# Επίσημη Εφημερίδα C 452/16 Δ

| | ISSN 1977-0901 |
| --- | --- |
| Επίσημη Εφημερίδα
  της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 452 |
| | |
| Έκδοση στην ελληνική γλώσσα | Ανακοινώσεις και Πληροφορίες | 57ό έτος16 Δεκεμβρίου 2014 |

ISSN 1977-0901

Επίσημη Εφημερίδα

της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 452

Έκδοση στην ελληνική γλώσσα

Ανακοινώσεις και Πληροφορίες

57ό έτος16 Δεκεμβρίου 2014

---

| Ανακοίνωση αριθ | Περιεχόμενα | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| | IV   Πληροφορίες |
| | ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ |
| | Ελεγκτικό Συνέδριο |
| 2014/C 452/01 | Σύνοψη των αποτελεσμάτων του ετήσιου ελέγχου του Συνεδρίου σχετικά με τις ευρωπαϊκές κοινές επιχειρήσεις στον τομέα της έρευνας για το οικονομικό έτος 2013 | 1 |
| 2014/C 452/02 | Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης | 8 |
| 2014/C 452/03 | Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης | 17 |
| 2014/C 452/04 | Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ENIAC για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης | 26 |
| 2014/C 452/05 | Eκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης της πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης | 35 |
| 2014/C 452/06 | Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Ευρωπαϊκής Κοινής Επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης | 44 |
| 2014/C 452/07 | Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης SESAR για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης | 58 |
| 2014/C 452/08 | Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης | 67 |

Ανακοίνωση αριθ

Περιεχόμενα

Σελίδα

IV   Πληροφορίες

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ

Ελεγκτικό Συνέδριο

2014/C 452/01

Σύνοψη των αποτελεσμάτων του ετήσιου ελέγχου του Συνεδρίου σχετικά με τις ευρωπαϊκές κοινές επιχειρήσεις στον τομέα της έρευνας για το οικονομικό έτος 2013

1

2014/C 452/02

Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης

8

2014/C 452/03

Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης

17

2014/C 452/04

Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ENIAC για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης

26

2014/C 452/05

Eκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης της πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης

35

2014/C 452/06

Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Ευρωπαϊκής Κοινής Επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης

44

2014/C 452/07

Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης SESAR για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης

58

2014/C 452/08

Έκθεση σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης

67

| EL | |
| --- | --- |

EL

---

IV Πληροφορίες

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ

Ελεγκτικό Συνέδριο

| 16.12.2014 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 452/1 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 452/1

---

Σύνοψη των αποτελεσμάτων του ετήσιου ελέγχου του Συνεδρίου σχετικά με τις ευρωπαϊκές κοινές επιχειρήσεις στον τομέα της έρευνας για το οικονομικό έτος 2013

(2014/C 452/01)

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημεία | Page |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή | 1-6 | 2 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη των γνωμών του Συνεδρίου | 7 | 2 |
| Αποτελέσματα ελέγχου | 8-21 | 3 |
| Γνώμες σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών | 8 | 3 |
| Γνώμες σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί | 9-12 | 3 |
| Επισήμανση ειδικού θέματος σχετικά με την εισφορά της ΕΕ στις δαπάνες του έργου ITER | 13 | 4 |
| Σχόλια που δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου | 14 | 4 |
| Παρουσίαση των λογαριασμών | 15 | 4 |
| Δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση | 16 | 4 |
| Εσωτερικές δικλίδες ελέγχου | 17-21 | 4 |
| Συμπεράσματα | 22-23 | 5 |

Σημεία

Page

Εισαγωγή

1-6

2

Πληροφορίες προς υποστήριξη των γνωμών του Συνεδρίου

7

2

Αποτελέσματα ελέγχου

8-21

3

Γνώμες σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

8

3

Γνώμες σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

9-12

3

Επισήμανση ειδικού θέματος σχετικά με την εισφορά της ΕΕ στις δαπάνες του έργου ITER

13

4

Σχόλια που δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου

14

4

Παρουσίαση των λογαριασμών

15

4

Δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση

16

4

Εσωτερικές δικλίδες ελέγχου

17-21

4

Συμπεράσματα

22-23

5

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί για επτά ευρωπαϊκές κοινές επιχειρήσεις στον τομέα της έρευνας:






  — | F4E (σύντηξη για ενέργεια) (ITER) — ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη, |
| --- | --- | --- |

1.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, το Συνέδριο διενήργησε έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί για επτά ευρωπαϊκές κοινές επιχειρήσεις στον τομέα της έρευνας:

—

F4E (σύντηξη για ενέργεια) (ITER) — ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη,

| — | Clean Sky — καθαρές τεχνολογίες στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών, |
| --- | --- |

—

Clean Sky — καθαρές τεχνολογίες στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών,

| — | ARTEMIS — ενσωματωμένα συστήματα υπολογιστών, |
| --- | --- |

—

ARTEMIS — ενσωματωμένα συστήματα υπολογιστών,

| — | IMI — πρωτοβουλία για τα καινοτόμα φάρμακα, |
| --- | --- |

—

IMI — πρωτοβουλία για τα καινοτόμα φάρμακα,

| — | ENIAC — νανοηλεκτρονική, |
| --- | --- |

—

ENIAC — νανοηλεκτρονική,

| — | FCH — κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο, και |
| --- | --- |

—

FCH — κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο, και

| — | SESAR — ερευνητικό έργο για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας στον ενιαίο ευρωπαϊκό ουρανό. |
| --- | --- |

—

SESAR — ερευνητικό έργο για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας στον ενιαίο ευρωπαϊκό ουρανό.

| 2. | Εκτός της Ευρωπαϊκής Ένωσης (η οποία εκπροσωπείται από την Επιτροπή), μέλη των κοινών επιχειρήσεων μπορούν να είναι διάφοροι εταίροι από τον δημόσιο και τον ιδιωτικό τομέα, οι οποίοι συνεισφέρουν στη χρηματοδότηση των δραστηριοτήτων των κοινών επιχειρήσεων. Οι τελευταίες είτε βασίζονται στο διμερές μοντέλο, με συμμετοχή της Ευρωπαϊκής Επιτροπή και του αντίστοιχου κλάδου, είτε στο τριμερές μοντέλο, με τη συμμετοχή και των κρατών μελών (1). Οι κοινές επιχειρήσεις διαδραματίζουν σημαντικό ρόλο στην υλοποίηση της πολιτικής για την έρευνα σε συγκεκριμένους τομείς. |
| --- | --- |

2.

Εκτός της Ευρωπαϊκής Ένωσης (η οποία εκπροσωπείται από την Επιτροπή), μέλη των κοινών επιχειρήσεων μπορούν να είναι διάφοροι εταίροι από τον δημόσιο και τον ιδιωτικό τομέα, οι οποίοι συνεισφέρουν στη χρηματοδότηση των δραστηριοτήτων των κοινών επιχειρήσεων. Οι τελευταίες είτε βασίζονται στο διμερές μοντέλο, με συμμετοχή της Ευρωπαϊκής Επιτροπή και του αντίστοιχου κλάδου, είτε στο τριμερές μοντέλο, με τη συμμετοχή και των κρατών μελών (1). Οι κοινές επιχειρήσεις διαδραματίζουν σημαντικό ρόλο στην υλοποίηση της πολιτικής για την έρευνα σε συγκεκριμένους τομείς.

| 3. | Η παρούσα σύνοψη παρέχει επισκόπηση των αποτελεσμάτων των ετήσιων ελέγχων που διενήργησε το Συνέδριο σχετικά με τις κοινές επιχειρήσεις για το οικονομικό έτος 2013. Σκοπός της είναι να διευκολύνει την ανάλυση των ειδικών εκθέσεων του Συνεδρίου για τους ετήσιους λογαριασμούς των κοινών επιχειρήσεων του οικονομικού έτους 2013 και την πραγματοποίηση σχετικών συγκρίσεων. Οι γνώμες και τα σχόλια του Συνεδρίου, καθώς και οι απαντήσεις των κοινών επιχειρήσεων, περιέχονται στις ειδικές ετήσιες εκθέσεις, οι οποίες έχουν ήδη δημοσιευθεί. Η παρούσα σύνοψη δεν συνιστά έκθεση ελέγχου ή ελεγκτική γνώμη. |
| --- | --- |

3.

Η παρούσα σύνοψη παρέχει επισκόπηση των αποτελεσμάτων των ετήσιων ελέγχων που διενήργησε το Συνέδριο σχετικά με τις κοινές επιχειρήσεις για το οικονομικό έτος 2013. Σκοπός της είναι να διευκολύνει την ανάλυση των ειδικών εκθέσεων του Συνεδρίου για τους ετήσιους λογαριασμούς των κοινών επιχειρήσεων του οικονομικού έτους 2013 και την πραγματοποίηση σχετικών συγκρίσεων. Οι γνώμες και τα σχόλια του Συνεδρίου, καθώς και οι απαντήσεις των κοινών επιχειρήσεων, περιέχονται στις ειδικές ετήσιες εκθέσεις, οι οποίες έχουν ήδη δημοσιευθεί. Η παρούσα σύνοψη δεν συνιστά έκθεση ελέγχου ή ελεγκτική γνώμη.

| 4. | Ο συνολικός προβλεπόμενος προϋπολογισμός εσόδων (2) των κοινών επιχειρήσεων για το 2013 ανήλθε σε 2,2 δισεκατομμύρια ευρώ περίπου (2012: 2,5 δισεκατομμύρια ευρώ), ήτοι στο 1,7 % περίπου του γενικού προϋπολογισμού της ΕΕ για το 2013 (2012: 1,8 %) (3). Επί των ποσών που πράγματι εισπράχθηκαν, περίπου 686 εκατομμύρια ευρώ (2012: 618 εκατομμύρια ευρώ) προήλθαν από τον γενικό προϋπολογισμό της ΕΕ (εισφορά σε χρήμα της Ευρωπαϊκής Επιτροπής) και περίπου 134 εκατομμύρια ευρώ (2012: 134 εκατομμύρια ευρώ) από τους εταίρους του συναφούς κλάδου και τα μέλη των κοινών επιχειρήσεων. |
| --- | --- |

4.

Ο συνολικός προβλεπόμενος προϋπολογισμός εσόδων (2) των κοινών επιχειρήσεων για το 2013 ανήλθε σε 2,2 δισεκατομμύρια ευρώ περίπου (2012: 2,5 δισεκατομμύρια ευρώ), ήτοι στο 1,7 % περίπου του γενικού προϋπολογισμού της ΕΕ για το 2013 (2012: 1,8 %) (3). Επί των ποσών που πράγματι εισπράχθηκαν, περίπου 686 εκατομμύρια ευρώ (2012: 618 εκατομμύρια ευρώ) προήλθαν από τον γενικό προϋπολογισμό της ΕΕ (εισφορά σε χρήμα της Ευρωπαϊκής Επιτροπής) και περίπου 134 εκατομμύρια ευρώ (2012: 134 εκατομμύρια ευρώ) από τους εταίρους του συναφούς κλάδου και τα μέλη των κοινών επιχειρήσεων.

| 5. | Οι κοινές επιχειρήσεις απασχολούν 414 (2012: 409) μόνιμους και έκτακτους υπαλλήλους, ήτοι ποσοστό χαμηλότερο του 1 % του συνόλου των υπαλλήλων της ΕΕ που προβλέπει ο γενικός προϋπολογισμός (πίνακας προσωπικού). Λεπτομερή στοιχεία σχετικά με τις ελεγχθείσες κοινές επιχειρήσεις, τους προϋπολογισμούς και το προσωπικό τους παρουσιάζονται στο παράρτημα I. |
| --- | --- |

5.

Οι κοινές επιχειρήσεις απασχολούν 414 (2012: 409) μόνιμους και έκτακτους υπαλλήλους, ήτοι ποσοστό χαμηλότερο του 1 % του συνόλου των υπαλλήλων της ΕΕ που προβλέπει ο γενικός προϋπολογισμός (πίνακας προσωπικού). Λεπτομερή στοιχεία σχετικά με τις ελεγχθείσες κοινές επιχειρήσεις, τους προϋπολογισμούς και το προσωπικό τους παρουσιάζονται στο παράρτημα I.

| 6. | Μολονότι ο δημοσιονομικός κίνδυνος που συνδέεται με τις κοινές επιχειρήσεις είναι σχετικά χαμηλός σε σύγκριση με τον συνολικό προϋπολογισμό της ΕΕ, ο κίνδυνος για τη φήμη της Ένωσης είναι αυξημένος, δεδομένου ότι οι κοινές επιχειρήσεις αποτελούν βασικό μέσο για την υλοποίηση της στρατηγικής της ΕΕ στον τομέα της έρευνας, ενώ τυγχάνουν μεγάλης προβολής στους κλάδους με τους οποίους συνεργάζονται λόγω του ότι συνιστούν συμπράξεις δημοσίου-ιδιωτικού τομέα. |
| --- | --- |

6.

Μολονότι ο δημοσιονομικός κίνδυνος που συνδέεται με τις κοινές επιχειρήσεις είναι σχετικά χαμηλός σε σύγκριση με τον συνολικό προϋπολογισμό της ΕΕ, ο κίνδυνος για τη φήμη της Ένωσης είναι αυξημένος, δεδομένου ότι οι κοινές επιχειρήσεις αποτελούν βασικό μέσο για την υλοποίηση της στρατηγικής της ΕΕ στον τομέα της έρευνας, ενώ τυγχάνουν μεγάλης προβολής στους κλάδους με τους οποίους συνεργάζονται λόγω του ότι συνιστούν συμπράξεις δημοσίου-ιδιωτικού τομέα.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΩΝ ΓΝΩΜΩΝ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ

| 7. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, ελεγκτικές δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης και των ετήσιων εκθέσεων δραστηριοτήτων. Στο πλαίσιο του ελέγχου για το 2013 ιδιαίτερη έμφαση δόθηκε στους κατασταλτικούς ελέγχους. |
| --- | --- |

7.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, ελεγκτικές δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο κοινής επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης και των ετήσιων εκθέσεων δραστηριοτήτων. Στο πλαίσιο του ελέγχου για το 2013 ιδιαίτερη έμφαση δόθηκε στους κατασταλτικούς ελέγχους.

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΤΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ

Γνώμες σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 8. | Οι οριστικοί λογαριασμοί του συνόλου των κοινών επιχειρήσεων παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής τους την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών τους και των ταμειακών ροών τους για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των εφαρμοστέων δημοσιονομικών κανόνων και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

8.

Οι οριστικοί λογαριασμοί του συνόλου των κοινών επιχειρήσεων παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής τους την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών τους και των ταμειακών ροών τους για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των εφαρμοστέων δημοσιονομικών κανόνων και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Γνώμες σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 9. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 ήταν, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές στις περιπτώσεις τεσσάρων (F4E, Clean Sky, FCH και SESAR) από τις επτά κοινές επιχειρήσεις. |
| --- | --- |

9.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 ήταν, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές στις περιπτώσεις τεσσάρων (F4E, Clean Sky, FCH και SESAR) από τις επτά κοινές επιχειρήσεις.

| 10. | Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση ARTEMIS, ο έλεγχος των δηλώσεων δαπανών στο πλαίσιο των έργων έχει ανατεθεί στις εθνικές αρχές χρηματοδότησης (ΕΑΧ), βάσει των ισχυουσών διοικητικών συμφωνιών. Η κοινή επιχείρηση ARTEMIS έλαβε τις εκθέσεις ελέγχου από τις ΕΑΧ, αλλά δεν αξιολόγησε κατά τρόπο συστηματικό την ποιότητα των εν λόγω ελέγχων. Επιπλέον, δεν έλαβε πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις στρατηγικές ελέγχου του συνόλου των ΕΑΧ. Ως εκ τούτου, δεν ήταν σε θέση να αξιολογήσει κατά πόσον οι κατασταλτικοί έλεγχοι παρέχουν επαρκή διασφάλιση ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Συνεπώς, το Συνέδριο κατέληξε στο συμπέρασμα ότι τα διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με την υλοποίηση της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης δεν επαρκούν προκειμένου να εξαγάγει συμπέρασμα ως προς την αποτελεσματική λειτουργία της εν λόγω βασικής δικλίδας ελέγχου (4). Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση ARTEMIS, διατυπώθηκε γνώμη με επιφύλαξη (5), δεδομένου ότι δεν είχαν συγκεντρωθεί επαρκή και κατάλληλα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου για τη θεμελίωση της γνώμης και οι πιθανές συνέπειες θεωρούνται ουσιώδεις αλλά όχι διάχυτες (6). |
| --- | --- |

10.

Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση ARTEMIS, ο έλεγχος των δηλώσεων δαπανών στο πλαίσιο των έργων έχει ανατεθεί στις εθνικές αρχές χρηματοδότησης (ΕΑΧ), βάσει των ισχυουσών διοικητικών συμφωνιών. Η κοινή επιχείρηση ARTEMIS έλαβε τις εκθέσεις ελέγχου από τις ΕΑΧ, αλλά δεν αξιολόγησε κατά τρόπο συστηματικό την ποιότητα των εν λόγω ελέγχων. Επιπλέον, δεν έλαβε πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις στρατηγικές ελέγχου του συνόλου των ΕΑΧ. Ως εκ τούτου, δεν ήταν σε θέση να αξιολογήσει κατά πόσον οι κατασταλτικοί έλεγχοι παρέχουν επαρκή διασφάλιση ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Συνεπώς, το Συνέδριο κατέληξε στο συμπέρασμα ότι τα διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με την υλοποίηση της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης δεν επαρκούν προκειμένου να εξαγάγει συμπέρασμα ως προς την αποτελεσματική λειτουργία της εν λόγω βασικής δικλίδας ελέγχου (4). Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση ARTEMIS, διατυπώθηκε γνώμη με επιφύλαξη (5), δεδομένου ότι δεν είχαν συγκεντρωθεί επαρκή και κατάλληλα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου για τη θεμελίωση της γνώμης και οι πιθανές συνέπειες θεωρούνται ουσιώδεις αλλά όχι διάχυτες (6).

| 11. | Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση ENIAC, οι διοικητικές συμφωνίες που συνάπτονται μεταξύ της κοινής επιχείρησης ENIAC και των ΕΑΧ των κρατών μελών προβλέπουν κατ’ αρχήν ότι οι ΕΑΧ διενεργούν ελέγχους για λογαριασμό της κοινής επιχείρησης. Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης ENIAC στηρίζεται σε μεγάλο βαθμό στις ΕΑΧ για τον έλεγχο των δηλώσεων δαπανών για τα έργα. Το 2013, η κοινή επιχείρηση ENIAC προέβη σε περιορισμένη εξέταση των δηλώσεων δαπανών. Ωστόσο, η διαδικασία αυτή δεν περιελάμβανε ελέγχους και δεν παρείχε διασφάλιση όσον αφορά την κανονικότητα των δηλώσεων δαπανών που εξετάστηκαν. Συνεπώς, το Συνέδριο κατέληξε στο συμπέρασμα ότι τα διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με την υλοποίηση της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης δεν επαρκούν προκειμένου να εξαγάγει συμπέρασμα ως προς την αποτελεσματική λειτουργία της εν λόγω βασικής δικλίδας ελέγχου (7). Το Συνέδριο διατύπωσε γνώμη με επιφύλαξη για την κοινή επιχείρηση ENIAC επειδή δεν υπήρχαν επαρκή και κατάλληλα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου για τη θεμελίωση της γνώμης και οι πιθανές επιπτώσεις θεωρούνται ουσιώδεις αλλά όχι διάχυτες. |
| --- | --- |

11.

Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση ENIAC, οι διοικητικές συμφωνίες που συνάπτονται μεταξύ της κοινής επιχείρησης ENIAC και των ΕΑΧ των κρατών μελών προβλέπουν κατ’ αρχήν ότι οι ΕΑΧ διενεργούν ελέγχους για λογαριασμό της κοινής επιχείρησης. Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης ENIAC στηρίζεται σε μεγάλο βαθμό στις ΕΑΧ για τον έλεγχο των δηλώσεων δαπανών για τα έργα. Το 2013, η κοινή επιχείρηση ENIAC προέβη σε περιορισμένη εξέταση των δηλώσεων δαπανών. Ωστόσο, η διαδικασία αυτή δεν περιελάμβανε ελέγχους και δεν παρείχε διασφάλιση όσον αφορά την κανονικότητα των δηλώσεων δαπανών που εξετάστηκαν. Συνεπώς, το Συνέδριο κατέληξε στο συμπέρασμα ότι τα διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με την υλοποίηση της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων της κοινής επιχείρησης δεν επαρκούν προκειμένου να εξαγάγει συμπέρασμα ως προς την αποτελεσματική λειτουργία της εν λόγω βασικής δικλίδας ελέγχου (7). Το Συνέδριο διατύπωσε γνώμη με επιφύλαξη για την κοινή επιχείρηση ENIAC επειδή δεν υπήρχαν επαρκή και κατάλληλα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου για τη θεμελίωση της γνώμης και οι πιθανές επιπτώσεις θεωρούνται ουσιώδεις αλλά όχι διάχυτες.

| 12. | Η κοινή επιχείρηση IMI δρομολόγησε, σύμφωνα με τη στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της, δεύτερη σειρά 40 κατασταλτικών ελέγχων, 14 εκ των οποίων είχαν ολοκληρωθεί έως τον Ιούνιο του 2014. Το εντοπισθέν ποσοστό σφάλματος που προέκυψε από τους ελέγχους αυτούς ήταν 2,3 % (8). Το Συνέδριο διατύπωσε γνώμη με επιφύλαξη για την κοινή επιχείρηση IMI, επειδή υπήρχαν επαρκή και κατάλληλα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου για τη θεμελίωση της γνώμης και οι πιθανές συνέπειες θεωρούνται ουσιώδεις αλλά όχι διάχυτες (9). |
| --- | --- |

12.

Η κοινή επιχείρηση IMI δρομολόγησε, σύμφωνα με τη στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της, δεύτερη σειρά 40 κατασταλτικών ελέγχων, 14 εκ των οποίων είχαν ολοκληρωθεί έως τον Ιούνιο του 2014. Το εντοπισθέν ποσοστό σφάλματος που προέκυψε από τους ελέγχους αυτούς ήταν 2,3 % (8). Το Συνέδριο διατύπωσε γνώμη με επιφύλαξη για την κοινή επιχείρηση IMI, επειδή υπήρχαν επαρκή και κατάλληλα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου για τη θεμελίωση της γνώμης και οι πιθανές συνέπειες θεωρούνται ουσιώδεις αλλά όχι διάχυτες (9).

Επισήμανση ειδικού θέματος σχετικά με την εισφορά της ΕΕ στις δαπάνες του έργου ITER

   (10)

| 13. | Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση F4E, το Συνέδριο εκτίμησε την εισφορά της ΕΕ κατά το στάδιο κατασκευής του έργου ITER το 2010 (11) σε 6,6 δισεκατομμύρια ευρώ. Ο κίνδυνος αύξησης του ποσοστού αυτού είναι σημαντικός, κυρίως ως αποτέλεσμα αλλαγών στην εμβέλεια των παραδοτέων του έργου, καθώς και λόγω του ισχύοντος χρονοδιαγράμματος, το οποίο θεωρείται μη ρεαλιστικό. Τον Νοέμβριο του 2013, η κοινή επιχείρηση εκτίμησε το έλλειμμα έως την ολοκλήρωση του σταδίου κατασκευής του έργου σε 290 εκατομμύρια ευρώ. Κατά τον χρόνο διενέργειας του ελέγχου (Απρίλιος 2014), η κοινή επιχείρηση F4E εκτιμούσε ότι η απόκλιση όσον αφορά το στάδιο κατασκευής του έργου θα ήταν τουλάχιστον 30 μήνες. Σε σχέση με τους κινδύνους αυτούς, η κοινή επιχείρηση δεν έχει αναπτύξει ακόμη σύστημα, σε επίπεδο συμβάσεων, για την τακτική παρακολούθηση των υπερβάσεων δαπανών και δεν έχει επικαιροποιήσει την εκτίμηση της εισφοράς της κοινής επιχείρησης στο έργο ITER μετά την ολοκλήρωση του σταδίου κατασκευής. |
| --- | --- |

13.

Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση F4E, το Συνέδριο εκτίμησε την εισφορά της ΕΕ κατά το στάδιο κατασκευής του έργου ITER το 2010 (11) σε 6,6 δισεκατομμύρια ευρώ. Ο κίνδυνος αύξησης του ποσοστού αυτού είναι σημαντικός, κυρίως ως αποτέλεσμα αλλαγών στην εμβέλεια των παραδοτέων του έργου, καθώς και λόγω του ισχύοντος χρονοδιαγράμματος, το οποίο θεωρείται μη ρεαλιστικό. Τον Νοέμβριο του 2013, η κοινή επιχείρηση εκτίμησε το έλλειμμα έως την ολοκλήρωση του σταδίου κατασκευής του έργου σε 290 εκατομμύρια ευρώ. Κατά τον χρόνο διενέργειας του ελέγχου (Απρίλιος 2014), η κοινή επιχείρηση F4E εκτιμούσε ότι η απόκλιση όσον αφορά το στάδιο κατασκευής του έργου θα ήταν τουλάχιστον 30 μήνες. Σε σχέση με τους κινδύνους αυτούς, η κοινή επιχείρηση δεν έχει αναπτύξει ακόμη σύστημα, σε επίπεδο συμβάσεων, για την τακτική παρακολούθηση των υπερβάσεων δαπανών και δεν έχει επικαιροποιήσει την εκτίμηση της εισφοράς της κοινής επιχείρησης στο έργο ITER μετά την ολοκλήρωση του σταδίου κατασκευής.

Σχόλια που δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου

| 14. | Το Συνέδριο διατύπωσε 55 σχόλια (έναντι 45 για το 2012) σχετικά με το σύνολο των κοινών επιχειρήσεων, προκειμένου να υπογραμμίσει σημαντικά θέματα. Το παράρτημα II περιλαμβάνει επισκόπηση των σχολίων που διατυπώθηκαν. Κατωτέρω παρέχεται σύνοψη των συχνότερων σχολίων. |
| --- | --- |

14.

Το Συνέδριο διατύπωσε 55 σχόλια (έναντι 45 για το 2012) σχετικά με το σύνολο των κοινών επιχειρήσεων, προκειμένου να υπογραμμίσει σημαντικά θέματα. Το παράρτημα II περιλαμβάνει επισκόπηση των σχολίων που διατυπώθηκαν. Κατωτέρω παρέχεται σύνοψη των συχνότερων σχολίων.

Παρουσίαση των λογαριασμών

| 15. | Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση F4E, οι σημειώσεις των λογαριασμών για τους «Διακανονισμούς σύναψης δημόσιων συμβάσεων με τον διεθνή οργανισμό ITER (ITER IO)» δεν αποκαλύπτουν τον βαθμό προόδου των εν εξελίξει εργασιών. Οι πληροφορίες αυτές είναι αναγκαίες για την παρουσίαση της κατάστασης προόδου των δραστηριοτήτων που έχει πραγματοποιήσει μέχρι στιγμής η κοινή επιχείρηση F4E όσον αφορά τους διακανονισμούς σύναψης συμβάσεων που έχουν υπογραφεί με τον διεθνή οργανισμό ITER. |
| --- | --- |

15.

Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση F4E, οι σημειώσεις των λογαριασμών για τους «Διακανονισμούς σύναψης δημόσιων συμβάσεων με τον διεθνή οργανισμό ITER (ITER IO)» δεν αποκαλύπτουν τον βαθμό προόδου των εν εξελίξει εργασιών. Οι πληροφορίες αυτές είναι αναγκαίες για την παρουσίαση της κατάστασης προόδου των δραστηριοτήτων που έχει πραγματοποιήσει μέχρι στιγμής η κοινή επιχείρηση F4E όσον αφορά τους διακανονισμούς σύναψης συμβάσεων που έχουν υπογραφεί με τον διεθνή οργανισμό ITER.

Δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση

| 16. | Τα σχόλια στον τομέα αυτό αφορούν κυρίως δύο ζητήματα:






  — | το ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού: το ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού όσον αφορά τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων κυμαινόταν μεταξύ 90 % και 100 % και όσον αφορά τις πιστώσεις πληρωμών μεταξύ 57 % και 100 %. Στην περίπτωση της κοινής επιχείρησης ARTEMIS, το ποσοστό αυτό ανέρχεται σε 69 % και αποδίδεται πρωτίστως στις καθυστερήσεις που οφείλονταν στις διοικητικές συμφωνίες που υπεγράφησαν με κράτη μέλη για την υλοποίηση των έργων, και στην περίπτωση της κοινής επιχείρησης FCH σε 57 %, λόγω της αναβολής της χρηματοδότησης τριών έργων. |
| --- | --- | --- |

16.

Τα σχόλια στον τομέα αυτό αφορούν κυρίως δύο ζητήματα:

—

το ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού: το ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού όσον αφορά τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων κυμαινόταν μεταξύ 90 % και 100 % και όσον αφορά τις πιστώσεις πληρωμών μεταξύ 57 % και 100 %. Στην περίπτωση της κοινής επιχείρησης ARTEMIS, το ποσοστό αυτό ανέρχεται σε 69 % και αποδίδεται πρωτίστως στις καθυστερήσεις που οφείλονταν στις διοικητικές συμφωνίες που υπεγράφησαν με κράτη μέλη για την υλοποίηση των έργων, και στην περίπτωση της κοινής επιχείρησης FCH σε 57 %, λόγω της αναβολής της χρηματοδότησης τριών έργων.

| — | τις προσκλήσεις υποβολής προτάσεων και την υλοποίηση των έργων: ο μέσος χρόνος που απαιτήθηκε από τη δημοσίευση της πρόσκλησης υποβολής προτάσεων του 2013 έως την υπογραφή των συμφωνιών επιχορήγησης ήταν εννέα μήνες για την κοινή επιχείρηση CLEAN SKY (έναντι 12 μηνών το 2012). Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση ARTEMIS, το τρέχον ποσό των πιστώσεων που ανελήφθησαν για τις προσκλήσεις υποβολής προτάσεων αντιστοιχούσε μόλις στο 49 % (50,2 % στις 31 Δεκεμβρίου 2012) του συνολικού διαθέσιμου για την κάλυψη των επιχειρησιακών δαπανών προϋπολογισμού καθ’ όλη τη διάρκεια της κοινής επιχείρησης (10 έτη από το 2007). |
| --- | --- |

—

τις προσκλήσεις υποβολής προτάσεων και την υλοποίηση των έργων: ο μέσος χρόνος που απαιτήθηκε από τη δημοσίευση της πρόσκλησης υποβολής προτάσεων του 2013 έως την υπογραφή των συμφωνιών επιχορήγησης ήταν εννέα μήνες για την κοινή επιχείρηση CLEAN SKY (έναντι 12 μηνών το 2012). Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση ARTEMIS, το τρέχον ποσό των πιστώσεων που ανελήφθησαν για τις προσκλήσεις υποβολής προτάσεων αντιστοιχούσε μόλις στο 49 % (50,2 % στις 31 Δεκεμβρίου 2012) του συνολικού διαθέσιμου για την κάλυψη των επιχειρησιακών δαπανών προϋπολογισμού καθ’ όλη τη διάρκεια της κοινής επιχείρησης (10 έτη από το 2007).

Εσωτερικές δικλίδες ελέγχου

| 17. | Οι κατασταλτικοί έλεγχοι συνιστούν βασικό μέσο διά του οποίου οι κοινές επιχειρήσεις διασφαλίζουν την επιλεξιμότητα και την ακρίβεια των δαπανών που δηλώνουν οι δικαιούχοι ή/και οι εταίροι. Όλες οι κοινές επιχειρήσεις έχουν εγκρίνει στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων και πέντε εξ αυτών έχουν αναθέσει τη διενέργεια των κατασταλτικών ελέγχων σε ανεξάρτητες, εξωτερικές ελεγκτικές εταιρείες. Σε τρεις περιπτώσεις (βλέπε σημεία 10 έως 12), το Συνέδριο διατύπωσε γνώμη με επιφύλαξη λόγω της ανεπαρκούς εφαρμογής της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων ή του ποσοστού σφάλματος που προέκυψε από τη διενέργεια των κατασταλτικών ελέγχων. |
| --- | --- |

17.

Οι κατασταλτικοί έλεγχοι συνιστούν βασικό μέσο διά του οποίου οι κοινές επιχειρήσεις διασφαλίζουν την επιλεξιμότητα και την ακρίβεια των δαπανών που δηλώνουν οι δικαιούχοι ή/και οι εταίροι. Όλες οι κοινές επιχειρήσεις έχουν εγκρίνει στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων και πέντε εξ αυτών έχουν αναθέσει τη διενέργεια των κατασταλτικών ελέγχων σε ανεξάρτητες, εξωτερικές ελεγκτικές εταιρείες. Σε τρεις περιπτώσεις (βλέπε σημεία 10 έως 12), το Συνέδριο διατύπωσε γνώμη με επιφύλαξη λόγω της ανεπαρκούς εφαρμογής της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων ή του ποσοστού σφάλματος που προέκυψε από τη διενέργεια των κατασταλτικών ελέγχων.

| 18. | Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση F4E, τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου βρίσκονται ακόμη στο στάδιο της ανάπτυξης. Ειδικότερα, οι διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων διαδραματίζουν καίριο ρόλο στην υλοποίηση του έργου ITER από την κοινή επιχείρηση F4E. Ο βαθμός ανταγωνισμού αυτών των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων πρέπει να αυξηθεί. Όσον αφορά τις επιχορηγήσεις, κατά μέσο όρο υποβλήθηκε μόλις μία πρόταση ανά πρόσκληση, όπως και κατά το 2012. |
| --- | --- |

18.

Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση F4E, τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου βρίσκονται ακόμη στο στάδιο της ανάπτυξης. Ειδικότερα, οι διαδικασίες σύναψης δημόσιων συμβάσεων διαδραματίζουν καίριο ρόλο στην υλοποίηση του έργου ITER από την κοινή επιχείρηση F4E. Ο βαθμός ανταγωνισμού αυτών των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων πρέπει να αυξηθεί. Όσον αφορά τις επιχορηγήσεις, κατά μέσο όρο υποβλήθηκε μόλις μία πρόταση ανά πρόσκληση, όπως και κατά το 2012.

| 19. | Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) προβλέπει την παρακολούθηση και υποβολή στοιχείων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα καθιερώνοντας σύστημα παρακολούθησης και κατάρτισης εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Στις συμφωνίες επιχορήγησης που υπογράφουν με τα μέλη τους και άλλους δικαιούχους, οι κοινές επιχειρήσεις συμπεριέλαβαν ειδικές διατάξεις σχετικά με τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και τη διάδοση των ερευνητικών δραστηριοτήτων και αποτελεσμάτων. Μολονότι η κοινή επιχείρηση παρακολουθεί την εφαρμογή των διατάξεων αυτών στα διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων, αρκετές από τις κοινές επιχειρήσεις πρέπει να βελτιώσουν τον τρόπο με τον οποίο υποβάλλουν στοιχεία σχετικά με τα αποτελέσματα της παρακολούθησης αυτής. |
| --- | --- |

19.

Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) προβλέπει την παρακολούθηση και υποβολή στοιχείων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα καθιερώνοντας σύστημα παρακολούθησης και κατάρτισης εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Στις συμφωνίες επιχορήγησης που υπογράφουν με τα μέλη τους και άλλους δικαιούχους, οι κοινές επιχειρήσεις συμπεριέλαβαν ειδικές διατάξεις σχετικά με τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και τη διάδοση των ερευνητικών δραστηριοτήτων και αποτελεσμάτων. Μολονότι η κοινή επιχείρηση παρακολουθεί την εφαρμογή των διατάξεων αυτών στα διάφορα στάδια των χρηματοδοτούμενων έργων, αρκετές από τις κοινές επιχειρήσεις πρέπει να βελτιώσουν τον τρόπο με τον οποίο υποβάλλουν στοιχεία σχετικά με τα αποτελέσματα της παρακολούθησης αυτής.

| 20. | Για την πρόληψη συγκρούσεων συμφερόντων, η πλειονότητα των κοινών επιχειρήσεων έχει εγκρίνει ειδικούς κανόνες και έχει αναπτύξει εργαλεία για την τεκμηρίωση του συνόλου των σχετικών πληροφοριών. Ωστόσο, η κοινή επιχείρηση ARTEMIS δεν έχει ακόμη αναπτύξει συνολική έγγραφη διαδικασία αντιμετώπισης των συγκρούσεων συμφερόντων. |
| --- | --- |

20.

Για την πρόληψη συγκρούσεων συμφερόντων, η πλειονότητα των κοινών επιχειρήσεων έχει εγκρίνει ειδικούς κανόνες και έχει αναπτύξει εργαλεία για την τεκμηρίωση του συνόλου των σχετικών πληροφοριών. Ωστόσο, η κοινή επιχείρηση ARTEMIS δεν έχει ακόμη αναπτύξει συνολική έγγραφη διαδικασία αντιμετώπισης των συγκρούσεων συμφερόντων.

| 21. | Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής διενεργήθηκε το 2013 και στις αρχές του 2014, κάλυψε το σύνολο των κοινών επιχειρήσεων (με την εξαίρεση της κοινής επιχείρησης F4E) και αφορούσε τη συνάφεια, την αποδοτικότητα, την αποτελεσματικότητα και την ποιότητα της έρευνας. Μολονότι τα συμπεράσματα ήταν θετικά, στις εκθέσεις επισημάνθηκαν επίσης τομείς οι οποίοι χρήζουν περαιτέρω βελτίωσης. |
| --- | --- |

21.

Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής διενεργήθηκε το 2013 και στις αρχές του 2014, κάλυψε το σύνολο των κοινών επιχειρήσεων (με την εξαίρεση της κοινής επιχείρησης F4E) και αφορούσε τη συνάφεια, την αποδοτικότητα, την αποτελεσματικότητα και την ποιότητα της έρευνας. Μολονότι τα συμπεράσματα ήταν θετικά, στις εκθέσεις επισημάνθηκαν επίσης τομείς οι οποίοι χρήζουν περαιτέρω βελτίωσης.

ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ

| 22. | Οι λογαριασμοί όλων των κοινών επιχειρήσεων για το 2013 κρίθηκαν αξιόπιστοι. Ωστόσο, στην περίπτωση τριών, το ΕΕΣ διατύπωσε γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το 2013. |
| --- | --- |

22.

Οι λογαριασμοί όλων των κοινών επιχειρήσεων για το 2013 κρίθηκαν αξιόπιστοι. Ωστόσο, στην περίπτωση τριών, το ΕΕΣ διατύπωσε γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και την κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το 2013.

| 23. | Υπάρχει περιθώριο για τη βελτίωση των διαδικασιών, ιδίως όσον αφορά την υλοποίηση της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων και, στην περίπτωση της κοινής επιχείρησης F4E, των μηχανισμών ελέγχου των δαπανών. |
| --- | --- |

23.

Υπάρχει περιθώριο για τη βελτίωση των διαδικασιών, ιδίως όσον αφορά την υλοποίηση της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων και, στην περίπτωση της κοινής επιχείρησης F4E, των μηχανισμών ελέγχου των δαπανών.

---

(1)  Διμερείς κοινές επιχειρήσεις είναι οι κοινές επιχειρήσεις Clean Sky, IMI, FCH και SESAR. Τριμερείς κοινές επιχειρήσεις είναι οι κοινές επιχειρήσεις ARTEMIS και ENIAC. Όσον αφορά την κοινή επιχείρηση Fusion for Energy-F4E (ITER), μέλη της είναι η Ευρατόμ, εκπροσωπούμενη από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, τα κράτη μέλη της Ευρατόμ, καθώς και τρίτες χώρες οι οποίες έχουν συνάψει συμφωνίες συνεργασίας με την Ευρατόμ στον τομέα της ελεγχόμενης πυρηνικής σύντηξης και έχουν εκδηλώσει επιθυμία να καταστούν μέλη (κατάσταση στις 31 Δεκεμβρίου 2013: Ελβετία).

(2)  Ο προβλεπόμενος προϋπολογισμός εσόδων αντιστοιχεί στις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων (οριστικός προϋπολογισμός).

(3)  Η σημαντική μείωση που σημειώθηκε σε σύγκριση με το 2012 αποδίδεται ως επί το πλείστον στην κοινή επιχείρηση F4E, ο προβλεπόμενος προϋπολογισμός εσόδων της οποίας μειώθηκε από 1  524 εκατομμύρια ευρώ το 2012 σε 1  297 εκατομμύρια ευρώ το 2013. Η μείωση αυτή οφείλεται στη δρομολόγηση ενός σημαντικού σταδίου του έργου ITER το 2012.

(4)  Σε συνέχεια της παρατήρησης αυτής, η κοινή επιχείρηση ARTEMIS δρομολόγησε το 2014, από κοινού με την κοινή επιχείρηση ENIAC, κοινό σχέδιο δράσης για τον περιορισμό του πεδίου αναφοράς της γνώμης με επιφύλαξη. Έως τον Σεπτέμβριο του 2014, η κοινή επιχείρηση είχε πραγματοποιήσει επισκέψεις σε τρεις εθνικές αρχές χρηματοδότησης.

(5)  Το Συνέδριο διατυπώνει γνώμη με επιφύλαξη όταν ο ελεγκτής συγκεντρώσει επαρκή και κατάλληλα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου και καταλήξει στο συμπέρασμα ότι οι ανακρίβειες ή οι περιπτώσεις μη συμμόρφωσης είναι ουσιώδεις αλλά όχι διάχυτες, είτε στους ετήσιους λογαριασμούς είτε στις πράξεις στις οποίες αυτοί βασίζονται. Επίσης, το Συνέδριο διατυπώνει γνώμη με επιφύλαξη όταν ο ελεγκτής δεν είναι σε θέση να συγκεντρώσει επαρκή και κατάλληλα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου επί των οποίων να θεμελιώσει τη γνώμη του, ενώ οι πιθανές συνέπειες για τους ετήσιους λογαριασμούς ή τις πράξεις στις οποίες αυτοί βασίζονται είναι ουσιώδεις αλλά όχι διάχυτες (όπως περιγράφεται στα σημεία 11 και 12).

(6)  Οι συνέπειες είναι διάχυτες εάν, κατά την κρίση του ελεγκτή, δεν περιορίζονται σε συγκεκριμένα στοιχεία, λογαριασμούς ή κονδύλια ή, εάν περιορίζονται σε συγκεκριμένα στοιχεία, λογαριασμούς ή κονδύλια, αφορούν ή θα μπορούσαν να αφορούν σημαντικό τμήμα των οικονομικών καταστάσεων.

(7)  Σε συνέχεια της παρατήρησης αυτής, η κοινή επιχείρηση ENIAC δρομολόγησε το 2014, από κοινού με την κοινή επιχείρηση ARTEMIS, κοινό σχέδιο δράσης για τον περιορισμό του πεδίου αναφοράς της γνώμης με επιφύλαξη. Έως τον Σεπτέμβριο του 2014, η κοινή επιχείρηση είχε πραγματοποιήσει επισκέψεις σε τρεις εθνικές αρχές χρηματοδότησης.

(8)  Το εντοπισθέν ποσοστό σφάλματος που προέκυψε από την προηγούμενη σειρά κατασταλτικών ελέγχων ήταν 5,8 %.

(9)  Σε συνέχεια της παρατήρησης αυτής, η κοινή επιχείρηση IMI συνέχισε να γνωστοποιεί τα σφάλματα στους ελεγχθέντες δικαιούχους και να προβαίνει στις αναγκαίες επακόλουθες ενέργειες. Παράλληλα, η κοινή επιχείρηση IMI συνέχισε να λαμβάνει συγκεκριμένα προληπτικά μέτρα για τον περιορισμό στο μέλλον του κινδύνου εμφάνισης σφαλμάτων στις δηλώσεις δαπανών των δικαιούχων (π.χ. τακτική διοργάνωση χρηματοοικονομικών εργαστηρίων απευθυνόμενων στους συμμετέχοντες, τακτική επικαιροποίηση των κατευθυντήριων οδηγιών της κοινής επιχείρησης προς τους συμμετέχοντες για χρηματοοικονομικά θέματα). Επιπλέον, η κοινή επιχείρηση IMI συνέχισε την εφαρμογή ενός εντατικού ετήσιου προγράμματος κατασταλτικών ελέγχων.

(10)  Σκοπός της παραγράφου επισήμανσης ειδικού θέματος είναι να επιστήσει την προσοχή των αναγνωστών σε ζήτημα για το οποίο οι λογαριασμοί δεν περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες, αλλά το οποίο είναι τόσο σημαντικό ώστε είναι θεμελιώδες για την κατανόηση των λογαριασμών από τους χρήστες.

(11)  Συμπεράσματα του Συμβουλίου σχετικά με την κατάσταση του ITER, της 7ης Ιουλίου 2010 (αριθ. Εγγράφου 11902/10).

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I

Έσοδα των κοινών επιχειρήσεων (προβλεπόμενος προϋπολογισμός εσόδων, βεβαιωθέντα δικαιώματα και εισπραχθέντα ποσά) και πίνακες προσωπικού

| ΚΟΙΝΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ | Αρμόδια ΓΔ | Τομέας πολιτικής | 2013 | 2012 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Προβλεπόμενος προϋπολογισμός εσόδων (1) | Βεβαιωθέντα δικαιώματα (2) | Εισπραχθέντα ποσά (3) | Πίνακας προσωπικού (4) | Προβλεπόμενος προϋπολογισμός εσόδων (1) | Βεβαιωθέντα δικαιώματα (2) | Εισπραχθέντα ποσά (3) | Πίνακας προσωπικού (4) |
| 1 | ARTEMIS | ΓΔ Επικοινωνιακών Δικτύων, Περιεχομένου και Τεχνολογιών | Έρευνα | 3 2 6 43  708 | 3 2 6 47  545 | 2 0 1 23  350 | 15 | 5 7 4 46  787 | 5 2 1 83  934 | 2 2 4 79  013 | 15 |
| 2 | CLEAN SKY | ΓΔ Έρευνας και Καινοτομίας | Έρευνα | 30 6 0 43  097 | 22 7 0 00  428 | 12 4 6 13  566 | 24 | 20 5 3 64  690 | 17 3 1 13  201 | 9 7 3 39  799 | 24 |
| 3 | ENIAC | ΓΔ Επικοινωνιακών Δικτύων, Περιεχομένου και Τεχνολογιών | Έρευνα | 17 2 6 96  508 | 17 2 6 08  748 | 3 6 5 29  216 | 15 | 12 8 0 59  958 | 12 7 7 55  025 | 1 5 4 57  127 | 15 |
| 4 | ΣΥΝΤΗΞΗ ΓΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑ — F4E | ΓΔ Έρευνας και Καινοτομίας | Έρευνα | 1  29 7 0 13  166 | 1  29 6 9 52  709 | 24 5 0 02  495 | 262 | 1  52 3 7 85  957 | 1  52 3 3 45  616 | 26 1 2 39  530 | 262 |
| 5 | ΚΥΨΕΛΕΣ ΚΑΥΣΙΜΟΥ ΚΑΙ ΥΔΡΟΓΟΝΟ — FCH | ΓΔ Έρευνας και Καινοτομίας | Έρευνα | 7 4 4 82  039 | 7 3 6 72  484 | 5 6 3 93  265 | 20 | 8 3 3 11  640 | 8 2 8 43  794 | 5 3 6 15  206 | 17 |
| 6 | ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑ ΓΙΑ ΤΑ ΚΑΙΝΟΤΟΜΑ ΦΑΡΜΑΚΑ —IMI | ΓΔ Έρευνας και Καινοτομίας | Έρευνα | 25 5 7 15  919 | 25 4 4 35  104 | 12 5 8 29  159 | 36 | 37 3 7 63  361 | 35 7 8 98  596 | 9 7 7 83  960 | 35 |
| 7 | SESAR | ΓΔ Κινητικότητας και Mεταφορών | Έρευνα | 8 4 2 22  608 | 6 4 0 66  631 | 7 7 5 35  515 | 42 | 15 6 5 64  786 | 14 8 7 33  577 | 6 9 7 13  000 | 41 |
| | Σύνολο | | | 2  22 2 8 17  045 | 2  12 1 3 82  649 | 68 6 0 26  566 | 414 | 2  52 8 2 97  179 | 2  46 5 8 73  743 | 61 7 6 27  635 | 409 |

ΚΟΙΝΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ

Αρμόδια ΓΔ

Τομέας πολιτικής

2013

2012

Προβλεπόμενος προϋπολογισμός εσόδων (1)

Βεβαιωθέντα δικαιώματα (2)

Εισπραχθέντα ποσά (3)

Πίνακας προσωπικού (4)

Προβλεπόμενος προϋπολογισμός εσόδων (1)

Βεβαιωθέντα δικαιώματα (2)

Εισπραχθέντα ποσά (3)

Πίνακας προσωπικού (4)

1

ARTEMIS

ΓΔ Επικοινωνιακών Δικτύων, Περιεχομένου και Τεχνολογιών

Έρευνα

3 2 6 43  708

3 2 6 47  545

2 0 1 23  350

15

5 7 4 46  787

5 2 1 83  934

2 2 4 79  013

15

2

CLEAN SKY

ΓΔ Έρευνας και Καινοτομίας

Έρευνα

30 6 0 43  097

22 7 0 00  428

12 4 6 13  566

24

20 5 3 64  690

17 3 1 13  201

9 7 3 39  799

24

3

ENIAC

ΓΔ Επικοινωνιακών Δικτύων, Περιεχομένου και Τεχνολογιών

Έρευνα

17 2 6 96  508

17 2 6 08  748

3 6 5 29  216

15

12 8 0 59  958

12 7 7 55  025

1 5 4 57  127

15

4

ΣΥΝΤΗΞΗ ΓΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑ — F4E

ΓΔ Έρευνας και Καινοτομίας

Έρευνα

1  29 7 0 13  166

1  29 6 9 52  709

24 5 0 02  495

262

1  52 3 7 85  957

1  52 3 3 45  616

26 1 2 39  530

262

5

ΚΥΨΕΛΕΣ ΚΑΥΣΙΜΟΥ ΚΑΙ ΥΔΡΟΓΟΝΟ — FCH

ΓΔ Έρευνας και Καινοτομίας

Έρευνα

7 4 4 82  039

7 3 6 72  484

5 6 3 93  265

20

8 3 3 11  640

8 2 8 43  794

5 3 6 15  206

17

6

ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑ ΓΙΑ ΤΑ ΚΑΙΝΟΤΟΜΑ ΦΑΡΜΑΚΑ —IMI

ΓΔ Έρευνας και Καινοτομίας

Έρευνα

25 5 7 15  919

25 4 4 35  104

12 5 8 29  159

36

37 3 7 63  361

35 7 8 98  596

9 7 7 83  960

35

7

SESAR

ΓΔ Κινητικότητας και Mεταφορών

Έρευνα

8 4 2 22  608

6 4 0 66  631

7 7 5 35  515

42

15 6 5 64  786

14 8 7 33  577

6 9 7 13  000

41

Σύνολο

2  22 2 8 17  045

2  12 1 3 82  649

68 6 0 26  566

414

2  52 8 2 97  179

2  46 5 8 73  743

61 7 6 27  635

409

---

(1)  Ο προβλεπόμενος προϋπολογισμός εσόδων αντιστοιχεί στις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων (οριστικός προϋπολογισμός).

(2)  Τα βεβαιωθέντα δικαιώματα αντιστοιχούν στις εγκεκριμένες πιστώσεις.

(3)  Τα εισπραχθέντα ποσά αντιστοιχούν στην εισφορά σε χρήμα της Ευρωπαϊκής Επιτροπής κατά τη διάρκεια του έτους.

(4)  Οριστικός προϋπολογισμός.

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II

Σχόλια που διατύπωσε το Συνέδριο το 2013

| | ΚΟΙΝΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ | Δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση | Βασικές δικλίδες ελέγχου των συστημάτων εποπτείας και ελέγχου των κοινών επιχειρήσεων | Λοιπά θέματα |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού | Παρουσίαση των λογαριασμών | Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων | Πολυμερής συμφωνία-πλαίσιο | Συστήματα εσωτερικού ελέγχου και λογιστικά συστήματα | Διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων και επιχορηγήσεις | Εφαρμογή της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων | Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής | Νομικό πλαίσιο | Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα | Δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και βιομηχανική πολιτική | Συγκρούσεις συμφερόντων | Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής | Καθυστερήσεις στην καταβολή των εισφορών των μελών | Εισφορά της ΕΕ κατά το στάδιο κατασκευής του έργου ITER | Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων και άλλα |
| 1 | ARTEMIS | x | | x | | | | x (1) | x | x | x | | x | x | | | |
| 2 | CLEAN SKY | x | | | | x | | | x | x | x | | x | x | | | |
| 3 | ENIAC | x | | x | | | | x (1) | x | x | x | | x | x | | | |
| 4 | ΣΥΝΤΗΞΗ ΓΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑ — F4E | x | x | | | x | x | | | x | | x | x | | x | x (1) | x |
| 5 | ΚΥΨΕΛΕΣ ΚΑΥΣΙΜΟΥ ΚΑΙ ΥΔΡΟΓΟΝΟ — FCH | x | | x | | | | | x | x | x | | x | x | | | |
| 6 | ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑ ΓΙΑ ΤΑ ΚΑΙΝΟΤΟΜΑ ΦΑΡΜΑΚΑ — IMI | x | | x | | | | x (1) | x | x | x | | x | x | | | |
| 7 | SESAR | x | | | x | | | | x | x | x | | x | x | | | |
| | Υποσύνολα | 7 | 1 | 4 | 1 | 2 | 1 | 3 | 6 | 7 | 6 | 1 | 7 | 6 | 1 | 1 | 1 |
| | Σύνολο | 13 | | | | 6 | | | 36 | | | | | | | | |

ΚΟΙΝΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ

Δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση

Βασικές δικλίδες ελέγχου των συστημάτων εποπτείας και ελέγχου των κοινών επιχειρήσεων

Λοιπά θέματα

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

Παρουσίαση των λογαριασμών

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

Πολυμερής συμφωνία-πλαίσιο

Συστήματα εσωτερικού ελέγχου και λογιστικά συστήματα

Διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων και επιχορηγήσεις

Εφαρμογή της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής

Νομικό πλαίσιο

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

Δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και βιομηχανική πολιτική

Συγκρούσεις συμφερόντων

Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής

Καθυστερήσεις στην καταβολή των εισφορών των μελών

Εισφορά της ΕΕ κατά το στάδιο κατασκευής του έργου ITER

Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων και άλλα

1

ARTEMIS

x

x

x (1)

x

x

x

x

x

2

CLEAN SKY

x

x

x

x

x

x

x

3

ENIAC

x

x

x (1)

x

x

x

x

x

4

ΣΥΝΤΗΞΗ ΓΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑ — F4E

x

x

x

x

x

x

x

x

x (1)

x

5

ΚΥΨΕΛΕΣ ΚΑΥΣΙΜΟΥ ΚΑΙ ΥΔΡΟΓΟΝΟ — FCH

x

x

x

x

x

x

x

6

ΠΡΩΤΟΒΟΥΛΙΑ ΓΙΑ ΤΑ ΚΑΙΝΟΤΟΜΑ ΦΑΡΜΑΚΑ — IMI

x

x

x (1)

x

x

x

x

x

7

SESAR

x

x

x

x

x

x

x

Υποσύνολα

7

1

4

1

2

1

3

6

7

6

1

7

6

1

1

1

Σύνολο

13

6

36

---

(1)  Τα σχόλια αυτά περιέχονται στην ενότητα της έκθεσης στην οποία διατυπώνεται η γνώμη του Συνεδρίου.

---

| 16.12.2014 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 452/8 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 452/8

---

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης

(2014/C 452/02)

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σελίδα | Σημεία |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή | 1-5 | 9 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας | 6 | 9 |
| Δήλωση αξιοπιστίας | 7-18 | 9 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών | 12 | 10 |
| Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί | 13-16 | 11 |
| Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί | 17 | 11 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση | 19-22 | 11 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού | 19-21 | 11 |
| Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων | 22 | 12 |
| Λοιπά θέματα | 23-33 | 12 |
| Νομικό πλαίσιο | 23 | 12 |
| Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής | 24-27 | 12 |
| Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα | 28 | 12 |
| Συγκρούσεις συμφερόντων | 29-30 | 13 |
| Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής | 31-32 | 13 |
| Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων | 33 | 13 |

Σελίδα

Σημεία

Εισαγωγή

1-5

9

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας

6

9

Δήλωση αξιοπιστίας

7-18

9

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

12

10

Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

13-16

11

Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

17

11

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση

19-22

11

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

19-21

11

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

22

12

Λοιπά θέματα

23-33

12

Νομικό πλαίσιο

23

12

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής

24-27

12

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

28

12

Συγκρούσεις συμφερόντων

29-30

13

Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής

31-32

13

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

33

13

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS, με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα 10 ετών, λειτουργεί δε αυτόνομα από το 2009. |
| --- | --- |

1.

Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS, με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα 10 ετών, λειτουργεί δε αυτόνομα από το 2009.

| 2. | Κύριος στόχος της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS είναι να καθορίζει και να εφαρμόζει «θεματολόγιο έρευνας» για την ανάπτυξη βασικών τεχνολογιών για ενσωματωμένα συστήματα υπολογιστών σε διάφορους τομείς εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και αειφορία και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών στην κοινωνία (2). |
| --- | --- |

2.

Κύριος στόχος της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS είναι να καθορίζει και να εφαρμόζει «θεματολόγιο έρευνας» για την ανάπτυξη βασικών τεχνολογιών για ενσωματωμένα συστήματα υπολογιστών σε διάφορους τομείς εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και αειφορία και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών στην κοινωνία (2).

| 3. | Τα ιδρυτικά μέλη της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, ορισμένα κράτη μέλη της ΕΕ (Βέλγιο, Δανία, Γερμανία, Εσθονία, Ιρλανδία, Ελλάδα, Ισπανία, Γαλλία, Ιταλία, Ουγγαρία, Κάτω Χώρες, Αυστρία, Πορτογαλία, Ρουμανία, Σλοβενία, Φινλανδία, Σουηδία και Ηνωμένο Βασίλειο) και η ένωση ARTEMIS-IA, η οποία εκπροσωπεί εταιρείες και άλλους ερευνητικούς φορείς που δραστηριοποιούνται στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών στην Ευρώπη. Το 2009 μέλη της Κοινής Επιχείρησης κατέστησαν επίσης η Τσεχική Δημοκρατία, η Κύπρος, η Λετονία και η Νορβηγία, και το 2012 ακολούθησε η Πολωνία. |
| --- | --- |

3.

Τα ιδρυτικά μέλη της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, ορισμένα κράτη μέλη της ΕΕ (Βέλγιο, Δανία, Γερμανία, Εσθονία, Ιρλανδία, Ελλάδα, Ισπανία, Γαλλία, Ιταλία, Ουγγαρία, Κάτω Χώρες, Αυστρία, Πορτογαλία, Ρουμανία, Σλοβενία, Φινλανδία, Σουηδία και Ηνωμένο Βασίλειο) και η ένωση ARTEMIS-IA, η οποία εκπροσωπεί εταιρείες και άλλους ερευνητικούς φορείς που δραστηριοποιούνται στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών στην Ευρώπη. Το 2009 μέλη της Κοινής Επιχείρησης κατέστησαν επίσης η Τσεχική Δημοκρατία, η Κύπρος, η Λετονία και η Νορβηγία, και το 2012 ακολούθησε η Πολωνία.

| 4. | Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 420 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (3). Επιπλέον, η ένωση ARTEMIS-IA εισφέρει 30 εκατομμύρια ευρώ κατ’ ανώτατο όριο για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας, ενώ τα κράτη μέλη που συμμετέχουν στην Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS εισφέρουν σε είδος για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας (διευκολύνοντας την υλοποίηση των έργων) και καταβάλλουν χρηματοδοτικές εισφορές που αντιστοιχούν τουλάχιστον κατά 1,8 φορές στην εισφορά της ΕΕ. Σε είδος οφείλουν επίσης να εισφέρουν οι ερευνητικοί φορείς που συμμετέχουν σε έργα. |
| --- | --- |

4.

Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 420 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (3). Επιπλέον, η ένωση ARTEMIS-IA εισφέρει 30 εκατομμύρια ευρώ κατ’ ανώτατο όριο για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας, ενώ τα κράτη μέλη που συμμετέχουν στην Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS εισφέρουν σε είδος για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας (διευκολύνοντας την υλοποίηση των έργων) και καταβάλλουν χρηματοδοτικές εισφορές που αντιστοιχούν τουλάχιστον κατά 1,8 φορές στην εισφορά της ΕΕ. Σε είδος οφείλουν επίσης να εισφέρουν οι ερευνητικοί φορείς που συμμετέχουν σε έργα.

| 5. | Οι Κοινές Επιχειρήσεις ARTEMIS και ENIAC (4) συγχωνεύθηκαν προκειμένου να δημιουργηθεί η κοινή τεχνολογική πρωτοβουλία «Ηλεκτρονικά συστατικά στοιχεία και συστήματα για την ευρωπαϊκή πρωτοπορία» (Electronic Components and Systems for European Leadership — ECSEL) (5). Πέραν του συνδυασμού της πρωτοβουλίας ARTEMIS για τα ενσωματωμένα συστήματα και της πρωτοβουλίας ENIAC για τη νανοηλεκτρονική, η κοινή τεχνολογική πρωτοβουλία ECSEL θα συμπεριλαμβάνει επίσης την έρευνα και την καινοτομία στον τομέα των ευφυών συστημάτων. Η εν λόγω κοινή τεχνολογική πρωτοβουλία άρχισε να λειτουργεί τον Ιούνιο του 2014 και θα ισχύσει για μία δεκαετία. Ωστόσο, η παρούσα έκθεση καταρτίστηκε βάσει της αρχής της συνέχειας των δράσεων. |
| --- | --- |

5.

