# Jurnalul Oficial C 442/10 d

| | ISSN 1977-1029 |
| --- | --- |
| Jurnalul Oficial
  al Uniunii Europene | C 442 |
| | |
| Ediţia în limba română | Comunicări şi informări | Anul 5710 decembrie 2014 |

ISSN 1977-1029

Jurnalul Oficial

al Uniunii Europene

C 442

Ediţia în limba română

Comunicări şi informări

Anul 5710 decembrie 2014

---

| Informarea nr. | Cuprins | Pagina |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informări |
| | INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUŢIILE, ORGANELE ŞI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE |
| | Curtea de Conturi |
| 2014/C 442/01 | Sinteza rezultatelor obținute în urma auditurilor anuale efectuate de Curte cu privire la agenții și la alte organisme ale Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2013 | 1 |
| 2014/C 442/02 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției | 18 |
| 2014/C 442/03 | Raportul privind conturile anuale ale Oficiului Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile oficiului | 28 |
| 2014/C 442/04 | Raportul privind conturile anuale ale Centrului de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile centrului | 35 |
| 2014/C 442/05 | Raportul privind conturile anuale ale Centrului European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul centrului | 42 |
| 2014/C 442/06 | Raportul privind conturile anuale ale Colegiului European de Poliție pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile colegiului | 51 |
| 2014/C 442/07 | Raportul privind conturile anuale ale Oficiului Comunitar pentru Soiuri de Plante pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul oficiului | 61 |
| 2014/C 442/08 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Educație, Audiovizual și Cultură pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției | 67 |
| 2014/C 442/09 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Competitivitate și Inovare pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției | 74 |
| 2014/C 442/10 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Sănătate și Consumatori pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției | 83 |
| 2014/C 442/11 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene de Siguranță a Aviației pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției | 93 |
| 2014/C 442/12 | Raportul privind conturile anuale ale Biroului European de Sprijin pentru Azil pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile biroului | 102 |
| 2014/C 442/13 | Raportul privind conturile anuale ale Autorității Bancare Europene pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile autorității | 112 |
| 2014/C 442/14 | Raportul privind conturile anuale ale Centrului European de Prevenire și Control al Bolilor pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile centrului | 123 |
| 2014/C 442/15 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Produse Chimice pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției | 132 |
| 2014/C 442/16 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene de Mediu pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției | 144 |
| 2014/C 442/17 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Controlul Pescuitului pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției | 152 |
| 2014/C 442/18 | Raportul privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Siguranța Alimentară pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile autorităţii | 160 |
| 2014/C 442/19 | Raportul privind conturile anuale ale Institutului European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul institutului | 167 |
| 2014/C 442/20 | Raportul privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile autorității | 174 |
| 2014/C 442/21 | Raportul privind conturile anuale ale Institutului European de Inovare și Tehnologie pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile institutului | 184 |
| 2014/C 442/22 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Medicamente pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției | 193 |
| 2014/C 442/23 | Raportul privind conturile anuale ale Observatorului European pentru Droguri și Toxicomanie pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul observatorului | 201 |
| 2014/C 442/24 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Siguranța Maritimă pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției | 210 |
| 2014/C 442/25 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor și a Informațiilor pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției | 217 |
| 2014/C 442/26 | Raportul privind conturile anuale ale Fondului de pensii al Europol pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul fondului | 228 |
| 2014/C 442/27 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene a Căilor Ferate pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenţiei | 232 |
| 2014/C 442/28 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive a Consiliului European pentru Cercetare pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției | 240 |
| 2014/C 442/29 | Raportul privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile autorității | 247 |
| 2014/C 442/30 | Raportul privind conturile anuale ale Fundației Europene de Formare pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul fundaţiei | 260 |
| 2014/C 442/31 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției de Aprovizionare a Euratom pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției | 267 |
| 2014/C 442/32 | Raportul privind conturile anuale ale Fundației Europene pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile fundației | 275 |
| 2014/C 442/33 | Raportul privind conturile anuale ale Eurojust pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile Eurojust | 282 |
| 2014/C 442/34 | Raportul privind conturile anuale ale Oficiului European de Poliție pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile oficiului | 290 |
| 2014/C 442/35 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenţiei | 301 |
| 2014/C 442/36 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre ale Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției | 308 |
| 2014/C 442/37 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției GNSS European pentru exercițiul financiar 2013 însoțit de răspunsurile agenţiei | 318 |
| 2014/C 442/38 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției europene pentru gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă în spațiul de libertate, securitate și justiție (eu-LISA) pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenţiei | 326 |
| 2014/C 442/39 | Raportul privind conturile anuale ale Oficiului pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile oficiului | 332 |
| 2014/C 442/40 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Sănătate și Securitate în Muncă pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției | 340 |
| 2014/C 442/41 | Raport privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Cercetare pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției | 351 |
| 2014/C 442/42 | Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției | 358 |

Informarea nr.

Cuprins

Pagina

IV   Informări

INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUŢIILE, ORGANELE ŞI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE

Curtea de Conturi

2014/C 442/01

Sinteza rezultatelor obținute în urma auditurilor anuale efectuate de Curte cu privire la agenții și la alte organisme ale Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2013

1

2014/C 442/02

Raportul privind conturile anuale ale Agenției pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

18

2014/C 442/03

Raportul privind conturile anuale ale Oficiului Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile oficiului

28

2014/C 442/04

Raportul privind conturile anuale ale Centrului de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile centrului

35

2014/C 442/05

Raportul privind conturile anuale ale Centrului European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul centrului

42

2014/C 442/06

Raportul privind conturile anuale ale Colegiului European de Poliție pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile colegiului

51

2014/C 442/07

Raportul privind conturile anuale ale Oficiului Comunitar pentru Soiuri de Plante pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul oficiului

61

2014/C 442/08

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Educație, Audiovizual și Cultură pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

67

2014/C 442/09

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Competitivitate și Inovare pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

74

2014/C 442/10

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Sănătate și Consumatori pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

83

2014/C 442/11

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene de Siguranță a Aviației pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

93

2014/C 442/12

Raportul privind conturile anuale ale Biroului European de Sprijin pentru Azil pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile biroului

102

2014/C 442/13

Raportul privind conturile anuale ale Autorității Bancare Europene pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile autorității

112

2014/C 442/14

Raportul privind conturile anuale ale Centrului European de Prevenire și Control al Bolilor pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile centrului

123

2014/C 442/15

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Produse Chimice pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

132

2014/C 442/16

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene de Mediu pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

144

2014/C 442/17

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Controlul Pescuitului pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

152

2014/C 442/18

Raportul privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Siguranța Alimentară pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile autorităţii

160

2014/C 442/19

Raportul privind conturile anuale ale Institutului European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul institutului

167

2014/C 442/20

Raportul privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile autorității

174

2014/C 442/21

Raportul privind conturile anuale ale Institutului European de Inovare și Tehnologie pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile institutului

184

2014/C 442/22

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Medicamente pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

193

2014/C 442/23

Raportul privind conturile anuale ale Observatorului European pentru Droguri și Toxicomanie pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul observatorului

201

2014/C 442/24

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Siguranța Maritimă pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

210

2014/C 442/25

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor și a Informațiilor pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

217

2014/C 442/26

Raportul privind conturile anuale ale Fondului de pensii al Europol pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul fondului

228

2014/C 442/27

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene a Căilor Ferate pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenţiei

232

2014/C 442/28

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive a Consiliului European pentru Cercetare pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

240

2014/C 442/29

Raportul privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile autorității

247

2014/C 442/30

Raportul privind conturile anuale ale Fundației Europene de Formare pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul fundaţiei

260

2014/C 442/31

Raportul privind conturile anuale ale Agenției de Aprovizionare a Euratom pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

267

2014/C 442/32

Raportul privind conturile anuale ale Fundației Europene pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile fundației

275

2014/C 442/33

Raportul privind conturile anuale ale Eurojust pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile Eurojust

282

2014/C 442/34

Raportul privind conturile anuale ale Oficiului European de Poliție pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile oficiului

290

2014/C 442/35

Raportul privind conturile anuale ale Agenției pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenţiei

301

2014/C 442/36

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre ale Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

308

2014/C 442/37

Raportul privind conturile anuale ale Agenției GNSS European pentru exercițiul financiar 2013 însoțit de răspunsurile agenţiei

318

2014/C 442/38

Raportul privind conturile anuale ale Agenției europene pentru gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă în spațiul de libertate, securitate și justiție (eu-LISA) pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenţiei

326

2014/C 442/39

Raportul privind conturile anuale ale Oficiului pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile oficiului

332

2014/C 442/40

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Sănătate și Securitate în Muncă pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

340

2014/C 442/41

Raport privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Cercetare pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

351

2014/C 442/42

Raportul privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

358

| RO | |
| --- | --- |

RO

---

IV Informări

INFORMĂRI PROVENIND DE LA INSTITUŢIILE, ORGANELE ŞI ORGANISMELE UNIUNII EUROPENE

Curtea de Conturi

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/1 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/1

---

Sinteza rezultatelor obținute în urma auditurilor anuale efectuate de Curte cu privire la agenții și la alte organisme ale Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2013

(2014/C 442/01)

CUPRINS

| | Puncte | Pagina |
| --- | --- | --- |
| Introducere | 1-5 | 2 |
| Informații în sprijinul opiniilor Curții | 6 | 2 |
| Rezultatele auditului | 7-20 | 2 |
| Opiniile privind fiabilitatea conturilor | 7-8 | 2 |
| Opiniile privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor | 9-11 | 3 |
| Observații care nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte | 12-20 | 3 |
| Observații cu privire la fiabilitatea conturilor | 14 | 4 |
| Observații cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor | 15 | 4 |
| Observații cu privire la controalele interne | 16 | 4 |
| Observații cu privire la execuția bugetară | 17-18 | 4 |
| Alte observații | 19 | 4 |
| Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare | 20 | 4 |
| Concluzii | 21-23 | 4 |
| ANEXA I – | Veniturile (previziuni bugetare, drepturi constatate și sume primite) și schemele de personal ale agențiilor |

Puncte

Pagina

Introducere

1-5

2

Informații în sprijinul opiniilor Curții

6

2

Rezultatele auditului

7-20

2

Opiniile privind fiabilitatea conturilor

7-8

2

Opiniile privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

9-11

3

Observații care nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte

12-20

3

Observații cu privire la fiabilitatea conturilor

14

4

Observații cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor

15

4

Observații cu privire la controalele interne

16

4

Observații cu privire la execuția bugetară

17-18

4

Alte observații

19

4

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

20

4

Concluzii

21-23

4

ANEXA I –

Veniturile (previziuni bugetare, drepturi constatate și sume primite) și schemele de personal ale agențiilor

6

| ANEXA II – | Observații formulate de Curte pentru exercițiul 2013, care nu pun în discuție opinia acesteia |
| --- | --- |

ANEXA II –

Observații formulate de Curte pentru exercițiul 2013, care nu pun în discuție opinia acesteia

11

| ANEXA III – | Stadiul acțiunilor prin care s-a dat curs observațiilor pendinte privind exercițiile 2011 și 2012, observații care nu puneau în discuție opinia Curții |
| --- | --- |

ANEXA III –

Stadiul acțiunilor prin care s-a dat curs observațiilor pendinte privind exercițiile 2011 și 2012, observații care nu puneau în discuție opinia Curții

15

INTRODUCERE

| 1. | În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (1) aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013, precum și legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente pentru 32 de agenții descentralizate (2), șase agenții executive, Agenția de Aprovizionare a Euratom (Euratom), Institutul European de Inovare și Tehnologie (EIT) și Fondul de pensii al Europol (denumite în continuare „agențiile”). În anexa I sunt prezentate detalii cu privire la agențiile auditate, la bugetele și la personalul acestora. |
| --- | --- |

1.

În conformitate cu dispozițiile articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, Curtea a auditat conturile anuale (1) aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013, precum și legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente pentru 32 de agenții descentralizate (2), șase agenții executive, Agenția de Aprovizionare a Euratom (Euratom), Institutul European de Inovare și Tehnologie (EIT) și Fondul de pensii al Europol (denumite în continuare „agențiile”). În anexa I sunt prezentate detalii cu privire la agențiile auditate, la bugetele și la personalul acestora.

| 2. | Această sinteză prezintă o imagine generală a rezultatelor auditurilor anuale efectuate de Curte cu privire la agenții pentru exercițiul financiar 2013 și urmărește să faciliteze analizarea și compararea celor 41 de rapoarte specifice elaborate de Curte cu privire la conturile anuale ale agențiilor pentru exercițiul 2013. Opiniile și observațiile Curții, precum și răspunsurile agențiilor se găsesc în aceste rapoarte specifice. Sinteza de față nu reprezintă un raport de audit sau o opinie de audit. |
| --- | --- |

2.

Această sinteză prezintă o imagine generală a rezultatelor auditurilor anuale efectuate de Curte cu privire la agenții pentru exercițiul financiar 2013 și urmărește să faciliteze analizarea și compararea celor 41 de rapoarte specifice elaborate de Curte cu privire la conturile anuale ale agențiilor pentru exercițiul 2013. Opiniile și observațiile Curții, precum și răspunsurile agențiilor se găsesc în aceste rapoarte specifice. Sinteza de față nu reprezintă un raport de audit sau o opinie de audit.

| 3. | Agențiile descentralizate joacă un rol important în punerea în aplicare a politicilor UE, mai ales a sarcinilor de natură tehnică, științifică, operațională și/sau normativă. Scopul lor este acela de a permite Comisiei să se concentreze asupra formulării politicilor și de a consolida cooperarea dintre UE și autoritățile naționale prin punerea în comun a cunoștințelor tehnice și de specialitate din ambele părți. Sediile agențiilor sunt situate în diferite orașe de pe întreg teritoriul UE. Agențiile executive asistă Comisia în implementarea programelor de cheltuieli ale Uniunii și mandatul lor are o durată fixă, fiind amplasate în același loc ca și Comisia. |
| --- | --- |

3.

Agențiile descentralizate joacă un rol important în punerea în aplicare a politicilor UE, mai ales a sarcinilor de natură tehnică, științifică, operațională și/sau normativă. Scopul lor este acela de a permite Comisiei să se concentreze asupra formulării politicilor și de a consolida cooperarea dintre UE și autoritățile naționale prin punerea în comun a cunoștințelor tehnice și de specialitate din ambele părți. Sediile agențiilor sunt situate în diferite orașe de pe întreg teritoriul UE. Agențiile executive asistă Comisia în implementarea programelor de cheltuieli ale Uniunii și mandatul lor are o durată fixă, fiind amplasate în același loc ca și Comisia.

| 4. | Bugetul pe 2013 al agențiilor s-a ridicat la aproximativ 2 miliarde de euro (1,6 miliarde de euro în 2012), adică la aproape 1,4 % din bugetul general al UE (1,2 % în 2012). Aproximativ 1 miliard de euro provine din finanțări furnizate de Comisia Europeană, restul veniturilor provenind din taxe și din alte surse. Personalul agențiilor este format din aproximativ 6  500 de funcționari permanenți și agenți temporari (6  100 în 2012), reprezentând 14 % (13 % în 2012) din efectivul total de personal al UE prevăzut de bugetul general al Uniunii (schema de personal). Pentru agenții mai lucrează și alte aproximativ 2  900 de persoane (personal contractual sau detașat). |
| --- | --- |

4.

Bugetul pe 2013 al agențiilor s-a ridicat la aproximativ 2 miliarde de euro (1,6 miliarde de euro în 2012), adică la aproape 1,4 % din bugetul general al UE (1,2 % în 2012). Aproximativ 1 miliard de euro provine din finanțări furnizate de Comisia Europeană, restul veniturilor provenind din taxe și din alte surse. Personalul agențiilor este format din aproximativ 6  500 de funcționari permanenți și agenți temporari (6  100 în 2012), reprezentând 14 % (13 % în 2012) din efectivul total de personal al UE prevăzut de bugetul general al Uniunii (schema de personal). Pentru agenții mai lucrează și alte aproximativ 2  900 de persoane (personal contractual sau detașat).

| 5. | În timp ce riscul financiar asociat agențiilor este relativ scăzut în raport cu bugetul total al UE, riscul pentru reputația Uniunii este ridicat: agențiile se bucură de o mare vizibilitate în statele membre și exercită o influență semnificativă asupra proceselor de elaborare a politicilor și de luare a deciziilor, precum și asupra implementării programelor în domenii de importanță vitală pentru cetățenii europeni, cum ar fi sănătatea, siguranța, securitatea, libertatea și justiția. |
| --- | --- |

5.

În timp ce riscul financiar asociat agențiilor este relativ scăzut în raport cu bugetul total al UE, riscul pentru reputația Uniunii este ridicat: agențiile se bucură de o mare vizibilitate în statele membre și exercită o influență semnificativă asupra proceselor de elaborare a politicilor și de luare a deciziilor, precum și asupra implementării programelor în domenii de importanță vitală pentru cetățenii europeni, cum ar fi sănătatea, siguranța, securitatea, libertatea și justiția.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL OPINIILOR CURȚII

| 6. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor interne ale agențiilor. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. Pentru a ține seama de riscurile specifice implicate, auditul referitor la exercițiul 2013 s-a axat în mod special asupra legalității și a regularității operațiunilor aferente granturilor (în cazul a 11 agenții vizate, a se vedea anexa II) și asupra controalelor interne asociate. Auditarea procedurilor de recrutare s-a concentrat asupra acțiunilor întreprinse pentru a se da curs constatărilor formulate în anii anteriori. |
| --- | --- |

6.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor interne ale agențiilor. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. Pentru a ține seama de riscurile specifice implicate, auditul referitor la exercițiul 2013 s-a axat în mod special asupra legalității și a regularității operațiunilor aferente granturilor (în cazul a 11 agenții vizate, a se vedea anexa II) și asupra controalelor interne asociate. Auditarea procedurilor de recrutare s-a concentrat asupra acțiunilor întreprinse pentru a se da curs constatărilor formulate în anii anteriori.

REZULTATELE AUDITULUI

Opiniile privind fiabilitatea conturilor

| 7. | Conturile finale ale tuturor agențiilor prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestora la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor lor și fluxurile lor de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului financiar aplicabil și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

7.

Conturile finale ale tuturor agențiilor prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestora la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor lor și fluxurile lor de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului financiar aplicabil și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

| 8. | Fără a pune în discuție opinia exprimată în legătură cu eu-LISA, Curtea atrage atenția, la paragraful de evidențiere a unor aspecte (3), asupra modului în care valoarea Sistemului de informații Schengen (SIS II), a Sistemului de informații privind vizele (VIS) și a sistemelor Eurodac este estimată în conturile agenției. În mai 2013, printr-o operațiune fără contrapartidă, gestionarea operațională a acestor sisteme a fost transferată de la Comisie către agenție, devenind principala sarcină a acesteia. În lipsa unor informații complete și fiabile cu privire la costul de dezvoltare total al sistemelor menționate, acestea sunt înregistrate în conturile agenției la valoarea lor contabilă netă potrivit registrelor Comisiei și sunt actualizate la sfârșitul exercițiului. Aceste valori sunt legate în special de componente hardware și software gata pentru a fi utilizate și nu includ costurile de dezvoltare a softurilor. |
| --- | --- |

8.

Fără a pune în discuție opinia exprimată în legătură cu eu-LISA, Curtea atrage atenția, la paragraful de evidențiere a unor aspecte (3), asupra modului în care valoarea Sistemului de informații Schengen (SIS II), a Sistemului de informații privind vizele (VIS) și a sistemelor Eurodac este estimată în conturile agenției. În mai 2013, printr-o operațiune fără contrapartidă, gestionarea operațională a acestor sisteme a fost transferată de la Comisie către agenție, devenind principala sarcină a acesteia. În lipsa unor informații complete și fiabile cu privire la costul de dezvoltare total al sistemelor menționate, acestea sunt înregistrate în conturile agenției la valoarea lor contabilă netă potrivit registrelor Comisiei și sunt actualizate la sfârșitul exercițiului. Aceste valori sunt legate în special de componente hardware și software gata pentru a fi utilizate și nu includ costurile de dezvoltare a softurilor.

Opiniile privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | După cum a fost și cazul exercițiului precedent, Curtea a concluzionat că operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative în cazul tuturor agențiilor, cu excepția Institutului European de Inovare și Tehnologie (EIT) și a Agenției Europene pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre ale Uniunii Europene (Frontex). |
| --- | --- |

9.

După cum a fost și cazul exercițiului precedent, Curtea a concluzionat că operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative în cazul tuturor agențiilor, cu excepția Institutului European de Inovare și Tehnologie (EIT) și a Agenției Europene pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre ale Uniunii Europene (Frontex).

| 10. | În cazul EIT s-a formulat o opinie cu rezerve (4). În pofida îmbunătățirilor înregistrate la nivelul verificărilor ex ante și ex post ale institutului, s-a constatat un nivel semnificativ, dar nu general, de eroare în legătură cu legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor și cu procedurile de achiziții. |
| --- | --- |

10.

În cazul EIT s-a formulat o opinie cu rezerve (4). În pofida îmbunătățirilor înregistrate la nivelul verificărilor ex ante și ex post ale institutului, s-a constatat un nivel semnificativ, dar nu general, de eroare în legătură cu legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor și cu procedurile de achiziții.

| 11. | Curtea a formulat o opinie cu rezerve și în cazul Frontex. Nu există încă suficiente probe de audit cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor. Deși s-au introdus verificări ex ante mai cuprinzătoare pentru acordurile de finanțare semnate începând cu luna iunie 2013, majoritatea operațiunilor efectuate în 2013 au fost rezultatul unor acorduri de finanțare semnate înaintea acestei date. Posibilele efecte sunt semnificative, însă nu mai au un caracter general, așa cum era cazul în exercițiul anterior (5). |
| --- | --- |

11.

Curtea a formulat o opinie cu rezerve și în cazul Frontex. Nu există încă suficiente probe de audit cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor. Deși s-au introdus verificări ex ante mai cuprinzătoare pentru acordurile de finanțare semnate începând cu luna iunie 2013, majoritatea operațiunilor efectuate în 2013 au fost rezultatul unor acorduri de finanțare semnate înaintea acestei date. Posibilele efecte sunt semnificative, însă nu mai au un caracter general, așa cum era cazul în exercițiul anterior (5).

Observații care nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte

| 12. | Fără a pune în discuție opiniile pe care le-a exprimat, Curtea a formulat în total 97 de observații (123 pentru exercițiul 2012) vizând 35 de agenții, pentru a evidenția aspecte importante și pentru a indica situațiile în care se pot aduce îmbunătățiri. Observațiile formulate au vizat fiabilitatea conturilor, legalitatea și regularitatea operațiunilor, controalele interne, execuția bugetului și alte aspecte, precum buna gestiune financiară. Întrucât procedurile de recrutare au fost auditate în detaliu timp de mai mulți ani, auditul referitor la exercițiul 2013 s-a axat asupra urmăririi constatărilor formulate în anii anteriori în acest domeniu (prin urmare, numărul observațiilor s-a redus) (6). |
| --- | --- |

12.

Fără a pune în discuție opiniile pe care le-a exprimat, Curtea a formulat în total 97 de observații (123 pentru exercițiul 2012) vizând 35 de agenții, pentru a evidenția aspecte importante și pentru a indica situațiile în care se pot aduce îmbunătățiri. Observațiile formulate au vizat fiabilitatea conturilor, legalitatea și regularitatea operațiunilor, controalele interne, execuția bugetului și alte aspecte, precum buna gestiune financiară. Întrucât procedurile de recrutare au fost auditate în detaliu timp de mai mulți ani, auditul referitor la exercițiul 2013 s-a axat asupra urmăririi constatărilor formulate în anii anteriori în acest domeniu (prin urmare, numărul observațiilor s-a redus) (6).

Graficul 1

Numărul observațiilor formulate în funcție de rubrică

Sursa: Rapoartele specifice privind conturile anuale ale agențiilor aferente exercițiului 2013.

| 13. | Anexa II include o prezentare generală a observațiilor formulate cu privire la fiecare agenție. O sinteză a celor mai frecvente observații este prezentată mai jos. |
| --- | --- |

13.

Anexa II include o prezentare generală a observațiilor formulate cu privire la fiecare agenție. O sinteză a celor mai frecvente observații este prezentată mai jos.

Observații cu privire la fiabilitatea conturilor

| 14. | S-au formulat patru observații în cazul a patru agenții, vizând deficiențele existente în ceea ce privește înregistrarea angajamentelor, caracterul incomplet al notelor la situațiile financiare, contabilizarea imobilizărilor corporale și reconcilierea declarațiilor furnizorilor la sfârșitul exercițiului. (Pentru exercițiul anterior, cinci dintre cele șapte observații formulate vizau sisteme contabile nevalidate, pe care contabilii agențiilor le-au validat între timp.) |
| --- | --- |

14.

S-au formulat patru observații în cazul a patru agenții, vizând deficiențele existente în ceea ce privește înregistrarea angajamentelor, caracterul incomplet al notelor la situațiile financiare, contabilizarea imobilizărilor corporale și reconcilierea declarațiilor furnizorilor la sfârșitul exercițiului. (Pentru exercițiul anterior, cinci dintre cele șapte observații formulate vizau sisteme contabile nevalidate, pe care contabilii agențiilor le-au validat între timp.)

Observații cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor

| 15. | Cele șapte observații se referă la șapte agenții. Șase dintre ele au ca obiect deficiențele identificate la nivelul procedurilor de achiziții, fiind legate de aspecte precum transparența procedurilor de externalizare, coerența dintre anunțul de participare și caietul de sarcini, aplicarea consecventă a criteriilor de eligibilitate/selecție, precum și prelungirea contractelor-cadru. Pentru exercițiul precedent, numărul observațiilor formulate în legătură cu procedurile de achiziții a fost același. |
| --- | --- |

15.

Cele șapte observații se referă la șapte agenții. Șase dintre ele au ca obiect deficiențele identificate la nivelul procedurilor de achiziții, fiind legate de aspecte precum transparența procedurilor de externalizare, coerența dintre anunțul de participare și caietul de sarcini, aplicarea consecventă a criteriilor de eligibilitate/selecție, precum și prelungirea contractelor-cadru. Pentru exercițiul precedent, numărul observațiilor formulate în legătură cu procedurile de achiziții a fost același.

Observații cu privire la controalele interne

| 16. | Cele 17 observații (34 pentru 2012) vizează zece agenții (22 de agenții pentru 2012). În patru cazuri (cinci pentru 2012), observațiile se refereau la deficiențe în implementarea standardelor de control intern: fie acestea nu fuseseră adoptate până la sfârșitul exercițiului, fie fuseseră adoptate, însă erau implementate doar parțial sau acțiunea corectivă se afla încă în desfășurare. O evoluție pozitivă este scăderea numărului observațiilor formulate cu privire la gestiunea imobilizărilor corporale (de la șapte pentru exercițiul 2012 la două pentru 2013) și la gestionarea granturilor (de la cinci pentru 2012 la două pentru exercițiul 2013). |
| --- | --- |

16.

Cele 17 observații (34 pentru 2012) vizează zece agenții (22 de agenții pentru 2012). În patru cazuri (cinci pentru 2012), observațiile se refereau la deficiențe în implementarea standardelor de control intern: fie acestea nu fuseseră adoptate până la sfârșitul exercițiului, fie fuseseră adoptate, însă erau implementate doar parțial sau acțiunea corectivă se afla încă în desfășurare. O evoluție pozitivă este scăderea numărului observațiilor formulate cu privire la gestiunea imobilizărilor corporale (de la șapte pentru exercițiul 2012 la două pentru 2013) și la gestionarea granturilor (de la cinci pentru 2012 la două pentru exercițiul 2013).

Observații cu privire la execuția bugetară

| 17. | În acest domeniu, observația cea mai frecventă a vizat nivelul ridicat al creditelor angajate reportate, această observație fiind formulată în cazul a 24 de agenții (26 de agenții pentru 2012). De obicei, se consideră că un nivel ridicat al reportărilor contravine principiului bugetar al anualității și că acesta poate indica deficiențe în planificarea și execuția bugetului. Totuși, el este adeseori rezultatul unor evenimente pe care agențiile nu le pot controla sau nu le pot controla decât parțial (cum ar fi facturi sau declarații de cheltuieli neprimite până la sfârșitul exercițiului) sau care se justifică prin caracterul multianual al operațiunilor, al procedurilor de achiziții sau al proiectelor. |
| --- | --- |

17.

În acest domeniu, observația cea mai frecventă a vizat nivelul ridicat al creditelor angajate reportate, această observație fiind formulată în cazul a 24 de agenții (26 de agenții pentru 2012). De obicei, se consideră că un nivel ridicat al reportărilor contravine principiului bugetar al anualității și că acesta poate indica deficiențe în planificarea și execuția bugetului. Totuși, el este adeseori rezultatul unor evenimente pe care agențiile nu le pot controla sau nu le pot controla decât parțial (cum ar fi facturi sau declarații de cheltuieli neprimite până la sfârșitul exercițiului) sau care se justifică prin caracterul multianual al operațiunilor, al procedurilor de achiziții sau al proiectelor.

| 18. | În șapte cazuri (nouă pentru exercițiul 2012), s-a constatat un nivel ridicat de anulare a reportărilor din exercițiul anterior. Aceste anulări indică faptul că creditele reportate fuseseră angajate în mod nejustificat sau pe baza unor nevoi supraestimate. |
| --- | --- |

18.

În șapte cazuri (nouă pentru exercițiul 2012), s-a constatat un nivel ridicat de anulare a reportărilor din exercițiul anterior. Aceste anulări indică faptul că creditele reportate fuseseră angajate în mod nejustificat sau pe baza unor nevoi supraestimate.

Alte observații

| 19. | S-au formulat 22 de alte observații (27 pentru exercițiul 2012) care vizau 15 agenții (20 de agenții pentru 2012). Șase observații erau legate de absența unor acorduri cu țările-gazdă cu privire la sediul agențiilor și 11 observații aveau ca obiect aspecte legate de buna gestiune financiară, precum:






  — | nivelul indemnizațiilor plătite personalului care are obligația de a asigura permanența; |
| --- | --- | --- |

19.

S-au formulat 22 de alte observații (27 pentru exercițiul 2012) care vizau 15 agenții (20 de agenții pentru 2012). Șase observații erau legate de absența unor acorduri cu țările-gazdă cu privire la sediul agențiilor și 11 observații aveau ca obiect aspecte legate de buna gestiune financiară, precum:

—

nivelul indemnizațiilor plătite personalului care are obligația de a asigura permanența;

| — | sediile multiple ale agențiilor (chiar și pe teritoriul aceluiași stat membru): costurile administrative ar putea fi reduse prin centralizarea întregului personal; |
| --- | --- |

—

sediile multiple ale agențiilor (chiar și pe teritoriul aceluiași stat membru): costurile administrative ar putea fi reduse prin centralizarea întregului personal;

| — | în cazul mai multor agenții, nivelul soldurilor de numerar era mai ridicat decât nivelul justificat de cerințele operaționale (506 milioane de euro în total). |
| --- | --- |

—

în cazul mai multor agenții, nivelul soldurilor de numerar era mai ridicat decât nivelul justificat de cerințele operaționale (506 milioane de euro în total).

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| 20. | În anexa III se arată că, în legătură cu cele 192 de observații pendinte existente la sfârșitul exercițiului 2012, în 2013 fuseseră finalizate 94 de acțiuni corective, 47 se aflau în derulare, iar cinci nu erau încă demarate (în cazul a 46 de observații, legate în principal de reportări bugetare, nu se solicitase nicio acțiune corectivă). |
| --- | --- |

20.

În anexa III se arată că, în legătură cu cele 192 de observații pendinte existente la sfârșitul exercițiului 2012, în 2013 fuseseră finalizate 94 de acțiuni corective, 47 se aflau în derulare, iar cinci nu erau încă demarate (în cazul a 46 de observații, legate în principal de reportări bugetare, nu se solicitase nicio acțiune corectivă).

CONCLUZII

| 21. | Toate agențiile și-au întocmit conturile în conformitate cu dispoziţiile regulamentului financiar aplicabil și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

21.

Toate agențiile și-au întocmit conturile în conformitate cu dispoziţiile regulamentului financiar aplicabil și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

| 22. | Curtea a concluzionat că operațiunile subiacente conturilor erau conforme cu legile și reglementările în vigoare în cazul tuturor agențiilor, cu excepția a două dintre acestea. S-au formulat opinii cu rezerve în cazul EIT și al Frontex (în principal în legătură cu operațiunile aferente granturilor). |
| --- | --- |

22.

Curtea a concluzionat că operațiunile subiacente conturilor erau conforme cu legile și reglementările în vigoare în cazul tuturor agențiilor, cu excepția a două dintre acestea. S-au formulat opinii cu rezerve în cazul EIT și al Frontex (în principal în legătură cu operațiunile aferente granturilor).

| 23. | Agențiile și-au îmbunătățit în continuare procedurile prin întreprinderea unor acțiuni corective ca răspuns la observațiile formulate de Curte în anii precedenți. Cu toate acestea, se pot aduce în continuare numeroase îmbunătățiri, după cum o indică numărul mare al observațiilor formulate în legătură cu exercițiul 2013. |
| --- | --- |

23.

Agențiile și-au îmbunătățit în continuare procedurile prin întreprinderea unor acțiuni corective ca răspuns la observațiile formulate de Curte în anii precedenți. Cu toate acestea, se pot aduce în continuare numeroase îmbunătățiri, după cum o indică numărul mare al observațiilor formulate în legătură cu exercițiul 2013.

---

(1)  Acestea cuprind „situațiile financiare” și „rapoartele privind execuția bugetară”.

(2)  La 22 mai 2013, Comisia a acordat autonomie financiară Agenției Europene pentru Gestionarea Operațională a Sistemelor Informatice la Scară Largă în Spațiul de Libertate, Securitate și Justiție (eu-LISA), aceasta fiind auditată de Curte pentru prima dată în 2013.

(3)  Un paragraf de evidențiere a unor aspecte este folosit pentru a atrage atenția cititorilor asupra unei chestiuni care, deși nu este denaturată în mod semnificativ în conturi, prezintă o importanță atât de mare, încât este esențială pentru înțelegerea conturilor de către utilizatori.

(4)  Curtea formulează o opinie cu rezerve după ce a obținut probe de audit suficiente și adecvate și concluzionează că denaturările sau cazurile de neconformitate sunt semnificative pentru conturile anuale sau pentru operațiunile subiacente, însă nu au un caracter generalizat (după cum se arată la punctul 10). Curtea formulează o opinie cu rezerve și în cazul în care nu poate obține probe de audit suficiente și adecvate pe care să își fundamenteze opinia, iar posibilele efecte asupra conturilor anuale sau asupra operațiunilor subiacente ale incapacității respective sunt semnificative, însă nu au un caracter generalizat (după cum se arată la punctul 11).

(5)  Pentru exercițiul 2012, Curtea a declarat că se află în imposibilitatea exprimării unei opinii.

(6)  Pentru exercițiul 2013, Curtea a formulat trei observații în legătură cu procedurile de recrutare (pentru 2012, fuseseră formulate 17 astfel de observații).

---

ANEXA I

Veniturile (previziuni bugetare, drepturi constatate și sume primite) și schemele de personal ale agențiilor

| | 2013 | 2012 |
| --- | --- | --- |
| Agenție | Direcția generală sub tutela căreia se află agenția | Domeniul de politică | Bugetul de venituri prevăzut (2)


  (în milioane de euro) | Modificarea bugetului de venituri prevăzut
  2013 față de 2012 | Drepturi constatate (2)


  (în milioane de euro) | Sume primite (2)


  (în milioane de euro) | Schema de personal (3) | Modificarea schemei de personal
  2013 față de 2012 | Bugetul de venituri prevăzut (4)


  (în milioane de euro) | Drepturi constatate (4)


  (în milioane de euro) | Sume primite (4)


  (în milioane de euro) | Schema de personal (3) |
| Agenții descentralizate | | | | | | | | |
| Agenția Europeană pentru Medicamente – EMA | SANCO | Sănătate și consumatori | 252 | 14 % | 269 | 240 | 611 | 4 % | 222 | 254 | 224 | 590 |
| Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne – OAPI | MARKT | Piața internă și servicii | 418 | -3 % | 189 | 189 | 861 | 11 % | 429 | 176 | 176 | 775 |
| Agenția Europeană de Siguranță a Aviației – EASA | MOVE | Mobilitate și transporturi | 151 | 1 % | 125 | 125 | 692 | 9 % | 150 | 116 | 115 | 634 |
| Agenția Europeană pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe – Frontex | HOME | Afaceri Interne | 94 | 4 % | 92 | 92 | 153 | 7 % | 90 | 76 | 76 | 143 |
| Oficiul European de Poliție – Europol | HOME | Afaceri Interne | 83 | -1 % | 83 | 83 | 457 | 0 % | 84 | 83 | 83 | 457 |
| Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară – EFSA | SANCO | Sănătate și consumatori | 76 | -1 % | 76 | 76 | 351 | -1 % | 77 | 77 | 77 | 355 |
| Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă – EMSA | MOVE | Mobilitate și transporturi | 57 | -3 % | 58 | 56 | 213 | 0 % | 59 | 54 | 53 | 213 |
| Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor – ECDC | SANCO | Sănătate și consumatori | 58 | 0 % | 59 | 59 | 198 | -1 % | 58 | 58 | 58 | 200 |
| Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene – CDT | DGT | Traduceri | 52 | 8 % | 54 | 50 | 206 | -6 % | 48 | 49 | 45 | 220 |
| Agenția Europeană de Mediu – AEM | ENV | Mediu | 49 | 17 % | 63 | 63 | 138 | 1 % | 42 | 52 | 51 | 136 |
| Agenția Europeană pentru Îmbunătățirea Cooperării Judiciare – Eurojust | JUST | Justiție | 32 | -3 % | 32 | 32 | 213 | 0 % | 33 | 33 | 33 | 213 |
| Agenția Europeană pentru Produse Chimice – ECHA | ENTR | Întreprinderi și industrie | 99 | 200 % | 98 | 98 | 503 | 7 % | 33 | 35 | 35 | 470 |
| Agenția Europeană a Căilor Ferate – AEF | MOVE | Mobilitate și transporturi | 26 | 0 % | 26 | 26 | 143 | -1 % | 26 | 26 | 26 | 144 |
| Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene – FRA | JUST | Justiție | 22 | 5 % | 22 | 22 | 78 | 4 % | 21 | 21 | 21 | 75 |
| Autoritatea Bancară Europeană – ABE | MARKT | Piața internă și servicii | 26 | 24 % | 26 | 26 | 93 | 37 % | 21 | 19 | 19 | 68 |
| Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă – Eurofound | EMPL | Piața internă și servicii | 21 | 0 % | 21 | 21 | 101 | 0 % | 21 | 21 | 21 | 101 |
| Fundația Europeană de Formare – ETF | EAC | Educație și cultură | 20 | -5 % | 22 | 22 | 96 | 0 % | 21 | 20 | 20 | 96 |
| Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe – ESMA | MARKT | Piața internă și servicii | 28 | 40 % | 30 | 30 | 121 | 61 % | 20 | 19 | 19 | 75 |
| Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale – Cedefop | EAC | Educație și cultură | 19 | 0 % | 18 | 18 | 100 | -1 % | 19 | 20 | 20 | 101 |
| Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale – EIOPA | MARKT | Piața internă și servicii | 19 | 19 % | 18 | 18 | 80 | 16 % | 16 | 14 | 14 | 69 |
| Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie – OEDT | HOME | Afaceri Interne | 16 | 0 % | 16 | 16 | 84 | 0 % | 16 | 16 | 16 | 84 |
| Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă – EU-OSHA | EMPL | Piața internă și servicii | 15 | 0 % | 16 | 16 | 44 | 0 % | 15 | 15 | 15 | 44 |
| Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante – OCSP | SANCO | Sănătate și consumatori | 14 | 8 % | 13 | 13 | 48 | 4 % | 13 | 13 | 13 | 46 |
| Agenția GNSS European – GSA | ENTR | Întreprinderi și industrie | 14 | 8 % | 54 | 54 | 77 | 75 % | 13 | 21 | 21 | 44 |
| Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului – EFCA | MARE | Afaceri maritime și pescuit | 9 | -10 % | 9 | 9 | 54 | 0 % | 10 | 10 | 10 | 54 |
| Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați – EIGE | JUST | Justiție | 7 | -13 % | 8 | 8 | 30 | 0 % | 8 | 8 | 8 | 30 |
| Colegiul European de Poliție – CEPOL | HOME | Afaceri Interne | 8 | 0 % | 9 | 9 | 28 | 0 % | 8 | 9 | 9 | 28 |
| Agenția Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor și a Informațiilor – ENISA | CONNECT | Rețele de comunicare, conținut și tehnologie | 10 | 25 % | 10 | 9 | 47 | 0 % | 8 | 8 | 8 | 47 |
| Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei – ACER | ENER | Energie | 12 | 71 % | 12 | 12 | 49 | 14 % | 7 | 7 | 7 | 43 |
| Biroul European de Sprijin pentru Azil – EASO | HOME | Afaceri Interne | 11 | 57 % | 10 | 10 | 45 | 18 % | 7 | 2 | 2 | 38 |
| Oficiul Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice – OAREC | CONNECT | Rețele de comunicare, conținut și tehnologie | 4 | 33 % | 4 | 4 | 16 | 0 % | 3 | 3 | 3 | 16 |
| Agenția Europeană pentru Gestionarea Operațională a Sistemelor Informatice la Scară Largă, în Spațiul de Libertate, Securitate și Justiție – eu-LISA | HOME | Afaceri Interne | 34 | | 19 | 19 | 120 | autonomă din punct de vedere financiar din 2013 | Nu se aplică | Nu se aplică | Nu se aplică | Nu se aplică |
| Agenții executive | | | | | | | | | | | | |
| Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură – EACEA | EAC | Educație și cultură | 51 | 2 % | 52 | 52 | 105 | 2 % | 50 | 50 | 50 | 103 |
| Agenția Executivă pentru Cercetare – REA | RTD | Cercetare și inovare | 47 | 2 % | 47 | 47 | 140 | 9 % | 46 | 47 | 47 | 128 |
| Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare – ERCEA | RTD | Cercetare și inovare | 40 | 3 % | 40 | 40 | 100 | 0 % | 39 | 39 | 39 | 100 |
| Agenția Executivă pentru Competitivitate și Inovare – EACI | ENER | Energie | 16 | 0 % | 16 | 16 | 37 | 0 % | 16 | 17 | 17 | 37 |
| Agenția Executivă pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport – TEN-TEA | MOVE | Mobilitate și transporturi | 10 | 0 % | 10 | 10 | 33 | 0 % | 10 | 10 | 10 | 33 |
| Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori – EAHC | SANCO | Sănătate și consumatori | 7 | 0 % | 7 | 7 | 12 | 0 % | 7 | 7 | 7 | 12 |
| Alte organisme | | | | | | | | | | | | |
| Institutul European de Inovare și Tehnologie – EIT | EAC | Educație și cultură | 99 | 27 % | 97 | 97 | 34 | 21 % | 78 | 77 | 77 | 28 |
| Agenția de Aprovizionare a Euratom (1) – Euratom | ENER și RTD | Energie și Cercetare și inovare | 0,1 | 0 % | 0,1 | 0,1 | 25 | 0 % | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 25 |
| Fondul de pensii al Europol – EPF | HOME | Cheltuieli administrative ale Europol | Nu se aplică | | Nu se aplică | Nu se aplică | Nu se aplică | | Nu se aplică | Nu se aplică | Nu se aplică | Nu se aplică |
| Total | | | 2  026 | 10 % | 1  830 | 1  794 | 6  536 | 8 % | 1  844 | 1  582 | 1  545 | 6  075 |
| | | 2013 | 2012 |
| | Partea din veniturile agențiilor asigurată prin finanțări furnizate de Comisie: | | 51,9 % | 64,0 % |
| | Bugetul de venituri prevăzut al agențiilor în comparație cu bugetul general al UE: | | 1,4 % | 1,4 % |
| | Schema de personal a agențiilor în comparație cu efectivul total de personal prevăzut de bugetul general al UE: | | 14,0 % | 13,1 % |

2013

2012

Agenție

Direcția generală sub tutela căreia se află agenția

Domeniul de politică

Bugetul de venituri prevăzut (2)

(în milioane de euro)

Modificarea bugetului de venituri prevăzut

2013 față de 2012

Drepturi constatate (2)

(în milioane de euro)

Sume primite (2)

(în milioane de euro)

Schema de personal (3)

Modificarea schemei de personal

2013 față de 2012

Bugetul de venituri prevăzut (4)

(în milioane de euro)

Drepturi constatate (4)

(în milioane de euro)

Sume primite (4)

(în milioane de euro)

Schema de personal (3)

Agenții descentralizate

Agenția Europeană pentru Medicamente – EMA

SANCO

Sănătate și consumatori

252

14 %

269

240

611

4 %

222

254

224

590

Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne – OAPI

MARKT

Piața internă și servicii

418

-3 %

189

189

861

11 %

429

176

176

775

Agenția Europeană de Siguranță a Aviației – EASA

MOVE

Mobilitate și transporturi

151

1 %

125

125

692

9 %

150

116

115

634

Agenția Europeană pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe – Frontex

HOME

Afaceri Interne

94

4 %

92

92

153

7 %

90

76

76

143

Oficiul European de Poliție – Europol

HOME

Afaceri Interne

83

-1 %

83

83

457

0 %

84

83

83

457

Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară – EFSA

SANCO

Sănătate și consumatori

76

-1 %

76

76

351

-1 %

77

77

77

355

Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă – EMSA

MOVE

Mobilitate și transporturi

57

-3 %

58

56

213

0 %

59

54

53

213

Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor – ECDC

SANCO

Sănătate și consumatori

58

0 %

59

59

198

-1 %

58

58

58

200

Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene – CDT

DGT

Traduceri

52

8 %

54

50

206

-6 %

48

49

45

220

Agenția Europeană de Mediu – AEM

ENV

Mediu

49

17 %

63

63

138

1 %

42

52

51

136

Agenția Europeană pentru Îmbunătățirea Cooperării Judiciare – Eurojust

JUST

Justiție

32

-3 %

32

32

213

0 %

33

33

33

213

Agenția Europeană pentru Produse Chimice – ECHA

ENTR

Întreprinderi și industrie

99

200 %

98

98

503

7 %

33

35

35

470

Agenția Europeană a Căilor Ferate – AEF

MOVE

Mobilitate și transporturi

26

0 %

26

26

143

-1 %

26

26

26

144

Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene – FRA

JUST

Justiție

22

5 %

22

22

78

4 %

21

21

21

75

Autoritatea Bancară Europeană – ABE

MARKT

Piața internă și servicii

26

24 %

26

26

93

37 %

21

19

19

68

Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă – Eurofound

EMPL

Piața internă și servicii

21

0 %

21

21

101

0 %

21

21

21

101

Fundația Europeană de Formare – ETF

EAC

Educație și cultură

20

-5 %

22

22

96

0 %

21

20

20

96

Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe – ESMA

MARKT

Piața internă și servicii

28

40 %

30

30

121

61 %

20

19

19

75

Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale – Cedefop

EAC

Educație și cultură

19

0 %

18

18

100

-1 %

19

20

20

101

Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale – EIOPA

MARKT

Piața internă și servicii

19

19 %

18

18

80

16 %

16

14

14

69

Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie – OEDT

HOME

Afaceri Interne

16

0 %

16

16

84

0 %

16

16

16

84

Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă – EU-OSHA

EMPL

Piața internă și servicii

15

0 %

16

16

44

0 %

15

15

15

44

Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante – OCSP

SANCO

Sănătate și consumatori

14

8 %

13

13

48

4 %

13

13

13

46

Agenția GNSS European – GSA

ENTR

Întreprinderi și industrie

14

8 %

54

54

77

75 %

13

21

21

44

Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului – EFCA

MARE

Afaceri maritime și pescuit

9

-10 %

9

9

54

0 %

10

10

10

54

Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați – EIGE

JUST

Justiție

7

-13 %

8

8

30

0 %

8

8

8

30

Colegiul European de Poliție – CEPOL

HOME

Afaceri Interne

8

0 %

9

9

28

0 %

8

9

9

28

Agenția Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor și a Informațiilor – ENISA

CONNECT

Rețele de comunicare, conținut și tehnologie

10

25 %

10

9

47

0 %

8

8

8

47

Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei – ACER

ENER

Energie

12

71 %

12

12

49

14 %

7

7

7

43

Biroul European de Sprijin pentru Azil – EASO

HOME

Afaceri Interne

11

57 %

10

10

45

18 %

7

2

2

38

Oficiul Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice – OAREC

CONNECT

Rețele de comunicare, conținut și tehnologie

4

33 %

4

4

16

0 %

3

3

3

16

Agenția Europeană pentru Gestionarea Operațională a Sistemelor Informatice la Scară Largă, în Spațiul de Libertate, Securitate și Justiție – eu-LISA

HOME

Afaceri Interne

34

19

19

120

autonomă din punct de vedere financiar din 2013

Nu se aplică

Nu se aplică

Nu se aplică

Nu se aplică

Agenții executive

Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură – EACEA

EAC

Educație și cultură

51

2 %

52

52

105

2 %

50

50

50

103

Agenția Executivă pentru Cercetare – REA

RTD

Cercetare și inovare

47

2 %

47

47

140

9 %

46

47

47

128

Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare – ERCEA

RTD

Cercetare și inovare

40

3 %

40

40

100

0 %

39

39

39

100

Agenția Executivă pentru Competitivitate și Inovare – EACI

ENER

Energie

16

0 %

16

16

37

0 %

16

17

17

37

Agenția Executivă pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport – TEN-TEA

MOVE

Mobilitate și transporturi

10

0 %

10

10

33

0 %

10

10

10

33

Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori – EAHC

SANCO

Sănătate și consumatori

7

0 %

7

7

12

0 %

7

7

7

12

Alte organisme

Institutul European de Inovare și Tehnologie – EIT

EAC

Educație și cultură

99

27 %

97

97

34

21 %

78

77

77

28

Agenția de Aprovizionare a Euratom (1) – Euratom

ENER și RTD

Energie și Cercetare și inovare

0,1

0 %

0,1

0,1

25

0 %

0,1

0,1

0,1

25

Fondul de pensii al Europol – EPF

HOME

Cheltuieli administrative ale Europol

Nu se aplică

Nu se aplică

Nu se aplică

Nu se aplică

Nu se aplică

Nu se aplică

Nu se aplică

Nu se aplică

Total

2  026

10 %

1  830

1  794

6  536

8 %

1  844

1  582

1  545

6  075

2013

2012

Partea din veniturile agențiilor asigurată prin finanțări furnizate de Comisie:

51,9 %

64,0 %

Bugetul de venituri prevăzut al agențiilor în comparație cu bugetul general al UE:

1,4 %

1,4 %

Schema de personal a agențiilor în comparație cu efectivul total de personal prevăzut de bugetul general al UE:

14,0 %

13,1 %

---

(1)  Agenția de Aprovizionare a Euratom nu figurează în conturile anuale consolidate ale UE.

(2)  Potrivit conturilor anuale consolidate provizorii ale UE pentru exercițiul 2013.

(3)  Exclusiv funcționari permanenți și agenți temporari ai UE (AD și AST), conform schemei de personal. În plus, aproximativ 2  880 de persoane care lucrează pentru agențiile UE în baza unor contracte temporare sau a unor contracte de detașare.

(4)  Potrivit conturilor anuale consolidate finale ale UE pentru exercițiul 2012 (ajustate pentru OAPI).

