,7(4,4) millioner |
| --- | --- |

—

Besøg på hjemmesiden: 4,7(4,4) millioner

| — | Abonnenter på »EFSA Highlights«43: 31  912(30  309) |
| --- | --- |

—

Abonnenter på »EFSA Highlights«43: 31  912(30  309)

| — | Medieomtale: 11  820(9  194) |
| --- | --- |

—

Medieomtale: 11  820(9  194)

| — | Medieforespørgsler: 625 (893) |
| --- | --- |

—

Medieforespørgsler: 625 (893)

| — | Pressemeddelelser: 16 (25) |
| --- | --- |

—

Pressemeddelelser: 16 (25)

| — | Nyheder på hjemmesiden: 54 (60) |
| --- | --- |

—

Nyheder på hjemmesiden: 54 (60)

| — | Interview: 95 (111). |
| --- | --- |

—

Interview: 95 (111).

---

(1)  2013-årsværkstildelingen beregnet efter Europa-Kommissionens metode; af sammenlignelighedshensyn blev dataene for 2012 omregnet.

Kilde: Autoriteten.

---

AUTORITETENS SVAR

| 11. | Ifølge den selvevaluering, autoriteten foretog i 2012 og 2013 af sit interne kontrolsystem, er størstedelen af standarderne for intern kontrol (ICS) opfyldt. Dette er endnu ikke tilfældet for ICS 4 (medarbejderevaluering og -udvikling) og ICS 11 (dokumenthåndtering), idet man her var i gang med korrigerende foranstaltninger, da revisionen fandt sted |
| --- | --- |

11.

Ifølge den selvevaluering, autoriteten foretog i 2012 og 2013 af sit interne kontrolsystem, er størstedelen af standarderne for intern kontrol (ICS) opfyldt. Dette er endnu ikke tilfældet for ICS 4 (medarbejderevaluering og -udvikling) og ICS 11 (dokumenthåndtering), idet man her var i gang med korrigerende foranstaltninger, da revisionen fandt sted

| 12. | Vi noterer os med glæde Revisionsrettens konklusioner, som afspejler de ændringer, der er ved at blive gennemført som en del af budgetcyklussen 2014. EFSA offentliggjorde allerede i sit arbejdsprogram mere udførlige oplysninger om udbud og tilskud på det videnskabelige område samt om alle andre udbud, f.eks. dem, der vedrører kommunikationsprogrammet og operationel støtte. Vi er overbeviste om, at disse ændringer i praksis fra 2013, som Retten kommenterer, rækker udover de foreskrevne krav i fuld overensstemmelse med autoritetens løbende indsats for at forbedre gennemsigtigheden af de oplysninger, der gives. |
| --- | --- |

12.

Vi noterer os med glæde Revisionsrettens konklusioner, som afspejler de ændringer, der er ved at blive gennemført som en del af budgetcyklussen 2014. EFSA offentliggjorde allerede i sit arbejdsprogram mere udførlige oplysninger om udbud og tilskud på det videnskabelige område samt om alle andre udbud, f.eks. dem, der vedrører kommunikationsprogrammet og operationel støtte. Vi er overbeviste om, at disse ændringer i praksis fra 2013, som Retten kommenterer, rækker udover de foreskrevne krav i fuld overensstemmelse med autoritetens løbende indsats for at forbedre gennemsigtigheden af de oplysninger, der gives.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/167 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/167

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder for regnskabsåret 2013 med instituttets svar

(2014/C 442/19)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder (herefter »instituttet« eller »EIGE«), der ligger i Vilnius, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1922/2006 (1). Instituttet har til opgave at indsamle, analysere og udbrede oplysninger vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder samt udvikle, analysere, evaluere og udbrede metodiske redskaber for at støtte integrationen af ligestilling mellem mænd og kvinder i alle Unionens politikker og de heraf følgende nationale politikker (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder (herefter »instituttet« eller »EIGE«), der ligger i Vilnius, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1922/2006 (1). Instituttet har til opgave at indsamle, analysere og udbrede oplysninger vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder samt udvikle, analysere, evaluere og udbrede metodiske redskaber for at støtte integrationen af ligestilling mellem mænd og kvinder i alle Unionens politikker og de heraf følgende nationale politikker (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, når instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, når instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de forpligtelser, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de forpligtelser, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | I 2013 var der samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Instituttet har reduceret det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger yderligere fra 2,5 millioner euro (32 %) i 2012 til 2,2 millioner euro (29 %) i 2013. Disse fremførsler vedrører navnlig afsnit III (aktionsudgifter) med 2,0 millioner euro svarende til 56 % af de tilhørende forpligtede bevillinger, og de har især relation til udbudsprocedurer, der blev indgået sent på året af årsager, som instituttet for det meste ikke var herre over, f.eks. sen meddelelse fra EU-rådsformandskabet vedrørende en undersøgelse, der skulle gennemføres (1,1 million euro) og komplekse IT-relaterede projekter, for hvilke indkøbsproceduren tog lang tid (0,6 millioner euro). |
| --- | --- |

11.

I 2013 var der samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Instituttet har reduceret det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger yderligere fra 2,5 millioner euro (32 %) i 2012 til 2,2 millioner euro (29 %) i 2013. Disse fremførsler vedrører navnlig afsnit III (aktionsudgifter) med 2,0 millioner euro svarende til 56 % af de tilhørende forpligtede bevillinger, og de har især relation til udbudsprocedurer, der blev indgået sent på året af årsager, som instituttet for det meste ikke var herre over, f.eks. sen meddelelse fra EU-rådsformandskabet vedrørende en undersøgelse, der skulle gennemføres (1,1 million euro) og komplekse IT-relaterede projekter, for hvilke indkøbsproceduren tog lang tid (0,6 millioner euro).

OPFØLGNING PÅ TIDLIGERE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 403 af 30.12.2006, s. 9.

1

(2)  En oversigt over instituttets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på tidligere års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Så store fremførsler er ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed. | Afsluttet |
| 2011 | Europa-Kommissionens interne revisionstjeneste gennemførte en begrænset gennemgang af implementeringen af de interne kontrolstandarder i instituttet i december 2011. Instituttet accepterede anbefalingerne om at afslutte proceduren vedrørende implementering af de interne kontrolstandarder, og ledelsen vedtog en handlingsplan, der skal gennemføres i 2012. | I gang |
| 2012 | Instituttet har reduceret det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger fra 50 % i 2011 til 32 % i 2012. Fremførslerne til 2013 beløber sig til 2,5 millioner euro og vedrører navnlig afsnit II (administrationsudgifter) med 0,3 millioner euro og afsnit III (aktionsudgifter) med 2,1 million euro, svarende til henholdsvis 23 % og 59 % af de tilhørende forpligtede bevillinger. Fremførslerne i afsnit II vedrører navnlig forpligtelser, der er indgået ved udgangen af regnskabsåret i relation til flytningen til nye lokaler, som fandt sted i januar 2013. Fremførslerne i afsnit III vedrører navnlig indkøbsaftaler, som blev indgået sent på året. Instituttet har ikke en formaliseret procedure for planlægning og overvågning af indkøb. Instituttets årlige arbejdsprogram indeholder således ikke en tidsplan over indkøb i tilknytning til de planlagte aktiviteter, som kunne fastlægge det optimale omfang og den optimale timing af indkøbene. Kun 7 % af de forpligtede bevillinger, der blev fremført fra 2011 til 2012, var imidlertid ikke blevet brugt og skulle annulleres. | Afsluttet |
| 2012. | Retten konstaterede en række mangler i dokumentationen af ansættelsesprocedurerne. Der forelå ikke bevis for, at spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne var udarbejdet og vægtningen af dem fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået. | I gang |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Så store fremførsler er ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed.

Afsluttet

2011

Europa-Kommissionens interne revisionstjeneste gennemførte en begrænset gennemgang af implementeringen af de interne kontrolstandarder i instituttet i december 2011. Instituttet accepterede anbefalingerne om at afslutte proceduren vedrørende implementering af de interne kontrolstandarder, og ledelsen vedtog en handlingsplan, der skal gennemføres i 2012.

I gang

2012

Instituttet har reduceret det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger fra 50 % i 2011 til 32 % i 2012. Fremførslerne til 2013 beløber sig til 2,5 millioner euro og vedrører navnlig afsnit II (administrationsudgifter) med 0,3 millioner euro og afsnit III (aktionsudgifter) med 2,1 million euro, svarende til henholdsvis 23 % og 59 % af de tilhørende forpligtede bevillinger. Fremførslerne i afsnit II vedrører navnlig forpligtelser, der er indgået ved udgangen af regnskabsåret i relation til flytningen til nye lokaler, som fandt sted i januar 2013. Fremførslerne i afsnit III vedrører navnlig indkøbsaftaler, som blev indgået sent på året. Instituttet har ikke en formaliseret procedure for planlægning og overvågning af indkøb. Instituttets årlige arbejdsprogram indeholder således ikke en tidsplan over indkøb i tilknytning til de planlagte aktiviteter, som kunne fastlægge det optimale omfang og den optimale timing af indkøbene. Kun 7 % af de forpligtede bevillinger, der blev fremført fra 2011 til 2012, var imidlertid ikke blevet brugt og skulle annulleres.

Afsluttet

2012.

Retten konstaterede en række mangler i dokumentationen af ansættelsesprocedurerne. Der forelå ikke bevis for, at spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne var udarbejdet og vægtningen af dem fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået.

I gang

---

BILAG II

Det Europæiske Institut for Ligestilling mellem Mænd og Kvinder (Vilnius)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten


  (Artikel 2 og 3 i traktaten om Den Europæiske Union) | Unionen bygger på værdierne respekt for den menneskelige værdighed, frihed, demokrati, ligestilling, retsstaten og respekt for menneskerettighederne, herunder rettigheder for personer, der tilhører mindretal. Dette er medlemsstaternes fælles værdigrundlag i et samfund præget af pluralisme, ikke-forskelsbehandling, tolerance, retfærdighed, solidaritet og ligestilling mellem kvinder og mænd.
  Den bekæmper social udstødelse og forskelsbehandling og fremmer social retfærdighed og beskyttelse, ligestilling mellem kvinder og mænd, solidaritet mellem generationerne og beskyttelse af børns rettigheder. |
| --- | --- |
| Instituttets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1922/2006) | Mål

  At bidrage til og styrke fremme af ligestilling mellem mænd og kvinder, herunder integration af ligestillingsaspektet i alle Unionens politikker og de heraf følgende nationale politikker, og til bekæmpelse af forskelsbehandling på grundlag af køn og til at øge EU-borgernes bevidsthed om ligestilling.

  Opgaver







  — | indsamle, analysere og udbrede relevante, sammenlignelige og pålidelige oplysninger vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 2 og 3 i traktaten om Den Europæiske Union)

Unionen bygger på værdierne respekt for den menneskelige værdighed, frihed, demokrati, ligestilling, retsstaten og respekt for menneskerettighederne, herunder rettigheder for personer, der tilhører mindretal. Dette er medlemsstaternes fælles værdigrundlag i et samfund præget af pluralisme, ikke-forskelsbehandling, tolerance, retfærdighed, solidaritet og ligestilling mellem kvinder og mænd.

Den bekæmper social udstødelse og forskelsbehandling og fremmer social retfærdighed og beskyttelse, ligestilling mellem kvinder og mænd, solidaritet mellem generationerne og beskyttelse af børns rettigheder.

Instituttets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1922/2006)

Mål

At bidrage til og styrke fremme af ligestilling mellem mænd og kvinder, herunder integration af ligestillingsaspektet i alle Unionens politikker og de heraf følgende nationale politikker, og til bekæmpelse af forskelsbehandling på grundlag af køn og til at øge EU-borgernes bevidsthed om ligestilling.

Opgaver

—

indsamle, analysere og udbrede relevante, sammenlignelige og pålidelige oplysninger vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder

| — | udvikle metoder til forbedring af objektiviteten, sammenligneligheden og pålideligheden af data på europæisk plan |
| --- | --- |

—

udvikle metoder til forbedring af objektiviteten, sammenligneligheden og pålideligheden af data på europæisk plan

| — | udvikle, analysere, evaluere og udbrede metodiske redskaber for at støtte integrationen af ligestilling mellem mænd og kvinder i alle Unionens politikker og de heraf følgende nationale politikker og støtte integration af kønsaspektet i alle Unionens institutioner og organer |
| --- | --- |

—

udvikle, analysere, evaluere og udbrede metodiske redskaber for at støtte integrationen af ligestilling mellem mænd og kvinder i alle Unionens politikker og de heraf følgende nationale politikker og støtte integration af kønsaspektet i alle Unionens institutioner og organer

| — | gennemføre undersøgelser af situationen i Europa, hvad angår ligestilling mellem kønnene |
| --- | --- |

—

gennemføre undersøgelser af situationen i Europa, hvad angår ligestilling mellem kønnene

| — | oprette og koordinere et europæisk ligestillingsnetværk |
| --- | --- |

—

oprette og koordinere et europæisk ligestillingsnetværk

| — | tilrettelægge ad hoc-ekspertmøder for at støtte instituttets forskningsarbejde |
| --- | --- |

—

tilrettelægge ad hoc-ekspertmøder for at støtte instituttets forskningsarbejde

| — | for at øge EU-borgernes bevidsthed om ligestilling tilrettelægge konferencer, kampagner og møder med de relevante berørte parter på europæisk plan og forelægge resultater og konklusioner for Kommissionen |
| --- | --- |

—

for at øge EU-borgernes bevidsthed om ligestilling tilrettelægge konferencer, kampagner og møder med de relevante berørte parter på europæisk plan og forelægge resultater og konklusioner for Kommissionen

| — | udbrede oplysninger om positive eksempler på ikke-stereotype roller for mænd og kvinder inden for samtlige områder af samfundslivet og foreslå initiativer til fremhævelse og udnyttelse af sådanne succeshistorier |
| --- | --- |

—

udbrede oplysninger om positive eksempler på ikke-stereotype roller for mænd og kvinder inden for samtlige områder af samfundslivet og foreslå initiativer til fremhævelse og udnyttelse af sådanne succeshistorier

| — | udvikle en dialog og et samarbejde med ikke-statslige organisationer, ligestillingsorganer, universiteter og eksperter, forskningscentre og arbejdsmarkedets parter |
| --- | --- |

—

udvikle en dialog og et samarbejde med ikke-statslige organisationer, ligestillingsorganer, universiteter og eksperter, forskningscentre og arbejdsmarkedets parter

| — | tilvejebringe dokumentationskilder og gøre dem tilgængelige for offentligheden |
| --- | --- |

—

tilvejebringe dokumentationskilder og gøre dem tilgængelige for offentligheden

| — | stille oplysninger om integration af ligestillingsaspektet til rådighed for offentlige og private organisationer, og |
| --- | --- |

—

stille oplysninger om integration af ligestillingsaspektet til rådighed for offentlige og private organisationer, og

| — | videreformidle oplysninger til Unionens institutioner om ligestilling og integration af kønsaspektet i tiltrædelses- og kandidatlandene. |
| --- | --- |

—

videreformidle oplysninger til Unionens institutioner om ligestilling og integration af kønsaspektet i tiltrædelses- og kandidatlandene.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

18 repræsentanter, som udpeges af Rådet på forslag af hver af de berørte medlemsstater og ét medlem, der repræsenterer Kommissionen, og som udpeges af Kommissionen. Bestyrelsen udpeges således, at der sikres det højest mulige kompetenceniveau og en bred vifte af relevant og tværfaglig ekspertise inden for ligestilling mellem mænd og kvinder. Rådet og Kommissionen bestræber sig på at sikre en ligelig kønsfordeling i bestyrelsen. De medlemmer, der udpeges af Rådet, repræsenterer 18 medlemsstater i den rækkefølge, som gælder for de skiftende formandskaber.

Opgaver

| — | At vedtage de årlige og treårige arbejdsprogrammer, budgettet og den årlige rapport. |
| --- | --- |

—

At vedtage de årlige og treårige arbejdsprogrammer, budgettet og den årlige rapport.

| — | At vedtage instituttets forretningsorden og bestyrelsens forretningsorden. |
| --- | --- |

—

At vedtage instituttets forretningsorden og bestyrelsens forretningsorden.

Ekspertforummet

Sammensætning

Medlemmer fra kompetente organer, som er specialiseret i spørgsmål vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder. Hver enkelt medlemsstat udpeger én repræsentant, Europa-Parlamentet udpeger to medlemmer, der repræsenterer andre relevante organisationer, som er specialiseret i spørgsmål vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder, og Kommissionen udpeger tre medlemmer.

Opgaver

At bistå direktøren med at sikre kompetence og uafhængighed i forbindelse med instituttets aktiviteter, at udveksle oplysninger og indsamle viden vedrørende ligestilling mellem mænd og kvinder, og at sikre tæt samarbejde mellem instituttet og kompetente myndigheder i medlemsstaterne.

Direktøren udnævnes af bestyrelsen på grundlag af en liste over kandidater opstillet af Kommissionen efter en almindelig udvælgelsesprøve.

Opgaver

Ansvarlig for gennemførelse af de i forordning (EF) nr. 1922/2006 omhandlede opgaver: udarbejdelse og gennemførelse af instituttets treårige og årlige arbejdsprogrammer, forberedelse af bestyrelsens og ekspertforummets møder, udarbejdelse og offentliggørelse af den årlige rapport, alle personaleanliggender, instituttets daglige ledelse; gennemførelse af effektive overvågnings- og evalueringsprocedurer vedrørende instituttets resultater.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Instituttets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

7,5 (7,7) millioner euro, heraf 100 % (100 %) i EU-tilskud

Ansatte pr. 31. december 2013

30 (30) stillinger i stillingsfortegnelsen, heraf besatte: 30 (30)

16 (14) andre ansatte (kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter)

Ansatte i alt pr. 31. december 2013

46 (44), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle: 32 (30), |
| --- | --- |

—

operationelle: 32 (30),

| — | administrative: 11 (11), |
| --- | --- |

—

administrative: 11 (11),

| — | blandede: 3 (3) |
| --- | --- |

—

blandede: 3 (3)

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Fokusområder:

Sammenlignelige og pålidelige data og indikatorer for ligestilling, indsamlings- og bearbejdningsmetoder samt gode praksis til anvendelse i ligestillingsarbejdet, ressource- og dokumentationscenter, oplysningsaktiviteter, netværkssamarbejde og kommunikation

Iværksatte undersøgelser: 14 (7)

Bidrag til formandskabslande 2 (2)

Ekspertmøder og arbejdsgrupper: 13 (23),

Der blev afholdt mange supplerende møder inden for rammerne af det litauiske formandskab af Rådet for Den Europæiske Union.

Internationale konferencer: 2 (1)

Forskningsrapporter: 2 (2)

Årsrapporter: 1 (1)

Kilde: Instituttet.

---

INSTITUTTETS SVAR

| 11. | Godtaget. EIGE har indført et acceptabelt loft for hvert afsnit (AFSNIT I: HØJST 10 %, AFSNIT II: HØJST 20 %, AFSNIT III: HØJST 30 %). I lighed med tidligere år skyldtes forsinkelserne i aktionsbevillingerne for 2013 dog igen forhold uden for EIGE’s kontrol, nemlig at EU-Rådets formandskab meget sent traf afgørelse om emnet for en undersøgelse.
  For at forbedre planlægningen og overvågningen af indkøb råder EIGE nu over et overvågningsværktøj, der følger de forventede datoer for hvert trin i de årlige udbudsprocedurer. |
| --- | --- |

11.

Godtaget. EIGE har indført et acceptabelt loft for hvert afsnit (AFSNIT I: HØJST 10 %, AFSNIT II: HØJST 20 %, AFSNIT III: HØJST 30 %). I lighed med tidligere år skyldtes forsinkelserne i aktionsbevillingerne for 2013 dog igen forhold uden for EIGE’s kontrol, nemlig at EU-Rådets formandskab meget sent traf afgørelse om emnet for en undersøgelse.

For at forbedre planlægningen og overvågningen af indkøb råder EIGE nu over et overvågningsværktøj, der følger de forventede datoer for hvert trin i de årlige udbudsprocedurer.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/174 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/174

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger for regnskabsåret 2013 med myndighedens svar

(2014/C 442/20)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (herefter »myndigheden« eller »EIOPA«), der ligger i Frankfurt, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 (1). Myndigheden har til opgave at bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse, at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter, at fremme og lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder, at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde og at fremme beskyttelse af forsikringstagere, medlemmer af pensionsordninger og begunstigede (2). Myndigheden blev oprettet den 1. januar 2011. |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (herefter »myndigheden« eller »EIOPA«), der ligger i Frankfurt, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 (1). Myndigheden har til opgave at bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse, at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter, at fremme og lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder, at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde og at fremme beskyttelse af forsikringstagere, medlemmer af pensionsordninger og begunstigede (2). Myndigheden blev oprettet den 1. januar 2011.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i myndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i myndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret myndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret myndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for myndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til myndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender myndighedens årsregnskab, når myndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af myndighedens finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for myndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til myndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender myndighedens årsregnskab, når myndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af myndighedens finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer. Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om myndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer. Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om myndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at myndighedens årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at myndighedens årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for myndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for myndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM INTERNE KONTROLLER

| 11. | Styrelsesudvalget vedtog myndighedens 16 standarder for intern kontrol i marts 2013. Ved regnskabsårets udgang var de under gennemførelse på grundlag af en klar handlingsplan, der var aftalt med Kommissionens Interne Revisionstjeneste. |
| --- | --- |

11.

Styrelsesudvalget vedtog myndighedens 16 standarder for intern kontrol i marts 2013. Ved regnskabsårets udgang var de under gennemførelse på grundlag af en klar handlingsplan, der var aftalt med Kommissionens Interne Revisionstjeneste.

| 12. | De retlige forpligtelser var ikke altid anvist af behørigt bemyndigede ved delegation, og i forbindelse med dem var der ikke altid på forhånd indgået en behørigt anvist budgetforpligtelse. Dette viser, at der er behov for en bedre definition af finanskredsløb og en bedre overensstemmelse med finanskredsløb i henhold til finansforordningen. |
| --- | --- |

12.

De retlige forpligtelser var ikke altid anvist af behørigt bemyndigede ved delegation, og i forbindelse med dem var der ikke altid på forhånd indgået en behørigt anvist budgetforpligtelse. Dette viser, at der er behov for en bedre definition af finanskredsløb og en bedre overensstemmelse med finanskredsløb i henhold til finansforordningen.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 13. | Der var samlet set indgået forpligtelser for 95 % af bevillingerne. Niveauet for forpligtede bevillinger, der blev fremført, steg imidlertid yderligere sammenlignet med tidligere år og var højt: 5,2 millioner euro (28 %), navnlig for så vidt angår afsnit II: 1,0 millioner euro (30 %) og afsnit III: 3,7 millioner euro (85 %). Dette skyldtes især specifikke kontrakter til en samlet værdi af 3 millioner euro, der blev underskrevet sent på året, og som navnlig vedrørte udvikling og vedligeholdelse af en europæisk database (2,6 millioner euro) og andre IT-tjenesteydelser til levering i 2014. Forpligtelserne i den forbindelse er lovlige og formelt rigtige, og det, at en så beskeden andel af fremførslerne fra 2012 bortfaldt, bekræfter, at der var tale om forsvarlige skøn, men omfanget af 2013-bevillinger, der blev brugt til at dække aktiviteter i 2014, er i strid med budgetprincippet om etårighed. |
| --- | --- |

13.

Der var samlet set indgået forpligtelser for 95 % af bevillingerne. Niveauet for forpligtede bevillinger, der blev fremført, steg imidlertid yderligere sammenlignet med tidligere år og var højt: 5,2 millioner euro (28 %), navnlig for så vidt angår afsnit II: 1,0 millioner euro (30 %) og afsnit III: 3,7 millioner euro (85 %). Dette skyldtes især specifikke kontrakter til en samlet værdi af 3 millioner euro, der blev underskrevet sent på året, og som navnlig vedrørte udvikling og vedligeholdelse af en europæisk database (2,6 millioner euro) og andre IT-tjenesteydelser til levering i 2014. Forpligtelserne i den forbindelse er lovlige og formelt rigtige, og det, at en så beskeden andel af fremførslerne fra 2012 bortfaldt, bekræfter, at der var tale om forsvarlige skøn, men omfanget af 2013-bevillinger, der blev brugt til at dække aktiviteter i 2014, er i strid med budgetprincippet om etårighed.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 331 af 15.12.2010, s. 48.

1

(2)  En oversigt over myndighedens beføjelser og virksomhed vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de foregående års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Myndighedens budget for regnskabsåret 2011 beløb sig til 10,7 millioner euro. I overensstemmelse med artikel 62, stk. 1, i dens oprettelsesforordning blev budgettet for 2011 for 55 %'s vedkommende finansieret med bidragene fra medlemsstaterne og EFTA-landene og for 45 %'s vedkommende over Unionens budget. Ved udgangen af 2011 regnskabsførte myndigheden et positivt resultat af budgetgennemførelsen på 2,8 millioner euro. I overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser blev det fulde beløb opført i regnskabet som en gæld til Europa-Kommissionen. | Afsluttet |
| 2011 | De indkøbsprocedurer, Retten gennemgik, stemte ikke fuldt ud overens med bestemmelserne i den almindelige finansforordning. De tildelingskriterier, der blev anvendt i forbindelse med fem indkøb af IT-udstyr (til i alt 1 60  117 euro), var ikke opstillet på forhånd, og der blev ikke indgået skriftlige kontrakter. I et andet tilfælde var tildelingskriterierne i forbindelse med rekrutteringstjenester (55  000 euro) blevet anvendt forkert. Myndigheden bør sikre, at alle nye kontrakter tildeles i fuld overensstemmelse med EU-reglerne for offentlige indkøb. | Afsluttet |
| 2011 | Myndigheden bør forbedre sine ansættelsesprocedurers gennemsigtighed: Tærskelpointene for adgang til de skriftlige prøver og samtalerne eller for optagelse på listen over egnede ansøgere samt spørgsmålene til den mundtlige og den skriftlige prøve var ikke fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået, og ansættelsesmyndigheden havde ikke truffet afgørelse om udpegning af udvælgelseskomitéer. | Afsluttet |
| 2012 | EIOPA har forbedret sine indkøbsprocedurer med henblik på fuld overholdelse af EU's regler for offentlige indkøb. Én kontrakt vedrørende udformning af en finansiel database blev imidlertid opdelt i fire partier på hver 60  000 euro, som blev tildelt to selskaber. På grund af den samlede værdi af de tjenesteydelser, der skulle indkøbes til dette ene projekt (2 40  000 euro), skulle der være afholdt offentligt eller begrænset udbud, og de pågældende forpligtelser og betalinger er således uretmæssige. | Ikke relevant |
| 2012 | Der blev foretaget en fysisk kontrol af aktiverne i maj og juni 2012, men der blev ikke udarbejdet en rapport om den fysiske kontrol. Myndigheden har ikke vedtaget nogen procedurer eller retningslinjer for fysisk kontrol af materielle aktiver. | Afsluttet |
| 2012 | Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2013, var meget stort under afsnit III (aktionsudgifter): 79 % af de samlede bevillinger. Dette skyldes hovedsagelig én kompleks og langvarig IT-indkøbsprocedure, der som planlagt førte til undertegnelse af en kontrakt på 2,2 millioner euro i december 2012. | Ikke igangsat |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Myndighedens budget for regnskabsåret 2011 beløb sig til 10,7 millioner euro. I overensstemmelse med artikel 62, stk. 1, i dens oprettelsesforordning blev budgettet for 2011 for 55 %'s vedkommende finansieret med bidragene fra medlemsstaterne og EFTA-landene og for 45 %'s vedkommende over Unionens budget. Ved udgangen af 2011 regnskabsførte myndigheden et positivt resultat af budgetgennemførelsen på 2,8 millioner euro. I overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser blev det fulde beløb opført i regnskabet som en gæld til Europa-Kommissionen.

Afsluttet

2011

De indkøbsprocedurer, Retten gennemgik, stemte ikke fuldt ud overens med bestemmelserne i den almindelige finansforordning. De tildelingskriterier, der blev anvendt i forbindelse med fem indkøb af IT-udstyr (til i alt 1 60  117 euro), var ikke opstillet på forhånd, og der blev ikke indgået skriftlige kontrakter. I et andet tilfælde var tildelingskriterierne i forbindelse med rekrutteringstjenester (55  000 euro) blevet anvendt forkert. Myndigheden bør sikre, at alle nye kontrakter tildeles i fuld overensstemmelse med EU-reglerne for offentlige indkøb.

Afsluttet

2011

Myndigheden bør forbedre sine ansættelsesprocedurers gennemsigtighed: Tærskelpointene for adgang til de skriftlige prøver og samtalerne eller for optagelse på listen over egnede ansøgere samt spørgsmålene til den mundtlige og den skriftlige prøve var ikke fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået, og ansættelsesmyndigheden havde ikke truffet afgørelse om udpegning af udvælgelseskomitéer.

Afsluttet

2012

EIOPA har forbedret sine indkøbsprocedurer med henblik på fuld overholdelse af EU's regler for offentlige indkøb. Én kontrakt vedrørende udformning af en finansiel database blev imidlertid opdelt i fire partier på hver 60  000 euro, som blev tildelt to selskaber. På grund af den samlede værdi af de tjenesteydelser, der skulle indkøbes til dette ene projekt (2 40  000 euro), skulle der være afholdt offentligt eller begrænset udbud, og de pågældende forpligtelser og betalinger er således uretmæssige.

Ikke relevant

2012

Der blev foretaget en fysisk kontrol af aktiverne i maj og juni 2012, men der blev ikke udarbejdet en rapport om den fysiske kontrol. Myndigheden har ikke vedtaget nogen procedurer eller retningslinjer for fysisk kontrol af materielle aktiver.

Afsluttet

2012

Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2013, var meget stort under afsnit III (aktionsudgifter): 79 % af de samlede bevillinger. Dette skyldes hovedsagelig én kompleks og langvarig IT-indkøbsprocedure, der som planlagt førte til undertegnelse af en kontrakt på 2,2 millioner euro i december 2012.

Ikke igangsat

---

BILAG II

Den Europæiske Tilsynsmyndighed for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (Frankfurt am Main)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 26, 114, 290 og 291 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | — | Oprettelse af det indre marked eller sikring af dets funktion i henhold til de relevante bestemmelser i traktaterne. |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 26, 114, 290 og 291 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

—

Oprettelse af det indre marked eller sikring af dets funktion i henhold til de relevante bestemmelser i traktaterne.

| — | Udarbejdelse af udkast til tekniske standarder som forberedende arbejde til almengyldige ikke-lovgivningsmæssige retsakter, der udbygger eller ændrer visse ikke-væsentlige bestemmelser i den lovgivningsmæssige retsakt, eller når ensartede betingelser for gennemførelse af Unionens juridisk bindende retsakter er nødvendige. |
| --- | --- |

—

Udarbejdelse af udkast til tekniske standarder som forberedende arbejde til almengyldige ikke-lovgivningsmæssige retsakter, der udbygger eller ændrer visse ikke-væsentlige bestemmelser i den lovgivningsmæssige retsakt, eller når ensartede betingelser for gennemførelse af Unionens juridisk bindende retsakter er nødvendige.

Myndighedens beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1094/2010 om oprettelse af myndigheden, artikel 1, stk. 6, og artikel 8 om opgaver og beføjelser)

Mål

At beskytte offentlige interesser ved at bidrage til det finansielle systems stabilitet og effektivitet på kort, mellemlang og lang sigt af hensyn til Unionens økonomi, dens borgere og virksomheder.

Opgaver

| — | At bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse |
| --- | --- |

—

At bidrage til fastlæggelsen af fælles standarder og praksis af høj kvalitet for regulering og tilsynsførelse

| — | at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter, at fremme og lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder |
| --- | --- |

—

at bidrage til den konsekvente anvendelse af juridisk bindende EU-retsakter, at fremme og lette delegeringen af opgaver og ansvarsområder blandt kompetente myndigheder

| — | at arbejde tæt sammen med ESRB |
| --- | --- |

—

at arbejde tæt sammen med ESRB

| — | at tilrettelægge og gennemføre peerevalueringsanalyser af kompetente myndigheder |
| --- | --- |

—

at tilrettelægge og gennemføre peerevalueringsanalyser af kompetente myndigheder

| — | at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde |
| --- | --- |

—

at overvåge og vurdere markedsudviklingen på sit kompetenceområde

| — | at foretage en økonomisk markedsanalyse med henblik på varetagelsen af sine opgaver |
| --- | --- |

—

at foretage en økonomisk markedsanalyse med henblik på varetagelsen af sine opgaver

| — | at fremme beskyttelse af forsikringstagere, medlemmer af pensionsordninger og begunstigede |
| --- | --- |

—

at fremme beskyttelse af forsikringstagere, medlemmer af pensionsordninger og begunstigede

| — | at bidrage til, at tilsynskollegierne fungerer konsekvent samt til overvågningen, vurderingen og målingen af systemiske risici, udviklingen og koordineringen af genopretnings- og afviklingsplaner, idet alle forsikringstagere, begunstigede og i hele Unionen sikres et højt beskyttelsesniveau |
| --- | --- |

—

at bidrage til, at tilsynskollegierne fungerer konsekvent samt til overvågningen, vurderingen og målingen af systemiske risici, udviklingen og koordineringen af genopretnings- og afviklingsplaner, idet alle forsikringstagere, begunstigede og i hele Unionen sikres et højt beskyttelsesniveau

| — | at udføre andre specifikke opgaver som fastsat i denne forordning eller i andre lovgivningsmæssige retsakter |
| --- | --- |

—

at udføre andre specifikke opgaver som fastsat i denne forordning eller i andre lovgivningsmæssige retsakter

| — | at offentliggøre og regelmæssigt ajourføre oplysninger på sin hjemmeside i relation til sit aktivitetsområde |
| --- | --- |

—

at offentliggøre og regelmæssigt ajourføre oplysninger på sin hjemmeside i relation til sit aktivitetsområde

| — | i nødvendigt omfang at overtage alle eksisterende og igangværende opgaver fra Det Europæiske Tilsynsudvalg for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (CEIOPS). |
| --- | --- |

—

i nødvendigt omfang at overtage alle eksisterende og igangværende opgaver fra Det Europæiske Tilsynsudvalg for Forsikrings- og Arbejdsmarkedspensionsordninger (CEIOPS).

Ledelse

(Forordning (EU) nr. 1094/2010 om oprettelse af myndigheden: artikel 40-44: Tilsynsrådet,
  artikel 45-47: Styrelsesudvalget,
  artikel 48-50: Formanden, artikel 51-53: Den administrerende direktør)

Tilsynsrådet

Sammensætning

Formanden (uden stemmeret), lederne af de nationale offentlige myndigheder, der er ansvarlige for tilsynet med finansielle institutioner i hver af medlemsstaterne (et medlem med stemmeret for hver medlemsstat), en repræsentant for Kommissionen (uden stemmeret), en repræsentant for Det Europæiske Råd for Systemiske Risici (uden stemmeret), en repræsentant for Den Europæiske Banktilsynsmyndighed, en repræsentant for Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (begge uden stemmeret). Observatører kan gives adgang, og den administrerende direktør kan deltage i møderne (uden stemmeret).

Opgaver

Myndighedens øverste beslutningsorgan.

Styrelsesudvalget

Sammensætning

Myndighedens formand (med stemmeret) og seks medlemmer af tilsynsrådet (med stemmeret). En repræsentant for Europa-Kommissionen deltager i styrelsesudvalgets møder med ret til at stemme i budgetspørgsmål. Den administrerende direktør deltager i styrelsesudvalgets møder uden stemmeret.

Opgaver

Styrelsesudvalget sikrer, at myndigheden varetager sit kommissorium og udfører de pålagte opgaver i overensstemmelse med forordning nr. 1094/2010.

Myndighedens formand

Repræsenterer myndigheden, forbereder tilsynsrådets arbejde og leder møderne i tilsynsrådet og styrelsesudvalget.

Myndighedens administrerende direktør

Er ansvarlig for myndighedens ledelse og for gennemførelsen af myndighedens årlige arbejdsprogram og budget. Forbereder styrelsesudvalgets arbejde og udarbejder budgettet og arbejdsprogrammet.

Kvalitetskontroludvalget

Sammensætning

Myndighedens formands suppleant (formand) og to medlemmer af styrelsesudvalget. Den administrerende direktør deltager som observatør.

Opgaver

At føre tilsyn med gennemførelsen af de interne procedurer og afgørelser og vurdere, om den er hensigtsmæssig.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Myndighedens disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

Endelige budgetbevillinger: 1 8 7 67  470(1 5 6 55  000) euro

Stillingsfortegnelsen

Vedtægtsomfattet personale: 80 (69) stillinger i stillingsfortegnelsen, heraf besat: 80 (69)

Stillingsfortegnelsen 100 % (100 %) gennemført

Kontraktansatte: 22 (12) stillinger planlagt i budgettet, 19 (14) besat

Udstationerede nationale eksperter: 12 (8) stillinger planlagt i budgettet, heraf besat:11 (8)

I alt: 110 (91) ansatte

Produkter og tjenesteydelser i 2013

Reguleringsopgaver

| — | Fire offentlige høringer vedrørende myndighedens aktiviteter i relation til forsikring. |
| --- | --- |

—

Fire offentlige høringer vedrørende myndighedens aktiviteter i relation til forsikring.

| — | Udstedelse af fire vejledninger vedrørende myndighedens aktiviteter i relation til forsikring. |
| --- | --- |

—

Udstedelse af fire vejledninger vedrørende myndighedens aktiviteter i relation til forsikring.

| — | Godkendelse af en gennemførelsesmæssig teknisk standard vedrørende myndighedens aktiviteter i relation til arbejdsmarkedspensioner. |
| --- | --- |

—

Godkendelse af en gennemførelsesmæssig teknisk standard vedrørende myndighedens aktiviteter i relation til arbejdsmarkedspensioner.

| — | Arbejdsdokument om langsigtede investeringer. |
| --- | --- |

—

Arbejdsdokument om langsigtede investeringer.

| — | Rapport til Kommissionen om langsigtede investeringer. |
| --- | --- |

—

Rapport til Kommissionen om langsigtede investeringer.

| — | Undersøgelse af kvantitative virkninger inden for området arbejdsmarkedspensioner. |
| --- | --- |

—

Undersøgelse af kvantitative virkninger inden for området arbejdsmarkedspensioner.

| — | Rapport om information til medlemmer af arbejdsmarkedsrelaterede pensionsordninger. |
| --- | --- |

—

Rapport om information til medlemmer af arbejdsmarkedsrelaterede pensionsordninger.

| — | Arbejdsdokument inden for området personlige pensioner. |
| --- | --- |

—

Arbejdsdokument inden for området personlige pensioner.

| — | Offentliggørelse af register over arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser og database over pensionsordninger og -produkter. |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse af register over arbejdsmarkedsrelaterede pensionskasser og database over pensionsordninger og -produkter.

| — | Udvælgelse af to interessentgrupper vedrørende forsikring og genforsikring samt arbejdsmarkedspensioner. |
| --- | --- |

—

Udvælgelse af to interessentgrupper vedrørende forsikring og genforsikring samt arbejdsmarkedspensioner.

| — | Rapporter om tavshedspligt- og gabanalyse for Australien, Chile, Kina, Hongkong, Israel, Mexico, Singapore, Sydafrika. |
| --- | --- |

—

Rapporter om tavshedspligt- og gabanalyse for Australien, Chile, Kina, Hongkong, Israel, Mexico, Singapore, Sydafrika.

| — | Aftalememorandum underskrevet mellem EIOPA og Verdensbanken. |
| --- | --- |

—

Aftalememorandum underskrevet mellem EIOPA og Verdensbanken.

Tilsynsopgaver

| — | Deltagelse i tilsynskollegiemøder og/eller telefonkonferencer for 82 koncerner. |
| --- | --- |

—

Deltagelse i tilsynskollegiemøder og/eller telefonkonferencer for 82 koncerner.

| — | Deltagelse i fire fælles inspektioner på stedet. |
| --- | --- |

—

Deltagelse i fire fælles inspektioner på stedet.

| — | Indsamling og formidling af praktiske løsninger og eksempler inden for tre områder (koordineringsaftaler, kollegiearbejdsplaner, fortrolighedsklausuler og -processer). |
| --- | --- |

—

Indsamling og formidling af praktiske løsninger og eksempler inden for tre områder (koordineringsaftaler, kollegiearbejdsplaner, fortrolighedsklausuler og -processer).

| — | Afholdelse af to events for koncerntilsynsførende. |
| --- | --- |

—

Afholdelse af to events for koncerntilsynsførende.

| — | Formidling af en struktur for en tilgang til vurdering af koncernrisici. |
| --- | --- |

—

Formidling af en struktur for en tilgang til vurdering af koncernrisici.

| — | Formidling af handlingsplanen for kollegierne 2014-2015. |
| --- | --- |

—

Formidling af handlingsplanen for kollegierne 2014-2015.

| — | En midtvejsrapport og rapport pr. årets udgang om kollegiernes funktionsmåde og en oversigt over opfyldelsen af målene i handlingsplanen 2012. |
| --- | --- |

—

En midtvejsrapport og rapport pr. årets udgang om kollegiernes funktionsmåde og en oversigt over opfyldelsen af målene i handlingsplanen 2012.

| — | De koncerntilsynsførende fik udleveret et uddrag af de forberedende retningslinjer med en liste over de retningslinjer, der er relevante for drøftelse og vurdering i kollegierne. |
| --- | --- |

—

De koncerntilsynsførende fik udleveret et uddrag af de forberedende retningslinjer med en liste over de retningslinjer, der er relevante for drøftelse og vurdering i kollegierne.

| — | Den løbende opdatering af Helsinki Plus-listen på det fortrolige område på EIOPA's websted og offentliggørelse af et resumé på den offentligt tilgængelige del af EIOPA's websted. |
| --- | --- |

—

Den løbende opdatering af Helsinki Plus-listen på det fortrolige område på EIOPA's websted og offentliggørelse af et resumé på den offentligt tilgængelige del af EIOPA's websted.

| — | Tilrettelæggelse af seks møder (besøg) mellem EIOPA's tilsynspersonale og de tilsynsmyndigheder, der er involveret i koncerntilsyn enten som koncerntilsynsførende eller som værtslandets tilsynsmyndighed i de enkelte lande. |
| --- | --- |

—

Tilrettelæggelse af seks møder (besøg) mellem EIOPA's tilsynspersonale og de tilsynsmyndigheder, der er involveret i koncerntilsyn enten som koncerntilsynsførende eller som værtslandets tilsynsmyndighed i de enkelte lande.

Forbrugerbeskyttelse og finansiel innovation

| — | Retningslinjer for forsikringsformidleres klagebehandling. |
| --- | --- |

—

Retningslinjer for forsikringsformidleres klagebehandling.

| — | Rapport om bedste praksis i forsikringsformidleres klagebehandling. |
| --- | --- |

—

Rapport om bedste praksis i forsikringsformidleres klagebehandling.

| — | Rapport om forbrugertendenser. |
| --- | --- |

—

Rapport om forbrugertendenser.

| — | Revideret metoderapport om indsamling, analyse og rapportering af forbrugertendenser. |
| --- | --- |

—

Revideret metoderapport om indsamling, analyse og rapportering af forbrugertendenser.

| — | Rapport om gode tilsynspraksis for så vidt angår krav til distributører af forsikringsprodukters viden og kompetencer (inklusive offentlig høring). |
| --- | --- |

—

Rapport om gode tilsynspraksis for så vidt angår krav til distributører af forsikringsprodukters viden og kompetencer (inklusive offentlig høring).

| — | Udtalelse om betalingsforsikring. |
| --- | --- |

—

Udtalelse om betalingsforsikring.

| — | Baggrundsnotat om betalingsforsikring. |
| --- | --- |

—

Baggrundsnotat om betalingsforsikring.

| — | Udtalelse om foranstaltninger til beskyttelse af begunstigede for så vidt angår livsforsikringsaftaler. |
| --- | --- |

—

Udtalelse om foranstaltninger til beskyttelse af begunstigede for så vidt angår livsforsikringsaftaler.

| — | Debatoplæg om et udkast til en rapport om gode praksis for sammenligningswebsteder. |
| --- | --- |

—

Debatoplæg om et udkast til en rapport om gode praksis for sammenligningswebsteder.

| — | Arbejdsdokument om muligheden for et indre marked for personlige pensionsprodukter i EU (tilsyns- og forbrugerbeskyttelse). |
| --- | --- |

—

Arbejdsdokument om muligheden for et indre marked for personlige pensionsprodukter i EU (tilsyns- og forbrugerbeskyttelse).

Fælles tilsynskultur

| — | Tre tværsektorielle seminarer. |
| --- | --- |

—

Tre tværsektorielle seminarer.

| — | Sytten seminarer for nationale kompetente myndigheder. |
| --- | --- |

—

Sytten seminarer for nationale kompetente myndigheder.

| — | Afsluttet tre peerevalueringer, igangsat to nye peerevalueringer, igangsat en opfølgning af en peerevaluering og optimeret proceduren for anvendelse af peerevalueringsmetodologien. |
| --- | --- |

—

Afsluttet tre peerevalueringer, igangsat to nye peerevalueringer, igangsat en opfølgning af en peerevaluering og optimeret proceduren for anvendelse af peerevalueringsmetodologien.

Finansiel stabilitet

| — | To halvårlige rapporter om finansiel stabilitet. |
| --- | --- |

—

To halvårlige rapporter om finansiel stabilitet.

| — | Forberedelse af en europadækkende stresstest for forsikringssektoren (testen udsat på grund af »Long-Term Guarantee Assessment«). |
| --- | --- |

—

Forberedelse af en europadækkende stresstest for forsikringssektoren (testen udsat på grund af »Long-Term Guarantee Assessment«).

| — | Udarbejdelse af en risikotavle (»Risk Dashboard«) hvert kvartal. |
| --- | --- |

—

Udarbejdelse af en risikotavle (»Risk Dashboard«) hvert kvartal.

| — | Afslutning af »Long-Term Guarantee Assessment« og aflevering af en rapport til deltagerne i trepartsforhandlingerne. |
| --- | --- |

—

Afslutning af »Long-Term Guarantee Assessment« og aflevering af en rapport til deltagerne i trepartsforhandlingerne.

| — | Offentliggørelse af reviderede årlige forsikringsstatistikker. |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse af reviderede årlige forsikringsstatistikker.

Krisestyring

| — | Færdiggørelse af en omfattende ramme for beslutningstagningen med detaljeret fastlæggelse af de procedurer, myndigheden vil følge i forbindelse med kriseforegribelse og ledelsesansvar. |
| --- | --- |

—

Færdiggørelse af en omfattende ramme for beslutningstagningen med detaljeret fastlæggelse af de procedurer, myndigheden vil følge i forbindelse med kriseforegribelse og ledelsesansvar.

| — | Afslutning af krisestyringstaskforcens mandat og nedlæggelse af taskforcen. |
| --- | --- |

—

Afslutning af krisestyringstaskforcens mandat og nedlæggelse af taskforcen.

| — | Udformning af en EIOPA-udtalelse om den tilsynsmæssige reaktion på en længere periode med lave rentesatser. |
| --- | --- |

—

Udformning af en EIOPA-udtalelse om den tilsynsmæssige reaktion på en længere periode med lave rentesatser.

| — | Detaljeret bidrag til Rådet for Finansiel Stabilitets høring om genopretning og afvikling af finansielle institutioner, der ikke er banker. |
| --- | --- |

—

Detaljeret bidrag til Rådet for Finansiel Stabilitets høring om genopretning og afvikling af finansielle institutioner, der ikke er banker.

| — | Offentliggørelse af en undersøgelsesrapport om de nationale tilsynsmyndigheders beredskab med hensyn til kriseforebyggelse, -styring og -løsning. |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse af en undersøgelsesrapport om de nationale tilsynsmyndigheders beredskab med hensyn til kriseforebyggelse, -styring og -løsning.

Eksterne forbindelser

| — | Ti møder med interessentgruppen for forsikrings- og genforsikringsordninger og interessentgruppen for arbejdsmarkedspensionsordninger — herunder ét fælles med styrelsesrådet, tolv officielle udtalelser og feedbackerklæringer om offentlige dokumenter, seks dokumenter på eget initiativ og tre svar på uformelle konsultationer. |
| --- | --- |

—

Ti møder med interessentgruppen for forsikrings- og genforsikringsordninger og interessentgruppen for arbejdsmarkedspensionsordninger — herunder ét fælles med styrelsesrådet, tolv officielle udtalelser og feedbackerklæringer om offentlige dokumenter, seks dokumenter på eget initiativ og tre svar på uformelle konsultationer.

| — | Cirka tyve dialoger om lovgivning og tilsyn med tilsynsførende og tilsynssammenslutninger i tredjelande i Australasien, Latin- og Nordamerika, Sydafrika, Island og Schweiz. Aktiv deltagelse i og bidrag til IAIS Technical and Executive Committee, Financial Stability Committee, Solvency & Actuarial Subcommittee, udvikling af Insurance Global Capital Requirements (Field Testing Task Force/Higher Loss Absorbency Task Force) og IAIS Annual Conference. |
| --- | --- |

—

Cirka tyve dialoger om lovgivning og tilsyn med tilsynsførende og tilsynssammenslutninger i tredjelande i Australasien, Latin- og Nordamerika, Sydafrika, Island og Schweiz. Aktiv deltagelse i og bidrag til IAIS Technical and Executive Committee, Financial Stability Committee, Solvency & Actuarial Subcommittee, udvikling af Insurance Global Capital Requirements (Field Testing Task Force/Higher Loss Absorbency Task Force) og IAIS Annual Conference.

| — | EU-US-dialogprojekt: regelmæssige møder i styringsudvalget, planmæssige fremskridt i de tekniske udvalg og et offentligt arrangement i Washington DC. |
| --- | --- |

—

EU-US-dialogprojekt: regelmæssige møder i styringsudvalget, planmæssige fremskridt i de tekniske udvalg og et offentligt arrangement i Washington DC.

| — | Ækvivalens: Mangelanalyse af (gen)forsikringsordningerne i Australien, Chile, Kina, Hongkong, Israel, Mexico, Singapore og Sydafrika, inklusive en fuld tavshedspligtvurdering, som grundlag for en kommissionsafgørelse om overgangsforanstaltninger vedrørende ækvivalens. Igangsætning af vurdering af tavshedspligt i ti lande i Central- og Østeuropa. Undertegnelse af det multilaterale aftalememorandum om tilsynsmæssigt samarbejde mellem EIOPA-medlemmer og Bermuda Monetary Authority (BMA). |
| --- | --- |

—

Ækvivalens: Mangelanalyse af (gen)forsikringsordningerne i Australien, Chile, Kina, Hongkong, Israel, Mexico, Singapore og Sydafrika, inklusive en fuld tavshedspligtvurdering, som grundlag for en kommissionsafgørelse om overgangsforanstaltninger vedrørende ækvivalens. Igangsætning af vurdering af tavshedspligt i ti lande i Central- og Østeuropa. Undertegnelse af det multilaterale aftalememorandum om tilsynsmæssigt samarbejde mellem EIOPA-medlemmer og Bermuda Monetary Authority (BMA).

| — | Aftalememorandum underskrevet mellem EIOPA og Verdensbanken. |
| --- | --- |

—

Aftalememorandum underskrevet mellem EIOPA og Verdensbanken.

Konferencer/andre offentlige arrangementer 2013

| — | Seks konferencer og arrangementer (»Conference on Global Insurance Supervision (GIS)«, resultater af »QIS (Quantitative Impact Study) for Pensions«, offentlige arrangementer vedrørende personlige pensioner og sponsorstøtte, den årlige EIOPA-konference og den tredje forbrugerbeskyttelsesdag). |
| --- | --- |

—

Seks konferencer og arrangementer (»Conference on Global Insurance Supervision (GIS)«, resultater af »QIS (Quantitative Impact Study) for Pensions«, offentlige arrangementer vedrørende personlige pensioner og sponsorstøtte, den årlige EIOPA-konference og den tredje forbrugerbeskyttelsesdag).

Kilde: Myndigheden.

---

MYNDIGHEDENS SVAR

| 11. | Efter den undersøgelse, som den interne revisionstjeneste udførte i 2013 af, hvordan de interne kontrolstandarder blev indført i EIOPA, har myndigheden udarbejdet en handlingsplan for at gennemføre alle de tiltag, som den interne revisionstjeneste anbefalede. Handlingsplanen er blevet fremlagt for EIOPAs styrelsesudvalg og godkendt af den interne revisionstjeneste. Planen er næsten fuldstændig gennemført, og det arbejde, der endnu ikke er gjort færdigt, bliver afsluttet ved udgangen as 2014. |
| --- | --- |

11.

Efter den undersøgelse, som den interne revisionstjeneste udførte i 2013 af, hvordan de interne kontrolstandarder blev indført i EIOPA, har myndigheden udarbejdet en handlingsplan for at gennemføre alle de tiltag, som den interne revisionstjeneste anbefalede. Handlingsplanen er blevet fremlagt for EIOPAs styrelsesudvalg og godkendt af den interne revisionstjeneste. Planen er næsten fuldstændig gennemført, og det arbejde, der endnu ikke er gjort færdigt, bliver afsluttet ved udgangen as 2014.

| 12. | Når det gælder de retlige forpligtelser, har EIOPA indført ekstra godkendelsesforanstaltninger og ryddet alle uklarheder af vejen med hensyn til beføjelserne til at godkende disse forpligtelser. Med hensyn til den kronologiske rækkefølge af budgetforpligtelserne og de retlige forpligtelser erkender EIOPA, at budgetforpligtelserne i nogle tilfælde først blev fuldført, efter at de retlige forpligtelser var blevet indgået. For at rette op på dette har EIOPA besluttet regelmæssigt at gennemgå EIOPAs finansielle kredsløb, at styrke finans- og budgetprocesserne med henblik på at sørge for, at de gennemføres i overensstemmelse med de finansielle kredsløb samt med jævne mellemrum at afholde særlige kurser inden for finansområdet og indkøb for alle de tjenestemænd ved EIOPA, som arbejder med finansielle kredsløb. |
| --- | --- |

12.

Når det gælder de retlige forpligtelser, har EIOPA indført ekstra godkendelsesforanstaltninger og ryddet alle uklarheder af vejen med hensyn til beføjelserne til at godkende disse forpligtelser. Med hensyn til den kronologiske rækkefølge af budgetforpligtelserne og de retlige forpligtelser erkender EIOPA, at budgetforpligtelserne i nogle tilfælde først blev fuldført, efter at de retlige forpligtelser var blevet indgået. For at rette op på dette har EIOPA besluttet regelmæssigt at gennemgå EIOPAs finansielle kredsløb, at styrke finans- og budgetprocesserne med henblik på at sørge for, at de gennemføres i overensstemmelse med de finansielle kredsløb samt med jævne mellemrum at afholde særlige kurser inden for finansområdet og indkøb for alle de tjenestemænd ved EIOPA, som arbejder med finansielle kredsløb.

| 13. | For at kunne fuldføre sin ambitiøse opgave har myndigheden udarbejdet en flerårig it-strategi og en gennemførelsesplan (herunder datastandardisering, dataindsamling, lagrings- og analyseløsninger samt onlineværktøj til kommunikation og samarbejde). EIOPA erkender, at procentandelen af overførte bevillinger fra 2013-2014 for at dække disse initiativer under afsnit III i budgettet var høj. Dette skyldes arbejdets flerårige karakter, den pressede tidsramme (hovedsagelig betinget af kalenderen for Solvency II), de komplekse og langvarige udbudsprocedurer og behovet for at sikre kontinuiteten i myndighedens drift. Da disse fremførte forpligtelser imidlertid er vigtige for den videre gennemførelse af it-planen i overensstemmelse med den vedtagne tidsramme, vil gennemførselsgraden igen blive meget høj, sådan som det var tilfældet det foregående år. EIOPA vil gennemføre følgende tiltag for at mindske fremførselsprocentandelen i de kommende år: 1) øge EIOPAs it-kapacitet (de resterende vigtige it-forbedringer vil blive færdigudviklet ved udgangen af 2015) og 2) styrke finans- og budgetforvaltningsprocessen (herunder integrering af budget- og indkøbsprocessen i EIOPAs overordnede planlægnings- og koordineringsprocesser). |
| --- | --- |

13.

For at kunne fuldføre sin ambitiøse opgave har myndigheden udarbejdet en flerårig it-strategi og en gennemførelsesplan (herunder datastandardisering, dataindsamling, lagrings- og analyseløsninger samt onlineværktøj til kommunikation og samarbejde). EIOPA erkender, at procentandelen af overførte bevillinger fra 2013-2014 for at dække disse initiativer under afsnit III i budgettet var høj. Dette skyldes arbejdets flerårige karakter, den pressede tidsramme (hovedsagelig betinget af kalenderen for Solvency II), de komplekse og langvarige udbudsprocedurer og behovet for at sikre kontinuiteten i myndighedens drift. Da disse fremførte forpligtelser imidlertid er vigtige for den videre gennemførelse af it-planen i overensstemmelse med den vedtagne tidsramme, vil gennemførselsgraden igen blive meget høj, sådan som det var tilfældet det foregående år. EIOPA vil gennemføre følgende tiltag for at mindske fremførselsprocentandelen i de kommende år: 1) øge EIOPAs it-kapacitet (de resterende vigtige it-forbedringer vil blive færdigudviklet ved udgangen af 2015) og 2) styrke finans- og budgetforvaltningsprocessen (herunder integrering af budget- og indkøbsprocessen i EIOPAs overordnede planlægnings- og koordineringsprocesser).

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/184 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/184

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi for regnskabsåret 2013 med instituttets svar

(2014/C 442/21)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi (herefter »instituttet« eller »EIT«), som ligger i Budapest, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 294/2008 (1). Instituttets mål er at bidrage til bæredygtig økonomisk vækst og fremme konkurrenceevnen i Europa gennem styrkelse af medlemsstaternes og Den Europæiske Unions innovationskapacitet. Instituttet giver tilskud til tre »videns- og innovationsfællesskaber« (VIF'er), der knytter sektorerne videregående uddannelse, forskning og erhverv sammen og derved fremmer innovation og iværksætterånd (2). VIF'erne koordinerer aktiviteter for flere hundrede partnere. Tilskuddene fra EIT anvendes til godtgørelse af partnernes omkostninger og omkostninger vedrørende VIF'ernes koordineringsaktiviteter. |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi (herefter »instituttet« eller »EIT«), som ligger i Budapest, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 294/2008 (1). Instituttets mål er at bidrage til bæredygtig økonomisk vækst og fremme konkurrenceevnen i Europa gennem styrkelse af medlemsstaternes og Den Europæiske Unions innovationskapacitet. Instituttet giver tilskud til tre »videns- og innovationsfællesskaber« (VIF'er), der knytter sektorerne videregående uddannelse, forskning og erhverv sammen og derved fremmer innovation og iværksætterånd (2). VIF'erne koordinerer aktiviteter for flere hundrede partnere. Tilskuddene fra EIT anvendes til godtgørelse af partnernes omkostninger og omkostninger vedrørende VIF'ernes koordineringsaktiviteter.

oplysninger til underbygning af revisionserklæringen

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, når instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, når instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Grundlag for en erklæring med forbehold med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed

Ingen rimelig sikkerhed for transaktionernes lovlighed og formelle rigtighed.

| 9. | I 2013 foretog instituttet endelige betalinger og afregninger af forfinansieringer (transaktioner) vedrørende tilskud på 84,1 million euro (aktiviteter i 2012). Tilskudsudgifter udgør ca. 97 % af de samlede udgifter for 2013. Alle tilskudstransaktioner skal undersøges af Kommissionen, før de kan godkendes af EIT. Instituttet fortsatte selv med at gøre en betydelig indsats for at implementere en effektiv forudgående kontrol med det formål at give rimelig sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed. For ca. 87 % af de tilskudsudgifter, der blev anmeldt af VIF'erne, foreligger der attester udstedt af uafhængige revisionsfirmaer, som VIF'erne og deres partnere har engageret. EIT udførte selv forudgående kontrol i form af omfattende skrivebordskontroller. Dokumentation fra VIF'erne og deres partnere blev undersøgt af EIT, hvis der var identificeret særlige risici. Retten konstaterede dog, at selv om kvaliteten af revisionsattesterne bliver bedre, hvilket til dels skyldes bedre vejledning, er det stadig muligt at forbedre de uafhængige revisionsfirmaers arbejde generelt. |
| --- | --- |

9.

I 2013 foretog instituttet endelige betalinger og afregninger af forfinansieringer (transaktioner) vedrørende tilskud på 84,1 million euro (aktiviteter i 2012). Tilskudsudgifter udgør ca. 97 % af de samlede udgifter for 2013. Alle tilskudstransaktioner skal undersøges af Kommissionen, før de kan godkendes af EIT. Instituttet fortsatte selv med at gøre en betydelig indsats for at implementere en effektiv forudgående kontrol med det formål at give rimelig sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed. For ca. 87 % af de tilskudsudgifter, der blev anmeldt af VIF'erne, foreligger der attester udstedt af uafhængige revisionsfirmaer, som VIF'erne og deres partnere har engageret. EIT udførte selv forudgående kontrol i form af omfattende skrivebordskontroller. Dokumentation fra VIF'erne og deres partnere blev undersøgt af EIT, hvis der var identificeret særlige risici. Retten konstaterede dog, at selv om kvaliteten af revisionsattesterne bliver bedre, hvilket til dels skyldes bedre vejledning, er det stadig muligt at forbedre de uafhængige revisionsfirmaers arbejde generelt.

| 10. | For at få yderligere sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed indgik EIT en kontrakt om yderligere efterfølgende kontrol af tilskudstransaktioner, som blev udført af et uafhængigt revisionsfirma. Omkostningsanmeldelserne for 29 af de 300 VIF-partnere blev kontrolleret efterfølgende, hvilket svarer til 29 % af de samlede tilskudstransaktioner i 2013. Resultaterne af den efterfølgende kontrol bekræftede, at den forudgående kontrol er blevet bedre, men at den endnu ikke er fuldt ud effektiv. På grundlag af de fejl, der blev konstateret ved den efterfølgende kontrol, besluttede EIT i 2014 at inddrive 5 75  593 euro, hvilket svarer til 3 % af de reviderede tilskud for 2012. |
| --- | --- |

10.

For at få yderligere sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed indgik EIT en kontrakt om yderligere efterfølgende kontrol af tilskudstransaktioner, som blev udført af et uafhængigt revisionsfirma. Omkostningsanmeldelserne for 29 af de 300 VIF-partnere blev kontrolleret efterfølgende, hvilket svarer til 29 % af de samlede tilskudstransaktioner i 2013. Resultaterne af den efterfølgende kontrol bekræftede, at den forudgående kontrol er blevet bedre, men at den endnu ikke er fuldt ud effektiv. På grundlag af de fejl, der blev konstateret ved den efterfølgende kontrol, besluttede EIT i 2014 at inddrive 5 75  593 euro, hvilket svarer til 3 % af de reviderede tilskud for 2012.

Væsentlige fejl med hensyn til offentlige indkøb

| 11. | I 2013 blev der afholdt betalinger på ca. 6 65  000 euro og 1 05  000 euro til to rammekontrakter, der var indgået i 2010 og 2012 med anvendelse af en procedure med forhandling. Det fremgik af revisionen, at brugen af en procedure med forhandling ikke var berettiget, og de deraf følgende betalinger er derfor uregelmæssige. |
| --- | --- |

11.

I 2013 blev der afholdt betalinger på ca. 6 65  000 euro og 1 05  000 euro til to rammekontrakter, der var indgået i 2010 og 2012 med anvendelse af en procedure med forhandling. Det fremgik af revisionen, at brugen af en procedure med forhandling ikke var berettiget, og de deraf følgende betalinger er derfor uregelmæssige.

| 12. | Den kombinerede fejlfrekvens af de forhold, der beskrives i punkt 9-11 er på mellem 2 % og 3 % af de samlede udgifter i 2013. |
| --- | --- |

12.

Den kombinerede fejlfrekvens af de forhold, der beskrives i punkt 9-11 er på mellem 2 % og 3 % af de samlede udgifter i 2013.

Erklæring med forbehold om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 13. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige, når der ses bort fra de mulige virkninger af de forhold, der er beskrevet i grundlaget for en erklæring med forbehold (punkt 9-12). |
| --- | --- |

13.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige, når der ses bort fra de mulige virkninger af de forhold, der er beskrevet i grundlaget for en erklæring med forbehold (punkt 9-12).

| 14. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæring om regnskabets rigtighed og dens erklæring med forbehold om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed i tvivl. |
| --- | --- |

14.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæring om regnskabets rigtighed og dens erklæring med forbehold om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED

| 15. | I partnerskabsaftalerne med de tre VIF'er er det angivet, at EIT's finansielle bidrag kan dække op til 25 % af VIF'ernes samlede udgifter de første fire år, fra 1. januar 2010 til december 2013. Ifølge de tal, som VIF'erne har indberettet, overholdt alle tre VIF'er dette loft. Da disse tal ikke vil blive revideret før 2015, er der dog intet egnet revisionsbevis for, at EIT-finansieringen ikke oversteg loftet på 25 %. |
| --- | --- |

15.

I partnerskabsaftalerne med de tre VIF'er er det angivet, at EIT's finansielle bidrag kan dække op til 25 % af VIF'ernes samlede udgifter de første fire år, fra 1. januar 2010 til december 2013. Ifølge de tal, som VIF'erne har indberettet, overholdt alle tre VIF'er dette loft. Da disse tal ikke vil blive revideret før 2015, er der dog intet egnet revisionsbevis for, at EIT-finansieringen ikke oversteg loftet på 25 %.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 16. | I 2013 var der samlet set indgået forpligtelser for 97 % af bevillingerne, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Budgetgennemførelsessatsen var dog lav med 74 % af EU-bidragene under afsnit I (personaleudgifter), hvilket navnlig er forbundet med den store udskiftning af personale, og at der endnu ikke er vedtaget reguleringer af løntilpasningerne. |
| --- | --- |

16.

I 2013 var der samlet set indgået forpligtelser for 97 % af bevillingerne, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Budgetgennemførelsessatsen var dog lav med 74 % af EU-bidragene under afsnit I (personaleudgifter), hvilket navnlig er forbundet med den store udskiftning af personale, og at der endnu ikke er vedtaget reguleringer af løntilpasningerne.

| 17. | Instituttet fremførte forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter) på 1 93  420 euro (24 %). Fremførslerne vedrørte navnlig fakturaer, der endnu ikke var modtaget, og igangværende IT-projekter. Det omfattede ikke 91  918 euro (29 %) af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2012 til 2013 under dette afsnit, hvilket i høj grad skyldtes, at omkostningerne til et bestyrelsesmøde var vurderet for højt. |
| --- | --- |

17.

Instituttet fremførte forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter) på 1 93  420 euro (24 %). Fremførslerne vedrørte navnlig fakturaer, der endnu ikke var modtaget, og igangværende IT-projekter. Det omfattede ikke 91  918 euro (29 %) af de forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2012 til 2013 under dette afsnit, hvilket i høj grad skyldtes, at omkostningerne til et bestyrelsesmøde var vurderet for højt.

| 18. | Instituttet havde budgetteret 3 4 0 78  025 euro under afsnit III (aktionsudgifter) til VIF-tilskud. Den relativt lave gennemførelsesgrad på 82 % skyldes, at VIF'erne ikke fuldt ud absorberede de disponible midler til 2012-aktiviteterne (2012-tilskud). |
| --- | --- |

18.

Instituttet havde budgetteret 3 4 0 78  025 euro under afsnit III (aktionsudgifter) til VIF-tilskud. Den relativt lave gennemførelsesgrad på 82 % skyldes, at VIF'erne ikke fuldt ud absorberede de disponible midler til 2012-aktiviteterne (2012-tilskud).

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 19. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

19.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Pietro RUSSO, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 16. september 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 97 af 9.4.2008, s. 1.

1

(2)  En oversigt over instituttets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på tidligere års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | I 2012 foretog instituttet endelige betalinger og afregninger af forfinansieringer (transaktioner) vedrørende tilskud på 11,3 millioner euro (aktiviteter i 2010) og 48,6 millioner euro (aktiviteter i 2011).
  Alle tilskudstransaktioner skal undersøges af Kommissionen, før de kan godkendes af EIT. Instituttet gjorde selv en betydelig indsats for at implementere en effektiv forudgående kontrol med det formål at give rimelig sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed. For ca. 80 % af de tilskudsudgifter, der blev anmeldt af VIF'erne, foreligger der attester udstedt af uafhængige revisionsfirmaer, som VIF'erne og deres partnere har engageret. EIT udførte selv forudgående kontrol i form af omfattende skrivebordskontroller. Dokumentation fra VIF'erne og deres partnere blev kun undersøgt af EIT i første omgang, hvis der var identificeret særlige risici.
  Retten konstaterede imidlertid, at kvaliteten af revisionsattesterne i mange tilfælde er utilfredsstillende (1). For at få yderligere sikkerhed vedrørende tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed indførte instituttet ved udgangen af 2012 supplerende efterfølgende kontrol af tilskud til aktiviteter i 2011. Denne kontrol blev udført af uafhængige revisionsfirmaer, som var engageret af EIT, og den bedømmes som pålidelig. Resultaterne af den efterfølgende kontrol bekræftede, at den forudgående kontrol ikke er fuldt ud effektiv. Instituttet har dog inddrevet de regelstridige betalinger, der blev opdaget, og den resterende fejlforekomst for tilskudstransaktionerne vedrørende 2011 er ikke væsentlig.
  Der er endnu ikke udført efterfølgende kontrol af transaktionerne vedrørende tilskud til aktiviteter i 2010 (11,3 millioner euro). Da der kun kan opnås begrænset sikkerhed fra den forudgående kontrol, har Retten derfor ikke høj grad af sikkerhed for, at disse transaktioner er lovlige og formelt rigtige. Retten kunne ikke opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis med hensyn til lovligheden og den formelle rigtighed af de reviderede tilskudstransaktioner vedrørende aktiviteter i 2010. | Afsluttet |
| 2012 | I tillæg til de forhold, der er beskrevet i punkt 9-13, bemærker Retten, at budgetterne for de tilskudsaftaler, der blev undertegnet i 2010 og 2011 og førte til betalinger i 2012, ikke var specifikke nok. Der var ingen forbindelse mellem de godkendte midler og de aktiviteter, der skulle gennemføres. Tilskudsaftalerne fastsatte ikke individuelle lofter for specifikke omkostningskategorier (dvs. omkostninger til personale, underentreprise, juridiske tjenesteydelser osv.), og de omfattede ikke regler for VIF'erne og deres partneres indkøb af varer og tjenesteydelser.
  Som led i sin forudgående kontrol foretog EIT også teknisk kontrol af alle de finansierede projekter. Der manglede imidlertid kvantificerbare mål, og dette hindrede en effektiv vurdering af projekternes aktiviteter og resultater. Forretningsplanerne beskrev ikke i detaljer, hvilke aktiviteter der skulle gennemføres, og de fastsatte heller ikke milepæle, resultater pr. aktivitet eller kvalitetskriterier.
  Ca. 10 millioner euro (45 %) af de ca. 22 millioner euro i forpligtede bevillinger, der var blevet fremført fra 2011, bortfaldt i 2012. Bortfaldenes store omfang skyldes hovedsagelig, at modtagerne anmeldte lavere omkostninger end forventet vedrørende tilskudsaftalerne fra 2011 (9,2 millioner euro eller 92 % af de bortfaldne fremførsler). | I gang |
| 2011 | De tilskudsaftaler, der lå til grund for udbetalingerne i 2011, blev systematisk underskrevet af Europa-Kommissionen (Generaldirektoratet for Uddannelse og Kultur) og instituttet, efter at de fleste aktiviteter allerede var gennemført. Fra september til december 2011 foretog instituttet endelige betalinger (2) på i alt 4,2 millioner euro vedrørende tre tilskudsaftaler, som blev underskrevet længe efter aktiviteternes begyndelse (3). Dette er problematisk med hensyn til forsvarlig økonomisk forvaltning. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2012

I 2012 foretog instituttet endelige betalinger og afregninger af forfinansieringer (transaktioner) vedrørende tilskud på 11,3 millioner euro (aktiviteter i 2010) og 48,6 millioner euro (aktiviteter i 2011).

Alle tilskudstransaktioner skal undersøges af Kommissionen, før de kan godkendes af EIT. Instituttet gjorde selv en betydelig indsats for at implementere en effektiv forudgående kontrol med det formål at give rimelig sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed. For ca. 80 % af de tilskudsudgifter, der blev anmeldt af VIF'erne, foreligger der attester udstedt af uafhængige revisionsfirmaer, som VIF'erne og deres partnere har engageret. EIT udførte selv forudgående kontrol i form af omfattende skrivebordskontroller. Dokumentation fra VIF'erne og deres partnere blev kun undersøgt af EIT i første omgang, hvis der var identificeret særlige risici.

Retten konstaterede imidlertid, at kvaliteten af revisionsattesterne i mange tilfælde er utilfredsstillende (1). For at få yderligere sikkerhed vedrørende tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed indførte instituttet ved udgangen af 2012 supplerende efterfølgende kontrol af tilskud til aktiviteter i 2011. Denne kontrol blev udført af uafhængige revisionsfirmaer, som var engageret af EIT, og den bedømmes som pålidelig. Resultaterne af den efterfølgende kontrol bekræftede, at den forudgående kontrol ikke er fuldt ud effektiv. Instituttet har dog inddrevet de regelstridige betalinger, der blev opdaget, og den resterende fejlforekomst for tilskudstransaktionerne vedrørende 2011 er ikke væsentlig.

Der er endnu ikke udført efterfølgende kontrol af transaktionerne vedrørende tilskud til aktiviteter i 2010 (11,3 millioner euro). Da der kun kan opnås begrænset sikkerhed fra den forudgående kontrol, har Retten derfor ikke høj grad af sikkerhed for, at disse transaktioner er lovlige og formelt rigtige. Retten kunne ikke opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis med hensyn til lovligheden og den formelle rigtighed af de reviderede tilskudstransaktioner vedrørende aktiviteter i 2010.

Afsluttet

2012

I tillæg til de forhold, der er beskrevet i punkt 9-13, bemærker Retten, at budgetterne for de tilskudsaftaler, der blev undertegnet i 2010 og 2011 og førte til betalinger i 2012, ikke var specifikke nok. Der var ingen forbindelse mellem de godkendte midler og de aktiviteter, der skulle gennemføres. Tilskudsaftalerne fastsatte ikke individuelle lofter for specifikke omkostningskategorier (dvs. omkostninger til personale, underentreprise, juridiske tjenesteydelser osv.), og de omfattede ikke regler for VIF'erne og deres partneres indkøb af varer og tjenesteydelser.

Som led i sin forudgående kontrol foretog EIT også teknisk kontrol af alle de finansierede projekter. Der manglede imidlertid kvantificerbare mål, og dette hindrede en effektiv vurdering af projekternes aktiviteter og resultater. Forretningsplanerne beskrev ikke i detaljer, hvilke aktiviteter der skulle gennemføres, og de fastsatte heller ikke milepæle, resultater pr. aktivitet eller kvalitetskriterier.

Ca. 10 millioner euro (45 %) af de ca. 22 millioner euro i forpligtede bevillinger, der var blevet fremført fra 2011, bortfaldt i 2012. Bortfaldenes store omfang skyldes hovedsagelig, at modtagerne anmeldte lavere omkostninger end forventet vedrørende tilskudsaftalerne fra 2011 (9,2 millioner euro eller 92 % af de bortfaldne fremførsler).

I gang

2011

De tilskudsaftaler, der lå til grund for udbetalingerne i 2011, blev systematisk underskrevet af Europa-Kommissionen (Generaldirektoratet for Uddannelse og Kultur) og instituttet, efter at de fleste aktiviteter allerede var gennemført. Fra september til december 2011 foretog instituttet endelige betalinger (2) på i alt 4,2 millioner euro vedrørende tre tilskudsaftaler, som blev underskrevet længe efter aktiviteternes begyndelse (3). Dette er problematisk med hensyn til forsvarlig økonomisk forvaltning.

Afsluttet

---

(1)  Nærmere bestemt fremgår det ikke altid af revisionsattesterne, hvilken omkostningsanmeldelse der er blevet revideret. Det var ikke alle omkostningskategorier, der skulle revideres tilstrækkelig detaljeret (f.eks. blev de faktiske indirekte omkostninger, der kan anmeldes uden tærskelværdier, ikke kontrolleret på grundlag af original dokumentation). Der blev ikke foretaget omfattende kontrol vedrørende risikoen for dobbeltfinansiering af udstyr, der var anmeldt som omkostninger. De fleste revisionsattester angav ikke omfanget af de reviderede omkostninger, og der var ikke fastlagt en fælles metode til beregning af den samlede fejlforekomst i omkostningsanmeldelserne.