Οι Κοινές Επιχειρήσεις ARTEMIS και ENIAC (4) συγχωνεύθηκαν προκειμένου να δημιουργηθεί η κοινή τεχνολογική πρωτοβουλία «Ηλεκτρονικά συστατικά στοιχεία και συστήματα για την ευρωπαϊκή πρωτοπορία» (Electronic Components and Systems for European Leadership — ECSEL) (5). Πέραν του συνδυασμού της πρωτοβουλίας ARTEMIS για τα ενσωματωμένα συστήματα και της πρωτοβουλίας ENIAC για τη νανοηλεκτρονική, η κοινή τεχνολογική πρωτοβουλία ECSEL θα συμπεριλαμβάνει επίσης την έρευνα και την καινοτομία στον τομέα των ευφυών συστημάτων. Η εν λόγω κοινή τεχνολογική πρωτοβουλία άρχισε να λειτουργεί τον Ιούνιο του 2014 και θα ισχύσει για μία δεκαετία. Ωστόσο, η παρούσα έκθεση καταρτίστηκε βάσει της αρχής της συνέχειας των δράσεων.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 6. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

6.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

| ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ









  7. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (6) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (7) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

7.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (6) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (7) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 8. | Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (8), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (9)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS. |
| --- | --- | --- |

8.

Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (8), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (9)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπιών και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπιών και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 9. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (10) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

9.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (10) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 10. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

10.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 11. | Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας. |
| --- | --- |

11.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 12. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

12.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 13. | Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS (11), η οποία εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου στις 25 Νοεμβρίου 2010 και τροποποιήθηκε στις 20 Φεβρουαρίου 2013, αποτελεί βασικό εργαλείο (12) για την αξιολόγηση της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Οι πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν το 2013 σε σχέση με πιστοποιητικά αποδοχής δαπανών εκδοθέντα από τις εθνικές αρχές χρηματοδότησης (ΕΑΧ) των κρατών μελών ανήλθαν σε 11,7 εκατομμύρια ευρώ, δηλαδή στο 57 % του συνόλου των επιχειρησιακών πληρωμών. |
| --- | --- |

13.

Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS (11), η οποία εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου στις 25 Νοεμβρίου 2010 και τροποποιήθηκε στις 20 Φεβρουαρίου 2013, αποτελεί βασικό εργαλείο (12) για την αξιολόγηση της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Οι πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν το 2013 σε σχέση με πιστοποιητικά αποδοχής δαπανών εκδοθέντα από τις εθνικές αρχές χρηματοδότησης (ΕΑΧ) των κρατών μελών ανήλθαν σε 11,7 εκατομμύρια ευρώ, δηλαδή στο 57 % του συνόλου των επιχειρησιακών πληρωμών.

| 14. | Μολονότι ο έλεγχος των δηλώσεων δαπανών στο πλαίσιο των έργων έχει ανατεθεί στις ΕΑΧ, οι διοικητικές συμφωνίες που υπεγράφησαν με αυτές δεν περιλαμβάνουν πρακτικές ρυθμίσεις για τους κατασταλτικούς ελέγχους. |
| --- | --- |

14.

Μολονότι ο έλεγχος των δηλώσεων δαπανών στο πλαίσιο των έργων έχει ανατεθεί στις ΕΑΧ, οι διοικητικές συμφωνίες που υπεγράφησαν με αυτές δεν περιλαμβάνουν πρακτικές ρυθμίσεις για τους κατασταλτικούς ελέγχους.

| 15. | Οι εκθέσεις ελέγχου που έλαβε η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS από τις ΕΑΧ κάλυπταν περίπου το 46 % των δαπανών που αφορούσαν ολοκληρωθέντα έργα. Ωστόσο, η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS δεν αξιολόγησε την ποιότητα των εν λόγω ελέγχων. Επιπλέον, στο τέλος Μαρτίου 2014, η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS δεν είχε λάβει πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις στρατηγικές ελέγχου επτά από τις 23 ΕΑΧ. Ως εκ τούτου, δεν ήταν σε θέση να αξιολογήσει κατά πόσον οι κατασταλτικοί έλεγχοι παρέχουν επαρκή διασφάλιση ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί (13). |
| --- | --- |

15.

Οι εκθέσεις ελέγχου που έλαβε η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS από τις ΕΑΧ κάλυπταν περίπου το 46 % των δαπανών που αφορούσαν ολοκληρωθέντα έργα. Ωστόσο, η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS δεν αξιολόγησε την ποιότητα των εν λόγω ελέγχων. Επιπλέον, στο τέλος Μαρτίου 2014, η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS δεν είχε λάβει πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τις στρατηγικές ελέγχου επτά από τις 23 ΕΑΧ. Ως εκ τούτου, δεν ήταν σε θέση να αξιολογήσει κατά πόσον οι κατασταλτικοί έλεγχοι παρέχουν επαρκή διασφάλιση ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί (13).

| 16. | Τα διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με την υλοποίηση της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS δεν επαρκούν προκειμένου το Συνέδριο να εξαγάγει συμπέρασμα ως προς την αποτελεσματική λειτουργία της εν λόγω βασικής δικλίδας ελέγχου. |
| --- | --- |

16.

Τα διαθέσιμα πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με την υλοποίηση της στρατηγικής κατασταλτικών ελέγχων της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS δεν επαρκούν προκειμένου το Συνέδριο να εξαγάγει συμπέρασμα ως προς την αποτελεσματική λειτουργία της εν λόγω βασικής δικλίδας ελέγχου.

Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 17. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, εξαιρουμένων των πιθανών επιπτώσεων του ζητήματος που περιγράφεται στα στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη στα σημεία 13 έως 16 ανωτέρω, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

17.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, εξαιρουμένων των πιθανών επιπτώσεων του ζητήματος που περιγράφεται στα στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη στα σημεία 13 έως 16 ανωτέρω, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

| 18. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

18.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 19. | Ο αρχικός προϋπολογισμός της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS για το 2013 περιελάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων ύψους 68,9 εκατομμυρίων ευρώ. Στο τέλος του έτους, το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε διορθωτικό προϋπολογισμό, με τον οποίο οι πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων μειώθηκαν σε 32,6 εκατομμυρίων ευρώ. Μολονότι το ποσοστό εκτέλεσης των επιχειρησιακών πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 99,4 % (μετά τη μείωση), το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν μόλις 69 %. |
| --- | --- |

19.

Ο αρχικός προϋπολογισμός της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS για το 2013 περιελάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων ύψους 68,9 εκατομμυρίων ευρώ. Στο τέλος του έτους, το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε διορθωτικό προϋπολογισμό, με τον οποίο οι πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων μειώθηκαν σε 32,6 εκατομμυρίων ευρώ. Μολονότι το ποσοστό εκτέλεσης των επιχειρησιακών πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 99,4 % (μετά τη μείωση), το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν μόλις 69 %.

| 20. | Οι εκτιμήσεις του υπευθύνου διαχείρισης του προγράμματος σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού για το τέλος του 2013 και οι πραγματικές πληρωμές στο πλαίσιο των διαφόρων προσκλήσεων υποβολής προτάσεων είχαν ως εξής (εκπεφρασμένες σε ποσοστά): | Ετήσιες προσκλήσεις υποβολής προτάσεων |
| --- | --- | --- |
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 |
| Εκτιμήσεις της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού στο τέλος του 2013 | 100 % | 100 % | 82,5 % | 49,6 % | 14,6 % | ουδέν |
| Πραγματικές πληρωμές στο τέλος του 2013 | 79 % | 63 % | 49 % | 34 % | 10 % | ουδέν |

20.

Οι εκτιμήσεις του υπευθύνου διαχείρισης του προγράμματος σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού για το τέλος του 2013 και οι πραγματικές πληρωμές στο πλαίσιο των διαφόρων προσκλήσεων υποβολής προτάσεων είχαν ως εξής (εκπεφρασμένες σε ποσοστά):

Ετήσιες προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Εκτιμήσεις της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού στο τέλος του 2013

100 %

100 %

82,5 %

49,6 %

14,6 %

ουδέν

Πραγματικές πληρωμές στο τέλος του 2013

79 %

63 %

49 %

34 %

10 %

ουδέν

| 21. | Το χαμηλό ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού οφείλεται πρωτίστως στη χρονοβόρα και περίπλοκη διαδικασία οικονομικού κλεισίματος των έργων. |
| --- | --- |

21.

Το χαμηλό ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού οφείλεται πρωτίστως στη χρονοβόρα και περίπλοκη διαδικασία οικονομικού κλεισίματος των έργων.

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

| 22. | Ο κανονισμός του Συμβουλίου για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS προέβλεπε μέγιστο συνολικό προϋπολογισμό 410 εκατομμυρίων ευρώ για την κάλυψη των επιχειρησιακών δαπανών. Το τρέχον ποσό των πιστώσεων που ανελήφθησαν για τις προσκλήσεις υποβολής προτάσεων ανέρχεται σε 201 εκατομμύρια ευρώ ή στο 49 % του συνολικού προϋπολογισμού. |
| --- | --- |

22.

Ο κανονισμός του Συμβουλίου για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS προέβλεπε μέγιστο συνολικό προϋπολογισμό 410 εκατομμυρίων ευρώ για την κάλυψη των επιχειρησιακών δαπανών. Το τρέχον ποσό των πιστώσεων που ανελήφθησαν για τις προσκλήσεις υποβολής προτάσεων ανέρχεται σε 201 εκατομμύρια ευρώ ή στο 49 % του συνολικού προϋπολογισμού.

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Νομικό πλαίσιο

| 23. | Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης (14) εγκρίθηκε στις 25 Οκτωβρίου 2012 και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2013 (15). Ωστόσο, ο πρότυπος δημοσιονομικός κανονισμός για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, ο οποίος αναφέρεται στο άρθρο 209 του νέου δημοσιονομικού κανονισμού, τέθηκε σε ισχύ μόλις στις 8 Φεβρουαρίου 2014 (16). Λόγω της συγχώνευσης στην Κοινή Επιχείρηση ECSEL, δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS δεν έχουν τροποποιηθεί ώστε να αντικατοπτρίζουν τις εν λόγω αλλαγές. |
| --- | --- |

23.

Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης (14) εγκρίθηκε στις 25 Οκτωβρίου 2012 και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2013 (15). Ωστόσο, ο πρότυπος δημοσιονομικός κανονισμός για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, ο οποίος αναφέρεται στο άρθρο 209 του νέου δημοσιονομικού κανονισμού, τέθηκε σε ισχύ μόλις στις 8 Φεβρουαρίου 2014 (16). Λόγω της συγχώνευσης στην Κοινή Επιχείρηση ECSEL, δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS δεν έχουν τροποποιηθεί ώστε να αντικατοπτρίζουν τις εν λόγω αλλαγές.

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής

| 24. | Το άρθρο 6 παράγραφος 2 του κανονισμού του Συμβουλίου για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS προβλέπει ότι αυτή πρέπει να έχει δική της δυνατότητα εσωτερικού ελέγχου. Ωστόσο, στο τέλος του 2013 αυτή δεν είχε συγκροτηθεί ακόμη. |
| --- | --- |

24.

Το άρθρο 6 παράγραφος 2 του κανονισμού του Συμβουλίου για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS προβλέπει ότι αυτή πρέπει να έχει δική της δυνατότητα εσωτερικού ελέγχου. Ωστόσο, στο τέλος του 2013 αυτή δεν είχε συγκροτηθεί ακόμη.

| 25. | Ο χάρτης αποστολής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΛΕ) εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 25 Νοεμβρίου 2010. Εντούτοις, οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να συμπεριλάβουν τη διάταξη του κανονισμού-πλαισίου που αναφέρεται στις αρμοδιότητες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής. |
| --- | --- |

25.

Ο χάρτης αποστολής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΛΕ) εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 25 Νοεμβρίου 2010. Εντούτοις, οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να συμπεριλάβουν τη διάταξη του κανονισμού-πλαισίου που αναφέρεται στις αρμοδιότητες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής.

| 26. | Το 2013 η ΥΕΛΕ διενήργησε έλεγχο της καταλληλότητας και της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS όσον αφορά τη διαχείριση των εμπειρογνωμόνων. Από τον έλεγχο προέκυψε το συμπέρασμα ότι το τρέχον σύστημα εσωτερικού ελέγχου παρέχει εύλογη διασφάλιση ως προς την επίτευξη των επιχειρησιακών στόχων που έχει θέσει η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS όσον αφορά τη διαχείριση των εμπειρογνωμόνων. Στο πλαίσιο του ελέγχου, διατυπώθηκαν επίσης ορισμένες σημαντικές συστάσεις σχετικά με την έγκριση μιας συνολικής πολιτικής περί απορρήτου, τον νευραλγικό χαρακτήρα της θέσης του υπευθύνου του προγράμματος και τους κανόνες ανάθεσης εργασιών στους εξ αποστάσεως αξιολογητές. |
| --- | --- |

26.

Το 2013 η ΥΕΛΕ διενήργησε έλεγχο της καταλληλότητας και της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS όσον αφορά τη διαχείριση των εμπειρογνωμόνων. Από τον έλεγχο προέκυψε το συμπέρασμα ότι το τρέχον σύστημα εσωτερικού ελέγχου παρέχει εύλογη διασφάλιση ως προς την επίτευξη των επιχειρησιακών στόχων που έχει θέσει η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS όσον αφορά τη διαχείριση των εμπειρογνωμόνων. Στο πλαίσιο του ελέγχου, διατυπώθηκαν επίσης ορισμένες σημαντικές συστάσεις σχετικά με την έγκριση μιας συνολικής πολιτικής περί απορρήτου, τον νευραλγικό χαρακτήρα της θέσης του υπευθύνου του προγράμματος και τους κανόνες ανάθεσης εργασιών στους εξ αποστάσεως αξιολογητές.

| 27. | Η ΥΕΛΕ πραγματοποίησε εκτίμηση κινδύνου όσον αφορά τις κοινές τους υποδομές ΤΠ των Κοινών Επιχειρήσεων ARTEMIS, Clean Sky, ENIAC, ΚΚΥ και ΠΚΦ (17). |
| --- | --- |

27.

Η ΥΕΛΕ πραγματοποίησε εκτίμηση κινδύνου όσον αφορά τις κοινές τους υποδομές ΤΠ των Κοινών Επιχειρήσεων ARTEMIS, Clean Sky, ENIAC, ΚΚΥ και ΠΚΦ (17).

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

| 28. | Η απόφαση για το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) (18) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και κατάρτισης εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS ανέπτυξε διαδικασίες παρακολούθησης της προστασίας και της διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων στα διάφορα στάδια των έργων, αλλά η εν λόγω παρακολούθηση χρήζει περαιτέρω ανάπτυξης προκειμένου να ευθυγραμμιστεί πλήρως με τις διατάξεις της προαναφερόμενης απόφασης (19). |
| --- | --- |

28.

Η απόφαση για το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) (18) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και κατάρτισης εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS ανέπτυξε διαδικασίες παρακολούθησης της προστασίας και της διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων στα διάφορα στάδια των έργων, αλλά η εν λόγω παρακολούθηση χρήζει περαιτέρω ανάπτυξης προκειμένου να ευθυγραμμιστεί πλήρως με τις διατάξεις της προαναφερόμενης απόφασης (19).

Συγκρούσεις συμφερόντων

| 29. | Η Κοινή Επιχείρηση δεν διαθέτει συνολική έγγραφη διαδικασία αντιμετώπισης των συγκρούσεων συμφερόντων. |
| --- | --- |

29.

Η Κοινή Επιχείρηση δεν διαθέτει συνολική έγγραφη διαδικασία αντιμετώπισης των συγκρούσεων συμφερόντων.

| 30. | Κρίνεται αναγκαίο να υπάρξουν σαφής ορισμός της έννοιας της σύγκρουσης συμφερόντων, βάση δεδομένων ενημερωνόμενη τακτικά με όλες τις πληροφορίες σχετικά με τις περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων, διαδικασία για τη διαχείριση των περιπτώσεων αυτών και μηχανισμός αντιμετώπισης των παραβιάσεων αυτής της πολιτικής. |
| --- | --- |

30.

Κρίνεται αναγκαίο να υπάρξουν σαφής ορισμός της έννοιας της σύγκρουσης συμφερόντων, βάση δεδομένων ενημερωνόμενη τακτικά με όλες τις πληροφορίες σχετικά με τις περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων, διαδικασία για τη διαχείριση των περιπτώσεων αυτών και μηχανισμός αντιμετώπισης των παραβιάσεων αυτής της πολιτικής.

Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής

   (20)

| 31. | Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής διενεργήθηκε από τον Σεπτέμβριο του 2012 έως τον Φεβρουάριο του 2013 και αφορούσε τη συνάφεια, την αποτελεσματικότητα, την αποδοτικότητα και την ποιότητα της έρευνας των Κοινών Επιχειρήσεων ARTEMIS και ENIAC. |
| --- | --- |

31.

Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής διενεργήθηκε από τον Σεπτέμβριο του 2012 έως τον Φεβρουάριο του 2013 και αφορούσε τη συνάφεια, την αποτελεσματικότητα, την αποδοτικότητα και την ποιότητα της έρευνας των Κοινών Επιχειρήσεων ARTEMIS και ENIAC.

| 32. | Η έκθεση δημοσιεύθηκε τον Μάιο του 2013 και περιείχε αρκετές συστάσεις προς την Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS, ιδίως όσον αφορά την αποδοτικότητα της επανεξέτασης των έργων, τα μέτρα που πρέπει να ληφθούν ώστε να βελτιωθεί η αντιστοίχιση του χαρτοφυλακίου έργων με τους στρατηγικούς ευρωπαϊκούς στόχους, καθώς και τις κατάλληλες μεθόδους μέτρησης του αντίκτυπου και της επιτυχίας των έργων της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS. |
| --- | --- |

32.

Η έκθεση δημοσιεύθηκε τον Μάιο του 2013 και περιείχε αρκετές συστάσεις προς την Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS, ιδίως όσον αφορά την αποδοτικότητα της επανεξέτασης των έργων, τα μέτρα που πρέπει να ληφθούν ώστε να βελτιωθεί η αντιστοίχιση του χαρτοφυλακίου έργων με τους στρατηγικούς ευρωπαϊκούς στόχους, καθώς και τις κατάλληλες μεθόδους μέτρησης του αντίκτυπου και της επιτυχίας των έργων της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS.

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

| 33. | Το σχέδιο αποκατάστασης της λειτουργίας των Κοινών Επιχειρήσεων έπειτα από καταστροφή όσον αφορά την κοινή υποδομή ΤΠ δεν έχει εγκριθεί ακόμη. Εν τω μεταξύ, η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS έχει εγκρίνει μέτρα στο δικό της επίπεδο με σκοπό την αντιμετώπιση καταστάσεων έκτακτης ανάγκης. |
| --- | --- |

33.

Το σχέδιο αποκατάστασης της λειτουργίας των Κοινών Επιχειρήσεων έπειτα από καταστροφή όσον αφορά την κοινή υποδομή ΤΠ δεν έχει εγκριθεί ακόμη. Εν τω μεταξύ, η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS έχει εγκρίνει μέτρα στο δικό της επίπεδο με σκοπό την αντιμετώπιση καταστάσεων έκτακτης ανάγκης.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο κ. Milan Martin CVIKL, μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 21ης Οκτωβρίου 2014.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 74/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, σχετικά με τη σύσταση της «κοινής επιχείρησης ARTEMIS» για την υλοποίηση κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών στα ενσωματωμένα συστήματα υπολογιστών (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 52).

1

(2)  Στο παράρτημα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες και οι δραστηριότητες της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS.

2

παράρτημα

(3)  Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, το οποίο εγκρίθηκε με την απόφαση αριθ. 1982/2006/EΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (EE L 412 της 30.12.2006, σ. 1), ενσωματώνει σε ένα ενιαίο πλαίσιο όλες τις σχετικές με την έρευνα πρωτοβουλίες της ΕΕ και διαδραματίζει αποφασιστικό ρόλο στην επίτευξη των στόχων της ανάπτυξης, της ανταγωνιστικότητας και της απασχόλησης. Αποτελεί επίσης βασικό πυλώνα του Ευρωπαϊκού Χώρου Έρευνας.

3

(4)  Η Κοινή Επιχείρηση ENIAC συστάθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 72/2008 του Συμβουλίου (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 21) για τον καθορισμό και την υλοποίηση ενός «θεματολογίου έρευνας» για την ανάπτυξη καίριων τεχνολογιών στη νανοηλεκτρονική.

4

(5)  Η Κοινή Επιχείρηση ECSEL συστάθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 561/2014 του Συμβουλίου (ΕΕ L 169 της 7.6.2014, σ. 152).

5

(6)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

6

(7)  Οι καταστάσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και σύνοψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

7

(8)  ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72.

8

(9)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards — IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, κατά περίπτωση, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards — IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards — IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

9

(10)  Άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1).

10

(11)  Η γενική συμφωνία χρηματοδότησης μεταξύ της Ευρωπαϊκής Επιτροπής και της Κοινής Επιχείρησης ορίζει ότι η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS, στο αρμόδιο συμβούλιό της, εγκρίνει τη στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της προκειμένου να παρέχει εύλογη διασφάλιση σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και ότι η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων θα βασίζεται σε εξέταση των διαδικασιών και δείγματος πράξεων για το σύνολο ή για δείγμα δικαιούχων και, ειδικότερα, θα αντικατοπτρίζει τους συναφείς κινδύνους.

11

(12)  Το άρθρο 12 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 74/2008 ορίζει ότι «η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS εξασφαλίζει ότι τα οικονομικά συμφέροντα των μελών της προστατεύονται επαρκώς, μέσω της διεξαγωγής ή ανάθεσης κατάλληλων εσωτερικών και εξωτερικών ελέγχων», καθώς και ότι «η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS διενεργεί επιτόπιους και οικονομικούς ελέγχους μεταξύ των αποδεκτών της δημόσιας χρηματοδότησης της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS. Οι εν λόγω έλεγχοι μπορούν να πραγματοποιούνται είτε απευθείας από την Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS είτε από κράτη μέλη της ARTEMIS για λογαριασμό της. Τα κράτη μέλη της ARTEMIS μπορούν, εφόσον το κρίνουν απαραίτητο, να διενεργούν άλλους ελέγχους, λογιστικής ή άλλης φύσεως, στους αποδέκτες της εθνικής τους χρηματοδότησης και ανακοινώνουν τα αποτελέσματα στην Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS».

12

(13)  Σύμφωνα με τη στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων που ενέκρινε το διοικητικό συμβούλιο της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS, αυτή οφείλει να αξιολογεί τουλάχιστον άπαξ ετησίως εάν τα πληροφοριακά στοιχεία που διαβιβάζουν τα κράτη μέλη της παρέχουν επαρκή διασφάλιση όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των εκτελεσθεισών πράξεων.

13

(14)  Κανονισμός (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Οκτωβρίου 2012, σχετικά με τους δημοσιονομικούς κανόνες που εφαρμόζονται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης και την κατάργηση του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 298 της 26.10.2012, σ. 1).

14

(15)  Άρθρο 214 του κανονισμού αριθ. 966/2012 με τις αναφερόμενες εξαιρέσεις.

15

(16)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 110/2014 της Επιτροπής, της 30ής Σεπτεμβρίου 2013, σχετικά με τον πρότυπο δημοσιονομικό κανονισμό για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, που αναφέρονται στο άρθρο 209 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 38 της 7.2.2014, σ. 2).

16

(17)  Στην τελική έκθεση της 22ας Νοεμβρίου 2013 επισημαινόταν η ανάγκη τυποποίησης της πολιτικής ασφάλειας ΤΠ και αναφοράς διαδικασιών/δικλίδων ελέγχου σε μελλοντικές συμβάσεις με παρόχους υπηρεσιών ΤΠ.

17

(18)  Το άρθρο 7 της απόφασης αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο δραστηριοτήτων έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης της Ευρωπαϊκής Κοινότητας (2007-2013) ορίζει ότι η Eπιτροπή παρακολουθεί συνεχώς και συστηματικώς την υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και των ειδικών του προγραμμάτων και εξασφαλίζει την τακτική υποβολή εκθέσεων και τη διάδοση των πορισμάτων της παρακολούθησης.

18

(19)  Βλέπε την παρατήρηση σχετικά με την ενσωμάτωση των αποτελεσμάτων που έχουν επιτευχθεί από τα ερευνητικά έργα στο σύστημα επικοινωνίας και διάδοσης της Επιτροπής, η οποία περιλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση προόδου της Επιτροπής προς το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο σχετικά με τις δραστηριότητες των κοινών επιχειρήσεων των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών το 2012 [SWD(2013) 539 final].

19

(20)  Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών ARTEMIS και ENIAC του Μαΐου 2013.

20

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS (Βρυξέλλες)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (άρθρα 187α και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης) | Απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο η οποία προβλέπει κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από Κοινές Επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.
  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 74/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, σχετικά με τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS για την υλοποίηση κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών. |
| --- | --- |
| Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS


  [κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 74/2008 του Συμβουλίου] | Στόχοι







  — | Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS συμβάλλει στην εφαρμογή του έβδομου προγράμματος-πλαισίου καθορίζοντας και εφαρμόζοντας σημαντικά τμήματα του «στρατηγικού θεματολογίου έρευνας της τεχνολογικής πλατφόρμας ARTEMIS» με σκοπό την ανάπτυξη βασικών τεχνολογιών στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών, δημιουργώντας βιώσιμη σύμπραξη δημόσιου-ιδιωτικού τομέα και ενεργοποιώντας και αυξάνοντας τις ιδιωτικές και δημόσιες επενδύσεις στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών στην Ευρώπη. |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(άρθρα 187α και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης)

Απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο η οποία προβλέπει κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από Κοινές Επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.

Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 74/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, σχετικά με τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS για την υλοποίηση κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών.

Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS

[κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 74/2008 του Συμβουλίου]

Στόχοι

—

Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS συμβάλλει στην εφαρμογή του έβδομου προγράμματος-πλαισίου καθορίζοντας και εφαρμόζοντας σημαντικά τμήματα του «στρατηγικού θεματολογίου έρευνας της τεχνολογικής πλατφόρμας ARTEMIS» με σκοπό την ανάπτυξη βασικών τεχνολογιών στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών, δημιουργώντας βιώσιμη σύμπραξη δημόσιου-ιδιωτικού τομέα και ενεργοποιώντας και αυξάνοντας τις ιδιωτικές και δημόσιες επενδύσεις στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών στην Ευρώπη.

| — | Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS επιδιώκει να επιτύχει τον αποτελεσματικό συντονισμό και συνέργεια πόρων και χρηματοδότησης από τον κλάδο, από το πρόγραμμα-πλαίσιο και τα εθνικά και διακυβερνητικά προγράμματα Ε & Α, ώστε να ενισχυθεί η μελλοντική οικονομική μεγέθυνση, ανταγωνιστικότητα και αειφόρος ανάπτυξη της Ευρώπης. |
| --- | --- |

—

Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS επιδιώκει να επιτύχει τον αποτελεσματικό συντονισμό και συνέργεια πόρων και χρηματοδότησης από τον κλάδο, από το πρόγραμμα-πλαίσιο και τα εθνικά και διακυβερνητικά προγράμματα Ε & Α, ώστε να ενισχυθεί η μελλοντική οικονομική μεγέθυνση, ανταγωνιστικότητα και αειφόρος ανάπτυξη της Ευρώπης.

| — | Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS επιδιώκει την ενίσχυση της συνεργασίας μεταξύ όλων των ενδιαφερομένων, όπως είναι ο ερευνητικός κλάδος, περιλαμβανομένων των μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων (ΜΜΕ), οι εθνικές και περιφερειακές αρχές, τα πανεπιστήμια και τα ερευνητικά κέντρα που συνεργάζονται και εστιάζουν στην ερευνητική προσπάθεια. |
| --- | --- |

—

Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS επιδιώκει την ενίσχυση της συνεργασίας μεταξύ όλων των ενδιαφερομένων, όπως είναι ο ερευνητικός κλάδος, περιλαμβανομένων των μικρών και μεσαίων επιχειρήσεων (ΜΜΕ), οι εθνικές και περιφερειακές αρχές, τα πανεπιστήμια και τα ερευνητικά κέντρα που συνεργάζονται και εστιάζουν στην ερευνητική προσπάθεια.

| — | Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS εγκρίνει ένα κοινώς αποδεκτό θεματολόγιο έρευνας, το οποίο θα ακολουθεί πιστά τις συστάσεις του στρατηγικού θεματολογίου έρευνας που έχει αναπτυχθεί με την ευρωπαϊκή τεχνολογική πλατφόρμα ARTEMIS. Το εν λόγω θεματολόγιο έρευνας θα πρέπει να προσδιορίζει και να προβαίνει σε τακτική ανασκόπηση των ερευνητικών προτεραιοτήτων για την ανάπτυξη και έγκριση καίριων τεχνολογιών για τα ενσωματωμένα συστήματα υπολογιστών σε διάφορα πεδία εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών στην κοινωνία. |
| --- | --- |

—

Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS εγκρίνει ένα κοινώς αποδεκτό θεματολόγιο έρευνας, το οποίο θα ακολουθεί πιστά τις συστάσεις του στρατηγικού θεματολογίου έρευνας που έχει αναπτυχθεί με την ευρωπαϊκή τεχνολογική πλατφόρμα ARTEMIS. Το εν λόγω θεματολόγιο έρευνας θα πρέπει να προσδιορίζει και να προβαίνει σε τακτική ανασκόπηση των ερευνητικών προτεραιοτήτων για την ανάπτυξη και έγκριση καίριων τεχνολογιών για τα ενσωματωμένα συστήματα υπολογιστών σε διάφορα πεδία εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών στην κοινωνία.

| — | Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS υποστηρίζει τις δραστηριότητες Ε & Α μέσω ανοικτών και ανταγωνιστικών προσκλήσεων υποβολής προτάσεων δημοσιευόμενων σε ετήσια βάση, με σκοπό την προσέλκυση των καλύτερων ερευνητικών ιδεών και ικανοτήτων στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών στην Ευρώπη. Οι προτάσεις που υποβάλλονται στην Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS υποβάλλονται σε τεχνική αξιολόγηση και διαδικασία επιλογής οι οποίες διενεργούνται με τη βοήθεια ανεξάρτητων εμπειρογνωμόνων. Κατ’ αυτόν τον τρόπο εξασφαλίζεται ότι η κατανομή της δημόσιας χρηματοδότησης της Κοινής Επιχείρησης ακολουθεί τις αρχές της ισότιμης μεταχείρισης, της αριστείας και του ανταγωνισμού. |
| --- | --- |

—

Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS υποστηρίζει τις δραστηριότητες Ε & Α μέσω ανοικτών και ανταγωνιστικών προσκλήσεων υποβολής προτάσεων δημοσιευόμενων σε ετήσια βάση, με σκοπό την προσέλκυση των καλύτερων ερευνητικών ιδεών και ικανοτήτων στον τομέα των ενσωματωμένων συστημάτων υπολογιστών στην Ευρώπη. Οι προτάσεις που υποβάλλονται στην Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS υποβάλλονται σε τεχνική αξιολόγηση και διαδικασία επιλογής οι οποίες διενεργούνται με τη βοήθεια ανεξάρτητων εμπειρογνωμόνων. Κατ’ αυτόν τον τρόπο εξασφαλίζεται ότι η κατανομή της δημόσιας χρηματοδότησης της Κοινής Επιχείρησης ακολουθεί τις αρχές της ισότιμης μεταχείρισης, της αριστείας και του ανταγωνισμού.

Διοίκηση

Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS διοικείται από το διοικητικό συμβούλιο. Επικεφαλής της εκτελεστικής ομάδας είναι ο εκτελεστικός διευθυντής, ενώ ο ερευνητικός κλάδος (ο οποίος περιλαμβάνει μικρές και μεγάλες επιχειρήσεις, καθώς και πανεπιστήμια και ερευνητικά ινστιτούτα) εκπροσωπείται από την Artemis Industry Association (ARTEMIS-IA). Ο πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου και τα μέλη της επιτροπής βιομηχανίας και έρευνας (Industry and Research Committee — IRC), η οποία είναι αρμόδια για το τεχνικό πρόγραμμα εργασίας, προέρχονται από την ένωση ARTEMIS-IA. Ο δημόσιος τομέας (τα συμμετέχοντα στην Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS κράτη μέλη και η Ευρωπαϊκή Επιτροπή) συμμετέχουν με δικούς τους εκπροσώπους στο διοικητικό συμβούλιο και το συμβούλιο των δημόσιων αρχών (Public Authorities Board — PAB), το οποίο είναι αρμόδιο για τα χρηματοοικονομικά ζητήματα.

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS το 2013

Προϋπολογισμός

3 0 3 43  708 ευρώ για αναλήψεις υποχρεώσεων.

3 0 0 00  000 ευρώ για πληρωμές (επιχειρησιακές).

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2013

Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 15 θέσεις (8 έκτακτων και 7 συμβασιούχων υπαλλήλων), εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 13 και είχαν διατεθεί ως εξής: επιχειρησιακές δραστηριότητες (8), διοικητικά καθήκοντα (5), μεικτά καθήκοντα (0).

Δραστηριότητες και υπηρεσίες το 2013

Βλέπε την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της Κοινής Επιχείρησης για το 2013 στον ιστότοπο: http://www.artemis-ju.eu/reference_documents

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS.

---

ΟΙ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 14. 15. 16. | Η ARTEMIS υποβάλλει κοινό σχέδιο δράσης μαζί με την ENIAC για τον μετριασμό της εν λόγω μετ’ επιφυλάξεων γνώμης:






  1. | Επίσκεψη ΕΑΧ: Πραγματοποιήθηκαν ήδη επισκέψεις στη Γερμανία, το Βέλγιο και τη Γαλλία, τις οποίες ακολούθησε υποβολή συμπληρωματικών εγγράφων. Οι εκθέσεις αξιολόγησης βρίσκονται στο στάδιο της κατάρτισης. Τα αποτελέσματα μέχρι στιγμής είναι τα εξής:






  — | Γερμανία (το 15,9 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ARTEMIS): Καλά τεκμηριωμένο σύστημα, με σαφή διαχωρισμό των αρμοδιοτήτων και πολλαπλά επίπεδα ελέγχου. Η Γερμανία αποκομίζει βεβαιότητα χρησιμοποιώντας διαδικασία εκ των υστέρων «εις βάθους επαλήθευσης», η οποία εφαρμόζεται στο τέλος της έμμεσης δράσης. Σύμφωνα με την προκαταρκτική μας αξιολόγηση, η διαδικασία εκ των υστέρων «εις βάθους επαλήθευσης» είναι σύμφωνη προς τα διεθνή πρότυπα. Το 2013, η εν λόγω διαδικασία εφαρμόστηκε σε δείγμα 120 πράξεων επί συνόλου 424 πράξεων (28,3 %), με αποτέλεσμα ποσοστό σφάλματος μικρότερο του 1 %. Δραστηριότητες σε εξέλιξη: Ορισμένες μόνο πτυχές της διαδικασίας βρίσκονται στο στάδιο της αποσαφήνισης προτού συναχθεί το τελικό συμπέρασμα σχετικά με την αξιολόγηση, συμμετέχουμε δε σε συζήτηση αναφορικά με την ανταλλαγή των δειγματοληπτικών πληροφοριών, η οποία θα επέτρεπε την ενοποίηση των αποτελεσμάτων αυτών με παρόμοια αποτελέσματα άλλων χωρών. Η εν λόγω διαδικασία αναμένεται να ολοκληρωθεί πριν από το τέλος του 2014. |
| --- | --- | --- | --- |

14. 15. 16.

Η ARTEMIS υποβάλλει κοινό σχέδιο δράσης μαζί με την ENIAC για τον μετριασμό της εν λόγω μετ’ επιφυλάξεων γνώμης:

1.

Επίσκεψη ΕΑΧ: Πραγματοποιήθηκαν ήδη επισκέψεις στη Γερμανία, το Βέλγιο και τη Γαλλία, τις οποίες ακολούθησε υποβολή συμπληρωματικών εγγράφων. Οι εκθέσεις αξιολόγησης βρίσκονται στο στάδιο της κατάρτισης. Τα αποτελέσματα μέχρι στιγμής είναι τα εξής:

—

Γερμανία (το 15,9 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ARTEMIS): Καλά τεκμηριωμένο σύστημα, με σαφή διαχωρισμό των αρμοδιοτήτων και πολλαπλά επίπεδα ελέγχου. Η Γερμανία αποκομίζει βεβαιότητα χρησιμοποιώντας διαδικασία εκ των υστέρων «εις βάθους επαλήθευσης», η οποία εφαρμόζεται στο τέλος της έμμεσης δράσης. Σύμφωνα με την προκαταρκτική μας αξιολόγηση, η διαδικασία εκ των υστέρων «εις βάθους επαλήθευσης» είναι σύμφωνη προς τα διεθνή πρότυπα. Το 2013, η εν λόγω διαδικασία εφαρμόστηκε σε δείγμα 120 πράξεων επί συνόλου 424 πράξεων (28,3 %), με αποτέλεσμα ποσοστό σφάλματος μικρότερο του 1 %. Δραστηριότητες σε εξέλιξη: Ορισμένες μόνο πτυχές της διαδικασίας βρίσκονται στο στάδιο της αποσαφήνισης προτού συναχθεί το τελικό συμπέρασμα σχετικά με την αξιολόγηση, συμμετέχουμε δε σε συζήτηση αναφορικά με την ανταλλαγή των δειγματοληπτικών πληροφοριών, η οποία θα επέτρεπε την ενοποίηση των αποτελεσμάτων αυτών με παρόμοια αποτελέσματα άλλων χωρών. Η εν λόγω διαδικασία αναμένεται να ολοκληρωθεί πριν από το τέλος του 2014.

| — | Βέλγιο (το 3,25 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ARTEMIS): Καλά τεκμηριωμένη διαδικασία, με σαφή διαχωρισμό αρμοδιοτήτων και πολλαπλά επίπεδα ελέγχου. Το Βέλγιο αποκομίζει βεβαιότητα χρησιμοποιώντας διαδικασία «εις βάθους επαλήθευσης», η οποία εφαρμόζεται στο τέλος της έμμεσης δράσης. Σύμφωνα με την εκτίμησή μας, η εν λόγω διαδικασία θα διαμορφώσει επίπεδο διασφάλισης ισοδύναμο των ελέγχων που εκτελούνται σύμφωνα με τα ισχύοντα διεθνή πρότυπα. Το Βέλγιο υποβάλλει όλα τα έργα ARTEMIS και ENIAC (100 %) σε εκ των προτέρων «εις βάθος επαλήθευση», πριν την εκτέλεση των τελικών πληρωμών. Το Βέλγιο διενεργεί κατασταλτικούς ελέγχους μόνο σε σχέση με διαδικασίες, προκειμένου να βελτιώσει το σύστημα. Συνεπώς, το σύστημα διασφάλισης δεν παράγει κάποιο εναπομένον ποσοστό σφάλματος (ή μπορεί να θεωρηθεί πως το ποσοστό σφάλματος είναι μηδενικό). |
| --- | --- |

—

Βέλγιο (το 3,25 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ARTEMIS): Καλά τεκμηριωμένη διαδικασία, με σαφή διαχωρισμό αρμοδιοτήτων και πολλαπλά επίπεδα ελέγχου. Το Βέλγιο αποκομίζει βεβαιότητα χρησιμοποιώντας διαδικασία «εις βάθους επαλήθευσης», η οποία εφαρμόζεται στο τέλος της έμμεσης δράσης. Σύμφωνα με την εκτίμησή μας, η εν λόγω διαδικασία θα διαμορφώσει επίπεδο διασφάλισης ισοδύναμο των ελέγχων που εκτελούνται σύμφωνα με τα ισχύοντα διεθνή πρότυπα. Το Βέλγιο υποβάλλει όλα τα έργα ARTEMIS και ENIAC (100 %) σε εκ των προτέρων «εις βάθος επαλήθευση», πριν την εκτέλεση των τελικών πληρωμών. Το Βέλγιο διενεργεί κατασταλτικούς ελέγχους μόνο σε σχέση με διαδικασίες, προκειμένου να βελτιώσει το σύστημα. Συνεπώς, το σύστημα διασφάλισης δεν παράγει κάποιο εναπομένον ποσοστό σφάλματος (ή μπορεί να θεωρηθεί πως το ποσοστό σφάλματος είναι μηδενικό).

| — | Γαλλία (το 9,93 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ARTEMIS): Το σύστημα βασιζόταν σε 100 % επαλήθευση όλων των ενεργειών που ξεκίνησαν πριν το 2011, όταν η Γαλλία θέσπισε ένα πιο αποδοτικό, από πλευράς πόρων, σύστημα με σαφή διαχωρισμό αρμοδιοτήτων και πολλαπλά επίπεδα ελέγχου βάσει στατιστικών κατασταλτικών ελέγχων. Σύμφωνα με την προκαταρκτική μας αξιολόγηση, η διαδικασία εκ των υστέρων «εις βάθους επαλήθευσης» είναι σύμφωνη προς τα διεθνή πρότυπα. Η Γαλλία θα αποκομίζει βεβαιότητα χρησιμοποιώντας διαδικασία κατασταλτικού ελέγχου η οποία εφαρμόζεται στο τέλος της έμμεσης δράσης. Η υλοποίηση των πρώτων δράσεων που ξεκίνησε υπό το νέο σύστημα θα πλησιάσει σε ολοκλήρωση το 2015 και, ως εκ τούτου, η Γαλλία δεν είναι ακόμη σε θέση να παράσχει στατιστικές πληροφορίες. |
| --- | --- |

—

Γαλλία (το 9,93 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ARTEMIS): Το σύστημα βασιζόταν σε 100 % επαλήθευση όλων των ενεργειών που ξεκίνησαν πριν το 2011, όταν η Γαλλία θέσπισε ένα πιο αποδοτικό, από πλευράς πόρων, σύστημα με σαφή διαχωρισμό αρμοδιοτήτων και πολλαπλά επίπεδα ελέγχου βάσει στατιστικών κατασταλτικών ελέγχων. Σύμφωνα με την προκαταρκτική μας αξιολόγηση, η διαδικασία εκ των υστέρων «εις βάθους επαλήθευσης» είναι σύμφωνη προς τα διεθνή πρότυπα. Η Γαλλία θα αποκομίζει βεβαιότητα χρησιμοποιώντας διαδικασία κατασταλτικού ελέγχου η οποία εφαρμόζεται στο τέλος της έμμεσης δράσης. Η υλοποίηση των πρώτων δράσεων που ξεκίνησε υπό το νέο σύστημα θα πλησιάσει σε ολοκλήρωση το 2015 και, ως εκ τούτου, η Γαλλία δεν είναι ακόμη σε θέση να παράσχει στατιστικές πληροφορίες.

Έχουν προγραμματιστεί περαιτέρω ανταλλαγές με τις Κάτω Χώρες (το 13,86 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ARTEMIS) και την Αυστρία (το 8,11 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ARTEMIS).

| 2. | Η ελεγχόμενη κάλεσε τις αρχές ελέγχου των κρατών μελών των ARTEMIS/ENIAC, τους ελεγκτές της Ευρωπαϊκής Επιτροπής και το Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο, σε εργαστήριο το οποίο θα λάβει χώρα την 1η Οκτωβρίου 2014, προκειμένου να παρουσιάσουν τα συστήματά τους αποκόμισης βεβαιότητας και ανταλλαγής βέλτιστων πρακτικών, σε μια προσπάθεια τόνωσης της σύγκλισης και καθορισμού διαδικασιών συμβατών με τα εθνικά συστήματα. |
| --- | --- |

2.

Η ελεγχόμενη κάλεσε τις αρχές ελέγχου των κρατών μελών των ARTEMIS/ENIAC, τους ελεγκτές της Ευρωπαϊκής Επιτροπής και το Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο, σε εργαστήριο το οποίο θα λάβει χώρα την 1η Οκτωβρίου 2014, προκειμένου να παρουσιάσουν τα συστήματά τους αποκόμισης βεβαιότητας και ανταλλαγής βέλτιστων πρακτικών, σε μια προσπάθεια τόνωσης της σύγκλισης και καθορισμού διαδικασιών συμβατών με τα εθνικά συστήματα.

| 29. 30. | Ευχαριστούμε το Συνέδριο για την έγερση του εν λόγω ζητήματος, το οποίο θα εξεταστεί στο πλαίσιο των διαδικασιών της κοινής επιχείρησης ECSEL. |
| --- | --- |

29. 30.

Ευχαριστούμε το Συνέδριο για την έγερση του εν λόγω ζητήματος, το οποίο θα εξεταστεί στο πλαίσιο των διαδικασιών της κοινής επιχείρησης ECSEL.

---

| 16.12.2014 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 452/17 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 452/17

---

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης

(2014/C 452/03)

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημεία | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή | 1-4 | 18 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας | 5 | 18 |
| Δήλωση αξιοπιστίας | 6-13 | 18 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών | 11 | 19 |
| Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί | 12 | 19 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση | 14-16 | 19 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού | 14-16 | 19 |
| Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky | 17-20 | 20 |
| Λοιπά θέματα | 21-32 | 20 |
| Νομικό πλαίσιο | 21 | 20 |
| Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής | 22-26 | 21 |
| Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα | 27 | 21 |
| Σύγκρουση συμφερόντων | 28-29 | 21 |
| Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής | 30-31 | 21 |
| Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων | 32 | 22 |

Σημεία

Σελίδα

Εισαγωγή

1-4

18

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας

5

18

Δήλωση αξιοπιστίας

6-13

18

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

11

19

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

12

19

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση

14-16

19

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

14-16

19

Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky

17-20

20

Λοιπά θέματα

21-32

20

Νομικό πλαίσιο

21

20

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής

22-26

21

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

27

21

Σύγκρουση συμφερόντων

28-29

21

Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής

30-31

21

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

32

22

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky, με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα δέκα ετών και άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 16 Νοεμβρίου 2009. |
| --- | --- |

1.

Η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky, με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα δέκα ετών και άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 16 Νοεμβρίου 2009.

| 2. | Σκοπός της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky είναι να επισπεύσει την ανάπτυξη, επικύρωση και επίδειξη καθαρών τεχνολογιών στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών στην ΕΕ, με στόχο την αξιοποίησή τους το συντομότερο δυνατό (2). Οι ερευνητικές δραστηριότητες που συντονίζει η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky καλύπτουν έξι τεχνολογικούς τομείς ή «προγράμματα επίδειξης ολοκληρωμένης τεχνολογίας» (ΠΕΟΤ). |
| --- | --- |

2.

Σκοπός της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky είναι να επισπεύσει την ανάπτυξη, επικύρωση και επίδειξη καθαρών τεχνολογιών στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών στην ΕΕ, με στόχο την αξιοποίησή τους το συντομότερο δυνατό (2). Οι ερευνητικές δραστηριότητες που συντονίζει η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky καλύπτουν έξι τεχνολογικούς τομείς ή «προγράμματα επίδειξης ολοκληρωμένης τεχνολογίας» (ΠΕΟΤ).

| 3. | Ιδρυτικά μέλη της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και βιομηχανικοί εταίροι όπως οι επικεφαλής των ΠΕΟΤ και τα μέλη-εταίροι των ΠΕΟΤ. |
| --- | --- |

3.

Ιδρυτικά μέλη της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και βιομηχανικοί εταίροι όπως οι επικεφαλής των ΠΕΟΤ και τα μέλη-εταίροι των ΠΕΟΤ.

| 4. | Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην Κοινή Επιχείρηση Clean Sky, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 800 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (3). Τα λοιπά μέλη της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky εισφέρουν πόρους αξίας τουλάχιστον ίσης με το ύψος της εισφοράς της ΕΕ, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών σε είδος. |
| --- | --- |

4.

Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην Κοινή Επιχείρηση Clean Sky, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 800 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (3). Τα λοιπά μέλη της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky εισφέρουν πόρους αξίας τουλάχιστον ίσης με το ύψος της εισφοράς της ΕΕ, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών σε είδος.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 5. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης Clean Sky και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

5.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης Clean Sky και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

| ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ









  6. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (4) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

6.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (4) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (5) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 7. | Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (6), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται:






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (7)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky. |
| --- | --- | --- |

7.

Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (6), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται:

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (7)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπιών και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπιών και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 8. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (8) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

8.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (8) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 9. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

9.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 10. | Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του. |
| --- | --- |

10.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 11. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

11.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 12. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

12.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

| 13. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

13.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 14. | Ο οριστικός διορθωτικός προϋπολογισμός του 2013 περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 250,4 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 158,2 εκατομμυρίων ευρώ (9). Το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 90,6 %, ενώ το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν 87,7 %. Το χαμηλότερο ποσοστό για τις πιστώσεις πληρωμών, μολονότι βελτιωμένο σε σύγκριση με εκείνο του 2012 (75 %), εξακολουθεί να αντανακλά καθυστερήσεις στην εκτέλεση του προϋπολογισμού. Αυτές προκύπτουν, κυρίως, λόγω της καθυστερημένης υλοποίησης των δραστηριοτήτων και λόγω του μακρού διαστήματος μεταξύ της δημοσίευσης των προσκλήσεων υποβολής προτάσεων και της υπογραφής των συμφωνιών επιχορήγησης (10). |
| --- | --- |

14.

Ο οριστικός διορθωτικός προϋπολογισμός του 2013 περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 250,4 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 158,2 εκατομμυρίων ευρώ (9). Το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 90,6 %, ενώ το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν 87,7 %. Το χαμηλότερο ποσοστό για τις πιστώσεις πληρωμών, μολονότι βελτιωμένο σε σύγκριση με εκείνο του 2012 (75 %), εξακολουθεί να αντανακλά καθυστερήσεις στην εκτέλεση του προϋπολογισμού. Αυτές προκύπτουν, κυρίως, λόγω της καθυστερημένης υλοποίησης των δραστηριοτήτων και λόγω του μακρού διαστήματος μεταξύ της δημοσίευσης των προσκλήσεων υποβολής προτάσεων και της υπογραφής των συμφωνιών επιχορήγησης (10).

| 15. | Η μέγιστη εισφορά της Ευρωπαϊκής Ένωσης στην Κοινή Επιχείρηση Clean Sky για την κάλυψη δαπανών λειτουργίας και των ερευνητικών δραστηριοτήτων είναι 800 εκατομμύρια ευρώ. Σύμφωνα με τον κανονισμό του Συμβουλίου για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky (11), τα άλλα μέλη της Κοινής Επιχείρησης εισφέρουν πόρους τουλάχιστον 600 εκατομμυρίων ευρώ, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών τους για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας (12). |
| --- | --- |

15.

Η μέγιστη εισφορά της Ευρωπαϊκής Ένωσης στην Κοινή Επιχείρηση Clean Sky για την κάλυψη δαπανών λειτουργίας και των ερευνητικών δραστηριοτήτων είναι 800 εκατομμύρια ευρώ. Σύμφωνα με τον κανονισμό του Συμβουλίου για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky (11), τα άλλα μέλη της Κοινής Επιχείρησης εισφέρουν πόρους τουλάχιστον 600 εκατομμυρίων ευρώ, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών τους για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας (12).

| 16. | Κατά τον χρόνο του ελέγχου (Απρίλιος 2014), η ανειλημμένη εισφορά της Ευρωπαϊκής Ένωσης ανερχόταν σε 713 εκατομμύρια ευρώ, ενώ οι πόροι από τα άλλα μέλη ανέρχονταν σε 409 εκατομμύρια ευρώ (13). |
| --- | --- |

16.

Κατά τον χρόνο του ελέγχου (Απρίλιος 2014), η ανειλημμένη εισφορά της Ευρωπαϊκής Ένωσης ανερχόταν σε 713 εκατομμύρια ευρώ, ενώ οι πόροι από τα άλλα μέλη ανέρχονταν σε 409 εκατομμύρια ευρώ (13).

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΥΝ ΤΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ CLEAN SKY

| 17. | Κατά το 2013 η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky βελτίωσε περαιτέρω τις διαδικασίες διαχείρισης, καθώς και τις διοικητικές, χρηματοοικονομικές και λογιστικές διαδικασίες. Το «εργαλείο διαχείρισης επιχορηγήσεων (GMT tool) (14)» ολοκληρώθηκε με την εισαγωγή προσαρμογών στις δηλώσεις δαπανών. Απομένει ακόμη να εισαχθούν στο σύστημα πλήρεις πληροφορίες σχετικά με τους κατασταλτικούς ελέγχους. |
| --- | --- |

17.

Κατά το 2013 η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky βελτίωσε περαιτέρω τις διαδικασίες διαχείρισης, καθώς και τις διοικητικές, χρηματοοικονομικές και λογιστικές διαδικασίες. Το «εργαλείο διαχείρισης επιχορηγήσεων (GMT tool) (14)» ολοκληρώθηκε με την εισαγωγή προσαρμογών στις δηλώσεις δαπανών. Απομένει ακόμη να εισαχθούν στο σύστημα πλήρεις πληροφορίες σχετικά με τους κατασταλτικούς ελέγχους.

| 18. | Πέραν αυτών, ο υπόλογος διενήργησε δοκιμασίες ελέγχου της λειτουργίας του «GMT tool» και εντόπισε αρκετές αδυναμίες, ιδίως όσον αφορά τη λειτουργία για την εισαγωγή σχολίων από τον δημοσιονομικό διαχειριστή και τον οικονομικό ελεγκτή. Η λειτουργία αυτή είναι ουσιαστικής σημασίας για τη διαδικασία επικύρωσης και η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky πρέπει να δώσει συνέχεια στην αντιμετώπιση της αδυναμίας αυτής. |
| --- | --- |

18.

Πέραν αυτών, ο υπόλογος διενήργησε δοκιμασίες ελέγχου της λειτουργίας του «GMT tool» και εντόπισε αρκετές αδυναμίες, ιδίως όσον αφορά τη λειτουργία για την εισαγωγή σχολίων από τον δημοσιονομικό διαχειριστή και τον οικονομικό ελεγκτή. Η λειτουργία αυτή είναι ουσιαστικής σημασίας για τη διαδικασία επικύρωσης και η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky πρέπει να δώσει συνέχεια στην αντιμετώπιση της αδυναμίας αυτής.

| 19. | Όσον αφορά τον προληπτικό έλεγχο των δραστηριοτήτων που πραγματοποίησαν τα μέλη της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, σε μία περίπτωση (σε αντίθεση με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων και του εγχειριδίου διαδικασιών της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky) ο ίδιος υπάλληλος επικύρωσε την ανάληψη υποχρεώσεων τόσο ως οικονομικός ελεγκτής όσο και ως διατάκτης· πραγματοποιήθηκε πληρωμή στο πλαίσιο της οποίας ο οικονομικός ελεγκτής ήταν και ο διατάκτης· σε μία άλλη περίπτωση, η έκθεση τεχνικής αξιολόγησης (ουσιαστικό τμήμα της διαδικασίας επιχειρησιακής επαλήθευσης) δεν ήταν διαθέσιμη στο «GMT tool». |
| --- | --- |

19.

Όσον αφορά τον προληπτικό έλεγχο των δραστηριοτήτων που πραγματοποίησαν τα μέλη της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, σε μία περίπτωση (σε αντίθεση με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων και του εγχειριδίου διαδικασιών της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky) ο ίδιος υπάλληλος επικύρωσε την ανάληψη υποχρεώσεων τόσο ως οικονομικός ελεγκτής όσο και ως διατάκτης· πραγματοποιήθηκε πληρωμή στο πλαίσιο της οποίας ο οικονομικός ελεγκτής ήταν και ο διατάκτης· σε μία άλλη περίπτωση, η έκθεση τεχνικής αξιολόγησης (ουσιαστικό τμήμα της διαδικασίας επιχειρησιακής επαλήθευσης) δεν ήταν διαθέσιμη στο «GMT tool».

| 20. | Όσον αφορά τον προληπτικό έλεγχο των δηλώσεων δαπανών που υπέβαλαν οι εταίροι της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, διαπιστώθηκαν οι ακόλουθες αδυναμίες:






  — | Τα ερωτηματολόγια ελέγχου που χρησιμοποιούνταν για τον προληπτικό έλεγχο των δηλώσεων δαπανών δεν ήταν πάντοτε πλήρη. |
| --- | --- | --- |

20.

Όσον αφορά τον προληπτικό έλεγχο των δηλώσεων δαπανών που υπέβαλαν οι εταίροι της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, διαπιστώθηκαν οι ακόλουθες αδυναμίες:

—

Τα ερωτηματολόγια ελέγχου που χρησιμοποιούνταν για τον προληπτικό έλεγχο των δηλώσεων δαπανών δεν ήταν πάντοτε πλήρη.

| — | Σε μία περίπτωση, τα καθήκοντα της οικονομικής και επιχειρησιακής επαλήθευσης και έγκρισης εκτελέστηκαν από τον ίδιο υπάλληλο, γεγονός που αντιβαίνει στις διατάξεις του εγχειριδίου δημοσιονομικών διαδικασιών και στην αρχή της διάκρισης των καθηκόντων· σε άλλες τρεις περιπτώσεις, τα καθήκοντα του δημοσιονομικού διαχειριστή και του διατάκτη ασκούνταν από τον ίδιο υπάλληλο. |
| --- | --- |

—

Σε μία περίπτωση, τα καθήκοντα της οικονομικής και επιχειρησιακής επαλήθευσης και έγκρισης εκτελέστηκαν από τον ίδιο υπάλληλο, γεγονός που αντιβαίνει στις διατάξεις του εγχειριδίου δημοσιονομικών διαδικασιών και στην αρχή της διάκρισης των καθηκόντων· σε άλλες τρεις περιπτώσεις, τα καθήκοντα του δημοσιονομικού διαχειριστή και του διατάκτη ασκούνταν από τον ίδιο υπάλληλο.

| — | Σε μία άλλη περίπτωση, η συμφωνία επιχορήγησης με τον εταίρο υπεγράφη πέντε μήνες μετά την έναρξη των δραστηριοτήτων, χωρίς να υπάρχει η απαιτούμενη δήλωση με την οποία να αιτιολογείται η ανάγκη έναρξης των δραστηριοτήτων πριν από την υπογραφή της συμφωνίας επιχορήγησης. |
| --- | --- |

—

Σε μία άλλη περίπτωση, η συμφωνία επιχορήγησης με τον εταίρο υπεγράφη πέντε μήνες μετά την έναρξη των δραστηριοτήτων, χωρίς να υπάρχει η απαιτούμενη δήλωση με την οποία να αιτιολογείται η ανάγκη έναρξης των δραστηριοτήτων πριν από την υπογραφή της συμφωνίας επιχορήγησης.

| — | Οι εταίροι της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky καθυστερούν συχνά την υποβολή των δηλώσεων δαπανών. Στις 31 Δεκεμβρίου 2013, τουλάχιστον 56 από τις 163 δηλώσεις δαπανών δεν είχαν υποβληθεί εγκαίρως στην Κοινή Επιχείρηση Clean Sky. Σε 15 περιπτώσεις, η καθυστέρηση υπερέβαινε το ένα έτος. |
| --- | --- |

—

Οι εταίροι της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky καθυστερούν συχνά την υποβολή των δηλώσεων δαπανών. Στις 31 Δεκεμβρίου 2013, τουλάχιστον 56 από τις 163 δηλώσεις δαπανών δεν είχαν υποβληθεί εγκαίρως στην Κοινή Επιχείρηση Clean Sky. Σε 15 περιπτώσεις, η καθυστέρηση υπερέβαινε το ένα έτος.

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Νομικό πλαίσιο

| 21. | Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης εγκρίθηκε στις 25 Οκτωβρίου 2012 και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2013 (15). Ωστόσο, ο πρότυπος δημοσιονομικός κανονισμός για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, ο οποίος αναφέρεται στο άρθρο 209 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 τέθηκε σε ισχύ μόλις στις 8 Φεβρουαρίου 2014 (16). Οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky τροποποιήθηκαν στις 3 Ιουλίου 2014 ώστε να αντικατοπτρίζουν τις εν λόγω αλλαγές. |
| --- | --- |

21.

Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης εγκρίθηκε στις 25 Οκτωβρίου 2012 και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2013 (15). Ωστόσο, ο πρότυπος δημοσιονομικός κανονισμός για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, ο οποίος αναφέρεται στο άρθρο 209 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 τέθηκε σε ισχύ μόλις στις 8 Φεβρουαρίου 2014 (16). Οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky τροποποιήθηκαν στις 3 Ιουλίου 2014 ώστε να αντικατοπτρίζουν τις εν λόγω αλλαγές.

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής

| 22. | Το 2013 ο εσωτερικός ελεγκτής άρχισε τη διενέργεια ελέγχου, σε συνεργασία με εξωτερική ελεγκτική εταιρεία, με αντικείμενο τις επιχειρηματικές διαδικασίες της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky που αφορούν τον «Συντονισμό και παρακολούθηση των δραστηριοτήτων των ΠΕΟΤ» και τη «Διαχείριση των δραστηριοτήτων των εταίρων». Η τελική έκθεση ελέγχου δεν ήταν διαθέσιμη κατά τον χρόνο του ελέγχου του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

22.