---

ANEXA II

Observații formulate de Curte pentru exercițiul 2013, care nu pun în discuție opinia acesteia

| | Numărul total al observațiilor | Fiabilitatea conturilor | Legalitatea/regularitatea operațiunilor | Controale interne | Execuție bugetară | Alte observații |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Deficiențe în procedurile de achiziții | Altele | Implementarea incompletă a standardelor de control intern | Controale necorespunzătoare asupra imobilizărilor corporale/a inventarului | Controale necorespunzătoare asupra granturilor | Altele | Nivel ridicat al reportărilor | Nivel ridicat al transferurilor bugetare | Nivel ridicat de anulare a reportărilor din 2012 | Angajamente insuficiente | Altele | Proceduri de recrutare | Buna gestiune financiară | Absența acordurilor cu statele membre privind sediile | Altele |
| 1 | ACER – Ljubljana | 3 | | | | | | | | X | | | | X | | X | | |
| 2 | OAREC – Riga | 2 | | | | | | | | | | X | | | | X | | |
| 3 | CdT – Luxemburg | 4 | | X | | | | | X | | | | | | | X | X | |
| 4 | Cedefop – Salonic
   (1) | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | CEPOL – Bramshill
   (1) | 3 | | | | | | | | X | | X | | | X | | | |
| 6 | EFCA – Vigo | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 7 | OCSP – Angers | 1 | | | | | | | | | | | X | | | | | |
| 8 | EACEA – Bruxelles | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 9 | EACI – Bruxelles | 1 | | | | | | | | | | X | | | | | | |
| 10 | EAHC – Luxemburg | 3 | | | | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 11 | AESA – Köln | 3 | | X | | | | | | X | | | | | | | X | |
| 12 | EASO – Valletta
   (1) | 6 | X | | | X | | | X | X | | | | X | X | | | |
| 13 | ABE – Londra | 2 | | | | | | | | X | | | X | | | | | |
| 14 | ECDC – Stockholm
   (1) | 4 | | X | | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 15 | ECHA – Helsinki | 2 | | | | | | | | X | | | | | | | | X |
| 16 | AEM – Copenhaga
   (1) | 1 | | | | | | X | | | | | | | | | | |
| 17 | EFSA – Parma
   (1) | 3 | | | | X | | X | X | | | | | | | | | |
| 18 | EIGE – Vilnius | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 19 | EIOPA – Frankfurt | 4 | | | | X | | | XX | X | | | | | | | | |
| 20 | EIT – Budapesta
   (1) | 4 | | | X | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 21 | EMA – Londra | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 22 | OEDT – Lisabona
   (1) | 1 | | X | | | | | | | | | | | | | | |
| 23 | EMSA – Lisabona | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 | ENISA – Heraklion | 4 | | | | | | | | X | | | X | | | XX | | |
| 25 | AEF – Valenciennes | 5 | | | | | | | X | | | | | | X | X | X | X |
| 26 | ERCEA – Bruxelles | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 27 | ESMA – Paris | 4 | | | | | | | | X | X | | | | | XX | | |
| 28 | ETF – Torino | 1 | | | | | | | | | | | | | | X | | |
| 29 | eu-LISA – Tallinn | 8 | | | | X | X | | | | | | | XXXX | | X | X | |
| 30 | EU-OSHA – Bilbao | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 31 | Euratom – Luxemburg | 2 | X | | | | | | X | | | | | | | | | |
| 32 | Eurofound – Dublin | 4 | X | | | | X | | | X | | | | | | | X | |
| 33 | Eurojust – Haga
   (1) | 2 | | | | | | | | X | X | | | | | | | |
| 34 | Europol – Haga | 2 | | X | | | | | | X | | | | | | | | |
| 35 | EPF – Haga | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 36 | FRA – Viena | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 37 | Frontex – Varșovia
   (1) | 5 | X | | | | | | | X | X | | | X | | | X | |
| 38 | GSA – Praga
   (1) | 2 | | X | | | | | | X | | | | | | | | |
| 39 | OAPI – Alicante | 3 | | | | | | | | X | | X | | | | X | | |
| 40 | REA – Bruxelles | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 41 | TEN-TEA – Bruxelles | 3 | | | | | | | XX | X | | | | | | | | |
| Subtotal: | 97 | 4 | 6 | 1 | 4 | 2 | 2 | 9 | 24 | 3 | 7 | 6 | 7 | 3 | 11 | 6 | 2 |
| Total: | 4 | 7 | 17 | 47 | 22 |
| | | 4 % | 7 % | 18 % | 48 % | 23 % |

Numărul total al observațiilor

Fiabilitatea conturilor

Legalitatea/regularitatea operațiunilor

Controale interne

Execuție bugetară

Alte observații

Deficiențe în procedurile de achiziții

Altele

Implementarea incompletă a standardelor de control intern

Controale necorespunzătoare asupra imobilizărilor corporale/a inventarului

Controale necorespunzătoare asupra granturilor

Altele

Nivel ridicat al reportărilor

Nivel ridicat al transferurilor bugetare

Nivel ridicat de anulare a reportărilor din 2012

Angajamente insuficiente

Altele

Proceduri de recrutare

Buna gestiune financiară

Absența acordurilor cu statele membre privind sediile

Altele

1

ACER – Ljubljana

3

X

X

X

2

OAREC – Riga

2

X

X

3

CdT – Luxemburg

4

X

X

X

X

4

Cedefop – Salonic
   (1)

0

5

CEPOL – Bramshill
   (1)

3

X

X

X

6

EFCA – Vigo

1

X

7

OCSP – Angers

1

X

8

EACEA – Bruxelles

1

X

9

EACI – Bruxelles

1

X

10

EAHC – Luxemburg

3

X

X

X

11

AESA – Köln

3

X

X

X

12

EASO – Valletta
   (1)

6

X

X

X

X

X

X

13

ABE – Londra

2

X

X

14

ECDC – Stockholm
   (1)

4

X

X

X

X

15

ECHA – Helsinki

2

X

X

16

AEM – Copenhaga
   (1)

1

X

17

EFSA – Parma
   (1)

3

X

X

X

18

EIGE – Vilnius

1

X

19

EIOPA – Frankfurt

4

X

XX

X

20

EIT – Budapesta
   (1)

4

X

X

X

X

21

EMA – Londra

0

22

OEDT – Lisabona
   (1)

1

X

23

EMSA – Lisabona

0

24

ENISA – Heraklion

4

X

X

XX

25

AEF – Valenciennes

5

X

X

X

X

X

26

ERCEA – Bruxelles

0

27

ESMA – Paris

4

X

X

XX

28

ETF – Torino

1

X

29

eu-LISA – Tallinn

8

X

X

XXXX

X

X

30

EU-OSHA – Bilbao

1

X

31

Euratom – Luxemburg

2

X

X

32

Eurofound – Dublin

4

X

X

X

X

33

Eurojust – Haga
   (1)

2

X

X

34

Europol – Haga

2

X

X

35

EPF – Haga

0

36

FRA – Viena

1

X

37

Frontex – Varșovia
   (1)

5

X

X

X

X

X

38

GSA – Praga
   (1)

2

X

X

39

OAPI – Alicante

3

X

X

X

40

REA – Bruxelles

0

41

TEN-TEA – Bruxelles

3

XX

X

Subtotal:

97

4

6

1

4

2

2

9

24

3

7

6

7

3

11

6

2

Total:

4

7

17

47

22

4 %

7 %

18 %

48 %

23 %

---

(1)  Gestionarea granturilor

---

ANEXA III

Stadiul acțiunilor prin care s-a dat curs observațiilor pendinte privind exercițiile 2011 și 2012, observații care nu puneau în discuție opinia Curții

| | | Total | Finalizată | În desfășurare | Nedemarată încă | Nu se aplică |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Agenții descentralizate | | | | | |
| 1 | Agenția Europeană pentru Medicamente – EMA | 8 | 4 | 1 | | 3 |
| 2 | Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne – OAPI | 5 | 2 | | | 3 |
| 3 | Agenția Europeană de Siguranță a Aviației – EASA | 5 | 3 | | | 2 |
| 4 | Agenția Europeană pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe – Frontex | 10 | 4 | 6 | | |
| 5 | Oficiul European de Poliție – Europol | 14 | 10 | 1 | | 3 |
| 6 | Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară – EFSA | 6 | 3 | 1 | | 2 |
| 7 | Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă – EMSA | 6 | 3 | 2 | | 1 |
| 8 | Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor – ECDC | 3 | | 1 | | 2 |
| 9 | Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene – CDT | 2 | | 2 | | |
| 10 | Agenția Europeană de Mediu – AEM | 1 | | 1 | | |
| 11 | Agenția Europeană pentru Îmbunătățirea Cooperării Judiciare – Eurojust | 4 | 2 | 1 | | 1 |
| 12 | Agenția Europeană pentru Produse Chimice – ECHA | 4 | 2 | | | 2 |
| 13 | Agenția Europeană a Căilor Ferate – AEF | 6 | 3 | 3 | | |
| 14 | Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene – FRA | 3 | 2 | | | 1 |
| 15 | Autoritatea Bancară Europeană – ABE | 7 | 5 | 1 | | 1 |
| 16 | Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă – Eurofound | 0 | | | | |
| 17 | Fundația Europeană de Formare – ETF | 1 | | | | 1 |
| 18 | Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe – ESMA | 13 | 4 | 6 | 0 | 3 |
| 19 | Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale – Cedefop | 5 | 4 | | | 1 |
| 20 | Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale – EIOPA | 6 | 4 | | 1 | 1 |
| 21 | Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie – OEDT | 6 | 2 | 4 | 0 | |
| 22 | Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă – EU-OSHA | 4 | 3 | 1 | | |
| 23 | Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante – OCSP | 3 | 1 | 2 | | |
| 24 | Agenția GNSS European – GSA | 3 | 2 | | | 1 |
| 25 | Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului – EFCA | 3 | 2 | | | 1 |
| 26 | Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați – EIGE | 4 | 2 | 2 | | |
| 27 | Colegiul European de Poliție – CEPOL | 10 | 2 | 4 | 1 | 3 |
| 28 | Agenția Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor și a Informațiilor – ENISA | 2 | 1 | 1 | | |
| 29 | Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei – ACER | 7 | 5 | 2 | | |
| 30 | Biroul European de Sprijin pentru Azil – EASO | 12 | 2 | 1 | 1 | 8 |
| 31 | Oficiul Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice – OAREC | 14 | 11 | 3 | | |
| 32 | Agenția Europeană pentru Gestionarea Operațională a Sistemelor Informatice la Scară Largă, în Spațiul de Libertate, Securitate și Justiție – eu-LISA
   (1) | | | | | |
| | Agenții executive | | | | | |
| 33 | Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură – EACEA | 1 | | | | 1 |
| 34 | Agenția Executivă pentru Cercetare – REA | 2 | 1 | | | 1 |
| 35 | Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare – ERCEA | 0 | | | | |
| 36 | Agenția Executivă pentru Competitivitate și Inovare – EACI | 2 | 2 | | | |
| 37 | Agenția Executivă pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport – TEN-TEA | 1 | | | | 1 |
| 38 | Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori – EAHC | 3 | | | | 3 |
| | Alte organisme | | | | | |
| 39 | Institutul European de Inovare și Tehnologie – EIT | 3 | 2 | 1 | | |
| 40 | Agenția de Aprovizionare a Euratom – Euratom | 2 | 1 | | 1 | |
| 41 | Fondul de pensii al Europol – EPF | 1 | | | 1 | |
| Total | 192 | 94 | 47 | 5 | 46 |

Total

Finalizată

În desfășurare

Nedemarată încă

Nu se aplică

Agenții descentralizate

1

Agenția Europeană pentru Medicamente – EMA

8

4

1

3

2

Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne – OAPI

5

2

3

3

Agenția Europeană de Siguranță a Aviației – EASA

5

3

2

4

Agenția Europeană pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe – Frontex

10

4

6

5

Oficiul European de Poliție – Europol

14

10

1

3

6

Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară – EFSA

6

3

1

2

7

Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă – EMSA

6

3

2

1

8

Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor – ECDC

3

1

2

9

Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene – CDT

2

2

10

Agenția Europeană de Mediu – AEM

1

1

11

Agenția Europeană pentru Îmbunătățirea Cooperării Judiciare – Eurojust

4

2

1

1

12

Agenția Europeană pentru Produse Chimice – ECHA

4

2

2

13

Agenția Europeană a Căilor Ferate – AEF

6

3

3

14

Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene – FRA

3

2

1

15

Autoritatea Bancară Europeană – ABE

7

5

1

1

16

Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă – Eurofound

0

17

Fundația Europeană de Formare – ETF

1

1

18

Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe – ESMA

13

4

6

0

3

19

Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale – Cedefop

5

4

1

20

Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale – EIOPA

6

4

1

1

21

Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie – OEDT

6

2

4

0

22

Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă – EU-OSHA

4

3

1

23

Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante – OCSP

3

1

2

24

Agenția GNSS European – GSA

3

2

1

25

Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului – EFCA

3

2

1

26

Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați – EIGE

4

2

2

27

Colegiul European de Poliție – CEPOL

10

2

4

1

3

28

Agenția Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor și a Informațiilor – ENISA

2

1

1

29

Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei – ACER

7

5

2

30

Biroul European de Sprijin pentru Azil – EASO

12

2

1

1

8

31

Oficiul Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice – OAREC

14

11

3

32

Agenția Europeană pentru Gestionarea Operațională a Sistemelor Informatice la Scară Largă, în Spațiul de Libertate, Securitate și Justiție – eu-LISA
   (1)

Agenții executive

33

Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură – EACEA

1

1

34

Agenția Executivă pentru Cercetare – REA

2

1

1

35

Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare – ERCEA

0

36

Agenția Executivă pentru Competitivitate și Inovare – EACI

2

2

37

Agenția Executivă pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport – TEN-TEA

1

1

38

Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori – EAHC

3

3

Alte organisme

39

Institutul European de Inovare și Tehnologie – EIT

3

2

1

40

Agenția de Aprovizionare a Euratom – Euratom

2

1

1

41

Fondul de pensii al Europol – EPF

1

1

Total

192

94

47

5

46

---

(1)  Agenție auditată pentru prima dată în 2013. Prin urmare, nu există observații formulate pentru 2012 la care să se facă referire.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/18 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/18

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

(2014/C 442/02)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Ljubljana, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 713/2009 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Principala sarcină a agenției este de a asista autoritățile naționale de reglementare în exercitarea, la nivelul Uniunii, a atribuțiilor de reglementare pe care acestea le îndeplinesc în statele membre, precum și, acolo unde este necesar, de a coordona acțiunile acestora. Prin Regulamentul REMIT (2) (Regulamentul privind integritatea și transparența pieței energiei – Regulation on energy market integrity and transparency), agenției, precum și autorităților naționale de reglementare le-au fost atribuite în plus noi responsabilități în ceea ce privește monitorizarea pieței europene angro de energie (3). |
| --- | --- |

1.

Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Ljubljana, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 713/2009 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Principala sarcină a agenției este de a asista autoritățile naționale de reglementare în exercitarea, la nivelul Uniunii, a atribuțiilor de reglementare pe care acestea le îndeplinesc în statele membre, precum și, acolo unde este necesar, de a coordona acțiunile acestora. Prin Regulamentul REMIT (2) (Regulamentul privind integritatea și transparența pieței energiei – Regulation on energy market integrity and transparency), agenției, precum și autorităților naționale de reglementare le-au fost atribuite în plus noi responsabilități în ceea ce privește monitorizarea pieței europene angro de energie (3).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (8), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (8), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | Agenția a reportat 1,9 milioane de euro, respectiv 56 %, din totalul creditelor angajate aferente titlului II (clădirea agenției și cheltuieli aferente). Aceste reportări sunt legate în special de punerea în aplicare a Regulamentului REMIT. Întrucât punerea în aplicare a acestui regulament este o activitate operațională multianuală a agenției, finanțarea sa în cadrul bugetului ar fi trebuit să fie prevăzută la titlul III, deficiență care a fost rectificată în credite de angajament ulterioare. |
| --- | --- |

11.

Agenția a reportat 1,9 milioane de euro, respectiv 56 %, din totalul creditelor angajate aferente titlului II (clădirea agenției și cheltuieli aferente). Aceste reportări sunt legate în special de punerea în aplicare a Regulamentului REMIT. Întrucât punerea în aplicare a acestui regulament este o activitate operațională multianuală a agenției, finanțarea sa în cadrul bugetului ar fi trebuit să fie prevăzută la titlul III, deficiență care a fost rectificată în credite de angajament ulterioare.

| 12. | În plus, agenția a reportat 3,1 milioane de euro, respectiv 91 %, din totalul creditelor angajate aferente titlului III. Aceste reportări sunt legate tot de punerea în aplicare a Regulamentului REMIT. Rata excepțional de ridicată a reportărilor aferente titlului III se explică în principal printr-o finanțare suplimentară de 3 milioane de euro primită în urma unei modificări a bugetului aprobate la 31 octombrie 2013. |
| --- | --- |

12.

În plus, agenția a reportat 3,1 milioane de euro, respectiv 91 %, din totalul creditelor angajate aferente titlului III. Aceste reportări sunt legate tot de punerea în aplicare a Regulamentului REMIT. Rata excepțional de ridicată a reportărilor aferente titlului III se explică în principal printr-o finanțare suplimentară de 3 milioane de euro primită în urma unei modificări a bugetului aprobate la 31 octombrie 2013.

ALTE OBSERVAȚII

| 13. | La sfârșitul exercițiului, agenția deținea 5,5 milioane de euro în numerar, sumă care includea aproximativ 3 milioane de euro proveniți din modificarea recentă a bugetului (a se vedea punctul 12). Cu toate acestea, soldurile medii de numerar pe parcursul anului au depășit semnificativ valorile care ar fi fost justificate de cerințele operaționale. |
| --- | --- |

13.

La sfârșitul exercițiului, agenția deținea 5,5 milioane de euro în numerar, sumă care includea aproximativ 3 milioane de euro proveniți din modificarea recentă a bugetului (a se vedea punctul 12). Cu toate acestea, soldurile medii de numerar pe parcursul anului au depășit semnificativ valorile care ar fi fost justificate de cerințele operaționale.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 14. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

14.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 211, 14.8.2009, p. 1.

1

(2)  Regulamentul (UE) nr. 1227/2011 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 326, 8.12.2011, p. 1), care conferă agenției un rol important în supravegherea desfășurării tranzacțiilor pe piețele angro de energie din întreaga Europă.

2

(3)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

3

anexa II

(4)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

5

(6)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

6

(7)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

8

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Neutilizarea și reportarea unui volum ridicat de credite, precum și prezența unui nivel scăzut de plăți semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al execuției bugetului și contravin principiului bugetar al anualității. | Finalizată |
| 2011 | Se mai pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare. De exemplu, anunțurile de posturi vacante nu furnizau informații cu privire la numărul maxim de candidați care urmau să fie incluși pe lista de rezervă și nu făceau nicio referire la posibilitatea de a depune contestații. Mai mult, înainte de examinarea candidaturilor, nu s-au stabilit nici întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri, nici ponderea corespunzătoare acestora. | Finalizată |
| 2012 | Pentru a acoperi taxele școlare mai ridicate, agenția acordă membrilor personalului care au copii ce frecventează unități de învățământ primar și secundar o contribuție pentru școlarizare care este în plus față de alocația școlară prevăzută în Statutul funcționarilor (1). În 2012, suma totală a acestor contribuții s-a ridicat la aproximativ 23  000 de euro. Ele nu sunt prevăzute de Statutul funcționarilor și, în consecință, nu sunt conforme cu reglementările. | Finalizată |
| 2012 | Agenția a reportat o serie de credite angajate aferente titlului II (clădirea agenției și cheltuieli aferente) al bugetului său; aceste credite se ridicau la 1,7 milioane de euro, reprezentând 81 % din totalul creditelor angajate pentru titlul II. Aceste reportări sunt legate în special de punerea în aplicare a Regulamentului REMIT, care este în curs de desfășurare. Întrucât punerea în aplicare a acestui regulament are legătură cu activitățile operaționale ale agenției, finanțarea sa în cadrul bugetului ar fi trebuit, în mod normal, să fie prevăzută la titlul III. | Finalizată |
| 2012 | În 2012, agenția a efectuat 20 de transferuri bugetare în cuantum de aproximativ un milion de euro, fiind afectate 43 de linii bugetare. Această situație indică existența unor deficiențe în ceea ce privește planificarea bugetară. | Finalizată |
| 2012 | La sfârșitul exercițiului, agenția deținea 4,2 milioane de euro în numerar, incluzând excedentul bugetar din 2011 în valoare de 1,6 milioane de euro, care a fost consecința unei solicitări excesive de fonduri în 2011 și care a fost recuperat de Comisie în ianuarie 2013. Acest fapt denotă nerespectarea unei gestiuni riguroase a trezoreriei. | În desfășurare |
| 2012 | Procedurile de recrutare auditate au evidențiat anumite deficiențe care afectau transparenţa și principiul egalității de tratament acordat candidaţilor: întrebările pentru interviuri și teste nu fuseseră stabilite înaintea examinării candidaturilor. Nu a existat o detaliere suficientă a mențiunilor legate de condițiile pentru admiterea la testele scrise și la interviuri și pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători. De asemenea, măsurile adoptate în vederea asigurării anonimatului candidaților care au susținut testele scrise au fost inadecvate. | În desfășurare |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Neutilizarea și reportarea unui volum ridicat de credite, precum și prezența unui nivel scăzut de plăți semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al execuției bugetului și contravin principiului bugetar al anualității.

Finalizată

2011

Se mai pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare. De exemplu, anunțurile de posturi vacante nu furnizau informații cu privire la numărul maxim de candidați care urmau să fie incluși pe lista de rezervă și nu făceau nicio referire la posibilitatea de a depune contestații. Mai mult, înainte de examinarea candidaturilor, nu s-au stabilit nici întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri, nici ponderea corespunzătoare acestora.

Finalizată

2012

Pentru a acoperi taxele școlare mai ridicate, agenția acordă membrilor personalului care au copii ce frecventează unități de învățământ primar și secundar o contribuție pentru școlarizare care este în plus față de alocația școlară prevăzută în Statutul funcționarilor (1). În 2012, suma totală a acestor contribuții s-a ridicat la aproximativ 23  000 de euro. Ele nu sunt prevăzute de Statutul funcționarilor și, în consecință, nu sunt conforme cu reglementările.

Finalizată

2012

Agenția a reportat o serie de credite angajate aferente titlului II (clădirea agenției și cheltuieli aferente) al bugetului său; aceste credite se ridicau la 1,7 milioane de euro, reprezentând 81 % din totalul creditelor angajate pentru titlul II. Aceste reportări sunt legate în special de punerea în aplicare a Regulamentului REMIT, care este în curs de desfășurare. Întrucât punerea în aplicare a acestui regulament are legătură cu activitățile operaționale ale agenției, finanțarea sa în cadrul bugetului ar fi trebuit, în mod normal, să fie prevăzută la titlul III.

Finalizată

2012

În 2012, agenția a efectuat 20 de transferuri bugetare în cuantum de aproximativ un milion de euro, fiind afectate 43 de linii bugetare. Această situație indică existența unor deficiențe în ceea ce privește planificarea bugetară.

Finalizată

2012

La sfârșitul exercițiului, agenția deținea 4,2 milioane de euro în numerar, incluzând excedentul bugetar din 2011 în valoare de 1,6 milioane de euro, care a fost consecința unei solicitări excesive de fonduri în 2011 și care a fost recuperat de Comisie în ianuarie 2013. Acest fapt denotă nerespectarea unei gestiuni riguroase a trezoreriei.

În desfășurare

2012

Procedurile de recrutare auditate au evidențiat anumite deficiențe care afectau transparenţa și principiul egalității de tratament acordat candidaţilor: întrebările pentru interviuri și teste nu fuseseră stabilite înaintea examinării candidaturilor. Nu a existat o detaliere suficientă a mențiunilor legate de condițiile pentru admiterea la testele scrise și la interviuri și pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători. De asemenea, măsurile adoptate în vederea asigurării anonimatului candidaților care au susținut testele scrise au fost inadecvate.

În desfășurare

---

(1)  Articolul 3 din anexa VII prevede plata alocației până la concurența unei valori egale cu dublul alocației de bază de 252,81 euro, și anume 505,62 euro.

---

ANEXA II

Agenția pentru Cooperarea Autorităților de Reglementare din Domeniul Energiei – ACER (Ljubljana)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  [articolul 114 (fostul articol 95 TCE) și articolul 194 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene] | Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.
  În contextul instituirii și al funcționării pieței interne și din perspectiva necesității de a conserva și îmbunătăți mediul, politica Uniunii în domeniul energiei urmărește, în spiritul solidarității între statele membre:






  (a) | să asigure funcționarea pieței energiei; |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

[articolul 114 (fostul articol 95 TCE) și articolul 194 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene]

Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.

În contextul instituirii și al funcționării pieței interne și din perspectiva necesității de a conserva și îmbunătăți mediul, politica Uniunii în domeniul energiei urmărește, în spiritul solidarității între statele membre:

(a)

să asigure funcționarea pieței energiei;

| (b) | să asigure siguranța aprovizionării cu energie în Uniune; |
| --- | --- |

(b)

să asigure siguranța aprovizionării cu energie în Uniune;

| (c) | să promoveze eficiența energetică și economia de energie, precum și dezvoltarea de noi surse de energie și energii regenerabile; |
| --- | --- |

(c)

să promoveze eficiența energetică și economia de energie, precum și dezvoltarea de noi surse de energie și energii regenerabile;

| (d) | să promoveze interconectarea rețelelor energetice. |
| --- | --- |

(d)

să promoveze interconectarea rețelelor energetice.

Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, stabilesc măsurile necesare pentru realizarea acestor obiective. Aceste măsuri se adoptă după consultarea Comitetului Economic și Social și a Comitetului Regiunilor.

Competențele agenției

[astfel cum este specificat în Regulamentul (CE) nr. 713/2009 al Parlamentului European și al Consiliului, în Regulamentul (UE) nr. 838/2010 al Comisiei, în Regulamentul (UE) nr. 1227/2011 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

Principala sarcină a agenției este de a asista autoritățile naționale de reglementare în exercitarea, la nivelul Uniunii, a atribuțiilor de reglementare pe care acestea le îndeplinesc în statele membre, precum și, acolo unde este necesar, de a coordona acțiunile acestora.

Sarcini

| — | să completeze și să coordoneze activitatea autorităților naționale de reglementare; |
| --- | --- |

—

să completeze și să coordoneze activitatea autorităților naționale de reglementare;

| — | să participe la elaborarea unor norme aplicabile rețelelor europene; |
| --- | --- |

—

să participe la elaborarea unor norme aplicabile rețelelor europene;

| — | să adopte, în anumite condiții, decizii individuale obligatorii privind clauzele și condițiile de acces la infrastructura transfrontalieră și de siguranță operațională a acesteia; |
| --- | --- |

—

să adopte, în anumite condiții, decizii individuale obligatorii privind clauzele și condițiile de acces la infrastructura transfrontalieră și de siguranță operațională a acesteia;

| — | să acorde consiliere instituțiilor europene pe diverse teme legate de energia electrică; |
| --- | --- |

—

să acorde consiliere instituțiilor europene pe diverse teme legate de energia electrică;

| — | să monitorizeze evoluțiile de pe piețele de energie și să raporteze cu privire la aceste evoluții; |
| --- | --- |

—

să monitorizeze evoluțiile de pe piețele de energie și să raporteze cu privire la aceste evoluții;

| — | să formuleze în atenția Comisiei Europene o propunere cu privire la valoarea anuală a compensației pentru infrastructura transfrontalieră în cadrul mecanismului COST; |
| --- | --- |

—

să formuleze în atenția Comisiei Europene o propunere cu privire la valoarea anuală a compensației pentru infrastructura transfrontalieră în cadrul mecanismului COST;

| — | să coopereze cu autoritățile naționale de reglementare, cu ESMA (Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe), cu autoritățile financiare competente din statele membre și, după caz, cu autoritățile naționale din domeniul concurenței pentru a monitoriza piețele angro de energie; |
| --- | --- |

—

să coopereze cu autoritățile naționale de reglementare, cu ESMA (Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe), cu autoritățile financiare competente din statele membre și, după caz, cu autoritățile naționale din domeniul concurenței pentru a monitoriza piețele angro de energie;

| — | să evalueze funcționarea și transparența unor categorii diverse de piețe și modalități de realizare a tranzacțiilor comerciale; |
| --- | --- |

—

să evalueze funcționarea și transparența unor categorii diverse de piețe și modalități de realizare a tranzacțiilor comerciale;

| — | să formuleze recomandări Comisiei cu privire la regulile specifice pieței, la evidențele tranzacțiilor, la ordinele de tranzacționare și la standardele și procedurile care ar putea îmbunătăți integritatea pieței și funcționarea pieței interne; |
| --- | --- |

—

să formuleze recomandări Comisiei cu privire la regulile specifice pieței, la evidențele tranzacțiilor, la ordinele de tranzacționare și la standardele și procedurile care ar putea îmbunătăți integritatea pieței și funcționarea pieței interne;

| — | să asiste autoritățile naționale de reglementare în evaluarea aplicării consecvente a criteriilor de identificare a proiectelor de interes comun și a metodologiei bazate pe analiza cost-beneficiu, precum și în evaluarea relevanței transfrontaliere a acestora în cadrul unei regiuni și în prezentarea unei evaluări în acest sens în cadrul grupurilor regionale; |
| --- | --- |

—

să asiste autoritățile naționale de reglementare în evaluarea aplicării consecvente a criteriilor de identificare a proiectelor de interes comun și a metodologiei bazate pe analiza cost-beneficiu, precum și în evaluarea relevanței transfrontaliere a acestora în cadrul unei regiuni și în prezentarea unei evaluări în acest sens în cadrul grupurilor regionale;

| — | să furnizeze un aviz cu privire la proiectele de liste regionale conținând proiectele de interes comun în domeniul energiei electrice și al gazului, precum și un aviz cu privire la aplicarea consecventă a criteriilor și a analizei cost-beneficiu la nivelul regiunilor; |
| --- | --- |

—

să furnizeze un aviz cu privire la proiectele de liste regionale conținând proiectele de interes comun în domeniul energiei electrice și al gazului, precum și un aviz cu privire la aplicarea consecventă a criteriilor și a analizei cost-beneficiu la nivelul regiunilor;

| — | să furnizeze Comisiei și statelor membre un aviz cu privire la metodologiile de elaborare a unei analize armonizate cost-beneficiu pentru întregul sistemul energetic de la nivelul UE, conform propunerii formulate de Rețelele europene ale operatorilor de sisteme de transport de energie electrică și de gaze naturale (ENTSO); |
| --- | --- |

—

să furnizeze Comisiei și statelor membre un aviz cu privire la metodologiile de elaborare a unei analize armonizate cost-beneficiu pentru întregul sistemul energetic de la nivelul UE, conform propunerii formulate de Rețelele europene ale operatorilor de sisteme de transport de energie electrică și de gaze naturale (ENTSO);

| — | să monitorizeze implementarea proiectelor de interes comun; |
| --- | --- |

—

să monitorizeze implementarea proiectelor de interes comun;

| — | să faciliteze schimbul de bune practici și să furnizeze recomandări cu privire la stimulente și la metodologia comună de evaluare a riscurilor mai mari asumate în legătură cu investițiile în sisteme de transport al energiei electrice și al gazului. |
| --- | --- |

—

să faciliteze schimbul de bune practici și să furnizeze recomandări cu privire la stimulente și la metodologia comună de evaluare a riscurilor mai mari asumate în legătură cu investițiile în sisteme de transport al energiei electrice și al gazului.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

Doi membri numiți de către Parlamentul European, doi membri numiți de către Comisie și cinci membri numiți de către Consiliu. Fiecare membru are un supleant.

Sarcini

Consiliul de administrație adoptă programul de activitate și bugetul agenției. De asemenea, se asigură că agenția își duce la îndeplinire misiunea și își exercită atribuțiile care îi revin în conformitate cu regulamentul de înființare a agenției.

Directorul

Este numit de către Consiliul de administrație, în urma unui aviz favorabil al Consiliului autorităților de reglementare și pe baza unei liste de candidați propuși de către Comisie.

Consiliul autorităților de reglementare

Componență

Câte un reprezentant cu rang înalt din partea autorității de reglementare a fiecărui stat membru și un reprezentant fără drept de vot din partea Comisiei. Fiecare membru are un supleant care este numit de autoritatea națională de reglementare din fiecare stat membru.

Sarcini

| — | Consiliul autorităților de reglementare emite avize în atenția directorului cu privire la avizele, recomandările și deciziile care sunt examinate spre adoptare; |
| --- | --- |

—

Consiliul autorităților de reglementare emite avize în atenția directorului cu privire la avizele, recomandările și deciziile care sunt examinate spre adoptare;

| — | oferă îndrumări directorului în exercitarea atribuțiilor acestuia; |
| --- | --- |

—

oferă îndrumări directorului în exercitarea atribuțiilor acestuia;

| — | emite un aviz Consiliului de administrație cu privire la candidatul care urmează să fie numit în funcția de director și |
| --- | --- |

—

emite un aviz Consiliului de administrație cu privire la candidatul care urmează să fie numit în funcția de director și

| — | aprobă programul de activitate al agenției. |
| --- | --- |

—

aprobă programul de activitate al agenției.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul aferent exercițiului 2013 (2012)

11,9 (7,2) milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2013(2012)

Posturi prevăzute în schema de personal: 49 (43)

Posturi ocupate la 31 decembrie: 49 (42)

Alte posturi: 20 (14)

Total personal: 69 (57), repartizat după cum urmează:

| — | sarcini operaționale: 41 (34) |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 41 (34)

| — | sarcini administrative: 28 (23) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative: 28 (23)

Produse și servicii furnizate în 2013

| — | O orientare-cadru (Gaze naturale: Orientare-cadru referitoare la normele privind structurile tarifare armonizate pentru transport); Consultări publice, inclusiv ateliere, organizate în temeiul articolului 10 din Regulamentul (CE) nr. 713/2009; |
| --- | --- |

—

O orientare-cadru (Gaze naturale: Orientare-cadru referitoare la normele privind structurile tarifare armonizate pentru transport); Consultări publice, inclusiv ateliere, organizate în temeiul articolului 10 din Regulamentul (CE) nr. 713/2009;

| — | Coduri de rețea






  (a) | șapte avize motivate privind codurile de rețea (Energie electrică: Codul de rețea privind alocarea capacităților pe termen lung (forward), Codul de rețea privind exploatarea sistemului, Codul de rețea privind planificarea operațională și programarea, Codul de rețea privind reglajul frecvență-putere și rezervele de putere, Codul de rețea privind racordarea consumatorilor; Gaze naturale: Codul de rețea privind echilibrarea și rezerva de putere legată de rețea și Codul de rețea privind interoperabilitatea și schimbul de date); |
| --- | --- | --- |

—

Coduri de rețea

(a)

șapte avize motivate privind codurile de rețea (Energie electrică: Codul de rețea privind alocarea capacităților pe termen lung (forward), Codul de rețea privind exploatarea sistemului, Codul de rețea privind planificarea operațională și programarea, Codul de rețea privind reglajul frecvență-putere și rezervele de putere, Codul de rețea privind racordarea consumatorilor; Gaze naturale: Codul de rețea privind echilibrarea și rezerva de putere legată de rețea și Codul de rețea privind interoperabilitatea și schimbul de date);

| (b) | patru recomandări cu rezerve privind codurile de rețea (toate referitoare la energia electrică: Codul de rețea privind cerințele pentru racordarea la rețea aplicabile tuturor producătorilor, Codul de rețea privind alocarea capacităților și managementul congestiilor, Codul de rețea privind securitatea în exploatare și Codul de rețea privind planificarea operațională și programarea); |
| --- | --- |

(b)

patru recomandări cu rezerve privind codurile de rețea (toate referitoare la energia electrică: Codul de rețea privind cerințele pentru racordarea la rețea aplicabile tuturor producătorilor, Codul de rețea privind alocarea capacităților și managementul congestiilor, Codul de rețea privind securitatea în exploatare și Codul de rețea privind planificarea operațională și programarea);

| (c) | trei recomandări (Energie electrică: Codul de rețea privind racordarea consumatorilor; Codul de rețea privind reglajul frecvență-putere și rezervele de putere; Gaze naturale: Codul de rețea privind echilibrarea rețelelor de transport al gazelor naturale). |
| --- | --- |

(c)

trei recomandări (Energie electrică: Codul de rețea privind racordarea consumatorilor; Codul de rețea privind reglajul frecvență-putere și rezervele de putere; Gaze naturale: Codul de rețea privind echilibrarea rețelelor de transport al gazelor naturale).

| — | Aviz privind programul de activitate pentru 2013 al ENTSO-E; |
| --- | --- |

—

Aviz privind programul de activitate pentru 2013 al ENTSO-E;

| — | Aviz privind programul de activitate pentru 2014 al ENTSO-E; |
| --- | --- |

—

Aviz privind programul de activitate pentru 2014 al ENTSO-E;

| — | Aviz privind piața de capacități, adresat Comisiei pentru industrie, cercetare și energie (ITRE) a Parlamentului European; |
| --- | --- |

—

Aviz privind piața de capacități, adresat Comisiei pentru industrie, cercetare și energie (ITRE) a Parlamentului European;

| — | Aviz privind raportul ENTSO-E referitor la perspectivele pentru perioada de iarnă 2012/2013 și analiza perioadei de vară 2012; |
| --- | --- |

—

Aviz privind raportul ENTSO-E referitor la perspectivele pentru perioada de iarnă 2012/2013 și analiza perioadei de vară 2012;

| — | Aviz referitor la oportunitatea utilizării costurilor marginale medii pe termen lung în scopul evaluării costurilor infrastructurii care urmează să fie folosită în cadrul mecanismului de compensare între operatorii de sisteme de transport; |
| --- | --- |

—

Aviz referitor la oportunitatea utilizării costurilor marginale medii pe termen lung în scopul evaluării costurilor infrastructurii care urmează să fie folosită în cadrul mecanismului de compensare între operatorii de sisteme de transport;

| — | Aviz referitor la Foaia de parcurs a ENTSO-E pentru perioada 2013-2022 în materie de cercetare și dezvoltare, precum și la Planul de punere în aplicare pentru perioada 2014-2016; |
| --- | --- |

—

Aviz referitor la Foaia de parcurs a ENTSO-E pentru perioada 2013-2022 în materie de cercetare și dezvoltare, precum și la Planul de punere în aplicare pentru perioada 2014-2016;

| — | Aviz privind raportul anual pentru 2012 al ENTSO-E; |
| --- | --- |

—

Aviz privind raportul anual pentru 2012 al ENTSO-E;

| — | Aviz privind raportul ENTSO-E referitor la perspectivele pentru perioada de vară 2013 și analiza perioadei de iarnă 2012/2013; |
| --- | --- |

—

Aviz privind raportul ENTSO-E referitor la perspectivele pentru perioada de vară 2013 și analiza perioadei de iarnă 2012/2013;

| — | Aviz privind Manualul de proceduri al ENTSO-E (platforma în materie de transparență); |
| --- | --- |

—

Aviz privind Manualul de proceduri al ENTSO-E (platforma în materie de transparență);

| — | Aviz privind raportul anual pentru 2011 al ENTSO-G; |
| --- | --- |

—

Aviz privind raportul anual pentru 2011 al ENTSO-G;

| — | Aviz privind programul de activitate pentru 2013 al ENTSO-G; |
| --- | --- |

—

Aviz privind programul de activitate pentru 2013 al ENTSO-G;

| — | Aviz privind perspectiva pentru exercițiul 2012/2013 referitor la aprovizionarea cu gaze pe timp de iarnă; |
| --- | --- |

—

Aviz privind perspectiva pentru exercițiul 2012/2013 referitor la aprovizionarea cu gaze pe timp de iarnă;

| — | Aviz privind planurile de investiții regionale în sectorul gazelor naturale (GRIPS) 2011(12) – 2020(21); |
| --- | --- |

—

Aviz privind planurile de investiții regionale în sectorul gazelor naturale (GRIPS) 2011(12) – 2020(21);

| — | Aviz privind perspectiva referitoare la aprovizionarea cu gaze pe timp de vară; |
| --- | --- |

—

Aviz privind perspectiva referitoare la aprovizionarea cu gaze pe timp de vară;

| — | Aviz privind raportul anual pentru 2012 al ENTSO-G; |
| --- | --- |

—

Aviz privind raportul anual pentru 2012 al ENTSO-G;

| — | Aviz privind Planul de dezvoltare a rețelei pe o durată de zece ani pentru perioada 2013-2022 pentru gaz; |
| --- | --- |

—

Aviz privind Planul de dezvoltare a rețelei pe o durată de zece ani pentru perioada 2013-2022 pentru gaz;

| — | Aviz privind formatul, definit de ENTSO-G, care poate fi utilizat pentru a descărca informații din platforma în materie de transparenţă [punctul 1 litera (e) din secțiunea 3.1.1 a anexei I la Regulamentul (CE) nr. 715/2009]. |
| --- | --- |

—

Aviz privind formatul, definit de ENTSO-G, care poate fi utilizat pentru a descărca informații din platforma în materie de transparenţă [punctul 1 litera (e) din secțiunea 3.1.1 a anexei I la Regulamentul (CE) nr. 715/2009].

| — | Aviz privind programul de activitate pentru 2014 al ENTSO-G; |
| --- | --- |

—

Aviz privind programul de activitate pentru 2014 al ENTSO-G;

| — | Aviz referitor la aplicarea consecventă a criteriilor și a metodologiei bazate pe analiza cost-beneficiu în cazul proiectelor prezentate la nivel regional și la evaluarea valorii adăugate europene a acestora; |
| --- | --- |

—

Aviz referitor la aplicarea consecventă a criteriilor și a metodologiei bazate pe analiza cost-beneficiu în cazul proiectelor prezentate la nivel regional și la evaluarea valorii adăugate europene a acestora;

| — | Document de orientare referitor la dezvoltarea propunerii de modificare a Codului de rețea în ceea ce privește capacitățile suplimentare și noi (în domeniul gazelor naturale); |
| --- | --- |

—

Document de orientare referitor la dezvoltarea propunerii de modificare a Codului de rețea în ceea ce privește capacitățile suplimentare și noi (în domeniul gazelor naturale);

| — | Actualizarea celei de a doua ediții a documentului de orientare privind punerea în aplicare a Regulamentului REMIT, publicarea celei de a treia ediții a documentului de orientare privind aplicarea definițiilor prevăzute de Regulamentul REMIT și actualizarea documentului cu întrebări și răspunsuri; |
| --- | --- |

—

Actualizarea celei de a doua ediții a documentului de orientare privind punerea în aplicare a Regulamentului REMIT, publicarea celei de a treia ediții a documentului de orientare privind aplicarea definițiilor prevăzute de Regulamentul REMIT și actualizarea documentului cu întrebări și răspunsuri;

| — | Recomandare referitoare la noul cadru de reglementare privind mecanismul de compensare între operatorii de sisteme de transport; |
| --- | --- |

—

Recomandare referitoare la noul cadru de reglementare privind mecanismul de compensare între operatorii de sisteme de transport;

| — | Recomandare adresată Comisiei Europene cu privire la evidența tranzacţiilor (echilibrarea contractelor de pe piață și a contractelor de transport); |
| --- | --- |

—

Recomandare adresată Comisiei Europene cu privire la evidența tranzacţiilor (echilibrarea contractelor de pe piață și a contractelor de transport);

| — | Recomandare referitoare la cererile privind alocarea transfrontalieră a costurilor depuse în contextul întocmirii, la nivelul UE, a primei liste a proiectelor de interes comun în sectorul energiei electrice și al gazelor naturale; |
| --- | --- |

—

Recomandare referitoare la cererile privind alocarea transfrontalieră a costurilor depuse în contextul întocmirii, la nivelul UE, a primei liste a proiectelor de interes comun în sectorul energiei electrice și al gazelor naturale;

| — | Raport anual privind activitățile desfășurate în temeiul Regulamentului REMIT; |
| --- | --- |

—

Raport anual privind activitățile desfășurate în temeiul Regulamentului REMIT;

| — | Raport de monitorizare al TIC pentru 2012; |
| --- | --- |

—

Raport de monitorizare al TIC pentru 2012;

| — | Raport privind mecanismele de remunerare a capacităţii și piața internă a energiei electrice; |
| --- | --- |

—

Raport privind mecanismele de remunerare a capacităţii și piața internă a energiei electrice;

| — | Raport privind punerea în aplicare, de către ENTSO-E și ENTSO-G, a atribuțiilor care decurg din articolul 8 alineatele (1), (2) și (3) din Regulamentul (CE) nr. 714/2009 și, respectiv, din articolul 8 alineatele (1), (2) și (3) din Regulamentul (CE) nr. 715/2009; |
| --- | --- |

—

Raport privind punerea în aplicare, de către ENTSO-E și ENTSO-G, a atribuțiilor care decurg din articolul 8 alineatele (1), (2) și (3) din Regulamentul (CE) nr. 714/2009 și, respectiv, din articolul 8 alineatele (1), (2) și (3) din Regulamentul (CE) nr. 715/2009;

| — | Concluzii formulate în urma unui atelier intern organizat la nivel înalt (împreună cu autoritățile naționale de reglementare vizate) cu privire la fluxurile în buclă; |
| --- | --- |

—

Concluzii formulate în urma unui atelier intern organizat la nivel înalt (împreună cu autoritățile naționale de reglementare vizate) cu privire la fluxurile în buclă;

| — | Publicarea, la 28 noiembrie, a Raportului comun al ACER-CEER privind monitorizarea pieței [articolul 11 din Regulamentul (CE) nr. 713/2009], a cărui prezentare a avut loc la Bruxelles; |
| --- | --- |

—

Publicarea, la 28 noiembrie, a Raportului comun al ACER-CEER privind monitorizarea pieței [articolul 11 din Regulamentul (CE) nr. 713/2009], a cărui prezentare a avut loc la Bruxelles;

| — | Publicarea, în luna februarie, a analizei privind stadiul inițiativelor regionale pentru 2012; |
| --- | --- |

—

Publicarea, în luna februarie, a analizei privind stadiul inițiativelor regionale pentru 2012;

| — | Publicarea online a patru rapoarte trimestriale cu privire la inițiative regionale în sectorul gazelor naturale și a patru rapoarte trimestriale cu privire la inițiative regionale în sectorul energiei electrice; |
| --- | --- |

—

Publicarea online a patru rapoarte trimestriale cu privire la inițiative regionale în sectorul gazelor naturale și a patru rapoarte trimestriale cu privire la inițiative regionale în sectorul energiei electrice;

| — | Organizarea, la 17 mai, a conferinței anuale a agenției cu tema „Piețele energetice: 2014 și ulterior” (Energy Markets: 2014 and beyond), la care au participat 200 de persoane. |
| --- | --- |

—

Organizarea, la 17 mai, a conferinței anuale a agenției cu tema „Piețele energetice: 2014 și ulterior” (Energy Markets: 2014 and beyond), la care au participat 200 de persoane.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENŢIEI

| 11. | După cum a observat Curtea, deficienţa identificată a fost deja rectificată de agenţie prin contractarea unor credite de angajament ulterioare legate de punerea în aplicare a Regulamentului REMIT pe liniile bugetare ale activităţilor operaţionale de la titlul III. |
| --- | --- |

11.

După cum a observat Curtea, deficienţa identificată a fost deja rectificată de agenţie prin contractarea unor credite de angajament ulterioare legate de punerea în aplicare a Regulamentului REMIT pe liniile bugetare ale activităţilor operaţionale de la titlul III.

| 12. | După cum au recunoscut deja auditorii, nivelul ridicat al reportărilor se explică prin punerea în aplicare cu întârziere a Regulamentului REMIT. Această întârziere a fost cauzată de faptul că transferul fondurilor suplimentare solicitate de la DG ENER a fost aprobat abia în octombrie 2013, iar fondurile au fost primite de agenţie la începutul lunii noiembrie 2013. Cu toate acestea, agenţia a reuşit să încheie cu succes toate procedurile de achiziţii planificate în legătură cu punerea în aplicare a Regulamentului REMIT până în decembrie 2013, cheltuielile aferente urmând să fie efectuate în 2014. |
| --- | --- |

12.

După cum au recunoscut deja auditorii, nivelul ridicat al reportărilor se explică prin punerea în aplicare cu întârziere a Regulamentului REMIT. Această întârziere a fost cauzată de faptul că transferul fondurilor suplimentare solicitate de la DG ENER a fost aprobat abia în octombrie 2013, iar fondurile au fost primite de agenţie la începutul lunii noiembrie 2013. Cu toate acestea, agenţia a reuşit să încheie cu succes toate procedurile de achiziţii planificate în legătură cu punerea în aplicare a Regulamentului REMIT până în decembrie 2013, cheltuielile aferente urmând să fie efectuate în 2014.

| 13. | La sfârşitul exerciţiului, soldul contului includea cele trei milioane de euro primite la sfârşitul anului, ca urmare a unei modificări a bugetului, diferenţa fiind ţinută pentru a acoperi toate obligaţiile legale, legate în special, de Regulamentul REMIT, pentru care au fost contractate angajamente spre sfârşitul anului 2013. Instrumentul de previzionare a numerarului introdus în 2014 va permite o mai bună gestionare a trezoreriei în viitor. |
| --- | --- |

13.

La sfârşitul exerciţiului, soldul contului includea cele trei milioane de euro primite la sfârşitul anului, ca urmare a unei modificări a bugetului, diferenţa fiind ţinută pentru a acoperi toate obligaţiile legale, legate în special, de Regulamentul REMIT, pentru care au fost contractate angajamente spre sfârşitul anului 2013. Instrumentul de previzionare a numerarului introdus în 2014 va permite o mai bună gestionare a trezoreriei în viitor.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/28 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/28

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Oficiului Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile oficiului

(2014/C 442/03)

INTRODUCERE

| 1. | Oficiul Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Riga, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 1211/2009 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina principală a oficiului este de a furniza servicii de sprijin profesional și administrativ Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice (OAREC) și, sub îndrumarea Consiliului autorităților de reglementare, să culeagă și să analizeze informații cu privire la comunicațiile electronice, precum și să disemineze în rândul autorităților naționale de reglementare cele mai bune practici de reglementare, precum abordările comune, metodologiile sau liniile directoare privind punerea în aplicare a cadrului de reglementare al UE (2). |
| --- | --- |

1.

Oficiul Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Riga, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 1211/2009 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina principală a oficiului este de a furniza servicii de sprijin profesional și administrativ Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice (OAREC) și, sub îndrumarea Consiliului autorităților de reglementare, să culeagă și să analizeze informații cu privire la comunicațiile electronice, precum și să disemineze în rândul autorităților naționale de reglementare cele mai bune practici de reglementare, precum abordările comune, metodologiile sau liniile directoare privind punerea în aplicare a cadrului de reglementare al UE (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale oficiului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale oficiului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale oficiului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale oficiului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul administrativ aprobă conturile anuale ale oficiului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a oficiului; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale oficiului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale oficiului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul administrativ aprobă conturile anuale ale oficiului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a oficiului;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și a regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și a regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | Nivelul execuției bugetare s-a îmbunătățit în mod considerabil, ceea ce semnalează o mai bună planificare și o ameliorare în ceea ce privește realizarea la timp a activităților. Deși nivelul reporturilor din 2012 anulate este în continuare destul de ridicat, situându-se la 28 % (45 % în 2012), volumul creditelor angajate reportate a scăzut la 4 61  983 de euro sau 13 % (6 11  223 de euro sau 19 % în 2012). Cauzele care au stat la baza reporturilor de credite erau legate în cea mai mare parte de contracte semnate în a doua jumătate a anului 2013 pentru activități planificate pentru 2013 și 2014. |
| --- | --- |

11.

Nivelul execuției bugetare s-a îmbunătățit în mod considerabil, ceea ce semnalează o mai bună planificare și o ameliorare în ceea ce privește realizarea la timp a activităților. Deși nivelul reporturilor din 2012 anulate este în continuare destul de ridicat, situându-se la 28 % (45 % în 2012), volumul creditelor angajate reportate a scăzut la 4 61  983 de euro sau 13 % (6 11  223 de euro sau 19 % în 2012). Cauzele care au stat la baza reporturilor de credite erau legate în cea mai mare parte de contracte semnate în a doua jumătate a anului 2013 pentru activități planificate pentru 2013 și 2014.

ALTE OBSERVAȚII

| 12. | Din cele 1  183 de rambursări către experți care au fost efectuate în 2013, 1  078 s-au efectuat cu întârziere. În cazurile în care plățile au fost efectuate cu întârziere, durata medie a acesteia a fost de 78 de zile în prima jumătate a lui 2013, în comparație cu 33 de zile în a doua jumătate a lui 2013. |
| --- | --- |

12.

Din cele 1  183 de rambursări către experți care au fost efectuate în 2013, 1  078 s-au efectuat cu întârziere. În cazurile în care plățile au fost efectuate cu întârziere, durata medie a acesteia a fost de 78 de zile în prima jumătate a lui 2013, în comparație cu 33 de zile în a doua jumătate a lui 2013.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 13. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

13.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 337, 18.12.2009, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile oficiului.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

(International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/ nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Curtea a detectat 21 de cazuri, a căror valoare totală se ridică la 94  120 de euro, în care creditele reportate în 2012 nu corespundeau unor angajamente juridice care să fi fost asumate. Aceste reporturi erau deci neconforme cu reglementările. | Finalizată |
| 2011 | Oficiul nu adoptase și nu implementase încă toate standardele de control intern. În special, nu exista niciun registru în care fie consemnate excepțiile. | Finalizată (registrul privind excepțiile)
  În desfășurare (standardele de control intern) |
| 2011 | Este necesar ca oficiul să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și orale nu au fost stabilite anterior examinării candidaturilor de către comisia de selecție, nu exista nicio decizie a autorității împuternicite să facă numiri prin care membrii să fi fost numiți în comisia de selecție, iar gradele membrilor comisiei de selecție nu erau specificate. | Finalizată |
| 2012 | Sistemul contabil al oficiului nu era încă validat de contabil. | Finalizată |
| 2012 | Pentru unele credite angajate reportate – în cuantum de 61  500 de euro (10 % din totalul creditelor angajate reportate) – nu existau angajamente juridice corespondente, ele nefiind prin urmare conforme cu reglementările. | Finalizată |
| 2012 | Oficiul nu implementase încă standardele de control intern 5, 8, 11 și 12, intitulate „Obiective și indicatori de performanță”, „Procese și proceduri”, „Gestionarea documentelor” și, respectiv, „Informații și comunicare”. | În desfășurare |
| 2012 | Nu există nicio procedură pentru înregistrarea și pentru cedarea/casarea activelor imobilizate și nu s-a realizat niciun inventar fizic. | Finalizată |
| 2012 | Nu s-au implementat proceduri privind determinarea, aprobarea și înregistrarea excepțiilor și a devierilor de la politici și de la proceduri. | Finalizată |
| 2012 | O sumă de aproximativ 1 01  000 de euro, reprezentând 45 % din creditele angajate reportate din 2011, a fost anulată. O serie de credite aferente exercițiului 2012, în valoare de 5 45  000 de euro, reprezentând 17 % din totalul creditelor pentru 2012, nu au fost utilizate, astfel încât ele au trebuit să fie anulate. Nivelul creditelor angajate reportate în exercițiul 2013 a fost ridicat, și anume de 6 11  000 de euro, reprezentând 19 % din total. Acest lucru semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și/sau al implementării activităților oficiului. Cauzele care au stat la baza reporturilor de credite din exercițiul 2012 erau legate în cea mai mare parte de întârzieri în procesul de recrutare și de lipsa unei politici eficace pentru a se asigura prezentarea și rambursarea în timp util a costurilor declarate de experți pentru misiunile efectuate. | În desfășurare |
| 2012 | Se pot aduce îmbunătățiri considerabile în ceea ce privește elaborarea, execuția și consemnarea în documente a procedurilor de achiziții. De exemplu, procedurile de atribuire nu au acordat o atenție suficientă raportului preț-calitate, iar criteriile generale de atribuire nu fuseseră subdivizate în subcriterii, astfel încât să se permită o evaluare clară și comparativă a ofertelor. | Finalizată |
| 2012 | Procedurile de recrutare examinate prezentau deficiențe semnificative care le-au afectat transparența: întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri au fost stabilite după ce candidaturile fuseseră examinate de către comisia de selecție; nu au fost stabilite punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri sau pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători; numirea ca membru în comisia de selecție și modificările în ceea ce privește componența acesteia nu erau aprobate de autoritatea împuternicită să facă numiri. | Finalizată |
| 2012 | Chiar dacă majoritatea membrilor personalului din cadrul oficiului dețin posturi administrative sau de sprijin și nu sunt nevoiți să efectueze călătorii în interes de serviciu, fiecăruia i s-a pus la dispoziție un telefon mobil cu un plafon lunar de convorbiri în valoare de aproximativ 50 de euro. Nu există niciun control cu ajutorul căruia să se monitorizeze utilizarea telefonului în interes personal. | Finalizată |
| 2012 | Oficiul nu dispune de o politică de gestiune a trezoreriei. La sfârșitul exercițiului 2012, întregul numerar (1,6 milioane de euro) era deținut la o singură bancă, căreia îi era atribuit ratingul „BBB” (1). | Finalizată |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/ nu se aplică)

2011

Curtea a detectat 21 de cazuri, a căror valoare totală se ridică la 94  120 de euro, în care creditele reportate în 2012 nu corespundeau unor angajamente juridice care să fi fost asumate. Aceste reporturi erau deci neconforme cu reglementările.

Finalizată

2011

Oficiul nu adoptase și nu implementase încă toate standardele de control intern. În special, nu exista niciun registru în care fie consemnate excepțiile.

Finalizată (registrul privind excepțiile)

În desfășurare (standardele de control intern)

2011

Este necesar ca oficiul să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și orale nu au fost stabilite anterior examinării candidaturilor de către comisia de selecție, nu exista nicio decizie a autorității împuternicite să facă numiri prin care membrii să fi fost numiți în comisia de selecție, iar gradele membrilor comisiei de selecție nu erau specificate.

Finalizată

2012

Sistemul contabil al oficiului nu era încă validat de contabil.

Finalizată

2012

Pentru unele credite angajate reportate – în cuantum de 61  500 de euro (10 % din totalul creditelor angajate reportate) – nu existau angajamente juridice corespondente, ele nefiind prin urmare conforme cu reglementările.

Finalizată

2012

Oficiul nu implementase încă standardele de control intern 5, 8, 11 și 12, intitulate „Obiective și indicatori de performanță”, „Procese și proceduri”, „Gestionarea documentelor” și, respectiv, „Informații și comunicare”.

În desfășurare

2012

Nu există nicio procedură pentru înregistrarea și pentru cedarea/casarea activelor imobilizate și nu s-a realizat niciun inventar fizic.

Finalizată

2012

Nu s-au implementat proceduri privind determinarea, aprobarea și înregistrarea excepțiilor și a devierilor de la politici și de la proceduri.

Finalizată

2012

O sumă de aproximativ 1 01  000 de euro, reprezentând 45 % din creditele angajate reportate din 2011, a fost anulată. O serie de credite aferente exercițiului 2012, în valoare de 5 45  000 de euro, reprezentând 17 % din totalul creditelor pentru 2012, nu au fost utilizate, astfel încât ele au trebuit să fie anulate. Nivelul creditelor angajate reportate în exercițiul 2013 a fost ridicat, și anume de 6 11  000 de euro, reprezentând 19 % din total. Acest lucru semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și/sau al implementării activităților oficiului. Cauzele care au stat la baza reporturilor de credite din exercițiul 2012 erau legate în cea mai mare parte de întârzieri în procesul de recrutare și de lipsa unei politici eficace pentru a se asigura prezentarea și rambursarea în timp util a costurilor declarate de experți pentru misiunile efectuate.