(2)  Europa-Kommissionen havde udbetalt forskud.

(3)  I ét tilfælde blev kontrakten underskrevet 14 dage før afslutningen af gennemførelsesperioden på 13 måneder.

---

BILAG II

Det Europæiske Institut for Innovation og Teknologi (Budapest)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten


  (Artikel 173 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Unionen og medlemsstaterne sørger for, at de nødvendige betingelser for udviklingen af EU-industriens konkurrenceevne er til stede.
  Med henblik herpå tager deres indsats i overensstemmelse med et åbnet og konkurrencepræget markedssystem sigte på:






  — | at industrien hurtigere kan tilpasse sig strukturforandringerne |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 173 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Unionen og medlemsstaterne sørger for, at de nødvendige betingelser for udviklingen af EU-industriens konkurrenceevne er til stede.

Med henblik herpå tager deres indsats i overensstemmelse med et åbnet og konkurrencepræget markedssystem sigte på:

—

at industrien hurtigere kan tilpasse sig strukturforandringerne

| — | at fremme et klima, der er gunstigt for initiativer og udvikling af virksomheder overalt i Unionen, navnlig små og mellemstore virksomheder |
| --- | --- |

—

at fremme et klima, der er gunstigt for initiativer og udvikling af virksomheder overalt i Unionen, navnlig små og mellemstore virksomheder

| — | at fremme et klima, der er gunstigt for samarbejde mellem virksomheder |
| --- | --- |

—

at fremme et klima, der er gunstigt for samarbejde mellem virksomheder

| — | at fremme udnyttelsen af det industrielle potentiale i politikkerne for innovation, forskning og teknologisk udvikling. |
| --- | --- |

—

at fremme udnyttelsen af det industrielle potentiale i politikkerne for innovation, forskning og teknologisk udvikling.

Instituttets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 294/2008)

Formål

Instituttets mål er at bidrage til bæredygtig økonomisk vækst og fremme konkurrenceevnen i Europa gennem styrkelse af medlemsstaternes og Den Europæiske Unions innovationskapacitet. Dette skal ske ved at fremme og integrere videregående uddannelse, forskning og innovation på højeste niveau.

Opgaver

For at nå sit mål skal instituttet:

| a) | fastlægge sine prioriterede områder |
| --- | --- |

a)

fastlægge sine prioriterede områder

| b) | øge kendskabet til EIT blandt potentielle partnerorganisationer og tilskynde dem til deltagelse i sine aktiviteter |
| --- | --- |

b)

øge kendskabet til EIT blandt potentielle partnerorganisationer og tilskynde dem til deltagelse i sine aktiviteter

| c) | udvælge og udpege VIF'er inden for de prioriterede områder og fastlægge deres rettigheder og forpligtelser i en aftale, give dem støtte af et passende omfang, anvende passende foranstaltninger til kvalitetskontrol, løbende overvåge og med jævne mellemrum evaluere deres aktiviteter og sikre en passende koordination mellem dem |
| --- | --- |

c)

udvælge og udpege VIF'er inden for de prioriterede områder og fastlægge deres rettigheder og forpligtelser i en aftale, give dem støtte af et passende omfang, anvende passende foranstaltninger til kvalitetskontrol, løbende overvåge og med jævne mellemrum evaluere deres aktiviteter og sikre en passende koordination mellem dem

| d) | mobilisere midler fra offentlige og private kilder og anvende sine ressourcer i overensstemmelse med denne forordning. EIT skal navnlig søge at tilvejebringe en betydelig og stigende andel af midlerne på sit budget fra private kilder og fra indtægter fra egne aktiviteter |
| --- | --- |

d)

mobilisere midler fra offentlige og private kilder og anvende sine ressourcer i overensstemmelse med denne forordning. EIT skal navnlig søge at tilvejebringe en betydelig og stigende andel af midlerne på sit budget fra private kilder og fra indtægter fra egne aktiviteter

| e) | fremme anerkendelse i medlemsstaterne af grader og eksamensbeviser, der tildeles af videregående uddannelsesinstitutioner, der er partnerorganisationer, og som kan betegnes som EIT-grader og -eksamensbeviser |
| --- | --- |

e)

fremme anerkendelse i medlemsstaterne af grader og eksamensbeviser, der tildeles af videregående uddannelsesinstitutioner, der er partnerorganisationer, og som kan betegnes som EIT-grader og -eksamensbeviser

| f) | fremme formidling af god praksis med hensyn til integration af vidensamfundets tre elementer, så der kan udvikles en fælles innovations- og videnoverførselskultur |
| --- | --- |

f)

fremme formidling af god praksis med hensyn til integration af vidensamfundets tre elementer, så der kan udvikles en fælles innovations- og videnoverførselskultur

| g) | søge at blive et organ i verdensklasse, der repræsenterer ekspertise inden for videregående uddannelser, forskning og innovation |
| --- | --- |

g)

søge at blive et organ i verdensklasse, der repræsenterer ekspertise inden for videregående uddannelser, forskning og innovation

| h) | sikre komplementaritet og synergi mellem sine aktiviteter og andre fællesskabsprogrammer. |
| --- | --- |

h)

sikre komplementaritet og synergi mellem sine aktiviteter og andre fællesskabsprogrammer.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

Instituttets bestyrelse består af 18 udnævnte medlemmer med en fordeling af erfaring og ekspertise fra erhvervslivet, videregående uddannelse og forskning samt fire repræsentative medlemmer foreslået af videns- og innovationsfællesskaberne (VIF'erne). Europa-Kommissionen har observatørstatus.

Opgaver

Bestyrelsen har ansvaret for at lede instituttets aktiviteter, for udvælgelse, udpegelse, tildeling af tilskud til og evaluering af VIF'erne og for alle andre strategiske beslutninger.

Forretningsudvalget

Sammensætning

Forretningsudvalget består af fem bestyrelsesmedlemmer, herunder bestyrelsens formand og næstformand. Bestyrelsesformanden er også formand for forretningsudvalget.

Opgaver

Forretningsudvalget fører tilsyn med instituttets virksomhed og træffer de beslutninger, der er nødvendige mellem bestyrelsens møder.

Direktøren

Udnævnes af bestyrelsen og er over for bestyrelsen ansvarlig for den administrative og finansielle forvaltning af instituttet. Instituttets repræsentant i retlig henseende

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet..

Instituttets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget:

142,20 millioner euro i forpligtelsesbevillinger og 98,76 millioner euro i betalingsbevillinger.

Ansatte pr. 31. december 2013

Godkendte stillinger: 58 (52)

Besatte stillinger: 41 (47)

Andre stillinger: 0 (0)

Ansatte i alt: 41 (47), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle opgaver: 25 (26) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 25 (26)

| — | administrative og støttefunktioner: 16 (21) |
| --- | --- |

—

administrative og støttefunktioner: 16 (21)

Produkter og tjenesteydelser i 2013

| — | Instituttet afholdt fire »EIT-Forum«-møder med VIF'erne (en platform beregnet til regelmæssig dialog mellem instituttets direktør og VIF'ernes administrerende direktører) og en forårsworkshop med VIF'erne og EIT's bestyrelse. |
| --- | --- |

—

Instituttet afholdt fire »EIT-Forum«-møder med VIF'erne (en platform beregnet til regelmæssig dialog mellem instituttets direktør og VIF'ernes administrerende direktører) og en forårsworkshop med VIF'erne og EIT's bestyrelse.

| — | Bestyrelsen besluttede den 5. december 2013 at give et budget på i alt 180 millioner euro i 2014 til finansiering af merværdiskabende aktiviteter i de tre VIF'er, efter at man for første gang havde gennemført en proces for konkurrencebaseret finansiering vedrørende 36 % af det samlede budget. Bestyrelsen besluttede også at udsætte en yderligere budgettildeling til VIF'erne på 40 millioner euro vedrørende 2014, således at den kunne tildeles separat og deles ligeligt bl.a. på grundlag af opfølgningen af strategiske anbefalinger. |
| --- | --- |

—

Bestyrelsen besluttede den 5. december 2013 at give et budget på i alt 180 millioner euro i 2014 til finansiering af merværdiskabende aktiviteter i de tre VIF'er, efter at man for første gang havde gennemført en proces for konkurrencebaseret finansiering vedrørende 36 % af det samlede budget. Bestyrelsen besluttede også at udsætte en yderligere budgettildeling til VIF'erne på 40 millioner euro vedrørende 2014, således at den kunne tildeles separat og deles ligeligt bl.a. på grundlag af opfølgningen af strategiske anbefalinger.

| — | De tre VIF'er forvaltede i 2013 et samlet budget på 12 5 6 15  015 euro til EIT-finansiering af merværdiskabende aktiviteter og et budget på 75 0 5 35  096 euro til ikke-EIT-finansiering af KAVA-aktiviteter og supplerende aktiviteter. |
| --- | --- |

—

De tre VIF'er forvaltede i 2013 et samlet budget på 12 5 6 15  015 euro til EIT-finansiering af merværdiskabende aktiviteter og et budget på 75 0 5 35  096 euro til ikke-EIT-finansiering af KAVA-aktiviteter og supplerende aktiviteter.

| — | Det samlede antal VIF-partnere, der deltog i de tre VIF'er i 2013 nåede et maksimum på 487 organisationer fra VIF'en vedrørende klima (187), VIF'en vedrørende IKT-laboratorier (105) og VIF'en vedrørende Innoenergy (195). |
| --- | --- |

—

Det samlede antal VIF-partnere, der deltog i de tre VIF'er i 2013 nåede et maksimum på 487 organisationer fra VIF'en vedrørende klima (187), VIF'en vedrørende IKT-laboratorier (105) og VIF'en vedrørende Innoenergy (195).

| — | I 2013 forsynede VIF'erne EIT med 6 konsoliderede centrale resultatindikatorer og de dertilhørende støttedokumenter for 2012; de blev vurderet og valideret af EIT som led i VIF'ernes tidligere resultatvurdering med henblik på den konkurrenceprægede finansieringsproces i forbindelse med 2014-tildelingen. VIF'erne forsynede også EIT med overslag vedrørende deres centrale resultatindikatorer for 2013. |
| --- | --- |

—

I 2013 forsynede VIF'erne EIT med 6 konsoliderede centrale resultatindikatorer og de dertilhørende støttedokumenter for 2012; de blev vurderet og valideret af EIT som led i VIF'ernes tidligere resultatvurdering med henblik på den konkurrenceprægede finansieringsproces i forbindelse med 2014-tildelingen. VIF'erne forsynede også EIT med overslag vedrørende deres centrale resultatindikatorer for 2013.

| — | Organisation af konferencen 'Fostering Innovation and Strengthening Synergies within the EU' i Dublin, Irland, den 29. og 30. april 2013 under det irske formandskab af Rådet for Den Europæiske Union. |
| --- | --- |

—

Organisation af konferencen 'Fostering Innovation and Strengthening Synergies within the EU' i Dublin, Irland, den 29. og 30. april 2013 under det irske formandskab af Rådet for Den Europæiske Union.

| — | Offentliggørelse af undersøgelsen »Analysis of Synergies fostered by the EIT in the EU Innovation Landscape«. |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse af undersøgelsen »Analysis of Synergies fostered by the EIT in the EU Innovation Landscape«.

| — | Organisation af en rundbordssamtale med entreprenører om emnet »Matching Entrepreneurship with Venture Capital« fra den 11. til den 13. juli i Grundlsee, Østrig. |
| --- | --- |

—

Organisation af en rundbordssamtale med entreprenører om emnet »Matching Entrepreneurship with Venture Capital« fra den 11. til den 13. juli i Grundlsee, Østrig.

| — | Lancering af EIT Alumni-fællesskabet den 11. november i Budapest, Ungarn. |
| --- | --- |

—

Lancering af EIT Alumni-fællesskabet den 11. november i Budapest, Ungarn.

| — | 2013 EIT-priser med tre vindere af EIT's Venture Award og tre vindere af EIT's nye CH.A.N.G.E. Awards den 12. november i Budapest, Ungarn. |
| --- | --- |

—

2013 EIT-priser med tre vindere af EIT's Venture Award og tre vindere af EIT's nye CH.A.N.G.E. Awards den 12. november i Budapest, Ungarn.

| — | Formidling af et større antal succeshistorier om gennemførelsen af VIF'ernes aktiviteter. |
| --- | --- |

—

Formidling af et større antal succeshistorier om gennemførelsen af VIF'ernes aktiviteter.

Kilde: Instituttet.

---

INSTITUTTETS SVAR

| 9. | EIT glæder sig over Revisionsrettens anerkendelse af instituttets betydelige indsats for at gennemføre effektive forhåndskontroller med henblik på at opnå en rimelig sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed. EIT vil foretage en yderligere forbedring af den vejledning, der gives til attesterende revisorer, med henblik på at afhjælpe de konstaterede svagheder og øge den sikkerhed, som revisionsattesterne giver. |
| --- | --- |

9.

EIT glæder sig over Revisionsrettens anerkendelse af instituttets betydelige indsats for at gennemføre effektive forhåndskontroller med henblik på at opnå en rimelig sikkerhed for tilskudstransaktionernes lovlighed og formelle rigtighed. EIT vil foretage en yderligere forbedring af den vejledning, der gives til attesterende revisorer, med henblik på at afhjælpe de konstaterede svagheder og øge den sikkerhed, som revisionsattesterne giver.

| 10. | Ifølge EITs strategi for efterfølgende kontrol udvælges de VIF-partnere, som skal kontrolleres, primært på grundlag af en risikovurdering vedrørende maksimal udnyttelse af begrænsede ressourcer. For at opnå en repræsentativ fejlfrekvens udvælges nogle VIF-partnere dog tilfældigt. Dette sikrer en mere afbalanceret dækning af VIF-partnerne i den periode, rammepartnerskabsaftalerne varer. Med hensyn til tilskudsaftaler i 2012 nævner Retten korrekt, at den overordnede fejlfrekvens var 3 % for de kontrollerede tilskud, dog var fejlfrekvensen blandt de tilfældigt udvalgte VIF-partnere kun 1,37 %. Den konstaterede fejlfrekvens på 3,29 % i gruppen, der var udvalgt på basis af risikovurderingen, er pr. definition ikke repræsentativ for den samlede population. Da den repræsentative fejlfrekvens på 1,37 % lå under væsentlighedstærsklen på 2 %, har EIT ikke erklæret noget forbehold i årsberetningen og anser ikke tilskuddene under tilskudsaftalerne i 2012 for at være behæftet med væsentlige fejl. |
| --- | --- |

10.

Ifølge EITs strategi for efterfølgende kontrol udvælges de VIF-partnere, som skal kontrolleres, primært på grundlag af en risikovurdering vedrørende maksimal udnyttelse af begrænsede ressourcer. For at opnå en repræsentativ fejlfrekvens udvælges nogle VIF-partnere dog tilfældigt. Dette sikrer en mere afbalanceret dækning af VIF-partnerne i den periode, rammepartnerskabsaftalerne varer. Med hensyn til tilskudsaftaler i 2012 nævner Retten korrekt, at den overordnede fejlfrekvens var 3 % for de kontrollerede tilskud, dog var fejlfrekvensen blandt de tilfældigt udvalgte VIF-partnere kun 1,37 %. Den konstaterede fejlfrekvens på 3,29 % i gruppen, der var udvalgt på basis af risikovurderingen, er pr. definition ikke repræsentativ for den samlede population. Da den repræsentative fejlfrekvens på 1,37 % lå under væsentlighedstærsklen på 2 %, har EIT ikke erklæret noget forbehold i årsberetningen og anser ikke tilskuddene under tilskudsaftalerne i 2012 for at være behæftet med væsentlige fejl.

| 11. | Med hensyn til offentlige indkøb har EIT anlagt en proaktiv tilgang for omgående at iværksætte følgende korrigerende foranstaltninger: 1) Omfattende revision af de interne procedurer, kredsløb og skabeloner med henblik på fuld overholdelse af de respektive regler for offentlige indkøb, og med særlig fokus på grundig planlægning og vurdering af behov. 2) For at sikre levering af de nødvendige tjenesteydelser er EIT begyndt at anvende Kommissionens eksisterende rammekontrakter og har iværksat indkøbsprocedurer med henblik på indgåelse af nye tjenesteydelseskontrakter. 3) EIT har planlagt en række kurser om offentlige indkøb for sine medarbejdere. EIT vil gennemføre korrigerende foranstaltninger for fremover at undgå proceduremæssige fejl i forbindelse med offentlige indkøb. |
| --- | --- |

11.

Med hensyn til offentlige indkøb har EIT anlagt en proaktiv tilgang for omgående at iværksætte følgende korrigerende foranstaltninger: 1) Omfattende revision af de interne procedurer, kredsløb og skabeloner med henblik på fuld overholdelse af de respektive regler for offentlige indkøb, og med særlig fokus på grundig planlægning og vurdering af behov. 2) For at sikre levering af de nødvendige tjenesteydelser er EIT begyndt at anvende Kommissionens eksisterende rammekontrakter og har iværksat indkøbsprocedurer med henblik på indgåelse af nye tjenesteydelseskontrakter. 3) EIT har planlagt en række kurser om offentlige indkøb for sine medarbejdere. EIT vil gennemføre korrigerende foranstaltninger for fremover at undgå proceduremæssige fejl i forbindelse med offentlige indkøb.

| 12. | Ifølge EITs beregning, der er foretaget på grundlag af Revisionsrettens metode, er den kombinerede fejlfrekvens for betalingerne i 2013 2,12 %. Denne fejlfrekvens ligger ganske rigtigt inden for det område, Retten nævner, men det er vigtigt at bemærke, at antallet af finansielle fejl i forbindelse med tilskud (dvs. den repræsentative fejlfrekvens på 1,37 %) lå langt under væsentlighedstærsklen på 2 %. EIT vil desuden forbedre sine interne procedurer for fremover at undgå proceduremæssige fejl i forbindelse med offentlige indkøb. |
| --- | --- |

12.

Ifølge EITs beregning, der er foretaget på grundlag af Revisionsrettens metode, er den kombinerede fejlfrekvens for betalingerne i 2013 2,12 %. Denne fejlfrekvens ligger ganske rigtigt inden for det område, Retten nævner, men det er vigtigt at bemærke, at antallet af finansielle fejl i forbindelse med tilskud (dvs. den repræsentative fejlfrekvens på 1,37 %) lå langt under væsentlighedstærsklen på 2 %. EIT vil desuden forbedre sine interne procedurer for fremover at undgå proceduremæssige fejl i forbindelse med offentlige indkøb.

| 15. | EIT vil forelægge revisionsattester på omkostningerne til VIF’ernes supplerende aktiviteter i første kvartal af 2015, og overholdelsen af loftet på 25 % i rammepartnerskabsaftalen vil blive kontrolleret på grundlag af de endelige tal i første halvdel af 2015. Hvis loftet på 25 % ikke overholdes, vil det tilsvarende beløb blive tilbagebetalt af VIF’erne i overensstemmelse med bestemmelserne i rammepartnerskabsaftalen. En sådan tilbagebetaling vil fremgå af EIT’s årsregnskab for regnskabsåret 2014. |
| --- | --- |

15.

EIT vil forelægge revisionsattester på omkostningerne til VIF’ernes supplerende aktiviteter i første kvartal af 2015, og overholdelsen af loftet på 25 % i rammepartnerskabsaftalen vil blive kontrolleret på grundlag af de endelige tal i første halvdel af 2015. Hvis loftet på 25 % ikke overholdes, vil det tilsvarende beløb blive tilbagebetalt af VIF’erne i overensstemmelse med bestemmelserne i rammepartnerskabsaftalen. En sådan tilbagebetaling vil fremgå af EIT’s årsregnskab for regnskabsåret 2014.

| 16. | EIT påskønner Rettens bemærkninger om budgetgennemførelsen. Den overordnede gennemførelsesgrad for forpligtelsesbevillingerne under afsnit 1 (personaleudgifter) var 84 %. Som Retten korrekt nævner, var gennemførelsesgraden for EU-tilskud 74 %, men her er det vigtigt at bemærke, at værtsmedlemsstatsbidragene blev gennemført fuldt ud. Den uudnyttede del af personaleudgifterne skyldes dels stor personaleudskiftning, dels de øremærkede bevillinger til løntilpasninger i 2011 og 2012, hvor Domstolen senere traf afgørelse om, at sådanne tilpasninger først kunne udbetales efter årets udgang. |
| --- | --- |

16.

EIT påskønner Rettens bemærkninger om budgetgennemførelsen. Den overordnede gennemførelsesgrad for forpligtelsesbevillingerne under afsnit 1 (personaleudgifter) var 84 %. Som Retten korrekt nævner, var gennemførelsesgraden for EU-tilskud 74 %, men her er det vigtigt at bemærke, at værtsmedlemsstatsbidragene blev gennemført fuldt ud. Den uudnyttede del af personaleudgifterne skyldes dels stor personaleudskiftning, dels de øremærkede bevillinger til løntilpasninger i 2011 og 2012, hvor Domstolen senere traf afgørelse om, at sådanne tilpasninger først kunne udbetales efter årets udgang.

| 17. | EIT tager Rettens bemærkninger om udnyttelsen af fremførsler under afsnit 2 (administrationsudgifter) til efterretning. Den manglende udnyttelse af de fremførte bevillinger fra 2012 til 2013 under dette afsnit skyldtes i høj grad, at omkostningerne til et bestyrelsesmøde i december 2012 var blevet vurderet for højt — mere specifikt viste de reelle omkostninger sig at være lavere end forventet. |
| --- | --- |

17.

EIT tager Rettens bemærkninger om udnyttelsen af fremførsler under afsnit 2 (administrationsudgifter) til efterretning. Den manglende udnyttelse af de fremførte bevillinger fra 2012 til 2013 under dette afsnit skyldtes i høj grad, at omkostningerne til et bestyrelsesmøde i december 2012 var blevet vurderet for højt — mere specifikt viste de reelle omkostninger sig at være lavere end forventet.

| 18. | EIT noterer sig Rettens bemærkninger om gennemførelsen af bevillingerne til VIF-tilskud i 2012, som blev fremført til 2013. |
| --- | --- |

18.

EIT noterer sig Rettens bemærkninger om gennemførelsen af bevillingerne til VIF-tilskud i 2012, som blev fremført til 2013.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/193 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/193

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Lægemiddelagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/22)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Lægemiddelagentur (herefter »agenturet« eller »EMA«), der ligger i London, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 2309/93, som er blevet afløst af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 726/2004 (1). Agenturet arbejder via netværk og koordinerer de videnskabelige ressourcer, som de kompetente nationale myndigheder stiller til dets rådighed til vurdering og overvågning af human- og veterinærmedicinske lægemidler (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Lægemiddelagentur (herefter »agenturet« eller »EMA«), der ligger i London, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 2309/93, som er blevet afløst af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 726/2004 (1). Agenturet arbejder via netværk og koordinerer de videnskabelige ressourcer, som de kompetente nationale myndigheder stiller til dets rådighed til vurdering og overvågning af human- og veterinærmedicinske lægemidler (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

OPFØLGNING PÅ DE FOREGÅENDE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 11. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

11.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 214 af 24.8.1993, s. 1, og EUT L 136 af 30.4.2004, s. 1. I overensstemmelse med sidstnævnte forordning har agenturet skiftet navn fra Det Europæiske Agentur for Lægemiddelvurdering til Det Europæiske Lægemiddelagentur.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de foregående års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Procedurerne for offentlige indkøb kan stadig gøres mere gennemsigtige. | Afsluttet |
| 2011 | Retten konstaterede, at der er behov for at forbedre gennemsigtigheden af personaleudvælgelsesprocedurerne. Medlemmerne af udvælgelseskomitéen udfyldte ikke i alle tilfælde deres erklæringer om interessekonflikt, eller de gjorde det ikke i rette tid, og der var ikke bevis for, at der var gjort noget for at tage fat på de spørgsmål, som disse erklæringer gav anledning til. Dokumentationen for udvælgelseskomitéens procedurer var ikke i alle tilfælde tilstrækkelig, og der er intet, der viser, hvordan metoden til udvælgelse af kandidaterne blev fastlagt, og at spørgsmålene til de skriftlige prøver eller samtalerne blev fastsat før gennemgangen. | Afsluttet |
| 2012 | Agenturet anvender forskellige kriterier for bogføring af gebyrindtægter og de dermed forbundne udgifter. Indtægter fra ansøgningsgebyrer bogføres på et lineært grundlag over et bestemt tidsrum. Udgifter til de kompetente nationale myndigheders evaluering af sådanne ansøgninger registreres dog, når en specifik milepæl i serviceleveringen er nået. Dette er i strid med periodiseringsprincippet. | Afsluttet |
| 2012 | Agenturet har endnu ikke valideret sit regnskabssystem på området immaterielle anlægsaktiver. I betragtning af den betydelige investering i IKT-udvikling (1) er dette en afgørende del af hele regnskabssystemet. | Afsluttet |
| 2012 | I 2011 og 2012 nægtede Rådet at give lønforhøjelser til EU-ansatte. Kommissionen appellerede denne beslutning til Domstolen, der endnu ikke har truffet afgørelse i sagen. Da agenturet ligger i London, vil den pågældende lønstigning blive udbetalt i GBP, mens agenturets regnskab aflægges i euro. I betragtning af udsvingene i vekselkurserne i denne periode vil den eventuelle tilbagebetaling til de ansatte føre til et valutatab for agenturet, der vurderes til 2,9 millioner euro. Agenturet har medtaget dette beløb i beregningen af resultatet af budgetgennemførelsen, hvad der fører til en tilsvarende lavere vurdering af de midler, der skal betales tilbage til Kommissionen (2). | Ikke relevant |
| 2012 | I 2012 indgik agenturet en bred vifte af rammekontrakter med henblik på levering af tjenesteydelser (3). Udbudsproceduren var forbundet med nogle uregelmæssigheder, der indvirkede på princippet om gennemsigtighed. | Ikke relevant |
| 2012 | Ud over det uddannelsestillæg, der er fastsat i personalevedtægten (4), betaler agenturet et uddannelsesbidrag direkte til skoler for ansatte, der har børn i grundskolen og overbygningen, uden at have indgået en kontrakt med skolerne. De samlede bidrag til uddannelse beløb sig i 2012 til ca. 3 89  000 euro. De er ikke omfattet af personalevedtægten og er derfor uretmæssige. | I gang (5) |
| 2012 | Agenturets budgetgennemførelsesgrad for 2012 var tilfredsstillende for afsnit I og III. Procentdelen af forpligtede bevillinger, der blev fremført, var høj for afsnit II med 27 %, men det vedrører først og fremmest agenturets planlagte flytning til nye lokaler i 2014 (4 2 05  000 euro) og udviklingen af IKT-systemer (1 5 96  000 euro). De sidstnævnte bevillinger er ganske vist flerårige, og det kan til dels berettige til fremførsler, men agenturets IKT-enhed blev væsentligt omorganiseret i 2012, og en række projekter, der var planlagt til 2012, blev forsinket. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Procedurerne for offentlige indkøb kan stadig gøres mere gennemsigtige.

Afsluttet

2011

Retten konstaterede, at der er behov for at forbedre gennemsigtigheden af personaleudvælgelsesprocedurerne. Medlemmerne af udvælgelseskomitéen udfyldte ikke i alle tilfælde deres erklæringer om interessekonflikt, eller de gjorde det ikke i rette tid, og der var ikke bevis for, at der var gjort noget for at tage fat på de spørgsmål, som disse erklæringer gav anledning til. Dokumentationen for udvælgelseskomitéens procedurer var ikke i alle tilfælde tilstrækkelig, og der er intet, der viser, hvordan metoden til udvælgelse af kandidaterne blev fastlagt, og at spørgsmålene til de skriftlige prøver eller samtalerne blev fastsat før gennemgangen.

Afsluttet

2012

Agenturet anvender forskellige kriterier for bogføring af gebyrindtægter og de dermed forbundne udgifter. Indtægter fra ansøgningsgebyrer bogføres på et lineært grundlag over et bestemt tidsrum. Udgifter til de kompetente nationale myndigheders evaluering af sådanne ansøgninger registreres dog, når en specifik milepæl i serviceleveringen er nået. Dette er i strid med periodiseringsprincippet.

Afsluttet

2012

Agenturet har endnu ikke valideret sit regnskabssystem på området immaterielle anlægsaktiver. I betragtning af den betydelige investering i IKT-udvikling (1) er dette en afgørende del af hele regnskabssystemet.

Afsluttet

2012

I 2011 og 2012 nægtede Rådet at give lønforhøjelser til EU-ansatte. Kommissionen appellerede denne beslutning til Domstolen, der endnu ikke har truffet afgørelse i sagen. Da agenturet ligger i London, vil den pågældende lønstigning blive udbetalt i GBP, mens agenturets regnskab aflægges i euro. I betragtning af udsvingene i vekselkurserne i denne periode vil den eventuelle tilbagebetaling til de ansatte føre til et valutatab for agenturet, der vurderes til 2,9 millioner euro. Agenturet har medtaget dette beløb i beregningen af resultatet af budgetgennemførelsen, hvad der fører til en tilsvarende lavere vurdering af de midler, der skal betales tilbage til Kommissionen (2).

Ikke relevant

2012

I 2012 indgik agenturet en bred vifte af rammekontrakter med henblik på levering af tjenesteydelser (3). Udbudsproceduren var forbundet med nogle uregelmæssigheder, der indvirkede på princippet om gennemsigtighed.

Ikke relevant

2012

Ud over det uddannelsestillæg, der er fastsat i personalevedtægten (4), betaler agenturet et uddannelsesbidrag direkte til skoler for ansatte, der har børn i grundskolen og overbygningen, uden at have indgået en kontrakt med skolerne. De samlede bidrag til uddannelse beløb sig i 2012 til ca. 3 89  000 euro. De er ikke omfattet af personalevedtægten og er derfor uretmæssige.

I gang (5)

2012

Agenturets budgetgennemførelsesgrad for 2012 var tilfredsstillende for afsnit I og III. Procentdelen af forpligtede bevillinger, der blev fremført, var høj for afsnit II med 27 %, men det vedrører først og fremmest agenturets planlagte flytning til nye lokaler i 2014 (4 2 05  000 euro) og udviklingen af IKT-systemer (1 5 96  000 euro). De sidstnævnte bevillinger er ganske vist flerårige, og det kan til dels berettige til fremførsler, men agenturets IKT-enhed blev væsentligt omorganiseret i 2012, og en række projekter, der var planlagt til 2012, blev forsinket.

Ikke relevant

---

(1)  Investeringerne i IKT-udvikling beløb sig i 2012 til 1 1 6 25  000 euro.

(2)  Agenturet fulgte dermed en instruks fra Kommissionen fra december 2012, der blev yderligere klarlagt i juni 2013.

(3)  Pr. 31. december 2012 var der indgået samlede budgetforpligtelser på 1 3 4 75  000 euro vedrørende specifikke kontrakter i henhold til disse rammekontrakter, og der var afholdt betalinger på 4 6 90  000 euro.

(4)  Artikel 3 i bilag VII fastsætter tillægget til det dobbelte af grundtillægget på 252,81 euro = 505,62 euro.

(5)  Der blev udarbejdet en ny procedure i 2013, og den vil træde i kraft i 2014.

---

BILAG II

Det Europæiske Lægemiddelagentur (London)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 168 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Indsamling af information

  Der skal sikres et højt sundhedsbeskyttelsesniveau ved fastlæggelsen og gennemførelsen af alle Unionens politikker og aktiviteter.
  Unionens indsats, der skal være et supplement til de nationale politikker, skal være rettet mod at forbedre folkesundheden og forebygge sygdomme hos mennesker samt imødegå forhold, der kan indebære risiko for den fysiske og mentale sundhed. Indsatsen skal omfatte bekæmpelse af de største trusler mod sundheden ved at fremme forskning i deres årsager, spredning og forebyggelse samt sundhedsoplysning og -uddannelse, samt overvågning af alvorlige grænseoverskridende sundhedstrusler, varsling i tilfælde af sådanne trusler og bekæmpelse heraf. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 726/2004) | Mål







  — | At koordinere de videnskabelige ressourcer, som medlemsstaternes myndigheder stiller til dets rådighed med henblik på godkendelse og overvågning af human- og veterinærmedicinske lægemidler. |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 168 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Indsamling af information

Der skal sikres et højt sundhedsbeskyttelsesniveau ved fastlæggelsen og gennemførelsen af alle Unionens politikker og aktiviteter.

Unionens indsats, der skal være et supplement til de nationale politikker, skal være rettet mod at forbedre folkesundheden og forebygge sygdomme hos mennesker samt imødegå forhold, der kan indebære risiko for den fysiske og mentale sundhed. Indsatsen skal omfatte bekæmpelse af de største trusler mod sundheden ved at fremme forskning i deres årsager, spredning og forebyggelse samt sundhedsoplysning og -uddannelse, samt overvågning af alvorlige grænseoverskridende sundhedstrusler, varsling i tilfælde af sådanne trusler og bekæmpelse heraf.

Agenturets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 726/2004)

Mål

—

At koordinere de videnskabelige ressourcer, som medlemsstaternes myndigheder stiller til dets rådighed med henblik på godkendelse og overvågning af human- og veterinærmedicinske lægemidler.

| — | At yde medlemsstaterne og Den Europæiske Unions institutioner videnskabelig rådgivning om human- og veterinærmedicinske lægemidler. |
| --- | --- |

—

At yde medlemsstaterne og Den Europæiske Unions institutioner videnskabelig rådgivning om human- og veterinærmedicinske lægemidler.

Opgaver

| — | At samordne den videnskabelige vurdering af lægemidler, som er omfattet af Unionens procedurer for markedsføringstilladelse. |
| --- | --- |

—

At samordne den videnskabelige vurdering af lægemidler, som er omfattet af Unionens procedurer for markedsføringstilladelse.

| — | At samordne overvågningen af lægemidler, som er godkendt i Unionen (lægemiddelovervågning). |
| --- | --- |

—

At samordne overvågningen af lægemidler, som er godkendt i Unionen (lægemiddelovervågning).

| — | At rådgive om de maksimumsgrænser for restkoncentrationer af veterinærlægemidler, som kan accepteres i levnedsmidler af animalsk oprindelse. |
| --- | --- |

—

At rådgive om de maksimumsgrænser for restkoncentrationer af veterinærlægemidler, som kan accepteres i levnedsmidler af animalsk oprindelse.

| — | At samordne kontrollen med overholdelsen af principperne for god fremstillingspraksis, god laboratoriepraksis og god klinisk praksis. |
| --- | --- |

—

At samordne kontrollen med overholdelsen af principperne for god fremstillingspraksis, god laboratoriepraksis og god klinisk praksis.

| — | At føre et register over tilladelser til markedsføring af lægemidler. |
| --- | --- |

—

At føre et register over tilladelser til markedsføring af lægemidler.

Ledelse

Udvalget for Humanmedicinske Lægemidler (CHMP) har ansvaret for at udarbejde agenturets udtalelser om alle spørgsmål vedrørende humanmedicinske lægemidler. CHMP består af et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, et medlem og en suppleant fra Island og Norge og op til fem medlemmer valgt ved selvsupplering.

Udvalget for Veterinærlægemidler (CVMP) har ansvaret for at udarbejde agenturets udtalelser om alle spørgsmål vedrørende veterinærlægemidler. CVMP består af et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, Island og Norge og op til fem medlemmer valgt ved selvsupplering.

Udvalget for Lægemidler til Sjældne Sygdomme (COMP) har ansvaret for at gennemgå ansøgninger fra personer eller virksomheder, der søger om at få et lægemiddel udpeget som lægemiddel til sjældne sygdomme. COMP består af et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, tre medlemmer udpeget af Europa-Kommissionen som repræsentanter for patientorganisationer, tre medlemmer udpeget af Europa-Kommissionen efter henstilling fra agenturet, et medlem fra Island, et fra Liechtenstein og et fra Norge, samt en repræsentant for Europa-Kommissionen.

Udvalget for Plantelægemidler (HMPC) har ansvaret for at udarbejde agenturets udtalelser om plantelægemidler. HMPC består af et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, Island og Norge og op til fem medlemmer valgt ved selvsupplering.

Det Pædiatriske Udvalg (PDCO) har ansvaret for at vurdere indholdet af ansøgninger om pædiatriske undersøgelsesplaner med eller uden anmodning om udsættelse og/eller delvis dispensation, ansøgninger om ændring af tidligere godkendte pædiatriske undersøgelsesplaner, ansøgninger om produktspecifikke dispensationer og ansøgninger om overholdelseskontrol. PDCO består af fem medlemmer af CHMP og deres fem suppleanter, et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, der ikke er repræsenteret af de ovennævnte fem, og seks medlemmer og suppleanter udpeget af Europa-Kommissionen som repræsentanter for sammenslutninger af sundhedspersoner og patientorganisationer.

Udvalget for Avancerede Terapier (CAT) har ansvaret for at vurdere kvaliteten, sikkerheden og virkningen af lægemidler til avanceret terapi og følge den videnskabelige udvikling på området. CAT består af fem medlemmer af CHMP og deres fem suppleanter, et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, der ikke er repræsenteret af de ovennævnte fem, og fire medlemmer og fire suppleanter udpeget af Europa-Kommissionen som repræsentanter for patientorganisationer og klinikere.

Udvalget for Risikovurdering inden for Lægemiddelovervågning (PRAC) har ansvaret for at vurdere og overvåge sikkerhedsspørgsmål vedrørende humanmedicinske lægemidler. PRAC består af et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, Island og Norge, seks uafhængige videnskabelige eksperter udpeget af Europa-Kommissionen og to medlemmer og to suppleanter udpeget af Europa-Kommissionen som repræsentanter for sammenslutninger af sundhedspersoner og patientorganisationer.

Bestyrelsen består af et medlem og en suppleant fra hver medlemsstat, to repræsentanter for Kommissionen, to repræsentanter for Europa-Parlamentet, to repræsentanter for patientorganisationer, en repræsentant for lægeorganisationer og en repræsentant for dyrlægeorganisationer. Bestyrelsen vedtager arbejdsprogrammet og årsrapporten.

Eksekutivdirektøren udpeges af bestyrelsen på forslag af Kommissionen.

Intern revision

Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

EMA's interne revisionsfunktion.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

251,560(222,489) millioner euro (1). EU-bidrag: 13,0 % (9,6 %)
   (2)

Ansatte pr. 31. december 2013

611 (590) stillinger i stillingsfortegnelsen. Besatte stillinger: 583 (575)

144 (160) andre ansatte (kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter, vikarer)

Ansatte i alt: 727 (735), der varetager følgende opgaver: operationelle 590 (594), administrative 137 (141).

Resultater og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Humanmedicinske lægemidler

| — | Ansøgninger om markedsføringstilladelse: 80 (96) |
| --- | --- |

—

Ansøgninger om markedsføringstilladelse: 80 (96)

| — | Positive udtalelser: 80 (57) |
| --- | --- |

—

Positive udtalelser: 80 (57)

| — | Gennemsnitligt tidsforbrug pr. vurdering: 200 (188) dage |
| --- | --- |

—

Gennemsnitligt tidsforbrug pr. vurdering: 200 (188) dage

| — | Udtalelser efter godkendelse: 5  447(5  137) |
| --- | --- |

—

Udtalelser efter godkendelse: 5  447(5  137)

| — | Lægemiddelovervågning: (centraliserede godkendelsesprocedurer vedrørende rapporter fra EØS- og ikke-EØS-lande om bivirkninger): 6 79  413(5 22  073) rapporter |
| --- | --- |

—

Lægemiddelovervågning: (centraliserede godkendelsesprocedurer vedrørende rapporter fra EØS- og ikke-EØS-lande om bivirkninger): 6 79  413(5 22  073) rapporter

| — | Rapporter om regelmæssig ajourføring vedrørende sikkerhedsspørgsmål: 525 (463) |
| --- | --- |

—

Rapporter om regelmæssig ajourføring vedrørende sikkerhedsspørgsmål: 525 (463)

| — | Afsluttede videnskabelige udtalelser: 474 (420) |
| --- | --- |

—

Afsluttede videnskabelige udtalelser: 474 (420)

| — | Procedurer for gensidig anerkendelse og decentraliserede procedurer: indledt 6  293(6  991), afsluttet 6  242(6  709) |
| --- | --- |

—

Procedurer for gensidig anerkendelse og decentraliserede procedurer: indledt 6  293(6  991), afsluttet 6  242(6  709)

| — | Ansøgninger om pædiatriske undersøgelsesplaner: 211 (178) i relation til 225 (218) indikationer |
| --- | --- |

—

Ansøgninger om pædiatriske undersøgelsesplaner: 211 (178) i relation til 225 (218) indikationer

Veterinærmedicinske lægemidler

| — | Ansøgninger om markedsføringstilladelse: 23 (13) |
| --- | --- |

—

Ansøgninger om markedsføringstilladelse: 23 (13)

| — | Ansøgninger vedrørende varianter: 315 (261) |
| --- | --- |

—

Ansøgninger vedrørende varianter: 315 (261)

Inspektioner

Inspektioner: 480 (450)

Plantelægemidler

Plantemonografier: 9 (15)

Liste over droger, drogetilberedninger eller sammensætninger heraf: 0 (0)

Lægemidler til sjældne sygdomme

| — | Ansøgninger: 201 (197) |
| --- | --- |

—

Ansøgninger: 201 (197)

| — | Positive udtalelser: 136 (139) |
| --- | --- |

—

Positive udtalelser: 136 (139)

SMV

| — | Ansøgninger om status som SMV 401 (684) |
| --- | --- |

—

Ansøgninger om status som SMV 401 (684)

| — | Ansøgninger om gebyrnedsættelse eller udsættelse med gebyrbetalingen 336 (316). |
| --- | --- |

—

Ansøgninger om gebyrnedsættelse eller udsættelse med gebyrbetalingen 336 (316).

---

(1)  Dette er det endelige budget, ikke det faktiske samlede resultat af budgetregnskabet.

(2)  Dette er procentsatsen for det budgetterede EU-tilskud (eksklusive det særlige bidrag til reducerede gebyrer for lægemidler til sjældne sygdomme og eksklusive udnyttelse af overskuddet fra regnskabsåret n-2) i relation til det endelige budget.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

Agenturet tager Rettens beretning til efterretning.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/201 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/201

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug for regnskabsåret 2013 med centrets svar

(2014/C 442/23)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug (herefter »centret« eller »EMCDDA«), der ligger i Lissabon, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 302/93 (1). Centrets væsentligste opgave er at indsamle, analysere og formidle oplysninger om narkotika og narkotikamisbrug for at udarbejde og offentliggøre oplysninger på europæisk plan, som er objektive, pålidelige og sammenlignelige. Oplysningerne skal anvendes til analyse af narkotikaefterspørgslen og af, hvordan den og andre negative fænomener i relation til narkotikamarkedet generelt kan begrænses (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug (herefter »centret« eller »EMCDDA«), der ligger i Lissabon, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 302/93 (1). Centrets væsentligste opgave er at indsamle, analysere og formidle oplysninger om narkotika og narkotikamisbrug for at udarbejde og offentliggøre oplysninger på europæisk plan, som er objektive, pålidelige og sammenlignelige. Oplysningerne skal anvendes til analyse af narkotikaefterspørgslen og af, hvordan den og andre negative fænomener i relation til narkotikamarkedet generelt kan begrænses (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i centrets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret centrets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for centret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til centrets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender centrets årsregnskab, når centrets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af centrets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om centrets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at centrets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for centrets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED

| 11. | Centret indledte en procedure for indgåelse af en aftale om leje af fotokopimaskiner i en fireårig periode til et beløb på højest 1 60  000 euro. De tekniske krav blev ændret betydeligt i løbet af og efter proceduren. Efter den første ændring blev der offentliggjort en ændret udbudsbekendtgørelse, hvor fristen for indgivelse af bud blev forlænget, men der var ingen klar angivelse af ændringerne i de tekniske krav. De tekniske krav blev ændret igen efter tildelingsbeslutningen og undertegnelsen af kontrakten, hvilket førte til et fald på 35 % i kontraktens værdi. De oplysninger, der blev offentliggjort om kontraktens prisstruktur, var ikke tilstrækkeligt klare, og det førte til, at en bydende fortolkede dem forkert og derfor havde dårligere muligheder for at vinde udbuddet. Endvidere var evalueringskriterierne ikke tilstrækkeligt specifikke til at sikre gennemsigtighed og ligebehandling af de bydende. I betragtning af svaghederne i denne procedure for indgåelse af aftaler anser Retten kontrakten for at være regelstridig. |
| --- | --- |

11.

Centret indledte en procedure for indgåelse af en aftale om leje af fotokopimaskiner i en fireårig periode til et beløb på højest 1 60  000 euro. De tekniske krav blev ændret betydeligt i løbet af og efter proceduren. Efter den første ændring blev der offentliggjort en ændret udbudsbekendtgørelse, hvor fristen for indgivelse af bud blev forlænget, men der var ingen klar angivelse af ændringerne i de tekniske krav. De tekniske krav blev ændret igen efter tildelingsbeslutningen og undertegnelsen af kontrakten, hvilket førte til et fald på 35 % i kontraktens værdi. De oplysninger, der blev offentliggjort om kontraktens prisstruktur, var ikke tilstrækkeligt klare, og det førte til, at en bydende fortolkede dem forkert og derfor havde dårligere muligheder for at vinde udbuddet. Endvidere var evalueringskriterierne ikke tilstrækkeligt specifikke til at sikre gennemsigtighed og ligebehandling af de bydende. I betragtning af svaghederne i denne procedure for indgåelse af aftaler anser Retten kontrakten for at være regelstridig.

OPFØLGNING PÅ TIDLIGERE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 22. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 36 af 12.2.1993, s. 1. Denne forordning og ændringerne hertil blev ophævet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1920/2006 (EUT L 376 af 27.12.2006, s. 1).

1

(2)  En oversigt over centrets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på tidligere års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Centret har for øjeblikket årlige omkostninger på omkring 2 75  000 euro til uudnyttede kontorlokaler i sin tidligere bygning og i det nye hovedkvarter. Centret bør fortsat prøve at finde en passende løsning på problemet med de uudnyttede kontorlokaler i samarbejde med Europa-Kommissionen og de nationale myndigheder. | I gang |
| 2011 | Centrets udbudsdossierer var ikke altid fuldstændige, og de var heller ikke passende organiseret. | Afsluttet |
| 2012 | I 2012 ydede centret tilskud til medlemsstaternes nationale narkotikaovervågningscentre (støttemodtagerne) for at støtte samarbejdet inden for Reitoxnettet (1). De samlede udgifter til tilskud i 2012 var 2,6 millioner euro, dvs. 16 % af de samlede aktionsudgifter. Centrets forudgående kontrol af tilskud før godtgørelse af modtagernes anmeldte omkostninger består i en skrivebordsanalyse af omkostningsanmeldelserne og bygger desuden delvis på attester afgivet af uafhængige revisionsfirmaer, som modtagerne har engageret. Normalt indhenter centret ikke dokumentation fra modtagerne for, at de anmeldte omkostninger er støtteberettigede og nøjagtige. Efterfølgende stedlige kontroller af omkostningerne på modtagerniveau er sjældne (2). De eksisterende kontroller giver derfor kun centrets ledelse begrænset sikkerhed for, at de omkostninger, støttemodtagerne har anmeldt, er støtteberettigede og nøjagtige. For så vidt angår de transaktioner, som Retten reviderede, tilvejebragte centret på Rettens anmodning dokumentation, der gav høj grad af sikkerhed for, at de er lovlige og formelt rigtige. Stikprøvekontrol af dokumentationen og stedlig kontrol af flere støttemodtagere vil kunne øge sikkerheden betragteligt. | I gang |
| 2012 | Når der ses bort fra tilskud, var der ikke udført efterfølgende kontrol af transaktioner foretaget efter 2008 . | I gang |
| 2012 | Centret havde endnu ikke vedtaget en forretningskontinuitets- eller katastrofeberedskabsplan. | Afsluttet |
| 2012 | Centret betaler for øjeblikket omkring 2 00  000 euro for uudnyttede kontorlokaler i sin tidligere bygning og i det nye hovedkvarter. Centret bør fortsat prøve at finde en passende løsning på problemet med de uudnyttede kontorlokaler i samarbejde med Europa-Kommissionen og de nationale myndigheder. | I gang |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Centret har for øjeblikket årlige omkostninger på omkring 2 75  000 euro til uudnyttede kontorlokaler i sin tidligere bygning og i det nye hovedkvarter. Centret bør fortsat prøve at finde en passende løsning på problemet med de uudnyttede kontorlokaler i samarbejde med Europa-Kommissionen og de nationale myndigheder.

I gang

2011

Centrets udbudsdossierer var ikke altid fuldstændige, og de var heller ikke passende organiseret.

Afsluttet

2012

I 2012 ydede centret tilskud til medlemsstaternes nationale narkotikaovervågningscentre (støttemodtagerne) for at støtte samarbejdet inden for Reitoxnettet (1). De samlede udgifter til tilskud i 2012 var 2,6 millioner euro, dvs. 16 % af de samlede aktionsudgifter. Centrets forudgående kontrol af tilskud før godtgørelse af modtagernes anmeldte omkostninger består i en skrivebordsanalyse af omkostningsanmeldelserne og bygger desuden delvis på attester afgivet af uafhængige revisionsfirmaer, som modtagerne har engageret. Normalt indhenter centret ikke dokumentation fra modtagerne for, at de anmeldte omkostninger er støtteberettigede og nøjagtige. Efterfølgende stedlige kontroller af omkostningerne på modtagerniveau er sjældne (2). De eksisterende kontroller giver derfor kun centrets ledelse begrænset sikkerhed for, at de omkostninger, støttemodtagerne har anmeldt, er støtteberettigede og nøjagtige. For så vidt angår de transaktioner, som Retten reviderede, tilvejebragte centret på Rettens anmodning dokumentation, der gav høj grad af sikkerhed for, at de er lovlige og formelt rigtige. Stikprøvekontrol af dokumentationen og stedlig kontrol af flere støttemodtagere vil kunne øge sikkerheden betragteligt.

I gang

2012

Når der ses bort fra tilskud, var der ikke udført efterfølgende kontrol af transaktioner foretaget efter 2008 .

I gang

2012

Centret havde endnu ikke vedtaget en forretningskontinuitets- eller katastrofeberedskabsplan.

Afsluttet

2012

Centret betaler for øjeblikket omkring 2 00  000 euro for uudnyttede kontorlokaler i sin tidligere bygning og i det nye hovedkvarter. Centret bør fortsat prøve at finde en passende løsning på problemet med de uudnyttede kontorlokaler i samarbejde med Europa-Kommissionen og de nationale myndigheder.

I gang

---

(1)  Inden for det europæiske informationsnet for narkotika og narkotikamisbrug (Reitox) indsamler centret landedata om narkotika fra nationale narkotikaovervågningscentre.

(2)  I 2011 blev der udført to efterfølgende kontroller i to medlemsstater. Der blev ikke udført sådan kontrol i 2012.

---

BILAG II

Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug (Lissabon)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten


  (Artikel 168 og 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Unionen supplerer medlemsstaternes indsats for at begrænse narkotikarelaterede helbredsskader, herunder ved oplysning og forebyggelse. |
| --- | --- |
| Centrets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EF) nr. 1920/2006) | Mål

  At forsyne Unionen og dens medlemsstater med faktuelle, objektive, pålidelige og sammenlignelige oplysninger på EU-plan om narkotika og narkotikamisbrug samt konsekvenserne heraf.
  Centrets prioriterede områder er:






  1) | overvågning af narkotikaproblemet og nye tendenser, specielt inden for blandingsbrug |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 168 og 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Unionen supplerer medlemsstaternes indsats for at begrænse narkotikarelaterede helbredsskader, herunder ved oplysning og forebyggelse.

Centrets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets Forordning (EF) nr. 1920/2006)

Mål

At forsyne Unionen og dens medlemsstater med faktuelle, objektive, pålidelige og sammenlignelige oplysninger på EU-plan om narkotika og narkotikamisbrug samt konsekvenserne heraf.

Centrets prioriterede områder er:

1)

overvågning af narkotikaproblemet og nye tendenser, specielt inden for blandingsbrug

| 2) | overvågning af de foranstaltninger, der iværksættes, og levering af oplysninger om bedste praksis |
| --- | --- |

2)

overvågning af de foranstaltninger, der iværksættes, og levering af oplysninger om bedste praksis

| 3) | vurdering af risiciene ved de nye psykoaktive stoffer og opretholdelse af et varslingssystem |
| --- | --- |

3)

vurdering af risiciene ved de nye psykoaktive stoffer og opretholdelse af et varslingssystem

| 4) | udvikling af redskaber og instrumenter, der skal gøre det lettere for medlemsstaterne at overvåge og evaluere deres nationale politikker og for Kommissionen at overvåge og evaluere EU's politikker. |
| --- | --- |

4)

udvikling af redskaber og instrumenter, der skal gøre det lettere for medlemsstaterne at overvåge og evaluere deres nationale politikker og for Kommissionen at overvåge og evaluere EU's politikker.

Opgaver

| — | at indsamle og analysere oplysninger |
| --- | --- |

—

at indsamle og analysere oplysninger

| — | at forbedre metoderne til sammenligning af oplysninger |
| --- | --- |

—

at forbedre metoderne til sammenligning af oplysninger

| — | at formidle oplysninger |
| --- | --- |

—

at formidle oplysninger

| — | at samarbejde med europæiske og internationale organisationer og organer samt tredjelande |
| --- | --- |

—

at samarbejde med europæiske og internationale organisationer og organer samt tredjelande

| — | at identificere nye udviklinger og ændrede tendenser. |
| --- | --- |

—

at identificere nye udviklinger og ændrede tendenser.

Ledelse

Bestyrelsen

En repræsentant for hver medlemsstat, to repræsentanter for Kommissionen og to uafhængige eksperter med særlig viden om narkotikaområdet udpeget af Europa-Parlamentet.

Vedtager arbejdsprogrammet, den almindelige aktivitetsrapport og budgettet. Afgiver udtalelse om det endelige årsregnskab.

Forretningsudvalget

Sammensætning

Bestyrelsens formand

Bestyrelsens næstformand

To andre medlemmer af bestyrelsen, der repræsenterer medlemsstaterne

To repræsentanter for Kommissionen

Direktøren

Udpeges af bestyrelsen efter indstilling fra Kommissionen.

Det Videnskabelige Udvalg

Afgiver udtalelser. Udvalget består af højst 15 kendte forskere, der udnævnes af bestyrelsen på grundlag af deres ekspertise efter offentliggørelse af en indkaldelse af interessetilkendegivelser. Bestyrelsen kan også udvide Det Videnskabelige Udvalg med et ekspertpanel med henblik på risikovurdering af nye psykoaktive stoffer.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Centrets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Budget

16,31 (16,32) millioner euro. Tilskud fra Unionen: 95,4 % (95,3 %).

Ansatte pr. 31. december 2013.

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 84 (84)

Besatte stillinger: 76 (79) + 24 (25) andre ansatte (udstationerede nationale eksperter, kontraktansatte og vikarer)

Ansatte i alt: 100 (104)

der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle: 61 (64,5) |
| --- | --- |

—

operationelle: 61 (64,5)

| — | administrative og IT-støtte: 28,5 (29) |
| --- | --- |

—

administrative og IT-støtte: 28,5 (29)

| — | blandede: 10,5 (10,5) |
| --- | --- |

—

blandede: 10,5 (10,5)

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Netværk

Centret driver et informationsnet til indsamling og udveksling af information benævnt »europæisk informationsnet for narkotika og narkotikamisbrug« (Reitox). Dette net forbinder de nationale narkotikainformationsnet, specialiserede centre i medlemsstaterne og informationssystemerne under de internationale organisationer, der samarbejder med centret.

Publikationer

2013 var det første år i centrets strategi og arbejdsprogram for 2013-2015 og første år, hvor den nye kommunikationsstrategi, som blev vedtaget af bestyrelsen i juli 2012, sammen med det treårige arbejdsprogram skulle implementeres. I overensstemmelse med denne strategi blev nogle produkter strømlinede og andre blev omformet. Der er derfor ikke nogen fuldstændig overensstemmelse mellem produkterne i 2013 og dem i 2012.

| — | Europæisk Narkotikarapport — tendenser og udvikling 23 sprogudgaver, offentliggørelse og interaktivt websted (Årsberetning om narkotikasituationen i Den Europæiske Union — 22 sprogudgaver, offentliggørelse og interaktivt websted) |
| --- | --- |

—

Europæisk Narkotikarapport — tendenser og udvikling 23 sprogudgaver, offentliggørelse og interaktivt websted (Årsberetning om narkotikasituationen i Den Europæiske Union — 22 sprogudgaver, offentliggørelse og interaktivt websted)

| — | Perspectives on drugs (offentliggørelse efter anmodning) — 11 (0), EN, interaktivt websted |
| --- | --- |

—

Perspectives on drugs (offentliggørelse efter anmodning) — 11 (0), EN, interaktivt websted

| — | Udvalgte emner — 0 (2), EN |
| --- | --- |

—

Udvalgte emner — 0 (2), EN

| — | Statistisk oversigt og interaktivt websted med mere end 350 (350) tabeller og 100 (100) grafer |
| --- | --- |

—

Statistisk oversigt og interaktivt websted med mere end 350 (350) tabeller og 100 (100) grafer

| — | Almindelig aktivitetsrapport — årlig, EN |
| --- | --- |

—

Almindelig aktivitetsrapport — årlig, EN

| — | Nyhedsbrevet »Drugnet Europe« — 4 numre, (4) EN |
| --- | --- |

—

Nyhedsbrevet »Drugnet Europe« — 4 numre, (4) EN

| — | »Fokus på Narkotika« (strategidokument) — 0 (1) |
| --- | --- |

—

»Fokus på Narkotika« (strategidokument) — 0 (1)

| — | Centrets videnskabelige monografi — 0 (0), EN |
| --- | --- |

—

Centrets videnskabelige monografi — 0 (0), EN

| — | »EMCDDA Insight« — 1 (3) EN |
| --- | --- |

—

»EMCDDA Insight« — 1 (3) EN

| — | Håndbøger — 1 (2), EN |
| --- | --- |

—

Håndbøger — 1 (2), EN

| — | Centrets temadokumenter — 2 (8) |
| --- | --- |

—

Centrets temadokumenter — 2 (8)

| — | EMCDDA dokumenter– 4 (0), EN |
| --- | --- |

—

EMCDDA dokumenter– 4 (0), EN

| — | Politikprofiler — 1 (0), EN |
| --- | --- |

—

Politikprofiler — 1 (0), EN

| — | Fælles publikationer — 1 (2) EN |
| --- | --- |

—

Fælles publikationer — 1 (2) EN

| — | Produkter i relation til implementeringen af Rådets afgørelse om nye psykoaktive stoffer (2005/387/JHA) — 2 (2), EN |
| --- | --- |

—

Produkter i relation til implementeringen af Rådets afgørelse om nye psykoaktive stoffer (2005/387/JHA) — 2 (2), EN

| — | Narkotikaprofiler — ingen nye (0) og ingen opdaterede (0) |
| --- | --- |

—

Narkotikaprofiler — ingen nye (0) og ingen opdaterede (0)

| — | Tekniske og videnskabelige undersøgelser, herunder artikler og videnskabelige resuméer 28 (23) |
| --- | --- |

—

Tekniske og videnskabelige undersøgelser, herunder artikler og videnskabelige resuméer 28 (23)

| — | Ad hoc-publikationer — 1 (3), EN |
| --- | --- |

—

Ad hoc-publikationer — 1 (3), EN

| — | Brochurer — 1 (1), EN |
| --- | --- |

—

Brochurer — 1 (1), EN

| — | Arbejdsprogrammer og strategier — 3 (2), EN |
| --- | --- |

—

Arbejdsprogrammer og strategier — 3 (2), EN

| — | Et system til indsamling, validering, lagring og søgning af data (Fonte) |
| --- | --- |

—

Et system til indsamling, validering, lagring og søgning af data (Fonte)

Andre websteder

Omorganisering/opdatering/udvikling af centrets offentlige websted, herunder:

| — | Nationale oversigter |
| --- | --- |

—

Nationale oversigter

| — | Oversigter over narkotikabehandling, sundhedsmæssige og sociale reaktionsprofiler forebyggelsesprofiler |
| --- | --- |

—

Oversigter over narkotikabehandling, sundhedsmæssige og sociale reaktionsprofiler forebyggelsesprofiler

| — | Europæisk juridisk database om narkotika |
| --- | --- |

—

Europæisk juridisk database om narkotika

| — | Databank over evalueringsinstrumenter |
| --- | --- |

—

Databank over evalueringsinstrumenter

| — | »Best practice portal« (udveksling af oplysninger om aktioner til begrænsning af efterspørgslen på narkotika, skadebegrænsning og behandlingsmoduler) |
| --- | --- |

—

»Best practice portal« (udveksling af oplysninger om aktioner til begrænsning af efterspørgslen på narkotika, skadebegrænsning og behandlingsmoduler)

| — | Temasider |
| --- | --- |

—

Temasider

| — | Publikationsdatabase |
| --- | --- |

—

Publikationsdatabase

PR-materiale

Konferencemateriale — 4 (2), EN

Medieprodukter: 12 (13) pressemeddelelser og 13 (10) faktablade, EN

Deltagelse i internationale konferencer og tekniske og videnskabelige møder: 285 (266)

Kilde: Centret.

---

CENTRETS SVAR

| 11. | Den nævnte ændring af de tekniske specifikationer skete med henblik på at forbedre centrets kopierings- og udskrivningskapacitet (hastighed). Den pågældende udbudsbekendtgørelse blev behørigt offentliggjort via systemet for offentlige indkøb i Den Europæiske Union (SIMAP). Systemet indebærer visse begrænsninger for, hvilke oplysninger der kan offentliggøres om vilkårene for og indholdet af ændringer til den oprindelige bekendtgørelse.
  De bekendtgjorte tekniske specifikationer og det vedhæftede kontraktudkast gav udtrykkeligt mulighed for at justere omfanget og kombinationen af det udstyr, vinderen af udbuddet (kontrahenten) skulle levere, så det svarede til EMCDDA’s aktuelle behov. Ændringen var resultatet af en gennemgang af brugen af EMCDDA’s printere og fotokopieringsmaskiner, som blev foretaget i 2013 for at skabe større effektivitet.
  Alle de bydende blev behandlet lige og vurderet på grundlag af de fastlagte og offentliggjorte tildelingskriterier og metoder til bestemmelse af, hvilken tilbudsgiver der havde afgivet det økonomisk mest fordelagtige tilbud.
  EMCDDA vil fortsat arbejde på at forbedre sine udbudsprocedurer, især ved yderligere at mindske behovet for at ændre tekniske specifikationer og sikre, at tilbudsgiverne informeres mere effektivt om sådanne ændringer. |
| --- | --- |

11.

Den nævnte ændring af de tekniske specifikationer skete med henblik på at forbedre centrets kopierings- og udskrivningskapacitet (hastighed). Den pågældende udbudsbekendtgørelse blev behørigt offentliggjort via systemet for offentlige indkøb i Den Europæiske Union (SIMAP). Systemet indebærer visse begrænsninger for, hvilke oplysninger der kan offentliggøres om vilkårene for og indholdet af ændringer til den oprindelige bekendtgørelse.

De bekendtgjorte tekniske specifikationer og det vedhæftede kontraktudkast gav udtrykkeligt mulighed for at justere omfanget og kombinationen af det udstyr, vinderen af udbuddet (kontrahenten) skulle levere, så det svarede til EMCDDA’s aktuelle behov. Ændringen var resultatet af en gennemgang af brugen af EMCDDA’s printere og fotokopieringsmaskiner, som blev foretaget i 2013 for at skabe større effektivitet.

Alle de bydende blev behandlet lige og vurderet på grundlag af de fastlagte og offentliggjorte tildelingskriterier og metoder til bestemmelse af, hvilken tilbudsgiver der havde afgivet det økonomisk mest fordelagtige tilbud.

EMCDDA vil fortsat arbejde på at forbedre sine udbudsprocedurer, især ved yderligere at mindske behovet for at ændre tekniske specifikationer og sikre, at tilbudsgiverne informeres mere effektivt om sådanne ændringer.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/210 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/210

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/24)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur (herefter »agenturet« eller »EMSA«), der ligger i Lissabon, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1406/2002 (1). Agenturets opgave er at sikre et højt niveau for søfartssikkerhed og at forebygge forurening fra skibe, at yde Kommissionen og medlemsstaterne teknisk bistand samt at overvåge gennemførelsen af EU-retten og vurdere dens effektivitet (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur (herefter »agenturet« eller »EMSA«), der ligger i Lissabon, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1406/2002 (1). Agenturets opgave er at sikre et højt niveau for søfartssikkerhed og at forebygge forurening fra skibe, at yde Kommissionen og medlemsstaterne teknisk bistand samt at overvåge gennemførelsen af EU-retten og vurdere dens effektivitet (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastsat. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastsat.

Erklæring om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

OPFØLGNING PÅ TIDLIGERE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 10. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

10.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 208 af 5.8.2002, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på tidligere års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Agenturets budget for 2011 (1) var på 56 millioner euro mod 51 millioner euro det foregående år. Budgetforpligtelser til et beløb på 0,9 millioner euro var ikke knyttet til eksisterende retlige forpligtelser, og agenturet burde have frigjort beløbet og tilbagebetalt det til Kommissionen i begyndelsen af 2012. Agenturet iværksatte imidlertid proceduren for sent. Som følge af restriktioner i IT-systemet vil midlerne derfor være blokeret i et år og vil først blive frigjort og tilbagebetalt i slutningen af 2012. | Afsluttet |
| 2011 | Retten konstaterede, at agenturets forvaltning af aktiver bør forbedres. Der er ikke redegjort for forskelle mellem den registrerede årlige afskrivning og den registrerede akkumulerede afskrivning. Regnskabsprocedurerne og oplysningerne om omkostninger for internt skabte immaterielle aktiver er ikke pålidelige. Der foreligger ingen dokumentation for, at der er foretaget en opgørelse over den faktiske beholdning af administrativt udstyr inden for det krævede tidsrum. | Afsluttet for så vidt angår den faktisk beholdning
  I gang for så vidt angår internt skabte immaterielle aktiver |
| 2012 | En budgetforpligtelse på 0,8 millioner euro var ikke knyttet til en eksisterende retlig forpligtelse og var dermed uregelmæssig. | Ikke relevant |
| 2012 | Regnskabsprocedurerne og oplysningerne om omkostninger vedrørende internt skabte immaterielle aktiver er ikke fuldstændig pålidelige. | I gang |
| 2012 | Retten konstaterede mangler med hensyn til gennemsigtigheden i to ansættelsesprocedurer, der blev gennemført i første halvår af 2012. Spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne samt deres vægtning var ikke fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået. Endvidere var de point, der mindst skulle opnås for at komme på en liste over egnede ansøgere, ikke fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået. I forlængelse af Rettens bemærkninger fra sidste år traf agenturet imidlertid korrigerende foranstaltninger, og der blev ikke konstateret sådanne svagheder vedrørende de to undersøgte ansættelsesprocedurer, der blev gennemført i andet halvår af 2012. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Agenturets budget for 2011 (1) var på 56 millioner euro mod 51 millioner euro det foregående år. Budgetforpligtelser til et beløb på 0,9 millioner euro var ikke knyttet til eksisterende retlige forpligtelser, og agenturet burde have frigjort beløbet og tilbagebetalt det til Kommissionen i begyndelsen af 2012. Agenturet iværksatte imidlertid proceduren for sent. Som følge af restriktioner i IT-systemet vil midlerne derfor være blokeret i et år og vil først blive frigjort og tilbagebetalt i slutningen af 2012.

Afsluttet

2011

Retten konstaterede, at agenturets forvaltning af aktiver bør forbedres. Der er ikke redegjort for forskelle mellem den registrerede årlige afskrivning og den registrerede akkumulerede afskrivning. Regnskabsprocedurerne og oplysningerne om omkostninger for internt skabte immaterielle aktiver er ikke pålidelige. Der foreligger ingen dokumentation for, at der er foretaget en opgørelse over den faktiske beholdning af administrativt udstyr inden for det krævede tidsrum.

Afsluttet for så vidt angår den faktisk beholdning

I gang for så vidt angår internt skabte immaterielle aktiver

2012

En budgetforpligtelse på 0,8 millioner euro var ikke knyttet til en eksisterende retlig forpligtelse og var dermed uregelmæssig.

Ikke relevant

2012

Regnskabsprocedurerne og oplysningerne om omkostninger vedrørende internt skabte immaterielle aktiver er ikke fuldstændig pålidelige.

I gang

2012

Retten konstaterede mangler med hensyn til gennemsigtigheden i to ansættelsesprocedurer, der blev gennemført i første halvår af 2012. Spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne samt deres vægtning var ikke fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået. Endvidere var de point, der mindst skulle opnås for at komme på en liste over egnede ansøgere, ikke fastlagt, før ansøgningerne blev gennemgået. I forlængelse af Rettens bemærkninger fra sidste år traf agenturet imidlertid korrigerende foranstaltninger, og der blev ikke konstateret sådanne svagheder vedrørende de to undersøgte ansættelsesprocedurer, der blev gennemført i andet halvår af 2012.

Afsluttet

---

(1)  I henhold til tredje budgetændring dateret 3.12.2011, endnu ikke offentliggjort i Den Europæiske Unions Tidende, kun bevillinger for indeværende år.

---

BILAG II

Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur (Lissabon)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 100 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Fælles transportpolitik


  »Europa-Parlamentet og Rådet kan efter den almindelige lovgivningsprocedure fastsætte passende bestemmelser vedrørende sø- og luftfart. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser

  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1406/2002 som ændret ved forordning (EF) nr. 1644/2003, forordning (EF) nr. 724/2004) og forordning (EU) nr. 100/2013). | Formål

  Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur er blevet oprettet for at sikre et højt, ensartet og effektivt niveau for søfartssikkerhed, søfartssikring og forebyggelse og bekæmpelse af forurening fra skibe i Unionen.
  Agenturet yder medlemsstaterne og Kommissionen den nødvendige tekniske og videnskabelige støtte og sagkundskab på højt plan for at bistå dem med at:






  — | anvende EU-retten korrekt på området søfartssikkerhed og forebyggelse af forurening fra skibe |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 100 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Fælles transportpolitik

»Europa-Parlamentet og Rådet kan efter den almindelige lovgivningsprocedure fastsætte passende bestemmelser vedrørende sø- og luftfart.

Agenturets beføjelser

Agenturets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1406/2002 som ændret ved forordning (EF) nr. 1644/2003, forordning (EF) nr. 724/2004) og forordning (EU) nr. 100/2013).

Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1406/2002 som ændret ved forordning (EF) nr. 1644/2003, forordning (EF) nr. 724/2004) og forordning (EU) nr. 100/2013

Formål

Formål

Det Europæiske Søfartssikkerhedsagentur er blevet oprettet for at sikre et højt, ensartet og effektivt niveau for søfartssikkerhed, søfartssikring og forebyggelse og bekæmpelse af forurening fra skibe i Unionen.

Agenturet yder medlemsstaterne og Kommissionen den nødvendige tekniske og videnskabelige støtte og sagkundskab på højt plan for at bistå dem med at:

—

anvende EU-retten korrekt på området søfartssikkerhed og forebyggelse af forurening fra skibe

| — | overvåge gennemførelsen heraf |
| --- | --- |

—

overvåge gennemførelsen heraf

| — | vurdere de gældende foranstaltningers effektivitet. |
| --- | --- |

—

vurdere de gældende foranstaltningers effektivitet.

På anmodning stiller agenturet også operationelle midler til rådighed og yder teknisk og videnskabelig støtte for at hjælpe medlemsstaterne og Kommissionen med forebyggelse af forurening fra skibe i EU.

Opgaver

Opgaver

Den seneste ændring har yderligere finpudset agenturets mandat og gjort det muligt for EMSA bedre at bistå Kommissionen og medlemsstaterne i deres kerneopgaver og sikre en bredere udnyttelse af agenturets ressourcer til at bistå EU-medlemsstaterne med at bekæmpe forurening fra skibe og havforurening, der er forårsaget af olie- og gasinstallationer. Endvidere er der indført accessoriske opgaver, hvor agenturet har mulighed for at bruge sin ekspertise og sine redskaber på andre EU-aktiviteter, der har relation til EU's søtransportpolitik.

Agenturets opgaver kan groft inddeles i fire hovedområder i overensstemmelse med oprettelsesforordningen og den relevante EU-lovgivning. For det første har agenturet til opgave at bistå Kommissionen ved overvågningen af gennemførelsen af EU-lovgivningen om blandt andet skibssyn og certificeringsopgaver, certificering af skibsudrustningen, skibssikkerhed, uddannelse af søfarere og havnestatskontrol.

For det andet udvikler og forvalter agenturet søfartsinformationssystemer på EU-plan. Væsentlige eksempler er trafikovervågningssystemet SafeSeaNet (SSN), som gør det muligt effektivt at spore skibe og deres last samt ulykker og hændelser om bord på skibe i hele Unionen, EU-LRIT-datacentret, som gør det muligt at identificere og spore skibe under EU-medlemsstaters flag over hele verden, og THETIS, informationssystemet til støtte for den nye ordning for havnestatskontrol.

Sideløbende har EMSA etableret et beredskabs-, varslings- og indsatssystem inden for havforurening til brug for kyststater. Det omfatter et europæisk netværk af stand by-olieoprensningsfartøjer samt en europæisk satellitovervågningstjeneste for olieudslip og fartøjssporingstjeneste (CleanSeaNet), der bidrager til et effektivt system for beskyttelse af EU's kyster og farvande mod forurening fra skibe.

Endelig yder agenturet teknisk og videnskabelig rådgivning til Kommissionen på området søfartssikkerhed og forebyggelse af forurening fra skibe inden for rammerne af den løbende vurdering af effektiviteten af de gældende foranstaltninger og i forbindelse med ajourføring og udvikling af ny lovgivning. Det yder også støtte til og fremmer samarbejdet mellem medlemsstaterne og udbreder oplysninger om bedste praksis.

Ledelse

Ledelse

Bestyrelsen

Bestyrelsen

Sammensætning

Sammensætning

En repræsentant for hver medlemsstat, fire repræsentanter for Kommissionen og fire sagkyndige uden stemmeret fra de berørte sektorer.

Opgaver

Opgaver

| — | At vedtage den flerårige plan for personalepolitikken, det årlige budget, arbejdsprogrammet, den årlige beretning og en detaljeret plan for agenturets forureningsberedskab og forureningsbekæmpelsesaktiviteter |
| --- | --- |

—

At vedtage den flerårige plan for personalepolitikken, det årlige budget, arbejdsprogrammet, den årlige beretning og en detaljeret plan for agenturets forureningsberedskab og forureningsbekæmpelsesaktiviteter

| — | At overvåge den administrerende direktørs arbejde |
| --- | --- |

—

At overvåge den administrerende direktørs arbejde

Den administrerende direktør

Den administrerende direktør

Udnævnes af bestyrelsen. Kommissionen kan foreslå en eller flere kandidater

Ekstern revision

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret

Intern revision

Intern revision

| — | Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS) |
| --- | --- |

—

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS)

| — | Agenturets interne revisionsfunktion |
| --- | --- |

—

Agenturets interne revisionsfunktion

Dechargemyndighed

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

Endeligt budget

Forpligtelsesbevillinger (C1)

Forpligtelsesbevillinger (C1)

57,8 millioner (55,1 million) euro

55,1 million

Betalingsbevillinger (C1)

Betalingsbevillinger (C1)

54,03 millioner (57,5 millioner) euro

57,5 millioner

Ændringsbudgetter offentliggjort i Den Europæiske Unions Tidende dækker mange forskellige finansieringskilder, mens C1 næsten er den eneste finansieringskilde. Af hensyn til klarheden og gennemsigtigheden er kun de fremherskende og derfor relevante C 1-budgetbevillinger medtaget.

Den Europæiske Unions Tidende

Ansatte pr. 31. december 2013

Ansatte pr. 31. december 2013

Vedtægtsomfattet personale

Vedtægtsomfattet personale

210 (213) stillinger i stillingsfortegnelsen, heraf besatte: 203 (204)

213

204

Kontraktansatte:

Kontraktansatte:

29 (29) stillinger på budgettet, heraf besatte: 25 (25). Agenturet ansatte også tre yderligere projektfinansierede kontraktansatte.

29

25

Udstationerede nationale eksperter

Udstationerede nationale eksperter

15 (15) stillinger på budgettet, heraf besatte: 14 (12)

15

12

NB: Med hensyn til antallet af vedtægtsomfattede stillinger har EMSA taget målet om 210 stillinger, der skulle opfyldes pr. 1. januar 2014, i betragtning og ikke antallet af stillinger (213), der var godkendt i stillingsfortegnelsen for 2013.