Το 2013 ο εσωτερικός ελεγκτής άρχισε τη διενέργεια ελέγχου, σε συνεργασία με εξωτερική ελεγκτική εταιρεία, με αντικείμενο τις επιχειρηματικές διαδικασίες της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky που αφορούν τον «Συντονισμό και παρακολούθηση των δραστηριοτήτων των ΠΕΟΤ» και τη «Διαχείριση των δραστηριοτήτων των εταίρων». Η τελική έκθεση ελέγχου δεν ήταν διαθέσιμη κατά τον χρόνο του ελέγχου του Συνεδρίου.

| 23. | Στις 28 Μαρτίου 2013 η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky ενέκρινε σχέδιο δράσης ανταποκρινόμενη στις παρατηρήσεις που είχε διατυπώσει η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΛΕ) όσον αφορά τον τομέα Διαχείριση των Επιχορηγήσεων — Ετήσιος Προγραμματισμός (17). Κατά τον χρόνο του ελέγχου, η υλοποίηση των εν λόγω δράσεων δεν είχε ολοκληρωθεί απολύτως. |
| --- | --- |

23.

Στις 28 Μαρτίου 2013 η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky ενέκρινε σχέδιο δράσης ανταποκρινόμενη στις παρατηρήσεις που είχε διατυπώσει η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΛΕ) όσον αφορά τον τομέα Διαχείριση των Επιχορηγήσεων — Ετήσιος Προγραμματισμός (17). Κατά τον χρόνο του ελέγχου, η υλοποίηση των εν λόγω δράσεων δεν είχε ολοκληρωθεί απολύτως.

| 24. | Στις 14 Μαρτίου 2014 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής παρουσίασε τα αποτελέσματα του ελέγχου που αφορούν την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου για τη διαχείριση των επιχορηγήσεων και τη δημοσιονομική εκτέλεσή της. Το συμπέρασμα που προέκυψε από τον έλεγχο ήταν ότι το υφιστάμενο σύστημα εσωτερικού ελέγχου παρείχε εύλογη διασφάλιση ως προς την επίτευξη των επιχειρηματικών στόχων της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky όσον αφορά τη διαχείριση των επιχορηγήσεων και τη δημοσιονομική εκτέλεσή της, εκτός από την περίπτωση τεσσάρων σημαντικών παρατηρήσεων και δύο πολύ σημαντικών παρατηρήσεων (18). |
| --- | --- |

24.

Στις 14 Μαρτίου 2014 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής παρουσίασε τα αποτελέσματα του ελέγχου που αφορούν την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου για τη διαχείριση των επιχορηγήσεων και τη δημοσιονομική εκτέλεσή της. Το συμπέρασμα που προέκυψε από τον έλεγχο ήταν ότι το υφιστάμενο σύστημα εσωτερικού ελέγχου παρείχε εύλογη διασφάλιση ως προς την επίτευξη των επιχειρηματικών στόχων της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky όσον αφορά τη διαχείριση των επιχορηγήσεων και τη δημοσιονομική εκτέλεσή της, εκτός από την περίπτωση τεσσάρων σημαντικών παρατηρήσεων και δύο πολύ σημαντικών παρατηρήσεων (18).

| 25. | Επιπροσθέτως, η ΥΕΛΕ πραγματοποίησε εκτίμηση κινδύνου όσον αφορά τις κοινές υποδομές ΤΠ (19) των Κοινών Επιχειρήσεων Clean Sky, ΚΚΥ, ΠΚΦ, ENIAC και ARTEMIS. |
| --- | --- |

25.

Επιπροσθέτως, η ΥΕΛΕ πραγματοποίησε εκτίμηση κινδύνου όσον αφορά τις κοινές υποδομές ΤΠ (19) των Κοινών Επιχειρήσεων Clean Sky, ΚΚΥ, ΠΚΦ, ENIAC και ARTEMIS.

| 26. | Ο χάρτης αποστολής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 31 Μαρτίου 2011. Εντούτοις, οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να συμπεριλάβουν τις διατάξεις του κανονισμού-πλαισίου (20) που αναφέρονται στις αρμοδιότητες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής. |
| --- | --- |

26.

Ο χάρτης αποστολής της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 31 Μαρτίου 2011. Εντούτοις, οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να συμπεριλάβουν τις διατάξεις του κανονισμού-πλαισίου (20) που αναφέρονται στις αρμοδιότητες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής.

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

| 27. | Η απόφαση για το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) (21) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky έχει αναπτύξει διαδικασίες, αλλά η εν λόγω παρακολούθηση δεν ευθυγραμμίζεται πλήρως με τις διατάξεις της απόφασης, ιδίως όσον αφορά τη διάδοση των ερευνητικών αποτελεσμάτων και την ενσωμάτωσή τους στο σύστημα της Επιτροπής (22). |
| --- | --- |

27.

Η απόφαση για το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) (21) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky έχει αναπτύξει διαδικασίες, αλλά η εν λόγω παρακολούθηση δεν ευθυγραμμίζεται πλήρως με τις διατάξεις της απόφασης, ιδίως όσον αφορά τη διάδοση των ερευνητικών αποτελεσμάτων και την ενσωμάτωσή τους στο σύστημα της Επιτροπής (22).

Σύγκρουση συμφερόντων

| 28. | Στις 13 Δεκεμβρίου 2013 η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky ενέκρινε τον κώδικα δεοντολογίας για την αποτροπή και τον περιορισμό των συγκρούσεων συμφερόντων, ο οποίος ισχύει για τους ιδιώτες που μετέχουν στο διοικητικό συμβούλιο. Η έγκριση του αντίστοιχου κώδικα δεοντολογίας για την αποτροπή και τον περιορισμό των συγκρούσεων συμφερόντων ο οποίος ισχύει για τους υπαλλήλους της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky και άλλους φορείς (συμπεριλαμβανομένων των εμπειρογνωμόνων) εκκρεμούσε ακόμη κατά τον χρόνο του ελέγχου. |
| --- | --- |

28.

Στις 13 Δεκεμβρίου 2013 η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky ενέκρινε τον κώδικα δεοντολογίας για την αποτροπή και τον περιορισμό των συγκρούσεων συμφερόντων, ο οποίος ισχύει για τους ιδιώτες που μετέχουν στο διοικητικό συμβούλιο. Η έγκριση του αντίστοιχου κώδικα δεοντολογίας για την αποτροπή και τον περιορισμό των συγκρούσεων συμφερόντων ο οποίος ισχύει για τους υπαλλήλους της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky και άλλους φορείς (συμπεριλαμβανομένων των εμπειρογνωμόνων) εκκρεμούσε ακόμη κατά τον χρόνο του ελέγχου.

| 29. | Η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky δεν έχει ακόμη αναπτύξει βάση δεδομένων για την καταχώριση των περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων, των περιπτώσεων ασυμβίβαστου, των δηλώσεων και των συναφών εγγράφων. |
| --- | --- |

29.

Η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky δεν έχει ακόμη αναπτύξει βάση δεδομένων για την καταχώριση των περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων, των περιπτώσεων ασυμβίβαστου, των δηλώσεων και των συναφών εγγράφων.

Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής

   (23)

| 30. | Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής διενεργήθηκε από τις αρχές Μαρτίου έως το τέλος Οκτωβρίου 2013 και αφορούσε την αποτελεσματικότητα, την αποδοτικότητα και την ποιότητα της έρευνας της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky. |
| --- | --- |

30.

Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής διενεργήθηκε από τις αρχές Μαρτίου έως το τέλος Οκτωβρίου 2013 και αφορούσε την αποτελεσματικότητα, την αποδοτικότητα και την ποιότητα της έρευνας της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky.

| 31. | Η έκθεση περιλαμβάνει αρκετές συστάσεις όσον αφορά τον ανεπαρκή αριθμό υπαλλήλων με τεχνικά προσόντα για την υλοποίηση των δραστηριοτήτων της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, την ανάγκη εναρμόνισης των εκθέσεων προόδου δραστηριοτήτων και των εκθέσεων τεχνικής αξιολόγησης μεταξύ όλων των μελών ΠΕΟΤ της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, καθώς και την ανάγκη βελτιώσεων στις διαδικασίες επιλογής υπεργολάβων. Επίσης, η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky πρέπει να τεκμηριώνει καλύτερα τη διαδικασία των συμφωνιών επιχορήγησης, ώστε να βελτιώσει τη συνολική συμμόρφωση και τις επιδόσεις της. |
| --- | --- |

31.

Η έκθεση περιλαμβάνει αρκετές συστάσεις όσον αφορά τον ανεπαρκή αριθμό υπαλλήλων με τεχνικά προσόντα για την υλοποίηση των δραστηριοτήτων της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, την ανάγκη εναρμόνισης των εκθέσεων προόδου δραστηριοτήτων και των εκθέσεων τεχνικής αξιολόγησης μεταξύ όλων των μελών ΠΕΟΤ της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky, καθώς και την ανάγκη βελτιώσεων στις διαδικασίες επιλογής υπεργολάβων. Επίσης, η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky πρέπει να τεκμηριώνει καλύτερα τη διαδικασία των συμφωνιών επιχορήγησης, ώστε να βελτιώσει τη συνολική συμμόρφωση και τις επιδόσεις της.

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

| 32. | Το σχέδιο αδιάλειπτης λειτουργίας της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky εγκρίθηκε από τον εκτελεστικό διευθυντή στις 29 Νοεμβρίου 2013. Καλύπτει την αποκατάσταση της λειτουργίας έπειτα από καταστροφή, τα άμεσα βήματα που πρέπει να πραγματοποιηθούν εν συνεχεία, τις ρυθμίσεις αποκατάστασης της λειτουργίας και τη συνέχεια των δραστηριοτήτων. Το σχέδιο πρόκειται να επικαιροποιηθεί στο τέλος του 2014. |
| --- | --- |

32.

Το σχέδιο αδιάλειπτης λειτουργίας της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky εγκρίθηκε από τον εκτελεστικό διευθυντή στις 29 Νοεμβρίου 2013. Καλύπτει την αποκατάσταση της λειτουργίας έπειτα από καταστροφή, τα άμεσα βήματα που πρέπει να πραγματοποιηθούν εν συνεχεία, τις ρυθμίσεις αποκατάστασης της λειτουργίας και τη συνέχεια των δραστηριοτήτων. Το σχέδιο πρόκειται να επικαιροποιηθεί στο τέλος του 2014.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο κ. Milan Martin CVIKL, μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 21ης Οκτωβρίου 2014.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 71/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 1).

1

(2)  Στο παράρτημα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες, οι δραστηριότητες και οι διαθέσιμοι πόροι της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky.

2

παράρτημα

(3)  Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, το οποίο εγκρίθηκε με την απόφαση αριθ. 1982/2006/EΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 412 της 30.12.2006, σ. 1), ενσωματώνει σε ένα ενιαίο πλαίσιο όλες τις σχετικές με την έρευνα πρωτοβουλίες της ΕΕ και διαδραματίζει αποφασιστικό ρόλο στην επίτευξη των στόχων της ανάπτυξης, της ανταγωνιστικότητας και της απασχόλησης. Επίσης, αποτελεί βασικό πυλώνα του Ευρωπαϊκού Χώρου Έρευνας.

3

(4)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

4

(5)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και σύνοψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

5

(6)  ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72.

6

(7)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards — IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, κατά περίπτωση, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards — IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards — IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

7

(8)  Άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1).

8

(9)  Οι ελεγκτές διαπίστωσαν ότι το αριθμητικό στοιχείο στον τίτλο IV του αρχικώς εγκριθέντος προϋπολογισμού για το 2013 και του διορθωτικού προϋπολογισμού αριθ. 1 για το 2013 είναι εσφαλμένο σε αμφότερα τα έγγραφα· διορθώθηκε στον διορθωτικό προϋπολογισμό αριθ. 2 για το 2013, ο οποίος εγκρίθηκε στις 10 Νοεμβρίου 2013. Το γεγονός αυτό δεν είχε επιπτώσεις στην εκτέλεση του προϋπολογισμού.

9

(10)  Η πρόσκληση για την υποβολή προτάσεων SP1-JTI-CS-2013-01 του 2013 προκηρύχθηκε στις 17 Ιανουαρίου 2013. Η διαδικασία αξιολόγησης ολοκληρώθηκε στις 17 Μαΐου 2013. Τον Δεκέμβριο του 2013 είχε υπογραφεί μόλις το 36 % των συμφωνιών επιχορήγησης (14 από τις 38), ενώ ο μέσος χρόνος που απαιτείται μέχρι την υπογραφή της συμφωνίας είναι εννέα μήνες από τη δημοσίευση της πρόσκλησης και πέντε μήνες από το πέρας των διαπραγματεύσεων.

10

(11)  Άρθρο 5 παράγραφοι 1 και 4 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 71/2008 του Συμβουλίου.

11

(12)  Άρθρο 12 παράγραφος 3 του παραρτήματος 1 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 71/2008 του Συμβουλίου: «Οι δαπάνες λειτουργίας της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky καλύπτονται από τις ισόποσες συνεισφορές, αφενός, της Κοινότητας, που καλύπτει το 50 % των συνολικών δαπανών και, αφετέρου, από τις συνεισφορές σε χρήμα των υπόλοιπων μελών που καλύπτουν το υπόλοιπο 50 %. Οι δαπάνες λειτουργίας της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky δεν υπερβαίνουν το 3 % της συνολικής συνεισφοράς σε χρήμα και των συνεισφορών σε είδος από τα μέλη και τους συνεργάτες που αναφέρονται στο άρθρο 13».

12

(13)  Συμπεριλαμβανομένων εισφορών των μελών που είτε έχουν επικυρωθεί είτε έχουν παραληφθεί αλλά δεν έχουν ακόμη επικυρωθεί, καθώς και των εισφορών, ύψους 10 εκατομμυρίων ευρώ, σε ρευστό για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας.

13

(14)  Το “GMT tool” (Grant Management Tool) είναι μια ειδική εφαρμογή για τη διαχείριση οικονομικών πληροφοριών σχετικά με την υλοποίηση των συμφωνιών επιχορήγησης με τα μέλη, οι οποίες αντιστοιχούν στο 75 % του επιχειρησιακού προϋπολογισμού.

14

(15)  Κανονισμός (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Οκτωβρίου 2012, σχετικά με τους δημοσιονομικούς κανόνες που εφαρμόζονται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης και την κατάργηση του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 298 της 26.10.2012, σ. 1).

15

(16)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 110/2014 της Επιτροπής, της 30ής Σεπτεμβρίου 2013, σχετικά με τον πρότυπο δημοσιονομικό κανονισμό για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, που αναφέρονται στο άρθρο 209 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 38 της 7.2.2014, σ. 2).

16

(17)  Οι κύριες παρατηρήσεις της έκθεσης αφορούν τις καθυστερήσεις στην εκτέλεση του προγράμματος, την υποεκτέλεση του προϋπολογισμού και τις δυσχέρειες της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky στην αξιολόγηση της ανάλωσης πόρων (τα αριθμητικά στοιχεία του ετήσιου προϋπολογισμού παρουσιάζονται από τα μέλη των ΠΕΟΤ της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky σε επίπεδο δέσμης εργασιών, ενώ η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky παρακολουθεί την εφαρμογή των δραστηριοτήτων σε επίπεδο παραδοτέων).

17

(18)  Οι πολύ σημαντικές παρατηρήσεις αφορούσαν βελτιώσεις που πρέπει να γίνουν στην τυποποίηση της διαδικασίας για την επικύρωση των παραδοτέων έργου, καθώς και βελτιώσεις που πρέπει να γίνουν στις ενοποιημένες κατευθυντήριες οδηγίες και ερωτηματολόγια για την εκ των προτέρων επικύρωση στο πλαίσιο της διαχείρισης των επιχορηγήσεων και της δημοσιονομικής εκτέλεσής της.

18

(19)  Στην τελική έκθεση, με ημερομηνία 22 Νοεμβρίου 2013, επισημαινόταν η ανάγκη τυποποίησης της πολιτικής ασφάλειας ΤΠ και ενσωμάτωσης λεπτομερών διαδικασιών/δικλίδων ελέγχου σε μελλοντικές συμβάσεις με παρόχους υπηρεσιών ΤΠ.

19

(20)  Κανονισμός (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής, της 19ης Νοεμβρίου 2002, για τη θέσπιση δημοσιονομικού κανονισμού-πλαισίου για τους κοινοτικούς οργανισμούς του άρθρου 185 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου, ο οποίος θεσπίζει τον δημοσιονομικό κανονισμό που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό των Ευρωπαϊκών Κοινοτήτων (ΕΕ L 357 της 31.12. 2002, σ. 72).

20

(21)  Το άρθρο 7 της απόφασης αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο δραστηριοτήτων έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης της Ευρωπαϊκής Κοινότητας (2007-2013) ορίζει ότι η Επιτροπή παρακολουθεί συνεχώς και συστηματικώς την υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και των ειδικών του προγραμμάτων και εξασφαλίζει την τακτική υποβολή εκθέσεων και διάδοση των πορισμάτων της παρακολούθησης.

21

(22)  Βλέπε την παρατήρηση που διατυπώθηκε στη ετήσια έκθεση προόδου της Επιτροπής προς το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο σχετικά με τις δραστηριότητες των Κοινών Επιχειρήσεων των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών το 2012 [SWD (2013) 539 final] σχετικά με την ενσωμάτωση των αποτελεσμάτων που έχουν επιτευχθεί από τα ερευνητικά έργα στο σύστημα επικοινωνίας και διάδοσης της Επιτροπής.

22

(23)  Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky του Οκτωβρίου 2013.

23

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Κοινή Επιχείρηση Clean Sky (Βρυξέλλες)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης) | Απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, η οποία προβλέπει κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από Κοινές Επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.
  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 71/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 1). |
| --- | --- |
| Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky


  [κανονισμός (EΚ) αριθ. 71/2008 του Συμβουλίου] | Στόχοι







  — | Η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και, συγκεκριμένα, του θεματικού τομέα 7 «Μεταφορές» (συμπεριλαμβανομένης της αεροναυτικής) του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία». |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης)

Απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, η οποία προβλέπει κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από Κοινές Επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.

Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 71/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 1).

Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky

[κανονισμός (EΚ) αριθ. 71/2008 του Συμβουλίου]

Στόχοι

—

Η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και, συγκεκριμένα, του θεματικού τομέα 7 «Μεταφορές» (συμπεριλαμβανομένης της αεροναυτικής) του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία».

| — | Επίσπευση της ανάπτυξης, επικύρωσης και επίδειξης καθαρών τεχνολογιών στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών στην ΕΕ, με σκοπό τη συντομότερη δυνατή αξιοποίησή τους. |
| --- | --- |

—

Επίσπευση της ανάπτυξης, επικύρωσης και επίδειξης καθαρών τεχνολογιών στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών στην ΕΕ, με σκοπό τη συντομότερη δυνατή αξιοποίησή τους.

| — | Εξασφάλιση συνεπούς υλοποίησης των ευρωπαϊκών ερευνητικών προσπαθειών που αποσκοπούν σε περιβαλλοντικές βελτιώσεις στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών. |
| --- | --- |

—

Εξασφάλιση συνεπούς υλοποίησης των ευρωπαϊκών ερευνητικών προσπαθειών που αποσκοπούν σε περιβαλλοντικές βελτιώσεις στον τομέα των αεροπορικών μεταφορών.

| — | Δημιουργία ενός ριζικά καινοτόμου συστήματος αερομεταφορών, το οποίο θα βασίζεται στην ολοκλήρωση προηγμένων τεχνολογιών και συστημάτων επίδειξης σε πραγματική κλίμακα, με απώτερο στόχο τη μείωση των περιβαλλοντικών επιπτώσεων των αεροπορικών μεταφορών μέσω σημαντικής μείωσης του θορύβου και των εκπομπών αερίων, καθώς και μέσω της βελτίωσης της οικονομίας καυσίμων των αεροσκαφών. |
| --- | --- |

—

Δημιουργία ενός ριζικά καινοτόμου συστήματος αερομεταφορών, το οποίο θα βασίζεται στην ολοκλήρωση προηγμένων τεχνολογιών και συστημάτων επίδειξης σε πραγματική κλίμακα, με απώτερο στόχο τη μείωση των περιβαλλοντικών επιπτώσεων των αεροπορικών μεταφορών μέσω σημαντικής μείωσης του θορύβου και των εκπομπών αερίων, καθώς και μέσω της βελτίωσης της οικονομίας καυσίμων των αεροσκαφών.

| — | Επίσπευση της παραγωγής νέων γνώσεων, της καινοτομίας και της αξιοποίησης των ερευνητικών αποτελεσμάτων προς επίρρωση των σχετιζόμενων τεχνολογιών και του πλήρως ολοκληρωμένου συστήματος των συστημάτων, στο κατάλληλο επιχειρησιακό περιβάλλον, συμβάλλοντας στην ενίσχυση της βιομηχανικής ανταγωνιστικότητας. |
| --- | --- |

—

Επίσπευση της παραγωγής νέων γνώσεων, της καινοτομίας και της αξιοποίησης των ερευνητικών αποτελεσμάτων προς επίρρωση των σχετιζόμενων τεχνολογιών και του πλήρως ολοκληρωμένου συστήματος των συστημάτων, στο κατάλληλο επιχειρησιακό περιβάλλον, συμβάλλοντας στην ενίσχυση της βιομηχανικής ανταγωνιστικότητας.

Διοίκηση

Η Κοινή Επιχείρηση Clean Sky διοικείται από το διοικητικό συμβούλιο. Επικεφαλής της εκτελεστικής ομάδας είναι ο εκτελεστικός διευθυντής. Ο ερευνητικός κλάδος εκπροσωπείται με διάφορους τρόπους, όπως μέσω των διευθυνουσών επιτροπών ΠΕΟΤ και της ομάδας εκπροσώπων των εθνικών κρατών.

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky το 2013

Προϋπολογισμός

30 6 0 43  097 ευρώ

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2013

Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 24 θέσεις (18 έκτακτων και 6 συμβασιούχων υπαλλήλων), εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 23 και είχαν διατεθεί ως εξής: επιχειρησιακές δραστηριότητες (17) και μικτά καθήκοντα (6).

Δραστηριότητες και υπηρεσίες για το 2013

Βλέπε την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της Κοινής Επιχείρησης Clean Sky για το 2013 στον ιστότοπο: www.cleansky.eu

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την Κοινή Επιχείρηση Clean Sky.

---

ΟΙ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 14. | Το 2013 η κοινή επιχείρηση βελτίωσε την εκτέλεση του προϋπολογισμού της. Οι υπόλοιπες καθυστερήσεις, παρόλο που εν μέρει αποδίδονται σε καθυστερήσεις που σημειώθηκαν στην υπογραφή συμφωνιών επιχορήγησης με εταίρους (GAP) (1), σχετίζονται επίσης με τον τρέχοντα αναπροσανατολισμό ορισμένων επιχειρησιακών δραστηριοτήτων ενώ το ερευνητικό έργο συνεχίζεται.
  Η μη έγκαιρη επίτευξη ορισμένων στόχων μπορεί να οφείλεται σε απρόβλεπτα γεγονότα που είναι φυσιολογικό να ανακύψουν και σε εμπόδια αναφορικά με κάποιες ερευνητικές δραστηριότητες, για τα οποία απαιτούνται περισσότερος χρόνος και προσπάθεια στο πλαίσιο των ΠΕΟΤ (προγράμματα επίδειξης ολοκληρωμένης τεχνολογίας), ύστερα όμως από την περίοδο αναφοράς του 2012.
  Αυτό αποτελεί μέρος της πρόκλησης που η κοινή επιχείρηση καλείται να αντιμετωπίσει στο πλαίσιο ενός προγράμματος τόσο ευρείας κλίμακας και πολυπλοκότητας. |
| --- | --- |

14.

Το 2013 η κοινή επιχείρηση βελτίωσε την εκτέλεση του προϋπολογισμού της. Οι υπόλοιπες καθυστερήσεις, παρόλο που εν μέρει αποδίδονται σε καθυστερήσεις που σημειώθηκαν στην υπογραφή συμφωνιών επιχορήγησης με εταίρους (GAP) (1), σχετίζονται επίσης με τον τρέχοντα αναπροσανατολισμό ορισμένων επιχειρησιακών δραστηριοτήτων ενώ το ερευνητικό έργο συνεχίζεται.

Η μη έγκαιρη επίτευξη ορισμένων στόχων μπορεί να οφείλεται σε απρόβλεπτα γεγονότα που είναι φυσιολογικό να ανακύψουν και σε εμπόδια αναφορικά με κάποιες ερευνητικές δραστηριότητες, για τα οποία απαιτούνται περισσότερος χρόνος και προσπάθεια στο πλαίσιο των ΠΕΟΤ (προγράμματα επίδειξης ολοκληρωμένης τεχνολογίας), ύστερα όμως από την περίοδο αναφοράς του 2012.

Αυτό αποτελεί μέρος της πρόκλησης που η κοινή επιχείρηση καλείται να αντιμετωπίσει στο πλαίσιο ενός προγράμματος τόσο ευρείας κλίμακας και πολυπλοκότητας.

| 16. | Η ανειλημμένη εισφορά της Ευρωπαϊκής Ένωσης θα είναι πάντοτε υψηλότερη από τους πόρους των ιδιωτών, δεδομένου ότι οι τελευταίοι λαμβάνουν υπόψη μόνο τις επικυρωμένες (2) εισφορές σε ρευστό, ενώ η εισφορά της ΕΕ καλύπτει ορισμένες πολυετείς συμφωνίες επιχορήγησης που δεν έχουν ακόμη υλοποιηθεί πλήρως. Επισημαίνεται επίσης ότι η Ευρωπαϊκή Επιτροπή είχε την υποχρέωση να δεσμεύσει τη συνολική αξία του προγράμματος πριν το τέλος του 2013, δεδομένου ότι αυτό ήταν το τελευταίο έτος του 7ου προγράμματος-πλαισίου. Η κοινή επιχείρηση προβαίνει σε δέσμευση με τους ιδιώτες μόνον εφόσον η προβλεπόμενη τεχνική δραστηριότητα για την (τις) προσεχή(-είς) περίοδο(-ους) εγκριθεί από την κοινή επιχείρηση μέσω των συμφωνιών επιχορήγησης. Οι λεπτομέρειες της εν λόγω δραστηριότητας για τα τελευταία έτη του προγράμματος δεν θα οριστικοποιηθούν πριν το 2015, και για τον λόγο αυτό δεν έχει υπάρξει σχετική δέσμευση ή επικύρωση. |
| --- | --- |

16.

Η ανειλημμένη εισφορά της Ευρωπαϊκής Ένωσης θα είναι πάντοτε υψηλότερη από τους πόρους των ιδιωτών, δεδομένου ότι οι τελευταίοι λαμβάνουν υπόψη μόνο τις επικυρωμένες (2) εισφορές σε ρευστό, ενώ η εισφορά της ΕΕ καλύπτει ορισμένες πολυετείς συμφωνίες επιχορήγησης που δεν έχουν ακόμη υλοποιηθεί πλήρως. Επισημαίνεται επίσης ότι η Ευρωπαϊκή Επιτροπή είχε την υποχρέωση να δεσμεύσει τη συνολική αξία του προγράμματος πριν το τέλος του 2013, δεδομένου ότι αυτό ήταν το τελευταίο έτος του 7ου προγράμματος-πλαισίου. Η κοινή επιχείρηση προβαίνει σε δέσμευση με τους ιδιώτες μόνον εφόσον η προβλεπόμενη τεχνική δραστηριότητα για την (τις) προσεχή(-είς) περίοδο(-ους) εγκριθεί από την κοινή επιχείρηση μέσω των συμφωνιών επιχορήγησης. Οι λεπτομέρειες της εν λόγω δραστηριότητας για τα τελευταία έτη του προγράμματος δεν θα οριστικοποιηθούν πριν το 2015, και για τον λόγο αυτό δεν έχει υπάρξει σχετική δέσμευση ή επικύρωση.

| 17. | Τον Απρίλιο του 2014 αναπτύχθηκε μια ειδική λειτουργία στο εργαλείο διαχείρισης επιχορηγήσεων (GMT tool) για τον κατασταλτικό έλεγχο. Η εν λόγω λειτουργία θα βελτιωθεί περαιτέρω, ούτως ώστε να καταστεί δυνατή η εισαγωγή των δεδομένων κατασταλτικού ελέγχου στο σύστημα για το εν λόγω οικονομικό έτος. |
| --- | --- |

17.

Τον Απρίλιο του 2014 αναπτύχθηκε μια ειδική λειτουργία στο εργαλείο διαχείρισης επιχορηγήσεων (GMT tool) για τον κατασταλτικό έλεγχο. Η εν λόγω λειτουργία θα βελτιωθεί περαιτέρω, ούτως ώστε να καταστεί δυνατή η εισαγωγή των δεδομένων κατασταλτικού ελέγχου στο σύστημα για το εν λόγω οικονομικό έτος.

| 18. | Σε συνέχεια των εξελίξεων που σημειώθηκαν το πρώτο εξάμηνο του 2014, μια νέα έκδοση του GMT θα τεθεί σε εφαρμογή έως τα τέλη του τρέχοντος έτους, η οποία και θα αποκαταστήσει αρκετές από τις αδυναμίες που έχουν εντοπιστεί. Πρόκειται, κυρίως, για την ενδελεχή επανεξέταση της λειτουργίας που επιτρέπει στον δημοσιονομικό διαχειριστή και στον υπεύθυνο έργου να καταχωρίζουν τις παρατηρήσεις τους κατά τη διαδικασία επικύρωσης. |
| --- | --- |

18.

Σε συνέχεια των εξελίξεων που σημειώθηκαν το πρώτο εξάμηνο του 2014, μια νέα έκδοση του GMT θα τεθεί σε εφαρμογή έως τα τέλη του τρέχοντος έτους, η οποία και θα αποκαταστήσει αρκετές από τις αδυναμίες που έχουν εντοπιστεί. Πρόκειται, κυρίως, για την ενδελεχή επανεξέταση της λειτουργίας που επιτρέπει στον δημοσιονομικό διαχειριστή και στον υπεύθυνο έργου να καταχωρίζουν τις παρατηρήσεις τους κατά τη διαδικασία επικύρωσης.

| 19. | Αναφορικά με τον προληπτικό έλεγχο των επικυρωθεισών αναλήψεων υποχρεώσεων, η άσκηση αμφότερων των καθηκόντων (του οικονομικού ελεγκτή και του διατάκτη) τέθηκαν, κατ’ εξαίρεση, υπό την αρμοδιότητα του προϊσταμένου διοίκησης και οικονομικών, ο οποίος αναπλήρωνε τον διατάκτη κατά την απουσία του εκτελεστικού διευθυντή σε ετήσια άδεια. Καθώς το προσωπικό της Clean Sky είναι μικρό σε αριθμό, η απουσία διάκρισης καθηκόντων είναι κάτι που μπορεί να συμβεί, σε εξαιρετικές περιπτώσεις, κατά τη διάρκεια των ετήσιων αδειών πολλών στελεχών.
  Στο πλαίσιο αυτό, και για τη διασφάλιση της εύρυθμης λειτουργίας του συστήματος ελέγχου, η κοινή επιχείρηση επικαιροποίησε το εφεδρικό δημοσιονομικό της σύστημα αναθέτοντας σε νέους φορείς, κατ’ εξουσιοδότηση, την εκτέλεση των καθηκόντων του οικονομικού ελεγκτή και του διατάκτη, και επί του παρόντος παρακολουθεί στενά τη συνέχιση των δραστηριοτήτων κατά τη διάρκεια απουσιών. Πρέπει, ωστόσο, να επισημανθεί ότι, ακόμη και σε αυτές τις περιπτώσεις, τα καθήκοντα της έναρξης και της επαλήθευσης/έγκρισης παραμένουν ξεχωριστά. Η μοναδική περίπτωση σχετικά με την απουσία διαθέσιμης έκθεσης αξιολόγησης έχει, έκτοτε, αποκατασταθεί στο εργαλείο GMT. |
| --- | --- |

19.

Αναφορικά με τον προληπτικό έλεγχο των επικυρωθεισών αναλήψεων υποχρεώσεων, η άσκηση αμφότερων των καθηκόντων (του οικονομικού ελεγκτή και του διατάκτη) τέθηκαν, κατ’ εξαίρεση, υπό την αρμοδιότητα του προϊσταμένου διοίκησης και οικονομικών, ο οποίος αναπλήρωνε τον διατάκτη κατά την απουσία του εκτελεστικού διευθυντή σε ετήσια άδεια. Καθώς το προσωπικό της Clean Sky είναι μικρό σε αριθμό, η απουσία διάκρισης καθηκόντων είναι κάτι που μπορεί να συμβεί, σε εξαιρετικές περιπτώσεις, κατά τη διάρκεια των ετήσιων αδειών πολλών στελεχών.

Στο πλαίσιο αυτό, και για τη διασφάλιση της εύρυθμης λειτουργίας του συστήματος ελέγχου, η κοινή επιχείρηση επικαιροποίησε το εφεδρικό δημοσιονομικό της σύστημα αναθέτοντας σε νέους φορείς, κατ’ εξουσιοδότηση, την εκτέλεση των καθηκόντων του οικονομικού ελεγκτή και του διατάκτη, και επί του παρόντος παρακολουθεί στενά τη συνέχιση των δραστηριοτήτων κατά τη διάρκεια απουσιών. Πρέπει, ωστόσο, να επισημανθεί ότι, ακόμη και σε αυτές τις περιπτώσεις, τα καθήκοντα της έναρξης και της επαλήθευσης/έγκρισης παραμένουν ξεχωριστά. Η μοναδική περίπτωση σχετικά με την απουσία διαθέσιμης έκθεσης αξιολόγησης έχει, έκτοτε, αποκατασταθεί στο εργαλείο GMT.

| 20. | Η κοινή επιχείρηση λαμβάνει υπόψη τις αδυναμίες που εντοπίστηκαν και θα προσπαθήσει να επιμείνει περαιτέρω στη συνέπεια της εφαρμογής των ισχυόντων κανόνων και διαδικασιών. Αναφορικά με τις καθυστερήσεις που διαπιστώθηκαν στην υποβολή των δηλώσεων δαπανών, η κοινή επιχείρηση παρακολουθεί το ζήτημα και σε κάθε περίπτωση είχε εκδώσει υπενθυμίσεις και, κατά περίπτωση, είχε αναλάβει δράσεις παρακολούθησης προκειμένου να επιμείνει στην υποβολή των σχετικών εκθέσεων. Η κοινή επιχείρηση θα καταβάλλει προσπάθειες περαιτέρω βελτίωσης του συγκεκριμένου τμήματος της διαδικασίας το 2014. |
| --- | --- |

20.

Η κοινή επιχείρηση λαμβάνει υπόψη τις αδυναμίες που εντοπίστηκαν και θα προσπαθήσει να επιμείνει περαιτέρω στη συνέπεια της εφαρμογής των ισχυόντων κανόνων και διαδικασιών. Αναφορικά με τις καθυστερήσεις που διαπιστώθηκαν στην υποβολή των δηλώσεων δαπανών, η κοινή επιχείρηση παρακολουθεί το ζήτημα και σε κάθε περίπτωση είχε εκδώσει υπενθυμίσεις και, κατά περίπτωση, είχε αναλάβει δράσεις παρακολούθησης προκειμένου να επιμείνει στην υποβολή των σχετικών εκθέσεων. Η κοινή επιχείρηση θα καταβάλλει προσπάθειες περαιτέρω βελτίωσης του συγκεκριμένου τμήματος της διαδικασίας το 2014.

| 21. | Καμία παρατήρηση. |
| --- | --- |

21.

Καμία παρατήρηση.

| 22. | Η τελική έκθεση ελέγχου υπεγράφη στις 26 Μαρτίου 2014 και τέθηκε υπόψη του πρόεδρου του διοικητικού συμβουλίου και του εκτελεστικού διευθυντή της Clean Sky. Συμφωνήθηκε με τη διοίκηση της κοινής επιχείρησης η λήψη δράσεων για τον μετριασμό των 2 πολύ σημαντικών και των 4 σημαντικών πορισμάτων. Η υλοποίηση των δράσεων αυτών θα παρακολουθείται από τον εσωτερικό ελεγκτή κατά τη διάρκεια του 2014. |
| --- | --- |

22.

Η τελική έκθεση ελέγχου υπεγράφη στις 26 Μαρτίου 2014 και τέθηκε υπόψη του πρόεδρου του διοικητικού συμβουλίου και του εκτελεστικού διευθυντή της Clean Sky. Συμφωνήθηκε με τη διοίκηση της κοινής επιχείρησης η λήψη δράσεων για τον μετριασμό των 2 πολύ σημαντικών και των 4 σημαντικών πορισμάτων. Η υλοποίηση των δράσεων αυτών θα παρακολουθείται από τον εσωτερικό ελεγκτή κατά τη διάρκεια του 2014.

| 23. | Σε ό,τι αφορά τις 4 σημαντικές συστάσεις της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (ΥΕΛΕ), η κοινή επιχείρηση έχει συνεχίσει την υλοποίηση των δράσεων σύμφωνα με το συμφωνηθέν χρονοδιάγραμμα. Η υλοποίηση εξακολουθεί να βρίσκεται σε εξέλιξη. |
| --- | --- |

23.

Σε ό,τι αφορά τις 4 σημαντικές συστάσεις της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (ΥΕΛΕ), η κοινή επιχείρηση έχει συνεχίσει την υλοποίηση των δράσεων σύμφωνα με το συμφωνηθέν χρονοδιάγραμμα. Η υλοποίηση εξακολουθεί να βρίσκεται σε εξέλιξη.

| 24. | Η υλοποίηση των δράσεων αναφορικά με τις 2 πολύ σημαντικές συστάσεις έχει σχεδόν ολοκληρωθεί. Τα έγγραφα καθοδήγησης για την επικύρωση των δηλώσεων δαπανών σχετικά με συμφωνίες επιχορήγησης με τα μέλη (GAM) αναπτύχθηκαν περαιτέρω για τους δημοσιονομικούς διαχειριστές και τους υπευθύνους έργου, τα ερωτηματολόγια ελέγχου βελτιώθηκαν ακόμη περισσότερο και καταρτίστηκε πρότυπο για την έκθεση τεχνικής αξιολόγησης της ετήσιας διαδικασίας υποβολής εκθέσεων για τις GAM, το οποίο διανεμήθηκε στους υπευθύνους έργου. Αναφορικά με την έγκριση των παραδοτέων από τους εταίρους, έχει ενσωματωθεί διευκρίνιση σχετικά με τον ρόλο και τα καθήκοντα των θεματικών υπευθύνων όσον αφορά τη στήριξη των δημοσιονομικών διαχειριστών στο εγχειρίδιο διαχείρισης της κοινής επιχείρησης Clean Sky. |
| --- | --- |

24.

Η υλοποίηση των δράσεων αναφορικά με τις 2 πολύ σημαντικές συστάσεις έχει σχεδόν ολοκληρωθεί. Τα έγγραφα καθοδήγησης για την επικύρωση των δηλώσεων δαπανών σχετικά με συμφωνίες επιχορήγησης με τα μέλη (GAM) αναπτύχθηκαν περαιτέρω για τους δημοσιονομικούς διαχειριστές και τους υπευθύνους έργου, τα ερωτηματολόγια ελέγχου βελτιώθηκαν ακόμη περισσότερο και καταρτίστηκε πρότυπο για την έκθεση τεχνικής αξιολόγησης της ετήσιας διαδικασίας υποβολής εκθέσεων για τις GAM, το οποίο διανεμήθηκε στους υπευθύνους έργου. Αναφορικά με την έγκριση των παραδοτέων από τους εταίρους, έχει ενσωματωθεί διευκρίνιση σχετικά με τον ρόλο και τα καθήκοντα των θεματικών υπευθύνων όσον αφορά τη στήριξη των δημοσιονομικών διαχειριστών στο εγχειρίδιο διαχείρισης της κοινής επιχείρησης Clean Sky.

| 25. | Η κοινή επιχείρηση Clean Sky έχει καταρτίσει σχέδιο δράσης σε απάντηση των συστάσεων που διατυπώθηκαν στην εκτίμηση κινδύνου ΤΠ που διενεργήθηκε από την ΥΕΛΕ και θα προβεί στην υλοποίηση των εν λόγω δράσεων έως το τέλος του 2014. |
| --- | --- |

25.

Η κοινή επιχείρηση Clean Sky έχει καταρτίσει σχέδιο δράσης σε απάντηση των συστάσεων που διατυπώθηκαν στην εκτίμηση κινδύνου ΤΠ που διενεργήθηκε από την ΥΕΛΕ και θα προβεί στην υλοποίηση των εν λόγω δράσεων έως το τέλος του 2014.

| 26. | Οι διατάξεις του ισχύοντος δημοσιονομικού κανονισμού-πλαισίου που αφορούν τις αρμοδιότητες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής εφαρμόζονται έμπρακτα από την κοινή επιχείρηση Clean Sky από το 2011, και έχουν πλέον ενσωματωθεί στους δημοσιονομικούς κανόνες της κοινής επιχείρησης που εγκρίθηκαν πρόσφατα. |
| --- | --- |

26.

Οι διατάξεις του ισχύοντος δημοσιονομικού κανονισμού-πλαισίου που αφορούν τις αρμοδιότητες του εσωτερικού ελεγκτή της Επιτροπής εφαρμόζονται έμπρακτα από την κοινή επιχείρηση Clean Sky από το 2011, και έχουν πλέον ενσωματωθεί στους δημοσιονομικούς κανόνες της κοινής επιχείρησης που εγκρίθηκαν πρόσφατα.

| 27. | Η κοινή επιχείρηση έχει λάβει υπόψη τα πορίσματα του Συνεδρίου και, ως εκ τούτου, προέβη ήδη σε επικαιροποίηση των εργαλείων παρακολούθησής της το 2014. Εν τω μεταξύ, ζήτησε και έλαβε από τους ιδιώτες σχετικά ενοποιημένα αποτελέσματα, συμπεριλαμβανομένων και των σχεδίων διάδοσής τους. Η κοινή επιχείρηση χρησιμοποιεί το σύστημα της Επιτροπής CORDA για τη δημοσίευση περιλήψεων έργων GAP, οι οποίες είναι ήδη διαθέσιμες επί γραμμής. Επιπλέον, 4 από τις 7 περιλήψεις ετήσιων εκθέσεων GAM του 2013 είναι ήδη διαθέσιμες στον δικτυακό τόπο της κοινής επιχείρησης. Οι υπόλοιπες 3 θα είναι διαθέσιμες στα μέσα Σεπτεμβρίου 2014. |
| --- | --- |

27.

Η κοινή επιχείρηση έχει λάβει υπόψη τα πορίσματα του Συνεδρίου και, ως εκ τούτου, προέβη ήδη σε επικαιροποίηση των εργαλείων παρακολούθησής της το 2014. Εν τω μεταξύ, ζήτησε και έλαβε από τους ιδιώτες σχετικά ενοποιημένα αποτελέσματα, συμπεριλαμβανομένων και των σχεδίων διάδοσής τους. Η κοινή επιχείρηση χρησιμοποιεί το σύστημα της Επιτροπής CORDA για τη δημοσίευση περιλήψεων έργων GAP, οι οποίες είναι ήδη διαθέσιμες επί γραμμής. Επιπλέον, 4 από τις 7 περιλήψεις ετήσιων εκθέσεων GAM του 2013 είναι ήδη διαθέσιμες στον δικτυακό τόπο της κοινής επιχείρησης. Οι υπόλοιπες 3 θα είναι διαθέσιμες στα μέσα Σεπτεμβρίου 2014.

| 28. 29. | Στις αρχές του Ιουλίου 2014 τα διοικητικά συμβούλια όλων των κοινών επιχειρήσεων ενέκριναν νέους κανόνες σχετικά με το απόρρητο και τη σύγκρουση συμφερόντων βάσει προτύπου που πρότεινε η Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Με στόχο την τήρηση μητρώου με τις δηλώσεις του διοικητικού συμβουλίου της Clean Sky, η κοινή επιχείρηση θα καταρτίσει μητρώο για την καταχώριση περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων, περιπτώσεων ασυμβίβαστου και άλλων συναφών εγγράφων και θα δημιουργήσει μια ηλεκτρονική βάση δεδομένων για να διασφαλίσει τη σχετική παρακολούθηση. Η διαδικασία αυτή θα υλοποιηθεί έως το τέλος του 2014.
  Κατά τον χρόνο του ελέγχου, η βάση δεδομένων για το προσωπικό δεν υπήρχε. Η συμπλήρωσή της αναμένεται, ωστόσο, στα τέλη Οκτωβρίου του 2014. Η βάση αυτή θα παρέχει στην κοινή επιχείρηση τη δυνατότητα να την επικαιροποιεί κατά περίπτωση και να έχει στη διάθεσή της όλες τις πληροφορίες και τα στοιχεία που θα πρέπει να εξετάσει σε ενδεχόμενη περίπτωση σύγκρουσης συμφερόντων, καθώς και τη δυνατότητα λήψης κατάλληλων μέτρων. |
| --- | --- |

28. 29.

Στις αρχές του Ιουλίου 2014 τα διοικητικά συμβούλια όλων των κοινών επιχειρήσεων ενέκριναν νέους κανόνες σχετικά με το απόρρητο και τη σύγκρουση συμφερόντων βάσει προτύπου που πρότεινε η Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Με στόχο την τήρηση μητρώου με τις δηλώσεις του διοικητικού συμβουλίου της Clean Sky, η κοινή επιχείρηση θα καταρτίσει μητρώο για την καταχώριση περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων, περιπτώσεων ασυμβίβαστου και άλλων συναφών εγγράφων και θα δημιουργήσει μια ηλεκτρονική βάση δεδομένων για να διασφαλίσει τη σχετική παρακολούθηση. Η διαδικασία αυτή θα υλοποιηθεί έως το τέλος του 2014.

Κατά τον χρόνο του ελέγχου, η βάση δεδομένων για το προσωπικό δεν υπήρχε. Η συμπλήρωσή της αναμένεται, ωστόσο, στα τέλη Οκτωβρίου του 2014. Η βάση αυτή θα παρέχει στην κοινή επιχείρηση τη δυνατότητα να την επικαιροποιεί κατά περίπτωση και να έχει στη διάθεσή της όλες τις πληροφορίες και τα στοιχεία που θα πρέπει να εξετάσει σε ενδεχόμενη περίπτωση σύγκρουσης συμφερόντων, καθώς και τη δυνατότητα λήψης κατάλληλων μέτρων.

| 30. 31. | Η κοινή επιχείρηση προετοίμασε σύνοψη της ανάλυσης SWOT (πλεονεκτήματα, αδυναμίες, ευκαιρίες, απειλές), η οποία πραγματοποιήθηκε από τους αξιολογητές, και των συστάσεών τους για τη συνεδρίαση του διοικητικού συμβουλίου τον Δεκέμβριο του 2013. Το διοικητικό συμβούλιο συμφώνησε με τις εν λόγω συστάσεις και ζήτησε από την κοινή επιχείρηση να παρακολουθεί την υλοποίηση των σχετικών σημείων. Η διοίκηση της κοινής επιχείρησης ακολουθεί επί του παρόντος σχέδιο δράσης. Οι περισσότερες από τις δράσεις υλοποίησης θα συμπεριληφθούν στις ετήσιες αναθεωρήσεις, στο εγχειρίδιο διαχείρισης, στα GAM ή στον εσωτερικό κανονισμό του διοικητικού συμβουλίου. Επιπλέον, η κοινή επιχείρηση θα αξιοποιήσει τα διδάγματα που αποκόμισε από την εν λόγω αξιολόγηση για να βελτιώσει τη διαχείριση αμφότερων των προγραμμάτων.
  Αναφορικά με την κατάσταση ως προς το προσωπικό, όπως αναφέρθηκε τόσο στο ετήσιο σχέδιο υλοποίησης για το 2012 και το 2013 όσο και στις ετήσιες εκθέσεις δραστηριοτήτων του 2012 και του 2013, η κοινή επιχείρηση εξακολούθησε να μη διαθέτει τον απαιτούμενο αριθμό υπαλλήλων για την εκτέλεση των αναμενόμενων καθηκόντων της, τόσο σε τεχνικό όσο και σε οικονομικό επίπεδο. Κατόπιν της έγκρισης του νέου πίνακα προσωπικού τον Ιούλιο του 2014, η κοινή επιχείρηση θα μπορεί να προσλάβει 18 νέους υπαλλήλους, οι οποίοι στην πλειοψηφία τους θα αναλάβουν τεχνικά καθήκοντα. Το γεγονός αυτό θα βοηθήσει την κοινή επιχείρηση να βελτιώσει τη συνολική συμμόρφωση και τις επιδόσεις των συμφωνιών επιχορήγησης στο μέλλον. |
| --- | --- |

30. 31.

Η κοινή επιχείρηση προετοίμασε σύνοψη της ανάλυσης SWOT (πλεονεκτήματα, αδυναμίες, ευκαιρίες, απειλές), η οποία πραγματοποιήθηκε από τους αξιολογητές, και των συστάσεών τους για τη συνεδρίαση του διοικητικού συμβουλίου τον Δεκέμβριο του 2013. Το διοικητικό συμβούλιο συμφώνησε με τις εν λόγω συστάσεις και ζήτησε από την κοινή επιχείρηση να παρακολουθεί την υλοποίηση των σχετικών σημείων. Η διοίκηση της κοινής επιχείρησης ακολουθεί επί του παρόντος σχέδιο δράσης. Οι περισσότερες από τις δράσεις υλοποίησης θα συμπεριληφθούν στις ετήσιες αναθεωρήσεις, στο εγχειρίδιο διαχείρισης, στα GAM ή στον εσωτερικό κανονισμό του διοικητικού συμβουλίου. Επιπλέον, η κοινή επιχείρηση θα αξιοποιήσει τα διδάγματα που αποκόμισε από την εν λόγω αξιολόγηση για να βελτιώσει τη διαχείριση αμφότερων των προγραμμάτων.

Αναφορικά με την κατάσταση ως προς το προσωπικό, όπως αναφέρθηκε τόσο στο ετήσιο σχέδιο υλοποίησης για το 2012 και το 2013 όσο και στις ετήσιες εκθέσεις δραστηριοτήτων του 2012 και του 2013, η κοινή επιχείρηση εξακολούθησε να μη διαθέτει τον απαιτούμενο αριθμό υπαλλήλων για την εκτέλεση των αναμενόμενων καθηκόντων της, τόσο σε τεχνικό όσο και σε οικονομικό επίπεδο. Κατόπιν της έγκρισης του νέου πίνακα προσωπικού τον Ιούλιο του 2014, η κοινή επιχείρηση θα μπορεί να προσλάβει 18 νέους υπαλλήλους, οι οποίοι στην πλειοψηφία τους θα αναλάβουν τεχνικά καθήκοντα. Το γεγονός αυτό θα βοηθήσει την κοινή επιχείρηση να βελτιώσει τη συνολική συμμόρφωση και τις επιδόσεις των συμφωνιών επιχορήγησης στο μέλλον.

---

(1)  Η GAP (Grant agreement for Partners) είναι «Συμφωνία επιχορήγησης με εταίρους» —τουλάχιστον 200 εκατ. ευρώ έχουν διατεθεί σε δραστηριότητες εταίρων μέσω των προσκλήσεων για την υποβολή προτάσεων του προγράμματος Clean Sky. Η GAM (Grant agreement for Members) είναι «Συμφωνία επιχορήγησης με μέλη» —ποσό 600 εκατ. ευρώ κατά μέγιστο έχει διατεθεί στα μέλη των ερευνητικών δραστηριοτήτων Clean Sky.

(2)  Η κοινή επιχείρηση εφάρμοσε σύστημα το οποίο διασφαλίζει ότι κάθε φορά που επικυρώνεται εισφορά της ΕΕ σε ρευστό, το σχετικό 50 % της εισφοράς σε είδος προέρχεται από τον κλάδο.

---

| 16.12.2014 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 452/26 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 452/26

---

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ENIAC για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης

(2014/C 452/04)

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημεία | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή | 1 — 5 | 27 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας | 6 | 27 |
| Δήλωση αξιοπιστίας | 7 — 19 | 27 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών | 12 | 28 |
| Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί | 13 — 17 | 29 |
| Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί | 18 | 29 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση | 20 — 21 | 29 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού | 20 | 29 |
| Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων | 21 | 29 |
| Λοιπά θέματα | 22 — 29 | 30 |
| Νομικό πλαίσιο | 22 | 30 |
| Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής | 23 — 24 | 30 |
| Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα | 25 | 30 |
| Σύγκρουση συμφερόντων | 26 — 27 | 30 |
| Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής | 28 — 29 | 30 |

Σημεία

Σελίδα

Εισαγωγή

1 — 5

27

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας

6

27

Δήλωση αξιοπιστίας

7 — 19

27

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

12

28

Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

13 — 17

29

Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

18

29

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση

20 — 21

29

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

20

29

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

21

29

Λοιπά θέματα

22 — 29

30

Νομικό πλαίσιο

22

30

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής

23 — 24

30

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

25

30

Σύγκρουση συμφερόντων

26 — 27

30

Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής

28 — 29

30

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η Ευρωπαϊκή Κοινή Επιχείρηση για την υλοποίηση των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών για τη νανοηλεκτρονική (Κοινή Επιχείρηση ENIAC), με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα 10 ετών και λειτουργεί αυτόνομα από το 2010. |
| --- | --- |

1.

Η Ευρωπαϊκή Κοινή Επιχείρηση για την υλοποίηση των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών για τη νανοηλεκτρονική (Κοινή Επιχείρηση ENIAC), με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα 10 ετών και λειτουργεί αυτόνομα από το 2010.

| 2. | Κύριος στόχος της Κοινής Επιχείρησης ENIAC είναι να καθορίζει και να εφαρμόζει «θεματολόγιο έρευνας» για την ανάπτυξη καίριων ικανοτήτων στον τομέα της νανοηλεκτρονικής σε διάφορα πεδία εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και αειφορία και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών της κοινωνίας (2). |
| --- | --- |

2.

Κύριος στόχος της Κοινής Επιχείρησης ENIAC είναι να καθορίζει και να εφαρμόζει «θεματολόγιο έρευνας» για την ανάπτυξη καίριων ικανοτήτων στον τομέα της νανοηλεκτρονικής σε διάφορα πεδία εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και αειφορία και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών της κοινωνίας (2).

| 3. | Τα ιδρυτικά μέλη της Κοινής Επιχείρησης ENIAC είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, ορισμένα κράτη μέλη της ΕΕ (Βέλγιο, Γερμανία, Εσθονία, Ιρλανδία, Ελλάδα, Ισπανία, Γαλλία, Ιταλία, Κάτω Χώρες, Πολωνία, Πορτογαλία, Σουηδία και Ηνωμένο Βασίλειο), καθώς και η ένωση για τις δραστηριότητες νανοηλεκτρονικής στην Ευρώπη (Association for European Nanoelectronics Activities, AENEAS). Άλλα κράτη μέλη και συνδεδεμένες χώρες, καθώς και κάθε άλλη χώρα ή νομική οντότητα που είναι σε θέση να συμβάλει με σημαντική χρηματοδοτική εισφορά στην επίτευξη των στόχων της Κοινής Επιχείρησης ENIAC, μπορούν να καταστούν μέλη της. |
| --- | --- |

3.

Τα ιδρυτικά μέλη της Κοινής Επιχείρησης ENIAC είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, ορισμένα κράτη μέλη της ΕΕ (Βέλγιο, Γερμανία, Εσθονία, Ιρλανδία, Ελλάδα, Ισπανία, Γαλλία, Ιταλία, Κάτω Χώρες, Πολωνία, Πορτογαλία, Σουηδία και Ηνωμένο Βασίλειο), καθώς και η ένωση για τις δραστηριότητες νανοηλεκτρονικής στην Ευρώπη (Association for European Nanoelectronics Activities, AENEAS). Άλλα κράτη μέλη και συνδεδεμένες χώρες, καθώς και κάθε άλλη χώρα ή νομική οντότητα που είναι σε θέση να συμβάλει με σημαντική χρηματοδοτική εισφορά στην επίτευξη των στόχων της Κοινής Επιχείρησης ENIAC, μπορούν να καταστούν μέλη της.

| 4. | Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην Κοινή Επιχείρηση ENIAC, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 450 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (3). Η ένωση AENEAS εισφέρει 30 εκατομμύρια ευρώ κατ’ ανώτατο όριο για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας της Κοινής Επιχείρησης ENIAC. Τα κράτη μέλη που συμμετέχουν στην Κοινή Επιχείρηση ENIAC οφείλουν να εισφέρουν σε είδος στις δαπάνες λειτουργίας (διευκολύνοντας την υλοποίηση των έργων) και να καταβάλλουν χρηματοδοτικές εισφορές που αντιστοιχούν τουλάχιστον κατά 1,8 φορές στην εισφορά της ΕΕ. Σε είδος οφείλουν επίσης να εισφέρουν οι ερευνητικοί φορείς που συμμετέχουν σε έργα, και οι εισφορές τους πρέπει να είναι τουλάχιστον ίσες με τις συνδυασμένες εισφορές της Επιτροπής και των κρατών μελών. |
| --- | --- |

4.

Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην Κοινή Επιχείρηση ENIAC, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 450 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (3). Η ένωση AENEAS εισφέρει 30 εκατομμύρια ευρώ κατ’ ανώτατο όριο για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας της Κοινής Επιχείρησης ENIAC. Τα κράτη μέλη που συμμετέχουν στην Κοινή Επιχείρηση ENIAC οφείλουν να εισφέρουν σε είδος στις δαπάνες λειτουργίας (διευκολύνοντας την υλοποίηση των έργων) και να καταβάλλουν χρηματοδοτικές εισφορές που αντιστοιχούν τουλάχιστον κατά 1,8 φορές στην εισφορά της ΕΕ. Σε είδος οφείλουν επίσης να εισφέρουν οι ερευνητικοί φορείς που συμμετέχουν σε έργα, και οι εισφορές τους πρέπει να είναι τουλάχιστον ίσες με τις συνδυασμένες εισφορές της Επιτροπής και των κρατών μελών.

| 5. | Οι Κοινές Επιχειρήσεις ENIAC και ARTEMIS (4) συγχωνεύθηκαν προκειμένου να δημιουργηθεί η κοινή τεχνολογική πρωτοβουλία «Ηλεκτρονικά συστατικά στοιχεία και συστήματα για την ευρωπαϊκή πρωτοπορία» (Electronic Components and Systems for European Leadership, ECSEL) (5). Πέραν του συνδυασμού της πρωτοβουλίας ENIAC για τη νανοηλεκτρονική και της πρωτοβουλίας ARTEMIS για τα ενσωματωμένα συστήματα, η κοινή τεχνολογική πρωτοβουλία ECSEL θα συμπεριλαμβάνει έρευνα και καινοτομία στον τομέα των ευφυών συστημάτων. Η εν λόγω κοινή τεχνολογική πρωτοβουλία άρχισε να λειτουργεί τον Ιούνιο του 2014 και θα ισχύσει για μία δεκαετία. Ωστόσο, η παρούσα έκθεση καταρτίστηκε βάσει της αρχής της συνέχειας των δράσεων. |
| --- | --- |

5.

Οι Κοινές Επιχειρήσεις ENIAC και ARTEMIS (4) συγχωνεύθηκαν προκειμένου να δημιουργηθεί η κοινή τεχνολογική πρωτοβουλία «Ηλεκτρονικά συστατικά στοιχεία και συστήματα για την ευρωπαϊκή πρωτοπορία» (Electronic Components and Systems for European Leadership, ECSEL) (5). Πέραν του συνδυασμού της πρωτοβουλίας ENIAC για τη νανοηλεκτρονική και της πρωτοβουλίας ARTEMIS για τα ενσωματωμένα συστήματα, η κοινή τεχνολογική πρωτοβουλία ECSEL θα συμπεριλαμβάνει έρευνα και καινοτομία στον τομέα των ευφυών συστημάτων. Η εν λόγω κοινή τεχνολογική πρωτοβουλία άρχισε να λειτουργεί τον Ιούνιο του 2014 και θα ισχύσει για μία δεκαετία. Ωστόσο, η παρούσα έκθεση καταρτίστηκε βάσει της αρχής της συνέχειας των δράσεων.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 6. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

6.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

| ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ









  7. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης ENIAC, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (6) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (7) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

7.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης ENIAC, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (6) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (7) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 8. | Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (8), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης ENIAC, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ENIAC περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (9)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ENIAC, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης ENIAC. |
| --- | --- | --- |

8.

Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (8), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης ENIAC, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ENIAC περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (9)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ENIAC, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης ENIAC.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 9. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (10) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ENIAC όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

9.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (10) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ENIAC όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 10. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

10.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 11. | Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του. |
| --- | --- |

11.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 12. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης ENIAC παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

12.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης ENIAC παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 13. | Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της Κοινής Επιχείρησης ENIAC (11) εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου στις 18 Νοεμβρίου 2010 και αποτελεί βασικό εργαλείο (12) για την αξιολόγηση της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Οι πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν το 2013 σε σχέση με πιστοποιητικά αποδοχής δαπανών εκδοθέντα από τις εθνικές αρχές χρηματοδότησης (ΕΑΧ) των κρατών μελών ανήλθαν σε 17 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι στο 50 % των επιχειρησιακών πληρωμών (ύψους 34,4 εκατομμυρίων ευρώ). |
| --- | --- |

13.

Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της Κοινής Επιχείρησης ENIAC (11) εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου στις 18 Νοεμβρίου 2010 και αποτελεί βασικό εργαλείο (12) για την αξιολόγηση της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Οι πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν το 2013 σε σχέση με πιστοποιητικά αποδοχής δαπανών εκδοθέντα από τις εθνικές αρχές χρηματοδότησης (ΕΑΧ) των κρατών μελών ανήλθαν σε 17 εκατομμύρια ευρώ, ήτοι στο 50 % των επιχειρησιακών πληρωμών (ύψους 34,4 εκατομμυρίων ευρώ).

| 14. | Οι διοικητικές συμφωνίες που συνάπτονται μεταξύ της Κοινής Επιχείρησης ENIAC και των ΕΑΧ των κρατών μελών προβλέπουν κατ’ αρχήν ότι οι ΕΑΧ διενεργούν ελέγχους για λογαριασμό της Κοινής Επιχείρησης ENIAC. Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της Κοινής Επιχείρησης ENIAC στηρίζεται σε μεγάλο βαθμό στις ΕΑΧ για τον έλεγχο των δηλώσεων δαπανών για τα έργα. |
| --- | --- |

14.

Οι διοικητικές συμφωνίες που συνάπτονται μεταξύ της Κοινής Επιχείρησης ENIAC και των ΕΑΧ των κρατών μελών προβλέπουν κατ’ αρχήν ότι οι ΕΑΧ διενεργούν ελέγχους για λογαριασμό της Κοινής Επιχείρησης ENIAC. Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της Κοινής Επιχείρησης ENIAC στηρίζεται σε μεγάλο βαθμό στις ΕΑΧ για τον έλεγχο των δηλώσεων δαπανών για τα έργα.

| 15. | Το 2013 οι έλεγχοι που διενήργησαν οι ΕΑΧ κάλυψαν το 32 % των δικαιούχων της πρόσκλησης 1 του 2008, ήτοι το 61 % των δαπανών που είχαν γίνει δεκτές. Ωστόσο, η Κοινή Επιχείρηση ENIAC δεν αξιολόγησε την ποιότητα των εν λόγω ελέγχων. |
| --- | --- |

15.

Το 2013 οι έλεγχοι που διενήργησαν οι ΕΑΧ κάλυψαν το 32 % των δικαιούχων της πρόσκλησης 1 του 2008, ήτοι το 61 % των δαπανών που είχαν γίνει δεκτές. Ωστόσο, η Κοινή Επιχείρηση ENIAC δεν αξιολόγησε την ποιότητα των εν λόγω ελέγχων.

| 16. | Η Κοινή Επιχείρηση ENIAC πραγματοποίησε η ίδια περιορισμένη εξέταση των δηλώσεων δαπανών (13), βάσει της οποίας συμπεραίνει, στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της, ότι το ποσοστό σφάλματος είναι κάτω του 2 %. Η εν λόγω περιορισμένη εξέταση δεν επαρκεί ώστε να παράσχει διασφάλιση ως προς το ποσοστό σφάλματος που αναφέρει η Κοινή Επιχείρηση ENIAC. |
| --- | --- |

16.

Η Κοινή Επιχείρηση ENIAC πραγματοποίησε η ίδια περιορισμένη εξέταση των δηλώσεων δαπανών (13), βάσει της οποίας συμπεραίνει, στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της, ότι το ποσοστό σφάλματος είναι κάτω του 2 %. Η εν λόγω περιορισμένη εξέταση δεν επαρκεί ώστε να παράσχει διασφάλιση ως προς το ποσοστό σφάλματος που αναφέρει η Κοινή Επιχείρηση ENIAC.

| 17. | Το Συνέδριο δεν είναι σε θέση να εξαγάγει συμπέρασμα ως προς την αποτελεσματική λειτουργία της βασικής αυτής δικλίδας ελέγχου, ήτοι των κατασταλτικών ελέγχων. |
| --- | --- |

17.

Το Συνέδριο δεν είναι σε θέση να εξαγάγει συμπέρασμα ως προς την αποτελεσματική λειτουργία της βασικής αυτής δικλίδας ελέγχου, ήτοι των κατασταλτικών ελέγχων.

Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 18. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, εξαιρουμένων των πιθανών επιπτώσεων του ζητήματος που περιγράφεται στα στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη στα σημεία 16 έως 17, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης ENIAC για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

18.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, εξαιρουμένων των πιθανών επιπτώσεων του ζητήματος που περιγράφεται στα στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη στα σημεία 16 έως 17, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης ENIAC για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

| 19. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

19.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 20. | Ο αρχικός επιχειρησιακός προϋπολογισμός του 2013 περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 115,6 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 59,7 εκατομμυρίων ευρώ. Στο τέλος του έτους, το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε διορθωτικό προϋπολογισμό, με τον οποίο οι πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων αυξήθηκαν σε 170 εκατομμύρια ευρώ (14) και οι πιστώσεις πληρωμών μειώθηκαν σε 36,1 εκατομμύρια ευρώ. Το ποσοστό εκτέλεσης των επιχειρησιακών πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 100 %, ενώ το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν 95 %. |
| --- | --- |

20.

Ο αρχικός επιχειρησιακός προϋπολογισμός του 2013 περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 115,6 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 59,7 εκατομμυρίων ευρώ. Στο τέλος του έτους, το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε διορθωτικό προϋπολογισμό, με τον οποίο οι πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων αυξήθηκαν σε 170 εκατομμύρια ευρώ (14) και οι πιστώσεις πληρωμών μειώθηκαν σε 36,1 εκατομμύρια ευρώ. Το ποσοστό εκτέλεσης των επιχειρησιακών πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 100 %, ενώ το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν 95 %.

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

| 21. | Οι δύο τελευταίες προσκλήσεις υποβολής προτάσεων δρομολογήθηκαν το 2013 και χάρις σε αυτές η Κοινή Επιχείρηση ENIAC χρησιμοποίησε τα εναπομένοντα 170 εκατομμύρια ευρώ. |
| --- | --- |

21.

Οι δύο τελευταίες προσκλήσεις υποβολής προτάσεων δρομολογήθηκαν το 2013 και χάρις σε αυτές η Κοινή Επιχείρηση ENIAC χρησιμοποίησε τα εναπομένοντα 170 εκατομμύρια ευρώ.

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Νομικό πλαίσιο

| 22. | Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης (15) εγκρίθηκε στις 25 Οκτωβρίου 2012 και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2013 (16). Ωστόσο, ο πρότυπος δημοσιονομικός κανονισμός για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, ο οποίος αναφέρεται στο άρθρο 209 του νέου δημοσιονομικού κανονισμού, τέθηκε σε ισχύ μόλις στις 8 Φεβρουαρίου 2014 (17). Λόγω της συγχώνευσης στην Κοινή Επιχείρηση ECSEL, οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης ENIAC δεν έχουν τροποποιηθεί ώστε να αντικατοπτρίζουν τις εν λόγω αλλαγές. |
| --- | --- |

22.

Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης (15) εγκρίθηκε στις 25 Οκτωβρίου 2012 και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2013 (16). Ωστόσο, ο πρότυπος δημοσιονομικός κανονισμός για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, ο οποίος αναφέρεται στο άρθρο 209 του νέου δημοσιονομικού κανονισμού, τέθηκε σε ισχύ μόλις στις 8 Φεβρουαρίου 2014 (17). Λόγω της συγχώνευσης στην Κοινή Επιχείρηση ECSEL, οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης ENIAC δεν έχουν τροποποιηθεί ώστε να αντικατοπτρίζουν τις εν λόγω αλλαγές.

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής

| 23. | Το 2013 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής διενήργησε έλεγχο σχετικά με την καταλληλότητα και την αποτελεσματικότητα της διαδικασίας διαχείρισης επιχορηγήσεων και κατέληξε στο συμπέρασμα ότι οι ισχύουσες διαδικασίες παρέχουν επαρκή διασφάλιση. Οι δύο κύριες συστάσεις που περιλαμβάνονταν στην έκθεση, οι οποίες αφορούσαν την καθιέρωση τεκμηριωμένης διαδικασίας για την επιλογή εμπειρογνωμόνων και τον έλεγχο των δικαιωμάτων πρόσβασης, ελήφθησαν υπόψη από την Κοινή Επιχείρηση ENIAC. |
| --- | --- |

23.

Το 2013 η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής διενήργησε έλεγχο σχετικά με την καταλληλότητα και την αποτελεσματικότητα της διαδικασίας διαχείρισης επιχορηγήσεων και κατέληξε στο συμπέρασμα ότι οι ισχύουσες διαδικασίες παρέχουν επαρκή διασφάλιση. Οι δύο κύριες συστάσεις που περιλαμβάνονταν στην έκθεση, οι οποίες αφορούσαν την καθιέρωση τεκμηριωμένης διαδικασίας για την επιλογή εμπειρογνωμόνων και τον έλεγχο των δικαιωμάτων πρόσβασης, ελήφθησαν υπόψη από την Κοινή Επιχείρηση ENIAC.

| 24. | Η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΛΕ) (18) πραγματοποίησε για την Κοινή Επιχείρηση ENIAC, όπως και για τις Κοινές Επιχειρήσεις Clean Sky, ARTEMIS, ΚΚΥ και ΠΚΦ, εκτίμηση κινδύνου όσον αφορά τις κοινές τους υποδομές ΤΠ. |
| --- | --- |

24.

Η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΛΕ) (18) πραγματοποίησε για την Κοινή Επιχείρηση ENIAC, όπως και για τις Κοινές Επιχειρήσεις Clean Sky, ARTEMIS, ΚΚΥ και ΠΚΦ, εκτίμηση κινδύνου όσον αφορά τις κοινές τους υποδομές ΤΠ.

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

| 25. | Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων (19). Η Κοινή Επιχείρηση ENIAC ανέπτυξε διαδικασίες παρακολούθησης της προστασίας και της διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων στα διάφορα στάδια των έργων, αλλά η εν λόγω παρακολούθηση χρήζει περαιτέρω ανάπτυξης προκειμένου να ευθυγραμμιστεί πλήρως με τις διατάξεις της προαναφερόμενης απόφασης (20). |
| --- | --- |

25.

Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων (19). Η Κοινή Επιχείρηση ENIAC ανέπτυξε διαδικασίες παρακολούθησης της προστασίας και της διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων στα διάφορα στάδια των έργων, αλλά η εν λόγω παρακολούθηση χρήζει περαιτέρω ανάπτυξης προκειμένου να ευθυγραμμιστεί πλήρως με τις διατάξεις της προαναφερόμενης απόφασης (20).

Σύγκρουση συμφερόντων

| 26. | Η Κοινή Επιχείρηση ENIAC θέσπισε συνολικά μέτρα για την αποτροπή συγκρούσεων συμφερόντων και τα δημοσίευσε στον ιστότοπό της. |
| --- | --- |

26.

Η Κοινή Επιχείρηση ENIAC θέσπισε συνολικά μέτρα για την αποτροπή συγκρούσεων συμφερόντων και τα δημοσίευσε στον ιστότοπό της.

| 27. | Πρέπει να εξεταστεί το ενδεχόμενο περαιτέρω βελτιώσεων, όπως η δημιουργία βάσης δεδομένων η οποία θα περιλαμβάνει όλες τις πληροφορίες σχετικά με τις περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων. |
| --- | --- |

27.

Πρέπει να εξεταστεί το ενδεχόμενο περαιτέρω βελτιώσεων, όπως η δημιουργία βάσης δεδομένων η οποία θα περιλαμβάνει όλες τις πληροφορίες σχετικά με τις περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων.

Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής

   (21)

| 28. | Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής διενεργήθηκε από τον Σεπτέμβριο του 2012 έως τον Φεβρουάριο του 2013 και αφορούσε τη συνάφεια, την αποτελεσματικότητα, την αποδοτικότητα και την ποιότητα της έρευνας των Κοινών Επιχειρήσεων ENIAC και ARTEMIS. |
| --- | --- |

28.

Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής διενεργήθηκε από τον Σεπτέμβριο του 2012 έως τον Φεβρουάριο του 2013 και αφορούσε τη συνάφεια, την αποτελεσματικότητα, την αποδοτικότητα και την ποιότητα της έρευνας των Κοινών Επιχειρήσεων ENIAC και ARTEMIS.

| 29. | Η έκθεση εκδόθηκε τον Μάιο του 2013 και περιλάμβανε αρκετές συστάσεις προς την Κοινή Επιχείρηση ENIAC, ιδίως όσον αφορά την αποδοτικότητα της επανεξέτασης των έργων, τα μέτρα που πρέπει να ληφθούν ώστε να βελτιώνεται η αντιστοίχιση του χαρτοφυλακίου έργων με τους στρατηγικούς ευρωπαϊκούς στόχους, καθώς και τις κατάλληλες μεθόδους μέτρησης του αντικτύπου και της επιτυχίας των έργων της Κοινής Επιχείρησης ENIAC. |
| --- | --- |

29.

Η έκθεση εκδόθηκε τον Μάιο του 2013 και περιλάμβανε αρκετές συστάσεις προς την Κοινή Επιχείρηση ENIAC, ιδίως όσον αφορά την αποδοτικότητα της επανεξέτασης των έργων, τα μέτρα που πρέπει να ληφθούν ώστε να βελτιώνεται η αντιστοίχιση του χαρτοφυλακίου έργων με τους στρατηγικούς ευρωπαϊκούς στόχους, καθώς και τις κατάλληλες μεθόδους μέτρησης του αντικτύπου και της επιτυχίας των έργων της Κοινής Επιχείρησης ENIAC.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο κύριος Milan Martin CVIKL, μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 21ης Οκτωβρίου 2014

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 72/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης ENIAC (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 21).

1

(2)  Στο παράρτημα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες, οι δραστηριότητες και οι διαθέσιμοι πόροι της Κοινής Επιχείρησης ENIAC.

2

παράρτημα

(3)  Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, το οποίο εγκρίθηκε με την απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 412 της 30.12.2006, σ. 1), ενσωματώνει σε ένα ενιαίο πλαίσιο όλες τις σχετικές με την έρευνα πρωτοβουλίες της ΕΕ και διαδραματίζει αποφασιστικό ρόλο στην επίτευξη των στόχων της ανάπτυξης, της ανταγωνιστικότητας και της απασχόλησης. Αποτελεί επίσης βασικό πυλώνα του Ευρωπαϊκού Χώρου Έρευνας.

3

(4)  Η Κοινή Επιχείρηση ARTEMIS συστάθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 74/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007 (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 52). Κύριος στόχος της Κοινής Επιχείρησης ARTEMIS είναι να καθορίζει και να εφαρμόζει «θεματολόγιο έρευνας» για την ανάπτυξη βασικών τεχνολογιών για ενσωματωμένα συστήματα υπολογιστών.

4

(5)  Η Κοινή Επιχείρηση ECSEL συστάθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 561/2014 του Συμβουλίου, της 6ης Μαΐου 2014 (ΕΕ L 169 της 7.6.2014, σ. 152).

5

(6)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

6

(7)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και σύνοψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

7

(8)  ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72.

8

(9)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, κατά περίπτωση, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards, IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards, IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

9

(10)  Άρθρο 185, παράγραφος 2, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1).

10

(11)  Στη στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων αναφέρεται ότι η Κοινή Επιχείρηση ENIAC θα συγκεντρώσει επαρκή πληροφοριακά στοιχεία σχετικά με τη διαδικασία κατασταλτικών ελέγχων που εφαρμόζουν τα κράτη μέλη της ENIAC, προκειμένου να προβεί σε αξιολόγηση των εθνικών διαδικασιών από την άποψη της καταλληλότητάς τους να παρέχουν επαρκή διασφάλιση όσον αφορά την κανονικότητα και νομιμότητα των πράξεων που αφορούν τα έργα της Κοινής Επιχείρησης ENIAC.

11

(12)  Το άρθρο 12 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 72/2008 για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης ENIAC ορίζει ότι αυτή «εξασφαλίζει ότι τα οικονομικά συμφέροντα των μελών της προστατεύονται επαρκώς μέσω της διεξαγωγής ή ανάθεσης κατάλληλων εσωτερικών και εξωτερικών ελέγχων», καθώς και ότι «διενεργεί επιτόπιους και οικονομικούς ελέγχους μεταξύ των αποδεκτών της δημόσιας χρηματοδότησης της Κοινής Επιχείρησης ENIAC. Οι εν λόγω έλεγχοι μπορούν να πραγματοποιούνται είτε απευθείας από την Κοινή Επιχείρηση ENIAC είτε από κράτη μέλη της ENIAC για λογαριασμό της».

12

(13)  Η περιορισμένη εξέταση συνίστατο σε πρόσκληση προς τις ΕΑΧ να επιβεβαιώσουν δείγμα δηλώσεων δαπανών.

13

(14)  Η Κοινή Επιχείρηση ENIAC εξοικονόμησε 4,4 εκατομμύρια ευρώ από το εγκριθέν ποσό (10 εκατομμύρια ευρώ) για την κάλυψη των δαπανών λειτουργίας, τα οποία μετέφερε στον επιχειρησιακό προϋπολογισμό.

14

(15)  Κανονισμός (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Οκτωβρίου 2012, σχετικά με τους δημοσιονομικούς κανόνες που εφαρμόζονται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης και την κατάργηση του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 298 της 26.10.2012, σ. 1).

15

(16)  Άρθρο 214 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012, το οποίο περιλαμβάνει και αναφορά των εξαιρέσεων.

16

(17)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 110/2014 της Επιτροπής, της 30ής Σεπτεμβρίου 2013 , σχετικά με τον πρότυπο δημοσιονομικό κανονισμό για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, που αναφέρονται στο άρθρο 209 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 38 της 7.2.2014, σ. 2).

17

(18)  Στην τελική έκθεση, με ημερομηνία 22 Νοεμβρίου 2013, επισημαινόταν η ανάγκη τυποποίησης της πολιτικής ασφάλειας ΤΠ και της αναφοράς λεπτομερών διαδικασιών/δικλίδων ελέγχου σε μελλοντικές συμβάσεις με παρόχους υπηρεσιών ΤΠ.

18

(19)  Το άρθρο 7 της απόφασης αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο δραστηριοτήτων έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης της Ευρωπαϊκής Κοινότητας (2007-2013) ορίζει ότι η Επιτροπή παρακολουθεί συνεχώς και συστηματικώς την υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και των ειδικών του προγραμμάτων και εξασφαλίζει την τακτική υποβολή εκθέσεων και διάδοση των πορισμάτων της παρακολούθησης.

19

(20)  Βλέπε την παρατήρηση σχετικά με την ενσωμάτωση των αποτελεσμάτων που έχουν επιτευχθεί από τα ερευνητικά έργα στο σύστημα επικοινωνίας και διάδοσης της Επιτροπής, η οποία περιλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση προόδου της Επιτροπής προς το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο σχετικά με τις δραστηριότητες των Κοινών Επιχειρήσεων των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών το 2012 (SWD(2013) 539 τελικό).

20

(21)  Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών ARTEMIS και ENIAC του Μαΐου 2013.

21

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Κοινή Επιχείρηση ENIAC (Βρυξέλλες)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης) | Απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, η οποία προβλέπει κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από Κοινές Επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.
  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 72/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης ENIAC. |
| --- | --- |
| Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης ENIAC


  [κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 72/2008 του Συμβουλίου] | Στόχοι

  Η Κοινή Επιχείρηση ENIAC συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου της Ευρωπαϊκής Κοινότητας για τις δραστηριότητες έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης (2007-2013) και στον θεματικό τομέα «Τεχνολογίες πληροφοριών και επικοινωνιών» του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία» για την υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (2007-2013) της Ευρωπαϊκής Κοινότητας για τις δραστηριότητες έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης. Ειδικότερα:






  — | καθορίζει και εφαρμόζει ερευνητικό θεματολόγιο για την ανάπτυξη καίριων ικανοτήτων στον τομέα της νανοηλεκτρονικής σε διάφορα πεδία εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και αειφορία και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών της κοινωνίας, |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης)

Απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, η οποία προβλέπει κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από Κοινές Επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.

Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 72/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης ENIAC.

Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης ENIAC

[κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 72/2008 του Συμβουλίου]

Στόχοι

Η Κοινή Επιχείρηση ENIAC συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου της Ευρωπαϊκής Κοινότητας για τις δραστηριότητες έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης (2007-2013) και στον θεματικό τομέα «Τεχνολογίες πληροφοριών και επικοινωνιών» του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία» για την υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (2007-2013) της Ευρωπαϊκής Κοινότητας για τις δραστηριότητες έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης. Ειδικότερα:

—

καθορίζει και εφαρμόζει ερευνητικό θεματολόγιο για την ανάπτυξη καίριων ικανοτήτων στον τομέα της νανοηλεκτρονικής σε διάφορα πεδία εφαρμογής, ώστε να ενισχυθεί η ευρωπαϊκή ανταγωνιστικότητα και αειφορία και να καταστεί δυνατή η εμφάνιση νέων αγορών και εφαρμογών της κοινωνίας,

| — | υποστηρίζει την υλοποίηση δραστηριοτήτων που απαιτούνται για την εφαρμογή του θεματολογίου έρευνας (στο εξής δραστηριότητες Ε&Α), ιδίως με τη χορήγηση χρηματοδότησης σε συμμετέχοντες σε επιλεγμένα έργα έπειτα από προκήρυξη ανοικτού διαγωνισμού, |
| --- | --- |

—

υποστηρίζει την υλοποίηση δραστηριοτήτων που απαιτούνται για την εφαρμογή του θεματολογίου έρευνας (στο εξής δραστηριότητες Ε&Α), ιδίως με τη χορήγηση χρηματοδότησης σε συμμετέχοντες σε επιλεγμένα έργα έπειτα από προκήρυξη ανοικτού διαγωνισμού,

| — | προωθεί σύμπραξη δημόσιου-ιδιωτικού τομέα που να στοχεύει στην κινητοποίηση και ομαδοποίηση κοινοτικών, εθνικών και ιδιωτικών προσπαθειών για την αύξηση των συνολικών επενδύσεων στην Ε & Α στον τομέα της νανοηλεκτρονικής, και ενισχύει τη συνεργασία μεταξύ δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, |
| --- | --- |

—

προωθεί σύμπραξη δημόσιου-ιδιωτικού τομέα που να στοχεύει στην κινητοποίηση και ομαδοποίηση κοινοτικών, εθνικών και ιδιωτικών προσπαθειών για την αύξηση των συνολικών επενδύσεων στην Ε & Α στον τομέα της νανοηλεκτρονικής, και ενισχύει τη συνεργασία μεταξύ δημόσιου και ιδιωτικού τομέα,

| — | διασφαλίζει την αποδοτικότητα και τη διάρκεια των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών στον τομέα της νανοηλεκτρονικής, |
| --- | --- |

—

διασφαλίζει την αποδοτικότητα και τη διάρκεια των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών στον τομέα της νανοηλεκτρονικής,

| — | επιτυγχάνει συνέργεια και συντονισμό των ευρωπαϊκών προσπαθειών Ε&Α στον τομέα της νανοηλεκτρονικής, καθώς και σταδιακή ενσωμάτωση στην Κοινή Επιχείρηση ENIAC των συναφών με τον εν λόγω τομέα δραστηριοτήτων, οι οποίες επί του παρόντος υλοποιούνται μέσω διακυβερνητικών μηχανισμών Ε&Α (EUREKA). |
| --- | --- |

—

επιτυγχάνει συνέργεια και συντονισμό των ευρωπαϊκών προσπαθειών Ε&Α στον τομέα της νανοηλεκτρονικής, καθώς και σταδιακή ενσωμάτωση στην Κοινή Επιχείρηση ENIAC των συναφών με τον εν λόγω τομέα δραστηριοτήτων, οι οποίες επί του παρόντος υλοποιούνται μέσω διακυβερνητικών μηχανισμών Ε&Α (EUREKA).

Διοίκηση

Η Κοινή Επιχείρηση ENIAC διοικείται από το διοικητικό συμβούλιο. Επικεφαλής της εκτελεστικής ομάδας είναι ο εκτελεστικός διευθυντής. Ο ερευνητικός κλάδος εκπροσωπείται από την επιτροπή βιομηχανίας και έρευνας και από την ένωση AENEAS ως ιδρυτικό μέλος. Το συμβούλιο των δημόσιων αρχών αποτελείται από την Επιτροπή, η οποία εκπροσωπεί την Ένωση, από τα κράτη μέλη και από συνδεδεμένες χώρες.

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Κοινής Επιχείρησης ENIAC το 2013

Προϋπολογισμός

17 2 6 08  748,19 ευρώ για αναλήψεις υποχρεώσεων

3 6 6 09  726,23 ευρώ για πληρωμές

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2013

Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 15 θέσεις (7 έκτακτοι και 8 συμβασιούχοι υπάλληλοι), οι οποίες είχαν πληρωθεί όλες και είχαν διατεθεί ως εξής: επιχειρησιακές δραστηριότητες (6), διοικητικά καθήκοντα (5) και μικτά καθήκοντα (4).

Δραστηριότητες και υπηρεσίες το 2013

Βλέπε την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της Κοινής Επιχείρησης ENIAC για το 2013 στον ιστότοπο: www.eniac.eu

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την Κοινή Επιχείρηση ENIAC.

---

ΟΙ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 14. | 15. 16. Η ENIAC υποβάλλει κοινό σχέδιο δράσης μαζί με την ARTEMIS για τον μετριασμό της εν λόγω μετ’ επιφυλάξεων γνώμης:






  1. | Επίσκεψη ΕΑΧ: πραγματοποιήθηκαν ήδη επισκέψεις στη Γερμανία, το Βέλγιο και τη Γαλλία, τις οποίες ακολούθησε υποβολή συμπληρωματικών εγγράφων. Οι εκθέσεις αξιολόγησης βρίσκονται στο στάδιο της κατάρτισης. Τα αποτελέσματα μέχρι στιγμής είναι τα εξής:






  — | Γερμανία (το 15,9 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ENIAC): καλά τεκμηριωμένο σύστημα, με σαφή διαχωρισμό των αρμοδιοτήτων και πολλαπλά επίπεδα ελέγχου. Η Γερμανία αποκομίζει βεβαιότητα χρησιμοποιώντας διαδικασία εκ των υστέρων «εις βάθους επαλήθευσης» η οποία εφαρμόζεται στο τέλος της έμμεσης δράσης. Σύμφωνα με την προκαταρκτική μας αξιολόγηση, η διαδικασία εκ των υστέρων «εις βάθους επαλήθευσης» είναι σύμφωνη προς τα διεθνή πρότυπα. Το 2013, η εν λόγω διαδικασία εφαρμόστηκε σε δείγμα 120 πράξεων επί συνόλου 424 πράξεων (28,3 %), με αποτέλεσμα ποσοστό σφάλματος κατώτερο του 1 %. Δραστηριότητες σε εξέλιξη: ορισμένες μόνο πτυχές της διαδικασίας βρίσκονται στο στάδιο της αποσαφήνισης προτού συναχθεί το τελικό συμπέρασμα σχετικά με την αξιολόγηση, συμμετέχουμε δε σε συζήτηση αναφορικά με την ανταλλαγή των δειγματοληπτικών πληροφοριών, η οποία θα επέτρεπε την ενοποίηση των αποτελεσμάτων αυτών με παρόμοια αποτελέσματα άλλων χωρών. Η εν λόγω διαδικασία αναμένεται να ολοκληρωθεί πριν το τέλος του 2014. |
| --- | --- | --- | --- |

14.

15. 16. Η ENIAC υποβάλλει κοινό σχέδιο δράσης μαζί με την ARTEMIS για τον μετριασμό της εν λόγω μετ’ επιφυλάξεων γνώμης:

1.

Επίσκεψη ΕΑΧ: πραγματοποιήθηκαν ήδη επισκέψεις στη Γερμανία, το Βέλγιο και τη Γαλλία, τις οποίες ακολούθησε υποβολή συμπληρωματικών εγγράφων. Οι εκθέσεις αξιολόγησης βρίσκονται στο στάδιο της κατάρτισης. Τα αποτελέσματα μέχρι στιγμής είναι τα εξής:

—

Γερμανία (το 15,9 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ENIAC): καλά τεκμηριωμένο σύστημα, με σαφή διαχωρισμό των αρμοδιοτήτων και πολλαπλά επίπεδα ελέγχου. Η Γερμανία αποκομίζει βεβαιότητα χρησιμοποιώντας διαδικασία εκ των υστέρων «εις βάθους επαλήθευσης» η οποία εφαρμόζεται στο τέλος της έμμεσης δράσης. Σύμφωνα με την προκαταρκτική μας αξιολόγηση, η διαδικασία εκ των υστέρων «εις βάθους επαλήθευσης» είναι σύμφωνη προς τα διεθνή πρότυπα. Το 2013, η εν λόγω διαδικασία εφαρμόστηκε σε δείγμα 120 πράξεων επί συνόλου 424 πράξεων (28,3 %), με αποτέλεσμα ποσοστό σφάλματος κατώτερο του 1 %. Δραστηριότητες σε εξέλιξη: ορισμένες μόνο πτυχές της διαδικασίας βρίσκονται στο στάδιο της αποσαφήνισης προτού συναχθεί το τελικό συμπέρασμα σχετικά με την αξιολόγηση, συμμετέχουμε δε σε συζήτηση αναφορικά με την ανταλλαγή των δειγματοληπτικών πληροφοριών, η οποία θα επέτρεπε την ενοποίηση των αποτελεσμάτων αυτών με παρόμοια αποτελέσματα άλλων χωρών. Η εν λόγω διαδικασία αναμένεται να ολοκληρωθεί πριν το τέλος του 2014.

| — | Βέλγιο (το 4,8 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ENIAC): καλά τεκμηριωμένη διαδικασία, με σαφή διαχωρισμό αρμοδιοτήτων και πολλαπλά επίπεδα ελέγχου. Το Βέλγιο αποκομίζει βεβαιότητα χρησιμοποιώντας διαδικασία «εις βάθους επαλήθευσης» η οποία εφαρμόζεται στο τέλος της έμμεσης δράσης. Σύμφωνα με την εκτίμησή μας, η εν λόγω διαδικασία θα διαμορφώσει επίπεδο διασφάλισης ισοδύναμο των ελέγχων που εκτελούνται σύμφωνα με τα ισχύοντα διεθνή πρότυπα. Το Βέλγιο υποβάλλει όλα τα έργα ARTEMIS και ENIAC (100 %) σε εκ των προτέρων «εις βάθος επαλήθευση», πριν την εκτέλεση των τελικών πληρωμών. Το Βέλγιο διενεργεί κατασταλτικούς ελέγχους μόνο σε σχέση με διαδικασίες, προκειμένου να βελτιώσει το σύστημα. Συνεπώς, το σύστημα διασφάλισης δεν παράγει κάποιο εναπομένον ποσοστό σφάλματος (ή μπορεί να θεωρηθεί πως το ποσοστό σφάλματος είναι μηδενικό). |
| --- | --- |

—

Βέλγιο (το 4,8 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ENIAC): καλά τεκμηριωμένη διαδικασία, με σαφή διαχωρισμό αρμοδιοτήτων και πολλαπλά επίπεδα ελέγχου. Το Βέλγιο αποκομίζει βεβαιότητα χρησιμοποιώντας διαδικασία «εις βάθους επαλήθευσης» η οποία εφαρμόζεται στο τέλος της έμμεσης δράσης. Σύμφωνα με την εκτίμησή μας, η εν λόγω διαδικασία θα διαμορφώσει επίπεδο διασφάλισης ισοδύναμο των ελέγχων που εκτελούνται σύμφωνα με τα ισχύοντα διεθνή πρότυπα. Το Βέλγιο υποβάλλει όλα τα έργα ARTEMIS και ENIAC (100 %) σε εκ των προτέρων «εις βάθος επαλήθευση», πριν την εκτέλεση των τελικών πληρωμών. Το Βέλγιο διενεργεί κατασταλτικούς ελέγχους μόνο σε σχέση με διαδικασίες, προκειμένου να βελτιώσει το σύστημα. Συνεπώς, το σύστημα διασφάλισης δεν παράγει κάποιο εναπομένον ποσοστό σφάλματος (ή μπορεί να θεωρηθεί πως το ποσοστό σφάλματος είναι μηδενικό).

| — | Γαλλία (το 35,8 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ENIAC): το σύστημα βασιζόταν σε 100 % επαλήθευση όλων των ενεργειών που ξεκίνησαν πριν το 2011, όταν η Γαλλία θέσπισε ένα πιο αποδοτικό, από πλευράς πόρων, σύστημα με σαφή διαχωρισμό αρμοδιοτήτων και πολλαπλά επίπεδα ελέγχου βάσει στατιστικών κατασταλτικών ελέγχων. Σύμφωνα με την προκαταρκτική μας αξιολόγηση, η διαδικασία εκ των υστέρων «εις βάθους επαλήθευσης» είναι σύμφωνη προς τα διεθνή πρότυπα. Η Γαλλία θα αποκομίζει βεβαιότητα χρησιμοποιώντας διαδικασία κατασταλτικού ελέγχου η οποία εφαρμόζεται στο τέλος της έμμεσης δράσης. Η υλοποίηση των πρώτων δράσεων που ξεκίνησε υπό το νέο σύστημα θα πλησιάσει σε ολοκλήρωση το 2015 και, ως εκ τούτου, η Γαλλία δεν είναι ακόμη σε θέση να παράσχει στατιστικές πληροφορίες. |
| --- | --- |

—

Γαλλία (το 35,8 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ENIAC): το σύστημα βασιζόταν σε 100 % επαλήθευση όλων των ενεργειών που ξεκίνησαν πριν το 2011, όταν η Γαλλία θέσπισε ένα πιο αποδοτικό, από πλευράς πόρων, σύστημα με σαφή διαχωρισμό αρμοδιοτήτων και πολλαπλά επίπεδα ελέγχου βάσει στατιστικών κατασταλτικών ελέγχων. Σύμφωνα με την προκαταρκτική μας αξιολόγηση, η διαδικασία εκ των υστέρων «εις βάθους επαλήθευσης» είναι σύμφωνη προς τα διεθνή πρότυπα. Η Γαλλία θα αποκομίζει βεβαιότητα χρησιμοποιώντας διαδικασία κατασταλτικού ελέγχου η οποία εφαρμόζεται στο τέλος της έμμεσης δράσης. Η υλοποίηση των πρώτων δράσεων που ξεκίνησε υπό το νέο σύστημα θα πλησιάσει σε ολοκλήρωση το 2015 και, ως εκ τούτου, η Γαλλία δεν είναι ακόμη σε θέση να παράσχει στατιστικές πληροφορίες.

Έχουν προγραμματιστεί περαιτέρω ανταλλαγές με τις Κάτω Χώρες (το 19,6 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ENIAC) και την Αυστρία (το 5,1 % των επιχορηγήσεων της ΕΕ για την ENIAC).

| 2. | Η ελεγχόμενη κάλεσε τις αρχές ελέγχου των κρατών μελών των ARTEMIS/ENIAC, τους ελεγκτές της Ευρωπαϊκής Επιτροπής και το Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο, σε εργαστήριο το οποίο πραγματοποιήθηκε την 1η Οκτωβρίου 2014 στις Βρυξέλλες, προκειμένου να παρουσιάσουν τα συστήματά τους αποκόμισης βεβαιότητας και ανταλλαγής βέλτιστων πρακτικών, σε μια προσπάθεια τόνωσης της σύγκλισης και καθορισμού διαδικασιών συμβατών με τα εθνικά συστήματα. |
| --- | --- |

2.

Η ελεγχόμενη κάλεσε τις αρχές ελέγχου των κρατών μελών των ARTEMIS/ENIAC, τους ελεγκτές της Ευρωπαϊκής Επιτροπής και το Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο, σε εργαστήριο το οποίο πραγματοποιήθηκε την 1η Οκτωβρίου 2014 στις Βρυξέλλες, προκειμένου να παρουσιάσουν τα συστήματά τους αποκόμισης βεβαιότητας και ανταλλαγής βέλτιστων πρακτικών, σε μια προσπάθεια τόνωσης της σύγκλισης και καθορισμού διαδικασιών συμβατών με τα εθνικά συστήματα.

---

| 16.12.2014 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 452/35 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 452/35

---

EΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης της πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης

(2014/C 452/05)

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σελίδα | Page |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή | 1-5 | 36 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας | 6 | 36 |
| Δήλωση αξιοπιστίας | 7-15 | 36 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών | 12 | 37 |
| Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί | 13 | 37 |
| Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί | 14 | 38 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση | 16-18 | 38 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού | 16-17 | 38 |
| Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων | 18 | 38 |
| Λοιπά θέματα | 19-27 | 38 |
| Νομικό πλαίσιο | 19 | 38 |
| Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής | 20-21 | 38 |
| Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα | 22 | 39 |
| Σύγκρουση συμφερόντων | 23 | 39 |
| Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής | 24-25 | 39 |
| Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων | 26-27 | 39 |

Σελίδα

Page

Εισαγωγή

1-5

36

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας

6

36

Δήλωση αξιοπιστίας

7-15

36

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

12

37

Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

13

37

Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

14

38

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση

16-18

38

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

16-17

38

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

18

38

Λοιπά θέματα

19-27

38

Νομικό πλαίσιο

19

38

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής

20-21

38

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

22

39

Σύγκρουση συμφερόντων

23

39

Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής

24-25

39

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

26-27

39

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η Ευρωπαϊκή Κοινή Επιχείρηση για την υλοποίηση της κοινής τεχνολογικής πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα (Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ), με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα 10 ετών. |
| --- | --- |

1.

Η Ευρωπαϊκή Κοινή Επιχείρηση για την υλοποίηση της κοινής τεχνολογικής πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα (Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ), με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Δεκέμβριο του 2007 (1) για χρονικό διάστημα 10 ετών.

| 2. | Στόχος της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ είναι να βελτιωθούν σημαντικά η αποδοτικότητα και η αποτελεσματικότητα της διαδικασίας ανάπτυξης φαρμάκων, με μακροπρόθεσμο σκοπό ο φαρμακευτικός κλάδος να παράγει αποτελεσματικότερα και ασφαλέστερα καινοτόμα φάρμακα (2). |
| --- | --- |

2.

Στόχος της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ είναι να βελτιωθούν σημαντικά η αποδοτικότητα και η αποτελεσματικότητα της διαδικασίας ανάπτυξης φαρμάκων, με μακροπρόθεσμο σκοπό ο φαρμακευτικός κλάδος να παράγει αποτελεσματικότερα και ασφαλέστερα καινοτόμα φάρμακα (2).

| 3. | Τα ιδρυτικά μέλη της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και η Ευρωπαϊκή Ομοσπονδία Φαρμακευτικών Βιομηχανιών και Ενώσεων (European Federation of Pharmaceutical Industries and Associations — EFPIA). Οποιαδήποτε νομική οντότητα υποστηρίζει άμεσα ή έμμεσα δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης σε κράτος μέλος ή σε χώρα συνδεδεμένη με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (3) μπορεί να ζητήσει να καταστεί μέλος της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ. |
| --- | --- |

3.

Τα ιδρυτικά μέλη της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και η Ευρωπαϊκή Ομοσπονδία Φαρμακευτικών Βιομηχανιών και Ενώσεων (European Federation of Pharmaceutical Industries and Associations — EFPIA). Οποιαδήποτε νομική οντότητα υποστηρίζει άμεσα ή έμμεσα δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης σε κράτος μέλος ή σε χώρα συνδεδεμένη με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (3) μπορεί να ζητήσει να καταστεί μέλος της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ.

| 4. | Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 1 δισεκατομμύριο ευρώ, το οποίο καταβάλλεται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου. Η ΕΕ και η EFPIA, ως ιδρυτικά μέλη, εισφέρουν ισομερώς στις δαπάνες λειτουργίας, καθεμία με ποσό που δεν υπερβαίνει το 4 % της συνολικής εισφοράς της ΕΕ. Τα λοιπά μέλη εισφέρουν στις δαπάνες λειτουργίας αναλογικά προς την εισφορά τους στις ερευνητικές δραστηριότητες. Οι εταιρείες έρευνας που είναι μέλη της EFPIA εισφέρουν στη χρηματοδότηση των ερευνητικών δραστηριοτήτων μέσω εισφορών σε είδος (4) αξίας τουλάχιστον ίσης με το ύψος της χρηματοδοτικής εισφοράς της ΕΕ (5). |
| --- | --- |

4.

Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 1 δισεκατομμύριο ευρώ, το οποίο καταβάλλεται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου. Η ΕΕ και η EFPIA, ως ιδρυτικά μέλη, εισφέρουν ισομερώς στις δαπάνες λειτουργίας, καθεμία με ποσό που δεν υπερβαίνει το 4 % της συνολικής εισφοράς της ΕΕ. Τα λοιπά μέλη εισφέρουν στις δαπάνες λειτουργίας αναλογικά προς την εισφορά τους στις ερευνητικές δραστηριότητες. Οι εταιρείες έρευνας που είναι μέλη της EFPIA εισφέρουν στη χρηματοδότηση των ερευνητικών δραστηριοτήτων μέσω εισφορών σε είδος (4) αξίας τουλάχιστον ίσης με το ύψος της χρηματοδοτικής εισφοράς της ΕΕ (5).

| 5. | Η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 16 Νοεμβρίου 2009. |
| --- | --- |

5.

Η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 16 Νοεμβρίου 2009.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 6. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

6.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

| ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ









  7. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (6) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (7) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

7.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (6) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (7) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 8. | Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (8), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (9)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ. |
| --- | --- | --- |

8.

Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (8), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (9)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 9. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (10) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

9.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (10) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 10. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλομένων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

10.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλομένων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 11. | Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του. |
| --- | --- |

11.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 12. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

12.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Στοιχεία για τη θεμελίωση γνώμης με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 13. | Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ (11) εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου στις 14 Δεκεμβρίου 2010 και αποτελεί βασικό εργαλείο για την αξιολόγηση της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Έως τον Ιούνιο 2014, είχαν ολοκληρωθεί 14 από τους 40 κατασταλτικούς ελέγχους του δεύτερου αντιπροσωπευτικού δείγματος, οι οποίοι κάλυψαν 3 εκατομμύρια ευρώ (11,8 % του ελεγχθέντος πληθυσμού). Το εντοπισθέν ποσοστό σφάλματος που προέκυψε από τους ελέγχους αυτούς είναι 2,3 % (12). |
| --- | --- |

13.

Η στρατηγική κατασταλτικών ελέγχων της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ (11) εγκρίθηκε με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου στις 14 Δεκεμβρίου 2010 και αποτελεί βασικό εργαλείο για την αξιολόγηση της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί. Έως τον Ιούνιο 2014, είχαν ολοκληρωθεί 14 από τους 40 κατασταλτικούς ελέγχους του δεύτερου αντιπροσωπευτικού δείγματος, οι οποίοι κάλυψαν 3 εκατομμύρια ευρώ (11,8 % του ελεγχθέντος πληθυσμού). Το εντοπισθέν ποσοστό σφάλματος που προέκυψε από τους ελέγχους αυτούς είναι 2,3 % (12).

Γνώμη με επιφύλαξη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 14. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, εξαιρουμένων των επιπτώσεων του ζητήματος που περιγράφεται στο σημείο 13, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

14.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, εξαιρουμένων των επιπτώσεων του ζητήματος που περιγράφεται στο σημείο 13, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

| 15. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

15.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 16. | Ο αρχικός προϋπολογισμός του 2013 περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 226 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 135 εκατομμυρίων ευρώ. Στο τέλος του έτους, το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε διορθωτικό προϋπολογισμό, με τον οποίο οι πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων αυξήθηκαν σε 255,7 εκατομμύρια ευρώ και οι πιστώσεις πληρωμών μειώθηκαν σε 130,6 εκατομμύρια ευρώ. Το συνολικό ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 99,5 %, ενώ το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν 97,5 %. |
| --- | --- |

16.

Ο αρχικός προϋπολογισμός του 2013 περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 226 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 135 εκατομμυρίων ευρώ. Στο τέλος του έτους, το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε διορθωτικό προϋπολογισμό, με τον οποίο οι πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων αυξήθηκαν σε 255,7 εκατομμύρια ευρώ και οι πιστώσεις πληρωμών μειώθηκαν σε 130,6 εκατομμύρια ευρώ. Το συνολικό ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 99,5 %, ενώ το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν 97,5 %.

| 17. | Όσον αφορά τις επιχειρησιακές δραστηριότητες, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 100 %, ενώ το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν 99 % (13). Ωστόσο, το συνολικό ποσό των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων δεσμεύθηκε σε πρώτο επίπεδο, κατά την έννοια ότι, ενώ δρομολογήθηκαν προσκλήσεις υποβολής προτάσεων, δεν έχουν υπογραφεί ακόμη οι αντίστοιχες συμφωνίες επιχορήγησης. |
| --- | --- |

17.

Όσον αφορά τις επιχειρησιακές δραστηριότητες, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων ήταν 100 %, ενώ το αντίστοιχο ποσοστό των πιστώσεων πληρωμών ήταν 99 % (13). Ωστόσο, το συνολικό ποσό των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων δεσμεύθηκε σε πρώτο επίπεδο, κατά την έννοια ότι, ενώ δρομολογήθηκαν προσκλήσεις υποβολής προτάσεων, δεν έχουν υπογραφεί ακόμη οι αντίστοιχες συμφωνίες επιχορήγησης.

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

| 18. | Το 2013 ήταν το τελευταίο έτος κατά το οποίο θα μπορούσαν να δρομολογηθούν προσκλήσεις υποβολής προτάσεων στο πλαίσιο του 7ου ΠΠ. Ανελήφθη το σύνολο του προϋπολογισμού για την έρευνα (970 εκατομμύρια ευρώ), σε συνδυασμό με τις απαιτούμενες αντίστοιχες εισφορές σε είδος από τις εταιρείες που είναι μέλη της EFPIA (982 εκατομμύρια ευρώ). |
| --- | --- |

18.

Το 2013 ήταν το τελευταίο έτος κατά το οποίο θα μπορούσαν να δρομολογηθούν προσκλήσεις υποβολής προτάσεων στο πλαίσιο του 7ου ΠΠ. Ανελήφθη το σύνολο του προϋπολογισμού για την έρευνα (970 εκατομμύρια ευρώ), σε συνδυασμό με τις απαιτούμενες αντίστοιχες εισφορές σε είδος από τις εταιρείες που είναι μέλη της EFPIA (982 εκατομμύρια ευρώ).

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Νομικό πλαίσιο

| 19. | Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης εγκρίθηκε στις 25 Οκτωβρίου 2012 και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2013 (14). Ωστόσο, ο πρότυπος δημοσιονομικός κανονισμός για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, ο οποίος αναφέρεται στο άρθρο 209 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 τέθηκε σε ισχύ μόλις στις 8 Φεβρουαρίου 2014 (15). Οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ τροποποιήθηκαν στις 7 Ιουλίου 2014 ώστε να αντικατοπτρίζουν τις εν λόγω αλλαγές. |
| --- | --- |

19.

Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης εγκρίθηκε στις 25 Οκτωβρίου 2012 και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2013 (14). Ωστόσο, ο πρότυπος δημοσιονομικός κανονισμός για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, ο οποίος αναφέρεται στο άρθρο 209 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 τέθηκε σε ισχύ μόλις στις 8 Φεβρουαρίου 2014 (15). Οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ τροποποιήθηκαν στις 7 Ιουλίου 2014 ώστε να αντικατοπτρίζουν τις εν λόγω αλλαγές.

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής

| 20. | Σύμφωνα με το στρατηγικό σχέδιο ελέγχου για την περίοδο 2012-2014, το οποίο εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 3 Νοεμβρίου 2011, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΛΕ) εκτέλεσε το ελεγκτικό καθήκον παροχής διασφάλισης όσον αφορά τη διαχείριση των έργων και την υποβολή εκθέσεων σχετικά με τις επιχειρησιακές επιδόσεις (16). |
| --- | --- |

20.

Σύμφωνα με το στρατηγικό σχέδιο ελέγχου για την περίοδο 2012-2014, το οποίο εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 3 Νοεμβρίου 2011, η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΛΕ) εκτέλεσε το ελεγκτικό καθήκον παροχής διασφάλισης όσον αφορά τη διαχείριση των έργων και την υποβολή εκθέσεων σχετικά με τις επιχειρησιακές επιδόσεις (16).

| 21. | Επιπλέον, η ΥΕΛΕ πραγματοποίησε εκτίμηση κινδύνου τόσο σχετικά με τα συστήματα ΤΠ της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ (17) όσο και σχετικά με την κοινή υποδομή ΤΠ (18) των Κοινών Επιχειρήσεων ΠΚΦ, ΚΚΥ, Clean Sky, ENIAC και ARTEMIS. |
| --- | --- |

21.

Επιπλέον, η ΥΕΛΕ πραγματοποίησε εκτίμηση κινδύνου τόσο σχετικά με τα συστήματα ΤΠ της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ (17) όσο και σχετικά με την κοινή υποδομή ΤΠ (18) των Κοινών Επιχειρήσεων ΠΚΦ, ΚΚΥ, Clean Sky, ENIAC και ARTEMIS.

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

| 22. | Η απόφαση σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) (19) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και κατάρτισης εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ ανέπτυξε διαδικασίες παρακολούθησης της προστασίας και της διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων στα διάφορα στάδια των έργων. Καθορίστηκαν οι απαιτήσεις όσον αφορά τη γενική έκθεση παρακολούθησης σχετικά με το 7ο ΠΠ και τα δεδομένα που αφορούν τα έργα της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ διαβιβάστηκαν στην Επιτροπή τον Σεπτέμβριο του 2013 προς ενσωμάτωση στη βάση δεδομένων CORDA (20). Ωστόσο, η εν λόγω παρακολούθηση χρήζει περαιτέρω ανάπτυξης προκειμένου να ευθυγραμμιστεί πλήρως με τις διατάξεις της προαναφερόμενης απόφασης (21). |
| --- | --- |

22.

Η απόφαση σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) (19) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και κατάρτισης εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων. Η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ ανέπτυξε διαδικασίες παρακολούθησης της προστασίας και της διάδοσης των ερευνητικών αποτελεσμάτων στα διάφορα στάδια των έργων. Καθορίστηκαν οι απαιτήσεις όσον αφορά τη γενική έκθεση παρακολούθησης σχετικά με το 7ο ΠΠ και τα δεδομένα που αφορούν τα έργα της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ διαβιβάστηκαν στην Επιτροπή τον Σεπτέμβριο του 2013 προς ενσωμάτωση στη βάση δεδομένων CORDA (20). Ωστόσο, η εν λόγω παρακολούθηση χρήζει περαιτέρω ανάπτυξης προκειμένου να ευθυγραμμιστεί πλήρως με τις διατάξεις της προαναφερόμενης απόφασης (21).

Σύγκρουση συμφερόντων

| 23. | Η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ θέσπισε συγκεκριμένα μέτρα για την αποτροπή συγκρούσεων συμφερόντων όσον αφορά τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου της, τους εμπειρογνώμονες και τους εργαζομένους. Αυτά περιλαμβάνονται στον εσωτερικό κανονισμό τόσο του διοικητικού συμβουλίου όσο και της επιστημονικής επιτροπής, καθώς και στην τεκμηρίωση σχετικά με τον κώδικα δεοντολογίας και τη σύγκρουση συμφερόντων στην περίπτωση των ανεξάρτητων εμπειρογνωμόνων κατά την αξιολόγηση. Επιπλέον, τον Απρίλιο του 2013 η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ ενέκρινε επικαιροποιημένη και συνολική πολιτική σχετικά με τις συγκρούσεις συμφερόντων, τόσο για τα διοικητικά στελέχη όσο και για τους υπαλλήλους. |
| --- | --- |

23.

Η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ θέσπισε συγκεκριμένα μέτρα για την αποτροπή συγκρούσεων συμφερόντων όσον αφορά τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου της, τους εμπειρογνώμονες και τους εργαζομένους. Αυτά περιλαμβάνονται στον εσωτερικό κανονισμό τόσο του διοικητικού συμβουλίου όσο και της επιστημονικής επιτροπής, καθώς και στην τεκμηρίωση σχετικά με τον κώδικα δεοντολογίας και τη σύγκρουση συμφερόντων στην περίπτωση των ανεξάρτητων εμπειρογνωμόνων κατά την αξιολόγηση. Επιπλέον, τον Απρίλιο του 2013 η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ ενέκρινε επικαιροποιημένη και συνολική πολιτική σχετικά με τις συγκρούσεις συμφερόντων, τόσο για τα διοικητικά στελέχη όσο και για τους υπαλλήλους.

Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής

| 24. | Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής διενεργήθηκε από τον Μάρτιο έως τον Ιούλιο του 2013 και αφορούσε τη συνάφεια, την αποτελεσματικότητα, την αποδοτικότητα και την ποιότητα της έρευνας της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ. |
| --- | --- |

24.

Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής διενεργήθηκε από τον Μάρτιο έως τον Ιούλιο του 2013 και αφορούσε τη συνάφεια, την αποτελεσματικότητα, την αποδοτικότητα και την ποιότητα της έρευνας της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ.

| 25. | Η έκθεση, η οποία εκδόθηκε στις 31 Ιουλίου 2013, κατέληξε σε θετικό συμπέρασμα όσον αφορά την επιτυχία της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ ως προς την επίτευξη των στόχων της. Επίσης, επισήμανε τους τομείς στους οποίους θα μπορούσαν να πραγματοποιηθούν περαιτέρω βελτιώσεις, ιδίως όσον αφορά τη στρατηγική επικοινωνίας, την ανάπτυξη πρόσθετων βασικών δεικτών επιδόσεων με στόχο την απόδειξη, σε ποσοτική βάση, του αντίκτυπου και των κοινωνικοοικονομικών οφελών της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ, τη βελτιστοποίηση της οργανωτικής δομής και έναν πλέον ευέλικτο μηχανισμό χρηματοδότησης. |
| --- | --- |

25.

Η έκθεση, η οποία εκδόθηκε στις 31 Ιουλίου 2013, κατέληξε σε θετικό συμπέρασμα όσον αφορά την επιτυχία της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ ως προς την επίτευξη των στόχων της. Επίσης, επισήμανε τους τομείς στους οποίους θα μπορούσαν να πραγματοποιηθούν περαιτέρω βελτιώσεις, ιδίως όσον αφορά τη στρατηγική επικοινωνίας, την ανάπτυξη πρόσθετων βασικών δεικτών επιδόσεων με στόχο την απόδειξη, σε ποσοτική βάση, του αντίκτυπου και των κοινωνικοοικονομικών οφελών της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ, τη βελτιστοποίηση της οργανωτικής δομής και έναν πλέον ευέλικτο μηχανισμό χρηματοδότησης.

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

| 26. | Οι διορθώσεις κατόπιν των πρώτων εκ των υστέρων ελέγχων του αντιπροσωπευτικού δείγματος εφαρμόστηκαν και ελήφθησαν υπόψη στους λογαριασμούς του 2013. Ωστόσο, η επικύρωση του λογιστικού συστήματος δεν καλύπτει ακόμη την εφαρμογή των αποτελεσμάτων των κατασταλτικών ελέγχων. |
| --- | --- |

26.

Οι διορθώσεις κατόπιν των πρώτων εκ των υστέρων ελέγχων του αντιπροσωπευτικού δείγματος εφαρμόστηκαν και ελήφθησαν υπόψη στους λογαριασμούς του 2013. Ωστόσο, η επικύρωση του λογιστικού συστήματος δεν καλύπτει ακόμη την εφαρμογή των αποτελεσμάτων των κατασταλτικών ελέγχων.

| 27. | Η μεθοδολογία αξιολόγησης των εισφορών σε είδος (22) εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 11 Νοεμβρίου 2011. Οι εισφορές αυτές επικυρώνονται μέσω της εκ των προτέρων πιστοποίησης και των κατασταλτικών ελέγχων. Το 2013 έγιναν δεκτές οι εναπομείνασες οκτώ πιστοποιημένες μεθοδολογίες για τις εισφορές σε είδος, με αποτέλεσμα ο συνολικός αριθμός των εταιρειών της EFPIA με πιστοποιημένες μεθοδολογίες να φθάσει τις 22. Οι τρεις πρώτοι κατασταλτικοί έλεγχοι, οι οποίοι καλύπτουν τις εισφορές σε είδος, ολοκληρώθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους (23), δρομολογήθηκε ακόμη ένας κατασταλτικός έλεγχος, ενώ δύο άλλοι έλεγχοι επρόκειτο να δρομολογηθούν στο τέλος του έτους. |
| --- | --- |

27.

Η μεθοδολογία αξιολόγησης των εισφορών σε είδος (22) εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο στις 11 Νοεμβρίου 2011. Οι εισφορές αυτές επικυρώνονται μέσω της εκ των προτέρων πιστοποίησης και των κατασταλτικών ελέγχων. Το 2013 έγιναν δεκτές οι εναπομείνασες οκτώ πιστοποιημένες μεθοδολογίες για τις εισφορές σε είδος, με αποτέλεσμα ο συνολικός αριθμός των εταιρειών της EFPIA με πιστοποιημένες μεθοδολογίες να φθάσει τις 22. Οι τρεις πρώτοι κατασταλτικοί έλεγχοι, οι οποίοι καλύπτουν τις εισφορές σε είδος, ολοκληρώθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους (23), δρομολογήθηκε ακόμη ένας κατασταλτικός έλεγχος, ενώ δύο άλλοι έλεγχοι επρόκειτο να δρομολογηθούν στο τέλος του έτους.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο κ. Milan Martin CVIKL, μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 21ης Οκτωβρίου 2014.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 73/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης της πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 38).

1

(2)  Στο παράρτημα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες, οι δραστηριότητες και οι διαθέσιμοι πόροι της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ.

2

παράρτημα

(3)  Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, το οποίο εγκρίθηκε με την απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο δραστηριοτήτων έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης της Ευρωπαϊκής Κοινότητας (2007-2013) (ΕΕ L 412 της 30.12.2006, σ. 1), ενσωματώνει σε ένα ενιαίο πλαίσιο όλες τις σχετικές με την έρευνα πρωτοβουλίες της ΕΕ και διαδραματίζει αποφασιστικό ρόλο στην επίτευξη των στόχων της ανάπτυξης, της ανταγωνιστικότητας και της απασχόλησης. Αποτελεί επίσης βασικό πυλώνα του Ευρωπαϊκού Χώρου Έρευνας.

3

(4)  Το άρθρο 11 παράγραφος 4 του παραρτήματος του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 73/2008 για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ ορίζει ότι οι εισφορές σε είδος είναι «μη χρηματικές εισφορές πόρων από τις εταιρείες φαρμακευτικής έρευνας που είναι μέλη της EFPIA (π.χ. προσωπικό, εξοπλισμός, αναλώσιμα κ.λπ.)». Οι εισφορές από τις εταιρείες έρευνας είναι τουλάχιστον ίσης αξίας με την εισφορά της Ένωσης.

4

(5)  Το άρθρο 11 παράγραφος 5 του παραρτήματος του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 73/2008 ορίζει ότι «οι δραστηριότητες των συμμετεχουσών εταιρειών φαρμακευτικής έρευνας που είναι μέλη της EFPIA δεν είναι επιλέξιμες για χρηματοδότηση από την Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ».

5

(6)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

6

(7)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και σύνοψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

7

(8)  ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72.

8

(9)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards — IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, κατά περίπτωση, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards — IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards — IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

9

(10)  Άρθρο 185 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1).

10

(11)  Το άρθρο 12 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 73/2008 για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ ορίζει ότι «η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ διενεργεί επιτόπιους ελέγχους και οικονομικούς ελέγχους μεταξύ των συμμετεχόντων στις ερευνητικές δραστηριότητες τις οποίες χρηματοδοτεί». Στο πλαίσιο των κατασταλτικών ελέγχων, ενδέχεται να εντοπιστούν μη επιλέξιμες δαπάνες που δήλωσαν οι δικαιούχοι, οι οποίες στη συνέχεια αποτελούν αντικείμενο διαδικασιών ανάκτησης.

11

(12)  Το εντοπισθέν ποσοστό σφάλματος που προέκυψε από τους 56 ολοκληρωθέντες ελέγχους του πρώτου αντιπροσωπευτικού δείγματος ήταν 5,8 % (βλέπε σημείο 13 της ετήσιας ειδικής έκθεσης του Συνεδρίου για το οικονομικό έτος 2012) (EE L 369 της 17.12.2013, σ. 25).

12

(13)  Όσον αφορά τις διοικητικές δαπάνες, οι διαθέσιμες πιστώσεις για το 2013 ανήλθαν σε 8,4 εκατομμύρια ευρώ, ενώ το ποσοστό εκτέλεσης που επιτεύχθηκε από την Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ ήταν 85 % για τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων (7 εκατομμύρια ευρώ) και 70 % για τις πιστώσεις πληρωμών (6 εκατομμύρια ευρώ).

13

(14)  Κανονισμός (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Οκτωβρίου 2012, σχετικά με τους δημοσιονομικούς κανόνες που εφαρμόζονται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης και την κατάργηση του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 298 της 26.10.2012, σ. 1).

14

(15)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 110/2014 της Επιτροπής, της 30ής Σεπτεμβρίου 2013, σχετικά με τον πρότυπο δημοσιονομικό κανονισμό για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, που αναφέρονται στο άρθρο 209 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 38 της 7.2.2014, σ. 2).