În desfășurare

2012

Se pot aduce îmbunătățiri considerabile în ceea ce privește elaborarea, execuția și consemnarea în documente a procedurilor de achiziții. De exemplu, procedurile de atribuire nu au acordat o atenție suficientă raportului preț-calitate, iar criteriile generale de atribuire nu fuseseră subdivizate în subcriterii, astfel încât să se permită o evaluare clară și comparativă a ofertelor.

Finalizată

2012

Procedurile de recrutare examinate prezentau deficiențe semnificative care le-au afectat transparența: întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri au fost stabilite după ce candidaturile fuseseră examinate de către comisia de selecție; nu au fost stabilite punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri sau pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători; numirea ca membru în comisia de selecție și modificările în ceea ce privește componența acesteia nu erau aprobate de autoritatea împuternicită să facă numiri.

Finalizată

2012

Chiar dacă majoritatea membrilor personalului din cadrul oficiului dețin posturi administrative sau de sprijin și nu sunt nevoiți să efectueze călătorii în interes de serviciu, fiecăruia i s-a pus la dispoziție un telefon mobil cu un plafon lunar de convorbiri în valoare de aproximativ 50 de euro. Nu există niciun control cu ajutorul căruia să se monitorizeze utilizarea telefonului în interes personal.

Finalizată

2012

Oficiul nu dispune de o politică de gestiune a trezoreriei. La sfârșitul exercițiului 2012, întregul numerar (1,6 milioane de euro) era deținut la o singură bancă, căreia îi era atribuit ratingul „BBB” (1).

Finalizată

---

(1)  Conform unei note din partea contabilului Comisiei, din data de 27.10.2008, ratingul minim pe termen scurt ar trebui să fie A-1.

---

ANEXA II

Oficiul Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice (Riga)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Apropierea legislațiilor în domeniul comunicațiilor electronice. |
| --- | --- |
| Competențele oficiului


  [Regulamentul (CE) nr. 1211/2009 al Parlamentului European și al Consiliului] | Competențele oficiului sunt definite în Regulamentul (CE) nr. 1211/2009 al Parlamentului European și al Consiliului.
  Oficiul menționat la articolul 6 furnizează servicii de sprijin administrativ și profesional Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice.
  Oficiul își exercită atribuțiile sub îndrumarea Consiliului autorităților de reglementare. |
| Organizare | Oficiul cuprinde:






  (a) | un comitet de gestionare; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Apropierea legislațiilor în domeniul comunicațiilor electronice.

Competențele oficiului

[Regulamentul (CE) nr. 1211/2009 al Parlamentului European și al Consiliului]

Competențele oficiului sunt definite în Regulamentul (CE) nr. 1211/2009 al Parlamentului European și al Consiliului.

Oficiul menționat la articolul 6 furnizează servicii de sprijin administrativ și profesional Organismului Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice.

Oficiul își exercită atribuțiile sub îndrumarea Consiliului autorităților de reglementare.

Organizare

Oficiul cuprinde:

(a)

un comitet de gestionare;

| (b) | un director administrativ, |
| --- | --- |

(b)

un director administrativ,

care își împart totalitatea responsabilităților administrative și financiare, inclusiv pe cele legate de personal.

Cu toate acestea, doar Comitetul de gestionare este responsabil de numirea în funcție a personalului [articolul 7 alineatul (4)].

Orientările referitoare la serviciile și la produsele specificate în secțiunea „Produse și servicii furnizate în 2013” sunt stabilite de Consiliul autorităților de reglementare.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția oficiului în 2013 (2012)

Bugetul definitiv:3 5 57  218,93 euro (Bugetul rectificativ nr. 1/2013 și incluzând veniturile interne alocate)

Situația personalului la 31 decembrie 2013: 25 (22)

Produse și servicii furnizate în 2013

Sub îndrumarea Consiliului autorităților de reglementare, oficiul a furnizat următoarele servicii:

| — | servicii de sprijin profesional și administrativ către Organismul Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice; |
| --- | --- |

—

servicii de sprijin profesional și administrativ către Organismul Autorităților Europene de Reglementare în Domeniul Comunicațiilor Electronice;

| — | colectarea de informații de la ANR-uri (autoritățile naționale de reglementare), precum și schimbul și diseminarea de informații; |
| --- | --- |

—

colectarea de informații de la ANR-uri (autoritățile naționale de reglementare), precum și schimbul și diseminarea de informații;

| — | diseminarea, în rândul ANR-urilor din cadrul UE, precum și în rândul terților, a celor mai bune practici în domeniul reglementării; |
| --- | --- |

—

diseminarea, în rândul ANR-urilor din cadrul UE, precum și în rândul terților, a celor mai bune practici în domeniul reglementării;

| — | asistență acordată președintelui la pregătirea lucrărilor Consiliului autorităților de reglementare și ale Comitetului de gestionare al oficiului; |
| --- | --- |

—

asistență acordată președintelui la pregătirea lucrărilor Consiliului autorităților de reglementare și ale Comitetului de gestionare al oficiului;

| — | sprijin pentru grupurile de lucru ale experților create la cererea Consiliului autorităților de reglementare. |
| --- | --- |

—

sprijin pentru grupurile de lucru ale experților create la cererea Consiliului autorităților de reglementare.

Sursa: Anexă furnizată de oficiu.

---

RĂSPUNSURILE OFICIULUI

| 11. | Oficiul BEREC a luat notă de observaţia legată de gestiunea bugetară şi a stabilit obiectivul de a îmbunătăţi execuţia bugetară din 2014 faţă de 2012 şi 2013.
  Nivelul ridicat al reporturilor anulate va continua să fie abordat prin analiza detaliată a sumelor reportate la sfârşitul anului. Această măsură ar trebui să aibă un efect pozitiv asupra nivelului general al reporturilor, pe care oficiul va continua să-l reducă, devansând perioada de execuţie a contractelor. |
| --- | --- |

11.

Oficiul BEREC a luat notă de observaţia legată de gestiunea bugetară şi a stabilit obiectivul de a îmbunătăţi execuţia bugetară din 2014 faţă de 2012 şi 2013.

Nivelul ridicat al reporturilor anulate va continua să fie abordat prin analiza detaliată a sumelor reportate la sfârşitul anului. Această măsură ar trebui să aibă un efect pozitiv asupra nivelului general al reporturilor, pe care oficiul va continua să-l reducă, devansând perioada de execuţie a contractelor.

| 12. | Oficiul BEREC recunoaşte marea importanţă a chestiunii evidenţiate de observaţia Curţii şi caută activ măsuri de reducere a întârzierilor de plată la termenul stabilit, de 30 de zile.
  Oficiul va analiza trei modalităţi posibile de îmbunătăţire: reducerea timpului de colectare a documentelor, asigurarea resurselor umane necesare circuitului financiar şi căutarea de îmbunătăţiri tehnice accesibile prin sistemele financiare. |
| --- | --- |

12.

Oficiul BEREC recunoaşte marea importanţă a chestiunii evidenţiate de observaţia Curţii şi caută activ măsuri de reducere a întârzierilor de plată la termenul stabilit, de 30 de zile.

Oficiul va analiza trei modalităţi posibile de îmbunătăţire: reducerea timpului de colectare a documentelor, asigurarea resurselor umane necesare circuitului financiar şi căutarea de îmbunătăţiri tehnice accesibile prin sistemele financiare.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/35 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/35

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Centrului de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile centrului

(2014/C 442/04)

INTRODUCERE

| 1. | Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Luxemburg, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 2965/94 al Consiliului (1). Misiunea centrului este de a furniza oricăror instituții și organisme ale Uniunii Europene care îl solicită în acest sens serviciile de traducere necesare pentru funcționarea acestora (2). |
| --- | --- |

1.

Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Luxemburg, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 2965/94 al Consiliului (1). Misiunea centrului este de a furniza oricăror instituții și organisme ale Uniunii Europene care îl solicită în acest sens serviciile de traducere necesare pentru funcționarea acestora (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale centrului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale centrului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale centrului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale centrului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale centrului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale centrului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale centrului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a centrului; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale centrului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale centrului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale centrului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a centrului;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale centrului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale centrului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale centrului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale centrului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA OPERAȚIUNILOR

| 11. | În 2008, centrul a încheiat 472 de contracte-cadru cu furnizori de servicii de traducere, pentru o perioadă maximă de patru ani. Cu scopul de a obține condiții mai avantajoase pentru noile contracte-cadru care urmau a fi semnate în 2012, centrul și-a manifestat intenția de a participa la procedura pe care Comisia o derula pentru achiziționarea de servicii de traducere. Cu toate acestea, nu s-a putut ajunge la un acord cu Comisia în ceea ce privește termenii contractuali. Prin urmare, centrul și-a prelungit propriile contracte-cadru existente pentru încă un an. Deși bazată pe o derogare aprobată de directorul centrului, o astfel de prelungire nu este conformă cu normele de punere în aplicare a regulamentului financiar al centrului, care prevăd o perioadă maximă de patru ani pentru contractele-cadru. |
| --- | --- |

11.

În 2008, centrul a încheiat 472 de contracte-cadru cu furnizori de servicii de traducere, pentru o perioadă maximă de patru ani. Cu scopul de a obține condiții mai avantajoase pentru noile contracte-cadru care urmau a fi semnate în 2012, centrul și-a manifestat intenția de a participa la procedura pe care Comisia o derula pentru achiziționarea de servicii de traducere. Cu toate acestea, nu s-a putut ajunge la un acord cu Comisia în ceea ce privește termenii contractuali. Prin urmare, centrul și-a prelungit propriile contracte-cadru existente pentru încă un an. Deși bazată pe o derogare aprobată de directorul centrului, o astfel de prelungire nu este conformă cu normele de punere în aplicare a regulamentului financiar al centrului, care prevăd o perioadă maximă de patru ani pentru contractele-cadru.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 12. | Acordarea de delegări (subdelegări) oficiale de către ordonatorii de credite (ordonatorii de credite delegați) nu corespunde întotdeauna drepturilor de autorizare pentru operațiuni existente în cadrul sistemului contabil ABAC. |
| --- | --- |

12.

Acordarea de delegări (subdelegări) oficiale de către ordonatorii de credite (ordonatorii de credite delegați) nu corespunde întotdeauna drepturilor de autorizare pentru operațiuni existente în cadrul sistemului contabil ABAC.

ALTE OBSERVAȚII

| 13. | Numerarul deținut de centru a crescut în continuare de la 35 de milioane de euro la sfârșitul exercițiului 2012 la 40 de milioane de euro la sfârșitul exercițiului 2013 (excedentul bugetar și rezervele au crescut de la 30,9 milioane de euro la 37,5 milioane de euro). Această situație indică faptul că se poate avea în vedere reducerea prețurilor. |
| --- | --- |

13.

Numerarul deținut de centru a crescut în continuare de la 35 de milioane de euro la sfârșitul exercițiului 2012 la 40 de milioane de euro la sfârșitul exercițiului 2013 (excedentul bugetar și rezervele au crescut de la 30,9 milioane de euro la 37,5 milioane de euro). Această situație indică faptul că se poate avea în vedere reducerea prețurilor.

| 14. | Centrul a devenit operațional în 1994 și, până în prezent, a funcționat pe bază de corespondență și schimburi derulate cu statul membru gazdă. Cu toate acestea, nu există un acord general cu privire la sediu între centru și statul membru. Un astfel de acord ar aduce mai multă transparență în ceea ce privește condițiile în care funcționează centrul și personalul acestuia. |
| --- | --- |

14.

Centrul a devenit operațional în 1994 și, până în prezent, a funcționat pe bază de corespondență și schimburi derulate cu statul membru gazdă. Cu toate acestea, nu există un acord general cu privire la sediu între centru și statul membru. Un astfel de acord ar aduce mai multă transparență în ceea ce privește condițiile în care funcționează centrul și personalul acestuia.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIUL ANTERIOR

| 15. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior. |
| --- | --- |

15.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Pietro RUSSO, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 16 septembrie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 314, 7.12.1994, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile centrului.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiul anterior

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | La sfârșitul exercițiului 2012, centrul deținea numerar și depozite pe termen scurt în valoare de 35 de milioane de euro (excedentul bugetar și rezervele se ridicau la 30,9 milioane de euro). Centrul nu poate ajusta prețurile în cursul exercițiului pentru a echilibra veniturile și cheltuielile, deși, în mod ocazional, și-a rambursat clienții pentru a reduce excedentul. | În desfășurare |
| 2012 | Regulamentul de înființare a 20 de agenții de reglementare auditate de Curte în 2012 le impune acestora să facă apel la serviciile centrului pentru toate traducerile care le sunt necesare (regulamentul de înființare a centrului prevede același lucru pentru alte patru agenții). Celelalte agenții nu sunt obligate să utilizeze serviciile centrului. În cazul documentelor care nu au un caracter tehnic, agențiile ar putea să își reducă costurile prin utilizarea unor servicii locale. În opinia Curții, legiuitorul ar trebui să ia în considerare posibilitatea de a permite tuturor agențiilor să recurgă la astfel de servicii. | În desfășurare |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2012

La sfârșitul exercițiului 2012, centrul deținea numerar și depozite pe termen scurt în valoare de 35 de milioane de euro (excedentul bugetar și rezervele se ridicau la 30,9 milioane de euro). Centrul nu poate ajusta prețurile în cursul exercițiului pentru a echilibra veniturile și cheltuielile, deși, în mod ocazional, și-a rambursat clienții pentru a reduce excedentul.

În desfășurare

2012

Regulamentul de înființare a 20 de agenții de reglementare auditate de Curte în 2012 le impune acestora să facă apel la serviciile centrului pentru toate traducerile care le sunt necesare (regulamentul de înființare a centrului prevede același lucru pentru alte patru agenții). Celelalte agenții nu sunt obligate să utilizeze serviciile centrului. În cazul documentelor care nu au un caracter tehnic, agențiile ar putea să își reducă costurile prin utilizarea unor servicii locale. În opinia Curții, legiuitorul ar trebui să ia în considerare posibilitatea de a permite tuturor agențiilor să recurgă la astfel de servicii.

În desfășurare

---

ANEXA II

Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene (Luxemburg)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului | Reprezentanții guvernelor statelor membre au adoptat de comun acord declarația privind înființarea Centrului de Traduceri pentru Organismele Uniunii pe lângă serviciile de traducere ale Comisiei, cu sediul la Luxemburg, pentru a furniza serviciile de traducere necesare pentru funcționarea organismelor și a serviciilor ale căror sedii au fost stabilite prin Decizia din 29 octombrie 1993. |
| --- | --- |
| Competențele centrului


  [Regulamentul (CE) nr. 2965/94 al Consiliului, astfel cum a fost modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 1645/2003] | Obiective

  Să furnizeze serviciile de traducere necesare pentru funcționarea următoarelor organisme:






  — | Agenția Europeană de Mediu; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

Reprezentanții guvernelor statelor membre au adoptat de comun acord declarația privind înființarea Centrului de Traduceri pentru Organismele Uniunii pe lângă serviciile de traducere ale Comisiei, cu sediul la Luxemburg, pentru a furniza serviciile de traducere necesare pentru funcționarea organismelor și a serviciilor ale căror sedii au fost stabilite prin Decizia din 29 octombrie 1993.

Competențele centrului

[Regulamentul (CE) nr. 2965/94 al Consiliului, astfel cum a fost modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 1645/2003]

Obiective

Să furnizeze serviciile de traducere necesare pentru funcționarea următoarelor organisme:

—

Agenția Europeană de Mediu;

| — | Fundația Europeană de Formare; |
| --- | --- |

—

Fundația Europeană de Formare;

| — | Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie; |
| --- | --- |

—

Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie;

| — | Agenția Europeană pentru Medicamente; |
| --- | --- |

—

Agenția Europeană pentru Medicamente;

| — | Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă; |
| --- | --- |

—

Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă;

| — | Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne (Mărci, desene și modele industriale); |
| --- | --- |

—

Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne (Mărci, desene și modele industriale);

| — | Oficiul European de Poliție (Europol) și Unitatea antidrog a Europol. |
| --- | --- |

—

Oficiul European de Poliție (Europol) și Unitatea antidrog a Europol.

Organismele înființate de Consiliu, altele decât cele menționate anterior, pot avea acces la serviciile centrului. Instituțiile și organismele Uniunii Europene care dispun deja de propriile servicii de traducere pot, în cazul în care este necesar, să apeleze la serviciile centrului, în mod voluntar.

Centrul participă activ la activitățile Comitetului interinstituțional pentru traducere.

Sarcini

| — | Să stabilească modalitățile de cooperare cu organismele și instituțiile. |
| --- | --- |

—

Să stabilească modalitățile de cooperare cu organismele și instituțiile.

| — | Să participe la activitățile Comitetului interinstituțional pentru traducere. |
| --- | --- |

—

Să participe la activitățile Comitetului interinstituțional pentru traducere.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

| — | Un reprezentant numit de fiecare stat membru |
| --- | --- |

—

Un reprezentant numit de fiecare stat membru

| — | Doi reprezentanți ai Comisiei |
| --- | --- |

—

Doi reprezentanți ai Comisiei

| — | Un reprezentant din partea fiecărui organism sau a fiecărei instituții care apelează la serviciile centrului |
| --- | --- |

—

Un reprezentant din partea fiecărui organism sau a fiecărei instituții care apelează la serviciile centrului

Sarcini

Adoptă bugetul anual și programul anual de activitate, precum și schema de personal și raportul anual al centrului.

Directorul

Numit de Consiliul de administrație pe baza unei propuneri din partea Comisiei.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția centrului în 2013 (2012)

Bugetul definitiv:

52,194(48,293) milioane de euro

Personal:

206 (225) posturi prevăzute în schema de personal, dintre care 193 (199) erau ocupate.

- 23 (17) de agenți contractuali

Total personal: 216 (216), îndeplinind următoarele sarcini:

operaționale: 118 (114)

administrative: 98 (102)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Numărul de pagini traduse:

8 04  986(7 35  007)

Numărul de pagini pe limbi:

| — | limbi oficiale: 8 00  221(7 22  505) |
| --- | --- |

—

limbi oficiale: 8 00  221(7 22  505)

| — | alte limbi: 4  765(12  502) |
| --- | --- |

—

alte limbi: 4  765(12  502)

Numărul de pagini pe client:

| — | organisme: 7 80  310(7 07  888) |
| --- | --- |

—

organisme: 7 80  310(7 07  888)

| — | instituții: 24  676(27  119) |
| --- | --- |

—

instituții: 24  676(27  119)

Numărul de pagini traduse în regim freelance:

5 12  524(4 80  695)

Sursa: Anexă furnizată de centru.

---

RĂSPUNSURILE CENTRULUI

| 11. | În trecut, centrul a participat la procedura Comisiei pentru achiziționarea acestui tip de servicii de traducere. Referitor la procedura menționată, Comisia a început lucrările pregătitoare destul de târziu și a schimbat termenii aplicabili centrului, astfel încât aceștia erau diferiți de cei ai procedurii organizate cu patru ani înainte. Din nefericire, centrul nu a putut ajunge la un acord cu Comisia în ceea ce privește termenii contractuali. În plus, data de începere a noilor contracte nu coincidea cu data de expirare a contractelor în curs, ceea ce a avut ca rezultat dificultăți practice pentru centru.
  Prin urmare, centrul a hotărât să organizeze propria procedură pentru achiziționarea acestui tip specific de servicii de traducere și să prelungească contractele existente cu un an pentru de a pregăti corect procedura extinsă. Având în vedere impactul asupra centrului în cazul în care nu ar fi existat contracte la data de expirare a contractelor actuale, s-a considerat justificată prelungirea contractelor existente. |
| --- | --- |

11.

În trecut, centrul a participat la procedura Comisiei pentru achiziționarea acestui tip de servicii de traducere. Referitor la procedura menționată, Comisia a început lucrările pregătitoare destul de târziu și a schimbat termenii aplicabili centrului, astfel încât aceștia erau diferiți de cei ai procedurii organizate cu patru ani înainte. Din nefericire, centrul nu a putut ajunge la un acord cu Comisia în ceea ce privește termenii contractuali. În plus, data de începere a noilor contracte nu coincidea cu data de expirare a contractelor în curs, ceea ce a avut ca rezultat dificultăți practice pentru centru.

Prin urmare, centrul a hotărât să organizeze propria procedură pentru achiziționarea acestui tip specific de servicii de traducere și să prelungească contractele existente cu un an pentru de a pregăti corect procedura extinsă. Având în vedere impactul asupra centrului în cazul în care nu ar fi existat contracte la data de expirare a contractelor actuale, s-a considerat justificată prelungirea contractelor existente.

| 12. | Centrul a actualizat delegarea oficială pentru a o alinia cu drepturile de utilizare din sistemul contabil ABAC. Procedura internă curentă pentru păstrarea delegărilor în cadrul sistemului contabil actualizat ABAC a fost ușor modificată în scopul evitării oricăror discrepanțe dintre drepturile din ABAC și delegările oficiale. |
| --- | --- |

12.

Centrul a actualizat delegarea oficială pentru a o alinia cu drepturile de utilizare din sistemul contabil ABAC. Procedura internă curentă pentru păstrarea delegărilor în cadrul sistemului contabil actualizat ABAC a fost ușor modificată în scopul evitării oricăror discrepanțe dintre drepturile din ABAC și delegările oficiale.

| 13. | Centrul este pe deplin conștient că a generat un surplus economic pentru al doilea exercițiu financiar consecutiv, dar trebuie notat că excedentul pentru exercițiul financiar 2013 a apărut ca rezultat al factorilor externi, dincolo de controlul centrului, în special ca rezultat al volumului mai mare de pagini facturate decât estimate, al anulării creșterii salariilor și al rambursării în bugetul centrului a contribuțiilor la sistemul de pensii.
  Bugetul centrului pentru exercițiul financiar 2013 a fost pregătit în 2012 din punctul de vedere al pierderii economice a 1 milion de euro în 2011 și luând în considerare faptul că veniturile din mărcile comunitare erau foarte nesigure. Abia în decembrie 2012, în proiectul de buget preliminar pentru exercițiul financiar 2014, centrul a putut reacționa la rezultatele financiare prin propunerea bugetului pentru 2014 cu un deficit de 1 0 92  890 de euro, finanțat din rezerva de stabilitate a tarifelor creată anterior. Pe baza analizei costurilor aferente exercițiului financiar 2012 și analizei din primul semestru al exercițiului financiar 2013, centrul a scăzut în mod considerabil tarifele pentru 2014 în scopul reflectării nu numai a schimbărilor în costurile produselor, ci și al utilizării unei părți din excedent. Bugetul pentru 2014 a fost, prin urmare, conceput ca buget deficitar. Deficitul de 4 1 06  650 de euro este echilibrat prin rezerva pentru stabilitatea tarifelor creată în cadrul exercițiilor financiare anterioare.
  Bugetul pentru exercițiul financiar 2015 va fi și el pregătit ca un buget deficitar în scopul utilizării unei părți a excedentului din exercițiile financiare anterioare. Pe baza analizei semestriale a costurilor pentru exercițiul financiar 2014 și a simulărilor și volumelor estimate pentru exercițiul 2015, vor fi propuse alte modificări de tarife pentru 2015. Ca măsură suplimentară, centrul, pentru prima dată de la înființarea sa, a propus Consiliului de administrație să reducă în continuare tarifele pentru exercițiul financiar 2014 la mijlocul anului 2014, pentru a răspunde mai prompt și pentru a raporta clienților rezultatele financiare pozitive aferente exercițiului 2013. |
| --- | --- |

13.

Centrul este pe deplin conștient că a generat un surplus economic pentru al doilea exercițiu financiar consecutiv, dar trebuie notat că excedentul pentru exercițiul financiar 2013 a apărut ca rezultat al factorilor externi, dincolo de controlul centrului, în special ca rezultat al volumului mai mare de pagini facturate decât estimate, al anulării creșterii salariilor și al rambursării în bugetul centrului a contribuțiilor la sistemul de pensii.

Bugetul centrului pentru exercițiul financiar 2013 a fost pregătit în 2012 din punctul de vedere al pierderii economice a 1 milion de euro în 2011 și luând în considerare faptul că veniturile din mărcile comunitare erau foarte nesigure. Abia în decembrie 2012, în proiectul de buget preliminar pentru exercițiul financiar 2014, centrul a putut reacționa la rezultatele financiare prin propunerea bugetului pentru 2014 cu un deficit de 1 0 92  890 de euro, finanțat din rezerva de stabilitate a tarifelor creată anterior. Pe baza analizei costurilor aferente exercițiului financiar 2012 și analizei din primul semestru al exercițiului financiar 2013, centrul a scăzut în mod considerabil tarifele pentru 2014 în scopul reflectării nu numai a schimbărilor în costurile produselor, ci și al utilizării unei părți din excedent. Bugetul pentru 2014 a fost, prin urmare, conceput ca buget deficitar. Deficitul de 4 1 06  650 de euro este echilibrat prin rezerva pentru stabilitatea tarifelor creată în cadrul exercițiilor financiare anterioare.

Bugetul pentru exercițiul financiar 2015 va fi și el pregătit ca un buget deficitar în scopul utilizării unei părți a excedentului din exercițiile financiare anterioare. Pe baza analizei semestriale a costurilor pentru exercițiul financiar 2014 și a simulărilor și volumelor estimate pentru exercițiul 2015, vor fi propuse alte modificări de tarife pentru 2015. Ca măsură suplimentară, centrul, pentru prima dată de la înființarea sa, a propus Consiliului de administrație să reducă în continuare tarifele pentru exercițiul financiar 2014 la mijlocul anului 2014, pentru a răspunde mai prompt și pentru a raporta clienților rezultatele financiare pozitive aferente exercițiului 2013.

| 14. | Lucrările privind acordul pentru sediul central se află în faza finală. Proiectul de acord a fost înaintat Consiliului de stat al Luxemburgului și a fost discutat și aprobat în cadrul reuniunii de la sfârșitul lunii aprilie. Centrul este în așteptarea confirmării unei date pentru semnarea acordului cu autoritățile luxemburgheze. |
| --- | --- |

14.

Lucrările privind acordul pentru sediul central se află în faza finală. Proiectul de acord a fost înaintat Consiliului de stat al Luxemburgului și a fost discutat și aprobat în cadrul reuniunii de la sfârșitul lunii aprilie. Centrul este în așteptarea confirmării unei date pentru semnarea acordului cu autoritățile luxemburgheze.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/42 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/42

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Centrului European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul centrului

(2014/C 442/05)

INTRODUCERE

| 1. | Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Salonic, a fost instituit prin Regulamentul (CEE) nr. 337/75 al Consiliului (1). Misiunea sa principală este să sprijine dezvoltarea formării profesionale la nivelul Uniunii. În vederea îndeplinirii acestui obiectiv, centrul are drept sarcină alcătuirea și difuzarea de documentație privind sistemele de formare profesională (2). |
| --- | --- |

1.

Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Salonic, a fost instituit prin Regulamentul (CEE) nr. 337/75 al Consiliului (1). Misiunea sa principală este să sprijine dezvoltarea formării profesionale la nivelul Uniunii. În vederea îndeplinirii acestui obiectiv, centrul are drept sarcină alcătuirea și difuzarea de documentație privind sistemele de formare profesională (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale centrului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale centrului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale centrului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale centrului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale centrului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale centrului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale centrului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a centrului. |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale centrului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale centrului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale centrului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a centrului.

| (b) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale centrului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale centrului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale centrului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale centrului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 11. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

11.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 39, 13.2.1975, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile centrului.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Reportarea unui asemenea volum excesiv de credite pentru titlul II contravine principiului bugetar al anualității. | Finalizată |
| 2011 | S-a efectuat un număr considerabil de transferuri bugetare, concentrate, în cea mai mare parte a lor, spre sfârșitul exercițiului (1). Justificarea acestor transferuri între titluri bugetare era insuficientă, deoarece nu s-a realizat nicio estimare a necesităților. Această situație semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al programării bugetare și contravine principiului bugetar al specializării creditelor. | Finalizată |
| 2012 | În fiecare an, centrul acordă granturi unei rețele de parteneri naționali (2) (granturile variază între 23  615 euro și 43  620 de euro per acord). În 2012, cheltuielile aferente granturilor (care se referă în principal la cheltuielile cu personalul ale beneficiarilor) s-au ridicat la 6 95  337 de euro (3), și anume la 4 % din totalul cheltuielilor operaționale. Verificările ex ante ale centrului cu privire la granturi constau într-o verificare documentară cuprinzătoare a declarațiilor de cheltuieli depuse de beneficiarii granturilor, precum și într-o examinare a certificatelor emise de către auditorii externi contractați de către beneficiari sau a certificatelor emise de funcționari publici independenți. Cu toate acestea, în general, centrul nu efectuează o verificare a cheltuielilor cu personalul declarate de beneficiari pe baza documentelor justificative originale. Ultimele verificări ex post cu privire la acest aspect au fost efectuate în 2009. Prin urmare, verificările ex ante nu furnizează decât o asigurare limitată. | Finalizată |
| 2012 | Ratele de execuție bugetară au fost ridicate pentru titlurile I și III, și anume de 100 %, precum și pentru titlul II, respectiv, de 98 %. Nivelul reportărilor de credite angajate pentru titlul II a fost ridicat, și anume de 39 % (6 73  392 de euro), însă această situație a rezultat în principal din cauza unor factori care s-au aflat în afara controlului centrului, de exemplu întârzieri în ceea ce privește lucrările de reparații efectuate de autoritățile elene la sediul centrului. Aceste întârzieri au dus la amânarea lucrărilor de întreținere, de reparații și de amenajare a spațiilor respective (aproximativ 1 24  000 de euro), precum și la achiziționarea tardivă a echipamentului pentru sălile de conferință ale centrului (aproximativ 2 42  000 de euro). O parte a reportărilor a fost determinată de întârzieri la achiziția de echipamente informatice (aproximativ 1 72  000 de euro). | Nu se aplică |
| 2012 | În 2010 și 2011, au fost inițiate două proceduri de recrutare pentru postul de director al centrului, însă ambele s-au soldat cu un eșec (4). La sfârșitul anului 2012, a fost lansată o a treia procedură de recrutare, care este încă în desfășurare. Curtea a constatat că, în cazul primelor două proceduri de recrutare, membrii comitetului de preselecție nu au semnat nicio declarație de absență a conflictelor de interese și că întrebările pentru interviuri și ponderea corespunzătoare acestora, precum și punctajele minime pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători au fost stabilite după etapa de selecționare (screening) a candidaților. | Finalizată |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Reportarea unui asemenea volum excesiv de credite pentru titlul II contravine principiului bugetar al anualității.

Finalizată

2011

S-a efectuat un număr considerabil de transferuri bugetare, concentrate, în cea mai mare parte a lor, spre sfârșitul exercițiului (1). Justificarea acestor transferuri între titluri bugetare era insuficientă, deoarece nu s-a realizat nicio estimare a necesităților. Această situație semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al programării bugetare și contravine principiului bugetar al specializării creditelor.

Finalizată

2012

În fiecare an, centrul acordă granturi unei rețele de parteneri naționali (2) (granturile variază între 23  615 euro și 43  620 de euro per acord). În 2012, cheltuielile aferente granturilor (care se referă în principal la cheltuielile cu personalul ale beneficiarilor) s-au ridicat la 6 95  337 de euro (3), și anume la 4 % din totalul cheltuielilor operaționale. Verificările ex ante ale centrului cu privire la granturi constau într-o verificare documentară cuprinzătoare a declarațiilor de cheltuieli depuse de beneficiarii granturilor, precum și într-o examinare a certificatelor emise de către auditorii externi contractați de către beneficiari sau a certificatelor emise de funcționari publici independenți. Cu toate acestea, în general, centrul nu efectuează o verificare a cheltuielilor cu personalul declarate de beneficiari pe baza documentelor justificative originale. Ultimele verificări ex post cu privire la acest aspect au fost efectuate în 2009. Prin urmare, verificările ex ante nu furnizează decât o asigurare limitată.

Finalizată

2012

Ratele de execuție bugetară au fost ridicate pentru titlurile I și III, și anume de 100 %, precum și pentru titlul II, respectiv, de 98 %. Nivelul reportărilor de credite angajate pentru titlul II a fost ridicat, și anume de 39 % (6 73  392 de euro), însă această situație a rezultat în principal din cauza unor factori care s-au aflat în afara controlului centrului, de exemplu întârzieri în ceea ce privește lucrările de reparații efectuate de autoritățile elene la sediul centrului. Aceste întârzieri au dus la amânarea lucrărilor de întreținere, de reparații și de amenajare a spațiilor respective (aproximativ 1 24  000 de euro), precum și la achiziționarea tardivă a echipamentului pentru sălile de conferință ale centrului (aproximativ 2 42  000 de euro). O parte a reportărilor a fost determinată de întârzieri la achiziția de echipamente informatice (aproximativ 1 72  000 de euro).

Nu se aplică

2012

În 2010 și 2011, au fost inițiate două proceduri de recrutare pentru postul de director al centrului, însă ambele s-au soldat cu un eșec (4). La sfârșitul anului 2012, a fost lansată o a treia procedură de recrutare, care este încă în desfășurare. Curtea a constatat că, în cazul primelor două proceduri de recrutare, membrii comitetului de preselecție nu au semnat nicio declarație de absență a conflictelor de interese și că întrebările pentru interviuri și ponderea corespunzătoare acestora, precum și punctajele minime pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători au fost stabilite după etapa de selecționare (screening) a candidaților.

Finalizată

---

(1)  În total, s-au efectuat 77 de transferuri bugetare, cifrate în total la 1,5 milioane de euro. 67 dintre aceste transferuri (1,3 milioane de euro) s-au efectuat în lunile noiembrie și decembrie 2011.

(2)  În principal, agenții naționale și institute de cercetare.

(3)  Sumă rezultată în urma efectuării plăților finale și a validării și închiderii prefinanțărilor privind acordurile de grant din anii precedenți. În ceea ce privește acordurile de grant din 2012, s-au efectuat numai prefinanțări în 2012, care nu au dus încă la cheltuieli.

(4)  În cadrul primei proceduri de recrutare, niciunul dintre candidații selectați de Consiliul de conducere al centrului nu a fost numit de Comisia Europeană. În cadrul celei de a doua proceduri de recrutare, comitetul de preselecție a considerat că niciunul dintre candidații propuși nu îndeplinea cerințele pentru a fi inclus pe lista candidaților corespunzători. Prin urmare, acest comitet nu a prezentat Consiliului de conducere nicio listă a candidaților considerați corespunzători.

---

ANEXA II

Centrul European pentru Dezvoltarea Formării Profesionale (Salonic)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  [articolul 166 alineatul (1) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene] | Colectarea de informații

  Uniunea pune în aplicare o politică de formare profesională care sprijină și completează acțiunile statelor membre, respectând pe deplin responsabilitatea statelor membre față de conținutul și organizarea formării profesionale. |
| --- | --- |
| Competențele centrului


  [articolele 2 și 3 din Regulamentul (CEE) nr. 337/75] | Obiective

  În calitate de centru de referință al Uniunii Europene în domeniul educației și formării profesionale, centrul oferă factorilor de decizie, cercetătorilor și profesioniștilor informații privind tendințele curente, pentru a le permite luarea unor decizii și măsuri bine fundamentate. Centrul sprijină Comisia Europeană în promovarea și dezvoltarea educației și formării profesionale la nivelul Uniunii.

  Sarcini







  — | să alcătuiască o documentație selectivă și să realizeze analize de date; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

[articolul 166 alineatul (1) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene]

Colectarea de informații

Uniunea pune în aplicare o politică de formare profesională care sprijină și completează acțiunile statelor membre, respectând pe deplin responsabilitatea statelor membre față de conținutul și organizarea formării profesionale.

Competențele centrului

[articolele 2 și 3 din Regulamentul (CEE) nr. 337/75]

Obiective

În calitate de centru de referință al Uniunii Europene în domeniul educației și formării profesionale, centrul oferă factorilor de decizie, cercetătorilor și profesioniștilor informații privind tendințele curente, pentru a le permite luarea unor decizii și măsuri bine fundamentate. Centrul sprijină Comisia Europeană în promovarea și dezvoltarea educației și formării profesionale la nivelul Uniunii.

Sarcini

—

să alcătuiască o documentație selectivă și să realizeze analize de date;

| — | să contribuie la dezvoltarea și la coordonarea activității de cercetare; |
| --- | --- |

—

să contribuie la dezvoltarea și la coordonarea activității de cercetare;

| — | să utilizeze și să difuzeze informațiile relevante; |
| --- | --- |

—

să utilizeze și să difuzeze informațiile relevante;

| — | să încurajeze și să sprijine o abordare concertată a problemelor referitoare la dezvoltarea formării profesionale; |
| --- | --- |

—

să încurajeze și să sprijine o abordare concertată a problemelor referitoare la dezvoltarea formării profesionale;

| — | să asigure un cadru de dezbateri la dispoziția unui public larg și diversificat. |
| --- | --- |

—

să asigure un cadru de dezbateri la dispoziția unui public larg și diversificat.

Organizare

Consiliul de conducere

Componență

Pentru fiecare stat membru:

| (a) | un membru care reprezintă guvernul; |
| --- | --- |

(a)

un membru care reprezintă guvernul;

| (b) | un membru care reprezintă organizațiile angajatorilor; |
| --- | --- |

(b)

un membru care reprezintă organizațiile angajatorilor;

| (c) | un membru care reprezintă organizațiile lucrătorilor. |
| --- | --- |

(c)

un membru care reprezintă organizațiile lucrătorilor.

Pentru Comisia Europeană: trei membri.

Consiliul îi numește pe membrii menționați la literele (a), (b) și (c). Comisia îi numește pe membrii care o reprezintă.

La ședințele Consiliului de conducere și ale Biroului iau parte, de asemenea, coordonatorii din partea organizațiilor angajatorilor și a organizațiilor lucrătorilor de la nivel european și observatori din partea țărilor SEE (Spațiul Economic European).

Sarcini

Adoptă bugetul, stabilește prioritățile pe termen mediu (planificarea multianuală a centrului) și programul de activitate, evaluează și analizează raportul anual de activitate și conturile anuale. Adoptă bugetul definitiv și schema de personal.

Biroul

Componență

Președintele și cei trei vicepreședinți ai Consiliului de conducere, un coordonator per grup și un reprezentant suplimentar din partea Comisiei.

Directorul

Numit de Comisie dintr-o listă de candidați înaintată de Consiliul de conducere; este responsabil de administrarea centrului și pune în aplicare deciziile Consiliului de conducere și ale Biroului.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția centrului în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

18,53(19,22) milioane de euro

Contribuția din partea Uniunii (1): 97,4 % (97,6 %)

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Numărul posturilor prevăzute în schema de personal: 100 (101)

Posturi ocupate: 98 (2)
  (98)

Alte posturi:

| — | agenți contractuali: 23 (23) |
| --- | --- |

—

agenți contractuali: 23 (23)

| — | experți naționali detașați: 4 (3) |
| --- | --- |

—

experți naționali detașați: 4 (3)

Total personal: 125 (124)

| — | responsabil de sarcini operaționale: 91 (90) |
| --- | --- |

—

responsabil de sarcini operaționale: 91 (90)

| — | responsabil de sarcini administrative: 34 (34) |
| --- | --- |

—

responsabil de sarcini administrative: 34 (34)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Analize și raportări cu privire la politici

Centrul monitorizează progresele înregistrate de țări în direcția îndeplinirii obiectivelor pe termen scurt convenite în Comunicatul de la Bruges. Fișele dedicate țărilor, care conțin rezumatul progreselor înregistrate în materie de politică, au fost finalizate pentru toate statele membre ale UE, pentru Norvegia și pentru Islanda și au fost puse la dispoziția Comisiei Europene, care propune recomandări specifice pentru fiecare țară, în vederea semestrului european. În scopul pregătirii raportului din 2014 al centrului, intitulat VET policy monitoring report (Raport de monitorizare a politicii privind educația și formarea profesională), o serie de grupuri tematice la care au participat membri ai Comitetului consultativ pentru formare profesională (CCFP) au discutat cu privire la eficacitatea politicilor. Rețeaua europeană de referință și expertiză pentru educație și formare profesională (ReferNet) a pregătit descrieri ale sistemelor naţionale de educație și formare profesională (Descriptions of national VET systems), acestea fiind publicate online pentru 29 de țări. Pentru reuniunea din luna martie a directorilor generali pentru formare profesională, s-a pregătit documentul Spotlight on VET in Ireland (Sinteză privind educația și formarea profesională în Irlanda). Documentele intitulate Vocational education and training in Lithuania – Short description (Educația și formarea profesională în Lituania – Scurtă descriere) și Spotlight on VET in Lithuania (Sinteză privind educația și formarea profesională în Lituania) au fost finalizate pentru reuniunea din noiembrie a directorilor generali pentru formare profesională și pentru conferința organizată de președinția UE cu privire la educație și formarea profesională. De asemenea, centrul a publicat documentul intitulat On the way to 2020: data for vocational education and training (Către 2020: date pentru educația și formarea profesională).

Instrumente comune europene, calificări și rezultatele obținute pe planul învățării

Centrul a furnizat informații, precum și consultanță în materie de politică mai multor grupuri de lucru de la nivelul UE, cu scopul de a susține punerea în aplicare a instrumentelor UE. Studiul realizat de centru cu privire la calificările de nivel 5 ale Cadrului european al calificărilor, precum și analiza efectuată de acesta și intitulată Analysis and overview of NQF level descriptors in European countries (Analiză și prezentare generală a descriptorilor din cadrele naționale ale calificărilor din țările europene) au contribuit în mod direct la punerea în aplicare a Cadrului european al calificărilor și a cadrelor naționale ale calificărilor. Centrul a publicat studiul intitulat The role of qualifications in governing professions and occupations (Rolul calificărilor în ceea ce privește accesul la profesii și ocupații). S-a emis o notă de informare cu privire la oportunitățile și provocările asociate ECVET (Sistemul european de credite pentru educație și formare profesională). Site-ul Europass a înregistrat 20,85 milioane (14,8 milioane) de vizite și 10,16 milioane (8,3 milioane) de CV-uri generate online. S-a organizat un dineu de lucru împreună cu Parlamentul European, în cadrul căruia s-au purtat discuții cu privire la realizările și provocările legate de instrumentele europene. Centrul a publicat studiul intitulat Renewing VET provision: Understanding feedback mechanisms between initial VET and the labour market (Reînnoirea sistemului de educație și formare profesională: înțelegerea mecanismelor de răspuns dintre educația și formarea profesională inițială și piața muncii). În vederea conferinței organizate de președinția lituaniană cu privire la educația și formarea profesională, s-a elaborat nota de informare intitulată Keeping young people in (vocational) education: what works? [Să îi menținem pe tineri în sistemul educațional (de formare profesională): prin ce mijloace?].

Formarea adulților și tranzițiile

În cadrul conferinței organizate de președinția lituaniană cu privire la educația și formarea profesională, s-a dezbătut studiul realizat de centru și intitulat Return to Work – work-based learning and the reintegration of unemployed adults into the labour market (Reîntoarcerea în câmpul muncii – învățarea bazată pe muncă și reintegrarea adulților șomeri pe piața muncii). S-au publicat studiile Benefits of vocational education and training in Europe for people, organisations and countries (Beneficiile educației și ale formării profesionale în Europa pentru cetățeni, organizații și țări) și Labour market outcomes of vocational education in Europe (Rezultatele privind formarea profesională pe piața muncii în Europa). Studiul intitulat Validation of non-formal and informal learning in European enterprises (Validarea învățării nonformale și informale în întreprinderile europene) a fost finalizat și o sinteză a acestuia a fost prezentată în cadrul seminarului comun al centrului și al DG EAC, seminar care a marcat începutul procesului de monitorizare a recomandării emise de Consiliu în 2012 cu privire la validare. Pentru a veni în sprijinul Alianței europene pentru ucenicii, centrul a organizat o conferinţă la nivel înalt cu tema Renewing vocational education and training to tackle skill mismatch – work-based learning and apprenticeship for all? (Necesitatea reînnoirii sistemului de educație și formare profesională pentru a aborda problema necorelării competențelor – învățare bazată pe muncă și ucenicii pentru toți?).

Analiza competențelor

Centrul a sprijinit dezvoltarea Panoramei competențelor în UE, de care va deveni integral responsabil începând cu anul 2014. Centrul a emis previziunile pentru 2013 cu privire la cererea şi oferta de competențe în Uniunea Europeană. Documentul intitulat Roads to recovery: three skill and labour market scenarios for 2025 (Căi de redresare: trei scenarii privind competențele și piața muncii pentru 2025) a sintetizat principalele constatări. S-a publicat studiul intitulat Quantifying skill needs in Europe – Occupational skills profiles: methodology and application (Cuantificarea nevoilor în materie de competențe în Europa – Profiluri de competențe profesionale: metodologie și aplicare). Centrul a publicat documentul intitulat Skills for a low carbon Europe (Competențe pentru o Europă cu emisii scăzute de dioxid de carbon) și a emis o notă de informare cu privire la acest subiect. Datele și analizele deținute de centru referitor la problema necorelării competențelor au contribuit la activitatea desfășurată de Consiliul pentru agenda globală în materie de șomaj al Forumului Economic Mondial și au fost prezentate la Summitul privind agenda globală, organizat în 2013 la Abu Dhabi.

Impactul organizațional

Evaluarea (externă) a centrului pentru perioada 2007-2012 a analizat dacă activitatea acestuia a urmat liniile politicilor europene, precum și eficiența, impactul și sinergiile sale cu alte patru agenții ale UE. Evaluarea a evidențiat faptul că: centrul a îndeplinit cu succes obiectivele stabilite de regulamentul prin care a fost instituit și este recunoscut ca unul dintre principalele centre internaționale de expertiză în materie de cadre de calificări și competențe; activitatea centrului nu a fost dublată de activitatea niciunui alt actor de la nivel european, național sau internațional; popularitatea documentelor elaborate de centru și a celor descărcate de pe site-ul său internet a crescut semnificativ; evenimentele organizate de centru s-au caracterizat printr-un înalt nivel de calitate, înalt fiind și nivelul de satisfacţie a participanților; acțiunile derulate de centru au prezentat un bun raport cost-eficacitate. Centrul folosește un sistem de măsurare a performanței, care contribuie la gestionarea și la evaluarea impactului, a eficienţei și a eficacităţii centrului. 173 (169) de documente de politică elaborate la nivelul UE au citat constatări ale centrului. Activitățile centrului au beneficiat în continuare de sprijinul eficace și eficient al administrației sale. Un sondaj efectuat în 2013 în rândul angajaților centrului a confirmat satisfacția personalului față de serviciile administrative și de suport.

Pentru informații suplimentare, a se consulta site-ul www.cedefop.europa.eu (Raportul anual și Raportul anual de activitate 2013).

---

(1)  Notă: Sunt incluse veniturile alocate din acordurile de delegare încheiate cu DG EMPL, care în 2013 s-au ridicat la valoarea de 0,6 milioane de euro (1,32 milioane de euro în 2012).

(2)  Această cifră include posturile efectiv ocupate (96), precum și ofertele de angajare (2) efectuate pentru posturile vacante (în conformitate cu abordarea planului multianual privind politica pentru personal).

Sursa: Anexă furnizată de centru.

---

RĂSPUNSUL CENTRULUI

Centrul a luat notă de raportul Curții.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/51 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/51

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Colegiului European de Poliție pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile colegiului

(2014/C 442/06)

INTRODUCERE

| 1. | Colegiul European de Poliție (denumit în continuare „colegiul”), cu sediul la Bramshill, a fost instituit prin Decizia 2000/820/JAI a Consiliului (1), abrogată și înlocuită în 2005 prin Decizia 2005/681/JAI a Consiliului (2). Misiunea colegiului este de a funcționa ca o rețea, reunind institutele naționale de formare a cadrelor de poliție din statele membre cu scopul de a asigura sesiuni de formare, pe baza unor standarde comune, pentru înalții responsabili de poliție (3). |
| --- | --- |

1.

Colegiul European de Poliție (denumit în continuare „colegiul”), cu sediul la Bramshill, a fost instituit prin Decizia 2000/820/JAI a Consiliului (1), abrogată și înlocuită în 2005 prin Decizia 2005/681/JAI a Consiliului (2). Misiunea colegiului este de a funcționa ca o rețea, reunind institutele naționale de formare a cadrelor de poliție din statele membre cu scopul de a asigura sesiuni de formare, pe baza unor standarde comune, pentru înalții responsabili de poliție (3).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale colegiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale colegiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale colegiului, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale colegiului, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale colegiului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale colegiului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale colegiului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a colegiului; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale colegiului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale colegiului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale colegiului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a colegiului;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (8), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale colegiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (8), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale colegiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale colegiului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale colegiului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | Din creditele angajate care au fost reportate din 2012 și a căror valoare se ridica la 1,7 milioane de euro, 0,3 milioane de euro (17,6 %) au fost anulate în 2013. Această situație a fost cauzată în special de faptul că cheltuielile care trebuiau rambursate în baza acordurilor de grant din 2012 au fost mai mici decât se estimase (0,21 milioane de euro sau 70 % din reportările anulate), ceea ce indică necesitatea de a obține de la beneficiari, la sfârșitul exercițiului, informaţii mai exacte cu privire la costurile reale suportate. |
| --- | --- |

11.

Din creditele angajate care au fost reportate din 2012 și a căror valoare se ridica la 1,7 milioane de euro, 0,3 milioane de euro (17,6 %) au fost anulate în 2013. Această situație a fost cauzată în special de faptul că cheltuielile care trebuiau rambursate în baza acordurilor de grant din 2012 au fost mai mici decât se estimase (0,21 milioane de euro sau 70 % din reportările anulate), ceea ce indică necesitatea de a obține de la beneficiari, la sfârșitul exercițiului, informaţii mai exacte cu privire la costurile reale suportate.

| 12. | Nivelul creditelor angajate aferente exercițiului 2013 pentru diferitele titluri a variat între 92 % și 95 %, ceea ce indică faptul că angajamentele juridice au fost efectuate în timp util. Nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 1 45  410 euro (30,5 %), dar acest lucru a fost determinat în principal de evenimente pe care colegiul nu le-a putut controla, cum ar fi plăți scadente în 2014 pentru servicii și bunuri comandate și primite în 2013, conform planificării. |
| --- | --- |

12.

Nivelul creditelor angajate aferente exercițiului 2013 pentru diferitele titluri a variat între 92 % și 95 %, ceea ce indică faptul că angajamentele juridice au fost efectuate în timp util. Nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 1 45  410 euro (30,5 %), dar acest lucru a fost determinat în principal de evenimente pe care colegiul nu le-a putut controla, cum ar fi plăți scadente în 2014 pentru servicii și bunuri comandate și primite în 2013, conform planificării.

ALTE OBSERVAȚII

| 13. | Procedurile de recrutare aplicate de colegiu nu sunt încă pe deplin transparente. Orientările puse la dispoziția membrilor comisiilor de selecție cu privire la evaluarea consecventă a criteriilor de selecţie nu erau suficient de clare; cerințele stabilite referitor la experienţa profesională nu respectau întotdeauna normele de aplicare a Statutului funcţionarilor colegiului, iar documentația cu privire la procedura de recrutare era incompletă. |
| --- | --- |

13.

Procedurile de recrutare aplicate de colegiu nu sunt încă pe deplin transparente. Orientările puse la dispoziția membrilor comisiilor de selecție cu privire la evaluarea consecventă a criteriilor de selecţie nu erau suficient de clare; cerințele stabilite referitor la experienţa profesională nu respectau întotdeauna normele de aplicare a Statutului funcţionarilor colegiului, iar documentația cu privire la procedura de recrutare era incompletă.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 14. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

14.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 336, 30.12.2000, p. 1.

1

(2)  JO L 256, 1.10.2005, p. 63.

2

(3)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile colegiului.

3

anexa II

(4)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

5

(6)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

6

(7)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

8

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Nivelul ridicat al reportărilor, precum și nivelul ridicat al anulărilor semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și/sau al execuției bugetului și contravin principiului bugetar al anualității. | Nu se aplică |
| 2011 | Nivelul ridicat al transferurilor bugetare indică deficiențe la nivelul planificării bugetului și contravine principiului specializării creditelor. | În desfășurare |
| 2011 | Sediul colegiului este situat la Bramshill, în incinta spațiilor aparținând instituției National Policing Improvement Agency (NPIA) din Regatul Unit. Încheierea activităților NPIA este prevăzută pentru sfârșitul anului 2012 și nu este clar până când colegiul va putea continua să utilizeze spațiile de care dispune în prezent. | În desfășurare |
| 2011 | Colegiul trebuie să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Anunțurile privind posturile vacante nu făceau nicio referire la posibilitatea de a depune contestații; înainte de examinarea candidaturilor, nu s-a stabilit ponderea aferentă fiecărui criteriu de selecție și nu s-au întocmit întotdeauna rapoarte în care să fie sintetizate procedurile de evaluare (screening) și deciziile luate cu privire la înscrierea pe listele de rezervă. | Finalizată |
| 2012 | Colegiul a reportat în 2013 credite angajate în valoare de 3 55  500 de euro pentru programul de schimb 2013, care este planificat să aibă loc în perioada martie-noiembrie 2013. Întrucât programul anual de activitate pe 2012 al colegiului nu făcea nicio referire la programul de schimb din 2013 și având în vedere faptul că în 2012 nu s-a luat nicio decizie de finanțare în această privință, reportarea este neconformă cu reglementările. | Nu se aplică |
| 2012 | Din creditele angajate care au fost reportate din 2011 și a căror valoare a fost de 1,7 milioane de euro, 0,7 milioane de euro (41,2 %) au fost anulate în 2012. Acest lucru a fost cauzat în principal de faptul că cheltuielile care trebuiau rambursate în baza acordurilor de grant din 2011 au fost mai mici decât se estimase (0,44 milioane de euro sau 62 % din reportările anulate). | Nedemarată încă |
| 2012 | Nivelul creditelor angajate aferente exercițiului 2012 pentru diferitele titluri a variat între 90 % și 99 % din totalul creditelor, ceea ce indică faptul că angajamentele juridice s-au efectuat în timp util. Nivelul creditelor angajate reportate în 2013 a fost ridicat pentru titlul III (cheltuieli operaționale), atingând 1,5 milioane de euro (36 %). Motivele care au stat la baza acestei situații nu au fost însă întârzierile în implementarea programului anual de activitate pe 2012 al colegiului, ci, în special, reportarea menționată la punctul 11 și faptul că termenul de rambursare a costurilor aferente cursurilor organizate în ultimele luni ale anului 2012 în baza acordurilor de grant din 2012 era prevăzut abia pentru începutul anului 2013 (1 milion de euro). | Nu se aplică |
| 2012 | În 2012, colegiul a efectuat 37 de transferuri bugetare în valoare de 1 milion de euro, dintre care 36 au avut loc în cadrul titlurilor lor respective. | În desfășurare |
| 2012 | Discuțiile cu privire la viitorul colegiului, care sunt în derulare de câțiva ani, au creat o situație de incertitudine care continuă să afecteze planificarea și implementarea activităților. | În desfășurare |
| 2012 | Colegiul trebuie să asigure deplina conformitate cu ghidul său privind recrutarea și să îmbunătățească în continuare transparența procedurilor de recrutare: anunțurile privind posturile vacante nu au fost întotdeauna publicate cu cel puțin șase săptămâni înaintea termenelor de depunere a candidaturilor; nu exista nicio dovadă care să ateste că evaluatorii au verificat respectarea regulilor de depunere a candidaturilor; criteriile de selecție aplicate nu au fost întotdeauna în concordanță cu cele menționate în anunțurile privind posturile vacante; în unele cazuri, au existat întârzieri majore în evaluarea candidaturilor. | Finalizată |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Nivelul ridicat al reportărilor, precum și nivelul ridicat al anulărilor semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și/sau al execuției bugetului și contravin principiului bugetar al anualității.