NB

I 2013 var der allerede budgetmidler til rådighed til 18 udstationerede nationale eksperter.

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

| — | 53 (53) workshopper og andre arrangementer (med 1  424 (1  300) deltagere i workshopperne) |
| --- | --- |

—

53 (53) workshopper og andre arrangementer (med 1  424 (1  300) deltagere i workshopperne)

53

1  300

| — | 35 (28) forskellige uddannelsesarrangementer, som resulterede i uddannelse af 861 (734) nationale eksperter |
| --- | --- |

—

35 (28) forskellige uddannelsesarrangementer, som resulterede i uddannelse af 861 (734) nationale eksperter

28

734

| — | 74 (109) inspektioner og besøg |
| --- | --- |

—

74 (109) inspektioner og besøg

109

| — | SafeSeaNet (SSN) var 99,43 % (99,33 %) tilgængeligt i løbet af året |
| --- | --- |

—

SafeSeaNet (SSN) var 99,43 % (99,33 %) tilgængeligt i løbet af året

99,33

| — | 2  547 (2  234) satellitbilleder bestilt og analyseret i CleanSeaNet |
| --- | --- |

—

2  547 (2  234) satellitbilleder bestilt og analyseret i CleanSeaNet

2  234

| — | EU LRIT-datacentret var 99,68 % tilgængeligt i løbet af året |
| --- | --- |

—

EU LRIT-datacentret var 99,68 % tilgængeligt i løbet af året

| — | 16 (16) kontrakter om forureningsbekæmpende fartøjer |
| --- | --- |

—

16 (16) kontrakter om forureningsbekæmpende fartøjer

16

| — | 65 (65) øvelser og 33 (33) træningsaktioner med de forureningsbekæmpende fartøjer (10 (16) operationelle træningsaktioner og 11 (17) notifikationsaktioner |
| --- | --- |

—

65 (65) øvelser og 33 (33) træningsaktioner med de forureningsbekæmpende fartøjer (10 (16) operationelle træningsaktioner og 11 (17) notifikationsaktioner

(65)

33

16

17

| — | EMSA's søfartsstøttetjenester (Maritime Support Services) er tilgængelige hele døgnet alle ugens dage |
| --- | --- |

—

EMSA's søfartsstøttetjenester (Maritime Support Services) er tilgængelige hele døgnet alle ugens dage

| — | THETIS var 99,61 % (99,23 %) tilgængeligt i løbet af året. |
| --- | --- |

—

THETIS var 99,61 % (99,23 %) tilgængeligt i løbet af året.

99,23

Kilde: Agenturet.

Kilde:

---

AGENTURETS SVAR

Agenturet tager Rettens beretning til efterretning.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/217 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/217

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/25)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed (herefter »agenturet« eller »ENISA«), som ligger i Athen og Heraklion (1), blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 460/2004 (2), som efter forskellige ændringer blev afløst af forordning (EU) nr. 526/2013 (3). Agenturets hovedopgave er at styrke Unionens evne til at forebygge og imødegå sikkerhedsproblemer i net og informationssystemer på grundlag af medlemsstaternes og Unionens bestræbelser (4). |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed (herefter »agenturet« eller »ENISA«), som ligger i Athen og Heraklion (1), blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 460/2004 (2), som efter forskellige ændringer blev afløst af forordning (EU) nr. 526/2013 (3). Agenturets hovedopgave er at styrke Unionens evne til at forebygge og imødegå sikkerhedsproblemer i net og informationssystemer på grundlag af medlemsstaternes og Unionens bestræbelser (4).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (5) og beretningen om budgetgennemførelsen (6) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (5) og beretningen om budgetgennemførelsen (6) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (7):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (8), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (7):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (8), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (9) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Revisionen blev gennemført i overensstemmelse med IFAC's internationale revisionsstandarder og etiske kodekser og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (9) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Revisionen blev gennemført i overensstemmelse med IFAC's internationale revisionsstandarder og etiske kodekser og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentlig giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentlig giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Der blev samlet set indgået forpligtelser for 94 % af bevillingerne, hvilket primært skyldes, at de supplerende midler, som agenturet anmodede Kommissionen om, til at finansiere indretningen af det nye kontor i Athen, først blev godkendt i november 2013. I denne forbindelse blev der i overensstemmelse med en afgørelse truffet af bestyrelsen overført et beløb på 0,5 millioner euro, som der endnu ikke var indgået forpligtelser for ved årets udgang. |
| --- | --- |

11.

Der blev samlet set indgået forpligtelser for 94 % af bevillingerne, hvilket primært skyldes, at de supplerende midler, som agenturet anmodede Kommissionen om, til at finansiere indretningen af det nye kontor i Athen, først blev godkendt i november 2013. I denne forbindelse blev der i overensstemmelse med en afgørelse truffet af bestyrelsen overført et beløb på 0,5 millioner euro, som der endnu ikke var indgået forpligtelser for ved årets udgang.

| 12. | Der blev fremført i alt 1,2 millioner euro (eller 13,5 % af de samlede bevillinger) i ikke-forpligtede og forpligtede bevillinger til 2014. Disse fremførsler vedrørte navnlig afsnit II (administrationsudgifter) med 0,8 millioner euro eller 59 % af bevillingerne under afsnit II. Dette høje niveau skyldes det overførte beløb på 0,5 millioner euro, som omtales i punkt 11, og yderligere 0,3 millioner euro, der blev overført til at finansiere de møbler og det netværksudstyr til kontoret i Athen, som var bestilt ved årets udgang. |
| --- | --- |

12.

Der blev fremført i alt 1,2 millioner euro (eller 13,5 % af de samlede bevillinger) i ikke-forpligtede og forpligtede bevillinger til 2014. Disse fremførsler vedrørte navnlig afsnit II (administrationsudgifter) med 0,8 millioner euro eller 59 % af bevillingerne under afsnit II. Dette høje niveau skyldes det overførte beløb på 0,5 millioner euro, som omtales i punkt 11, og yderligere 0,3 millioner euro, der blev overført til at finansiere de møbler og det netværksudstyr til kontoret i Athen, som var bestilt ved årets udgang.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | ENISA's operationelle personale blev flyttet til Athen i 2013, mens det administrative personale blev i Heraklion. Administrationsomkostningerne vil sandsynligvis kunne reduceres, hvis alt personale blev centraliseret på ét sted. |
| --- | --- |

13.

ENISA's operationelle personale blev flyttet til Athen i 2013, mens det administrative personale blev i Heraklion. Administrationsomkostningerne vil sandsynligvis kunne reduceres, hvis alt personale blev centraliseret på ét sted.

| 14. | I henhold til lejeaftalen mellem de græske myndigheder, agenturet og udlejeren betales lejen for kontorerne i Athen af de græske myndigheder. Denne leje betales konsekvent med flere måneders forsinkelse, hvilket indebærer en risiko for forretningskontinuiteten og en finansiel risiko for agenturet: Agenturets aktioner kunne blive berørt, og dets investeringer i kontorudstyr og -indretning ville gå tabt, hvis udlejeren annullerede lejeaftalen på grund af de forsinkede betalinger. |
| --- | --- |

14.

I henhold til lejeaftalen mellem de græske myndigheder, agenturet og udlejeren betales lejen for kontorerne i Athen af de græske myndigheder. Denne leje betales konsekvent med flere måneders forsinkelse, hvilket indebærer en risiko for forretningskontinuiteten og en finansiel risiko for agenturet: Agenturets aktioner kunne blive berørt, og dets investeringer i kontorudstyr og -indretning ville gå tabt, hvis udlejeren annullerede lejeaftalen på grund af de forsinkede betalinger.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 15. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

15.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Pietro RUSSO, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 16. september 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  Agenturets operationelle personale blev flyttet til Athen i marts 2013. Dets administrative personale blev i Heraklion.

1

(2)  EUT L 77 af 13.3.2004, s. 1.

2

(3)  EUT L 165 af 18.6.2013, s. 41.

3

(4)  En oversigt over agenturets beføjelser og virksomhed vises i bilag II til orientering.

4

bilag II

(5)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

5

(6)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

6

(7)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

7

(8)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

8

(9)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

9

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Retten konstaterede, at dokumentationen af anlægsaktiver burde forbedres. Indkøb af anlægsaktiver registreres pr. faktura og ikke pr. enhed. Når flere nye aktiver dækkes af én faktura, er der kun én registrering for alle de købte aktiver og det samlede beløb. | Afsluttet |
| 2012 | Finansforordningen og gennemførelsesbestemmelserne til denne fastsætter, at der skal foretages en fysisk opgørelse over anlægsaktiver mindst hvert tredje år, men agenturet har ikke foretaget en omfattende fysisk opgørelse siden 2009. | I gang |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Retten konstaterede, at dokumentationen af anlægsaktiver burde forbedres. Indkøb af anlægsaktiver registreres pr. faktura og ikke pr. enhed. Når flere nye aktiver dækkes af én faktura, er der kun én registrering for alle de købte aktiver og det samlede beløb.

Afsluttet

2012

Finansforordningen og gennemførelsesbestemmelserne til denne fastsætter, at der skal foretages en fysisk opgørelse over anlægsaktiver mindst hvert tredje år, men agenturet har ikke foretaget en omfattende fysisk opgørelse siden 2009.

I gang

---

BILAG II

Den Europæiske Unions Agentur for Net- og Informationssikkerhed (Athen og Heraklion)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten


  (Artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | »Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.«
  (Artikel 114, TEUF)

  Der er delt kompetence mellem Unionen og medlemsstaterne på området det indre marked
  (Artikel 4, stk. 2, a) i TEUF) |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser

  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 526/2013) | Formål







  1. | Agenturet skal udvikle og opretholde et højt ekspertiseniveau. |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

»Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.«

(Artikel 114, TEUF)

Der er delt kompetence mellem Unionen og medlemsstaterne på området det indre marked

(Artikel 4, stk. 2, a) i TEUF)

Agenturets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 526/2013)

Formål

1.

Agenturet skal udvikle og opretholde et højt ekspertiseniveau.

| 2. | Agenturet skal bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer med at udarbejde de nødvendige politikker for net- og informationssikkerhed. |
| --- | --- |

2.

Agenturet skal bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer med at udarbejde de nødvendige politikker for net- og informationssikkerhed.

| 3. | Agenturet skal bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne med at gennemføre de politikker, der er nødvendige for at opfylde de retlige og reguleringsmæssige krav vedrørende net- og informationssikkerhed i henhold til eksisterende og fremtidige EU-retsakter og dermed bidrage til et velfungerende indre marked. |
| --- | --- |

3.

Agenturet skal bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne med at gennemføre de politikker, der er nødvendige for at opfylde de retlige og reguleringsmæssige krav vedrørende net- og informationssikkerhed i henhold til eksisterende og fremtidige EU-retsakter og dermed bidrage til et velfungerende indre marked.

| 4. | Agenturet skal bistå Unionen og medlemsstaterne med at øge og styrke deres kapacitet og beredskab til at forebygge, opdage og imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer og -hændelser. |
| --- | --- |

4.

Agenturet skal bistå Unionen og medlemsstaterne med at øge og styrke deres kapacitet og beredskab til at forebygge, opdage og imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer og -hændelser.

| 5. | Agenturet skal bruge sin ekspertise til at fremme et bredt samarbejde mellem aktører fra både den offentlige og den private sektor. |
| --- | --- |

5.

Agenturet skal bruge sin ekspertise til at fremme et bredt samarbejde mellem aktører fra både den offentlige og den private sektor.

Opgaver

| 1. | Agenturet skal varetage følgende opgaver:






  a) | støtte udviklingen af Unionens politik og lovgivning ved at:






  i) | bistå og rådgive i alle spørgsmål vedrørende Unionens politik og lovgivning om net- og informationssikkerhed |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Agenturet skal varetage følgende opgaver:

a)

støtte udviklingen af Unionens politik og lovgivning ved at:

i)

bistå og rådgive i alle spørgsmål vedrørende Unionens politik og lovgivning om net- og informationssikkerhed

| ii) | foretage forberedende arbejde, rådgivning og analyser vedrørende udviklingen og ajourføringen af Unionens politik og lovgivning om net- og informationssikkerhed |
| --- | --- |

ii)

foretage forberedende arbejde, rådgivning og analyser vedrørende udviklingen og ajourføringen af Unionens politik og lovgivning om net- og informationssikkerhed

| iii) | analysere offentligt tilgængelige net- og informationssikkerhedsstrategier og fremme offentliggørelse heraf |
| --- | --- |

iii)

analysere offentligt tilgængelige net- og informationssikkerhedsstrategier og fremme offentliggørelse heraf

| b) | støtte kapacitetsopbygningen ved at:






  i) | støtte medlemsstaterne, på deres anmodning, i deres bestræbelser på at udvikle og forbedre forebyggelse, opdagelse og analyse af og kapaciteten til at imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer og -hændelser, og give dem den nødvendige viden |
| --- | --- | --- |

b)

støtte kapacitetsopbygningen ved at:

i)

støtte medlemsstaterne, på deres anmodning, i deres bestræbelser på at udvikle og forbedre forebyggelse, opdagelse og analyse af og kapaciteten til at imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer og -hændelser, og give dem den nødvendige viden

| ii) | fremme og lette frivilligt samarbejde mellem medlemsstaterne indbyrdes og mellem Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne i deres bestræbelser på at forebygge, opdage og imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer og -hændelser, når disse har en virkning på tværs af grænserne |
| --- | --- |

ii)

fremme og lette frivilligt samarbejde mellem medlemsstaterne indbyrdes og mellem Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne i deres bestræbelser på at forebygge, opdage og imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer og -hændelser, når disse har en virkning på tværs af grænserne

| iii) | bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer i deres bestræbelser på at udvikle forebyggelse, opdagelse og analyse af og kapaciteten til at imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer, navnlig ved at støtte driften af en it-beredskabsenhed (CERT) for dem |
| --- | --- |

iii)

bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer i deres bestræbelser på at udvikle forebyggelse, opdagelse og analyse af og kapaciteten til at imødegå net- og informationssikkerhedsproblemer, navnlig ved at støtte driften af en it-beredskabsenhed (CERT) for dem

| iv) | støtte en forøgelse af kapaciteten i nationale og statslige CERT'er og EU-CERT'en, herunder ved at fremme dialog og udveksling af oplysninger for at sikre, at hver CERT opfylder et fælles sæt af minimumskrav med hensyn til det aktuelle tekniske niveau og opererer i overensstemmelse med bedste praksis |
| --- | --- |

iv)

støtte en forøgelse af kapaciteten i nationale og statslige CERT'er og EU-CERT'en, herunder ved at fremme dialog og udveksling af oplysninger for at sikre, at hver CERT opfylder et fælles sæt af minimumskrav med hensyn til det aktuelle tekniske niveau og opererer i overensstemmelse med bedste praksis

| v) | støtte tilrettelæggelsen og gennemførelsen af EU-øvelser vedrørende net- og informationssikkerhed og rådgive medlemsstaterne, efter deres anmodning, om nationale øvelser |
| --- | --- |

v)

støtte tilrettelæggelsen og gennemførelsen af EU-øvelser vedrørende net- og informationssikkerhed og rådgive medlemsstaterne, efter deres anmodning, om nationale øvelser

| vi) | bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne i deres bestræbelser på at indsamle, analysere og i overensstemmelse med medlemsstaternes sikkerhedskrav formidle oplysninger om net- og informationssikkerhed; og på grundlag af de oplysninger, som fremsendes af Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og af medlemsstaterne i overensstemmelse med bestemmelser i EU-retten og nationale bestemmelser under overholdelse af EU-retten, holde Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne ajour med den seneste udvikling i net- og informationssikkerhedssituationen i Unionen til gavn for dem |
| --- | --- |

vi)

bistå Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne i deres bestræbelser på at indsamle, analysere og i overensstemmelse med medlemsstaternes sikkerhedskrav formidle oplysninger om net- og informationssikkerhed; og på grundlag af de oplysninger, som fremsendes af Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og af medlemsstaterne i overensstemmelse med bestemmelser i EU-retten og nationale bestemmelser under overholdelse af EU-retten, holde Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaterne ajour med den seneste udvikling i net- og informationssikkerhedssituationen i Unionen til gavn for dem

| vii) | støtte udviklingen af en EU-mekanisme for tidlig varsling, der kan supplere medlemsstaternes mekanismer |
| --- | --- |

vii)

støtte udviklingen af en EU-mekanisme for tidlig varsling, der kan supplere medlemsstaternes mekanismer

| viii) | tilbyde uddannelse inden for net- og informationssikkerhed til relevante offentlige organer, eventuelt i samarbejde med interessenter |
| --- | --- |

viii)

tilbyde uddannelse inden for net- og informationssikkerhed til relevante offentlige organer, eventuelt i samarbejde med interessenter

| c) | støtte frivilligt samarbejde mellem de kompetente offentlige organer og mellem interessenter, herunder universiteter og forskningscentre i Unionen, og støtte bevidstgørelse ved bl.a. at:






  i) | fremme samarbejdet mellem nationale og statslige CERT'er eller enheder, der håndterer it-sikkerhedshændelser (CSIRT'er), herunder CERT'en for Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer |
| --- | --- | --- |

c)

støtte frivilligt samarbejde mellem de kompetente offentlige organer og mellem interessenter, herunder universiteter og forskningscentre i Unionen, og støtte bevidstgørelse ved bl.a. at:

i)

fremme samarbejdet mellem nationale og statslige CERT'er eller enheder, der håndterer it-sikkerhedshændelser (CSIRT'er), herunder CERT'en for Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer

| ii) | fremme udvikling og udveksling af bedste praksis med henblik på at nå et højt net- og informationssikkerhedsniveau |
| --- | --- |

ii)

fremme udvikling og udveksling af bedste praksis med henblik på at nå et højt net- og informationssikkerhedsniveau

| iii) | lette dialogen og bestræbelserne på at udvikle og udveksle bedste praksis |
| --- | --- |

iii)

lette dialogen og bestræbelserne på at udvikle og udveksle bedste praksis

| iv) | fremme bedste praksis inden for udveksling af oplysninger og bevidstgørelse |
| --- | --- |

iv)

fremme bedste praksis inden for udveksling af oplysninger og bevidstgørelse

| v) | støtte Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og, efter deres anmodning, medlemsstaterne og deres relevante organer med at arrangere bevidstgørelsesaktiviteter, herunder på enkeltbrugerniveau, og andre opsøgende aktiviteter for at øge net- og informationssikkerheden og dens synlighed ved at udarbejde bedste praksis og retningslinjer |
| --- | --- |

v)

støtte Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og, efter deres anmodning, medlemsstaterne og deres relevante organer med at arrangere bevidstgørelsesaktiviteter, herunder på enkeltbrugerniveau, og andre opsøgende aktiviteter for at øge net- og informationssikkerheden og dens synlighed ved at udarbejde bedste praksis og retningslinjer

| d) | støtte forskning og udvikling samt standardisering ved at:






  i) | lette etableringen og indførelsen af europæiske og internationale standarder for risikostyring og for sikkerhed i elektroniske produkter, net og tjenesteydelser |
| --- | --- | --- |

d)

støtte forskning og udvikling samt standardisering ved at:

i)

lette etableringen og indførelsen af europæiske og internationale standarder for risikostyring og for sikkerhed i elektroniske produkter, net og tjenesteydelser

| ii) | rådgive Unionen og medlemsstaterne om forskningsbehov på området net- og informationssikkerhed med henblik på at gøre det muligt effektivt at imødegå nuværende og kommende net- og informationssikkerhedsrisici og -trusler, herunder hvad angår nye og kommende informations- og kommunikationsteknologier, og effektivt bruge teknologier til risikoforebyggelse |
| --- | --- |

ii)

rådgive Unionen og medlemsstaterne om forskningsbehov på området net- og informationssikkerhed med henblik på at gøre det muligt effektivt at imødegå nuværende og kommende net- og informationssikkerhedsrisici og -trusler, herunder hvad angår nye og kommende informations- og kommunikationsteknologier, og effektivt bruge teknologier til risikoforebyggelse

| e) | samarbejde med Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer, herunder dem, der beskæftiger sig med internetkriminalitet og beskyttelse af privatlivets fred og personoplysninger, med henblik på at behandle spørgsmål af fælles interesse, ved bl.a. at:






  i) | udveksle viden og bedste praksis |
| --- | --- | --- |

e)

samarbejde med Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer, herunder dem, der beskæftiger sig med internetkriminalitet og beskyttelse af privatlivets fred og personoplysninger, med henblik på at behandle spørgsmål af fælles interesse, ved bl.a. at:

i)

udveksle viden og bedste praksis

| ii) | yde rådgivning om relevante net- og informationssikkerhedsaspekter for at udvikle synergier |
| --- | --- |

ii)

yde rådgivning om relevante net- og informationssikkerhedsaspekter for at udvikle synergier

| f) | bidrage til Unionens indsats for at samarbejde med tredjelande og internationale organisationer for at fremme internationalt samarbejde om net- og informationssikkerhedsforhold, herunder ved at:






  i) | deltage, hvor det er relevant, som observatør og i tilrettelæggelsen af internationale øvelser, og analysere og rapportere om resultatet af sådanne øvelser |
| --- | --- | --- |

f)

bidrage til Unionens indsats for at samarbejde med tredjelande og internationale organisationer for at fremme internationalt samarbejde om net- og informationssikkerhedsforhold, herunder ved at:

i)

deltage, hvor det er relevant, som observatør og i tilrettelæggelsen af internationale øvelser, og analysere og rapportere om resultatet af sådanne øvelser

| ii) | lette udvekslingen af bedste praksis mellem relevante organisationer |
| --- | --- |

ii)

lette udvekslingen af bedste praksis mellem relevante organisationer

| iii) | yde ekspertise til EU-institutioner. |
| --- | --- |

iii)

yde ekspertise til EU-institutioner.

| 2. | Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaternes organer kan anmode om rådgivning fra agenturet i tilfælde af brud på sikkerheden eller tab af integritet, der har en betydelig indvirkning på driften af net og tjenester. |
| --- | --- |

2.

Unionens institutioner, organer, kontorer og agenturer og medlemsstaternes organer kan anmode om rådgivning fra agenturet i tilfælde af brud på sikkerheden eller tab af integritet, der har en betydelig indvirkning på driften af net og tjenester.

| 3. | Agenturet udfører opgaver, som det pålægges ved EU-retsakter. |
| --- | --- |

3.

Agenturet udfører opgaver, som det pålægges ved EU-retsakter.

| 4. | Agenturet fremsætter uafhængigt sine egne konklusioner, retningslinjer og udtalelser i forbindelse med spørgsmål, der ligger inden for denne forordnings anvendelsesområde og mål. |
| --- | --- |

4.

Agenturet fremsætter uafhængigt sine egne konklusioner, retningslinjer og udtalelser i forbindelse med spørgsmål, der ligger inden for denne forordnings anvendelsesområde og mål.

Ledelse

Bestyrelsen

Bestyrelsen består af en repræsentant for hver medlemsstat og to repræsentanter, der udnævnes af Kommissionen. Alle repræsentanter har stemmeret. Hvert medlem af bestyrelsen skal have en suppleant, der repræsenterer medlemmet, når det ikke er til stede.

Medlemmer af bestyrelsen og deres suppleanter udpeges på baggrund af deres kendskab til agenturets opgaver og mål under hensyntagen til ledelsesmæssige, administrative og budgetmæssige kompetencer, der er relevante for at udføre de opgaver, som medlemmer af bestyrelsen skal varetage.

Mandatperioden for medlemmer af bestyrelsen og deres suppleanter er fire år. Denne periode kan forlænges.

Den stående gruppe af interessenter

På forslag af den administrerende direktør nedsætter bestyrelsen en stående gruppe af interessenter bestående af anerkendte eksperter, der repræsenterer de relevante interessenter såsom IKT-industrien, udbydere af elektroniske kommunikationsnet og -tjenester til offentligheden, forbrugergrupper, akademiske eksperter i net- og informationssikkerhed og repræsentanter for de nationale tilsynsmyndigheder, der er givet meddelelse om i henhold til direktiv 2002/21/EF, samt myndigheder med ansvar for retshåndhævelse og beskyttelse af privatlivets fred. Mandatperioden for medlemmerne af den stående gruppe af interessenter er to og et halvt år.

Den stående gruppe af interessenter rådgiver agenturet med hensyn til udførelsen af dets aktiviteter. Den rådgiver navnlig den administrerende direktør om udarbejdelsen af forslag til agenturets arbejdsprogram samt om varetagelse af kommunikation med de relevante interessenter om alle spørgsmål, der vedrører arbejdsprogrammet.

Den administrerende direktør

Den administrerende direktør udnævnes af bestyrelsen på grundlag af en liste over kandidater, som Kommissionen foreslår, efter en åben og gennemsigtig udvælgelsesprocedure. Den administrerende direktørs mandatperiode er fem år og kan forlænges.

Forretningsudvalget

Forretningsudvalget består af fem medlemmer, der udpeges blandt medlemmerne af bestyrelsen, heriblandt formanden for bestyrelsen, der også kan være formand for forretningsudvalget, og en af repræsentanterne for Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget:

9,7 millioner euro (8,2 millioner euro), hvoraf EU-tilskuddet udgør 93 % (100 %)

Personale pr. 31. december 2013

47 (44) stillinger i stillingsfortegnelsen, heraf besatte: 43 (42).

Andre besatte stillinger: 13 (12) kontraktansatte, 3 (4) udstationerede nationale eksperter.

Stillinger i alt: 59 (58), der varetager følgende opgaver:

operationelle: 42 (40)

administrative: 17 (18)

Aktiviteter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

AF
   (1)
  1 — Nye risikomiljøer & muligheder

Målet for dette arbejdsfelt var at klarlægge de vigtigste nye trusler, der er relevante for kritiske infrastrukturer og tillidstjenester. Dette er sket ved at overvåge offentligt tilgængelige kilder, som offentliggør trusselsrelaterede data, og ved jævnligt at foretage en vurdering af disse data. På basis af de foretagne analyser har ENISA fremsat forslag til god praksis og til retningslinjer med henblik på at mindske disse risici. Dette arbejde er blevet udført i samarbejde med de berørte interessenter og har så vidt muligt været baseret på eksisterende informationskilder.

Der blev opnået følgende mål og resultater:

| — | indsamling og konsolidering af oplysninger om det skiftende trusselsbillede |
| --- | --- |

—

indsamling og konsolidering af oplysninger om det skiftende trusselsbillede

| — | samling af de tilgængelige oplysninger under en fælles kontekst |
| --- | --- |

—

samling af de tilgængelige oplysninger under en fælles kontekst

| — | inddragelse af de relevante interessenter |
| --- | --- |

—

inddragelse af de relevante interessenter

| — | formulering af centrale budskaber (god praksis og retningslinjer) for medlemsstater og andre interessenter om, hvordan de kan forbedre deres politikker og kompetencer. |
| --- | --- |

—

formulering af centrale budskaber (god praksis og retningslinjer) for medlemsstater og andre interessenter om, hvordan de kan forbedre deres politikker og kompetencer.

Antal resultater: 7 (7)

AF2 — Forbedring af europadækkende CIIP
   (2)
  & robusthed

Beskyttelse af kritiske informationsinfrastrukturer (CIIP) er en nøgleprioritet for medlemsstaterne, Kommissionen og industrien (operatører, serviceudbydere, fabrikanter). Ved at fremme samarbejdet og koordineringen blandt medlemsstaterne har ENISA på dette arbejdsfelt forsat med at støtte alle disse interessenter i at udvikle et forsvarligt og implementerbart beredskab, indsats- og genrejsningsstrategier, politikker og foranstaltninger til imødegåelse af udfordringerne ved et trusselsmiljø i stadig udvikling.

Målene og dermed resultaterne af dette arbejdsfelt var at:

| — | færdiggøre evalueringen af Cyper Europe 2012 og tage initiativ til afholdelsen og ledelsen af det næste Cyber Europe 2014 |
| --- | --- |

—

færdiggøre evalueringen af Cyper Europe 2012 og tage initiativ til afholdelsen og ledelsen af det næste Cyber Europe 2014

| — | støtte Europa-Kommissionen i gennemførelsen af EU's strategi for cybersikkerhed |
| --- | --- |

—

støtte Europa-Kommissionen i gennemførelsen af EU's strategi for cybersikkerhed

| — | støtte medlemsstaternes og Europa-Kommissionen i udviklingen af en forsvarlig ramme for et europæisk cyberkrisesamarbejde, nationale beredskabsplaner og nationale øvelser |
| --- | --- |

—

støtte medlemsstaternes og Europa-Kommissionen i udviklingen af en forsvarlig ramme for et europæisk cyberkrisesamarbejde, nationale beredskabsplaner og nationale øvelser

| — | styrke samarbejdet mellem offentlige og private interessenter i forbindelse med aktiviteter i relation til CIIP gennem EP3R |
| --- | --- |

—

styrke samarbejdet mellem offentlige og private interessenter i forbindelse med aktiviteter i relation til CIIP gennem EP3R

| — | yderligere støtte Kommissionen i dens bestræbelser på at guide de nationale tilsynsmyndigheder i forbindelse med både artikel 13, litra a, i det ændrede rammedirektiv om elektronisk kommunikation og artikel 4 i e-databeskyttelsesdirektivet og høre interessenterne om udviklingen af en integreret tilgang |
| --- | --- |

—

yderligere støtte Kommissionen i dens bestræbelser på at guide de nationale tilsynsmyndigheder i forbindelse med både artikel 13, litra a, i det ændrede rammedirektiv om elektronisk kommunikation og artikel 4 i e-databeskyttelsesdirektivet og høre interessenterne om udviklingen af en integreret tilgang

| — | undersøge, om det var muligt at udvide artikel 13, litra a, i det ændrede rammedirektiv om elektronisk kommunikation til at omfatte to nye områder |
| --- | --- |

—

undersøge, om det var muligt at udvide artikel 13, litra a, i det ændrede rammedirektiv om elektronisk kommunikation til at omfatte to nye områder

| — | øge sikkerheden for intelligente net og ICS-SCADA |
| --- | --- |

—

øge sikkerheden for intelligente net og ICS-SCADA

| — | bistå interesserede medlemsstater med at udvikle deres nationale Governmental Cloud Strategies |
| --- | --- |

—

bistå interesserede medlemsstater med at udvikle deres nationale Governmental Cloud Strategies

Antal resultater: 16 (13)

AF3 — Gøre det muligt for fællesskaber at forbedre net- og informationssikkerheden (NIS)

Formålet med dette arbejdsfelt var at bistå de fællesskaber, som kan bidrage til at forbedre NIS, med at styrke deres kompetencer og lette deres arbejde gennem en forbedring af de retlige og reguleringsmæssige rammer, som de skal opfylde.

ENISA har fortsat arbejdet med CERTs for at forbedre basiskapaciteten i Europa. Agenturet har også suppleret denne fremgangsmåde ved at henvende sig til andre fællesskaber, som er aktive med hensyn til at forbedre deres systemers og infrastrukturers net- og informationssikkerhed, såsom ansvarlige for net- og informationssystemer samt udbydere af sikkerhedstjenester inden for de enkelte organisationer (f.eks. IT-sikkerhedschefer (Information Security Officers)

Målene og dermed resultaterne af dette arbejdsfelt var at:

| — | at ajourføre og styrke medlemsstaternes institutioners kapacitet ved at hjælpe CERT-fællesskabet til at opnå et højere effektivitets- og produktivitetsniveau og støtte de retshåndhævende myndigheder, bekæmpelsen af IT-kriminalitet, beskyttelsen af børn og mindreårige etc. |
| --- | --- |

—

at ajourføre og styrke medlemsstaternes institutioners kapacitet ved at hjælpe CERT-fællesskabet til at opnå et højere effektivitets- og produktivitetsniveau og støtte de retshåndhævende myndigheder, bekæmpelsen af IT-kriminalitet, beskyttelsen af børn og mindreårige etc.

| — | at støtte og fremme CERT-enhedernes samarbejde med hinanden og med andre fællesskaber |
| --- | --- |

—

at støtte og fremme CERT-enhedernes samarbejde med hinanden og med andre fællesskaber

| — | at udvikle og fremme anvendelsen af uddannelses- og øvelsesudstyr |
| --- | --- |

—

at udvikle og fremme anvendelsen af uddannelses- og øvelsesudstyr

| — | at støtte gennemførelsen af paneuropæiske tillidsmærker (segl) på linje med Kommissionens foranstaltninger på dette område |
| --- | --- |

—

at støtte gennemførelsen af paneuropæiske tillidsmærker (segl) på linje med Kommissionens foranstaltninger på dette område

| — | at undersøge data-lækager og gennemføre passende dataadgangskontrol, og |
| --- | --- |

—

at undersøge data-lækager og gennemføre passende dataadgangskontrol, og

| — | revurdere situationen med hensyn til anvendelsen af kryptografiske teknikker i Europa i forlængelse af ENISA's arbejde i 2011 på dette område |
| --- | --- |

—

revurdere situationen med hensyn til anvendelsen af kryptografiske teknikker i Europa i forlængelse af ENISA's arbejde i 2011 på dette område

Antal resultater: 15 (10)

---

(1)  AF: Arbejdsfelt.

(2)  CIIP: Critical Information Infrastructure Protection (beskyttelse af kritisk informationsinfrastruktur).

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Agenturet bemærker, at der i 2014 blev indgået forpligtelser for 99,78 % af de 0,5 mio. euro, som blev overført ved årets udgang, og kun et beløb på 1  100,00 euro bortfaldt. |
| --- | --- |

11.

Agenturet bemærker, at der i 2014 blev indgået forpligtelser for 99,78 % af de 0,5 mio. euro, som blev overført ved årets udgang, og kun et beløb på 1  100,00 euro bortfaldt.

| 12. | Den samlede fremførsel under afsnit II, som udgjorde 59,1 % af 2013-bevillingerne under afsnit II, kan opdeles yderligere i 50,5 % til projekter og indkøb i forbindelse med indretningen og opdateringen af infrastrukturen på kontoret i Athen og 8,6 % til projekter, der ikke vedrørte indretningsprojektet, f.eks. det daglige forbrug. Bevillingerne til indretningsarbejdet blev først godkendt den 4. november 2013. |
| --- | --- |

12.

Den samlede fremførsel under afsnit II, som udgjorde 59,1 % af 2013-bevillingerne under afsnit II, kan opdeles yderligere i 50,5 % til projekter og indkøb i forbindelse med indretningen og opdateringen af infrastrukturen på kontoret i Athen og 8,6 % til projekter, der ikke vedrørte indretningsprojektet, f.eks. det daglige forbrug. Bevillingerne til indretningsarbejdet blev først godkendt den 4. november 2013.

| 13. | Agenturet bemærker, at oprettelsen af et nyt kontor i Athen var resultatet af et politisk kompromis, der blev indgået mellem Europa-Parlamentet, Kommissionen og værtslandets myndigheder for at øge agenturets driftsmæssige effektivitet, navnlig i den primære driftsafdeling. ENISA havde ingen indflydelse på denne beslutning. |
| --- | --- |

13.

Agenturet bemærker, at oprettelsen af et nyt kontor i Athen var resultatet af et politisk kompromis, der blev indgået mellem Europa-Parlamentet, Kommissionen og værtslandets myndigheder for at øge agenturets driftsmæssige effektivitet, navnlig i den primære driftsafdeling. ENISA havde ingen indflydelse på denne beslutning.

| 14. | Agenturet er enigt i Rettens bemærkning og tilføjer, at det løbende gør partneren DG CNECT og forskellige instanser hos de græske myndigheder opmærksomme på problemerne og de forbundne risici for at sikre, at spørgsmålet om betalingen af tilskuddet fra de græske myndigheder bringes i orden. Indtil dato har ejeren affundet sig med disse forsinkelser, der skyldes de græske myndigheders procedurer, uden at pålægge agenturet sanktioner. Ejeren har givet sit samtykke til, at indretningsarbejdet går i gang på trods af den forsinkede betaling af husleje i 2014. Agenturet har efter en risikovurdering, der også tog hensyn til de forhold, Retten nævner, indledt indretningsarbejdet i juni 2014, da risikoen for en opsigelse af lejeaftalen betragtes som lav. Agenturet gør fortsat alt for at finde en løsning på problemet med de sene betalinger fra de græske myndigheder. Agenturet har indtil nu været i stand til at afbøde mulige risici i forbindelse med de forsinkede betalinger. |
| --- | --- |

14.

Agenturet er enigt i Rettens bemærkning og tilføjer, at det løbende gør partneren DG CNECT og forskellige instanser hos de græske myndigheder opmærksomme på problemerne og de forbundne risici for at sikre, at spørgsmålet om betalingen af tilskuddet fra de græske myndigheder bringes i orden. Indtil dato har ejeren affundet sig med disse forsinkelser, der skyldes de græske myndigheders procedurer, uden at pålægge agenturet sanktioner. Ejeren har givet sit samtykke til, at indretningsarbejdet går i gang på trods af den forsinkede betaling af husleje i 2014. Agenturet har efter en risikovurdering, der også tog hensyn til de forhold, Retten nævner, indledt indretningsarbejdet i juni 2014, da risikoen for en opsigelse af lejeaftalen betragtes som lav. Agenturet gør fortsat alt for at finde en løsning på problemet med de sene betalinger fra de græske myndigheder. Agenturet har indtil nu været i stand til at afbøde mulige risici i forbindelse med de forsinkede betalinger.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/228 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/228

---

BERETNING

om årsregnskabet for Europols pensionskasse for regnskabsåret 2013 med pensionskassens svar

(2014/C 442/26)

INDLEDNING

| 1. | Europols pensionskasse (herefter »pensionskassen« eller »EPF«), der ligger i Haag, blev oprettet i henhold til artikel 37 i bilag 6 til den tidligere vedtægt for personalet i Den Europæiske Politienhed i Haag (Europol). Bestemmelserne for pensionskassen blev fastlagt ved Rådets retsakt af 12. marts 1999 (1) og ændret ved Rådets afgørelse 2011/400/EU (2). Pensionskassen skal finansiere og udbetale pension til personale, der blev ansat i Europol, før Europol blev et EU-agentur den 1. januar 2010. |
| --- | --- |

1.

Europols pensionskasse (herefter »pensionskassen« eller »EPF«), der ligger i Haag, blev oprettet i henhold til artikel 37 i bilag 6 til den tidligere vedtægt for personalet i Den Europæiske Politienhed i Haag (Europol). Bestemmelserne for pensionskassen blev fastlagt ved Rådets retsakt af 12. marts 1999 (1) og ændret ved Rådets afgørelse 2011/400/EU (2). Pensionskassen skal finansiere og udbetale pension til personale, der blev ansat i Europol, før Europol blev et EU-agentur den 1. januar 2010.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af pensionskassens interne kontroller. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af pensionskassens interne kontroller. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret pensionskassens årsregnskab (3) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret pensionskassens årsregnskab (3) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for pensionskassen, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (4):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til pensionskassens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, anvendelse af de regnskabsregler, som Rådet har fastlagt (5), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Pensionskassens bestyrelse og direktøren for Den Europæiske Politienhed godkender pensionskassens årsregnskab, efter at pensionskassens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger. De skriver også en note, som vedlægges regnskabet, hvori de bl.a. erklærer, at de har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af pensionskassens finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for pensionskassen, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (4):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til pensionskassens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, anvendelse af de regnskabsregler, som Rådet har fastlagt (5), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Pensionskassens bestyrelse og direktøren for Den Europæiske Politienhed godkender pensionskassens årsregnskab, efter at pensionskassens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger. De skriver også en note, som vedlægges regnskabet, hvori de bl.a. erklærer, at de har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af pensionskassens finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (6) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om pensionskassens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (6) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om pensionskassens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at pensionskassens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår i overensstemmelse med bestemmelserne i dens finansforordning og de regnskabsregler, som Rådet har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at pensionskassens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår i overensstemmelse med bestemmelserne i dens finansforordning og de regnskabsregler, som Rådet har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for pensionskassens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for pensionskassens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

Supplerende oplysninger

| 10. | Retten henleder opmærksomheden på bemærkning 2.6 og 2.7 til pensionskassens årsberetning for 2013. Pensionskassens bestyrelse har opstillet regnskabet efter princippet om going concern. Det forventes dog, at de fleste af de pensionsrettigheder, der endnu ikke er udbetalt, vil blive overført til en anden pensionsordning i 2014, og at der pr. 31. december 2014 ikke vil være nogen aktive deltagere. Pensionskassens bestyrelse og Europols Styrelsesråd er sammen med Rådet ved at vurdere pensionskassens fremtidsmuligheder, og en af disse muligheder er at opløse den kort tid efter 31. december 2014. |
| --- | --- |

10.

Retten henleder opmærksomheden på bemærkning 2.6 og 2.7 til pensionskassens årsberetning for 2013. Pensionskassens bestyrelse har opstillet regnskabet efter princippet om going concern. Det forventes dog, at de fleste af de pensionsrettigheder, der endnu ikke er udbetalt, vil blive overført til en anden pensionsordning i 2014, og at der pr. 31. december 2014 ikke vil være nogen aktive deltagere. Pensionskassens bestyrelse og Europols Styrelsesråd er sammen med Rådet ved at vurdere pensionskassens fremtidsmuligheder, og en af disse muligheder er at opløse den kort tid efter 31. december 2014.

| 11. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

11.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilaget. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilaget.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Pietro RUSSO, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 16. september 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  Dokument 5397/99 i Rådets offentlige register: http://register.consilium.europa.eu/

1

(2)  EUT L 179 af 7.7.2011, s. 5.

2

(3)  Årsregnskabet omfatter balancen, opgørelsen over indtægter og udgifter, pengestrømsopgørelsen og de forklarende bemærkninger.

3

(4)  Artikel 33 og 43 i Kommissionens forordning (EF, Euratom) nr. 2343/2002 (EFT L 357 af 31.12.2002, s. 72).

4

(5)  Ifølge Rådets retsakt af 12. marts 1999 om bestemmelserne for pensionskassen og Rådets afgørelse af 28. juni 2011 om ændring af sidstnævnte udfærdiges regnskabet på grundlag af de nederlandske regnskabsregler for pensionskasser, navnlig direktiv 610 i de nederlandske regler for regnskabsaflæggelse, og International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

5

(6)  Artikel 185, stk. 2, i Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1605/2002 (EFT L 248 af 16.9.2002, s. 1).

6

---

BILAG

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Ifølge vedtægten for personalet i Europol er kapitaliseringsrenten for de pensionsbidrag, de ansatte har indbetalt, fastsat til 3,5 % pro anno. Da bidragene indbetales hver måned og kan variere fra måned til måned, er det ikke korrekt at anvende en årlig sats, og der bør anvendes en månedlig sats. Dette har dog ingen væsentlig indvirkning på årsregnskabet. | Ikke igangsat |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2012

Ifølge vedtægten for personalet i Europol er kapitaliseringsrenten for de pensionsbidrag, de ansatte har indbetalt, fastsat til 3,5 % pro anno. Da bidragene indbetales hver måned og kan variere fra måned til måned, er det ikke korrekt at anvende en årlig sats, og der bør anvendes en månedlig sats. Dette har dog ingen væsentlig indvirkning på årsregnskabet.

Ikke igangsat

---

PENSIONSKASSENS SVAR

Europols pensionskasse har taget Rettens beretning til efterretning.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/232 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/232

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Jernbaneagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/27)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Jernbaneagentur (herefter »agenturet« eller »ERA«), som ligger i Lille og Valenciennes, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 881/2004 (1). Agenturets opgave er at forbedre jernbanesystemernes interoperabilitet og udvikle en fælles strategi for sikkerhed for dermed at bidrage til at øge den europæiske jernbanesektors konkurrenceevne og sikre et højt sikkerhedsniveau (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Jernbaneagentur (herefter »agenturet« eller »ERA«), som ligger i Lille og Valenciennes, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 881/2004 (1). Agenturets opgave er at forbedre jernbanesystemernes interoperabilitet og udvikle en fælles strategi for sikkerhed for dermed at bidrage til at øge den europæiske jernbanesektors konkurrenceevne og sikre et højt sikkerhedsniveau (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM INTERNE KONTROLLER

| 11. | Agenturet bør forbedre nøjagtigheden af og dokumentationen vedrørende de oplysninger, det anvender i sine indkøbsprocedurer. |
| --- | --- |

11.

Agenturet bør forbedre nøjagtigheden af og dokumentationen vedrørende de oplysninger, det anvender i sine indkøbsprocedurer.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 12. | I henhold til agenturets oprettelsesforordning (8) skal dets personale bestå af:






  — | midlertidigt ansatte, som ansættes af agenturet i højst fem år og rekrutteres blandt fagfolk fra jernbanesektoren udvalgt på grundlag af deres kvalifikationer og erfaring med hensyn til jernbanesikkerhed og -interoperabilitet |
| --- | --- | --- |

12.

I henhold til agenturets oprettelsesforordning (8) skal dets personale bestå af:

—

midlertidigt ansatte, som ansættes af agenturet i højst fem år og rekrutteres blandt fagfolk fra jernbanesektoren udvalgt på grundlag af deres kvalifikationer og erfaring med hensyn til jernbanesikkerhed og -interoperabilitet

| — | tjenestemænd, som Kommissionen eller medlemsstaterne har stillet til rådighed i højst fem år, og |
| --- | --- |

—

tjenestemænd, som Kommissionen eller medlemsstaterne har stillet til rådighed i højst fem år, og

| — | øvrige ansatte med henblik på udførelsen af ekspeditions- eller sekretariatsopgaver. |
| --- | --- |

—

øvrige ansatte med henblik på udførelsen af ekspeditions- eller sekretariatsopgaver.

| 13. | Ved udgangen af 2013 arbejdede 136 midlertidigt ansatte for agenturet. Det er også fastsat i oprettelsesforordningen, at i de første ti år, efter at agenturet har indledt sit virke, kan perioden på fem år forlænges med højst tre år mere, når det er nødvendigt for at sikre kontinuiteten i agenturets arbejde. Agenturet benyttede denne mulighed som standardpraksis frem til midten af 2013. I perioden fra september 2013 til marts 2014, genansatte agenturet endvidere (for en periode på otte år) fire midlertidigt ansatte, hvis kontrakter med ERA var udløbet i 2013 efter den maksimale varighed på otte år. |
| --- | --- |

13.

Ved udgangen af 2013 arbejdede 136 midlertidigt ansatte for agenturet. Det er også fastsat i oprettelsesforordningen, at i de første ti år, efter at agenturet har indledt sit virke, kan perioden på fem år forlænges med højst tre år mere, når det er nødvendigt for at sikre kontinuiteten i agenturets arbejde. Agenturet benyttede denne mulighed som standardpraksis frem til midten af 2013. I perioden fra september 2013 til marts 2014, genansatte agenturet endvidere (for en periode på otte år) fire midlertidigt ansatte, hvis kontrakter med ERA var udløbet i 2013 efter den maksimale varighed på otte år.

| 14. | I 2013 traf agenturet efter aftale med sin bestyrelse og Kommissionen en ny afgørelse, der gør det muligt at give midlertidigt ansatte tidsubegrænsede kontrakter. Forslaget til en ændret oprettelsesforordning for ERA indeholder lignende bestemmelser, men det er uklart, om og i givet fald hvornår denne forordning vil blive vedtaget af Parlamentet og Rådet. |
| --- | --- |

14.

I 2013 traf agenturet efter aftale med sin bestyrelse og Kommissionen en ny afgørelse, der gør det muligt at give midlertidigt ansatte tidsubegrænsede kontrakter. Forslaget til en ændret oprettelsesforordning for ERA indeholder lignende bestemmelser, men det er uklart, om og i givet fald hvornår denne forordning vil blive vedtaget af Parlamentet og Rådet.

| 15. | Agenturet ligger i Lille og Valenciennes. Som Retten anførte i sin særlige årsberetning for regnskabsåret 2006, kan omkostningerne sandsynligvis reduceres, hvis alle agenturets aktiviteter samles på ét sted. Dette kunne også gøre det lettere at indgå en omfattende hjemstedsaftale med værtsmedlemsstaten og dermed få præciseret de forhold, som agenturet og dets ansatte arbejder under. |
| --- | --- |

15.

Agenturet ligger i Lille og Valenciennes. Som Retten anførte i sin særlige årsberetning for regnskabsåret 2006, kan omkostningerne sandsynligvis reduceres, hvis alle agenturets aktiviteter samles på ét sted. Dette kunne også gøre det lettere at indgå en omfattende hjemstedsaftale med værtsmedlemsstaten og dermed få præciseret de forhold, som agenturet og dets ansatte arbejder under.

OPFØLGNING PÅ DE FOREGÅENDE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 16. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

16.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 220 af 21.6.2004, s. 3.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og virksomhed vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Forordning (EF) nr. 881/2004, artikel 24, stk. 3.

8

---

BILAG I

Opfølgning på de foregående års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Udnyttelsesgraden for betalingsbevillingerne er blevet bedre under alle afsnit, men den er stadig lav under afsnit III (aktionsudgifter) — 47 % (39 % i 2010). Det er i strid med princippet om budgettets etårighed. | Afsluttet |
| 2011 | I forordningen om oprettelse af agenturet er der fastsat maksimumperioder for ansættelse af midlertidigt ansatte, som rekrutteres blandt fagfolk fra jernbanesektoren. I overensstemmelse med disse bestemmelser skal agenturet udskifte halvdelen af sit operationelle personale i perioden 2013-2015, hvilket vil kunne føre til større forstyrrelser i agenturets operationelle aktiviteter (1). | I gang |
| 2011 | Det er muligt at forbedre agenturets ansættelsesprocedurer, således at der skabes fuld gennemsigtighed og sikres ligebehandling af ansøgere. For eksempel indeholdt stillingsopslagene ikke oplysninger om, hvor mange års postgymnasial uddannelse eller universitetsstudier der kræves som minimum, selv om dette blev brugt som et af udvælgelseskriterierne. Det antal point, der var nødvendigt for at blive indkaldt til samtale og komme på reservelisten, hvordan udvælgelseskriterierne skulle bedømmes, spørgsmålene til de skriftlige og mundlige prøver og vægtningen af de skriftlige og mundtlige prøver var ikke blevet fastsat, inden ansøgningerne blev gennemgået. | I gang |
| 2012 | Agenturet har afskaffet den interne revisionskapacitet og har erstattet den med en intern kontrolkoordinator. Den interne revisor forlod agenturet, og det er uvist, hvordan den interne revisionsfunktion, som agenturets finansforordning indeholder bestemmelse om, vil blive udført med den nye struktur. | Afsluttet |
| 2012 | Agenturet bør styrke de kontroller, der skal sikre, at familietillæg beregnes og udbetales korrekt på grundlag af fuldstændige og ajourførte oplysninger. | Afsluttet |
| 2012 | Agenturet overholder ikke sin standard for intern kontrol for så vidt angår forretningskontinuitet. Der er ikke vedtaget IT-forretningskontinuitets- og IT-katastrofeberedskabsplaner. | I gang |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Udnyttelsesgraden for betalingsbevillingerne er blevet bedre under alle afsnit, men den er stadig lav under afsnit III (aktionsudgifter) — 47 % (39 % i 2010). Det er i strid med princippet om budgettets etårighed.

Afsluttet

2011

I forordningen om oprettelse af agenturet er der fastsat maksimumperioder for ansættelse af midlertidigt ansatte, som rekrutteres blandt fagfolk fra jernbanesektoren. I overensstemmelse med disse bestemmelser skal agenturet udskifte halvdelen af sit operationelle personale i perioden 2013-2015, hvilket vil kunne føre til større forstyrrelser i agenturets operationelle aktiviteter (1).

I gang

2011

Det er muligt at forbedre agenturets ansættelsesprocedurer, således at der skabes fuld gennemsigtighed og sikres ligebehandling af ansøgere. For eksempel indeholdt stillingsopslagene ikke oplysninger om, hvor mange års postgymnasial uddannelse eller universitetsstudier der kræves som minimum, selv om dette blev brugt som et af udvælgelseskriterierne. Det antal point, der var nødvendigt for at blive indkaldt til samtale og komme på reservelisten, hvordan udvælgelseskriterierne skulle bedømmes, spørgsmålene til de skriftlige og mundlige prøver og vægtningen af de skriftlige og mundtlige prøver var ikke blevet fastsat, inden ansøgningerne blev gennemgået.

I gang

2012

Agenturet har afskaffet den interne revisionskapacitet og har erstattet den med en intern kontrolkoordinator. Den interne revisor forlod agenturet, og det er uvist, hvordan den interne revisionsfunktion, som agenturets finansforordning indeholder bestemmelse om, vil blive udført med den nye struktur.

Afsluttet

2012

Agenturet bør styrke de kontroller, der skal sikre, at familietillæg beregnes og udbetales korrekt på grundlag af fuldstændige og ajourførte oplysninger.

Afsluttet

2012

Agenturet overholder ikke sin standard for intern kontrol for så vidt angår forretningskontinuitet. Der er ikke vedtaget IT-forretningskontinuitets- og IT-katastrofeberedskabsplaner.

I gang

---

(1)  Forordning (EF) nr. 881/2004, artikel 24.

---

BILAG II

Det Europæiske Jernbaneagentur (Lille/Valenciennes)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 91, stk. 1, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | »Med henblik på gennemførelsen af artikel 90 og under hensyntagen til transportspørgsmålenes særlige karakter fastsætter Europa-Parlamentet og Rådet efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg og Regionsudvalget:






  a) | fælles regler for international transport til eller fra en medlemsstats område eller gennem en eller flere medlemsstaters områder |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 91, stk. 1, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

»Med henblik på gennemførelsen af artikel 90 og under hensyntagen til transportspørgsmålenes særlige karakter fastsætter Europa-Parlamentet og Rådet efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg og Regionsudvalget:

a)

fælles regler for international transport til eller fra en medlemsstats område eller gennem en eller flere medlemsstaters områder

| b) | de betingelser, under hvilke transportvirksomheder har adgang til at udføre interne transporter i en medlemsstat, hvor de ikke er hjemmehørende |
| --- | --- |

b)

de betingelser, under hvilke transportvirksomheder har adgang til at udføre interne transporter i en medlemsstat, hvor de ikke er hjemmehørende

| c) | foranstaltninger til forbedring af transportsikkerheden |
| --- | --- |

c)

foranstaltninger til forbedring af transportsikkerheden

| d) | alle andre formålstjenlige bestemmelser.« |
| --- | --- |

d)

alle andre formålstjenlige bestemmelser.«

Agenturets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 881/2004)

Mål

At yde teknisk bistand til gennemførelsen af EU-retsforskrifter, der tager sigte på at:

| — | forbedre jernbanesektorens konkurrenceevne |
| --- | --- |

—

forbedre jernbanesektorens konkurrenceevne

| — | udvikle en fælles strategi for det europæiske jernbanesystems sikkerhed |
| --- | --- |

—

udvikle en fælles strategi for det europæiske jernbanesystems sikkerhed

for dermed at bidrage til oprettelsen af et integreret europæisk jernbanesystem og sikre et højt sikkerhedsniveau.

Opgaver

| 1. | At rette henstillinger til Kommissionen om:






  — | de fælles sikkerhedsmetoder og de fælles sikkerhedsmål, som er fastsat i jernbanesikkerhedsdirektivet 2004/49/EF |
| --- | --- | --- |

1.

At rette henstillinger til Kommissionen om:

—

de fælles sikkerhedsmetoder og de fælles sikkerhedsmål, som er fastsat i jernbanesikkerhedsdirektivet 2004/49/EF

| — | sikkerhedscertifikater og sikkerhedsforanstaltninger |
| --- | --- |

—

sikkerhedscertifikater og sikkerhedsforanstaltninger

| — | udvikling af tekniske specifikationer for interoperabilitet |
| --- | --- |

—

udvikling af tekniske specifikationer for interoperabilitet

| — | faglige kompetencer |
| --- | --- |

—

faglige kompetencer

| — | registrering af det rullende materiel. |
| --- | --- |

—

registrering af det rullende materiel.

| 2. | At afgive udtalelser om:






  — | nationale sikkerhedsforskrifter |
| --- | --- | --- |

2.

At afgive udtalelser om:

—

nationale sikkerhedsforskrifter

| — | overvågning af kvaliteten af de bemyndigede organers arbejde |
| --- | --- |

—

overvågning af kvaliteten af de bemyndigede organers arbejde

| — | interoperabiliteten i det transeuropæiske net. |
| --- | --- |

—

interoperabiliteten i det transeuropæiske net.

| 3. | At koordinere nationale organer:
  Koordinering af nationale sikkerhedsmyndigheder og nationale undersøgelsesorganer (som beskrevet i direktiv 2004/49/EF, artikel 17 og 21). |
| --- | --- |

3.

At koordinere nationale organer:

Koordinering af nationale sikkerhedsmyndigheder og nationale undersøgelsesorganer (som beskrevet i direktiv 2004/49/EF, artikel 17 og 21).

| 4. | Publikationer og databaser:






  — | rapport om sikkerhedsniveauet (hvert andet år) |
| --- | --- | --- |

4.

Publikationer og databaser:

—

rapport om sikkerhedsniveauet (hvert andet år)

| — | rapport om fremskridt med hensyn til interoperabilitet (hvert andet år) |
| --- | --- |

—

rapport om fremskridt med hensyn til interoperabilitet (hvert andet år)

| — | offentlig database med sikkerhedsdokumenter |
| --- | --- |

—

offentlig database med sikkerhedsdokumenter

| — | offentligt register over dokumenter om interoperabilitet. |
| --- | --- |

—

offentligt register over dokumenter om interoperabilitet.

Ledelse

Bestyrelsen

Består af en repræsentant for hver medlemsstat, fire repræsentanter for Kommissionen og seks repræsentanter uden stemmeret fra de berørte sektorer.

Direktøren

Udnævnes af bestyrelsen på grundlag af et forslag fra Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Budget

25,8(25,8) millioner euro

Ansatte pr. 31. december 2013

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 143 (144)

Besatte stillinger pr. 31.12.2013: 135 (139)

Andre ansatte: 15 (14)

Ansatte i alt: 150 (153), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle opgaver: 116 (119) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 116 (119)

| — | administrative opgaver: 34 (34). |
| --- | --- |

—

administrative opgaver: 34 (34).

Produkter og tjenesteydelser i 2013

Opfølgningsaktiviteter, tekstændringer, formidlings- og overvågningsaktiviteter med relation til det fælles sikkerhedscertifikat.

Evaluering af effektiviteten og den praktiske implementering af foranstaltninger, der gennemføres af Joint Network Secretariat.

Udvikling af en ordning for det fælles sikkerhedscertifikat.

Implementering af en fælles skabelon baseret på de relevante direktiver og Kommissionens henstilling 2011/217/EU (kaldet DV29), som medlemsstaterne skal bruge til at dokumentere den anvendte godkendelsesproces.

Færdiggørelse af næsten alle de tekniske specifikationer for interoperabilitet (TSI'er), der gælder hele EU's jernbanenet.

Definition og udarbejdelse af referencedokumentet for nationale regler for godkendelse af køretøjer og klassificering af deres ækvivalens med henblik på gensidig accept.

Rapporter om jernbanesikkerhed og interoperabilitet.

Henstillinger om sikkerhedsvurderinger og -indberetninger, herunder fælles sikkerhedsindikatorer og fælles sikkerhedsmetoder, koordinering af sikkerhedsmyndigheder og undersøgelsesorganer og rapportering om sikkerhedsniveauet i medlemsstaterne.

Henstillinger om sikkerhedslovgivningen, herunder evaluering af den måde, de nationale sikkerhedsregler stilles til rådighed på, undersøgelse af medlemsstaternes gennemførelse af jernbanesikkerhedsdirektivet.

Oprettelse og ajourføring af en række registre vedrørende sikkerhed og interoperabilitet.

Vejledning, støtte og rådgivning til jernbanesektoren og medlemsstaterne i forbindelse med implementeringen af telematik-TSI'erne (TAF og TAP).

Systemmyndighed og processtyringsforvalter for ERTMS (European Railway Traffic Management System), udsendelse af grundlæggende ETCS-specificering 3 og bistand til Kommissionen i forbindelse med evaluering af ERTMS-projekter.

Samarbejde med Forvaltningsorganet for TEN-T om evaluering af specifikke ERTMS-projekter.

Tekniske udtalelser om nationale regler og overvågning af bemyndigede organers arbejde.

Udarbejdelse af konsekvensanalyser i forbindelse med henstillinger, hvor det var relevant.

Kilde: Agenturet.

---

Agenturets svar

| 11. | Agenturet har taget Revisionsrettens bemærkninger til efterretning og vil gennemgå sin udbudsprocedure. |
| --- | --- |

11.

Agenturet har taget Revisionsrettens bemærkninger til efterretning og vil gennemgå sin udbudsprocedure.

| 12.-14. | Agenturet tager Revisionsrettens bemærkninger til efterretning. |
| --- | --- |

12.-14.

Agenturet tager Revisionsrettens bemærkninger til efterretning.

| 15. | Agenturet har regelmæssigt kontakt med værtsmedlemsstaten vedrørende en hjemstedsaftale. De franske myndigheder har dog hidtil været af den opfattelse, at »Protokollen vedrørende privilegier og immuniteter« finder anvendelse, og dette er tilstrækkeligt for agenturet. |
| --- | --- |

15.

Agenturet har regelmæssigt kontakt med værtsmedlemsstaten vedrørende en hjemstedsaftale. De franske myndigheder har dog hidtil været af den opfattelse, at »Protokollen vedrørende privilegier og immuniteter« finder anvendelse, og dette er tilstrækkeligt for agenturet.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/240 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/240

---

BERETNING

om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd for regnskabsåret 2013 med organets svar

(2014/C 442/28)

INDLEDNING

| 1. | Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd (herefter »organet« eller »ERCEA«), der ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2008/37/EF (1). Organet blev oprettet for en periode, der begyndte den 1. januar 2008 og slutter den 31. december 2017, med henblik på at forvalte særprogrammet »Idéer« under 7. rammeprogram for forskning (2). |
| --- | --- |

1.

Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd (herefter »organet« eller »ERCEA«), der ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2008/37/EF (1). Organet blev oprettet for en periode, der begyndte den 1. januar 2008 og slutter den 31. december 2017, med henblik på at forvalte særprogrammet »Idéer« under 7. rammeprogram for forskning (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Styringskomitéen godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Styringskomitéen godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 9 af 12.1.2008, s. 15.

1

(2)  En oversigt over organets beføjelser og aktiviteter vises i bilag I til orientering.

2

bilag I

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 62 og 68 sammenholdt med artikel 53 og 58 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

5

(6)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 162 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012.

7

---

BILAG

Forvaltningsorganet for Det Europæiske Forskningsråd (Bruxelles)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 182 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | 1. | Europa-Parlamentet og Rådet vedtager efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg et flerårigt rammeprogram, som omfatter samtlige Unionens aktioner. I rammeprogrammet:






  — | fastsættes de videnskabelige og teknologiske mål, der skal opnås ved de i artikel 180 omhandlede aktioner, samt prioriteringerne i forbindelse hermed |
| --- | --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 182 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

1.

Europa-Parlamentet og Rådet vedtager efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg et flerårigt rammeprogram, som omfatter samtlige Unionens aktioner. I rammeprogrammet:

—

fastsættes de videnskabelige og teknologiske mål, der skal opnås ved de i artikel 180 omhandlede aktioner, samt prioriteringerne i forbindelse hermed

| — | angives hovedlinjerne i disse aktioner |
| --- | --- |

—

angives hovedlinjerne i disse aktioner

| — | fastsættes det samlede maksimumsbeløb og de nærmere vilkår for Unionens finansielle deltagelse i rammeprogrammet samt de påtænkte aktioners respektive andele. |
| --- | --- |

—

fastsættes det samlede maksimumsbeløb og de nærmere vilkår for Unionens finansielle deltagelse i rammeprogrammet samt de påtænkte aktioners respektive andele.

| 2. | Rammeprogrammet tilpasses eller udbygges på baggrund af udviklingen. |
| --- | --- |

2.

Rammeprogrammet tilpasses eller udbygges på baggrund af udviklingen.

| 3. | Rammeprogrammet iværksættes ved hjælp af særprogrammer, der udarbejdes inden for hver enkelt af aktionerne. I hvert særprogram angives de nærmere bestemmelser for programmets gennemførelse, varigheden af dette og de midler, der skønnes nødvendige hertil. Summen af de beløb, der skønnes nødvendige, og som fastsættes i særprogrammerne, må ikke overstige det samlede maksimumsbeløb for rammeprogrammet og for hver enkelt aktion. |
| --- | --- |

3.

Rammeprogrammet iværksættes ved hjælp af særprogrammer, der udarbejdes inden for hver enkelt af aktionerne. I hvert særprogram angives de nærmere bestemmelser for programmets gennemførelse, varigheden af dette og de midler, der skønnes nødvendige hertil. Summen af de beløb, der skønnes nødvendige, og som fastsættes i særprogrammerne, må ikke overstige det samlede maksimumsbeløb for rammeprogrammet og for hver enkelt aktion.

| 4. | Rådet, der træffer afgørelse efter en særlig lovgivningsprocedure og efter høring af Europa-Parlamentet og Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager særprogrammerne. |
| --- | --- |

4.

Rådet, der træffer afgørelse efter en særlig lovgivningsprocedure og efter høring af Europa-Parlamentet og Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager særprogrammerne.

Organets beføjelser

(Kommissionens afgørelse 2008/37/EF)

Mål

Organet blev oprettet i december 2007 ved Kommissionens afgørelse 2008/37/EF med henblik på at forvalte særprogrammet »Idéer« inden for frontlinjeforskning i medfør af Rådets forordning (EF) nr. 58/2003. »Idéer« gennemføres af Det Europæiske Forskningsråd (ERC), herunder et uafhængigt videnskabeligt råd, der fastlægger ERC's videnskabelige strategi og overvåger gennemførelsen, der varetages af organet, der står for den operationelle forvaltning. Organet blev uafhængigt af Generaldirektoratet for Forskning og Innovation den 15. juli 2009.

Opgaver

Organets opgaver er beskrevet i uddelegeringsafgørelsen (jf. Kommissionens afgørelse C(2008) 5694), navnlig i artikel 5-7. Organet er blandt andet ansvarligt for opgaver på følgende områder:

| — | Alle aspekter af den administrative iværksættelse og gennemførelse af programmet og navnlig evalueringsprocedurer, peer review og udvælgelsesproces i overensstemmelse med de af Det Videnskabelige Råd fastlagte principper |
| --- | --- |

—

Alle aspekter af den administrative iværksættelse og gennemførelse af programmet og navnlig evalueringsprocedurer, peer review og udvælgelsesproces i overensstemmelse med de af Det Videnskabelige Råd fastlagte principper

| — | Den økonomiske og videnskabelige forvaltning af støtten. |
| --- | --- |

—

Den økonomiske og videnskabelige forvaltning af støtten.

Ledelse

(Kommissionens afgørelser C(2008) 5132 og C(2011) 4877)

(Kommissionens afgørelser 2007/134/EF og 2011/12/EU)

(Rådets afgørelse 2006/972/EF)

(Rådets forordning (EF) nr. 58/2003)

Styringskomitéen

Styringskomitéen overvåger organets funktion og udpeges af Kommissionen (jf. Kommissionens afgørelse C(2008) 5132). Styringskomitéen vedtager organets årlige arbejdsprogram (efter Kommissionens godkendelse heraf) og organets driftsbudget og årlige aktivitetsrapport). Den består af fem medlemmer og en observatør.

Det Europæiske Forskningsråds videnskabelige råd

Det Videnskabelige Råd skal i henhold til Kommissionens afgørelse 2007/134/EF fastlægge en videnskabelig strategi for særprogrammet »Idéer«, beslutte, hvilken type forskning der skal finansieres, jf. artikel 5, stk. 3, i Rådets afgørelse 2006/972/EF, og stå som garant for indsatsens videnskabelige kvalitet. Dets opgaver består navnlig i at fastlægge det årlige arbejdsprogram for særprogrammet »Idéer«, at fastlægge peer review-processen samt at føre tilsyn og kvalitetskontrol med gennemførelsen af særprogrammet »Idéer«, uden at Kommissionens ansvar derved indskrænkes. Det består af 22 medlemmer udpeget af Kommissionen.

Direktøren

Udnævnes for fire år af Europa-Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Organets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Budget

40,1(37,8) millioner euro.

Ansatte pr. 31. december 2013

På stillingsfortegnelsen i aktionsbudgettet for 2013 er der opført 100 (100) midlertidigt ansatte, og der er budgetteret med 289 (289) kontraktansatte og udstationerede nationale eksperter, hvilket svarer til i alt 389 (389) stillinger, hvoraf 379 (380) var besat ved udgangen af 2013:

| — | 99 (96) midlertidigt ansatte, heraf 13 (11) udstationerede og 86 (85) eksterne midlertidigt ansatte |
| --- | --- |

—

99 (96) midlertidigt ansatte, heraf 13 (11) udstationerede og 86 (85) eksterne midlertidigt ansatte

| — | 270 (275) kontraktansatte |
| --- | --- |

—

270 (275) kontraktansatte

| — | 10 (9) udstationerede nationale eksperter |
| --- | --- |

—

10 (9) udstationerede nationale eksperter

til varetagelse af følgende opgaver:

| — | operationelle aktiviteter (afdelingerne for videnskabelig forvaltning og tilskudsforvaltning): 70 % (71 %) |
| --- | --- |

—

operationelle aktiviteter (afdelingerne for videnskabelig forvaltning og tilskudsforvaltning): 70 % (71 %)

| — | administrative aktiviteter (andre afdelinger): 30 % (29 %). |
| --- | --- |

—

administrative aktiviteter (andre afdelinger): 30 % (29 %).

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

| 1. | Overvågning af tilskudsaftaler vedrørende de tilskud, der blev ydet under arbejdsprogrammet for »Idéer«, indkaldelse af forslag vedrørende starttilskud, støtte til etablerede forskere, synergitilskud og proof-of-concept-tilskud. Arbejdsprogrammet for »Idéer« gennemføres ved, at der hvert år offentliggøres indkaldelser af forslag, hvorefter forslagene evalueres (af eksterne eksperter), der udarbejdes og underskrives tilskudsaftaler, og endelig ved at projektgennemførelsen overvåges. Hver indkaldelse af forslag fører til en række tilskudsaftaler med en forventet projektcyklus på ca. fem år. |
| --- | --- |

1.

Overvågning af tilskudsaftaler vedrørende de tilskud, der blev ydet under arbejdsprogrammet for »Idéer«, indkaldelse af forslag vedrørende starttilskud, støtte til etablerede forskere, synergitilskud og proof-of-concept-tilskud. Arbejdsprogrammet for »Idéer« gennemføres ved, at der hvert år offentliggøres indkaldelser af forslag, hvorefter forslagene evalueres (af eksterne eksperter), der udarbejdes og underskrives tilskudsaftaler, og endelig ved at projektgennemførelsen overvåges. Hver indkaldelse af forslag fører til en række tilskudsaftaler med en forventet projektcyklus på ca. fem år.

| 2. | Gennemførelse af forslagsindkaldelser for 2013 vedrørende arbejdsprogrammet for »Idéer« (starttilskud, støtte til etablerede forskere, synergitilskud og proof-of-concept-tilskud): Der blev indgivet 10  151 forslag i 2013, heraf vedrørte 3  329 starttilskud, 3  673 de nyligt indførte konsolideringstilskud, 2  408 støtte til etablerede forskere, 449 synergitilskud og 292 proof-of-concept-tilskud. I alt 9  968 af disse var støtteberettigede og blev gennemgået af evalueringspanelerne. I alt 959 forslag blev udvalgt til tildelingsprocessen (890 på hovedlisterne og 69 på reservelisterne). |
| --- | --- |

2.

Gennemførelse af forslagsindkaldelser for 2013 vedrørende arbejdsprogrammet for »Idéer« (starttilskud, støtte til etablerede forskere, synergitilskud og proof-of-concept-tilskud): Der blev indgivet 10  151 forslag i 2013, heraf vedrørte 3  329 starttilskud, 3  673 de nyligt indførte konsolideringstilskud, 2  408 støtte til etablerede forskere, 449 synergitilskud og 292 proof-of-concept-tilskud. I alt 9  968 af disse var støtteberettigede og blev gennemgået af evalueringspanelerne. I alt 959 forslag blev udvalgt til tildelingsprocessen (890 på hovedlisterne og 69 på reservelisterne).

| 3. | Udarbejdelse og spredning af oplysninger om særprogrammet »Idéer« og forvaltningsorganets aktiviteter i 2013. |
| --- | --- |

3.

Udarbejdelse og spredning af oplysninger om særprogrammet »Idéer« og forvaltningsorganets aktiviteter i 2013.

| 4. | Det Videnskabelige Råd holdt regelmæssige møder i 2013 forskellige steder i Europa, sædvanligvis inviteret af nationale myndigheder. Ved at mødes i forskellige lande, enten EU-medlemsstater eller associerede lande, bliver EFR mere synligt. Og både de nationale myndigheder og den lokale videnskabs- og forskningsverden anser møderne for væsentlige begivenheder. Der blev afholdt fem plenarmøder i Det Videnskabelige Råd i perioden 1. januar-31. december 2013: i januar, marts og december i Bruxelles (Belgien), i juni i Bratislava (Slovakiet) og i oktober i Utrecht (Nederlandene). Som reaktion på anbefalingerne i 2009 fra panelet for revision af EFR's strukturer og mekanismer nedsatte Det Videnskabelige Råd to stående udvalg: Det første vejleder om interessekonflikter, videnskabelig uredelighed og etiske spørgsmål, det andet beskæftiger sig med udvælgelse af deltagere i evalueringspaneler. Forvaltningsorganet støttede de operationelle aktiviteter i de to udvalg, som mødtes tre gange i 2013. Medlemmerne af Det Videnskabelige Råd mødtes også i arbejdsgrupper, der behandler specifikke emner. I 2013 tilrettelagde forvaltningsorganet en række møder i EFR's arbejdsgrupper om innovation og forbindelser med erhvervslivet, åben adgang, internationalisering og balance mellem kønnene. Arbejdsgrupperne udfører analyser og bidrager til EFR's videnskabsstrategi ved at stille forslag til vedtagelse på Det Videnskabelige Råds plenarmøder inden for deres mandatområder. Forvaltningsorganet udarbejdede en række arbejdsdokumenter indeholdende analyser og centrale budskaber om de specifikke emner, som arbejdsgrupperne og de stående udvalg behandler, i samarbejde med medlemmer af grupperne. |
| --- | --- |

4.

Det Videnskabelige Råd holdt regelmæssige møder i 2013 forskellige steder i Europa, sædvanligvis inviteret af nationale myndigheder. Ved at mødes i forskellige lande, enten EU-medlemsstater eller associerede lande, bliver EFR mere synligt. Og både de nationale myndigheder og den lokale videnskabs- og forskningsverden anser møderne for væsentlige begivenheder. Der blev afholdt fem plenarmøder i Det Videnskabelige Råd i perioden 1. januar-31. december 2013: i januar, marts og december i Bruxelles (Belgien), i juni i Bratislava (Slovakiet) og i oktober i Utrecht (Nederlandene). Som reaktion på anbefalingerne i 2009 fra panelet for revision af EFR's strukturer og mekanismer nedsatte Det Videnskabelige Råd to stående udvalg: Det første vejleder om interessekonflikter, videnskabelig uredelighed og etiske spørgsmål, det andet beskæftiger sig med udvælgelse af deltagere i evalueringspaneler. Forvaltningsorganet støttede de operationelle aktiviteter i de to udvalg, som mødtes tre gange i 2013. Medlemmerne af Det Videnskabelige Råd mødtes også i arbejdsgrupper, der behandler specifikke emner. I 2013 tilrettelagde forvaltningsorganet en række møder i EFR's arbejdsgrupper om innovation og forbindelser med erhvervslivet, åben adgang, internationalisering og balance mellem kønnene. Arbejdsgrupperne udfører analyser og bidrager til EFR's videnskabsstrategi ved at stille forslag til vedtagelse på Det Videnskabelige Råds plenarmøder inden for deres mandatområder. Forvaltningsorganet udarbejdede en række arbejdsdokumenter indeholdende analyser og centrale budskaber om de specifikke emner, som arbejdsgrupperne og de stående udvalg behandler, i samarbejde med medlemmer af grupperne.