15

(16)  Η τελική έκθεση, με ημερομηνία 30 Ιανουαρίου 2014, περιλάμβανε τις ακόλουθες συστάσεις, στο πλαίσιο των συνεχών προσπαθειών της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ για περαιτέρω βελτίωση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των συστημάτων που έχουν θεσπιστεί για την παρακολούθηση των έργων και την κατάρτιση εκθέσεων σχετικά με τις λειτουργικές επιδόσεις: α) επανεξέταση του σχεδιασμού και της διαβίβασης πληροφοριών όσον αφορά τους στόχους και τους ΒΔΕ· β) ενίσχυση της παρακολούθησης των έργων και βελτίωση των συστημάτων ΤΠ προς ενίσχυση της διαδικασίας κατάρτισης και υποβολής εκθέσεων. Το σχέδιο δράσης που προτάθηκε από την Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ για την υλοποίηση των βελτιώσεων αυτών στη διάρκεια του 2014 έγινε δεκτό και θεωρήθηκε επαρκές από την ΥΕΛΕ στις 24 Φεβρουαρίου 2014.

16

(17)  Στην τελική έκθεση, με ημερομηνία 22 Νοεμβρίου 2013, επισημαινόταν η ανάγκη πλέον επίσημων οδηγιών σχετικά με τη διαχείριση των έργων και με την αλλαγή των ελεγκτικών διαδικασιών στις συμβάσεις, προκειμένου να περιορίζονται οι κίνδυνοι που συνδέονται με τη διαχείριση των συμβάσεων. Η σύσταση αυτή εφαρμόστηκε από την Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ τον Ιανουάριο του 2014.

17

(18)  Στην τελική έκθεση, με ημερομηνία 22 Νοεμβρίου 2013, επισημαινόταν η ανάγκη τυποποίησης της πολιτικής ασφάλειας ΤΠ και ενσωμάτωσης λεπτομερών διαδικασιών/δικλίδων ελέγχου σε μελλοντικές συμβάσεις με παρόχους υπηρεσιών ΤΠ.

18

(19)  Το άρθρο 7 της απόφασης αριθ. 1982/2006/ΕΚ ορίζει ότι η Επιτροπή παρακολουθεί συνεχώς και συστηματικώς την υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και των ειδικών του προγραμμάτων και εξασφαλίζει την τακτική υποβολή εκθέσεων και διάδοση των πορισμάτων της παρακολούθησης.

19

(20)  Κοινή αποθήκη δεδομένων για την έρευνα (Common Research Data Warehouse).

20

(21)  Βλέπε την παρατήρηση που περιλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση προόδου της Επιτροπής προς το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο σχετικά με τις δραστηριότητες των Κοινών Επιχειρήσεων των κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών το 2012 [SWD(2013) 539 final] σχετικά με την ενσωμάτωση των αποτελεσμάτων που έχουν επιτευχθεί από τα ερευνητικά έργα στο σύστημα επικοινωνίας και διάδοσης της Επιτροπής.

21

(22)  Οι εισφορές σε είδος είναι επιλέξιμες δαπάνες που πραγματοποιούνται από τις νομικές οντότητες που συμμετέχουν στις ερευνητικές δραστηριότητες, αλλά δεν αποδίδονται από την Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ (βλέπε επίσης υποσημείωση 4).

22

(23)  Σε μία περίπτωση, οι ελεγκτές διαπίστωσαν σφάλματα συστηματικής φύσης, με αποτέλεσμα σημαντική αύξηση (1 εκατομμύριο ευρώ) του επιτρεπόμενου ποσού που μπορούσε να δηλωθεί από την εταιρεία που είναι μέλος της EFPIA. Κατά συνέπεια, το πιστοποιητικό μεθοδολογίας για τις εισφορές σε είδος επικαιροποιήθηκε και υπεβλήθη εκ νέου στην Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ προς έγκριση. Όσον αφορά τις άλλες δύο εταιρείες, οι ελεγκτές εντόπισαν μεμονωμένα μη συστηματικά σφάλματα, με ελάσσονα αντίκτυπο στις συνολικές δηλωθείσες εισφορές. Όλες οι διαπιστώσεις έγιναν αποδεκτές και από τις τρεις εταιρείες.

23

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Κοινή Επιχείρηση της πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα (Βρυξέλλες)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (αποσπάσματα των άρθρων 171 και 172 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης) | Απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, η οποία προβλέπει κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από Κοινές Επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 171 της Συνθήκης.
  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 73/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης για την υλοποίηση της κοινής τεχνολογικής πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 38) |
| --- | --- |
| Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ


  [κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 73/2008 του Συμβουλίου] | Στόχοι

  Η Κοινή Επιχείρηση της πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα (Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ) συμβάλλει στην εφαρμογή του έβδομου προγράμματος-πλαισίου, και ειδικότερα του θεματικού τομέα «Υγεία» του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία». Στόχος της είναι να βελτιωθούν σημαντικά η αποδοτικότητα και η αποτελεσματικότητα της διαδικασίας ανάπτυξης φαρμάκων, με μακροπρόθεσμο σκοπό ο φαρμακευτικός κλάδος να παράγει πιο αποτελεσματικά και ασφαλή καινοτόμα φάρμακα. Ειδικότερα:






  — | υποστηρίζει την «προανταγωνιστική φαρμακευτική έρευνα και ανάπτυξη» στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο χώρες, μέσω μιας συντονισμένης προσέγγισης για την υπερνίκηση των εντοπισθέντων ερευνητικών φραγμών στη διαδικασία ανάπτυξης φαρμάκων, |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(αποσπάσματα των άρθρων 171 και 172 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης)

Απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, η οποία προβλέπει κοινοτική εισφορά στη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από Κοινές Επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 171 της Συνθήκης.

Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 73/2008 του Συμβουλίου, της 20ής Δεκεμβρίου 2007, για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης για την υλοποίηση της κοινής τεχνολογικής πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα (ΕΕ L 30 της 4.2.2008, σ. 38)

Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ

[κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 73/2008 του Συμβουλίου]

Στόχοι

Η Κοινή Επιχείρηση της πρωτοβουλίας για τα καινοτόμα φάρμακα (Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ) συμβάλλει στην εφαρμογή του έβδομου προγράμματος-πλαισίου, και ειδικότερα του θεματικού τομέα «Υγεία» του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία». Στόχος της είναι να βελτιωθούν σημαντικά η αποδοτικότητα και η αποτελεσματικότητα της διαδικασίας ανάπτυξης φαρμάκων, με μακροπρόθεσμο σκοπό ο φαρμακευτικός κλάδος να παράγει πιο αποτελεσματικά και ασφαλή καινοτόμα φάρμακα. Ειδικότερα:

—

υποστηρίζει την «προανταγωνιστική φαρμακευτική έρευνα και ανάπτυξη» στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο χώρες, μέσω μιας συντονισμένης προσέγγισης για την υπερνίκηση των εντοπισθέντων ερευνητικών φραγμών στη διαδικασία ανάπτυξης φαρμάκων,

| — | υποστηρίζει την υλοποίηση των προτεραιοτήτων έρευνας που καθορίζονται στο πρόγραμμα ερευνών της κοινής τεχνολογικής πρωτοβουλίας για τα «καινοτόμα φάρμακα», κυρίως παραχωρώντας επιχορηγήσεις βάσει ανταγωνιστικών προσκλήσεων υποβολής προτάσεων, |
| --- | --- |

—

υποστηρίζει την υλοποίηση των προτεραιοτήτων έρευνας που καθορίζονται στο πρόγραμμα ερευνών της κοινής τεχνολογικής πρωτοβουλίας για τα «καινοτόμα φάρμακα», κυρίως παραχωρώντας επιχορηγήσεις βάσει ανταγωνιστικών προσκλήσεων υποβολής προτάσεων,

| — | εξασφαλίζει συμπληρωματικότητα με άλλες δραστηριότητες του έβδομου προγράμματος-πλαισίου, |
| --- | --- |

—

εξασφαλίζει συμπληρωματικότητα με άλλες δραστηριότητες του έβδομου προγράμματος-πλαισίου,

| — | συνιστά σύμπραξη του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα με στόχο την αύξηση των επενδύσεων στη βιοφαρμακευτική έρευνα στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο χώρες, μέσω συγκέντρωσης πόρων και προώθησης της συνεργασίας μεταξύ του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα, |
| --- | --- |

—

συνιστά σύμπραξη του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα με στόχο την αύξηση των επενδύσεων στη βιοφαρμακευτική έρευνα στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο χώρες, μέσω συγκέντρωσης πόρων και προώθησης της συνεργασίας μεταξύ του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα,

| — | προωθεί τη συμμετοχή των μικρομεσαίων επιχειρήσεων (ΜΜΕ) στις δραστηριότητές της, σύμφωνα με τους στόχους του έβδομου προγράμματος-πλαισίου. |
| --- | --- |

—

προωθεί τη συμμετοχή των μικρομεσαίων επιχειρήσεων (ΜΜΕ) στις δραστηριότητές της, σύμφωνα με τους στόχους του έβδομου προγράμματος-πλαισίου.

Διοίκηση

Τα όργανα της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ είναι το διοικητικό συμβούλιο, ο εκτελεστικός διευθυντής και η επιστημονική επιτροπή. Το διοικητικό συμβούλιο αποτελείται από δέκα μέλη που εκπροσωπούν εξίσου τα δύο ιδρυτικά μέλη της, την Ευρωπαϊκή Επιτροπή και την Ευρωπαϊκή Ομοσπονδία Φαρμακευτικών Βιομηχανιών και Ενώσεων (EFPIA). Ο εκτελεστικός διευθυντής, το κύριο στέλεχος που είναι αρμόδιο για την καθημερινή διαχείριση της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ, σύμφωνα με τις αποφάσεις του διοικητικού συμβουλίου, υποστηρίζεται από ένα εκτελεστικό γραφείο. Η επιστημονική επιτροπή αποτελεί συμβουλευτικό όργανο του διοικητικού συμβουλίου. Επίσης, η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ υποστηρίζεται από δύο εξωτερικά συμβουλευτικά όργανα, την Ομάδα Αντιπροσώπων των Κρατών ΠΚΦ και το Φόρουμ των Ενδιαφερομένων.

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ το 2013

Προϋπολογισμός
   (1)

25 5 7 15  919 ευρώ για αναλήψεις υποχρεώσεων

13 0 5 58  622 ευρώ για πληρωμές

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2013

Είχαν πληρωθεί και οι 36 θέσεις που προβλέπονταν στον πίνακα προσωπικού (29 έκτακτοι και 7 συμβασιούχοι υπάλληλοι). Το 80 % των πόρων αυτών διατίθεται άμεσα προς υποστήριξη των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων.

Δραστηριότητες και υπηρεσίες το 2013

Βλέπε την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ για το 2013 στον ιστότοπο: www.imi.europa.eu

---

(1)  Συμπεριλαμβανομένων πιστώσεων που μεταφέρθηκαν από το 2012.

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ.

---

OI ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 13. | Η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ εκφράζει την ικανοποίησή της για το θετικό πόρισμα του Συνεδρίου σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα όλων των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της, με μοναδική εξαίρεση τα ουσιώδη σφάλματα που διαπιστώθηκαν από την Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ το 2013 μέσω των κατασταλτικών ελέγχων ενδιάμεσων πληρωμών που διενέργησε η ίδια.
  Όλα τα σφάλματα που εντοπίστηκαν από την Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ στο πλαίσιο των εν λόγω ελέγχων έχουν κοινοποιηθεί έκτοτε στους δικαιούχους που υποβλήθηκαν σε έλεγχο και οι απαιτούμενες δράσεις παρακολούθησης έχουν δρομολογηθεί. Επιπλέον, οι διαπιστώσεις των ελέγχων που θεωρήθηκαν συστηματικές επεκτείνονται και σε μη ελεγχθείσες δηλώσεις που υποβλήθηκαν από τους ίδιους ελεγμένους δικαιούχους με σκοπό την προορατική διόρθωση τυχόν όμοιων σφαλμάτων και σε άλλες δηλωθείσες δαπάνες που δεν καλύφθηκαν στους αρχικούς ελέγχους.
  Παράλληλα, η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ εξακολουθεί να λαμβάνει συγκεκριμένα προληπτικά μέτρα για τον περιορισμό του κινδύνου μελλοντικών σφαλμάτων στις δηλώσεις δαπανών δικαιούχων. Στα μέτρα αυτά συμπεριλαμβάνεται η διοργάνωση τακτικών χρηματοοικονομικών εργαστηρίων για τους συμμετέχοντες, τα οποία εστιάζουν στις επαναλαμβανόμενες αιτίες σφαλμάτων και στην πρόληψη, καθώς και η συχνή επικαιροποίηση των δημοσιονομικών κατευθυντήριων γραμμών της Κοινής Επιχείρησης ΠΦΚ για τους συμμετέχοντες παρέχοντας λεπτομερή επεξήγηση των διατάξεων του υποδείγματος συμφωνίας επιχορήγησης της Κοινής Επιχείρησης ΠΦΚ.
  Επιπροσθέτως, η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ εξακολούθησε να εφαρμόζει εντατικό ετήσιο πρόγραμμα κατασταλτικών ελέγχων. Οι έλεγχοι αυτοί αποδείχθηκαν μια ιδιαίτερα αποτελεσματική και αξιόπιστη βάση για την εκτίμηση και την παρακολούθηση της συνολικής κανονικότητας και νομιμότητας των ενδιάμεσων πληρωμών σε πολυετή βάση, και αποτέλεσαν τη βάση για τον εντοπισμό και τη διόρθωση σφαλμάτων που διαπιστώθηκαν στις ελεγμένες δηλώσεις. Η Κοινή Επιχείρηση διατηρεί επίσης στενή συνεργασία με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή και τις υπηρεσίες της που συμμετέχουν στο έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, και ανταλλάσει πληροφορίες σχετικά με τους κοινούς δικαιούχους προκειμένου να βελτιστοποιήσει την εμβέλεια του ελέγχου και να μετριάσει αποτελεσματικά τους κινδύνους μη συμμόρφωσης.
  Η καταγραφείσα πτώση του ποσοστού σφάλματος στο 2,3 %, η οποία οφείλεται στους ελέγχους που η ΚΕ ΠΚΦ ολοκλήρωσε το 2013 (σε σχέση με το ποσοστό σφάλματος της τάξεως του 5,8 % το 2012), είναι σημαντική. Επιπλέον, αποτελεί έγκαιρη και ενθαρρυντική ένδειξη της αποτελεσματικής μείωσης του ποσοστού σφάλματος με την πάροδο του χρόνου μέσω της ανάληψης συγκεκριμένων δράσεων και μέτρων. Το εκτιμώμενο ποσοστό σφάλματος, ωστόσο, θα συνεχίσει να εξελίσσεται σε πολυετή βάση, καθώς περισσότεροι έλεγχοι δρομολογούνται και ολοκληρώνονται. Η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ θα εξακολουθήσει να παρακολουθεί στενά την εξέλιξη του ποσοστού σφάλματος και τον αντίκτυπο των δράσεών της, επικαιροποιώντας ανάλογα τη στρατηγική για τους κατασταλτικούς ελέγχους ούτως ώστε να αντανακλώνται οι πλέον πρόσφατες ενδείξεις και οι τυχόν νέοι αναδυόμενοι κίνδυνοι. Καθώς πολλά έργα αρχίζουν μόλις να δημιουργούν δαπάνες, ιδιαίτερα στην περίπτωση των έργων της πρόσκλησης 5, ο πλήρης αντίκτυπος των ενεργειών της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ μπορεί να ιδωθεί μόνο σε βάθος χρόνου, όταν θα έχουν υποβληθεί δηλώσεις δαπανών για περισσότερα έργα και οι έλεγχοι θα έχουν καλύψει μεγαλύτερο τμήμα του συνολικού πλήθους των δικαιούχων.
  Διαρκής δέσμευση της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ αποτελεί η διαχείριση των χρηματοδοτήσεών της μέσω αφενός της εμπέδωσης σχέσης εμπιστοσύνης με τους συμμετέχοντες στα έργα και αφετέρου της διασφάλισης επαρκούς ελέγχου και λογοδοσίας. Η ισορροπημένη αυτή προσέγγιση θα συμβάλει επίσης στη διασφάλιση της επιτυχούς έκβασης των έργων της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ, καθώς πολλά από αυτά έχουν ήδη αρχίσει να αποφέρουν εντυπωσιακά ή ενθαρρυντικά αποτελέσματα, προς το συμφέρον των ασθενών και γενικότερα της κοινωνίας. |
| --- | --- |

13.

Η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ εκφράζει την ικανοποίησή της για το θετικό πόρισμα του Συνεδρίου σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα όλων των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της, με μοναδική εξαίρεση τα ουσιώδη σφάλματα που διαπιστώθηκαν από την Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ το 2013 μέσω των κατασταλτικών ελέγχων ενδιάμεσων πληρωμών που διενέργησε η ίδια.

Όλα τα σφάλματα που εντοπίστηκαν από την Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ στο πλαίσιο των εν λόγω ελέγχων έχουν κοινοποιηθεί έκτοτε στους δικαιούχους που υποβλήθηκαν σε έλεγχο και οι απαιτούμενες δράσεις παρακολούθησης έχουν δρομολογηθεί. Επιπλέον, οι διαπιστώσεις των ελέγχων που θεωρήθηκαν συστηματικές επεκτείνονται και σε μη ελεγχθείσες δηλώσεις που υποβλήθηκαν από τους ίδιους ελεγμένους δικαιούχους με σκοπό την προορατική διόρθωση τυχόν όμοιων σφαλμάτων και σε άλλες δηλωθείσες δαπάνες που δεν καλύφθηκαν στους αρχικούς ελέγχους.

Παράλληλα, η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ εξακολουθεί να λαμβάνει συγκεκριμένα προληπτικά μέτρα για τον περιορισμό του κινδύνου μελλοντικών σφαλμάτων στις δηλώσεις δαπανών δικαιούχων. Στα μέτρα αυτά συμπεριλαμβάνεται η διοργάνωση τακτικών χρηματοοικονομικών εργαστηρίων για τους συμμετέχοντες, τα οποία εστιάζουν στις επαναλαμβανόμενες αιτίες σφαλμάτων και στην πρόληψη, καθώς και η συχνή επικαιροποίηση των δημοσιονομικών κατευθυντήριων γραμμών της Κοινής Επιχείρησης ΠΦΚ για τους συμμετέχοντες παρέχοντας λεπτομερή επεξήγηση των διατάξεων του υποδείγματος συμφωνίας επιχορήγησης της Κοινής Επιχείρησης ΠΦΚ.

Επιπροσθέτως, η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ εξακολούθησε να εφαρμόζει εντατικό ετήσιο πρόγραμμα κατασταλτικών ελέγχων. Οι έλεγχοι αυτοί αποδείχθηκαν μια ιδιαίτερα αποτελεσματική και αξιόπιστη βάση για την εκτίμηση και την παρακολούθηση της συνολικής κανονικότητας και νομιμότητας των ενδιάμεσων πληρωμών σε πολυετή βάση, και αποτέλεσαν τη βάση για τον εντοπισμό και τη διόρθωση σφαλμάτων που διαπιστώθηκαν στις ελεγμένες δηλώσεις. Η Κοινή Επιχείρηση διατηρεί επίσης στενή συνεργασία με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή και τις υπηρεσίες της που συμμετέχουν στο έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, και ανταλλάσει πληροφορίες σχετικά με τους κοινούς δικαιούχους προκειμένου να βελτιστοποιήσει την εμβέλεια του ελέγχου και να μετριάσει αποτελεσματικά τους κινδύνους μη συμμόρφωσης.

Η καταγραφείσα πτώση του ποσοστού σφάλματος στο 2,3 %, η οποία οφείλεται στους ελέγχους που η ΚΕ ΠΚΦ ολοκλήρωσε το 2013 (σε σχέση με το ποσοστό σφάλματος της τάξεως του 5,8 % το 2012), είναι σημαντική. Επιπλέον, αποτελεί έγκαιρη και ενθαρρυντική ένδειξη της αποτελεσματικής μείωσης του ποσοστού σφάλματος με την πάροδο του χρόνου μέσω της ανάληψης συγκεκριμένων δράσεων και μέτρων. Το εκτιμώμενο ποσοστό σφάλματος, ωστόσο, θα συνεχίσει να εξελίσσεται σε πολυετή βάση, καθώς περισσότεροι έλεγχοι δρομολογούνται και ολοκληρώνονται. Η Κοινή Επιχείρηση ΠΚΦ θα εξακολουθήσει να παρακολουθεί στενά την εξέλιξη του ποσοστού σφάλματος και τον αντίκτυπο των δράσεών της, επικαιροποιώντας ανάλογα τη στρατηγική για τους κατασταλτικούς ελέγχους ούτως ώστε να αντανακλώνται οι πλέον πρόσφατες ενδείξεις και οι τυχόν νέοι αναδυόμενοι κίνδυνοι. Καθώς πολλά έργα αρχίζουν μόλις να δημιουργούν δαπάνες, ιδιαίτερα στην περίπτωση των έργων της πρόσκλησης 5, ο πλήρης αντίκτυπος των ενεργειών της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ μπορεί να ιδωθεί μόνο σε βάθος χρόνου, όταν θα έχουν υποβληθεί δηλώσεις δαπανών για περισσότερα έργα και οι έλεγχοι θα έχουν καλύψει μεγαλύτερο τμήμα του συνολικού πλήθους των δικαιούχων.

Διαρκής δέσμευση της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ αποτελεί η διαχείριση των χρηματοδοτήσεών της μέσω αφενός της εμπέδωσης σχέσης εμπιστοσύνης με τους συμμετέχοντες στα έργα και αφετέρου της διασφάλισης επαρκούς ελέγχου και λογοδοσίας. Η ισορροπημένη αυτή προσέγγιση θα συμβάλει επίσης στη διασφάλιση της επιτυχούς έκβασης των έργων της Κοινής Επιχείρησης ΠΚΦ, καθώς πολλά από αυτά έχουν ήδη αρχίσει να αποφέρουν εντυπωσιακά ή ενθαρρυντικά αποτελέσματα, προς το συμφέρον των ασθενών και γενικότερα της κοινωνίας.

| 21. | Σε συνεργασία με τις υπόλοιπες Κοινές Επιχειρήσεις έχει καταρτιστεί σχέδιο δράσης σχετικά με την κοινή υποδομή ΤΠ, το οποίο βρίσκεται σε εφαρμογή. |
| --- | --- |

21.

Σε συνεργασία με τις υπόλοιπες Κοινές Επιχειρήσεις έχει καταρτιστεί σχέδιο δράσης σχετικά με την κοινή υποδομή ΤΠ, το οποίο βρίσκεται σε εφαρμογή.

| 26. | Η σύσταση του Συνεδρίου σύμφωνα με την οποία η επικύρωση του λογιστικού συστήματος από τον υπόλογο θα έπρεπε να καλύπτει εξίσου την εφαρμογή των αποτελεσμάτων των κατασταλτικών ελέγχων διευθετήθηκε μέσω της δρομολόγησης άσκησης παρακολούθησης. |
| --- | --- |

26.

Η σύσταση του Συνεδρίου σύμφωνα με την οποία η επικύρωση του λογιστικού συστήματος από τον υπόλογο θα έπρεπε να καλύπτει εξίσου την εφαρμογή των αποτελεσμάτων των κατασταλτικών ελέγχων διευθετήθηκε μέσω της δρομολόγησης άσκησης παρακολούθησης.

---

| 16.12.2014 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 452/44 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 452/44

---

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Ευρωπαϊκής Κοινής Επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης

(2014/C 452/06)

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημεία | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή | 1-3 | 45 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας | 4 | 45 |
| Δήλωση αξιοπιστίας | 5-15 | 45 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών | 10 | 46 |
| Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί | 11 | 46 |
| Επισήμανση ειδικού θέματος | 12-14 | 46 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση | 16-17 | 47 |
| Παρουσίαση των λογαριασμών | 16 | 47 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού | 17 | 47 |
| Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης F4E | 18-22 | 47 |
| Διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων και επιχορηγήσεις | 19 — 20 | 48 |
| Συνολικός έλεγχος και παρακολούθηση των επιχειρησιακών συμβάσεωνκαι των επιχορηγήσεων | 21-22 | 49 |
| Λοιπά θέματα | 23-32 | 49 |
| Καθυστερήσεις στην καταβολή των εισφορών των μελών | 23 | 49 |
| Νομικό πλαίσιο | 24 | 49 |
| Δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και βιομηχανική πολιτική | 25-27 | 49 |
| Σύγκρουση συμφερόντων | 28 | 50 |
| Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων | 29-30 | 50 |
| Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων | 31-32 | 50 |
| Συμφωνία φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής | 31 | 50 |
| Κανόνες εφαρμογής του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης | 32 | 50 |

Σημεία

Σελίδα

Εισαγωγή

1-3

45

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας

4

45

Δήλωση αξιοπιστίας

5-15

45

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

10

46

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

11

46

Επισήμανση ειδικού θέματος

12-14

46

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση

16-17

47

Παρουσίαση των λογαριασμών

16

47

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

17

47

Σχόλια σχετικά με τις βασικές δικλίδες ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης F4E

18-22

47

Διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων και επιχορηγήσεις

19 — 20

48

Συνολικός έλεγχος και παρακολούθηση των επιχειρησιακών συμβάσεωνκαι των επιχορηγήσεων

21-22

49

Λοιπά θέματα

23-32

49

Καθυστερήσεις στην καταβολή των εισφορών των μελών

23

49

Νομικό πλαίσιο

24

49

Δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και βιομηχανική πολιτική

25-27

49

Σύγκρουση συμφερόντων

28

50

Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων

29-30

50

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

31-32

50

Συμφωνία φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής

31

50

Κανόνες εφαρμογής του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης

32

50

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η Ευρωπαϊκή Κοινή Επιχείρηση για τον ITER (1) και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη (γνωστή ως «F4E») συστάθηκε τον Μάρτιο του 2007 (2) για χρονικό διάστημα 35 ετών. Μολονότι οι κύριες εγκαταστάσεις σύντηξης πρόκειται να κατασκευαστούν στο Cadarache, στη Γαλλία, η έδρα της Κοινής Επιχείρησης βρίσκεται στη Βαρκελώνη. |
| --- | --- |

1.

Η Ευρωπαϊκή Κοινή Επιχείρηση για τον ITER (1) και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη (γνωστή ως «F4E») συστάθηκε τον Μάρτιο του 2007 (2) για χρονικό διάστημα 35 ετών. Μολονότι οι κύριες εγκαταστάσεις σύντηξης πρόκειται να κατασκευαστούν στο Cadarache, στη Γαλλία, η έδρα της Κοινής Επιχείρησης βρίσκεται στη Βαρκελώνη.

| 2. | Τα καθήκοντα της Κοινής Επιχείρησης είναι τα εξής (3):






  α) | παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον Διεθνή Οργανισμό Ενέργειας από Σύντηξη ITER (4)· |
| --- | --- | --- |

2.

Τα καθήκοντα της Κοινής Επιχείρησης είναι τα εξής (3):

α)

παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον Διεθνή Οργανισμό Ενέργειας από Σύντηξη ITER (4)·

| β) | παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στις «δραστηριότητες ευρύτερης θεώρησης» (συμπληρωματικές κοινές δραστηριότητες έρευνας στον τομέα της σύντηξης) με την Ιαπωνία για την ταχεία υλοποίηση της ενέργειας από σύντηξη· |
| --- | --- |

β)

παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στις «δραστηριότητες ευρύτερης θεώρησης» (συμπληρωματικές κοινές δραστηριότητες έρευνας στον τομέα της σύντηξης) με την Ιαπωνία για την ταχεία υλοποίηση της ενέργειας από σύντηξη·

| γ) | εκπόνηση και συντονισμός προγράμματος δραστηριοτήτων για την προπαρασκευή της κατασκευής αντιδραστήρα επίδειξης της σύντηξης, καθώς και σχετικών εγκαταστάσεων, συμπεριλαμβανομένης της διεθνούς εγκατάστασης ακτινοβόλησης υλικών σύντηξης. |
| --- | --- |

γ)

εκπόνηση και συντονισμός προγράμματος δραστηριοτήτων για την προπαρασκευή της κατασκευής αντιδραστήρα επίδειξης της σύντηξης, καθώς και σχετικών εγκαταστάσεων, συμπεριλαμβανομένης της διεθνούς εγκατάστασης ακτινοβόλησης υλικών σύντηξης.

| 3. | Μέλη της Κοινής Επιχείρησης F4E είναι η Ευρατόμ, εκπροσωπούμενη από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, τα κράτη μέλη της Ευρατόμ, καθώς και τρίτες χώρες οι οποίες έχουν συνάψει συμφωνίες συνεργασίας με την Ευρατόμ στον τομέα της ελεγχόμενης πυρηνικής σύντηξης και έχουν εκδηλώσει επιθυμία να καταστούν μέλη (στις 31 Δεκεμβρίου 2013: Ελβετία). |
| --- | --- |

3.

Μέλη της Κοινής Επιχείρησης F4E είναι η Ευρατόμ, εκπροσωπούμενη από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, τα κράτη μέλη της Ευρατόμ, καθώς και τρίτες χώρες οι οποίες έχουν συνάψει συμφωνίες συνεργασίας με την Ευρατόμ στον τομέα της ελεγχόμενης πυρηνικής σύντηξης και έχουν εκδηλώσει επιθυμία να καταστούν μέλη (στις 31 Δεκεμβρίου 2013: Ελβετία).

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 4. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης F4E και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

4.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης F4E και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

| ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ









  5. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (5) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (6) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

5.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (5) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (6) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 6. | Σύμφωνα με τα άρθρα 39 και 50 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής (7), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης F4E περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (8)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης F4E, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης F4E. |
| --- | --- | --- |

6.

Σύμφωνα με τα άρθρα 39 και 50 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής (7), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης F4E περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (8)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης F4E, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης F4E.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπιών και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπιών και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 7. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (9) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης F4E όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

7.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (9) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης F4E όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 8. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

8.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 9. | Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
| --- | --- |

9.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 10. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης F4E παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

10.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης F4E παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 11. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης F4E για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

11.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης F4E για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

Επισήμανση ειδικού θέματος

| 12. | Το Συνέδριο, χωρίς να θέτει υπό αμφισβήτηση τις γνώμες που διατυπώνει στα σημεία 11 και 12, επιθυμεί να επιστήσει την προσοχή στο ακόλουθο ζήτημα. Με τα συμπεράσματα του Συμβουλίου που εγκρίθηκαν στις 7 Ιουλίου 2010 (10) εγκρίθηκε ποσό ύψους 6,6 δισεκατομμυρίων ευρώ (σε τιμές 2008) για την εισφορά της Κοινής Επιχείρησης F4E κατά το στάδιο κατασκευής του έργου ITER. Το εν λόγω ποσό, το οποίο διπλασίασε τις αρχικώς προϋπολογισθείσες δαπάνες για αυτό το στάδιο του έργου, δεν περιελάμβανε ποσό ύψους 663 εκατομμυρίων ευρώ το οποίο είχε προτείνει η Ευρωπαϊκή Επιτροπή το 2010 για την κάλυψη τυχόν απρόβλεπτων δαπανών (11). |
| --- | --- |

12.

Το Συνέδριο, χωρίς να θέτει υπό αμφισβήτηση τις γνώμες που διατυπώνει στα σημεία 11 και 12, επιθυμεί να επιστήσει την προσοχή στο ακόλουθο ζήτημα. Με τα συμπεράσματα του Συμβουλίου που εγκρίθηκαν στις 7 Ιουλίου 2010 (10) εγκρίθηκε ποσό ύψους 6,6 δισεκατομμυρίων ευρώ (σε τιμές 2008) για την εισφορά της Κοινής Επιχείρησης F4E κατά το στάδιο κατασκευής του έργου ITER. Το εν λόγω ποσό, το οποίο διπλασίασε τις αρχικώς προϋπολογισθείσες δαπάνες για αυτό το στάδιο του έργου, δεν περιελάμβανε ποσό ύψους 663 εκατομμυρίων ευρώ το οποίο είχε προτείνει η Ευρωπαϊκή Επιτροπή το 2010 για την κάλυψη τυχόν απρόβλεπτων δαπανών (11).

| 13. | Το ποσό της εισφοράς της Κοινής Επιχείρησης F4E κατά το στάδιο κατασκευής του έργου ITER εκτίθεται σε σημαντικούς κινδύνους αύξησης, κυρίως ως αποτέλεσμα αλλαγών στην εμβέλεια των παραδοτέων του έργου, καθώς και λόγω του ισχύοντος χρονοδιαγράμματος, το οποίο θεωρείται μη ρεαλιστικό (12). Τον Νοέμβριο του 2013, η Κοινή Επιχείρηση εκτίμησε το έλλειμμα (έκτακτες δαπάνες) έως την ολοκλήρωση του σταδίου κατασκευής του έργου σε 290 εκατομμύρια ευρώ (13). Κατά τον χρόνο διενέργειας του ελέγχου (Απρίλιος 2014), η Κοινή Επιχείρηση F4E εκτιμούσε ότι η απόκλιση όσον αφορά το στάδιο κατασκευής του έργου είναι τουλάχιστον 30 μήνες. |
| --- | --- |

13.

Το ποσό της εισφοράς της Κοινής Επιχείρησης F4E κατά το στάδιο κατασκευής του έργου ITER εκτίθεται σε σημαντικούς κινδύνους αύξησης, κυρίως ως αποτέλεσμα αλλαγών στην εμβέλεια των παραδοτέων του έργου, καθώς και λόγω του ισχύοντος χρονοδιαγράμματος, το οποίο θεωρείται μη ρεαλιστικό (12). Τον Νοέμβριο του 2013, η Κοινή Επιχείρηση εκτίμησε το έλλειμμα (έκτακτες δαπάνες) έως την ολοκλήρωση του σταδίου κατασκευής του έργου σε 290 εκατομμύρια ευρώ (13). Κατά τον χρόνο διενέργειας του ελέγχου (Απρίλιος 2014), η Κοινή Επιχείρηση F4E εκτιμούσε ότι η απόκλιση όσον αφορά το στάδιο κατασκευής του έργου είναι τουλάχιστον 30 μήνες.

| 14. | Σε σχέση με τους κινδύνους αυτούς, η Κοινή Επιχείρηση δεν έχει αναπτύξει ακόμη σύστημα, σε επίπεδο συμβάσεων, για την τακτική παρακολούθηση των υπερβάσεων δαπανών και δεν έχει επικαιροποιήσει την εκτίμηση της εισφοράς της Κοινής Επιχείρησης F4E στο έργο ITER μετά την ολοκλήρωση του σταδίου κατασκευής (14). |
| --- | --- |

14.

Σε σχέση με τους κινδύνους αυτούς, η Κοινή Επιχείρηση δεν έχει αναπτύξει ακόμη σύστημα, σε επίπεδο συμβάσεων, για την τακτική παρακολούθηση των υπερβάσεων δαπανών και δεν έχει επικαιροποιήσει την εκτίμηση της εισφοράς της Κοινής Επιχείρησης F4E στο έργο ITER μετά την ολοκλήρωση του σταδίου κατασκευής (14).

| 15. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

15.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Παρουσίαση των λογαριασμών

| 16. | Στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων, ο πίνακας και τα πληροφοριακά στοιχεία που περιλαμβάνονται υπό τον τίτλο 4.3.1.1. «Διακανονισμοί ανάθεσης δημοσίων συμβάσεων ITER (ITER IO)» απηχούν τους διακανονισμούς ανάθεσης δημοσίων συμβάσεων που έχουν υπογραφεί (στήλη 3) και αυτούς για τους οποίους μέχρι στιγμής έχουν αναληφθεί οι σχετικές πιστώσεις (στήλη 4). Ωστόσο, στον πίνακα δεν παρουσιάζεται ο βαθμός προόδου των εν εξελίξει εργασιών και παρέχεται περιορισμένη μόνον εκτίμηση της προόδου των εν εξελίξει εργασιών. Οι πληροφορίες αυτές είναι αναγκαίες για την παρουσίαση της κατάστασης προόδου των δραστηριοτήτων που έχει πραγματοποιήσει μέχρι στιγμής η Κοινή Επιχείρηση F4E όσον αφορά τους διακανονισμούς σύναψης συμβάσεων που έχουν υπογραφεί με τον διεθνή οργανισμό ITER. |
| --- | --- |

16.

Στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων, ο πίνακας και τα πληροφοριακά στοιχεία που περιλαμβάνονται υπό τον τίτλο 4.3.1.1. «Διακανονισμοί ανάθεσης δημοσίων συμβάσεων ITER (ITER IO)» απηχούν τους διακανονισμούς ανάθεσης δημοσίων συμβάσεων που έχουν υπογραφεί (στήλη 3) και αυτούς για τους οποίους μέχρι στιγμής έχουν αναληφθεί οι σχετικές πιστώσεις (στήλη 4). Ωστόσο, στον πίνακα δεν παρουσιάζεται ο βαθμός προόδου των εν εξελίξει εργασιών και παρέχεται περιορισμένη μόνον εκτίμηση της προόδου των εν εξελίξει εργασιών. Οι πληροφορίες αυτές είναι αναγκαίες για την παρουσίαση της κατάστασης προόδου των δραστηριοτήτων που έχει πραγματοποιήσει μέχρι στιγμής η Κοινή Επιχείρηση F4E όσον αφορά τους διακανονισμούς σύναψης συμβάσεων που έχουν υπογραφεί με τον διεθνή οργανισμό ITER.

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 17. | Ο οριστικός προϋπολογισμός του 2013, που ήταν διαθέσιμος προς εκτέλεση περιελάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων ύψους 1  297 εκατομμυρίων ευρώ και πιστώσεις πληρωμών ύψους 432,4 εκατομμυρίων ευρώ. Τα ποσοστά χρησιμοποίησης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και πληρωμών ήταν 100 % και 89,8 % αντίστοιχα. Ωστόσο, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων πληρωμών όσον αφορά τον αρχικό προϋπολογισμό για το 2013 ανήλθε μόλις σε 57,8 % (15). Όσον αφορά τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, από τα 1  254 εκατομμύρια ευρώ που ήταν διαθέσιμα για επιχειρησιακές δραστηριότητες, μόλις το 61,7 % εκτελέστηκε μέσω άμεσων επιμέρους αναλήψεων υποχρεώσεων, ενώ το λοιπό 38,3 % εκτελέστηκε μέσω συνολικών αναλήψεων υποχρεώσεων. |
| --- | --- |

17.

Ο οριστικός προϋπολογισμός του 2013, που ήταν διαθέσιμος προς εκτέλεση περιελάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων ύψους 1  297 εκατομμυρίων ευρώ και πιστώσεις πληρωμών ύψους 432,4 εκατομμυρίων ευρώ. Τα ποσοστά χρησιμοποίησης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και πληρωμών ήταν 100 % και 89,8 % αντίστοιχα. Ωστόσο, το ποσοστό εκτέλεσης των πιστώσεων πληρωμών όσον αφορά τον αρχικό προϋπολογισμό για το 2013 ανήλθε μόλις σε 57,8 % (15). Όσον αφορά τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, από τα 1  254 εκατομμύρια ευρώ που ήταν διαθέσιμα για επιχειρησιακές δραστηριότητες, μόλις το 61,7 % εκτελέστηκε μέσω άμεσων επιμέρους αναλήψεων υποχρεώσεων, ενώ το λοιπό 38,3 % εκτελέστηκε μέσω συνολικών αναλήψεων υποχρεώσεων.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΙΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΔΙΚΛΙΔΕΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΥΝ ΤΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 18. | Το Ελεγκτικό Συνέδριο έχει αναφέρει σε προηγούμενες εκθέσεις του ότι τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης F4E δεν είχαν τεθεί πλήρως σε εφαρμογή. Παρά τη σημαντική πρόοδο που επιτεύχθηκε το 2013, απομένουν ακόμη να πραγματοποιηθούν ορισμένες ενέργειες:






  — | ως αποτέλεσμα της διαδικασίας που διενεργήθηκε το 2013 για την επικαιροποίηση της εκτίμησης του κόστους της εισφοράς της ΕΕ κατά τη φάση κατασκευής του έργου, η διαδικασία διαχείρισης της εκτίμησης του κόστους σε επίπεδο συστήματος έχει τεθεί πλέον σε εφαρμογή. Ωστόσο, απαιτείται η περαιτέρω επεξεργασία της διαδικασίας διαχείρισης της εκτίμησης του κόστους σε επίπεδο συμβάσεων (16)· |
| --- | --- | --- |

18.

Το Ελεγκτικό Συνέδριο έχει αναφέρει σε προηγούμενες εκθέσεις του ότι τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης F4E δεν είχαν τεθεί πλήρως σε εφαρμογή. Παρά τη σημαντική πρόοδο που επιτεύχθηκε το 2013, απομένουν ακόμη να πραγματοποιηθούν ορισμένες ενέργειες:

—

ως αποτέλεσμα της διαδικασίας που διενεργήθηκε το 2013 για την επικαιροποίηση της εκτίμησης του κόστους της εισφοράς της ΕΕ κατά τη φάση κατασκευής του έργου, η διαδικασία διαχείρισης της εκτίμησης του κόστους σε επίπεδο συστήματος έχει τεθεί πλέον σε εφαρμογή. Ωστόσο, απαιτείται η περαιτέρω επεξεργασία της διαδικασίας διαχείρισης της εκτίμησης του κόστους σε επίπεδο συμβάσεων (16)·

| — | τα αποτελέσματα των ελέγχων σχετικά με την υλοποίηση της συνολικής στρατηγικής ελέγχου και παρακολούθησης της Κοινής Επιχείρησης F4E για τις επιχορηγήσεις και τις επιχειρησιακές συμβάσεις (17) δεν ήταν διαθέσιμα κατά τον χρόνο διενέργειας του ελέγχου· |
| --- | --- |

—

τα αποτελέσματα των ελέγχων σχετικά με την υλοποίηση της συνολικής στρατηγικής ελέγχου και παρακολούθησης της Κοινής Επιχείρησης F4E για τις επιχορηγήσεις και τις επιχειρησιακές συμβάσεις (17) δεν ήταν διαθέσιμα κατά τον χρόνο διενέργειας του ελέγχου·

| — | εξαιρουμένου του σχεδίου δράσης κατόπιν του εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη διαχείριση των συμβάσεων εμπειρογνωμόνων, κατά τον χρόνο του ελέγχου δεν είχε ολοκληρωθεί η εφαρμογή των λοιπών σχεδίων δράσης που ενέκρινε η Κοινή Επιχείρηση F4E σε συνέχεια των εσωτερικών ελέγχων (18). Ο έλεγχος της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής σχετικά με τη διαδικασία ανταγωνιστικού διαλόγου όσον αφορά την ανάθεση των συμβάσεων της παρτίδας 03 των διαδικασιών διαγωνισμού (κτίρια Tokamak) κατέληξε στο συμπέρασμα ότι είχε επιτευχθεί πρόοδος προς την κατεύθυνση της εφαρμογής των βασικών αρχών της σύναψης δημοσίων συμβάσεων, αλλά επεσήμανε ότι στην παρτίδα διαδικασιών ανάθεσης συμβάσεων που ελέγχθηκε εντοπίστηκαν σημαντικές αβεβαιότητες όσον αφορά τις δαπάνες, σε σχέση κυρίως με την πιθανή εξέλιξη του σχεδιασμού και του προγραμματισμού του έργου ITER. Ανέφερε ακόμη ότι σημαντικό τμήμα των αιτηθέντων από τον οργανισμό ITER στοιχείων, τα οποία επρόκειτο να χρησιμοποιηθούν από την Κοινή Επιχείρηση F4E για την κατάρτιση της τεχνικής συγγραφής υποχρεώσεων, δεν κατέστη διαθέσιμο εγκαίρως· |
| --- | --- |

—

εξαιρουμένου του σχεδίου δράσης κατόπιν του εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη διαχείριση των συμβάσεων εμπειρογνωμόνων, κατά τον χρόνο του ελέγχου δεν είχε ολοκληρωθεί η εφαρμογή των λοιπών σχεδίων δράσης που ενέκρινε η Κοινή Επιχείρηση F4E σε συνέχεια των εσωτερικών ελέγχων (18). Ο έλεγχος της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής σχετικά με τη διαδικασία ανταγωνιστικού διαλόγου όσον αφορά την ανάθεση των συμβάσεων της παρτίδας 03 των διαδικασιών διαγωνισμού (κτίρια Tokamak) κατέληξε στο συμπέρασμα ότι είχε επιτευχθεί πρόοδος προς την κατεύθυνση της εφαρμογής των βασικών αρχών της σύναψης δημοσίων συμβάσεων, αλλά επεσήμανε ότι στην παρτίδα διαδικασιών ανάθεσης συμβάσεων που ελέγχθηκε εντοπίστηκαν σημαντικές αβεβαιότητες όσον αφορά τις δαπάνες, σε σχέση κυρίως με την πιθανή εξέλιξη του σχεδιασμού και του προγραμματισμού του έργου ITER. Ανέφερε ακόμη ότι σημαντικό τμήμα των αιτηθέντων από τον οργανισμό ITER στοιχείων, τα οποία επρόκειτο να χρησιμοποιηθούν από την Κοινή Επιχείρηση F4E για την κατάρτιση της τεχνικής συγγραφής υποχρεώσεων, δεν κατέστη διαθέσιμο εγκαίρως·

| — | το σύστημα διαχείρισης κινδύνων σε εταιρικό επίπεδο δεν εντόπισε νέους κινδύνους το 2013. Όσον αφορά τις δράσεις που είχαν εγκριθεί για την αντιμετώπιση των κύριων κινδύνων που εντοπίστηκαν στο παρελθόν (19), τον Νοέμβριο του 2013, 12 είχαν υλοποιηθεί, 19 βρίσκονταν σε εξέλιξη και 6 δεν είχαν δρομολογηθεί ακόμη (20). |
| --- | --- |

—

το σύστημα διαχείρισης κινδύνων σε εταιρικό επίπεδο δεν εντόπισε νέους κινδύνους το 2013. Όσον αφορά τις δράσεις που είχαν εγκριθεί για την αντιμετώπιση των κύριων κινδύνων που εντοπίστηκαν στο παρελθόν (19), τον Νοέμβριο του 2013, 12 είχαν υλοποιηθεί, 19 βρίσκονταν σε εξέλιξη και 6 δεν είχαν δρομολογηθεί ακόμη (20).

Διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων και επιχορηγήσεις

| 19. | Το 44 % των 41 διαδικασιών σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων που δρομολογήθηκαν το 2013 (40 % το 2012) ήταν διαδικασίες με διαπραγμάτευση. Η Κοινή Επιχείρηση F4E πρέπει να ενισχύσει τον βαθμό ανταγωνισμού των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων και να περιορίσει τη χρήση διαδικασιών με διαπραγμάτευση. Όσον αφορά τις επιχορηγήσεις, κατά μέσο όρο υποβλήθηκε μόλις μία πρόταση ανά πρόσκληση. |
| --- | --- |

19.

Το 44 % των 41 διαδικασιών σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων που δρομολογήθηκαν το 2013 (40 % το 2012) ήταν διαδικασίες με διαπραγμάτευση. Η Κοινή Επιχείρηση F4E πρέπει να ενισχύσει τον βαθμό ανταγωνισμού των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων και να περιορίσει τη χρήση διαδικασιών με διαπραγμάτευση. Όσον αφορά τις επιχορηγήσεις, κατά μέσο όρο υποβλήθηκε μόλις μία πρόταση ανά πρόσκληση.

| 20. | Ελέγχθηκαν πέντε διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων. Εντοπίστηκαν οι ακόλουθες αδυναμίες:






  — | σε μία διαδικασία σύναψης συμβάσεων, η Κοινή Επιχείρηση F4E δεν δημοσιοποίησε τη σύμβαση μέσω προκαταρκτικής προκήρυξης, ώστε να ενισχύσει τη δημοσιότητα και τον ανταγωνισμό, |
| --- | --- | --- |

20.

Ελέγχθηκαν πέντε διαδικασίες σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων. Εντοπίστηκαν οι ακόλουθες αδυναμίες:

—

σε μία διαδικασία σύναψης συμβάσεων, η Κοινή Επιχείρηση F4E δεν δημοσιοποίησε τη σύμβαση μέσω προκαταρκτικής προκήρυξης, ώστε να ενισχύσει τη δημοσιότητα και τον ανταγωνισμό,

| — | σε μία διαδικασία σύναψης συμβάσεων υπήρξε αύξηση κατά 32 % σε σχέση με την αρχική εκτίμηση κόστους. Σε δύο άλλες διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, η συμφωνία μεταξύ της τελικής αξίας της σύμβασης και της αρχικώς εκτιμηθείσας αξίας απεδείχθη πολύπλοκη λόγω της φύσης των πληροφοριών που περιέχονταν στους φακέλους (21), |
| --- | --- |

—

σε μία διαδικασία σύναψης συμβάσεων υπήρξε αύξηση κατά 32 % σε σχέση με την αρχική εκτίμηση κόστους. Σε δύο άλλες διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, η συμφωνία μεταξύ της τελικής αξίας της σύμβασης και της αρχικώς εκτιμηθείσας αξίας απεδείχθη πολύπλοκη λόγω της φύσης των πληροφοριών που περιέχονταν στους φακέλους (21),

| — | σε μία διαδικασία σύναψης συμβάσεων, η Κοινή Επιχείρηση F4E δεν είχε σαφείς κατευθυντήριες οδηγίες και διαδικασίες προκειμένου να διασφαλίζει ότι τα παραδοτέα τρίτων τα οποία χρησιμοποιούνται ως έγγραφα βάσης στο πλαίσιο των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων εξετάζονται συστηματικά και κατά τρόπο συνεπή και εγκρίνονται επίσημα από την Κοινή Επιχείρηση F4E (22), |
| --- | --- |

—

σε μία διαδικασία σύναψης συμβάσεων, η Κοινή Επιχείρηση F4E δεν είχε σαφείς κατευθυντήριες οδηγίες και διαδικασίες προκειμένου να διασφαλίζει ότι τα παραδοτέα τρίτων τα οποία χρησιμοποιούνται ως έγγραφα βάσης στο πλαίσιο των διαδικασιών σύναψης συμβάσεων εξετάζονται συστηματικά και κατά τρόπο συνεπή και εγκρίνονται επίσημα από την Κοινή Επιχείρηση F4E (22),

| — | σε μία διαδικασία σύναψης συμβάσεων, οι τροποποιήσεις των αρχικών συμβάσεων αύξησαν την αξία της σύμβασης κατά 15 % σε σύγκριση με το αρχικό ποσό. Οι διαθέσιμες στον φάκελο πληροφορίες δεν επαρκούσαν προκειμένου να εξαχθεί το συμπέρασμα ότι η αξιολόγηση της σημασίας των τροποποιήσεων γινόταν σύμφωνα με τις εσωτερικές διαδικασίες της Κοινής Επιχείρησης F4E (23), |
| --- | --- |

—

σε μία διαδικασία σύναψης συμβάσεων, οι τροποποιήσεις των αρχικών συμβάσεων αύξησαν την αξία της σύμβασης κατά 15 % σε σύγκριση με το αρχικό ποσό. Οι διαθέσιμες στον φάκελο πληροφορίες δεν επαρκούσαν προκειμένου να εξαχθεί το συμπέρασμα ότι η αξιολόγηση της σημασίας των τροποποιήσεων γινόταν σύμφωνα με τις εσωτερικές διαδικασίες της Κοινής Επιχείρησης F4E (23),

| — | η Κοινή Επιχείρηση F4E δεν έχει αναπτύξει διαδικασία για τους υπαλλήλους που συμμετέχουν σε διαδικασίες διαγωνισμού· ως εκ τούτου, σε δύο διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, οι υπάλληλοι της Κοινής Επιχείρησης F4E που παρείχαν τεχνικές συμβουλές κατά την αξιολόγηση των προσφορών κατόπιν αιτήματος της επιτροπής αξιολόγησης δεν είχαν οριστεί επίσημα από την αρμόδια για τους διορισμούς αρχή είτε ως μέλη της επιτροπής αξιολόγησης είτε ως εμπειρογνώμονες για την παροχή τεχνικών συμβουλών στην επιτροπή (24), |
| --- | --- |

—

η Κοινή Επιχείρηση F4E δεν έχει αναπτύξει διαδικασία για τους υπαλλήλους που συμμετέχουν σε διαδικασίες διαγωνισμού· ως εκ τούτου, σε δύο διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, οι υπάλληλοι της Κοινής Επιχείρησης F4E που παρείχαν τεχνικές συμβουλές κατά την αξιολόγηση των προσφορών κατόπιν αιτήματος της επιτροπής αξιολόγησης δεν είχαν οριστεί επίσημα από την αρμόδια για τους διορισμούς αρχή είτε ως μέλη της επιτροπής αξιολόγησης είτε ως εμπειρογνώμονες για την παροχή τεχνικών συμβουλών στην επιτροπή (24),

| — | σε μία διαδικασία ανάθεσης συμβάσεων, ο διατάκτης όρισε μια ομάδα για την πραγματοποίηση διαλόγου με τους υποψήφιους που επελέγησαν σε συνέχεια της πρόσκλησης εκδήλωσης ενδιαφέροντος. Ωστόσο, η ομάδα αυτή δεν διέθετε επίσημη εντολή στην οποία να περιγράφονται η στρατηγική του διαλόγου, οι επιδιωκόμενοι στόχοι και οι τεχνικές, οικονομικές και συμβατικές παράμετροι των διαπραγματεύσεων (25), |
| --- | --- |

—

σε μία διαδικασία ανάθεσης συμβάσεων, ο διατάκτης όρισε μια ομάδα για την πραγματοποίηση διαλόγου με τους υποψήφιους που επελέγησαν σε συνέχεια της πρόσκλησης εκδήλωσης ενδιαφέροντος. Ωστόσο, η ομάδα αυτή δεν διέθετε επίσημη εντολή στην οποία να περιγράφονται η στρατηγική του διαλόγου, οι επιδιωκόμενοι στόχοι και οι τεχνικές, οικονομικές και συμβατικές παράμετροι των διαπραγματεύσεων (25),

| — | σε άλλη διαδικασία, το στάδιο του διαλόγου ολοκληρώθηκε με τέσσερις μήνες καθυστέρηση σε σχέση με τον προγραμματισμό και οι οριστικοί όροι της σύμβασης και η επικαιροποιημένη έκδοση της τεχνικής συγγραφής υποχρεώσεων διαβιβάστηκε μόλις τον Φεβρουάριο του 2013. Η προθεσμία για την αποστολή των οριστικών προσφορών έληξε τον Απρίλιο του 2013 (ενώ αρχικά είχε προγραμματιστεί να λήξει τον Οκτώβριο του 2012). Η σύμβαση υπεγράφη τέσσερις μήνες μετά την ημερομηνία-στόχο. |
| --- | --- |

—

σε άλλη διαδικασία, το στάδιο του διαλόγου ολοκληρώθηκε με τέσσερις μήνες καθυστέρηση σε σχέση με τον προγραμματισμό και οι οριστικοί όροι της σύμβασης και η επικαιροποιημένη έκδοση της τεχνικής συγγραφής υποχρεώσεων διαβιβάστηκε μόλις τον Φεβρουάριο του 2013. Η προθεσμία για την αποστολή των οριστικών προσφορών έληξε τον Απρίλιο του 2013 (ενώ αρχικά είχε προγραμματιστεί να λήξει τον Οκτώβριο του 2012). Η σύμβαση υπεγράφη τέσσερις μήνες μετά την ημερομηνία-στόχο.

Συνολικός έλεγχος και παρακολούθηση των επιχειρησιακών συμβάσεων και των επιχορηγήσεων

| 21. | Η Κοινή Επιχείρηση F4E διαθέτει σύστημα διενέργειας ελέγχων (26) σε επίπεδο αναδόχων, με στόχο τον έλεγχο της συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις διασφάλισης της ποιότητας (27). |
| --- | --- |

21.

Η Κοινή Επιχείρηση F4E διαθέτει σύστημα διενέργειας ελέγχων (26) σε επίπεδο αναδόχων, με στόχο τον έλεγχο της συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις διασφάλισης της ποιότητας (27).

| 22. | Τα αποτελέσματα των κατασταλτικών ελέγχων σχετικά με τις επιχορηγήσεις και των δημοσιονομικών ελέγχων και ελέγχων συμμόρφωσης σχετικά με την εκτέλεση των συμβάσεων που απορρέουν από την υλοποίηση της συνολικής στρατηγικής παρακολούθησης και ελέγχου δεν ήταν διαθέσιμα κατά τον χρόνο διενέργειας του ελέγχου του Συνεδρίου (Απρίλιος 2014). |
| --- | --- |

22.

Τα αποτελέσματα των κατασταλτικών ελέγχων σχετικά με τις επιχορηγήσεις και των δημοσιονομικών ελέγχων και ελέγχων συμμόρφωσης σχετικά με την εκτέλεση των συμβάσεων που απορρέουν από την υλοποίηση της συνολικής στρατηγικής παρακολούθησης και ελέγχου δεν ήταν διαθέσιμα κατά τον χρόνο διενέργειας του ελέγχου του Συνεδρίου (Απρίλιος 2014).

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Καθυστερήσεις στην καταβολή των εισφορών των μελών

| 23. | Οι ετήσιες εισφορές (28) επτά μελών για το 2013, συνολικού ύψους 2,2 εκατομμυρίων ευρώ, καταβλήθηκαν με καθυστέρηση που κυμαινόταν από τρεις έως σαράντα οκτώ ημέρες. |
| --- | --- |

23.

Οι ετήσιες εισφορές (28) επτά μελών για το 2013, συνολικού ύψους 2,2 εκατομμυρίων ευρώ, καταβλήθηκαν με καθυστέρηση που κυμαινόταν από τρεις έως σαράντα οκτώ ημέρες.

Νομικό πλαίσιο

| 24. | Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης (29) εγκρίθηκε στις 25 Οκτωβρίου 2012 και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2013 (30). Ωστόσο, ο δημοσιονομικός κανονισμός πλαίσιο για τους οργανισμούς, που αναφέρεται στο άρθρο 208 του νέου δημοσιονομικού κανονισμού, τέθηκε σε ισχύ στις 8 Δεκεμβρίου 2013 (31). Οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης F4E δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να αντικατοπτρίζουν τις εν λόγω αλλαγές. |
| --- | --- |

24.

Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης (29) εγκρίθηκε στις 25 Οκτωβρίου 2012 και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2013 (30). Ωστόσο, ο δημοσιονομικός κανονισμός πλαίσιο για τους οργανισμούς, που αναφέρεται στο άρθρο 208 του νέου δημοσιονομικού κανονισμού, τέθηκε σε ισχύ στις 8 Δεκεμβρίου 2013 (31). Οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης F4E δεν έχουν ακόμη τροποποιηθεί ώστε να αντικατοπτρίζουν τις εν λόγω αλλαγές.

Δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και βιομηχανική πολιτική

| 25. | Στις 27 Ιουνίου 2013 το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε την απόφαση σχετικά με την εφαρμογή της βιομηχανικής πολιτικής της Κοινής Επιχείρησης F4E και της πολιτικής της σχετικά με τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και τη διάδοση πληροφοριών. Ωστόσο, η Κοινή Επιχείρηση F4E δεν έχει ακόμη εγκρίνει και εφαρμόσει ειδικά μέτρα για τον μετριασμό ορισμένων κινδύνων που σχετίζονται με την προστασία των δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και τη διάδοση των ερευνητικών αποτελεσμάτων. |
| --- | --- |

25.

Στις 27 Ιουνίου 2013 το διοικητικό συμβούλιο ενέκρινε την απόφαση σχετικά με την εφαρμογή της βιομηχανικής πολιτικής της Κοινής Επιχείρησης F4E και της πολιτικής της σχετικά με τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας και τη διάδοση πληροφοριών. Ωστόσο, η Κοινή Επιχείρηση F4E δεν έχει ακόμη εγκρίνει και εφαρμόσει ειδικά μέτρα για τον μετριασμό ορισμένων κινδύνων που σχετίζονται με την προστασία των δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας και τη διάδοση των ερευνητικών αποτελεσμάτων.

| 26. | Η Κοινή Επιχείρηση F4E προσφέρει στους αναδόχους αποκλειστικά δικαιώματα εκμετάλλευσης της διανοητικής ιδιοκτησίας που παράγουν στους τομείς εκτός της σύντηξης, και μη αποκλειστικά δικαιώματα στον τομέα της σύντηξης. Η πρακτική αυτή εκθέτει την Κοινή Επιχείρηση F4E σε κίνδυνο όσον αφορά την υποχρέωσή της να διατηρεί το δικαίωμα πρόσβασης στα πλήρη δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας (προϋπάρχοντα και νέα) που σχετίζονται με τις ευρωπαϊκές εισφορές σε είδος και να δύναται να μεταβιβάζει το εν λόγω δικαίωμα πρόσβασης στον οργανισμό ITER εφόσον απαιτείται. |
| --- | --- |

26.

Η Κοινή Επιχείρηση F4E προσφέρει στους αναδόχους αποκλειστικά δικαιώματα εκμετάλλευσης της διανοητικής ιδιοκτησίας που παράγουν στους τομείς εκτός της σύντηξης, και μη αποκλειστικά δικαιώματα στον τομέα της σύντηξης. Η πρακτική αυτή εκθέτει την Κοινή Επιχείρηση F4E σε κίνδυνο όσον αφορά την υποχρέωσή της να διατηρεί το δικαίωμα πρόσβασης στα πλήρη δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας (προϋπάρχοντα και νέα) που σχετίζονται με τις ευρωπαϊκές εισφορές σε είδος και να δύναται να μεταβιβάζει το εν λόγω δικαίωμα πρόσβασης στον οργανισμό ITER εφόσον απαιτείται.

| 27. | Η Κοινή Επιχείρηση F4E οφείλει να παρακολουθεί την τήρηση της ρήτρας που περιλαμβάνεται στις συμβάσεις και βάσει της οποίας οι ανάδοχοι οφείλουν να απέχουν από τη διάδοση των ερευνητικών αποτελεσμάτων πριν από τη λήψη απόφασης σχετικά με την πιθανή προστασία τους. |
| --- | --- |

27.