Nu se aplică

2011

Nivelul ridicat al transferurilor bugetare indică deficiențe la nivelul planificării bugetului și contravine principiului specializării creditelor.

În desfășurare

2011

Sediul colegiului este situat la Bramshill, în incinta spațiilor aparținând instituției National Policing Improvement Agency (NPIA) din Regatul Unit. Încheierea activităților NPIA este prevăzută pentru sfârșitul anului 2012 și nu este clar până când colegiul va putea continua să utilizeze spațiile de care dispune în prezent.

În desfășurare

2011

Colegiul trebuie să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Anunțurile privind posturile vacante nu făceau nicio referire la posibilitatea de a depune contestații; înainte de examinarea candidaturilor, nu s-a stabilit ponderea aferentă fiecărui criteriu de selecție și nu s-au întocmit întotdeauna rapoarte în care să fie sintetizate procedurile de evaluare (screening) și deciziile luate cu privire la înscrierea pe listele de rezervă.

Finalizată

2012

Colegiul a reportat în 2013 credite angajate în valoare de 3 55  500 de euro pentru programul de schimb 2013, care este planificat să aibă loc în perioada martie-noiembrie 2013. Întrucât programul anual de activitate pe 2012 al colegiului nu făcea nicio referire la programul de schimb din 2013 și având în vedere faptul că în 2012 nu s-a luat nicio decizie de finanțare în această privință, reportarea este neconformă cu reglementările.

Nu se aplică

2012

Din creditele angajate care au fost reportate din 2011 și a căror valoare a fost de 1,7 milioane de euro, 0,7 milioane de euro (41,2 %) au fost anulate în 2012. Acest lucru a fost cauzat în principal de faptul că cheltuielile care trebuiau rambursate în baza acordurilor de grant din 2011 au fost mai mici decât se estimase (0,44 milioane de euro sau 62 % din reportările anulate).

Nedemarată încă

2012

Nivelul creditelor angajate aferente exercițiului 2012 pentru diferitele titluri a variat între 90 % și 99 % din totalul creditelor, ceea ce indică faptul că angajamentele juridice s-au efectuat în timp util. Nivelul creditelor angajate reportate în 2013 a fost ridicat pentru titlul III (cheltuieli operaționale), atingând 1,5 milioane de euro (36 %). Motivele care au stat la baza acestei situații nu au fost însă întârzierile în implementarea programului anual de activitate pe 2012 al colegiului, ci, în special, reportarea menționată la punctul 11 și faptul că termenul de rambursare a costurilor aferente cursurilor organizate în ultimele luni ale anului 2012 în baza acordurilor de grant din 2012 era prevăzut abia pentru începutul anului 2013 (1 milion de euro).

Nu se aplică

2012

În 2012, colegiul a efectuat 37 de transferuri bugetare în valoare de 1 milion de euro, dintre care 36 au avut loc în cadrul titlurilor lor respective.

În desfășurare

2012

Discuțiile cu privire la viitorul colegiului, care sunt în derulare de câțiva ani, au creat o situație de incertitudine care continuă să afecteze planificarea și implementarea activităților.

În desfășurare

2012

Colegiul trebuie să asigure deplina conformitate cu ghidul său privind recrutarea și să îmbunătățească în continuare transparența procedurilor de recrutare: anunțurile privind posturile vacante nu au fost întotdeauna publicate cu cel puțin șase săptămâni înaintea termenelor de depunere a candidaturilor; nu exista nicio dovadă care să ateste că evaluatorii au verificat respectarea regulilor de depunere a candidaturilor; criteriile de selecție aplicate nu au fost întotdeauna în concordanță cu cele menționate în anunțurile privind posturile vacante; în unele cazuri, au existat întârzieri majore în evaluarea candidaturilor.

Finalizată

---

ANEXA II

Colegiul European de Poliție (Bramshill)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 87 TFUE) | Apropierea legislațiilor








  „(1) | Uniunea instituie o cooperare polițienească care implică toate autoritățile competente din statele membre, inclusiv serviciile de poliție, serviciile vamale și alte servicii specializate de aplicare a legii, în domeniul prevenirii sau al depistării și al cercetării infracțiunilor. |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 87 TFUE)

Apropierea legislațiilor

„(1)

Uniunea instituie o cooperare polițienească care implică toate autoritățile competente din statele membre, inclusiv serviciile de poliție, serviciile vamale și alte servicii specializate de aplicare a legii, în domeniul prevenirii sau al depistării și al cercetării infracțiunilor.

| (2) | În înțelesul alineatului (1), Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, pot stabili măsuri referitoare la:






  [...] | |
| --- | --- | --- |

(2)

În înțelesul alineatului (1), Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, pot stabili măsuri referitoare la:

[...]

| (b) | sprijinirea formării profesionale a personalului, precum și cooperarea privind schimbul de personal, echipamentele și cercetarea criminalistică;” [...]. |
| --- | --- |

(b)

sprijinirea formării profesionale a personalului, precum și cooperarea privind schimbul de personal, echipamentele și cercetarea criminalistică;” [...].

Competențele colegiului

Competențele colegiului

(Decizia 2005/681/JAI a Consiliului)

(Decizia 2005/681/JAI a Consiliului)

Obiective

Obiective

„Scopul CEPOL este de a contribui la formarea înalților responsabili de poliție ai statelor membre prin optimizarea cooperării dintre diversele componente ale CEPOL. Acesta susține și dezvoltă o abordare europeană a principalelor probleme cu care se confruntă statele membre în combaterea criminalității, în prevenirea infracțiunilor și în menținerea legii și ordinii și a siguranței publice, în special în ceea ce privește dimensiunile transfrontaliere ale acestor probleme.”

Sarcini

Sarcini

| — | să sporească cunoașterea sistemelor și a structurilor naționale de poliție ale altor state membre, precum și a cooperării transfrontaliere în domeniul poliției în interiorul Uniunii Europene; |
| --- | --- |

—

să sporească cunoașterea sistemelor și a structurilor naționale de poliție ale altor state membre, precum și a cooperării transfrontaliere în domeniul poliției în interiorul Uniunii Europene;

| — | să îmbunătățească cunoașterea instrumentelor internaționale și ale Uniunii Europene, în special în următoarele sectoare:






  (a) | instituțiile Uniunii Europene, funcționarea și rolul acestora, precum și mecanismele decizionale și instrumentele juridice ale Uniunii Europene, în special în ceea ce privește implicațiile acestora pentru cooperarea în domeniul aplicării legii; |
| --- | --- | --- |

—

să îmbunătățească cunoașterea instrumentelor internaționale și ale Uniunii Europene, în special în următoarele sectoare:

(a)

instituțiile Uniunii Europene, funcționarea și rolul acestora, precum și mecanismele decizionale și instrumentele juridice ale Uniunii Europene, în special în ceea ce privește implicațiile acestora pentru cooperarea în domeniul aplicării legii;

| (b) | obiectivele, structura și funcționarea Europol, precum și modalitățile de maximizare a cooperării dintre Europol și serviciile competente de aplicare a legii din statele membre în combaterea criminalității organizate; |
| --- | --- |

(b)

obiectivele, structura și funcționarea Europol, precum și modalitățile de maximizare a cooperării dintre Europol și serviciile competente de aplicare a legii din statele membre în combaterea criminalității organizate;

| (c) | obiectivele, structura și funcționarea Eurojust; |
| --- | --- |

(c)

obiectivele, structura și funcționarea Eurojust;

| — | să asigure cursuri de formare corespunzătoare cu privire la respectarea garanțiilor democratice, în special cu referire la drepturile la apărare. |
| --- | --- |

—

să asigure cursuri de formare corespunzătoare cu privire la respectarea garanțiilor democratice, în special cu referire la drepturile la apărare.

Organizare

Organizare

Consiliul de administrație

Consiliul de administrație

Componență

Componență

Câte o delegație din fiecare stat membru.

Fiecare delegație are dreptul la un vot. Reprezentanții Comisiei Europene, ai Secretariatului General al Consiliului Uniunii Europene și ai Europol sunt invitați să asiste la întruniri ca observatori fără drept de vot.

Directorul

Directorul

Gestionează activitatea colegiului și este numit și demis din funcție de Consiliul de administrație.

Auditul extern

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția colegiului în 2013 (2012)

Resurse puse la dispoziția colegiului în 2013 (2012)

Bugetul

Bugetul

8,4(8,4) milioane de euro

(8,4)

Situația personalului

Situația personalului

Schema de personal pentru 2013 prevedea 28 (28) de agenți temporari.

(28)

În plus: au fost prevăzute în buget 10 (10) posturi de agenți contractuali.

(10)

Statele membre au detașat 5 (5) experți naționali în cursul exercițiului.

(5)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Cursuri, seminare și conferințe

Cursuri, seminare și conferințe

Colegiul a desfășurat în total 72 (82) de activități în săli de curs (cursuri, seminare și conferințe). În urma analizei evaluărilor privind activitățile desfășurate, se constată faptul că nivelul general de satisfacție privind activitățile colegiului și rezultatele obținute în materie de învățare a rămas tot de 94 % (93 %).

(82)

(93 %)

Colegiul a reunit cel mai mare număr de participanți din istoria sa: 2  251(2  098) de participanți din cadrul organismelor de aplicare a legii și 707 (772) formatori din 42 (33) de țări (state membre ale UE și țări terțe) și 27 de organisme ale UE și internaționale.

(2  098)

(772)

(33)

Rata de prezență (numărul participanților/numărul locurilor disponibile) a crescut în mod semnificativ, ajungând la cel mai înalt nivel înregistrat până în prezent, respectiv 116 % (96 %), ceea ce indică o cerere sporită de formări organizate de colegiu. Colegiul însuși a organizat 19 (15) activități în sprijinul rețelei și a inițiat o procedură de depunere a cererilor în vederea încheierii unor acorduri de grant pentru 2014. Nu s-a amânat nicio activitate pentru următorul an calendaristic.

(96 %)

(15)

Relații externe

Relații externe

În 2013, colegiul și-a continuat cooperarea fructuoasă cu țări candidate și potențial candidate la aderarea la Uniunea Europeană, cu țări incluse în politica europeană de vecinătate și în Parteneriatul estic, precum și cu parteneri strategici, cu agenții din domeniul JAI și cu instituții ale UE, inclusiv cu Serviciul European de Acțiune Externă.

În 2013, colegiul a semnat două acorduri de lucru cu Albania și cu Federaţia Rusă (în semn de recunoaștere, în 2013, a avut loc la Moscova prima activitate comună Federația Rusă-CEPOL), precum și un acord cu Agenția Europeană pentru Gestionarea Operațională a Sistemelor Informatice la Scară Largă în Spațiul de Libertate, Securitate și Justiție (eu-LISA). Au continuat negocierile cu fosta Republică iugoslavă a Macedoniei și cu Bosnia și Herțegovina și s-au inițiat contacte oficiale cu Kosovo și cu Armenia, care au condus la organizarea a două misiuni la nivel de experți în aceste țări, în vederea explorării oportunităților de cooperare.

S-au stabilit contacte și cu părți implicate în aplicarea legii din Statele Unite ale Americii. Colegiul și-a încheiat cu succes mandatul de președinte al Grupului de contact al agențiilor din domeniul justiției și afacerilor interne, desfășurând activitățile comune convenite, care au fost incluse într-un raport final validat de Comitetul permanent pentru securitate internă (COSI).

În 2013, colegiul a sprijinit șapte proiecte de consolidare a capacității implementate de state membre ale UE. Tematica acestor proiecte a variat, de la metodologii de e-learning la activități de formare în materie de combatere a exploatării sexuale a copiilor și de la gestionarea crizelor civile la alte subiecte importante pentru acest domeniu de politică.

Elaborarea de manuale și de programe (comune) în domeniul formării

Elaborarea de manuale și de programe (comune) în domeniul formării

Manualul pentru formatorii SIRENE a fost utilizat în contextul activităților SIRENE derulate în 2013 și a fost actualizat de Comitetului pentru formare SIRENE. Acesta va fi distribuit către Secretariatul General al Consiliului Uniunii Europene la începutul anului 2014.

Programa comună privind traficul de droguri a fost actualizată și s-au elaborat două programe comune noi: Combaterea terorismului și Eurojust, aceasta din urmă beneficiind de implicarea fermă a unor experți ai Eurojust. Un expert al Europol a contribuit la programa comună privind combaterea terorismului, iar Europol a furnizat o serie de observații referitor la programa comună privind traficul de droguri (în 2012, s-au actualizat patru programe comune și s-a finalizat o programă comună).

(în 2012, s-au actualizat patru programe comune și s-a finalizat o programă comună)

Cercetare și știință

Cercetare și știință

Conferința anuală a colegiului din 2013 privind cercetarea și știința în domeniul polițienesc în Europa, intitulată Policing civil societies in times of economic constraints (Acțiuni polițienești derulate la nivelul societăților civile în perioade marcate de constrângeri economice), a atras 126 (120) de participanți din state membre ale UE și din alte țări și a fost primită cu căldură. Contribuțiile prezentate cadrul conferinței au fost puse la dispoziție pe site-ul web al colegiului și un volum dedicat conferinței se află în curs de pregătire în scopul publicării.

Policing civil societies in times of economic constraints

(120)

Cu sprijinul Rețelei corespondenților naționali din domeniul cercetării și al științei, coordonată de colegiu, precum și cu sprijinul Grupului de lucru pentru schimbul de cunoștințe, s-au publicat pe site-ul web două numere noi ale publicației European Police Science and Research Bulletin (Buletinul european privind cercetarea și știința în domeniul polițienesc). De asemenea, s-a pus la dispoziție o pagină web destinată colectării de publicații științifice în domeniul polițienesc, publicate cu privire la subiecte legate de Uniunea Europeană. Biblioteca electronică a colegiului, e-Library, a continuat să funcționeze ca „bancă de informații” pusă la dispoziția utilizatorilor înregistrați ai rețelei electronice e-Net.

European Police Science and Research Bulletin

e-Library

Programul european de schimb pentru personalul din domeniul polițienesc

Programul european de schimb pentru personalul din domeniul polițienesc

Programul european de schimb pentru personalul din domeniul polițienesc pentru 2013, derulat de colegiu, a cuprins șase segmente și o vizită de studiu, după cum urmează:

| — | un segment general dedicat înalților responsabili de poliție; |
| --- | --- |

—

un segment general dedicat înalților responsabili de poliție;

| — | un segment dedicat comandanților; |
| --- | --- |

—

un segment dedicat comandanților;

| — | un segment dedicat formatorilor; |
| --- | --- |

—

un segment dedicat formatorilor;

| — | un segment dedicat cercetătorilor; |
| --- | --- |

—

un segment dedicat cercetătorilor;

| — | un segment cooperării între agenții; |
| --- | --- |

—

un segment cooperării între agenții;

| — | un segment dedicat țărilor incluse în politica europeană de vecinătate-Balcanii de Vest; |
| --- | --- |

—

un segment dedicat țărilor incluse în politica europeană de vecinătate-Balcanii de Vest;

| — | vizite de studiu realizate la Europol (două vizite), Frontex, OEDT și OLAF. |
| --- | --- |

—

vizite de studiu realizate la Europol (două vizite), Frontex, OEDT și OLAF.

Programul a inclus teme care rezultă din prioritățile Programului de la Stockholm, din ciclul de politică al UE, precum și din solicitările adresate de statele membre. Vizitele de schimb au fost organizate pe o bază bilaterală, având o durată de maximum 12 zile calendaristice și de minimum 5 zile lucrătoare. Vizitele de studiu au fost organizate pe o perioadă de 3-5 zile la organizațiile menționate mai sus.

Pentru prima dată, la Programul european de schimb pentru personalul din domeniul polițienesc au participat țările din Balcanii de Vest, Turcia și țările din Parteneriatul estic.

S-au reunit 444 (293) de participanți din 25 de state membre și din țările care fac parte din politica europeană de vecinătate-Balcanii de Vest, participarea atingând cel mai înalt nivel înregistrat de la începerea programului, în 2007. Programul a avut la dispoziție un buget puțin mai mare de 6 00  000 de euro finanțat de colegiu, iar rata de utilizare a acestuia a depășit 95 %.

(293)

Reacțiile primite de la 135 de persoane care au participat la schimburi și de la 54 de participanți la vizite au indicat că Programul european de schimb pentru personalul din domeniul polițienesc înregistrase o rată remarcabilă de satisfacție de 98 %.

Rețeaua electronică (e-Net)

Rețeaua electronică (e-Net)

| — | În noiembrie, a avut loc o reuniune a managerilor naționali ai rețelei e-Net. Instrumentul Learning Management System (Sistemul de gestionare a învățării) al colegiului s-a dovedit a fi de succes, atât prin faptul că a actualizat și îmbunătățit suportul online pus la dispoziția activităților colegiului, cât și prin faptul că oferă o platformă de schimb de informații în cadrul rețelei colegiului. De asemenea, s-au pus la dispoziție platforme deschise, care, într-un context de învățare în rețea, permit membrilor comunităților de practică să învețe unii de la alții sau împreună, cu ajutorul unei tehnologii online ușor de utilizat. |
| --- | --- |

—

În noiembrie, a avut loc o reuniune a managerilor naționali ai rețelei e-Net. Instrumentul Learning Management System (Sistemul de gestionare a învățării) al colegiului s-a dovedit a fi de succes, atât prin faptul că a actualizat și îmbunătățit suportul online pus la dispoziția activităților colegiului, cât și prin faptul că oferă o platformă de schimb de informații în cadrul rețelei colegiului. De asemenea, s-au pus la dispoziție platforme deschise, care, într-un context de învățare în rețea, permit membrilor comunităților de practică să învețe unii de la alții sau împreună, cu ajutorul unei tehnologii online ușor de utilizat.

Learning Management System

Învățare online (e-Learning)

Învățare online (e-Learning)

| — | În 2013, colegiul a dezvoltat 3 (4) module e-Learning noi și a actualizat 2 (0) module e-Learning existente, având următoarele teme: Spălarea de bani, SISI II, Decizia Pruem, Europol și Criminalitatea cibernetică. Dezvoltarea modulului online privind ciclul de politică al UE a fost finalizat în 2013 și adoptat în ianuarie 2014. În prezent, sunt disponibile 19 module online. |
| --- | --- |

—

În 2013, colegiul a dezvoltat 3 (4) module e-Learning noi și a actualizat 2 (0) module e-Learning existente, având următoarele teme: Spălarea de bani, SISI II, Decizia Pruem, Europol și Criminalitatea cibernetică. Dezvoltarea modulului online privind ciclul de politică al UE a fost finalizat în 2013 și adoptat în ianuarie 2014. În prezent, sunt disponibile 19 module online.

(4)

(0)

| — | În cursul anului 2013, un total de 1  994 (1  961) de utilizatori unici au vizitat modulele online de învăţare și s-au organizat 31 de seminare online (webinars), la care au participat 3  562 (1  667) de persoane. De asemenea, în 2013, au fost active zece platforme destinate comunităților de practică, în cadrul cărora au făcut schimb de informații și au învățat din experiențele fiecăruia dintre ei 2  063 de profesioniști din diferite domenii legate de poliție și de educație polițienească. |
| --- | --- |

—

În cursul anului 2013, un total de 1  994 (1  961) de utilizatori unici au vizitat modulele online de învăţare și s-au organizat 31 de seminare online (webinars), la care au participat 3  562 (1  667) de persoane. De asemenea, în 2013, au fost active zece platforme destinate comunităților de practică, în cadrul cărora au făcut schimb de informații și au învățat din experiențele fiecăruia dintre ei 2  063 de profesioniști din diferite domenii legate de poliție și de educație polițienească.

(1  961)

webinars

(1  667)

Sursa: Anexă furnizată de colegiu.

Sursa:

---

RĂSPUNSURILE COLEGIULUI

| 11-12. | Agenţia ia notă de observaţiile Curţii. Faptele descrise ne permit să recunoaştem că măsurile introduse de CEPOL în ultimii ani au dus la scăderea semnificativă a nivelului reportărilor. Ne angajăm să sporim şi mai mult şi să menţinem conformitatea cu principiul bugetar al anualităţii prevăzut în regulamentul financiar. |
| --- | --- |

11-12.

Agenţia ia notă de observaţiile Curţii. Faptele descrise ne permit să recunoaştem că măsurile introduse de CEPOL în ultimii ani au dus la scăderea semnificativă a nivelului reportărilor. Ne angajăm să sporim şi mai mult şi să menţinem conformitatea cu principiul bugetar al anualităţii prevăzut în regulamentul financiar.

| 13. | Agenţia ia notă de observaţiile Curţii. CEPOL a finalizat documentaţia cu privire la procedurile de resurse umane prin reproiectarea şi îmbunătăţirea instrucţiunilor de lucru, modelelor şi listelor de verificare conexe. Preconizăm că aceste evoluţii suplimentare, care urmează să fie aplicate pentru procedurile de recrutare lansate recent, vor contribui la o mai bună administrare şi la o mai mare transparenţă a procedurii de recrutare. |
| --- | --- |

13.

Agenţia ia notă de observaţiile Curţii. CEPOL a finalizat documentaţia cu privire la procedurile de resurse umane prin reproiectarea şi îmbunătăţirea instrucţiunilor de lucru, modelelor şi listelor de verificare conexe. Preconizăm că aceste evoluţii suplimentare, care urmează să fie aplicate pentru procedurile de recrutare lansate recent, vor contribui la o mai bună administrare şi la o mai mare transparenţă a procedurii de recrutare.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/61 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/61

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Oficiului Comunitar pentru Soiuri de Plante pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul oficiului

(2014/C 442/07)

INTRODUCERE

| 1. | Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Angers, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 2100/94 al Consiliului (1). Misiunea sa principală este să înregistreze și să examineze cererile de acordare a protecției Uniunii pentru proprietatea industrială asupra soiurilor de plante, precum și să se asigure de realizarea examinărilor tehnice necesare de către oficiile competente din statele membre (2). |
| --- | --- |

1.

Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Angers, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 2100/94 al Consiliului (1). Misiunea sa principală este să înregistreze și să examineze cererile de acordare a protecției Uniunii pentru proprietatea industrială asupra soiurilor de plante, precum și să se asigure de realizarea examinărilor tehnice necesare de către oficiile competente din statele membre (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale oficiului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale oficiului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale oficiului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale oficiului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Președintele aprobă conturile anuale ale oficiului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a oficiului. |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale oficiului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale oficiului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Președintele aprobă conturile anuale ale oficiului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a oficiului.

| (b) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | Rata de execuție a bugetului pe 2013 este scăzută, situându-se la 86 % (1 2 7 55  144 de euro), acesteia corespunzându-i o rată ridicată a anulărilor. Această situație se explică parțial prin faptul că veniturile și cheltuielile operaționale aferente (titlul III) depind în mare măsură de numărul de cereri de acordare a protecției pentru proprietatea industrială asupra soiurilor de plante, care este dificil de prevăzut cu exactitate. Este însă posibil să se aducă îmbunătățiri suplimentare la nivelul planificării bugetare și al monitorizării execuției bugetului, în special în ceea ce privește cheltuielile administrative (titlul II). |
| --- | --- |

11.

Rata de execuție a bugetului pe 2013 este scăzută, situându-se la 86 % (1 2 7 55  144 de euro), acesteia corespunzându-i o rată ridicată a anulărilor. Această situație se explică parțial prin faptul că veniturile și cheltuielile operaționale aferente (titlul III) depind în mare măsură de numărul de cereri de acordare a protecției pentru proprietatea industrială asupra soiurilor de plante, care este dificil de prevăzut cu exactitate. Este însă posibil să se aducă îmbunătățiri suplimentare la nivelul planificării bugetare și al monitorizării execuției bugetului, în special în ceea ce privește cheltuielile administrative (titlul II).

SITUAțIA ACțIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAțIILOR DIN EXERCIțIILE ANTERIOARE

| 12. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

12.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 227, 1.9.1994, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile oficiului.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 38-42 din Regulamentul financiar al oficiului.

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolele 87-92 din Regulamentul financiar al oficiului.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Oficiul nu a adoptat normele de aplicare a Statutului funcționarilor în ceea ce privește angajarea și utilizarea personalului contractual, precum și ocuparea temporară a posturilor de conducere. | În desfășurare |
| 2012 | În decembrie 2012, oficiul a efectuat o verificare fizică a activelor sale, dar nu a fost întocmit niciun raport în acest sens. Așadar, nu este posibil să se verifice exactitatea înregistrărilor contabile corespunzătoare. | Finalizată |
| 2012 | La nivelul procedurilor de recrutare s-au constatat deficiențe semnificative care afectau transparența și tratamentul egal al candidaților: ponderile și pragurile stabilite nu se aplicau întotdeauna, nu se utiliza o metodă de evaluare consecventă în cursul diverselor proceduri de recrutare, iar posibilitatea utilizării unei căi de atac nu era menționată în anunțurile de posturi vacante. | În desfășurare |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Oficiul nu a adoptat normele de aplicare a Statutului funcționarilor în ceea ce privește angajarea și utilizarea personalului contractual, precum și ocuparea temporară a posturilor de conducere.

În desfășurare

2012

În decembrie 2012, oficiul a efectuat o verificare fizică a activelor sale, dar nu a fost întocmit niciun raport în acest sens. Așadar, nu este posibil să se verifice exactitatea înregistrărilor contabile corespunzătoare.

Finalizată

2012

La nivelul procedurilor de recrutare s-au constatat deficiențe semnificative care afectau transparența și tratamentul egal al candidaților: ponderile și pragurile stabilite nu se aplicau întotdeauna, nu se utiliza o metodă de evaluare consecventă în cursul diverselor proceduri de recrutare, iar posibilitatea utilizării unei căi de atac nu era menționată în anunțurile de posturi vacante.

În desfășurare

---

ANEXA II

Oficiul Comunitar pentru Soiuri de Plante (Angers)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (extras din articolul 36 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Libera circulație a mărfurilor

  Cu toate acestea, interdicțiile sau restricțiile respective (protecția proprietății industriale și comerciale) nu trebuie să constituie un mijloc de discriminare arbitrară și nici o restricție disimulată în comerțul dintre statele membre. |
| --- | --- |
| Competențele oficiului


  [Regulamentul (CE) nr. 2100/94 al Consiliului și Planul strategic 2010-2015] | Obiective

  Aplicarea regimului de protecție a Uniunii Europene pentru soiurile de plante ca formă unică și exclusivă de protecție a Uniunii Europene în ceea ce privește proprietatea industrială pentru soiurile de plante.
  Încurajarea inovării în domeniul soiurilor de plante, printr-o procesare de înaltă calitate a cererilor de protecție comunitară pentru soiurile de plante, la costuri abordabile, și, în același timp, prin acordarea de consultanță și de asistență părților interesate, atunci când acestea își exercită drepturile în acest domeniu.

  Sarcini







  — | să decidă cu privire la refuzarea sau acordarea protecției Uniunii pentru soiurile de plante; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(extras din articolul 36 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Libera circulație a mărfurilor

Cu toate acestea, interdicțiile sau restricțiile respective (protecția proprietății industriale și comerciale) nu trebuie să constituie un mijloc de discriminare arbitrară și nici o restricție disimulată în comerțul dintre statele membre.

Competențele oficiului

[Regulamentul (CE) nr. 2100/94 al Consiliului și Planul strategic 2010-2015]

Obiective

Aplicarea regimului de protecție a Uniunii Europene pentru soiurile de plante ca formă unică și exclusivă de protecție a Uniunii Europene în ceea ce privește proprietatea industrială pentru soiurile de plante.

Încurajarea inovării în domeniul soiurilor de plante, printr-o procesare de înaltă calitate a cererilor de protecție comunitară pentru soiurile de plante, la costuri abordabile, și, în același timp, prin acordarea de consultanță și de asistență părților interesate, atunci când acestea își exercită drepturile în acest domeniu.

Sarcini

—

să decidă cu privire la refuzarea sau acordarea protecției Uniunii pentru soiurile de plante;

| — | să decidă cu privire la obiecții; |
| --- | --- |

—

să decidă cu privire la obiecții;

| — | să decidă cu privire la recursuri; |
| --- | --- |

—

să decidă cu privire la recursuri;

| — | să decidă cu privire la anularea sau decăderea din dreptul de protecție a Uniunii pentru soiurile de plante. |
| --- | --- |

—

să decidă cu privire la anularea sau decăderea din dreptul de protecție a Uniunii pentru soiurile de plante.

Organizare

Președintele

Conduce oficiul. Președintele este numit de Consiliu, fiind selectat dintr-o listă de candidați propusă de Comisie după obținerea avizului Consiliului de administrație.

Consiliul de administrație

Supraveghează programul de activitate al oficiului și stabilește norme privind metodele de lucru ale acestuia. Consiliul este compus dintr-un reprezentant al fiecărui stat membru și un reprezentant al Comisiei, precum și din supleanții acestora.

Deciziile privind acordarea protecției comunitare pentru proprietatea asupra soiurilor de plante sunt luate de către comitete formate din câte trei membri ai personalului oficiului și de către camera de recurs în cazul procedurilor de recurs.

Controlul legalității actelor oficiului

Comisia controlează legalitatea acelor acte ale președintelui oficiului pentru care legislația Uniunii Europene nu prevede niciun control al legalității exercitat de un alt organism; Comisia controlează, de asemenea, legalitatea actelor Consiliului de administrație privind bugetul oficiului.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Consiliul de administrație.

Resurse puse la dispoziția oficiului în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

14,8 (14,3) milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Numărul posturilor prevăzute în schema de personal: 48 (46)

Posturi ocupate: 45 (45)

Total personal: 45 (45), îndeplinind următoarele sarcini:

| — | sarcini operaționale: 28,5 (17,5) |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 28,5 (17,5)

| — | sarcini administrative: 16,5(21,5) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative: 16,5(21,5)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Cereri primite: 3  297(2  868)

Titluri de protecție acordate: 2  706(2  640)

Titluri ale Uniunii Europene aflate în vigoare la 31 decembrie 2013: 21  576(20  362)

Cooperare internațională în domeniul protecției soiurilor de plante

| — | Contribuție la asigurarea respectării drepturilor de protecție pentru soiurile de plante. |
| --- | --- |

—

Contribuție la asigurarea respectării drepturilor de protecție pentru soiurile de plante.

| — | Contacte și cooperare cu următoarele organizații: Comisia Europeană (DG SANCO, comitetele permanente), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA3 (3), OAPI (4), OCDE (5), MAAP (6) (Japonia). |
| --- | --- |

—

Contacte și cooperare cu următoarele organizații: Comisia Europeană (DG SANCO, comitetele permanente), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA3 (3), OAPI (4), OCDE (5), MAAP (6) (Japonia).

---

(1)  Uniunea pentru Protecția Soiurilor Vegetale (Union pour la Protection des Obtentions végétales – UPOV).

(2)  Comunitatea Internațională a Producătorilor de Plante Ornamentale și Fructifere cu Reproducere Asexuată (Communauté internationale des obtenteurs de plantes ornamentales et fruitières à reproduction asexuée – CIOPORA).

(3)  Asociația europeană a semințelor (European Seed Association – ESA).

(4)  Organizația Africană pentru Proprietate Intelectuală.

(5)  Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică.

(6)  Ministerul Agriculturii, Alimentației și Pescuitului (Japonia).

Sursa: Anexă furnizată de oficiu.

---

RĂSPUNSUL OFICIULUI

| 11. | OCSP ia notă de observațiile Curții referitoare la nivelurile de execuție. În plus față de fluctuațiile înregistrate la nivelul cererii externe, la scăderea nivelurilor de execuție în 2013 a contribuit un proces pendinte legat de nivelurile salariale. Aceste evenimente nu au putut fi controlate de OCSP. OCSP ar dori să atragă atenția asupra faptului că anulările de la titlul II se ridică la numai 2 % din bugetul total al agenției și reflectă prudența oficiului în ceea ce privește cheltuielile. |
| --- | --- |

11.

OCSP ia notă de observațiile Curții referitoare la nivelurile de execuție. În plus față de fluctuațiile înregistrate la nivelul cererii externe, la scăderea nivelurilor de execuție în 2013 a contribuit un proces pendinte legat de nivelurile salariale. Aceste evenimente nu au putut fi controlate de OCSP. OCSP ar dori să atragă atenția asupra faptului că anulările de la titlul II se ridică la numai 2 % din bugetul total al agenției și reflectă prudența oficiului în ceea ce privește cheltuielile.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/67 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/67

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Educație, Audiovizual și Cultură pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

(2014/C 442/08)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Decizia 2009/336/CE a Comisiei (1). Agenția are drept misiune gestionarea programelor din domeniul educației, al audiovizualului și al culturii, stabilite de Comisie, inclusiv implementarea detaliată de proiecte cu caracter tehnic (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Decizia 2009/336/CE a Comisiei (1). Agenția are drept misiune gestionarea programelor din domeniul educației, al audiovizualului și al culturii, stabilite de Comisie, inclusiv implementarea detaliată de proiecte cu caracter tehnic (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare și rapoartele privind execuția bugetară pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare și rapoartele privind execuția bugetară pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (3):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (4), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (3):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (4), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (5), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (5), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observația prezentată în continuare nu pune în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observația prezentată în continuare nu pune în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | Nivelul creditelor angajate era ridicat, situându-se la 97 %, atât pentru titlul I (cheltuieli cu personalul), cât și pentru titlul II (cheltuieli administrative). Deși nivelul creditelor angajate reportate era relativ ridicat pentru titlul II, situându-se la 25 %, această situație era, în principal, consecința unor servicii și echipamente informatice comandate și de care agenția a beneficiat parțial în 2013, pentru care încă nu se emiseseră facturi la încheierea exercițiului, precum și a caracterului multianual al activităților agenției (examinări ale proiectelor de către experți și audituri ale proiectelor). |
| --- | --- |

11.

Nivelul creditelor angajate era ridicat, situându-se la 97 %, atât pentru titlul I (cheltuieli cu personalul), cât și pentru titlul II (cheltuieli administrative). Deși nivelul creditelor angajate reportate era relativ ridicat pentru titlul II, situându-se la 25 %, această situație era, în principal, consecința unor servicii și echipamente informatice comandate și de care agenția a beneficiat parțial în 2013, pentru care încă nu se emiseseră facturi la încheierea exercițiului, precum și a caracterului multianual al activităților agenției (examinări ale proiectelor de către experți și audituri ale proiectelor).

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIUL ANTERIOR

| 12. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior. |
| --- | --- |

12.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 101, 21.4.2009, p. 26.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexa II

(3)  Articolele 62 și 68 coroborate cu articolele 53 și 58 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 (JO L 298, 26.10.2012, p. 1).

3

(4)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

4

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(5)  Articolul 162 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

5

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiul anterior

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Nivelul creditelor angajate era ridicat, situându-se la 99 %, atât pentru titlul I (cheltuieli cu personalul), cât și pentru titlul II (cheltuieli administrative). Deși nivelul creditelor angajate reportate era relativ ridicat pentru titlul II, situându-se la 28 %, aceasta era, în principal, consecința unor servicii de care agenția a beneficiat în 2012 și pentru care încă nu se emiseseră facturi la încheierea exercițiului (costuri cu clădirile și consultanță în domeniul informatic), precum și a caracterului multianual al activităților (examinări ale proiectelor de către experți și audituri ale proiectelor). | Nu se aplică |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2012

Nivelul creditelor angajate era ridicat, situându-se la 99 %, atât pentru titlul I (cheltuieli cu personalul), cât și pentru titlul II (cheltuieli administrative). Deși nivelul creditelor angajate reportate era relativ ridicat pentru titlul II, situându-se la 28 %, aceasta era, în principal, consecința unor servicii de care agenția a beneficiat în 2012 și pentru care încă nu se emiseseră facturi la încheierea exercițiului (costuri cu clădirile și consultanță în domeniul informatic), precum și a caracterului multianual al activităților (examinări ale proiectelor de către experți și audituri ale proiectelor).

Nu se aplică

---

ANEXA II

Agenția Executivă pentru Educație, Audiovizual și Cultură (Bruxelles)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  [articolul 165 alineatul (1), articolul 166 alineatul (1), articolul 167 alineatul (1) și articolul 173 alineatul (1) TFUE] | Colectarea de informații

  Uniunea Europeană contribuie la dezvoltarea unei educații de calitate.
  Uniunea Europeană pune în aplicare o politică de formare profesională.
  Uniunea Europeană contribuie la înflorirea culturilor statelor membre.
  Uniunea Europeană și statele membre veghează la asigurarea condițiilor necesare competitivității industriei Uniunii. |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Regulamentul (CE) nr. 58/2003 al Consiliului, Decizia 2009/336/CE a Comisiei, modificată prin Decizia 2012/797/UE, Decizia C(2009) 3355 a Comisiei, modificată prin Decizia C(2012) 9475 final] | Obiective

  În cadrul politicilor privind educația, cultura și sectoarele industriale, s-au luat numeroase măsuri pentru a promova educația, formarea profesională, audiovizualul, cultura, tineretul și cetățenia activă în Uniunea Europeană. Principalele obiective ale acestor măsuri constau în consolidarea coeziunii sociale și în asigurarea unei contribuții la competitivitate, la creșterea economică și la o uniune din ce în ce mai puternică între cetățenii Europei.
  Aceste măsuri includ diverse programe.
  Agenția este responsabilă de gestionarea anumitor componente ale acestor programe [de exemplu, „Învățare pe tot parcursul vieții”, „Cultura”, „Tineretul în acțiune”, „Europa pentru cetățeni”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus”, „MEDIA Mundus” și „Tempus”]. În acest context, agenția implementează ajutorul acordat de Uniune, cu excepția sarcinilor care necesită puteri discreționare pentru a pune în practică deciziile adoptate la nivel politic.

  Sarcini







  — | să gestioneze, pe tot parcursul acestora, proiectele de implementare a programelor Uniunii care îi sunt încredințate și să efectueze verificările necesare în acest sens, adoptând decizii în consecință, pe baza competențelor care îi sunt delegate de Comisie; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

[articolul 165 alineatul (1), articolul 166 alineatul (1), articolul 167 alineatul (1) și articolul 173 alineatul (1) TFUE]

Colectarea de informații

Uniunea Europeană contribuie la dezvoltarea unei educații de calitate.

Uniunea Europeană pune în aplicare o politică de formare profesională.

Uniunea Europeană contribuie la înflorirea culturilor statelor membre.

Uniunea Europeană și statele membre veghează la asigurarea condițiilor necesare competitivității industriei Uniunii.

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 58/2003 al Consiliului, Decizia 2009/336/CE a Comisiei, modificată prin Decizia 2012/797/UE, Decizia C(2009) 3355 a Comisiei, modificată prin Decizia C(2012) 9475 final]

Obiective

În cadrul politicilor privind educația, cultura și sectoarele industriale, s-au luat numeroase măsuri pentru a promova educația, formarea profesională, audiovizualul, cultura, tineretul și cetățenia activă în Uniunea Europeană. Principalele obiective ale acestor măsuri constau în consolidarea coeziunii sociale și în asigurarea unei contribuții la competitivitate, la creșterea economică și la o uniune din ce în ce mai puternică între cetățenii Europei.

Aceste măsuri includ diverse programe.

Agenția este responsabilă de gestionarea anumitor componente ale acestor programe [de exemplu, „Învățare pe tot parcursul vieții”, „Cultura”, „Tineretul în acțiune”, „Europa pentru cetățeni”, „MEDIA”, „Erasmus Mundus”, „MEDIA Mundus” și „Tempus”]. În acest context, agenția implementează ajutorul acordat de Uniune, cu excepția sarcinilor care necesită puteri discreționare pentru a pune în practică deciziile adoptate la nivel politic.

Sarcini

—

să gestioneze, pe tot parcursul acestora, proiectele de implementare a programelor Uniunii care îi sunt încredințate și să efectueze verificările necesare în acest sens, adoptând decizii în consecință, pe baza competențelor care îi sunt delegate de Comisie;

| — | să adopte instrumentele de execuție bugetară în ceea ce privește veniturile și cheltuielile și să desfășoare, pe baza competențelor care îi sunt delegate de Comisie, activitățile necesare gestionării programelor Uniunii, în special cele legate de acordarea granturilor și a contractelor; |
| --- | --- |

—

să adopte instrumentele de execuție bugetară în ceea ce privește veniturile și cheltuielile și să desfășoare, pe baza competențelor care îi sunt delegate de Comisie, activitățile necesare gestionării programelor Uniunii, în special cele legate de acordarea granturilor și a contractelor;

| — | să colecteze, să analizeze și să transmită Comisiei toate informațiile necesare pentru direcționarea implementării programelor Uniunii; |
| --- | --- |

—

să colecteze, să analizeze și să transmită Comisiei toate informațiile necesare pentru direcționarea implementării programelor Uniunii;

| — | să pună în aplicare, la nivelul UE, rețeaua de informare privind educația în Europa (Eurydice) și activitățile destinate îmbunătățirii capacității de înțelegere și cunoaștere a domeniului tineretului prin colectarea, analiza și diseminarea informațiilor, precum și prin producerea de studii și publicații. |
| --- | --- |

—

să pună în aplicare, la nivelul UE, rețeaua de informare privind educația în Europa (Eurydice) și activitățile destinate îmbunătățirii capacității de înțelegere și cunoaștere a domeniului tineretului prin colectarea, analiza și diseminarea informațiilor, precum și prin producerea de studii și publicații.

Organizare

Comitetul director

Componență

Este format din cinci membri numiți de Comisia Europeană.

Sarcini

Adoptă programul anual de activitate al agenției, după aprobarea de către Comisia Europeană. În plus, adoptă bugetul administrativ al agenției, precum și raportul anual de activitate al acesteia.

Directorul

Numit de Comisia Europeană.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

Structura de audit intern.

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Buget

Bugetul administrativ al agenției pentru 2013 era de 51 (50) de milioane de euro (finanțat 100 % din bugetul general al Uniunii Europene).

Agenția a gestionat 850 (728) de milioane de euro pentru programe și proiecte încredințate agenției de către Comisie.

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Agenți temporari: 105 (103) posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal Posturi ocupate: 99 (99)

Agenți contractuali: 348 (335) de posturi de agenți contractuali Posturi ocupate: 336 (329)

Total personal: 435 (428) de posturi ocupate de membri ai personalului îndeplinind următoarele sarcini:

Operaționale: 352 Administrative: 83

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Comunicare

| — | participarea la 19 zile de informare organizate de agenții/structuri naționale și la o serie de alte sesiuni de informare la Bruxelles, actualizarea bazei de date EVE1 (1) cu rezultatele proiectelor, organizarea de evenimente în colaborare cu direcțiile generale (DG-uri) sub tutela cărora se află agenția; |
| --- | --- |

—

participarea la 19 zile de informare organizate de agenții/structuri naționale și la o serie de alte sesiuni de informare la Bruxelles, actualizarea bazei de date EVE1 (1) cu rezultatele proiectelor, organizarea de evenimente în colaborare cu direcțiile generale (DG-uri) sub tutela cărora se află agenția;

| — | organizarea, la Bruxelles, a unor reuniuni de lansare a proiectelor pentru noii coordonatori de proiecte și pentru partenerii din cadrul acestora; |
| --- | --- |

—

organizarea, la Bruxelles, a unor reuniuni de lansare a proiectelor pentru noii coordonatori de proiecte și pentru partenerii din cadrul acestora;

| — | organizarea, în diferite locuri, a unor reuniuni tematice de grup și reuniuni cu coordonatorii de proiecte. |
| --- | --- |

—

organizarea, în diferite locuri, a unor reuniuni tematice de grup și reuniuni cu coordonatorii de proiecte.

Selecții

| — | publicarea a 28 de cereri de propuneri și a unei invitații de participare la licitație; |
| --- | --- |

—

publicarea a 28 de cereri de propuneri și a unei invitații de participare la licitație;

| — | publicarea, pe site-ul web al agenției, a unor fișe informative detaliate (sau descrieri) corespunzând propunerilor selectate (compendii); |
| --- | --- |

—

publicarea, pe site-ul web al agenției, a unor fișe informative detaliate (sau descrieri) corespunzând propunerilor selectate (compendii);

| — | gestionarea celor aproximativ 15  000 de propuneri primite; |
| --- | --- |

—

gestionarea celor aproximativ 15  000 de propuneri primite;

| — | selectarea a aproximativ 4  000 de proiecte și a 4  308 carte universitare Erasmus pentru învățământul universitar. |
| --- | --- |

—

selectarea a aproximativ 4  000 de proiecte și a 4  308 carte universitare Erasmus pentru învățământul universitar.

Vizite de monitorizare

| — | organizarea a peste 310 misiuni de monitorizare (fie la fața locului, fie la Bruxelles) cu participanții la proiecte, în vederea monitorizării celor 310 proiecte. |
| --- | --- |

—

organizarea a peste 310 misiuni de monitorizare (fie la fața locului, fie la Bruxelles) cu participanții la proiecte, în vederea monitorizării celor 310 proiecte.

Măsuri de simplificare

| — | extinderea utilizării formularelor electronice la mai multe acțiuni, și anume la 91 % din totalitatea solicitărilor; |
| --- | --- |

—

extinderea utilizării formularelor electronice la mai multe acțiuni, și anume la 91 % din totalitatea solicitărilor;

| — | extinderea procedurii de contractare simplificate (decizii în loc de acorduri de grant) pentru anumite acțiuni; |
| --- | --- |

—

extinderea procedurii de contractare simplificate (decizii în loc de acorduri de grant) pentru anumite acțiuni;

| — | redefinirea modalității de calcul bazate pe sume forfetare, aceasta introducându-se pentru mai multe acțiuni; |
| --- | --- |

—

redefinirea modalității de calcul bazate pe sume forfetare, aceasta introducându-se pentru mai multe acțiuni;

| — | în vederea evaluării acțiunilor, utilizarea, într-o mai mare măsură, a informărilor la distanță ale experților și a evaluărilor la distanță ale proiectelor; |
| --- | --- |

—

în vederea evaluării acțiunilor, utilizarea, într-o mai mare măsură, a informărilor la distanță ale experților și a evaluărilor la distanță ale proiectelor;

| — | elaborarea de certificate de audit pentru simplificarea raportării financiare, acestea urmând a fi utilizate în mod gradual; |
| --- | --- |

—

elaborarea de certificate de audit pentru simplificarea raportării financiare, acestea urmând a fi utilizate în mod gradual;

| — | finalizarea și punerea la dispoziție a unui dosar de informare financiară, pentru a se acorda mai multe orientări beneficiarilor. |
| --- | --- |

—

finalizarea și punerea la dispoziție a unui dosar de informare financiară, pentru a se acorda mai multe orientări beneficiarilor.

Colaborarea cu direcțiile generale sub tutela cărora se află agenția

| — | organizarea a patru reuniuni ale Comitetului executiv; |
| --- | --- |

—

organizarea a patru reuniuni ale Comitetului executiv;

| — | organizarea unor reuniuni de coordonare periodice pe tema programelor delegate, cu directorii executivi ai direcțiilor generale sub tutela cărora se află agenția (trei reuniuni pe an); |
| --- | --- |

—

organizarea unor reuniuni de coordonare periodice pe tema programelor delegate, cu directorii executivi ai direcțiilor generale sub tutela cărora se află agenția (trei reuniuni pe an);

| — | acordarea de asistență direcțiilor generale sub tutela cărora se află agenția pentru pregătirea viitoarei generații de programe; |
| --- | --- |

—

acordarea de asistență direcțiilor generale sub tutela cărora se află agenția pentru pregătirea viitoarei generații de programe;

| — | furnizarea de informații cu privire la implementarea programelor către Comisie, la cererea acesteia; |
| --- | --- |

—

furnizarea de informații cu privire la implementarea programelor către Comisie, la cererea acesteia;

| — | implementarea planului de acțiune în urma celei de a doua evaluări intermediare a agenției; |
| --- | --- |

—

implementarea planului de acțiune în urma celei de a doua evaluări intermediare a agenției;

| — | colaborare strânsă cu direcțiile generale sub tutela cărora se află agenția la pregătirea noilor programe pentru perioada 2014-2020. |
| --- | --- |

—

colaborare strânsă cu direcțiile generale sub tutela cărora se află agenția la pregătirea noilor programe pentru perioada 2014-2020.

Sprijin în domeniul politicilor

| — | gestionarea continuă a rețelei Eurydice pentru acordarea de sprijin în materie de politici în domeniul educației; extinderea acestui sprijin și în domeniul tineretului; |
| --- | --- |

—

gestionarea continuă a rețelei Eurydice pentru acordarea de sprijin în materie de politici în domeniul educației; extinderea acestui sprijin și în domeniul tineretului;

| — | întocmirea unei serii de rapoarte de către unitatea Eurydice. |
| --- | --- |

—

întocmirea unei serii de rapoarte de către unitatea Eurydice.

Audituri

114 audituri din cadrul planului de audit pe 2012 sunt în curs de desfășurare. 114 audituri noi sunt programate în cadrul planului de audit pe 2013.

Contracte și proiecte:

| — | semnarea a 5  492 de contracte și finalizarea a 4  969 de proiecte. |
| --- | --- |

—

semnarea a 5  492 de contracte și finalizarea a 4  969 de proiecte.

Mandat

| — | mandatul agenției a fost extins în 2013. Decizia de extindere a mandatului a fost adoptată de Comisie în decembrie. |
| --- | --- |

—

mandatul agenției a fost extins în 2013. Decizia de extindere a mandatului a fost adoptată de Comisie în decembrie.

---

(1)  Platformă electronică pentru diseminarea și prelucrarea rezultatelor proiectelor susținute prin programe gestionate de Comisia Europeană în domeniile educației, formării, culturii, tineretului și cetățeniei.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSUL AGENŢIEI

| 11. | Agenţia ia notă de observaţiile Curţii. În comparaţie cu anul trecut, nivelul creditelor reportate a fost redus. Agenţia va continua să depună eforturi pentru a controla şi a reduce şi mai mult rata reportării. |
| --- | --- |

11.

Agenţia ia notă de observaţiile Curţii. În comparaţie cu anul trecut, nivelul creditelor reportate a fost redus. Agenţia va continua să depună eforturi pentru a controla şi a reduce şi mai mult rata reportării.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/74 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/74

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Competitivitate și Inovare pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

(2014/C 442/09)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Executivă pentru Competitivitate și Inovare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, este fosta Agenție Executivă pentru Energie Inteligentă (AEEI). Mandatul său și durata acesteia au fost modificate prin Decizia 2007/372/CE (1) a Comisiei de modificare a Deciziei 2004/20/CE (2). Agenția a fost instituită pentru o perioadă care a început la 1 ianuarie 2004 și care se va încheia la 31 decembrie 2015, pentru a gestiona acțiuni ale Uniunii în domeniul energiei, al antreprenoriatului și al inovării, precum și al transportului durabil de mărfuri (3). |
| --- | --- |

1.

Agenția Executivă pentru Competitivitate și Inovare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, este fosta Agenție Executivă pentru Energie Inteligentă (AEEI). Mandatul său și durata acesteia au fost modificate prin Decizia 2007/372/CE (1) a Comisiei de modificare a Deciziei 2004/20/CE (2). Agenția a fost instituită pentru o perioadă care a început la 1 ianuarie 2004 și care se va încheia la 31 decembrie 2015, pentru a gestiona acțiuni ale Uniunii în domeniul energiei, al antreprenoriatului și al inovării, precum și al transportului durabil de mărfuri (3).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (8), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (8), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | Deși, în 2013, ratele de execuție a bugetului au fost satisfăcătoare, cuantumul creditelor reportate din 2012 care au fost anulate în 2013 (2 15  000 de euro, respectiv 19 % din reportări) indică existența unor deficiențe în planificarea bugetului la nivelul agenției și contravine principiului bugetar al anualității. Aceste anulări sunt legate în principal de anumite angajamente provizorii efectuate pentru cheltuieli administrative de rutină. |
| --- | --- |

11.

Deși, în 2013, ratele de execuție a bugetului au fost satisfăcătoare, cuantumul creditelor reportate din 2012 care au fost anulate în 2013 (2 15  000 de euro, respectiv 19 % din reportări) indică existența unor deficiențe în planificarea bugetului la nivelul agenției și contravine principiului bugetar al anualității. Aceste anulări sunt legate în principal de anumite angajamente provizorii efectuate pentru cheltuieli administrative de rutină.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIUL ANTERIOR

| 12. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior. |
| --- | --- |

12.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Pietro RUSSO, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 16 septembrie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 140, 1.6.2007, p. 52.

1

(2)  JO L 5, 9.1.2004, p. 85.

2

(3)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

3

anexa II

(4)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

5

(6)  Articolele 62 și 68 coroborate cu articolele 53 și 58 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 298, 26.10.2012, p. 1).

6

(7)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articolul 162 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

8

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiul anterior

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Structura de audit intern a agenției este responsabilă, de asemenea, de verificările ex post ale agenției, care fac parte din sistemul de control intern al acesteia. Acest fapt diminuează resursele pe care structura le alocă activităților de audit intern și demonstrează faptul că nu este în măsură să efectueze audituri independente în acest domeniu. Acest rol dublu nu este în conformitate cu standardele de control intern și nici cu standardele internaționale pentru practica profesională a auditului intern. | Finalizată |
| 2012 | Se pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea procedurilor de recrutare: criteriile de selecție nu au fost în deplină conformitate cu cele menționate în anunțul de post vacant; anumite criterii de selecție au primit ponderi disproporționate; punctajele minime pentru etapa de preselecție și numărul maxim de candidați pentru listele de rezervă nu fuseseră stabilite în prealabil; justificarea excluderii candidaților în ultima etapă a procedurilor nu a fost întotdeauna argumentată în mod suficient și declarațiile cu privire la confidențialitate și la absența oricărui conflict de interese nu au fost întotdeauna semnate. | Finalizată |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2012

Structura de audit intern a agenției este responsabilă, de asemenea, de verificările ex post ale agenției, care fac parte din sistemul de control intern al acesteia. Acest fapt diminuează resursele pe care structura le alocă activităților de audit intern și demonstrează faptul că nu este în măsură să efectueze audituri independente în acest domeniu. Acest rol dublu nu este în conformitate cu standardele de control intern și nici cu standardele internaționale pentru practica profesională a auditului intern.

Finalizată

2012

Se pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea procedurilor de recrutare: criteriile de selecție nu au fost în deplină conformitate cu cele menționate în anunțul de post vacant; anumite criterii de selecție au primit ponderi disproporționate; punctajele minime pentru etapa de preselecție și numărul maxim de candidați pentru listele de rezervă nu fuseseră stabilite în prealabil; justificarea excluderii candidaților în ultima etapă a procedurilor nu a fost întotdeauna argumentată în mod suficient și declarațiile cu privire la confidențialitate și la absența oricărui conflict de interese nu au fost întotdeauna semnate.

Finalizată

---

ANEXA II

Agenția Executivă pentru Competitivitate și Inovare (Bruxelles)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform Tratatului privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE) | 1. | „Politica Uniunii în domeniul mediului contribuie la [...] conservarea, protecția și îmbunătățirea calității mediului, ocrotirea sănătății persoanelor, utilizarea prudentă și rațională a resurselor naturale [și] promovarea pe plan internațional a unor măsuri destinate să contracareze problemele de mediu la scară regională sau mondială și în special lupta împotriva schimbărilor climatice.”

  (articolul 191 TFUE) |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform Tratatului privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE)

1.

„Politica Uniunii în domeniul mediului contribuie la [...] conservarea, protecția și îmbunătățirea calității mediului, ocrotirea sănătății persoanelor, utilizarea prudentă și rațională a resurselor naturale [și] promovarea pe plan internațional a unor măsuri destinate să contracareze problemele de mediu la scară regională sau mondială și în special lupta împotriva schimbărilor climatice.”