I 2013 organiserede fire af de fem arbejdsgrupper fire større begivenheder i Bruxelles:

| — | Arbejdsgruppen om innovation og forbindelser med erhvervslivet: »New technologies from the ERC« blev afholdt den 5. februar i samarbejde med Science Business. 11 modtagere af EFR's proof-of-concept-tilskud mødte forskellige investorer fra industrien for at tale om deres projekter og skabe potentielle forretningskontakter. |
| --- | --- |

—

Arbejdsgruppen om innovation og forbindelser med erhvervslivet: »New technologies from the ERC« blev afholdt den 5. februar i samarbejde med Science Business. 11 modtagere af EFR's proof-of-concept-tilskud mødte forskellige investorer fra industrien for at tale om deres projekter og skabe potentielle forretningskontakter.

| — | Arbejdsgruppen om åben adgang: »Workshop on Open Access infrastructures in the Social Sciences and Humanities«. Begivenheden blev planlagt og afholdt i samarbejde med Det Videnskabelige Råds arbejdsgruppe om åben adgang. Den samlede en bred vifte af eksperter på området, herunder repræsentanter for universiteter, finansieringskræfter og politiske beslutningstagere. Der var også to modtagere af EFR-tilskud til stede. |
| --- | --- |

—

Arbejdsgruppen om åben adgang: »Workshop on Open Access infrastructures in the Social Sciences and Humanities«. Begivenheden blev planlagt og afholdt i samarbejde med Det Videnskabelige Råds arbejdsgruppe om åben adgang. Den samlede en bred vifte af eksperter på området, herunder repræsentanter for universiteter, finansieringskræfter og politiske beslutningstagere. Der var også to modtagere af EFR-tilskud til stede.

| — | Arbejdsgruppen om nøgleresultatindikatorer: »Identification of »frontier research« and »emerging research areas« in research proposals« blev organiseret i samarbejde med koordinatorerne for de to projekter vedrørende CSA (Coordination and Support Actions), der undersøger bibliometrikkens potentiale som redskab til at støtte EFR's overvågnings- og evalueringsstrategi. Under to dages drøftelser den 20.-21. februar studerede medlemmer af EFR's Videnskabelige Råd, scientometrieksperter, videnskabelige ERCEA-medarbejdere, kollegaer fra GD RTD og GD CONNECT samt repræsentanter for andre forskningsfinansierende organer de resultater, der blev præsenteret af CSA-projekternes medlemmer, nemlig bibliometriske teknikker og indikatorer til måling af, i hvilket omfang EFR støtter forslag vedrørende frontlinjeforskning og fremspirende forskningsområder. |
| --- | --- |

—

Arbejdsgruppen om nøgleresultatindikatorer: »Identification of »frontier research« and »emerging research areas« in research proposals« blev organiseret i samarbejde med koordinatorerne for de to projekter vedrørende CSA (Coordination and Support Actions), der undersøger bibliometrikkens potentiale som redskab til at støtte EFR's overvågnings- og evalueringsstrategi. Under to dages drøftelser den 20.-21. februar studerede medlemmer af EFR's Videnskabelige Råd, scientometrieksperter, videnskabelige ERCEA-medarbejdere, kollegaer fra GD RTD og GD CONNECT samt repræsentanter for andre forskningsfinansierende organer de resultater, der blev præsenteret af CSA-projekternes medlemmer, nemlig bibliometriske teknikker og indikatorer til måling af, i hvilket omfang EFR støtter forslag vedrørende frontlinjeforskning og fremspirende forskningsområder.

| — | Arbejdsgruppen om balance mellem kønnene: »On the way to the top: providing equal opportunities for men and women in science and technology«. Formålet med denne workshop var at samle repræsentanter fra nationale forskningsorganisationer og kønseksperter for at drøfte de forskellige praksis og tilgange med hensyn til kønsmainstreaming i forskellige europæiske lande og udveksle bedste praksis vedrørende politikker og tilgange, der har som mål at fremme større deltagelse af kvindelige forskere. |
| --- | --- |

—

Arbejdsgruppen om balance mellem kønnene: »On the way to the top: providing equal opportunities for men and women in science and technology«. Formålet med denne workshop var at samle repræsentanter fra nationale forskningsorganisationer og kønseksperter for at drøfte de forskellige praksis og tilgange med hensyn til kønsmainstreaming i forskellige europæiske lande og udveksle bedste praksis vedrørende politikker og tilgange, der har som mål at fremme større deltagelse af kvindelige forskere.

Kilde: Organet.

---

ORGANETS SVAR

Organet har taget Rettens beretning til efterretning.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/247 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/247

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed for regnskabsåret 2013 med myndighedens svar

(2014/C 442/29)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (herefter »myndigheden« eller »ESMA«), der ligger i Paris, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1095/2010 (1). Myndigheden har til opgave at forbedre EU's indre finansielle markeds funktion ved at sikre et højt, effektivt og konsekvent regulerings- og tilsynsniveau, fremme de finansielle systemers integritet og stabilitet og styrke den internationale koordinering af tilsyn for at sikre det finansielle systems stabilitet og effektivitet (2). ESMA blev oprettet den 1. januar 2011. |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (herefter »myndigheden« eller »ESMA«), der ligger i Paris, blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1095/2010 (1). Myndigheden har til opgave at forbedre EU's indre finansielle markeds funktion ved at sikre et højt, effektivt og konsekvent regulerings- og tilsynsniveau, fremme de finansielle systemers integritet og stabilitet og styrke den internationale koordinering af tilsyn for at sikre det finansielle systems stabilitet og effektivitet (2). ESMA blev oprettet den 1. januar 2011.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i myndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i myndighedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret myndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret myndighedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for myndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til myndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender myndighedens årsregnskab, når myndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af myndighedens finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for myndigheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til myndighedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender myndighedens årsregnskab, når myndighedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af myndighedens finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC’s Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI’s internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om myndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC’s Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI’s internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om myndighedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at myndighedens årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at myndighedens årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for myndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for myndighedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Det samlede omfang af forpligtede bevillinger var steget fra 86 % i 2012 til 93 % i 2013, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået mere rettidigt. En stor del af de forpligtede bevillinger for afsnit III (aktionsudgifter) blev dog fremført til 2014, nemlig 3 6 68  487 euro (58 %). Det skyldtes IT-tjenesteydelser, der blev modtaget i 2013, men som endnu ikke er blevet betalt (0,8 millioner euro), IT-tjenesteydelser planlagt i arbejdsprogrammet for 2014, som der var indgået aftale om ved årets udgang (1,1 million euro), nogle forsinkelser i IT-indkøb (0,4 millioner euro), og det faktum, at nogle IT-projekter havde flerårig karakter. |
| --- | --- |

11.

Det samlede omfang af forpligtede bevillinger var steget fra 86 % i 2012 til 93 % i 2013, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået mere rettidigt. En stor del af de forpligtede bevillinger for afsnit III (aktionsudgifter) blev dog fremført til 2014, nemlig 3 6 68  487 euro (58 %). Det skyldtes IT-tjenesteydelser, der blev modtaget i 2013, men som endnu ikke er blevet betalt (0,8 millioner euro), IT-tjenesteydelser planlagt i arbejdsprogrammet for 2014, som der var indgået aftale om ved årets udgang (1,1 million euro), nogle forsinkelser i IT-indkøb (0,4 millioner euro), og det faktum, at nogle IT-projekter havde flerårig karakter.

| 12. | I 2013 foretog myndigheden 12 budgetoverførsler på i alt ca. 5,1 million euro, eller 18 % af budgettet (2012: 22 overførsler på tilsammen 3,2 millioner euro, eller 16 % af budgettet), hvilket viser, at der fortsat er svagheder ved budgetplanlægningen. |
| --- | --- |

12.

I 2013 foretog myndigheden 12 budgetoverførsler på i alt ca. 5,1 million euro, eller 18 % af budgettet (2012: 22 overførsler på tilsammen 3,2 millioner euro, eller 16 % af budgettet), hvilket viser, at der fortsat er svagheder ved budgetplanlægningen.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | I 2013 blev ca. 27 % af betalingerne for varer og tjenesteydelser afholdt for sent. Forsinkelserne var i gennemsnit på 32 dage. I 2013 blev der betalt 3  834 euro i morarenter. |
| --- | --- |

13.

I 2013 blev ca. 27 % af betalingerne for varer og tjenesteydelser afholdt for sent. Forsinkelserne var i gennemsnit på 32 dage. I 2013 blev der betalt 3  834 euro i morarenter.

| 14. | I medfør af Protokollen vedrørende Den Europæiske Unions privilegier og immuniteter (8) og EU’s momsdirektiv (9) er myndigheden fritaget for indirekte skatter. Der blev i alt faktureret moms for 3,3 millioner euro til ESMA i perioden 2011-2013. Efter langvarige drøftelser med værtsmedlemsstaten begyndte myndigheden at søge momsgodtgørelse i sidste kvartal af 2012, men kun 1,3 millioner euro var blevet godtgjort ved udgangen af 2013. |
| --- | --- |

14.

I medfør af Protokollen vedrørende Den Europæiske Unions privilegier og immuniteter (8) og EU’s momsdirektiv (9) er myndigheden fritaget for indirekte skatter. Der blev i alt faktureret moms for 3,3 millioner euro til ESMA i perioden 2011-2013. Efter langvarige drøftelser med værtsmedlemsstaten begyndte myndigheden at søge momsgodtgørelse i sidste kvartal af 2012, men kun 1,3 millioner euro var blevet godtgjort ved udgangen af 2013.

OPFØLGNING PÅ TIDLIGERE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 15. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

15.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 331 af 15.12.2010, s. 84.

1

(2)  En oversigt over myndighedens beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Protokol (nr. 7) vedrørende Den Europæiske Unions privilegier og immuniteter (EUT C 115 af 9.5.2008, s. 266).

8

(9)  Rådets direktiv 2006/112/EF (EUT L 347 af 11.12.2006, s. 1).

9

---

BILAG I

Opfølgning på tidligere års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Myndighedens forpligtelser androg 1 2 8 41  997 euro eller 76 % af budgettet for 2011. Forpligtelsesgraden var lav, især under afsnit III (driftsudgifter) (47 %). Det indvirkede på myndighedens it-mål, som ikke helt blev opfyldt. Den lave budgetgennemførelsesgrad er tegn på problemer med budgetplanlægningen og -gennemførelsen. | Ikke relevant |
| 2011 | Myndighedens budget for 2011 for regnskabsåret 2011 beløb sig til 16,9 millioner euro. I overensstemmelse med artikel 62, stk. 1, i dens oprettelsesforordning blev budgettet for 2011 for 60 %'s vedkommende finansieret med bidragene fra medlemsstaterne og EFTA-landene og for 40 %’s vedkommende over Unionens budget. Ved udgangen af 2011 regnskabsførte ESMA et positivt resultat af budgetgennemførelsen på 4,3 millioner euro. I overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser (1) blev det fulde beløb opført i regnskabet som en gæld til Europa-Kommissionen. | I gang |
| 2011 | Revisionsretten noterede svagheder, som bestod i, at seks retlige forpligtelser var bogført, før der var indgået budgetforpligtelser (4 83  845 euro). | I gang (2) |
| 2011 | Revisionsretten konstaterede, at betalingsbevillinger til en samlet værdi af 2 07  442 euro var blevet fremført til 2012, uden at der var indgået retlige forpligtelser. Fremførslerne var derfor uregelmæssige og bør annulleres. | I gang |
| 2011 | Der er behov for forbedringer af myndighedens forvaltning af anlægsaktiverne. For så vidt angår immaterielle aktiver, som myndigheden havde udviklet, var regnskabsprocedurerne og oplysningerne om omkostninger ikke pålidelige. | Afsluttet |
| 2011 | Myndigheden bør forbedre sine ansættelsesprocedurers gennemsigtighed: Det antal års erfaring, der blev krævet med henblik på en bestemt stilling, blev ikke opfyldt, ansøgninger, der blev modtaget efter fristens udløb, blev accepteret, spørgsmålene til den mundtlige og den skriftlige prøve var ikke fastlagt, før udvælgelseskomitéen gennemgik ansøgningerne, og ansættelsesmyndigheden havde ikke truffet afgørelse om udpegning af udvælgelseskomitéen. | Afsluttet |
| 2012 | Myndighedens regnskabssystem er endnu ikke blevet godkendt af regnskabsføreren. | Afsluttet |
| 2012 | I det andet år, efter at myndigheden indledte sit virke, tog myndigheden et vigtigt skridt med vedtagelse og implementering af minimumskravene til alle standarder for intern kontrol. Standarderne er imidlertid ikke blevet implementeret fuldt ud. | I gang |
| 2012 | For så vidt angår indkøbsprocedurerne bør punktligheden og dokumentationen forbedres væsentligt. | I gang |
| 2012 | Myndighedens samlede bevillinger for 2012 var på 20,3 millioner euro, hvoraf 2,8 millioner euro (14 %) bortfaldt, og 4,2 millioner euro (21 %) i forpligtede bevillinger blev fremført til 2013.
  Det store omfang af bortfald skyldes navnlig, at budgettet blev fastsat med udgangspunkt i en fuldt implementeret stillingsfortegnelse pr. starten af 2012, mens en række ansættelser først fandt sted i årets løb. Forsinkelser af it-indkøb gav også anledning til bortfald. | Ikke relevant |
| 2012 | Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført, var stort under afsnit II (administrationsudgifter): 39 % og under afsnit III (aktionsudgifter): 52 %. For afsnit II's vedkommende skyldes dette hovedsagelig, at en betydelig kontrakt (0,6 millioner euro) om arbejde på myndighedens bygning blev tildelt i december 2012, samt at indkøbt it-materiel (0,5 millioner euro), telefoniudstyr (0,1 million euro) og inventar (0,3 millioner euro) endnu ikke var leveret i fuldt omfang ved årets udgang. For afsnit III's vedkommende skyldes det store omfang af fremførte forpligtede bevillinger, at nogle omfattende it-udviklingsprojekter havde en flerårig karakter, og at indkøb i forbindelse hermed var forsinkede. | Ikke relevant |
| 2012 | I 2012 foretog myndigheden 22 budgetoverførsler på tilsammen 3,2 millioner euro (16 % af det samlede budget for 2012), hvilket er tegn på svagheder ved budgetplanlægningen. | I gang |
| 2012 | Det er nødvendigt, at myndigheden forbedrer gennemsigtigheden i sine ansættelsesprocedurer yderligere. I én revideret ansættelsesprocedure blev det antal års erfaring, der blev krævet med henblik på en bestemt stilling, ikke opfyldt, og i tre reviderede ansættelsesprocedurer var der ikke bevis for, at betingelserne for at blive opført på listen var fastsat, før ansøgningerne blev gennemgået. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/ikke relevant)

2011

Myndighedens forpligtelser androg 1 2 8 41  997 euro eller 76 % af budgettet for 2011. Forpligtelsesgraden var lav, især under afsnit III (driftsudgifter) (47 %). Det indvirkede på myndighedens it-mål, som ikke helt blev opfyldt. Den lave budgetgennemførelsesgrad er tegn på problemer med budgetplanlægningen og -gennemførelsen.

Ikke relevant

2011

Myndighedens budget for 2011 for regnskabsåret 2011 beløb sig til 16,9 millioner euro. I overensstemmelse med artikel 62, stk. 1, i dens oprettelsesforordning blev budgettet for 2011 for 60 %'s vedkommende finansieret med bidragene fra medlemsstaterne og EFTA-landene og for 40 %’s vedkommende over Unionens budget. Ved udgangen af 2011 regnskabsførte ESMA et positivt resultat af budgetgennemførelsen på 4,3 millioner euro. I overensstemmelse med dens finansielle bestemmelser (1) blev det fulde beløb opført i regnskabet som en gæld til Europa-Kommissionen.

I gang

2011

Revisionsretten noterede svagheder, som bestod i, at seks retlige forpligtelser var bogført, før der var indgået budgetforpligtelser (4 83  845 euro).

I gang (2)

2011

Revisionsretten konstaterede, at betalingsbevillinger til en samlet værdi af 2 07  442 euro var blevet fremført til 2012, uden at der var indgået retlige forpligtelser. Fremførslerne var derfor uregelmæssige og bør annulleres.

I gang

2011

Der er behov for forbedringer af myndighedens forvaltning af anlægsaktiverne. For så vidt angår immaterielle aktiver, som myndigheden havde udviklet, var regnskabsprocedurerne og oplysningerne om omkostninger ikke pålidelige.

Afsluttet

2011

Myndigheden bør forbedre sine ansættelsesprocedurers gennemsigtighed: Det antal års erfaring, der blev krævet med henblik på en bestemt stilling, blev ikke opfyldt, ansøgninger, der blev modtaget efter fristens udløb, blev accepteret, spørgsmålene til den mundtlige og den skriftlige prøve var ikke fastlagt, før udvælgelseskomitéen gennemgik ansøgningerne, og ansættelsesmyndigheden havde ikke truffet afgørelse om udpegning af udvælgelseskomitéen.

Afsluttet

2012

Myndighedens regnskabssystem er endnu ikke blevet godkendt af regnskabsføreren.

Afsluttet

2012

I det andet år, efter at myndigheden indledte sit virke, tog myndigheden et vigtigt skridt med vedtagelse og implementering af minimumskravene til alle standarder for intern kontrol. Standarderne er imidlertid ikke blevet implementeret fuldt ud.

I gang

2012

For så vidt angår indkøbsprocedurerne bør punktligheden og dokumentationen forbedres væsentligt.

I gang

2012

Myndighedens samlede bevillinger for 2012 var på 20,3 millioner euro, hvoraf 2,8 millioner euro (14 %) bortfaldt, og 4,2 millioner euro (21 %) i forpligtede bevillinger blev fremført til 2013.

Det store omfang af bortfald skyldes navnlig, at budgettet blev fastsat med udgangspunkt i en fuldt implementeret stillingsfortegnelse pr. starten af 2012, mens en række ansættelser først fandt sted i årets løb. Forsinkelser af it-indkøb gav også anledning til bortfald.

Ikke relevant

2012

Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført, var stort under afsnit II (administrationsudgifter): 39 % og under afsnit III (aktionsudgifter): 52 %. For afsnit II's vedkommende skyldes dette hovedsagelig, at en betydelig kontrakt (0,6 millioner euro) om arbejde på myndighedens bygning blev tildelt i december 2012, samt at indkøbt it-materiel (0,5 millioner euro), telefoniudstyr (0,1 million euro) og inventar (0,3 millioner euro) endnu ikke var leveret i fuldt omfang ved årets udgang. For afsnit III's vedkommende skyldes det store omfang af fremførte forpligtede bevillinger, at nogle omfattende it-udviklingsprojekter havde en flerårig karakter, og at indkøb i forbindelse hermed var forsinkede.

Ikke relevant

2012

I 2012 foretog myndigheden 22 budgetoverførsler på tilsammen 3,2 millioner euro (16 % af det samlede budget for 2012), hvilket er tegn på svagheder ved budgetplanlægningen.

I gang

2012

Det er nødvendigt, at myndigheden forbedrer gennemsigtigheden i sine ansættelsesprocedurer yderligere. I én revideret ansættelsesprocedure blev det antal års erfaring, der blev krævet med henblik på en bestemt stilling, ikke opfyldt, og i tre reviderede ansættelsesprocedurer var der ikke bevis for, at betingelserne for at blive opført på listen var fastsat, før ansøgningerne blev gennemgået.

Afsluttet

---

(1)  Artikel 15, stk. 4 og artikel 16, stk. 1.

(2)  Der blev konstateret tilsvarende tilfælde i 2013.

---

BILAG II

Den Europæiske Værdipapir- og Markedstilsynsmyndighed (Paris)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten


  (Artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion. |
| --- | --- |
| Myndighedens beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1095/2010 og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009) | Opgaver







  — | At udarbejde udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder. |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 114 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Europa-Parlamentet og Rådet, der træffer afgørelse efter den almindelige lovgivningsprocedure og efter høring af Det Økonomiske og Sociale Udvalg, vedtager de foranstaltninger med henblik på indbyrdes tilnærmelse af medlemsstaternes love og administrative bestemmelser, der vedrører det indre markeds oprettelse og funktion.

Myndighedens beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1095/2010 og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1060/2009)

Opgaver

—

At udarbejde udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder.

| — | At udarbejde udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder. |
| --- | --- |

—

At udarbejde udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder.

| — | At udstede retningslinjer og henstillinger. |
| --- | --- |

—

At udstede retningslinjer og henstillinger.

| — | At udstede henstillinger i tilfælde, hvor en national kompetent myndighed ikke har anvendt sektorspecifikke retsakter eller har anvendt dem på en måde, som synes at være i strid med EU-retten. |
| --- | --- |

—

At udstede henstillinger i tilfælde, hvor en national kompetent myndighed ikke har anvendt sektorspecifikke retsakter eller har anvendt dem på en måde, som synes at være i strid med EU-retten.

| — | At træffe individuelle afgørelser rettet til de kompetente myndigheder i en række krisesituationer og til bilæggelse af tvister mellem kompetente myndigheder i grænseoverskridende situationer. |
| --- | --- |

—

At træffe individuelle afgørelser rettet til de kompetente myndigheder i en række krisesituationer og til bilæggelse af tvister mellem kompetente myndigheder i grænseoverskridende situationer.

| — | I tilfælde vedrørende EU-ret, der finder umiddelbar anvendelse, at træffe individuelle afgørelser rettet til deltagere på det finansielle marked: i) i tilfælde, hvor en national kompetent myndighed ikke har anvendt sektorspecifikke retsakter eller har anvendt dem på en måde, som synes at være i strid med EU-retten, og hvor den kompetente myndighed ikke har efterkommet en formel udtalelse fra Kommissionen, ii) i en række krisesituationer, hvor en kompetent myndighed ikke efterlever den afgørelse fra myndigheden, der er vedtaget, eller iii) ved bilæggelse af tvister mellem kompetente myndigheder i grænseoverskridende situationer, hvor en kompetent myndighed ikke har efterlevet myndighedens afgørelse. |
| --- | --- |

—

I tilfælde vedrørende EU-ret, der finder umiddelbar anvendelse, at træffe individuelle afgørelser rettet til deltagere på det finansielle marked: i) i tilfælde, hvor en national kompetent myndighed ikke har anvendt sektorspecifikke retsakter eller har anvendt dem på en måde, som synes at være i strid med EU-retten, og hvor den kompetente myndighed ikke har efterkommet en formel udtalelse fra Kommissionen, ii) i en række krisesituationer, hvor en kompetent myndighed ikke efterlever den afgørelse fra myndigheden, der er vedtaget, eller iii) ved bilæggelse af tvister mellem kompetente myndigheder i grænseoverskridende situationer, hvor en kompetent myndighed ikke har efterlevet myndighedens afgørelse.

| — | At afgive udtalelser til Europa-Parlamentet, Rådet og Kommissionen om alle emner inden for sine kompetenceområder. |
| --- | --- |

—

At afgive udtalelser til Europa-Parlamentet, Rådet og Kommissionen om alle emner inden for sine kompetenceområder.

| — | At indsamle de oplysninger vedrørende deltagere på det finansielle marked, der er nødvendige for udførelsen af de opgaver, der er tillagt den. |
| --- | --- |

—

At indsamle de oplysninger vedrørende deltagere på det finansielle marked, der er nødvendige for udførelsen af de opgaver, der er tillagt den.

| — | At udvikle fælles metoder til vurdering af produktegenskabernes og distributionsprocessernes betydning for den finansielle stilling for deltagerne på det finansielle marked og for forbrugerbeskyttelsen. |
| --- | --- |

—

At udvikle fælles metoder til vurdering af produktegenskabernes og distributionsprocessernes betydning for den finansielle stilling for deltagerne på det finansielle marked og for forbrugerbeskyttelsen.

| — | At oprette en centralt tilgængelig database over registrerede deltagere på det finansielle marked på dens kompetenceområde og, hvis det foreskrives, i sektorspecifik lovgivning. |
| --- | --- |

—

At oprette en centralt tilgængelig database over registrerede deltagere på det finansielle marked på dens kompetenceområde og, hvis det foreskrives, i sektorspecifik lovgivning.

| — | At udstede advarsler i tilfælde, hvor finansielle aktiviteter udgør en alvorlig trussel mod dens målsætninger. |
| --- | --- |

—

At udstede advarsler i tilfælde, hvor finansielle aktiviteter udgør en alvorlig trussel mod dens målsætninger.

| — | Midlertidigt at forbyde eller begrænse visse typer af finansielle aktiviteter, der truer de finansielle markeders ordnede funktion og integritet eller stabiliteten i hele eller dele af det finansielle system i Unionen i de tilfælde og i henhold til de betingelser, der er omhandlet i den sektorspecifikke lovgivning, eller, hvis det er påkrævet, i tilfælde af en krisesituation. |
| --- | --- |

—

Midlertidigt at forbyde eller begrænse visse typer af finansielle aktiviteter, der truer de finansielle markeders ordnede funktion og integritet eller stabiliteten i hele eller dele af det finansielle system i Unionen i de tilfælde og i henhold til de betingelser, der er omhandlet i den sektorspecifikke lovgivning, eller, hvis det er påkrævet, i tilfælde af en krisesituation.

| — | At deltage i tilsynskollegiernes aktiviteter, bl.a. undersøgelser på stedet foretaget af to eller flere kompetente myndigheder i fællesskab. |
| --- | --- |

—

At deltage i tilsynskollegiernes aktiviteter, bl.a. undersøgelser på stedet foretaget af to eller flere kompetente myndigheder i fællesskab.

| — | At behandle enhver risiko for forstyrrelse af de finansielle tjenester, der skyldes en svækkelse af hele eller dele af det finansielle system og har potentiale til at få alvorlige negative følger for det indre marked og realøkonomien. |
| --- | --- |

—

At behandle enhver risiko for forstyrrelse af de finansielle tjenester, der skyldes en svækkelse af hele eller dele af det finansielle system og har potentiale til at få alvorlige negative følger for det indre marked og realøkonomien.

| — | At udarbejde supplerende retningslinjer og henstillinger til centrale deltagere på det finansielle marked for at tage hensyn til den systemiske risiko, de udgør. |
| --- | --- |

—

At udarbejde supplerende retningslinjer og henstillinger til centrale deltagere på det finansielle marked for at tage hensyn til den systemiske risiko, de udgør.

| — | At foretage en undersøgelse af en bestemt type finansiel aktivitet eller produkttype eller adfærd for at vurdere potentielle trusler mod de finansielle markeders integritet eller det finansielle systems stabilitet og fremsætte passende henstillinger vedrørende foranstaltninger til de berørte kompetente myndigheder. |
| --- | --- |

—

At foretage en undersøgelse af en bestemt type finansiel aktivitet eller produkttype eller adfærd for at vurdere potentielle trusler mod de finansielle markeders integritet eller det finansielle systems stabilitet og fremsætte passende henstillinger vedrørende foranstaltninger til de berørte kompetente myndigheder.

| — | At varetage opgaver og ansvarsområder delegeret af kompetente myndigheder. |
| --- | --- |

—

At varetage opgaver og ansvarsområder delegeret af kompetente myndigheder.

| — | At afgive udtalelser til kompetente myndigheder. |
| --- | --- |

—

At afgive udtalelser til kompetente myndigheder.

| — | At gennemføre peerevalueringer af de kompetente myndigheders aktiviteter. |
| --- | --- |

—

At gennemføre peerevalueringer af de kompetente myndigheders aktiviteter.

| — | At koordinere mellem de kompetente myndigheder, navnlig hvor ugunstige udviklinger kan føre til, at de finansielle markeders ordnede funktion og integritet eller stabiliteten i det finansielle system i Unionen bringes i fare. |
| --- | --- |

—

At koordinere mellem de kompetente myndigheder, navnlig hvor ugunstige udviklinger kan føre til, at de finansielle markeders ordnede funktion og integritet eller stabiliteten i det finansielle system i Unionen bringes i fare.

| — | At iværksætte og koordinere vurderinger på EU-plan af modstandsdygtigheden hos deltagere på det finansielle marked over for ugunstige markedsudviklinger. |
| --- | --- |

—

At iværksætte og koordinere vurderinger på EU-plan af modstandsdygtigheden hos deltagere på det finansielle marked over for ugunstige markedsudviklinger.

| — | At træffe afgørelser om kreditvurderingsbureauers ansøgninger om godkendelse og registrering og om tilbagetrækning af sådan godkendelse og registrering. |
| --- | --- |

—

At træffe afgørelser om kreditvurderingsbureauers ansøgninger om godkendelse og registrering og om tilbagetrækning af sådan godkendelse og registrering.

| — | At etablere samarbejdsaftaler med tredjelandes relevante myndigheder, der fører tilsyn med kreditvurderingsbureauer. |
| --- | --- |

—

At etablere samarbejdsaftaler med tredjelandes relevante myndigheder, der fører tilsyn med kreditvurderingsbureauer.

| — | At foretage undersøgelser af og inspektioner på stedet i kreditvurderingsbureauers, kreditvurderede enheders og deres tilknyttede tredjeparters forretningslokaler. |
| --- | --- |

—

At foretage undersøgelser af og inspektioner på stedet i kreditvurderingsbureauers, kreditvurderede enheders og deres tilknyttede tredjeparters forretningslokaler.

| — | At træffe afgørelser om at trække registreringen af et kreditvurderingsbureau, der har begået en overtrædelse, tilbage, at udstede et midlertidigt forbud mod, at det udsteder kreditvurderinger, at suspendere anvendelsen i reguleringsøjemed af kreditvurderinger udstedt af det, at kræve, at det bringer en overtrædelse til ophør og/eller at offentliggøre meddelelser. |
| --- | --- |

—

At træffe afgørelser om at trække registreringen af et kreditvurderingsbureau, der har begået en overtrædelse, tilbage, at udstede et midlertidigt forbud mod, at det udsteder kreditvurderinger, at suspendere anvendelsen i reguleringsøjemed af kreditvurderinger udstedt af det, at kræve, at det bringer en overtrædelse til ophør og/eller at offentliggøre meddelelser.

| — | At træffe afgørelser om pålægning af en bøde, hvor et kreditvurderingsbureau forsætligt eller uagtsomt har begået en overtrædelse. |
| --- | --- |

—

At træffe afgørelser om pålægning af en bøde, hvor et kreditvurderingsbureau forsætligt eller uagtsomt har begået en overtrædelse.

Ledelse

Tilsynsrådet

Sammensætning

Formanden (uden stemmeret), lederne af de nationale offentlige myndigheder, der er ansvarlige for tilsynet med finansielle institutioner i hver af medlemsstaterne, en repræsentant for Kommissionen (uden stemmeret), en repræsentant for Det Europæiske Råd for Systemiske Risici (uden stemmeret), en repræsentant for hver af de andre to europæiske banktilsynsmyndigheder.(uden stemmeret).

Opgaver

Fastsætter retningslinjer for myndighedens arbejde og er ansvarligt for at vedtage de i oprettelsesforordningens kapitel II omhandlede afgørelser.

Styrelsesudvalget

Sammensætning

Formanden og yderligere seks medlemmer af tilsynsrådet, som vælges af og blandt de stemmeberettigede medlemmer af tilsynsrådet. Den administrerende direktør og en repræsentant for Kommissionen deltager i møderne uden stemmeret (repræsentanten for Kommissionen kan dog stemme i budgetspørgsmål).

Opgaver

Sikrer, at myndigheden varetager sit kommissorium og udfører de pålagte opgaver i overensstemmelse med oprettelsesforordningen.

Formanden

Repræsenterer myndigheden, er ansvarlig for at forberede tilsynsrådets arbejde og leder møderne i tilsynsrådet og styrelsesudvalget. Udpeges af tilsynsrådet efter at være blevet hørt i Europa-Parlamentet.

Den administrerende direktør

Udpeges af tilsynsrådet efter at være blevet bekræftet af Europa-Parlamentet. Er ansvarlig for myndighedens ledelse og forbereder styrelsesudvalgets arbejde.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Myndighedens disponible ressourcer i 2013

Endeligt budget:

Samlet budget: 28,189 millioner euro, herunder:

EU-tilskud: 8,6 millioner euro

Bidrag fra nationale myndigheder: 12,9 millioner euro

Gebyrer fra enheder, der føres tilsyn med: 6,53 millioner euro (kreditvurderingsbureauer: 5,7 millioner euro; transaktionsregistre: 0,83 millioner euro)

Ansatte pr. 31. december 2013

| — | Vedtægtsomfattet personale: 106 stillinger som midlertidigt ansat godkendt i stillingsfortegnelsen, heraf besat: 102 |
| --- | --- |

—

Vedtægtsomfattet personale: 106 stillinger som midlertidigt ansat godkendt i stillingsfortegnelsen, heraf besat: 102

| — | Kontraktansatte: 25 stillinger som kontraktansat planlagt i budgettet; stillinger som kontraktansat, der reelt er besat pr. 31.12.2013: 19 |
| --- | --- |

—

Kontraktansatte: 25 stillinger som kontraktansat planlagt i budgettet; stillinger som kontraktansat, der reelt er besat pr. 31.12.2013: 19

| — | Udstationerede nationale eksperter: 14 stillinger som udstationeret national ekspert planlagt i budgettet; stillinger som udstationeret national ekspert, der reelt er besat pr. 31.12.2013: 15 |
| --- | --- |

—

Udstationerede nationale eksperter: 14 stillinger som udstationeret national ekspert planlagt i budgettet; stillinger som udstationeret national ekspert, der reelt er besat pr. 31.12.2013: 15

Produkter og tjenesteydelser i 2013

| — | Førte tilsyn med finansiel stabilitet. Udarbejdede adskillige periodiske risikorapporter og sammendrag vedrørende tendenser på de finansielle markeder |
| --- | --- |

—

Førte tilsyn med finansiel stabilitet. Udarbejdede adskillige periodiske risikorapporter og sammendrag vedrørende tendenser på de finansielle markeder

| — | Gennemførte skræddersyet økonomisk forskning og konsekvensanalyser. |
| --- | --- |

—

Gennemførte skræddersyet økonomisk forskning og konsekvensanalyser.

| — | Bidrog til ESRB's arbejde vedrørende centrale clearingmodparter og systemiske risici. |
| --- | --- |

—

Bidrog til ESRB's arbejde vedrørende centrale clearingmodparter og systemiske risici.

| — | Udarbejdede benchmarkprincipper og henstillinger sammen med EBA. |
| --- | --- |

—

Udarbejdede benchmarkprincipper og henstillinger sammen med EBA.

| — | Undersøgte effekten af short selling-forordningen. |
| --- | --- |

—

Undersøgte effekten af short selling-forordningen.

| — | Foretog gennemgange af detailsalg i EU. Offentliggjorde en rapport om detailsalg, dvs. salg af komplekse produkter til private investorer. |
| --- | --- |

—

Foretog gennemgange af detailsalg i EU. Offentliggjorde en rapport om detailsalg, dvs. salg af komplekse produkter til private investorer.

| — | Udvidede arbejdet med tilsyn med markederne og finansiel innovation. Indførte rammer for finansiel innovation. |
| --- | --- |

—

Udvidede arbejdet med tilsyn med markederne og finansiel innovation. Indførte rammer for finansiel innovation.

| — | Gennemførte en tilbundsgående analyse af innovative finansielle produkter og processer. Analyserede bail in-værdipapirer og securitisering. Førte tilsyn med NCA'er vedrørende captive placement og crowdfunding. |
| --- | --- |

—

Gennemførte en tilbundsgående analyse af innovative finansielle produkter og processer. Analyserede bail in-værdipapirer og securitisering. Førte tilsyn med NCA'er vedrørende captive placement og crowdfunding.

| — | Overvågede og analyserede tendenser mht. private investorer. |
| --- | --- |

—

Overvågede og analyserede tendenser mht. private investorer.

| — | Arbejdede på uddannelse af investorer. Blev associeret medlem af OECD's International Network on Investor Education. |
| --- | --- |

—

Arbejdede på uddannelse af investorer. Blev associeret medlem af OECD's International Network on Investor Education.

| — | Forberedte bedre investorbeskyttelsesordninger under MiFID II. Forberedte fremtidigt arbejde på investorbeskyttelse. |
| --- | --- |

—

Forberedte bedre investorbeskyttelsesordninger under MiFID II. Forberedte fremtidigt arbejde på investorbeskyttelse.

| — | Udstedte retningslinjer for vederlag til investeringsfirmaer. Retningslinjerne dækkede styring, udformning og kontrol af betalingsordninger. |
| --- | --- |

—

Udstedte retningslinjer for vederlag til investeringsfirmaer. Retningslinjerne dækkede styring, udformning og kontrol af betalingsordninger.

| — | Advarede investorer om differencekontrakter. Offentliggjorde sammen med EBA en fælles advarsel om investering i differencekontrakter. |
| --- | --- |

—

Advarede investorer om differencekontrakter. Offentliggjorde sammen med EBA en fælles advarsel om investering i differencekontrakter.

| — | Udstedte sammen med EBA retningslinjer for behandling af klager i forbindelse med værdipapirs- og banksektoren. |
| --- | --- |

—

Udstedte sammen med EBA retningslinjer for behandling af klager i forbindelse med værdipapirs- og banksektoren.

| — | Offentliggjorde tre fælles holdninger for ESA'erne om principperne for producenters produktovervågning og forvaltningsprocesser. |
| --- | --- |

—

Offentliggjorde tre fælles holdninger for ESA'erne om principperne for producenters produktovervågning og forvaltningsprocesser.

| — | Afholdt en forbrugerbeskyttelsesdag for de tre ESA'er i Paris. |
| --- | --- |

—

Afholdt en forbrugerbeskyttelsesdag for de tre ESA'er i Paris.

| — | Styrkede tilsynet med kreditvurderingsbureauer. 22 kreditvurderingsbureauer registreret, to attesteret. |
| --- | --- |

—

Styrkede tilsynet med kreditvurderingsbureauer. 22 kreditvurderingsbureauer registreret, to attesteret.

| — | Efter den tværgående undersøgelse af kreditvurderingsbureauerne med hensyn til bank rating metodologi i 2012 — overvågning af implementeringen af de deraf følgende afhjælpende foranstaltninger i 2013 som led i et igangværende tilsyn. Offentliggjorde en rapport om undersøgelse af kreditvurderingen af offentlige låntagere. Foretog en vurdering af 14 små og mellemstore kreditvurderingsbureauer med fokus på de systemer og kontroller, som de havde indført i medfør af forordningen. |
| --- | --- |

—

Efter den tværgående undersøgelse af kreditvurderingsbureauerne med hensyn til bank rating metodologi i 2012 — overvågning af implementeringen af de deraf følgende afhjælpende foranstaltninger i 2013 som led i et igangværende tilsyn. Offentliggjorde en rapport om undersøgelse af kreditvurderingen af offentlige låntagere. Foretog en vurdering af 14 små og mellemstore kreditvurderingsbureauer med fokus på de systemer og kontroller, som de havde indført i medfør af forordningen.

| — | Vurderede, om kreditvurderingsbureauerne opfyldte de nye krav med fokus på aspekterne ved offentliggørelse af statslige kreditvurderinger, prispolitikker og -procedurer. |
| --- | --- |

—

Vurderede, om kreditvurderingsbureauerne opfyldte de nye krav med fokus på aspekterne ved offentliggørelse af statslige kreditvurderinger, prispolitikker og -procedurer.

| — | Styrkede sine rammer for risikoanalyse af kreditvurderingsbureauer. Undersøgte, hvordan kreditvurderingsbureauerne har implementeret lovændringerne. Fremmede samarbejdet mellem ESA'erne og samarbejdet med internationale myndigheder om spørgsmål vedrørende kreditvurderingsselskaberne. |
| --- | --- |

—

Styrkede sine rammer for risikoanalyse af kreditvurderingsbureauer. Undersøgte, hvordan kreditvurderingsbureauerne har implementeret lovændringerne. Fremmede samarbejdet mellem ESA'erne og samarbejdet med internationale myndigheder om spørgsmål vedrørende kreditvurderingsselskaberne.

| — | Udførte politikrelateret arbejde i relation til kreditvurderingsselskaberne. Offentliggjorde retningslinjer og henstillinger, der skabte klarhed med hensyn til omfanget af forordningen om kreditvurderingsbureauer og med hensyn til listen over registrerede kreditvurderingsbureaer og deres markedsandele. Offentliggjorde et debatoplæg om implementeringen af tredje forordning om kreditvurderingsbureauer og om tre udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder. Offentliggjorde det første råd om gennemførligheden af et netværk af mindre kreditvurderingsselskaber. |
| --- | --- |

—

Udførte politikrelateret arbejde i relation til kreditvurderingsselskaberne. Offentliggjorde retningslinjer og henstillinger, der skabte klarhed med hensyn til omfanget af forordningen om kreditvurderingsbureauer og med hensyn til listen over registrerede kreditvurderingsbureaer og deres markedsandele. Offentliggjorde et debatoplæg om implementeringen af tredje forordning om kreditvurderingsbureauer og om tre udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder. Offentliggjorde det første råd om gennemførligheden af et netværk af mindre kreditvurderingsselskaber.

| — | Godkendte seks transaktionsregistre og påtog sig ansvaret for tilsynet. |
| --- | --- |

—

Godkendte seks transaktionsregistre og påtog sig ansvaret for tilsynet.

| — | Deltog i de centrale clearingmodparters tilsynskollegier. Afsluttede rammerne for en skriftlig aftale med henblik på etablering og drift af tilsynskollegier og et fælles risikovurderingsskema. Begyndte anerkendelsen af tredjelandes clearingmodparter — 35 tredjelandes clearingmodparter ansøgte om anerkendelse. |
| --- | --- |

—

Deltog i de centrale clearingmodparters tilsynskollegier. Afsluttede rammerne for en skriftlig aftale med henblik på etablering og drift af tilsynskollegier og et fælles risikovurderingsskema. Begyndte anerkendelsen af tredjelandes clearingmodparter — 35 tredjelandes clearingmodparter ansøgte om anerkendelse.

| — | Offentliggjorde yderligere oplysninger om ækvivalens mellem EU's reguleringsordninger for kreditvurderingsbureauer og de forskellige lovgivningsmæssige og tilsynsmæssige rammer i Argentina, Brasilien, Mexico, Hong Kong og Singapore. |
| --- | --- |

—

Offentliggjorde yderligere oplysninger om ækvivalens mellem EU's reguleringsordninger for kreditvurderingsbureauer og de forskellige lovgivningsmæssige og tilsynsmæssige rammer i Argentina, Brasilien, Mexico, Hong Kong og Singapore.

| — | Leverede gennemførelsesbestemmelser vedrørende EMIR-forordningen. Offentliggjorde »spørgsmål og svar« for at fremme en konsekvent implementering af EMIR: Dette omfattede:






  — | Udarbejdelse af tekniske detaljer vedrørende clearingforpligtelsen |
| --- | --- | --- |

—

Leverede gennemførelsesbestemmelser vedrørende EMIR-forordningen. Offentliggjorde »spørgsmål og svar« for at fremme en konsekvent implementering af EMIR: Dette omfattede:

—

Udarbejdelse af tekniske detaljer vedrørende clearingforpligtelsen

| — | Undersøgelse af pensionsordninger og koncerninterne transaktioner |
| --- | --- |

—

Undersøgelse af pensionsordninger og koncerninterne transaktioner

| — | Skabelse af opmærksomhed om forpligtelser blandt ikke-finansielle modparter |
| --- | --- |

—

Skabelse af opmærksomhed om forpligtelser blandt ikke-finansielle modparter

| — | Udstedelse af reguleringsmæssige tekniske standarder for clearingmodparternes tilsynskollegier |
| --- | --- |

—

Udstedelse af reguleringsmæssige tekniske standarder for clearingmodparternes tilsynskollegier

| — | Offentliggørelse af en endelig rapport om retningslinjer og henstillinger vedrørende interoperabilitetsordninger i medfør af EMIR-forordningen |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse af en endelig rapport om retningslinjer og henstillinger vedrørende interoperabilitetsordninger i medfør af EMIR-forordningen

| — | Udstedelse af standarder om OCT-derivater indgået af modparter i tredjelande |
| --- | --- |

—

Udstedelse af standarder om OCT-derivater indgået af modparter i tredjelande

| — | Rådgivning af Kommissionen om ækvivalens af tredjelandes regler og EMIR |
| --- | --- |

—

Rådgivning af Kommissionen om ækvivalens af tredjelandes regler og EMIR

| — | Forberedelser til forordningen om værdipapircentraler |
| --- | --- |

—

Forberedelser til forordningen om værdipapircentraler

| — | Koordinering af den internationale dialog om derivater. |
| --- | --- |

—

Koordinering af den internationale dialog om derivater.

| — | Forberedte sig til fremtidige MiFID II mandater. |
| --- | --- |

—

Forberedte sig til fremtidige MiFID II mandater.

| — | Forelagde standarderne for erhvervelser og forøgelse af kapitalandele i investeringsfirmaer under det nuværende direktiv om markeder for finansielle instrumenter (MiFID) for Kommissionen. Undersøgte implementeringen af MiFID's regler om god forretningsskik. |
| --- | --- |

—

Forelagde standarderne for erhvervelser og forøgelse af kapitalandele i investeringsfirmaer under det nuværende direktiv om markeder for finansielle instrumenter (MiFID) for Kommissionen. Undersøgte implementeringen af MiFID's regler om god forretningsskik.

| — | Gennemgik datarapporteringsregler i de forskellige regelsæt og gjorde dem klarere. |
| --- | --- |

—

Gennemgik datarapporteringsregler i de forskellige regelsæt og gjorde dem klarere.

| — | Gjorde rapporteringen om derivater på børsen klarere. Forberedte detaljerede oplysninger om transaktionsrapportering, registrering af ordrer og referencedata. |
| --- | --- |

—

Gjorde rapporteringen om derivater på børsen klarere. Forberedte detaljerede oplysninger om transaktionsrapportering, registrering af ordrer og referencedata.

| — | Rådgav Kommissionen om gennemgangen af short selling-forordningen. |
| --- | --- |

—

Rådgav Kommissionen om gennemgangen af short selling-forordningen.

| — | Forberedte gennemførelsesforanstaltninger til den fremtidige markedsmisbrugforordning. Forhørte sig om de politiske valgmuligheder for nogle gennemførelsesforanstaltninger til markedsmisbrugsforordningen. |
| --- | --- |

—

Forberedte gennemførelsesforanstaltninger til den fremtidige markedsmisbrugforordning. Forhørte sig om de politiske valgmuligheder for nogle gennemførelsesforanstaltninger til markedsmisbrugsforordningen.

| — | Styrkede rammerne for detailinvesteringsfonde. |
| --- | --- |

—

Styrkede rammerne for detailinvesteringsfonde.

| — | Forklarede effekten af EMIR for beregningen af modpartsrisici for UCITS. |
| --- | --- |

—

Forklarede effekten af EMIR for beregningen af modpartsrisici for UCITS.

| — | Indgik aftale om tilsynssamarbejde for alternative investeringsfonde med 46 myndigheder uden for EU. |
| --- | --- |

—

Indgik aftale om tilsynssamarbejde for alternative investeringsfonde med 46 myndigheder uden for EU.

| — | Fortsatte med at gøre reglerne klarere for alternative investeringsfonde. Offentliggjorde en endelige rapport om udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder for typer af alternative investeringsfonde og forelagde det for Kommissionen til godkendelse. |
| --- | --- |

—

Fortsatte med at gøre reglerne klarere for alternative investeringsfonde. Offentliggjorde en endelige rapport om udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder for typer af alternative investeringsfonde og forelagde det for Kommissionen til godkendelse.

| — | Afklarede omfanget af AIFMD. Offentliggjorde en endelig rapport om retningslinjer for centrale begreber i AIFMD. Udarbejdede retningslinjer for aflønning af forvaltere af alternative investeringsfonde. Offentliggjorde en endelig rapport om retningslinjer for forsvarlige aflønningspolitikker i AIFMD. |
| --- | --- |

—

Afklarede omfanget af AIFMD. Offentliggjorde en endelig rapport om retningslinjer for centrale begreber i AIFMD. Udarbejdede retningslinjer for aflønning af forvaltere af alternative investeringsfonde. Offentliggjorde en endelig rapport om retningslinjer for forsvarlige aflønningspolitikker i AIFMD.

| — | Præciserede rapporteringsforpligtelser for forvaltere af alternative investeringsfonde. Offentliggjorde retningslinjer om rapporteringsforpligtelser under AIFMD. Rettede op på den forsinkede gennemførelse af AIFMD. Udsendte en udtalelse om praktiske ordninger i forbindelse med den forsinkede gennemførelse af AIFMD. |
| --- | --- |

—

Præciserede rapporteringsforpligtelser for forvaltere af alternative investeringsfonde. Offentliggjorde retningslinjer om rapporteringsforpligtelser under AIFMD. Rettede op på den forsinkede gennemførelse af AIFMD. Udsendte en udtalelse om praktiske ordninger i forbindelse med den forsinkede gennemførelse af AIFMD.

| — | Leverede de første standarder under prospektdirektivet. Forelagde udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder samt rapport for Kommissionen. Opdaterede rammerne for ækvivalens med hensyn til tredjelandes prospekter. Forberedte standarder for gennemsigtighedskravene til store aktiebeholdninger. |
| --- | --- |

—

Leverede de første standarder under prospektdirektivet. Forelagde udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder samt rapport for Kommissionen. Opdaterede rammerne for ækvivalens med hensyn til tredjelandes prospekter. Forberedte standarder for gennemsigtighedskravene til store aktiebeholdninger.

| — | Offentliggjorde en rapport om ansvarsordninger under prospektdirektivet. |
| --- | --- |

—

Offentliggjorde en rapport om ansvarsordninger under prospektdirektivet.

| — | Præciserede begrebet »der handler i forening« for internationale investorer. Offentliggjorde en erklæring med oplysninger om aktionærsamarbejde og aktionærer, »der handler i forening« i medfør af prospektdirektivet. |
| --- | --- |

—

Præciserede begrebet »der handler i forening« for internationale investorer. Offentliggjorde en erklæring med oplysninger om aktionærsamarbejde og aktionærer, »der handler i forening« i medfør af prospektdirektivet.

| — | Fremmede ensartet anvendelse af short selling-forordningen. |
| --- | --- |

—

Fremmede ensartet anvendelse af short selling-forordningen.

| — | Færdiggjorde retningslinjerne for prisstillelsesaktiviteter. Offentliggjorte retningslinjer for fritagelse for prisstillelsesaktiviteter og primære markedsoperationer. |
| --- | --- |

—

Færdiggjorde retningslinjerne for prisstillelsesaktiviteter. Offentliggjorte retningslinjer for fritagelse for prisstillelsesaktiviteter og primære markedsoperationer.

| — | Formidlede og koordinerede implementeringen af midlertidige forbud. ESMA spillede en koordinerende rolle i otte tilfælde i 2013. |
| --- | --- |

—

Formidlede og koordinerede implementeringen af midlertidige forbud. ESMA spillede en koordinerende rolle i otte tilfælde i 2013.

| — | Overvågede afviklingsdisciplin og forfejlet afvikling. |
| --- | --- |

—

Overvågede afviklingsdisciplin og forfejlet afvikling.

| — | Bidrog til en konsekvent anvendelse af International Financial Reporting Standards (IFRS) i EU. Blev hørt om udkast til retningslinjer om håndhævelse af finansielle oplysninger. Offentliggjorde et høringsdokument om foreslåede retningslinjer for håndhævelsen af finansielle oplysninger. |
| --- | --- |

—

Bidrog til en konsekvent anvendelse af International Financial Reporting Standards (IFRS) i EU. Blev hørt om udkast til retningslinjer om håndhævelse af finansielle oplysninger. Offentliggjorde et høringsdokument om foreslåede retningslinjer for håndhævelsen af finansielle oplysninger.

| — | Sammenlignede IFRS og EU-firmaers regnskaber. Deltog i udviklingen af IFRS. Udarbejdede standarder for finansielle oplysninger. Overvågede foreslåede regler om revision. |
| --- | --- |

—

Sammenlignede IFRS og EU-firmaers regnskaber. Deltog i udviklingen af IFRS. Udarbejdede standarder for finansielle oplysninger. Overvågede foreslåede regler om revision.

| — | Arbejdede for udviklingen af en adfærdskodeks for EU's proxy advising sektor. |
| --- | --- |

—

Arbejdede for udviklingen af en adfærdskodeks for EU's proxy advising sektor.

| — | Gennemgik medlemsstaternes implementering af EU-lovgivningen. Ændrede metoden til peerevalueringer. Afsluttede et peer review af sine pengemarkedsfonde. |
| --- | --- |

—

Gennemgik medlemsstaternes implementering af EU-lovgivningen. Ændrede metoden til peerevalueringer. Afsluttede et peer review af sine pengemarkedsfonde.

Kilde: Myndigheden.

---

MYNDIGHEDENS SVAR

| 11. | Hvad angår det store antal fremførsler, der skyldes de endnu ikke betalte finansielle forpligtelser for IT-kontrakterne samt den flerårige karakter af IT-projekterne under disse kontrakter, hvilket betyder, at de derfor ikke kan fjernes fuldstændigt, er ESMA i færd med yderligere at styrke overvågningen af indkøbsplanen med henblik på at reducere antallet af fremførsler til det lavest mulige niveau. |
| --- | --- |

11.

Hvad angår det store antal fremførsler, der skyldes de endnu ikke betalte finansielle forpligtelser for IT-kontrakterne samt den flerårige karakter af IT-projekterne under disse kontrakter, hvilket betyder, at de derfor ikke kan fjernes fuldstændigt, er ESMA i færd med yderligere at styrke overvågningen af indkøbsplanen med henblik på at reducere antallet af fremførsler til det lavest mulige niveau.

| 12. | Myndigheden tager Rettens bemærkning til efterretning for så vidt angår antallet af budgetoverførsler. Det bør tages i betragtning, at ESMA’s budget for 2013 blev udarbejdet i slutningen af 2011, dvs. mindre end et år efter myndighedens oprettelse. I 2013 blev der indført en ny budgetplanlægningsmetode for at mindske behovet for budgetoverførsler fra 2015 og fremover. ESMA begyndte desuden i 2013 at foretage periodiske budgetrevisioner med det formål at forbedre budgetgennemførelsen. |
| --- | --- |

12.

Myndigheden tager Rettens bemærkning til efterretning for så vidt angår antallet af budgetoverførsler. Det bør tages i betragtning, at ESMA’s budget for 2013 blev udarbejdet i slutningen af 2011, dvs. mindre end et år efter myndighedens oprettelse. I 2013 blev der indført en ny budgetplanlægningsmetode for at mindske behovet for budgetoverførsler fra 2015 og fremover. ESMA begyndte desuden i 2013 at foretage periodiske budgetrevisioner med det formål at forbedre budgetgennemførelsen.

| 13. | ESMA er opmærksom på problemet vedrørende forsinkede betalinger og iværksatte i 2013 en række initiativer til afhjælpning heraf. ESMA har med udarbejdelsen af rapporter hver anden uge styrket overvågningen og udviklet en videreuddannelseskampagne om betalingskredsløbene. Endelig strømlinede ESMA i slutningen af 2013 de finansielle kredsløb og tilpassede formularerne for at forbedre processens rettidighed. |
| --- | --- |

13.

ESMA er opmærksom på problemet vedrørende forsinkede betalinger og iværksatte i 2013 en række initiativer til afhjælpning heraf. ESMA har med udarbejdelsen af rapporter hver anden uge styrket overvågningen og udviklet en videreuddannelseskampagne om betalingskredsløbene. Endelig strømlinede ESMA i slutningen af 2013 de finansielle kredsløb og tilpassede formularerne for at forbedre processens rettidighed.

| 14. | På grund af de igangværende drøftelser om hjemstedsaftalen blev ESMA’s procedure for refusion af moms fra de franske myndigheder først gennemført i slutningen af 2012. ESMA var i 2013 derfor nødt til at behandle efterslæbet af momsanmodninger, hvor den sidste del blev sendt ud i maj 2014. Samtidig med færdigbehandlingen af efterslæbet blev der ved udgangen af 2013 indført en regulær kvartalsvis momsanmodningsprocedure. Med ovenstående foranstaltninger forventer ESMA i væsentlig grad at mindske eller fjerne udestående moms inden udgangen af 2014. |
| --- | --- |

14.

På grund af de igangværende drøftelser om hjemstedsaftalen blev ESMA’s procedure for refusion af moms fra de franske myndigheder først gennemført i slutningen af 2012. ESMA var i 2013 derfor nødt til at behandle efterslæbet af momsanmodninger, hvor den sidste del blev sendt ud i maj 2014. Samtidig med færdigbehandlingen af efterslæbet blev der ved udgangen af 2013 indført en regulær kvartalsvis momsanmodningsprocedure. Med ovenstående foranstaltninger forventer ESMA i væsentlig grad at mindske eller fjerne udestående moms inden udgangen af 2014.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/260 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/260

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut for regnskabsåret 2013 med instituttets svar

(2014/C 442/30)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut (herefter »instituttet« eller »ETF«), som ligger i Torino, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 1360/90 (1) (omarbejdet som Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1339/2008 (2)). Instituttets opgave er at støtte erhvervsuddannelsesreformen i Den Europæiske Unions partnerlande. Det bistår i den forbindelse Kommissionen ved implementeringen af forskellige programmer (f.eks. IPA, FRAME, GEMM) (3). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut (herefter »instituttet« eller »ETF«), som ligger i Torino, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 1360/90 (1) (omarbejdet som Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1339/2008 (2)). Instituttets opgave er at støtte erhvervsuddannelsesreformen i Den Europæiske Unions partnerlande. Det bistår i den forbindelse Kommissionen ved implementeringen af forskellige programmer (f.eks. IPA, FRAME, GEMM) (3).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, når instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, når instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Kommentarerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 11. | Ved udgangen af 2013 havde instituttet 7,5 millioner euro stående på konti i en enkelt bank med en lav kreditvurdering (F3, BBB). |
| --- | --- |

11.

Ved udgangen af 2013 havde instituttet 7,5 millioner euro stående på konti i en enkelt bank med en lav kreditvurdering (F3, BBB).

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 12. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

12.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 131 af 23.5.1990, s. 1.

1

(2)  EUT L 354 af 31.12.2008, s. 82

2

(3)  En oversigt over instituttets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

3

bilag II

(4)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

4

(5)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

5

(6)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

6

(7)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

7

(8)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

8

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | I 2012 var der samlet set indgået forpligtelser for 99,9 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. En stor del af de forpligtede bevillinger for afsnit II (administrationsudgifter) blev dog fremført til 2013, nemlig 0,6 millioner euro (36,8 %). Det skyldtes fortrinsvis, at fakturaer vedrørende bygningsrelaterede tjenesteydelser leveret i 2012 (0,3 millioner euro) blev modtaget sent, og at en række indkøb af IT-hardware og -software, som blev bestilt som planlagt i de sidste måneder af 2012 (0,3 millioner euro), først blev leveret i 2013. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/ikke relevant)

2012

I 2012 var der samlet set indgået forpligtelser for 99,9 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. En stor del af de forpligtede bevillinger for afsnit II (administrationsudgifter) blev dog fremført til 2013, nemlig 0,6 millioner euro (36,8 %). Det skyldtes fortrinsvis, at fakturaer vedrørende bygningsrelaterede tjenesteydelser leveret i 2012 (0,3 millioner euro) blev modtaget sent, og at en række indkøb af IT-hardware og -software, som blev bestilt som planlagt i de sidste måneder af 2012 (0,3 millioner euro), først blev leveret i 2013.

Ikke relevant

---

BILAG II

Det Europæiske Erhvervsuddannelsesinstitut (Torino)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

  (Artikel 166, stk. 3, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | »Unionen og medlemsstaterne fremmer samarbejdet med tredjelande og med de internationale organisationer, der beskæftiger sig med erhvervsuddannelsesforhold.« |
| --- | --- |
| Instituttets beføjelser


  (Rådets forordning (EØF) nr. 1360/90) | Mål







  — | Inden for rammerne af EU's politik for forbindelser med tredjelande at bidrage til at fremme udvikling af menneskelig kapital i følgende lande: de lande, som er støtteberettigede i henhold til Rådets forordning (EF) nr. 1085/2006 og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1638/2006 og senere relevante retsakter; andre lande, der udpeges ved bestyrelsens beslutning på grundlag af et forslag, der støttes af to tredjedele af medlemmerne, og en udtalelse fra Kommissionen, og som er omfattet af et unionsinstrument eller en international aftale, der indeholder et element af udvikling af menneskelig kapital, og i det omfang de midler, der er til rådighed, gør det muligt |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 166, stk. 3, i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

»Unionen og medlemsstaterne fremmer samarbejdet med tredjelande og med de internationale organisationer, der beskæftiger sig med erhvervsuddannelsesforhold.«

Instituttets beføjelser

(Rådets forordning (EØF) nr. 1360/90)

Mål

—

Inden for rammerne af EU's politik for forbindelser med tredjelande at bidrage til at fremme udvikling af menneskelig kapital i følgende lande: de lande, som er støtteberettigede i henhold til Rådets forordning (EF) nr. 1085/2006 og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1638/2006 og senere relevante retsakter; andre lande, der udpeges ved bestyrelsens beslutning på grundlag af et forslag, der støttes af to tredjedele af medlemmerne, og en udtalelse fra Kommissionen, og som er omfattet af et unionsinstrument eller en international aftale, der indeholder et element af udvikling af menneskelig kapital, og i det omfang de midler, der er til rådighed, gør det muligt

| — | I denne forordning forstås ved »udvikling af menneskelig kapital« arbejde, der bidrager til livslang udvikling af de enkeltes færdigheder og kompetencer gennem en forbedring af erhvervsuddannelsessystemerne. |
| --- | --- |

—

I denne forordning forstås ved »udvikling af menneskelig kapital« arbejde, der bidrager til livslang udvikling af de enkeltes færdigheder og kompetencer gennem en forbedring af erhvervsuddannelsessystemerne.

Opgaver

Med henblik på at opfylde målsætningen har instituttet under hensyntagen til den kompetence, der er tillagt bestyrelsen, og i overensstemmelse med de generelle retningslinjer, der er opstillet på unionsplan, følgende opgaver:

| — | at formidle informationer, politikanalyser og rådgivning i relation til spørgsmål om udvikling af menneskelig kapital i partnerlande |
| --- | --- |

—

at formidle informationer, politikanalyser og rådgivning i relation til spørgsmål om udvikling af menneskelig kapital i partnerlande

| — | at fremme viden om og analyse af kvalifikationsbehov på nationale og lokale arbejdsmarkeder |
| --- | --- |

—

at fremme viden om og analyse af kvalifikationsbehov på nationale og lokale arbejdsmarkeder

| — | at bistå relevante interessenter i partnerlande med at opbygge kapacitet inden for udvikling af menneskelig kapital |
| --- | --- |

—

at bistå relevante interessenter i partnerlande med at opbygge kapacitet inden for udvikling af menneskelig kapital

| — | at lette udveksling af informationer og erfaringer mellem bidragydere, som arbejder med reformer af udviklingen af menneskelig kapital i partnerlande |
| --- | --- |

—

at lette udveksling af informationer og erfaringer mellem bidragydere, som arbejder med reformer af udviklingen af menneskelig kapital i partnerlande

| — | at støtte formidling af unionsbistand til partnerlande inden for udvikling af menneskelig kapital |
| --- | --- |

—

at støtte formidling af unionsbistand til partnerlande inden for udvikling af menneskelig kapital

| — | at formidle informationer og fremme oprettelse af netværk og udveksling af erfaringer og god praksis mellem EU og partnerlande og mellem partnerlande indbyrdes om spørgsmål i relation til udvikling af menneskelig kapital |
| --- | --- |

—

at formidle informationer og fremme oprettelse af netværk og udveksling af erfaringer og god praksis mellem EU og partnerlande og mellem partnerlande indbyrdes om spørgsmål i relation til udvikling af menneskelig kapital

| — | på Kommissionens anmodning at bidrage til analysen af den samlede effektivitet af erhvervsuddannelsesbistanden til partnerlandene |
| --- | --- |

—

på Kommissionens anmodning at bidrage til analysen af den samlede effektivitet af erhvervsuddannelsesbistanden til partnerlandene

| — | at varetage sådanne andre opgaver, som måtte blive aftalt mellem instituttets bestyrelse og Kommissionen, inden for denne forordnings generelle rammer. |
| --- | --- |

—

at varetage sådanne andre opgaver, som måtte blive aftalt mellem instituttets bestyrelse og Kommissionen, inden for denne forordnings generelle rammer.

Ledelse

Bestyrelsen

En repræsentant pr. medlemsstat

Tre repræsentanter for Kommissionen

Tre eksperter uden stemmeret, der er udpeget af Europa-Parlamentet

Desuden kan tre repræsentanter for partnerlandene deltage i bestyrelsens møder som observatører.

Direktøren

Udpeges af bestyrelsen på forslag af Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Instituttets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Budget

22,0(20,1) millioner euro til forpligtelser og 22,0(20,1) millioner euro til betalinger, hvoraf 19,9 millioner euro blev finansieret af et tilskud fra Kommissionen.

Ansatte pr. 31. december 2013

96 (96) midlertidige stillinger i henhold til stillingsfortegnelsen, hvoraf de 92 (1)
  (93) var besat.

40 (37) andre ansatte (lokalt ansatte, kontraktansatte og udstationerede nationale eksperter).

Ansatte i alt: 132 (130), der varetog følgende opgaver:

operationelle opgaver: 76,5(73)

administrative opgaver: 28 (28) + to ETF-medarbejderpuljer til brug efter behov

koordinerings- og kommunikationsopgaver: 25,5(29).

Produkter og tjenesteydelser i regnskabsåret 2013 (2012)

Aktiviteter

Inden for rammerne af EU's politik for forbindelser med tredjelande bidrager instituttet til at fremme udvikling af menneskelig kapital i 30 partnerlande, som udpeges af oprettelsesforordningen og af bestyrelsen. De væsentligste aktiviteter er støtte til EU's politikker og projekter, udarbejdelse af politikanalyser, formidling og udveksling af oplysninger og erfaringer samt støtte til kapacitetsopbygning i partnerlande.

Instituttet tilfører merværdi i kraft af sin neutrale, ikke-kommercielle og unikke videnbase bestående af ekspertise i udvikling af menneskelig kapital og sine forbindelser til arbejdsgivere. Dette omfatter ekspertise i at tilpasse tilgange til udvikling af menneskelig kapital i EU og EU's medlemsstater til partnerlandenes kontekst.

Torinoprocessen, der er implementeret i 27 ETF-partnerlande som en deltagelses- og evidensbaseret analyse af erhvervsuddannelsespolitikker og -systemer, blev i maj 2013 valideret ved en erhvervskonference med titlen »Torino Process: Moving Skills Forward«.

Instituttet varetog også sine hovedopgaver som fastsat i Rådets forordning:

| | Output i |
| --- | --- |
| 2013 | 2012 |
| Støtte til Unionens politikker og til projektcyklussen vedrørende instrumenterne for eksterne forbindelser til partnerlandene: | 40 | 36 |
| Kapacitetsopbygning i partnerlande | 63 | 66 |
| Politikanalyse | 20 | 31 |
| Formidling og networking | 21 | 28 |
| I alt | 144 | 161 |

Output i

2013

2012

Støtte til Unionens politikker og til projektcyklussen vedrørende instrumenterne for eksterne forbindelser til partnerlandene:

40

36

Kapacitetsopbygning i partnerlande

63

66

Politikanalyse

20

31

Formidling og networking

21

28

I alt

144

161

Output måler opnåelsen af et projekts resultater og viser forbindelsen mellem budgettet og instituttets opgaver og resultater.

Ud over disse opgaver, som instituttet varetog inden for rammerne af sit arbejdsprogram, behandlede det også direkte anmodninger fra Europa-Kommissionen i løbet af året.

| | 2013 | 2012 |
| --- | --- | --- |
| Løbende anmodninger fra Kommissionen | 78 | 107 |
| Anmodninger til lande i Sydøsteuropa og Tyrkiet | 38 % | 42 % |
| Anmodninger til landene i det sydlige og østlige Middelhavsområde | 28 % | 32 % |
| Anmodninger til østeuropæiske lande | 18 % | 12 % |
| Anmodninger til centralasiatiske lande | 15 % | 14 % |

2013

2012

Løbende anmodninger fra Kommissionen

78

107

Anmodninger til lande i Sydøsteuropa og Tyrkiet

38 %

42 %

Anmodninger til landene i det sydlige og østlige Middelhavsområde

28 %

32 %

Anmodninger til østeuropæiske lande

18 %

12 %

Anmodninger til centralasiatiske lande

15 %

14 %

---

(1)  Inklusive et accepteret tilbud om ansættelse med start 1.3.2014.

Kilde: Instituttet.

---

INSTITUTTETS SVAR

| 11. | ETF er enig i Rettens konstatering og bekræfter sin hensigt om i 2014 at deltage i en fælles indkøbsprocedure for banktjenester, som Kommissionen iværksætter. Hvis indkøbsproceduren ikke gennemføres, iværksætter ETF sin egen for at indgå kontrakt med en bank med en højere kreditvurdering.
  Det store indestående pr. 31. december 2013 skyldes forudbetalingen af den første tranche af 2014-tilskuddet samt de modtagne midler til de nye projekter GEMM og FRAME. |
| --- | --- |

11.

ETF er enig i Rettens konstatering og bekræfter sin hensigt om i 2014 at deltage i en fælles indkøbsprocedure for banktjenester, som Kommissionen iværksætter. Hvis indkøbsproceduren ikke gennemføres, iværksætter ETF sin egen for at indgå kontrakt med en bank med en højere kreditvurdering.

Det store indestående pr. 31. december 2013 skyldes forudbetalingen af den første tranche af 2014-tilskuddet samt de modtagne midler til de nye projekter GEMM og FRAME.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/267 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/267

---

BERETNING

om årsregnskabet for Euratoms Forsyningsagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/31)

INDLEDNING

| 1. | Euratoms Forsyningsagentur (herefter »agenturet«), som ligger i Luxembourg, blev oprettet i 1958 (1). Rådets afgørelse 2008/114/EF, Euratom (2) erstattede agenturets tidligere vedtægter. Agenturets vigtigste opgave er at sikre en regelmæssig forsyning med nukleare materialer, især nukleart brændsel, til brugere i EU efter princippet om lige adgang til forsyningskilderne, og gennem en fælles forsyningspolitik. |
| --- | --- |

1.

Euratoms Forsyningsagentur (herefter »agenturet«), som ligger i Luxembourg, blev oprettet i 1958 (1). Rådets afgørelse 2008/114/EF, Euratom (2) erstattede agenturets tidligere vedtægter. Agenturets vigtigste opgave er at sikre en regelmæssig forsyning med nukleare materialer, især nukleart brændsel, til brugere i EU efter princippet om lige adgang til forsyningskilderne, og gennem en fælles forsyningspolitik.

| 2. | Fra 2008 til og med 2011 fik agenturet ikke selv et budget til at finansiere sine aktioner. Kommissionen afholdt alle agenturets omkostninger i forbindelse med gennemførelsen af aktiviteterne. For 2012 og 2013 fik agenturet selv et budget af Kommissionen, men det dækker kun en mindre del af dets udgifter. |
| --- | --- |

2.

Fra 2008 til og med 2011 fik agenturet ikke selv et budget til at finansiere sine aktioner. Kommissionen afholdt alle agenturets omkostninger i forbindelse med gennemførelsen af aktiviteterne. For 2012 og 2013 fik agenturet selv et budget af Kommissionen, men det dækker kun en mindre del af dets udgifter.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab (3), som omfatter årsopgørelsen og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab (3), som omfatter årsopgørelsen og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM REGNSKABETS RIGTIGHED

| 11. | Det forklares i noterne til agenturets årsregnskab for 2013, at samtlige lønninger og en del yderligere omkostninger til administrative tjenesteydelser blev afholdt direkte over Kommissionens budget. Lønningsomkostningerne er oplyst, men der gives ingen detaljer om omkostningerne til de administrative tjenesteydelser. Det fremgår derfor ikke klart, i hvilken udstrækning agenturet er afhængigt af Kommissionen. |
| --- | --- |

11.

Det forklares i noterne til agenturets årsregnskab for 2013, at samtlige lønninger og en del yderligere omkostninger til administrative tjenesteydelser blev afholdt direkte over Kommissionens budget. Lønningsomkostningerne er oplyst, men der gives ingen detaljer om omkostningerne til de administrative tjenesteydelser. Det fremgår derfor ikke klart, i hvilken udstrækning agenturet er afhængigt af Kommissionen.

BEMÆRKNINGER OM INTERNE KONTROLLER

| 12. | Der er ikke tilstrækkelig dokumentation vedrørende hovedelementerne i agenturets interne kontroller, f.eks. en strategi for risikostyring og kontrol, procedurer for overvågning af resultater, en vurdering af det interne kontrolsystems funktionsmåde og en kodeks af faglige standarder. |
| --- | --- |

12.

Der er ikke tilstrækkelig dokumentation vedrørende hovedelementerne i agenturets interne kontroller, f.eks. en strategi for risikostyring og kontrol, procedurer for overvågning af resultater, en vurdering af det interne kontrolsystems funktionsmåde og en kodeks af faglige standarder.

OPFØLGNING PÅ DE FOREGÅENDE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT 27 af 6.12.1958, s. 534/58.

1

(2)  EUT L 41 af 15.2.2008, s. 15.

2

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de foregående års bemærkninger

| År | Rettens bemærkning | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Uden at drage erklæringen i punkt 10 i tvivl skal Retten igen henlede opmærksomheden på følgende forhold. Ifølge artikel 54 i traktaten om oprettelse af Det Europæiske Atomenergifællesskab er agenturet selvfinansierende. I artikel 7 i agenturets vedtægter er det fastsat, at »agenturets udgifter udgøres af administrationsudgifter til dets personale og til udvalget samt udgifter i forbindelse med kontrakter indgået med tredjemand«. Faktisk har agenturet ikke fået et budget siden 2008. På den måde har Europa-Kommissionen direkte frigjort agenturet fra dets forpligtelser med hensyn til de udgifter, der er nævnt i ovennævnte artikel 7. Efter Rettens opfattelse er denne situation i strid med agenturets vedtægter, og agenturet og Kommissionen bør sammen med alle involverede parter overveje foranstaltninger til afhjælpning heraf. | Afsluttet |
| 2012 | Uden at drage erklæringen i punkt 9 i tvivl skal Retten henlede opmærksomheden på følgende forhold. Mellem 2008 og 2011 havde agenturet ikke sit eget budget, og Europa-Kommissionen finansierede og afholdt alle udgifter direkte. Efter Rettens opfattelse var denne situation i strid med agenturets vedtægter.
  På grundlag af Rettens bemærkninger tildelte Kommissionen i 2012 agenturet dets eget budget på 98  000 euro (1 04  000 euro, hvis de finansielle indtægter fra egne investeringer medregnes). Selv om det er fastsat i artikel 54 i traktaten om oprettelse af Det Europæiske Atomenergifællesskab og i artikel 6 i agenturets vedtægter, at agenturet skal være selvfinansierende, finansieres de fleste af agenturets udgifter (personale, kontorlokaler og IT-systemer) stadig direkte af Kommissionen. For så vidt angår personaleomkostningerne er dette fastsat i artikel 4 i agenturets vedtægter. Bestemmelserne er modstridende og er ikke i overensstemmelse med kravet om, at agenturet skal være selvfinansierende. | Ikke igangsat |

År

Rettens bemærkning

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Uden at drage erklæringen i punkt 10 i tvivl skal Retten igen henlede opmærksomheden på følgende forhold. Ifølge artikel 54 i traktaten om oprettelse af Det Europæiske Atomenergifællesskab er agenturet selvfinansierende. I artikel 7 i agenturets vedtægter er det fastsat, at »agenturets udgifter udgøres af administrationsudgifter til dets personale og til udvalget samt udgifter i forbindelse med kontrakter indgået med tredjemand«. Faktisk har agenturet ikke fået et budget siden 2008. På den måde har Europa-Kommissionen direkte frigjort agenturet fra dets forpligtelser med hensyn til de udgifter, der er nævnt i ovennævnte artikel 7. Efter Rettens opfattelse er denne situation i strid med agenturets vedtægter, og agenturet og Kommissionen bør sammen med alle involverede parter overveje foranstaltninger til afhjælpning heraf.

Afsluttet

2012

Uden at drage erklæringen i punkt 9 i tvivl skal Retten henlede opmærksomheden på følgende forhold. Mellem 2008 og 2011 havde agenturet ikke sit eget budget, og Europa-Kommissionen finansierede og afholdt alle udgifter direkte. Efter Rettens opfattelse var denne situation i strid med agenturets vedtægter.

På grundlag af Rettens bemærkninger tildelte Kommissionen i 2012 agenturet dets eget budget på 98  000 euro (1 04  000 euro, hvis de finansielle indtægter fra egne investeringer medregnes). Selv om det er fastsat i artikel 54 i traktaten om oprettelse af Det Europæiske Atomenergifællesskab og i artikel 6 i agenturets vedtægter, at agenturet skal være selvfinansierende, finansieres de fleste af agenturets udgifter (personale, kontorlokaler og IT-systemer) stadig direkte af Kommissionen. For så vidt angår personaleomkostningerne er dette fastsat i artikel 4 i agenturets vedtægter. Bestemmelserne er modstridende og er ikke i overensstemmelse med kravet om, at agenturet skal være selvfinansierende.