Η Κοινή Επιχείρηση F4E οφείλει να παρακολουθεί την τήρηση της ρήτρας που περιλαμβάνεται στις συμβάσεις και βάσει της οποίας οι ανάδοχοι οφείλουν να απέχουν από τη διάδοση των ερευνητικών αποτελεσμάτων πριν από τη λήψη απόφασης σχετικά με την πιθανή προστασία τους.

Σύγκρουση συμφερόντων

| 28. | Η Κοινή Επιχείρηση F4E ενέκρινε ειδικούς κανόνες για την πρόληψη δυνητικών συγκρούσεων συμφερόντων των μελών του διοικητικού συμβουλίου της, της εκτελεστικής επιτροπής της, της ελεγκτικής επιτροπής της και των εμπειρογνωμόνων της. Ωστόσο, απομένει ακόμη να εγκρίνει κανόνες σχετικά με τα μέλη του προσωπικού και να δημιουργήσει βάση δεδομένων για τις γενικές δηλώσεις συμφερόντων. |
| --- | --- |

28.

Η Κοινή Επιχείρηση F4E ενέκρινε ειδικούς κανόνες για την πρόληψη δυνητικών συγκρούσεων συμφερόντων των μελών του διοικητικού συμβουλίου της, της εκτελεστικής επιτροπής της, της ελεγκτικής επιτροπής της και των εμπειρογνωμόνων της. Ωστόσο, απομένει ακόμη να εγκρίνει κανόνες σχετικά με τα μέλη του προσωπικού και να δημιουργήσει βάση δεδομένων για τις γενικές δηλώσεις συμφερόντων.

Ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων

| 29. | Στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων για το 2013, ο πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου της Κοινής Επιχείρησης F4E αναφέρεται στις καθυστερήσεις στην εκτέλεση έργων και στην ανάγκη εξοικονόμησης πόρων. Στην εν λόγω έκθεση, ο εκτελεστικός διευθυντής αναφέρεται στους κινδύνους που συνδέονται με πιθανή έλλειψη προϋπολογισμού μέχρι το 2020, κυρίως λόγω των αυξημένων αναγκών σε σχέση με την κατασκευή του έργου ITER και του τρέχοντος χρονοδιαγράμματος το οποίο βρίσκεται υπό αναθεώρηση (βλέπε επισήμανση ειδικού θέματος στα σημεία 12-14). |
| --- | --- |

29.

Στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων για το 2013, ο πρόεδρος του διοικητικού συμβουλίου της Κοινής Επιχείρησης F4E αναφέρεται στις καθυστερήσεις στην εκτέλεση έργων και στην ανάγκη εξοικονόμησης πόρων. Στην εν λόγω έκθεση, ο εκτελεστικός διευθυντής αναφέρεται στους κινδύνους που συνδέονται με πιθανή έλλειψη προϋπολογισμού μέχρι το 2020, κυρίως λόγω των αυξημένων αναγκών σε σχέση με την κατασκευή του έργου ITER και του τρέχοντος χρονοδιαγράμματος το οποίο βρίσκεται υπό αναθεώρηση (βλέπε επισήμανση ειδικού θέματος στα σημεία 12-14).

| 30. | Η δήλωση αξιοπιστίας του εκτελεστικού διευθυντή αναφέρεται στην πρόοδο που επιτελέστηκε το 2013 σε επίπεδο συνολικού περιβάλλοντος ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης F4E, μολονότι αναγνωρίζει ότι ορισμένα μέρη του δεν έχουν ακόμη ωριμάσει πλήρως (βλέπε σημείο 18). |
| --- | --- |

30.

Η δήλωση αξιοπιστίας του εκτελεστικού διευθυντή αναφέρεται στην πρόοδο που επιτελέστηκε το 2013 σε επίπεδο συνολικού περιβάλλοντος ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης F4E, μολονότι αναγνωρίζει ότι ορισμένα μέρη του δεν έχουν ακόμη ωριμάσει πλήρως (βλέπε σημείο 18).

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

Συμφωνία φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής

| 31. | Βάσει της συμφωνίας φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής, που υπεγράφη με το Βασίλειο της Ισπανίας στις 28 Ιουνίου 2007, οι μόνιμες εγκαταστάσεις της Κοινής Επιχείρησης F4E έπρεπε να είχαν τεθεί στη διάθεσή της έως τον Ιούνιο του 2010. Ωστόσο, κατά τον χρόνο του ελέγχου (Απρίλιος 2014) αυτό δεν είχε ακόμη πραγματοποιηθεί. |
| --- | --- |

31.

Βάσει της συμφωνίας φιλοξενίας με το κράτος υποδοχής, που υπεγράφη με το Βασίλειο της Ισπανίας στις 28 Ιουνίου 2007, οι μόνιμες εγκαταστάσεις της Κοινής Επιχείρησης F4E έπρεπε να είχαν τεθεί στη διάθεσή της έως τον Ιούνιο του 2010. Ωστόσο, κατά τον χρόνο του ελέγχου (Απρίλιος 2014) αυτό δεν είχε ακόμη πραγματοποιηθεί.

Κανόνες εφαρμογής του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης

| 32. | Η Κοινή Επιχείρηση F4E δεν έχει εγκρίνει ακόμη στο σύνολό τους τούς κανόνες εφαρμογής (32) του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης. |
| --- | --- |

32.

Η Κοινή Επιχείρηση F4E δεν έχει εγκρίνει ακόμη στο σύνολό τους τούς κανόνες εφαρμογής (32) του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο κ. Milan Martin CVIKL, μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 21ης Οκτωβρίου 2014.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  ITER: διεθνής θερμοπυρηνικός πειραματικός αντιδραστήρας (International Thermonuclear Experimental Reactor).

1

(2)  Απόφαση 2007/198/Ευρατόμ του Συμβουλίου, της 27ης Μαρτίου 2007, περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής Κοινής Επιχείρησης για τον ITER και την ανάπτυξη της πυρηνικής σύντηξης και περί παραχωρήσεως προνομίων σε αυτήν (ΕΕ L 90 της 30.3.2007, σ. 58).

2

(3)  Στο παράρτημα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες, οι δραστηριότητες και οι διαθέσιμοι πόροι της Κοινής Επιχείρησης F4E.

3

παράρτημα

(4)  Ο Διεθνής Οργανισμός Ενέργειας από Σύντηξη ΙΤER ιδρύθηκε τον Οκτώβριο του 2007 αρχικά για διάστημα 35 ετών, προκειμένου να υλοποιήσει το έργο ITER, σκοπός του οποίου είναι να καταδειχθεί η επιστημονική και τεχνολογική σκοπιμότητα της ενέργειας από σύντηξη. Μέλη του είναι η Ευρατόμ, η Λαϊκή Δημοκρατία της Κίνας, η Δημοκρατία της Ινδίας, η Ιαπωνία, η Δημοκρατία της Κορέας, η Ρωσική Ομοσπονδία και οι Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής.

4

(5)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

5

(6)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και σύνοψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

6

(7)  ΕΕ L 328 της 7.12.2013, σ. 42.

7

(8)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, κατά περίπτωση, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards, IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards, IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

8

(9)  Άρθρο 107 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1271/2013.

9

(10)  Συμπεράσματα του Συμβουλίου σχετικά με την κατάσταση του ITER, της 7ης Ιουλίου 2010 (αριθ. εγγράφου 11902/10).

10

(11)  Ανακοίνωση της Επιτροπής προς το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο, της 4ης Μαΐου 2010, με τίτλο «Κατάσταση του ITER και πιθανή μελλοντική πορεία» (COM(2010) 226 τελικό).

11

(12)  Συμπεράσματα της Υπηρεσίας Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής για τη διαδικασία ανταγωνιστικού διαλόγου για τη σύναψη των συμβάσεων προμηθειών στο πλαίσιο της παρτίδας 03 των διαδικασιών διαγωνισμού (κτίρια Tokamak). Βλέπε επίσης τις παρατηρήσεις που διατυπώνονται στην έκθεση με τίτλο «Potential for Reorganization within the ITER project» (Δυνατότητες αναδιοργάνωσης του έργου ITER) του 2013, που καταρτίστηκε από την Ernst & Young κατόπιν αιτήματος του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου, όσον αφορά τον σημαντικό κίνδυνο για την εισφορά της Κοινής Επιχείρησης στο έργο, δεδομένων των τρεχόντων επιπέδων απρόβλεπτων δαπανών (http://www.europarl.europa.eu/meetdocs/2009_2014/documents/cont/dv/study_geier/study_geieren.pdf), καθώς και την ανακοίνωση της Επιτροπής στο Συμβούλιο της Ευρωπαϊκής Ένωσης, της 14ης Φεβρουαρίου 2013 (5852/13 RECH 21 ATO 19), στην οποία τονίζονται οι ανησυχίες σχετικά με την πρόοδο του έργου, ιδίως όσον αφορά τον περιορισμό των δαπανών και την απόκλιση από το χρονοδιάγραμμα.

12

(13)  Το ποσό αυτό συνιστά απόκλιση της τάξης του 4,39 % σε σχέση με το ποσό που ενέκρινε το Συμβούλιο το 2010 (Έκθεση προόδου της ενέργειας από σύντηξη προς το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο Ανταγωνιστικότητας, του Νοεμβρίου 2013).

13

(14)  Οι ενδεικτικοί συνολικοί πόροι που θεωρήθηκαν αναγκαίοι για την Κοινή Επιχείρηση F4E για την 35ετή διάρκειά της υπολογίστηκαν και ορίστηκαν, σύμφωνα με το άρθρο 4, παράγραφος 1, της απόφασης 2007/198/Ευρατόμ για την F4E σε 9  653 εκατομμύρια ευρώ. Μόνον η εισφορά της Κοινής Επιχείρησης F4E στο στάδιο κατασκευής του έργου, η οποία είχε αρχικώς εκτιμηθεί σε 2,7 δισεκατομμύρια ευρώ, αναθεωρήθηκε το 2008, με αποτέλεσμα τον διπλασιασμό της αρχικής εκτίμησης.

14

(15)  Ο αρχικός προϋπολογισμός για πιστώσεις πληρωμών που εγκρίθηκε στις 11 Δεκεμβρίου 2012 ανερχόταν σε 677,2 εκατομμύρια ευρώ. Στη συνέχεια μειώθηκε σε 432,4 εκατομμύρια ευρώ στους διορθωτικούς προϋπολογισμούς της 27ης Ιουνίου και στις 10 Δεκεμβρίου 2013, κυρίως λόγω καθυστερήσεων στην εκτέλεση των δραστηριοτήτων που σχετίζονται με το κεφάλαιο του προϋπολογισμού που αφορά την κατασκευή του ITER.

15

(16)  Έως ότου ολοκληρωθεί η διαδικασία αυτή, η τοπική ολοκληρωμένη δικτυακή πύλη παρουσίασης των πληροφοριών (DWH) δεν καθιστά ακόμη δυνατή την αποτελεσματική συμφωνία του λογιστικού συστήματος και του συστήματος διαχείρισης έργων. Επομένως, δεν παρέχει τις πληροφορίες που είναι αναγκαίες για την τακτική παρακολούθηση των υπερβάσεων δαπανών (βλέπε επίσης υποσημείωση 12 της έκθεσης του Συνεδρίου για το 2012, ΕΕ C 369 της 17.12.2013, σ. 35).

16

(17)  Σημεία 15 και 23 της έκθεσης του Συνεδρίου για το 2012.

17

(18)  Τα σχέδια δράσης σε συνέχεια των εσωτερικών ελέγχων σχετικά με τα χρηματοοικονομικά κυκλώματα, τη διαχείριση των επιχορηγήσεων, τις συμβάσεις εμπειρογνωμόνων, τις επιχειρησιακές δραστηριότητες πριν από τη σύναψη συμβάσεων, τις προμήθειες στον τομέα των κτιρίων του ITER, την επιλογή και τις προσλήψεις και του ελέγχου της διαδικασίας ανταγωνιστικού διαλόγου για την ανάθεση των συμβάσεων της παρτίδας 03 των διαδικασιών διαγωνισμών (κτίρια Tokamak). Οι εκθέσεις εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη διαδικασία κατάρτισης του προϋπολογισμού της Κοινής Επιχείρησης F4E (Ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων του κλιμακίου εσωτερικού ελέγχου για το 2012) και με την παρακολούθηση της υλοποίησης των συμβάσεων στον τομέα των κτιρίων του ITER (Ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων του κλιμακίου εσωτερικού ελέγχου για το 2013) δεν ήταν ακόμη διαθέσιμες κατά τον χρόνο διενέργειας του ελέγχου του Συνεδρίου.

18

(19)  Το σύστημα διαχείρισης κινδύνων σε εταιρικό επίπεδο παρουσιάστηκε στο διοικητικό συμβούλιο τον Ιούλιο του 2012.

19

(20)  Ορισμένοι από τους κύριους κινδύνους που είχαν χαρακτηριστεί πολύ σημαντικοί από την Κοινή Επιχείρηση F4E είχαν ιδιαίτερο αντίκτυπο στη διαδικασία εκτέλεσης του προϋπολογισμού του 2013. Ειδικότερα: το χαμηλό ποσοστό εκτέλεσης του προϋπολογισμού για τις πιστώσεις πληρωμών σε σύγκριση με τον αρχικό προγραμματισμό, η απουσία ανταγωνισμού ή το εξαιρετικά χαμηλό επίπεδο ανταγωνισμού σε ορισμένες επιχειρησιακές διαδικασίες ή επιχορηγήσεις, αβεβαιότητες σχετικά με την τελική εμβέλεια των διακανονισμών σύναψης συμβάσεων κατά την κατάρτιση της συγγραφής υποχρεώσεων για τις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων ή κατά την εκτέλεση της σύμβασης, καθυστερήσεις στην παραλαβή τεχνικών στοιχείων από τον οργανισμό ITER κατά την εφαρμογή των διακανονισμών σύναψης συμβάσεων.

20

(21)  Αυτό ίσχυσε ιδιαιτέρως στην περίπτωση της παρτίδας 04 των διαδικασιών διαγωνισμού για την προμήθεια και την εγκατάσταση του συγκροτήματος Tokamak και των γειτονικών κτιρίων. Η αρχική εκτίμηση κόστους, σε τιμές 2008, ανερχόταν σε 186,6 εκατομμύρια ευρώ. Η αξία της σύμβασης που υπεγράφη ανήλθε σε 537,3 εκατομμύρια ευρώ. Η διαφορά οφειλόταν εν μέρει σε αιτήματα του οργανισμού ITER για την πραγματοποίηση σημαντικών τροποποιήσεων στον σχεδιασμό, σε πρόσθετα στοιχεία και απρόβλεπτες δαπάνες, στην εξέλιξη του αντικειμένου των εργασιών και στη μεταβίβαση δραστηριοτήτων από άλλες παρτίδες.

21

(22)  Η παρατήρηση αυτή διατυπώθηκε επίσης από την Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής στην έκθεσή της σχετικά με την παρτίδα 03 της σύμβασης (διαδικασία ανταγωνιστικού διαλόγου για τα κτίρια Tokamak).

22

(23)  Στις διαθέσιμες πληροφορίες δεν περιλαμβάνονταν οι επίσημες αποφάσεις σχετικά με τον χαρακτηρισμό των τροποποιήσεων ως ελάσσονος σημασίας και την αιτιολόγησή του.

23

(24)  Ωστόσο, όλα τα ενδιαφερόμενα μέλη του προσωπικού είχαν υπογράψει δηλώσεις εμπιστευτικότητας και απουσίας σύγκρουσης συμφερόντων.

24

(25)  Η παρατήρηση αυτή διατυπώθηκε και από την Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής στην έκθεσή της σχετικά με την παρτίδα 03 των διαδικασιών διαγωνισμού (διαδικασία ανταγωνιστικού διαλόγου για τα κτίρια Tokamak).

25

(26)  Από τους 26 ελέγχους ποιότητας που διενεργήθηκαν κατά το 2013, 22 είχαν κλείσει τον Απρίλιο του 2014. Στο πλαίσιο των ελέγχων εντοπίστηκαν 35 περιπτώσεις μη συμμόρφωσης με τις διαδικασίες, καθώς και 201 τομείς προς βελτίωση.

26

(27)  Η εμβέλεια των ελέγχων καλύπτει το σχέδιο ποιότητας, τις περιπτώσεις μη συμμόρφωσης, τον έλεγχο των αγορών και τη διαχείριση των υπεργολαβιών, τη διαχείριση της τεκμηρίωσης και των δεδομένων, τη διαχείριση αλλαγών και υπερβάσεων, το σχέδιο ελέγχου ποιότητας για τα κατασκευαστικά έργα, το λεπτομερές χρονοδιάγραμμα του έργου, τη διαχείριση κινδύνου της σύμβασης και το σχέδιο ελέγχου ποιότητας για τις τεχνικές εργασίες.

27

(28)  Οι εισφορές των μελών, πέραν των εισφορών της Ευρωπαϊκής Επιτροπής και της Γαλλίας ως κράτους μέλους υποδοχής.

28

(29)  Κανονισμός (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Οκτωβρίου 2012, σχετικά με τους δημοσιονομικούς κανόνες που εφαρμόζονται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης και την κατάργηση του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 (ΕΕ L 298 της 26.10.2012, σ. 1).

29

(30)  Άρθρο 214 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012, με τις αναφερόμενες εξαιρέσεις.

30

(31)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, της 30ής Σεπτεμβρίου 2013, για τη θέσπιση του δημοσιονομικού κανονισμού-πλαισίου για τους οργανισμούς που αναφέρονται στο άρθρο 208 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 328 της 7.2.2014, σ. 42).

31

(32)  Μεταξύ άλλων, όσον αφορά την πρόσληψη έκτακτων υπαλλήλων, την κατάταξη σε βαθμό και κλιμάκιο κατά την πρόσληψη, την εργασία μερικής απασχόλησης, την αξιολόγηση του διευθυντή, καθώς και τροποποιημένες διατάξεις σχετικά με την άδεια για οικογενειακούς λόγους, τη γονική άδεια και τα συνταξιοδοτικά δικαιώματα.

32

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Ευρωπαϊκή Κοινή Επιχείρηση για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη (Βαρκελώνη)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (άρθρα 45 και 49 της Συνθήκης περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής Κοινότητας Ατομικής Ενέργειας) | Κεφάλαιο 5, σχετικό με τις «Κοινές Επιχειρήσεις», της Συνθήκης περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής Κοινότητας Ατομικής Ενέργειας, και ιδίως:
  Άρθρο 45

  «Οι επιχειρήσεις, οι οποίες είναι πρωταρχικής σημασίας για την ανάπτυξη της πυρηνικής βιομηχανίας εντός της Κοινότητος, δύνανται να συγκροτούνται ως Κοινές Επιχειρήσεις, κατά την έννοια της παρούσης Συνθήκης, σύμφωνα με τις διατάξεις των ακολούθων άρθρων.»

  Άρθρο 49

  «Η σύσταση Κοινής Επιχειρήσεως πραγματοποιείται δι» αποφάσεως του Συμβουλίου. Κάθε Κοινή Επιχείρηση έχει νομική προσωπικότητα.» |
| --- | --- |
| Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης F4E


  (απόφαση 2007/198/Eυρατόμ του Συμβουλίου) | Στόχοι







  — | παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον Διεθνή Οργανισμό Ενέργειας από Σύντηξη ITER· |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(άρθρα 45 και 49 της Συνθήκης περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής Κοινότητας Ατομικής Ενέργειας)

Κεφάλαιο 5, σχετικό με τις «Κοινές Επιχειρήσεις», της Συνθήκης περί ιδρύσεως της Ευρωπαϊκής Κοινότητας Ατομικής Ενέργειας, και ιδίως:

Άρθρο 45

«Οι επιχειρήσεις, οι οποίες είναι πρωταρχικής σημασίας για την ανάπτυξη της πυρηνικής βιομηχανίας εντός της Κοινότητος, δύνανται να συγκροτούνται ως Κοινές Επιχειρήσεις, κατά την έννοια της παρούσης Συνθήκης, σύμφωνα με τις διατάξεις των ακολούθων άρθρων.»

Άρθρο 49

«Η σύσταση Κοινής Επιχειρήσεως πραγματοποιείται δι» αποφάσεως του Συμβουλίου. Κάθε Κοινή Επιχείρηση έχει νομική προσωπικότητα.»

Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης F4E

(απόφαση 2007/198/Eυρατόμ του Συμβουλίου)

Στόχοι

—

παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον Διεθνή Οργανισμό Ενέργειας από Σύντηξη ITER·

| — | παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στις δραστηριότητες ευρύτερης θεώρησης με την Ιαπωνία για την ταχεία υλοποίηση της ενέργειας από σύντηξη· |
| --- | --- |

—

παροχή της συνεισφοράς της Ευρατόμ στις δραστηριότητες ευρύτερης θεώρησης με την Ιαπωνία για την ταχεία υλοποίηση της ενέργειας από σύντηξη·

| — | εκπόνηση και συντονισμός προγράμματος δραστηριοτήτων για την προπαρασκευή της κατασκευής αντιδραστήρα επίδειξης της σύντηξης, καθώς και σχετικών εγκαταστάσεων, συμπεριλαμβανομένης της διεθνούς εγκατάστασης ακτινοβόλησης υλικών σύντηξης. |
| --- | --- |

—

εκπόνηση και συντονισμός προγράμματος δραστηριοτήτων για την προπαρασκευή της κατασκευής αντιδραστήρα επίδειξης της σύντηξης, καθώς και σχετικών εγκαταστάσεων, συμπεριλαμβανομένης της διεθνούς εγκατάστασης ακτινοβόλησης υλικών σύντηξης.

Καθήκοντα

| — | εποπτεύει την προετοιμασία του τόπου υλοποίησης του προγράμματος ITER· |
| --- | --- |

—

εποπτεύει την προετοιμασία του τόπου υλοποίησης του προγράμματος ITER·

| — | παρέχει δομοστοιχεία, εξοπλισμό, υλικά και άλλους πόρους στον οργανισμό ITER· |
| --- | --- |

—

παρέχει δομοστοιχεία, εξοπλισμό, υλικά και άλλους πόρους στον οργανισμό ITER·

| — | διαχειρίζεται τους διακανονισμούς προμήθειας έναντι του οργανισμού ITER και, ειδικότερα, τις συναφείς διαδικασίες διασφάλισης ποιότητας· |
| --- | --- |

—

διαχειρίζεται τους διακανονισμούς προμήθειας έναντι του οργανισμού ITER και, ειδικότερα, τις συναφείς διαδικασίες διασφάλισης ποιότητας·

| — | προετοιμάζει και συντονίζει τη συμμετοχή της Ευρατόμ στην επιστημονική και τεχνική αξιοποίηση του προγράμματος ITER· |
| --- | --- |

—

προετοιμάζει και συντονίζει τη συμμετοχή της Ευρατόμ στην επιστημονική και τεχνική αξιοποίηση του προγράμματος ITER·

| — | συντονίζει επιστημονικές και τεχνολογικές δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης προς υποστήριξη της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον οργανισμό ITER· |
| --- | --- |

—

συντονίζει επιστημονικές και τεχνολογικές δραστηριότητες έρευνας και ανάπτυξης προς υποστήριξη της συνεισφοράς της Ευρατόμ στον οργανισμό ITER·

| — | παρέχει τη χρηματική συνεισφορά της Ευρατόμ στον οργανισμό ITER· |
| --- | --- |

—

παρέχει τη χρηματική συνεισφορά της Ευρατόμ στον οργανισμό ITER·

| — | μεριμνά ώστε να διατεθούν ανθρώπινοι πόροι στον οργανισμό ITER· |
| --- | --- |

—

μεριμνά ώστε να διατεθούν ανθρώπινοι πόροι στον οργανισμό ITER·

| — | παρεμβαίνει στον οργανισμό ITER και διεξάγει οποιεσδήποτε άλλες δραστηριότητες προς υλοποίηση της συμφωνίας ITER. |
| --- | --- |

—

παρεμβαίνει στον οργανισμό ITER και διεξάγει οποιεσδήποτε άλλες δραστηριότητες προς υλοποίηση της συμφωνίας ITER.

Διοίκηση

Διοικητικό συμβούλιο, διευθυντής και άλλα όργανα

Το διοικητικό συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την εποπτεία της Κοινής Επιχείρησης F4E κατά την επιδίωξη των στόχων της και για τη διασφάλιση στενής συνεργασίας μεταξύ αυτής και των μελών της στο πλαίσιο της υλοποίησης των δραστηριοτήτων της. Εκτός από το διοικητικό συμβούλιο και τον διευθυντή, ο οποίος είναι ο διευθύνων σύμβουλος, υπεύθυνος για την καθημερινή διαχείριση της Κοινής Επιχείρησης και νόμιμος εκπρόσωπός της, η Κοινή Επιχείρηση έχει διάφορα όργανα:

Γραφείο, τεχνική συμβουλευτική επιτροπή, εκτελεστική επιτροπή, διοικητική και δημοσιονομική επιτροπή, ελεγκτική επιτροπή.

Εσωτερικός ελεγκτής: Από την 1.1.2012, το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου και η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Ευρωπαϊκής Επιτροπής.

Εξωτερικός ελεγκτής: Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο.

Aρμόδια για την απαλλαγή αρχή: Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου.

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Κοινής Επιχείρησης το 2013

Προϋπολογισμός

Οριστικά έσοδα ύψους 431,6 εκατομμυρίων ευρώ (πιστώσεις πληρωμών), εκ των οποίων το 69 % χρηματοδοτήθηκε μέσω της εισφοράς της Κοινότητας.

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2013

Στον πίνακα προσωπικού προβλέπονταν 262 θέσεις μόνιμων και έκτακτων υπαλλήλων, εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 234.

142 θέσεις συμβασιούχων υπαλλήλων είχαν πληρωθεί:

Δραστηριότητες και υπηρεσίες το 2013

Για λεπτομερέστερες πληροφορίες σχετικά με τις δραστηριότητες που πραγματοποιήθηκαν και τις υπηρεσίες που παρασχέθηκαν το 2013, συμβουλευθείτε τον ιστότοπο της Κοινής Επιχείρησης: http://www.fusionforenergy.europa.eu/

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την Ευρωπαϊκή Κοινή Επιχείρηση για τον ITER και την ανάπτυξη της ενέργειας από σύντηξη.

---

ΟΙ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 16. | Οι πίνακες που αναφέρονται παρουσιάζουν τις πιστώσεις που λαμβάνει η F4E βάσει των επιτευχθέντων οροσήμων του προγράμματος κατανομής πιστώσεων (CAS) που έχουν συμφωνηθεί με τον Διεθνή Οργανισμό ITER στην πορεία ολοκλήρωσης της συγκεκριμένης διαδικασίας σύναψης σύμβασης. Αυτό αναγνωρίζει επισήμως ο Διεθνής Οργανισμός ITER ως μέτρο της προόδου των εργασιών. Εντούτοις, η αξία των οροσήμων CAS δεν αντιπροσωπεύει δεόντως την πραγματική πρόοδο των εργασιών (δηλαδή κορυφώνεται προς το τέλος της περιόδου της ανάθεσης σύμβασης και συνεπώς η αναγνώριση μέσω πιστώσεων δεν είναι αντιπροσωπευτική). Το 2014, η F4E δρομολόγησε τις απαιτούμενες ενέργειες για να θέσει σε εφαρμογή ένα σύστημα υποβολής στοιχείων δεδουλευμένης αξίας, βάσει του οποίου θα μπορεί να παρέχει τις κατάλληλες πληροφορίες σχετικά με την πρόοδο των εργασιών. Αξίζει να σημειωθεί ότι κάθε έτος η F4E καταρτίζει ετήσια έκθεση προόδου, η οποία σε συνδυασμό με την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της F4E παρέχει πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τη συνολική πρόοδο της ευρωπαϊκής συνεισφοράς στο έργο ITER. Επιπλέον, η F4E έχει συμπεριλάβει στους ετήσιους λογαριασμούς της για το έτος 2013 μια προκαταρκτική εκτίμηση του ποσοστού των ολοκληρωμένων εργασιών, με βάση το ποσό των δαπανών που έχουν προκύψει σε σχέση με τους διακανονισμούς ανάθεσης συμβάσεων, στην οποία οι εν λόγω δαπάνες συγκρίνονται με την εκτιμώμενη αξία της συνεισφοράς σε είδος στο έργο. |
| --- | --- |

16.

Οι πίνακες που αναφέρονται παρουσιάζουν τις πιστώσεις που λαμβάνει η F4E βάσει των επιτευχθέντων οροσήμων του προγράμματος κατανομής πιστώσεων (CAS) που έχουν συμφωνηθεί με τον Διεθνή Οργανισμό ITER στην πορεία ολοκλήρωσης της συγκεκριμένης διαδικασίας σύναψης σύμβασης. Αυτό αναγνωρίζει επισήμως ο Διεθνής Οργανισμός ITER ως μέτρο της προόδου των εργασιών. Εντούτοις, η αξία των οροσήμων CAS δεν αντιπροσωπεύει δεόντως την πραγματική πρόοδο των εργασιών (δηλαδή κορυφώνεται προς το τέλος της περιόδου της ανάθεσης σύμβασης και συνεπώς η αναγνώριση μέσω πιστώσεων δεν είναι αντιπροσωπευτική). Το 2014, η F4E δρομολόγησε τις απαιτούμενες ενέργειες για να θέσει σε εφαρμογή ένα σύστημα υποβολής στοιχείων δεδουλευμένης αξίας, βάσει του οποίου θα μπορεί να παρέχει τις κατάλληλες πληροφορίες σχετικά με την πρόοδο των εργασιών. Αξίζει να σημειωθεί ότι κάθε έτος η F4E καταρτίζει ετήσια έκθεση προόδου, η οποία σε συνδυασμό με την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της F4E παρέχει πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με τη συνολική πρόοδο της ευρωπαϊκής συνεισφοράς στο έργο ITER. Επιπλέον, η F4E έχει συμπεριλάβει στους ετήσιους λογαριασμούς της για το έτος 2013 μια προκαταρκτική εκτίμηση του ποσοστού των ολοκληρωμένων εργασιών, με βάση το ποσό των δαπανών που έχουν προκύψει σε σχέση με τους διακανονισμούς ανάθεσης συμβάσεων, στην οποία οι εν λόγω δαπάνες συγκρίνονται με την εκτιμώμενη αξία της συνεισφοράς σε είδος στο έργο.

| 17. | Όσον αφορά τα ποσοστά εκτέλεσης των πιστώσεων πληρωμών, το έργο ITER έχει σημειώσει περαιτέρω απόκλιση από το χρονοδιάγραμμα με συνακόλουθη καθυστέρηση στην υπογραφή σημαντικών συμβάσεων. Στην καθυστέρηση αυτή οφείλεται η μη εκτέλεση της προβλεπόμενης προχρηματοδότησης. Βασικές αιτίες ήταν οι καθυστερήσεις στην παροχή στοιχείων από τον Διεθνή Οργανισμό ITER και η παρατεταμένη -πέραν του προβλεπομένου- διάρκεια των διαπραγματεύσεων με εταιρείες για τη μείωση του κόστους με στόχο τον περαιτέρω περιορισμό των δαπανών. |
| --- | --- |

17.

Όσον αφορά τα ποσοστά εκτέλεσης των πιστώσεων πληρωμών, το έργο ITER έχει σημειώσει περαιτέρω απόκλιση από το χρονοδιάγραμμα με συνακόλουθη καθυστέρηση στην υπογραφή σημαντικών συμβάσεων. Στην καθυστέρηση αυτή οφείλεται η μη εκτέλεση της προβλεπόμενης προχρηματοδότησης. Βασικές αιτίες ήταν οι καθυστερήσεις στην παροχή στοιχείων από τον Διεθνή Οργανισμό ITER και η παρατεταμένη -πέραν του προβλεπομένου- διάρκεια των διαπραγματεύσεων με εταιρείες για τη μείωση του κόστους με στόχο τον περαιτέρω περιορισμό των δαπανών.

| 18. | Κατά τη διάρκεια του 2013 σημειώθηκε σημαντική πρόοδος στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου ενώ λαμβάνονται πρόσθετα μέτρα για την ενίσχυση του περιβάλλοντος ελέγχου της F4E. Όπως εξηγείται αναλυτικότερα στη συνέχεια, η υλοποίηση των δράσεων που έχουν προσδιοριστεί από τον ελεγκτή βρίσκεται ήδη σε προχωρημένο στάδιο: | Εκτιμήσεις κόστους

  Η F4E έχει ολοκληρώσει την επικαιροποίηση των βασικών δαπανών της στο επίπεδο 4 (Διακανονισμoί ανάθεσης συμβάσεων — επίπεδο ΔΑΣ) της αναλυτικής δομής εργασιών (WBS), καθώς και την επικαιροποίηση της προκαταρκτικής εκτίμησης κατά την ολοκλήρωση (EAC) επίσης στο επίπεδο 4 (WBS-L4), λαμβάνοντας υπόψη τις ημερομηνίες του έργου που είναι διαθέσιμες επί του παρόντος. Τα δεδομένα θα επικαιροποιηθούν, ιδίως μόλις ολοκληρωθεί η δοκιμασία ρεαλιστικού χρονοδιαγράμματος σε επίπεδο έργου. Η εκ των άνω προς τα κάτω προσέγγιση που έχει υιοθετήσει η F4E για τον υπολογισμό του κόστους παρέχει πλέον στον οργανισμό τη δυνατότητα να μεταφέρει τη διαδικασία κοστολόγησης στο επίπεδο WBS-L6 (επίπεδο σύμβασης). Η κοστολόγηση είναι εκτενής και απαιτεί αρκετό χρόνο, μεταξύ άλλων λόγω της ανάγκης συνεχούς επεξεργασίας των πληροφοριών που έχουν ήδη συγκεντρωθεί, με βάση την εξέλιξη του έργου. Με τον τρόπο αυτό παρέχεται στον οργανισμό μια λεπτομερέστερη βάση για την ανάλυση του κόστους, μολονότι τα δεδομένα που είναι ήδη διαθέσιμα σε επίπεδο WBS-L4 προσφέρουν ένα καλό επίπεδο παρακολούθησης και περιορισμού των δαπανών, το οποίο γνωστοποιείται ετησίως στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο μέσω της έκθεσης προόδου της F4E. |
| --- | --- | --- |

18.

Κατά τη διάρκεια του 2013 σημειώθηκε σημαντική πρόοδος στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου ενώ λαμβάνονται πρόσθετα μέτρα για την ενίσχυση του περιβάλλοντος ελέγχου της F4E. Όπως εξηγείται αναλυτικότερα στη συνέχεια, η υλοποίηση των δράσεων που έχουν προσδιοριστεί από τον ελεγκτή βρίσκεται ήδη σε προχωρημένο στάδιο:

Εκτιμήσεις κόστους

Η F4E έχει ολοκληρώσει την επικαιροποίηση των βασικών δαπανών της στο επίπεδο 4 (Διακανονισμoί ανάθεσης συμβάσεων — επίπεδο ΔΑΣ) της αναλυτικής δομής εργασιών (WBS), καθώς και την επικαιροποίηση της προκαταρκτικής εκτίμησης κατά την ολοκλήρωση (EAC) επίσης στο επίπεδο 4 (WBS-L4), λαμβάνοντας υπόψη τις ημερομηνίες του έργου που είναι διαθέσιμες επί του παρόντος. Τα δεδομένα θα επικαιροποιηθούν, ιδίως μόλις ολοκληρωθεί η δοκιμασία ρεαλιστικού χρονοδιαγράμματος σε επίπεδο έργου. Η εκ των άνω προς τα κάτω προσέγγιση που έχει υιοθετήσει η F4E για τον υπολογισμό του κόστους παρέχει πλέον στον οργανισμό τη δυνατότητα να μεταφέρει τη διαδικασία κοστολόγησης στο επίπεδο WBS-L6 (επίπεδο σύμβασης). Η κοστολόγηση είναι εκτενής και απαιτεί αρκετό χρόνο, μεταξύ άλλων λόγω της ανάγκης συνεχούς επεξεργασίας των πληροφοριών που έχουν ήδη συγκεντρωθεί, με βάση την εξέλιξη του έργου. Με τον τρόπο αυτό παρέχεται στον οργανισμό μια λεπτομερέστερη βάση για την ανάλυση του κόστους, μολονότι τα δεδομένα που είναι ήδη διαθέσιμα σε επίπεδο WBS-L4 προσφέρουν ένα καλό επίπεδο παρακολούθησης και περιορισμού των δαπανών, το οποίο γνωστοποιείται ετησίως στο Ευρωπαϊκό Συμβούλιο μέσω της έκθεσης προόδου της F4E.

| | Αποτελέσματα του ελέγχου

  Παρακαλείσθε να ανατρέξετε στην απάντησή μας στο σημείο 22. |
| --- | --- |

Αποτελέσματα του ελέγχου

Παρακαλείσθε να ανατρέξετε στην απάντησή μας στο σημείο 22.

| | Σχέδια δράσης

  Η συνολική κατάσταση υλοποίησης έχει βελτιωθεί σημαντικά από τη συνεδρίαση της ελεγκτικής επιτροπής τον Νοέμβριο του 2013 και ανέρχεται πλέον στο 80 % (πληροφορίες που κοινοποιήθηκαν κατά τη συνεδρίαση της ελεγκτικής επιτροπής τον Μάιο του 2014).
  Χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι δύο τελευταίες εκθέσεις ελέγχου που δημοσιεύθηκαν περί τα τέλη του 2013 (Επιλογή και προσλήψεις και Έλεγχος της διαδικασίας ανταγωνιστικού διαλόγου για την ανάθεση των συμβάσεων της παρτίδας 03 — TB03 των διαδικασιών διαγωνισμού), το ποσοστό εκτέλεσης είναι 89 %. Τα σχέδια δράσης κατόπιν των ελέγχων σχετικά με τα χρηματοοικονομικά κυκλώματα, τη διαχείριση των επιχορηγήσεων και τις συμβάσεις εμπειρογνωμόνων έχουν εφαρμοστεί πλήρως. |
| --- | --- |

Σχέδια δράσης

Η συνολική κατάσταση υλοποίησης έχει βελτιωθεί σημαντικά από τη συνεδρίαση της ελεγκτικής επιτροπής τον Νοέμβριο του 2013 και ανέρχεται πλέον στο 80 % (πληροφορίες που κοινοποιήθηκαν κατά τη συνεδρίαση της ελεγκτικής επιτροπής τον Μάιο του 2014).

Χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι δύο τελευταίες εκθέσεις ελέγχου που δημοσιεύθηκαν περί τα τέλη του 2013 (Επιλογή και προσλήψεις και Έλεγχος της διαδικασίας ανταγωνιστικού διαλόγου για την ανάθεση των συμβάσεων της παρτίδας 03 — TB03 των διαδικασιών διαγωνισμού), το ποσοστό εκτέλεσης είναι 89 %. Τα σχέδια δράσης κατόπιν των ελέγχων σχετικά με τα χρηματοοικονομικά κυκλώματα, τη διαχείριση των επιχορηγήσεων και τις συμβάσεις εμπειρογνωμόνων έχουν εφαρμοστεί πλήρως.

| | Κίνδυνοι σε εταιρικό επίπεδο

  Το Μάιο του 2014, η F4E παρουσίασε στην ελεγκτική επιτροπή το επικαιροποιημένο σύστημα διαχείρισης κινδύνων σε εταιρικό επίπεδο. Πρέπει να σημειωθεί ότι, λόγω έλλειψης πόρων, το ΔΣ συμφώνησε ότι η F4E θα πρέπει να παρακολουθεί τακτικά και επισταμένως μόνο τους κινδύνους που έχουν χαρακτηριστεί πολύ σημαντικοί. Δίδεται προτεραιότητα στο σχέδιο δράσης που έχει προταθεί για την αντιμετώπιση των εν λόγω κινδύνων, λαμβάνεται ωστόσο υπόψη ότι ορισμένες από τις δράσεις προτείνονται υπό το πνεύμα της συνεχούς βελτίωσης και ενδέχεται να μην θεωρηθούν ποτέ ολοκληρωμένες. |
| --- | --- |

Κίνδυνοι σε εταιρικό επίπεδο

Το Μάιο του 2014, η F4E παρουσίασε στην ελεγκτική επιτροπή το επικαιροποιημένο σύστημα διαχείρισης κινδύνων σε εταιρικό επίπεδο. Πρέπει να σημειωθεί ότι, λόγω έλλειψης πόρων, το ΔΣ συμφώνησε ότι η F4E θα πρέπει να παρακολουθεί τακτικά και επισταμένως μόνο τους κινδύνους που έχουν χαρακτηριστεί πολύ σημαντικοί. Δίδεται προτεραιότητα στο σχέδιο δράσης που έχει προταθεί για την αντιμετώπιση των εν λόγω κινδύνων, λαμβάνεται ωστόσο υπόψη ότι ορισμένες από τις δράσεις προτείνονται υπό το πνεύμα της συνεχούς βελτίωσης και ενδέχεται να μην θεωρηθούν ποτέ ολοκληρωμένες.

| 19. | Η F4E συμφωνεί εν μέρει με το σχόλιο καθώς οι περισσότερες από τις διαδικασίες με διαπραγμάτευση που αναφέρθηκαν από τον ελεγκτή δεν υπερβαίνουν το όριο των 50  000 ευρώ που ορίζεται στους κανονισμούς της κοινής επιχείρησης και, ως εκ τούτου, δεν θα πρέπει να θεωρούνται έκτακτες. Επιπλέον, λόγω της χαμηλής μέσης αξίας τους, οι διαδικασίες με διαπραγμάτευση αντιστοιχούν στο 44 % των ετήσιων διαδικασιών σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων, αλλά μόλις σε λιγότερο από 15 % των ετήσιων αναλήψεων υποχρεώσεων της κοινής επιχείρησης. Κατά συνέπεια, η χρήση διαδικασιών με διαπραγμάτευση χαμηλής αξίας επιτρέπει στην κοινή επιχείρηση να εστιάσει τους περιορισμένους εσωτερικούς πόρους της στις συμβάσεις υψηλής αξίας/υψηλού κινδύνου, με θετικά αποτελέσματα όσον αφορά τον περιορισμό του κινδύνου. Όσον αφορά τον πολύ μικρό αριθμό προτάσεων που ελήφθησαν για τη σύναψη επιχορηγήσεων, αυτό οφείλεται κυρίως σε δύο παράγοντες. Αφενός, η εξαιρετικά εξειδικευμένη φύση των επιχορηγήσεων της F4E συνεπάγεται ότι η φύση των εργασιών αφορά μικρό μόνο αριθμό αιτούντων στην Ευρώπη. Αφετέρου, η επιτυχία του ευρωπαϊκού προγράμματος σύντηξης όσον αφορά τη δημιουργία ενός ευρωπαϊκού χώρου έρευνας για τη σύντηξη με ελάχιστη αλληλεπικάλυψη προσπαθειών και στενή συνεργασία μεταξύ των ομάδων που δραστηριοποιούνται σε έναν τομέα έχει ως αποτέλεσμα οι πανευρωπαϊκές κοινοπραξίες να υστερούν σε σχέση με τις περισσότερες προτάσεις που υποβάλλονται σε προσκλήσεις υποβολής προτάσεων της F4E. |
| --- | --- |

19.

Η F4E συμφωνεί εν μέρει με το σχόλιο καθώς οι περισσότερες από τις διαδικασίες με διαπραγμάτευση που αναφέρθηκαν από τον ελεγκτή δεν υπερβαίνουν το όριο των 50  000 ευρώ που ορίζεται στους κανονισμούς της κοινής επιχείρησης και, ως εκ τούτου, δεν θα πρέπει να θεωρούνται έκτακτες. Επιπλέον, λόγω της χαμηλής μέσης αξίας τους, οι διαδικασίες με διαπραγμάτευση αντιστοιχούν στο 44 % των ετήσιων διαδικασιών σύναψης επιχειρησιακών συμβάσεων, αλλά μόλις σε λιγότερο από 15 % των ετήσιων αναλήψεων υποχρεώσεων της κοινής επιχείρησης. Κατά συνέπεια, η χρήση διαδικασιών με διαπραγμάτευση χαμηλής αξίας επιτρέπει στην κοινή επιχείρηση να εστιάσει τους περιορισμένους εσωτερικούς πόρους της στις συμβάσεις υψηλής αξίας/υψηλού κινδύνου, με θετικά αποτελέσματα όσον αφορά τον περιορισμό του κινδύνου. Όσον αφορά τον πολύ μικρό αριθμό προτάσεων που ελήφθησαν για τη σύναψη επιχορηγήσεων, αυτό οφείλεται κυρίως σε δύο παράγοντες. Αφενός, η εξαιρετικά εξειδικευμένη φύση των επιχορηγήσεων της F4E συνεπάγεται ότι η φύση των εργασιών αφορά μικρό μόνο αριθμό αιτούντων στην Ευρώπη. Αφετέρου, η επιτυχία του ευρωπαϊκού προγράμματος σύντηξης όσον αφορά τη δημιουργία ενός ευρωπαϊκού χώρου έρευνας για τη σύντηξη με ελάχιστη αλληλεπικάλυψη προσπαθειών και στενή συνεργασία μεταξύ των ομάδων που δραστηριοποιούνται σε έναν τομέα έχει ως αποτέλεσμα οι πανευρωπαϊκές κοινοπραξίες να υστερούν σε σχέση με τις περισσότερες προτάσεις που υποβάλλονται σε προσκλήσεις υποβολής προτάσεων της F4E.

| 20. | Όσον αφορά τις αδυναμίες που εντοπίστηκαν, η F4E επιθυμεί να δηλώσει ότι έχουν ήδη ληφθεί μέτρα για την αποκατάστασή τους, όπως αναλύεται κατωτέρω. | Χρήση προκαταρκτικής προκήρυξης

  Τον Σεπτέμβριο του 2012, η F4E ενέκρινε έγγραφο καθοδήγησης στο οποίο ορίζεται η υποχρέωση δημοσίευσης προκαταρκτικής προκήρυξης για συμβάσεις υψηλής αξίας (εκτιμώμενη αξία σύμβασης άνω των 10 εκατομμυρίων ευρώ) και για συμβάσεις που θεωρούνται κρίσιμης σημασίας από τον διατάκτη. Η διαδικασία σύναψης συμβάσεων που αναφέρεται από τον ελεγκτή είχε κινηθεί πριν από την έγκριση της εν λόγω διαδικασίας. |
| --- | --- | --- |

20.

Όσον αφορά τις αδυναμίες που εντοπίστηκαν, η F4E επιθυμεί να δηλώσει ότι έχουν ήδη ληφθεί μέτρα για την αποκατάστασή τους, όπως αναλύεται κατωτέρω.

Χρήση προκαταρκτικής προκήρυξης

Τον Σεπτέμβριο του 2012, η F4E ενέκρινε έγγραφο καθοδήγησης στο οποίο ορίζεται η υποχρέωση δημοσίευσης προκαταρκτικής προκήρυξης για συμβάσεις υψηλής αξίας (εκτιμώμενη αξία σύμβασης άνω των 10 εκατομμυρίων ευρώ) και για συμβάσεις που θεωρούνται κρίσιμης σημασίας από τον διατάκτη. Η διαδικασία σύναψης συμβάσεων που αναφέρεται από τον ελεγκτή είχε κινηθεί πριν από την έγκριση της εν λόγω διαδικασίας.

| | Εκτίμηση της αξίας των συμβάσεων

  Όσον αφορά τη διαδικασία σύναψης συμβάσεων όπου υπήρξε αύξηση κατά 32 % σε σχέση με την αρχική εκτίμηση κόστους, η F4E έχει παράσχει στους ελεγκτές τις λεπτομέρειες που αιτιολογούν την αύξηση, η οποία οφείλεται κυρίως σε δύο παράγοντες: επανεκτιμήθηκε ο απαιτούμενος χρόνος για την εκτέλεση του αρχικού αντικειμένου της σύμβασης, με αποτέλεσμα να αυξηθεί ο χρόνος και, επιπροσθέτως, να διευρυνθεί το αντικείμενο της σύμβασης.
  Όσον αφορά τις δύο άλλες διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, έχουν παρασχεθεί στους ελεγκτές όλες οι πληροφορίες σχετικά με τις διαφορές στο κόστος. Στην περίπτωση των άλλων διαδικασιών, και συγκεκριμένα όσον αφορά τη σύμβαση για την παρτίδα 04 του διαγωνισμού (TB04), η F4E δέχεται ότι η συμφωνία μεταξύ της αρχικής και της τελικής αξίας της σύμβασης κατέστη περίπλοκη βάσει των εγγράφων που περιλαμβάνονταν στον φάκελο του διαγωνισμού. Αυτό οφείλεται κυρίως στη φύση, την περιπλοκότητα και στα ποσά που περιλαμβάνει μια σύμβαση τέτοιου είδους, τα οποία με τη σειρά τους δικαιολογούν την επισύναψη τεράστιου αριθμού εγγράφων στον φάκελο προς αποφυγή τυχόν παράλειψης ή απουσίας πληροφοριών. |
| --- | --- |

Εκτίμηση της αξίας των συμβάσεων

Όσον αφορά τη διαδικασία σύναψης συμβάσεων όπου υπήρξε αύξηση κατά 32 % σε σχέση με την αρχική εκτίμηση κόστους, η F4E έχει παράσχει στους ελεγκτές τις λεπτομέρειες που αιτιολογούν την αύξηση, η οποία οφείλεται κυρίως σε δύο παράγοντες: επανεκτιμήθηκε ο απαιτούμενος χρόνος για την εκτέλεση του αρχικού αντικειμένου της σύμβασης, με αποτέλεσμα να αυξηθεί ο χρόνος και, επιπροσθέτως, να διευρυνθεί το αντικείμενο της σύμβασης.

Όσον αφορά τις δύο άλλες διαδικασίες σύναψης συμβάσεων, έχουν παρασχεθεί στους ελεγκτές όλες οι πληροφορίες σχετικά με τις διαφορές στο κόστος. Στην περίπτωση των άλλων διαδικασιών, και συγκεκριμένα όσον αφορά τη σύμβαση για την παρτίδα 04 του διαγωνισμού (TB04), η F4E δέχεται ότι η συμφωνία μεταξύ της αρχικής και της τελικής αξίας της σύμβασης κατέστη περίπλοκη βάσει των εγγράφων που περιλαμβάνονταν στον φάκελο του διαγωνισμού. Αυτό οφείλεται κυρίως στη φύση, την περιπλοκότητα και στα ποσά που περιλαμβάνει μια σύμβαση τέτοιου είδους, τα οποία με τη σειρά τους δικαιολογούν την επισύναψη τεράστιου αριθμού εγγράφων στον φάκελο προς αποφυγή τυχόν παράλειψης ή απουσίας πληροφοριών.

| | Παραδοτέα τρίτων που έχουν χρησιμοποιηθεί στις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων

  Προκειμένου να διασφαλιστεί η δέουσα αποδοχή των παραδοτέων τρίτων που συμμετέχουν στη διαδικασία σύναψης συμβάσεων και για να εξασφαλιστεί η συνοχή και η συμμόρφωση με το κανονιστικό πλαίσιο, η F4E θα καταρτίσει κατάλογο με τις τυπικές και ποιοτικές προδιαγραφές που πρέπει να τηρούνται ώστε να διασφαλίζεται η κατάλληλη χρήση των πληροφοριών τρίτων. |
| --- | --- |

Παραδοτέα τρίτων που έχουν χρησιμοποιηθεί στις διαδικασίες σύναψης συμβάσεων

Προκειμένου να διασφαλιστεί η δέουσα αποδοχή των παραδοτέων τρίτων που συμμετέχουν στη διαδικασία σύναψης συμβάσεων και για να εξασφαλιστεί η συνοχή και η συμμόρφωση με το κανονιστικό πλαίσιο, η F4E θα καταρτίσει κατάλογο με τις τυπικές και ποιοτικές προδιαγραφές που πρέπει να τηρούνται ώστε να διασφαλίζεται η κατάλληλη χρήση των πληροφοριών τρίτων.

| | Τροποποιήσεις των συμβάσεων

  Το γεγονός ότι ο διατάκτης της F4E ενέκρινε την τροποποίηση της σύμβασης χωρίς να κινήσει νέα διαδικασία σύναψης συμβάσεων δυνάμει του άρθρου 100 παράγραφος 2 στοιχείο στ) ή ζ) των κανόνων εφαρμογής της F4E αποδεικνύει ότι οι τροποποιήσεις της σύμβασης δεν θεωρήθηκαν ουσιώδεις. Ωστόσο, προς αποφυγή αμφιβολιών, η F4E θα συμπεριλάβει στο έντυπο της αίτησης τροποποίησης, το οποίο συνοδεύει την αίτηση τροποποίησης της σύμβασης που υποβάλλεται στον διατάκτη, (i) περιγραφή του ιστορικού της σύμβασης με ειδική μνεία στις προηγούμενες τροποποιήσεις και (ii) ειδική εκτίμηση του ουσιώδους χαρακτήρα της προτεινόμενης μεταβολής της αρχικής σύμβασης σε σχέση με προηγούμενες τροποποιήσεις, εάν υπάρχουν. |
| --- | --- |

Τροποποιήσεις των συμβάσεων

Το γεγονός ότι ο διατάκτης της F4E ενέκρινε την τροποποίηση της σύμβασης χωρίς να κινήσει νέα διαδικασία σύναψης συμβάσεων δυνάμει του άρθρου 100 παράγραφος 2 στοιχείο στ) ή ζ) των κανόνων εφαρμογής της F4E αποδεικνύει ότι οι τροποποιήσεις της σύμβασης δεν θεωρήθηκαν ουσιώδεις. Ωστόσο, προς αποφυγή αμφιβολιών, η F4E θα συμπεριλάβει στο έντυπο της αίτησης τροποποίησης, το οποίο συνοδεύει την αίτηση τροποποίησης της σύμβασης που υποβάλλεται στον διατάκτη, (i) περιγραφή του ιστορικού της σύμβασης με ειδική μνεία στις προηγούμενες τροποποιήσεις και (ii) ειδική εκτίμηση του ουσιώδους χαρακτήρα της προτεινόμενης μεταβολής της αρχικής σύμβασης σε σχέση με προηγούμενες τροποποιήσεις, εάν υπάρχουν.

| | Υπάλληλοι που συμμετέχουν σε διαδικασίες σύναψης συμβάσεων και διαπραγματευτική εντολή

  Μολονότι αληθεύει ότι ορισμένοι υπάλληλοι παρείχαν συμβουλές κατά την αξιολόγηση των προσφορών κατόπιν αιτήματος της επιτροπής αξιολόγησης, χωρίς να έχουν οριστεί από την αρμόδια για τους διορισμούς αρχή είτε ως μέλη της επιτροπής αξιολόγησης είτε ως εμπειρογνώμονες για την παροχή συμβουλών επί συγκεκριμένων πτυχών των προσφορών, αυτό δεν είχε κανέναν αρνητικό αντίκτυπο. Όπως αναφέρθηκε από το Συνέδριο, όλοι οι υπάλληλοι που συμμετείχαν υπέγραψαν τις δηλώσεις εμπιστευτικότητας και απουσίας σύγκρουσης συμφερόντων, υπόκεινται στον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης και παρείχαν μόνο πραγματικά στοιχεία βάσει του αιτήματος της επιτροπής αξιολόγησης. Στον φάκελο κατακύρωσης της σύμβασης αναφέρονταν όλοι οι συμμετέχοντες υπάλληλοι.
  Επί του παρόντος η F4E αναπτύσσει (i) διαδικασία και υπόδειγμα σχετικά με τη συμμετοχή εσωτερικών εμπειρογνωμόνων και ii) διαδικασία για τον καθορισμό του εύρους της διαπραγματευτικής εντολής του διατάκτη προς την επιτροπή διαπραγμάτευσης, όπου καθορίζονται τα όρια εντός των οποίων μπορεί να ενεργήσει. |
| --- | --- |

Υπάλληλοι που συμμετέχουν σε διαδικασίες σύναψης συμβάσεων και διαπραγματευτική εντολή

Μολονότι αληθεύει ότι ορισμένοι υπάλληλοι παρείχαν συμβουλές κατά την αξιολόγηση των προσφορών κατόπιν αιτήματος της επιτροπής αξιολόγησης, χωρίς να έχουν οριστεί από την αρμόδια για τους διορισμούς αρχή είτε ως μέλη της επιτροπής αξιολόγησης είτε ως εμπειρογνώμονες για την παροχή συμβουλών επί συγκεκριμένων πτυχών των προσφορών, αυτό δεν είχε κανέναν αρνητικό αντίκτυπο. Όπως αναφέρθηκε από το Συνέδριο, όλοι οι υπάλληλοι που συμμετείχαν υπέγραψαν τις δηλώσεις εμπιστευτικότητας και απουσίας σύγκρουσης συμφερόντων, υπόκεινται στον κανονισμό υπηρεσιακής κατάστασης και παρείχαν μόνο πραγματικά στοιχεία βάσει του αιτήματος της επιτροπής αξιολόγησης. Στον φάκελο κατακύρωσης της σύμβασης αναφέρονταν όλοι οι συμμετέχοντες υπάλληλοι.

Επί του παρόντος η F4E αναπτύσσει (i) διαδικασία και υπόδειγμα σχετικά με τη συμμετοχή εσωτερικών εμπειρογνωμόνων και ii) διαδικασία για τον καθορισμό του εύρους της διαπραγματευτικής εντολής του διατάκτη προς την επιτροπή διαπραγμάτευσης, όπου καθορίζονται τα όρια εντός των οποίων μπορεί να ενεργήσει.

| | Καθυστερήσεις στην ολοκλήρωση του ανταγωνιστικού διαλόγου

  Όπως αναγνώρισε η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου (IAS) στο πλαίσιο του ελέγχου της διαδικασίας ανταγωνιστικού διαλόγου για την παρτίδα 03 — TB03 των διαδικασιών διαγωνισμού, η F4E είναι πρωτοπόρος μεταξύ των ευρωπαϊκών θεσμικών οργάνων στη χρήση του συγκεκριμένου είδους διαδικασιών σύναψης συμβάσεων, το οποίο είναι καταλληλότερο για σύνθετες αγορές όπως αυτή της παρτίδας TB04. Η καθυστέρηση οριστικοποίησης και δημοσίευσης της συγγραφής υποχρεώσεων μετά την ολοκλήρωση των διαπραγματεύσεων αντανακλά την εσωτερική διαδικασία λήψης αποφάσεων που απαιτείται λαμβανομένου υπόψη του αντικειμένου της σύμβασης από άποψη πολυπλοκότητας και τιμής. Πρέπει να ληφθεί επίσης υπόψη ότι η εν λόγω περίοδος περιελάμβανε και τις διακοπές των Χριστουγέννων. Όσον αφορά τον χρόνο μέχρι τη σύναψη της σύμβασης, μπορεί μεν να οφείλεται στους προαναφερθέντες λόγους, αλλά είναι εν γένει αποτέλεσμα της καθυστέρησης που προκλήθηκε σωρευτικά από άλλες συμβάσεις για κτιριακές εγκαταστάσεις του ITER. |
| --- | --- |

Καθυστερήσεις στην ολοκλήρωση του ανταγωνιστικού διαλόγου

Όπως αναγνώρισε η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου (IAS) στο πλαίσιο του ελέγχου της διαδικασίας ανταγωνιστικού διαλόγου για την παρτίδα 03 — TB03 των διαδικασιών διαγωνισμού, η F4E είναι πρωτοπόρος μεταξύ των ευρωπαϊκών θεσμικών οργάνων στη χρήση του συγκεκριμένου είδους διαδικασιών σύναψης συμβάσεων, το οποίο είναι καταλληλότερο για σύνθετες αγορές όπως αυτή της παρτίδας TB04. Η καθυστέρηση οριστικοποίησης και δημοσίευσης της συγγραφής υποχρεώσεων μετά την ολοκλήρωση των διαπραγματεύσεων αντανακλά την εσωτερική διαδικασία λήψης αποφάσεων που απαιτείται λαμβανομένου υπόψη του αντικειμένου της σύμβασης από άποψη πολυπλοκότητας και τιμής. Πρέπει να ληφθεί επίσης υπόψη ότι η εν λόγω περίοδος περιελάμβανε και τις διακοπές των Χριστουγέννων. Όσον αφορά τον χρόνο μέχρι τη σύναψη της σύμβασης, μπορεί μεν να οφείλεται στους προαναφερθέντες λόγους, αλλά είναι εν γένει αποτέλεσμα της καθυστέρησης που προκλήθηκε σωρευτικά από άλλες συμβάσεις για κτιριακές εγκαταστάσεις του ITER.

| 21. | Η F4E δεν έχει να συμπληρώσει κάτι επ' αυτού. |
| --- | --- |

21.