(articolul 191 TFUE)

| 2. | „Uniunea și statele membre asigură condițiile necesare competitivității industriei Uniunii [prin întreprinderea unor acțiuni menite] să accelereze adaptarea industriei la schimbările structurale, să încurajeze un mediu favorabil inițiativei și dezvoltării întreprinderilor [...], precum și cooperării dintre [acestea], [și] să favorizeze o exploatare mai bună a potențialului industrial al politicilor de inovare, cercetare și dezvoltare tehnologică. Statele membre se consultă reciproc, în cooperare cu Comisia și, în măsura în care este necesar, își coordonează acțiunile. Comisia poate adopta orice inițiativă utilă promovării acestei coordonări.”

  (articolul 173 TFUE) |
| --- | --- |

2.

„Uniunea și statele membre asigură condițiile necesare competitivității industriei Uniunii [prin întreprinderea unor acțiuni menite] să accelereze adaptarea industriei la schimbările structurale, să încurajeze un mediu favorabil inițiativei și dezvoltării întreprinderilor [...], precum și cooperării dintre [acestea], [și] să favorizeze o exploatare mai bună a potențialului industrial al politicilor de inovare, cercetare și dezvoltare tehnologică. Statele membre se consultă reciproc, în cooperare cu Comisia și, în măsura în care este necesar, își coordonează acțiunile. Comisia poate adopta orice inițiativă utilă promovării acestei coordonări.”

(articolul 173 TFUE)

| 3. | „[...] Parlamentul European și Consiliul [...] stabilesc norme comune aplicabile transporturilor internaționale, efectuate dinspre sau către teritoriul unui stat membru ori prin traversarea teritoriului unuia sau mai multor state membre, [precum și] condițiile de admitere a transportatorilor nerezidenți pentru a efectua transporturi naționale într-un stat membru, [și] măsurile care permit îmbunătățirea siguranței transporturilor.”

  [articolul 91 alineatul (1) și articolul 100 alineatul (2) TFUE] |
| --- | --- |

3.

„[...] Parlamentul European și Consiliul [...] stabilesc norme comune aplicabile transporturilor internaționale, efectuate dinspre sau către teritoriul unui stat membru ori prin traversarea teritoriului unuia sau mai multor state membre, [precum și] condițiile de admitere a transportatorilor nerezidenți pentru a efectua transporturi naționale într-un stat membru, [și] măsurile care permit îmbunătățirea siguranței transporturilor.”

[articolul 91 alineatul (1) și articolul 100 alineatul (2) TFUE]

| 4. | „[...] politica Uniunii în domeniul energiei urmărește [...] să asigure funcționarea pieței energiei, să asigure siguranța aprovizionării cu energie în Uniune, să promoveze eficiența energetică și economia de energie, precum și dezvoltarea de noi surse de energie și energii regenerabile și să promoveze interconectarea rețelelor energetice.”

  [articolul 194 alineatul (1) TFUE] |
| --- | --- |

4.

„[...] politica Uniunii în domeniul energiei urmărește [...] să asigure funcționarea pieței energiei, să asigure siguranța aprovizionării cu energie în Uniune, să promoveze eficiența energetică și economia de energie, precum și dezvoltarea de noi surse de energie și energii regenerabile și să promoveze interconectarea rețelelor energetice.”

[articolul 194 alineatul (1) TFUE]

Competențele agenției

(astfel cum au fost definite prin Decizia 2004/20/CE a Comisiei, modificată prin Decizia 2007/372/CE)

Obiective

În cadrul strategiei de la Lisabona pentru creștere economică și ocuparea forței de muncă, Uniunea Europeană a luat o serie de măsuri cu scopul promovării și al dezvoltării competitivității și inovării. Aceste măsuri includ crearea Programului-cadru pentru competitivitate și inovare (PCI) 2007-2013 (Decizia nr. 1639/2006/CE a Parlamentului European și a Consiliului), dintre componentele căruia se pot menționa în special Programul Energie Inteligentă – Europa (EIE) și Programul pentru spirit antreprenorial și inovare (Entrepreneurship and Innovation Programme – EIP). Principalele obiective sunt acelea de a încuraja competitivitatea întreprinderilor, în special a întreprinderilor mici și mijlocii (IMM-uri), de a promova toate formele de inovare, inclusiv ecoinovarea, și de a promova eficiența energetică și sursele de energie noi și regenerabile. Printre măsurile luate în cadrul Strategiei de la Lisabona se numără, de asemenea, cele referitoare la cel de al doilea program Marco Polo (MP) [Regulamentul (CE) nr. 1692/2006 al Parlamentului European și al Consiliului]. Principalele obiective sunt reducerea congestionării, îmbunătățirea performanțelor de mediu ale sistemului de transport și intensificarea transportului intermodal, contribuind astfel la sisteme de transport eficiente și durabile, precum și la competitivitate și inovare, în special la nivelul IMM-urilor. În cadrul acestor programe ale UE, agenția este responsabilă de toate sarcinile de implementare privind asistența acordată de UE, cu excepția evaluării programelor, a monitorizării legislației și a studiilor strategice sau cu excepția oricăror alte acțiuni care sunt de competența exclusivă a Comisiei Europene.

Sarcini

Implementarea programelor UE în conformitate cu atribuțiile delegate de Comisie:

| — | gestionarea tuturor etapelor din ciclul de viață al anumitor proiecte; |
| --- | --- |

—

gestionarea tuturor etapelor din ciclul de viață al anumitor proiecte;

| — | realizarea tuturor operațiunilor necesare pentru gestionarea programelor UE, în special a celor legate de execuția bugetului, inclusiv atribuirea contractelor și a granturilor; |
| --- | --- |

—

realizarea tuturor operațiunilor necesare pentru gestionarea programelor UE, în special a celor legate de execuția bugetului, inclusiv atribuirea contractelor și a granturilor;

| — | culegerea, analizarea și transmiterea către Comisie a tuturor informațiilor necesare orientării implementării programelor, precum și promovarea coordonării și a sinergiei între programe; |
| --- | --- |

—

culegerea, analizarea și transmiterea către Comisie a tuturor informațiilor necesare orientării implementării programelor, precum și promovarea coordonării și a sinergiei între programe;

| — | în ceea ce privește EIP, răspunderea pentru gestionarea proiectelor și pentru animarea Rețelei întreprinderilor europene (Enterprise Europe Network), pentru proiectele-pilot și proiectele de replicare pe piață în domeniul ecoinovării, precum și pentru acțiunile de inovare cu un grad ridicat de standardizare (proiect IP Base). |
| --- | --- |

—

în ceea ce privește EIP, răspunderea pentru gestionarea proiectelor și pentru animarea Rețelei întreprinderilor europene (Enterprise Europe Network), pentru proiectele-pilot și proiectele de replicare pe piață în domeniul ecoinovării, precum și pentru acțiunile de inovare cu un grad ridicat de standardizare (proiect IP Base).

Organizare

Comitetul director

Este format din cinci membri numiți de Comisia Europeană. Adoptă programul anual de activitate al agenției, după aprobarea de către Comisia Europeană. În plus, adoptă bugetul administrativ al agenției, precum și raportul anual de activitate al acesteia.

Directorul

Numit de Comisia Europeană.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Buget

Bugetul operațional

Cele 242,9 (241,3) milioane de euro planificate (finanțate în proporție de 100 % de la bugetul general al UE) au fost angajate și 213,9 milioane de euro au fost plătite astfel cum au fost aprobate de autoritatea bugetară. Agenția execută bugetul operațional sub responsabilitatea Comisiei:

| — | pentru EIE: 91,9(83,9) milioane de euro |
| --- | --- |

—

pentru EIE: 91,9(83,9) milioane de euro

| — | pentru EIP-ecoinovare: 33,1 (35,0) milioane de euro |
| --- | --- |

—

pentru EIP-ecoinovare: 33,1 (35,0) milioane de euro

| — | pentru EIP-rețele: 51,2(57,4) milioane de euro |
| --- | --- |

—

pentru EIP-rețele: 51,2(57,4) milioane de euro

| — | pentru MP: 66,8(65,1) milioane de euro |
| --- | --- |

—

pentru MP: 66,8(65,1) milioane de euro

Bugetul administrativ

Agenția dispune de un buget administrativ de 16,4(16,4) milioane de euro, pentru care agenția are autonomie. Acest buget administrativ este subvenționat în proporție de 100 % de către UE.

Situația personalului la 31 decembrie 2013

| — | Total personal: 163 (162) de posturi bugetate, din care 161 (156) ocupate. |
| --- | --- |

—

Total personal: 163 (162) de posturi bugetate, din care 161 (156) ocupate.

| — | Agenți temporari: 37 (37) de posturi bugetate, din care 35 (37) ocupate. |
| --- | --- |

—

Agenți temporari: 37 (37) de posturi bugetate, din care 35 (37) ocupate.

| — | Agenți contractuali: 126 (125) de posturi bugetate, din care 126 (119) ocupate. |
| --- | --- |

—

Agenți contractuali: 126 (125) de posturi bugetate, din care 126 (119) ocupate.

Produse și servicii furnizate în 2013

Agenția este responsabilă de gestionarea acțiunilor Uniunii în domeniul energiei, al antreprenoriatului și al inovării (inclusiv în domeniul ecoinovării), precum și al transportului durabil de mărfuri, în cadrul următoarelor programe ale Uniunii:

| — | următoarele părți ale Programului-cadru pentru competitivitate și inovare: Programul Energie Inteligentă – Europa II (2007-2013), gestionarea proiectelor și animarea activităților Rețelei întreprinderilor europene (Enterprise Europe Network), proiectele privind drepturile de proprietate intelectuală și proiectele de primă aplicare și de replicare pe piață în domeniul ecoinovării; |
| --- | --- |

—

următoarele părți ale Programului-cadru pentru competitivitate și inovare: Programul Energie Inteligentă – Europa II (2007-2013), gestionarea proiectelor și animarea activităților Rețelei întreprinderilor europene (Enterprise Europe Network), proiectele privind drepturile de proprietate intelectuală și proiectele de primă aplicare și de replicare pe piață în domeniul ecoinovării;

| — | Programele Marco Polo I (2003-2006) și II (2007-2013); |
| --- | --- |

—

Programele Marco Polo I (2003-2006) și II (2007-2013);

| — | Programul Energie Inteligentă – Europa I (2003-2006). |
| --- | --- |

—

Programul Energie Inteligentă – Europa I (2003-2006).

Programul Energie Inteligentă – Europa (EIE)

Activități-cheie

| — | Agenția a menținut un contact strâns cu potențiali beneficiari: a răspuns la peste 1  400 de solicitări de informații transmise prin e-mail și a participat la 18 zile de informare. De asemenea, a participat la peste 120 de reuniuni legate de proiecte și a organizat 10 întâlniri cu contractanți, inclusiv un eveniment organizat împreună cu DG REGIO și două reuniuni de amploare destinate consolidării competențelor împreună cu reprezentanți ai sectorului construcțiilor, al formării profesionale și al energiei din 30 de țări. Mii de părți interesate din sectorul energiei au răspuns cererii de propuneri din 2013; agenția a primit cel mai mare număr de oferte de până atunci. Cererea de propuneri a determinat cel mai amplu exercițiu de evaluare realizat vreodată de agenție. Până la expirarea termenului principal, s-au primit peste 550 de candidaturi. |
| --- | --- |

—

Agenția a menținut un contact strâns cu potențiali beneficiari: a răspuns la peste 1  400 de solicitări de informații transmise prin e-mail și a participat la 18 zile de informare. De asemenea, a participat la peste 120 de reuniuni legate de proiecte și a organizat 10 întâlniri cu contractanți, inclusiv un eveniment organizat împreună cu DG REGIO și două reuniuni de amploare destinate consolidării competențelor împreună cu reprezentanți ai sectorului construcțiilor, al formării profesionale și al energiei din 30 de țări. Mii de părți interesate din sectorul energiei au răspuns cererii de propuneri din 2013; agenția a primit cel mai mare număr de oferte de până atunci. Cererea de propuneri a determinat cel mai amplu exercițiu de evaluare realizat vreodată de agenție. Până la expirarea termenului principal, s-au primit peste 550 de candidaturi.

| — | Datorită contactului strâns menținut cu beneficiari ai proiectelor și cu alți participanți la piață, agenția a furnizat Direcției Generale Energie un feedback bine documentat cu privire la o gamă amplă de subiecte. Cea mai importantă contribuție a fost cu privire la programul de activitate pentru perioada 2014-2015 aferent secțiunii „Energie” a Programului Orizont 2020. Agenția a jucat un rol activ în cadrul grupurilor de lucru instituite de DG RTD în materie de aspecte orizontale, de evaluare și prezentare a ofertelor și de indicatori de performanță. De asemenea, a avut contribuții în cadrul tuturor reuniunilor interservicii și al reuniunilor Comitetului alternativ pentru program. Alte contribuții: la comunicarea privind tehnologia și inovarea în domeniul energetic, precum și la activități legate de politică în ceea ce privește mobilizarea de finanțări pentru investiții în surse regenerabile de energie, construirea de capacități, consolidarea supravegherii pieței, promovarea clădirilor al căror consum de energie este aproape egal cu zero și abordarea chestiunii sustenabilității biomasei. |
| --- | --- |

—

Datorită contactului strâns menținut cu beneficiari ai proiectelor și cu alți participanți la piață, agenția a furnizat Direcției Generale Energie un feedback bine documentat cu privire la o gamă amplă de subiecte. Cea mai importantă contribuție a fost cu privire la programul de activitate pentru perioada 2014-2015 aferent secțiunii „Energie” a Programului Orizont 2020. Agenția a jucat un rol activ în cadrul grupurilor de lucru instituite de DG RTD în materie de aspecte orizontale, de evaluare și prezentare a ofertelor și de indicatori de performanță. De asemenea, a avut contribuții în cadrul tuturor reuniunilor interservicii și al reuniunilor Comitetului alternativ pentru program. Alte contribuții: la comunicarea privind tehnologia și inovarea în domeniul energetic, precum și la activități legate de politică în ceea ce privește mobilizarea de finanțări pentru investiții în surse regenerabile de energie, construirea de capacități, consolidarea supravegherii pieței, promovarea clădirilor al căror consum de energie este aproape egal cu zero și abordarea chestiunii sustenabilității biomasei.

| — | De asemenea, agenția a avut contribuții la inițiative ale altor direcții generale, printre care: pachetul privind mobilitatea urbană al DG MOVE, comunicarea privind energia albastră a DG MARE, Comitetul permanent forestier al DG AGRI și Grupul interservicii privind iluminatul al DG CONNECT. Prin intermediul inițiativei sale privind consolidarea competențelor, agenția a mobilizat părți interesate din sectorul construcțiilor, al formării profesionale și al energiei și a furnizat DG ENER, DG EMPL, DG EAC și DG ENTR date și foi de parcurs naționale cu privire la formarea forței de muncă din domeniul construcțiilor. |
| --- | --- |

—

De asemenea, agenția a avut contribuții la inițiative ale altor direcții generale, printre care: pachetul privind mobilitatea urbană al DG MOVE, comunicarea privind energia albastră a DG MARE, Comitetul permanent forestier al DG AGRI și Grupul interservicii privind iluminatul al DG CONNECT. Prin intermediul inițiativei sale privind consolidarea competențelor, agenția a mobilizat părți interesate din sectorul construcțiilor, al formării profesionale și al energiei și a furnizat DG ENER, DG EMPL, DG EAC și DG ENTR date și foi de parcurs naționale cu privire la formarea forței de muncă din domeniul construcțiilor.

| — | În 2013, agenția și-a continuat eforturile în direcția cuantificării impactului programelor. În egală măsură, și-a continuat activitatea legată de formarea coordonatorilor de proiecte în ceea ce privește utilizarea de indicatori de performanță. În plus, a elaborat orientări privind calcularea acestor indicatori. Agenția a arătat că, începând cu 2007, proiectele legate de EIE pe care le-a gestionat au avut un impact asupra a 40 de milioane de persoane din întreaga UE prin intermediul mass-mediei, au furnizat un volum de energie regenerabilă echivalent cu consumul energetic anual al 6,7 milioane de cetățeni, au economisit un volum de energie primară echivalent cu consumul anual de energie electrică al 1,7 milioane de gospodării și au antrenat investiții de aproape 3 miliarde de euro în energia durabilă. |
| --- | --- |

—

În 2013, agenția și-a continuat eforturile în direcția cuantificării impactului programelor. În egală măsură, și-a continuat activitatea legată de formarea coordonatorilor de proiecte în ceea ce privește utilizarea de indicatori de performanță. În plus, a elaborat orientări privind calcularea acestor indicatori. Agenția a arătat că, începând cu 2007, proiectele legate de EIE pe care le-a gestionat au avut un impact asupra a 40 de milioane de persoane din întreaga UE prin intermediul mass-mediei, au furnizat un volum de energie regenerabilă echivalent cu consumul energetic anual al 6,7 milioane de cetățeni, au economisit un volum de energie primară echivalent cu consumul anual de energie electrică al 1,7 milioane de gospodării și au antrenat investiții de aproape 3 miliarde de euro în energia durabilă.

| — | În cele din urmă, agenția s-a implicat în activități ocazionate de Săptămâna europeană a energiei durabile din 2013. O conferință la nivel înalt în materie de politică a fost organizată la Bruxelles, atrăgând peste 3  000 de participanți. Pe lângă aceasta, la Bruxelles au mai avut loc alte 91 de evenimente și în întreaga Europă s-au organizat 589 de zile ale energiei. Activitatea amplă desfășurată de agenție în domeniul comunicării a avut ca rezultat 253 de mențiuni în mass-media, cu un public potențial de aproape 25 de milioane de persoane. |
| --- | --- |

—

În cele din urmă, agenția s-a implicat în activități ocazionate de Săptămâna europeană a energiei durabile din 2013. O conferință la nivel înalt în materie de politică a fost organizată la Bruxelles, atrăgând peste 3  000 de participanți. Pe lângă aceasta, la Bruxelles au mai avut loc alte 91 de evenimente și în întreaga Europă s-au organizat 589 de zile ale energiei. Activitatea amplă desfășurată de agenție în domeniul comunicării a avut ca rezultat 253 de mențiuni în mass-media, cu un public potențial de aproape 25 de milioane de persoane.

Ecoinovare

Activități-cheie

Ecoinovarea este sprijinită prin programul PCI prin intermediul mai multor tipuri de măsuri (instrumente financiare, rețele care reunesc părți interesate de la nivel național și regional, proiecte de primă aplicare și de replicare pe piață). Agenției i s-a încredințat sarcina de a gestiona proiectele de primă aplicare și de replicare pe piață în domeniul ecoinovării, cu un buget de aproximativ 200 de milioane de euro pentru perioada 2008-2013.

În 2013, eforturile agenției s-au concentrat asupra următoarelor activități:

| — | Finalizarea implementării cererii de propuneri din 2012: negocierile au fost finalizate, în marea lor majoritate, în lunile iunie și iulie și câteva acorduri au fost semnate mai târziu în cursul anului. În total, s-au semnat 46 de acorduri de finanțare. |
| --- | --- |

—

Finalizarea implementării cererii de propuneri din 2012: negocierile au fost finalizate, în marea lor majoritate, în lunile iunie și iulie și câteva acorduri au fost semnate mai târziu în cursul anului. În total, s-au semnat 46 de acorduri de finanțare.

| — | Noua cerere de propuneri: cererea de propuneri pentru 2013, lansată în mai 2013, a fost urmată de o zi europeană de informare reușită, la care au participat 340 de persoane la fața locului și 420 de persoane care au urmărit online evenimentul. Pe parcursul evenimentului s-au organizat 70 de reuniuni bilaterale, în cadrul cărora participanții au avut posibilitatea de a discuta idei de propuneri împreună cu membri ai personalului care dețineau cunoștințe în domeniul ecoinovării. Agenția a participat la șase zile naționale de informare. Cererea de propuneri a atras un număr record de propuneri (461). |
| --- | --- |

—

Noua cerere de propuneri: cererea de propuneri pentru 2013, lansată în mai 2013, a fost urmată de o zi europeană de informare reușită, la care au participat 340 de persoane la fața locului și 420 de persoane care au urmărit online evenimentul. Pe parcursul evenimentului s-au organizat 70 de reuniuni bilaterale, în cadrul cărora participanții au avut posibilitatea de a discuta idei de propuneri împreună cu membri ai personalului care dețineau cunoștințe în domeniul ecoinovării. Agenția a participat la șase zile naționale de informare. Cererea de propuneri a atras un număr record de propuneri (461).

| — | Experiențele cu proiecte aplicate și concluziile studiului privind rezultatele și impactul proiectelor în materie de ecoinovare au fost comunicate Comisiei (grupurile de lucru legate de programul Orizont 2020 și echipa LIFE). De asemenea, acestea au fost prezentate în cadrul unui eveniment de presă la care a participat și Janez Potočnik, comisarul pentru mediu. |
| --- | --- |

—

Experiențele cu proiecte aplicate și concluziile studiului privind rezultatele și impactul proiectelor în materie de ecoinovare au fost comunicate Comisiei (grupurile de lucru legate de programul Orizont 2020 și echipa LIFE). De asemenea, acestea au fost prezentate în cadrul unui eveniment de presă la care a participat și Janez Potočnik, comisarul pentru mediu.

Programul Marco Polo

Activități-cheie

| — | În ceea ce privește programul Marco Polo, Ziua europeană de informare, care a avut loc în aprilie, a atras 173 de participanți (la care se adaugă 528 de persoane care au participat la acest eveniment prin intermediul transmisiunii directe pe internet). Cu această ocazie, s-au organizat cel puțin 42 de reuniuni bilaterale cu potențiali beneficiari ai programului Marco Polo. Pentru a atrage potențiali beneficiari, s-a lansat o campanie de publicitate vizând 6 25  000 de cititori. |
| --- | --- |

—

În ceea ce privește programul Marco Polo, Ziua europeană de informare, care a avut loc în aprilie, a atras 173 de participanți (la care se adaugă 528 de persoane care au participat la acest eveniment prin intermediul transmisiunii directe pe internet). Cu această ocazie, s-au organizat cel puțin 42 de reuniuni bilaterale cu potențiali beneficiari ai programului Marco Polo. Pentru a atrage potențiali beneficiari, s-a lansat o campanie de publicitate vizând 6 25  000 de cititori.

| — | Cererea de propuneri din 2013 a fost publicată la 26 martie și închisă la 23 august. S-au primit 61 de propuneri. Etapa de preevaluare a avut loc între 9 și 20 septembrie. |
| --- | --- |

—

Cererea de propuneri din 2013 a fost publicată la 26 martie și închisă la 23 august. S-au primit 61 de propuneri. Etapa de preevaluare a avut loc între 9 și 20 septembrie.

| — | În ceea ce privește cererea de propuneri din 2012, dintre cele 54 de propuneri primite, 26 de proiecte au fost negociate cu succes. Decizia de atribuire a fost adoptată la 23 mai (după ce a fost aprobată de DG MOVE). |
| --- | --- |

—

În ceea ce privește cererea de propuneri din 2012, dintre cele 54 de propuneri primite, 26 de proiecte au fost negociate cu succes. Decizia de atribuire a fost adoptată la 23 mai (după ce a fost aprobată de DG MOVE).

| — | Gestionarea proiectelor în curs: s-au efectuat 16 vizite de verificare la fața locului. În plus, perioada de acordare a granturilor a fost redusă drastic între 2012 și 2013 (cu 118 zile), datorită eforturilor depuse de unitatea Marco Polo în vederea accelerării procesului de contractare. |
| --- | --- |

—

Gestionarea proiectelor în curs: s-au efectuat 16 vizite de verificare la fața locului. În plus, perioada de acordare a granturilor a fost redusă drastic între 2012 și 2013 (cu 118 zile), datorită eforturilor depuse de unitatea Marco Polo în vederea accelerării procesului de contractare.

| — | În ultimul trimestru, modalitățile practice de transferare a gestionării programului Marco Polo de la Agenția Executivă pentru Competitivitate și Inovare la Agenția Executivă pentru Inovare și Rețele (de la 1 ianuarie 2014) au făcut obiectul unei cooperări permanente între cele două agenții. Printr-un mesaj adresat părților interesate, s-a asigurat faptul că acestea sunt informate cu privire la viitoarele schimbări legate de gestionare. |
| --- | --- |

—

În ultimul trimestru, modalitățile practice de transferare a gestionării programului Marco Polo de la Agenția Executivă pentru Competitivitate și Inovare la Agenția Executivă pentru Inovare și Rețele (de la 1 ianuarie 2014) au făcut obiectul unei cooperări permanente între cele două agenții. Printr-un mesaj adresat părților interesate, s-a asigurat faptul că acestea sunt informate cu privire la viitoarele schimbări legate de gestionare.

Programul EIP – Rețeaua întreprinderilor europene (Enterprise Europe Network)

Activități-cheie

Programul are în componență peste 600 de organizații partenere din mai mult de 50 de țări, printre care și cele 28 de state membre ale UE. Pe lângă sarcinile de gestionare de proiect pentru 92 de contracte (acorduri de grant individuale) și pe lângă proiectul IPeuropAware, agenția este responsabilă și de susținerea Rețelei întreprinderilor europene, precum și de gestionarea instrumentelor informatice și a bazelor de date necesare pentru a asigura comunicarea interactivă între partenerii din cadrul rețelei.

| — | Noul sistem informatic destinat rețelei (proiectul „Merlin”) a fost lansat iunie 2013. Acest eveniment important și reușit a reprezentat un progres esențial în modernizarea instrumentelor informatice utilizate de partenerii rețelei, care va facilita nu numai cooperarea și comunicarea dintre aceștia, ci și îmbunătățiri ulterioare realizate în mod eficient. |
| --- | --- |

—

Noul sistem informatic destinat rețelei (proiectul „Merlin”) a fost lansat iunie 2013. Acest eveniment important și reușit a reprezentat un progres esențial în modernizarea instrumentelor informatice utilizate de partenerii rețelei, care va facilita nu numai cooperarea și comunicarea dintre aceștia, ci și îmbunătățiri ulterioare realizate în mod eficient.

| — | Conferința anuală de la Vilnius, organizată în asociere cu Președinția lituaniană a Consiliului UE, cu scopul de a promova evenimente și politici cu relevanță directă pentru IMM-urile de la nivelul UE alături de parteneri ai rețelei, a atras 725 de participanți. Un sondaj ulterior privind nivelul de satisfacție al participanților a înregistrat un feedback foarte pozitiv (86 % dintre respondenți au răspuns „satisfăcut” sau „foarte satisfăcut”). |
| --- | --- |

—

Conferința anuală de la Vilnius, organizată în asociere cu Președinția lituaniană a Consiliului UE, cu scopul de a promova evenimente și politici cu relevanță directă pentru IMM-urile de la nivelul UE alături de parteneri ai rețelei, a atras 725 de participanți. Un sondaj ulterior privind nivelul de satisfacție al participanților a înregistrat un feedback foarte pozitiv (86 % dintre respondenți au răspuns „satisfăcut” sau „foarte satisfăcut”).

| — | În 2013, agenția a continuat să acorde sprijin partenerilor rețelei, recrutând IMM-uri în scopul participării lor la „misiunile pentru creștere” (o inițiativă a vicepreședintelui Antonio Tajani, destinată să stimuleze o cooperare mai strânsă între UE și țările vizate, ca mijloc de generare a creșterii și a creării de locuri de muncă în beneficiul părților implicate). Agenția a contribuit în mod activ la nouă dintre aceste misiuni. |
| --- | --- |

—

În 2013, agenția a continuat să acorde sprijin partenerilor rețelei, recrutând IMM-uri în scopul participării lor la „misiunile pentru creștere” (o inițiativă a vicepreședintelui Antonio Tajani, destinată să stimuleze o cooperare mai strânsă între UE și țările vizate, ca mijloc de generare a creșterii și a creării de locuri de muncă în beneficiul părților implicate). Agenția a contribuit în mod activ la nouă dintre aceste misiuni.

| — | În luna aprilie, agenția a transmis DG ENTR o notă conținând idei concrete referitor la viitorul rețelei în cadrul Programului pentru competitivitatea întreprinderilor și întreprinderile mici și mijlocii (COSME). Nota s-a axat asupra următoarelor aspecte: arhitectura generală a rețelei și a consorțiilor sale regionale, consolidarea poziției, a vizibilității, a competenței și a calității excelente a activităților rețelei la nivel regional, precum și diferențierea acordurilor în materie de servicii, buget și contracte. Nota a reprezentat o contribuție la eforturile depuse de Comisie în scopul definirii celei mai adecvate politici, care să țină seama de experiența dobândită în urma gestionării zilnice a rețelei din ultimii ani. |
| --- | --- |

—

În luna aprilie, agenția a transmis DG ENTR o notă conținând idei concrete referitor la viitorul rețelei în cadrul Programului pentru competitivitatea întreprinderilor și întreprinderile mici și mijlocii (COSME). Nota s-a axat asupra următoarelor aspecte: arhitectura generală a rețelei și a consorțiilor sale regionale, consolidarea poziției, a vizibilității, a competenței și a calității excelente a activităților rețelei la nivel regional, precum și diferențierea acordurilor în materie de servicii, buget și contracte. Nota a reprezentat o contribuție la eforturile depuse de Comisie în scopul definirii celei mai adecvate politici, care să țină seama de experiența dobândită în urma gestionării zilnice a rețelei din ultimii ani.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSUL AGENȚIEI

| 11. | Ca la fiecare exercițiu, am examinat angajamentele la sfârșitul exercițiului 2012 pe baza celor mai bune cunoștințe și am reportat aproximativ 1,125 milioane de euro de credite de plată (mai puțin de 8 % din bugetul pe 2012) pentru a ne acoperi obligațiile.
  O parte din aceste credite reportate (0,215 milioane de euro) au fost în final anulate deoarece plățile erau mai mici decât cele prevăzute. Principalele motive au fost următoarele: în primul rând, un subcontractant care nu a putut furniza toată lucrarea înainte de sfârșitul exercițiului; în al doilea rând, sume mai mici plătite pentru anumite credite angajate din cauza unor factori externi (împărțirea costurilor legate de clădire și, în acordurile privind nivelul serviciilor, experți care au lucrat în ultimele săptămâni ale anului 2012); în al treilea rând, numărul de linii bugetare (mai mult de 20), care au făcut ca sume mici, de câteva mii de euro sau mai puțin la fiecare linie, să ducă la suma cumulată de 0,215 milioane de euro semnalată de Curtea de Conturi.
  Merită totuși remarcat faptul că această sumă de 0,215 milioane de euro a fost cu 30 % mai mică decât în exercițiul anterior (0,309 milioane de euro) și a reprezentat numai 1,5 % din bugetul administrativ pe anul 2012 al agenției.
  Noua structură a bugetului administrativ, adoptată începînd cu 2014, cu mai puține linii bugetare, ar trebui să faciliteze într-o oarecare măsură reducerea anulărilor de credite reportate. |
| --- | --- |

11.

Ca la fiecare exercițiu, am examinat angajamentele la sfârșitul exercițiului 2012 pe baza celor mai bune cunoștințe și am reportat aproximativ 1,125 milioane de euro de credite de plată (mai puțin de 8 % din bugetul pe 2012) pentru a ne acoperi obligațiile.

O parte din aceste credite reportate (0,215 milioane de euro) au fost în final anulate deoarece plățile erau mai mici decât cele prevăzute. Principalele motive au fost următoarele: în primul rând, un subcontractant care nu a putut furniza toată lucrarea înainte de sfârșitul exercițiului; în al doilea rând, sume mai mici plătite pentru anumite credite angajate din cauza unor factori externi (împărțirea costurilor legate de clădire și, în acordurile privind nivelul serviciilor, experți care au lucrat în ultimele săptămâni ale anului 2012); în al treilea rând, numărul de linii bugetare (mai mult de 20), care au făcut ca sume mici, de câteva mii de euro sau mai puțin la fiecare linie, să ducă la suma cumulată de 0,215 milioane de euro semnalată de Curtea de Conturi.

Merită totuși remarcat faptul că această sumă de 0,215 milioane de euro a fost cu 30 % mai mică decât în exercițiul anterior (0,309 milioane de euro) și a reprezentat numai 1,5 % din bugetul administrativ pe anul 2012 al agenției.

Noua structură a bugetului administrativ, adoptată începînd cu 2014, cu mai puține linii bugetare, ar trebui să faciliteze într-o oarecare măsură reducerea anulărilor de credite reportate.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/83 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/83

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Sănătate și Consumatori pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

(2014/C 442/10)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Luxemburg, a fost înființată prin Decizia 2004/858/CE a Comisiei (1), modificată prin Decizia 2008/544/CE (2). Agenția a fost înființată pentru o perioadă cuprinsă între 1 ianuarie 2005 și 31 decembrie 2015, pentru a gestiona acțiuni ale Uniunii în materie de politică în domeniul sănătății și al protecției consumatorilor (3). Prin Decizia 2013/770/UE a Comisiei (4), agenția a fost înlocuită cu succesoarea sa legală, Agenția Executivă pentru Consumatori, Sănătate și Alimente (Chafea), înființată pentru o perioadă cuprinsă între 1 ianuarie 2014 și 31 decembrie 2024. |
| --- | --- |

1.

Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Luxemburg, a fost înființată prin Decizia 2004/858/CE a Comisiei (1), modificată prin Decizia 2008/544/CE (2). Agenția a fost înființată pentru o perioadă cuprinsă între 1 ianuarie 2005 și 31 decembrie 2015, pentru a gestiona acțiuni ale Uniunii în materie de politică în domeniul sănătății și al protecției consumatorilor (3). Prin Decizia 2013/770/UE a Comisiei (4), agenția a fost înlocuită cu succesoarea sa legală, Agenția Executivă pentru Consumatori, Sănătate și Alimente (Chafea), înființată pentru o perioadă cuprinsă între 1 ianuarie 2014 și 31 decembrie 2024.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (5) și rapoartele privind execuția bugetară (6) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (5) și rapoartele privind execuția bugetară (6) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (7):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (8), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (7):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (8), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | Din cele 1,1 milioane de euro reportate din 2012, 0,23 milioane de euro (21 %) au fost anulate în 2013. Acest nivel al anulărilor indică deficiențe în planificarea bugetului, în special în ceea ce privește previzionarea costurilor aferente reuniunilor cu participanți externi. |
| --- | --- |

11.

Din cele 1,1 milioane de euro reportate din 2012, 0,23 milioane de euro (21 %) au fost anulate în 2013. Acest nivel al anulărilor indică deficiențe în planificarea bugetului, în special în ceea ce privește previzionarea costurilor aferente reuniunilor cu participanți externi.

| 12. | Nivelul global al creditelor angajate era relativ scăzut, situându-se la 94 %. În raport cu creditele angajate, ratele de plată din 2013 erau satisfăcătoare pentru titlurile I și II, ridicându-se la 97 % și, respectiv, la 87 %. Deși reportările aferente titlului III erau ridicate (1,0 milioane de euro, respectiv 43 % din creditele angajate aferente titlului III), această situație reflectă caracterul multianual al activităţilor agenției, iar plățile au fost planificate și efectuate conform nevoilor operaționale. |
| --- | --- |

12.

Nivelul global al creditelor angajate era relativ scăzut, situându-se la 94 %. În raport cu creditele angajate, ratele de plată din 2013 erau satisfăcătoare pentru titlurile I și II, ridicându-se la 97 % și, respectiv, la 87 %. Deși reportările aferente titlului III erau ridicate (1,0 milioane de euro, respectiv 43 % din creditele angajate aferente titlului III), această situație reflectă caracterul multianual al activităţilor agenției, iar plățile au fost planificate și efectuate conform nevoilor operaționale.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 13. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

13.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 369, 16.12.2004, p. 73.

1

(2)  JO L 173, 3.7.2008, p. 27.

2

(3)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

3

anexa II

(4)  JO L 341, 18.12.2013, p. 69.

4

(5)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

5

(6)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

6

(7)  Articolele 62 și 68 coroborate cu articolele 53 și 58 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 (JO L 298, 26.10.2012, p. 1).

7

(8)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

8

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(9)  Articolul 162 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

9

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Pentru titlul III – Cheltuieli legate de cheltuielile operaționale, s-a reportat în 2012 o sumă de 0,8 milioane de euro, care reprezintă 46 % din angajamentele efectuate. Nivelul ridicat al sumei reportate contravine principiului bugetar al anualității. | Nu se aplică |
| 2012 | Din cele 1,1 milioane de euro reportate din 2011, 0,2 milioane de euro (18 %) au fost anulate în 2012. Deși această situație este cauzată parțial de dificultățile legate de previziunile cu privire la cheltuielile aferente reuniunilor cu participanți externi, un nivel atât de ridicat indică existența unor deficiențe în materie de planificare bugetară. | Nu se aplică |
| 2012 | În raport cu creditele angajate, ratele de plată din 2012 sunt satisfăcătoare pentru titlurile I și II, ridicându-se la 96 % și, respectiv, la 84 %. Cu toate acestea, reportările pentru titlul III se ridică la 1,1 milioane de euro, ceea ce reprezintă 47 % din creditele angajate aferente titlului III. Deși acest fapt este cauzat parțial de întârzierea cu care participanții externi la reuniuni și-au prezentat declarațiile de cheltuieli de misiune, un nivel atât de ridicat contravine principiului bugetar al anualității. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Pentru titlul III – Cheltuieli legate de cheltuielile operaționale, s-a reportat în 2012 o sumă de 0,8 milioane de euro, care reprezintă 46 % din angajamentele efectuate. Nivelul ridicat al sumei reportate contravine principiului bugetar al anualității.

Nu se aplică

2012

Din cele 1,1 milioane de euro reportate din 2011, 0,2 milioane de euro (18 %) au fost anulate în 2012. Deși această situație este cauzată parțial de dificultățile legate de previziunile cu privire la cheltuielile aferente reuniunilor cu participanți externi, un nivel atât de ridicat indică existența unor deficiențe în materie de planificare bugetară.

Nu se aplică

2012

În raport cu creditele angajate, ratele de plată din 2012 sunt satisfăcătoare pentru titlurile I și II, ridicându-se la 96 % și, respectiv, la 84 %. Cu toate acestea, reportările pentru titlul III se ridică la 1,1 milioane de euro, ceea ce reprezintă 47 % din creditele angajate aferente titlului III. Deși acest fapt este cauzat parțial de întârzierea cu care participanții externi la reuniuni și-au prezentat declarațiile de cheltuieli de misiune, un nivel atât de ridicat contravine principiului bugetar al anualității.

Nu se aplică

---

ANEXA II

Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori (Luxemburg)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 168 și 169 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | În definirea și punerea în aplicare a tuturor politicilor și acțiunilor Uniunii se asigură un nivel ridicat de protecție a sănătății umane. Acțiunea Uniunii, care completează politicile naționale, are în vedere îmbunătățirea sănătății publice și prevenirea bolilor și afecțiunilor umane, precum și a cauzelor de pericol pentru sănătatea umană. Această acțiune cuprinde, de asemenea, combaterea marilor epidemii, favorizând cercetarea cauzelor, a transmiterii și prevenirii acestora, precum și informarea și educația în materie de sănătate. Uniunea completează acțiunea statelor membre în vederea reducerii efectelor nocive ale drogurilor asupra sănătății, inclusiv prin informare și prevenire.
  Pentru a promova interesele consumatorilor și pentru a asigura un nivel ridicat de protecție a consumatorilor, Uniunea contribuie la protecția sănătății, a siguranței și a intereselor economice ale consumatorilor, precum și la promovarea dreptului acestora la informare, educare și organizare în vederea apărării intereselor lor. |
| --- | --- |
| Competențele agenției | Obiective







  — | Agenția este responsabilă de îndeplinirea sarcinilor de implementare din cadrul gestionării celui de Al doilea program de sănătate publică 2008-2013 adoptat prin Decizia nr. 1350/2007/CE, a Programului de protecție a consumatorilor pentru 2007-2013 adoptat prin Decizia nr. 1926/2006/CE și a măsurilor de formare profesională în domeniul siguranței alimentare prevăzute în Regulamentul (CE) nr. 882/2004 și în Directiva 2000/29/CE. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 168 și 169 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

În definirea și punerea în aplicare a tuturor politicilor și acțiunilor Uniunii se asigură un nivel ridicat de protecție a sănătății umane. Acțiunea Uniunii, care completează politicile naționale, are în vedere îmbunătățirea sănătății publice și prevenirea bolilor și afecțiunilor umane, precum și a cauzelor de pericol pentru sănătatea umană. Această acțiune cuprinde, de asemenea, combaterea marilor epidemii, favorizând cercetarea cauzelor, a transmiterii și prevenirii acestora, precum și informarea și educația în materie de sănătate. Uniunea completează acțiunea statelor membre în vederea reducerii efectelor nocive ale drogurilor asupra sănătății, inclusiv prin informare și prevenire.

Pentru a promova interesele consumatorilor și pentru a asigura un nivel ridicat de protecție a consumatorilor, Uniunea contribuie la protecția sănătății, a siguranței și a intereselor economice ale consumatorilor, precum și la promovarea dreptului acestora la informare, educare și organizare în vederea apărării intereselor lor.

Competențele agenției

Obiective

—

Agenția este responsabilă de îndeplinirea sarcinilor de implementare din cadrul gestionării celui de Al doilea program de sănătate publică 2008-2013 adoptat prin Decizia nr. 1350/2007/CE, a Programului de protecție a consumatorilor pentru 2007-2013 adoptat prin Decizia nr. 1926/2006/CE și a măsurilor de formare profesională în domeniul siguranței alimentare prevăzute în Regulamentul (CE) nr. 882/2004 și în Directiva 2000/29/CE.

| — | Agenția gestionează, de asemenea, toate fazele ciclului măsurilor de implementare care îi sunt delegate în cadrul Programului de acțiune a Uniunii în domeniul sănătății publice 2003-2008, adoptat prin Decizia nr. 1786/2002/CE a Parlamentului European și a Consiliului. |
| --- | --- |

—

Agenția gestionează, de asemenea, toate fazele ciclului măsurilor de implementare care îi sunt delegate în cadrul Programului de acțiune a Uniunii în domeniul sănătății publice 2003-2008, adoptat prin Decizia nr. 1786/2002/CE a Parlamentului European și a Consiliului.

| — | Prin decizia sa de punere în aplicare din 17 decembrie 2013 (Decizia 2013/770/UE), Comisia Europeană a instituit Agenția Executivă pentru Consumatori, Sănătate și Alimente (Chafea), care a înlocuit Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori de la 1 ianuarie 2014, fiind succesoarea acesteia până la 31 decembrie 2024. |
| --- | --- |

—

Prin decizia sa de punere în aplicare din 17 decembrie 2013 (Decizia 2013/770/UE), Comisia Europeană a instituit Agenția Executivă pentru Consumatori, Sănătate și Alimente (Chafea), care a înlocuit Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori de la 1 ianuarie 2014, fiind succesoarea acesteia până la 31 decembrie 2024.

| — | În consecință, orice trimitere din prezenta anexă la Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori (EAHC) se consideră, de la 1 ianuarie 2014, o trimitere la nou înființata Agenție Executivă pentru Consumatori, Sănătate și Alimente (Chafea), care este succesoarea legală a EAHC. |
| --- | --- |

—

În consecință, orice trimitere din prezenta anexă la Agenția Executivă pentru Sănătate și Consumatori (EAHC) se consideră, de la 1 ianuarie 2014, o trimitere la nou înființata Agenție Executivă pentru Consumatori, Sănătate și Alimente (Chafea), care este succesoarea legală a EAHC.

Sarcini

În cadrul programelor Uniunii menționate în continuare, agenția este responsabilă de îndeplinirea următoarelor sarcini, astfel cum sunt definite acestea în actul de delegare adoptat la 9 septembrie 2008 (1):

Programul de sănătate publică 2003-2008 – Decizia nr. 1786/2002/CE

Programul de sănătate publică 2008-2013 – Decizia nr. 1350/2007/CE

Programul de protecție a consumatorilor 2007-2013 – Decizia nr. 1926/2006/CE

Măsuri de formare în domeniul siguranței alimentare – Regulamentul (CE) nr. 882/2004 și Directiva 2000/29/CE:

| (a) | gestionarea tuturor fazelor ciclului proiectelor (în vederea monitorizării și a diseminării, agenția ia măsurile necesare pentru crearea unei baze de date a proiectelor sau pentru dezvoltarea unei baze de date existente, în această bază de date trebuind să figureze o descriere a fiecărui proiect și a rezultatelor finale ale acestuia); |
| --- | --- |

(a)

gestionarea tuturor fazelor ciclului proiectelor (în vederea monitorizării și a diseminării, agenția ia măsurile necesare pentru crearea unei baze de date a proiectelor sau pentru dezvoltarea unei baze de date existente, în această bază de date trebuind să figureze o descriere a fiecărui proiect și a rezultatelor finale ale acestuia);

| (b) | monitorizarea proiectelor implementate în cadrul acestor programe și măsuri, inclusiv controalele necesare; |
| --- | --- |

(b)

monitorizarea proiectelor implementate în cadrul acestor programe și măsuri, inclusiv controalele necesare;

| (c) | colectarea, prelucrarea și difuzarea datelor, în special compilarea, analizarea și transmiterea către Comisie a tuturor informațiilor necesare pentru a orienta implementarea programelor și a măsurilor Uniunii, pentru a promova coordonarea și sinergia cu alte programe ale Uniunii Europene, ale statelor membre sau ale unor organizații internaționale; |
| --- | --- |

(c)

colectarea, prelucrarea și difuzarea datelor, în special compilarea, analizarea și transmiterea către Comisie a tuturor informațiilor necesare pentru a orienta implementarea programelor și a măsurilor Uniunii, pentru a promova coordonarea și sinergia cu alte programe ale Uniunii Europene, ale statelor membre sau ale unor organizații internaționale;

| (d) | organizarea de reuniuni, seminare, dezbateri și acțiuni de formare; |
| --- | --- |

(d)

organizarea de reuniuni, seminare, dezbateri și acțiuni de formare;

| (e) | realizarea unei contribuții la evaluarea impactului programelor, în special la evaluarea anuală și/sau intermediară a implementării programelor, precum și implementarea acțiunilor adoptate de Comisie ca urmare a evaluărilor respective; |
| --- | --- |

(e)

realizarea unei contribuții la evaluarea impactului programelor, în special la evaluarea anuală și/sau intermediară a implementării programelor, precum și implementarea acțiunilor adoptate de Comisie ca urmare a evaluărilor respective;

| (f) | difuzarea rezultatelor activităților de informare planificate și realizate de Comisie; |
| --- | --- |

(f)

difuzarea rezultatelor activităților de informare planificate și realizate de Comisie;

| (g) | producerea de date globale privind controlul și supravegherea; |
| --- | --- |

(g)

producerea de date globale privind controlul și supravegherea;

| (h) | participarea la activități de pregătire a deciziilor de finanțare. |
| --- | --- |

(h)

participarea la activități de pregătire a deciziilor de finanțare.

Organizare

Comitetul director

Este format din cinci membri numiți de Comisia Europeană. Membrii Comitetului director sunt numiți pentru o perioadă de doi ani.

Adoptă programul anual de activitate al agenției, după aprobarea de către Comisia Europeană. În plus, adoptă bugetul administrativ al agenției, precum și raportul anual de activitate al acesteia.

Directorul

Este numit de Comisia Europeană pentru o perioadă de patru ani.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

Bugetul administrativ al agenției pentru exercițiul 2013 s-a ridicat la 7,23(7,22) milioane de euro.

Situația personalului la 31 decembrie 2013

La 31 decembrie 2013, agenția avea 49 (49) de angajați statutari, dintre care 11 (11) erau agenți temporari, iar 38 (39), agenți contractuali.

Produse și servicii furnizate în 2013

| 1. | Închiderea granturilor aferente exercițiilor 2005-2007, care au fost acordate în cadrul Programului de sănătate publică (PSP) 2003-2008; monitorizarea granturilor aferente exercițiilor 2008-2012, care au fost acordate în cadrul celui de al doilea Program de sănătate (PS) 2008-2013; finalizarea cu succes a negocierilor privind granturile din cadrul cererilor de propuneri pentru 2013, printre care se numără granturi pentru proiecte, granturi pentru conferințe, granturi de funcționare și granturi pentru acțiuni comune. Gestionarea cererii de propuneri pentru 2013, a granturilor și a contractelor acordate în cadrul cererilor de propuneri din 2008 și în cadrul procedurilor de achiziții aferente Programului de protecție a consumatorilor 2007-2013, precum și a atribuirii proiectelor în cadrul procedurilor de achiziții pentru 2007, 2008 și 2009 aferente măsurilor de formare în domeniul siguranței alimentare. |
| --- | --- |

1.

Închiderea granturilor aferente exercițiilor 2005-2007, care au fost acordate în cadrul Programului de sănătate publică (PSP) 2003-2008; monitorizarea granturilor aferente exercițiilor 2008-2012, care au fost acordate în cadrul celui de al doilea Program de sănătate (PS) 2008-2013; finalizarea cu succes a negocierilor privind granturile din cadrul cererilor de propuneri pentru 2013, printre care se numără granturi pentru proiecte, granturi pentru conferințe, granturi de funcționare și granturi pentru acțiuni comune. Gestionarea cererii de propuneri pentru 2013, a granturilor și a contractelor acordate în cadrul cererilor de propuneri din 2008 și în cadrul procedurilor de achiziții aferente Programului de protecție a consumatorilor 2007-2013, precum și a atribuirii proiectelor în cadrul procedurilor de achiziții pentru 2007, 2008 și 2009 aferente măsurilor de formare în domeniul siguranței alimentare.

| 2. | Programul de activitate aferent Programului de sănătate






  — | Cererea de propuneri pentru 2013 a fost lansată la 20 decembrie 2012 și s-a încheiat la 22 martie 2013. Aceasta a fost publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
   (2), pe site-ul web al agenției (3) și pe site-ul web Europa. |
| --- | --- | --- |

2.

Programul de activitate aferent Programului de sănătate

—

Cererea de propuneri pentru 2013 a fost lansată la 20 decembrie 2012 și s-a încheiat la 22 martie 2013. Aceasta a fost publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
   (2), pe site-ul web al agenției (3) și pe site-ul web Europa.

| — | Propuneri de proiecte: 9 dintre cele 52 de propuneri de proiecte evaluate din punct de vedere tehnic (17,3 %) au fost recomandate în vederea finanțării (plus o listă de rezervă), pentru o cofinanțare propusă din partea UE în valoare totală de 1 2 2 43  354 de euro. |
| --- | --- |

—

Propuneri de proiecte: 9 dintre cele 52 de propuneri de proiecte evaluate din punct de vedere tehnic (17,3 %) au fost recomandate în vederea finanțării (plus o listă de rezervă), pentru o cofinanțare propusă din partea UE în valoare totală de 1 2 2 43  354 de euro.

| — | Propuneri de conferințe: 11 dintre cele 46 de propuneri de conferințe evaluate din punct de vedere tehnic (24 %) au fost recomandate în vederea finanțării. Cofinanțarea propusă din partea UE se ridică la 7 19  758 de euro. |
| --- | --- |

—

Propuneri de conferințe: 11 dintre cele 46 de propuneri de conferințe evaluate din punct de vedere tehnic (24 %) au fost recomandate în vederea finanțării. Cofinanțarea propusă din partea UE se ridică la 7 19  758 de euro.

| — | Propuneri de granturi de funcționare: 20 dintre cele 44 de propuneri de granturi de funcționare evaluate din punct de vedere tehnic (45,4 %) au fost recomandate în vederea finanțării. Cofinanțarea propusă din partea UE se ridică la 5 2 93  430 de euro. |
| --- | --- |

—

Propuneri de granturi de funcționare: 20 dintre cele 44 de propuneri de granturi de funcționare evaluate din punct de vedere tehnic (45,4 %) au fost recomandate în vederea finanțării. Cofinanțarea propusă din partea UE se ridică la 5 2 93  430 de euro.

| — | Propuneri de acțiuni comune: Toate cele cinci propuneri de acțiuni comune depuse au fost recomandate în vederea unei cofinanțări din partea UE în valoare de 1 3 5 72  397 de euro. |
| --- | --- |

—

Propuneri de acțiuni comune: Toate cele cinci propuneri de acțiuni comune depuse au fost recomandate în vederea unei cofinanțări din partea UE în valoare de 1 3 5 72  397 de euro.

| — | S-au stabilit liste de rezervă pentru proiecte, granturi de funcționare și conferințe. În cazul proiectelor, în lista de rezervă au fost incluse patru propuneri pentru care cofinanțarea propusă din partea UE se ridică, în total, la 4 8 15  524 de euro. În cazul conferințelor, s-a stabilit o listă de rezervă incluzând trei propuneri (în valoare totală de 2 75  934 de euro), iar în ceea ce privește granturile de funcționare, lista de rezervă include patru propuneri pentru care valoarea totală a cofinanțării este de 4 25  280 de euro. |
| --- | --- |

—

S-au stabilit liste de rezervă pentru proiecte, granturi de funcționare și conferințe. În cazul proiectelor, în lista de rezervă au fost incluse patru propuneri pentru care cofinanțarea propusă din partea UE se ridică, în total, la 4 8 15  524 de euro. În cazul conferințelor, s-a stabilit o listă de rezervă incluzând trei propuneri (în valoare totală de 2 75  934 de euro), iar în ceea ce privește granturile de funcționare, lista de rezervă include patru propuneri pentru care valoarea totală a cofinanțării este de 4 25  280 de euro.

| — | În 2013, s-au publicat 13 proceduri deschise de achiziții, inclusiv două proceduri pentru contracte-cadru și 13 cereri de servicii. |
| --- | --- |

—

În 2013, s-au publicat 13 proceduri deschise de achiziții, inclusiv două proceduri pentru contracte-cadru și 13 cereri de servicii.

| — | Întrucât majoritatea contractelor au fost încheiate la sfârșitul exercițiului 2013, implementarea acestora a început spre sfârșitul anului. Agenția a găzduit câte o reuniune de lansare a fiecărui contract și, în colaborare cu DG SANCO, a monitorizat îndeaproape punerea în aplicare a acestora. |
| --- | --- |

—

Întrucât majoritatea contractelor au fost încheiate la sfârșitul exercițiului 2013, implementarea acestora a început spre sfârșitul anului. Agenția a găzduit câte o reuniune de lansare a fiecărui contract și, în colaborare cu DG SANCO, a monitorizat îndeaproape punerea în aplicare a acestora.

| 3. | Programul de activitate aferent Programului de protecție a consumatorilor






  — | În 2013, având sarcina de a implementa anumite părți din Programul (anual) de protecție a consumatorilor, agenția a lansat opt cereri de propuneri și 21 de proceduri de achiziții publice. |
| --- | --- | --- |

3.