Ikke igangsat

---

BILAG II

Euratoms Forsyningsagentur (Luxembourg)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten | Fælles forsyningspolitik for nukleart materiale i overensstemmelse med principperne og målene (forsyningssikkerhed) i Euratomtraktaten.
  Euratoms Forsyningsagentur blev oprettet direkte i medfør af artikel 52 i Euratomtraktaten, der blev underskrevet i 1957. Agenturet er yderligere reguleret af vedtægterne, der blev fastsat ved en rådsafgørelse med hjemmel i artikel 54 i Euratomtraktaten. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (som fastsat i Euratomtraktaten, navnlig kapitel 6, og i Rådets afgørelse 2008/114/EF, Euratom af 12. februar 2008 om fastsættelse af vedtægterne for Euratoms Forsyningsagentur) | Mål







  — | Sikre forsyning med nukleare materialer efter princippet om lige adgang til forsyningskilderne, og gennem en fælles forsyningspolitik |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

Fælles forsyningspolitik for nukleart materiale i overensstemmelse med principperne og målene (forsyningssikkerhed) i Euratomtraktaten.

Euratoms Forsyningsagentur blev oprettet direkte i medfør af artikel 52 i Euratomtraktaten, der blev underskrevet i 1957. Agenturet er yderligere reguleret af vedtægterne, der blev fastsat ved en rådsafgørelse med hjemmel i artikel 54 i Euratomtraktaten.

Agenturets beføjelser

(som fastsat i Euratomtraktaten, navnlig kapitel 6, og i Rådets afgørelse 2008/114/EF, Euratom af 12. februar 2008 om fastsættelse af vedtægterne for Euratoms Forsyningsagentur)

Mål

—

Sikre forsyning med nukleare materialer efter princippet om lige adgang til forsyningskilderne, og gennem en fælles forsyningspolitik

| — | Sørge for regelmæssig og ligelig forsyning med malme og nukleart brændsel til alle brugere i Fællesskabet |
| --- | --- |

—

Sørge for regelmæssig og ligelig forsyning med malme og nukleart brændsel til alle brugere i Fællesskabet

| — | Identificere og overvåge markedstendenser, der kan påvirke sikkerheden for Den Europæiske Unions forsyning med nukleare materialer og tjenester |
| --- | --- |

—

Identificere og overvåge markedstendenser, der kan påvirke sikkerheden for Den Europæiske Unions forsyning med nukleare materialer og tjenester

| — | Bidrage til Fællesskabets politikker ved at forsyne Fællesskabet med ekspertise, information og rådgivning om alle spørgsmål i forbindelse med markedet for nukleare materialer og tjenester. |
| --- | --- |

—

Bidrage til Fællesskabets politikker ved at forsyne Fællesskabet med ekspertise, information og rådgivning om alle spørgsmål i forbindelse med markedet for nukleare materialer og tjenester.

Opgaver

I henhold til Euratomtraktaten har agenturet optionsret til nukleare materialer produceret på medlemsstaternes områder samt eneret til at afslutte kontrakter om nukleare materialer, der hidrører fra områder inden for eller uden for Fællesskabet.

I lyset af ovenstående har agenturet bl.a. følgende opgaver:

| — | at vurdere de forpligtelser, som parterne har forhandlet om, og følgelig indgå, afvise at indgå eller acceptere at indgå på visse betingelser enhver aftale eller ændring til aftale vedrørende levering af materialer som omhandlet i artikel 52 i Euratomtraktaten |
| --- | --- |

—

at vurdere de forpligtelser, som parterne har forhandlet om, og følgelig indgå, afvise at indgå eller acceptere at indgå på visse betingelser enhver aftale eller ændring til aftale vedrørende levering af materialer som omhandlet i artikel 52 i Euratomtraktaten

| — | at modtage meddelelse om alle aftaler vedrørende behandling, forarbejdning eller formning af malm, udgangsmaterialer og specielle fissile materialer, som fastsat i artikel 75 i Euratomtraktaten, og behandle disse meddelelser |
| --- | --- |

—

at modtage meddelelse om alle aftaler vedrørende behandling, forarbejdning eller formning af malm, udgangsmaterialer og specielle fissile materialer, som fastsat i artikel 75 i Euratomtraktaten, og behandle disse meddelelser

| — | at modtage meddelelse om enhver overførsel, import eller eksport i små mængder af malm, udgangsmaterialer og specielle fissile materialer, som fastsat i artikel 74 i Euratomtraktaten, og behandle disse meddelelser |
| --- | --- |

—

at modtage meddelelse om enhver overførsel, import eller eksport i små mængder af malm, udgangsmaterialer og specielle fissile materialer, som fastsat i artikel 74 i Euratomtraktaten, og behandle disse meddelelser

| — | at undersøge sagerne og træffe alle de forberedende foranstaltninger med henblik på en kommissionsbeslutning i de tilfælde, hvor kollegiets samtykke er påkrævet i henhold til bestemmelserne om Euratom |
| --- | --- |

—

at undersøge sagerne og træffe alle de forberedende foranstaltninger med henblik på en kommissionsbeslutning i de tilfælde, hvor kollegiets samtykke er påkrævet i henhold til bestemmelserne om Euratom

| — | at forvalte de aftaler, det har indgået, eller som det har fået meddelelse om, hvis det er relevant |
| --- | --- |

—

at forvalte de aftaler, det har indgået, eller som det har fået meddelelse om, hvis det er relevant

| — | at indsamle og behandle oplysninger med henblik på konstant overvågning af markedet for nukleare materialer og tjenester i EU. I 2013 blev agenturets observationsrolle yderligere udvidet til at omfatte aspekterne vedrørende forsyningen af medicinske radioisotoper i EU |
| --- | --- |

—

at indsamle og behandle oplysninger med henblik på konstant overvågning af markedet for nukleare materialer og tjenester i EU. I 2013 blev agenturets observationsrolle yderligere udvidet til at omfatte aspekterne vedrørende forsyningen af medicinske radioisotoper i EU

| — | at udfærdige regelmæssige beretninger til internt brug og/eller til den brede offentlighed om markedet for nukleare materialer og tjenester og nye tendenser på markedet |
| --- | --- |

—

at udfærdige regelmæssige beretninger til internt brug og/eller til den brede offentlighed om markedet for nukleare materialer og tjenester og nye tendenser på markedet

| — | på anmodning at forsyne Fællesskabet med ekspertise og rådgivning om alle spørgsmål i forbindelse med markedet for nukleare materialer og tjenester og dette markeds funktion |
| --- | --- |

—

på anmodning at forsyne Fællesskabet med ekspertise og rådgivning om alle spørgsmål i forbindelse med markedet for nukleare materialer og tjenester og dette markeds funktion

| — | at have kontakt til og høre Euratoms Forsyningsagenturs Rådgivende Udvalg samt, hvis det er relevant, deltage i, og herunder stille et sekretariat til rådighed for, Det Rådgivende Udvalgs møder. |
| --- | --- |

—

at have kontakt til og høre Euratoms Forsyningsagenturs Rådgivende Udvalg samt, hvis det er relevant, deltage i, og herunder stille et sekretariat til rådighed for, Det Rådgivende Udvalgs møder.

Ledelse

| — | Agenturet har status som juridisk person og er selvfinansierende. |
| --- | --- |

—

Agenturet har status som juridisk person og er selvfinansierende.

| — | Agenturet er underlagt Kommissionens kontrol, og varetager sine opgaver uden fortjeneste for øje. |
| --- | --- |

—

Agenturet er underlagt Kommissionens kontrol, og varetager sine opgaver uden fortjeneste for øje.

| — | Agenturets generaldirektør og personale er eller bliver tjenestemænd i De Europæiske Fællesskaber. De skal sikkerhedsgodkendes. Deres lønninger betales af Kommissionen. |
| --- | --- |

—

Agenturets generaldirektør og personale er eller bliver tjenestemænd i De Europæiske Fællesskaber. De skal sikkerhedsgodkendes. Deres lønninger betales af Kommissionen.

| — | Euratomtraktaten og vedtægterne for Euratoms Forsyningsagentur fastsætter agenturets kapital og betingelserne for kapitalindskuddet. |
| --- | --- |

—

Euratomtraktaten og vedtægterne for Euratoms Forsyningsagentur fastsætter agenturets kapital og betingelserne for kapitalindskuddet.

Generaldirektøren

Udnævnes af Kommissionen for et ubegrænset tidsrum.

Generaldirektørens opgaver og beføjelser er navnlig fastsat i vedtægterne for Euratoms Forsyningsagentur.

Kommissionens kontrol af Euratoms Forsyningsagentur

Kommissionen kan fastlægge retningslinjer for agenturet og har vetoret med hensyn til agenturets beslutninger. Endvidere kræver visse af agenturets beslutninger Kommissionens forudgående godkendelse.

Det Rådgivende Udvalg

Består af medlemmer fra medlemsstaterne, der udpeges intuitu personae for en periode på tre år (som kan fornyes). Udvalget bistår agenturet i udførelsen af dets opgaver. Det fungerer som forbindelsesorgan mellem agenturet på den ene side og såvel producenter som brugere i kernekraftindustrien på den anden. Udvalget kan høres i alle spørgsmål inden for agenturets kompetenceområde. Det skal høres vedrørende alle spørgsmål anført i artikel 13 i vedtægterne. Det mødes normalt to gange årligt.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet.

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Budget

1 04  000(1 04  000) euro, herunder tilskud fra Kommissionen: 98  000(98  000) euro.

Ansatte pr. 31. december 2013

Ansatte i alt: 18 (17) (med generaldirektøren).

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Sikring af forsyningssikkerheden

Behandlede transaktioner

I 2013 behandlede agenturet ca. 279 (270) transaktioner, herunder kontrakter, ændringer og meddelelser om front-end-aktiviteter.

Rapporter

I 2013 udsendte agenturet:

| — | sin årsrapport for 2012 |
| --- | --- |

—

sin årsrapport for 2012

| — | 4 (3) kvartalsrapporter om uranmarkedet |
| --- | --- |

—

4 (3) kvartalsrapporter om uranmarkedet

| — | 6 (6) udgaver af Nuclear News Digest, der udkommer hver anden måned |
| --- | --- |

—

6 (6) udgaver af Nuclear News Digest, der udkommer hver anden måned

| — | 40 (45) ugentlige nyhedsbreve til læsere i Europa-Kommissionen. |
| --- | --- |

—

40 (45) ugentlige nyhedsbreve til læsere i Europa-Kommissionen.

Deltagelse i aktiviteter i Euratoms Forsyningsagenturs Rådgivende Udvalg

| — | Agenturets Rådgivende Udvalg afholdt to møder (i april og november) med agenturets støtte og deltagelse. |
| --- | --- |

—

Agenturets Rådgivende Udvalg afholdt to møder (i april og november) med agenturets støtte og deltagelse.

| — | Agenturet bistod to af Det Rådgivende Udvalgs arbejdsgrupper. |
| --- | --- |

—

Agenturet bistod to af Det Rådgivende Udvalgs arbejdsgrupper.

Forbindelser med EU-institutioner og internationalt samarbejde

Forbindelser med Europa-Kommissionen som beskrevet ovenfor.

Hvert år skal agenturet forelægge en beretning for Europa-Parlamentet, Rådet og Kommissionen. Beretningen dækker aktiviteterne i det foregående år og arbejdsprogrammet for det kommende år.

Agenturet samarbejder også med internationale organisationer, nemlig IAEA (Den Internationale Atomenergiorganisation) og OECD/NEA (Kerneenergiagenturet). I den forbindelse deltager agenturet i Den fælles uraniumgruppe NEA/IAEA og NEA-gruppen på Højt Plan vedrørende Forsyningssikkerhed for Medicinske Radioisotoper (HLG-MR).

Forsyningssikkerhed for medicinske radioisotoper

I september 2013 fik agenturet formandskabet i Det Europæiske Observationscenter for Forsyning med Medicinske Radioisotoper med henblik på at bidrage til at gennemføre Det Europæiske Råds politik til sikring af forsyningskontinuiteten for medicinske radioisotoper.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 12. | Noterne til agenturets endelige regnskab for 2013 indeholder et overslag over lønomkostninger. Præcise data om agenturets administrative omkostninger, som dækkes af Kommissionen, ejes af sidstnævnte. Efter vor opfattelse bringer det faktum, at Kommissionen betaler lønninger for agenturets personale (og visse andre administrative udgifter), ikke i sig selv ESA’s uafhængighed i fare; det åbner derimod mulighed for stordriftsfordele. |
| --- | --- |

12.

Noterne til agenturets endelige regnskab for 2013 indeholder et overslag over lønomkostninger. Præcise data om agenturets administrative omkostninger, som dækkes af Kommissionen, ejes af sidstnævnte. Efter vor opfattelse bringer det faktum, at Kommissionen betaler lønninger for agenturets personale (og visse andre administrative udgifter), ikke i sig selv ESA’s uafhængighed i fare; det åbner derimod mulighed for stordriftsfordele.

| 13. | Efter agenturets opfattelse er der allerede indført en passende strategi for risikostyring og kontrol. Med virkning fra indeværende år vil agenturet imidlertid forelægge yderligere struktureret dokumentation om risikovurderings- og risikobegrænsningstiltag. |
| --- | --- |

13.

Efter agenturets opfattelse er der allerede indført en passende strategi for risikostyring og kontrol. Med virkning fra indeværende år vil agenturet imidlertid forelægge yderligere struktureret dokumentation om risikovurderings- og risikobegrænsningstiltag.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/275 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/275

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene for regnskabsåret 2013 med instituttets svar

(2014/C 442/32)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene (herefter »instituttet« eller »Eurofound«), som ligger i Dublin, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 1365/75 (1). Instituttet skal bidrage til planlægning og tilvejebringelse af bedre leve- og arbejdsvilkår i Unionen gennem udvikling og udbredelse af viden inden for dette område (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene (herefter »instituttet« eller »Eurofound«), som ligger i Dublin, blev oprettet ved Rådets forordning (EØF) nr. 1365/75 (1). Instituttet skal bidrage til planlægning og tilvejebringelse af bedre leve- og arbejdsvilkår i Unionen gennem udvikling og udbredelse af viden inden for dette område (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i instituttets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret instituttets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, når instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for instituttet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til instituttets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender instituttets årsregnskab, når instituttets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af instituttets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om instituttets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at instituttets årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for instituttets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM REGNSKABERNES RIGTIGHED

| 11. | Instituttet foretog en udtømmende opgørelse over den faktiske beholdning ved udgangen af 2013 og i begyndelsen af 2014. På tidspunktet for Rettens revision i februar 2014 forelå der endnu ikke en rapport om opgørelsen over den faktiske beholdning. De test, som Retten gennemførte, viste, at ikke alle anlægsaktiver var påført en stregkode og opført i registreret og regnskabet. Udstyr til en værdi af 2 09  843 euro (8) var blevet udgiftsført i stedet for at blive kapitaliseret. Fejlen blev rettet efter Rettens revision. En række aktiver kunne ikke spores tilbage til leverandørernes følgesedler, således at der kunne sikres en korrekt startdato for beregningen af afskrivningsomkostningerne. |
| --- | --- |

11.

Instituttet foretog en udtømmende opgørelse over den faktiske beholdning ved udgangen af 2013 og i begyndelsen af 2014. På tidspunktet for Rettens revision i februar 2014 forelå der endnu ikke en rapport om opgørelsen over den faktiske beholdning. De test, som Retten gennemførte, viste, at ikke alle anlægsaktiver var påført en stregkode og opført i registreret og regnskabet. Udstyr til en værdi af 2 09  843 euro (8) var blevet udgiftsført i stedet for at blive kapitaliseret. Fejlen blev rettet efter Rettens revision. En række aktiver kunne ikke spores tilbage til leverandørernes følgesedler, således at der kunne sikres en korrekt startdato for beregningen af afskrivningsomkostningerne.

BEMÆRKNINGER OM INTERNE KONTROLLER

| 12. | De forhold, der påpeges i punkt 11, er væsentlige svagheder ved den interne kontrol på området registrering og regnskabsføring af anlægsaktiver. |
| --- | --- |

12.

De forhold, der påpeges i punkt 11, er væsentlige svagheder ved den interne kontrol på området registrering og regnskabsføring af anlægsaktiver.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 13. | I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var imidlertid stort med ca. 6 62  831 euro (35,6 %) for afsnit II (administrationsudgifter) og ca. 3 3 75  781 euro (48,6 %) for afsnit III (aktionsudgifter). |
| --- | --- |

13.

I 2013 blev der samlet set indgået forpligtelser for 99 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var imidlertid stort med ca. 6 62  831 euro (35,6 %) for afsnit II (administrationsudgifter) og ca. 3 3 75  781 euro (48,6 %) for afsnit III (aktionsudgifter).

| 14. | Fremførslerne af forpligtede bevillinger under afsnit II vedrørte primært indkøb af IT-hard- og software (2 81  934 euro, hvoraf indkøb til et beløb på 1 89  934 euro oprindeligt var planlagt til 2014), presserende og uforudsete reparationer (69  000) og indretningsarbejder, som der skulle indgås kontrakt om, og som var planlagt til begyndelsen af 2014 (2 30  718 euro). |
| --- | --- |

14.

Fremførslerne af forpligtede bevillinger under afsnit II vedrørte primært indkøb af IT-hard- og software (2 81  934 euro, hvoraf indkøb til et beløb på 1 89  934 euro oprindeligt var planlagt til 2014), presserende og uforudsete reparationer (69  000) og indretningsarbejder, som der skulle indgås kontrakt om, og som var planlagt til begyndelsen af 2014 (2 30  718 euro).

| 15. | Under afsnit III blev der fremført forpligtede bevillinger til et beløb af 2 6 25  543 euro vedrørende flerårige projekter, for hvilke aktiviteterne blev gennemført og betalingerne blev afholdt i henhold til tidsplanen. Ikke-planlagte overførsler på 7 50  238 euro, som primært skyldtes, at budgettet for flere projekter var blevet forhøjet for at øge projekternes omfang og kvalitet (65 %), oversættelsesopgaver, som var bestilt i december 2013, men oprindeligt planlagt til 2014 (14 %), forsinkelser i udbudsprocedurerne (7 %), sen fakturering fra kontrahenternes side (14 %) og andre begivenheder, som lå uden for instituttets kontrol. |
| --- | --- |

15.

Under afsnit III blev der fremført forpligtede bevillinger til et beløb af 2 6 25  543 euro vedrørende flerårige projekter, for hvilke aktiviteterne blev gennemført og betalingerne blev afholdt i henhold til tidsplanen. Ikke-planlagte overførsler på 7 50  238 euro, som primært skyldtes, at budgettet for flere projekter var blevet forhøjet for at øge projekternes omfang og kvalitet (65 %), oversættelsesopgaver, som var bestilt i december 2013, men oprindeligt planlagt til 2014 (14 %), forsinkelser i udbudsprocedurerne (7 %), sen fakturering fra kontrahenternes side (14 %) og andre begivenheder, som lå uden for instituttets kontrol.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 16. | Instituttet indledte sit arbejde i 1975 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem instituttet og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som instituttet og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige. |
| --- | --- |

16.

Instituttet indledte sit arbejde i 1975 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem instituttet og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som instituttet og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 139 af 30.5.1975, s. 1.

1

(2)  En oversigt over instituttets beføjelser og aktiviteter vises i bilag I til orientering.

2

bilag I

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Klimaanlæg og andet udstyr i instituttets konferencecenter.

8

---

BILAG I

Det Europæiske Institut til Forbedring af Leve- og Arbejdsvilkårene (Dublin)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten



  (Artikel 151 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Unionen og medlemsstaterne, der er opmærksomme på de grundlæggende arbejdsmarkedsmæssige og sociale rettigheder, som bl.a. er fastlagt i den europæiske socialpagt undertegnet i Torino den 18. oktober 1961 og fællesskabspagten af 1989 om arbejdstagernes grundlæggende arbejdsmarkedsmæssige og sociale rettigheder, har som mål at fremme beskæftigelsen, en forbedring af leve- og arbejdsvilkårene for herigennem at muliggøre en udjævning af disse vilkår på et stadigt stigende niveau, en passende social beskyttelse, dialogen på arbejdsmarkedet, en udvikling af de menneskelige ressourcer, der skal muliggøre et varigt højt beskæftigelsesniveau, og bekæmpelse af social udstødelse. [...] |
| --- | --- |
| Instituttets beføjelser


  (Rådets forordning (EØF) nr. 1365/75 som ændret ved forordning (EF) nr. 1111/2005)) | Mål

  At bidrage til tilvejebringelse af bedre leve- og arbejdsvilkår gennem udvikling og udbredelse af viden inden for dette område. Instituttet skal navnlig beskæftige sig med følgende spørgsmål:






  — | menneskets vilkår på arbejdspladsen |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 151 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Unionen og medlemsstaterne, der er opmærksomme på de grundlæggende arbejdsmarkedsmæssige og sociale rettigheder, som bl.a. er fastlagt i den europæiske socialpagt undertegnet i Torino den 18. oktober 1961 og fællesskabspagten af 1989 om arbejdstagernes grundlæggende arbejdsmarkedsmæssige og sociale rettigheder, har som mål at fremme beskæftigelsen, en forbedring af leve- og arbejdsvilkårene for herigennem at muliggøre en udjævning af disse vilkår på et stadigt stigende niveau, en passende social beskyttelse, dialogen på arbejdsmarkedet, en udvikling af de menneskelige ressourcer, der skal muliggøre et varigt højt beskæftigelsesniveau, og bekæmpelse af social udstødelse. [...]

Instituttets beføjelser

(Rådets forordning (EØF) nr. 1365/75 som ændret ved forordning (EF) nr. 1111/2005))

Mål

At bidrage til tilvejebringelse af bedre leve- og arbejdsvilkår gennem udvikling og udbredelse af viden inden for dette område. Instituttet skal navnlig beskæftige sig med følgende spørgsmål:

—

menneskets vilkår på arbejdspladsen

| — | tilrettelæggelsen af arbejdet og navnlig medarbejdernes placering i dette |
| --- | --- |

—

tilrettelæggelsen af arbejdet og navnlig medarbejdernes placering i dette

| — | problemer, der er specielle for visse arbejdstagerkategorier |
| --- | --- |

—

problemer, der er specielle for visse arbejdstagerkategorier

| — | betydningen på lang sigt af forbedringer på miljøområdet |
| --- | --- |

—

betydningen på lang sigt af forbedringer på miljøområdet

| — | de menneskelige aktiviteters stedlige og tidsmæssige fordeling. |
| --- | --- |

—

de menneskelige aktiviteters stedlige og tidsmæssige fordeling.

Opgaver

| — | At fremme udveksling af oplysninger og erfaring inden for disse områder |
| --- | --- |

—

At fremme udveksling af oplysninger og erfaring inden for disse områder

| — | At lette kontakten mellem universiteter, undersøgelses- og forskningsinstitutter, forvaltningsorganer og økonomiske og sociale organisationer |
| --- | --- |

—

At lette kontakten mellem universiteter, undersøgelses- og forskningsinstitutter, forvaltningsorganer og økonomiske og sociale organisationer

| — | At gennemføre eller stå for gennemførelsen af undersøgelser samt bidrage til gennemførelsen af forsøgsprojekter |
| --- | --- |

—

At gennemføre eller stå for gennemførelsen af undersøgelser samt bidrage til gennemførelsen af forsøgsprojekter

| — | At samarbejde så tæt som muligt med de specialiserede institutter og organer, som findes i medlemsstaterne og på internationalt plan. |
| --- | --- |

—

At samarbejde så tæt som muligt med de specialiserede institutter og organer, som findes i medlemsstaterne og på internationalt plan.

Ledelse

Bestyrelsen

| — | fra hver medlemsstat: én repræsentant for regeringen, én repræsentant for arbejdsgivernes organisationer og én repræsentant for arbejdstagernes organisationer |
| --- | --- |

—

fra hver medlemsstat: én repræsentant for regeringen, én repræsentant for arbejdsgivernes organisationer og én repræsentant for arbejdstagernes organisationer

| — | tre repræsentanter for Kommissionen |
| --- | --- |

—

tre repræsentanter for Kommissionen

| — | ét ordinært møde om året |
| --- | --- |

—

ét ordinært møde om året

Bestyrelsens forretningsudvalg

| — | består af 11 medlemmer, tre medlemmer fra hver af arbejdsmarkedsparterne og regeringerne, to fra Kommissionen, |
| --- | --- |

—

består af 11 medlemmer, tre medlemmer fra hver af arbejdsmarkedsparterne og regeringerne, to fra Kommissionen,

| — | overvåger gennemførelsen af bestyrelsens beslutninger og træffer foranstaltninger med henblik på at sikre behørig ledelse af instituttet mellem bestyrelsens møder. |
| --- | --- |

—

overvåger gennemførelsen af bestyrelsens beslutninger og træffer foranstaltninger med henblik på at sikre behørig ledelse af instituttet mellem bestyrelsens møder.

| — | seks ordinære møder om året |
| --- | --- |

—

seks ordinære møder om året

Direktøren og vicedirektøren udnævnes af Kommissionen på grundlag af en kandidatliste, der forelægges af bestyrelsen. Direktøren gennemfører de afgørelser, der træffes af bestyrelsen og af forretningsudvalget, og leder instituttet.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Instituttets disponible ressourcer i 2013 (2012)

På budgettet

20,6 (21,4) millioner euro

Personale pr. 31. december 2013

Tjenestemænd og midlertidigt ansatte:

101 stilling i stillingsfortegnelsen, hvoraf 99 (98) var besat pr. 31. december 2013.

Andre ansatte:

Udstationerede nationale eksperter: 0 (0)

Kontraktansatte: 13 (12)

Ansatte i alt: 112 (110)

Fordelt på:

operationelle aktiviteter: 78 (77)

administrative opgaver: 29 (28)

Blandede: 5 (5)

Aktiviteter og tjenesteydelser i 2013

Øge arbejdsmarkedsdeltagelsen og bekæmpe arbejdsløshed ved at skabe arbejdspladser, forbedre arbejdsmarkedets funktionsmåde og fremme integration

| — | Den Europæiske Overvågning af Omstrukturering (ERM) 1  489 faktablade om omstrukturering, to sammenlignende analytiske rapporter |
| --- | --- |

—

Den Europæiske Overvågning af Omstrukturering (ERM) 1  489 faktablade om omstrukturering, to sammenlignende analytiske rapporter

| — | Den Europæiske Overvågning af Omstrukturering (ERM): ERM årsrapport 2013 — Monitoring and managing restructuring in the 21st century. |
| --- | --- |

—

Den Europæiske Overvågning af Omstrukturering (ERM): ERM årsrapport 2013 — Monitoring and managing restructuring in the 21st century.

| — | Andre rapporter: Restructuring in SMEs in Europe; Born global: The potential of job creation in new international businesses; Employment polarisation and job quality in the crisis: European Jobs Monitor 2013. |
| --- | --- |

—

Andre rapporter: Restructuring in SMEs in Europe; Born global: The potential of job creation in new international businesses; Employment polarisation and job quality in the crisis: European Jobs Monitor 2013.

| — | Databasen »omstrukturering af lovgivningen« og databasen »omstrukturering af støtteinstrumenter« blev gennemgået og opdateret. |
| --- | --- |

—

Databasen »omstrukturering af lovgivningen« og databasen »omstrukturering af støtteinstrumenter« blev gennemgået og opdateret.

Forbedre arbejdsforholdene og gøre arbejde holdbart gennem hele livet

| — | Det Europæiske Observationsorgan for Arbejdsvilkår (EWCO): 100 nye ajourføringer af oplysninger: fire sammenlignende analytiske rapporter, årsrapport: Udviklingen i arbejdsmarkedsrelationer og arbejdsforhold i Europa 2012; seks undersøgelsesrapporter |
| --- | --- |

—

Det Europæiske Observationsorgan for Arbejdsvilkår (EWCO): 100 nye ajourføringer af oplysninger: fire sammenlignende analytiske rapporter, årsrapport: Udviklingen i arbejdsmarkedsrelationer og arbejdsforhold i Europa 2012; seks undersøgelsesrapporter

| — | Den 5. europæiske undersøgelse af arbejdsvilkårene — fem rapporter om sekundære analyser: Working time and work-life balance in a life course perspective; Health and well-being at work; Work organisation and employee involvement in Europe; Women, men and working conditions in Europe; Quality of employment conditions and employment relations in Europe. |
| --- | --- |

—

Den 5. europæiske undersøgelse af arbejdsvilkårene — fem rapporter om sekundære analyser: Working time and work-life balance in a life course perspective; Health and well-being at work; Work organisation and employee involvement in Europe; Women, men and working conditions in Europe; Quality of employment conditions and employment relations in Europe.

| — | Den 3. undersøgelse af europæiske virksomheder: feltarbejde i 32 lande, resumé af de første resultater offentliggjort. |
| --- | --- |

—

Den 3. undersøgelse af europæiske virksomheder: feltarbejde i 32 lande, resumé af de første resultater offentliggjort.

| — | Rapport: Impact of the crisis on working conditions in Europe. |
| --- | --- |

—

Rapport: Impact of the crisis on working conditions in Europe.

Udvikle arbejdsmarkedsrelationer for at sikre rimelige og produktive løsninger i en ændret politisk kontekst

| — | Det Europæiske Observatorium for Arbejdsmarkedsrelationer (EIRO): 247 nye ajourføringer af oplysninger: fire repræsentative undersøgelser, to årlige opdateringer om løn og arbejdstid, årsrapport: Udviklingen i arbejdsmarkedsrelationer og arbejdsforhold i Europa 2012; fire sammenlignende analytiske rapporter; to undersøgelsesrapporter |
| --- | --- |

—

Det Europæiske Observatorium for Arbejdsmarkedsrelationer (EIRO): 247 nye ajourføringer af oplysninger: fire repræsentative undersøgelser, to årlige opdateringer om løn og arbejdstid, årsrapport: Udviklingen i arbejdsmarkedsrelationer og arbejdsforhold i Europa 2012; fire sammenlignende analytiske rapporter; to undersøgelsesrapporter

| — | Andre rapporter: Social partners' involvement in pension reform in the EU; National practices of information and consultation in Europe; Role of governments and social partners in keeping older workers in the labour market. |
| --- | --- |

—

Andre rapporter: Social partners' involvement in pension reform in the EU; National practices of information and consultation in Europe; Role of governments and social partners in keeping older workers in the labour market.

Forbedre levestandarderne og fremme den sociale samhørighed trods de økonomiske og sociale uligheder

| — | Den 3. europæiske undersøgelse af livskvalitet:






  — | tre rapporter om sekundære analyser: Quality of life in Europe — Quality of society and public services; Third European Quality of Life Survey — Quality of life in Europe: Social inequalities; Third European Quality of Life Survey — Quality of life in Europe: Subjective well-being; |
| --- | --- | --- |

—

Den 3. europæiske undersøgelse af livskvalitet:

—

tre rapporter om sekundære analyser: Quality of life in Europe — Quality of society and public services; Third European Quality of Life Survey — Quality of life in Europe: Social inequalities; Third European Quality of Life Survey — Quality of life in Europe: Subjective well-being;

| — | to politikdokumenter: Household over-indebtedness in the EU: The role of informal debts; Political trust and civic engagement during the crisis; |
| --- | --- |

—

to politikdokumenter: Household over-indebtedness in the EU: The role of informal debts; Political trust and civic engagement during the crisis;

| — | rapporter om livskvalitet i udvidelseslandene. |
| --- | --- |

—

rapporter om livskvalitet i udvidelseslandene.

| — | Rapport og lande-casestudier: More and better jobs in home-care services. |
| --- | --- |

—

Rapport og lande-casestudier: More and better jobs in home-care services.

| — | Rapport: Mobility and migration of healthcare workers in central and eastern Europe. |
| --- | --- |

—

Rapport: Mobility and migration of healthcare workers in central and eastern Europe.

Formidle og udveksle idéer og erfaringer

| — | Rapporterne fra Eurofounds websted er blevet downloaded 1 13  760 gange: 2 0 60  195 brugerbesøg. |
| --- | --- |

—

Rapporterne fra Eurofounds websted er blevet downloaded 1 13  760 gange: 2 0 60  195 brugerbesøg.

| — | 172 publikationer i PDF (671 sprogversioner) |
| --- | --- |

—

172 publikationer i PDF (671 sprogversioner)

| — | 220 EU-politikdokumenter, der refererer til Eurofounds resultater og ekspertise. |
| --- | --- |

—

220 EU-politikdokumenter, der refererer til Eurofounds resultater og ekspertise.

| — | 202 bidrag til forskellige begivenheder efter anmodning. |
| --- | --- |

—

202 bidrag til forskellige begivenheder efter anmodning.

Kilde: Instituttet.

---

INSTITUTTETS SVAR

| 11. | Opgørelsen over den faktiske beholdning er i mellemtiden blevet afsluttet og offentliggjort. Fejl vedrørende stregkoder og registrering er blevet afhjulpet. På grund af den lave værdi af de pågældende poster betragtes de ikke som aktiver, og disse fejl havde derfor ingen indvirkning på regnskabet.
  Der vedhæftes nu i alle tilfælde en kopi af følgesedlen til fakturaen, hvilket sikrer, at den korrekte startdato for beregningen af afskrivningen kan spores. |
| --- | --- |

11.

Opgørelsen over den faktiske beholdning er i mellemtiden blevet afsluttet og offentliggjort. Fejl vedrørende stregkoder og registrering er blevet afhjulpet. På grund af den lave værdi af de pågældende poster betragtes de ikke som aktiver, og disse fejl havde derfor ingen indvirkning på regnskabet.

Der vedhæftes nu i alle tilfælde en kopi af følgesedlen til fakturaen, hvilket sikrer, at den korrekte startdato for beregningen af afskrivningen kan spores.

| 12. | Svaghederne på området registrering og regnskabsføring af anlægsaktiver skyldtes hovedsagelig overgangsperioden til et nyt system til regnskabsføring af aktiver. Dette er nu afhjulpet takket være den fuldstændige implementering af ABAC Asset og væsentlige ændringer i de interne arbejdsgange. |
| --- | --- |

12.

Svaghederne på området registrering og regnskabsføring af anlægsaktiver skyldtes hovedsagelig overgangsperioden til et nyt system til regnskabsføring af aktiver. Dette er nu afhjulpet takket være den fuldstændige implementering af ABAC Asset og væsentlige ændringer i de interne arbejdsgange.

| 13.-15. | Tallene og analysen accepteres og bekræftes. Det store antal fremførsler vedrørende tjenester, der oprindeligt var planlagt til 2014 (43 % af alle de ikkeplanlagte fremførsler), skyldes beslutninger om personalelønninger for 2011 og 2012, som blev truffet i slutningen af 2013 og medførte, at en del af det disponible budget ikke blev anvendt. For at sikre en høj grad af budgetgennemførelse blev det besluttet at opbruge de tilgængelige midler i overensstemmelse med rådgivning fra Kommissionen. Fremførslerne (ekskl. fremførsler vedrørende aktiviteter, der var planlagt til 2014 og blev udsat) viser, at under 20 % ikke var planlagt og lå delvis uden for Eurofounds kontrol. |
| --- | --- |

13.-15.

Tallene og analysen accepteres og bekræftes. Det store antal fremførsler vedrørende tjenester, der oprindeligt var planlagt til 2014 (43 % af alle de ikkeplanlagte fremførsler), skyldes beslutninger om personalelønninger for 2011 og 2012, som blev truffet i slutningen af 2013 og medførte, at en del af det disponible budget ikke blev anvendt. For at sikre en høj grad af budgetgennemførelse blev det besluttet at opbruge de tilgængelige midler i overensstemmelse med rådgivning fra Kommissionen. Fremførslerne (ekskl. fremførsler vedrørende aktiviteter, der var planlagt til 2014 og blev udsat) viser, at under 20 % ikke var planlagt og lå delvis uden for Eurofounds kontrol.

| 16. | I over 30 år har Eurofound haft forholdsvis detaljerede ordninger med den irske regering om anvendelsen af protokollen vedrørende privilegier og immunitet.
  I begyndelsen af februar indledte Eurofound imidlertid forhandlinger om dette spørgsmål med henblik på at indgå en aftale med de irske myndigheder inden udgangen af 2014. |
| --- | --- |

16.

I over 30 år har Eurofound haft forholdsvis detaljerede ordninger med den irske regering om anvendelsen af protokollen vedrørende privilegier og immunitet.

I begyndelsen af februar indledte Eurofound imidlertid forhandlinger om dette spørgsmål med henblik på at indgå en aftale med de irske myndigheder inden udgangen af 2014.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/282 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/282

---

BERETNING

om årsregnskabet for Eurojust for regnskabsåret 2013 med Eurojusts svar

(2014/C 442/33)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Unions Enhed for Retligt Samarbejde (herefter »Eurojust«), som ligger i Haag, blev oprettet ved Rådets afgørelse 2002/187/RIA (1) for at styrke bekæmpelsen af grov organiseret kriminalitet. Eurojust har til opgave at forbedre koordineringen af efterforskning og retsforfølgning mellem medlemsstater i Den Europæiske Union og mellem medlemsstater og tredjelande (2). |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Unions Enhed for Retligt Samarbejde (herefter »Eurojust«), som ligger i Haag, blev oprettet ved Rådets afgørelse 2002/187/RIA (1) for at styrke bekæmpelsen af grov organiseret kriminalitet. Eurojust har til opgave at forbedre koordineringen af efterforskning og retsforfølgning mellem medlemsstater i Den Europæiske Union og mellem medlemsstater og tredjelande (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i Eurojusts overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i Eurojusts overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret Eurojusts årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret Eurojusts årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for Eurojust, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til Eurojusts årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender Eurojusts årsregnskab, når Eurojusts regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af Eurojusts finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for Eurojust, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til Eurojusts årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender Eurojusts årsregnskab, når Eurojusts regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af Eurojusts finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om Eurojusts årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om Eurojusts årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at Eurojusts årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dens finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at Eurojusts årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dens finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for Eurojusts årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for Eurojusts årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Niveauet af forpligtede bevillinger under de forskellige afsnit svingede mellem 99 % og 98 % af de samlede bevillinger, hvilket viser, at de retlige forpligtelser blev indgået rettidigt. En stor del af de forpligtede bevillinger under afsnit III (aktionsudgifter) blev dog fremført til 2014, nemlig 2 3 41  825 euro (32 %). Det skyldtes navnlig forsinkelser i forbindelse med overdragelsen af den interne softwarestyring til en ny tjenesteyder ved udgangen af året. Endvidere skulle der først udbetales refusion af udgifter under støtteordninger, der blev brugt til at støtte fælles efterforskningsteam, i 2014. |
| --- | --- |

11.

Niveauet af forpligtede bevillinger under de forskellige afsnit svingede mellem 99 % og 98 % af de samlede bevillinger, hvilket viser, at de retlige forpligtelser blev indgået rettidigt. En stor del af de forpligtede bevillinger under afsnit III (aktionsudgifter) blev dog fremført til 2014, nemlig 2 3 41  825 euro (32 %). Det skyldtes navnlig forsinkelser i forbindelse med overdragelsen af den interne softwarestyring til en ny tjenesteyder ved udgangen af året. Endvidere skulle der først udbetales refusion af udgifter under støtteordninger, der blev brugt til at støtte fælles efterforskningsteam, i 2014.

| 12. | I 2013 foretog Eurojust 49 budgetoverførsler vedrørende 101 budgetposter. Dette viser, at der er svagheder i budgetplanlægningen og -gennemførelsen. |
| --- | --- |

12.

I 2013 foretog Eurojust 49 budgetoverførsler vedrørende 101 budgetposter. Dette viser, at der er svagheder i budgetplanlægningen og -gennemførelsen.

OPFØLGNING PÅ TIDLIGERE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte tidligere år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte tidligere år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 63 af 6.3.2002, s. 1.

1

(2)  En oversigt over Eurojusts beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på tidligere års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | I beretningen for regnskabsåret 2010 bemærkede Retten, at definitionen af den administrerende direktørs og Eurojustkollegiets respektive roller og ansvarsområder burde genovervejes, så man undgår den overlapning af ansvarsområderne, som oprettelsesakten (1) i dag skaber. Der blev ikke truffet korrigerende foranstaltninger i 2011. | I gang |
| 2011 | Eurojust har endnu ikke vedtaget alle gennemførelsesbestemmelserne til personalevedtægten (2). | Afsluttet |
| 2012 | En rammekontrakt om sikkerhedstjenesteydelser blev undertegnet i 2008 og ændret i 2009. Den ændrede formel til beregning af priser gav en gradvis stigning på op til 22 %, mens den oprindelige rammekontrakt fastsatte en maksimal stigning på 4 %. Den samlede prisstigning over dette loft på 4 % beløb sig til ca. 4 40  000 euro i perioden 2008-2012, og heraf blev ca. 68  000 euro betalt i 2012. En så stor prisstigning kan underminere gennemsigtigheden og retfærdigheden i det oprindelige udbud og forvride konkurrencen. | Ikke relevant |
| 2012 | Ansættelsesprocedurerne kan blive mere gennemsigtige. Der foreligger hverken dokumentation for, at spørgsmålene til prøver og samtaler blev fastsat før udvælgelseskomitéens gennemgang af ansøgningerne, eller for, at vægtningen af skriftlige prøver og samtaler blev fastsat før screeningen af ansøgerne. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

I beretningen for regnskabsåret 2010 bemærkede Retten, at definitionen af den administrerende direktørs og Eurojustkollegiets respektive roller og ansvarsområder burde genovervejes, så man undgår den overlapning af ansvarsområderne, som oprettelsesakten (1) i dag skaber. Der blev ikke truffet korrigerende foranstaltninger i 2011.

I gang

2011

Eurojust har endnu ikke vedtaget alle gennemførelsesbestemmelserne til personalevedtægten (2).

Afsluttet

2012

En rammekontrakt om sikkerhedstjenesteydelser blev undertegnet i 2008 og ændret i 2009. Den ændrede formel til beregning af priser gav en gradvis stigning på op til 22 %, mens den oprindelige rammekontrakt fastsatte en maksimal stigning på 4 %. Den samlede prisstigning over dette loft på 4 % beløb sig til ca. 4 40  000 euro i perioden 2008-2012, og heraf blev ca. 68  000 euro betalt i 2012. En så stor prisstigning kan underminere gennemsigtigheden og retfærdigheden i det oprindelige udbud og forvride konkurrencen.

Ikke relevant

2012

Ansættelsesprocedurerne kan blive mere gennemsigtige. Der foreligger hverken dokumentation for, at spørgsmålene til prøver og samtaler blev fastsat før udvælgelseskomitéens gennemgang af ansøgningerne, eller for, at vægtningen af skriftlige prøver og samtaler blev fastsat før screeningen af ansøgerne.

Afsluttet

---

(1)  Artikel 28, 29, 30 og 36 i afgørelse 2002/187/RIA, som ændret ved afgørelse 2003/659/RIA (EUT L 245 af 29.9.2003, s. 44) og 2009/426/RIA (EUT L 138 af 4.6.2009, s. 14).

(2)  Der mangler gennemførelsesbestemmelser på områderne: »Ny indplacering«, »Administrative undersøgelser og disciplinærsag«, »Deltidsbeskæftigelse«, »Jobdeling«, »Mellemledere«, »Midlertidig tjeneste i ledelsesstillinger«, »Bedømmelse af den daglige ledelse«, »Førtidspensionering uden nedsættelse af pensionsrettighederne«, »Orlov«, »Personaleudvalg« og »Vejledning for tjenesterejser.«

---

BILAG II

Eurojust (Haag)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten


  (Artikel 85 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Eurojusts opgave er at støtte og styrke koordineringen og samarbejdet mellem de nationale myndigheder i bekæmpelsen af grov grænseoverskridende kriminalitet, der berører Den Europæiske Union. |
| --- | --- |
| Eurojusts beføjelser


  (Som defineret i artikel 3, 5, 6 og 7 i Rådets afgørelse 2002/187/RIA, som ændret ved afgørelse 2003/659/RIA og afgørelse 2009/426/RIA). | Mål


  Artikel 3 i Rådets afgørelse 2002/187/RIA, som ændret ved afgørelse 2003/659/RIA og afgørelse 2009/426/RIA.

  Som led i efterforskningen og retsforfølgningen af de i artikel 4 omhandlede grove lovovertrædelser, der berører to eller flere medlemsstater, især organiseret grov kriminalitet, er Eurojusts mål:






  a) | at fremme og forbedre koordineringen mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder af efterforskningen og retsforfølgningen i medlemsstaterne under hensyn til enhver anmodning fra en medlemsstats kompetente myndighed og enhver oplysning fra et organ, der er kompetent i medfør af bestemmelser, der er vedtaget inden for traktaternes rammer |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 85 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Eurojusts opgave er at støtte og styrke koordineringen og samarbejdet mellem de nationale myndigheder i bekæmpelsen af grov grænseoverskridende kriminalitet, der berører Den Europæiske Union.

Eurojusts beføjelser

(Som defineret i artikel 3, 5, 6 og 7 i Rådets afgørelse 2002/187/RIA, som ændret ved afgørelse 2003/659/RIA og afgørelse 2009/426/RIA).

Mål

Artikel 3 i Rådets afgørelse 2002/187/RIA, som ændret ved afgørelse 2003/659/RIA og afgørelse 2009/426/RIA.

Som led i efterforskningen og retsforfølgningen af de i artikel 4 omhandlede grove lovovertrædelser, der berører to eller flere medlemsstater, især organiseret grov kriminalitet, er Eurojusts mål:

a)

at fremme og forbedre koordineringen mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder af efterforskningen og retsforfølgningen i medlemsstaterne under hensyn til enhver anmodning fra en medlemsstats kompetente myndighed og enhver oplysning fra et organ, der er kompetent i medfør af bestemmelser, der er vedtaget inden for traktaternes rammer

| b) | at forbedre samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder, især ved at gøre det lettere at efterkomme anmodninger og gennemføre afgørelser om retligt samarbejde, herunder om instrumenter, der gennemfører princippet om gensidig anerkendelse |
| --- | --- |

b)

at forbedre samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder, især ved at gøre det lettere at efterkomme anmodninger og gennemføre afgørelser om retligt samarbejde, herunder om instrumenter, der gennemfører princippet om gensidig anerkendelse

| c) | at yde anden støtte til medlemsstaternes kompetente myndigheder med henblik på at gøre deres efterforskning og retsforfølgning mere effektiv. |
| --- | --- |

c)

at yde anden støtte til medlemsstaternes kompetente myndigheder med henblik på at gøre deres efterforskning og retsforfølgning mere effektiv.

Opgaver

Artikel 5 i Rådets afgørelse 2002/187/RIA, som ændret ved afgørelse 2003/659/RIA og afgørelse 2009/426/RIA.

| 1. | Med henblik på at nå sine mål udfører Eurojust sine opgaver:






  a) | ved hjælp af et eller flere af de berørte nationale medlemmer, jf. artikel 6, eller |
| --- | --- | --- |

1.

Med henblik på at nå sine mål udfører Eurojust sine opgaver:

a)

ved hjælp af et eller flere af de berørte nationale medlemmer, jf. artikel 6, eller

| b) | som et kollegium, jf. artikel 7:






  i) | såfremt dette ønskes af et eller flere nationale medlemmer, der er berørt af en sag, som behandles af Eurojust, eller |
| --- | --- | --- |

b)

som et kollegium, jf. artikel 7:

i)

såfremt dette ønskes af et eller flere nationale medlemmer, der er berørt af en sag, som behandles af Eurojust, eller

| ii) | i forbindelse med efterforskning eller retsforfølgning, som har konsekvenser på EU-plan, eller som kan berøre andre medlemsstater end dem, der er direkte involveret, eller |
| --- | --- |

ii)

i forbindelse med efterforskning eller retsforfølgning, som har konsekvenser på EU-plan, eller som kan berøre andre medlemsstater end dem, der er direkte involveret, eller

| iii) | hvis der er tale om et generelt spørgsmål om at realisere Eurojusts mål, eller |
| --- | --- |

iii)

hvis der er tale om et generelt spørgsmål om at realisere Eurojusts mål, eller

| iv) | hvis det på anden måde er fastsat i denne afgørelse. |
| --- | --- |

iv)

hvis det på anden måde er fastsat i denne afgørelse.

| 2. | Ved udførelsen af sine opgaver angiver Eurojust, om den handler ved hjælp af et eller flere af de nationale medlemmer i medfør af artikel 6 eller som et kollegium i medfør af artikel 7. |
| --- | --- |

2.

Ved udførelsen af sine opgaver angiver Eurojust, om den handler ved hjælp af et eller flere af de nationale medlemmer i medfør af artikel 6 eller som et kollegium i medfør af artikel 7.

Artikel 6 i Rådets afgørelse 2002/187/RIA, som ændret ved afgørelse 2003/659/RIA og afgørelse 2009/426/RIA.

| 1. | Når Eurojust handler ved hjælp af sine nationale medlemmer:






  a) | kan den, under angivelse af grundene hertil, anmode de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder om:






  i) | at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Når Eurojust handler ved hjælp af sine nationale medlemmer:

a)

kan den, under angivelse af grundene hertil, anmode de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder om:

i)

at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold

| ii) | at acceptere, at en anden medlemsstat bedre er i stand til at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold |
| --- | --- |

ii)

at acceptere, at en anden medlemsstat bedre er i stand til at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold

| iii) | at foretage en koordinering mellem de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder |
| --- | --- |

iii)

at foretage en koordinering mellem de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder

| iv) | at nedsætte et fælles efterforskningshold i overensstemmelse med de relevante samarbejdsinstrumenter |
| --- | --- |

iv)

at nedsætte et fælles efterforskningshold i overensstemmelse med de relevante samarbejdsinstrumenter

| v) | at meddele Eurojust de oplysninger, der er nødvendige for, at den kan udføre sine opgaver |
| --- | --- |

v)

at meddele Eurojust de oplysninger, der er nødvendige for, at den kan udføre sine opgaver

| vi) | at træffe særlige efterforskningsmæssige foranstaltninger |
| --- | --- |

vi)

at træffe særlige efterforskningsmæssige foranstaltninger

| vii) | at træffe enhver anden foranstaltning, som er begrundet i hensynet til efterforskningen eller retsforfølgningen |
| --- | --- |

vii)

at træffe enhver anden foranstaltning, som er begrundet i hensynet til efterforskningen eller retsforfølgningen

| b) | sikrer den, at de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder gensidigt underrettes om efterforskning og retsforfølgning, som Eurojust har kendskab til |
| --- | --- |

b)

sikrer den, at de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder gensidigt underrettes om efterforskning og retsforfølgning, som Eurojust har kendskab til

| c) | bistår den efter anmodning medlemsstaternes kompetente myndigheder med at sikre den bedst mulige koordinering af efterforskningen og retsforfølgningen |
| --- | --- |

c)

bistår den efter anmodning medlemsstaternes kompetente myndigheder med at sikre den bedst mulige koordinering af efterforskningen og retsforfølgningen

| d) | yder den støtte med henblik på at forbedre samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder |
| --- | --- |

d)

yder den støtte med henblik på at forbedre samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder

| e) | samarbejder og rådfører den sig med det europæiske retlige netværk, herunder ved at anvende dets dokumentationsdatabase og bidrage til at forbedre den |
| --- | --- |

e)

samarbejder og rådfører den sig med det europæiske retlige netværk, herunder ved at anvende dets dokumentationsdatabase og bidrage til at forbedre den

| f) | yder den i de i artikel 3, stk. 2 og 3, omhandlede tilfælde og med kollegiets samtykke støtte til efterforskning og retsforfølgning, der vedrører kompetente myndigheder i en enkelt medlemsstat. |
| --- | --- |

f)

yder den i de i artikel 3, stk. 2 og 3, omhandlede tilfælde og med kollegiets samtykke støtte til efterforskning og retsforfølgning, der vedrører kompetente myndigheder i en enkelt medlemsstat.

| 2. | Medlemsstaterne sikrer, at de kompetente nationale myndigheder uden unødig forsinkelse reagerer på anmodninger i henhold til denne artikel. |
| --- | --- |

2.

Medlemsstaterne sikrer, at de kompetente nationale myndigheder uden unødig forsinkelse reagerer på anmodninger i henhold til denne artikel.

Artikel 7 i Rådets afgørelse 2002/187/RIA, som ændret ved afgørelse 2003/659/RIA og afgørelse 2009/426/RIA.

| 1. | Når Eurojust handler som et kollegium:






  a) | kan den i forbindelse med de former for kriminalitet og de lovovertrædelser, der er omhandlet i artikel 4, stk. 1, rette en begrundet anmodning til de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder om:






  i) | at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Når Eurojust handler som et kollegium:

a)

kan den i forbindelse med de former for kriminalitet og de lovovertrædelser, der er omhandlet i artikel 4, stk. 1, rette en begrundet anmodning til de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder om:

i)

at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold

| ii) | at acceptere, at en anden medlemsstat bedre er i stand til at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold |
| --- | --- |

ii)

at acceptere, at en anden medlemsstat bedre er i stand til at indlede efterforskning eller retsforfølgning vedrørende konkrete forhold

| iii) | at foretage en koordinering mellem de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder |
| --- | --- |

iii)

at foretage en koordinering mellem de berørte medlemsstaters kompetente myndigheder

| iv) | at nedsætte et fælles efterforskningshold i overensstemmelse med de relevante samarbejdsinstrumenter |
| --- | --- |

iv)

at nedsætte et fælles efterforskningshold i overensstemmelse med de relevante samarbejdsinstrumenter

| v) | at meddele Eurojust de oplysninger, der er nødvendige for, at den kan udføre sine opgaver |
| --- | --- |

v)

at meddele Eurojust de oplysninger, der er nødvendige for, at den kan udføre sine opgaver

| b) | sikrer den gensidig underretning af de kompetente myndigheder i medlemsstaterne om efterforskning og retsforfølgning, som Eurojust har kendskab til, og som har konsekvenser på EU-plan, eller som kan berøre andre medlemsstater end dem, der er direkte berørt |
| --- | --- |

b)

sikrer den gensidig underretning af de kompetente myndigheder i medlemsstaterne om efterforskning og retsforfølgning, som Eurojust har kendskab til, og som har konsekvenser på EU-plan, eller som kan berøre andre medlemsstater end dem, der er direkte berørt

| c) | bistår den efter anmodning medlemsstaternes kompetente myndigheder med at sikre den bedst mulige koordinering af efterforskningen og retsforfølgningen |
| --- | --- |

c)

bistår den efter anmodning medlemsstaternes kompetente myndigheder med at sikre den bedst mulige koordinering af efterforskningen og retsforfølgningen

| d) | yder den støtte med henblik på at forbedre samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder, navnlig på grundlag af Europols analyse |
| --- | --- |

d)

yder den støtte med henblik på at forbedre samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder, navnlig på grundlag af Europols analyse

| e) | samarbejder og rådfører den sig med det europæiske retlige netværk, herunder ved at anvende dets dokumentationsdatabase og bidrage til at forbedre den |
| --- | --- |

e)

samarbejder og rådfører den sig med det europæiske retlige netværk, herunder ved at anvende dets dokumentationsdatabase og bidrage til at forbedre den

| f) | kan den yde støtte til Europol, navnlig ved at afgive udtalelser på grundlag af analyser, som den har foretaget |
| --- | --- |

f)

kan den yde støtte til Europol, navnlig ved at afgive udtalelser på grundlag af analyser, som den har foretaget

| g) | kan den yde logistisk støtte i de i litra a), c) og d) nævnte tilfælde. Den logistiske støtte kan omfatte hjælp til oversættelse, tolkning og tilrettelæggelse af koordineringsmøder. |
| --- | --- |

g)

kan den yde logistisk støtte i de i litra a), c) og d) nævnte tilfælde. Den logistiske støtte kan omfatte hjælp til oversættelse, tolkning og tilrettelæggelse af koordineringsmøder.

| 2. | Hvis to eller flere nationale medlemmer ikke kan blive enige om, hvordan en konflikt om retternes kompetence med hensyn til at indlede efterforskning eller retsforfølgning i henhold til artikel 6 og navnlig artikel 6, stk. 1, litra c), skal løses, anmodes kollegiet om at afgive en skriftlig ikke-bindende udtalelse om sagen, forudsat at forholdet ikke har kunnet løses efter aftale mellem de pågældende kompetente nationale myndigheder. Kollegiets udtalelse fremsendes straks til de berørte medlemsstater. Dette stykke berører ikke stk. 1, litra a), nr. ii). |
| --- | --- |

2.

Hvis to eller flere nationale medlemmer ikke kan blive enige om, hvordan en konflikt om retternes kompetence med hensyn til at indlede efterforskning eller retsforfølgning i henhold til artikel 6 og navnlig artikel 6, stk. 1, litra c), skal løses, anmodes kollegiet om at afgive en skriftlig ikke-bindende udtalelse om sagen, forudsat at forholdet ikke har kunnet løses efter aftale mellem de pågældende kompetente nationale myndigheder. Kollegiets udtalelse fremsendes straks til de berørte medlemsstater. Dette stykke berører ikke stk. 1, litra a), nr. ii).

| 3. | En kompetent myndighed kan uanset bestemmelserne i instrumenter, der er vedtaget af Den Europæiske Union vedrørende retligt samarbejde, indberette gentagne afslag på eller vanskeligheder med at fuldbyrde anmodninger og afgørelser om retligt samarbejde til Eurojust, herunder om instrumenter, der gennemfører princippet om gensidig anerkendelse, og anmode kollegiet om at afgive en skriftlig ikke-bindende udtalelse om problemet, forudsat at det ikke har kunnet løses efter aftale mellem de kompetente nationale myndigheder eller ved de pågældende nationale medlemmers indgriben. Kollegiets udtalelse fremsendes straks til de berørte medlemsstater. |
| --- | --- |

3.

En kompetent myndighed kan uanset bestemmelserne i instrumenter, der er vedtaget af Den Europæiske Union vedrørende retligt samarbejde, indberette gentagne afslag på eller vanskeligheder med at fuldbyrde anmodninger og afgørelser om retligt samarbejde til Eurojust, herunder om instrumenter, der gennemfører princippet om gensidig anerkendelse, og anmode kollegiet om at afgive en skriftlig ikke-bindende udtalelse om problemet, forudsat at det ikke har kunnet løses efter aftale mellem de kompetente nationale myndigheder eller ved de pågældende nationale medlemmers indgriben. Kollegiets udtalelse fremsendes straks til de berørte medlemsstater.

Ledelse

(Artikel 2, 9, 23, 28, 29 og 36 i afgørelsen om Eurojust 2002/187/RIA og artikel 3 i Eurojusts forretningsorden)

Kollegium

Kollegiet er ansvarligt for Eurojusts organisation og funktion. Kollegiet består af nationale medlemmer, som hver medlemsstat udstationerer i overensstemmelse med sit retssystem, og som er offentlige anklagere, dommere eller polititjenestemænd. Kollegiet vælger en formand blandt de nationale medlemmer.

Direktøren

Den administrerende direktør udnævnes af kollegiet med 2/3's flertal.

Den fælles kontrolinstans

Overvåger behandlingen af personoplysninger.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet vedtaget med kvalificeret flertal.

Eurojusts disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

32,4 (33,3) millioner euro inklusive formålsbestemte indtægter

Ansatte pr. den 31. december 2013

Nationale medlemmer: 28 (heraf 2 baseret i medlemsstater) (27, heraf 2 baseret i medlemsstater)

Nationale medlemmers suppleanter: 20 (heraf 11 baseret i medlemsstater) (17, heraf 10 baseret i medlemsstater)

Nationale medlemmers assistenter: 21 (heraf 8 baseret i medlemsstater) (22, heraf 11 baseret i medlemsstater)

Midlertidigt ansatte: 203 (188)

Kontraktansatte: 27 (29)

Udstationerede nationale eksperter: 14 (18)

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Koordineringsmøder: 206 (194)

Sager i alt: 1  576 (1  533)

Vildledning og svig: 472 (382)
   (1)

(Mobil) organiseret kriminalitet: 264 (231)) (1)

Narkotikahandel: 248 (263)
   (1)

Hvidvaskning af penge: 202 (144)
   (1)

Ulovlig indvandring og menneskehandel 110 (89)) (1)

Korruption: 56 (30)
   (1)

IT-kriminalitet 29 (42)
   (1)

Terrorisme: 17 (32)
   (1)

Strafbare handlinger, der påvirker EU's finansielle interesser: 15 (27)
   (1)

---

(1)  Den liste over forbrydelser, der anvendes til at klassificere sagerne, afspejler de typer forbrydelser, Eurojust har prioriteret højest i 2013.

Kilde: Eurojust.

---

EUROJUSTS SVAR

| 11. | Eurojust accepterer det faktum, at fremførsler til 2014 for afsnit III er relativt høje, men refererer til de berettigelser, som blev identificeret af retten. Eurojust forbliver årvågne for at undgå alle uberettigede fremførsler. |
| --- | --- |

11.

Eurojust accepterer det faktum, at fremførsler til 2014 for afsnit III er relativt høje, men refererer til de berettigelser, som blev identificeret af retten. Eurojust forbliver årvågne for at undgå alle uberettigede fremførsler.

| 12. | Eurojust accepterer udsagnet og har allerede implementeret rettens vejledning ved at reducere antallet af budgetlinjer, der skal anvendes i regnskabsåret 2014, med 26,4 %. |
| --- | --- |

12.

Eurojust accepterer udsagnet og har allerede implementeret rettens vejledning ved at reducere antallet af budgetlinjer, der skal anvendes i regnskabsåret 2014, med 26,4 %.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/290 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/290

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Politienhed for regnskabsåret 2013 med enhedens svar

(2014/C 442/34)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Politienhed (herefter »enheden« eller »Europol«), som ligger i Haag, blev oprettet ved Rådets afgørelse 2009/371/RIA (1). Enhedens opgave er at støtte og styrke indsatsen hos medlemsstaternes politimyndigheder og andre retshåndhævende myndigheder og deres indbyrdes samarbejde om forebyggelse og bekæmpelse af grov kriminalitet, der berører to eller flere medlemsstater, terrorisme og de former for kriminalitet, der skader en fælles interesse, som er omfattet af en EU-politik (2). |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Politienhed (herefter »enheden« eller »Europol«), som ligger i Haag, blev oprettet ved Rådets afgørelse 2009/371/RIA (1). Enhedens opgave er at støtte og styrke indsatsen hos medlemsstaternes politimyndigheder og andre retshåndhævende myndigheder og deres indbyrdes samarbejde om forebyggelse og bekæmpelse af grov kriminalitet, der berører to eller flere medlemsstater, terrorisme og de former for kriminalitet, der skader en fælles interesse, som er omfattet af en EU-politik (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i enhedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i enhedens overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret enhedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret enhedens årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for enheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til enhedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender enhedens årsregnskab, når enhedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af enhedens finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for enheden, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til enhedens årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender enhedens årsregnskab, når enhedens regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af enhedens finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om enhedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om enhedens årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | En revision omfatter udførelse af handlinger for at opnå revisionsbevis for beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

En revision omfatter udførelse af handlinger for at opnå revisionsbevis for beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at enhedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dens finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at enhedens årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dens finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dens transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dens finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for enhedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for enhedens årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED

| 11. | Enheden har over årene forbedret forberedelsen, gennemførelsen og dokumentationen af indkøbsprocedurerne, men ikke alle de afgørelser, der blev truffet i 2013, var baseret på tilstrækkeligt specifikke udvælgelseskriterier og realistiske pristilbud eller var i overensstemmelse med de fastsatte faglige krav. Det indvirkede på indkøbsprocedurernes effektivitet. |
| --- | --- |

11.

Enheden har over årene forbedret forberedelsen, gennemførelsen og dokumentationen af indkøbsprocedurerne, men ikke alle de afgørelser, der blev truffet i 2013, var baseret på tilstrækkeligt specifikke udvælgelseskriterier og realistiske pristilbud eller var i overensstemmelse med de fastsatte faglige krav. Det indvirkede på indkøbsprocedurernes effektivitet.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 12. | Budgetgennemførelsesgraden blev yderligere forbedret i 2013, og det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger faldt til 9,4 millioner euro eller 11,6 % (2012: 16,3 millioner euro eller 19,6 %). Der blev imidlertid fremført et forholdsvis stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 3,0 millioner euro eller 41 % (2012: 4,2 millioner euro eller 49 %). Disse fremførsler vedrørte navnlig ændringer af bygningen planlagt sent på året (1,8 millioner euro) og andre administrative omkostninger, som der ikke var modtaget fakturaer for ved årets udgang. |
| --- | --- |

12.

Budgetgennemførelsesgraden blev yderligere forbedret i 2013, og det samlede niveau af fremførsler af forpligtede bevillinger faldt til 9,4 millioner euro eller 11,6 % (2012: 16,3 millioner euro eller 19,6 %). Der blev imidlertid fremført et forholdsvis stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter), nemlig 3,0 millioner euro eller 41 % (2012: 4,2 millioner euro eller 49 %). Disse fremførsler vedrørte navnlig ændringer af bygningen planlagt sent på året (1,8 millioner euro) og andre administrative omkostninger, som der ikke var modtaget fakturaer for ved årets udgang.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Pietro RUSSO, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 16. september 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 121 af 15.5.2009, s. 37.

1

(2)  En oversigt over enhedens beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EF) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Den høje procent af fremførsler og annulleringer og det store antal budgetoverførsler i 2011 viser, at der er problemer med planlægningen og/eller gennemførelsen af enhedens aktiviteter. | Afsluttet |
| 2011 | Niveauet for betalinger over forpligtelser var lavt, 34 % for afsnit II og 45 % for afsnit III, og det er ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed. | Ikke relevant |
| 2011 | Der er ikke vedtaget procedurer vedrørende fastlæggelse, godkendelse og registrering af undtagelser og afvigelser fra retningslinjer og procedurer. Der blev registreret undtagelser og afvigelser i forbindelse med 7 % af betalingerne i 2011. | Procedurer: Afsluttet
  Niveauet for undtagelser og afvigelser: I gang |
| 2011 | Regnskabsføreren har ikke godkendt regnskabssystemet fuldt ud. Centrale processer, som f.eks. årsafslutning og fastsættelse af de ansattes finansielle rettigheder, er endnu ikke dækket. | Afsluttet |
| 2011 | Der blev konstateret svagheder med hensyn til den fysiske kontrol og registreringen af aktiver før og efter flytningen til det nye hovedkvarter. Endvidere afspejlede forsikringskontrakterne ikke værdien af enhedens aktiver. Mens nettoaktiverne før flytningen var overforsikret med ca. 17 millioner euro, er de nu underforsikret med ca. 21 millioner euro. | Afsluttet |
| 2011 | Enhedens finansielle bestemmelser henviser til detaljerede regler og procedurer, der er fastsat i dens gennemførelsesbestemmelser. Disse er dog endnu ikke vedtaget. | Ikke relevant |
| 2011 | Ansættelsesprocedurerne bør forbedres væsentligt med hensyn til gennemsigtighed: Spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne blev udarbejdet, efter at udvælgelseskomiteen havde gennemgået ansøgningerne, det var ikke fastsat, hvor mange point der mindst skulle til for at få adgang til de skriftlige prøver, komme til en samtale og blive opført på listen over egnede kandidater, og udvælgelseskomiteerne havde ikke dokumenteret alle deres møder og afgørelser. | Afsluttet |
| 2012 | Enheden fremførte 1,2 millioner euro til dækning af ændringer af enhedens bygning, som skulle foretages som led i oprettelsen af Det Europæiske Center til Bekæmpelse af IT-Kriminalitet. Enheden aftalte disse ændringer med værtsstaten i juli 2012, men kontrakten vedrørende det krævede arbejde blev først underskrevet i april 2013. Europol fremførte endvidere 0,1 million euro vedrørende indførelsen af et nyt HR-system. Kontrakten udløb ved årets udgang og blev ikke forlænget. De to fremførsler svarede ikke til retlige forpligtelser, der var indgået ved regnskabsårets udgang, og de var derfor begge regelstridige. | Afsluttet |
| 2012 | Enheden kræver ikke, at de ansatte regelmæssigt fremlægger ajourførte oplysninger om beløb, som de har modtaget i børnetilskud fra andre kilder. Retten konstaterede således en række tilfælde, hvor børnetilskuddet ikke var blevet reduceret tilsvarende, og hvor uretmæssigt udbetalte beløb bør inddrives. | Afsluttet |
| 2012 | I 2012 blev forpligtelser til et beløb af 2,6 millioner euro (ud af 15 millioner euro), som var fremført fra 2011, annulleret, da disse oversteg de faktiske behov. | Afsluttet |
| 2012 | Enheden fremførte over 16,3 millioner euro i forpligtede bevillinger (19,64 % af samtlige forpligtede bevillinger) til 2013. Disse fremførsler vedrører primært afsnit II — Andre administrationsudgifter — (4,2 millioner euro) og afsnit III — operationelle aktiviteter — (11,2 millioner euro) og har for størstedelens vedkommende relation til den nye opgave, som Europol blev tildelt i juni 2012, nemlig driften af Det Europæiske Center til Bekæmpelse af IT-Kriminalitet. Gennemførelsen af denne opgave resulterede i, at der blev indgået betydelige budgetforpligtelser tæt ved årets udgang, og det indvirkede på det beløb, der blev fremført til 2013. | Ikke relevant |
| 2012 | Enheden foretog 19 bevillingsoverførsler til et beløb af 4,5 millioner euro, som berørte 82 af de 115 budgetposter. Bevillingerne blev primært overført med henblik på indkøb af it-udstyr til Det Europæiske Center til Bekæmpelse af IT-Kriminalitet. | Afsluttet |
| 2012 | Der var følgende mangler i de ansættelsesprocedurer, som revisorerne gennemgik: Spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne blev udarbejdet, efter at udvælgelseskomitéen havde gennemgået ansøgningerne, der var ikke noget bevis for, at vægtningen af de udvælgelseskriterier, der blev anvendt til at opstille listen over egnede ansøgere, var blevet fastlagt inden gennemgangen af ansøgningerne, og udvælgelseskomitéerne havde ikke dokumenteret alle deres møder og afgørelser på hensigtsmæssig vis. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Den høje procent af fremførsler og annulleringer og det store antal budgetoverførsler i 2011 viser, at der er problemer med planlægningen og/eller gennemførelsen af enhedens aktiviteter.

Afsluttet

2011

Niveauet for betalinger over forpligtelser var lavt, 34 % for afsnit II og 45 % for afsnit III, og det er ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed.

Ikke relevant

2011

Der er ikke vedtaget procedurer vedrørende fastlæggelse, godkendelse og registrering af undtagelser og afvigelser fra retningslinjer og procedurer. Der blev registreret undtagelser og afvigelser i forbindelse med 7 % af betalingerne i 2011.

Procedurer: Afsluttet

Niveauet for undtagelser og afvigelser: I gang

2011

Regnskabsføreren har ikke godkendt regnskabssystemet fuldt ud. Centrale processer, som f.eks. årsafslutning og fastsættelse af de ansattes finansielle rettigheder, er endnu ikke dækket.

Afsluttet

2011

Der blev konstateret svagheder med hensyn til den fysiske kontrol og registreringen af aktiver før og efter flytningen til det nye hovedkvarter. Endvidere afspejlede forsikringskontrakterne ikke værdien af enhedens aktiver. Mens nettoaktiverne før flytningen var overforsikret med ca. 17 millioner euro, er de nu underforsikret med ca. 21 millioner euro.

Afsluttet

2011

Enhedens finansielle bestemmelser henviser til detaljerede regler og procedurer, der er fastsat i dens gennemførelsesbestemmelser. Disse er dog endnu ikke vedtaget.

Ikke relevant

2011

Ansættelsesprocedurerne bør forbedres væsentligt med hensyn til gennemsigtighed: Spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne blev udarbejdet, efter at udvælgelseskomiteen havde gennemgået ansøgningerne, det var ikke fastsat, hvor mange point der mindst skulle til for at få adgang til de skriftlige prøver, komme til en samtale og blive opført på listen over egnede kandidater, og udvælgelseskomiteerne havde ikke dokumenteret alle deres møder og afgørelser.

Afsluttet

2012

Enheden fremførte 1,2 millioner euro til dækning af ændringer af enhedens bygning, som skulle foretages som led i oprettelsen af Det Europæiske Center til Bekæmpelse af IT-Kriminalitet. Enheden aftalte disse ændringer med værtsstaten i juli 2012, men kontrakten vedrørende det krævede arbejde blev først underskrevet i april 2013. Europol fremførte endvidere 0,1 million euro vedrørende indførelsen af et nyt HR-system. Kontrakten udløb ved årets udgang og blev ikke forlænget. De to fremførsler svarede ikke til retlige forpligtelser, der var indgået ved regnskabsårets udgang, og de var derfor begge regelstridige.

Afsluttet

2012

Enheden kræver ikke, at de ansatte regelmæssigt fremlægger ajourførte oplysninger om beløb, som de har modtaget i børnetilskud fra andre kilder. Retten konstaterede således en række tilfælde, hvor børnetilskuddet ikke var blevet reduceret tilsvarende, og hvor uretmæssigt udbetalte beløb bør inddrives.

Afsluttet

2012

I 2012 blev forpligtelser til et beløb af 2,6 millioner euro (ud af 15 millioner euro), som var fremført fra 2011, annulleret, da disse oversteg de faktiske behov.

Afsluttet

2012

Enheden fremførte over 16,3 millioner euro i forpligtede bevillinger (19,64 % af samtlige forpligtede bevillinger) til 2013. Disse fremførsler vedrører primært afsnit II — Andre administrationsudgifter — (4,2 millioner euro) og afsnit III — operationelle aktiviteter — (11,2 millioner euro) og har for størstedelens vedkommende relation til den nye opgave, som Europol blev tildelt i juni 2012, nemlig driften af Det Europæiske Center til Bekæmpelse af IT-Kriminalitet. Gennemførelsen af denne opgave resulterede i, at der blev indgået betydelige budgetforpligtelser tæt ved årets udgang, og det indvirkede på det beløb, der blev fremført til 2013.

Ikke relevant

2012

Enheden foretog 19 bevillingsoverførsler til et beløb af 4,5 millioner euro, som berørte 82 af de 115 budgetposter. Bevillingerne blev primært overført med henblik på indkøb af it-udstyr til Det Europæiske Center til Bekæmpelse af IT-Kriminalitet.

Afsluttet

2012

Der var følgende mangler i de ansættelsesprocedurer, som revisorerne gennemgik: Spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne blev udarbejdet, efter at udvælgelseskomitéen havde gennemgået ansøgningerne, der var ikke noget bevis for, at vægtningen af de udvælgelseskriterier, der blev anvendt til at opstille listen over egnede ansøgere, var blevet fastlagt inden gennemgangen af ansøgningerne, og udvælgelseskomitéerne havde ikke dokumenteret alle deres møder og afgørelser på hensigtsmæssig vis.

Afsluttet

---

BILAG II

Den Europæiske Politienhed (Haag)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 88 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde). | »Europols opgave er at støtte og styrke indsatsen hos medlemsstaternes politimyndigheder og andre retshåndhævende myndigheder og deres indbyrdes samarbejde om forebyggelse og bekæmpelse af grov kriminalitet, der berører to eller flere medlemsstater, terrorisme og de former for kriminalitet, der skader en fælles interesse, som er omfattet af en EU-politik«. |
| --- | --- |
| Enhedens beføjelser


  (Rådets afgørelse 2009/371/RIA om oprettelse af Den Europæiske Politienhed (Europol) | Kompetence

  Europols kompetence omfatter organiseret kriminalitet, terrorisme og andre former for grov kriminalitet, der berører to eller flere medlemsstater på en sådan måde, at en fælles tilgang fra medlemsstaternes side er påkrævet på grund af de strafbare handlingers omfang, betydning og følger.
  Europols kompetence omfatter ligeledes hermed forbundne strafbare handlinger, som fastsat i artikel 4, stk. 3, i Rådets afgørelse.

  Hovedopgaver







  — | At indsamle, lagre, behandle, analysere og udveksle oplysninger og efterretninger |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 88 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde).

»Europols opgave er at støtte og styrke indsatsen hos medlemsstaternes politimyndigheder og andre retshåndhævende myndigheder og deres indbyrdes samarbejde om forebyggelse og bekæmpelse af grov kriminalitet, der berører to eller flere medlemsstater, terrorisme og de former for kriminalitet, der skader en fælles interesse, som er omfattet af en EU-politik«.