Η F4E δεν έχει να συμπληρώσει κάτι επ' αυτού.

| 22. | Στην περίπτωση των επιχορηγήσεων, υπάρχουν πράγματι τελικά αποτελέσματα του ελέγχου για το 2013 που έχουν ήδη υλοποιηθεί. Ο έλεγχος, μολονότι επρόκειτο για ενιαίο έλεγχο, κάλυψε το 21 % του τελικού ποσού των εισφορών που κατέβαλε η F4E για επιχορηγήσεις κατά την περίοδο 2010-2013. Η τελική έκθεση της εταιρείας εξωτερικού ελέγχου κοινοποιήθηκε στον δικαιούχο και τα αποτελέσματα έχουν ήδη υλοποιηθεί. Όσον αφορά τους τρεις ελέγχους που διενεργήθηκαν το 2014, η εταιρεία εξωτερικού ελέγχου έχει σημαντικό φόρτο εργασιών και, ως εκ τούτου, η F4E δεν έχει ακόμη λάβει καμία έκθεση (ούτε καν την προκαταρκτική έκθεση η οποία, βάσει σύμβασης, πρέπει να υποβάλλεται μετά την ολοκλήρωση των επιτόπιων εργασιών).
  Όσον αφορά τις συμβάσεις προμηθειών, το 2013 το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου εκτίμησε τα οικονομικά στοιχεία, τη συμμόρφωση, την ποιότητα και την εκτέλεση πέντε συμβάσεων υπό τη διαχείριση της ομάδας έργου για τα κτίρια και την παροχή ενέργειας. Το πρώτο σχέδιο της έκθεσης κοινοποιήθηκε στον διευθυντή στις 28 Μαρτίου 2014. Μετά τη διαδικασία αντιπαράθεσης και λαμβανομένης υπόψη της σημαντικής περιπλοκότητας από τεχνικής και νομικής πλευράς ορισμένων από τα ζητήματα που προσδιορίστηκαν από το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου, το τελικό σχέδιο υποβλήθηκε στον διευθυντή στις 30 Σεπτεμβρίου 2014. Ωστόσο, θα θέλαμε να σημειώσουμε ότι ήδη διορθώνονται αρκετές αδυναμίες που εντοπίστηκαν από το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου. |
| --- | --- |

22.

Στην περίπτωση των επιχορηγήσεων, υπάρχουν πράγματι τελικά αποτελέσματα του ελέγχου για το 2013 που έχουν ήδη υλοποιηθεί. Ο έλεγχος, μολονότι επρόκειτο για ενιαίο έλεγχο, κάλυψε το 21 % του τελικού ποσού των εισφορών που κατέβαλε η F4E για επιχορηγήσεις κατά την περίοδο 2010-2013. Η τελική έκθεση της εταιρείας εξωτερικού ελέγχου κοινοποιήθηκε στον δικαιούχο και τα αποτελέσματα έχουν ήδη υλοποιηθεί. Όσον αφορά τους τρεις ελέγχους που διενεργήθηκαν το 2014, η εταιρεία εξωτερικού ελέγχου έχει σημαντικό φόρτο εργασιών και, ως εκ τούτου, η F4E δεν έχει ακόμη λάβει καμία έκθεση (ούτε καν την προκαταρκτική έκθεση η οποία, βάσει σύμβασης, πρέπει να υποβάλλεται μετά την ολοκλήρωση των επιτόπιων εργασιών).

Όσον αφορά τις συμβάσεις προμηθειών, το 2013 το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου εκτίμησε τα οικονομικά στοιχεία, τη συμμόρφωση, την ποιότητα και την εκτέλεση πέντε συμβάσεων υπό τη διαχείριση της ομάδας έργου για τα κτίρια και την παροχή ενέργειας. Το πρώτο σχέδιο της έκθεσης κοινοποιήθηκε στον διευθυντή στις 28 Μαρτίου 2014. Μετά τη διαδικασία αντιπαράθεσης και λαμβανομένης υπόψη της σημαντικής περιπλοκότητας από τεχνικής και νομικής πλευράς ορισμένων από τα ζητήματα που προσδιορίστηκαν από το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου, το τελικό σχέδιο υποβλήθηκε στον διευθυντή στις 30 Σεπτεμβρίου 2014. Ωστόσο, θα θέλαμε να σημειώσουμε ότι ήδη διορθώνονται αρκετές αδυναμίες που εντοπίστηκαν από το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου.

| 23. | Η F4E επισημαίνει με ικανοποίηση την πρόοδο που έχει σημειωθεί όσον αφορά τον χρόνο καταβολής των εισφορών των μελών, παρά τα περιστατικά που επισημάνθηκαν από το Συνέδριο. Αυτό αντανακλά το γεγονός ότι από τις εισφορές ύψους 2,2 εκατομμυρίων ευρώ που καταβλήθηκαν με καθυστέρηση, τα 1,7 εκατομμύρια ευρώ, που αντιστοιχούν στις εισφορές 2 μελών, εισπράχθηκαν με καθυστέρηση μίας μόνο εργάσιμης ημέρας. |
| --- | --- |

23.

Η F4E επισημαίνει με ικανοποίηση την πρόοδο που έχει σημειωθεί όσον αφορά τον χρόνο καταβολής των εισφορών των μελών, παρά τα περιστατικά που επισημάνθηκαν από το Συνέδριο. Αυτό αντανακλά το γεγονός ότι από τις εισφορές ύψους 2,2 εκατομμυρίων ευρώ που καταβλήθηκαν με καθυστέρηση, τα 1,7 εκατομμύρια ευρώ, που αντιστοιχούν στις εισφορές 2 μελών, εισπράχθηκαν με καθυστέρηση μίας μόνο εργάσιμης ημέρας.

| 24. | Η F4E επιθυμεί να επισημάνει ότι δεν σημειώθηκε καμία αδικαιολόγητη καθυστέρηση. Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός πλαίσιο τέθηκε σε ισχύ στις 8 Δεκεμβρίου 2013. Η F4E αξιολόγησε τις μεταβολές που εισήχθησαν με τον νέο δημοσιονομικό κανονισμό πλαίσιο καθώς και την ανάγκη για τη θέσπιση παρεκκλίσεων που είναι ζωτικής σημασίας για τον οργανισμό, λόγω των ειδικών επιχειρησιακών αναγκών του. Βάσει της αξιολόγησης αυτής, η F4E ανέπτυξε πρόταση τροποποίησης/αναδιατύπωσης του δημοσιονομικού κανονισμού και των κανόνων εφαρμογής της F4E με βασικές παρεκκλίσεις, την οποία υπέβαλε στο Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίασή του τον Ιούνιο του 2014. Οι βασικές παρεκκλίσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνέρχεται δύο φορές ετησίως και αυτή ήταν η πρώτη συνεδρίαση μετά την έναρξη ισχύος του δημοσιονομικού κανονισμού πλαισίου στην οποία η F4E είχε τη δυνατότητα να υποβάλει πρόταση. Σύμφωνα με το άρθρο 5 της απόφασης 2007/198/Ευρατόμ του Συμβουλίου, η F4E εξαρτάται πλέον από την έκδοση προηγούμενης γνώμης εκ μέρους της Επιτροπής επί του δημοσιονομικού κανονισμού της F4E, δεδομένου ότι μόνο μετά την εξέταση της γνώμης της Επιτροπής θα μπορεί να υποβληθεί η τελική εκδοχή των κανόνων στο Διοικητικό Συμβούλιο για την επόμενη συνεδρίασή του τον Δεκέμβριο του 2014. |
| --- | --- |

24.

Η F4E επιθυμεί να επισημάνει ότι δεν σημειώθηκε καμία αδικαιολόγητη καθυστέρηση. Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός πλαίσιο τέθηκε σε ισχύ στις 8 Δεκεμβρίου 2013. Η F4E αξιολόγησε τις μεταβολές που εισήχθησαν με τον νέο δημοσιονομικό κανονισμό πλαίσιο καθώς και την ανάγκη για τη θέσπιση παρεκκλίσεων που είναι ζωτικής σημασίας για τον οργανισμό, λόγω των ειδικών επιχειρησιακών αναγκών του. Βάσει της αξιολόγησης αυτής, η F4E ανέπτυξε πρόταση τροποποίησης/αναδιατύπωσης του δημοσιονομικού κανονισμού και των κανόνων εφαρμογής της F4E με βασικές παρεκκλίσεις, την οποία υπέβαλε στο Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίασή του τον Ιούνιο του 2014. Οι βασικές παρεκκλίσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνέρχεται δύο φορές ετησίως και αυτή ήταν η πρώτη συνεδρίαση μετά την έναρξη ισχύος του δημοσιονομικού κανονισμού πλαισίου στην οποία η F4E είχε τη δυνατότητα να υποβάλει πρόταση. Σύμφωνα με το άρθρο 5 της απόφασης 2007/198/Ευρατόμ του Συμβουλίου, η F4E εξαρτάται πλέον από την έκδοση προηγούμενης γνώμης εκ μέρους της Επιτροπής επί του δημοσιονομικού κανονισμού της F4E, δεδομένου ότι μόνο μετά την εξέταση της γνώμης της Επιτροπής θα μπορεί να υποβληθεί η τελική εκδοχή των κανόνων στο Διοικητικό Συμβούλιο για την επόμενη συνεδρίασή του τον Δεκέμβριο του 2014.

| 25. | Η F4E επιδιώκει την ευρύτερη δυνατή αποδοχή και στήριξη από τη βιομηχανία για την υλοποίηση της πολιτικής αυτής. Ως εκ τούτου, κατά τη διάρκεια του 2013 διενεργήθηκε διαδικασία διαβούλευσης προκειμένου να ληφθεί η γνώμη και, ει δυνατόν, η συμφωνία της βιομηχανίας για μια σειρά πρακτικών λύσεων. Αξίζει να σημειωθεί ότι, κατά την έγκριση των μέτρων για τη λειτουργική εφαρμογή της πολιτικής για τη διανοητική ιδιοκτησία εγκρίθηκαν επίσης οι συμβατικές ρήτρες που θα εφαρμοστούν στις συμβατικές δραστηριότητες της F4E. Αυτό έγινε με σκοπό να δοθεί στην F4E η δυνατότητα να εφαρμόζει την πολιτική της χωρίς να είναι αναγκαία η λήψη περαιτέρω εκτελεστικών ή κανονιστικών μέτρων. Σε κάθε περίπτωση, προκειμένου να διευκολυνθεί η ομαλή προσαρμογή των πρακτικών της F4E στη νέα πολιτική και για να διασφαλιστεί η τήρησή της, πραγματοποιήθηκαν ορισμένες προσαρμογές στη διαδικασία λήψης αποφάσεων της F4E. |
| --- | --- |

25.

Η F4E επιδιώκει την ευρύτερη δυνατή αποδοχή και στήριξη από τη βιομηχανία για την υλοποίηση της πολιτικής αυτής. Ως εκ τούτου, κατά τη διάρκεια του 2013 διενεργήθηκε διαδικασία διαβούλευσης προκειμένου να ληφθεί η γνώμη και, ει δυνατόν, η συμφωνία της βιομηχανίας για μια σειρά πρακτικών λύσεων. Αξίζει να σημειωθεί ότι, κατά την έγκριση των μέτρων για τη λειτουργική εφαρμογή της πολιτικής για τη διανοητική ιδιοκτησία εγκρίθηκαν επίσης οι συμβατικές ρήτρες που θα εφαρμοστούν στις συμβατικές δραστηριότητες της F4E. Αυτό έγινε με σκοπό να δοθεί στην F4E η δυνατότητα να εφαρμόζει την πολιτική της χωρίς να είναι αναγκαία η λήψη περαιτέρω εκτελεστικών ή κανονιστικών μέτρων. Σε κάθε περίπτωση, προκειμένου να διευκολυνθεί η ομαλή προσαρμογή των πρακτικών της F4E στη νέα πολιτική και για να διασφαλιστεί η τήρησή της, πραγματοποιήθηκαν ορισμένες προσαρμογές στη διαδικασία λήψης αποφάσεων της F4E.

| 26. | Η F4E θα ήθελε να τονίσει ότι ο εναπομένων κίνδυνος που σχετίζεται με τα αποκλειστικά δικαιώματα εκμετάλλευσης εκτός του τομέα της σύντηξης που προσφέρονται σε αναδόχους της F4E έχει μειωθεί αποτελεσματικά χάρη στο γεγονός ότι η F4E διατηρεί ως απαρέγκλιτο κανόνα το μη αποκλειστικό, μεταβιβάσιμο δικαίωμα χρήσης της διανοητικής ιδιοκτησίας που αναπτύσσεται στον τομέα της σύντηξης. Δεν υφίσταται καμία σύγκρουση μεταξύ της αποκλειστικότητας που παρέχεται για εφαρμογές εκτός του τομέα σύντηξης και των κοινών δικαιωμάτων που ζητούνται για τις εφαρμογές στον τομέα της σύντηξης. Ως εκ τούτου, η διαφοροποίηση αυτή δεν δημιουργεί κανέναν πρόσθετο κίνδυνο. Η F4E θα μεριμνήσει ιδιαιτέρως για τον καθορισμό των ορίων του τι θα θεωρείται ως εφαρμογή σύντηξης (θα περιλαμβάνει κατ' ελάχιστον όλα τα συστήματα, υποσυστήματα και κατασκευαστικά στοιχεία που καλύπτονται από το πεδίο εφαρμογής της συμφωνίας ITER), προκειμένου να διασφαλίσει τη μέγιστη διαύγεια και διαφάνεια έναντι των αναδόχων.
  Επιπλέον, η F4E θεωρεί ότι η εν λόγω προσέγγιση ως προς τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας αυξάνει τον ανταγωνισμό, δεδομένου ότι οι συμβατικοί όροι προσελκύουν περισσότερους αναδόχους, γεγονός που συμβάλλει τόσο στον περιορισμό των δαπανών όσο και στη διάδοση της παρουσίας μας ανά την Ευρώπη. |
| --- | --- |

26.

Η F4E θα ήθελε να τονίσει ότι ο εναπομένων κίνδυνος που σχετίζεται με τα αποκλειστικά δικαιώματα εκμετάλλευσης εκτός του τομέα της σύντηξης που προσφέρονται σε αναδόχους της F4E έχει μειωθεί αποτελεσματικά χάρη στο γεγονός ότι η F4E διατηρεί ως απαρέγκλιτο κανόνα το μη αποκλειστικό, μεταβιβάσιμο δικαίωμα χρήσης της διανοητικής ιδιοκτησίας που αναπτύσσεται στον τομέα της σύντηξης. Δεν υφίσταται καμία σύγκρουση μεταξύ της αποκλειστικότητας που παρέχεται για εφαρμογές εκτός του τομέα σύντηξης και των κοινών δικαιωμάτων που ζητούνται για τις εφαρμογές στον τομέα της σύντηξης. Ως εκ τούτου, η διαφοροποίηση αυτή δεν δημιουργεί κανέναν πρόσθετο κίνδυνο. Η F4E θα μεριμνήσει ιδιαιτέρως για τον καθορισμό των ορίων του τι θα θεωρείται ως εφαρμογή σύντηξης (θα περιλαμβάνει κατ' ελάχιστον όλα τα συστήματα, υποσυστήματα και κατασκευαστικά στοιχεία που καλύπτονται από το πεδίο εφαρμογής της συμφωνίας ITER), προκειμένου να διασφαλίσει τη μέγιστη διαύγεια και διαφάνεια έναντι των αναδόχων.

Επιπλέον, η F4E θεωρεί ότι η εν λόγω προσέγγιση ως προς τα δικαιώματα διανοητικής ιδιοκτησίας αυξάνει τον ανταγωνισμό, δεδομένου ότι οι συμβατικοί όροι προσελκύουν περισσότερους αναδόχους, γεγονός που συμβάλλει τόσο στον περιορισμό των δαπανών όσο και στη διάδοση της παρουσίας μας ανά την Ευρώπη.

| 27. | Η F4E επισημαίνει ότι οι κάτοχοι δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας έχουν εξ ορισμού υψηλό συμφέρον να διασφαλίσουν ότι οι δραστηριότητες διάδοσης δεν θίγουν την προστασία των δικαιωμάτων. Αυτό συμβαίνει ιδίως στην περίπτωση κατά την οποία ο ανάδοχος έχει αποκλειστικά δικαιώματα εκμετάλλευσης στους πρωταρχικούς τομείς δραστηριοποίησης εκτός της σύντηξης. Η δυνατότητα λειτουργίας μιας υπηρεσίας παρακολούθησης για την έγερση αξιώσεων σε περίπτωση παραβίασης των συμβατικών όρων, οσάκις ο ανάδοχος προβαίνει σε δημοσίευση χωρίς άδεια, δεν φαίνεται να είναι ανάλογη του μεγέθους του εναπομένοντος κινδύνου και θα ήταν δύσκολο να υλοποιηθεί στην πράξη. |
| --- | --- |

27.

Η F4E επισημαίνει ότι οι κάτοχοι δικαιωμάτων διανοητικής ιδιοκτησίας έχουν εξ ορισμού υψηλό συμφέρον να διασφαλίσουν ότι οι δραστηριότητες διάδοσης δεν θίγουν την προστασία των δικαιωμάτων. Αυτό συμβαίνει ιδίως στην περίπτωση κατά την οποία ο ανάδοχος έχει αποκλειστικά δικαιώματα εκμετάλλευσης στους πρωταρχικούς τομείς δραστηριοποίησης εκτός της σύντηξης. Η δυνατότητα λειτουργίας μιας υπηρεσίας παρακολούθησης για την έγερση αξιώσεων σε περίπτωση παραβίασης των συμβατικών όρων, οσάκις ο ανάδοχος προβαίνει σε δημοσίευση χωρίς άδεια, δεν φαίνεται να είναι ανάλογη του μεγέθους του εναπομένοντος κινδύνου και θα ήταν δύσκολο να υλοποιηθεί στην πράξη.

| 28. | Οι κανόνες για τη διαχείριση της σύγκρουσης συμφερόντων όσον αφορά τα μέλη του προσωπικού εγκρίθηκαν από το ΔΣ και τέθηκαν σε ισχύ την 1η Ιουλίου 2014. Προσεχώς πρόκειται να εγκριθούν μέτρα εφαρμογής (π.χ. για τις γενικές δηλώσεις συμφερόντων, κανόνες για μετά την έξοδο από την υπηρεσία). Επί του παρόντος καταρτίζεται η ειδική βάση δεδομένων για τις γενικές δηλώσεις συμφερόντων. |
| --- | --- |

28.

Οι κανόνες για τη διαχείριση της σύγκρουσης συμφερόντων όσον αφορά τα μέλη του προσωπικού εγκρίθηκαν από το ΔΣ και τέθηκαν σε ισχύ την 1η Ιουλίου 2014. Προσεχώς πρόκειται να εγκριθούν μέτρα εφαρμογής (π.χ. για τις γενικές δηλώσεις συμφερόντων, κανόνες για μετά την έξοδο από την υπηρεσία). Επί του παρόντος καταρτίζεται η ειδική βάση δεδομένων για τις γενικές δηλώσεις συμφερόντων.

| 29. | Η F4E δεν έχει κάποιο συμπληρωματικό σχόλιο επ' αυτού. |
| --- | --- |

29.

Η F4E δεν έχει κάποιο συμπληρωματικό σχόλιο επ' αυτού.

| 30. | Η F4E δεν έχει κάποιο συμπληρωματικό σχόλιο επ' αυτού. |
| --- | --- |

30.

Η F4E δεν έχει κάποιο συμπληρωματικό σχόλιο επ' αυτού.

| 31. | Η συμφωνία φιλοξενίας που υπεγράφη μεταξύ της «Σύντηξης για Ενέργεια» και του Βασιλείου της Ισπανίας το 2007 προβλέπει όντως ότι η Ισπανία θα διαθέσει στην F4E μόνιμες εγκαταστάσεις το αργότερο 3 έτη μετά την υπογραφή της συμφωνίας. Η συμφωνία προβλέπει επίσης ότι στο μεσοδιάστημα, και πριν από τη διάθεση των τελικών εγκαταστάσεων, η Ισπανία θα διαθέσει προσωρινή έδρα.
  Δεδομένου ότι η Ισπανία δεν έχει ακόμη διαθέσει τη μόνιμη έδρα που προβλέπεται στη συμφωνία φιλοξενίας και έχει αρνηθεί να διαθέσει χώρο για την προσωρινή έδρα, το ζήτημα τέθηκε ενώπιον του Διοικητικού Συμβουλίου τον Δεκέμβριο του 2013. Στα συμπεράσματά του το Διοικητικό Συμβούλιο της F4Ε:






  — | Αναγνώρισε τις δυσχέρειες που αντιμετωπίζουν η F4E και το προσωπικό της στις τρέχουσες προσωρινές εγκαταστάσεις και τη σημασία που έχει για την ανάπτυξη και την εύρυθμη λειτουργία της F4E η διάθεση ενός αποκλειστικού μόνιμου κτιρίου. |
| --- | --- | --- |

31.

Η συμφωνία φιλοξενίας που υπεγράφη μεταξύ της «Σύντηξης για Ενέργεια» και του Βασιλείου της Ισπανίας το 2007 προβλέπει όντως ότι η Ισπανία θα διαθέσει στην F4E μόνιμες εγκαταστάσεις το αργότερο 3 έτη μετά την υπογραφή της συμφωνίας. Η συμφωνία προβλέπει επίσης ότι στο μεσοδιάστημα, και πριν από τη διάθεση των τελικών εγκαταστάσεων, η Ισπανία θα διαθέσει προσωρινή έδρα.

Δεδομένου ότι η Ισπανία δεν έχει ακόμη διαθέσει τη μόνιμη έδρα που προβλέπεται στη συμφωνία φιλοξενίας και έχει αρνηθεί να διαθέσει χώρο για την προσωρινή έδρα, το ζήτημα τέθηκε ενώπιον του Διοικητικού Συμβουλίου τον Δεκέμβριο του 2013. Στα συμπεράσματά του το Διοικητικό Συμβούλιο της F4Ε:

—

Αναγνώρισε τις δυσχέρειες που αντιμετωπίζουν η F4E και το προσωπικό της στις τρέχουσες προσωρινές εγκαταστάσεις και τη σημασία που έχει για την ανάπτυξη και την εύρυθμη λειτουργία της F4E η διάθεση ενός αποκλειστικού μόνιμου κτιρίου.

| — | Κάλεσε την Ισπανία να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της βάσει της συμφωνίας φιλοξενίας όσον αφορά την παροχή μονίμων εγκαταστάσεων για την F4E το συντομότερο δυνατό και αποφάσισε να ζητήσει από τον πρόεδρο του ΔΣ να απευθύνει επιστολή προς τις ισπανικές αρχές εκφράζοντας τις ανησυχίες του ΔΣ. |
| --- | --- |

—

Κάλεσε την Ισπανία να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της βάσει της συμφωνίας φιλοξενίας όσον αφορά την παροχή μονίμων εγκαταστάσεων για την F4E το συντομότερο δυνατό και αποφάσισε να ζητήσει από τον πρόεδρο του ΔΣ να απευθύνει επιστολή προς τις ισπανικές αρχές εκφράζοντας τις ανησυχίες του ΔΣ.

| — | Κάλεσε την Ισπανία να παράσχει δωρεάν στη F4E πρόσθετο χώρο προσωρινής εγκατάστασης ανάλογο με τον συμφωνηθέντα πρόσθετο χώρο για το προσωπικό της F4E έως ότου διατεθούν οι μόνιμες εγκαταστάσεις. |
| --- | --- |

—

Κάλεσε την Ισπανία να παράσχει δωρεάν στη F4E πρόσθετο χώρο προσωρινής εγκατάστασης ανάλογο με τον συμφωνηθέντα πρόσθετο χώρο για το προσωπικό της F4E έως ότου διατεθούν οι μόνιμες εγκαταστάσεις.

Τα συμπεράσματα του Διοικητικού Συμβουλίου διαβιβάστηκαν στις ισπανικές αρχές, από τις οποίες ζητήθηκε να επιληφθούν άμεσα του θέματος αυτού και να ενημερώσουν το Διοικητικό Συμβούλιο της F4E σχετικά με τις δράσεις που πρόκειται να αναλάβουν προκειμένου να τηρήσουν τις υποχρεώσεις τους. Οι ισπανικές αρχές απάντησαν δηλώνοντας ότι έχουν ήδη παράσχει όλο τον χώρο που προβλέπεται στη συμφωνία φιλοξενίας και ότι, ως εκ τούτου, δεν μπορεί να διατεθεί πρόσθετος χώρος. Οι ισπανικές αρχές, πέραν των μόνιμων εγκαταστάσεων, αναφέρθηκαν στις συζητήσεις που έλαβαν χώρα κατά την περίοδο 2010-11 σχετικά με το ενδεχόμενο ανέγερσης κτιρίου στην περιοχή, το οποίο απορρίφθηκε στην συνέχεια τόσο από την Ισπανία όσο και από τη F4E, και κατέληξαν αναφέροντας ότι βρίσκεται σε εξέλιξη μια διαδικασία επιλογής τοποθεσίας για νέο κτίριο και ότι σύντομα η F4E θα ενημερωθεί σχετικώς. Παρά τις δηλώσεις των ισπανικών αρχών για δυνητική πρόοδο όσον αφορά την απόφαση για τις μόνιμες εγκαταστάσεις, πρέπει να υπογραμμιστεί ότι η F4E δεν έχει λάβει καμία ενημέρωση για πάνω από έναν χρόνο. Η έκθεση της ομάδας εργασίας, την οποία μνημονεύει η Ισπανία, ολοκληρώθηκε τον Σεπτέμβριο του 2013 και έκτοτε δεν έχει αναληφθεί καμία ενέργεια. Από την πρόσφατη επιστολή του ισπανού υφυπουργού δεν προκύπτουν στοιχεία που να ενισχύουν την πεποίθηση ότι υπάρχει πράγματι πρόοδος επί του ζητήματος. Όπως έχει αναφερθεί πολλάκις στις ισπανικές αρχές και στο Διοικητικό Συμβούλιο, ο χώρος εργασίας που διατίθεται επί του παρόντος στην κοινή επιχείρηση δεν είναι επαρκής και πλέον προκαλεί προβλήματα που εμποδίζουν την ομαλή λειτουργία της F4E και του προσωπικού της. Παρά τις σημαντικές συνεχείς προσπάθειες που καταβάλλονται για την πλήρωση όλων των διαθέσιμων θέσεων και για τη μείωση του ποσοστού κενών θέσεων, η κατάσταση επιδεινώνεται κάθε μήνα. Σε πρόσφατη έρευνα που διενεργήθηκε μεταξύ του προσωπικού της F4E, οι συνθήκες του χώρου εργασίας αναφέρθηκαν ως μία από τις σημαντικότερες δυσκολίες και ανησυχίες.

| 32. | Η «Σύντηξη για Ενέργεια» έχει ήδη εγκρίνει τους περισσότερους από τους κανόνες εφαρμογής που αναφέρει το Συνέδριο — γονική άδεια, άδεια για οικογενειακούς λόγους, συνταξιοδοτικά δικαιώματα, αξιολόγηση του διευθυντή, κατάταξη σε βαθμό και μερική απασχόληση. Όσον αφορά τους κανόνες για τους έκτακτους υπαλλήλους, υποβλήθηκαν στις αρχές του 2013 προς έγκριση στην Επιτροπή, αλλά η τελευταία δεν έδωσε καμία απάντηση, με αποτέλεσμα να καθίσταται αδύνατη η υποβολή τους προς έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 110 του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης. Το ίδιο συνέβη και για ορισμένα πρόσθετα σχέδια κανόνων εφαρμογής που υποβλήθηκαν προς έγκριση στην Επιτροπή το 2013. Εν τω μεταξύ, η μεταρρύθμιση του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2014, επιφέροντας απαραίτητες νέες προσαρμογές. Η «Σύντηξη για Ενέργεια» έχει ήδη λάβει τα απαραίτητα μέτρα και έχει υποβάλει στο Διοικητικό της Συμβούλιο αρκετούς κανόνες της Επιτροπής που πρέπει να εφαρμοστούν κατ' αναλογία, περιλαμβανομένων επικαιροποιημένων διατάξεων για τη μερική απασχόληση και την κατάταξη σε βαθμό που ήταν αναγκαίες μετά τη μεταρρύθμιση. Επιπλέον, οι διαβουλεύσεις με την επιτροπή προσωπικού όσον αφορά άλλους κανόνες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το νέο άρθρο 110. Ως εκ τούτου, αναμένουμε να σημειωθεί περαιτέρω πρόοδος εντός του έτους, υπό την προϋπόθεση ότι η Επιτροπή θα παράσχει εγκαίρως απαντήσεις στα ενδεχόμενα αιτήματα της «Σύντηξης για Ενέργεια» για παρεκκλίσεις. Τέλος, όσον αφορά ορισμένους κανόνες — ιδίως όσον αφορά την απασχόληση και την πρόσληψη έκτακτων υπαλλήλων, την απασχόληση και την πρόσληψη συμβασιούχων υπαλλήλων, την αξιολόγηση και την ανακατάταξη, την άδεια άνευ αποδοχών για συμβασιούχους και έκτακτους υπαλλήλους- συμφωνήθηκε με την Επιτροπή να χρησιμοποιηθούν αποφάσεις κοινού τύπου, οι οποίες βρίσκονται επί του παρόντος στο στάδιο της προπαρασκευής από τη μόνιμη ομάδα εργασίας, η οποία απαρτίζεται από εκπροσώπους οργανισμών και της Επιτροπής. |
| --- | --- |

32.

Η «Σύντηξη για Ενέργεια» έχει ήδη εγκρίνει τους περισσότερους από τους κανόνες εφαρμογής που αναφέρει το Συνέδριο — γονική άδεια, άδεια για οικογενειακούς λόγους, συνταξιοδοτικά δικαιώματα, αξιολόγηση του διευθυντή, κατάταξη σε βαθμό και μερική απασχόληση. Όσον αφορά τους κανόνες για τους έκτακτους υπαλλήλους, υποβλήθηκαν στις αρχές του 2013 προς έγκριση στην Επιτροπή, αλλά η τελευταία δεν έδωσε καμία απάντηση, με αποτέλεσμα να καθίσταται αδύνατη η υποβολή τους προς έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 110 του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης. Το ίδιο συνέβη και για ορισμένα πρόσθετα σχέδια κανόνων εφαρμογής που υποβλήθηκαν προς έγκριση στην Επιτροπή το 2013. Εν τω μεταξύ, η μεταρρύθμιση του κανονισμού υπηρεσιακής κατάστασης τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2014, επιφέροντας απαραίτητες νέες προσαρμογές. Η «Σύντηξη για Ενέργεια» έχει ήδη λάβει τα απαραίτητα μέτρα και έχει υποβάλει στο Διοικητικό της Συμβούλιο αρκετούς κανόνες της Επιτροπής που πρέπει να εφαρμοστούν κατ' αναλογία, περιλαμβανομένων επικαιροποιημένων διατάξεων για τη μερική απασχόληση και την κατάταξη σε βαθμό που ήταν αναγκαίες μετά τη μεταρρύθμιση. Επιπλέον, οι διαβουλεύσεις με την επιτροπή προσωπικού όσον αφορά άλλους κανόνες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το νέο άρθρο 110. Ως εκ τούτου, αναμένουμε να σημειωθεί περαιτέρω πρόοδος εντός του έτους, υπό την προϋπόθεση ότι η Επιτροπή θα παράσχει εγκαίρως απαντήσεις στα ενδεχόμενα αιτήματα της «Σύντηξης για Ενέργεια» για παρεκκλίσεις. Τέλος, όσον αφορά ορισμένους κανόνες — ιδίως όσον αφορά την απασχόληση και την πρόσληψη έκτακτων υπαλλήλων, την απασχόληση και την πρόσληψη συμβασιούχων υπαλλήλων, την αξιολόγηση και την ανακατάταξη, την άδεια άνευ αποδοχών για συμβασιούχους και έκτακτους υπαλλήλους- συμφωνήθηκε με την Επιτροπή να χρησιμοποιηθούν αποφάσεις κοινού τύπου, οι οποίες βρίσκονται επί του παρόντος στο στάδιο της προπαρασκευής από τη μόνιμη ομάδα εργασίας, η οποία απαρτίζεται από εκπροσώπους οργανισμών και της Επιτροπής.

---

| 16.12.2014 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 452/58 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 452/58

---

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της κοινής επιχείρησης SESAR για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της κοινής επιχείρησης

(2014/C 452/07)

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημεία | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή | 1-5 | 59 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας | 6 | 59 |
| Δήλωση αξιοπιστίας | 7-14 | 59 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών | 12 | 60 |
| Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί | 13 | 60 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση | 15-18 | 61 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού | 15 | 61 |
| Πολυμερής συμφωνία-πλαίσιο | 16-18 | 61 |
| Λοιπά θέματα | 19-27 | 61 |
| Νομικό πλαίσιο | 19-20 | 61 |
| Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής | 21 | 61 |
| Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα | 22-23 | 61 |
| Συγκρούσεις συμφερόντων | 24 | 62 |
| Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής | 25-26 | 62 |
| Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων | 27 | 62 |

Σημεία

Σελίδα

Εισαγωγή

1-5

59

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας

6

59

Δήλωση αξιοπιστίας

7-14

59

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

12

60

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

13

60

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση

15-18

61

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

15

61

Πολυμερής συμφωνία-πλαίσιο

16-18

61

Λοιπά θέματα

19-27

61

Νομικό πλαίσιο

19-20

61

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής

21

61

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

22-23

61

Συγκρούσεις συμφερόντων

24

62

Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής

25-26

62

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

27

62

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η κοινή επιχείρηση SESAR, με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Φεβρουάριο του 2007 (1) προκειμένου να διαχειριστεί την τεχνολογική συνιστώσα του ερευνητικού έργου για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας στον ενιαίο ευρωπαϊκό ουρανό (Single European Sky Air Traffic Management Research project, SESAR). |
| --- | --- |

1.

Η κοινή επιχείρηση SESAR, με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Φεβρουάριο του 2007 (1) προκειμένου να διαχειριστεί την τεχνολογική συνιστώσα του ερευνητικού έργου για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας στον ενιαίο ευρωπαϊκό ουρανό (Single European Sky Air Traffic Management Research project, SESAR).

| 2. | Το έργο SESAR στοχεύει στον εκσυγχρονισμό της διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας (air traffic management, ATM) στην Ευρώπη και διαιρείται σε τρεις φάσεις:






  α) | τη «φάση καθορισμού» (2004-2007), της οποίας ηγήθηκε ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια της Αεροναυτιλίας (Eurocontrol), με συγχρηματοδότηση από τον προϋπολογισμό της Ευρωπαϊκής Ένωσης μέσω του προγράμματος των διευρωπαϊκών δικτύων μεταφορών. Επακόλουθό της υπήρξε το γενικό πρόγραμμα για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας στην Ευρώπη, το οποίο καθορίζει το περιεχόμενο και περιγράφει την ανάπτυξη και εφαρμογή της επόμενης γενιάς συστημάτων ATM. |
| --- | --- | --- |

2.

Το έργο SESAR στοχεύει στον εκσυγχρονισμό της διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας (air traffic management, ATM) στην Ευρώπη και διαιρείται σε τρεις φάσεις:

α)

τη «φάση καθορισμού» (2004-2007), της οποίας ηγήθηκε ο Ευρωπαϊκός Οργανισμός για την Ασφάλεια της Αεροναυτιλίας (Eurocontrol), με συγχρηματοδότηση από τον προϋπολογισμό της Ευρωπαϊκής Ένωσης μέσω του προγράμματος των διευρωπαϊκών δικτύων μεταφορών. Επακόλουθό της υπήρξε το γενικό πρόγραμμα για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας στην Ευρώπη, το οποίο καθορίζει το περιεχόμενο και περιγράφει την ανάπτυξη και εφαρμογή της επόμενης γενιάς συστημάτων ATM.

| β) | τη «φάση ανάπτυξης» δύο περιόδων (περίοδος 1: 2008-2016, χρηματοδοτούμενη από την περίοδο προγραμματισμού 2008-2013, περίοδος 2: 2017-2024, χρηματοδοτούμενη από την περίοδο προγραμματισμού 2014-2020), την οποία διαχειρίζεται η κοινή επιχείρηση SESAR και η οποία θα έχει ως αποτέλεσμα την παραγωγή νέων τεχνολογικών συστημάτων και στοιχείων, καθώς και την καθιέρωση νέων επιχειρησιακών διαδικασιών, όπως προβλέπει το γενικό πρόγραμμα ATM για την Ευρώπη. |
| --- | --- |

β)

τη «φάση ανάπτυξης» δύο περιόδων (περίοδος 1: 2008-2016, χρηματοδοτούμενη από την περίοδο προγραμματισμού 2008-2013, περίοδος 2: 2017-2024, χρηματοδοτούμενη από την περίοδο προγραμματισμού 2014-2020), την οποία διαχειρίζεται η κοινή επιχείρηση SESAR και η οποία θα έχει ως αποτέλεσμα την παραγωγή νέων τεχνολογικών συστημάτων και στοιχείων, καθώς και την καθιέρωση νέων επιχειρησιακών διαδικασιών, όπως προβλέπει το γενικό πρόγραμμα ATM για την Ευρώπη.

| γ) | τη «φάση εφαρμογής» (2014-2024), της οποίας θα ηγείται η βιομηχανία και οι ενδιαφερόμενοι, για την ευρείας κλίμακας παραγωγή και εφαρμογή της νέας υποδομής για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας. |
| --- | --- |

γ)

τη «φάση εφαρμογής» (2014-2024), της οποίας θα ηγείται η βιομηχανία και οι ενδιαφερόμενοι, για την ευρείας κλίμακας παραγωγή και εφαρμογή της νέας υποδομής για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας.

| 3. | Η κοινή επιχείρηση SESAR σχεδιάστηκε ως σύμπραξη δημόσιου και ιδιωτικού τομέα. Ιδρυτικά μέλη της είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και ο Eurocontrol, εκπροσωπούμενος από τον Οργανισμό του. Κατόπιν πρόσκλησης εκδήλωσης ενδιαφέροντος, δεκαπέντε δημόσιες και ιδιωτικές επιχειρήσεις της βιομηχανίας αεροναυτιλίας κατέστησαν μέλη της Κοινής Επιχείρησης SESAR. Σε αυτές συγκαταλέγονται κατασκευαστές αεροσκαφών, κατασκευαστές επίγειου και αερομεταφερόμενου εξοπλισμού, πάροχοι υπηρεσιών αεροναυτιλίας και αρχές αερολιμένων. |
| --- | --- |

3.

Η κοινή επιχείρηση SESAR σχεδιάστηκε ως σύμπραξη δημόσιου και ιδιωτικού τομέα. Ιδρυτικά μέλη της είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και ο Eurocontrol, εκπροσωπούμενος από τον Οργανισμό του. Κατόπιν πρόσκλησης εκδήλωσης ενδιαφέροντος, δεκαπέντε δημόσιες και ιδιωτικές επιχειρήσεις της βιομηχανίας αεροναυτιλίας κατέστησαν μέλη της Κοινής Επιχείρησης SESAR. Σε αυτές συγκαταλέγονται κατασκευαστές αεροσκαφών, κατασκευαστές επίγειου και αερομεταφερόμενου εξοπλισμού, πάροχοι υπηρεσιών αεροναυτιλίας και αρχές αερολιμένων.

| 4. | Ο προϋπολογισμός για τη φάση ανάπτυξης του έργου SESAR ανέρχεται σε 2,1 δισεκατομμύρια ευρώ και χρηματοδοτείται ισομερώς από την ΕΕ, τον Eurocontrol και τους συμμετέχοντες εταίρους του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα. Η εισφορά της ΕΕ χρηματοδοτείται από το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο έρευνας και από το πρόγραμμα διευρωπαϊκών δικτύων μεταφορών. Το 90 % περίπου της χρηματοδότησης εκ μέρους του Eurocontrol και των λοιπών ενδιαφερομένων λαμβάνει τη μορφή εισφορών σε είδος. |
| --- | --- |

4.

Ο προϋπολογισμός για τη φάση ανάπτυξης του έργου SESAR ανέρχεται σε 2,1 δισεκατομμύρια ευρώ και χρηματοδοτείται ισομερώς από την ΕΕ, τον Eurocontrol και τους συμμετέχοντες εταίρους του δημόσιου και του ιδιωτικού τομέα. Η εισφορά της ΕΕ χρηματοδοτείται από το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο έρευνας και από το πρόγραμμα διευρωπαϊκών δικτύων μεταφορών. Το 90 % περίπου της χρηματοδότησης εκ μέρους του Eurocontrol και των λοιπών ενδιαφερομένων λαμβάνει τη μορφή εισφορών σε είδος.

| 5. | Η κοινή επιχείρηση SESAR άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 10 Αυγούστου 2007. |
| --- | --- |

5.

Η κοινή επιχείρηση SESAR άρχισε να λειτουργεί αυτόνομα στις 10 Αυγούστου 2007.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 6. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης SESAR και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

6.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης SESAR και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

| ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ









  7. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης SESAR, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (2) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (3) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

7.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης SESAR, οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (2) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (3) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 8. | Σύμφωνα με τα άρθρα 39 και 50 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής (4), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης SESAR, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται:






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης SESAR περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (5)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης SESAR, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης SESAR. |
| --- | --- | --- |

8.

Σύμφωνα με τα άρθρα 39 και 50 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής (4), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης SESAR, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται:

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης SESAR περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (5)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης SESAR, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης SESAR.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπίας και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 9. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (6) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης SESAR όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

9.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (6) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης SESAR όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 10. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

10.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 11. | Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω. |
| --- | --- |

11.

Το Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών που διατυπώνονται κατωτέρω.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 12. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης SESAR παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

12.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης SESAR παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 13. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

13.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

| 14. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

14.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 15. | Ο οριστικός προϋπολογισμός για το 2013, τον οποίο ενέκρινε το διοικητικό συμβούλιο, περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 64,3 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 105,4 εκατομμυρίων ευρώ. Τα ποσοστά χρησιμοποίησης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και πληρωμών ήταν 99,6 % και 94,7 % αντίστοιχα. |
| --- | --- |

15.

Ο οριστικός προϋπολογισμός για το 2013, τον οποίο ενέκρινε το διοικητικό συμβούλιο, περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 64,3 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 105,4 εκατομμυρίων ευρώ. Τα ποσοστά χρησιμοποίησης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και πληρωμών ήταν 99,6 % και 94,7 % αντίστοιχα.

Πολυμερής συμφωνία-πλαίσιο

| 16. | Στις 31 Δεκεμβρίου 2013, η φάση ανάπτυξης της Κοινής Επιχείρησης SESAR συνίστατο στις εργασίες 16 μελών (συμπεριλαμβανομένου του Eurocontrol) σε δραστηριότητες του SESAR, στις οποίες συμμετέχουν περισσότεροι από 100 ιδιωτικοί και δημόσιοι φορείς και υπεργολάβοι. Από τα 358 έργα που επιλέχθηκαν για το SESAR στο πλαίσιο της 3ης πολυμερούς συμφωνίας-πλαισίου, 333 (93 %) βρίσκονταν υπό υλοποίηση ή είχαν ολοκληρωθεί. |
| --- | --- |

16.

Στις 31 Δεκεμβρίου 2013, η φάση ανάπτυξης της Κοινής Επιχείρησης SESAR συνίστατο στις εργασίες 16 μελών (συμπεριλαμβανομένου του Eurocontrol) σε δραστηριότητες του SESAR, στις οποίες συμμετέχουν περισσότεροι από 100 ιδιωτικοί και δημόσιοι φορείς και υπεργολάβοι. Από τα 358 έργα που επιλέχθηκαν για το SESAR στο πλαίσιο της 3ης πολυμερούς συμφωνίας-πλαισίου, 333 (93 %) βρίσκονταν υπό υλοποίηση ή είχαν ολοκληρωθεί.

| 17. | Όσον αφορά τις εισφορές συγχρηματοδότησης (595 εκατομμύρια ευρώ) που οφείλουν η Ευρωπαϊκή Ένωση και ο Eurocontrol στα λοιπά 15 μέλη στο πλαίσιο της 3ης πολυμερούς συμφωνίας-πλαισίου, στις 31 Δεκεμβρίου 2013 είχαν αναληφθεί υποχρεώσεις για το 100 % και είχαν πραγματοποιηθεί πληρωμές για το 55 % (316 εκατομμύρια ευρώ). Αναμένεται ότι το υπόλοιπο 45 % (279 εκατομμύρια ευρώ) θα καταβληθεί έως τις 31 Δεκεμβρίου 2016. |
| --- | --- |

17.

Όσον αφορά τις εισφορές συγχρηματοδότησης (595 εκατομμύρια ευρώ) που οφείλουν η Ευρωπαϊκή Ένωση και ο Eurocontrol στα λοιπά 15 μέλη στο πλαίσιο της 3ης πολυμερούς συμφωνίας-πλαισίου, στις 31 Δεκεμβρίου 2013 είχαν αναληφθεί υποχρεώσεις για το 100 % και είχαν πραγματοποιηθεί πληρωμές για το 55 % (316 εκατομμύρια ευρώ). Αναμένεται ότι το υπόλοιπο 45 % (279 εκατομμύρια ευρώ) θα καταβληθεί έως τις 31 Δεκεμβρίου 2016.

| 18. | Το 2013 η κοινή επιχείρηση SESAR συνήψε την 4η πολυμερή συμφωνία-πλαίσιο, η οποία τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2014 για τα υπόλοιπα τρία έτη της διάρκειας λειτουργίας της Κοινής Επιχείρησης SESAR (7). |
| --- | --- |

18.

Το 2013 η κοινή επιχείρηση SESAR συνήψε την 4η πολυμερή συμφωνία-πλαίσιο, η οποία τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2014 για τα υπόλοιπα τρία έτη της διάρκειας λειτουργίας της Κοινής Επιχείρησης SESAR (7).

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Νομικό πλαίσιο

| 19. | Στις 13 Δεκεμβρίου 2013, το διοικητικό συμβούλιο της Κοινής Επιχείρησης SESAR, σε συμφωνία με την Επιτροπή, ενέκρινε σε προσωρινή βάση τους δημοσιονομικούς κανόνες της Κοινής Επιχείρησης SESAR για την περίοδο προγραμματισμού 2014-2020, δυνάμει του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, της 30ής Σεπτεμβρίου 2013, για τη θέσπιση του δημοσιονομικού κανονισμού-πλαισίου για τους οργανισμούς που αναφέρονται στο άρθρο 208 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, με ισχύ από την 1η Ιανουαρίου 2014. |
| --- | --- |

19.

Στις 13 Δεκεμβρίου 2013, το διοικητικό συμβούλιο της Κοινής Επιχείρησης SESAR, σε συμφωνία με την Επιτροπή, ενέκρινε σε προσωρινή βάση τους δημοσιονομικούς κανόνες της Κοινής Επιχείρησης SESAR για την περίοδο προγραμματισμού 2014-2020, δυνάμει του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1271/2013 της Επιτροπής, της 30ής Σεπτεμβρίου 2013, για τη θέσπιση του δημοσιονομικού κανονισμού-πλαισίου για τους οργανισμούς που αναφέρονται στο άρθρο 208 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, με ισχύ από την 1η Ιανουαρίου 2014.

| 20. | Όσον αφορά τους δημοσιονομικούς κανόνες της Κοινής Επιχείρησης SESAR, επίκεινται γνωμοδοτήσεις και απόφαση της Επιτροπής, ιδίως σε σχέση με την παράταση των παρεκκλίσεων στον τομέα της χρηματοδότησης που ίσχυαν κατά την προηγούμενη περίοδο προγραμματισμού. |
| --- | --- |

20.

Όσον αφορά τους δημοσιονομικούς κανόνες της Κοινής Επιχείρησης SESAR, επίκεινται γνωμοδοτήσεις και απόφαση της Επιτροπής, ιδίως σε σχέση με την παράταση των παρεκκλίσεων στον τομέα της χρηματοδότησης που ίσχυαν κατά την προηγούμενη περίοδο προγραμματισμού.

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής

| 21. | Σύμφωνα με το συντονισμένο στρατηγικό σχέδιο ελέγχου, που κατάρτισαν από κοινού η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (ΥΕΛΕ) και το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου (ΚΕΕ) σχετικά με την κοινή επιχείρηση SESAR για την περίοδο 2012-2014, η ΥΕΛΕ διενήργησε περιορισμένη εξέταση σχετικά με τη διαδικασία κλεισίματος που εφαρμόζεται σε έργα διαχείρισης επιχορηγήσεων (8) και πραγματοποίησε εκτίμηση κινδύνου σχετικά με τον τομέα ΤΠ. Το ΚΕΕ διενήργησε έλεγχο συμμόρφωσης της διαχείρισης των διαγωνισμών και των συμβάσεων (9), καθώς και επανεξέταση των αδειών ροής εργασιών ABAC το 2013. |
| --- | --- |

21.

Σύμφωνα με το συντονισμένο στρατηγικό σχέδιο ελέγχου, που κατάρτισαν από κοινού η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (ΥΕΛΕ) και το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου (ΚΕΕ) σχετικά με την κοινή επιχείρηση SESAR για την περίοδο 2012-2014, η ΥΕΛΕ διενήργησε περιορισμένη εξέταση σχετικά με τη διαδικασία κλεισίματος που εφαρμόζεται σε έργα διαχείρισης επιχορηγήσεων (8) και πραγματοποίησε εκτίμηση κινδύνου σχετικά με τον τομέα ΤΠ. Το ΚΕΕ διενήργησε έλεγχο συμμόρφωσης της διαχείρισης των διαγωνισμών και των συμβάσεων (9), καθώς και επανεξέταση των αδειών ροής εργασιών ABAC το 2013.

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

| 22. | Το 2013 η κοινή επιχείρηση SESAR συνέχισε να εφαρμόζει την πολιτική της όσον αφορά την παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα, αφενός, μέσω της δημοσίευσης, στις 31 Μαΐου 2013, της ετήσιας έκθεσής της σχετικά με την παρακολούθηση από την ίδια της εφαρμογής των διατάξεων διανοητικής ιδιοκτησίας για όλα τα οικονομικά έτη προ του 2013 και, αφετέρου, μέσω της έγκρισης από το διοικητικό συμβούλιό της, στις 30 Οκτωβρίου 2013, της κατάστασης νέων στοιχείων που συνέταξε και του σχετικού καθεστώτος ιδιοκτησίας για όλα τα οικονομικά έτη προ του 2013. |
| --- | --- |

22.

Το 2013 η κοινή επιχείρηση SESAR συνέχισε να εφαρμόζει την πολιτική της όσον αφορά την παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα, αφενός, μέσω της δημοσίευσης, στις 31 Μαΐου 2013, της ετήσιας έκθεσής της σχετικά με την παρακολούθηση από την ίδια της εφαρμογής των διατάξεων διανοητικής ιδιοκτησίας για όλα τα οικονομικά έτη προ του 2013 και, αφετέρου, μέσω της έγκρισης από το διοικητικό συμβούλιό της, στις 30 Οκτωβρίου 2013, της κατάστασης νέων στοιχείων που συνέταξε και του σχετικού καθεστώτος ιδιοκτησίας για όλα τα οικονομικά έτη προ του 2013.

| 23. | Επιπλέον, η κοινή επιχείρηση SESAR διέδωσε τα νέα στοιχεία έρευνας στους ενδιαφερομένους με τη διάθεση στο εξωδίκτυό της λεπτομερών πληροφοριών σχετικά με τα παραδοτέα και τις διαδικασίες τους, καθώς και δημοσιεύοντας γενικά συνοπτικά στοιχεία σχετικά με τα παραδοτέα του 2013 στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της για το 2013. |
| --- | --- |

23.

Επιπλέον, η κοινή επιχείρηση SESAR διέδωσε τα νέα στοιχεία έρευνας στους ενδιαφερομένους με τη διάθεση στο εξωδίκτυό της λεπτομερών πληροφοριών σχετικά με τα παραδοτέα και τις διαδικασίες τους, καθώς και δημοσιεύοντας γενικά συνοπτικά στοιχεία σχετικά με τα παραδοτέα του 2013 στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της για το 2013.

Σύγκρουση συμφερόντων

| 24. | Η κοινή επιχείρηση SESAR θέσπισε συγκεκριμένα μέτρα για την αποφυγή συγκρούσεων συμφερόντων όσον αφορά τις τρεις βασικές κατηγορίες ενδιαφερομένων: τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, τους υπαλλήλους και τους εμπειρογνώμονες. Τα μέτρα αυτά τεκμηριώνονται επαρκώς σε συνολική έγγραφη διαδικασία, η οποία επικαιροποιήθηκε το 2012. |
| --- | --- |

24.

Η κοινή επιχείρηση SESAR θέσπισε συγκεκριμένα μέτρα για την αποφυγή συγκρούσεων συμφερόντων όσον αφορά τις τρεις βασικές κατηγορίες ενδιαφερομένων: τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, τους υπαλλήλους και τους εμπειρογνώμονες. Τα μέτρα αυτά τεκμηριώνονται επαρκώς σε συνολική έγγραφη διαδικασία, η οποία επικαιροποιήθηκε το 2012.

Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής

   (10)

| 25. | Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής με αντικείμενο την κοινή επιχείρηση SESAR πραγματοποιήθηκε από τον Οκτώβριο του 2013 έως τον Μάρτιο του 2014, όσον αφορά την εφαρμογή του κανονισμού, τις μεθόδους εργασίας, τα επιτευχθέντα αποτελέσματα και τη γενική οικονομική κατάσταση. |
| --- | --- |

25.

Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής με αντικείμενο την κοινή επιχείρηση SESAR πραγματοποιήθηκε από τον Οκτώβριο του 2013 έως τον Μάρτιο του 2014, όσον αφορά την εφαρμογή του κανονισμού, τις μεθόδους εργασίας, τα επιτευχθέντα αποτελέσματα και τη γενική οικονομική κατάσταση.

| 26. | Η έκθεση περιλαμβάνει δύο κύριες συστάσεις: η πρώτη αφορά την ανάγκη να αντιμετωπισθούν καλύτερα οι ειδικές ανάγκες πληροφόρησης και επικοινωνίας των κρατών μελών, οι οποίες είναι διαφορετικές από τις πλέον τεχνικές ανάγκες των μελών της Κοινής Επιχείρησης (11)· η δεύτερη αφορά την ανάγκη να συνεχιστούν οι προσπάθειες βελτίωσης του ποσοστού ολοκλήρωσης των ετήσιων στόχων της Κοινής Επιχείρησης (όπως αναφέρεται στο ετήσιο πρόγραμμα εργασίας της), το οποίο αυξήθηκε από περίπου 60 % το 2010 σε 82 % στο τέλος του 2012. |
| --- | --- |

26.

Η έκθεση περιλαμβάνει δύο κύριες συστάσεις: η πρώτη αφορά την ανάγκη να αντιμετωπισθούν καλύτερα οι ειδικές ανάγκες πληροφόρησης και επικοινωνίας των κρατών μελών, οι οποίες είναι διαφορετικές από τις πλέον τεχνικές ανάγκες των μελών της Κοινής Επιχείρησης (11)· η δεύτερη αφορά την ανάγκη να συνεχιστούν οι προσπάθειες βελτίωσης του ποσοστού ολοκλήρωσης των ετήσιων στόχων της Κοινής Επιχείρησης (όπως αναφέρεται στο ετήσιο πρόγραμμα εργασίας της), το οποίο αυξήθηκε από περίπου 60 % το 2010 σε 82 % στο τέλος του 2012.

Παρακολούθηση προγενέστερων παρατηρήσεων

| 27. | Εφαρμόστηκαν οι βελτιώσεις όσον αφορά τον τομέα του προληπτικού ελέγχου. |
| --- | --- |

27.

Εφαρμόστηκαν οι βελτιώσεις όσον αφορά τον τομέα του προληπτικού ελέγχου.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο κύριος Milan Martin CVIKL, μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 21ης Οκτωβρίου 2014

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 219/2007 του Συμβουλίου, της 27ης Φεβρουαρίου 2007, για τη σύσταση Κοινής Επιχείρησης για την ανάπτυξη του ευρωπαϊκού συστήματος νέας γενιάς για τη διαχείριση της εναέριας κυκλοφορίας (SESAR) (ΕΕ L 64 της 2.3.2007, σ. 1), όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1361/2008 του Συμβουλίου (ΕΕ L 352 της 31.12.2008, σ. 12).

1

(2)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

2

(3)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και σύνοψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

3

(4)  ΕΕ L 328 της 7.12.2013, σ. 42.

4

(5)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, κατά περίπτωση, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards, IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards, IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

5

(6)  Άρθρο 107 του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 1271/2013.

6

(7)  Η 4η πολυμερής συμφωνία-πλαίσιο προβλέπει τα εξής: i) μείωση του αριθμού των έργων σε 250, κυρίως μέσω συγχωνεύσεων, προκειμένου να βελτιωθεί η αποδοτικότητα της διαχείρισης των έργων και ii) διάθεση 38 εκατομμυρίων ευρώ για τη χρηματοδότηση νέων επιχειρησιακών δραστηριοτήτων και πρωτοβουλιών, κυρίως χάρις στην αποδέσμευση χρηματοδότησης από τις υφιστάμενες επιχειρησιακές δραστηριότητες, λόγω της επιτευχθείσας εξοικονόμησης πόρων.

7

(8)  Στην τελική έκθεση, με ημερομηνία 21 Οκτωβρίου 2013, επισημαινόταν η ανάγκη για αποδεικτικά στοιχεία σχετικά με συνολικούς τεχνικούς ελέγχους, που να περιλαμβάνουν όλες τις πηγές διασφάλισης, καθώς και η ανάγκη για ένα συνεκτικό σύστημα διαχείρισης εγγράφων.

8

(9)  Στην τελική έκθεση, με ημερομηνία 7 Αυγούστου 2013, επισημαινόταν η ανάγκη για ενισχυμένη καθοδήγηση σχετικά με τους ρόλους, τις αρμοδιότητες και τα όρια δικαιοδοσίας, καθώς και η ανάγκη να υιοθετηθεί «διαδικασία ταυτοποίησης και αποθήκευσης των παραδοτέων».

9

(10)  Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Κοινής Επιχείρησης SESAR (Ιούνιος 2014).

10

(11)  Βάσει έρευνας των εκπροσώπων των κρατών μελών που συμμετέχουν στην επιτροπή ενιαίου ουρανού, η οποία συγκροτήθηκε προκειμένου να υποστηρίξει την Ευρωπαϊκή Επιτροπή (ΓΔ MOVE) στην υλοποίηση του Ενιαίου Ευρωπαϊκού Ουρανού.

11

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Κοινή επιχείρηση SESAR (Βρυξέλλες)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης) | Απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, η οποία προβλέπει την κοινοτική συμβολή στην καθιέρωση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου και ιδιωτικού τομέα με τη μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, οι οποίες θα υλοποιηθούν μέσω Κοινών Επιχειρήσεων κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.
  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 219/2007 του Συμβουλίου για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης SESAR, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1361/2008 (ΕΕ L 352 της 31.12.2008). |
| --- | --- |
| Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης SESAR


  [κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 219/2007 του Συμβουλίου, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1361/2008] | Στόχοι

  Σκοπός της Κοινής Επιχείρησης SESAR είναι να εξασφαλίσει τον εκσυγχρονισμό του ευρωπαϊκού συστήματος διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας με τον συντονισμό και τη συγκέντρωση όλων των συναφών προσπαθειών έρευνας και ανάπτυξης στην Ένωση. Η κοινή επιχείρηση SESAR είναι υπεύθυνη για την εφαρμογή του γενικού προγράμματος ATM, και ιδίως για την πραγματοποίηση των ακόλουθων εργασιών:






  — | οργάνωση και συντονισμός των δραστηριοτήτων της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR, σύμφωνα με το γενικό πρόγραμμα ATM, οι οποίες προκύπτουν από τη φάση καθορισμού του σχεδίου την οποία διαχειρίζεται ο Eurocontrol, συνδυάζοντας και διαχειριζόμενη, μέσω ενιαίας δομής, τη δημόσια και την ιδιωτική χρηματοδότηση, |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης)

Απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, η οποία προβλέπει την κοινοτική συμβολή στην καθιέρωση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου και ιδιωτικού τομέα με τη μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, οι οποίες θα υλοποιηθούν μέσω Κοινών Επιχειρήσεων κατά την έννοια του άρθρου 187 της Συνθήκης.

Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 219/2007 του Συμβουλίου για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης SESAR, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1361/2008 (ΕΕ L 352 της 31.12.2008).

Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης SESAR

[κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 219/2007 του Συμβουλίου, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1361/2008]

Στόχοι

Σκοπός της Κοινής Επιχείρησης SESAR είναι να εξασφαλίσει τον εκσυγχρονισμό του ευρωπαϊκού συστήματος διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας με τον συντονισμό και τη συγκέντρωση όλων των συναφών προσπαθειών έρευνας και ανάπτυξης στην Ένωση. Η κοινή επιχείρηση SESAR είναι υπεύθυνη για την εφαρμογή του γενικού προγράμματος ATM, και ιδίως για την πραγματοποίηση των ακόλουθων εργασιών:

—

οργάνωση και συντονισμός των δραστηριοτήτων της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR, σύμφωνα με το γενικό πρόγραμμα ATM, οι οποίες προκύπτουν από τη φάση καθορισμού του σχεδίου την οποία διαχειρίζεται ο Eurocontrol, συνδυάζοντας και διαχειριζόμενη, μέσω ενιαίας δομής, τη δημόσια και την ιδιωτική χρηματοδότηση,

| — | εξασφάλιση της αναγκαίας χρηματοδότησης για τις δραστηριότητες της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR σύμφωνα με το γενικό πρόγραμμα ATM, |
| --- | --- |

—

εξασφάλιση της αναγκαίας χρηματοδότησης για τις δραστηριότητες της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR σύμφωνα με το γενικό πρόγραμμα ATM,

| — | εξασφάλιση της συμμετοχής των ενδιαφερόμενων παραγόντων του τομέα διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας στην Ευρώπη, ιδίως δε: των παρόχων υπηρεσιών αεροναυτιλίας, των χρηστών του εναέριου χώρου, των ενώσεων επαγγελματικού προσωπικού, των αερολιμένων, του κατασκευαστικού κλάδου, καθώς και των αρμόδιων επιστημονικών φορέων ή της αρμόδιας επιστημονικής κοινότητας, |
| --- | --- |

—

εξασφάλιση της συμμετοχής των ενδιαφερόμενων παραγόντων του τομέα διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας στην Ευρώπη, ιδίως δε: των παρόχων υπηρεσιών αεροναυτιλίας, των χρηστών του εναέριου χώρου, των ενώσεων επαγγελματικού προσωπικού, των αερολιμένων, του κατασκευαστικού κλάδου, καθώς και των αρμόδιων επιστημονικών φορέων ή της αρμόδιας επιστημονικής κοινότητας,

| — | οργάνωση του τεχνικού έργου έρευνας και ανάπτυξης, επικύρωσης και μελέτης, που θα πραγματοποιηθεί υπό την ευθύνη της, αποφεύγοντας την κατάτμηση των δραστηριοτήτων αυτών, |
| --- | --- |

—

οργάνωση του τεχνικού έργου έρευνας και ανάπτυξης, επικύρωσης και μελέτης, που θα πραγματοποιηθεί υπό την ευθύνη της, αποφεύγοντας την κατάτμηση των δραστηριοτήτων αυτών,

| — | εξασφάλιση της εποπτείας των δραστηριοτήτων για την ανάπτυξη κοινών προϊόντων που προσδιορίζονται δεόντως στο γενικό πρόγραμμα ATM και, εφόσον χρειάζεται, προκήρυξη ειδικών προσκλήσεων υποβολής προσφορών. |
| --- | --- |

—

εξασφάλιση της εποπτείας των δραστηριοτήτων για την ανάπτυξη κοινών προϊόντων που προσδιορίζονται δεόντως στο γενικό πρόγραμμα ATM και, εφόσον χρειάζεται, προκήρυξη ειδικών προσκλήσεων υποβολής προσφορών.

Διοίκηση

[κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 219/2007 του Συμβουλίου, όπως τροποποιήθηκε τελευταία με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 1361/2008]

Διοικητικό Συμβούλιο

Το διοικητικό συμβούλιο έχει τις εξής αρμοδιότητες:

| α) | υιοθετεί το γενικό πρόγραμμα ATM που έχει εγκρίνει το Συμβούλιο, όπως αναφέρεται στο άρθρο 1, παράγραφος 2, του κανονισμού SESAR, και εγκρίνει τις τυχόν προτάσεις τροποποίησής του, |
| --- | --- |

α)

υιοθετεί το γενικό πρόγραμμα ATM που έχει εγκρίνει το Συμβούλιο, όπως αναφέρεται στο άρθρο 1, παράγραφος 2, του κανονισμού SESAR, και εγκρίνει τις τυχόν προτάσεις τροποποίησής του,

| β) | παρέχει κατευθυντήριες γραμμές και λαμβάνει τις αποφάσεις που απαιτούνται για την υλοποίηση της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR και ασκεί συνολικό έλεγχο της υλοποίησής του, |
| --- | --- |

β)

παρέχει κατευθυντήριες γραμμές και λαμβάνει τις αποφάσεις που απαιτούνται για την υλοποίηση της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR και ασκεί συνολικό έλεγχο της υλοποίησής του,

| γ) | εγκρίνει το πρόγραμμα εργασίας και τα ετήσια προγράμματα εργασίας της Κοινής Επιχείρησης SESAR που αναφέρονται στο άρθρο 16, παράγραφος 1, καθώς και τον ετήσιο προϋπολογισμό, συμπεριλαμβανομένου του πίνακα προσωπικού, |
| --- | --- |

γ)

εγκρίνει το πρόγραμμα εργασίας και τα ετήσια προγράμματα εργασίας της Κοινής Επιχείρησης SESAR που αναφέρονται στο άρθρο 16, παράγραφος 1, καθώς και τον ετήσιο προϋπολογισμό, συμπεριλαμβανομένου του πίνακα προσωπικού,

| δ) | εγκρίνει τη διεξαγωγή διαπραγματεύσεων και αποφασίζει όσον αφορά την προσχώρηση νέων μελών και τις σχετικές συμφωνίες, κατά τα αναφερόμενα στο άρθρο 1, παράγραφος 3, |
| --- | --- |

δ)

εγκρίνει τη διεξαγωγή διαπραγματεύσεων και αποφασίζει όσον αφορά την προσχώρηση νέων μελών και τις σχετικές συμφωνίες, κατά τα αναφερόμενα στο άρθρο 1, παράγραφος 3,

| ε) | εποπτεύει την εκτέλεση των συμφωνιών μεταξύ μελών και της Κοινής Επιχείρησης SESAR, |
| --- | --- |

ε)

εποπτεύει την εκτέλεση των συμφωνιών μεταξύ μελών και της Κοινής Επιχείρησης SESAR,

| στ) | διορίζει και παύει τον εκτελεστικό διευθυντή, εγκρίνει το οργανόγραμμα και παρακολουθεί τις επιδόσεις του εκτελεστικού διευθυντή, |
| --- | --- |

στ)

διορίζει και παύει τον εκτελεστικό διευθυντή, εγκρίνει το οργανόγραμμα και παρακολουθεί τις επιδόσεις του εκτελεστικού διευθυντή,

| ζ) | αποφασίζει όσον αφορά τα ποσά και τις διαδικασίες για την καταβολή των εισφορών των μελών σε χρήμα και για την αποτίμηση των εισφορών σε είδος, |
| --- | --- |

ζ)

αποφασίζει όσον αφορά τα ποσά και τις διαδικασίες για την καταβολή των εισφορών των μελών σε χρήμα και για την αποτίμηση των εισφορών σε είδος,

| η) | εγκρίνει τους δημοσιονομικούς κανόνες της Κοινής Επιχείρησης SESAR, |
| --- | --- |

η)

εγκρίνει τους δημοσιονομικούς κανόνες της Κοινής Επιχείρησης SESAR,

| θ) | εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς και τον ισολογισμό, |
| --- | --- |

θ)

εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς και τον ισολογισμό,

| ι) | εγκρίνει την ετήσια έκθεση σχετικά με την πρόοδο της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR και τη χρηματοοικονομική του κατάσταση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 16, παράγραφος 2, |
| --- | --- |

ι)

εγκρίνει την ετήσια έκθεση σχετικά με την πρόοδο της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR και τη χρηματοοικονομική του κατάσταση, όπως αναφέρεται στο άρθρο 16, παράγραφος 2,

| ια) | αποφασίζει σχετικά με προτάσεις προς την Επιτροπή όσον αφορά την επέκταση και τη διάλυση της Κοινής Επιχείρησης SESAR, |
| --- | --- |

ια)

αποφασίζει σχετικά με προτάσεις προς την Επιτροπή όσον αφορά την επέκταση και τη διάλυση της Κοινής Επιχείρησης SESAR,

| ιβ) | θεσπίζει διαδικασίες για τη χορήγηση δικαιωμάτων πρόσβασης σε υλικά και άυλα στοιχεία ενεργητικού που είναι περιουσία της Κοινής Επιχείρησης SESAR, καθώς και για τη μεταβίβαση των στοιχείων αυτών, |
| --- | --- |

ιβ)

θεσπίζει διαδικασίες για τη χορήγηση δικαιωμάτων πρόσβασης σε υλικά και άυλα στοιχεία ενεργητικού που είναι περιουσία της Κοινής Επιχείρησης SESAR, καθώς και για τη μεταβίβαση των στοιχείων αυτών,

| ιγ) | καθορίζει τους κανόνες και τις διαδικασίες ανάθεσης των συμβάσεων που είναι αναγκαίες για την υλοποίηση του γενικού προγράμματος ATM, συμπεριλαμβανομένων συγκεκριμένων διαδικασιών για τις περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων, |
| --- | --- |

ιγ)

καθορίζει τους κανόνες και τις διαδικασίες ανάθεσης των συμβάσεων που είναι αναγκαίες για την υλοποίηση του γενικού προγράμματος ATM, συμπεριλαμβανομένων συγκεκριμένων διαδικασιών για τις περιπτώσεις σύγκρουσης συμφερόντων,

| ιδ) | αποφασίζει σχετικά με προτάσεις προς την Επιτροπή όσον αφορά την τροποποίηση του καταστατικού σύμφωνα με το άρθρο 24, |
| --- | --- |

ιδ)

αποφασίζει σχετικά με προτάσεις προς την Επιτροπή όσον αφορά την τροποποίηση του καταστατικού σύμφωνα με το άρθρο 24,

| ιε) | ασκεί άλλες εξουσίες και αναλαμβάνει άλλα καθήκοντα, συμπεριλαμβανομένης της συγκρότησης επικουρικών φορέων, αναγκαίων, ενδεχομένως, για τους σκοπούς της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR, |
| --- | --- |

ιε)

ασκεί άλλες εξουσίες και αναλαμβάνει άλλα καθήκοντα, συμπεριλαμβανομένης της συγκρότησης επικουρικών φορέων, αναγκαίων, ενδεχομένως, για τους σκοπούς της φάσης ανάπτυξης του σχεδίου SESAR,

| ιστ) | θεσπίζει τις ρυθμίσεις για την εφαρμογή του άρθρου 8. |
| --- | --- |

ιστ)

θεσπίζει τις ρυθμίσεις για την εφαρμογή του άρθρου 8.

Εκτελεστικός διευθυντής

Ο εκτελεστικός διευθυντής εκτελεί τα καθήκοντά του με πλήρη ανεξαρτησία στο πλαίσιο των εξουσιών που του ανατίθενται.

Εσωτερικός έλεγχος

Εσωτερικός ελεγκτής της Ευρωπαϊκής Επιτροπής

Εξωτερικός έλεγχος

Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο

Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή

Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, Συμβούλιο και διοικητικό συμβούλιο της Κοινής Επιχείρησης SESAR

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Κοινής Επιχείρησης SESAR το 2013

Οριστικοί λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης SESAR για το 2013

Προϋπολογισμός

8 4 1 41  537 ευρώ για αναλήψεις υποχρεώσεων

10 5 4 86  020 ευρώ για πληρωμές

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2013

Στον προϋπολογισμό λειτουργίας για το 2013 προβλεπόταν πίνακας προσωπικού ο οποίος περιλάμβανε 39 έκτακτους υπαλλήλους και 3 αποσπασμένους εθνικούς εμπειρογνώμονες (ΑΕΕ), ήτοι συνολικά 42 θέσεις, εκ των οποίων στο τέλος του 2013 είχαν πληρωθεί 41, όπως και το 2012, και είχαν διατεθεί ως εξής:

| — | 30 έκτακτοι υπάλληλοι με εξωτερική πρόσληψη, |
| --- | --- |

—

30 έκτακτοι υπάλληλοι με εξωτερική πρόσληψη,

| — | 6 υπάλληλοι αποσπασμένοι από τα μέλη της κοινής επιχείρησης SESAR, σύμφωνα με το άρθρο 8 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 219/2007, |
| --- | --- |

—

6 υπάλληλοι αποσπασμένοι από τα μέλη της κοινής επιχείρησης SESAR, σύμφωνα με το άρθρο 8 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 219/2007,

| — | 3 συμβασιούχοι υπάλληλοι, |
| --- | --- |

—

3 συμβασιούχοι υπάλληλοι,

| — | 2 ΑΕΕ, |
| --- | --- |

—

2 ΑΕΕ,

εκ των οποίων ασκούσαν

επιχειρησιακά καθήκοντα: 26

διοικητικά καθήκοντα και καθήκοντα υποστήριξης: 14

μικτά καθήκοντα: 1

Δραστηριότητες και υπηρεσίες για το 2013

Βλέπε την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της κοινής επιχείρησης SESAR για το 2013 στον ιστότοπο: http://www.sesarju.eu/

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την κοινή επιχείρηση SESAR.

---

ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

Στην παράγραφο 26 αναφέρεται ότι η έκθεση της δεύτερης ενδιάμεσης αξιολόγησης της Επιτροπής περιέχει δύο κύριες συστάσεις. Εν προκειμένω, για να παράσχει στους αναγνώστες το πλήρες πλαίσιο και να αντανακλάται το συνολικό συμπέρασμα, η ΚΕ SESAR επιθυμεί να προσθέσει ότι, αναφορικά με τα αποτελέσματα που πέτυχε η ΚΕ SESAR, η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση διευκρινίζει περαιτέρω ότι «Η ΚΕ SESAR έχει πετύχει τους περισσότερους από τους μεσοπρόθεσμους στόχους στο πλαίσιο του προγράμματος SESAR. Η υλοποίηση των ετήσιων προγραμμάτων εργασίας βελτιώθηκε κατά την περίοδο αναφοράς. Η ΚΕ SESAR προέβη στη λήψη ενδεδειγμένων μέτρων για τη βελτίωση του ετήσιου ποσοστού ολοκλήρωσης, και συνιστάται στην ΚΕ SESAR η συνέχιση των προσπαθειών της για τη βελτίωση του ποσοστού ολοκλήρωσης των επιδιωκόμενων στόχων της (Πρβλ. Τελική έκθεση Κεφάλαιο 8. Συμπεράσματα/III Αποτελέσματα της ΚΕ SESAR).».

Επιπλέον, η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση καταλήγει στο συμπέρασμα ότι, «γενικά, η ΚΕ SESAR εκπλήρωσε αποτελεσματικά τα καθήκοντα που της ανατέθηκαν κατά την περίοδο αξιολόγησης (2010-2012), συμβάλλοντας κατ’ αυτό τον τρόπο στο πρόγραμμα SESAR. Εκτιμάται ότι, βάσει της αξιολόγησης, η ΚΕ SESAR λειτουργεί σύμφωνα με τους κανόνες και τις διαδικασίες που τη διέπουν. Η ΚΕ SESAR έχει αποδείξει πως είναι μια δομή που μπορεί να προσαρμόζεται σε συγκεκριμένες ανάγκες.» (Πρβλ. Τελική έκθεση Κεφάλαιο 8. Συμπεράσματα/V Γενικό συμπέρασμα)

---

| 16.12.2014 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 452/67 |
| --- | --- | --- | --- |

16.12.2014

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 452/67

---

ΈΚΘΕΣΗ

σχετικά με τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο» για το οικονομικό έτος 2013, συνοδευόμενη από τις απαντήσεις της Κοινής Επιχείρησης

(2014/C 452/08)

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ

| | Σημεία | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| Εισαγωγή | 1-5 | 68 |
| Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας | 6 | 68 |
| Δήλωση αξιοπιστίας | 7-14 | 68 |
| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών | 12 | 69 |
| Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί | 13 | 69 |
| Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση | 15-17 | 70 |
| Εκτέλεση του προϋπολογισμού | 15 | 70 |
| Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων | 16-17 | 70 |
| Λοιπά θέματα | 18-26 | 70 |
| Νομικό πλαίσιο | 18 | 70 |
| Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής | 19-20 | 70 |
| Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα | 21-23 | 70 |
| Σύγκρουση συμφερόντων | 24-25 | 71 |
| Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής | 26 | 71 |

Σημεία

Σελίδα

Εισαγωγή

1-5

68

Πληροφορίες προς υποστήριξη της δήλωσης αξιοπιστίας

6

68

Δήλωση αξιοπιστίας

7-14

68

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

12

69

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

13

69

Σχόλια σχετικά με τη δημοσιονομική και χρηματοοικονομική διαχείριση

15-17

70

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

15

70

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

16-17

70

Λοιπά θέματα

18-26

70

Νομικό πλαίσιο

18

70

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής

19-20

70

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

21-23

70

Σύγκρουση συμφερόντων

24-25

71

Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής

26

71

ΕΙΣΑΓΩΓΗ

| 1. | Η Κοινή Επιχείρηση «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο» (εφεξής «Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ»), με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Μάιο του 2008 (1) για το χρονικό διάστημα έως την 31η Δεκεμβρίου 2017. |
| --- | --- |

1.

Η Κοινή Επιχείρηση «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο» (εφεξής «Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ»), με έδρα στις Βρυξέλλες, συστάθηκε τον Μάιο του 2008 (1) για το χρονικό διάστημα έως την 31η Δεκεμβρίου 2017.

| 2. | Οι στόχοι της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ περιλαμβάνουν την υποστήριξη δραστηριοτήτων έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες χώρες του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (2) από κοινού με τον βιομηχανικό κλάδο και ερευνητικούς οργανισμούς, με σκοπό την επικέντρωση στην ανάπτυξη εμπορικών εφαρμογών ώστε να διευκολυνθούν οι περαιτέρω προσπάθειες της βιομηχανίας για ταχεία διάδοση των τεχνολογιών κυψελών καυσίμου και υδρογόνου (3). |
| --- | --- |

2.

Οι στόχοι της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ περιλαμβάνουν την υποστήριξη δραστηριοτήτων έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες χώρες του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (2) από κοινού με τον βιομηχανικό κλάδο και ερευνητικούς οργανισμούς, με σκοπό την επικέντρωση στην ανάπτυξη εμπορικών εφαρμογών ώστε να διευκολυνθούν οι περαιτέρω προσπάθειες της βιομηχανίας για ταχεία διάδοση των τεχνολογιών κυψελών καυσίμου και υδρογόνου (3).

| 3. | Ιδρυτικά μέλη της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και ο Ευρωπαϊκός Βιομηχανικός Όμιλος της Κοινής Τεχνολογικής Πρωτοβουλίας για τις Κυψέλες Καυσίμου και το Υδρογόνο. Ο ερευνητικός όμιλος N. ERGHY κατέστη μέλος τον Ιούλιο του 2008. |
| --- | --- |

3.

Ιδρυτικά μέλη της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ είναι η Ευρωπαϊκή Ένωση, εκπροσωπούμενη από την Επιτροπή, και ο Ευρωπαϊκός Βιομηχανικός Όμιλος της Κοινής Τεχνολογικής Πρωτοβουλίας για τις Κυψέλες Καυσίμου και το Υδρογόνο. Ο ερευνητικός όμιλος N. ERGHY κατέστη μέλος τον Ιούλιο του 2008.

| 4. | Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 470 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου, εκ των οποίων το ποσό που διατίθεται για δαπάνες λειτουργίας δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 20 εκατομμύρια ευρώ. Ο βιομηχανικός και ερευνητικός όμιλος οφείλουν να εισφέρουν το 50 % των δαπανών λειτουργίας και, επιπλέον, να εισφέρουν στη χρηματοδότηση των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων μέσω εισφορών σε είδος (4) των νομικών προσώπων που συμμετέχουν στις δραστηριότητες, οι οποίες είναι τουλάχιστον ίσες με την οικονομική εισφορά της ΕΕ. |
| --- | --- |

4.

Η μέγιστη εισφορά της ΕΕ στην Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ, προς κάλυψη τόσο των δαπανών λειτουργίας όσο και των ερευνητικών δραστηριοτήτων, ανέρχεται σε 470 εκατομμύρια ευρώ, τα οποία καταβάλλονται από τον προϋπολογισμό του έβδομου προγράμματος-πλαισίου, εκ των οποίων το ποσό που διατίθεται για δαπάνες λειτουργίας δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 20 εκατομμύρια ευρώ. Ο βιομηχανικός και ερευνητικός όμιλος οφείλουν να εισφέρουν το 50 % των δαπανών λειτουργίας και, επιπλέον, να εισφέρουν στη χρηματοδότηση των επιχειρησιακών δραστηριοτήτων μέσω εισφορών σε είδος (4) των νομικών προσώπων που συμμετέχουν στις δραστηριότητες, οι οποίες είναι τουλάχιστον ίσες με την οικονομική εισφορά της ΕΕ.

| 5. | Η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ κατέστη οικονομικά αυτόνομη στις 15 Νοεμβρίου 2010. |
| --- | --- |

5.

Η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ κατέστη οικονομικά αυτόνομη στις 15 Νοεμβρίου 2010.

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗ ΤΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

| 6. | Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης. |
| --- | --- |

6.

Η προσέγγιση ελέγχου που εφαρμόζει το Συνέδριο περιλαμβάνει αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δοκιμασίες πράξεων σε επίπεδο Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ και αξιολόγηση των βασικών δικλίδων ελέγχου που περιλαμβάνουν τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου. Τα ανωτέρω συμπληρώνονται από αποδεικτικά στοιχεία προερχόμενα, αφενός, από τις εργασίες άλλων ελεγκτών (κατά περίπτωση) και, αφετέρου, από την ανάλυση των θέσεων της διοίκησης.

| ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ









  7. | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:






  α) | έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο», οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (5) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (6) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και |
| --- | --- | --- |

ΔΗΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΙΑΣ

7.

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ), το Συνέδριο διενήργησε:

α)

έλεγχο των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο», οι οποίοι περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις (5) και τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού (6) για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013, καθώς και

| β) | έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί. |
| --- | --- |

β)

έλεγχο της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί.

Ευθύνη της διοίκησης

| 8. | Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (7), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.






  α) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (8)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης. |
| --- | --- | --- |

8.

Σύμφωνα με τα άρθρα 33 και 43 του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 2343/2002 της Επιτροπής (7), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών της Κοινής Επιχείρησης, καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

α)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα· την επιλογή και εφαρμογή των ενδεδειγμένων λογιστικών πολιτικών, βάσει των λογιστικών κανόνων που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής (8)· και τη διατύπωση λογιστικών εκτιμήσεων εύλογων υπό τις εκάστοτε περιστάσεις. Ο διευθυντής εγκρίνει τους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης, αφού ο υπόλογος τους καταρτίσει βάσει του συνόλου των διαθέσιμων πληροφοριακών στοιχείων και συντάξει συνοδευτικό σημείωμα στο οποίο δηλώνει, μεταξύ άλλων, ότι έχει αποκομίσει εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί απεικονίζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την οικονομική κατάσταση της Κοινής Επιχείρησης.

| β) | Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπιών και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως. |
| --- | --- |

β)

Η ευθύνη της διοίκησης όσον αφορά τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί, καθώς και τη συμμόρφωση με την αρχή της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης, συνίσταται στον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση αποτελεσματικού και αποδοτικού συστήματος εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει κατάλληλη εποπτεία, λήψη των ενδεδειγμένων μέτρων για την πρόληψη περιπτώσεων παρατυπιών και απάτης και, κατά περίπτωση, νομικές διαδικασίες για την ανάκτηση κονδυλίων τα οποία καταβλήθηκαν αχρεωστήτως ή χρησιμοποιήθηκαν εσφαλμένως.

Ευθύνη του ελεγκτή

| 9. | Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (9) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

9.

Ευθύνη του Συνεδρίου είναι, βάσει του ελέγχου που αυτό διενεργεί, να παρέχει στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (9) δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των ετήσιων λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Το Συνέδριο διενεργεί τον έλεγχό του σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα ελέγχου και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| 10. | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

10.

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία βασίζεται σε εκτίμηση των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, ο ελεγκτής εξετάζει τυχόν εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που αφορούν την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, και σχεδιάζει αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| 11. | Tο Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του. |
| --- | --- |

11.

Tο Συνέδριο φρονεί ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της δήλωσης αξιοπιστίας του.

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

| 12. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής. |
| --- | --- |

12.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι ετήσιοι λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασής της την 31η Δεκεμβρίου 2013, των αποτελεσμάτων των πράξεών της και των ταμειακών ροών της για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τις διατάξεις των δημοσιονομικών κανόνων της και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινε ο υπόλογος της Επιτροπής.

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| 13. | Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές. |
| --- | --- |

13.

Κατά τη γνώμη του Συνεδρίου, οι πράξεις στις οποίες βασίζονται οι ετήσιοι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2013 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμες και κανονικές.

| 14. | Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου. |
| --- | --- |

14.

Τα σχόλια που ακολουθούν δεν θέτουν υπό αμφισβήτηση τις γνώμες του Συνεδρίου.

ΣΧΟΛΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ

Εκτέλεση του προϋπολογισμού

| 15. | Ο οριστικός προϋπολογισμός για το 2013, τον οποίο ενέκρινε το διοικητικό συμβούλιο, περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 74,5 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 59,7 εκατομμυρίων ευρώ. Τα ποσοστά χρησιμοποίησης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και πληρωμών ήταν 98,9 % και 56,7 % αντίστοιχα. Το τελευταίο ποσοστό προέκυψε από την αναβολή χρηματοδότησης τριών έργων. |
| --- | --- |

15.

Ο οριστικός προϋπολογισμός για το 2013, τον οποίο ενέκρινε το διοικητικό συμβούλιο, περιλάμβανε πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων, ύψους 74,5 εκατομμυρίων ευρώ, και πιστώσεις πληρωμών, ύψους 59,7 εκατομμυρίων ευρώ. Τα ποσοστά χρησιμοποίησης των πιστώσεων ανάληψης υποχρεώσεων και πληρωμών ήταν 98,9 % και 56,7 % αντίστοιχα. Το τελευταίο ποσοστό προέκυψε από την αναβολή χρηματοδότησης τριών έργων.

Προσκλήσεις υποβολής προτάσεων

| 16. | Στις 31 Δεκεμβρίου 2013, το πρόγραμμα της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ συνίστατο σε 130 συμφωνίες επιχορήγησης, οι οποίες προέκυψαν από πέντε ετήσιες προσκλήσεις (2008-2012), ενώ αναμένεται η σύναψη ακόμη 21 συμφωνιών επιχορήγησης στο πλαίσιο της πρόσκλησης 2013-1, η οποία βρίσκεται επί του παρόντος υπό διαπραγμάτευση, και εκτιμάται ότι θα συναφθούν ακόμη 5 έως 10 συμφωνίες επιχορήγησης ως αποτέλεσμα της προκήρυξης της τελικής πρόσκλησης 2013-2. |
| --- | --- |

16.

Στις 31 Δεκεμβρίου 2013, το πρόγραμμα της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ συνίστατο σε 130 συμφωνίες επιχορήγησης, οι οποίες προέκυψαν από πέντε ετήσιες προσκλήσεις (2008-2012), ενώ αναμένεται η σύναψη ακόμη 21 συμφωνιών επιχορήγησης στο πλαίσιο της πρόσκλησης 2013-1, η οποία βρίσκεται επί του παρόντος υπό διαπραγμάτευση, και εκτιμάται ότι θα συναφθούν ακόμη 5 έως 10 συμφωνίες επιχορήγησης ως αποτέλεσμα της προκήρυξης της τελικής πρόσκλησης 2013-2.

| 17. | Οι προσκλήσεις υποβολής προτάσεων που διοργανώθηκαν το 2008, 2009, 2010, 2011 και 2012 απέδωσαν συμφωνίες επιχορήγησης συνολικού ύψους 365 εκατομμυρίων ευρώ, ποσό που αντιστοιχεί στο 81 % της μέγιστης εισφοράς της ΕΕ στην Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ για ερευνητικές δραστηριότητες ήτοι 452,5 εκατομμύρια ευρώ. Το υπόλοιπο 19 % διατέθηκε στις προσκλήσεις 2013-1 και 2013-2 (64,5 και 23 εκατομμύρια ευρώ αντίστοιχα), εξασφαλίζοντας κατ’ αυτό τον τρόπο την ανάλωση όλου του ποσού της μέγιστης εισφοράς της ΕΕ. |
| --- | --- |

17.

Οι προσκλήσεις υποβολής προτάσεων που διοργανώθηκαν το 2008, 2009, 2010, 2011 και 2012 απέδωσαν συμφωνίες επιχορήγησης συνολικού ύψους 365 εκατομμυρίων ευρώ, ποσό που αντιστοιχεί στο 81 % της μέγιστης εισφοράς της ΕΕ στην Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ για ερευνητικές δραστηριότητες ήτοι 452,5 εκατομμύρια ευρώ. Το υπόλοιπο 19 % διατέθηκε στις προσκλήσεις 2013-1 και 2013-2 (64,5 και 23 εκατομμύρια ευρώ αντίστοιχα), εξασφαλίζοντας κατ’ αυτό τον τρόπο την ανάλωση όλου του ποσού της μέγιστης εισφοράς της ΕΕ.

ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ

Νομικό πλαίσιο

| 18. | Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης εγκρίθηκε στις 25 Οκτωβρίου 2012 και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2013 (10). Ωστόσο, ο πρότυπος δημοσιονομικός κανονισμός για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, ο οποίος αναφέρεται στο άρθρο 209 του νέου δημοσιονομικού κανονισμού, τέθηκε σε ισχύ μόλις στις 8 Φεβρουαρίου 2014 (11). Οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ τροποποιήθηκαν στις 30 Ιουνίου 2014 ώστε να αντικατοπτρίζουν τις εν λόγω αλλαγές. |
| --- | --- |

18.

Ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης εγκρίθηκε στις 25 Οκτωβρίου 2012 και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2013 (10). Ωστόσο, ο πρότυπος δημοσιονομικός κανονισμός για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, ο οποίος αναφέρεται στο άρθρο 209 του νέου δημοσιονομικού κανονισμού, τέθηκε σε ισχύ μόλις στις 8 Φεβρουαρίου 2014 (11). Οι δημοσιονομικοί κανόνες της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ τροποποιήθηκαν στις 30 Ιουνίου 2014 ώστε να αντικατοπτρίζουν τις εν λόγω αλλαγές.

Λειτουργία εσωτερικού ελέγχου και Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής

| 19. | Σύμφωνα με το συντονισμένο στρατηγικό σχέδιο ελέγχου, που κατάρτισαν από κοινού η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (ΥΕΛΕ) και το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου (ΚΕΕ) σχετικά με την Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ για την περίοδο 2011-2013, το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ διενήργησε, κατά τη διάρκεια του 2013, έλεγχο των διαπραγματεύσεων, της σύναψης συμβάσεων και της προχρηματοδότησης στο πλαίσιο της διαχείρισης επιχορηγήσεων, ενώ παρείχε και άλλες υπηρεσίες διασφάλισης και παροχής συμβουλών (12). Στην τελική έκθεση σχετικά με τη διαχείριση επιχορηγήσεων επισημαίνεται η ανάγκη μείωσης του χρόνου, αφενός, έως τη σύναψη της επιχορήγησης και, αφετέρου, έως την ολοκλήρωση των διαπραγματεύσεων, καθώς και η ανάγκη διευκρίνισης ορισμένων πτυχών της διαδικασίας της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ που αφορά τους ελέγχους οικονομικής βιωσιμότητας. |
| --- | --- |

19.

Σύμφωνα με το συντονισμένο στρατηγικό σχέδιο ελέγχου, που κατάρτισαν από κοινού η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου (ΥΕΛΕ) και το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου (ΚΕΕ) σχετικά με την Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ για την περίοδο 2011-2013, το κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ διενήργησε, κατά τη διάρκεια του 2013, έλεγχο των διαπραγματεύσεων, της σύναψης συμβάσεων και της προχρηματοδότησης στο πλαίσιο της διαχείρισης επιχορηγήσεων, ενώ παρείχε και άλλες υπηρεσίες διασφάλισης και παροχής συμβουλών (12). Στην τελική έκθεση σχετικά με τη διαχείριση επιχορηγήσεων επισημαίνεται η ανάγκη μείωσης του χρόνου, αφενός, έως τη σύναψη της επιχορήγησης και, αφετέρου, έως την ολοκλήρωση των διαπραγματεύσεων, καθώς και η ανάγκη διευκρίνισης ορισμένων πτυχών της διαδικασίας της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ που αφορά τους ελέγχους οικονομικής βιωσιμότητας.

| 20. | Η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΛΕ) (13) πραγματοποίησε για την Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ, όπως και για τις Κοινές Επιχειρήσεις ARTEMIS, Clean Sky, Eniac και ΠΚΦ, εκτίμηση των κινδύνων ΤΠ που σχετίζονται με τις κοινές τους υποδομές ΤΠ. |
| --- | --- |

20.

Η Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΛΕ) (13) πραγματοποίησε για την Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ, όπως και για τις Κοινές Επιχειρήσεις ARTEMIS, Clean Sky, Eniac και ΠΚΦ, εκτίμηση των κινδύνων ΤΠ που σχετίζονται με τις κοινές τους υποδομές ΤΠ.

Παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα

| 21. | Η απόφαση για το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) (14) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων. |
| --- | --- |

21.

Η απόφαση για το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο (7ο ΠΠ) (14) καθιερώνει σύστημα παρακολούθησης και υποβολής εκθέσεων το οποίο καλύπτει την προστασία, τη διάδοση και τη μεταφορά των ερευνητικών αποτελεσμάτων.

| 22. | Το 2013 η ικανότητα της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ για παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα των έργων της, καθώς και σχετικά με την αξιολόγηση της επίτευξης του προγράμματός της, αυξήθηκε μέσω της πρόσληψης υπαλλήλου αρμόδιου για θέματα διαχείρισης γνώσης και πολιτικής. Επίσης, η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ έθεσε σε εφαρμογή ένα προσφάτως αναπτυχθέν εργαλείο ΤΠ, το οποίο καλείται TEMONAS (TEchnology MONitoring and ASsessment), με σκοπό να αναλύει και να συνοψίζει τα αποτελέσματα των ολοκληρωθέντων έργων, καθώς και να αναφέρει στον ιστότοπό της τα πρώτα δημόσια νέα στοιχεία σχετικά με τα παραδοτέα που προέρχονται από τα ολοκληρωμένα έργα. |
| --- | --- |

22.

Το 2013 η ικανότητα της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ για παρακολούθηση και υποβολή εκθέσεων σχετικά με τα ερευνητικά αποτελέσματα των έργων της, καθώς και σχετικά με την αξιολόγηση της επίτευξης του προγράμματός της, αυξήθηκε μέσω της πρόσληψης υπαλλήλου αρμόδιου για θέματα διαχείρισης γνώσης και πολιτικής. Επίσης, η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ έθεσε σε εφαρμογή ένα προσφάτως αναπτυχθέν εργαλείο ΤΠ, το οποίο καλείται TEMONAS (TEchnology MONitoring and ASsessment), με σκοπό να αναλύει και να συνοψίζει τα αποτελέσματα των ολοκληρωθέντων έργων, καθώς και να αναφέρει στον ιστότοπό της τα πρώτα δημόσια νέα στοιχεία σχετικά με τα παραδοτέα που προέρχονται από τα ολοκληρωμένα έργα.

| 23. | Επίσης, η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ εξετάζει τη δυνατότητα χρήσης του συστήματος ΤΠ της Επιτροπής για τους προαναφερθέντες σκοπούς της παρακολούθησης, καθώς και για την ανάπτυξη της υποβολής εκθέσεων σχετικά με τα αποτελέσματα, σύμφωνα με τα σχόλια που συμπεριλήφθηκαν στην ετήσια έκθεση προόδου της Επιτροπής για το 2012 σχετικά με τις δραστηριότητες των Κοινών Επιχειρήσεων (15). |
| --- | --- |

23.

Επίσης, η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ εξετάζει τη δυνατότητα χρήσης του συστήματος ΤΠ της Επιτροπής για τους προαναφερθέντες σκοπούς της παρακολούθησης, καθώς και για την ανάπτυξη της υποβολής εκθέσεων σχετικά με τα αποτελέσματα, σύμφωνα με τα σχόλια που συμπεριλήφθηκαν στην ετήσια έκθεση προόδου της Επιτροπής για το 2012 σχετικά με τις δραστηριότητες των Κοινών Επιχειρήσεων (15).

Σύγκρουση συμφερόντων

| 24. | Η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ θέσπισε συγκεκριμένα μέτρα για την αποφυγή συγκρούσεων συμφερόντων όσον αφορά τις τρεις βασικές κατηγορίες ενδιαφερομένων: τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, τους εμπειρογνώμονες και τους υπαλλήλους της. |
| --- | --- |

24.

Η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ θέσπισε συγκεκριμένα μέτρα για την αποφυγή συγκρούσεων συμφερόντων όσον αφορά τις τρεις βασικές κατηγορίες ενδιαφερομένων: τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου, τους εμπειρογνώμονες και τους υπαλλήλους της.

| 25. | Τα μέτρα αυτά τεκμηριώνονται επί του παρόντος σε ολοκληρωμένη έγγραφη διαδικασία, η οποία αναμένεται να εγκριθεί στο δεύτερο εξάμηνο του 2014. Η διαδικασία θα περιλαμβάνει σαφή ορισμό του τι πρέπει να θεωρείται ως σύγκρουση συμφερόντων, βάση δεδομένων η οποία θα ενημερώνεται τακτικά ώστε να περιλαμβάνει όλες τις πληροφορίες που αφορούν συγκρούσεις συμφερόντων, καθώς και τον τρόπο διαχείρισής τους. |
| --- | --- |

25.

Τα μέτρα αυτά τεκμηριώνονται επί του παρόντος σε ολοκληρωμένη έγγραφη διαδικασία, η οποία αναμένεται να εγκριθεί στο δεύτερο εξάμηνο του 2014. Η διαδικασία θα περιλαμβάνει σαφή ορισμό του τι πρέπει να θεωρείται ως σύγκρουση συμφερόντων, βάση δεδομένων η οποία θα ενημερώνεται τακτικά ώστε να περιλαμβάνει όλες τις πληροφορίες που αφορούν συγκρούσεις συμφερόντων, καθώς και τον τρόπο διαχείρισής τους.

Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Επιτροπής

   (16)

| 26. | Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ από την Επιτροπή διενεργήθηκε από τον Νοέμβριο του 2012 έως τον Μάιο του 2013. Η έκθεση περιλάμβανε αρκετές συστάσεις προς την Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ, όπως, πρώτον, τη διάθεση περισσότερων πόρων σε επιχειρησιακά καθήκοντα, επιμερίζοντας τις διοικητικές λειτουργίες με άλλες Κοινές Επιχειρήσεις ή/και αναθέτοντάς τις εκ νέου στις υπηρεσίες της Επιτροπής, δεύτερον, την εντονότερη επικέντρωση στη στρατηγική έρευνας για τη συνέχιση της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ στο πρόγραμμα «Ορίζων 2020» σύμφωνα με τρεις βασικές αρχές (ευθυγράμμιση με τις πολιτικές της ΕΕ· τομείς στους οποίους η Ευρώπη υπερέχει ή έχει τη δυνατότητα υπεροχής· προσαρμογή στις μεταβαλλόμενες ανάγκες του τομέα), και, τρίτον, την ενίσχυση της ικανότητας για αλλαγή. |
| --- | --- |

26.

Η δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ από την Επιτροπή διενεργήθηκε από τον Νοέμβριο του 2012 έως τον Μάιο του 2013. Η έκθεση περιλάμβανε αρκετές συστάσεις προς την Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ, όπως, πρώτον, τη διάθεση περισσότερων πόρων σε επιχειρησιακά καθήκοντα, επιμερίζοντας τις διοικητικές λειτουργίες με άλλες Κοινές Επιχειρήσεις ή/και αναθέτοντάς τις εκ νέου στις υπηρεσίες της Επιτροπής, δεύτερον, την εντονότερη επικέντρωση στη στρατηγική έρευνας για τη συνέχιση της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ στο πρόγραμμα «Ορίζων 2020» σύμφωνα με τρεις βασικές αρχές (ευθυγράμμιση με τις πολιτικές της ΕΕ· τομείς στους οποίους η Ευρώπη υπερέχει ή έχει τη δυνατότητα υπεροχής· προσαρμογή στις μεταβαλλόμενες ανάγκες του τομέα), και, τρίτον, την ενίσχυση της ικανότητας για αλλαγή.

Η παρούσα έκθεση εγκρίθηκε από το Τμήμα IV, του οποίου προεδρεύει ο κύριος Milan Martin CVIKL, μέλος του Ελεγκτικού Συνεδρίου, στο Λουξεμβούργο, κατά τη συνεδρίασή του της 21ης Οκτωβρίου 2014.

Για το Ελεγκτικό Συνέδριο

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

---

(1)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 521/2008 του Συμβουλίου, της 30ής Μαΐου 2008, για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο» (ΕΕ L 153 της 12.6.2008, σ. 1), όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1183/2011 του Συμβουλίου, της 14ης Νοεμβρίου 2011 (ΕΕ L 302 της 19.11.2011, σ. 3).

1

(2)  Το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο, το οποίο εγκρίθηκε με την απόφαση αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο δραστηριοτήτων έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης της Ευρωπαϊκής Κοινότητας (2007-2013) (ΕΕ L 412 της 30.12.2006, σ. 1), ενσωματώνει σε ένα ενιαίο πλαίσιο όλες τις σχετικές με την έρευνα πρωτοβουλίες της ΕΕ και διαδραματίζει αποφασιστικό ρόλο στην επίτευξη των στόχων της ανάπτυξης, της ανταγωνιστικότητας και της απασχόλησης. Επίσης, αποτελεί βασικό πυλώνα του Ευρωπαϊκού Χώρου Έρευνας.

2

(3)  Στο παράρτημα παρουσιάζονται συνοπτικά, προς ενημέρωση, οι αρμοδιότητες, οι δραστηριότητες και οι διαθέσιμοι πόροι της Κοινής Επιχείρησης.

3

παράρτημα

(4)  Το άρθρο 12, παράγραφος 3, του παραρτήματος του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 521/2008 ορίζει ότι «οι επιχειρησιακές δαπάνες της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ καλύπτονται από τη χρηματοδοτική συνεισφορά της Κοινότητας και από εισφορές σε είδος των νομικών οντοτήτων που συμμετέχουν στις δραστηριότητες».

4

(5)  Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τον ισολογισμό και τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, τον πίνακα ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού, σύνοψη των κύριων λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

5

(6)  Οι εκθέσεις αυτές περιλαμβάνουν τις εκθέσεις σχετικά με την εκτέλεση του προϋπολογισμού, καθώς και σύνοψη των αρχών του προϋπολογισμού και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις.

6

(7)  ΕΕ L 357 της 31.12.2002, σ. 72.

7

(8)  Οι λογιστικοί κανόνες που εγκρίνει ο υπόλογος της Επιτροπής απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS) που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, κατά περίπτωση, από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (International Accounting Standards, IAS)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards, IFRS) που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

8

(9)  Άρθρο 185, παράγραφος 2, του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 248 της 16.9.2002, σ. 1).

9

(10)  Κανονισμός (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Οκτωβρίου 2012, σχετικά με τους δημοσιονομικούς κανόνες που εφαρμόζονται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης και την κατάργηση του κανονισμού (ΕΚ, Ευρατόμ) αριθ. 1605/2002 του Συμβουλίου (ΕΕ L 298 της 26.10.2012, σ. 1).

10

(11)  Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 110/2014 της Επιτροπής, της 30ής Σεπτεμβρίου 2013, σχετικά με τον πρότυπο δημοσιονομικό κανονισμό για τους οργανισμούς που αφορούν συμπράξεις δημόσιου και ιδιωτικού τομέα, που αναφέρονται στο άρθρο 209 του κανονισμού (ΕΕ, Ευρατόμ) αριθ. 966/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ L 38 της 7.2.2014, σ. 2).

11

(12)  Παραδείγματος χάριν: ετήσια αξιολόγηση του επιπέδου των εισφορών σε είδος, παροχή συμβουλών σχετικά με τη διαδικασία της ετήσιας έκθεσης δραστηριοτήτων και συμμετοχή στις εκστρατείες επικοινωνίας της Κοινής Επιχείρησης σχετικά με ζητήματα δημοσιονομικού ελέγχου και εξωτερικού ελέγχου.

12

(13)  Στην τελική έκθεση, με ημερομηνία 22 Νοεμβρίου 2013, επισημαίνεται η ανάγκη τυποποίησης της πολιτικής σχετικά με την ασφάλεια ΤΠ και της αναφοράς λεπτομερών διαδικασιών/δικλίδων ελέγχου στις μελλοντικές συμβάσεις με παρόχους υπηρεσιών ΤΠ.

13

(14)  Το άρθρο 7 της απόφασης αριθ. 1982/2006/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο δραστηριοτήτων έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης της Ευρωπαϊκής Κοινότητας (2007-2013) ορίζει ότι «H Επιτροπή παρακολουθεί συνεχώς και συστηματικώς την υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και των ειδικών του προγραμμάτων και εξασφαλίζει την τακτική υποβολή εκθέσεων και διάδοση των πορισμάτων της παρακολούθησης».

14

(15)  Έκθεση της Επιτροπής προς το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο. Ετήσια έκθεση προόδου σχετικά με τις δραστηριότητες των κοινών επιχειρήσεων των Κοινών Τεχνολογικών Πρωτοβουλιών (ΚΕ των ΚΤΠ) το 2012 (SWD(2013) 539 τελικό).

15

(16)  Δεύτερη ενδιάμεση αξιολόγηση της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ του Ιουλίου 2013.

16

---

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ

Κοινή Επιχείρηση «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο» (Βρυξέλλες)

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες

| Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης


  (άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης) | Απόφαση αριθ. 1982/2006/EΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο η οποία προβλέπει χρηματοδοτική εισφορά της Ένωσης για τη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από κοινές επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της ΣΛΕΕ.
  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 521/2008 του Συμβουλίου, της 30ής Μαΐου 2008, για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο», όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1183/2011 (ΕΕ L 302 της 19.11.2011, σ. 3). |
| --- | --- |
| Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ


  σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 521/2008 του Συμβουλίου, όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1183/2011 | Στόχοι

  Η Κοινή Επιχείρηση «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο» συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και ιδίως των θεματικών τομέων «Ενέργεια», «Νανοεπιστήμες, νανοτεχνολογίες, υλικά και νέες τεχνολογίες παραγωγής», «Περιβάλλον (συμπεριλαμβανομένης της αλλαγής του κλίματος)» και «Μεταφορές (συμπεριλαμβανομένης της αεροναυτικής)» του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία».
  Ειδικότερα, η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ:






  α) | αποσκοπεί στην κατάκτηση, από την Ευρώπη, παγκόσμιας πρωτοπορίας στις τεχνολογίες κυψελών καυσίμου και υδρογόνου και στη διευκόλυνση της διείσδυσης των τεχνολογιών κυψελών καυσίμου και υδρογόνου στην αγορά, ώστε να μπορέσουν οι δυνάμεις της αγοράς να παραγάγουν ουσιαστικά δημόσια οφέλη· |

Τομείς αρμοδιοτήτων της Ένωσης βάσει της Συνθήκης

(άρθρα 187 και 188 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης)

Απόφαση αριθ. 1982/2006/EΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 18ης Δεκεμβρίου 2006, σχετικά με το έβδομο πρόγραμμα-πλαίσιο η οποία προβλέπει χρηματοδοτική εισφορά της Ένωσης για τη συγκρότηση μακροπρόθεσμων συμπράξεων δημόσιου-ιδιωτικού τομέα υπό μορφή κοινών τεχνολογικών πρωτοβουλιών, που μπορούν να εκτελούνται από κοινές επιχειρήσεις κατά την έννοια του άρθρου 187 της ΣΛΕΕ.

Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 521/2008 του Συμβουλίου, της 30ής Μαΐου 2008, για τη σύσταση της Κοινής Επιχείρησης «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο», όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1183/2011 (ΕΕ L 302 της 19.11.2011, σ. 3).

Αρμοδιότητες της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ

σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 521/2008 του Συμβουλίου, όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1183/2011

Στόχοι

Η Κοινή Επιχείρηση «Κυψέλες καυσίμου και υδρογόνο» συμβάλλει στην υλοποίηση του έβδομου προγράμματος-πλαισίου και ιδίως των θεματικών τομέων «Ενέργεια», «Νανοεπιστήμες, νανοτεχνολογίες, υλικά και νέες τεχνολογίες παραγωγής», «Περιβάλλον (συμπεριλαμβανομένης της αλλαγής του κλίματος)» και «Μεταφορές (συμπεριλαμβανομένης της αεροναυτικής)» του ειδικού προγράμματος «Συνεργασία».

Ειδικότερα, η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ:

α)

αποσκοπεί στην κατάκτηση, από την Ευρώπη, παγκόσμιας πρωτοπορίας στις τεχνολογίες κυψελών καυσίμου και υδρογόνου και στη διευκόλυνση της διείσδυσης των τεχνολογιών κυψελών καυσίμου και υδρογόνου στην αγορά, ώστε να μπορέσουν οι δυνάμεις της αγοράς να παραγάγουν ουσιαστικά δημόσια οφέλη·

| β) | υποστηρίζει, με συντονισμένο τρόπο, δραστηριότητες έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης (στο εξής «ΕΤΑ&Ε») στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες χώρες του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (στο εξής «συνδεδεμένες χώρες»), με σκοπό την αντιμετώπιση της ανεπάρκειας της αγοράς και εστιάζεται στην ανάπτυξη εμπορικών εφαρμογών, ώστε να διευκολυνθούν οι περαιτέρω προσπάθειες της βιομηχανίας για ταχεία διάδοση των τεχνολογιών κυψελών καυσίμου και υδρογόνου· |
| --- | --- |

β)

υποστηρίζει, με συντονισμένο τρόπο, δραστηριότητες έρευνας, τεχνολογικής ανάπτυξης και επίδειξης (στο εξής «ΕΤΑ&Ε») στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες χώρες του έβδομου προγράμματος-πλαισίου (στο εξής «συνδεδεμένες χώρες»), με σκοπό την αντιμετώπιση της ανεπάρκειας της αγοράς και εστιάζεται στην ανάπτυξη εμπορικών εφαρμογών, ώστε να διευκολυνθούν οι περαιτέρω προσπάθειες της βιομηχανίας για ταχεία διάδοση των τεχνολογιών κυψελών καυσίμου και υδρογόνου·

| γ) | υποστηρίζει την υλοποίηση των προτεραιοτήτων ΕΤΑ της ΚΤΠ για τις κυψέλες καυσίμου και το υδρογόνο, κυρίως με επιχορηγήσεις βάσει ανταγωνιστικών προσκλήσεων υποβολής προτάσεων· |
| --- | --- |

γ)

υποστηρίζει την υλοποίηση των προτεραιοτήτων ΕΤΑ της ΚΤΠ για τις κυψέλες καυσίμου και το υδρογόνο, κυρίως με επιχορηγήσεις βάσει ανταγωνιστικών προσκλήσεων υποβολής προτάσεων·

| δ) | αποσκοπεί στην ενθάρρυνση υψηλότερων δημόσιων και ιδιωτικών επενδύσεων στην έρευνα με αντικείμενο τις τεχνολογίες κυψελών καυσίμου και υδρογόνου στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες χώρες. |
| --- | --- |

δ)

αποσκοπεί στην ενθάρρυνση υψηλότερων δημόσιων και ιδιωτικών επενδύσεων στην έρευνα με αντικείμενο τις τεχνολογίες κυψελών καυσίμου και υδρογόνου στα κράτη μέλη και στις συνδεδεμένες χώρες.

Διοίκηση

σύμφωνα με τον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 521/2008 του Συμβουλίου, όπως τροποποιήθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1183/2011

Τα όργανα της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ είναι τα εξής:

| | 1 — | Το διοικητικό συμβούλιο
  Το διοικητικό συμβούλιο είναι το κύριο όργανο λήψης αποφάσεων της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ. |
| --- | --- | --- |

1 —

Το διοικητικό συμβούλιο είναι το κύριο όργανο λήψης αποφάσεων της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ.

| | 2 — | Ο εκτελεστικός διευθυντής
  Ο εκτελεστικός διευθυντής είναι υπεύθυνος για την καθημερινή διαχείριση της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ και ο νόμιμος εκπρόσωπός της. Λογοδοτεί στο διοικητικό συμβούλιο. |
| --- | --- | --- |

2 —

Ο εκτελεστικός διευθυντής είναι υπεύθυνος για την καθημερινή διαχείριση της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ και ο νόμιμος εκπρόσωπός της. Λογοδοτεί στο διοικητικό συμβούλιο.

| | 3 — | Η επιστημονική επιτροπή
  Στην επιστημονική επιτροπή, η οποία απαρτίζεται από εννέα το πολύ μέλη, εκπροσωπούνται ισόρροπα από παγκοσμίου κύρους εμπειρογνώμονες η ακαδημαϊκή κοινότητα, ο κλάδος και οι ρυθμιστικές αρχές. Τα καθήκοντά της είναι τα εξής:






  α) | παρέχει συμβουλές σχετικά με τις επιστημονικές προτεραιότητες για την πρόταση των ετήσιων και πολυετών σχεδίων υλοποίησης· |
| --- | --- | --- | --- |

3 —

Στην επιστημονική επιτροπή, η οποία απαρτίζεται από εννέα το πολύ μέλη, εκπροσωπούνται ισόρροπα από παγκοσμίου κύρους εμπειρογνώμονες η ακαδημαϊκή κοινότητα, ο κλάδος και οι ρυθμιστικές αρχές. Τα καθήκοντά της είναι τα εξής:

α)

παρέχει συμβουλές σχετικά με τις επιστημονικές προτεραιότητες για την πρόταση των ετήσιων και πολυετών σχεδίων υλοποίησης·

| β) | παρέχει συμβουλές σχετικά με τα επιστημονικά επιτεύγματα που περιγράφονται στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων· |
| --- | --- |

β)

παρέχει συμβουλές σχετικά με τα επιστημονικά επιτεύγματα που περιγράφονται στην ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων·

| γ) | παρέχει συμβουλές σχετικά με τη σύνθεση των επιτροπών αξιολόγησης από ομοτίμους. |
| --- | --- |

γ)

παρέχει συμβουλές σχετικά με τη σύνθεση των επιτροπών αξιολόγησης από ομοτίμους.

Τα εξωτερικά συμβουλευτικά όργανα της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ είναι τα εξής:

| | 4 — | Η ομάδα εκπροσώπων των κρατών της ΚΚΥ
  Η ομάδα εκπροσώπων των κρατών της ΚΚΥ απαρτίζεται από έναν εκπρόσωπο κάθε κράτους μέλους και κάθε συνδεδεμένης χώρας. Τα κυριότερα καθήκοντά της είναι η διατύπωση γνωμών σχετικά με την πρόοδο του προγράμματος της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ, η παρακολούθηση της συμμόρφωσης με τους στόχους και ο συντονισμός με τα εθνικά προγράμματα ώστε να αποφεύγονται αλληλεπικαλύψεις. |
| --- | --- | --- |

4 —

Η ομάδα εκπροσώπων των κρατών της ΚΚΥ απαρτίζεται από έναν εκπρόσωπο κάθε κράτους μέλους και κάθε συνδεδεμένης χώρας. Τα κυριότερα καθήκοντά της είναι η διατύπωση γνωμών σχετικά με την πρόοδο του προγράμματος της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ, η παρακολούθηση της συμμόρφωσης με τους στόχους και ο συντονισμός με τα εθνικά προγράμματα ώστε να αποφεύγονται αλληλεπικαλύψεις.

| | 5 — | Η γενική συνέλευση ενδιαφερομένων
  Η γενική συνέλευση ενδιαφερομένων συνιστά σημαντικό δίαυλο επικοινωνίας για τις δραστηριότητες της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ και, επομένως, είναι ανοικτή σε όλους τους ενδιαφερομένους από τον δημόσιο και τον ιδιωτικό τομέα, καθώς και σε διεθνείς ομάδες συμφερόντων από τα κράτη μέλη, τις συνδεδεμένες χώρες και από τρίτες χώρες. Συνέρχεται μία φορά ετησίως. Η γενική συνέλευση ενδιαφερομένων πρέπει να τηρείται ενήμερη για τις δραστηριότητες της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ και καλείται να διατυπώσει παρατηρήσεις. |
| --- | --- | --- |

5 —

Η γενική συνέλευση ενδιαφερομένων συνιστά σημαντικό δίαυλο επικοινωνίας για τις δραστηριότητες της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ και, επομένως, είναι ανοικτή σε όλους τους ενδιαφερομένους από τον δημόσιο και τον ιδιωτικό τομέα, καθώς και σε διεθνείς ομάδες συμφερόντων από τα κράτη μέλη, τις συνδεδεμένες χώρες και από τρίτες χώρες. Συνέρχεται μία φορά ετησίως. Η γενική συνέλευση ενδιαφερομένων πρέπει να τηρείται ενήμερη για τις δραστηριότητες της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ και καλείται να διατυπώσει παρατηρήσεις.

Οι εσωτερικοί και εξωτερικοί ελεγκτές και η αρμόδια για την απαλλαγή αρχή

της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ είναι:

| | 6 — | Εσωτερικός έλεγχος






  — | Υπεύθυνος εσωτερικού ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ (κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου — ΚΕΕ). |
| --- | --- | --- | --- |

6 —

—

Υπεύθυνος εσωτερικού ελέγχου της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ (κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου — ΚΕΕ).

| — | Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΛΕ). |
| --- | --- |

—

Υπηρεσία Εσωτερικού Λογιστικού Ελέγχου της Επιτροπής (ΥΕΛΕ).

| | 7 — | Εξωτερικός έλεγχος
  Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο. |
| --- | --- | --- |

7 —

Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο.

| | 8 — | Αρμόδια για την απαλλαγή αρχή
  Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου. |
| --- | --- | --- |

8 —

Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, κατόπιν εισήγησης του Συμβουλίου.

Πόροι που τέθηκαν στη διάθεση της Κοινής Επιχείρησης το 2013

Οριστικοί λογαριασμοί της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ για το 2013

Προϋπολογισμός (πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων)

82,5 εκατομμύρια ευρώ

Προσωπικό στις 31 Δεκεμβρίου 2013

Στον πίνακα προσωπικού για το 2013 προβλέπονταν 20 θέσεις (18 θέσεις έκτακτων υπαλλήλων και 2 θέσεις συμβασιούχων υπαλλήλων) εκ των οποίων είχαν πληρωθεί 17 στο τέλος του 2013. Οι θέσεις αυτές προορίζονταν για την άσκηση επιχειρησιακών (12 ΙΠΑ) και διοικητικών καθηκόντων (5 ΙΠΑ).

Δραστηριότητες και υπηρεσίες για το 2013

Βλέπε την ετήσια έκθεση δραστηριοτήτων της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ για το 2013 στον ιστότοπο http://www.fch-ju.eu/page/documents

Πηγή: Οι πληροφορίες παρασχέθηκαν από την Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ.

---

ΟΙ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΟΙΝΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ

| 19. | Η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ έχει καταρτίσει σχέδιο δράσης σε απάντηση των συστάσεων που διατυπώθηκαν στον έλεγχο των διαπραγματεύσεων, της σύναψης συμβάσεων και της προχρηματοδότησης στο πλαίσιο της διαχείρισης επιχορηγήσεων, τον οποίο διενήργησε κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου. Ορισμένες από τις δράσεις έχουν υλοποιηθεί ενώ άλλες αποτελούν αντικείμενο αναθεώρησης στο πλαίσιο της επικαιροποίησης του σχεδίου δράσης με στόχο να συμπεριληφθεί ο αντίκτυπος του νέου νομοθετικού πλαισίου και ιδίως των νέων κανόνων δυνάμει του προγράμματος «Ορίζοντας 2020». |
| --- | --- |

19.

Η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ έχει καταρτίσει σχέδιο δράσης σε απάντηση των συστάσεων που διατυπώθηκαν στον έλεγχο των διαπραγματεύσεων, της σύναψης συμβάσεων και της προχρηματοδότησης στο πλαίσιο της διαχείρισης επιχορηγήσεων, τον οποίο διενήργησε κλιμάκιο εσωτερικού ελέγχου. Ορισμένες από τις δράσεις έχουν υλοποιηθεί ενώ άλλες αποτελούν αντικείμενο αναθεώρησης στο πλαίσιο της επικαιροποίησης του σχεδίου δράσης με στόχο να συμπεριληφθεί ο αντίκτυπος του νέου νομοθετικού πλαισίου και ιδίως των νέων κανόνων δυνάμει του προγράμματος «Ορίζοντας 2020».

| 20. | Η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ έχει καταρτίσει σχέδιο δράσης σε απάντηση των συστάσεων που διατυπώθηκαν στην εκτίμηση των κινδύνων ΤΠ που διενεργήθηκε από την ΥΕΛΕ, και θα προβεί στην υλοποίηση των εν λόγω δράσεων έως το τέλος του 2014. |
| --- | --- |

20.

Η Κοινή Επιχείρηση ΚΚΥ έχει καταρτίσει σχέδιο δράσης σε απάντηση των συστάσεων που διατυπώθηκαν στην εκτίμηση των κινδύνων ΤΠ που διενεργήθηκε από την ΥΕΛΕ, και θα προβεί στην υλοποίηση των εν λόγω δράσεων έως το τέλος του 2014.

| 21. | Ένα σχέδιο προγράμματος δράσης αποτελεί επί του παρόντος αντικείμενο αναθεώρησης από ομάδα εργασίας που συστάθηκε από το διοικητικό συμβούλιο και στην οποία συμμετέχουν εκπρόσωποι των μελών (Επιτροπή, NEW-IG, N.ERGHY), της ομάδας εκπροσώπων των κρατών (SRG) και του Γραφείου Προγράμματος. Αφού ολοκληρωθεί η αναθεώρηση, το σχέδιο θα παρουσιαστεί στην επόμενη συνεδρίαση του διοικητικού συμβουλίου της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ. |
| --- | --- |

21.

Ένα σχέδιο προγράμματος δράσης αποτελεί επί του παρόντος αντικείμενο αναθεώρησης από ομάδα εργασίας που συστάθηκε από το διοικητικό συμβούλιο και στην οποία συμμετέχουν εκπρόσωποι των μελών (Επιτροπή, NEW-IG, N.ERGHY), της ομάδας εκπροσώπων των κρατών (SRG) και του Γραφείου Προγράμματος. Αφού ολοκληρωθεί η αναθεώρηση, το σχέδιο θα παρουσιαστεί στην επόμενη συνεδρίαση του διοικητικού συμβουλίου της Κοινής Επιχείρησης ΚΚΥ.

---