Programul de activitate aferent Programului de protecție a consumatorilor

—

În 2013, având sarcina de a implementa anumite părți din Programul (anual) de protecție a consumatorilor, agenția a lansat opt cereri de propuneri și 21 de proceduri de achiziții publice.

| — | Agenția a acordat 56 de granturi pentru schimburi de personal între autoritățile competente ale statelor membre, care au oferit personalului cu responsabilități în materie de impunere a aplicării normelor posibilitatea de a face schimb de experiență și de cunoștințe referitor la punerea în aplicare a Directivei 2001/95/CE privind siguranța generală a produselor și a Regulamentului (CE) nr. 2006/2004 privind cooperarea în materie de protecție a consumatorului. |
| --- | --- |

—

Agenția a acordat 56 de granturi pentru schimburi de personal între autoritățile competente ale statelor membre, care au oferit personalului cu responsabilități în materie de impunere a aplicării normelor posibilitatea de a face schimb de experiență și de cunoștințe referitor la punerea în aplicare a Directivei 2001/95/CE privind siguranța generală a produselor și a Regulamentului (CE) nr. 2006/2004 privind cooperarea în materie de protecție a consumatorului.

| — | Grantul acordat pentru implementarea unor acțiuni comune în temeiul Directivei privind siguranța generală a produselor a vizat schimbul și aplicarea de bune practici între autoritățile competente ale statelor membre participante, precum și îmbunătățirea cooperării transfrontaliere. |
| --- | --- |

—

Grantul acordat pentru implementarea unor acțiuni comune în temeiul Directivei privind siguranța generală a produselor a vizat schimbul și aplicarea de bune practici între autoritățile competente ale statelor membre participante, precum și îmbunătățirea cooperării transfrontaliere.

| — | După aderarea Croației la UE, agenția a semnat primul grant de asistență pentru activitățile care vor fi întreprinse de Centrul European al Consumatorilor din Croația. |
| --- | --- |

—

După aderarea Croației la UE, agenția a semnat primul grant de asistență pentru activitățile care vor fi întreprinse de Centrul European al Consumatorilor din Croația.

| — | Agenția a încheiat un contract de servicii care prevede un mecanism de sprijin pentru Rețeaua Centrelor Europene ale Consumatorilor (ECC-Net), cu scopul de a îmbunătăţi vizibilitatea și impactul activităților colective ale acesteia. Elaborarea de standarde de calitate este inclusă în aceste servicii și îi va permite rețelei să își măsoare performanțele în raport cu indicatorii predefiniți. |
| --- | --- |

—

Agenția a încheiat un contract de servicii care prevede un mecanism de sprijin pentru Rețeaua Centrelor Europene ale Consumatorilor (ECC-Net), cu scopul de a îmbunătăţi vizibilitatea și impactul activităților colective ale acesteia. Elaborarea de standarde de calitate este inclusă în aceste servicii și îi va permite rețelei să își măsoare performanțele în raport cu indicatorii predefiniți.

| — | Agenția a lansat mai multe proceduri de achiziții pentru a sprijini obiectivul protecției consumatorilor; serviciile solicitate au avut ca rezultat conceperea și validarea (conform normelor ISO) a unor simboluri grafice reprezentând anumite mesaje de avertizare, simboluri care vor fi utilizate pentru anumite produse de îngrijire a copiilor, destinate să faciliteze somnul, relaxarea, igiena și hrănirea copiilor. |
| --- | --- |

—

Agenția a lansat mai multe proceduri de achiziții pentru a sprijini obiectivul protecției consumatorilor; serviciile solicitate au avut ca rezultat conceperea și validarea (conform normelor ISO) a unor simboluri grafice reprezentând anumite mesaje de avertizare, simboluri care vor fi utilizate pentru anumite produse de îngrijire a copiilor, destinate să faciliteze somnul, relaxarea, igiena și hrănirea copiilor.

| — | Studiul privind combustia în cazul șemineurilor fără conductă de evacuare care utilizează alcool drept combustibil, destinat să stabilească, prin experimente de laborator, efectele emisiilor asupra calității aerului din interiorul locuințelor. |
| --- | --- |

—

Studiul privind combustia în cazul șemineurilor fără conductă de evacuare care utilizează alcool drept combustibil, destinat să stabilească, prin experimente de laborator, efectele emisiilor asupra calității aerului din interiorul locuințelor.

| — | În 2013, s-au stabilit două seturi de acțiuni în ceea ce privește cooperarea în materie de protecție a consumatorului. Primul set se axează asupra aplicării normelor UE privind clauzele contractuale abuzive în relație cu consumatorii (Directiva 93/13/CEE privind clauzele abuzive în contractele încheiate cu consumatorii – Directiva privind clauzele abuzive). Acțiunea urmărește să contribuie la o înțelegere mai uniformă a acestei directive și să faciliteze consolidarea schimbului de informații între autoritățile competente. Cel de al doilea set este destinat să creeze și să dezvolte o rețea online a cercetătorilor, promovând crearea unor laboratoare online prin intermediul autorităților competente din statele membre ale UE. |
| --- | --- |

—

În 2013, s-au stabilit două seturi de acțiuni în ceea ce privește cooperarea în materie de protecție a consumatorului. Primul set se axează asupra aplicării normelor UE privind clauzele contractuale abuzive în relație cu consumatorii (Directiva 93/13/CEE privind clauzele abuzive în contractele încheiate cu consumatorii – Directiva privind clauzele abuzive). Acțiunea urmărește să contribuie la o înțelegere mai uniformă a acestei directive și să faciliteze consolidarea schimbului de informații între autoritățile competente. Cel de al doilea set este destinat să creeze și să dezvolte o rețea online a cercetătorilor, promovând crearea unor laboratoare online prin intermediul autorităților competente din statele membre ale UE.

| — | În 2013, agenția a semnat granturi specifice cu Organizația Europeană a Consumatorilor (Bureau Européen des Unions de Consommateurs – BEUC) și cu Asociația Europeană pentru Coordonarea Reprezentării Consumatorului în Standardizare (ANEC). |
| --- | --- |

—

În 2013, agenția a semnat granturi specifice cu Organizația Europeană a Consumatorilor (Bureau Européen des Unions de Consommateurs – BEUC) și cu Asociația Europeană pentru Coordonarea Reprezentării Consumatorului în Standardizare (ANEC).

| — | Cofinanțarea BEUC va contribui la continuarea promovării intereselor consumatorilor europeni în procesul de elaborare a politicilor UE, în calitatea lor de cumpărători sau de utilizatori de bunuri și servicii. |
| --- | --- |

—

Cofinanțarea BEUC va contribui la continuarea promovării intereselor consumatorilor europeni în procesul de elaborare a politicilor UE, în calitatea lor de cumpărători sau de utilizatori de bunuri și servicii.

| — | Sprijinul financiar acordat ANEC asigură reprezentarea și apărarea intereselor consumatorilor în procesul de standardizare și de certificare. |
| --- | --- |

—

Sprijinul financiar acordat ANEC asigură reprezentarea și apărarea intereselor consumatorilor în procesul de standardizare și de certificare.

| 4. | Programul de activitate aferent inițiativei BTSF (Better Training for Safer Food – O formare mai bună pentru o hrană mai sigură)






  — | Agenția a lansat 26 de proceduri de achiziții care au dus la semnarea a 29 de contracte în 2013. Serviciul care va fi furnizat în baza acestor contracte constă în organizarea de cursuri de formare destinate membrilor personalului din statele membre ale UE și membrilor personalului autorităților naționale din țările candidate, din țările incluse în politica europeană de vecinătate și din țările AELS, care sunt implicați în activități oficiale de control. |
| --- | --- | --- |

4.

Programul de activitate aferent inițiativei BTSF (Better Training for Safer Food – O formare mai bună pentru o hrană mai sigură)

—

Agenția a lansat 26 de proceduri de achiziții care au dus la semnarea a 29 de contracte în 2013. Serviciul care va fi furnizat în baza acestor contracte constă în organizarea de cursuri de formare destinate membrilor personalului din statele membre ale UE și membrilor personalului autorităților naționale din țările candidate, din țările incluse în politica europeană de vecinătate și din țările AELS, care sunt implicați în activități oficiale de control.

| — | Prin aceste cursuri de formare se urmărește actualizarea cunoștințelor participanților cu privire la toate aspectele dreptului UE în domeniul alimentar și asigurarea faptului că controalele se efectuează într-un mod mai uniform, mai obiectiv și mai adecvat în toate statele membre. Aceste cursuri vor acoperi un spectru larg al legislației în domeniul alimentar, de la bunăstarea animalelor până la analiza riscurilor și punctele critice de control (HACCP), de la material seminal, ovule și embrioni până la evaluarea riscurilor și de la sănătatea plantelor până la medicamentele de uz veterinar. |
| --- | --- |

—

Prin aceste cursuri de formare se urmărește actualizarea cunoștințelor participanților cu privire la toate aspectele dreptului UE în domeniul alimentar și asigurarea faptului că controalele se efectuează într-un mod mai uniform, mai obiectiv și mai adecvat în toate statele membre. Aceste cursuri vor acoperi un spectru larg al legislației în domeniul alimentar, de la bunăstarea animalelor până la analiza riscurilor și punctele critice de control (HACCP), de la material seminal, ovule și embrioni până la evaluarea riscurilor și de la sănătatea plantelor până la medicamentele de uz veterinar.

| — | În cadrul inițiativei BTSF există un program suplimentar destinat țărilor terțe, finanțat din bugetele DG DEVCO și DG TRADE, prin intermediul căruia se va organiza un curs de formare specific și în țări terțe și în curs de dezvoltare, cu scopul de a face cunoscute standardele și cerințele UE în materie de importuri în rândul funcționarilor din țările terțe care dețin responsabilități în materie de controale în domeniul alimentar. S-a planificat formarea a 2  100 de funcționari din țări terțe. |
| --- | --- |

—

În cadrul inițiativei BTSF există un program suplimentar destinat țărilor terțe, finanțat din bugetele DG DEVCO și DG TRADE, prin intermediul căruia se va organiza un curs de formare specific și în țări terțe și în curs de dezvoltare, cu scopul de a face cunoscute standardele și cerințele UE în materie de importuri în rândul funcționarilor din țările terțe care dețin responsabilități în materie de controale în domeniul alimentar. S-a planificat formarea a 2  100 de funcționari din țări terțe.

| — | Referitor la numărul persoanelor care participă anual la aceste cursuri de formare, inițiativa BTSF a înregistrat o rată constantă de participare de aproximativ 6  000 de persoane din statele membre ale UE, așa cum se planificase de la început. Nivelul general de satisfacție a atins ținta de 85 %, în timp ce peste 90 % dintre participanți au evaluat cunoștințele dobândite ca fiind utile. |
| --- | --- |

—

Referitor la numărul persoanelor care participă anual la aceste cursuri de formare, inițiativa BTSF a înregistrat o rată constantă de participare de aproximativ 6  000 de persoane din statele membre ale UE, așa cum se planificase de la început. Nivelul general de satisfacție a atins ținta de 85 %, în timp ce peste 90 % dintre participanți au evaluat cunoștințele dobândite ca fiind utile.

---

(1)  Decizia Comisiei din 9 septembrie 2008 privind delegarea de competențe către agenție.

(2)  JO C 378/6, 8.12.2012, http://ec.europa.eu/eahc/documents/health/calls/2013/HP_work_plan_for_2013.pdf

(3)  http://ec.europa.eu/eahc/

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENŢIEI

| 11. | Agenţia ia notă de observaţia Curţii. Se depun eforturi pentru a reduce şi mai mult nivelul de anulare a creditelor angajate reportate. În acest sens, trebuie menţionat faptul că, în ceea ce priveşte zilele de reuniuni şi de informare, sunt puse în aplicare măsuri specifice în vederea reducerii anulărilor, de la suma constatată de 94  953 de euro (2013) la o sumă situată sub 24  000 de euro (2014). |
| --- | --- |

11.

Agenţia ia notă de observaţia Curţii. Se depun eforturi pentru a reduce şi mai mult nivelul de anulare a creditelor angajate reportate. În acest sens, trebuie menţionat faptul că, în ceea ce priveşte zilele de reuniuni şi de informare, sunt puse în aplicare măsuri specifice în vederea reducerii anulărilor, de la suma constatată de 94  953 de euro (2013) la o sumă situată sub 24  000 de euro (2014).

| 12. | Agenţia ia notă de observaţia Curţii şi îşi reconfirmă angajamentul de a menţine nivelul reportărilor creditelor angajate la un nivel cât mai scăzut cu putinţă. În ceea ce priveşte nivelul global scăzut al creditelor angajate – 94 % – trebuie observat faptul că titlul I (Cheltuieli cu personalul) reprezintă 58,77 % din bugetul total. Creditele neexecutate integral au fost legate, în special, de hotărârea Curţii de Justiţie din noiembrie 2013 privind refuzarea creşterilor salariale din 2011 şi 2012, ceea ce constituie un eveniment izolat. |
| --- | --- |

12.

Agenţia ia notă de observaţia Curţii şi îşi reconfirmă angajamentul de a menţine nivelul reportărilor creditelor angajate la un nivel cât mai scăzut cu putinţă. În ceea ce priveşte nivelul global scăzut al creditelor angajate – 94 % – trebuie observat faptul că titlul I (Cheltuieli cu personalul) reprezintă 58,77 % din bugetul total. Creditele neexecutate integral au fost legate, în special, de hotărârea Curţii de Justiţie din noiembrie 2013 privind refuzarea creşterilor salariale din 2011 şi 2012, ceea ce constituie un eveniment izolat.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/93 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/93

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene de Siguranță a Aviației pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

(2014/C 442/11)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană de Siguranță a Aviației (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Köln, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1592/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (1), astfel cum a fost modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 1108/2009 al Parlamentului European şi al Consiliului (2). Agenției i-au fost încredințate sarcini executive și de reglementare specifice în domeniul siguranței aviației (3). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană de Siguranță a Aviației (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Köln, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1592/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (1), astfel cum a fost modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 1108/2009 al Parlamentului European şi al Consiliului (2). Agenției i-au fost încredințate sarcini executive și de reglementare specifice în domeniul siguranței aviației (3).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6):






  (a) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției. |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6):

(a)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției.

| (b) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (8), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (8), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA OPERAȚIUNILOR

| 11. | În 2012, prin intermediul unor proceduri de achiziții, agenția a selectat 14 autorități naționale în domeniul aviației și 10 entități calificate cu scopul de a externaliza o parte din activitățile sale de certificare (9). Cheltuielile aferente acestor activități de certificare externalizate s-au ridicat la aproximativ 22 de milioane de euro în 2013. Procesul de alocare a unor sarcini specifice de certificare către autorități naționale în domeniul aviației și către entități calificate, precum și criteriile care trebuie să fie utilizate în acest sens sunt stabilite în cadrul unor orientări specifice elaborate de agenție (10). Cu toate acestea, transparența activității de externalizare ar putea fi îmbunătățită printr-o documentare mai adecvată a proceselor de alocare, inclusiv prin evaluări realizate pe baza criteriilor stabilite în orientări. Același lucru este valabil și pentru activitatea de atribuire, către ofertanți, a numeroaselor contracte cu o valoare mică. |
| --- | --- |

11.

În 2012, prin intermediul unor proceduri de achiziții, agenția a selectat 14 autorități naționale în domeniul aviației și 10 entități calificate cu scopul de a externaliza o parte din activitățile sale de certificare (9). Cheltuielile aferente acestor activități de certificare externalizate s-au ridicat la aproximativ 22 de milioane de euro în 2013. Procesul de alocare a unor sarcini specifice de certificare către autorități naționale în domeniul aviației și către entități calificate, precum și criteriile care trebuie să fie utilizate în acest sens sunt stabilite în cadrul unor orientări specifice elaborate de agenție (10). Cu toate acestea, transparența activității de externalizare ar putea fi îmbunătățită printr-o documentare mai adecvată a proceselor de alocare, inclusiv prin evaluări realizate pe baza criteriilor stabilite în orientări. Același lucru este valabil și pentru activitatea de atribuire, către ofertanți, a numeroaselor contracte cu o valoare mică.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 12. | Nivelul global al creditelor angajate era ridicat, situându-se la 98 %. Cu toate că agenția a redus în continuare nivelul global al creditelor angajate reportate, de la 10,1 milioane de euro (11 %) în 2012 la 7,2 milioane de euro (8 %) în 2013, nivelul creditelor angajate reportate aferente titlului III era ridicat (3,4 milioane de euro, respectiv 42 %). Deși această situație este parțial justificată de caracterul multianual al operațiunilor agenției și deși reportările incluse în eșantionul Curții au fost justificate în mod corespunzător, un nivel atât de ridicat contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

12.

Nivelul global al creditelor angajate era ridicat, situându-se la 98 %. Cu toate că agenția a redus în continuare nivelul global al creditelor angajate reportate, de la 10,1 milioane de euro (11 %) în 2012 la 7,2 milioane de euro (8 %) în 2013, nivelul creditelor angajate reportate aferente titlului III era ridicat (3,4 milioane de euro, respectiv 42 %). Deși această situație este parțial justificată de caracterul multianual al operațiunilor agenției și deși reportările incluse în eșantionul Curții au fost justificate în mod corespunzător, un nivel atât de ridicat contravine principiului bugetar al anualității.

ALTE OBSERVAȚII

| 13. | Agenția a devenit operațională în 2004 și, până în prezent, a funcționat pe bază de corespondență și de schimburi derulate cu statul membru gazdă, dar nu a semnat cu acesta niciun acord cuprinzător cu privire la sediu. Un astfel de acord ar aduce mai multă transparență în ceea ce privește condițiile în care funcționează agenția și personalul acesteia. |
| --- | --- |

13.

Agenția a devenit operațională în 2004 și, până în prezent, a funcționat pe bază de corespondență și de schimburi derulate cu statul membru gazdă, dar nu a semnat cu acesta niciun acord cuprinzător cu privire la sediu. Un astfel de acord ar aduce mai multă transparență în ceea ce privește condițiile în care funcționează agenția și personalul acesteia.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 14. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

14.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 240, 7.9.2002, p. 1.

1

(2)  JO L 309, 24.11.2009, p. 51.

2

(3)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

3

anexa II

(4)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

5

(6)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

6

(7)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

8

(9)  La sfârşitul lunii mai 2014, erau finalizate trei contracte încheiate cu entități calificate și, în consecință, rămâneau în derulare 14 contracte încheiate cu autorități naționale în domeniul aviației și șapte contracte încheiate cu entități calificate.

9

(10)  Guidelines for the allocation of certification tasks to National Aviation Authorities and Qualified Entities (Orientări privind alocarea sarcinilor de certificare către autorități naționale în domeniul aviației și către entități calificate), adoptate prin Decizia 01-2011 a Consiliului de administrație al agenției.

10

Guidelines for the allocation of certification tasks to National Aviation Authorities and Qualified Entities

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | La sfârșitul exercițiului 2011, agenția deținea solduri bancare în valoare de 55 de milioane de euro (în 2010, acestea erau de 49 de milioane de euro) în cadrul unei singure bănci. Nu era instituită nicio politică de trezorerie prin care să se limiteze acest risc și prin care să se obțină în același timp o rentabilitate adecvată a investițiilor. | Finalizată |
| 2012 | Agenția a stabilit o procedură-standard pentru verificările ex ante. Cu toate acestea, fișele de verificare corespunzătoare nu au fost completate, iar documentația în sprijinul validării cheltuielilor nu era întotdeauna disponibilă (1). | Finalizată |
| 2012 | În 2009, a fost aprobată o metodologie pentru verificările ex post. Deși agenția a continuat să îmbunătățească punerea în aplicare a acestei metodologii, se mai pot obține progrese în următoarele domenii: nu există încă o planificare anuală a verificărilor, eșantionul de operațiuni care urmează a fi verificate nu se bazează pe analiza riscurilor, iar metodologia nu acoperă procedurile de achiziții publice. | Finalizată |
| 2012 | Nivelul global al creditelor angajate a fost de 95 %, variind între 96 % pentru titlul I (cheltuieli cu personalul), 95 % pentru titlul II (cheltuieli administrative) și 89 % pentru titlul III (cheltuieli operaționale). Cu toate acestea, în ceea ce privește titlul III, s-a înregistrat un nivel ridicat al creditelor angajate reportate, și anume 46 %. Deși această situație este parțial justificată de caracterul multianual al operațiunilor agenției și deși reportările incluse în eșantionul Curții au fost justificate în mod corespunzător, un nivel atât de ridicat contravine principiului bugetar al anualității. | Nu se aplică |
| 2012 | În cazul uneia dintre procedurile de recrutare auditate, candidatul selectat nu îndeplinea cerințele prevăzute de Statutul funcționarilor în ceea ce privește diplomele de nivel universitar sau formarea profesională de nivel echivalent. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

La sfârșitul exercițiului 2011, agenția deținea solduri bancare în valoare de 55 de milioane de euro (în 2010, acestea erau de 49 de milioane de euro) în cadrul unei singure bănci. Nu era instituită nicio politică de trezorerie prin care să se limiteze acest risc și prin care să se obțină în același timp o rentabilitate adecvată a investițiilor.

Finalizată

2012

Agenția a stabilit o procedură-standard pentru verificările ex ante. Cu toate acestea, fișele de verificare corespunzătoare nu au fost completate, iar documentația în sprijinul validării cheltuielilor nu era întotdeauna disponibilă (1).

Finalizată

2012

În 2009, a fost aprobată o metodologie pentru verificările ex post. Deși agenția a continuat să îmbunătățească punerea în aplicare a acestei metodologii, se mai pot obține progrese în următoarele domenii: nu există încă o planificare anuală a verificărilor, eșantionul de operațiuni care urmează a fi verificate nu se bazează pe analiza riscurilor, iar metodologia nu acoperă procedurile de achiziții publice.

Finalizată

2012

Nivelul global al creditelor angajate a fost de 95 %, variind între 96 % pentru titlul I (cheltuieli cu personalul), 95 % pentru titlul II (cheltuieli administrative) și 89 % pentru titlul III (cheltuieli operaționale). Cu toate acestea, în ceea ce privește titlul III, s-a înregistrat un nivel ridicat al creditelor angajate reportate, și anume 46 %. Deși această situație este parțial justificată de caracterul multianual al operațiunilor agenției și deși reportările incluse în eșantionul Curții au fost justificate în mod corespunzător, un nivel atât de ridicat contravine principiului bugetar al anualității.

Nu se aplică

2012

În cazul uneia dintre procedurile de recrutare auditate, candidatul selectat nu îndeplinea cerințele prevăzute de Statutul funcționarilor în ceea ce privește diplomele de nivel universitar sau formarea profesională de nivel echivalent.

Nu se aplică

---

(1)  Nu existau fișe de înregistrare a timpului de lucru care să justifice serviciile facturate pe baza metodei persoană/număr de zile.

---

ANEXA II

Agenția Europeană de Siguranță a Aviației (Köln)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 100 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, pot stabili dispozițiile corespunzătoare în domeniul transporturilor maritime și aeriene. Parlamentul European și Consiliul hotărăsc după consultarea Comitetului Economic și Social și a Comitetului Regiunilor. |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Competențele agenției, astfel cum sunt definite în Regulamentul (CE) nr. 216/2008 al Parlamentului European și al Consiliului („regulamentul de bază”)] | Obiective







  — | Menținerea unui nivel unitar ridicat de siguranță a aviației civile în Europa și garantarea funcționării și a dezvoltării corespunzătoare a siguranței aviației civile. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 100 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, pot stabili dispozițiile corespunzătoare în domeniul transporturilor maritime și aeriene. Parlamentul European și Consiliul hotărăsc după consultarea Comitetului Economic și Social și a Comitetului Regiunilor.

Competențele agenției

[Competențele agenției, astfel cum sunt definite în Regulamentul (CE) nr. 216/2008 al Parlamentului European și al Consiliului („regulamentul de bază”)]

Obiective

—

Menținerea unui nivel unitar ridicat de siguranță a aviației civile în Europa și garantarea funcționării și a dezvoltării corespunzătoare a siguranței aviației civile.

Sarcini

| — | să emită avize și recomandări adresate Comisiei; |
| --- | --- |

—

să emită avize și recomandări adresate Comisiei;

| — | să emită specificații de certificare, inclusiv coduri de navigabilitate, și mijloace acceptabile de punere în conformitate, precum și orice alte documente de îndrumare privind aplicarea regulamentului de bază și a normelor sale de aplicare; |
| --- | --- |

—

să emită specificații de certificare, inclusiv coduri de navigabilitate, și mijloace acceptabile de punere în conformitate, precum și orice alte documente de îndrumare privind aplicarea regulamentului de bază și a normelor sale de aplicare;

| — | să ia decizii în ceea ce privește certificarea în materie de navigabilitate și de mediu, certificarea piloților, certificarea operatorilor aerieni, operatorii din țări terțe, inspecțiile în statele membre și investigarea întreprinderilor; |
| --- | --- |

—

să ia decizii în ceea ce privește certificarea în materie de navigabilitate și de mediu, certificarea piloților, certificarea operatorilor aerieni, operatorii din țări terțe, inspecțiile în statele membre și investigarea întreprinderilor;

| — | să efectueze inspecții de standardizare la autoritățile competente din statele membre, din statele asociate și din statele care au făcut parte din Autoritățile Aeronautice Reunite (JAA – Joint Aviation Authorities) (în acest caz, conform unor acorduri de lucru). |
| --- | --- |

—

să efectueze inspecții de standardizare la autoritățile competente din statele membre, din statele asociate și din statele care au făcut parte din Autoritățile Aeronautice Reunite (JAA – Joint Aviation Authorities) (în acest caz, conform unor acorduri de lucru).

Organizare

Consiliul de administrație

Componență: câte un reprezentant al fiecărui stat membru și un reprezentant al Comisiei.

Sarcini

Sarcinile Consiliului de administrație sunt descrise în regulamentul de bază. Printre acestea se numără, de exemplu:

| — | numirea directorului executiv și, la propunerea acestuia, numirea directorilor; |
| --- | --- |

—

numirea directorului executiv și, la propunerea acestuia, numirea directorilor;

| — | adoptarea raportului anual general privind activitățile agenției; |
| --- | --- |

—

adoptarea raportului anual general privind activitățile agenției;

| — | adoptarea programului de activitate al agenției pentru anul următor; |
| --- | --- |

—

adoptarea programului de activitate al agenției pentru anul următor;

| — | numirea membrilor Comisiei de apel în conformitate cu articolul 41; |
| --- | --- |

—

numirea membrilor Comisiei de apel în conformitate cu articolul 41;

| — | stabilirea regulamentului de procedură; |
| --- | --- |

—

stabilirea regulamentului de procedură;

| — | înființarea, în cazul în care consideră necesar, a unor grupuri de lucru care să îl asiste în îndeplinirea funcțiilor, inclusiv în pregătirea deciziilor și în monitorizarea aplicării acestora. |
| --- | --- |

—

înființarea, în cazul în care consideră necesar, a unor grupuri de lucru care să îl asiste în îndeplinirea funcțiilor, inclusiv în pregătirea deciziilor și în monitorizarea aplicării acestora.

Directorul executiv

Administrează agenția și este numit de Consiliul de administrație, la propunerea Comisiei.

Comisia de apel

Se pronunță cu privire la căile de atac formulate în conformitate cu articolul 44 din Regulamentul (CE) nr. 216/2008 împotriva deciziilor agenției adoptate în anumite domenii, precum certificarea, taxele, tarifele și investigarea întreprinderilor.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

Bugetul total: 151,2(150,2) milioane de euro, din care:

| — | venituri proprii: 83,8(83,0) milioane de euro (55,4 %); |
| --- | --- |

—

venituri proprii: 83,8(83,0) milioane de euro (55,4 %);

| — | subvenție din partea Uniunii: 34,9(34,9) milioane de euro (23,1 %); |
| --- | --- |

—

subvenție din partea Uniunii: 34,9(34,9) milioane de euro (23,1 %);

| — | contribuție din partea unor țări terțe: 1,7(1,7) milioane de euro (1,1 %); |
| --- | --- |

—

contribuție din partea unor țări terțe: 1,7(1,7) milioane de euro (1,1 %);

| — | venituri rezultate din taxe și tarife: 24,2(25,2) milioane de euro (16,0 %); |
| --- | --- |

—

venituri rezultate din taxe și tarife: 24,2(25,2) milioane de euro (16,0 %);

| — | alte venituri: 0,9(0,9) milioane de euro (0,6 %); |
| --- | --- |

—

alte venituri: 0,9(0,9) milioane de euro (0,6 %);

| — | alte subvenții: 5,7(4,4) milioane de euro (3,8 %). |
| --- | --- |

—

alte subvenții: 5,7(4,4) milioane de euro (3,8 %).

Situația personalului la 31 decembrie 2013

692 (634) de posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal.

Posturi ocupate: 647 (612)

Posturi ocupate de alți membri ai personalului

Total personal: 100 (74,6), dintre care agenți contractuali: 85 (63,3); experți naționali detașați: 15 (11,3); consilieri speciali: 0 (0)

Total agenți temporari: 648 (1)
  (613)

Posturi ocupate finanțate din subvenție: 219 (2)
  (216)

Posturi ocupate finanțate din taxe: 429 (2)
  (396)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Avize

12 avize

Decizii de reglementare

28 de decizii adoptate în legătură cu specificațiile de certificare (8), cu mijloacele acceptabile de punere în conformitate și cu documentele de îndrumare (20).

Realizări suplimentare în 2013 (care vor conduce la reglementări în anii următori)

32 de termeni de referință, 26 de note cu privire la modificări propuse, 24 de documente de răspuns la observații.

Cooperare internațională

12 acorduri de lucru.

2 modificări ale anexelor la un document de lucru.

2 acorduri de cooperare în materie de reglementare încheiate cu parteneri bilaterali ai agenției.

Sprijin pentru negocierile în vederea încheierii unui acord UE-Ucraina privind instituirea unui spațiu aerian comun (acordul a fost parafat în 2013).

10 recomandări pentru scrisorile adresate statelor de Organizația Aviației Civile Internaționale (OACI).

BASA (Bilateral Aviation Safety Agreement – Acord bilateral privind siguranța aviației)

Sprijin pentru procesul de ratificare a Acordului bilateral UE-Brazilia privind siguranța aviației, precum și pentru procesul de dezvoltare a instrumentelor relevante necesare aplicării în practică a acestui acord.

Sprijin pentru punerea în aplicare a Acordului bilateral UE-SUA privind siguranța aviației, inclusiv pentru pregătirea reuniunilor comitetelor de supraveghere, și a reuniunii anuale privind standardele de zbor cu Administrația Federală a Aviației (FAA – Federal Aviation Administration).

Sprijin acordat Comisiei Europene la elaborarea de noi anexe la Acordul bilateral UE-SUA privind siguranța aviației (referitor la acordarea de licențe echipajelor de zbor, la instrumentele de formare bazate pe simularea zborului și la organizațiile de formare a piloților).

Decizii de certificare la 31 decembrie 2013

Certificate de tip/certificate de tip restrictive (TC/RTC – Type Certificates/Restricted Type Certificates): 11 (3)

Certificate de tip suplimentare (STC – Supplemental Type Certificates): 688

Instrucțiuni de navigabilitate (AD – Airworthiness Directives): 382

Metode alternative de punere în conformitate (AMOC – Alternative Method of Compliance): 82

Autorizații eliberate în conformitate cu ETSO (European Technical Standard Order – standardele tehnice europene): 214

Modificări majore/reparații majore/derivate TC noi: 1  017

Modificări minore/reparații minore: 643

Manuale de zbor ale aeronavelor (AFM – Aircraft Flight Manual): 318

Aprobarea condițiilor de zbor (autorizația de zbor) (PTF): 457

Instrumente de formare bazate pe simularea zborului (FSTD – Flight Simulation Training Devices): 311

Aprobări acordate organizațiilor de proiectare [aprobări acordate organizațiilor de proiectare (DOA – Design Organisation Approval) și proceduri alternative aprobărilor acordate organizațiilor de proiectare (AP-DOA – Alternative Procedures to DOA)]: 550

Aprobări acordate organizațiilor de întreținere (bilaterale) (4): 1  544

Aprobări acordate organizațiilor de întreținere (străine) (4): 328

Aprobări acordate organizațiilor de instruire în domeniul întreținerii (4): 52

Aprobări acordate organizațiilor de construcție (4): 23

Aprobări acordate organizațiilor din domeniul acordării de licențe echipajelor de zbor (4): 15

Aprobări acordate organizațiilor ATM/ANS (gestionarea traficului aerian/servicii de navigație aeriană (4): 3

Inspecții de standardizare (numărul de inspecții pe tip) la 31 decembrie 2013

În domeniul navigabilității (AIR): 22

În domeniul operațiunilor (OPS): 16

În domeniul acordării de licențe echipajelor de zbor (FCL): 16

În domeniul examinării medicale efectuate în contextul acordării de licențe echipajelor de zbor (MED): 12

În domeniul instrumentelor de formare bazate pe simularea zborului (FSTD): 9

În domeniul gestionării traficului aerian și al serviciilor de navigație aeriană (ANS): 14

În ceea ce privește Programul de evaluare a siguranței aeronavelor străine (SAFA): 13

---

(1)  Doi piloți cu jumătate de normă ocupă un singur post.

(2)  Împărțirea posturilor ocupate în posturi finanțate din taxe și în posturi finanțate din subvenție poate varia în funcție de o posibilă revizuire a criteriilor de alocare pentru contabilitatea costurilor începând cu 31 decembrie 2013.

(3)  Sunt luate în considerare doar acele certificate de tip/certificate de tip restrictive care au fost eliberate pentru proiectarea unui nou tip. Certificatele de tip eliberate în vederea menținerii unor drepturi dobândite anterior, în vederea transferului sau în vederea unei noi aprobări administrative sunt excluse.

(4)  Activitatea de aprobare a organizațiilor are două componente: o activitate principală de supraveghere a organizațiilor deja aprobate (cu o prelungire a aprobării o dată la doi-trei ani) și o activitate de acordare a noilor aprobări. Datele furnizate aici se referă la numărul total al aprobărilor la 31 decembrie 2013.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENŢIEI

| 11: | În cadrul unui mai bun control al activităţilor de certificare externalizate către autorităţile naţionale de aviaţie şi entităţile potenţial calificate, în 2014, directoratul de certificare (C) împreună cu directoratul de finanţe (F) vor pune în aplicare un mijloc simplu de înregistrare a efectuării selecţiei furnizorului pentru orice comandă de achiziţii externalizată şi a optimizării acesteia conform criteriilor din anexa 1 la Decizia 2011/056/F a directorului executiv.
  În ceea ce priveşte lista scurtă de candidaţi pentru contracte cu valoare mică, agenţia va lua sistematic în considerare observaţia Curţii de Conturi Europeană la selectarea invitaţilor şi documentarea în consecinţă, după caz. |
| --- | --- |

11:

În cadrul unui mai bun control al activităţilor de certificare externalizate către autorităţile naţionale de aviaţie şi entităţile potenţial calificate, în 2014, directoratul de certificare (C) împreună cu directoratul de finanţe (F) vor pune în aplicare un mijloc simplu de înregistrare a efectuării selecţiei furnizorului pentru orice comandă de achiziţii externalizată şi a optimizării acesteia conform criteriilor din anexa 1 la Decizia 2011/056/F a directorului executiv.

În ceea ce priveşte lista scurtă de candidaţi pentru contracte cu valoare mică, agenţia va lua sistematic în considerare observaţia Curţii de Conturi Europeană la selectarea invitaţilor şi documentarea în consecinţă, după caz.

| 12: | Agenţia ar dori să sublinieze că s-au depus deja eforturi mari pentru a reduce nivelul de reportări de la titlul III, ceea ce se reflectă deja în scăderea semnificativă comparativ cu exerciţiul anterior: şi anume 6,2 milioane de euro în 2012, comparativ cu 3,4 milioane de euro în 2013.
  Pe parcursul lui 2013, unele credite au trebuit reţinute pentru ajustările salariale din 2011 şi au fost reatribuite pe parcursul exerciţiului pentru proiecte cu priorităţi ridicate (proiecte de reglementare şi de cercetare în domeniul siguranţei), ceea ce a împiedicat executarea de angajamente la începutul exerciţiului şi a avut un impact semnificativ asupra nivelului de reportări la sfârşitul exerciţiului. |
| --- | --- |

12:

Agenţia ar dori să sublinieze că s-au depus deja eforturi mari pentru a reduce nivelul de reportări de la titlul III, ceea ce se reflectă deja în scăderea semnificativă comparativ cu exerciţiul anterior: şi anume 6,2 milioane de euro în 2012, comparativ cu 3,4 milioane de euro în 2013.

Pe parcursul lui 2013, unele credite au trebuit reţinute pentru ajustările salariale din 2011 şi au fost reatribuite pe parcursul exerciţiului pentru proiecte cu priorităţi ridicate (proiecte de reglementare şi de cercetare în domeniul siguranţei), ceea ce a împiedicat executarea de angajamente la începutul exerciţiului şi a avut un impact semnificativ asupra nivelului de reportări la sfârşitul exerciţiului.

| 13: | Întrucât AESA a avut deja unele neclarităţi în ceea ce priveşte relaţiile noastre cu statul gazdă din cauza lipsei unui acord concret cu privire la sediu, AESA ia notă de recomandare şi va lucra îndeaproape cu Consiliul UE, Parlamentul şi Comisia pentru a stabili un acord corespunzător cu privire la sediu.
  Un astfel de acord ar trebui – pe lângă promovarea transparenţei relaţiilor cu statul membru gazdă – să garanteze că statul gazdă ia toate măsurile necesare pentru a facilita desfăşurarea exerciţiului fără probleme de către agenţie în cadrul mandatului său legal, dar şi să clarifice relaţiile dintre autorităţile judiciare naţionale şi agenţie. |
| --- | --- |

13:

Întrucât AESA a avut deja unele neclarităţi în ceea ce priveşte relaţiile noastre cu statul gazdă din cauza lipsei unui acord concret cu privire la sediu, AESA ia notă de recomandare şi va lucra îndeaproape cu Consiliul UE, Parlamentul şi Comisia pentru a stabili un acord corespunzător cu privire la sediu.

Un astfel de acord ar trebui – pe lângă promovarea transparenţei relaţiilor cu statul membru gazdă – să garanteze că statul gazdă ia toate măsurile necesare pentru a facilita desfăşurarea exerciţiului fără probleme de către agenţie în cadrul mandatului său legal, dar şi să clarifice relaţiile dintre autorităţile judiciare naţionale şi agenţie.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/102 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/102

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Biroului European de Sprijin pentru Azil pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile biroului

(2014/C 442/12)

INTRODUCERE

| 1. | Biroul European de Sprijin pentru Azil (denumit în continuare „biroul”), cu sediul la Valletta, a fost instituit prin Regulamentul (UE) nr. 439/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina biroului constă în sprijinirea dezvoltării sistemului european comun de azil. Biroul a fost înființat cu scopul de a consolida cooperarea practică în materie de azil și de a ajuta statele membre să își îndeplinească obligațiile de la nivel european și internațional pentru a acorda protecție persoanelor care au nevoie de aceasta. Biroul acționează în calitate de centru de expertiză în materie de azil. De asemenea, acesta oferă sprijin statelor membre ale căror sisteme de azil și de primire sunt supuse unor presiuni deosebite. |
| --- | --- |

1.

Biroul European de Sprijin pentru Azil (denumit în continuare „biroul”), cu sediul la Valletta, a fost instituit prin Regulamentul (UE) nr. 439/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina biroului constă în sprijinirea dezvoltării sistemului european comun de azil. Biroul a fost înființat cu scopul de a consolida cooperarea practică în materie de azil și de a ajuta statele membre să își îndeplinească obligațiile de la nivel european și internațional pentru a acorda protecție persoanelor care au nevoie de aceasta. Biroul acționează în calitate de centru de expertiză în materie de azil. De asemenea, acesta oferă sprijin statelor membre ale căror sisteme de azil și de primire sunt supuse unor presiuni deosebite.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale biroului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale biroului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale biroului, care cuprind situațiile financiare (2) și rapoartele privind execuția bugetară (3) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale biroului, care cuprind situațiile financiare (2) și rapoartele privind execuția bugetară (3) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale biroului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (4):






  (a) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale biroului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (5), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale biroului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a biroului. |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale biroului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (4):

(a)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale biroului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (5), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale biroului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a biroului.

| (b) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și a regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și a regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (6), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale biroului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (6), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale biroului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale biroului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale biroului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. Ele trebuie interpretate ținându-se seama de faptul că anul 2013 a fost primul an complet de autonomie financiară a biroului. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. Ele trebuie interpretate ținându-se seama de faptul că anul 2013 a fost primul an complet de autonomie financiară a biroului.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 11. | Baza unui angajament în valoare de 40  000 de euro, legat de cheltuieli și indemnizații pentru personalul care și-a început activitatea în 2013, nu a fost pusă la dispoziție în cursul auditului. |
| --- | --- |

11.

Baza unui angajament în valoare de 40  000 de euro, legat de cheltuieli și indemnizații pentru personalul care și-a început activitatea în 2013, nu a fost pusă la dispoziție în cursul auditului.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 12. | Din numărul total de plăți, 446 de plăți (18 %) au fost efectuate după termenele-limită stabilite în Regulamentul financiar. Întârzierile înregistrate în efectuarea plăților erau, în medie, de 21 de zile. |
| --- | --- |

12.

Din numărul total de plăți, 446 de plăți (18 %) au fost efectuate după termenele-limită stabilite în Regulamentul financiar. Întârzierile înregistrate în efectuarea plăților erau, în medie, de 21 de zile.

| 13. | Șase dintre cele 16 standarde de control intern nu au fost încă implementate în totalitate. |
| --- | --- |

13.

Șase dintre cele 16 standarde de control intern nu au fost încă implementate în totalitate.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 14. | Biroul își supraestimase necesarul bugetar pentru 2013 cu 13 % (cu 32 % în 2012) și au fost angajate numai 10,4 milioane de euro din bugetul în valoare de 12 milioane de euro. Creditele reportate s-au ridicat la 2,5 milioane de euro, cu alte cuvinte la 24 % (65 % în 2012) din totalul creditelor angajate; un cuantum de 3 37  031 de euro din această sumă nu era acoperit de un angajament juridic. Deși planificarea bugetară poate fi îmbunătățită în continuare, trebuie remarcat că atât supraestimarea necesarului bugetar, cât și reportările de credite angajate s-au situat la un nivel cu mult mai mic decât în exercițiul precedent. |
| --- | --- |

14.

Biroul își supraestimase necesarul bugetar pentru 2013 cu 13 % (cu 32 % în 2012) și au fost angajate numai 10,4 milioane de euro din bugetul în valoare de 12 milioane de euro. Creditele reportate s-au ridicat la 2,5 milioane de euro, cu alte cuvinte la 24 % (65 % în 2012) din totalul creditelor angajate; un cuantum de 3 37  031 de euro din această sumă nu era acoperit de un angajament juridic. Deși planificarea bugetară poate fi îmbunătățită în continuare, trebuie remarcat că atât supraestimarea necesarului bugetar, cât și reportările de credite angajate s-au situat la un nivel cu mult mai mic decât în exercițiul precedent.

| 15. | Reportările de credite angajate vizează în principal titlul II (alte cheltuieli administrative), ridicându-se la 5 40  269 de euro – ceea ce reprezintă 31 % din creditele angajate –, precum și titlul III (activități operaționale), ridicându-se la 1 8 41  798 de euro (45 % din creditele angajate). Reportările sunt legate, în special, de facturi care nu fuseseră încă primite și/sau achitate la sfârșitul exercițiului sau de cazuri în care serviciile vizate nu fuseseră prestate. |
| --- | --- |

15.

Reportările de credite angajate vizează în principal titlul II (alte cheltuieli administrative), ridicându-se la 5 40  269 de euro – ceea ce reprezintă 31 % din creditele angajate –, precum și titlul III (activități operaționale), ridicându-se la 1 8 41  798 de euro (45 % din creditele angajate). Reportările sunt legate, în special, de facturi care nu fuseseră încă primite și/sau achitate la sfârșitul exercițiului sau de cazuri în care serviciile vizate nu fuseseră prestate.

ALTE OBSERVAȚII

| 16. | Se mai pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare: întrebările pentru interviuri și pentru testele scrise fuseseră stabilite după examinarea candidaturilor, ceea ce sporește riscul ca întrebările să fie influențate de candidaturile individuale; comisiile de selecție nu au atribuit întotdeauna un punctaj pentru toate criteriile de selecție incluse în anunțurile de posturi vacante; în declarația de conflict de interese semnată de membrii comisiilor de selecție, se consideră că numai relațiile personale constituie un potențial conflict de interese, relațiile profesionale fiind excluse în mod explicit; în cazul unei anumite proceduri de recrutare, a fost observată o discrepanță între un criteriu de eligibilitate indicat în anunțul de post vacant și criteriul de selecție corespunzător în ceea ce privește numărul de ani de experiență profesională dovedită. |
| --- | --- |

16.

Se mai pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare: întrebările pentru interviuri și pentru testele scrise fuseseră stabilite după examinarea candidaturilor, ceea ce sporește riscul ca întrebările să fie influențate de candidaturile individuale; comisiile de selecție nu au atribuit întotdeauna un punctaj pentru toate criteriile de selecție incluse în anunțurile de posturi vacante; în declarația de conflict de interese semnată de membrii comisiilor de selecție, se consideră că numai relațiile personale constituie un potențial conflict de interese, relațiile profesionale fiind excluse în mod explicit; în cazul unei anumite proceduri de recrutare, a fost observată o discrepanță între un criteriu de eligibilitate indicat în anunțul de post vacant și criteriul de selecție corespunzător în ceea ce privește numărul de ani de experiență profesională dovedită.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIUL ANTERIOR

| 17. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior. |
| --- | --- |

17.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 132, 29.5.2010, p. 11.

1

(2)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

2

(3)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

3

(4)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

4

(5)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

5

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(6)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

6

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiul anterior

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Sistemul contabil al biroului nu a fost încă validat de contabil. | Finalizată |
| 2012 | O reportare în valoare de 0,2 milioane de euro nu era acoperită de niciun angajament juridic (contract), fiind, prin urmare, neconformă. | Nu se aplică |
| 2012 | Nu s-a realizat niciun inventar fizic pentru a se garanta că toate echipamentele achiziționate pentru înființarea biroului figurează în registrul de inventar. | Finalizată |
| 2012 | Cincizeci de plăți, reprezentând aproximativ 20 % din valoarea totală a plăților, au fost efectuate după termenele-limită stabilite în Regulamentul financiar. | Nu se aplică |
| 2012 | Zece dintre cele 16 standarde de control intern (1) nu au fost încă implementate în totalitate. | În desfășurare |
| 2012 | Nevoile bugetare aferente exercițiului 2012 au fost supraestimate în mod considerabil: din cele 7 milioane de euro transferate în momentul dobândirii autonomiei financiare, au fost angajate numai 4,8 milioane de euro. | Nu se aplică |
| 2012 | Au fost reportate credite angajate în valoare de 3,2 milioane de euro, reprezentând 65,13 % din totalul creditelor angajate pentru perioada de autonomie financiară (2). Aceste reportări s-au ridicat la 0,3 milioane de euro pentru titlul I (cheltuieli cu personalul), la 1,4 milioane de euro pentru titlul II (alte cheltuieli administrative) și la 1,5 milioane de euro pentru titlul III (activități operaționale). Reportările sunt legate, în special, de facturi care nu fuseseră încă primite și/sau achitate la sfârșitul exercițiului, precum și de rambursări în curs ale cheltuielilor cu privire la experți. Pe lângă aceasta, aproximativ 0,8 milioane de euro privesc lucrări de renovare desfășurate la sediul biroului în 2012, pentru care plățile vor fi efectuate în urma recepționării finale (3). Cu toate acestea, un nivel atât de ridicat al reportărilor contravine principiului bugetar al anualității. | Nu se aplică |
| 2012 | Cuantumurile mai multor angajamente bugetare nu au fost suficiente pentru a acoperi bunurile și serviciile respective furnizate. Valoarea estimată a livrărilor neacoperite era de 0,2 milioane de euro, având drept consecință o supraestimare corespunzătoare în contul rezultatului bugetar. | Nu se aplică |
| 2012 | Biroul coordonează desfășurarea activității experților din statele membre în vederea sprijinirii altor state membre în situații de criză (acțiuni de sprijin pentru situații de urgență) și rambursează pe o bază forfetară cheltuielile declarate de experți pentru misiunile efectuate. Valoarea totală a costurilor rambursate pentru misiunile efectuate s-a ridicat la aproximativ 4 17  000 de euro (24 % din totalul plăților efectuate). Rambursările forfetare ale costurilor au fost, de asemenea, acordate participanților externi care au fost prezenți la reuniunile care au avut loc la sediul biroului. Cheltuielile aferente reuniunilor sunt repartizate între diferite linii bugetare, valoarea lor totală nefiind cunoscută. Cu toate că aplicarea de rate forfetare reduce sarcina administrativă, rambursările pot fi mai ridicate decât costurile efective suportate. | Nu se aplică |
| 2012 | Pentru a găzdui biroul, guvernul maltez a pus la dispoziție o clădire (4), iar contractul de închiriere încheiat cu Autoritatea Malteză de Transport stipulează faptul că sediul „este transferat în momentul în care este gata de întrebuințare, iar furnizarea serviciilor esențiale este asigurată”. Cu toate acestea, pentru ca sediul să devină funcțional, au fost necesare lucrări de adaptare (5) a clădirii, la un cost estimat la 4,3 milioane de euro, din care suma de 3,8 milioane de euro urma să fie acoperită de Comisie. Până la sfârșitul anului 2012, majoritatea lucrărilor fuseseră finalizate și guvernul maltez primise plăți în avans în valoare de aproximativ 3 milioane de euro. Biroul va plăti o chirie în valoare de aproximativ 3,7 milioane de euro pe o perioadă de nouă ani. | Nu se aplică |
| 2012 | Comisia informase Parlamentul European și Consiliul cu privire la dispozițiile în materie de găzduire și la faptul că respectiva clădire necesita anumite lucrări de adaptare care urmau să fie finanțate de guvernul maltez și de Comisie. Deși autoritățile bugetare au fost informate cu privire la proiect, nu există nicio dovadă că acestea aveau cunoștință despre costurile estimate și despre partea din cheltuieli care urma să revină UE. | Nu se aplică |
| 2012 | Se mai pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare: nu exista nicio dovadă că ponderile și punctajele minime pe care candidații trebuiau să le obțină pentru a fi invitați la interviu sau pentru a fi incluși pe lista candidaților considerați corespunzători fuseseră stabilite înainte de examinarea candidaturilor și nici că întrebările pentru interviuri și pentru testele scrise fuseseră formulate înainte de examinarea candidaturilor. | Nedemarată încă |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2012

Sistemul contabil al biroului nu a fost încă validat de contabil.

Finalizată

2012

O reportare în valoare de 0,2 milioane de euro nu era acoperită de niciun angajament juridic (contract), fiind, prin urmare, neconformă.

Nu se aplică

2012

Nu s-a realizat niciun inventar fizic pentru a se garanta că toate echipamentele achiziționate pentru înființarea biroului figurează în registrul de inventar.

Finalizată

2012

Cincizeci de plăți, reprezentând aproximativ 20 % din valoarea totală a plăților, au fost efectuate după termenele-limită stabilite în Regulamentul financiar.

Nu se aplică

2012

Zece dintre cele 16 standarde de control intern (1) nu au fost încă implementate în totalitate.

În desfășurare

2012

Nevoile bugetare aferente exercițiului 2012 au fost supraestimate în mod considerabil: din cele 7 milioane de euro transferate în momentul dobândirii autonomiei financiare, au fost angajate numai 4,8 milioane de euro.

Nu se aplică

2012

Au fost reportate credite angajate în valoare de 3,2 milioane de euro, reprezentând 65,13 % din totalul creditelor angajate pentru perioada de autonomie financiară (2). Aceste reportări s-au ridicat la 0,3 milioane de euro pentru titlul I (cheltuieli cu personalul), la 1,4 milioane de euro pentru titlul II (alte cheltuieli administrative) și la 1,5 milioane de euro pentru titlul III (activități operaționale). Reportările sunt legate, în special, de facturi care nu fuseseră încă primite și/sau achitate la sfârșitul exercițiului, precum și de rambursări în curs ale cheltuielilor cu privire la experți. Pe lângă aceasta, aproximativ 0,8 milioane de euro privesc lucrări de renovare desfășurate la sediul biroului în 2012, pentru care plățile vor fi efectuate în urma recepționării finale (3). Cu toate acestea, un nivel atât de ridicat al reportărilor contravine principiului bugetar al anualității.

Nu se aplică

2012

Cuantumurile mai multor angajamente bugetare nu au fost suficiente pentru a acoperi bunurile și serviciile respective furnizate. Valoarea estimată a livrărilor neacoperite era de 0,2 milioane de euro, având drept consecință o supraestimare corespunzătoare în contul rezultatului bugetar.

Nu se aplică

2012

Biroul coordonează desfășurarea activității experților din statele membre în vederea sprijinirii altor state membre în situații de criză (acțiuni de sprijin pentru situații de urgență) și rambursează pe o bază forfetară cheltuielile declarate de experți pentru misiunile efectuate. Valoarea totală a costurilor rambursate pentru misiunile efectuate s-a ridicat la aproximativ 4 17  000 de euro (24 % din totalul plăților efectuate). Rambursările forfetare ale costurilor au fost, de asemenea, acordate participanților externi care au fost prezenți la reuniunile care au avut loc la sediul biroului. Cheltuielile aferente reuniunilor sunt repartizate între diferite linii bugetare, valoarea lor totală nefiind cunoscută. Cu toate că aplicarea de rate forfetare reduce sarcina administrativă, rambursările pot fi mai ridicate decât costurile efective suportate.

Nu se aplică

2012

Pentru a găzdui biroul, guvernul maltez a pus la dispoziție o clădire (4), iar contractul de închiriere încheiat cu Autoritatea Malteză de Transport stipulează faptul că sediul „este transferat în momentul în care este gata de întrebuințare, iar furnizarea serviciilor esențiale este asigurată”. Cu toate acestea, pentru ca sediul să devină funcțional, au fost necesare lucrări de adaptare (5) a clădirii, la un cost estimat la 4,3 milioane de euro, din care suma de 3,8 milioane de euro urma să fie acoperită de Comisie. Până la sfârșitul anului 2012, majoritatea lucrărilor fuseseră finalizate și guvernul maltez primise plăți în avans în valoare de aproximativ 3 milioane de euro. Biroul va plăti o chirie în valoare de aproximativ 3,7 milioane de euro pe o perioadă de nouă ani.

Nu se aplică

2012

Comisia informase Parlamentul European și Consiliul cu privire la dispozițiile în materie de găzduire și la faptul că respectiva clădire necesita anumite lucrări de adaptare care urmau să fie finanțate de guvernul maltez și de Comisie. Deși autoritățile bugetare au fost informate cu privire la proiect, nu există nicio dovadă că acestea aveau cunoștință despre costurile estimate și despre partea din cheltuieli care urma să revină UE.

Nu se aplică

2012

Se mai pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare: nu exista nicio dovadă că ponderile și punctajele minime pe care candidații trebuiau să le obțină pentru a fi invitați la interviu sau pentru a fi incluși pe lista candidaților considerați corespunzători fuseseră stabilite înainte de examinarea candidaturilor și nici că întrebările pentru interviuri și pentru testele scrise fuseseră formulate înainte de examinarea candidaturilor.

Nedemarată încă

---

(1)  Standardele de control intern nr. 3, 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 13 și 14.

(2)  40,32 % dacă se ia în considerare întregul an calendaristic 2012.

(3)  Recepționarea finală era în curs în mai 2013.

(4)  Descrisă în ofertă ca fiind la cele mai înalte standarde.

(5)  Conform acordului de grant respectiv dintre Comisie și guvernul maltez, acestea includ, de exemplu, modificarea configurării birourilor, geamuri duble, infrastructura informatică și de securitate, amenajarea unei săli de conferințe etc.