Enhedens beføjelser

(Rådets afgørelse 2009/371/RIA om oprettelse af Den Europæiske Politienhed (Europol)

Kompetence

Europols kompetence omfatter organiseret kriminalitet, terrorisme og andre former for grov kriminalitet, der berører to eller flere medlemsstater på en sådan måde, at en fælles tilgang fra medlemsstaternes side er påkrævet på grund af de strafbare handlingers omfang, betydning og følger.

Europols kompetence omfatter ligeledes hermed forbundne strafbare handlinger, som fastsat i artikel 4, stk. 3, i Rådets afgørelse.

Hovedopgaver

—

At indsamle, lagre, behandle, analysere og udveksle oplysninger og efterretninger

| — | Via den i artikel 8 omhandlede nationale enhed øjeblikkeligt at underrette medlemsstaternes kompetente myndigheder om oplysninger af relevans for dem og om eventuelle sammenhænge mellem forskellige strafbare forhold |
| --- | --- |

—

Via den i artikel 8 omhandlede nationale enhed øjeblikkeligt at underrette medlemsstaternes kompetente myndigheder om oplysninger af relevans for dem og om eventuelle sammenhænge mellem forskellige strafbare forhold

| — | At være behjælpelig med efterforskningen i medlemsstaterne, navnlig ved at fremsende alle relevante oplysninger til de nationale enheder |
| --- | --- |

—

At være behjælpelig med efterforskningen i medlemsstaterne, navnlig ved at fremsende alle relevante oplysninger til de nationale enheder

| — | At anmode de kompetente myndigheder i de berørte medlemsstater om i specifikke sager at indlede, udføre eller koordinere efterforskningen og at foreslå, at der oprettes et fælles efterforskningshold |
| --- | --- |

—

At anmode de kompetente myndigheder i de berørte medlemsstater om i specifikke sager at indlede, udføre eller koordinere efterforskningen og at foreslå, at der oprettes et fælles efterforskningshold

| — | At stille efterretninger til rådighed og yde analytisk støtte til medlemsstaterne i forbindelse med større internationale begivenheder |
| --- | --- |

—

At stille efterretninger til rådighed og yde analytisk støtte til medlemsstaterne i forbindelse med større internationale begivenheder

| — | At udarbejde trusselsvurderinger, strategiske analyser og generelle situationsrapporter i relation til Europols formål, herunder trusselsvurderinger af organiseret kriminalitet. |
| --- | --- |

—

At udarbejde trusselsvurderinger, strategiske analyser og generelle situationsrapporter i relation til Europols formål, herunder trusselsvurderinger af organiseret kriminalitet.

| — | At yde støtte til medlemsstaterne i forbindelse med deres indsamling og analyse af oplysninger fra internettet som bidrag til identifikation af kriminelle handlinger, der er blevet gjort lettere eller er udført ved hjælp af internettet. |
| --- | --- |

—

At yde støtte til medlemsstaterne i forbindelse med deres indsamling og analyse af oplysninger fra internettet som bidrag til identifikation af kriminelle handlinger, der er blevet gjort lettere eller er udført ved hjælp af internettet.

Enheden har endvidere følgende opgaver

| — | At uddybe medlemsstaternes kompetente myndigheders specialviden om efterforskningsprocedurer og tilbyde rådgivning i forbindelse med sådan efterforskning |
| --- | --- |

—

At uddybe medlemsstaternes kompetente myndigheders specialviden om efterforskningsprocedurer og tilbyde rådgivning i forbindelse med sådan efterforskning

| — | At stille strategiske efterretninger til rådighed for at bistå med og fremme en effektiv og rationel anvendelse af de ressourcer, som på nationalt plan og på EU-plan er disponible til operativ indsats og støtte til en sådan indsats. |
| --- | --- |

—

At stille strategiske efterretninger til rådighed for at bistå med og fremme en effektiv og rationel anvendelse af de ressourcer, som på nationalt plan og på EU-plan er disponible til operativ indsats og støtte til en sådan indsats.

Endvidere kan enheden hjælpe medlemsstaterne med bistand, rådgivning og forskning på følgende områder

| — | uddannelse af de kompetente myndigheders personale, eventuelt i samarbejde med Det Europæiske Politiakademi |
| --- | --- |

—

uddannelse af de kompetente myndigheders personale, eventuelt i samarbejde med Det Europæiske Politiakademi

| — | organisering af og udstyr til disse myndigheder ved at gøre det lettere at yde teknisk bistand mellem medlemsstaterne |
| --- | --- |

—

organisering af og udstyr til disse myndigheder ved at gøre det lettere at yde teknisk bistand mellem medlemsstaterne

| — | kriminalpræventive metoder |
| --- | --- |

—

kriminalpræventive metoder

| — | tekniske og kriminaltekniske metoder og analyser samt efterforskningsprocedurer. |
| --- | --- |

—

tekniske og kriminaltekniske metoder og analyser samt efterforskningsprocedurer.

Europol fungerer også som centralkontor for bekæmpelse af eurofalskmøntneri i overensstemmelse med Rådets afgørelse 2005/511/RIA af 12. juli 2005 om beskyttelse af euroen mod falskmøntneri, hvori Europol udpeges til at være centralkontor for bekæmpelse af eurofalskmøntneri.

Europol skal også behandle og overføre finansielle betalingsdata i overensstemmelse med aftalen mellem Den Europæiske Union og USA om behandling og overførsel af oplysninger om finansielle transaktioner fra Den Europæiske Union til USA med henblik på »Programmet til sporing af finansiering af terrorisme« (TFTP).

Europol skal fortsætte sin indsats for at etablere en Prüm-helpdesk for at støtte den daglige anvendelse af »Prümafgørelser« i overensstemmelse med Rådets konklusioner af 13. december 2011 om intensivering af gennemførelsen af Prümafgørelserne.

Europol støtter EU's politikcyklus for grov og organiseret kriminalitet og EMPACT (1)-projekter i overensstemmelse med Rådets konklusioner om fastlæggelse og gennemførelse af en EU-politikcyklus for organiseret og grov international kriminalitet og Rådets efterfølgende konklusioner af 27. maj 2011 om fastsættelse af EU's prioriteter for bekæmpelsen af organiseret kriminalitet i perioden 2011-2013.

Europol skal også være vært for Det Europæiske Center til Bekæmpelse af IT-Kriminalitet (EC3) og fungere som det centrale sted for bekæmpelse af IT-kriminalitet i EU i overensstemmelse med Kommissionens meddelelse til Rådet og Europa-Parlamentet (COM(2012) 140) af 28. marts 2012»Bekæmpelse af kriminalitet i den digitale tidsalder: Oprettelse af et europæisk center til bekæmpelse af it-kriminalitet«.

Forvaltning

Styrelsesrådet

Styrelsesrådet består af en repræsentant for hver medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen.

Direktøren

| — | Udnævnes af Rådet, som træffer afgørelse med kvalificeret flertal, fra en liste med mindst tre kandidater forelagt af Styrelsesrådet for en periode på fire år (som kan forlænges én gang for en periode på højst fire år) |
| --- | --- |

—

Udnævnes af Rådet, som træffer afgørelse med kvalificeret flertal, fra en liste med mindst tre kandidater forelagt af Styrelsesrådet for en periode på fire år (som kan forlænges én gang for en periode på højst fire år)

| — | bistås af tre vicedirektører, som udnævnes for en periode på fire år (der kan forlænges én gang) |
| --- | --- |

—

bistås af tre vicedirektører, som udnævnes for en periode på fire år (der kan forlænges én gang)

| — | leder Europol og står til ansvar for sin embedsførelse over for Styrelsesrådet |
| --- | --- |

—

leder Europol og står til ansvar for sin embedsførelse over for Styrelsesrådet

| — | repræsenterer Europol i retlig henseende. |
| --- | --- |

—

repræsenterer Europol i retlig henseende.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

| — | Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS) |
| --- | --- |

—

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS)

| — | den interne revisionsfunktion (IAF). |
| --- | --- |

—

den interne revisionsfunktion (IAF).

Databeskyttelse og beskyttelse af personlige af personlige rettigheder

| — | — Den Fælles Kontrolinstans (JSB) |
| --- | --- |

—

— Den Fælles Kontrolinstans (JSB)

| — | — den databeskyttelsesansvarlige (DPO). |
| --- | --- |

—

— den databeskyttelsesansvarlige (DPO).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet, der handler med kvalificeret flertal.

Enhedens disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget 2013

82,5 (84,2) millioner euro.

Ansatte i 2013

| — | Midlertidigt ansatte: 457 (457) i stillingsfortegnelsen. Faktisk antal ansatte pr. 31.12.2012 = 426 |
| --- | --- |

—

Midlertidigt ansatte: 457 (457) i stillingsfortegnelsen. Faktisk antal ansatte pr. 31.12.2012 = 426

| — | Udstationerede nationale eksperter: 34 (37) (faktisk antal pr. årets udgang) |
| --- | --- |

—

Udstationerede nationale eksperter: 34 (37) (faktisk antal pr. årets udgang)

| — | Kontraktansatte: 94 (94) (faktisk antal pr. årets udgang) |
| --- | --- |

—

Kontraktansatte: 94 (94) (faktisk antal pr. årets udgang)

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Europol som det vigtigste center til støtte for retshåndhævelsesoperationer

Operationel støtte til operationer og fælles efterforskningshold omfatter: databehandling, cross match-rapporter, efterretningsmeddelelser, teknisk/retsmedicinsk støtte og ekspertise, mobile kontorer, analyserapporter, operationel koordinering I Europols hovedkvarter, operationelle møder, finansiel bistand etc. Endnu en gang er omfanget af operationel støtte til medlemsstaterne steget, hvilket bekræfter tidligere års tendens til et stigende antal anmodninger om alle Europols tjenester:

| — | 18  310 grænseoverskridende sager blev støttet, hvilket er en stigning på 15 % i forhold til 2012 (15  949) |
| --- | --- |

—

18  310 grænseoverskridende sager blev støttet, hvilket er en stigning på 15 % i forhold til 2012 (15  949)

| — | Europol støttede aktivt 684 efterforskninger i medlemsstaterne, der fokuserede på prioriterede kriminalitetsområder |
| --- | --- |

—

Europol støttede aktivt 684 efterforskninger i medlemsstaterne, der fokuserede på prioriterede kriminalitetsområder

| — | Der blev udarbejdet 2  250 operationelle rapporter i 2013 sammenlignet med 2  141 i 2012 (inklusive cross match-rapporter, operationelle analyserapporter, efterretningsmeddelelser og tekniske ad hoc-analyserapporter) |
| --- | --- |

—

Der blev udarbejdet 2  250 operationelle rapporter i 2013 sammenlignet med 2  141 i 2012 (inklusive cross match-rapporter, operationelle analyserapporter, efterretningsmeddelelser og tekniske ad hoc-analyserapporter)

| — | Ledende efterforskere af aktioner i medlemsstaterne og eksperter fra medlemsstaterne udtrykte, at de i høj grad var tilfredse med Europols operationelle støtte |
| --- | --- |

—

Ledende efterforskere af aktioner i medlemsstaterne og eksperter fra medlemsstaterne udtrykte, at de i høj grad var tilfredse med Europols operationelle støtte

| — | Europol støttede 214 operationelle møder og 36 EMPACT-møder finansielt |
| --- | --- |

—

Europol støttede 214 operationelle møder og 36 EMPACT-møder finansielt

| — | Europol støttede 39 efterforskninger af eurofalskmøntneri finansielt |
| --- | --- |

—

Europol støttede 39 efterforskninger af eurofalskmøntneri finansielt

| — | Europol støttede 41 (30) fælles efterforskningshold som fuldt medlem |
| --- | --- |

—

Europol støttede 41 (30) fælles efterforskningshold som fuldt medlem

| — | EC3 støttede forskellige vellykkede operationelle aktiviteter med medlemsstaterne og tredjelande herunder den private sektor (f.eks. opløsning af et globalt netværk for kreditkortbedrageri med 15  000 berørte kreditkort og to »skimmingfabrikker«, fælles operationelle aktioner mod global onlinebaseret seksuel udnyttelse af børn og opløsning af et botnet, der har inficeret næsten to millioner computere. |
| --- | --- |

—

EC3 støttede forskellige vellykkede operationelle aktiviteter med medlemsstaterne og tredjelande herunder den private sektor (f.eks. opløsning af et globalt netværk for kreditkortbedrageri med 15  000 berørte kreditkort og to »skimmingfabrikker«, fælles operationelle aktioner mod global onlinebaseret seksuel udnyttelse af børn og opløsning af et botnet, der har inficeret næsten to millioner computere.

| — | TFTP-aftalens artikel 4, 9 og 10 blev gennemført, idet alle relaterede amerikanske anmodninger og informationer blev behandlet. |
| --- | --- |

—

TFTP-aftalens artikel 4, 9 og 10 blev gennemført, idet alle relaterede amerikanske anmodninger og informationer blev behandlet.

Strategisk analysekapacitet

Strategiske produkter inklusive trusselsvurderinger og situationsrapporter

| — | 38 strategiske rapporter om organiseret kriminalitet og 14 strategiske rapporter om terrorisme herunder trusselsvurderingen af grov og organiseret kriminalitet (SOCTA), en trusselsvurdering for hver enkelt EMPACT-prioritet (politikcyklus 2013-2017) ad hoc-strategirapporter om nyligt identificerede trusler, fælles EMCDDA- (2)-Europol-rapporter, strategiske vurderinger om IT-kriminalitet, rapport om situationen og udviklingen med hensyn til terrorisme i Europa (TE-SAT) og en situationsrapport om rejser med henblik på terrorisme. |
| --- | --- |

—

38 strategiske rapporter om organiseret kriminalitet og 14 strategiske rapporter om terrorisme herunder trusselsvurderingen af grov og organiseret kriminalitet (SOCTA), en trusselsvurdering for hver enkelt EMPACT-prioritet (politikcyklus 2013-2017) ad hoc-strategirapporter om nyligt identificerede trusler, fælles EMCDDA- (2)-Europol-rapporter, strategiske vurderinger om IT-kriminalitet, rapport om situationen og udviklingen med hensyn til terrorisme i Europa (TE-SAT) og en situationsrapport om rejser med henblik på terrorisme.

Europol som EU's knudepunkt for oplysninger om kriminalitet

Informationsstyringskapacitet, systemet til sikker informationsudveksling (SIENA), Europols informationssystem (EIS) og netværket af forbindelseskontorer

| — | Der blev i alt udvekslet 4 56  598 operationelle meddelelser mellem Europol, medlemsstaterne og tredjelande via SIENA, en stigning på 10 % i forhold til 2012 (4 14  334). |
| --- | --- |

—

Der blev i alt udvekslet 4 56  598 operationelle meddelelser mellem Europol, medlemsstaterne og tredjelande via SIENA, en stigning på 10 % i forhold til 2012 (4 14  334).

| — | Ved udgangen af 2013 var 67 % af alle SIENA-meddelelser delt med Europol. |
| --- | --- |

—

Ved udgangen af 2013 var 67 % af alle SIENA-meddelelser delt med Europol.

| — | EIS indeholdt 2 45  142 (1 86  896) registre ved udgangen af 2013 med en øget andel af personlige registre (de vigtigste og mest værdifulde registre hvad angår retshåndhævelse). |
| --- | --- |

—

EIS indeholdt 2 45  142 (1 86  896) registre ved udgangen af 2013 med en øget andel af personlige registre (de vigtigste og mest værdifulde registre hvad angår retshåndhævelse).

| — | Ved udgangen af 2013 var 21 medlemsstaters nationale kontorer til inddrivelse af aktiver koblet til SIENA. Europol støttede 93 anmodninger om sporing af aktiver i forbindelse med organiseret kriminalitet i 2013. |
| --- | --- |

—

Ved udgangen af 2013 var 21 medlemsstaters nationale kontorer til inddrivelse af aktiver koblet til SIENA. Europol støttede 93 anmodninger om sporing af aktiver i forbindelse med organiseret kriminalitet i 2013.

| — | Et unikt netværk med næsten 165 forbindelsesofficerer sikrer et aktivt link mellem Europols hovedkvarter i Haag og de 28 nationale Europol-enheder i medlemsstaternes respektive hovedstæder. De fremmer udvekslingen af oplysninger og yder støtte og koordinering i forbindelse med igangværende efterforskninger. Europol er ligeledes vært for forbindelsesofficerer fra 10 lande og for organisationer uden for EU, der samarbejder med enheden på grundlag af samarbejdsaftaler. Derudover har enheden udstationeret to forbindelsesofficerer i Washington (USA) og én i Interpols hovedkvarter i Lyon (Frankrig). |
| --- | --- |

—

Et unikt netværk med næsten 165 forbindelsesofficerer sikrer et aktivt link mellem Europols hovedkvarter i Haag og de 28 nationale Europol-enheder i medlemsstaternes respektive hovedstæder. De fremmer udvekslingen af oplysninger og yder støtte og koordinering i forbindelse med igangværende efterforskninger. Europol er ligeledes vært for forbindelsesofficerer fra 10 lande og for organisationer uden for EU, der samarbejder med enheden på grundlag af samarbejdsaftaler. Derudover har enheden udstationeret to forbindelsesofficerer i Washington (USA) og én i Interpols hovedkvarter i Lyon (Frankrig).

Europol som EU's center for retshåndhævelsesekspertise

Europols platforme for eksperter (EPE), dataudvekslingsplatforme og lagerløsninger, vidensprodukter og -tjenester, uddannelse, konferencer og informationsmøder

| — | 32 ekspertområder er dækket af Europols platforme for eksperter, inklusive 4  419 aktive konti (25 platforme og 2  663 brugere ved udgangen af 2012) |
| --- | --- |

—

32 ekspertområder er dækket af Europols platforme for eksperter, inklusive 4  419 aktive konti (25 platforme og 2  663 brugere ved udgangen af 2012)

| — | Europol støttede afholdelsen af 83 uddannelseskurser (afholdt af Europol, CEPOL eller medlemsstaterne) |
| --- | --- |

—

Europol støttede afholdelsen af 83 uddannelseskurser (afholdt af Europol, CEPOL eller medlemsstaterne)

| — | Den store årlige europæiske politikonference blev afholdt i Europols nye hovedkvarter. |
| --- | --- |

—

Den store årlige europæiske politikonference blev afholdt i Europols nye hovedkvarter.

Eksterne forbindelser

Europol samarbejder med en række EU-partnere samt med tredjelande og internationale organisationer. Udvekslingen af oplysninger med disse partnere foregår på grundlag af samarbejdsaftaler. Strategiske aftaler giver de to involverede parter mulighed for at udveksle alle oplysninger bortset fra personoplysninger, mens operationelle aftaler også giver mulighed for udveksling af personoplysninger

| — | 21 strategiske aftaler og 11 operationelle aftaler indgået ved udgangen af 2013 (18 lande uden for EU, 11 EU-organer og -agenturer og tre andre internationale organisationer, inklusive Interpol). |
| --- | --- |

—

21 strategiske aftaler og 11 operationelle aftaler indgået ved udgangen af 2013 (18 lande uden for EU, 11 EU-organer og -agenturer og tre andre internationale organisationer, inklusive Interpol).

| — | Informationsudvekslingen med eksterne partnere (8  663) steg lidt sammenlignet med 2012 (8  547). |
| --- | --- |

—

Informationsudvekslingen med eksterne partnere (8  663) steg lidt sammenlignet med 2012 (8  547).

| — | I alt har otte operationelle partnere og fem strategiske samarbejdspartnere direkte adgang til SIENA. |
| --- | --- |

—

I alt har otte operationelle partnere og fem strategiske samarbejdspartnere direkte adgang til SIENA.

---

(1)  Den europæiske tværfaglige platform mod kriminalitetstrusler (European Multidisciplinary Platform against Criminal Threats (EMPACT))

(2)  Det Europæiske Overvågningscenter for Narkotika og Narkotikamisbrug (EMCDDA)

Kilde: Enheden.

---

ENHEDENS SVAR

| 11: | Europol anerkender Rettens bemærkning, som vedrører tre individuelle udbudsprocedurer. I første kvartal 2014 indledte Europol, som følge af Rettens konklusioner, en gennemgang af den generelle indkøbsprocedure i hele organisationen (særlig med hensyn til de centrale faser af udbudsproceduren, kontraktindgåelsen og overvågningen af kontrakter) med henblik på at forbedre den eksisterende interne organisationsstruktur og de underliggende processer (herunder respektive kvalitetskontroller). |
| --- | --- |

11:

Europol anerkender Rettens bemærkning, som vedrører tre individuelle udbudsprocedurer. I første kvartal 2014 indledte Europol, som følge af Rettens konklusioner, en gennemgang af den generelle indkøbsprocedure i hele organisationen (særlig med hensyn til de centrale faser af udbudsproceduren, kontraktindgåelsen og overvågningen af kontrakter) med henblik på at forbedre den eksisterende interne organisationsstruktur og de underliggende processer (herunder respektive kvalitetskontroller).

| 12: | Europol anerkender Rettens bemærkning vedrørende det store omfang af fremførte bevillinger til administrative udgifter og vil fortsætte sine bestræbelser på yderligere at reducere omfanget af fremtidige fremførsler mest muligt. |
| --- | --- |

12:

Europol anerkender Rettens bemærkning vedrørende det store omfang af fremførte bevillinger til administrative udgifter og vil fortsætte sine bestræbelser på yderligere at reducere omfanget af fremtidige fremførsler mest muligt.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/301 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/301

---

BERETNING

om årsregnskabet for Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/35)

INDLEDNING

| 1. | Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder (herefter »agenturet« eller »FRA«), som ligger i Wien, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 168/2007 (1). Formålet med agenturet er at tilvejebringe bistand og ekspertise til Unionens og medlemsstaternes relevante myndigheder, når de gennemfører EU-ret vedrørende grundlæggende rettigheder (2). |
| --- | --- |

1.

Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder (herefter »agenturet« eller »FRA«), som ligger i Wien, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 168/2007 (1). Formålet med agenturet er at tilvejebringe bistand og ekspertise til Unionens og medlemsstaternes relevante myndigheder, når de gennemfører EU-ret vedrørende grundlæggende rettigheder (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | I 2013 var der samlet set indgået forpligtelser for 100 % af bevillingerne, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var imidlertid stort med 5 79  429 euro (27 %) under afsnit II (administrationsudgifter) og 5 6 25  444 euro (69 %) under afsnit III (aktionsudgifter). |
| --- | --- |

11.

I 2013 var der samlet set indgået forpligtelser for 100 % af bevillingerne, hvilket viser, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var imidlertid stort med 5 79  429 euro (27 %) under afsnit II (administrationsudgifter) og 5 6 25  444 euro (69 %) under afsnit III (aktionsudgifter).

| 12. | De beløb, der blev fremført under afsnit II, vedrører primært planlagte indkøb af IT-varer og -tjenester. Fremførslerne under afsnit III afspejler primært, at agenturets operationelle projekter er flerårige, og at betalingerne afholdes i henhold til fastsatte frister. |
| --- | --- |

12.

De beløb, der blev fremført under afsnit II, vedrører primært planlagte indkøb af IT-varer og -tjenester. Fremførslerne under afsnit III afspejler primært, at agenturets operationelle projekter er flerårige, og at betalingerne afholdes i henhold til fastsatte frister.

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, som Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, som Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Pietro RUSSO, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 16. september 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 53 af 22.2.2007, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | I 2012 indkøbte agenturet rengøringsydelser via rammekontrakter efter »kaskadeprincippet« med to leverandører. Som følge af en skrivefejl under bedømmelsen af buddene blev kontrahenterne rangordnet forkert. En specifik kontrakt om 56  784 euro, som blev tildelt i 2012, og den dertil knyttede betaling er uregelmæssig. Efter Rettens revision har agenturet ændret kontrahenternes rangorden i overensstemmelse hermed. | Afsluttet |
| 2012 | I 2012 havde agenturet ikke en formel procedure for efterfølgende kontrol. Der blev dog indført en formel procedure i begyndelsen af 2013, efter at agenturet havde udført en omfattende risikoanalyse. | Afsluttet |
| 2012 | Bevillingsudnyttelsen under afsnit III (aktionsudgifter) var lav, og kun 49 % af de forpligtede bevillinger blev brugt. Dette skyldtes imidlertid ikke, at gennemførelsen af agenturets årlige arbejdsprogram var forsinket og afspejler, at dets aktiviteter er flerårige. Agenturet har indført et budgetplanlægningsmodul, som er direkte forbundet med det årlige arbejdsprogram, og betalingerne blev planlagt og afholdt i takt med de operationelle behov. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2012

I 2012 indkøbte agenturet rengøringsydelser via rammekontrakter efter »kaskadeprincippet« med to leverandører. Som følge af en skrivefejl under bedømmelsen af buddene blev kontrahenterne rangordnet forkert. En specifik kontrakt om 56  784 euro, som blev tildelt i 2012, og den dertil knyttede betaling er uregelmæssig. Efter Rettens revision har agenturet ændret kontrahenternes rangorden i overensstemmelse hermed.

Afsluttet

2012

I 2012 havde agenturet ikke en formel procedure for efterfølgende kontrol. Der blev dog indført en formel procedure i begyndelsen af 2013, efter at agenturet havde udført en omfattende risikoanalyse.

Afsluttet

2012

Bevillingsudnyttelsen under afsnit III (aktionsudgifter) var lav, og kun 49 % af de forpligtede bevillinger blev brugt. Dette skyldtes imidlertid ikke, at gennemførelsen af agenturets årlige arbejdsprogram var forsinket og afspejler, at dets aktiviteter er flerårige. Agenturet har indført et budgetplanlægningsmodul, som er direkte forbundet med det årlige arbejdsprogram, og betalingerne blev planlagt og afholdt i takt med de operationelle behov.

Ikke relevant

---

BILAG II

Den Europæiske Unions Agentur for Grundlæggende Rettigheder (Wien)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten | Indsamling af information







  — | Med henblik på gennemførelsen af de opgaver, der er overdraget den, kan Kommissionen med de begrænsninger og på de betingelser, der er fastsat af Rådet, der træffer afgørelse med simpelt flertal, i overensstemmelse med traktaternes bestemmelser, indhente alle nødvendige oplysninger og foretage alle nødvendige undersøgelser (artikel 337). |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

Indsamling af information

—

Med henblik på gennemførelsen af de opgaver, der er overdraget den, kan Kommissionen med de begrænsninger og på de betingelser, der er fastsat af Rådet, der træffer afgørelse med simpelt flertal, i overensstemmelse med traktaternes bestemmelser, indhente alle nødvendige oplysninger og foretage alle nødvendige undersøgelser (artikel 337).

Agenturets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 168/2007)

Mål

| — | At tilvejebringe bistand og ekspertise vedrørende grundlæggende rettigheder til Unionens og medlemsstaternes relevante institutioner, organer, kontorer og agenturer, når de gennemfører EU-ret, og bistå dem med fuldt ud at overholde de grundlæggende rettigheder, når de træffer foranstaltninger eller tager initiativer inden for deres respektive kompetenceområder. |
| --- | --- |

—

At tilvejebringe bistand og ekspertise vedrørende grundlæggende rettigheder til Unionens og medlemsstaternes relevante institutioner, organer, kontorer og agenturer, når de gennemfører EU-ret, og bistå dem med fuldt ud at overholde de grundlæggende rettigheder, når de træffer foranstaltninger eller tager initiativer inden for deres respektive kompetenceområder.

Opgaver

| — | At indsamle, registrere, analysere og formidle relevante, objektive, pålidelige og sammenlignelige oplysninger og data |
| --- | --- |

—

At indsamle, registrere, analysere og formidle relevante, objektive, pålidelige og sammenlignelige oplysninger og data

| — | At udvikle metoder og standarder til forbedring af sammenligneligheden, objektiviteten og pålideligheden af data på europæisk plan |
| --- | --- |

—

At udvikle metoder og standarder til forbedring af sammenligneligheden, objektiviteten og pålideligheden af data på europæisk plan

| — | At udføre, samarbejde om eller fremme videnskabelig forskning og videnskabelige undersøgelser, indledende undersøgelser og feasibilityundersøgelser |
| --- | --- |

—

At udføre, samarbejde om eller fremme videnskabelig forskning og videnskabelige undersøgelser, indledende undersøgelser og feasibilityundersøgelser

| — | At fremsætte og offentliggøre konklusioner og udtalelser om specifikke tematiske emner til EU's institutioner og medlemsstaterne, når de gennemfører EU-ret |
| --- | --- |

—

At fremsætte og offentliggøre konklusioner og udtalelser om specifikke tematiske emner til EU's institutioner og medlemsstaterne, når de gennemfører EU-ret

| — | At offentliggøre en årsrapport om spørgsmål vedrørende grundlæggende rettigheder under agenturets aktivitetsområder |
| --- | --- |

—

At offentliggøre en årsrapport om spørgsmål vedrørende grundlæggende rettigheder under agenturets aktivitetsområder

| — | At offentliggøre tematiske rapporter baseret på agenturets analyser, forskning og undersøgelser |
| --- | --- |

—

At offentliggøre tematiske rapporter baseret på agenturets analyser, forskning og undersøgelser

| — | At offentliggøre en årlig aktivitetsrapport |
| --- | --- |

—

At offentliggøre en årlig aktivitetsrapport

| — | At udvikle en kommunikationsstrategi og fremme dialogen med civilsamfundet for at øge bevidstheden om grundlæggende rettigheder og aktivt orientere om sit arbejde. |
| --- | --- |

—

At udvikle en kommunikationsstrategi og fremme dialogen med civilsamfundet for at øge bevidstheden om grundlæggende rettigheder og aktivt orientere om sit arbejde.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

En uafhængig person udpeget af hver enkelt medlemsstat, én udpeget af Europarådet samt to repræsentanter for Kommissionen.

Opgaver

At vedtage budgettet, arbejdsprogrammet og årsrapporterne. At vedtage det endelige budget og stillingsfortegnelsen. At afgive udtalelse om det endelige årsregnskab.

Forretningsudvalget

Sammensætning

| — | Bestyrelsens formand |
| --- | --- |

—

Bestyrelsens formand

| — | Bestyrelsens næstformand |
| --- | --- |

—

Bestyrelsens næstformand

| — | En repræsentant for Kommissionen |
| --- | --- |

—

En repræsentant for Kommissionen

| — | To andre medlemmer af bestyrelsen, der er valgt af denne |
| --- | --- |

—

To andre medlemmer af bestyrelsen, der er valgt af denne

| — | Den person, som Europarådet udpeger til bestyrelsen, kan deltage i forretningsudvalgets møder. |
| --- | --- |

—

Den person, som Europarådet udpeger til bestyrelsen, kan deltage i forretningsudvalgets møder.

Det videnskabelige udvalg

Sammensætning

| — | 11 uafhængige personer, der er højt kvalificeret inden for grundlæggende rettigheder, og som udpeges af bestyrelsen efter en gennemsigtig procedure med indkaldelse af ansøgninger og udvælgelse. |
| --- | --- |

—

11 uafhængige personer, der er højt kvalificeret inden for grundlæggende rettigheder, og som udpeges af bestyrelsen efter en gennemsigtig procedure med indkaldelse af ansøgninger og udvælgelse.

Direktøren

Udnævnes af bestyrelsen efter indstilling fra Kommissionen, og efter at Europa-Parlamentet og Rådet for Den Europæiske Union har tilkendegivet deres holdning (og deres foretrukne kandidat).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Intern revision

Europa-Kommissionens Interne Revisionstjeneste (IAS).

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

21,620 (20,376) millioner euro, heraf 99 % (99 %) i EU-tilskud

Ansatte pr. 31. december 2013

78 (72) stillinger i stillingsfortegnelsen, heraf besatte: 75 (70) +

38 (22) andre ansatte (kontraktansatte, udstationerede nationale eksperter).

Stillinger i alt: 116 (94), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle: 75 (58) |
| --- | --- |

—

operationelle: 75 (58)

| — | administrative: 33 (29) |
| --- | --- |

—

administrative: 33 (29)

| — | blandede: 8 (7) |
| --- | --- |

—

blandede: 8 (7)

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012):

FRANET

Bidrag fra de 28 nationale kontaktpunkter (nationale delaftaler): 403 (185)

Bidrag fra partneren med ansvar for den internationale analyse (EU International analysis): 1 (1)

Bidrag fra partneren med ansvar for den komparative analyse: 2 (1)

Møder: 3 (3) (et med 4 deltagere, et med 10 deltagere og et med 2 deltagere)

Forskningsrapporter

Rapporter: 19 (13) plus 12 (23) sprogudgaver

Møder: 1 (2)

Årsrapporter: 2 (2) plus 2 (3) sprogudgaver

Resume af årsrapport: 1 (1) plus 2 (2) sprogudgaver

FRA-udtalelser: 2 (3)

E-bog FRA Årsrapport 2012 1 (0) plus 1 (0) sprogudgaver

Faktablade: 4 (11) plus 71 (118) sprogudgaver

Ikke forskningsmæssigt materiale

Forskellige FRA-publikationer: 20 (5) plus forskellige (31) sprogudgaver

Plakater: 15 (20)

Centrale konferencer og begivenheder

Konference om grundlæggende rettigheder: 1 (1)

Diversity Day Event: 0 (1)

FRA-symposium: 1 (1)

Møder — platformen for grundlæggende rettigheder: 1 (1)

Fælles seminar med EU-formandskabet (det irske) 1 (1)

Samarbejde med institutioner og organer på EU-niveau og i medlemsstaterne

Medlemsstaterne: 29 (7)

Rådet for Den Europæiske Union: 19 (9)

Europa-Kommissionen: 22 (12)

Europa-Parlamentet: 15 (20)

Tjenesten for EU's Optræden Udadtil 4 (-)

EU-agenturer og andre organer 23 (-)

Den Europæiske Unions Domstol: 2 (1)

Regionsudvalget: 1 (1)

Det Europæiske Økonomiske og Sociale Udvalg: 0 (1)

Den Europæiske Ombudsmand: 2 (1)

Platformen for grundlæggende rettigheder: 3 (3)

Europarådet: 25 (24)

OSCE: 4 (2)

De Forende Nationer: 9 (2)

Specialiserede organer (NHRI’er og ligestillingsorganer): 8 (3)

Andre møder og rundbordssamtaler: 7 (12)

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. — 12. | Ved årets begyndelse planlægger agenturet fremførslerne til det efterfølgende år og overvåger nøje deres udvikling. Andelen af bortfaldne bevillinger (under 2 %) er en indikator for den præcise planlægning og forvaltning af fremførslerne.
  Agenturets udnyttelse af EU-tilskuddet i de sidste to regnskabsår har ligget over 99 %, hvilket afspejler en særdeles god budgetforvaltning. |
| --- | --- |

11. — 12.

Ved årets begyndelse planlægger agenturet fremførslerne til det efterfølgende år og overvåger nøje deres udvikling. Andelen af bortfaldne bevillinger (under 2 %) er en indikator for den præcise planlægning og forvaltning af fremførslerne.

Agenturets udnyttelse af EU-tilskuddet i de sidste to regnskabsår har ligget over 99 %, hvilket afspejler en særdeles god budgetforvaltning.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/308 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/308

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved Medlemsstaternes Ydre Grænser for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/36)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved Medlemsstaternes Ydre Grænser (herefter »agenturet« eller »Frontex«), som ligger i Warszawa, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2007/2004 (1). Agenturets opgave er at samordne medlemsstaternes aktiviteter hvad angår forvaltning af de ydre grænser (støtte til operativt samarbejde, teknisk og operativ bistand samt risikoanalyse) (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved Medlemsstaternes Ydre Grænser (herefter »agenturet« eller »Frontex«), som ligger i Warszawa, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2007/2004 (1). Agenturets opgave er at samordne medlemsstaternes aktiviteter hvad angår forvaltning af de ydre grænser (støtte til operativt samarbejde, teknisk og operativ bistand samt risikoanalyse) (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Grundlag for en erklæring med forbehold om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | I 2013 beløb udgifterne til tilskud sig til 32 millioner euro, hvilket svarer til 39 % af de samlede udgifter. Agenturet gennemførte rimelighedskontrol inden udbetaling i forbindelse med alle de finansierede typer aktioner (fælles tilbagesendelsesaktioner og fælles land-/sø-/luftoperationer) med henblik på at kontrollere de udgifter, samarbejdslandene anmelder. Agenturet har normalt anmodet om dokumentation for samarbejdslandenes krav i forbindelse med fælles tilbagesendelsesaktioner, men ikke i forbindelse med fælles land-/sø-/luftoperationer gennemført under tilskudsaftaler, der er indgået inden juni 2013. |
| --- | --- |

9.

I 2013 beløb udgifterne til tilskud sig til 32 millioner euro, hvilket svarer til 39 % af de samlede udgifter. Agenturet gennemførte rimelighedskontrol inden udbetaling i forbindelse med alle de finansierede typer aktioner (fælles tilbagesendelsesaktioner og fælles land-/sø-/luftoperationer) med henblik på at kontrollere de udgifter, samarbejdslandene anmelder. Agenturet har normalt anmodet om dokumentation for samarbejdslandenes krav i forbindelse med fælles tilbagesendelsesaktioner, men ikke i forbindelse med fælles land-/sø-/luftoperationer gennemført under tilskudsaftaler, der er indgået inden juni 2013.

| 10. | Transaktionerne vedrørende fælles land-/sø-/luftoperationer tegnede sig for 23 millioner euro eller 28 % af de samlede udgifter for 2013. Der er indført et mere dækkende system for forudgående kontrol af de tilskudsaftaler, der er indgået efter juni 2013, men størstedelen af 2013-transaktionerne havde relation til tilskudsaftaler, som var indgået inden denne dato. |
| --- | --- |

10.

Transaktionerne vedrørende fælles land-/sø-/luftoperationer tegnede sig for 23 millioner euro eller 28 % af de samlede udgifter for 2013. Der er indført et mere dækkende system for forudgående kontrol af de tilskudsaftaler, der er indgået efter juni 2013, men størstedelen af 2013-transaktionerne havde relation til tilskudsaftaler, som var indgået inden denne dato.

| 11. | Agenturet foretager efterfølgende kontrol af tilskud, som dækker transaktioner fra de foregående år. Ingen af tilskudstransaktionerne fra 2013 blev kontrolleret under denne cyklus for efterfølgende kontrol. |
| --- | --- |

11.

Agenturet foretager efterfølgende kontrol af tilskud, som dækker transaktioner fra de foregående år. Ingen af tilskudstransaktionerne fra 2013 blev kontrolleret under denne cyklus for efterfølgende kontrol.

| 12. | Eftersom der ikke foreligger tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for så vidt angår effektiviteten af den forudgående og den efterfølgende kontrol af 2013-transaktionerne, er der ikke tilstrækkelig sikkerhed for, at transaktionerne vedrørende tilskud til fælles land-/sø-/luftoperationer i 2013 er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

12.

Eftersom der ikke foreligger tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for så vidt angår effektiviteten af den forudgående og den efterfølgende kontrol af 2013-transaktionerne, er der ikke tilstrækkelig sikkerhed for, at transaktionerne vedrørende tilskud til fælles land-/sø-/luftoperationer i 2013 er lovlige og formelt rigtige.

Erklæring med forbehold om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 13. | Når der ses bort fra de forhold, der er beskrevet i punkt 9 til 12, er det Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab i perioden fra 1. januar til 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

13.

Når der ses bort fra de forhold, der er beskrevet i punkt 9 til 12, er det Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab i perioden fra 1. januar til 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 14. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæring om regnskabets rigtighed og dens erklæring med forbehold om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed i tvivl. |
| --- | --- |

14.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæring om regnskabets rigtighed og dens erklæring med forbehold om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM REGNSKABERNES RIGTIGHED

| 15. | Det var temmelig vanskeligt at afstemme leverandørernes angivelser ved årets udgang. Leverandørsaldiene bør overvåges mere regelmæssigt, og forskellene bør analyseres hurtigere. |
| --- | --- |

15.

Det var temmelig vanskeligt at afstemme leverandørernes angivelser ved årets udgang. Leverandørsaldiene bør overvåges mere regelmæssigt, og forskellene bør analyseres hurtigere.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 16. | Omkring 32 millioner euro eller 35 % af de forpligtede 2013-bevillinger blev fremført til 2014. Agenturets aktioner er flerårige, og den forhøjede risiko for uforudsete begivenheder er en særlig udfordring i forbindelse med den årlige budgetplanlægning og -gennemførelse, men det burde alligevel være muligt at forbedre budgetovervågningen med henblik på at reducere omfanget af fremførsler. |
| --- | --- |

16.

Omkring 32 millioner euro eller 35 % af de forpligtede 2013-bevillinger blev fremført til 2014. Agenturets aktioner er flerårige, og den forhøjede risiko for uforudsete begivenheder er en særlig udfordring i forbindelse med den årlige budgetplanlægning og -gennemførelse, men det burde alligevel være muligt at forbedre budgetovervågningen med henblik på at reducere omfanget af fremførsler.

| 17. | Fremførslerne omfatter en samlet forpligtelse på 5,2 millioner euro, som er det beløb, der blev til overs fra et supplerende tilskud på 8,2 millioner, som budgetmyndigheden stillede til rådighed ved udgangen af 2013 til dækning af uforudsete og hastende operationelle behov. Selv om der blev indgået en samlet forpligtelse til dækning af aktioner i tilknytning hertil i 2014, indeholder agenturets finansielle bestemmelser ikke et klart grundlag for en sådan fremførsel. |
| --- | --- |

17.

Fremførslerne omfatter en samlet forpligtelse på 5,2 millioner euro, som er det beløb, der blev til overs fra et supplerende tilskud på 8,2 millioner, som budgetmyndigheden stillede til rådighed ved udgangen af 2013 til dækning af uforudsete og hastende operationelle behov. Selv om der blev indgået en samlet forpligtelse til dækning af aktioner i tilknytning hertil i 2014, indeholder agenturets finansielle bestemmelser ikke et klart grundlag for en sådan fremførsel.

| 18. | I 2013 foretog agenturet 29 budgetoverførsler til et samlet beløb af 12,2 millioner euro. Dette skyldes til dels, at de nødvendige midler til aktionerne var blevet overført fra andre budgetposter, indtil det supplerende tilskud blev stillet til rådighed. |
| --- | --- |

18.

I 2013 foretog agenturet 29 budgetoverførsler til et samlet beløb af 12,2 millioner euro. Dette skyldes til dels, at de nødvendige midler til aktionerne var blevet overført fra andre budgetposter, indtil det supplerende tilskud blev stillet til rådighed.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 19. | Frontex blev operationelt i 2005 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem agenturet og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som agenturet og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige. |
| --- | --- |

19.

Frontex blev operationelt i 2005 og har hidtil fungeret på basis af korrespondance og udveksling med værtsmedlemsstaten. Der er imidlertid ikke indgået en dækkende hjemstedsaftale mellem agenturet og medlemsstaten. En sådan aftale ville gøre de vilkår, som agenturet og dets ansatte arbejder under, mere gennemsigtige.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 20. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

20.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 349 af 25.11.2004, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og virksomhed vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Som året før er overførslerne for store og ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed. | I gang |
| 2011 | Inden for det fremførte beløb fremførte agenturet samlede forpligtelser på 5,1 million euro. Agenturets finansielle bestemmelser indeholder imidlertid ikke et klart grundlag for en sådan fremførsel (1). | I gang |
| 2011 | I 2011 finansierede agenturet tilskud til fælles aktioner med i alt 74 millioner euro. Agenturet udfører rimelighedskontrol, men det anmoder normalt ikke modtagerne (medlemsstater og associerede Schengenlande) om dokumentation, så det kan kontrollere udgifterne og afhjælpe risikoen for, at der anmeldes udgifter, som ikke er støtteberettigede. | I gang |
| 2011 | Retten konstaterede svagheder ved den interne kontrol med hensyn til forvaltningen af anlægsaktiver. Der er ikke fastlagt nogen procedure for afhændelse af anlægsaktiver, og opgørelsen over den faktiske beholdning er ufuldstændig. | Afsluttet |
| 2012 | Opgørelsen over den faktiske beholdning var ufuldstændig og omfattede ikke alle de aktiver, agenturet ejer. Aktiver under opførelse og aktiver, der var indkøbt tæt ved regnskabsårets udgang, var ikke medtaget. | Afsluttet |
| 2012 | Der er ingen procedurer for afhændelse af anlægsaktiver. Anlægsaktiver, som ikke længere er i brug, slettes fra registeret over anlægsaktiver, selv om de ikke er blevet afhændet fysisk. Det er intet register over sådanne aktiver. | Afsluttet |
| 2012 | Retten konstaterede, at der fortsat var svagheder i forbindelse med afstemningen af leverandørernes angivelser med de tilsvarende registreringer i agenturet. | I gang |
| 2012 | Agenturets budget for 2012 beløb sig til 89,6 millioner euro, hvoraf 21,8 millioner euro (25 % af de forpligtede bevillinger) blev fremført til 2013. Fremførslerne vedrørende afsnit III (aktionsudgifter) androg 19,6 millioner euro. Der blev fremført alt for mange bevillinger, hvilket er i strid med princippet om budgettets etårighed, selv om fremførslerne til dels skyldtes, at agenturets operationelle aktiviteter er flerårige. Ved udgangen af februar 2013 var 1,1 million euro af disse fremførte bevillinger bortfaldet. | I gang |
| 2012 | I 2012 foretog agenturet 39 budgetoverførsler til et samlet beløb af 11,5 millioner euro med indvirkning på 70 af de 79 budgetposter. Det skyldes delvist, at den anden budgetændring i 2012 først blev vedtaget i oktober 2012, og de midler, som skulle bruges til aktioner, var i mellemtiden blevet overført fra andre budgetposter. | Afsluttet |
| 2012 | De ansættelsesprocedurer, som Retten gennemgik, afslørede en række væsentlige mangler med hensyn til gennemsigtighed og ligebehandling af ansøgere: spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne blev fastlagt, efter at udvælgelseskomitéen havde gennemgået ansøgningerne, det var ikke fastsat, hvor mange point der mindst skulle til for at få adgang til de skriftlige prøver, komme til en samtale og blive opført på listen over egnede ansøgere, og udvælgelseskomitéen dokumenterede ikke alle sine møder og beslutninger. | I gang |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Som året før er overførslerne for store og ikke i overensstemmelse med princippet om budgettets etårighed.

I gang

2011

Inden for det fremførte beløb fremførte agenturet samlede forpligtelser på 5,1 million euro. Agenturets finansielle bestemmelser indeholder imidlertid ikke et klart grundlag for en sådan fremførsel (1).

I gang

2011

I 2011 finansierede agenturet tilskud til fælles aktioner med i alt 74 millioner euro. Agenturet udfører rimelighedskontrol, men det anmoder normalt ikke modtagerne (medlemsstater og associerede Schengenlande) om dokumentation, så det kan kontrollere udgifterne og afhjælpe risikoen for, at der anmeldes udgifter, som ikke er støtteberettigede.

I gang

2011

Retten konstaterede svagheder ved den interne kontrol med hensyn til forvaltningen af anlægsaktiver. Der er ikke fastlagt nogen procedure for afhændelse af anlægsaktiver, og opgørelsen over den faktiske beholdning er ufuldstændig.

Afsluttet

2012

Opgørelsen over den faktiske beholdning var ufuldstændig og omfattede ikke alle de aktiver, agenturet ejer. Aktiver under opførelse og aktiver, der var indkøbt tæt ved regnskabsårets udgang, var ikke medtaget.

Afsluttet

2012

Der er ingen procedurer for afhændelse af anlægsaktiver. Anlægsaktiver, som ikke længere er i brug, slettes fra registeret over anlægsaktiver, selv om de ikke er blevet afhændet fysisk. Det er intet register over sådanne aktiver.

Afsluttet

2012

Retten konstaterede, at der fortsat var svagheder i forbindelse med afstemningen af leverandørernes angivelser med de tilsvarende registreringer i agenturet.

I gang

2012

Agenturets budget for 2012 beløb sig til 89,6 millioner euro, hvoraf 21,8 millioner euro (25 % af de forpligtede bevillinger) blev fremført til 2013. Fremførslerne vedrørende afsnit III (aktionsudgifter) androg 19,6 millioner euro. Der blev fremført alt for mange bevillinger, hvilket er i strid med princippet om budgettets etårighed, selv om fremførslerne til dels skyldtes, at agenturets operationelle aktiviteter er flerårige. Ved udgangen af februar 2013 var 1,1 million euro af disse fremførte bevillinger bortfaldet.

I gang

2012

I 2012 foretog agenturet 39 budgetoverførsler til et samlet beløb af 11,5 millioner euro med indvirkning på 70 af de 79 budgetposter. Det skyldes delvist, at den anden budgetændring i 2012 først blev vedtaget i oktober 2012, og de midler, som skulle bruges til aktioner, var i mellemtiden blevet overført fra andre budgetposter.

Afsluttet

2012

De ansættelsesprocedurer, som Retten gennemgik, afslørede en række væsentlige mangler med hensyn til gennemsigtighed og ligebehandling af ansøgere: spørgsmålene til de skriftlige prøver og samtalerne blev fastlagt, efter at udvælgelseskomitéen havde gennemgået ansøgningerne, det var ikke fastsat, hvor mange point der mindst skulle til for at få adgang til de skriftlige prøver, komme til en samtale og blive opført på listen over egnede ansøgere, og udvælgelseskomitéen dokumenterede ikke alle sine møder og beslutninger.

I gang

---

(1)  I henhold til artikel 62, stk. 2, i agenturets finansielle bestemmelser skal de samlede budgetmæssige forpligtelser dække alle omkostninger, som følger af de tilsvarende retlige enkeltforpligtelser, der indgås frem til den 31. december i år N+1. Såvel EU's finansforordning som agenturets finansielle bestemmelser er imidlertid uklare med hensyn til anvendelse af samlede forpligtelser i forbindelse med ikke-opdelte bevillinger. Agenturet anvendte samlede forpligtelser som begrundelse for automatisk at fremføre ikke-opdelte bevillinger.

---

BILAG II

Det Europæiske Agentur for Forvaltning af det Operative Samarbejde ved de Ydre Grænser (Warszawa)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  Artikel 74 og artikel 77, stk. 2, litra b) og d), i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde | Artikel 74: »Rådet vedtager foranstaltninger med henblik på at sikre administrativt samarbejde mellem de kompetente myndigheder i medlemsstaterne på de områder, der er omfattet af dette afsnit, og mellem disse myndigheder og Kommissionen. [...]«
  Artikel 77, stk. 2: »[...] Europa-Parlamentet og Rådet vedtager efter den almindelige lovgivningsprocedure foranstaltninger på følgende områder:






  (...) b) | personkontrol ved passage af de ydre grænser (...) |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

Artikel 74 og artikel 77, stk. 2, litra b) og d), i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde

Artikel 74: »Rådet vedtager foranstaltninger med henblik på at sikre administrativt samarbejde mellem de kompetente myndigheder i medlemsstaterne på de områder, der er omfattet af dette afsnit, og mellem disse myndigheder og Kommissionen. [...]«

Artikel 77, stk. 2: »[...] Europa-Parlamentet og Rådet vedtager efter den almindelige lovgivningsprocedure foranstaltninger på følgende områder:

(...) b)

personkontrol ved passage af de ydre grænser (...)

| (...) d) | nødvendige tiltag til den gradvise udvikling af et integreret system for forvaltningen af de ydre grænser (...)«. |
| --- | --- |

(...) d)

nødvendige tiltag til den gradvise udvikling af et integreret system for forvaltningen af de ydre grænser (...)«.

Agenturets beføjelser

Rådets forordning (EF) nr. 2007/2004, ændret ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 863/2007 og Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1168/2011

Den seneste ændring trådte i kraft den 12.12.2011. Denne tabel afspejler forholdene efter denne seneste ændring.

Mål

Frontex blev oprettet med henblik på at forbedre den integrerede forvaltning af EU-medlemsstaternes ydre grænser.

Væsentligste opgaver

| a) | At samordne det operative samarbejde mellem medlemsstaterne hvad angår forvaltning af de ydre grænser |
| --- | --- |

a)

At samordne det operative samarbejde mellem medlemsstaterne hvad angår forvaltning af de ydre grænser

| b) | at bistå medlemsstaterne med uddannelse af nationale grænsevagter, herunder indføre fælles uddannelsesstandarder |
| --- | --- |

b)

at bistå medlemsstaterne med uddannelse af nationale grænsevagter, herunder indføre fælles uddannelsesstandarder

| c) | at foretage risikoanalyser, herunder vurderinger af medlemsstaternes kapacitet med hensyn til at imødegå trusler og pres ved de ydre grænser |
| --- | --- |

c)

at foretage risikoanalyser, herunder vurderinger af medlemsstaternes kapacitet med hensyn til at imødegå trusler og pres ved de ydre grænser

| d) | at deltage i udviklingen af forskning, der er relevant for kontrol og overvågning af ydre grænser |
| --- | --- |

d)

at deltage i udviklingen af forskning, der er relevant for kontrol og overvågning af ydre grænser

| e) | at bistå medlemsstaterne i situationer, der kræver øget teknisk og operativ bistand, navnlig de medlemsstater, der er udsat for et særligt og uforholdsmæssigt stort pres |
| --- | --- |

e)

at bistå medlemsstaterne i situationer, der kræver øget teknisk og operativ bistand, navnlig de medlemsstater, der er udsat for et særligt og uforholdsmæssigt stort pres

| f) | at yde medlemsstaterne den nødvendige støtte, herunder, når agenturet anmodes herom, til koordinering eller tilrettelæggelse af fælles tilbagesendelsesaktioner |
| --- | --- |

f)

at yde medlemsstaterne den nødvendige støtte, herunder, når agenturet anmodes herom, til koordinering eller tilrettelæggelse af fælles tilbagesendelsesaktioner

| g) | at oprette europæiske grænsevagthold til indsættelse under fælles operationer, pilotprojekter og hurtige indsatser |
| --- | --- |

g)

at oprette europæiske grænsevagthold til indsættelse under fælles operationer, pilotprojekter og hurtige indsatser

| h) | at udvikle og drive informationssystemer til udveksling af oplysninger, herunder ICONet |
| --- | --- |

h)

at udvikle og drive informationssystemer til udveksling af oplysninger, herunder ICONet

| i) | at yde den nødvendige bistand til udvikling og drift af et europæisk grænseovervågningssystem (EUROSUR). |
| --- | --- |

i)

at yde den nødvendige bistand til udvikling og drift af et europæisk grænseovervågningssystem (EUROSUR).

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

En repræsentant for hver medlemsstat, to repræsentanter for Kommissionen og en repræsentant pr. associeret Schengenland.

Opgaver

| a) | At udnævne den administrerende direktør |
| --- | --- |

a)

At udnævne den administrerende direktør

| b) | at vedtage agenturets almindelige beretning |
| --- | --- |

b)

at vedtage agenturets almindelige beretning

| c) | at vedtage agenturets arbejdsprogram |
| --- | --- |

c)

at vedtage agenturets arbejdsprogram

| d) | at opstille procedurer for beslutningstagningen vedrørende agenturets operative opgaver |
| --- | --- |

d)

at opstille procedurer for beslutningstagningen vedrørende agenturets operative opgaver

| e) | at udføre sine opgaver i forbindelse med agenturets budget |
| --- | --- |

e)

at udføre sine opgaver i forbindelse med agenturets budget

| f) | at udøve disciplinærmyndighed over (vice)direktøren |
| --- | --- |

f)

at udøve disciplinærmyndighed over (vice)direktøren

| g) | at fastsætte sin forretningsorden |
| --- | --- |

g)

at fastsætte sin forretningsorden

| h) | at fastlægge agenturets organisationsplan og vedtage agenturets personalepolitik |
| --- | --- |

h)

at fastlægge agenturets organisationsplan og vedtage agenturets personalepolitik

| i) | at godkende agenturets flerårige plan. |
| --- | --- |

i)

at godkende agenturets flerårige plan.

Den administrerende direktør

Udnævnes af bestyrelsen efter forslag fra Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

93,95 (89,6) millioner euro

Tilskud fra Unionen 87,7 (84) millioner euro

Ansatte pr. 31. december 2013

I henhold til stillingsfortegnelsen

Midlertidigt ansatte, planlagte stillinger: 153 (143) — Midlertidigt ansatte, besatte stillinger: 142 (137),

Andre stillinger

Kontraktansatte, planlagte stillinger: 87 (87) — Kontraktansatte, besatte stillinger: 82 (84)

Udstationerede nationale eksperter, planlagte stillinger: 78 (83) — Udstationerede nationale eksperter, besatte stillinger: 76 (82),

Stillinger i alt: 318 (313) — heraf besatte: 300 (303),

Fordelt på følgende opgaver: operationelle 227 (216) — administrative 91 (87)

Resultater og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Risikoanalyseenheden
  udarbejdede 79 (80) strategiske rapporter, herunder 6 almindelige årsrapporter, 1 årsrapport af en ny type, 3 skræddersyede rapporter, 12 kvartalsrapporter med situationsopdateringer og analyser for EU-medlemsstater og udvalgte regioner, der støder op til EU, 57 strategiske overvågningsrapporter, 510 (482) analytiske produkter til støtte for planlægningen, gennemførelsen og evalueringen af fælles aktioner, 81 (54) rapporter/bidrag af andre typer, herunder briefinger til agenturets ledelse, Europa-Kommissionen og andre, offentliggjorde 7 (7) strategiske rapporter til offentligheden på agenturets websted. Den opdaterede version af den fælles integrerede model for risikoanalyse (Common Integrated Risk Analysis Model (CIRAM v 2.0)) blev stillet til rådighed for medlemsstaterne på udvalgte EU-sprog. 4 (4) ordinære møder i Frontex' risikoanalysenetværk (Risk Analysis Network), 5 (5) møder i det specialiserede netværk med medlemsstater om EU-dokumentforfalskning (EU Document Fraud), 4 (2) møder om taktisk risikoanalyse, 10 (6) regionale ekspertmøder/konferencer, og der blev arrangeret 1 (3) regionale tekniske workshopper. I overensstemmelse med risikoanalyseenhedens opgaver i EUROSUR blev der i 2013 gennemført følgende tiltag (der blev meddelt medlemsstaterne, som, hvis det var relevant, blev hørt inden for rammerne af Analysis Layer User Group, som mødtes fem gange i 2013): Inden for CPIP/ESP analyselag — levering af indhold (317 (281) produkter) og basale ydelser, færdiggørelse af udformningen af analyseredskaber, udvikling af den oprindelige metode for fastsættelse af risikoniveauer og den langsigtede plan for dens gennemførelse.

Den fælles operationelle enhed
  organiserede 19 (17) fællesaktioner, 10 (12) pilotprojekter og projekter, 8 (10) konferencer og 64 (25) møder med eksterne interessenter herunder forberedelses-/planlægnings-/evalueringsmøder og -workshopper. Herudover blev 2  152 (2  110) tredjelandsstatsborgere tilbagesendt under de 39 (39) fælles tilbagesendelsesaktioner, som agenturet koordinerede. Det samlede antal operationelle dage akkumuleret i samtlige fællesaktioner var i alt 2  832 (3  503), mens det kumulerede antal manddage var på 89  548(1 17  114).

Frontex' Situationscenter
  leverede 2  226 (2  169) situationsrapporter, 43 (31) rapporter om alvorlige hændelser, 44 (27)»flash news«-rapporter og 10 (13) »mission awareness«-rapporter, samtidig med, at der blev oploadet 20  084 (2  130) produkter til EUROSUR og 107 (145)»document alerts« i FOSS-portalen. Der blev leveret 237 daglige nyhedsbreve til 500 (241) abonnenter; 795 (308) mediebidrag til daglige situationsrapporter og operationelle briefinger. FSC forvaltede som ét enkelt kontaktpunkt mere end 25  000 (24  000) korrespondancer og konsoliderede Frontex-One-Stop-Shop (FOSS) som den vigtigste platform for udveksling af oplysninger mellem Frontex og eksterne partnere, med 6  238 (6  000) oploadede dokumenter og næsten 4  500 brugere ved udgangen af 2013. FSC modtog oplysninger om ca. 29  000 (30  000) hændelser via Joint Operations Reporting Application (JORA) og leverede JORA-undervisning til 200 (500) ansatte fra Frontex og medlemsstater/SAC.

Enheden
  Pooled Resources
  afholdt 9 (11) arrangementer med 252 (295) deltagere fra medlemsstaterne. Interessenterne brugte i alt ca. 1  250 (551) manddage på enhedens aktiviteter. Enheden fokuserede i 2013 på udviklingen af europæiske grænsevagthold og puljer med teknisk udstyr, etablering af en egnet software-applikation til forvaltning heraf, og endvidere udvikling af mekanismen for udstationerede gæstemedarbejdere (Seconded Guest Officers). Der var også fokus på erhvervelse af fly til grænseovervågning. Enheden organiserede og styrede de årlige bilaterale drøftelser mellem Frontex og medlemsstaterne samt drøftelser med tredjelande med henblik på at nå til enighed om de nationale bidrag til puljerne. Den gennemførte i denne forbindelse 7 (7) projekter, der var udformet med henblik på at forbedre den generelle effektivitet af Frontex' aktioner.

Inden for rammerne af 3 (3) programmer, der omfattede 17 (19) projekter, organiserede
  uddannelsesenheden
  205 (207) aktiviteter med deltagelse af 3  253(2  980) deltagere (uddannelseseksperter, praktikanter etc.). Interessenterne brugte i alt 12  460 (13  300) manddage på uddannelsesaktiviteter. Under det første program blev der etableret en sektorspecifik kvalifikationsramme for grænsevagter (Sectoral Qualifications Framework (SQF) og arbejdet med gennemførelsen af det fælles grundlæggende uddannelsesprogram for grænsevagter og udviklingen af »Joint Master Study Programme« fortsatte. Med henblik på den videre uddannelse og specialisering af grænsevagter, som det andet program har fokus på, færdiggjorde enheden udviklingen af undervisningsmanualen i grundlæggende rettigheder med henblik på grænsevagter og fortsatte udviklingen og gennemførelsen af specialiserede uddannelseskurser for grænsevagter. Enheden afholdt introduktionskurser for medlemmer af de europæiske grænsevagthold og udviklede et nyt koncept for briefing forud for udsendelsen for at sikre, at alle gæstemedarbejdere, der deltager i fælles aktioner, der koordineres af Frontex, modtager passende undervisning, inden de udsendes. For det tredje implementerede enheden af netværks- og IT-relaterede årsager et nyt administrativt redskab til online-registrering i forbindelse med begivenheder, dokumentdeling og planlægning af aktiviteter. Enheden er i gang med at udvikle nye e-læringskomponenter for at sikre, at dele af Frontex' undervisning leveres på en moderne og omkostningseffektiv måde.

Forsknings & udviklingsenheden
  gennemførte 8 projekter (inklusive EUROSUR), der dækkede 40 aktiviteter med mere end 950 (1  020) deltagere (repræsentanter fra medlemsstater, SAC, EU-institutioner, mellemstatslige og internationale organisationer, uddannelsesinstitutioner, forskningsinstitutter og erhvervslivet). Interessenterne brugte i alt 2  000 manddage på disse aktiviteter. Enheden fortsatte sine bestræbelser på at identificere og udvikle retningslinjer for bedste praksis på området automatiseret grænsekontrol, grænsekontrol ved landgrænseovergangssteder, ibrugtagningen og gennemførelsen af Visuminformationssystemet (VIS) i medlemsstaterne og overvågning af landegrænser. Med henblik på at forbedre mulighederne for at opdage dokumentforfalskning i første omgang blev der organiseret flere begivenheder med det formål at vurdere både maskinernes og eksperternes præstationer. I 2013 iværksatte enheden en række aktiviteter med henblik på at øge medlemsstaternes kendskab til den seneste udvikling på områderne sensorer, platforme og avancerede systemløsninger samtidig med, at den fremmede anvendelsen (try-out) af nye teknologier til grænsekontrol i medlemsstater og inden for rammerne af de fælles aktioner, som Frontex koordinerer. Der blev også etableret en uformel rådgivningsgruppe for slutbrugere om forskning i grænsesikkerhed bestående af repræsentanter for 22 EU-medlemsstater og SAC. Gruppen udarbejdede et første udkast til en rapport om udfordringer i forbindelse med grænsesikkerhed og grænserelaterede forskningsemner på mellemlang og lang sigt med det formål at give Europa-Kommissionen input til de forskningsaktiviteter, der skal organiseres og finansieres under den nye ramme for finansiering af forskning — Horisont 2020.

Partnerskab og samarbejde med tredjelande:
  I 2013 blev der indgået 1 arbejdsordning med Aserbajdsjans kompetente myndigheder, hvormed det samlede antal arbejdsordninger kom op på 19 (18). Inden for rammerne af de respektive samarbejdsaftaler blev det operationelle samarbejde om grænsesikkerheds-/-forvaltningsspørgsmål mellem agenturet og tredjelandspartnerne yderligere styrket med henblik på en gradvis udvikling af bæredygtige partnerskaber til gensidig fordel. Der er opnået konkrete resultater, navnlig med hensyn til udveksling af informationer, uddannelse og fælles operationelle aktiviteter.

Samarbejdet med EU-organer og internationale organisationer:
  I 2013 blev samarbejdet med EU-organer og internationale organisationer yderligere styrket inden for rammerne af de aftaler, der allerede var indgået (11 arbejdsordninger, 2 samarbejdsaftaler, 2 aftalememoranda, 1 administrativ aftale og 1 serviceleveranceaftale). Der blev indgået 1 aftalememorandum med Eurojust. På området menneskesmugling fortsatte Frontex »train the trainers«-programmet for uddannelse af undervisere og organiserede 3 sessioner med vejledning af undervisere i medlemsstaterne.

Der blev afholdt en konference om det europæiske system af grænsevagter med deltagelse af adskillige interessenter fra RIA-området. Der er udført forberedende arbejde med henblik på at lette implementeringen af det første projekt for teknisk bistand, som Frontex leder inden for rammerne af det østlige partnerskab, der omfatter et nært samarbejde med IOM, UNHCR og CIDM og WCO. Der blev etableret kontakt til Det Fælles Forskningscenter med henblik på at finde synergier i projekter på sikkerhedsområdet.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 9.-13. | Agenturet noterer sig Rettens kvalificerede udtalelse om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed.
  Frontex anerkender Rettens synspunkt med hensyn til rimelighedskontrollerne inden udbetaling og indførelsen af et mere dækkende system for forudgående kontrol fra juni 2013. Rettens statistiske stikprøve under revisionen i 2013 omfattede beklageligvis ikke transaktioner, der hørte under det mere dækkende system for forudgående kontrol. Det blev derfor ikke undersøgt, hvordan systemet fungerede, selv om det havde været anvendt i syv måneder i 2013. |
| --- | --- |

9.-13.

Agenturet noterer sig Rettens kvalificerede udtalelse om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed.

Frontex anerkender Rettens synspunkt med hensyn til rimelighedskontrollerne inden udbetaling og indførelsen af et mere dækkende system for forudgående kontrol fra juni 2013. Rettens statistiske stikprøve under revisionen i 2013 omfattede beklageligvis ikke transaktioner, der hørte under det mere dækkende system for forudgående kontrol. Det blev derfor ikke undersøgt, hvordan systemet fungerede, selv om det havde været anvendt i syv måneder i 2013.

| 15. | Afstemningsprocessen er en lang og tidskrævende proces, der kræver samarbejde og regnskabsinformationssystemer på begge sider. De fleste af de offentlige organer har ingen centrale regnskabssystemer, og de anvender ikke periodiseringsprincippet. For at forbedre kvaliteten af afstemningen vil agenturet indlede endnu en afstemningsproces i sommeren 2014. |
| --- | --- |

15.

Afstemningsprocessen er en lang og tidskrævende proces, der kræver samarbejde og regnskabsinformationssystemer på begge sider. De fleste af de offentlige organer har ingen centrale regnskabssystemer, og de anvender ikke periodiseringsprincippet. For at forbedre kvaliteten af afstemningen vil agenturet indlede endnu en afstemningsproces i sommeren 2014.

| 16. | Der gøres en løbende indsats for at reducere antallet af fremførsler under afsnit III. Sene ændringsbudgetter ligger fortsat uden for agenturets kontrol. Målet er bedre kontrol med finansieringen af flerårige operationelle aktiviteter sideløbende med, at C1-midlerne anvendes rettidigt. |
| --- | --- |

16.

Der gøres en løbende indsats for at reducere antallet af fremførsler under afsnit III. Sene ændringsbudgetter ligger fortsat uden for agenturets kontrol. Målet er bedre kontrol med finansieringen af flerårige operationelle aktiviteter sideløbende med, at C1-midlerne anvendes rettidigt.

| 17. | Med hensyn til reglerne for fremførsel af samlede forpligtelser vil agenturet gerne fremhæve, at Frontex’ finansforordning, som følger den reviderede rammefinansforordning, fortsat er uklar efter revisionen i 2013. |
| --- | --- |

17.

Med hensyn til reglerne for fremførsel af samlede forpligtelser vil agenturet gerne fremhæve, at Frontex’ finansforordning, som følger den reviderede rammefinansforordning, fortsat er uklar efter revisionen i 2013.

| 18. | Agenturet formåede at reducere antallet af overførsler med 30 % i forhold til 2012 og vil fortsætte denne indsats. Fordelingen af bevillinger vil dog stadig afhænge af de operationelle behov, så der bevilges midler til de budgetposter, hvor der er mest brug for dem. |
| --- | --- |

18.

Agenturet formåede at reducere antallet af overførsler med 30 % i forhold til 2012 og vil fortsætte denne indsats. Fordelingen af bevillinger vil dog stadig afhænge af de operationelle behov, så der bevilges midler til de budgetposter, hvor der er mest brug for dem.

| 19. | Agenturet har siden dets oprettelse gentagne gange anmodet de polske myndigheder om indgåelse af en hjemstedsaftale, dog uden held. Ikrafttrædelsen af den ændrede Frontex-forordning i december 2011 har ikke forandret situationen. De polske myndigheder har fornylig erklæret sig villige til at indlede forhandlinger, og der er udvekslinger i gang. Agenturet har derfor kun begrænset mulighed for at følge op på denne bemærkning og træffe korrigerende foranstaltninger. |
| --- | --- |

19.

Agenturet har siden dets oprettelse gentagne gange anmodet de polske myndigheder om indgåelse af en hjemstedsaftale, dog uden held. Ikrafttrædelsen af den ændrede Frontex-forordning i december 2011 har ikke forandret situationen. De polske myndigheder har fornylig erklæret sig villige til at indlede forhandlinger, og der er udvekslinger i gang. Agenturet har derfor kun begrænset mulighed for at følge op på denne bemærkning og træffe korrigerende foranstaltninger.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/318 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/318

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske GNSS-agentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/37)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske GNSS-agentur (GNSS: globalt satellitnavigationssystem) (herefter »agenturet« eller »GSA«), som ligger i Prag (1), blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 912/2010 (2), der ophævede Rådets forordning (EF) nr. 1321/2004 (3) og ændrede forordning (EF) nr. 683/2008 (4). Agenturets hovedopgaver er at drive Galileosikkerhedsovervågningscentret, at sikkerhedsgodkende satellitnavigationssystemerne under Galileo- og Egnosprogrammerne, at forberede systemernes markedsføring og at varetage andre opgaver i forbindelse med gennemførelsen af de to programmer (5). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske GNSS-agentur (GNSS: globalt satellitnavigationssystem) (herefter »agenturet« eller »GSA«), som ligger i Prag (1), blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 912/2010 (2), der ophævede Rådets forordning (EF) nr. 1321/2004 (3) og ændrede forordning (EF) nr. 683/2008 (4). Agenturets hovedopgaver er at drive Galileosikkerhedsovervågningscentret, at sikkerhedsgodkende satellitnavigationssystemerne under Galileo- og Egnosprogrammerne, at forberede systemernes markedsføring og at varetage andre opgaver i forbindelse med gennemførelsen af de to programmer (5).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (6) og beretningen om budgetgennemførelsen (7) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (6) og beretningen om budgetgennemførelsen (7) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (8):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (9), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (8):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (9), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (10) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (10) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM TRANSAKTIONERNES LOVLIGHED OG FORMELLE RIGTIGHED

| 11. | Agenturet er ansvarligt for at organisere og forvalte driften af den europæiske geostationære navigations-overlay-tjeneste (Egnos), som er det første paneuropæiske satellitnavigationssystem. På grundlag af en delegeringsaftale med Kommissionen underskrev agenturet en kontrakt om driften af Egnos i perioden 2014-2021 til et beløb på ca. 588 millioner euro. Det anfægtes ikke, at udbuddet var konkurrencebaseret, men i udbuddets første fase blev der anvendt et udvælgelseskriterium, som udelukkede ansøgninger fra konsortier, og dette var ikke overensstemmelse med gennemførelsesbestemmelserne til finansforordningen (11)
   (12). |
| --- | --- |

11.

Agenturet er ansvarligt for at organisere og forvalte driften af den europæiske geostationære navigations-overlay-tjeneste (Egnos), som er det første paneuropæiske satellitnavigationssystem. På grundlag af en delegeringsaftale med Kommissionen underskrev agenturet en kontrakt om driften af Egnos i perioden 2014-2021 til et beløb på ca. 588 millioner euro. Det anfægtes ikke, at udbuddet var konkurrencebaseret, men i udbuddets første fase blev der anvendt et udvælgelseskriterium, som udelukkede ansøgninger fra konsortier, og dette var ikke overensstemmelse med gennemførelsesbestemmelserne til finansforordningen (11)
   (12).

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 12. | I alle budgetafsnit var der indgået forpligtelser for næsten 100 % af bevillingerne. Der blev imidlertid fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter): 1,8 millioner euro (52 %). Dette skyldes hovedsagelig specifikke kontrakter, der blev underskrevet ved årets udgang (0,9 millioner euro) efter den sene vedtagelse i september af et ændringsbudget, der gav agenturet supplerende midler. Yderligere 0,4 millioner euro vedrører tjenesteydelser, som leverandører havde leveret, men ikke faktureret, i 2013. |
| --- | --- |

12.

I alle budgetafsnit var der indgået forpligtelser for næsten 100 % af bevillingerne. Der blev imidlertid fremført et stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter): 1,8 millioner euro (52 %). Dette skyldes hovedsagelig specifikke kontrakter, der blev underskrevet ved årets udgang (0,9 millioner euro) efter den sene vedtagelse i september af et ændringsbudget, der gav agenturet supplerende midler. Yderligere 0,4 millioner euro vedrører tjenesteydelser, som leverandører havde leveret, men ikke faktureret, i 2013.

OPFØLGNING PÅ DE FOREGÅENDE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Pietro RUSSO, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 16. september 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  Afgørelse 2010/803/EU vedtaget ved fælles overenskomst mellem repræsentanterne for medlemsstaternes regeringer (EUT L 342 af 28.12.2010, s. 15).

1

(2)  EUT L 276 af 20.10.2010, s. 11.

2

(3)  EUT L 246 af 20.7.2004, s. 1.

3

(4)  EUT L 196 af 24.7.2008, s. 1.

4

(5)  En oversigt over agenturets beføjelser og virksomhed vises i bilag II til orientering.

5

bilag II

(6)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

6

(7)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

7

(8)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

8

(9)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

9

(10)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

10

(11)  Artikel 116, stk. 6, i Kommissionens forordning (EF, Euratom) nr. 2342/2002 (EFT L 357 af 31.12.2002, s. 1).

11

(12)  Artikel 121, stk. 5, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1268/2012 (EUT L 362 af 31.12.2012, s. 1).

12

---

BILAG I

Opfølgning på de foregående års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | I 2011 udbetalte agenturet 5,8 millioner euro i støtte under syvende rammeprogram for forskning og udvikling (RP7). Ganske vist gennemfører agenturet rimelighedskontrol, men normalt kræver det ikke bilag med henblik på kontrol af de udgifter, støttemodtagerne (private og offentlige enheder, der forsker) har anmeldt, selv om det ville reducere risikoen for ikke-støtteberettigede udgifter. | Afsluttet |
| 2012 | I alle budgetafsnit var der indgået forpligtelser for næsten 100 % af bevillingerne. Der blev imidlertid fremført et forholdsvis stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter): 1,7 millioner euro (38 %). Dette skyldtes delvis nogle begivenheder, som lå uden for agenturets kontrol — f.eks. flytningen af dets hjemsted til Prag i september 2012 (0,4 millioner euro) og oprettelsen af Galileosikkerhedsovervågningscentret (0,4 millioner euro) — og som gjorde det nødvendigt at få leveret bestemte varer og tjenesteydelser i årets sidste kvartal. Endvidere blev et beløb på 0,7 millioner euro overført fra afsnit I (personaleudgifter) til afsnit II i november 2012, og flere kontrakter vedrørende IT og juridiske tjenesteydelser, som indgår i arbejdsprogrammet for 2013, blev undertegnet i december 2012. | Ikke relevant |
| 2012 | I de undersøgte ansættelsesprocedurer konstaterede Retten følgende svagheder, som indvirkede på gennemsigtighed og ligebehandling: Det var ikke fastsat, hvilket antal point der gav adgang til skriftlige prøver og samtaler eller til optagelse på listen over egnede kandidater, og i stillingsopslaget var der ingen bestemmelse om klageadgang for afviste ansøgere. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

I 2011 udbetalte agenturet 5,8 millioner euro i støtte under syvende rammeprogram for forskning og udvikling (RP7). Ganske vist gennemfører agenturet rimelighedskontrol, men normalt kræver det ikke bilag med henblik på kontrol af de udgifter, støttemodtagerne (private og offentlige enheder, der forsker) har anmeldt, selv om det ville reducere risikoen for ikke-støtteberettigede udgifter.

Afsluttet

2012

I alle budgetafsnit var der indgået forpligtelser for næsten 100 % af bevillingerne. Der blev imidlertid fremført et forholdsvis stort beløb i forpligtede bevillinger under afsnit II (administrationsudgifter): 1,7 millioner euro (38 %). Dette skyldtes delvis nogle begivenheder, som lå uden for agenturets kontrol — f.eks. flytningen af dets hjemsted til Prag i september 2012 (0,4 millioner euro) og oprettelsen af Galileosikkerhedsovervågningscentret (0,4 millioner euro) — og som gjorde det nødvendigt at få leveret bestemte varer og tjenesteydelser i årets sidste kvartal. Endvidere blev et beløb på 0,7 millioner euro overført fra afsnit I (personaleudgifter) til afsnit II i november 2012, og flere kontrakter vedrørende IT og juridiske tjenesteydelser, som indgår i arbejdsprogrammet for 2013, blev undertegnet i december 2012.

Ikke relevant

2012

I de undersøgte ansættelsesprocedurer konstaterede Retten følgende svagheder, som indvirkede på gennemsigtighed og ligebehandling: Det var ikke fastsat, hvilket antal point der gav adgang til skriftlige prøver og samtaler eller til optagelse på listen over egnede kandidater, og i stillingsopslaget var der ingen bestemmelse om klageadgang for afviste ansøgere.

Afsluttet

---

BILAG II

Det Europæiske GNSS-agentur (Bruxelles)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten | Konkurrenceevne med henblik på vækst og beskæftigelse. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 912/2010) | Mål:

  at bidrage til virkeliggørelsen af fuldt operationelle europæiske satellitnavigationssystemer etableret under Egnos- og Galileoprogrammerne.

  Opgaver:







  — | at varetage sikkerhedsgodkendelsen af systemerne og sikre driften af Galileosikkerhedsovervågningscentrene (GSMC) |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

Konkurrenceevne med henblik på vækst og beskæftigelse.

Agenturets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 912/2010)

Mål:

at bidrage til virkeliggørelsen af fuldt operationelle europæiske satellitnavigationssystemer etableret under Egnos- og Galileoprogrammerne.

Opgaver:

—

at varetage sikkerhedsgodkendelsen af systemerne og sikre driften af Galileosikkerhedsovervågningscentrene (GSMC)

| — | at bidrage til forberedelsen af systemernes markedsføring, herunder de nødvendige markedsanalyser |
| --- | --- |

—

at bidrage til forberedelsen af systemernes markedsføring, herunder de nødvendige markedsanalyser

| — | at varetage andre opgaver, som det pålægges af Kommissionen, f.eks. forvaltning af EU-rammeprogrammer for forskning og teknologisk udvikling vedrørende innovative satellitnavigationsapplikationer og -teknologier, fremme af satellitnavigationsapplikationer og -tjenester samt forberedelse af systemernes markedsføring og drift med henblik på sikre tilfredsstillende funktion, sammenhængende service og certificering af systemernes komponenter. |
| --- | --- |

—

at varetage andre opgaver, som det pålægges af Kommissionen, f.eks. forvaltning af EU-rammeprogrammer for forskning og teknologisk udvikling vedrørende innovative satellitnavigationsapplikationer og -teknologier, fremme af satellitnavigationsapplikationer og -tjenester samt forberedelse af systemernes markedsføring og drift med henblik på sikre tilfredsstillende funktion, sammenhængende service og certificering af systemernes komponenter.

Ledelse

Bestyrelsen

Sammensætning

| — | en repræsentant for hver medlemsstat |
| --- | --- |

—

en repræsentant for hver medlemsstat

| — | fem repræsentanter for Europa-Kommissionen |
| --- | --- |

—

fem repræsentanter for Europa-Kommissionen

| — | en repræsentant for Europa-Parlamentet uden stemmeret |
| --- | --- |

—

en repræsentant for Europa-Parlamentet uden stemmeret

| — | en repræsentant for den højtstående repræsentant for udenrigsanliggender og sikkerhedspolitik (den højtstående repræsentant) og en repræsentant for Den Europæiske Rumorganisation (ESA) som observatører. |
| --- | --- |

—

en repræsentant for den højtstående repræsentant for udenrigsanliggender og sikkerhedspolitik (den højtstående repræsentant) og en repræsentant for Den Europæiske Rumorganisation (ESA) som observatører.

Opgaver

| — | udnævner den administrerende direktør |
| --- | --- |

—

udnævner den administrerende direktør

| — | vedtager det årlige arbejdsprogram |
| --- | --- |

—

vedtager det årlige arbejdsprogram

| — | udfærdiger en oversigt over indtægter og udgifter |
| --- | --- |

—

udfærdiger en oversigt over indtægter og udgifter

| — | godkender budgettet |
| --- | --- |

—

godkender budgettet

| — | afgiver udtalelse om agenturets endelige regnskab |
| --- | --- |

—

afgiver udtalelse om agenturets endelige regnskab

| — | fører tilsyn med driften af Galileos sikkerhedsovervågningscenter |
| --- | --- |

—

fører tilsyn med driften af Galileos sikkerhedsovervågningscenter

| — | udøver disciplinær myndighed over den administrerende direktør |
| --- | --- |

—

udøver disciplinær myndighed over den administrerende direktør

| — | vedtager de særlige bestemmelser, som er nødvendige for at kunne udøve retten til aktindsigt i agenturets dokumenter |
| --- | --- |

—

vedtager de særlige bestemmelser, som er nødvendige for at kunne udøve retten til aktindsigt i agenturets dokumenter

| — | vedtager årsrapporten om agenturets aktiviteter og fremtidsplaner. |
| --- | --- |

—

vedtager årsrapporten om agenturets aktiviteter og fremtidsplaner.

Den administrerende direktør

Udnævnes af bestyrelsen.

Komitéen for Sikkerhedsgodkendelse

Sammensætning

| — | en repræsentant for hver medlemsstat |
| --- | --- |

—

en repræsentant for hver medlemsstat

| — | en repræsentant for Kommissionen |
| --- | --- |

—

en repræsentant for Kommissionen

| — | en repræsentant for den højtstående repræsentant |
| --- | --- |

—

en repræsentant for den højtstående repræsentant

| — | en repræsentant for ESA som observatør. |
| --- | --- |

—

en repræsentant for ESA som observatør.

Opgaver

At fungere som sikkerhedsgodkendelsesmyndighed med hensyn til de europæiske GNSS-systemer.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Endeligt budget

53,3(20,8) millioner euro, heraf 13,9(12,9) millioner euro i EU-støtte i form af driftsstøtte fra Kommissionen, og 39,4(7,9) millioner euro i aktionsmidler fra Kommissionen til udførelse af uddelegerede opgaver.

Ansatte pr. 31. december 2013

Godkendte stillinger: 77 (44)

Besatte stillinger: 59 (39)

Andre stillinger: 35 (29)

Ansatte i alt: 94 (68), der varetager følgende opgaver:

| — | operationelle opgaver: 43 (34) |
| --- | --- |

—

operationelle opgaver: 43 (34)

| — | administrative opgaver og støttefunktioner: 37 (23) |
| --- | --- |

—

administrative opgaver og støttefunktioner: 37 (23)

| — | blandede opgaver: 14 (11). |
| --- | --- |

—

blandede opgaver: 14 (11).

Produkter og tjenesteydelser i 2013

Programmer

Støtte til Europa-Kommissionen ved gennemførelsen af Egnos- og Galileoprogrammerne.

Systemsikkerhed

Systemsikkerhed (sikkerhedsgodkendelse af systemer og anlæg, systemspecifikke sikkerhedskrav for Galileo, aktiviteter vedrørende flynøgleceller).

Støtte til statsreguleret tjeneste — PRS (forberedelse af PRS-brugersegmentet).

Drift af Galileosikkerhedsovervågningscentrene — GSMC.

Udnyttelse af EGNOS/Galileo

Forberedende aktiviteter vedrørende udnyttelse af EGNOS og Galileo.

Markedsudvikling

Markedsanalyse og offentliggørelse af GNSS-markedsrapporter.

Markedsparathed i forbindelse med lancering af de første Galileotjenester.

Markedsudviklingstiltag rettet mod producenter af modtagerudstyr med det formål at fremme Galileos indtrængen på forbrugermarkedet og det professionelle marked.

Implementering af køreplaner for ibrugtagelse af Egnos på alle prioriterede markeder med særligt fokus på luftfart, søfart og jernbane.

Åbning af en helpdesk i »European GNSS Service Centre«.

Information og udadrettede aktiviteter — Egnos' informationsportal, GSA's website, begivenheder (konferencen »European Space Solutions« i München, deltagelse i 40 begivenheder med stande og brochurer, EP-GSA-begivenhed, åbning af en facebookside for GSA).

Forskning og udvikling

Forvaltning af projekter under 7. rammeprogram for forskning og Horisont 2020.

Maksimering af projekternes resultater og deres opfyldelse af strategiske målsætninger.

Udbredelse af viden om FoU-resultater.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Det fremgik af den retlige ramme for det fælles europæiske luftrum, at:






  1. | for at blive tildelt den påtænkte kontakt skulle tilbudsgiveren være behørigt certificeret (f.eks. for tjenesten vedrørende sikkerhed for menneskeliv), hvorfor dette måtte gøres til et udvælgelseskriterium |
| --- | --- | --- |

11.

Det fremgik af den retlige ramme for det fælles europæiske luftrum, at:

1.

for at blive tildelt den påtænkte kontakt skulle tilbudsgiveren være behørigt certificeret (f.eks. for tjenesten vedrørende sikkerhed for menneskeliv), hvorfor dette måtte gøres til et udvælgelseskriterium

| 2. | kun stabile retlige enheder, der i forvejen var etablerede, ville kunne opnå det påkrævede undtagelsesfrie CNS-certifikat for luftfartstjenesteudøvere og Egnos-certifikatet, hvilket de facto udelukkede konsortier. |
| --- | --- |

2.

kun stabile retlige enheder, der i forvejen var etablerede, ville kunne opnå det påkrævede undtagelsesfrie CNS-certifikat for luftfartstjenesteudøvere og Egnos-certifikatet, hvilket de facto udelukkede konsortier.

På denne måde var den udtrykkelige udelukkelse af konsortier af hensyn til gennemsigtigheden kun udtryk for denne kendsgerning. Overordnet set sætter agenturet pris på Rettens anerkendelse af, at udelukkelsen ikke indvirkede på gennemførelsen af proceduren, der ud fra et konkurrencemæssigt synspunkt rent faktisk forløb effektivt med fem indgivne ansøgninger.

| 12. | Et forholdsvist stort antal forpligtelser blev indgået i slutningen af året som følge af den forsinkede godkendelse af ændringsbudgettet. Ændringen blev oprindeligt planlagt i marts, men først endeligt vedtaget i midten af september. Skønt disse kontrakter var planlagt tidligere på året, var GSA nødt til at sætte dem i bero, indtil godkendelsen af ændringsbudgettet og de nøjagtige beløb forelå. Andre fremførsler under afsnit II skyldtes hovedsageligt tjenesteydelser i forbindelse med det nye Galileosikkerhedsovervågningscenter i Frankrig, som først blev taget i drift i september 2013, og mange af disse betalinger fandt sted i første kvartal 2014. Agenturet yder i 2014 en samlet indsats for ikke alene at tilpasse kontraheringen med kalenderåret, men også at sikre, at forpligtelser under afsnit II indgås tidligere, da det ikke er underlagt de samme budgetmæssige begrænsninger som i 2013. |
| --- | --- |

12.

Et forholdsvist stort antal forpligtelser blev indgået i slutningen af året som følge af den forsinkede godkendelse af ændringsbudgettet. Ændringen blev oprindeligt planlagt i marts, men først endeligt vedtaget i midten af september. Skønt disse kontrakter var planlagt tidligere på året, var GSA nødt til at sætte dem i bero, indtil godkendelsen af ændringsbudgettet og de nøjagtige beløb forelå. Andre fremførsler under afsnit II skyldtes hovedsageligt tjenesteydelser i forbindelse med det nye Galileosikkerhedsovervågningscenter i Frankrig, som først blev taget i drift i september 2013, og mange af disse betalinger fandt sted i første kvartal 2014. Agenturet yder i 2014 en samlet indsats for ikke alene at tilpasse kontraheringen med kalenderåret, men også at sikre, at forpligtelser under afsnit II indgås tidligere, da det ikke er underlagt de samme budgetmæssige begrænsninger som i 2013.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/326 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/326

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (eu-LISA) for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/38)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (eu-LISA), herefter »agenturet«, der ligger i Tallinn, Strasbourg og St. Johann im Pongau (jf. punkt 18) blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1077/2011 (1). Agenturets hovedfunktion er at løse de operationelle forvaltningsopgaver for anden generation af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og Eurodac (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (eu-LISA), herefter »agenturet«, der ligger i Tallinn, Strasbourg og St. Johann im Pongau (jf. punkt 18) blev oprettet ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1077/2011 (1). Agenturets hovedfunktion er at løse de operationelle forvaltningsopgaver for anden generation af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og Eurodac (2).

| 2. | Kommissionen gav agenturet finansiel uafhængighed den 22. maj 2013. Den reviderede periode for regnskabsåret 2013 løber derfor fra den 22. maj 2013 til den 31. december 2013. |
| --- | --- |

2.

Kommissionen gav agenturet finansiel uafhængighed den 22. maj 2013. Den reviderede periode for regnskabsåret 2013 løber derfor fra den 22. maj 2013 til den 31. december 2013.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 3. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

3.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  4. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

4.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 5. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

5.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den administrerende direktør godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 6. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer. Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

6.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer. Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 7. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

7.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 8. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for dens revisionserklæring. |
| --- | --- |

8.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for dens revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 10. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

10.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

Supplerende oplysninger vedrørende regnskabernes rigtighed

| 11. | Uden at drage erklæringen i punkt 9 i tvivl skal Retten henlede opmærksomheden på værdiansættelsen af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og Eurodac (systemer) i agenturets regnskab. Den operationelle forvaltning af disse systemer blev overført fra Kommissionen til agenturet i maj 2013 ved en transaktion uden modydelse og er agenturets hovedfunktion. Da der mangler pålidelige og fuldstændige oplysninger om, hvor meget det har kostet at udvikle systemerne, opføres de i agenturets regnskaber med nettobogføringsværdier som i Kommissionens bogholderi, og beløbene ajourføres ved udgangen af året. Disse værdier vedrører navnlig IT-materiel og kommercielt software, men ikke omkostninger ved udvikling af software (jf. note 6.3.1 til agenturets årsregnskab). |
| --- | --- |

11.

Uden at drage erklæringen i punkt 9 i tvivl skal Retten henlede opmærksomheden på værdiansættelsen af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og Eurodac (systemer) i agenturets regnskab. Den operationelle forvaltning af disse systemer blev overført fra Kommissionen til agenturet i maj 2013 ved en transaktion uden modydelse og er agenturets hovedfunktion. Da der mangler pålidelige og fuldstændige oplysninger om, hvor meget det har kostet at udvikle systemerne, opføres de i agenturets regnskaber med nettobogføringsværdier som i Kommissionens bogholderi, og beløbene ajourføres ved udgangen af året. Disse værdier vedrører navnlig IT-materiel og kommercielt software, men ikke omkostninger ved udvikling af software (jf. note 6.3.1 til agenturets årsregnskab).

| 12. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæring om regnskabets rigtighed og dens erklæring om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed i tvivl. Det skal bemærkes, at 2013 var det første år, hvor agenturet havde finansiel autonomi, og at etableringen af dets procedurer er i gang. |
| --- | --- |

12.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæring om regnskabets rigtighed og dens erklæring om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed i tvivl. Det skal bemærkes, at 2013 var det første år, hvor agenturet havde finansiel autonomi, og at etableringen af dets procedurer er i gang.

BEMÆRKNINGER OM INTERNE KONTROLLER

| 13. | Agenturets standarder for intern kontrol var stadig under udvikling ved udgangen af året. Bestyrelsen godkendte dem i juni 2014. |
| --- | --- |

13.

Agenturets standarder for intern kontrol var stadig under udvikling ved udgangen af året. Bestyrelsen godkendte dem i juni 2014.

| 14. | Der er ingen forsikringsdækning af materielle anlægsaktiver, bortset fra multirisikobrandforsikring af lokalerne i Tallinn. |
| --- | --- |

14.

Der er ingen forsikringsdækning af materielle anlægsaktiver, bortset fra multirisikobrandforsikring af lokalerne i Tallinn.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 15. | Ifølge agenturets oprettelsesforordning (8) havde Kommissionen ansvaret for oprettelsen og den indledende drift af agenturet, indtil det fik finansiel uafhængighed den 22. maj 2013. Migrationen af data vedrørende forpligtelses- og betalingsbevillinger fra Kommissionen til agenturet var en kompleks proces, og sammenholdelsen af tallene mellem Kommissionens og agenturets regnskabssystemer blev omsider afsluttet i juni 2014. Det indvirkede på agenturets planlægning af betalingerne og udarbejdelsen af dets foreløbige regnskab. |
| --- | --- |

15.

Ifølge agenturets oprettelsesforordning (8) havde Kommissionen ansvaret for oprettelsen og den indledende drift af agenturet, indtil det fik finansiel uafhængighed den 22. maj 2013. Migrationen af data vedrørende forpligtelses- og betalingsbevillinger fra Kommissionen til agenturet var en kompleks proces, og sammenholdelsen af tallene mellem Kommissionens og agenturets regnskabssystemer blev omsider afsluttet i juni 2014. Det indvirkede på agenturets planlægning af betalingerne og udarbejdelsen af dets foreløbige regnskab.

| 16. | Ifølge agenturets endelige regnskab var budgetgennemførelsen 96 % for forpligtelsesbevillingerne og 67 % for betalingsbevillingerne. Da en del af agenturets samlede årlige budget blev gennemført af Kommissionen, og da Kommissionens og agenturets budgetstrukturer er forskellige, var det ikke muligt at gennemføre en mere detaljeret analyse pr. budgetafsnit vedrørende 2013. |
| --- | --- |

16.

Ifølge agenturets endelige regnskab var budgetgennemførelsen 96 % for forpligtelsesbevillingerne og 67 % for betalingsbevillingerne. Da en del af agenturets samlede årlige budget blev gennemført af Kommissionen, og da Kommissionens og agenturets budgetstrukturer er forskellige, var det ikke muligt at gennemføre en mere detaljeret analyse pr. budgetafsnit vedrørende 2013.

| 17. | Ifølge agenturets oprettelsesforordning (9) bidrager de lande, der er associeret i gennemførelsen, anvendelsen og udviklingen af Schengenreglerne og foranstaltninger vedrørende Eurodac, til agenturets budget. Selv om de associerede Schengenlande brugte de systemer, der blev forvaltet af agenturet i 2013, var Kommissionens forhandlinger endnu ikke afsluttede. |
| --- | --- |

17.

Ifølge agenturets oprettelsesforordning (9) bidrager de lande, der er associeret i gennemførelsen, anvendelsen og udviklingen af Schengenreglerne og foranstaltninger vedrørende Eurodac, til agenturets budget. Selv om de associerede Schengenlande brugte de systemer, der blev forvaltet af agenturet i 2013, var Kommissionens forhandlinger endnu ikke afsluttede.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 18. | Agenturet har hovedsæde i Tallinn (med 46 besatte stillinger), men de operationelle aktiviteter gennemføres i Strasbourg (med 79 besatte stillinger) (10). Forvaltningen ville sandsynligvis blive mere effektiv, og administrationsomkostningerne lavere, hvis alle ansatte var samlet på ét sted. |
| --- | --- |

18.

Agenturet har hovedsæde i Tallinn (med 46 besatte stillinger), men de operationelle aktiviteter gennemføres i Strasbourg (med 79 besatte stillinger) (10). Forvaltningen ville sandsynligvis blive mere effektiv, og administrationsomkostningerne lavere, hvis alle ansatte var samlet på ét sted.

| 19. | Der er endnu ikke undertegnet en hjemstedsaftale med værtsmedlemsstaten, Estland, der ville kunne klarlægge betingelserne for agenturets og dets ansattes funktion, og der fandt stadig forhandlinger sted på tidspunktet for revisionen. |
| --- | --- |

19.

Der er endnu ikke undertegnet en hjemstedsaftale med værtsmedlemsstaten, Estland, der ville kunne klarlægge betingelserne for agenturets og dets ansattes funktion, og der fandt stadig forhandlinger sted på tidspunktet for revisionen.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Pietro RUSSO, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 16. september 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 286 af 1.11.2011, s. 1.

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilaget til orientering.

2

bilaget

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

(8)  Artikel 32 i forordning (EU) nr. 1077/2011.

8

(9)  Artikel 32 i forordning (EU) nr. 1077/2011.

9

(10)  Agenturets backupsystemer befinder sig i Sankt Johann im Pongau, hvor det ikke har nogen ansatte.

10

---

BILAG

Det Europæiske Agentur for den Operationelle Forvaltning af Store IT-systemer inden for Området med Frihed, Sikkerhed og Retfærdighed (Tallinn)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten


  (Artikel 74, artikel 77, stk. 2, litra a) og b), artikel 78, stk. 2, litra e), artikel 79, stk. 2, litra c), artikel 82, stk. 1, litra d), artikel 85, stk. 1, artikel 87, stk. 2, litra a), og artikel 88, stk.2, i traktaten om den Europæiske Unions funktionsmåde) | Bidrage til oprettelsen af et område med fri bevægelighed for personer ved at øge samarbejdet om grænseoverskridende spørgsmål, f.eks. asyl, immigration, grænsekontrol samt politisamarbejde og strafferetligt samarbejde. |
| --- | --- |
| Agenturets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1077/2006) | I medfør af forordning (EU) nr. 1077/2011 om oprettelse af agenturet og med forbehold af Kommissionens og medlemsstaternes respektive beføjelser i henhold til lovgivningsmæssige retsakter gældende for store IT-systemer sørger agenturet for:






  a) | en effektiv, sikker og løbende drift af store IT-systemer (på nuværende tidspunkt anden generation af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og en stor database til sammenligning af fingeraftryk med henblik på en effektiv anvendelse af Dublinkonventionen (Eurodac) |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 74, artikel 77, stk. 2, litra a) og b), artikel 78, stk. 2, litra e), artikel 79, stk. 2, litra c), artikel 82, stk. 1, litra d), artikel 85, stk. 1, artikel 87, stk. 2, litra a), og artikel 88, stk.2, i traktaten om den Europæiske Unions funktionsmåde)

Bidrage til oprettelsen af et område med fri bevægelighed for personer ved at øge samarbejdet om grænseoverskridende spørgsmål, f.eks. asyl, immigration, grænsekontrol samt politisamarbejde og strafferetligt samarbejde.

Agenturets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1077/2006)

I medfør af forordning (EU) nr. 1077/2011 om oprettelse af agenturet og med forbehold af Kommissionens og medlemsstaternes respektive beføjelser i henhold til lovgivningsmæssige retsakter gældende for store IT-systemer sørger agenturet for:

a)

en effektiv, sikker og løbende drift af store IT-systemer (på nuværende tidspunkt anden generation af Schengeninformationssystemet (SIS II), visuminformationssystemet (VIS) og en stor database til sammenligning af fingeraftryk med henblik på en effektiv anvendelse af Dublinkonventionen (Eurodac)

| b) | en effektiv og økonomisk ansvarlig forvaltning af store IT-systemer |
| --- | --- |

b)

en effektiv og økonomisk ansvarlig forvaltning af store IT-systemer

| c) | et passende højt serviceniveau for brugerne af store IT-systemer |
| --- | --- |

c)

et passende højt serviceniveau for brugerne af store IT-systemer

| d) | kontinuitet og uafbrudt service |
| --- | --- |

d)

kontinuitet og uafbrudt service

| e) | et højt databeskyttelsesniveau i overensstemmelse med de gældende regler, herunder specifikke bestemmelser for hvert stort IT-system |
| --- | --- |

e)

et højt databeskyttelsesniveau i overensstemmelse med de gældende regler, herunder specifikke bestemmelser for hvert stort IT-system

| f) | et passende niveau for databeskyttelse og fysisk sikkerhed i overensstemmelse med de gældende regler, herunder specifikke bestemmelser for hvert stort IT-system, og |
| --- | --- |

f)

et passende niveau for databeskyttelse og fysisk sikkerhed i overensstemmelse med de gældende regler, herunder specifikke bestemmelser for hvert stort IT-system, og

| g) | anvendelse af en passende projektstyringsstruktur til effektiv udvikling af store IT-systemer. |
| --- | --- |

g)

anvendelse af en passende projektstyringsstruktur til effektiv udvikling af store IT-systemer.

Forvaltning

| 1. | Bestyrelsen
  Eu-LISA's bestyrelse består af én repræsentant for hver medlemsstat og to repræsentanter for Kommissionen samt et medlem fra hvert af de lande, der er associeret i gennemførelsen, anvendelsen og udviklingen af Schengenreglerne og foranstaltninger vedrørende Eurodac. Bestyrelsen har til opgave at sikre, at agenturet udfører sine opgaver, og herunder at udnævne og i givet fald afskedige den administrerende direktør. |
| --- | --- |

1.

Eu-LISA's bestyrelse består af én repræsentant for hver medlemsstat og to repræsentanter for Kommissionen samt et medlem fra hvert af de lande, der er associeret i gennemførelsen, anvendelsen og udviklingen af Schengenreglerne og foranstaltninger vedrørende Eurodac. Bestyrelsen har til opgave at sikre, at agenturet udfører sine opgaver, og herunder at udnævne og i givet fald afskedige den administrerende direktør.

| 2. | Den administrerende direktør
  Den administrerende direktør udnævnes af bestyrelsen fra en liste over valgbare kandidater, der er identificeret ved en almindelig udvælgelsesprøve organiseret af Kommissionen. Det er den administrerende direktørs opgave at lede og repræsentere agenturet. Den administrerende direktør påtager sig det fulde ansvar for de opgaver, som agenturet har fået pålagt, og er underlagt proceduren for årlig decharge fra Europa-Parlamentet for gennemførelsen af budgettet. |
| --- | --- |

2.

Den administrerende direktør udnævnes af bestyrelsen fra en liste over valgbare kandidater, der er identificeret ved en almindelig udvælgelsesprøve organiseret af Kommissionen. Det er den administrerende direktørs opgave at lede og repræsentere agenturet. Den administrerende direktør påtager sig det fulde ansvar for de opgaver, som agenturet har fået pålagt, og er underlagt proceduren for årlig decharge fra Europa-Parlamentet for gennemførelsen af budgettet.

| 3. | Rådgivende grupper: Den rådgivende gruppe for SIS II, den rådgivende gruppe for VIS og den rådgivende gruppe for Eurodac.
  Eu-LISA's rådgivende grupper består af én repræsentant for hver medlemsstat og to repræsentanter for Kommissionen samt et medlem fra hvert af de lande, der er associeret i gennemførelsen, anvendelsen og udviklingen af Schengenreglerne og foranstaltninger vedrørende Eurodac. De har til opgave at yde bestyrelsen ekspertise vedrørende store IT-systemer og navnlig i forbindelse med udarbejdelsen af det årlige arbejdsprogram og den årlige aktivitetsrapport: |
| --- | --- |

3.

Eu-LISA's rådgivende grupper består af én repræsentant for hver medlemsstat og to repræsentanter for Kommissionen samt et medlem fra hvert af de lande, der er associeret i gennemførelsen, anvendelsen og udviklingen af Schengenreglerne og foranstaltninger vedrørende Eurodac. De har til opgave at yde bestyrelsen ekspertise vedrørende store IT-systemer og navnlig i forbindelse med udarbejdelsen af det årlige arbejdsprogram og den årlige aktivitetsrapport:

Agenturets disponible ressourcer i 2013

Endeligt budget
   (1)

61,35 millioner euro (forpligtelsesbevillinger)

34,38 millioner euro (betalingsbevillinger)

Ansatte pr. 31. december 2013

Godkendte stillinger:

| — | 120 midlertidigt ansatte |
| --- | --- |

—

120 midlertidigt ansatte

| — | 6 kontraktansatte |
| --- | --- |

—

6 kontraktansatte

| — | 6 udstationerede nationale eksperter. |
| --- | --- |

—

6 udstationerede nationale eksperter.

Besatte stillinger:

| — | 120 midlertidigt ansatte |
| --- | --- |

—

120 midlertidigt ansatte

| — | 5 kontraktansatte |
| --- | --- |

—

5 kontraktansatte

| — | 3 udstationerede nationale eksperter. |
| --- | --- |

—

3 udstationerede nationale eksperter.

Produkter og tjenesteydelser i 2013

h) Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2010)

| — | Operationel forvaltning og udvikling af SIS II, VIS og Eurodac. |
| --- | --- |

—

Operationel forvaltning og udvikling af SIS II, VIS og Eurodac.

| — | Helpdesk: ydede støttetjenester på første niveau til brugere af alle de systemer, der er under eu-LISA's forvaltning. |
| --- | --- |

—

Helpdesk: ydede støttetjenester på første niveau til brugere af alle de systemer, der er under eu-LISA's forvaltning.

| — | Overvågning og udvikling af passende serviceleverandørtjenester til de systemer, som agenturet forvalter. |
| --- | --- |

—

Overvågning og udvikling af passende serviceleverandørtjenester til de systemer, som agenturet forvalter.

| — | Koordinering, sikkerhed og tilsyn med hensyn til forbindelserne mellem medlemsstaterne og udbyder af kommunikationsnet for kommunikationsinfrastrukturen for SIS II, Eurodac og VIS (sTESTA-netværk) |
| --- | --- |

—

Koordinering, sikkerhed og tilsyn med hensyn til forbindelserne mellem medlemsstaterne og udbyder af kommunikationsnet for kommunikationsinfrastrukturen for SIS II, Eurodac og VIS (sTESTA-netværk)

| — | Deltagelse i forberedelsen med henblik på at udforme, udvikle og iværksætte nye systemer. |
| --- | --- |

—

Deltagelse i forberedelsen med henblik på at udforme, udvikle og iværksætte nye systemer.

| — | Statistikker: levering af rettidige og nøjagtige statistikker og oplysninger om systemernes funktion som fastsat i det relevante retsgrundlag. |
| --- | --- |

—

Statistikker: levering af rettidige og nøjagtige statistikker og oplysninger om systemernes funktion som fastsat i det relevante retsgrundlag.

| — | Rapportering: opfyldelse af alle rapportmæssige forpligtelser fastsat i oprettelsesforordningen og i retsgrundlaget for de IT-systemer, der forvaltes af agenturet. |
| --- | --- |

—

Rapportering: opfyldelse af alle rapportmæssige forpligtelser fastsat i oprettelsesforordningen og i retsgrundlaget for de IT-systemer, der forvaltes af agenturet.

| — | Overvågning af nye teknologier og løsninger, der er relevante for den operationelle forvaltning og udvikling af SIS II, VIS, Eurodac og andre store IT-systemer. |
| --- | --- |

—

Overvågning af nye teknologier og løsninger, der er relevante for den operationelle forvaltning og udvikling af SIS II, VIS, Eurodac og andre store IT-systemer.

| — | Uddannelse: levering af skræddersyede kursusplaner vedrørende de IT-systemer, som agenturet forvalter, med henblik på nationale myndigheder. |
| --- | --- |

—

Uddannelse: levering af skræddersyede kursusplaner vedrørende de IT-systemer, som agenturet forvalter, med henblik på nationale myndigheder.

---

(1)  For perioden fra 22. maj 2013, hvor agenturet opnåede finansiel uafhængighed, til 31. december 2013.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

| 11. | Agenturet tager Rettens bemærkning til efterretning, idet der tages hensyn hertil i kommentarerne til balancens punkt 6.3.1 vedrørende ikkeløbende fordringer, afsnittet om fysisk overførsel af materielle og immaterielle anlægsaktiver modtaget fra andre konsoliderede enheder. |
| --- | --- |

11.

Agenturet tager Rettens bemærkning til efterretning, idet der tages hensyn hertil i kommentarerne til balancens punkt 6.3.1 vedrørende ikkeløbende fordringer, afsnittet om fysisk overførsel af materielle og immaterielle anlægsaktiver modtaget fra andre konsoliderede enheder.

| 13. | Agenturet tager Rettens bemærkning til efterretning og fortsætter videreudviklingen af de grundige processer og procedurer, der allerede er indført, således at de krav, der er omfattet af standarderne for intern kontrol, overholdes fuldstændigt. |
| --- | --- |

13.

Agenturet tager Rettens bemærkning til efterretning og fortsætter videreudviklingen af de grundige processer og procedurer, der allerede er indført, således at de krav, der er omfattet af standarderne for intern kontrol, overholdes fuldstændigt.

| 14. | De tekniske specifikationer er ved at blive udarbejdet, udbuddet er planlagt til anden halvdel af året, og kontraktudførelsen forventes at starte i fjerde kvartal af 2014. |
| --- | --- |

14.

De tekniske specifikationer er ved at blive udarbejdet, udbuddet er planlagt til anden halvdel af året, og kontraktudførelsen forventes at starte i fjerde kvartal af 2014.

| 15. | Som led i Europa-Kommissionens overdragelse til agenturet af den operationelle forvaltning af systemerne blev der i vid udstrækning udvekslet arbejdsrelaterede oplysninger. Kommissionen informerede agenturet om, at:






  — | migrationen fulgte en standardprocedure, der tidligere var brugt ved selvstændiggørelsen af andre agenturer |
| --- | --- | --- |

15.

Som led i Europa-Kommissionens overdragelse til agenturet af den operationelle forvaltning af systemerne blev der i vid udstrækning udvekslet arbejdsrelaterede oplysninger. Kommissionen informerede agenturet om, at:

—

migrationen fulgte en standardprocedure, der tidligere var brugt ved selvstændiggørelsen af andre agenturer

| — | en uafhængig tredjepart udførte overensstemmelseskontroller for at sikre en komplet og sikker overdragelse. |
| --- | --- |

—

en uafhængig tredjepart udførte overensstemmelseskontroller for at sikre en komplet og sikker overdragelse.

Til støtte for migrationen fik eu-LISA tilsendt en lang række dokumenter i elektronisk format eller papirudgave vedrørende teknisk dokumentation eller indgåede kontrakter. Kommissionen tilbageholdt enkelte originale dokumenter med henblik på kontrol og revision.

I erkendelse af at afstemningen er kompleks og tidskrævende, er det lykkedes agenturet i fuldt omfang at afstemme budgetdataene og fremlægge en fuldstændig oversigt — dvs. en kombination af GD HOME’s og agenturets gennemførelse — over budgettet for 2013. Da der i forbindelse med finansiel uafhængighed kun overdrages bevillinger én gang, forventes indberetning af budgetgennemførelse fremover at udgøre grundlaget for fyldestgørende analyse.

| 17. | Proceduren for vedtagelse i Rådet vil blive iværksat, så snart de af Kommissionen førte forhandlinger er afsluttet. Ifølge Rådets afgørelse skal de associerede lande ratificere aftalen i henhold til deres nationale lovgivning. Det bør bemærkes, at teksten i aftalerne i øjeblikket indeholder en bestemmelse, der fra december 2012 medfører betaling af bidrag til agenturet med tilbagevirkende kraft. |
| --- | --- |

17.

Proceduren for vedtagelse i Rådet vil blive iværksat, så snart de af Kommissionen førte forhandlinger er afsluttet. Ifølge Rådets afgørelse skal de associerede lande ratificere aftalen i henhold til deres nationale lovgivning. Det bør bemærkes, at teksten i aftalerne i øjeblikket indeholder en bestemmelse, der fra december 2012 medfører betaling af bidrag til agenturet med tilbagevirkende kraft.

| 18. | Agenturets organisatoriske struktur er underlagt oprettelsesforordningen. Agenturet er ikke i stand til at fremsætte yderligere kommentarer til denne bemærkning. |
| --- | --- |

18.

Agenturets organisatoriske struktur er underlagt oprettelsesforordningen. Agenturet er ikke i stand til at fremsætte yderligere kommentarer til denne bemærkning.

| 19. | Agenturet tager bemærkningen til efterretning. Det eneste udestående punkt, som skal forhandles med den estiske regering, er momsforholdene omkring agenturets personale. |
| --- | --- |

19.

Agenturet tager bemærkningen til efterretning. Det eneste udestående punkt, som skal forhandles med den estiske regering, er momsforholdene omkring agenturets personale.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/332 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/332

---

BERETNING

om årsregnskabet for Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked for regnskabsåret 2013 med kontorets svar

(2014/C 442/39)

INDLEDNING

| 1. | Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked (herefter »kontoret« eller »OHIM«), der ligger i Alicante, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 40/94 (1), som blev ophævet og erstattet af forordning (EF) nr. 207/2009 (2). Kontorets opgave er at gennemføre EU-lovgivningen om varemærker og design, som giver virksomhederne ensartet beskyttelse på hele Unionens område (3). |
| --- | --- |

1.

Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked (herefter »kontoret« eller »OHIM«), der ligger i Alicante, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 40/94 (1), som blev ophævet og erstattet af forordning (EF) nr. 207/2009 (2). Kontorets opgave er at gennemføre EU-lovgivningen om varemærker og design, som giver virksomhederne ensartet beskyttelse på hele Unionens område (3).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i kontorets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i kontorets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret kontorets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret kontorets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, som afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for kontoret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til kontorets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender kontorets årsregnskab, når kontorets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af kontorets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for kontoret, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til kontorets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender kontorets årsregnskab, når kontorets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af kontorets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til kontorets budgetudvalg om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed (8). Revisionen blev gennemført i overensstemmelse med IFAC’s internationale revisionsstandarder og etiske kodekser og INTOSAI’s internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om kontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til kontorets budgetudvalg om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed (8). Revisionen blev gennemført i overensstemmelse med IFAC’s internationale revisionsstandarder og etiske kodekser og INTOSAI’s internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om kontorets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at kontorets årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at kontorets årsregnskab i alle væsentlige henseender giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for kontorets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for kontorets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Beløbet i bortfaldne bevillinger, som var fremført fra de foregående år, steg fra 4,2 millioner euro (13 %) i 2012 til 6,0 millioner euro (16 %) i 2013. I begge år skyldtes dette primært, at der skulle godtgøres færre omkostninger end skønnet i medfør af samarbejdsaftalerne med medlemsstaternes kontorer (1,9 millioner euro i 2012 og 3,8 millioner euro i 2013), hvilket viser, at der er behov for at modtage mere nøjagtige oplysninger fra de nationale kontorer om de afholdte udgifter ved årets udgang. |
| --- | --- |

11.

Beløbet i bortfaldne bevillinger, som var fremført fra de foregående år, steg fra 4,2 millioner euro (13 %) i 2012 til 6,0 millioner euro (16 %) i 2013. I begge år skyldtes dette primært, at der skulle godtgøres færre omkostninger end skønnet i medfør af samarbejdsaftalerne med medlemsstaternes kontorer (1,9 millioner euro i 2012 og 3,8 millioner euro i 2013), hvilket viser, at der er behov for at modtage mere nøjagtige oplysninger fra de nationale kontorer om de afholdte udgifter ved årets udgang.

| 12. | Niveauet af forpligtede bevillinger for 2013 under de forskellige afsnit svingede mellem 98 % og 89 % af de samlede bevillinger, hvilket viser, at de retlige forpligtelser var indgået rettidigt. Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var højt under afsnit II (administrationsudgifter) med 23,9 millioner euro (28 %) og under afsnit III med 13,3 millioner euro (38 %). For afsnit II's vedkommende skyldtes dette en række flerårige kontrakter, der primært havde tilknytning til opførelsen af den nye bygning, samt IT-udvikling og tjenester/leverancer, der som planlagt blev bestilt ved udgangen af 2013, men som først skulle betales i 2014. For så vidt angår afsnit III havde fremførslerne i stor udstrækning relation til samarbejdsaftaler med nationale kontorer, for hvilke de nationale kontorer først skulle indsende omkostningsanmeldelser i 2014, og den sædvanlige bestilling af oversættelsestjenester i de sidste måneder af 2013, som først skulle betales i 2014. |
| --- | --- |

12.

Niveauet af forpligtede bevillinger for 2013 under de forskellige afsnit svingede mellem 98 % og 89 % af de samlede bevillinger, hvilket viser, at de retlige forpligtelser var indgået rettidigt. Niveauet af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2014, var højt under afsnit II (administrationsudgifter) med 23,9 millioner euro (28 %) og under afsnit III med 13,3 millioner euro (38 %). For afsnit II's vedkommende skyldtes dette en række flerårige kontrakter, der primært havde tilknytning til opførelsen af den nye bygning, samt IT-udvikling og tjenester/leverancer, der som planlagt blev bestilt ved udgangen af 2013, men som først skulle betales i 2014. For så vidt angår afsnit III havde fremførslerne i stor udstrækning relation til samarbejdsaftaler med nationale kontorer, for hvilke de nationale kontorer først skulle indsende omkostningsanmeldelser i 2014, og den sædvanlige bestilling af oversættelsestjenester i de sidste måneder af 2013, som først skulle betales i 2014.

ANDRE BEMÆRKNINGER

| 13. | Kontoret har opstillet en forretningskontinuitets- og krisestyringsplan, som fastsætter, at 25 funktioner permanent skal være bemandet af ansatte på standby-tjeneste. Budgetbevillingerne til standby-godtgørelser godkendes årligt af kontorets budgetudvalg, men det beløb, som blev udbetalt i 2013 (4 02  458 euro), var væsentligt højere end de tilsvarende godtgørelser, der udbetales af andre agenturer, som skal sikre permanent tjeneste. |
| --- | --- |

13.

Kontoret har opstillet en forretningskontinuitets- og krisestyringsplan, som fastsætter, at 25 funktioner permanent skal være bemandet af ansatte på standby-tjeneste. Budgetbevillingerne til standby-godtgørelser godkendes årligt af kontorets budgetudvalg, men det beløb, som blev udbetalt i 2013 (4 02  458 euro), var væsentligt højere end de tilsvarende godtgørelser, der udbetales af andre agenturer, som skal sikre permanent tjeneste.

OPFØLGNING PÅ DE SENESTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten har fremsat de seneste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 11 af 14.1.1994, s. 1.

1

(2)  EUT L 78 af 24.3.2009, s. 1.

2

(3)  En oversigt over kontorets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

3

bilag II

(4)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

4

(5)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

5

(6)  Artikel 38 og 43 i regulativ nr. CB-3-09 fra Kontoret for Harmonisering i det Indre Markeds budgetudvalg.

6

(7)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

7

(8)  Artikel 91 og 95 i regulativ nr. CB-3-09 fra Kontoret for Harmonisering i det Indre Markeds budgetudvalg.

8

---

BILAG I

Opfølgning på de seneste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Retten konstaterede en række mangler for så vidt angår serviceleveranceaftalen for 2011 mellem kontoret og Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer (CdT). Aftalen blev signeret af kontoret den 20. juni 2011 og fandt i henhold til artikel 10 anvendelse fra 1. januar 2011. Udførelsen af aftalen begyndte, før kontrakten var underskrevet. På anmodning af CdT betalte kontoret 1,8 millioner euro i kompensation (1). Denne betaling blev endvidere godkendt, uden at der var indgået en budgetforpligtelse, og selv om der ikke var disponible bevillinger (2). | Ikke relevant |
| 2011 | Der er behov for forbedringer af kontorets forvaltning af anlægsaktiverne. For så vidt angår immaterielle aktiver, som kontoret har udviklet, var de regnskabsmæssige praksis og oplysningerne om omkostningerne ikke pålidelige. | Afsluttet |
| 2011 | Pr. 31. december 2011 var kontorets kontantbeholdning på i alt 520 millioner euro (mod 495 millioner euro i 2010). I overensstemmelse med den likviditetspolitik, budgetudvalget havde godkendt i 2010, var kontantbeholdningen indsat i 9 banker i 5 medlemsstater. | Afsluttet
  Retten bemærker imidlertid, at kontantbeholdningen stadig er høj |
| 2012 | 4,16 millioner euro (13 %) af de 31,9 millioner euro i forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2011 til 2012, blev annulleret i 2012. Heraf vedrørte 1,93 millioner euro samarbejdsaftaler med medlemsstater, som ikke havde absorberet det fulde beløb, de var blevet tildelt. | Ikke relevant |
| 2012 | I 2012 var der samlet set indgået forpligtelser for 93 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2013, var imidlertid højt med 36,7 millioner euro (19 % af de samlede forpligtede bevillinger), hvoraf 21,7 millioner euro vedrørte afsnit II (administrationsudgifter) og 14,1 million euro afsnit III (aktionsudgifter). Hovedårsagen til det høje fremførselsniveau var, at kontoret først sent modtog fakturaer for varer og tjenesteydelser, der blev leveret i 2012. Mere specifikt for afsnit II skyldtes det høje fremførselsniveau også en række flerårige kontrakter vedrørende opførelsen af kontorets nye bygning (6,09 millioner euro) og indgåelsen af aftaler vedrørende it-udvikling (7,67 millioner euro). For så vidt angår afsnit III havde fremførslerne i stor udstrækning relation til de samarbejdsaftaler, som var indgået med medlemsstater, og for hvilke omkostningsanmeldelserne først skulle indsendes i 2013 (8,13 millioner euro). Hertil kommer, at der i de sidste måneder af 2012 blev bestilt oversættelsesydelser (5,43 million euro), som først skulle betales i 2013. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Retten konstaterede en række mangler for så vidt angår serviceleveranceaftalen for 2011 mellem kontoret og Oversættelsescentret for Den Europæiske Unions Organer (CdT). Aftalen blev signeret af kontoret den 20. juni 2011 og fandt i henhold til artikel 10 anvendelse fra 1. januar 2011. Udførelsen af aftalen begyndte, før kontrakten var underskrevet. På anmodning af CdT betalte kontoret 1,8 millioner euro i kompensation (1). Denne betaling blev endvidere godkendt, uden at der var indgået en budgetforpligtelse, og selv om der ikke var disponible bevillinger (2).

Ikke relevant

2011

Der er behov for forbedringer af kontorets forvaltning af anlægsaktiverne. For så vidt angår immaterielle aktiver, som kontoret har udviklet, var de regnskabsmæssige praksis og oplysningerne om omkostningerne ikke pålidelige.

Afsluttet

2011

Pr. 31. december 2011 var kontorets kontantbeholdning på i alt 520 millioner euro (mod 495 millioner euro i 2010). I overensstemmelse med den likviditetspolitik, budgetudvalget havde godkendt i 2010, var kontantbeholdningen indsat i 9 banker i 5 medlemsstater.

Afsluttet

Retten bemærker imidlertid, at kontantbeholdningen stadig er høj

2012

4,16 millioner euro (13 %) af de 31,9 millioner euro i forpligtede bevillinger, der var fremført fra 2011 til 2012, blev annulleret i 2012. Heraf vedrørte 1,93 millioner euro samarbejdsaftaler med medlemsstater, som ikke havde absorberet det fulde beløb, de var blevet tildelt.

Ikke relevant

2012

I 2012 var der samlet set indgået forpligtelser for 93 % af bevillingerne, hvilket tyder på, at forpligtelserne blev indgået rettidigt. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført til 2013, var imidlertid højt med 36,7 millioner euro (19 % af de samlede forpligtede bevillinger), hvoraf 21,7 millioner euro vedrørte afsnit II (administrationsudgifter) og 14,1 million euro afsnit III (aktionsudgifter). Hovedårsagen til det høje fremførselsniveau var, at kontoret først sent modtog fakturaer for varer og tjenesteydelser, der blev leveret i 2012. Mere specifikt for afsnit II skyldtes det høje fremførselsniveau også en række flerårige kontrakter vedrørende opførelsen af kontorets nye bygning (6,09 millioner euro) og indgåelsen af aftaler vedrørende it-udvikling (7,67 millioner euro). For så vidt angår afsnit III havde fremførslerne i stor udstrækning relation til de samarbejdsaftaler, som var indgået med medlemsstater, og for hvilke omkostningsanmeldelserne først skulle indsendes i 2013 (8,13 millioner euro). Hertil kommer, at der i de sidste måneder af 2012 blev bestilt oversættelsesydelser (5,43 million euro), som først skulle betales i 2013.

Ikke relevant

---

(1)  Minimumsværdien var i aftalen fastsat til 16,3 millioner euro. Der blev i 2011 leveret tjenester for i alt 14,5 millioner euro.

(2)  Betalingen blev afholdt over budgettet for 2012.

---

BILAG II

Kontoret for Harmonisering i det Indre Marked (Alicante)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten


  Artikel 36 og 56 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde | Frie varebevægelser

  [...] forbud eller restriktioner [...] som er begrundet i hensynet til [...] beskyttelse af industriel og kommerciel ejendomsret [...] må hverken udgøre et middel til vilkårlig forskelsbehandling eller en skjult begrænsning af samhandelen mellem medlemsstaterne.
  [der er] forbud mod restriktioner, der hindrer fri udveksling af tjenesteydelser inden for Unionen, for så vidt angår statsborgere i medlemsstaterne, der er bosat i en anden medlemsstat end modtageren af den pågældende ydelse. [...] |
| --- | --- |
| Kontorets beføjelser


  (Rådets forordning (EF) nr. 207/2009)


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 386/2012) | Formål

  At gennemføre EU-lovgivningen om varemærker og design, som giver virksomhederne ret til ensartet beskyttelse på hele Unionens område.
  At fremme drøftelse, forskning, uddannelse, kommunikation, skabelse af avancerede it-støtteredskaber og udbredelse af bedste praksis om forhold vedrørende intellektuelle ejendomsrettigheder.

  Opgaver







  — | At modtage og indføre ansøgninger om registrering |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

Artikel 36 og 56 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde

Frie varebevægelser

[...] forbud eller restriktioner [...] som er begrundet i hensynet til [...] beskyttelse af industriel og kommerciel ejendomsret [...] må hverken udgøre et middel til vilkårlig forskelsbehandling eller en skjult begrænsning af samhandelen mellem medlemsstaterne.

[der er] forbud mod restriktioner, der hindrer fri udveksling af tjenesteydelser inden for Unionen, for så vidt angår statsborgere i medlemsstaterne, der er bosat i en anden medlemsstat end modtageren af den pågældende ydelse. [...]

Kontorets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 207/2009)

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 386/2012)

Formål

At gennemføre EU-lovgivningen om varemærker og design, som giver virksomhederne ret til ensartet beskyttelse på hele Unionens område.

At fremme drøftelse, forskning, uddannelse, kommunikation, skabelse af avancerede it-støtteredskaber og udbredelse af bedste praksis om forhold vedrørende intellektuelle ejendomsrettigheder.

Opgaver

—

At modtage og indføre ansøgninger om registrering

| — | At undersøge, om ansøgningerne opfylder kravene til registrering, og om der er overensstemmelse med EU-lovgivningen |
| --- | --- |

—

At undersøge, om ansøgningerne opfylder kravene til registrering, og om der er overensstemmelse med EU-lovgivningen

| — | At søge efter ældre nationale varemærker hos medlemsstaternes myndigheder for industriel ejendom |
| --- | --- |

—

At søge efter ældre nationale varemærker hos medlemsstaternes myndigheder for industriel ejendom

| — | At bekendtgøre ansøgninger |
| --- | --- |

—

At bekendtgøre ansøgninger

| — | At behandle indsigelser fra tredjemand |
| --- | --- |

—

At behandle indsigelser fra tredjemand

| — | At registrere varemærker, hhv. afslå ansøgninger |
| --- | --- |

—

At registrere varemærker, hhv. afslå ansøgninger

| — | At behandle begæringer om fortabelse af ret til varemærker eller om at få erklæret varemærker ugyldige |
| --- | --- |

—

At behandle begæringer om fortabelse af ret til varemærker eller om at få erklæret varemærker ugyldige

| — | At behandle klager over afgørelser. |
| --- | --- |

—

At behandle klager over afgørelser.

| — | At forbedre forståelsen for værdien af intellektuel ejendomsret |
| --- | --- |

—

At forbedre forståelsen for værdien af intellektuel ejendomsret

| — | At forbedre forståelsen for omfanget og konsekvenserne af krænkelser af intellektuelle ejendomsrettigheder |
| --- | --- |

—

At forbedre forståelsen for omfanget og konsekvenserne af krænkelser af intellektuelle ejendomsrettigheder

| — | At fremme kendskabet til bedste praksis i den offentlige og private sektor med hensyn til beskyttelse af intellektuelle ejendomsrettigheder |
| --- | --- |

—

At fremme kendskabet til bedste praksis i den offentlige og private sektor med hensyn til beskyttelse af intellektuelle ejendomsrettigheder

| — | At bistå med at gøre borgerne mere bevidste om konsekvenserne af krænkelser af intellektuelle ejendomsrettigheder |
| --- | --- |

—

At bistå med at gøre borgerne mere bevidste om konsekvenserne af krænkelser af intellektuelle ejendomsrettigheder

| — | At forbedre ekspertisen hos de personer, der beskæftiger sig med håndhævelse af intellektuelle ejendomsrettigheder |
| --- | --- |

—

At forbedre ekspertisen hos de personer, der beskæftiger sig med håndhævelse af intellektuelle ejendomsrettigheder

| — | At fremme kendskabet til tekniske værktøjer til forebyggelse og imødegåelse af krænkelser af intellektuelle ejendomsrettigheder, herunder sporingssystemer, der bidrager til at sondre mellem ægte produkter og forfalskede produkter |
| --- | --- |

—

At fremme kendskabet til tekniske værktøjer til forebyggelse og imødegåelse af krænkelser af intellektuelle ejendomsrettigheder, herunder sporingssystemer, der bidrager til at sondre mellem ægte produkter og forfalskede produkter

| — | At stille mekanismer til rådighed, der bidrager til at forbedre onlineudvekslingen mellem myndigheder i medlemsstaterne, der arbejder på området for intellektuelle ejendomsrettigheder, af information vedrørende håndhævelse af intellektuelle ejendomsrettigheder samt fremme samarbejdet med og imellem disse myndigheder |
| --- | --- |

—

At stille mekanismer til rådighed, der bidrager til at forbedre onlineudvekslingen mellem myndigheder i medlemsstaterne, der arbejder på området for intellektuelle ejendomsrettigheder, af information vedrørende håndhævelse af intellektuelle ejendomsrettigheder samt fremme samarbejdet med og imellem disse myndigheder

| — | I samråd med medlemsstaterne at arbejde på at fremme det internationale samarbejde med tredjelandes kontorer for intellektuelle ejendomsrettigheder med henblik på at udforme strategier og udvikle teknikker, kvalifikationer og værktøjer til håndhævelse af intellektuelle ejendomsrettigheder. |
| --- | --- |

—

I samråd med medlemsstaterne at arbejde på at fremme det internationale samarbejde med tredjelandes kontorer for intellektuelle ejendomsrettigheder med henblik på at udforme strategier og udvikle teknikker, kvalifikationer og værktøjer til håndhævelse af intellektuelle ejendomsrettigheder.

Ledelse

Administrationsrådet

Sammensætning

| — | En repræsentant for hver medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen samt deres suppleanter. |
| --- | --- |

—

En repræsentant for hver medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen samt deres suppleanter.

Opgaver

| — | At rådgive præsidenten i spørgsmål inden for kontorets beføjelser |
| --- | --- |

—

At rådgive præsidenten i spørgsmål inden for kontorets beføjelser

| — | At opstille lister over ansøgere (artikel 125) til posterne som præsident, vicepræsidenter samt formænd for og medlemmer af appelkamrene. |
| --- | --- |

—

At opstille lister over ansøgere (artikel 125) til posterne som præsident, vicepræsidenter samt formænd for og medlemmer af appelkamrene.

Præsidenten for kontoret

| — | Udnævnes af Rådet på grundlag af en liste med højst tre ansøgere, som opstilles af administrationsrådet. |
| --- | --- |

—

Udnævnes af Rådet på grundlag af en liste med højst tre ansøgere, som opstilles af administrationsrådet.

Budgetudvalget

Sammensætning

| — | En repræsentant for hver medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen samt deres suppleanter. |
| --- | --- |

—

En repræsentant for hver medlemsstat og en repræsentant for Kommissionen samt deres suppleanter.

Opgaver

| — | At vedtage budgettet og de finansielle bestemmelser, at meddele præsidenten decharge, at fastsætte prisen på søgningsrapporterne. |
| --- | --- |

—

At vedtage budgettet og de finansielle bestemmelser, at meddele præsidenten decharge, at fastsætte prisen på søgningsrapporterne.

Afgørelser i forbindelse med sagsbehandlingen

træffes af:

| a) | undersøgerne |
| --- | --- |

a)

undersøgerne

| b) | indsigelsesafdelingerne |
| --- | --- |

b)

indsigelsesafdelingerne

| c) | afdelingen for administration af varemærker og for juridiske spørgsmål |
| --- | --- |

c)

afdelingen for administration af varemærker og for juridiske spørgsmål

| d) | annulationsafdelingerne |
| --- | --- |

d)

annulationsafdelingerne

| e) | appelkamrene |
| --- | --- |

e)

appelkamrene

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret

Dechargemyndighed

Kontorets budgetudvalg.

Kontorets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Budget

418 (429) millioner euro.

Personale pr. 31. december 2013

861 (775) stillinger i stillingsfortegnelsen, heraf besatte: 731 (680) + 171 (138) andre ansatte (hjælpeansatte, udstationerede nationale eksperter, lokalt ansatte og vikarer samt særlige rådgivere)

Stillinger i alt: 902 (818),

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Varemærker

Ansøgninger: 1 14  421(1 07  924)

Registreringer: 98  092(95  645)

Indsigelser: 17  006(16  634)

Klager ved appelkamrene: 2  602(2  339)

Uafgjorte klager: 2  361(2  352)

Design

Indsendte mønstre: 95  429(92  175)

Registrerede mønstre: 84  056(78  658)

Kilde: Kontoret.

---

KONTORETS SVAR

| 11. | Harmoniseringskontoret og de nationale myndigheder er i færd med at træffe foranstaltninger for at mindske det høje antal bortfaldne fremførsler. Der er iværksat et pilotprojekt, som omfatter halvårlige gennemførelsesrapporter. Det er planen, at pilotprojektet med rapporterne skal udvides til også at omfatte de vigtige projekter, Harmoniseringskontoret indgår i sammen med de nationale myndigheder, så snart pilotprojektet har fået større tilslutning. Harmoniseringskontoret vil også se på, om det er muligt at tilpasse kontrakterne (for 2015) med de nationale myndigheder for at mindske antallet af unødvendige fremførsler. |
| --- | --- |

11.

Harmoniseringskontoret og de nationale myndigheder er i færd med at træffe foranstaltninger for at mindske det høje antal bortfaldne fremførsler. Der er iværksat et pilotprojekt, som omfatter halvårlige gennemførelsesrapporter. Det er planen, at pilotprojektet med rapporterne skal udvides til også at omfatte de vigtige projekter, Harmoniseringskontoret indgår i sammen med de nationale myndigheder, så snart pilotprojektet har fået større tilslutning. Harmoniseringskontoret vil også se på, om det er muligt at tilpasse kontrakterne (for 2015) med de nationale myndigheder for at mindske antallet af unødvendige fremførsler.

| 12. | Ovennævnte tiltag vil mindske det høje antal fremførsler, navnlig under afsnit III, men også i en vis udstrækning under afsnit II. Derudover er Harmoniseringskontoret sammen med Oversættelsescentret i færd med at indføre et system for at mindske antallet af fremførsler ved årets udgang. Som Retten nævner skyldes det høje antal fremførsler under afsnit II også udvidelsen af Harmoniseringskontorets hovedsæde og udviklingen på it-området.
  Harmoniseringskontoret er i færd med at træffe foranstaltninger for bedre at kunne kontrollere de beløb, der fremføres hvert år. |
| --- | --- |

12.

Ovennævnte tiltag vil mindske det høje antal fremførsler, navnlig under afsnit III, men også i en vis udstrækning under afsnit II. Derudover er Harmoniseringskontoret sammen med Oversættelsescentret i færd med at indføre et system for at mindske antallet af fremførsler ved årets udgang. Som Retten nævner skyldes det høje antal fremførsler under afsnit II også udvidelsen af Harmoniseringskontorets hovedsæde og udviklingen på it-området.

Harmoniseringskontoret er i færd med at træffe foranstaltninger for bedre at kunne kontrollere de beløb, der fremføres hvert år.

| 13. | I overensstemmelse med de internationale kvalitetsstandarder (ISO 27001) og de interne kontrolstandarder (ICS 10), som er vedtaget af Harmoniseringskontorets budgetudvalg, har Harmoniseringskontoret indført en forretningskontinuitetsplan (BCP). Den indgår nu også i rammefinansforordningen for 2013.
  I november 2006 blev administrationsrådet og budgetudvalget informeret om Harmoniseringskontorets strategi, som de godkendte. Strategien er baseret på et scenarie, der består af tre niveauer (niveau 0: en krisestyringsgruppe, niveau 1: grupper vedrørende it og logistik, genopretningskoordinering og global kommunikation, niveau 2: grupper, der arbejder med genopretning). Medarbejdere på standby-tjeneste har ret til betaling ifølge personalevedtægten. Disse betalinger opføres under en bestemt budgetpost og aktualiseres (i overensstemmelse med organisationens behov) og godkendes hvert år.
  Forretningskontinuitetsplanen blev udarbejdet efter en omfattende konsekvensanalyse med hjælp fra eksterne konsulenter og dækker ALLE Harmoniseringskontorets aktiviteter.
  Harmoniseringskontoret har 25 funktioner med permanent standby-tjeneste. Godtgørelserne til ansatte på standby-tjeneste beløb sig i 2013 til 4 02  458 euro. Årsagerne til, at forretningskontinuitetsplanen indeholder en så omfattende struktur, er følgende:
  Harmoniseringskontoret har en stor kontaktflade og er meget synlig i forhold til sine interessenter. Det skal derfor sikre adgang til en operationel e-business-tjeneste døgnet rundt for sine brugere og sikre, at de hurtigt får svar. Hvis it-systemet bryder sammen, vil det få alvorlige konsekvenser for forretningskontinuiteten. Kontinuiteten i driften er derfor vigtig for hele Harmoniseringskontoret og omfatter alle afdelinger (synligheden af aktiviteter, f.eks. samarbejdsaktiviteter med medlemsstater og inden for rammerne af observationscentrets kompetenceområder, interaktionen med kontoret i Bruxelles, supporten til telearbejdere, koordineringen af gebyropkrævningen (automatisk it-system, som anvendes af hele kontoret) og ikke mindst de ansatte, der arbejder med udbud og kontrakter, og som spiller en central og foruddefineret rolle i forbindelse med den økonomiske side af OHIM’s arbejde i tilfælde af et it-nedbrud).
  Det brede spektrum af leverandører og deres internationale baggrund gør, at der er et stort behov for formel dokumentation, og at vi er afhængige af et velfungerende it-system.
  Disse forhold mener vi begrunder de forskelle, der er mellem Harmoniseringskontoret og andre agenturer.
  Harmoniseringskontoret har allerede anvendt standby-personale to gange, siden ordningen blev indført. Sidste gang var i forbindelse med det nye websted.
  De standby-godtgørelser, der blev udbetalt i 2013, beløber sig til under 0,5 % af de samlede udgifter under afsnit I. Disse udgifter er også mindre end de indtægter, Harmoniseringskontoret indkasserer på én dag via sine onlinetjenester.
  Harmoniseringskontoret vil tage Rettens bemærkning i betragtning, når vi foretager vores årlige gennemgang af processer, procedurer og ordninger med henblik på løbende at forbedre dem. |
| --- | --- |

13.

I overensstemmelse med de internationale kvalitetsstandarder (ISO 27001) og de interne kontrolstandarder (ICS 10), som er vedtaget af Harmoniseringskontorets budgetudvalg, har Harmoniseringskontoret indført en forretningskontinuitetsplan (BCP). Den indgår nu også i rammefinansforordningen for 2013.

I november 2006 blev administrationsrådet og budgetudvalget informeret om Harmoniseringskontorets strategi, som de godkendte. Strategien er baseret på et scenarie, der består af tre niveauer (niveau 0: en krisestyringsgruppe, niveau 1: grupper vedrørende it og logistik, genopretningskoordinering og global kommunikation, niveau 2: grupper, der arbejder med genopretning). Medarbejdere på standby-tjeneste har ret til betaling ifølge personalevedtægten. Disse betalinger opføres under en bestemt budgetpost og aktualiseres (i overensstemmelse med organisationens behov) og godkendes hvert år.

Forretningskontinuitetsplanen blev udarbejdet efter en omfattende konsekvensanalyse med hjælp fra eksterne konsulenter og dækker ALLE Harmoniseringskontorets aktiviteter.

Harmoniseringskontoret har 25 funktioner med permanent standby-tjeneste. Godtgørelserne til ansatte på standby-tjeneste beløb sig i 2013 til 4 02  458 euro. Årsagerne til, at forretningskontinuitetsplanen indeholder en så omfattende struktur, er følgende:

Harmoniseringskontoret har en stor kontaktflade og er meget synlig i forhold til sine interessenter. Det skal derfor sikre adgang til en operationel e-business-tjeneste døgnet rundt for sine brugere og sikre, at de hurtigt får svar. Hvis it-systemet bryder sammen, vil det få alvorlige konsekvenser for forretningskontinuiteten. Kontinuiteten i driften er derfor vigtig for hele Harmoniseringskontoret og omfatter alle afdelinger (synligheden af aktiviteter, f.eks. samarbejdsaktiviteter med medlemsstater og inden for rammerne af observationscentrets kompetenceområder, interaktionen med kontoret i Bruxelles, supporten til telearbejdere, koordineringen af gebyropkrævningen (automatisk it-system, som anvendes af hele kontoret) og ikke mindst de ansatte, der arbejder med udbud og kontrakter, og som spiller en central og foruddefineret rolle i forbindelse med den økonomiske side af OHIM’s arbejde i tilfælde af et it-nedbrud).

Det brede spektrum af leverandører og deres internationale baggrund gør, at der er et stort behov for formel dokumentation, og at vi er afhængige af et velfungerende it-system.

Disse forhold mener vi begrunder de forskelle, der er mellem Harmoniseringskontoret og andre agenturer.

Harmoniseringskontoret har allerede anvendt standby-personale to gange, siden ordningen blev indført. Sidste gang var i forbindelse med det nye websted.

De standby-godtgørelser, der blev udbetalt i 2013, beløber sig til under 0,5 % af de samlede udgifter under afsnit I. Disse udgifter er også mindre end de indtægter, Harmoniseringskontoret indkasserer på én dag via sine onlinetjenester.

Harmoniseringskontoret vil tage Rettens bemærkning i betragtning, når vi foretager vores årlige gennemgang af processer, procedurer og ordninger med henblik på løbende at forbedre dem.

| 14. | Harmoniseringskontoret noterer sig, at Retten betragter alle forholdene i dens bemærkninger fra de foregående år som værende afsluttede eller ikke længere relevante. |
| --- | --- |

14.

Harmoniseringskontoret noterer sig, at Retten betragter alle forholdene i dens bemærkninger fra de foregående år som værende afsluttede eller ikke længere relevante.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/340 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/340

---

BERETNING

om årsregnskabet for Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur for regnskabsåret 2013 med agenturets svar

(2014/C 442/40)

INDLEDNING

| 1. | Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur (herefter »agenturet« eller »EU-OSHA«), som ligger i Bilbao, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2062/94 (1). Agenturet har til opgave at indsamle og formidle oplysninger om nationale prioriteter og EU's prioriteter på arbejdsmiljøområdet samt at støtte de berørte nationale instanser og EU-instanser i udformningen og gennemførelsen af politikker og at oplyse om forebyggende aktiviteter (2). |
| --- | --- |

1.

Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur (herefter »agenturet« eller »EU-OSHA«), som ligger i Bilbao, blev oprettet ved Rådets forordning (EF) nr. 2062/94 (1). Agenturet har til opgave at indsamle og formidle oplysninger om nationale prioriteter og EU's prioriteter på arbejdsmiljøområdet samt at støtte de berørte nationale instanser og EU-instanser i udformningen og gennemførelsen af politikker og at oplyse om forebyggende aktiviteter (2).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i agenturets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret agenturets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for agenturet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til agenturets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender agenturets årsregnskab, når agenturets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af agenturets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om agenturets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger for at opnå revisionsbevis for beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger for at opnå revisionsbevis for beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at agenturets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med dets finansielle bestemmelser og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for agenturets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 11. | Der blev samlet set indgået forpligtelser for næsten 99 % af bevillingerne mod 95 % i 2012. Der blev dog fremført et stort beløb i forpligtelsesbevillinger til 2014, 6 01  426 euro (30 %) under afsnit II (administrationsudgifter) og 3 6 93  549 euro (46 %) under afsnit III (aktionsudgifter). |
| --- | --- |

11.

Der blev samlet set indgået forpligtelser for næsten 99 % af bevillingerne mod 95 % i 2012. Der blev dog fremført et stort beløb i forpligtelsesbevillinger til 2014, 6 01  426 euro (30 %) under afsnit II (administrationsudgifter) og 3 6 93  549 euro (46 %) under afsnit III (aktionsudgifter).

| 12. | Under afsnit II skyldtes dette køb af varer og tjenesteydelser som planlagt ved udgangen af året i forbindelse med agenturets flytning til nye lokaler og fornyelsen af de årlige IT-kontrakter. Under afsnit III skyldtes det store beløb i planlagte fremførsler navnlig, at de store projekter, der var indledt i 2013, f.eks. den europæiske virksomhedsundersøgelse af nye arbejdsmiljørisici og risici i fremvækst (ESENER II), løb over flere år. |
| --- | --- |

12.

Under afsnit II skyldtes dette køb af varer og tjenesteydelser som planlagt ved udgangen af året i forbindelse med agenturets flytning til nye lokaler og fornyelsen af de årlige IT-kontrakter. Under afsnit III skyldtes det store beløb i planlagte fremførsler navnlig, at de store projekter, der var indledt i 2013, f.eks. den europæiske virksomhedsundersøgelse af nye arbejdsmiljørisici og risici i fremvækst (ESENER II), løb over flere år.

OPFØLGNING PÅ TIDLIGERE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 13. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

13.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger tidligere år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EFT L 216 af 20.8.1994, s. 1. Senest ændret ved forordning (EF) nr. 1112/2005 (EUT L 184 af 15.7.2005, s. 5).

1

(2)  En oversigt over agenturets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 39 og 50 i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1271/2013 (EUT L 328 af 7.12.2013, s. 42).

5

(6)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og — hvor det er relevant — på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 107 i forordning (EU) nr. 1271/2013.

7

---

BILAG I

Opfølgning på tidligere års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Den høje procentsats for bortfaldne bevillinger tyder på problemer med gennemførelsen af de aktiviteter, der var fastlagt i årets arbejdsprogram, og med overholdelsen af budgetprincippet om etårighed. | Afsluttet |
| 2011 | I modsætning til de to andre EU-agenturer i Spanien (Harmoniseringskontoret i Alicante og Fiskerikontrolagenturet i Vigo) har Arbejdsmiljøagenturet ikke en hjemstedsaftale. | Afsluttet |
| 2012 | Agenturets budget for 2012 beløb sig til 15,3 millioner euro, hvoraf 3,2 millioner euro (22 %) blev fremført til 2013. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført, var stort under afsnit II (infrastruktur): 36 % og under afsnit III (aktionsudgifter): 33 %. For afsnit II's vedkommende skyldtes dette navnlig fornyelse af etårige it-kontrakter, der som planlagt blev indgået i fjerde kvartal af 2012. For afsnit III's vedkommende skyldtes det store omfang både, at de store projekter er flerårige, og at tildelingen af specifikke kontrakter var forsinket. Forsinkelserne skyldes navnlig, at indkøbsprocedurerne tilrettelægges decentralt, hvilket gør det umuligt at overvåge gennemførelsen af indkøbsplanen effektivt. | I gang |
| 2012 | Procentsatsen for bortfaldne bevillinger under afsnit I for regnskabsåret 2012 var høj: 9,5 % (0,5 millioner euro), hvilket hovedsagelig skyldtes, at nogle ansættelsesprocedurer blev indstillet, og at der var forudset en lønstigning, som endnu ikke var blevet udbetalt. | Afsluttet |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Den høje procentsats for bortfaldne bevillinger tyder på problemer med gennemførelsen af de aktiviteter, der var fastlagt i årets arbejdsprogram, og med overholdelsen af budgetprincippet om etårighed.

Afsluttet

2011

I modsætning til de to andre EU-agenturer i Spanien (Harmoniseringskontoret i Alicante og Fiskerikontrolagenturet i Vigo) har Arbejdsmiljøagenturet ikke en hjemstedsaftale.

Afsluttet

2012

Agenturets budget for 2012 beløb sig til 15,3 millioner euro, hvoraf 3,2 millioner euro (22 %) blev fremført til 2013. Omfanget af forpligtede bevillinger, der blev fremført, var stort under afsnit II (infrastruktur): 36 % og under afsnit III (aktionsudgifter): 33 %. For afsnit II's vedkommende skyldtes dette navnlig fornyelse af etårige it-kontrakter, der som planlagt blev indgået i fjerde kvartal af 2012. For afsnit III's vedkommende skyldtes det store omfang både, at de store projekter er flerårige, og at tildelingen af specifikke kontrakter var forsinket. Forsinkelserne skyldes navnlig, at indkøbsprocedurerne tilrettelægges decentralt, hvilket gør det umuligt at overvåge gennemførelsen af indkøbsplanen effektivt.

I gang

2012

Procentsatsen for bortfaldne bevillinger under afsnit I for regnskabsåret 2012 var høj: 9,5 % (0,5 millioner euro), hvilket hovedsagelig skyldtes, at nogle ansættelsesprocedurer blev indstillet, og at der var forudset en lønstigning, som endnu ikke var blevet udbetalt.

Afsluttet

---

BILAG II

Det Europæiske Arbejdsmiljøagentur (Bilbao)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten


  (Artikel 151 og 153 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Artikel 151:
  Unionen og medlemsstaterne [...] har som mål at fremme beskæftigelsen, en forbedring af leve- og arbejdsvilkårene for herigennem at muliggøre en udjævning af disse vilkår på et stadigt stigende niveau, en passende social beskyttelse, dialogen på arbejdsmarkedet, en udvikling af de menneskelige ressourcer, der skal muliggøre et varigt højt beskæftigelsesniveau, og bekæmpelse af social udstødelse.

  Artikel 153:

  Med henblik på at virkeliggøre de i artikel 151 fastlagte mål støtter og supplerer Unionen medlemsstaternes indsats på følgende områder:






  a) | forbedring af især arbejdsmiljøet for at beskytte arbejdstagernes sikkerhed og sundhed |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 151 og 153 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Artikel 151:

Unionen og medlemsstaterne [...] har som mål at fremme beskæftigelsen, en forbedring af leve- og arbejdsvilkårene for herigennem at muliggøre en udjævning af disse vilkår på et stadigt stigende niveau, en passende social beskyttelse, dialogen på arbejdsmarkedet, en udvikling af de menneskelige ressourcer, der skal muliggøre et varigt højt beskæftigelsesniveau, og bekæmpelse af social udstødelse.

Artikel 153:

Med henblik på at virkeliggøre de i artikel 151 fastlagte mål støtter og supplerer Unionen medlemsstaternes indsats på følgende områder:

a)

forbedring af især arbejdsmiljøet for at beskytte arbejdstagernes sikkerhed og sundhed

| b) | arbejdsvilkårene
  [...] |
| --- | --- |

b)

arbejdsvilkårene

[...]

| e) | information og høring af arbejdstagerne
  [...] |
| --- | --- |

e)

information og høring af arbejdstagerne

[...]

| h) | integration af personer, der er udstødt fra arbejdsmarkedet, jf. dog artikel 166 |
| --- | --- |

h)

integration af personer, der er udstødt fra arbejdsmarkedet, jf. dog artikel 166

| i) | lige muligheder for mænd og kvinder på arbejdsmarkedet og ligebehandling i arbejdet |
| --- | --- |

i)

lige muligheder for mænd og kvinder på arbejdsmarkedet og ligebehandling i arbejdet

| j) | bekæmpelse af social udstødelse
  [...]. |
| --- | --- |

j)

bekæmpelse af social udstødelse

[...].