---

ANEXA II

Biroul European de Sprijin pentru Azil (Portul Valletta, Malta)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 3 din Tratatul privind Uniunea Europeană și articolele 67, 78 și 80 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Uniunea oferă cetățenilor săi un spațiu de libertate, securitate și justiție, fără frontiere interne, în interiorul căruia este asigurată libera circulația a persoanelor, în corelare cu măsuri adecvate privind controlul la frontierele externe, dreptul de azil, imigrarea, precum și prevenirea criminalității și combaterea acestui fenomen.
  Uniunea dezvoltă o politică comună în domeniul dreptului de azil, al protecției subsidiare și al protecției temporare, cu scopul de a oferi un statut corespunzător oricărui resortisant dintr-o țară terță care are nevoie de protecție internațională și de a asigura respectarea principiului nereturnării. Această politică trebuie să fie în conformitate cu Convenția de la Geneva din 28 iulie 1951 și cu Protocolul din 31 ianuarie 1967 privind statutul refugiaților, precum și cu alte tratate din domeniu.
  În acest sens, ar trebui adoptate măsuri referitoare la un sistem european comun de azil, care să cuprindă: un regim unitar de azil în favoarea resortisanților țărilor terțe, valabil în toată Uniunea; un regim unitar de protecție subsidiară pentru resortisanții țărilor terțe care, fără să obțină azil european, au nevoie de protecție internațională; un sistem comun de protecție temporară a persoanelor strămutate în cazul unui aflux masiv; proceduri comune de acordare și de retragere a regimului unitar de azil sau de protecție subsidiară; criterii și mecanisme de determinare a statului membru responsabil de examinarea unei cereri de azil sau de protecție subsidiară; norme referitoare la condițiile de primire a solicitanților dreptului de azil sau de protecție subsidiară; parteneriatul și cooperarea cu țările terțe pentru gestionarea fluxurilor de persoane care solicită drept de azil, protecție subsidiară sau temporară.
  În cazul în care unul sau mai multe state membre se află într-o situație de urgență caracterizată de un aflux brusc de resortisanți din țări terțe, pot fi adoptate măsuri provizorii, în beneficiul statului sau al statelor membre în cauză.
  Politica Uniunii în materie de azil și punerea sa în aplicare sunt reglementate de principiul solidarității și al distribuirii echitabile a răspunderii între statele membre, inclusiv pe plan financiar. |
| --- | --- |
| Competențele biroului


  [Regulamentul (UE) nr. 439/2010 al Parlamentului European și al Consiliului privind înființarea unui Birou European de Sprijin pentru Azil] | Obiective

  Biroul contribuie la implementarea unui sistem european comun de azil. Obiectivul biroului este acela de a facilita, a coordona și a consolida cooperarea practică în materie de azil între statele membre, în diferitele sale aspecte, precum: acordarea unui sprijin practic și operațional statelor membre; acordarea unui sprijin operațional statelor membre cu nevoi specifice sau statelor membre care se confruntă cu presiuni deosebite în ceea ce privește sistemele lor de azil; furnizarea de asistență științifică și tehnică pentru elaborarea politicii și a legislației UE în toate domeniile care au un impact direct sau indirect asupra azilului.

  Sarcini







  — | Sprijin permanent: sprijinirea și stimularea calității comune a procesului de azil prin formare comună, un program comun de formare în materie de azil și informații comune privind țara de origine. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 3 din Tratatul privind Uniunea Europeană și articolele 67, 78 și 80 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Uniunea oferă cetățenilor săi un spațiu de libertate, securitate și justiție, fără frontiere interne, în interiorul căruia este asigurată libera circulația a persoanelor, în corelare cu măsuri adecvate privind controlul la frontierele externe, dreptul de azil, imigrarea, precum și prevenirea criminalității și combaterea acestui fenomen.

Uniunea dezvoltă o politică comună în domeniul dreptului de azil, al protecției subsidiare și al protecției temporare, cu scopul de a oferi un statut corespunzător oricărui resortisant dintr-o țară terță care are nevoie de protecție internațională și de a asigura respectarea principiului nereturnării. Această politică trebuie să fie în conformitate cu Convenția de la Geneva din 28 iulie 1951 și cu Protocolul din 31 ianuarie 1967 privind statutul refugiaților, precum și cu alte tratate din domeniu.

În acest sens, ar trebui adoptate măsuri referitoare la un sistem european comun de azil, care să cuprindă: un regim unitar de azil în favoarea resortisanților țărilor terțe, valabil în toată Uniunea; un regim unitar de protecție subsidiară pentru resortisanții țărilor terțe care, fără să obțină azil european, au nevoie de protecție internațională; un sistem comun de protecție temporară a persoanelor strămutate în cazul unui aflux masiv; proceduri comune de acordare și de retragere a regimului unitar de azil sau de protecție subsidiară; criterii și mecanisme de determinare a statului membru responsabil de examinarea unei cereri de azil sau de protecție subsidiară; norme referitoare la condițiile de primire a solicitanților dreptului de azil sau de protecție subsidiară; parteneriatul și cooperarea cu țările terțe pentru gestionarea fluxurilor de persoane care solicită drept de azil, protecție subsidiară sau temporară.

În cazul în care unul sau mai multe state membre se află într-o situație de urgență caracterizată de un aflux brusc de resortisanți din țări terțe, pot fi adoptate măsuri provizorii, în beneficiul statului sau al statelor membre în cauză.

Politica Uniunii în materie de azil și punerea sa în aplicare sunt reglementate de principiul solidarității și al distribuirii echitabile a răspunderii între statele membre, inclusiv pe plan financiar.

Competențele biroului

[Regulamentul (UE) nr. 439/2010 al Parlamentului European și al Consiliului privind înființarea unui Birou European de Sprijin pentru Azil]

Obiective

Biroul contribuie la implementarea unui sistem european comun de azil. Obiectivul biroului este acela de a facilita, a coordona și a consolida cooperarea practică în materie de azil între statele membre, în diferitele sale aspecte, precum: acordarea unui sprijin practic și operațional statelor membre; acordarea unui sprijin operațional statelor membre cu nevoi specifice sau statelor membre care se confruntă cu presiuni deosebite în ceea ce privește sistemele lor de azil; furnizarea de asistență științifică și tehnică pentru elaborarea politicii și a legislației UE în toate domeniile care au un impact direct sau indirect asupra azilului.

Sarcini

—

Sprijin permanent: sprijinirea și stimularea calității comune a procesului de azil prin formare comună, un program comun de formare în materie de azil și informații comune privind țara de origine.

| — | Sprijin special: asistență personalizată, consolidare a capacităților, transfer, sprijin specific și procese speciale de control al calității. |
| --- | --- |

—

Sprijin special: asistență personalizată, consolidare a capacităților, transfer, sprijin specific și procese speciale de control al calității.

| — | Sprijin pentru situații de urgență: organizarea solidarității pentru statele membre care se confruntă cu presiuni deosebite, prin acordarea de sprijin temporar și asistență pentru a reface sau a reconstrui sistemul de azil. |
| --- | --- |

—

Sprijin pentru situații de urgență: organizarea solidarității pentru statele membre care se confruntă cu presiuni deosebite, prin acordarea de sprijin temporar și asistență pentru a reface sau a reconstrui sistemul de azil.

| — | Sprijin pentru informare și analiză: partajarea și compilarea de informații și date, analize și evaluări: nu este vorba numai de compararea și partajarea de informații, ci și de analiza comună a tendințelor și de evaluări comune. |
| --- | --- |

—

Sprijin pentru informare și analiză: partajarea și compilarea de informații și date, analize și evaluări: nu este vorba numai de compararea și partajarea de informații, ci și de analiza comună a tendințelor și de evaluări comune.

| — | Sprijin pentru țările terțe: sprijinirea dimensiunii externe, sprijinirea parteneriatelor cu țările terțe pentru găsirea unor soluții comune, de exemplu prin consolidarea capacităților și programe de protecție regionale, și coordonarea acțiunilor statelor membre în materie de reinstalare. |
| --- | --- |

—

Sprijin pentru țările terțe: sprijinirea dimensiunii externe, sprijinirea parteneriatelor cu țările terțe pentru găsirea unor soluții comune, de exemplu prin consolidarea capacităților și programe de protecție regionale, și coordonarea acțiunilor statelor membre în materie de reinstalare.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

Consiliul de administrație al biroului este alcătuit din câte un membru din fiecare stat membru, cu excepția Danemarcei, doi membri numiți de Comisia Europeană și un membru fără drept de vot din partea Înaltului Comisariat al Națiunilor Unite pentru Refugiați. Toți membrii sunt numiți pe baza experienței lor, a responsabilității lor profesionale și a gradului înalt de expertiză în domeniul azilului.

Croația a fost invitată să asiste la toate ședințele Consiliului de administrație și la alte reuniuni relevante în calitate de observator până la data de 1 iulie 2013, când această țară a devenit membru deplin al biroului, ca urmare a intrării în vigoare a Tratatului privind aderarea Croației la Uniunea Europeană, semnat la 9 decembrie 2011.

Danemarca, Islanda, Liechtenstein, Norvegia și Elveția sunt invitate să asiste la toate ședințele Consiliului de administrație și la alte reuniuni relevante în calitate de observatori.

Sarcini

Funcțiile principale ale Consiliului de administrație, în calitate de organism de conducere și de planificare al biroului, sunt stabilite la articolul 29 din regulamentul de înființare a biroului. Aceste funcții includ numirea directorului executiv și adoptarea programelor de activitate, a rapoartelor anuale și a bugetului general al biroului. Consiliului de administrație îi revine răspunderea generală de a se asigura că biroul își îndeplinește sarcinile în mod eficace.

Directorul executiv

Directorul executiv, care este independent în exercitarea funcțiilor sale, este reprezentantul legal al biroului și este responsabil, inter alia, pentru gestionarea administrativă a biroului și pentru punerea în aplicare a programelor de activitate și a deciziilor adoptate de Consiliul de administrație. Directorul executiv al biroului, domnul Robert K. Visser, și-a început mandatul la 1 februarie 2011. Mandatul său este de cinci ani, putând fi prelungit o singură dată pentru o perioadă de trei ani.

Forumul consultativ

Biroul a instituit un forum consultativ în conformitate cu articolul 51 din regulamentul său de înființare. Forumul consultativ permite biroului să asigure un dialog strâns cu organizațiile societății civile și cu organismele competente relevante. Forumul consultativ constituie un mijloc de a face schimb de informații și de a pune în comun cunoștințele între birou, organizațiile societății civile și organismele relevante care își desfășoară activitatea în domeniul azilului. Conform regulamentului de înființare a biroului, forumul consultativ se reunește în plen cel puțin o dată pe an. De asemenea, biroul dispune de un calendar anual de consultări pentru organizarea diferitelor metodologii și activități de consultare, cum ar fi reuniuni ale experților, ateliere, seminare și consultări online.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția biroului în 2013

Bugetul definitiv

12 milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Posturi autorizate (agenți temporari): 45. Posturi ocupate: 44.

Alte posturi (agenți contractuali şi experți naționali detaşați): 32. Posturi ocupate: 27.

Total posturi: 77.

Posturi ocupate: 71, repartizate după cum urmează:

| — | sarcini operaționale: 43 |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 43

| — | sarcini administrative și de sprijin: 28. |
| --- | --- |

—

sarcini administrative și de sprijin: 28.

Produse și servicii furnizate în 2013

Activitățile biroului pot fi împărțite în cinci domenii principale: sprijin permanent, sprijin special, sprijin pentru situații de urgență, sprijin pentru informare și analiză și sprijin pentru țările terțe.

Sprijin permanent: În ceea ce privește activitățile de formare, biroul a organizat 13 sesiuni de formare a formatorilor, a creat trei noi module de formare și a actualizat șase module deja existente, a elaborat două manuale de formare și sistemul Training Cockpit, a conceput un nou parcurs educațional, a organizat Seminarul didactic anual, două reuniuni de formare pentru punctele naționale de contact, precum și o reuniune cu grupul de referință în materie de formare.

Activitatea desfășurată de birou cu privire la calitatea proceselor și a deciziilor în materie de azil a inclus dezvoltarea unei matrice de evaluare a calității, precum și organizarea a patru reuniuni tematice de cooperare practică și a unei reuniuni a punctelor naționale de contact pe teme legate de calitate.

În legătură cu informațiile privind țara de origine, biroul a adoptat Abordarea privind rețelele din domeniul informațiilor privind țara de origine, a creat trei astfel de rețele specifice (privind Siria, Somalia și Pakistan), a pus la dispoziție 2  108 noi documente conținând informații privind țara de origine prin intermediul portalului comun european în materie, a organizat două reuniuni ale administratorilor naționali ai portalului comun, două reuniuni ale Rețelei strategice din domeniul informațiilor privind țara de origine și zece ateliere și seminare care au vizat anumite țări. În plus, biroul a elaborat o analiză comparativă cu privire la Balcanii de Vest și a oferit formare în legătură cu portalul de informații privind țara de origine.

În domeniul minorilor neînsoțiți, biroul a publicat un document referitor la practicile de evaluare a vârstei, intitulat „EASO age assessment practice in Europe”, a organizat patru reuniuni de cooperare practică și o conferință anuală pe tema minorilor neînsoțiți și a desfășurat o acțiune de cercetare privind identificarea membrilor familiilor.

Biroul a actualizat lista limbilor disponibile pentru traduceri directe în statele membre, a participat la reuniunile relevante privind traficul de persoane organizate de agențiile din domeniul JAI și a consolidat cooperarea cu membrii instanțelor de judecată.

Sprijin special: Biroul a acordat un sprijin special Suediei și Italiei. În cazul Suediei, biroul a oferit o formare specifică privind două module ale biroului, iar în cazul Italiei, biroul a contribuit la punerea în aplicare a Planului de sprijin special format din 45 de activități de sprijin. Au fost trimiși la fața locului 25 de experți, organizați în 10 echipe de sprijin: aceștia au susținut șase ateliere tematice legate de reglementările Dublin și de informațiile privind țara de origine, au creat o cartografie a sistemului de recepție din Italia și au desfășurat activități de formare cu magistrați din Italia. În plus, biroul a organizat două reuniuni de cooperare practică privind relocarea, a participat la primul Forum anual privind relocarea și a fost implicat în Grupul operativ pentru Marea Mediterană, opt acțiuni fiind rezervate biroului.

Sprijin pentru situații de urgență: Biroul a acordat un sprijin de urgență Greciei și Bulgariei, trimițând la fața locului 49 de experți, organizați în 25 de echipe de sprijin în materie de azil. În Grecia a fost implementat un proiect comun al biroului și al Înaltului Comisariat al Națiunilor Unite pentru Refugiați cu privire la procesarea cazurilor aflate în așteptarea soluționării. Împreună cu Frontex, biroul a desfășurat un exercițiu de intervenție în situație de urgență la frontiera dintre România și Ungaria. Biroul a organizat trei reuniuni ale punctelor naționale de contact care fac parte din Rezerva de intervenție pentru azil.

Sprijin pentru informare și analiză: Biroul a publicat Raportul anual privind situația azilului în UE în 2012, trei rapoarte trimestriale privind situația în materie de azil și douăsprezece rapoarte lunare pe aceeași temă. Pe lângă aceasta, biroul a dezvoltat etapa a doua a sistemului de alertă timpurie și de pregătire în materie de azil.

Sprijin pentru țările terțe: Biroul a adoptat Strategia de acțiune externă, a participat la Procesul de la Praga și la parteneriatele pentru mobilitate ale UE cu Tunisia și Maroc, precum și la dialogul privind migrația, mobilitatea și securitatea cu Iordania. În decembrie 2013, s-a căzut de acord asupra unui proiect cu aceste trei țări, în cadrul Instrumentului european de vecinătate și parteneriat. În fine, biroul a organizat două reuniuni de cooperare practică pe tema relocării și, respectiv, pe tema dimensiunii externe a sistemului european comun de azil și a participat la două ateliere privind instrumentul TAIEX (asistență tehnică și schimb de informații).

În ceea ce privește organizarea biroului, acesta a organizat patru reuniuni ale Consiliului de administrație, a adoptat trei decizii ale Consiliului de administrație, a semnat un acord de lucru cu Înaltul Comisariat al Națiunilor Unite pentru Refugiați și cu Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene, a organizat a treia reuniune a forumului său consultativ și a consultat societatea civilă pe diferite teme. Biroul și-a adoptat programul multianual de activitate pentru perioada 2014-2016. În fine, în 2013, Comisia Europeană a realizat o evaluare a impactului biroului în ceea ce privește cooperarea practică în domeniul azilului și sistemul european comun de azil.

Sursa: Anexă furnizată de birou.

---

Răspunsurile biroului

| 11. | Angajamentul era o estimare aproximativă şi EASO a aşteptat confirmarea de către PMO a tuturor cheltuielilor și indemnizațiilor pentru personalul care și-a început activitatea în 2013. EASO dispune în momentul de faţă de un sistem de evidenţă a salariilor (Excel) pentru a înregistra cheltuielile și indemnizațiie efectuate sau în curs pentru fiecare membru al personalului. |
| --- | --- |

11.

Angajamentul era o estimare aproximativă şi EASO a aşteptat confirmarea de către PMO a tuturor cheltuielilor și indemnizațiilor pentru personalul care și-a început activitatea în 2013. EASO dispune în momentul de faţă de un sistem de evidenţă a salariilor (Excel) pentru a înregistra cheltuielile și indemnizațiie efectuate sau în curs pentru fiecare membru al personalului.

| 12. | Întârzierile de plată efectuate de EASO au scăzut radical până în vara anului 2013, dar, din cauza creşterii considerabile a volumului de lucru legat de activităţile de sfârşit de an, în ultimul trimestru al anului 2013 au avut loc din nou întârzieri de plată. Pentru a reduce procentul întârzierilor de plată, au fost introduse noi proceduri, de exemplu, plăţile multiple. |
| --- | --- |

12.

Întârzierile de plată efectuate de EASO au scăzut radical până în vara anului 2013, dar, din cauza creşterii considerabile a volumului de lucru legat de activităţile de sfârşit de an, în ultimul trimestru al anului 2013 au avut loc din nou întârzieri de plată. Pentru a reduce procentul întârzierilor de plată, au fost introduse noi proceduri, de exemplu, plăţile multiple.

| 13. | Cele şase standarde de control intern sunt în curs de implementare şi vor fi implementate complet în 2014. |
| --- | --- |

13.

Cele şase standarde de control intern sunt în curs de implementare şi vor fi implementate complet în 2014.

| 14. | EASO constată o îmbunătăţire considerabilă a planificării bugetare în 2013 şi va monitoriza permanent execuţia angajamentelor bugetare, ceea ce va asigura o rată mare a execuţiei şi regularitatea reportării. |
| --- | --- |

14.

EASO constată o îmbunătăţire considerabilă a planificării bugetare în 2013 şi va monitoriza permanent execuţia angajamentelor bugetare, ceea ce va asigura o rată mare a execuţiei şi regularitatea reportării.

| 15. | EASO a introdus un sistem de monitorizare şi raportare lunară a angajamentelor bugetare stabilite, în vederea dezangajării la timp şi limitării reportării în anul n+1 la suma necesară şi suficientă pentru a acoperi obligaţiile legale existente. |
| --- | --- |

15.

EASO a introdus un sistem de monitorizare şi raportare lunară a angajamentelor bugetare stabilite, în vederea dezangajării la timp şi limitării reportării în anul n+1 la suma necesară şi suficientă pentru a acoperi obligaţiile legale existente.

| 16. | Întrebările pentru interviuri și testele scrise sunt redactate pe baza cerinţelor postului, astfel cum se specifică în anunțul de post vacant. Principalul motiv pentru care nu sunt redactate înaintea reuniunii preliminare este asigurarea confidenţialităţii.
  Pentru o serie de criterii care sunt esenţiale pentru un post, de exemplu, aptitudini excelente de planificare şi de rezolvare de probleme, evaluarea prin formularul de candidatură prezintă riscul nedreptăţirii. Pentru a îmbunătăţi transparenţa, EASO menţionează într-un alineat special din anunţul de post vacant toate criteriile care vor fi evaluate în timpul interviului. EASO a dat curs observaţiilor CCE şi a schimbat declarația de conflict de interese pentru membrii comisiilor de selecţie. În plus, la 29 noiembrie 2013 a fost semnată politica de prevenire şi gestionare a conflictelor de interese. |
| --- | --- |

16.

Întrebările pentru interviuri și testele scrise sunt redactate pe baza cerinţelor postului, astfel cum se specifică în anunțul de post vacant. Principalul motiv pentru care nu sunt redactate înaintea reuniunii preliminare este asigurarea confidenţialităţii.

Pentru o serie de criterii care sunt esenţiale pentru un post, de exemplu, aptitudini excelente de planificare şi de rezolvare de probleme, evaluarea prin formularul de candidatură prezintă riscul nedreptăţirii. Pentru a îmbunătăţi transparenţa, EASO menţionează într-un alineat special din anunţul de post vacant toate criteriile care vor fi evaluate în timpul interviului. EASO a dat curs observaţiilor CCE şi a schimbat declarația de conflict de interese pentru membrii comisiilor de selecţie. În plus, la 29 noiembrie 2013 a fost semnată politica de prevenire şi gestionare a conflictelor de interese.

| 17. | Ponderile şi punctajele minime sunt stabilite înaintea examinării candidaturilor. Potrivit politicii de recrutare a EASO, punctajul minim pe care candidații trebuie să-l obțină pentru a fi invitați la interviu sau a fi incluși pe lista candidaților considerați corespunzători este de 70 % şi se aplică la toate procedurile de selecţie. În plus, în procesul-verbal al procedurilor de selecţie este indicat că punctajul minim este stabilit în prealabil. |
| --- | --- |

17.

Ponderile şi punctajele minime sunt stabilite înaintea examinării candidaturilor. Potrivit politicii de recrutare a EASO, punctajul minim pe care candidații trebuie să-l obțină pentru a fi invitați la interviu sau a fi incluși pe lista candidaților considerați corespunzători este de 70 % şi se aplică la toate procedurile de selecţie. În plus, în procesul-verbal al procedurilor de selecţie este indicat că punctajul minim este stabilit în prealabil.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/112 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/112

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Autorității Bancare Europene pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile autorității

(2014/C 442/13)

INTRODUCERE

| 1. | Autoritatea Bancară Europeană (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Londra, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina autorității este de a contribui la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și de supraveghere, de a contribui la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii, de a stimula și a facilita delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente, de a monitoriza și a evalua evoluțiile pieței în domeniile sale de competență și de a promova protecția deponenților și a investitorilor (2). |
| --- | --- |

1.

Autoritatea Bancară Europeană (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Londra, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina autorității este de a contribui la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și de supraveghere, de a contribui la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii, de a stimula și a facilita delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente, de a monitoriza și a evalua evoluțiile pieței în domeniile sale de competență și de a promova protecția deponenților și a investitorilor (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale autorității, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale autorității, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale autorității, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale autorității includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale autorității după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a autorității. |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale autorității, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale autorității includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale autorității după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a autorității.

| (b) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale autorității prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale autorității prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | În 2013, nivelul global al creditelor angajate a fost de 90 %, față de 89 % în 2012, variind între 87 % pentru titlul I (cheltuieli cu personalul), 98 % pentru titlul II (cheltuieli administrative) și 92 % pentru titlul III (cheltuieli operaționale). Rata de angajare pentru titlul I a fost influențată în mod negativ de hotărârea Curții de Justiție, care s-a pronunțat împotriva indexării salariilor personalului pentru perioada 1 iulie 2011–30 iunie 2013 (1,8 milioane de euro). |
| --- | --- |

11.

În 2013, nivelul global al creditelor angajate a fost de 90 %, față de 89 % în 2012, variind între 87 % pentru titlul I (cheltuieli cu personalul), 98 % pentru titlul II (cheltuieli administrative) și 92 % pentru titlul III (cheltuieli operaționale). Rata de angajare pentru titlul I a fost influențată în mod negativ de hotărârea Curții de Justiție, care s-a pronunțat împotriva indexării salariilor personalului pentru perioada 1 iulie 2011–30 iunie 2013 (1,8 milioane de euro).

| 12. | Deși nivelul global al reportărilor a scăzut semnificativ, de la 6 5 47  808 euro (36 %) în anul precedent, la 3 8 76  564 de euro (17 %), reportările de credite angajate s-au menținut la un nivel relativ ridicat în ceea ce privește titlul II, cu 1 9 74  511 euro (35 %), și titlul III, cu 1 6 51  203 euro (36 %). Aceste reportări au fost determinate în principal de achiziționarea planificată de infrastructură și servicii informatice, pentru care s-au încheiat contracte în decembrie 2013, conform planificării, serviciile aferente urmând a fi furnizate în 2014. |
| --- | --- |

12.

Deși nivelul global al reportărilor a scăzut semnificativ, de la 6 5 47  808 euro (36 %) în anul precedent, la 3 8 76  564 de euro (17 %), reportările de credite angajate s-au menținut la un nivel relativ ridicat în ceea ce privește titlul II, cu 1 9 74  511 euro (35 %), și titlul III, cu 1 6 51  203 euro (36 %). Aceste reportări au fost determinate în principal de achiziționarea planificată de infrastructură și servicii informatice, pentru care s-au încheiat contracte în decembrie 2013, conform planificării, serviciile aferente urmând a fi furnizate în 2014.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 13. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

13.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 331, 15.12.2010, p. 12.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile autorității.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Ratele scăzute de execuție bugetară semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și al execuției bugetului. | Finalizată |
| 2011 | Bugetul autorității pentru exercițiul financiar 2011 s-a ridicat la 12,7 milioane de euro. În conformitate cu regulamentul de instituire a autorității (1), 60 % din bugetul aferent exercițiului 2011 a fost finanțat prin contribuțiile statelor membre și ale țărilor AELS, iar 40 % a fost finanțat de la bugetul Uniunii. La sfârșitul exercițiului 2011, autoritatea a înregistrat un rezultat bugetar pozitiv în valoare de 3,6 milioane de euro. În conformitate cu articolul 15 alineatul (4) și cu articolul 16 alineatul (1) din regulamentul său financiar, întreaga sumă a fost înregistrată în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană. | Finalizată |
| 2011 | Autoritatea trebuie să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare: înainte de examinarea candidaturilor, nu s-a stabilit nici ponderea aferentă fiecărui criteriu de selecție, nici punctajul minim pe care candidații trebuiau să îl obțină pentru a fi invitați la interviu sau pentru a fi incluși pe lista candidaților considerați corespunzători. | Finalizată |
| 2012 | Pentru a acoperi taxele școlare mai ridicate, autoritatea acordă membrilor personalului care au copii ce frecventează unități de învățământ primar și secundar o contribuție pentru școlarizare care este în plus față de alocația școlară prevăzută în Statutul funcționarilor (2). În 2012, suma totală a acestor contribuții s-a ridicat la aproximativ 76  000 de euro. Aceste contribuții nu sunt prevăzute de Statutul funcționarilor și, în consecință, nu sunt conforme cu reglementările. | În desfășurare (3) |
| 2012 | În conformitate cu strategia autorității în materie de tehnologie a informației, care a fost stabilită de organizația care a precedat-o (4), sistemele sale informatice esențiale au fost externalizate unui furnizor extern de servicii de informatică (5) până în luna decembrie 2013. Această situație prezintă un risc prin faptul că autoritatea este limitată în ceea ce privește controlul și supravegherea sistemelor sale informatice. | Finalizată |
| 2012 | Nivelul global al creditelor angajate a fost de 89 %, variind între 84 % pentru titlul I (cheltuieli cu personalul), 86 % pentru titlul II (cheltuieli administrative) și 100 % pentru titlul III (cheltuieli operaționale) (6). În ceea ce privește titlul II, nivelul reporturilor de credite angajate a fost ridicat (45 %), în principal din cauza unor factori independenți de voința autorității, cum ar fi eșecul de a găsi spații noi de birouri și întârzierile înregistrate în implementarea anumitor proiecte informatice pentru care s-a dovedit a fi dificilă obținerea informațiilor necesare de la organizația care a precedat autoritatea. În ceea ce privește titlul III, nivelul reporturilor de credite angajate a fost ridicat (85 %). Principalii factori care au cauzat această din urmă situație sunt reprezentați de: complexitatea și durata lungă a două proceduri de achiziție de servicii informatice, proceduri care s-au derulat totuși conform planificării, întârzierile înregistrate în demararea și implementarea altor trei proiecte informatice și facturarea cu întârziere de către furnizori a anumitor servicii informatice. | Nu se aplică |
| 2012 | În cadrul procedurilor de recrutare auditate, Curtea a identificat deficiențe care afectau transparența și egalitatea de tratament, după cum urmează: punctajul acordat candidaților era unul global, în loc să li se acorde un punctaj pentru fiecare dintre criteriile de selecție; nu existau probe care să demonstreze că întrebările care urmau să fie utilizate pentru interviuri și pentru testele scrise fuseseră formulate anterior datei examinării candidaturilor. | Finalizată |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Ratele scăzute de execuție bugetară semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și al execuției bugetului.

Finalizată

2011

Bugetul autorității pentru exercițiul financiar 2011 s-a ridicat la 12,7 milioane de euro. În conformitate cu regulamentul de instituire a autorității (1), 60 % din bugetul aferent exercițiului 2011 a fost finanțat prin contribuțiile statelor membre și ale țărilor AELS, iar 40 % a fost finanțat de la bugetul Uniunii. La sfârșitul exercițiului 2011, autoritatea a înregistrat un rezultat bugetar pozitiv în valoare de 3,6 milioane de euro. În conformitate cu articolul 15 alineatul (4) și cu articolul 16 alineatul (1) din regulamentul său financiar, întreaga sumă a fost înregistrată în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană.

Finalizată

2011

Autoritatea trebuie să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare: înainte de examinarea candidaturilor, nu s-a stabilit nici ponderea aferentă fiecărui criteriu de selecție, nici punctajul minim pe care candidații trebuiau să îl obțină pentru a fi invitați la interviu sau pentru a fi incluși pe lista candidaților considerați corespunzători.

Finalizată

2012

Pentru a acoperi taxele școlare mai ridicate, autoritatea acordă membrilor personalului care au copii ce frecventează unități de învățământ primar și secundar o contribuție pentru școlarizare care este în plus față de alocația școlară prevăzută în Statutul funcționarilor (2). În 2012, suma totală a acestor contribuții s-a ridicat la aproximativ 76  000 de euro. Aceste contribuții nu sunt prevăzute de Statutul funcționarilor și, în consecință, nu sunt conforme cu reglementările.

În desfășurare (3)

2012

În conformitate cu strategia autorității în materie de tehnologie a informației, care a fost stabilită de organizația care a precedat-o (4), sistemele sale informatice esențiale au fost externalizate unui furnizor extern de servicii de informatică (5) până în luna decembrie 2013. Această situație prezintă un risc prin faptul că autoritatea este limitată în ceea ce privește controlul și supravegherea sistemelor sale informatice.

Finalizată

2012

Nivelul global al creditelor angajate a fost de 89 %, variind între 84 % pentru titlul I (cheltuieli cu personalul), 86 % pentru titlul II (cheltuieli administrative) și 100 % pentru titlul III (cheltuieli operaționale) (6). În ceea ce privește titlul II, nivelul reporturilor de credite angajate a fost ridicat (45 %), în principal din cauza unor factori independenți de voința autorității, cum ar fi eșecul de a găsi spații noi de birouri și întârzierile înregistrate în implementarea anumitor proiecte informatice pentru care s-a dovedit a fi dificilă obținerea informațiilor necesare de la organizația care a precedat autoritatea. În ceea ce privește titlul III, nivelul reporturilor de credite angajate a fost ridicat (85 %). Principalii factori care au cauzat această din urmă situație sunt reprezentați de: complexitatea și durata lungă a două proceduri de achiziție de servicii informatice, proceduri care s-au derulat totuși conform planificării, întârzierile înregistrate în demararea și implementarea altor trei proiecte informatice și facturarea cu întârziere de către furnizori a anumitor servicii informatice.

Nu se aplică

2012

În cadrul procedurilor de recrutare auditate, Curtea a identificat deficiențe care afectau transparența și egalitatea de tratament, după cum urmează: punctajul acordat candidaților era unul global, în loc să li se acorde un punctaj pentru fiecare dintre criteriile de selecție; nu existau probe care să demonstreze că întrebările care urmau să fie utilizate pentru interviuri și pentru testele scrise fuseseră formulate anterior datei examinării candidaturilor.

Finalizată

---

(1)  Articolul 62 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010.

(2)  Articolul 3 din anexa VII prevede plata alocației până la concurența unei valori egale cu dublul alocației de bază de 252,81 euro, și anume 505,62 euro.

(3)  În cazul a trei dintre cele nouă școli vizate, în 2013 nu se semnaseră încă contracte.

(4)  Comitetul European al Inspectorilor Bancari.

(5)  Banque de France.

(6)  În urma unei analize a necesităților pentru restul exercițiului, bugetul a fost revizuit și creditele au fost reduse cu 8,9 % în luna septembrie 2012.

---

ANEXA II

Autoritatea Bancară Europeană (Londra)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 26 și 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Articolul 26








  „(1) | Uniunea adoptă măsurile pentru instituirea sau asigurarea funcționării pieței interne, în conformitate cu dispozițiile incidente ale tratatelor. |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 26 și 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Articolul 26

„(1)

Uniunea adoptă măsurile pentru instituirea sau asigurarea funcționării pieței interne, în conformitate cu dispozițiile incidente ale tratatelor.

| (2) | Piața internă cuprinde un spațiu fără frontiere interne, în care libera circulație a mărfurilor, a persoanelor, a serviciilor și a capitalurilor este asigurată în conformitate cu dispozițiile tratatelor. |
| --- | --- |

(2)

Piața internă cuprinde un spațiu fără frontiere interne, în care libera circulație a mărfurilor, a persoanelor, a serviciilor și a capitalurilor este asigurată în conformitate cu dispozițiile tratatelor.

| (3) | Consiliul, la propunerea Comisiei, definește orientările și condițiile necesare asigurării unui progres echilibrat în toate sectoarele vizate.” |
| --- | --- |

(3)

Consiliul, la propunerea Comisiei, definește orientările și condițiile necesare asigurării unui progres echilibrat în toate sectoarele vizate.”

Articolul 114

Articolul 114

| „(1) | Cu excepția cazului în care tratatele dispun altfel, dispozițiile următoare se aplică în vederea realizării obiectivelor enunțate la articolul 26. Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.” |
| --- | --- |

„(1)

Cu excepția cazului în care tratatele dispun altfel, dispozițiile următoare se aplică în vederea realizării obiectivelor enunțate la articolul 26. Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.”

Competențele autorității

Competențele autorității

[Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului]

[Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului]

[Regulamentul (UE) nr. 1022/2013 al Parlamentului European și al Consiliului, de modificare a Regulamentului (UE) nr. 1093/2010]

[Regulamentul (UE) nr. 1022/2013 al Parlamentului European și al Consiliului, de modificare a Regulamentului (UE) nr. 1093/2010]

Obiective

Obiective

| (a) | îmbunătățirea funcționării pieței interne, incluzând, în special, un nivel solid, eficace și consecvent de reglementare și supraveghere; |
| --- | --- |

(a)

îmbunătățirea funcționării pieței interne, incluzând, în special, un nivel solid, eficace și consecvent de reglementare și supraveghere;

| (b) | garantarea integrității, a transparenței, a eficienței și a bunei funcționări a piețelor financiare; |
| --- | --- |

(b)

garantarea integrității, a transparenței, a eficienței și a bunei funcționări a piețelor financiare;

| (c) | consolidarea coordonării internaționale în domeniul supravegherii; |
| --- | --- |

(c)

consolidarea coordonării internaționale în domeniul supravegherii;

| (d) | prevenirea arbitrajului de reglementare și promovarea condițiilor de concurență echitabile; |
| --- | --- |

(d)

prevenirea arbitrajului de reglementare și promovarea condițiilor de concurență echitabile;

| (e) | garantarea unei reglementări și supravegheri corespunzătoare cu privire la asumarea riscurilor de credit și a altor riscuri; |
| --- | --- |

(e)

garantarea unei reglementări și supravegheri corespunzătoare cu privire la asumarea riscurilor de credit și a altor riscuri;

| (f) | îmbunătățirea protecției consumatorilor. |
| --- | --- |

(f)

îmbunătățirea protecției consumatorilor.

Sarcini

Sarcini

| (a) | să contribuie la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere; |
| --- | --- |

(a)

să contribuie la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere;

| (b) | să elaboreze și să mențină actualizat un manual european de supraveghere cu privire la supravegherea instituțiilor financiare din Uniunea Europeană în ansamblu; |
| --- | --- |

(b)

să elaboreze și să mențină actualizat un manual european de supraveghere cu privire la supravegherea instituțiilor financiare din Uniunea Europeană în ansamblu;

| (c) | să contribuie la aplicarea consecventă a actelor cu caracter juridic obligatoriu ale Uniunii; |
| --- | --- |

(c)

să contribuie la aplicarea consecventă a actelor cu caracter juridic obligatoriu ale Uniunii;

| (d) | să faciliteze delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente; |
| --- | --- |

(d)

să faciliteze delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente;

| (e) | să coopereze îndeaproape cu CERS (1); |
| --- | --- |

(e)

să coopereze îndeaproape cu CERS (1);

1

| (f) | să organizeze și să realizeze evaluări inter pares ale autorităților competente; |
| --- | --- |

(f)

să organizeze și să realizeze evaluări inter pares ale autorităților competente;

inter pares

| (g) | să monitorizeze și să evalueze evoluțiile pieței în domeniile sale de competență; |
| --- | --- |

(g)

să monitorizeze și să evalueze evoluțiile pieței în domeniile sale de competență;

| (h) | să realizeze analize economice ale piețelor pentru a-și îndeplini atribuțiile în cunoștință de cauză; |
| --- | --- |

(h)

să realizeze analize economice ale piețelor pentru a-și îndeplini atribuțiile în cunoștință de cauză;

| (i) | să promoveze protecția deponenților și a investitorilor; |
| --- | --- |

(i)

să promoveze protecția deponenților și a investitorilor;

| (j) | să promoveze funcționarea consecventă și coerentă a colegiilor de supraveghere, monitorizarea, evaluarea și măsurarea riscurilor sistemice, elaborarea și coordonarea planurilor de redresare și de rezoluție, asigurând un nivel înalt de protecție a deponenților și a investitorilor pe întreg teritoriul Uniunii și elaborând metode de rezoluție a instituțiilor financiare care intră în stare de insolvență, precum și o evaluare a necesității de a avea instrumente de finanțare corespunzătoare; |
| --- | --- |

(j)

să promoveze funcționarea consecventă și coerentă a colegiilor de supraveghere, monitorizarea, evaluarea și măsurarea riscurilor sistemice, elaborarea și coordonarea planurilor de redresare și de rezoluție, asigurând un nivel înalt de protecție a deponenților și a investitorilor pe întreg teritoriul Uniunii și elaborând metode de rezoluție a instituțiilor financiare care intră în stare de insolvență, precum și o evaluare a necesității de a avea instrumente de finanțare corespunzătoare;

| (k) | să realizeze orice alte sarcini specifice prevăzute în regulament sau în alte acte legislative; |
| --- | --- |

(k)

să realizeze orice alte sarcini specifice prevăzute în regulament sau în alte acte legislative;

| (l) | să publice pe site-ul său și să actualizeze periodic informațiile privind domeniul său de activitate. |
| --- | --- |

(l)

să publice pe site-ul său și să actualizeze periodic informațiile privind domeniul său de activitate.

Organizare

Organizare

Consiliul supraveghetorilor

Consiliul supraveghetorilor

Format din președinte, dintr-un reprezentant din fiecare stat membru [șeful ANS (2)] și din câte un reprezentant din partea Comisiei, din partea BCE (3), din partea CERS, din partea EIOPA (4) și, respectiv, din partea ESMA (5).

2

3

4

5

Consiliul de administrație

Consiliul de administrație

Format din președinte și din alți șase membri ai Consiliului supraveghetorilor.

Președinte

Președinte

Este numit de Consiliul supraveghetorilor.

Directorul executiv

Directorul executiv

Este numit de Consiliul supraveghetorilor.

Comisia de apel

Comisia de apel

Este un organism comun al celor trei autorități europene de supraveghere (AES).

Auditul extern

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European.

Resurse puse la dispoziția autorității în 2013 (2012)

Resurse puse la dispoziția autorității în 2013 (2012)

Bugetul 2013

Bugetul 2013

26,0 (20,7) milioane de euro

(20,7)

Incluzând:

Subvenție din partea Uniunii Europene: 10,4(8,3) milioane de euro

(8,3)

Contribuțiile statelor membre: 15,2(12,1) milioane de euro

(12,1)

Contribuțiile observatorilor: 0,4(0,3) milioane de euro

(0,3)

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Situația personalului la 31 decembrie 2013

93 (68) de agenți temporari – dintre care șapte agenți temporari primiseră și acceptaseră scrisori de ofertă înainte de 31 decembrie 2013;

(68)

dintre care șapte agenți temporari primiseră și acceptaseră scrisori de ofertă înainte de 31 decembrie 2013

14 (12) agenți contractuali;

(12)

17 (14) experți naționali detașați.

(14)

Produse și servicii furnizate în 2013

Produse și servicii furnizate în 2013

| — | Organizarea a 56 de consultări publice (în principal cu privire la proiecte de standarde tehnice de reglementare și de aplicare elaborate în temeiul cadrului legislativ al Directivei privind cerințele de capital IV – CRD IV și al Regulamentului privind cerințele de capital – CRR), precum și a 34 de audieri publice. |
| --- | --- |

—

Organizarea a 56 de consultări publice (în principal cu privire la proiecte de standarde tehnice de reglementare și de aplicare elaborate în temeiul cadrului legislativ al Directivei privind cerințele de capital IV – CRD IV și al Regulamentului privind cerințele de capital – CRR), precum și a 34 de audieri publice.

| — | Transmiterea spre aprobare finală, de către Comisia Europeană, a 36 de proiecte de standarde tehnice de reglementare și a 21 de proiecte de standarde tehnice de aplicare [elaborate în principal (i) în temeiul cadrului legislativ al CRD IV/CRR și vizând fondurile proprii ale băncilor, riscul de credit, riscul de piață, lichiditățile și remunerarea, precum și (ii) în temeiul cadrului legislativ privind redresarea și rezoluția bancară postcriză]. |
| --- | --- |

—

Transmiterea spre aprobare finală, de către Comisia Europeană, a 36 de proiecte de standarde tehnice de reglementare și a 21 de proiecte de standarde tehnice de aplicare [elaborate în principal (i) în temeiul cadrului legislativ al CRD IV/CRR și vizând fondurile proprii ale băncilor, riscul de credit, riscul de piață, lichiditățile și remunerarea, precum și (ii) în temeiul cadrului legislativ privind redresarea și rezoluția bancară postcriză].

| — | Emiterea a două documente de orientare (cu privire la măsurile de capital pentru împrumuturile în valută și la depozitele retail care fac obiectul unor ieșiri de numerar diferite pentru raportarea privind lichiditățile), precum și a patru recomandări adresate autorităților naționale competente (cu privire la participarea băncilor la EURIBOR, la elaborarea de planuri de redresare, la conservarea fondurilor proprii de nivel 1 pe parcursul tranziției la cadrul legislativ al CRD IV/CRR și la evaluarea calității activelor deținute de bănci). |
| --- | --- |

—

Emiterea a două documente de orientare (cu privire la măsurile de capital pentru împrumuturile în valută și la depozitele retail care fac obiectul unor ieșiri de numerar diferite pentru raportarea privind lichiditățile), precum și a patru recomandări adresate autorităților naționale competente (cu privire la participarea băncilor la EURIBOR, la elaborarea de planuri de redresare, la conservarea fondurilor proprii de nivel 1 pe parcursul tranziției la cadrul legislativ al CRD IV/CRR și la evaluarea calității activelor deținute de bănci).

| — | Emiterea a șase avize adresate Comisiei, Parlamentului European și Consiliului și a unui aviz tehnic adresat Comisiei Europene, precum și transmiterea a patru scrisori conținând observații referitoare la aspecte de contabilitate, către IASB, precum și a două scrisori conținând observații referitoare la aspecte de audit, către Consiliul pentru Standarde Internaționale de Audit și Asigurare (International Auditing and Assurance Standards Board – IAASB). |
| --- | --- |

—

Emiterea a șase avize adresate Comisiei, Parlamentului European și Consiliului și a unui aviz tehnic adresat Comisiei Europene, precum și transmiterea a patru scrisori conținând observații referitoare la aspecte de contabilitate, către IASB, precum și a două scrisori conținând observații referitoare la aspecte de audit, către Consiliul pentru Standarde Internaționale de Audit și Asigurare (International Auditing and Assurance Standards Board – IAASB).

International Auditing and Assurance Standards Board

| — | Finalizarea unei evaluări inter pares cu privire la implementarea, de către autoritățile naționale competente, a orientărilor cu privire la derularea testului de rezistență. |
| --- | --- |

—

Finalizarea unei evaluări inter pares cu privire la implementarea, de către autoritățile naționale competente, a orientărilor cu privire la derularea testului de rezistență.

inter pares

| — | Crearea instrumentului Single Rulebook Questions and Answers (Manualul unic de întrebări și răspunsuri) pe site-ul web al autorității, destinat instituțiilor, supraveghetorilor și altor părți interesate. |
| --- | --- |

—

Crearea instrumentului Single Rulebook Questions and Answers (Manualul unic de întrebări și răspunsuri) pe site-ul web al autorității, destinat instituțiilor, supraveghetorilor și altor părți interesate.

Single Rulebook Questions and Answers

| — | Elaborarea unui număr mare de rapoarte tematice în diferite domenii de expertiză a autorității (de exemplu, rapoarte privind sectorul bancar și rapoarte de analiză a riscurilor transsectoriale, rapoarte privind coerența activelor ponderate în funcție de risc ale băncilor, un raport privind tendințele de consum, un raport privind rezultatele exercițiului de monitorizare Basel II, un raport de final de mandat al Grupului părților interesate din domeniul bancar, rapoarte privind lichiditățile băncilor, un raport privind impactul cerinței de acoperire a lichidităților, un raport privind datele referitoare la persoanele cu venituri ridicate din băncile UE, un raport privind caracterul comparabil al normelor și al practicilor de supraveghere, un raport privind caracterul prociclic al cerințelor de capital ale băncilor, rapoarte privind caracterul comparabil al activelor ponderate în funcție de risc etc.). |
| --- | --- |

—

Elaborarea unui număr mare de rapoarte tematice în diferite domenii de expertiză a autorității (de exemplu, rapoarte privind sectorul bancar și rapoarte de analiză a riscurilor transsectoriale, rapoarte privind coerența activelor ponderate în funcție de risc ale băncilor, un raport privind tendințele de consum, un raport privind rezultatele exercițiului de monitorizare Basel II, un raport de final de mandat al Grupului părților interesate din domeniul bancar, rapoarte privind lichiditățile băncilor, un raport privind impactul cerinței de acoperire a lichidităților, un raport privind datele referitoare la persoanele cu venituri ridicate din băncile UE, un raport privind caracterul comparabil al normelor și al practicilor de supraveghere, un raport privind caracterul prociclic al cerințelor de capital ale băncilor, rapoarte privind caracterul comparabil al activelor ponderate în funcție de risc etc.).

| — | Realizarea unei analize a riscurilor, evaluarea și monitorizarea principalelor riscuri din sectorul bancar al UE, inclusiv o analiză a coerenței rezultatelor la nivel de active ponderate în funcție de risc, a sustenabilității modelelor de activități bancare și a calității activelor bancare. |
| --- | --- |

—

Realizarea unei analize a riscurilor, evaluarea și monitorizarea principalelor riscuri din sectorul bancar al UE, inclusiv o analiză a coerenței rezultatelor la nivel de active ponderate în funcție de risc, a sustenabilității modelelor de activități bancare și a calității activelor bancare.

| — | Întocmirea unor rapoarte semestriale privind sectorul bancar și riscurile transsectoriale, a unor tablouri trimestriale ale riscurilor, a unor rapoarte săptămânale cu privire la lichiditățile și condițiile de finanțare ale băncilor europene și la indicatorii bancari de piață, precum și furnizarea, către instituțiile și organele UE, a unor actualizări periodice privind riscurile și vulnerabilitățile. |
| --- | --- |

—

Întocmirea unor rapoarte semestriale privind sectorul bancar și riscurile transsectoriale, a unor tablouri trimestriale ale riscurilor, a unor rapoarte săptămânale cu privire la lichiditățile și condițiile de finanțare ale băncilor europene și la indicatorii bancari de piață, precum și furnizarea, către instituțiile și organele UE, a unor actualizări periodice privind riscurile și vulnerabilitățile.

| — | Desfășurarea unor activități importante în materie de curățare a bilanțurilor băncilor și de evaluare a calității activelor băncilor (emiterea unor recomandări privind conservarea capitalului și evaluarea calității activelor, trei rapoarte intermediare privind coerența activelor ponderate în funcție de risc, alte patru rapoarte cu privire la diverse aspecte legate de caracterul comparabil al activelor ponderate în funcție de risc, de stabilirea unor definiții comune ale termenilor „credit neperformant” și „toleranță”, activități realizate tot în vederea pregătirii pentru evaluările calității activelor și pentru evaluarea cuprinzătoare a mecanismului unic de supraveghere). |
| --- | --- |

—

Desfășurarea unor activități importante în materie de curățare a bilanțurilor băncilor și de evaluare a calității activelor băncilor (emiterea unor recomandări privind conservarea capitalului și evaluarea calității activelor, trei rapoarte intermediare privind coerența activelor ponderate în funcție de risc, alte patru rapoarte cu privire la diverse aspecte legate de caracterul comparabil al activelor ponderate în funcție de risc, de stabilirea unor definiții comune ale termenilor „credit neperformant” și „toleranță”, activități realizate tot în vederea pregătirii pentru evaluările calității activelor și pentru evaluarea cuprinzătoare a mecanismului unic de supraveghere).

| — | Derularea exercițiului în materie de transparență la nivelul UE, furnizând informații cu privire la băncile din UE care au participat la exercițiul de recapitalizare din 2012. |
| --- | --- |

—

Derularea exercițiului în materie de transparență la nivelul UE, furnizând informații cu privire la băncile din UE care au participat la exercițiul de recapitalizare din 2012.

| — | Pregătirea pentru testul de rezistență din 2014 aplicat băncilor din UE (elaborarea unor metodologii, scenarii și ipoteze-cheie cu privire la testul de rezistență), contribuții, în calitate de consultant al Comisiei, la aplicarea testului de rezistență în unele țări incluse în program. |
| --- | --- |

—

Pregătirea pentru testul de rezistență din 2014 aplicat băncilor din UE (elaborarea unor metodologii, scenarii și ipoteze-cheie cu privire la testul de rezistență), contribuții, în calitate de consultant al Comisiei, la aplicarea testului de rezistență în unele țări incluse în program.

| — | Dezvoltare și asistență în implementarea cadrelor comune de raportare pentru raportarea financiară (FINREP) și raportarea comună (COREP), precum și a taxonomiei XBRL pentru raportarea de nivel secundar în scopuri de supraveghere. |
| --- | --- |

—

Dezvoltare și asistență în implementarea cadrelor comune de raportare pentru raportarea financiară (FINREP) și raportarea comună (COREP), precum și a taxonomiei XBRL pentru raportarea de nivel secundar în scopuri de supraveghere.

| — | Participare activă la reuniuni și activități ale colegiilor autorităților naționale de supraveghere, promovând și monitorizând cooperarea în materie de supraveghere în cadrul colegiilor. |
| --- | --- |

—

Participare activă la reuniuni și activități ale colegiilor autorităților naționale de supraveghere, promovând și monitorizând cooperarea în materie de supraveghere în cadrul colegiilor.

| — | Activități derulate în cooperare cu ESMA în legătură cu EURIBOR și cu aspectele legate de indicii de referință, inclusiv publicarea unor principii pentru procesele de stabilire a indicilor de referință, și urmărirea recomandărilor adresate EURIBOR-EBF (EURIBOR-Federația Bancară Europeană) și autorităților naționale. |
| --- | --- |

—

Activități derulate în cooperare cu ESMA în legătură cu EURIBOR și cu aspectele legate de indicii de referință, inclusiv publicarea unor principii pentru procesele de stabilire a indicilor de referință, și urmărirea recomandărilor adresate EURIBOR-EBF (EURIBOR-Federația Bancară Europeană) și autorităților naționale.

| — | Evaluarea anuală a modului de implementare, de către bănci, a cerințelor de informare din cadrul pilonului 3. |
| --- | --- |

—

Evaluarea anuală a modului de implementare, de către bănci, a cerințelor de informare din cadrul pilonului 3.

| — | Contribuția la Programul Comitetului de la Basel privind evaluarea coerenței cadrului de reglementare (Regulatory Consistency Assessment Programme – RCAP). |
| --- | --- |

—

Contribuția la Programul Comitetului de la Basel privind evaluarea coerenței cadrului de reglementare (Regulatory Consistency Assessment Programme – RCAP).