Agenturets beføjelser

(Rådets forordning (EF) nr. 2062/94)

Formål

Agenturet har til formål at give EU, medlemsstaterne, arbejdsmarkedets parter og de berørte kredse relevante tekniske, videnskabelige og økonomiske informationer inden for sikkerhed og sundhed på arbejdspladsen med henblik på at forbedre arbejdsmiljøet for at beskytte arbejdstagernes sikkerhed og sundhed i overensstemmelse med traktaten og successive strategier og handlingsprogrammer til fremme af sikkerhed og sundhed på arbejdspladsen (artikel 2).

Opgaver

| — | At indsamle, analysere og formidle oplysninger om de nationale prioriteter og EU's prioriteter samt om forskning |
| --- | --- |

—

At indsamle, analysere og formidle oplysninger om de nationale prioriteter og EU's prioriteter samt om forskning

| — | at fremme samarbejde og udveksling af informationer, herunder information om uddannelsesprogrammer |
| --- | --- |

—

at fremme samarbejde og udveksling af informationer, herunder information om uddannelsesprogrammer

| — | at skaffe EU-instanserne og medlemsstaterne de oplysninger, der er nødvendige for udformningen og gennemførelsen af foranstaltninger til beskyttelse af arbejdstagernes sikkerhed og sundhed, navnlig hvad angår virkninger for små og mellemstore virksomheder |
| --- | --- |

—

at skaffe EU-instanserne og medlemsstaterne de oplysninger, der er nødvendige for udformningen og gennemførelsen af foranstaltninger til beskyttelse af arbejdstagernes sikkerhed og sundhed, navnlig hvad angår virkninger for små og mellemstore virksomheder

| — | at stille oplysninger om forebyggende aktiviteter til rådighed |
| --- | --- |

—

at stille oplysninger om forebyggende aktiviteter til rådighed

| — | at bidrage til at udvikle strategier og EU-handlingsprogrammer |
| --- | --- |

—

at bidrage til at udvikle strategier og EU-handlingsprogrammer

| — | at oprette et net, som skal omfatte de nationale knudepunkter. |
| --- | --- |

—

at oprette et net, som skal omfatte de nationale knudepunkter.

Ledelse

Bestyrelsen

| — | Én repræsentant for hver medlemsstats regering |
| --- | --- |

—

Én repræsentant for hver medlemsstats regering

| — | Én repræsentant for arbejdsgiverorganisationerne i hver medlemsstat |
| --- | --- |

—

Én repræsentant for arbejdsgiverorganisationerne i hver medlemsstat

| — | Én repræsentant for arbejdstagerorganisationerne i hver medlemsstat |
| --- | --- |

—

Én repræsentant for arbejdstagerorganisationerne i hver medlemsstat

| — | Tre repræsentanter for Kommissionen |
| --- | --- |

—

Tre repræsentanter for Kommissionen

| — | Medlemmerne og suppleanterne i de første tre kategorier udpeges blandt medlemmerne og suppleanterne i Det Rådgivende Udvalg for Sikkerhed og Sundhed på Arbejdspladsen. |
| --- | --- |

—

Medlemmerne og suppleanterne i de første tre kategorier udpeges blandt medlemmerne og suppleanterne i Det Rådgivende Udvalg for Sikkerhed og Sundhed på Arbejdspladsen.

Bestyrelsens forretningsudvalg

| — | Bestyrelsens formand og tre viceformænd |
| --- | --- |

—

Bestyrelsens formand og tre viceformænd

| — | Koordinatorer fra hver af de tre interessegrupper |
| --- | --- |

—

Koordinatorer fra hver af de tre interessegrupper

| — | Et ekstra medlem fra hver af grupperne og fra Kommissionen. |
| --- | --- |

—

Et ekstra medlem fra hver af grupperne og fra Kommissionen.

Direktøren

udpeges af bestyrelsen på grundlag af en liste opstillet af Kommissionen.

Udvalg

Obligatorisk samråd om arbejdsprogrammet og budgettet med Kommissionen og Det Rådgivende Udvalg for Sikkerhed og Sundhed på Arbejdspladsen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Agenturets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Budget

17,5 (16,9) millioner euro:

| — | EU-tilskud, GD for beskæftigelse: 86,3 % (89,0 %) |
| --- | --- |

—

EU-tilskud, GD for beskæftigelse: 86,3 % (89,0 %)

| — | Andre EU-tilskud, GD for Beskæftigelse: 9,4 % (5,9 %) |
| --- | --- |

—

Andre EU-tilskud, GD for Beskæftigelse: 9,4 % (5,9 %)

| — | Andre EU-tilskud, GD for Udvidelse: 3,2 % (3,9 %) |
| --- | --- |

—

Andre EU-tilskud, GD for Udvidelse: 3,2 % (3,9 %)

| — | Andre kilder: 1,0 % (1,2 %) |
| --- | --- |

—

Andre kilder: 1,0 % (1,2 %)

Ansatte pr. 31. december 2013

44 (44) stillinger i stillingsfortegnelsen. Besatte stillinger: 42 (42)

Andre ansatte:

| — | udstationerede nationale eksperter: 0 (0) |
| --- | --- |

—

udstationerede nationale eksperter: 0 (0)

| — | kontraktansatte: 24 (24) |
| --- | --- |

—

kontraktansatte: 24 (24)

| — | lokalt ansatte: 1 (1) |
| --- | --- |

—

lokalt ansatte: 1 (1)

Ansatte i alt: 67 (67)

fordelt på:

| — | operationelle aktiviteter: 48 (48) |
| --- | --- |

—

operationelle aktiviteter: 48 (48)

| — | administrative opgaver: 10 (10) |
| --- | --- |

—

administrative opgaver: 10 (10)

| — | blandede opgaver: 9 (9) |
| --- | --- |

—

blandede opgaver: 9 (9)

Produkter og tjenesteydelser i 2013

(Indsamling og analyse af oplysninger)

FOREBYGGELSE OG FORSKNING

Specifikt mål 1: At give et grundlag for prioritering af forskning i og foranstaltninger vedrørende sikkerhed og sundhed på arbejdspladsen (OSH) via identifikation og overvågning af udviklingstendenser og via foregribelse af nye risici og risici i fremvækst i relation til OSH ved hjælp af et fremsynsstudium i stor målestok

To e-facts og to medfølgende tjeklister vedrørende OSH i grønne bygningskonstruktioner med henblik på identifikation af farlighed og vedrørende OSH og mindre omfattende solenergiapplikationer blev offentliggjort og promoveret den 3. juni gennem en webteaser i forbindelse med EU's grønne uge, og de kan rekvireres fra det fælles kontaktpunkt om OSH i grønne job, der blev skabt tidligere på året. Den tyske, spanske, italienske og polske udgave af den sammenfattende rapport »Foresight on new and emerging OSH risks associated with new technologies in green jobs« blev offentliggjort i begyndelsen af juni. Den franske udgave af den sammenfattende rapport blev offentliggjort i begyndelsen af oktober.

Der blev afholdt en fremsynsworkshop med knudepunkterne den 12.-13. november for at udbrede scenarier og fremsynsresultater, for at vise beslutningstagerne scenarierne og opmuntre til at anvende dem og for at fremme af den politiske relevans af fremsyn i forbindelse med grønne job.

Der blev modtaget et udkast til en statusrapport om eksisterende og nye forhold i sundhedssektoren, herunder lokale omsorgstilbud og hjemmepleje.

Specifikt mål 2: At give input til mere fokuserede forsknings- og forebyggelsesforanstaltninger på grundlag af gennemgang og analyse af resultaterne fra forskning i risikofaktorer og sundhed

Et udkast til en rapport om arbejdsrelateret kræft og kræftrisikofaktorer blev modtaget fra temacentret efter den workshop om emnet, der blev afholdt i 2012.

Tre e-facts om OSH og nanomaterialer (redskaber til styring af nanomaterialer på arbejdspladsen og forebyggelse; nanomaterialer i sundhedssektoren, OSH-risici og forebyggelse, nanomaterialer og vedligeholdelse: OSH-risici og forebyggelse) blev offentliggjort og præsenteret den 24. juni sammen med et nyt fælles kontaktpunkt om forvaltning af nanomaterialer på arbejdspladsen, hvor alt EU-OSHA's informationsmateriale om OSH og nanomaterialer er til rådighed.

Offentliggørelse af rapporten »Women at work«, der vedrører beskæftigelsestendenser og deres indvirkning på kvinders OSH (inklusive nye tendenser), OSH-statistikker, arbejdsrelateret kræft (inklusive sammenhængen mellem skifteholdsarbejde og brystkræft), muskel- og knoglelidelser og stress, vold og chikane i servicefag. Rapporten gennemgår eksisterende forskning i sikkerhed og sundhed på arbejdspladsen for kvinder, der er beskæftiget med uformelt arbejde, samt invaliditet og genoptræning af kvinder i arbejde. Den medtager udvalgte eksempler på integration af ligestillingsaspektet i OSH fra tre medlemsstater og skal ses om et supplement til en casestudie-rapport fra EU-OSHA om nye politiske initiativer, der vil blive offentliggjort i 2014.

Specifikt mål 3: At støtte fastsættelsen af prioriteter for OSH-forskning og -aktioner ved hjælp af en oversigt over sikkerhed og sundhed på arbejdspladsen i Europa baseret på historiske og aktuelle data

Den endelige rapport om projektet vedrørende vurdering af omkostningerne ved ikke at have OSH på makroøkonomisk plan blev leveret i september. Projektet går ud på at vurdere de forskellige metodologier til vurdering af omkostningerne ved dårlig eller ingen OSH på makroøkonomisk plan for at forstå logikken bag de forskellige vurderinger og for at få et bedre kendskab til den økonomiske effekt af dårlig OSH, at levere oplysninger til de politiske beslutningstagere på europæisk og nationalt niveau, at etablere et solidt grundlag for debat om centrale emner på området og at bidrage til fremme og udvikling af yderligere forskning.

Specifikt mål 4: Ved hjælp af drøftelser og konsolidering med målgrupper og støttemodtagere at stimulere debatten om observatoriets resultater og sikre, at de er relevante

Agenturet præsenterede sin tilgang til nye risici og arbejdsrelaterede sygdomme på COST-MODERNET-mødet den 16. oktober i Paris. Der blev afholdt en workshop, der var organiseret i fællesskab med det tyske vejsikkerhedsråd, på A+A konferencen den 6. november i Düsseldorf.

Specifikt mål 5: At hjælpe politiske beslutningstagere og leverandører af OSH-oplysninger med at give bedre støtte til virksomheder via gennemførelse af spørgeundersøgelser til indsamling af tidstro information om OSH-forvaltning og centrale OSH-risici i fremvækst

Alle udkast til rapporter (sammenfattende oversigtsrapport, national oversigtsrapport og rapport om væsentlige konstaterede forhold) vedrørende kvalitativ efterfølgende test af ESENER blev gjort klar til offentliggørelse.

Rapporten »Analysis of the determinants of workplace occupational safety and health practice in a selection of EU Member States« (rapport og resumé på adskillige sprog) blev offentliggjort i september.

Forberedelserne til ESENER-2 forløb som planlagt, herunder kognitive forudgående test. Der er planlagt feltarbejde i 2014, og de første resultater vil foreligge ved udgangen af 2014. De første publikationer er planlagt til begyndelsen af 2015.

Specifikt mål 6: At nå frem til en konsensus om forskningsprioriteter inden for OSH og at tilskynde nationale OSH-forskningsinstitutter til at opstille fælles prioriteter, udveksle resultater samt at tilskynde til, at der medtages OSH-krav i forskningsprogrammer

Rapporten om OSH-forskningsprioriteter i EU for 2013-20, herunder feedback fra knudepunkter og fra deltagere i seminarer, blev offentliggjort på internettet og præsenteret i juni. Som opfølgning på rapporten blev der organiseret et seminar på højt niveau den 9-10. oktober, hvor de prioriteter, der var identificeret i rapporten, og de måder, hvorpå man kunne fremme koordinering af forskning på området OSH, blev drøftet og valideret. Seminaret samlede repræsentanter for forskningsfinansieringsorganer, forskningsinstitutter og politiske beslutningstagere på europæisk og nationalt niveau.

ARBEJDSMILJØINFORMATION: UDVEKSLING AF VIDEN OM GOD PRAKSIS PÅ ARBEJDSPLADSEN

Specifikt mål 1: At udvikle nyttige og praktiske informationsprodukter af høj kvalitet til støtte for kampagner for sunde arbejdspladser (HWC)

HWC 2012-13: »Working together for risk prevention«

Den afsluttende begivenhed i forbindelse med kampagnen fandt sted den 11.-12. november sammen med topmødet om sunde arbejdspladser med titlen »Working together for risk prevention«. Der blev afholdt tre parallelle workshopper som led i afslutningen, der vedrørte overrækkelse af priser for god praksis, kampagnepartner-benchmarking og kampagneaspekterne ved HWC 2012-13.

HWC 2014-15 'Healthy Workplaces Manage Stress'.

Kontrahenten leverede den første mellemliggende rapport »Stress and psychosocial risk management — portable application for micro and small enterprises«. Efter anmodning indeholdt rapporten en sammenfattende note om de vigtigste dele af applikationen og et aftalememorandum, der beskrev de tekniske aspekter.

Et endeligt udkast af rapporten »Costs of stress and psychosocial risks at work« er ved at blive gennemgået internt og under redigering.

Levering af et endeligt udkast til den fælles EU-OSHA-Eurofound-rapport om psychosociale risici.

Specifikt mål 2: At styrke de forebyggende foranstaltninger ved at fremlægge nyttige og praktiske oplysninger om god praksis vedrørende prioriterede sektorer og temaer

Projektet »Safer and healthier work at any age — occupational safety and health (OSH) in the context of an ageing workforce« har til formål at vurdere forudsætningerne for OSH-systemer med hensyn til at tage den aldrende arbejdsstyrke i betragtning og sikre bedre forebyggelse i hele arbejdslivets varighed.

Kontrakten blev undertegnet i juni, kick-off mødet blev afholdt den 10. juni i Bruxelles. I fortsættelse af mødet udfærdigede kontrahenten endvidere opstartsrapporten og reviderede tidsplanen for hele projektet. Ved udgangen af juli blev den første statusrapport modtaget, i begyndelsen af oktober forelagde kontrahenten midtvejsstatus for landene og den lange liste med eksempler på god praksis. Der blev afholdt et halvdagsmøde om de opnåede fremskridt den 2. december i Europa-Parlamentet.

En e-fact om farlige stoffer og vellykket kommunikation på arbejdspladsen blev offentliggjort som supplement til dokumentationen fra 2012 (NAPO-materiale, FAQ, ppt, og webstedssektioner om REACH, CLP og links til OSH). Der gives gode råd om vellykket kommunikation på arbejdspladsen om farlige stoffer, herunder om brug af sikkerhedsdatablade, og en kildeliste for yderligere oplysninger.

Resultater fra rundspørgeundersøgelsen blandt knudepunkter i 2012 om nationale initiativer vedrørende samarbejdet mellem de nationale REACH- og OSH-myndigheder blev udleveret til SLIC Chemex group med henblik på udvikling af deres arbejdstilsynsvejledning i links mellem REACH og OSH.

Specifikt mål 3: At styrke de forebyggende foranstaltninger ved at sikre, at de eksisterende informationsprodukter fortsat er relevante

Webstedets lovgivningsdel blev kontinuerligt opdateret inden for rammerne af kontrakten med temacentret. De seneste nye oplysninger vedrører direktiv 2013/35/EU — elektromagnetiske felter.

Specifikt mål 4: At forbedre gennemførelsen og kvaliteten af risikovurderinger i mikrovirksomheder og små virksomheder (1-49 ansatte) gennem bevidstgørelse om behovet for at udføre risikovurdering og måder at gøre det på

Agenturet videreudviklede projektet vedrørende det onlinebaserede interaktive risikoanalyseværktøj (OiRA) på såvel EU- som medlemsstatsniveau. Udviklingen af den basale software nærmede sig afslutningen i 2013, og der blev udviklet et begrænset antal nye funktioner, som skulle imødekomme de behov, som OiRA-partnerne havde defineret, bedre. Agenturet var særdeles aktivt i promoveringen og udviklingen af OiRA-fællesskabet, hvor værktøjerne i vidt omfang blev taget i brug på nationalt niveau, og gennem udvalgene for sektordialog mellem arbejdsmarkedets parter på EU-plan.

Netværk og koordinering

Videreudvikling af knudepunktsnettet, agenturets ledelse og forbindelserne med europæiske og internationale organisationer.

Institutionel kapacitetsopbygning i kandidatlande og potentielle kandidatlande (øremærkede midler).

Samordnet programmering og evaluering.

KOMMUNIKATION, KAMPAGNER OG MARKEDSFØRING

Specifikt mål 1: At gøre de vigtigste målgrupper mere bevidste om, hvor vigtigt det er at samarbejde for at forebygge risici gennem organisering af en decentraliseret fælles europæisk kampagne

I 2013 gennemførte EU-OSHA andet år af sin kampagne om sunde arbejdspladser 2012-13 om samarbejde med henblik på risikoforebyggelse (»Working together for risk prevention«).

Der blev organiseret flagskibskampagne-events sammen med EU-formandskaberne, herunder ceremonien for overrækkelse af europæiske priser for god praksis og topmødet om sunde arbejdspladser.

Der blev udført kampagnerelateret presse-, medie- og public relation-aktiviteter på EU-plan og på nationalt plan. Agenturet fortsatte også med at støtte sit netværk af nationale knudepunkter gennem implementeringen af European Campaign Assistance Programme (ECAP), bl.a. ved at afholde seminarer, konferencer, medieaktioner og udlevere kampagnemateriale på 24 sprog.

Kampagnepartnerskabsprogrammet med aktiv deltagelse af partnere, der organiserer møder og leverer kampagneoplysningsmateriale, tilføjede en yderligere vigtig dimension til kampagnen, mens lanceringen af et onlinebaseret OSH-kampagnetoolkit gav praktiske råd til alle, der ville gennemføre en OSH bevidstgørelseskampagne.

Forberedende aktioner vedrørende kampagnen for sunde arbejdspladser 2014-15 omfattede udviklingen af en kampagneplan, branding af kampagnen og det vigtigste oplysningsmateriale (herunder NAPO-film).

Der blev også påbegyndt en uafhængig ekstern evaluering af kampagnen for sunde arbejdspladser 2012-2013.

Specifikt mål 2: At bevare agenturet og dets websted som Europas fremmeste referencepunkt for oplysninger om sikkerhed og sundhed på arbejdspladsen (OSH) ved at anvende passende kommunikationsredskaber og -kanaler til at nå de ønskede målgrupper

Der blev udført forsknings- og udviklingsaktiviteter for at støtte implementeringen af en ny internetstrategi for agenturet og for at genudvikle agenturets tilstedeværelse på internettet i 2014. Samtidig producerede og offentliggjorde agenturet onlineindhold og udviklede sin tilstedeværelse på internettet og i de sociale medier yderligere.

Der blev organiseret oplysningsaktiviteter og et kommunikationspartnerskab, herunder styrkede relationer til Enterprise Europe-netværket.

2013-publikationsprogrammet resulterede i en række publikationer på en lang række EU-sprog.

»Online Interactive Risk Assessment (OiRA)«-webstedet og applikationen blev også udviklet yderligere, og det samme gjorde webstederne og applikationerne vedrørende kampagnerne for sunde arbejdspladser.

Specifikt mål 3: At fremme effektivt agenturets oplysninger til de ønskede målgrupper via medier og public relations, events og udstillinger.

En række presse- og PR-aktiviteter blev gennemført, bl.a. pressemeddelelser, presseartikler og pressekonferencer, for at fremme resultaterne bl.a. af den tredje OSH-meningsmåling, fremsynsprojektet og grønne jobs, CLP-forordningen, ESENER sekundæranalyser og makroøkonomiske omkostninger ved OSH-oplysningsprojektet; publikationer vedrørende kræftfremkaldere.

Strategi til udbredelse af NAPO-læreres online kit gennemført med et godt resultat. Yderligere udvikling af promoveringsstrategien og strategien for ansættelse af forfattere til OSH-wiki og af promoveringsstrategien og strategien for ansættelse af udviklere i forbindelse med det onlinebaserede interaktive risikovurderingsredskab.

Præsentationer og aktiv deltagelse i udvalgte europæiske og internationale konferencer og udstillinger, hvor agenturet leverede talere og/eller en stand og/eller dokumentation.

Den almindelige årsberetning for 2012 og andre publikationer (rapporter, faktablade, NAPO-dvd'er osv.) og kampagnemateriale blev uddelt i Europa og uden for Europa for at nå vores målgruppe.

Fælles aktiviteter sammen med EU-formandskaberne (Irland og Litauen) blev gennemført for at fremme OSH i dagsordenerne for Rådets formandskaber.

Kilde: Agenturet.

---

AGENTURETS SVAR

Agenturet bekræfter grundene til det høje antal fremførsler, som Retten har rapporteret om.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/351 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/351

---

BERETNING

om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for Forskning for regnskabsåret 2013 med organets svar

(2014/C 442/41)

INDLEDNING

| 1. | Forvaltningsorganet for Forskning (herefter »organet« eller »REA«), som ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2008/46/EF (1). Organet blev oprettet for en begrænset periode fra 1. januar 2008 til 31. december 2017 med henblik på at forvalte specifikke EU-aktiviteter på forskningsområdet (2). Europa-Kommissionen gav officielt organet administrativ og operationel uafhængighed den 15. juni 2009. |
| --- | --- |

1.

Forvaltningsorganet for Forskning (herefter »organet« eller »REA«), som ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2008/46/EF (1). Organet blev oprettet for en begrænset periode fra 1. januar 2008 til 31. december 2017 med henblik på at forvalte specifikke EU-aktiviteter på forskningsområdet (2). Europa-Kommissionen gav officielt organet administrativ og operationel uafhængighed den 15. juni 2009.

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:






  a) | revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

a)

revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (3) og beretningen om budgetgennemførelsen (4) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):






  a) | Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling. |
| --- | --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (5):

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt (6), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (7) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC's Internationale Standarder om Revision og etiske regler og INTOSAI's internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

OPFØLGNING PÅ DE FOREGÅENDE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 10. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

10.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på Rettens bemærkninger i de foregående år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 8. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 11 af 15.1.2008, s. 9.

1

(2)  En oversigt over organets beføjelser og virksomhed vises i bilag II til orientering.

2

bilag II

(3)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over ændringer i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

3

(4)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

4

(5)  Artikel 62 og 68 sammenholdt med artikel 53 og 58 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

5

(6)  De regnskabsregler, som Kommissionens regnskabsfører har fastlagt, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

6

(7)  Artikel 162 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012.

7

---

BILAG I

Opfølgning på de foregående års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige. Spørgsmålene til skriftlige prøver og samtaler blev udfærdiget, efter at ansøgningerne var blevet undersøgt af udvælgelseskomitéen. Det antal point, ansøgerne skulle have for at komme på reservelisten, var ikke fastsat i forvejen, og udvælgelseskomitéen dokumenterede ikke alle sine møder og beslutninger fuldt ud. | Afsluttet |
| 2012 | I 2012 undertegnede en ansat i REA betalingsordrer på 8,86 millioner euro (19 % af REA's budget i 2012) som anvisningsberettiget, da han var stedfortræder for sin kontorchef. Den ansatte var ikke formelt blevet bemyndiget ved subdelegation, og han var heller ikke officielt blevet udnævnt af den anvisningsberettigede som dennes stedfortræder. Dette er ikke i overensstemmelse med de bestemmelser vedrørende subdelegation, som er fastsat i finansforordningen. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2011

Det er muligt at gøre ansættelsesprocedurerne mere gennemsigtige. Spørgsmålene til skriftlige prøver og samtaler blev udfærdiget, efter at ansøgningerne var blevet undersøgt af udvælgelseskomitéen. Det antal point, ansøgerne skulle have for at komme på reservelisten, var ikke fastsat i forvejen, og udvælgelseskomitéen dokumenterede ikke alle sine møder og beslutninger fuldt ud.

Afsluttet

2012

I 2012 undertegnede en ansat i REA betalingsordrer på 8,86 millioner euro (19 % af REA's budget i 2012) som anvisningsberettiget, da han var stedfortræder for sin kontorchef. Den ansatte var ikke formelt blevet bemyndiget ved subdelegation, og han var heller ikke officielt blevet udnævnt af den anvisningsberettigede som dennes stedfortræder. Dette er ikke i overensstemmelse med de bestemmelser vedrørende subdelegation, som er fastsat i finansforordningen.

Ikke relevant

---

BILAG II

Forvaltningsorganet for Forskning (Bruxelles)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten


  (Artikel 179 og 180 i TEUF) | Indsamling af information

  Unionen har som mål at styrke sit videnskabelige og teknologiske grundlag ved gennemførelse af et europæisk forskningsrum med fri bevægelighed for forskere samt videnskabelig og teknologisk viden, at fremme udviklingen af sin konkurrenceevne, herunder industriens konkurrenceevne.
  I dette øjemed opmuntrer den i hele Unionen virksomheder, herunder små og mellemstore virksomheder, forskningscentre og universiteter i deres indsats for forskning og teknologisk udvikling af høj kvalitet; den støtter deres samarbejdsbestræbelser, idet den i særdeleshed søger at gøre det muligt for forskerne at samarbejde frit på tværs af grænserne og for virksomhederne at udnytte mulighederne i det indre marked fuldt ud [...] ved at fastlægge fælles standarder og ved at fjerne juridiske og fiskale hindringer for dette samarbejde. [...]
  Med henblik på at nå disse mål gennemfører Unionen følgende aktioner, som skal supplere de aktioner, der iværksættes i medlemsstaterne:






  a) | iværksættelse af programmer for forskning, teknologisk udvikling og demonstration gennem fremme af samarbejdet med og mellem virksomheder, forskningscentre og universiteter |
| --- | --- | --- |

Unionens kompetenceområder i henhold til traktaten

(Artikel 179 og 180 i TEUF)

Indsamling af information

Unionen har som mål at styrke sit videnskabelige og teknologiske grundlag ved gennemførelse af et europæisk forskningsrum med fri bevægelighed for forskere samt videnskabelig og teknologisk viden, at fremme udviklingen af sin konkurrenceevne, herunder industriens konkurrenceevne.

I dette øjemed opmuntrer den i hele Unionen virksomheder, herunder små og mellemstore virksomheder, forskningscentre og universiteter i deres indsats for forskning og teknologisk udvikling af høj kvalitet; den støtter deres samarbejdsbestræbelser, idet den i særdeleshed søger at gøre det muligt for forskerne at samarbejde frit på tværs af grænserne og for virksomhederne at udnytte mulighederne i det indre marked fuldt ud [...] ved at fastlægge fælles standarder og ved at fjerne juridiske og fiskale hindringer for dette samarbejde. [...]

Med henblik på at nå disse mål gennemfører Unionen følgende aktioner, som skal supplere de aktioner, der iværksættes i medlemsstaterne:

a)

iværksættelse af programmer for forskning, teknologisk udvikling og demonstration gennem fremme af samarbejdet med og mellem virksomheder, forskningscentre og universiteter

| b) | fremme af samarbejdet vedrørende forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Unionen med tredjelande og internationale organisationer |
| --- | --- |

b)

fremme af samarbejdet vedrørende forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Unionen med tredjelande og internationale organisationer

| c) | formidling og nyttiggørelse af resultaterne af aktiviteter vedrørende forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Unionen |
| --- | --- |

c)

formidling og nyttiggørelse af resultaterne af aktiviteter vedrørende forskning, teknologisk udvikling og demonstration i Unionen

| d) | fremme af uddannelse og mobilitet for forskere i Unionen. |
| --- | --- |

d)

fremme af uddannelse og mobilitet for forskere i Unionen.

Organets beføjelser

(Kommissionens afgørelse 2008/46/EF)

Mål

Organet skal produktivt og effektivt forvalte de programmer, som det har ansvar for under Unionens syvende rammeprogram for forskning, teknologisk udvikling og demonstration (2007-2013) (RP7) (særprogrammet »Mennesker«, SMV-aktionerne under særprogrammet »Kapacitet« og temaerne »Rummet« og »Sikkerhed« i særprogrammet »Samarbejde«), levere produktive og effektive ydelser til forskersamfundet og yde centraliseret RP7-støtte til Kommissionens respektive tjenester med ansvar for alle områder af særprogrammerne »Samarbejde«, »Kapacitet« og »Mennesker«.

For at sikre en produktiv og effektiv programgennemførelse søger organet — som drivkraft for det europæiske forskningsrum — at forbedre projektforvaltningen, skabe tæt kontakt til de endelige støttemodtagere og gøre Den Europæiske Union meget synlig.

Opgaver

I forbindelse med forvaltningen af projekter indgår og forvalter organet tilskudsaftaler, hvilket indebærer følgende:

| — | udarbejdelse og offentliggørelse af forslagsindkaldelser |
| --- | --- |

—

udarbejdelse og offentliggørelse af forslagsindkaldelser

| — | evaluering af forslag |
| --- | --- |

—

evaluering af forslag

| — | udarbejdelse og undertegnelse af tilskudsaftaler |
| --- | --- |

—

udarbejdelse og undertegnelse af tilskudsaftaler

| — | overvågning af projektgennemførelsen, herunder godkendelse af rapporter og andre resultater |
| --- | --- |

—

overvågning af projektgennemførelsen, herunder godkendelse af rapporter og andre resultater

| — | betalinger, inddrivelser og pålæggelse af sanktioner i henhold til artikel 114, stk. 4, i den almindelige finansforordning, især når der ved efterfølgende revision hos de endelige støttemodtagere konstateres fejl i omkostningsanmeldelser |
| --- | --- |

—

betalinger, inddrivelser og pålæggelse af sanktioner i henhold til artikel 114, stk. 4, i den almindelige finansforordning, især når der ved efterfølgende revision hos de endelige støttemodtagere konstateres fejl i omkostningsanmeldelser

| — | efterfølgende information og spredning af resultater. |
| --- | --- |

—

efterfølgende information og spredning af resultater.

I forbindelse med RP7-støttetjenester varetager organet følgende opgaver:

| — | administrativ støtte til offentliggørelse af forslagsindkaldelser |
| --- | --- |

—

administrativ støtte til offentliggørelse af forslagsindkaldelser

| — | forvaltning af den elektroniske modtagelse af forslag |
| --- | --- |

—

forvaltning af den elektroniske modtagelse af forslag

| — | støtte til fjernevalueringer og evalueringer på stedet |
| --- | --- |

—

støtte til fjernevalueringer og evalueringer på stedet

| — | støtte til udarbejdelse af breve om udnævnelse af eksperter og betalinger til eksperter |
| --- | --- |

—

støtte til udarbejdelse af breve om udnævnelse af eksperter og betalinger til eksperter

| — | forvaltning af den centrale database over deltagere i RP7 (Unique Registration Facility — URF), herunder støtte til kontrol af de udvalgte støttemodtageres finansielle kapacitet |
| --- | --- |

—

forvaltning af den centrale database over deltagere i RP7 (Unique Registration Facility — URF), herunder støtte til kontrol af de udvalgte støttemodtageres finansielle kapacitet

| — | forvaltning af Spørgetjenesten (Research Enquiry Service). |
| --- | --- |

—

forvaltning af Spørgetjenesten (Research Enquiry Service).

Ledelse

Styrelseskomitéen

Består af fem medlemmer udpeget af Europa-Kommissionen. Styrelseskomitéen vedtager organets organisationsplan og dets årlige arbejdsprogram, når Kommissionen har godkendt dem. Den vedtager endvidere organets administrationsbudget og dets årlige aktivitetsrapport.

Direktøren

Udnævnes af Kommissionen, forvalter organet sammen med styrelseskomitéen, gennemfører administrationsbudgettet, indfører forvaltningssystemer og systemer for intern kontrol, som er tilpasset organets opgaver, og udarbejder de rapporter, som organet skal forelægge for Kommissionen.

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet. Med hensyn til organets gennemførelse af dets administrationsbudget er dechargeafgørelsen rettet mod direktøren. Kommissionen er stadig ansvarlig for gennemførelsen af aktionsbudgettet, som Kommissionen har delegeret til organet.

Organets disponible ressourcer i 2013 (2012)

Aktionsbudget 2013 (2012)

1  759,2(1  479,9) millioner euro i forpligtelsesbevillinger og 1  443,6(1  459,6) millioner euro i betalingsbevillinger. Organet gennemfører Kommissionens aktionsbudget i henhold til en kommissionsafgørelse om uddelegering.

Driftsbudget 2013 (2012)

46,8(46,4) millioner euro. Organet gennemfører administrationsbudgettet selvstændigt.

Ansatte pr. 31. december 2013(2012)

Stillinger i stillingsfortegnelsen: 140 (128), hvoraf de 138 (122) var besat.

Kontraktansatte: 418 (385) planlagte stillinger, hvoraf de 407 (374) var besat pr. 31. december 2013.

Ansatte i alt: 545 (496), der varetager følgende opgaver:

| — | programgennemførelse: 366 (330) |
| --- | --- |

—

programgennemførelse: 366 (330)

| — | RP7-støttetjenester: 96 (90) |
| --- | --- |

—

RP7-støttetjenester: 96 (90)

| — | forvaltning og administration: 83 (76). |
| --- | --- |

—

forvaltning og administration: 83 (76).

Produkter og tjenesteydelser i 2013 (2012)

Programmet »Mennesker«: Der blev afsluttet 9 (10) indkaldelser i 2013 og gennemført 10 (10) evalueringer. Der blev undertegnet 1  874(1  899) nye tilskudsaftaler og afholdt 3  787(3  599) betalinger (betalinger til ekspertevaluatorer ikke medregnet). Organet forvalter nu i alt 6  090(5  492) projekter under dette program.

SMV-aktionerne under programmet »Kapacitet«: Der blev afsluttet 1 (1) indkaldelse og gennemført 1 (1) evaluering. Der blev undertegnet 204 (201) nye tilskudsaftaler og afholdt 577 (508) betalinger (betalinger til ekspertevaluatorer ikke medregnet). Organet forvalter nu i alt 691 (625) projekter under dette program.

Temaerne »Rummet« og »Sikkerhed« i programmet »Samarbejde«: Der blev afsluttet 2 (2) indkaldelser i 2013 og gennemført 2 (2) evalueringer. Der blev undertegnet 79 (80) nye tilskudsaftaler og afholdt 294 (258) betalinger (betalinger til ekspertevaluatorer ikke medregnet). Organet forvalter nu i alt 348 (317) projekter under disse temaer.

Med hensyn til RP7-støttetjenester blev følgende resultater opnået i 2013:

| — | støtte til offentliggørelse af 194 (89) forslagsindkaldelser |
| --- | --- |

—

støtte til offentliggørelse af 194 (89) forslagsindkaldelser

| — | modtagelse af 25  214(32  286) forslag via det elektroniske redskab til indsendelse af forslag |
| --- | --- |

—

modtagelse af 25  214(32  286) forslag via det elektroniske redskab til indsendelse af forslag

| — | indgåelse af kontrakter med 4  323(6  462) bedømmelseseksperter og foretagelse af 5  055(4  217) betalinger til eksperter (kun vedrørende programmer, der forvaltes af organet) |
| --- | --- |

—

indgåelse af kontrakter med 4  323(6  462) bedømmelseseksperter og foretagelse af 5  055(4  217) betalinger til eksperter (kun vedrørende programmer, der forvaltes af organet)

| — | godkendelse af 4  524(6  616) deltagere |
| --- | --- |

—

godkendelse af 4  524(6  616) deltagere

| — | fremsendelse af 4  488(5  871) svar på spørgsmål til Spørgetjenesten. |
| --- | --- |

—

fremsendelse af 4  488(5  871) svar på spørgsmål til Spørgetjenesten.

Kilde: Organet.

---

ORGANETS SVAR

Organet tager Rettens beretning til efterretning.

---

| 10.12.2014 | DA | Den Europæiske Unions Tidende | C 442/358 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

DA

Den Europæiske Unions Tidende

C 442/358

---

BERETNING

om årsregnskabet for Forvaltningsorganet for det Transeuropæiske Transportnet for regnskabsåret 2013 med organets svar

(2014/C 442/42)

INDLEDNING

| 1. | Forvaltningsorganet for det Transeuropæiske Transportnet (herefter »organet« eller »TEN-TEA«), der ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2007/60/EF (1), ændret ved afgørelse 2008/593/EF (2). Organet blev oprettet for en periode, der begyndte den 1. november 2006 og slutter den 31. december 2015, og skal forvalte Unionens indsats inden for det transeuropæiske transportnet (3). |
| --- | --- |

1.

Forvaltningsorganet for det Transeuropæiske Transportnet (herefter »organet« eller »TEN-TEA«), der ligger i Bruxelles, blev oprettet ved Kommissionens afgørelse 2007/60/EF (1), ændret ved afgørelse 2008/593/EF (2). Organet blev oprettet for en periode, der begyndte den 1. november 2006 og slutter den 31. december 2015, og skal forvalte Unionens indsats inden for det transeuropæiske transportnet (3).

OPLYSNINGER TIL UNDERBYGNING AF REVISIONSERKLÆRINGEN

| 2. | Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser. |
| --- | --- |

2.

Retten har valgt en revisionsmetode, der omfatter analytiske revisionshandlinger, direkte test af transaktioner og en vurdering af centrale kontroller i organets overvågnings- og kontrolsystemer. Dette suppleres med bevis opnået fra arbejde udført af andre revisorer (hvis relevant) og en analyse af ledelsens udtalelser.

| REVISIONSERKLÆRING









  3. | I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten: |
| --- | --- |

REVISIONSERKLÆRING

3.

I overensstemmelse med artikel 287 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde (TEUF) har Retten:

| a) | revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og |
| --- | --- |

a)

revideret organets årsregnskab, som omfatter årsopgørelsen (4) og beretningen om budgetgennemførelsen (5) for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, og

| b) | efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet. |
| --- | --- |

b)

efterprøvet lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet.

Ledelsens ansvar

| 4. | Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6): |
| --- | --- |

4.

Ledelsen er ansvarlig for at udarbejde et årsregnskab for organet, som giver et retvisende billede, og for, at de transaktioner, som ligger til grund for regnskabet, er lovlige og formelt rigtige (6):

| a) | Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling. |
| --- | --- |

a)

Ledelsens ansvar med hensyn til organets årsregnskab omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et internt kontrolsystem, som sikrer, at der udarbejdes en årsopgørelse, som giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udvælgelse og anvendelse af passende regnskabspraksis på grundlag af de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører (7), og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Direktøren godkender organets årsregnskab, når organets regnskabsfører har udarbejdet det på grundlag af alle tilgængelige oplysninger og skrevet en note, som vedlægges regnskabet, og hvori han bl.a. erklærer, at han har rimelig sikkerhed for, at regnskabet i alt væsentligt giver et retvisende billede af organets finansielle stilling.

| b) | Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler. |
| --- | --- |

b)

Ledelsens ansvar med hensyn til de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed og overholdelse af princippet om forsvarlig økonomisk forvaltning omfatter udformning, gennemførelse og opretholdelse af et effektivt og produktivt internt kontrolsystem, hvori indgår tilstrækkelig overvågning og passende foranstaltninger, som kan forhindre uregelmæssigheder og besvigelser samt, hvis det er nødvendigt, sikre, at der iværksættes retlige procedurer med henblik på at inddrive uberettiget udbetalte eller anvendte midler.

Revisors ansvar

| 5. | Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC’s internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI’s internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

5.

Det er Rettens ansvar på grundlag af sin revision at afgive en erklæring til Europa-Parlamentet og Rådet (8) om årsregnskabets rigtighed og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. Retten udfører sin revision i overensstemmelse med IFAC’s internationale revisionsstandarder og etiske regler og INTOSAI’s internationale standarder for overordnede revisionsorganer (International Standards of Supreme Audit Institutions). Ifølge disse standarder skal Retten planlægge og udføre revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om organets årsregnskab er uden væsentlig fejlinformation, og om de transaktioner, der ligger til grund for det, er lovlige og formelt rigtige.

| 6. | Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet. |
| --- | --- |

6.

Revisionen omfatter udførelse af handlinger med henblik på at opnå revisionsbevis vedrørende beløbene og oplysningerne i regnskabet og de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i regnskabet og for, at de underliggende transaktioner i væsentligt omfang ikke opfylder kravene i Den Europæiske Unions retlige ramme, uanset om det skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen af disse risici tager revisor både hensyn til den interne kontrol, som skal sikre, at der udarbejdes et retvisende årsregnskab, og til de overvågnings- og kontrolsystemer, der er indført for at sikre de underliggende transaktioners lovlighed og formelle rigtighed, og udformer revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne. Revisionen omfatter også en vurdering af, om den anvendte regnskabspraksis er passende, og om de regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af regnskabet.

| 7. | Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring. |
| --- | --- |

7.

Retten mener, at det tilvejebragte revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for denne revisionserklæring.

Erklæring om regnskabernes rigtighed

| 8. | Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører. |
| --- | --- |

8.

Det er Rettens opfattelse, at organets årsregnskab i alt væsentligt giver et retvisende billede af dets finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultaterne af dets transaktioner og pengestrømme i det afsluttede regnskabsår, i overensstemmelse med bestemmelserne i dets finansforordning og de regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører.

Erklæring om lovligheden og den formelle rigtighed af de transaktioner, der ligger til grund for regnskabet

| 9. | Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige. |
| --- | --- |

9.

Det er Rettens opfattelse, at de transaktioner, der ligger til grund for organets årsregnskab for det regnskabsår, der afsluttedes den 31. december 2013, i alt væsentligt er lovlige og formelt rigtige.

| 10. | Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl. |
| --- | --- |

10.

Bemærkningerne i det følgende drager ikke Rettens erklæringer i tvivl.

BEMÆRKNINGER OM INTERNE KONTROLLER

| 11. | Organet foretager ikke en tilfredsstillende forudgående kontrol af de udgifter til dets lokaler, som ejendomsinspektøren fakturerer. Organet lå ikke inde med de fleste underliggende kontrakter, fakturaer og kvitteringer. |
| --- | --- |

11.

Organet foretager ikke en tilfredsstillende forudgående kontrol af de udgifter til dets lokaler, som ejendomsinspektøren fakturerer. Organet lå ikke inde med de fleste underliggende kontrakter, fakturaer og kvitteringer.

| 12. | I henhold til protokollen vedrørende Den Europæiske Unions privilegier og immuniteter (9) og EU's momsdirektiv (10) er organet fritaget fra indirekte skatter. Ved udgangen af 2013 havde det dog betalt 1 13  513 euro i moms for perioden 2011-2013 i forbindelse med udgifter til kontorlokaler uden at anmode om momsgodtgørelse. |
| --- | --- |

12.

I henhold til protokollen vedrørende Den Europæiske Unions privilegier og immuniteter (9) og EU's momsdirektiv (10) er organet fritaget fra indirekte skatter. Ved udgangen af 2013 havde det dog betalt 1 13  513 euro i moms for perioden 2011-2013 i forbindelse med udgifter til kontorlokaler uden at anmode om momsgodtgørelse.

BEMÆRKNINGER OM BUDGETFORVALTNINGEN

| 13. | Budgetgennemførelsen var tilfredsstillende for afsnit I og III, men der blev fremført mange forpligtede bevillinger under afsnit II, nemlig 27 % (6 66  119 euro). Disse fremførsler vedrørte navnlig IT-varer og -tjenesteydelser, som der var indgået aftale om, og/eller som var bestilt ved årets afslutning til planlagt levering sent i 2013 eller i 2014 (2 96  486 euro), og fakturaer for udgifter i 2013, der endnu ikke var modtaget ved årets afslutning (2 86  197 euro). |
| --- | --- |

13.

Budgetgennemførelsen var tilfredsstillende for afsnit I og III, men der blev fremført mange forpligtede bevillinger under afsnit II, nemlig 27 % (6 66  119 euro). Disse fremførsler vedrørte navnlig IT-varer og -tjenesteydelser, som der var indgået aftale om, og/eller som var bestilt ved årets afslutning til planlagt levering sent i 2013 eller i 2014 (2 96  486 euro), og fakturaer for udgifter i 2013, der endnu ikke var modtaget ved årets afslutning (2 86  197 euro).

OPFØLGNING PÅ SIDSTE ÅRS BEMÆRKNINGER

| 14. | En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I. |
| --- | --- |

14.

En oversigt over de korrigerende foranstaltninger, der er truffet som reaktion på de bemærkninger, Retten fremsatte sidste år, vises i bilag I.

Vedtaget af Afdeling IV, der ledes af Milan Martin CVIKL, medlem af Revisionsretten, i Luxembourg på mødet den 1. juli 2014.

På Revisionsrettens vegne

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Formand

---

(1)  EUT L 32 af 6.2.2007, s. 88.

1

(2)  EUT L 190 af 18.7.2008, s. 35.

2

(3)  En oversigt over organets beføjelser og aktiviteter vises i bilag II til orientering.

3

bilag II

(4)  Denne omfatter balancen og resultatopgørelsen, pengestrømsopgørelsen, opgørelsen over bevægelser i nettoaktiver samt en oversigt over væsentlige regnskabspraksis og andre forklarende bemærkninger.

4

(5)  Denne omfatter regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen og bilaget til regnskabet over resultatet af budgetgennemførelsen.

5

(6)  Artikel 162 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012 (EUT L 298 af 26.10.2012, s. 1).

6

(7)  De regnskabsregler, der er fastlagt af Kommissionens regnskabsfører, er baseret på de internationale regnskabsstandarder for den offentlige sektor (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS), som er udgivet af International Federation of Accountants, og, når det er relevant, på International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) udgivet af International Accounting Standards Board.

7

(8)  Artikel 162 i forordning (EU, Euratom) nr. 966/2012.

8

(9)  Protokol nr. 7 vedrørende Den Europæiske Unions privilegier og immuniteter (EUT C 115 af 9.5.2008, s. 266).

9

(10)  Rådets direktiv 2006/112/EF (EUT L 347 af 11.12.2006, s. 1).

10

---

BILAG I

Opfølgning på sidste års bemærkninger

| År | Rettens bemærkninger | Korrigerende foranstaltning
  (Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Budgetgennemførelsen var tilfredsstillende for såvidt angår afsnit I, hvorimod der blev fremført for mange forpligtede bevillinger under afsnit II og III, henholdsvis 38 % (8 05  755 euro) og 50 % (3 63  613 euro). Af det samlede fremførte beløb (1,37 millioner euro) vedrører 74 % tjenester, som blev leveret i 2012 eller tidligt i 2013. De resterende 26 % vedrører varer og service bestilt ved udgangen af 2012, der oprindelig var planlagt til budgettet for 2013, men som blev fremrykket til 2012. | Ikke relevant |

År

Rettens bemærkninger

Korrigerende foranstaltning

(Afsluttet/I gang/Ikke igangsat/Ikke relevant)

2012

Budgetgennemførelsen var tilfredsstillende for såvidt angår afsnit I, hvorimod der blev fremført for mange forpligtede bevillinger under afsnit II og III, henholdsvis 38 % (8 05  755 euro) og 50 % (3 63  613 euro). Af det samlede fremførte beløb (1,37 millioner euro) vedrører 74 % tjenester, som blev leveret i 2012 eller tidligt i 2013. De resterende 26 % vedrører varer og service bestilt ved udgangen af 2012, der oprindelig var planlagt til budgettet for 2013, men som blev fremrykket til 2012.

Ikke relevant

---

BILAG II

Forvaltningsorganet for det Transeuropæiske Transportnet (Bruxelles)

Beføjelser og aktiviteter

| Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten


  (Artikel 26, 170, 171, 172 og 174 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde) | Unionen vedtager foranstaltninger med henblik på oprettelse af det indre marked eller sikring af dets funktion. Det indre marked indebærer et område med fri bevægelighed for varer, personer, tjenesteydelser og kapital.
  For at fremme en harmonisk udvikling af Unionen som helhed udvikler og fortsætter denne sin indsats for at styrke sin økonomiske, sociale og territoriale samhørighed.
  For at bidrage til virkeliggørelsen af disse mål og give unionsborgerne, de erhvervsdrivende og de regionale og lokale administrative enheder mulighed for fuldt ud at udnytte de fordele, som etableringen af et område uden indre grænser medfører, bidrager Unionen til oprettelse og udvikling af transeuropæiske net på transport-, telekommunikations- og energiinfrastrukturområdet. Unionens indsats tager sigte på at fremme de nationale nets indbyrdes sammenkobling og interoperabilitet samt adgangen til dem.
  Med henblik på virkeliggørelsen af disse mål skal Unionen opstille et sæt retningslinjer omfattende mål og prioriteter samt hovedlinjerne i de aktioner, der påtænkes gennemført for transeuropæiske net (TEN). |
| --- | --- |
| Organets beføjelser


  (Europa-Parlamentets og Rådets afgørelse nr. 661/2010/EU)


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 67/2010)


  (Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 680/2007)


  (Rådets forordning (EF) nr. 58/2003)


  (Kommissionens afgørelse 2007/60/EF, senest ændret ved 2008/593/EF) | Formål

  Afgørelsen om Unionens retningslinjer for udvikling af det transeuropæiske transportnet (TEN-T) fastsætter de retningslinjer, der omfatter mål og prioriteter samt hovedlinjerne i de aktioner, der påtænkes gennemført for TEN-T. Der blev fastsat generelle regler for Unionens finansiering af TEN med henblik på at muliggøre implementeringen af disse retningslinjer.
  Rådets forordning (EF) nr. 58/2003 bemyndiger Kommissionen til at oprette forvaltningsorganer, som skal administrere opgaver i forbindelse med EU-programmer. TEN-TEA blev derfor oprettet til at forvalte EU's indsats på TEN-området på grundlag af TEN-T-retningslinjerne og -finansforordningen og tilføje forvaltningen af TEN-T-programmet merværdi. Det forbliver under overvågning af det overordnede generaldirektorat, GD MOVE, der er ansvarligt for politiske spørgsmål.
  TEN-TEA er ansvarligt for forvaltningen af den tekniske og finansielle gennemførelse af TEN-T-programmet og følger hele projektlivscyklussen. I sit daglige arbejde skal det gøre gennemførelsen af TEN-T mere effektiv og fleksibel med lavere omkostninger og samtidig mobilisere fremragende ekspertise ved at rekruttere flere specialister. Det styrker også forbindelserne mellem TEN-T og de centrale interessenter, sikrer, at midlerne samordnes bedre med andre EU-instrumenter, profilerer og øger udbyttet af EU-midlerne og giver Kommissionen støtte/feedback. |
| Ledelse | Styrelseskomité

  Organets aktiviteter overvåges af en styrelseskomité, som er sammensat af fem medlemmer fra Europa-Kommissionens Generaldirektorat for Mobilitet og Transport (to medlemmer), Generaldirektoratet for Regionalpolitik og Bypolitik, Generaldirektoratet for Miljø samt Generaldirektoratet for Menneskelige Ressourcer og Sikkerhed og en observatør fra Den Europæiske Investeringsbank. Komitéen mødes fire gange om året og godkender organets administrative budget, arbejdsprogram, årlige aktivitetsrapport, regnskab over samtlige indtægter og udgifter og den eksterne evalueringsrapport og vedtager andre specifikke gennemførelsesbestemmelser.

  Direktøren

  Udnævnes af Europa-Kommissionen.

  Intern revision

  Den Interne Revisionstjeneste i Europa-Kommissionen (IAS) og organets interne revisionsfunktion (IAC).

  Ekstern revision

  Den Europæiske Revisionsret.

  Dechargemyndighed

  Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet. |
| Organets disponible ressourcer i 2013 | På budgettet







  A. | 7,9 milliarder euro (100 % fra Den Europæiske Unions almindelige budget) til TEN-T-budgettet, der er knyttet til de finansielle overslag for 2007-2013. |

Unionens kompetenceområde i henhold til traktaten

(Artikel 26, 170, 171, 172 og 174 i traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde)

Unionen vedtager foranstaltninger med henblik på oprettelse af det indre marked eller sikring af dets funktion. Det indre marked indebærer et område med fri bevægelighed for varer, personer, tjenesteydelser og kapital.

For at fremme en harmonisk udvikling af Unionen som helhed udvikler og fortsætter denne sin indsats for at styrke sin økonomiske, sociale og territoriale samhørighed.

For at bidrage til virkeliggørelsen af disse mål og give unionsborgerne, de erhvervsdrivende og de regionale og lokale administrative enheder mulighed for fuldt ud at udnytte de fordele, som etableringen af et område uden indre grænser medfører, bidrager Unionen til oprettelse og udvikling af transeuropæiske net på transport-, telekommunikations- og energiinfrastrukturområdet. Unionens indsats tager sigte på at fremme de nationale nets indbyrdes sammenkobling og interoperabilitet samt adgangen til dem.

Med henblik på virkeliggørelsen af disse mål skal Unionen opstille et sæt retningslinjer omfattende mål og prioriteter samt hovedlinjerne i de aktioner, der påtænkes gennemført for transeuropæiske net (TEN).

Organets beføjelser

(Europa-Parlamentets og Rådets afgørelse nr. 661/2010/EU)

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 67/2010)

(Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 680/2007)

(Rådets forordning (EF) nr. 58/2003)

(Kommissionens afgørelse 2007/60/EF, senest ændret ved 2008/593/EF)

Formål

Afgørelsen om Unionens retningslinjer for udvikling af det transeuropæiske transportnet (TEN-T) fastsætter de retningslinjer, der omfatter mål og prioriteter samt hovedlinjerne i de aktioner, der påtænkes gennemført for TEN-T. Der blev fastsat generelle regler for Unionens finansiering af TEN med henblik på at muliggøre implementeringen af disse retningslinjer.

Rådets forordning (EF) nr. 58/2003 bemyndiger Kommissionen til at oprette forvaltningsorganer, som skal administrere opgaver i forbindelse med EU-programmer. TEN-TEA blev derfor oprettet til at forvalte EU's indsats på TEN-området på grundlag af TEN-T-retningslinjerne og -finansforordningen og tilføje forvaltningen af TEN-T-programmet merværdi. Det forbliver under overvågning af det overordnede generaldirektorat, GD MOVE, der er ansvarligt for politiske spørgsmål.

TEN-TEA er ansvarligt for forvaltningen af den tekniske og finansielle gennemførelse af TEN-T-programmet og følger hele projektlivscyklussen. I sit daglige arbejde skal det gøre gennemførelsen af TEN-T mere effektiv og fleksibel med lavere omkostninger og samtidig mobilisere fremragende ekspertise ved at rekruttere flere specialister. Det styrker også forbindelserne mellem TEN-T og de centrale interessenter, sikrer, at midlerne samordnes bedre med andre EU-instrumenter, profilerer og øger udbyttet af EU-midlerne og giver Kommissionen støtte/feedback.

Ledelse

Styrelseskomité

Organets aktiviteter overvåges af en styrelseskomité, som er sammensat af fem medlemmer fra Europa-Kommissionens Generaldirektorat for Mobilitet og Transport (to medlemmer), Generaldirektoratet for Regionalpolitik og Bypolitik, Generaldirektoratet for Miljø samt Generaldirektoratet for Menneskelige Ressourcer og Sikkerhed og en observatør fra Den Europæiske Investeringsbank. Komitéen mødes fire gange om året og godkender organets administrative budget, arbejdsprogram, årlige aktivitetsrapport, regnskab over samtlige indtægter og udgifter og den eksterne evalueringsrapport og vedtager andre specifikke gennemførelsesbestemmelser.

Direktøren

Udnævnes af Europa-Kommissionen.

Intern revision

Den Interne Revisionstjeneste i Europa-Kommissionen (IAS) og organets interne revisionsfunktion (IAC).

Ekstern revision

Den Europæiske Revisionsret.

Dechargemyndighed

Europa-Parlamentet efter henstilling fra Rådet.

Organets disponible ressourcer i 2013

På budgettet

A.

7,9 milliarder euro (100 % fra Den Europæiske Unions almindelige budget) til TEN-T-budgettet, der er knyttet til de finansielle overslag for 2007-2013.

| B. | 9,8 millioner euro (det administrative budget) i form af et EU-bidrag på 100 %, som organet selv forvalter. |
| --- | --- |

B.

9,8 millioner euro (det administrative budget) i form af et EU-bidrag på 100 %, som organet selv forvalter.

Personale pr. 31. december 2013

Stillinger som midlertidigt ansat: 33 stillinger i stillingsfortegnelsen, hvoraf 32 var besat.

Kontraktansatte: 67 stillinger planlagt, hvoraf 66 var besat.

Stillinger i alt: 100 (98 besatte).

Fordelt på:

| a) | operationelle aktiviteter: 65 stillinger (64 besatte) |
| --- | --- |

a)

operationelle aktiviteter: 65 stillinger (64 besatte)

| b) | administrative aktiviteter: 35 stillinger (34 besatte). |
| --- | --- |

b)

administrative aktiviteter: 35 stillinger (34 besatte).

Produkter og tjenesteydelser i 2013:

Udvælgelser

| — | Det årlige arbejdsprogram for 2012: indkaldelse af forslag inden for fire prioriterede områder, i alt 250 millioner euro. 164 støtteberettigede forslag med anmodning om 523,9 millioner euro blev evalueret, og 83 forslag vedrørende 247,2 millioner euro blev anbefalet til finansiering. |
| --- | --- |

—

Det årlige arbejdsprogram for 2012: indkaldelse af forslag inden for fire prioriterede områder, i alt 250 millioner euro. 164 støtteberettigede forslag med anmodning om 523,9 millioner euro blev evalueret, og 83 forslag vedrørende 247,2 millioner euro blev anbefalet til finansiering.

| — | Det flerårige arbejdsprogram 2012: indkaldelse af forslag inden for seks prioriterede områder, i alt 1  347 millioner euro. 189 støtteberettigede forslag med anmodning om 5  727,77 millioner euro blev evalueret, og 89 forslag vedrørende 1  348,38 millioner euro blev anbefalet til finansiering. Indkaldelserne vedrørende det årlige arbejdsprogram og det flerårige arbejdsprogram blev evalueret af 61 eksterne evaluatorer. |
| --- | --- |

—

Det flerårige arbejdsprogram 2012: indkaldelse af forslag inden for seks prioriterede områder, i alt 1  347 millioner euro. 189 støtteberettigede forslag med anmodning om 5  727,77 millioner euro blev evalueret, og 89 forslag vedrørende 1  348,38 millioner euro blev anbefalet til finansiering. Indkaldelserne vedrørende det årlige arbejdsprogram og det flerårige arbejdsprogram blev evalueret af 61 eksterne evaluatorer.

| — | Forberedelse af de flerårige og årlige indkaldelser vedrørende 2013 til henholdsvis 280 millioner euro og 70 millioner euro, offentliggjort i 2013. |
| --- | --- |

—

Forberedelse af de flerårige og årlige indkaldelser vedrørende 2013 til henholdsvis 280 millioner euro og 70 millioner euro, offentliggjort i 2013.

Projektforvaltning

| — | Forberedelse af 157 nye finansieringsafgørelser (en annullation inden finansieringsafgørelsen blev vedtaget) og 14 ændringer med forhøjelser (2012-indkaldelserne) — 398 igangværende projekter ved udgangen af 2013. |
| --- | --- |

—

Forberedelse af 157 nye finansieringsafgørelser (en annullation inden finansieringsafgørelsen blev vedtaget) og 14 ændringer med forhøjelser (2012-indkaldelserne) — 398 igangværende projekter ved udgangen af 2013.

| — | Behandling af 36 nye anmodninger om ændringer fra støttemodtagerne. |
| --- | --- |

—

Behandling af 36 nye anmodninger om ændringer fra støttemodtagerne.

| — | Analyse og godkendelse af 116 aktionsstatusrapporter (ASR — hovedværktøjet for overvågning af projektfremskridt) og 73 strategiske handlingsplaner. |
| --- | --- |

—

Analyse og godkendelse af 116 aktionsstatusrapporter (ASR — hovedværktøjet for overvågning af projektfremskridt) og 73 strategiske handlingsplaner.

| — | 246 projektmøder, ikke medregnet møder til forberedelse af afgørelser, der enten blev afholdt på stedet eller i organets lokaler. |
| --- | --- |

—

246 projektmøder, ikke medregnet møder til forberedelse af afgørelser, der enten blev afholdt på stedet eller i organets lokaler.

| — | Fuld udnyttelse af de disponible betalingsbevillinger med en gennemsnitlig betalingstid på kun 11 dage. |
| --- | --- |

—

Fuld udnyttelse af de disponible betalingsbevillinger med en gennemsnitlig betalingstid på kun 11 dage.

Forenklinger

| — | Forbedring af interne procedurer og kommunikationen med støttemodtagerne, f.eks. ændring og forbedring af kontrollerne vedrørende offentlige indkøb, organisation af en workshop om projektforvaltning for støttemodtagerne, hvor der blev fokuseret på juridiske, operationelle og finansielle emner med en præsentation fra Revisionsretten om erfaringerne med at revidere TEN-T-projekter. |
| --- | --- |

—

Forbedring af interne procedurer og kommunikationen med støttemodtagerne, f.eks. ændring og forbedring af kontrollerne vedrørende offentlige indkøb, organisation af en workshop om projektforvaltning for støttemodtagerne, hvor der blev fokuseret på juridiske, operationelle og finansielle emner med en præsentation fra Revisionsretten om erfaringerne med at revidere TEN-T-projekter.

| — | Anvendelse af et elektronisk ansættelsesredskab. |
| --- | --- |

—

Anvendelse af et elektronisk ansættelsesredskab.

| — | Gennemgang af de administrative kredsløb, hvilket resulterede i nogle papirløse og nogle forenklede kredsløb. |
| --- | --- |

—

Gennemgang af de administrative kredsløb, hvilket resulterede i nogle papirløse og nogle forenklede kredsløb.

| — | Anvendelse af et værktøj til elektronisk indsendelse af ASR. |
| --- | --- |

—

Anvendelse af et værktøj til elektronisk indsendelse af ASR.

| — | Forbedring af brugervenligheden i TENtec’s projektforvaltningssektion. |
| --- | --- |

—

Forbedring af brugervenligheden i TENtec’s projektforvaltningssektion.

| — | Arbejdsgruppen om gode praksis blev erstattet af en rådgivende gruppe, som det er hensigten skal bruges som en førende aktør for organet i udviklingen af finansiel forvaltning og projektforvaltning for nuværende og fremtidige programmer. Medlemsskabet af gruppen blev fastlagt gennem en udvælgelsesproces, der var udformet for at sikre en god balance blandt aktørerne. Det første møde blev afholdt den 4. marts 2014 med henblik på at diskutere ansøgningsprocedurer, herunder dokumentation for indkaldelser og modelafgørelsen. |
| --- | --- |

—

Arbejdsgruppen om gode praksis blev erstattet af en rådgivende gruppe, som det er hensigten skal bruges som en førende aktør for organet i udviklingen af finansiel forvaltning og projektforvaltning for nuværende og fremtidige programmer. Medlemsskabet af gruppen blev fastlagt gennem en udvælgelsesproces, der var udformet for at sikre en god balance blandt aktørerne. Det første møde blev afholdt den 4. marts 2014 med henblik på at diskutere ansøgningsprocedurer, herunder dokumentation for indkaldelser og modelafgørelsen.

| — | Fjernevaluering blev afprøvet på de fleste af indkaldelserne under 2012-arbejdsprogrammet. |
| --- | --- |

—

Fjernevaluering blev afprøvet på de fleste af indkaldelserne under 2012-arbejdsprogrammet.

| — | Vedvarende opdatering og anvendelse af modeller og retningslinjer. |
| --- | --- |

—

Vedvarende opdatering og anvendelse af modeller og retningslinjer.

| — | Opdatering af fortegnelser vedrørende fortolkninger af bestemmelser i Kommissionens afgørelser og af udbudssager. |
| --- | --- |

—

Opdatering af fortegnelser vedrørende fortolkninger af bestemmelser i Kommissionens afgørelser og af udbudssager.

| — | Forbedring og strømlining af de interne procedurer gennem arbejdsgrupperne om template for administrative udgifter og aktionsudgifter. |
| --- | --- |

—

Forbedring og strømlining af de interne procedurer gennem arbejdsgrupperne om template for administrative udgifter og aktionsudgifter.

| — | Strømlining af de administrative procedurer med GD MOVE med henblik på vedtagelse af de nye afgørelser. |
| --- | --- |

—

Strømlining af de administrative procedurer med GD MOVE med henblik på vedtagelse af de nye afgørelser.

| — | Strømlining af rapporteringssystemerne ved at ændre frekvensen af nogle af rapporterne, udføre udtømmende kontroller af datakvalitet og udnytte eksisterende data i TENtec bedst muligt. Dette muliggjorde nærmere opfølgning af projekterne og foregriben af problemer med gennemførelsen, hvilket igen førte til kortere reaktionstider og optimering af budgetgennemførelsen. |
| --- | --- |

—

Strømlining af rapporteringssystemerne ved at ændre frekvensen af nogle af rapporterne, udføre udtømmende kontroller af datakvalitet og udnytte eksisterende data i TENtec bedst muligt. Dette muliggjorde nærmere opfølgning af projekterne og foregriben af problemer med gennemførelsen, hvilket igen førte til kortere reaktionstider og optimering af budgetgennemførelsen.

Kommunikation

| — | Organets websted og dets udvidede sektion om vellykkede projekter og dets helpdeskwebsted om Motorveje til søs havde over 2 20  000 besøgende. Twitter feed (@tentea_eu) havde over 700 følgere. |
| --- | --- |

—

Organets websted og dets udvidede sektion om vellykkede projekter og dets helpdeskwebsted om Motorveje til søs havde over 2 20  000 besøgende. Twitter feed (@tentea_eu) havde over 700 følgere.

| — | Tredje kampagne om supplerende resultater af TEN-T projekter (»TENtastic«) med opdateringer på webstedet, tweets, brochure og plakater. |
| --- | --- |

—

Tredje kampagne om supplerende resultater af TEN-T projekter (»TENtastic«) med opdateringer på webstedet, tweets, brochure og plakater.

| — | Offentliggørelse af 15 elektroniske nyhedsbreve/opdateringer til modtagerne, 140 pressemeddelelser på mere end 20 sprog om 2012-indkaldelserne, resultater og nye udvalgte projekter, 53 pressemeddelelser om 2011-indkaldelsen distribueret. Andre publikationer omfattede to publikationer om organets »vision« mht. dets udvidede mandat, en brochure om finansieringsteknik, TEN-T-implementeringsrapporten og to brochurer på over 100 sider for FAC vedrørende udvalgte årlige og flerårlige indkaldelsesprojekter. |
| --- | --- |

—

Offentliggørelse af 15 elektroniske nyhedsbreve/opdateringer til modtagerne, 140 pressemeddelelser på mere end 20 sprog om 2012-indkaldelserne, resultater og nye udvalgte projekter, 53 pressemeddelelser om 2011-indkaldelsen distribueret. Andre publikationer omfattede to publikationer om organets »vision« mht. dets udvidede mandat, en brochure om finansieringsteknik, TEN-T-implementeringsrapporten og to brochurer på over 100 sider for FAC vedrørende udvalgte årlige og flerårlige indkaldelsesprojekter.

| — | Organet organiserede blandt andet fælles TEN-T dage og udstilling i Tallinn med GD MOVE, informationsdag om 2013-indkaldelserne, TEN-T projektforvaltningsworkshop og PPP/finansieringsteknik workshop, deltagelse sammen med GD MOVE i International Transport Forum i Leipzig og åbent hus-dag. |
| --- | --- |

—

Organet organiserede blandt andet fælles TEN-T dage og udstilling i Tallinn med GD MOVE, informationsdag om 2013-indkaldelserne, TEN-T projektforvaltningsworkshop og PPP/finansieringsteknik workshop, deltagelse sammen med GD MOVE i International Transport Forum i Leipzig og åbent hus-dag.

| — | Planlægning og forberedelse af INEA (efterfølgeren til TEN-T-organet), ændring af den visuelle identitet i alt formidlingsmateriale, websted, Intranet, templates og skiltning. |
| --- | --- |

—

Planlægning og forberedelse af INEA (efterfølgeren til TEN-T-organet), ændring af den visuelle identitet i alt formidlingsmateriale, websted, Intranet, templates og skiltning.

Samarbejde med det overordnede GD

| — | Fælles forberedelse af det næste finansielle overslag, herunder bistand til færdiggørelsen af Connecting Europe-faciliteten (CEF) og de nye TEN T-retningslinjer, forslag til scenarier vedrørende finansielle bevillinger og nærmere regler for gennemførelse, deltagelse i evalueringsudvalg til udvælgelse af konsulenter til undersøgelser vedrørende TEN-T-hovednetkorridoren. |
| --- | --- |

—

Fælles forberedelse af det næste finansielle overslag, herunder bistand til færdiggørelsen af Connecting Europe-faciliteten (CEF) og de nye TEN T-retningslinjer, forslag til scenarier vedrørende finansielle bevillinger og nærmere regler for gennemførelse, deltagelse i evalueringsudvalg til udvælgelse af konsulenter til undersøgelser vedrørende TEN-T-hovednetkorridoren.

| — | Fælles forberedelse af de endelige indkaldelser af forslag under TEN-T-programmet for 2007-2013 og fælles præsentationer på informationsdagen. |
| --- | --- |

—

Fælles forberedelse af de endelige indkaldelser af forslag under TEN-T-programmet for 2007-2013 og fælles præsentationer på informationsdagen.

| — | Fælles bidrag til konferencen om det årlige program — TEN-T-dagene. TEN-TEA var ansvarligt for udstillingen. |
| --- | --- |

—

Fælles bidrag til konferencen om det årlige program — TEN-T-dagene. TEN-TEA var ansvarligt for udstillingen.

| — | Fælles forberedelse af den interinstitutionelle procedure for udvidelse af organets mandat og den nye organisationsstruktur. |
| --- | --- |

—

Fælles forberedelse af den interinstitutionelle procedure for udvidelse af organets mandat og den nye organisationsstruktur.

| — | Deltagelse i den efterfølgende evaluering af finansielle instrumenter, der foretages af Kommissionen. |
| --- | --- |

—

Deltagelse i den efterfølgende evaluering af finansielle instrumenter, der foretages af Kommissionen.

| — | Organisation af en workshop i finansieringsteknik med fælles præsentationer. |
| --- | --- |

—

Organisation af en workshop i finansieringsteknik med fælles præsentationer.

| — | Udvikling af ekspertise i analyse af statistiske og geografiske oplysninger med henblik på rapportering og kartografi i forbindelse med TEN-T-programmet, f.eks. 'the Report on TEN-T Programme Implementation' til Tallinn, 43 medlemsstatsrapporter og rapporter om prioriterede projekter. |
| --- | --- |

—

Udvikling af ekspertise i analyse af statistiske og geografiske oplysninger med henblik på rapportering og kartografi i forbindelse med TEN-T-programmet, f.eks. 'the Report on TEN-T Programme Implementation' til Tallinn, 43 medlemsstatsrapporter og rapporter om prioriterede projekter.

| — | Fælles ledelsesmøde en gang om måneden med deltagelse af direktører, kontorchefer, den kommunikationsansvarlige og organets/GD’ets kontaktpersoner. |
| --- | --- |

—

Fælles ledelsesmøde en gang om måneden med deltagelse af direktører, kontorchefer, den kommunikationsansvarlige og organets/GD’ets kontaktpersoner.

| — | Direktøren har deltaget i ledelsesmøder i det overordnede GD: En kontorchef fra det ansvarlige direktorat har deltaget i organets ledelsesmøder. |
| --- | --- |

—

Direktøren har deltaget i ledelsesmøder i det overordnede GD: En kontorchef fra det ansvarlige direktorat har deltaget i organets ledelsesmøder.

| — | Forberedelse af møder i styrelseskomitéen. |
| --- | --- |

—

Forberedelse af møder i styrelseskomitéen.

Revisioner

| — | Første år af gennemførelsen af en flerårig revisionsstrategi, der blev vedtaget i 2012. |
| --- | --- |

—

Første år af gennemførelsen af en flerårig revisionsstrategi, der blev vedtaget i 2012.

| — | Der blev udført 17 revisioner, som dækkede 28 % af de mellemliggende/endelige betalinger (målt i værdi) i 2012. |
| --- | --- |

—

Der blev udført 17 revisioner, som dækkede 28 % af de mellemliggende/endelige betalinger (målt i værdi) i 2012.

Kilde: Organet.

---

ORGANETS SVAR

| 11. | Organet udfører forudgående kontrol af hver udgiftsopgørelse, hvilket omfatter kontrol af, at tjenesteydelserne er udført, at de fakturerede beløb er sammenlignelige med tidligere rapporteringsperioder, at faktureringsperioderne er korrekte, og at fordelingerne er i overensstemmelse med kontrakten. I tilfælde af afvigelser anmodes der om kopier af fakturaerne, og uretmæssigt fakturerede tjenesteydelser refunderes. Idet organet ikke har den tekniske kapacitet internt til at håndtere og kontrollere de underliggende kontrakter, betaler det ejendomsinspektøren et gebyr for at forvalte denne tjenesteydelse på organets vegne. Kontrol af de underliggende kontrakter, fakturaer og kvitteringer vedrørende udgifterne er omfattet af denne tjenesteydelse. For yderligere at forbedre kontrollen af udgiftsopgørelserne vil organet systematisk anmode om kopier af fakturaer for hver afregning på grundlag af stikprøver. |
| --- | --- |

11.

Organet udfører forudgående kontrol af hver udgiftsopgørelse, hvilket omfatter kontrol af, at tjenesteydelserne er udført, at de fakturerede beløb er sammenlignelige med tidligere rapporteringsperioder, at faktureringsperioderne er korrekte, og at fordelingerne er i overensstemmelse med kontrakten. I tilfælde af afvigelser anmodes der om kopier af fakturaerne, og uretmæssigt fakturerede tjenesteydelser refunderes. Idet organet ikke har den tekniske kapacitet internt til at håndtere og kontrollere de underliggende kontrakter, betaler det ejendomsinspektøren et gebyr for at forvalte denne tjenesteydelse på organets vegne. Kontrol af de underliggende kontrakter, fakturaer og kvitteringer vedrørende udgifterne er omfattet af denne tjenesteydelse. For yderligere at forbedre kontrollen af udgiftsopgørelserne vil organet systematisk anmode om kopier af fakturaer for hver afregning på grundlag af stikprøver.

| 12. | Under forhandlingerne om ejendomskontrakten blev moms medtaget i kontrakten for alle fælles tjenesteydelser, idet det ikke var muligt at skelne mellem resten af bygningen og den del, der lejes af organet.
  I marts 2014 anmodede organet om tilbagebetaling af momsen for 2011-2013 fra ejendomsinspektøren, som havde udstedt fakturaerne og opkrævet momsen. Det samlede beløb på 1 13  513 EUR tilbagebetales til organet senest i juni 2014. Fordringen indgik i organets regnskab for 2013.
  Organet anmodede endvidere ejendomsinspektøren om, at alle fremtidige fakturaer fra den 1. januar 2014 skulle være fratrukket moms. |
| --- | --- |

12.

Under forhandlingerne om ejendomskontrakten blev moms medtaget i kontrakten for alle fælles tjenesteydelser, idet det ikke var muligt at skelne mellem resten af bygningen og den del, der lejes af organet.

I marts 2014 anmodede organet om tilbagebetaling af momsen for 2011-2013 fra ejendomsinspektøren, som havde udstedt fakturaerne og opkrævet momsen. Det samlede beløb på 1 13  513 EUR tilbagebetales til organet senest i juni 2014. Fordringen indgik i organets regnskab for 2013.

Organet anmodede endvidere ejendomsinspektøren om, at alle fremtidige fakturaer fra den 1. januar 2014 skulle være fratrukket moms.

| 13. | Organet bestræber sig fortsat på at reducere omfanget af fremførsler. Mellem 2012 og 2013 faldt fremførslerne for afsnit II fra 38 % til 27 %, og de samlede budgetfremførsler faldt fra 14 % til 9 %. Fremførslerne til 2014 var begrundet i behovet for at fremrykke visse udgifter i forbindelse med forberedelsen af organets nye mandatperiode og lette byrden af det meget stramme budget for 2014. Det ledende princip for overførslerne var forsvarlig og effektiv økonomisk forvaltning. |
| --- | --- |

13.

Organet bestræber sig fortsat på at reducere omfanget af fremførsler. Mellem 2012 og 2013 faldt fremførslerne for afsnit II fra 38 % til 27 %, og de samlede budgetfremførsler faldt fra 14 % til 9 %. Fremførslerne til 2014 var begrundet i behovet for at fremrykke visse udgifter i forbindelse med forberedelsen af organets nye mandatperiode og lette byrden af det meget stramme budget for 2014. Det ledende princip for overførslerne var forsvarlig og effektiv økonomisk forvaltning.

---