Regulatory Consistency Assessment Programme

| — | În domeniul protecției consumatorilor, emiterea a două avertizări adresate consumatorilor (cu privire la monedele virtuale și la contractele pentru diferență), emiterea unei poziții comune a autorităților europene de supraveghere cu privire la supraveghere și guvernanță în materie de produse, participarea la organizarea, în 2013, a Zilei Comune a Protecției Consumatorilor a autorităților europene de supraveghere și, după cum s-a menționat anterior, emiterea a trei avize privind bunele practici adresate autorităților naționale competente (cu privire la ipoteci și la fondurile tranzacționate la bursă), elaborarea unui raport privind tendințele de consum, precum și lansarea a două consultări, una având ca obiect un proiect de standarde tehnice de reglementare privind brokerii de credite ipotecare și cea de a doua vizând orientările comune în materie de tratare a plângerilor. |
| --- | --- |

—

În domeniul protecției consumatorilor, emiterea a două avertizări adresate consumatorilor (cu privire la monedele virtuale și la contractele pentru diferență), emiterea unei poziții comune a autorităților europene de supraveghere cu privire la supraveghere și guvernanță în materie de produse, participarea la organizarea, în 2013, a Zilei Comune a Protecției Consumatorilor a autorităților europene de supraveghere și, după cum s-a menționat anterior, emiterea a trei avize privind bunele practici adresate autorităților naționale competente (cu privire la ipoteci și la fondurile tranzacționate la bursă), elaborarea unui raport privind tendințele de consum, precum și lansarea a două consultări, una având ca obiect un proiect de standarde tehnice de reglementare privind brokerii de credite ipotecare și cea de a doua vizând orientările comune în materie de tratare a plângerilor.

| — | Aport de informații și furnizarea unei contribuții la procesul de examinare a Sistemului european al supraveghetorilor financiari (SESF) în contextul articolului 81 din Regulamentul de instituire a autorității, în cooperare cu alte autorități de supraveghere europene (transmiterea către Comisie a unor date cantitative și calitative, transmiterea către Consiliu a unui raport privind rezultatele obținute și provocările întâmpinate de autoritățile de supraveghere europene, participarea la audierea publică lansată de Comisie cu privire la examinarea SESF și la audierea publică organizată de Comisia pentru afaceri economice și monetare a Parlamentului European, prezentarea avizului autorităților de supraveghere europene cu privire la examinarea CERS). |
| --- | --- |

—

Aport de informații și furnizarea unei contribuții la procesul de examinare a Sistemului european al supraveghetorilor financiari (SESF) în contextul articolului 81 din Regulamentul de instituire a autorității, în cooperare cu alte autorități de supraveghere europene (transmiterea către Comisie a unor date cantitative și calitative, transmiterea către Consiliu a unui raport privind rezultatele obținute și provocările întâmpinate de autoritățile de supraveghere europene, participarea la audierea publică lansată de Comisie cu privire la examinarea SESF și la audierea publică organizată de Comisia pentru afaceri economice și monetare a Parlamentului European, prezentarea avizului autorităților de supraveghere europene cu privire la examinarea CERS).

| — | Organizarea și coordonarea a 20 de seminare și activități de formare destinate personalului autorității și al autorităților naționale de supraveghere (dintre care opt organizate în colaborare cu celelalte autorități de supraveghere europene). |
| --- | --- |

—

Organizarea și coordonarea a 20 de seminare și activități de formare destinate personalului autorității și al autorităților naționale de supraveghere (dintre care opt organizate în colaborare cu celelalte autorități de supraveghere europene).

| — | Zece reuniuni ale Consiliului supraveghetorilor (șase reuniuni fizice și patru teleconferințe), șapte reuniuni ale Consiliului de administrație (cinci reuniuni fizice și două teleconferințe), șapte reuniuni ale Grupului părților interesate din domeniul bancar (la două dintre acestea participând și Consiliul supraveghetorilor). |
| --- | --- |

—

Zece reuniuni ale Consiliului supraveghetorilor (șase reuniuni fizice și patru teleconferințe), șapte reuniuni ale Consiliului de administrație (cinci reuniuni fizice și două teleconferințe), șapte reuniuni ale Grupului părților interesate din domeniul bancar (la două dintre acestea participând și Consiliul supraveghetorilor).

| — | Respectarea planificării privind schema de personal (61 de proceduri de selecție organizate și 153 de candidați intervievați în 2013, fără contestații adresate directorului executiv sau Ombudsmanului). |
| --- | --- |

—

Respectarea planificării privind schema de personal (61 de proceduri de selecție organizate și 153 de candidați intervievați în 2013, fără contestații adresate directorului executiv sau Ombudsmanului).

| — | Îmbunătățiri suplimentare aduse în ceea ce privește administrarea și transparența procesului de recrutare, introducerea de cursuri organizate la preluarea posturilor pentru personalul nou-recrutat. |
| --- | --- |

—

Îmbunătățiri suplimentare aduse în ceea ce privește administrarea și transparența procesului de recrutare, introducerea de cursuri organizate la preluarea posturilor pentru personalul nou-recrutat.

| — | Definirea și implementarea unei noi proceduri pentru gestionarea contribuției aduse de autoritate în domeniul educației (contracte încheiate cu școli). |
| --- | --- |

—

Definirea și implementarea unei noi proceduri pentru gestionarea contribuției aduse de autoritate în domeniul educației (contracte încheiate cu școli).

| — | Introducerea unui nou furnizor de servicii medicale (procedură comună de achiziție publică împreună cu Agenția Europeană pentru Medicamente) și a unui nou furnizor de personal interimar în urma unei proceduri de achiziții. |
| --- | --- |

—

Introducerea unui nou furnizor de servicii medicale (procedură comună de achiziție publică împreună cu Agenția Europeană pentru Medicamente) și a unui nou furnizor de personal interimar în urma unei proceduri de achiziții.

| — | Referitor la Allegro, lansarea lucrărilor de dezvoltare a aplicației e-Recrutment, modificarea platformei IBM, adaptarea sistemului Allegro la noul statut al funcționarilor. |
| --- | --- |

—

Referitor la Allegro, lansarea lucrărilor de dezvoltare a aplicației e-Recrutment, modificarea platformei IBM, adaptarea sistemului Allegro la noul statut al funcționarilor.

| — | Prelucrarea a 421 de angajamente financiare și a 2  335 de ordine de plată. |
| --- | --- |

—

Prelucrarea a 421 de angajamente financiare și a 2  335 de ordine de plată.

| — | Implementarea unor instrumente ameliorate de monitorizare bugetară și a unor îmbunătățiri ale standardelor de control intern. |
| --- | --- |

—

Implementarea unor instrumente ameliorate de monitorizare bugetară și a unor îmbunătățiri ale standardelor de control intern.

| — | Finalizarea cu succes a nouă proceduri de achiziții, toate în conformitate cu noile norme ale UE în domeniul achizițiilor. |
| --- | --- |

—

Finalizarea cu succes a nouă proceduri de achiziții, toate în conformitate cu noile norme ale UE în domeniul achizițiilor.

| — | Reînnoirea a 20 de contracte care inițial fuseseră semnate în 2012 pentru o perioadă de 12 luni. |
| --- | --- |

—

Reînnoirea a 20 de contracte care inițial fuseseră semnate în 2012 pentru o perioadă de 12 luni.

| — | Revizuirea fișelor de costuri în cazul a patru contracte, conform tendinței înregistrate de Indicele prețurilor cu amănuntul (Retail Price Indices) valabil pentru Regatul Unit. |
| --- | --- |

—

Revizuirea fișelor de costuri în cazul a patru contracte, conform tendinței înregistrate de Indicele prețurilor cu amănuntul (Retail Price Indices) valabil pentru Regatul Unit.

Retail Price Indices

| — | Participarea la noi proceduri de achiziții lansate de Comisie pentru furnizarea de mobilier de birou, servicii de asigurări, servicii informatice, licențe de software pentru computere și licențe ale Microsoft; participarea la două proceduri interinstituționale de achiziții alături de Agenția Europeană pentru Medicamente în vederea furnizării de servicii medicale și de personal interimar (profil juridic). |
| --- | --- |

—

Participarea la noi proceduri de achiziții lansate de Comisie pentru furnizarea de mobilier de birou, servicii de asigurări, servicii informatice, licențe de software pentru computere și licențe ale Microsoft; participarea la două proceduri interinstituționale de achiziții alături de Agenția Europeană pentru Medicamente în vederea furnizării de servicii medicale și de personal interimar (profil juridic).

---

(1)  Comitetul European pentru Risc Sistemic.

1

(2)  Autoritate națională de supraveghere.

2

(3)  Banca Centrală Europeană.

3

(4)  Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale (European Insurance and Occupational Pensions Authority).

4

European Insurance and Occupational Pensions Authority

(5)  Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (European Securities and Markets Authority).

5

European Securities and Markets Authority

Sursa: Anexă furnizată de autoritate.

Sursa:

---

RĂSPUNSURILE AUTORITĂŢII

| 11. | ABE a adoptat o abordare prudentă în ceea ce priveşte regularizările salariale pentru 2011/2012, ceea ce, din cauza formei şi a calendarului hotărârii Curţii de Justiţie, a avut ca rezultat o executare a angajamentelor în proporţie de puţin peste 90 %. Autoritatea prevede o îmbunătăţire semnificativă a execuţiei bugetare în 2014 având în vedere faptul că se află într-un proces de ameliorare continuă a gestiunii bugetare şi ţinând cont de situaţia mai clară a regularizărilor salariale. |
| --- | --- |

11.

ABE a adoptat o abordare prudentă în ceea ce priveşte regularizările salariale pentru 2011/2012, ceea ce, din cauza formei şi a calendarului hotărârii Curţii de Justiţie, a avut ca rezultat o executare a angajamentelor în proporţie de puţin peste 90 %. Autoritatea prevede o îmbunătăţire semnificativă a execuţiei bugetare în 2014 având în vedere faptul că se află într-un proces de ameliorare continuă a gestiunii bugetare şi ţinând cont de situaţia mai clară a regularizărilor salariale.

| 12. | ABE recunoaşte că, deşi s-a înregistrat o scădere semnificativă a nivelului global al reportărilor, mai sunt posibile îmbunătăţiri. Având în vedere că volumul important al reportărilor este cauzat de periodicitatea diverselor contracte informatice care se reînnoiesc anual, în cursul anului calendaristic ABE intenţionează să examineze opţiunile care îi pot permite să modifice contractele cu furnizorii, astfel încât să poată schimba perioadele de reînnoire şi să reducă nivelul reportărilor. |
| --- | --- |

12.

ABE recunoaşte că, deşi s-a înregistrat o scădere semnificativă a nivelului global al reportărilor, mai sunt posibile îmbunătăţiri. Având în vedere că volumul important al reportărilor este cauzat de periodicitatea diverselor contracte informatice care se reînnoiesc anual, în cursul anului calendaristic ABE intenţionează să examineze opţiunile care îi pot permite să modifice contractele cu furnizorii, astfel încât să poată schimba perioadele de reînnoire şi să reducă nivelul reportărilor.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/123 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/123

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Centrului European de Prevenire și Control al Bolilor pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile centrului

(2014/C 442/14)

INTRODUCERE

| 1. | Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Stockholm, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 851/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcinile principale ale centrului sunt de a colecta și de a difuza date în ceea ce privește prevenirea și controlul bolilor umane, precum și de a furniza avize științifice cu privire la acest subiect. Centrul trebuie, în egală măsură, să coordoneze rețeaua europeană de organisme care își desfășoară activitatea în acest domeniu (2). |
| --- | --- |

1.

Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor (denumit în continuare „centrul”), cu sediul la Stockholm, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 851/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcinile principale ale centrului sunt de a colecta și de a difuza date în ceea ce privește prevenirea și controlul bolilor umane, precum și de a furniza avize științifice cu privire la acest subiect. Centrul trebuie, în egală măsură, să coordoneze rețeaua europeană de organisme care își desfășoară activitatea în acest domeniu (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale centrului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale centrului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale centrului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale centrului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale centrului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale centrului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale centrului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a centrului; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale centrului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale centrului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale centrului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a centrului;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale centrului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale centrului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale centrului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale centrului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA OPERAȚIUNILOR

| 11. | Deși centrul și-a îmbunătățit modul de gestionare a procedurilor de achiziții, în cazul unei proceduri lansate în 2013, informațiile din anunțul de participare nu corespundeau cu cele din caietul de sarcini, ceea ce este posibil să fi afectat procesul competitiv și rezultatul procedurii. Plățile efectuate în 2013 pentru contractul-cadru și pentru cele două contracte specifice vizate s-au ridicat la 1 08  000 de euro. În urma auditului Curții, centrul a întreprins rapid acțiuni corective și contractul-cadru a fost anulat. |
| --- | --- |

11.

Deși centrul și-a îmbunătățit modul de gestionare a procedurilor de achiziții, în cazul unei proceduri lansate în 2013, informațiile din anunțul de participare nu corespundeau cu cele din caietul de sarcini, ceea ce este posibil să fi afectat procesul competitiv și rezultatul procedurii. Plățile efectuate în 2013 pentru contractul-cadru și pentru cele două contracte specifice vizate s-au ridicat la 1 08  000 de euro. În urma auditului Curții, centrul a întreprins rapid acțiuni corective și contractul-cadru a fost anulat.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 12. | Rata globală de execuție bugetară era relativ scăzută (92 %). Toate titlurile din buget conțineau anulări ale unor credite din 2013. |
| --- | --- |

12.

Rata globală de execuție bugetară era relativ scăzută (92 %). Toate titlurile din buget conțineau anulări ale unor credite din 2013.

| 13. | Nivelul creditelor angajate reportate era relativ ridicat, situându-se la 1 7 14  484 de euro (26 %) pentru titlul II (cheltuieli administrative) și la 7 9 07  139 de euro (44 %) pentru titlul III (cheltuieli operaționale). |
| --- | --- |

13.

Nivelul creditelor angajate reportate era relativ ridicat, situându-se la 1 7 14  484 de euro (26 %) pentru titlul II (cheltuieli administrative) și la 7 9 07  139 de euro (44 %) pentru titlul III (cheltuieli operaționale).

| 14. | În ceea ce privește titlul II, această situație s-a datorat în principal achiziționării de hardware și de software informatic (1 0 86  203 euro), precum și evaluării externe a centrului aflate în desfășurare (2 10  000 de euro). |
| --- | --- |

14.

În ceea ce privește titlul II, această situație s-a datorat în principal achiziționării de hardware și de software informatic (1 0 86  203 euro), precum și evaluării externe a centrului aflate în desfășurare (2 10  000 de euro).

| 15. | În ceea ce privește titlul III, creditele angajate reportate, pentru care activitățile erau realizate și plățile erau efectuate conform nevoilor operaționale, priveau în principal proiecte multianuale (4 6 20  605 euro) și elemente informatice destinate să sprijine activitățile operaționale (1 9 62  443 de euro). Cu toate acestea, au fost observate deficiențe la nivelul planificării și al execuției bugetare în ceea ce privește reuniunile operaționale, cauzate în principal de supraestimarea nivelurilor de prezență și a costurilor de cazare și de transport cu avionul. Pentru linia bugetară respectivă, au fost anulate 29 % din creditele aferente exercițiului 2013 (6 55  142 de euro) și 59 % din reportările din 2012 (4 55  820 de euro). În plus, 38 % din creditele pentru 2013 angajate pentru reuniuni operaționale (care se ridicau la 5 94  758 de euro) au fost reportate în 2014. |
| --- | --- |

15.

În ceea ce privește titlul III, creditele angajate reportate, pentru care activitățile erau realizate și plățile erau efectuate conform nevoilor operaționale, priveau în principal proiecte multianuale (4 6 20  605 euro) și elemente informatice destinate să sprijine activitățile operaționale (1 9 62  443 de euro). Cu toate acestea, au fost observate deficiențe la nivelul planificării și al execuției bugetare în ceea ce privește reuniunile operaționale, cauzate în principal de supraestimarea nivelurilor de prezență și a costurilor de cazare și de transport cu avionul. Pentru linia bugetară respectivă, au fost anulate 29 % din creditele aferente exercițiului 2013 (6 55  142 de euro) și 59 % din reportările din 2012 (4 55  820 de euro). În plus, 38 % din creditele pentru 2013 angajate pentru reuniuni operaționale (care se ridicau la 5 94  758 de euro) au fost reportate în 2014.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIUL ANTERIOR

| 16. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior. |
| --- | --- |

16.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Pietro RUSSO, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 16 septembrie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 142, 30.4.2004, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile centrului.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Pentru exercițiul 2011, Curtea a exprimat o opinie cu rezerve cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor centrului, întrucât acesta nu a respectat valoarea maximă a unui contract-cadru din 2009. În temeiul acestui contract-cadru, centrul putea semna contracte specifice cu furnizori selectați, în limita sumei de 9 milioane de euro. Cu toate acestea, până la sfârșitul lui 2011, fuseseră efectuate plăți în cuantum total de 12,2 milioane de euro.
  În vederea achiziționării serviciilor necesare continuării proiectului respectiv, centrul a încheiat în 2012 o serie de contracte specifice suplimentare, în valoare de 2,5 milioane de euro. Până la sfârșitul lui 2012, plățile efectuate au totalizat 17,4 milioane de euro, sumă care cuprinde și cuantumul de 2,7 milioane de euro care reprezintă plăți efectuate în 2012 pentru contracte semnate deja în 2011. Plățile care au depășit pragul de 9 milioane de euro stabilit în contractul-cadru sunt neconforme cu reglementările, însă centrul a întreprins acțiuni corective în 2012 și a semnat un nou contract-cadru în iunie 2012 (nu se vor mai efectua plăți în temeiul contractului precedent). De asemenea, centrul a înregistrat progrese în ceea ce privește monitorizarea execuției contractelor-cadru în general. | Nu se aplică |
| | Plățile efectuate în 2012 în valoare de 5,2 milioane de euro reprezintă o consecință a anomaliilor înregistrate în anii precedenți, când pragul stabilit în contractul-cadru nu a fost respectat. Aceste plăți sunt legate de obligații contractuale din anii precedenți (2,7 milioane de euro) sau de obligații asumate în 2012 din motive legate de continuitatea activității (2,5 milioane de euro), în așteptarea finalizării procedurii de achiziții pentru noul contract-cadru. Având în vedere acțiunile corective întreprinse de centru în 2012, Curtea a exprimat în acest an o opinie fără rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor. | |
| 2012 | În 2012, centrul a acordat granturi unor instituții de cercetare și unor persoane fizice. Totalul cheltuielilor aferente granturilor a fost de 7 52  000 de euro, reprezentând 1,4 % din cheltuielile operaționale înregistrate în 2012. Verificările ex ante ale centrului, înaintea rambursării cheltuielilor declarate de către beneficiari, constau într-o verificare documentară a declarațiilor de cheltuieli și, în unele cazuri, a certificatelor de audit eliberate de societățile de audit independente contractate de beneficiari. De obicei, centrul nu solicită din partea beneficiarilor niciun document în sprijinul eligibilității și al exactității cheltuielilor declarate. Pentru a consolida controalele, centrul a adoptat o strategie de verificare ex post și a planificat punerea sa în aplicare în 2012. Cu toate acestea, s-a înregistrat o întârziere de zece luni înainte ca centrul să poată beneficia de un contract interinstituțional de audit și, la momentul auditului, nu fusese efectuată încă nicio verificare ex post a cheltuielilor aferente granturilor din 2012. În cazul operațiunilor auditate de Curte, centrul a obținut, în numele Curții, documente justificative care au oferit o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea acestora. | În desfășurare |
| 2012 | Ratele de execuție bugetară pentru titlul I (cheltuieli cu personalul) și pentru titlul II (cheltuieli administrative) erau satisfăcătoare, atingând 97 %, respectiv 80 % din creditele angajate. Nivelul sumelor reportate aferente titlului III este ridicat, echivalând cu 8,3 milioane de euro (41 % din creditele angajate aferente titlului III), însă acest fapt nu s-a datorat întârzierilor în implementarea programului anual de activitate al centrului, ci reflectă caracterul multianual al activităților. Centrul a adoptat un modul de planificare bugetară care este legat direct de programul său anual de activitate, iar plățile au fost planificate și efectuate în conformitate cu necesitățile operaționale. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2012

Pentru exercițiul 2011, Curtea a exprimat o opinie cu rezerve cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor centrului, întrucât acesta nu a respectat valoarea maximă a unui contract-cadru din 2009. În temeiul acestui contract-cadru, centrul putea semna contracte specifice cu furnizori selectați, în limita sumei de 9 milioane de euro. Cu toate acestea, până la sfârșitul lui 2011, fuseseră efectuate plăți în cuantum total de 12,2 milioane de euro.

În vederea achiziționării serviciilor necesare continuării proiectului respectiv, centrul a încheiat în 2012 o serie de contracte specifice suplimentare, în valoare de 2,5 milioane de euro. Până la sfârșitul lui 2012, plățile efectuate au totalizat 17,4 milioane de euro, sumă care cuprinde și cuantumul de 2,7 milioane de euro care reprezintă plăți efectuate în 2012 pentru contracte semnate deja în 2011. Plățile care au depășit pragul de 9 milioane de euro stabilit în contractul-cadru sunt neconforme cu reglementările, însă centrul a întreprins acțiuni corective în 2012 și a semnat un nou contract-cadru în iunie 2012 (nu se vor mai efectua plăți în temeiul contractului precedent). De asemenea, centrul a înregistrat progrese în ceea ce privește monitorizarea execuției contractelor-cadru în general.

Nu se aplică

Plățile efectuate în 2012 în valoare de 5,2 milioane de euro reprezintă o consecință a anomaliilor înregistrate în anii precedenți, când pragul stabilit în contractul-cadru nu a fost respectat. Aceste plăți sunt legate de obligații contractuale din anii precedenți (2,7 milioane de euro) sau de obligații asumate în 2012 din motive legate de continuitatea activității (2,5 milioane de euro), în așteptarea finalizării procedurii de achiziții pentru noul contract-cadru. Având în vedere acțiunile corective întreprinse de centru în 2012, Curtea a exprimat în acest an o opinie fără rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor.

2012

În 2012, centrul a acordat granturi unor instituții de cercetare și unor persoane fizice. Totalul cheltuielilor aferente granturilor a fost de 7 52  000 de euro, reprezentând 1,4 % din cheltuielile operaționale înregistrate în 2012. Verificările ex ante ale centrului, înaintea rambursării cheltuielilor declarate de către beneficiari, constau într-o verificare documentară a declarațiilor de cheltuieli și, în unele cazuri, a certificatelor de audit eliberate de societățile de audit independente contractate de beneficiari. De obicei, centrul nu solicită din partea beneficiarilor niciun document în sprijinul eligibilității și al exactității cheltuielilor declarate. Pentru a consolida controalele, centrul a adoptat o strategie de verificare ex post și a planificat punerea sa în aplicare în 2012. Cu toate acestea, s-a înregistrat o întârziere de zece luni înainte ca centrul să poată beneficia de un contract interinstituțional de audit și, la momentul auditului, nu fusese efectuată încă nicio verificare ex post a cheltuielilor aferente granturilor din 2012. În cazul operațiunilor auditate de Curte, centrul a obținut, în numele Curții, documente justificative care au oferit o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea acestora.

În desfășurare

2012

Ratele de execuție bugetară pentru titlul I (cheltuieli cu personalul) și pentru titlul II (cheltuieli administrative) erau satisfăcătoare, atingând 97 %, respectiv 80 % din creditele angajate. Nivelul sumelor reportate aferente titlului III este ridicat, echivalând cu 8,3 milioane de euro (41 % din creditele angajate aferente titlului III), însă acest fapt nu s-a datorat întârzierilor în implementarea programului anual de activitate al centrului, ci reflectă caracterul multianual al activităților. Centrul a adoptat un modul de planificare bugetară care este legat direct de programul său anual de activitate, iar plățile au fost planificate și efectuate în conformitate cu necesitățile operaționale.

Nu se aplică

---

ANEXA II

Centrul European de Prevenire și Control al Bolilor (Stockholm)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 168 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | „În definirea și punerea în aplicare a tuturor politicilor și acțiunilor Uniunii se asigură un nivel ridicat de protecție a sănătății umane.”
  „Acțiunea Uniunii, care completează politicile naționale, are în vedere îmbunătățirea sănătății publice și prevenirea bolilor și afecțiunilor umane, precum și a cauzelor de pericol pentru sănătatea fizică și mentală. Această acțiune cuprinde, de asemenea, combaterea marilor epidemii, favorizând cercetarea cauzelor, a transmiterii și prevenirii acestora, precum și informarea și educația în materie de sănătate, precum și supravegherea amenințărilor transfrontaliere grave privind sănătatea, alerta în cazul unor asemenea amenințări și combaterea acestora.” |
| --- | --- |
| Competențele centrului


  [Regulamentul (CE) nr. 851/2004 al Parlamentului European și al Consiliului] | Obiective







  — | Să consolideze sistemele de apărare ale Europei împotriva bolilor infecțioase; mai exact, să identifice, să evalueze și să comunice amenințările existente și noi pe care bolile transmisibile le reprezintă pentru sănătatea umană. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 168 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

„În definirea și punerea în aplicare a tuturor politicilor și acțiunilor Uniunii se asigură un nivel ridicat de protecție a sănătății umane.”

„Acțiunea Uniunii, care completează politicile naționale, are în vedere îmbunătățirea sănătății publice și prevenirea bolilor și afecțiunilor umane, precum și a cauzelor de pericol pentru sănătatea fizică și mentală. Această acțiune cuprinde, de asemenea, combaterea marilor epidemii, favorizând cercetarea cauzelor, a transmiterii și prevenirii acestora, precum și informarea și educația în materie de sănătate, precum și supravegherea amenințărilor transfrontaliere grave privind sănătatea, alerta în cazul unor asemenea amenințări și combaterea acestora.”

Competențele centrului

Competențele centrului

[Regulamentul (CE) nr. 851/2004 al Parlamentului European și al Consiliului]

[Regulamentul (CE) nr. 851/2004 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

Obiective

—

Să consolideze sistemele de apărare ale Europei împotriva bolilor infecțioase; mai exact, să identifice, să evalueze și să comunice amenințările existente și noi pe care bolile transmisibile le reprezintă pentru sănătatea umană.

| — | În acest scop, centrul gestionează rețele de supraveghere specializate, furnizează avize științifice, gestionează sistemul de alertă precoce și de reacție (early warning and response system – EWRS) și furnizează asistență și formare științifică și tehnică. |
| --- | --- |

—

În acest scop, centrul gestionează rețele de supraveghere specializate, furnizează avize științifice, gestionează sistemul de alertă precoce și de reacție (early warning and response system – EWRS) și furnizează asistență și formare științifică și tehnică.

early warning and response system

Sarcini

Sarcini

| — | Să gestioneze rețelele specializate de supraveghere a bolilor și să consolideze activitățile în rețea. Centrul are un rol specific în colectarea, validarea, analizarea și difuzarea datelor. |
| --- | --- |

—

Să gestioneze rețelele specializate de supraveghere a bolilor și să consolideze activitățile în rețea. Centrul are un rol specific în colectarea, validarea, analizarea și difuzarea datelor.

| — | Să furnizeze consultanță de specialitate care să se bucure de autoritate, precum și avize și studii științifice cu privire la bolile transmisibile. |
| --- | --- |

—

Să furnizeze consultanță de specialitate care să se bucure de autoritate, precum și avize și studii științifice cu privire la bolile transmisibile.

| — | Să gestioneze sistemul de alertă precoce și de reacție. Să elaboreze proceduri pentru identificarea amenințărilor noi pentru sănătate. |
| --- | --- |

—

Să gestioneze sistemul de alertă precoce și de reacție. Să elaboreze proceduri pentru identificarea amenințărilor noi pentru sănătate.

| — | Să consolideze capacitățile statelor membre în ceea ce privește planificarea pregătirii și formarea. |
| --- | --- |

—

Să consolideze capacitățile statelor membre în ceea ce privește planificarea pregătirii și formarea.

| — | Să informeze publicul larg și părțile interesate cu privire la activitatea sa. |
| --- | --- |

—

Să informeze publicul larg și părțile interesate cu privire la activitatea sa.

Organizare

Organizare

Consiliul de administrație

Consiliul de administrație

Componență

Componență

Câte un membru desemnat de fiecare stat membru, doi membri desemnați de Parlamentul European și trei reprezentanți ai Comisiei.

Sarcini

Sarcini

Consiliul adoptă programul anual și bugetul anual al centrului și monitorizează execuția acestora.

Directorul

Directorul

Numit de Consiliul de administrație pe baza unei liste de candidați propuși de Comisie.

Forumul consultativ

Forumul consultativ

Componență

Componență

Un reprezentant al fiecărui stat membru și trei reprezentanți, fără drept de vot, ai Comisiei.

Sarcini

Sarcini

Sarcina forumului este de a asigura excelența științifică a activităților centrului, precum și independența activităților și a avizelor acestuia.

Auditul extern

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția centrului în 2013 (2012)

Resurse puse la dispoziția centrului în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

Bugetul definitiv

58,3 (58,2) milioane de euro

(58,2)

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Posturi prevăzute în schema de personal: 198 (200)

(200)

Posturi ocupate: 190 (187)

(187)

Alte posturi: 95 (91)

(91)

Total: 285 (278), repartizat după cum urmează:

(278)

| — | sarcini operaționale: 186 (183) |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 186 (183)

(183)

| — | sarcini administrative și de sprijin: 99 (95) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative și de sprijin: 99 (95)

(95)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

42 (69) de amenințări la adresa sănătății identificate și monitorizate prin intermediul Threat Tracking Tool (TTT – instrumentul de monitorizare a amenințărilor).

(69)

Threat Tracking Tool

52 (52) de rapoarte săptămânale privind amenințările legate de bolile transmisibile, rapoarte trimise unui număr de 400 (334) de destinatari. În plus, începând cu 2012, aceste rapoarte sunt de asemenea puse la dispoziție în fiecare săptămână pe site-ul centrului și au devenit una dintre cele mai vizitate pagini ale site-ului (8  000 de vizite în 2013).

(52)

(334)

Acordarea de sprijin vizând informațiile epidemiologice în cadrul a 2 (3) evenimente de amploare, care au reunit un număr important de participanți.

(3)

În plus, s-au monitorizat, de asemenea, 4 (3) evenimente cu caracter excepțional/de importanță publică majoră.

(3)

Elaborarea a 3 (6) evaluări ale riscurilor, a 12 (16) noi evaluări rapide ale riscurilor și a 9 (16) actualizări ale evaluărilor rapide ale riscurilor.

(6)

(16)

(16)

1 (1) exercițiu de simulare organizat pentru testarea și ameliorarea gradului de pregătire și de reacție la bolile transmisibile.

(1)

117 (104) specialiști au beneficiat de formare prin intermediul Programului european de formare în domeniul epidemiologiei de intervenție (European Programme for Intervention Epidemiology Training – EPIET) și al Programului european de formare în domeniul microbiologiei aplicate în sănătatea publică (European Public Health Microbiology Training – EUPHEM).

(104)

European Programme for Intervention Epidemiology Training

European Public Health Microbiology Training

112 (114) experți în sănătate publică din 30 de țări UE-SEE au participat la o serie de module de formare de scurtă durată oferite de centru.

(114)

9 45  000(7 80  000) de vizitatori ai portalului web al centrului.

(7 80  000)

216 (204) documente științifice publicate. Factorul de impact (calculat ca un raport între numărul de citări din 2013 ale articolelor publicate în perioada 2008-2012 și numărul de articole publicate în perioada 2008-2012): 5,46 (4,55).

(204)

(4,55)

Organizarea celei de a șasea Zile Europene de Sensibilizare cu privire la Utilizarea Antibioticelor, cu participarea a peste 40 (43) de țări; data de 18 noiembrie este recunoscută din ce în ce mai mult și este pe cale să devină un punct de reper în ceea ce privește sensibilizarea cu privire la utilizarea prudentă a antibioticelor nu numai în Europa, ci și în Statele Unite, în Canada și în Australia, precum și în alte state.

(43)

16,3(12,9) milioane de înregistrări unice în baza de date TESSy; 1  492(1  324) de utilizatori activi din 57 (56) de țări.

(12,9)

(1  324)

(56)

Supraveghere sporită, integrarea în cadrul centrului, până la sfârșitul anului 2013, a 15 (15) dintre cele 17 rețele de supraveghere specializate (una dintre rețele a fost abandonată, iar ultima externalizată).

(15)

Publicarea raportului epidemiologic anual.

Publicarea a 18 rapoarte de supraveghere privind subiecte precum tuberculoza sau HIV/SIDA și publicarea rapoartelor anuale privind rezistența antimicrobiană.

41 (40) de buletine săptămânale privind gripa/rapoarte săptămânale privind supravegherea gripei pentru 2013.

(40)

89 (34) de avize științifice elaborate, pe baza cererilor formulate de părțile interesate; peste 80 % din cererile de consultanță științifică au primit un răspuns la timp.

Organizarea celei de a șaptea Conferințe Științifice Europene privind Epidemiologia Aplicată din Domeniul Bolilor Infecțioase (ESCAIDE), în perioada 5-7 noiembrie 2013, la Stockholm, cu participarea a 550 (511) de persoane.

(511)

Publicarea săptămânală a jurnalului științific Eurosurveillance, cu 11  600(14  000) de abonați online.

(14  000)

În 2013, publicației Eurosurveillance i s-a atribuit un factor de impact pentru al doilea an consecutiv, factor având o valoare de 5,49, cu puțin inferioară valorii din 2012 (6,15). Acest fapt plasează Eurosurveillance pe locul 6 în clasamentul mondial al celor mai importante 70 de jurnale din domeniul „Boli infecțioase”.

Sursa: Anexă furnizată de centru.

Sursa:

---

RĂSPUNSURILE CENTRULUI

| 11. | ECDC a întreprins imediat acţiuni corective pentru a comunica contractanţilor situaţia şi pentru a anula contractul. Secţia de achiziţii a Centrului a fost reorganizată în martie 2014. Această reorganizare şi procedurile interne revizuite clarifică sarcinile, rolurile şi responsabilităţile tuturor actorilor şi părţilor implicate. Au fost organizate formări intensive pentru personalul ECDC cu ocazia sesiunilor de formare speciale organizate în martie şi aprilie 2014. |
| --- | --- |

11.

ECDC a întreprins imediat acţiuni corective pentru a comunica contractanţilor situaţia şi pentru a anula contractul. Secţia de achiziţii a Centrului a fost reorganizată în martie 2014. Această reorganizare şi procedurile interne revizuite clarifică sarcinile, rolurile şi responsabilităţile tuturor actorilor şi părţilor implicate. Au fost organizate formări intensive pentru personalul ECDC cu ocazia sesiunilor de formare speciale organizate în martie şi aprilie 2014.

| 12-15. | Centrul a rezervat fonduri din bugetul pentru 2013 pentru a-şi îndeplini obligaţiile faţă de personal în ceea ce priveşte regularizările salariale din 2011, 2012 şi 2013. Fondurile rezervate s-au ridicat la 3,3 milioane de euro. Întrucât Curtea de Justiţie a Uniunii Europene şi-a pronunţat hotărârea în ultimul trimestru al anului, Centrul nu a putut să utilizeze aceste fonduri în alte scopuri.
  Fondurile respective fuseseră alocate din toate titlurile din buget. Prin urmare, aceste anulări au afectat toate aceste titluri. Dacă hotărârea ar fi fost pronunţată în 2013, execuţia bugetară ar fi fost de 97,8 %.
  În ceea ce priveşte reuniunile operaţionale, 4 00  000 de euro din 6 55  142 de euro erau alocaţi regularizărilor salariale menţionate anterior şi adaptărilor coeficienţilor de ponderare, anularea fiind aşadar de 11 %.
  Din suma de 5 94  758 de euro reportată în 2014, 3 84  938 de euro sunt reportaţi pentru îndeplinirea obligaţiilor financiare referitoare la reuniunile organizate în 2014, pentru care invitaţiile au trebuit trimise în 2013, în timp ce 2 09  820 de euro sunt reportaţi pentru îndeplinirea obligaţiilor financiare restante legate de reuniunile care au avut loc în 2013.
  Centrul va monitoriza cu mai mare atenţie cheltuielile legate de reuniunile operaţionale pentru a evita reportările sau anulările care nu sunt necesare. |
| --- | --- |

12-15.

Centrul a rezervat fonduri din bugetul pentru 2013 pentru a-şi îndeplini obligaţiile faţă de personal în ceea ce priveşte regularizările salariale din 2011, 2012 şi 2013. Fondurile rezervate s-au ridicat la 3,3 milioane de euro. Întrucât Curtea de Justiţie a Uniunii Europene şi-a pronunţat hotărârea în ultimul trimestru al anului, Centrul nu a putut să utilizeze aceste fonduri în alte scopuri.

Fondurile respective fuseseră alocate din toate titlurile din buget. Prin urmare, aceste anulări au afectat toate aceste titluri. Dacă hotărârea ar fi fost pronunţată în 2013, execuţia bugetară ar fi fost de 97,8 %.

În ceea ce priveşte reuniunile operaţionale, 4 00  000 de euro din 6 55  142 de euro erau alocaţi regularizărilor salariale menţionate anterior şi adaptărilor coeficienţilor de ponderare, anularea fiind aşadar de 11 %.

Din suma de 5 94  758 de euro reportată în 2014, 3 84  938 de euro sunt reportaţi pentru îndeplinirea obligaţiilor financiare referitoare la reuniunile organizate în 2014, pentru care invitaţiile au trebuit trimise în 2013, în timp ce 2 09  820 de euro sunt reportaţi pentru îndeplinirea obligaţiilor financiare restante legate de reuniunile care au avut loc în 2013.

Centrul va monitoriza cu mai mare atenţie cheltuielile legate de reuniunile operaţionale pentru a evita reportările sau anulările care nu sunt necesare.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/132 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/132

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Produse Chimice pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

(2014/C 442/15)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană pentru Produse Chimice (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Helsinki, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1907/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina sa principală este de a asigura un nivel ridicat de protecție a sănătății umane și a mediului, precum și libera circulație a substanțelor pe piața internă, sporind totodată competitivitatea și inovarea. De asemenea, agenția promovează dezvoltarea unor metode alternative de evaluare a pericolelor pe care le prezintă substanțele (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană pentru Produse Chimice (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Helsinki, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1907/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina sa principală este de a asigura un nivel ridicat de protecție a sănătății umane și a mediului, precum și libera circulație a substanțelor pe piața internă, sporind totodată competitivitatea și inovarea. De asemenea, agenția promovează dezvoltarea unor metode alternative de evaluare a pericolelor pe care le prezintă substanțele (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției. |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției.

| (b) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | Ca și în exercițiul precedent, ratele de execuție bugetară pentru exercițiul 2013 au fost satisfăcătoare pentru titlurile I și II. Faptul că nivelul creditelor angajate reportate în 2014 s-a menținut ridicat pentru titlurile III, IV și V (cheltuieli operaționale), situându-se la 10,6 milioane de euro (46 %), a fost determinat de caracterul multianual al proiectelor planificate de dezvoltare informatică (6,3 milioane de euro), de costul unor servicii de traducere comandate în 2013, dar care nu au fost primite până la finalul exercițiului (1,3 milioane de euro), precum și de evaluarea unor substanțe, pentru care termenul fusese stabilit prin reglementări pentru luna februarie 2014 (1,7 milioane de euro). |
| --- | --- |

11.

Ca și în exercițiul precedent, ratele de execuție bugetară pentru exercițiul 2013 au fost satisfăcătoare pentru titlurile I și II. Faptul că nivelul creditelor angajate reportate în 2014 s-a menținut ridicat pentru titlurile III, IV și V (cheltuieli operaționale), situându-se la 10,6 milioane de euro (46 %), a fost determinat de caracterul multianual al proiectelor planificate de dezvoltare informatică (6,3 milioane de euro), de costul unor servicii de traducere comandate în 2013, dar care nu au fost primite până la finalul exercițiului (1,3 milioane de euro), precum și de evaluarea unor substanțe, pentru care termenul fusese stabilit prin reglementări pentru luna februarie 2014 (1,7 milioane de euro).

ALTE OBSERVAȚII

| 12. | În Declarația sa de asigurare pentru exercițiul financiar 2013, directorul executiv al agenției a confirmat că dispune de o asigurare rezonabilă că resursele fuseseră utilizate în scopul prevăzut și în conformitate cu principiile bunei gestiuni financiare, precum și că procedurile de control existente ofereau garanțiile necesare cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente. Cu toate acestea, s-a formulat o rezervă în ceea ce privește această asigurare, deoarece mandatul agenției nu include efectuarea de controale sau inspecții la nivel național și, prin urmare, nu s-a putut oferi o confirmare a faptului că pe piața Uniunii Europene circulă numai substanțe și produse înregistrate sau autorizate, pentru care s-a plătit o redevență către agenție. |
| --- | --- |

12.

În Declarația sa de asigurare pentru exercițiul financiar 2013, directorul executiv al agenției a confirmat că dispune de o asigurare rezonabilă că resursele fuseseră utilizate în scopul prevăzut și în conformitate cu principiile bunei gestiuni financiare, precum și că procedurile de control existente ofereau garanțiile necesare cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente. Cu toate acestea, s-a formulat o rezervă în ceea ce privește această asigurare, deoarece mandatul agenției nu include efectuarea de controale sau inspecții la nivel național și, prin urmare, nu s-a putut oferi o confirmare a faptului că pe piața Uniunii Europene circulă numai substanțe și produse înregistrate sau autorizate, pentru care s-a plătit o redevență către agenție.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 13. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

13.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 396, 30.12.2006, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Bugetul agenției pentru exercițiul 2011 s-a ridicat la 93,2 milioane de euro, din care s-a reportat în 2012 suma de 14,9 milioane de euro (16 %). Sumele reportate legate de titlul III (cheltuielile operaționale) s-au ridicat la 11,5 milioane de euro (55 %). Reportarea unui asemenea volum bugetar este excesivă și contravine principiului bugetar al anualității. | Nu se aplică |
| 2011 | Rezultatele celui mai recent inventar fizic, efectuat în 2011, pun în lumină o serie de deficiențe, vizând în special proporția scăzută de active TIC verificate din punctul de vedere al valorii. Nu există nicio politică oficială cu privire la inventarul imobilizărilor corporale. | Finalizată |
| 2012 | Rezultatele inventarului fizic pun în lumină deficiențe semnificative în ceea ce privește prezervarea și urmărirea imobilizărilor corporale. Nu există nicio procedură de urmărire a componentelor software și a celor interne (2  370 de articole din cele 5  878 de imobilizări corporale TIC înregistrate). De asemenea, 306 articole, dintre care 93 de laptopuri și 29 de computere, nu au putut fi găsite. | Finalizată |
| 2012 | Ratele de execuție bugetară pentru exercițiul 2012 erau satisfăcătoare pentru titlurile I și II. Faptul că rata creditelor angajate reportate era ridicată pentru titlul III, atingând 50 % (11,3 milioane de euro), este legat, în principal, de caracterul multianual al unor proiecte importante de dezvoltare informatică (3,7 milioane de euro), de evaluarea unor substanțe cu un termen anual stabilit prin reglementări pentru luna februarie a exercițiului N+1 (1,8 milioane de euro), de traduceri care nu erau încă predate până la sfârșitul exercițiului (1,3 milioane de euro) și de inițierea a două activități noi privind produsele biocide (1,2 milioane de euro) și PIC (1,3 milioane de euro) în cea de a doua jumătate a anului. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Bugetul agenției pentru exercițiul 2011 s-a ridicat la 93,2 milioane de euro, din care s-a reportat în 2012 suma de 14,9 milioane de euro (16 %). Sumele reportate legate de titlul III (cheltuielile operaționale) s-au ridicat la 11,5 milioane de euro (55 %). Reportarea unui asemenea volum bugetar este excesivă și contravine principiului bugetar al anualității.

Nu se aplică

2011

Rezultatele celui mai recent inventar fizic, efectuat în 2011, pun în lumină o serie de deficiențe, vizând în special proporția scăzută de active TIC verificate din punctul de vedere al valorii. Nu există nicio politică oficială cu privire la inventarul imobilizărilor corporale.

Finalizată

2012

Rezultatele inventarului fizic pun în lumină deficiențe semnificative în ceea ce privește prezervarea și urmărirea imobilizărilor corporale. Nu există nicio procedură de urmărire a componentelor software și a celor interne (2  370 de articole din cele 5  878 de imobilizări corporale TIC înregistrate). De asemenea, 306 articole, dintre care 93 de laptopuri și 29 de computere, nu au putut fi găsite.

Finalizată

2012

Ratele de execuție bugetară pentru exercițiul 2012 erau satisfăcătoare pentru titlurile I și II. Faptul că rata creditelor angajate reportate era ridicată pentru titlul III, atingând 50 % (11,3 milioane de euro), este legat, în principal, de caracterul multianual al unor proiecte importante de dezvoltare informatică (3,7 milioane de euro), de evaluarea unor substanțe cu un termen anual stabilit prin reglementări pentru luna februarie a exercițiului N+1 (1,8 milioane de euro), de traduceri care nu erau încă predate până la sfârșitul exercițiului (1,3 milioane de euro) și de inițierea a două activități noi privind produsele biocide (1,2 milioane de euro) și PIC (1,3 milioane de euro) în cea de a doua jumătate a anului.

Nu se aplică

---

ANEXA II

Agenția Europeană pentru Produse Chimice (Helsinki)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului | Colectarea de informații







  — | Temeiul juridic al regulamentului de instituire a agenției, Regulamentul REACH (CE) nr. 1907/2006, este articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene. |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

Colectarea de informații

—

Temeiul juridic al regulamentului de instituire a agenției, Regulamentul REACH (CE) nr. 1907/2006, este articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene.

Competențele agenției

[astfel cum sunt definite în Regulamentul (CE) nr. 1907/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (Regulamentul REACH), în Regulamentul (CE) nr. 1272/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (Clasificarea, etichetarea și ambalarea substanțelor și a amestecurilor – Regulamentul CLP), în Regulamentul (UE) nr. 528/2012 al Parlamentului European și al Consiliului (Regulamentul privind produsele biocide) și în Regulamentul (UE) nr. 649/2012 al Parlamentului European și al Consiliului (Consimțământ prealabil în cunoștință de cauză)]

Obiective

| — | Scopul Regulamentului REACH și al Regulamentului CLP este de a asigura un nivel ridicat de protecție a sănătății umane și a mediului, inclusiv promovarea unor metode alternative pentru evaluarea pericolelor pe care le prezintă substanțele, precum și de a asigura libera circulație a substanțelor pe piața internă, sporind totodată competitivitatea și inovarea [articolul 1 alineatul (1) din Regulamentul REACH, articolul 1 din Regulamentul CLP]. |
| --- | --- |

—

Scopul Regulamentului REACH și al Regulamentului CLP este de a asigura un nivel ridicat de protecție a sănătății umane și a mediului, inclusiv promovarea unor metode alternative pentru evaluarea pericolelor pe care le prezintă substanțele, precum și de a asigura libera circulație a substanțelor pe piața internă, sporind totodată competitivitatea și inovarea [articolul 1 alineatul (1) din Regulamentul REACH, articolul 1 din Regulamentul CLP].

| — | Agenția a fost instituită cu scopul de a administra și, în unele cazuri, de a pune în aplicare aspectele tehnice, științifice și administrative ale Regulamentului REACH, precum și de a asigura coerența, la nivelul Uniunii, în ceea ce privește aceste aspecte (articolul 75 din Regulamentul REACH); de asemenea, agenția are rolul de a gestiona sarcini legate de clasificarea și de etichetarea substanțelor chimice, în temeiul Regulamentului CLP. |
| --- | --- |

—

Agenția a fost instituită cu scopul de a administra și, în unele cazuri, de a pune în aplicare aspectele tehnice, științifice și administrative ale Regulamentului REACH, precum și de a asigura coerența, la nivelul Uniunii, în ceea ce privește aceste aspecte (articolul 75 din Regulamentul REACH); de asemenea, agenția are rolul de a gestiona sarcini legate de clasificarea și de etichetarea substanțelor chimice, în temeiul Regulamentului CLP.

Sarcini

| — | primirea înregistrărilor și a altor dosare pentru substanțele chimice și verificarea exhaustivității acestor dosare (titlul II din Regulamentul REACH); |
| --- | --- |

—

primirea înregistrărilor și a altor dosare pentru substanțele chimice și verificarea exhaustivității acestor dosare (titlul II din Regulamentul REACH);

| — | tratarea solicitărilor de informații cu privire la înregistrări și luarea de decizii cu privire la disputele legate de schimbul de date (titlul III din Regulamentul REACH); |
| --- | --- |

—

tratarea solicitărilor de informații cu privire la înregistrări și luarea de decizii cu privire la disputele legate de schimbul de date (titlul III din Regulamentul REACH);

| — | examinarea dosarelor de înregistrare în vederea determinării conformității acestora cu Regulamentul REACH și examinarea propunerilor de testare din cadrul dosarelor; coordonarea procesului de evaluare a substanțelor (titlul VI din Regulamentul REACH); |
| --- | --- |

—

examinarea dosarelor de înregistrare în vederea determinării conformității acestora cu Regulamentul REACH și examinarea propunerilor de testare din cadrul dosarelor; coordonarea procesului de evaluare a substanțelor (titlul VI din Regulamentul REACH);

| — | tratarea propunerilor de includere pe lista substanțelor candidate a diverse substanțe care prezintă un grad potențial de risc foarte ridicat și formularea de recomandări vizând includerea unora dintre aceste substanțe pe lista substanțelor care fac obiectul autorizării; tratarea cererilor de autorizare (titlul VII din Regulamentul REACH); |
| --- | --- |

—

tratarea propunerilor de includere pe lista substanțelor candidate a diverse substanțe care prezintă un grad potențial de risc foarte ridicat și formularea de recomandări vizând includerea unora dintre aceste substanțe pe lista substanțelor care fac obiectul autorizării; tratarea cererilor de autorizare (titlul VII din Regulamentul REACH);

| — | tratarea dosarelor de restricționare (titlul VIII din Regulamentul REACH); |
| --- | --- |

—

tratarea dosarelor de restricționare (titlul VIII din Regulamentul REACH);

| — | crearea și menținerea unei sau unor baze de date publice conținând informații cu privire la toate substanțele înregistrate și punerea la dispoziție în mod public a anumitor informații pe internet (articolele 77 și 119 din Regulamentul REACH); |
| --- | --- |

—

crearea și menținerea unei sau unor baze de date publice conținând informații cu privire la toate substanțele înregistrate și punerea la dispoziție în mod public a anumitor informații pe internet (articolele 77 și 119 din Regulamentul REACH);

| — | furnizarea de îndrumări și de instrumente tehnice și științifice, atunci când se dovedește necesar [articolul 77 din Regulamentul REACH, articolul 50 alineatul (2) din Regulamentul CLP] și în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 528/2012 privind produsele biocide; |
| --- | --- |

—

furnizarea de îndrumări și de instrumente tehnice și științifice, atunci când se dovedește necesar [articolul 77 din Regulamentul REACH, articolul 50 alineatul (2) din Regulamentul CLP] și în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 528/2012 privind produsele biocide;

| — | furnizarea, pentru statele membre și pentru instituțiile Uniunii, a celei mai bune consultanțe științifice și tehnice posibile în problemele (legate de substanțe chimice) care sunt de competența sa și care îi sunt supuse atenției în conformitate cu dispozițiile Regulamentului REACH și ale Regulamentului CLP [articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul REACH, articolul 50 alineatul (1) din Regulamentul CLP]; |
| --- | --- |

—

furnizarea, pentru statele membre și pentru instituțiile Uniunii, a celei mai bune consultanțe științifice și tehnice posibile în problemele (legate de substanțe chimice) care sunt de competența sa și care îi sunt supuse atenției în conformitate cu dispozițiile Regulamentului REACH și ale Regulamentului CLP [articolul 77 alineatul (1) din Regulamentul REACH, articolul 50 alineatul (1) din Regulamentul CLP];

| — | primirea notificărilor privind clasificarea și etichetarea, menținerea unui inventar public de clasificare și etichetare, tratarea cererilor privind denumirile alternative și tratarea propunerilor privind clasificarea și etichetarea armonizată a substanțelor (Regulamentul CLP); |
| --- | --- |

—

primirea notificărilor privind clasificarea și etichetarea, menținerea unui inventar public de clasificare și etichetare, tratarea cererilor privind denumirile alternative și tratarea propunerilor privind clasificarea și etichetarea armonizată a substanțelor (Regulamentul CLP);

| — | executarea unor sarcini tehnice și științifice în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 528/2012 privind produsele biocide, care a intrat în vigoare la 1 septembrie 2013; |
| --- | --- |

—

executarea unor sarcini tehnice și științifice în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 528/2012 privind produsele biocide, care a intrat în vigoare la 1 septembrie 2013;

| — | executarea unor sarcini în temeiul Regulamentului (UE) nr 649/2012 privind procedura de consimțământ prealabil în cunoștință de cauză (Regulamentul PIC), care intră în vigoare în luna martie 2014. |
| --- | --- |

—

executarea unor sarcini în temeiul Regulamentului (UE) nr 649/2012 privind procedura de consimțământ prealabil în cunoștință de cauză (Regulamentul PIC), care intră în vigoare în luna martie 2014.

Organizare

Consiliul de administrație

Un reprezentant din fiecare stat membru, numit de Consiliu, și cel mult șase reprezentanți numiți de Comisie, printre care trei persoane fără drept de vot, reprezentând părți interesate; în plus, două persoane independente numite de Parlamentul European (articolul 79 din Regulamentul REACH).

Sarcini

Articolul 78 din Regulamentul REACH și regulamentul financiar cadru pentru agenții; în principal, adoptarea programelor de activitate anuale și multianuale, a bugetului definitiv, a unui raport general și a regulamentului de procedură, precum și numirea directorului executiv și exercitarea unei autorități disciplinare în raport cu acesta din urmă; sarcinile includ, de asemenea, numirea membrilor Camerei de recurs și a membrilor comitetelor.

Directorul executiv

Sarcini

Articolul 83 din Regulamentul REACH.

Comitete

În cadrul agenției există trei comitete științifice (Comitetul pentru evaluarea riscurilor, Comitetul statelor membre și Comitetul pentru analiză socioeconomică).

Sarcini

Articolul 77 alineatul (3) literele (a)-(c) din Regulamentul REACH.

Forumul pentru schimbul de informații privind aplicarea

Sarcini

Articolul 77 alineatul (4) literele (a)-(h) din Regulamentul REACH.

Secretariatul

Sarcini

Articolul 77 alineatul (2) literele (a)-(o) din Regulamentul REACH.

Camera de recurs

Sarcini

Articolul 76 alineatul (1) litera (h) din Regulamentul REACH.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului [articolul 97 alineatul (10) din Regulamentul REACH].

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Buget (cu luarea în considerare a bugetelor rectificative)

| — | 107,7(98,9) milioane de euro, din care:






  — | venituri din redevențe: 86,1 (26,6) milioane de euro; |
| --- | --- | --- |

—

107,7(98,9) milioane de euro, din care:

—

venituri din redevențe: 86,1 (26,6) milioane de euro;

| — | contribuția din partea Uniunii: 8,6(4,9) milioane de euro în vederea sprijinirii punerii în aplicare a Regulamentului (UE) nr. 528/2012 privind punerea la dispoziție pe piață și utilizarea produselor biocide (6,1 milioane de euro) și a contribuției de echilibru (0,9 milioane de euro), a Regulamentului (UE) nr. 649/2012 privind exportul și importul de produse chimice care prezintă risc (1,5 milioane de euro) și a instrumentului de asistență pentru preaderare – IPA (0,1 milioane de euro). |
| --- | --- |

—

contribuția din partea Uniunii: 8,6(4,9) milioane de euro în vederea sprijinirii punerii în aplicare a Regulamentului (UE) nr. 528/2012 privind punerea la dispoziție pe piață și utilizarea produselor biocide (6,1 milioane de euro) și a contribuției de echilibru (0,9 milioane de euro), a Regulamentului (UE) nr. 649/2012 privind exportul și importul de produse chimice care prezintă risc (1,5 milioane de euro) și a instrumentului de asistență pentru preaderare – IPA (0,1 milioane de euro).

Situația personalului la 31 decembrie 2013

| — | Numărul posturilor prevăzute în schema de personal: 503 (470) |
| --- | --- |

—

Numărul posturilor prevăzute în schema de personal: 503 (470)

| — | Numărul posturilor ocupate: 468 (447) |
| --- | --- |

—

Numărul posturilor ocupate: 468 (447)

| — | Alte posturi: 95 (90) (agenți contractuali și experți naționali detașați) |
| --- | --- |

—

Alte posturi: 95 (90) (agenți contractuali și experți naționali detașați)

| — | Total personal: 563 (506), repartizat după cum urmează:






  — | sarcini operaționale: 386 (352) |
| --- | --- | --- |

—

Total personal: 563 (506), repartizat după cum urmează:

—

sarcini operaționale: 386 (352)

| — | sarcini administrative și de suport: 177 (185) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative și de suport: 177 (185)

Activități și servicii furnizate în 2013 (2012)

Programul de activitate al agenției a fost împărțit pe următoarele 17 activități:

Înregistrare, preînregistrare și schimbul de date

| — | numărul dosarelor de înregistrare prelucrate: 14  839(9  773); |
| --- | --- |

—

numărul dosarelor de înregistrare prelucrate: 14  839(9  773);

| — | numărul evaluărilor finalizate privind cereri de confidențialitate: 662 (630) de decizii (pozitive sau negative) din 860 de evaluări (inițiale și finale); |
| --- | --- |

—

numărul evaluărilor finalizate privind cereri de confidențialitate: 662 (630) de decizii (pozitive sau negative) din 860 de evaluări (inițiale și finale);

| — | numărul solicitărilor de informare primite: 1  903(1  632); |
| --- | --- |

—

numărul solicitărilor de informare primite: 1  903(1  632);

| — | numărul deciziilor emise cu privire la litigii legate de schimbul de date: 11 (1); |
| --- | --- |

—

numărul deciziilor emise cu privire la litigii legate de schimbul de date: 11 (1);

| — | numărul substanțelor referitor la care s-au făcut publice informații (cu excepția informațiilor confidențiale): 10  561(7  884). |
| --- | --- |

—

numărul substanțelor referitor la care s-au făcut publice informații (cu excepția informațiilor confidențiale): 10  561(7  884).

Evaluare

| — | număr de verificări ale conformității care au fost finalizate: 637 (198); |
| --- | --- |

—

număr de verificări ale conformității care au fost finalizate: 637 (198);

| — | numărul deciziilor definitive privind propunerile de testare: 111 (171). |
| --- | --- |

—

numărul deciziilor definitive privind propunerile de testare: 111 (171).

Gestionarea riscurilor

| — | numărul substanțelor identificate în vederea includerii pe lista substanțelor candidate: 13 (67); |
| --- | --- |

—

numărul substanțelor identificate în vederea includerii pe lista substanțelor candidate: 13 (67);

| — | numărul recomandărilor privind includerea unor substanțe în lista substanțelor care fac obiectul autorizării: 1 (0); |
| --- | --- |

—

numărul recomandărilor privind includerea unor substanțe în lista substanțelor care fac obiectul autorizării: 1 (0);

| — | numărul dosarelor de restricționare înaintate în vederea luării unei decizii de către Comisie: 2 (1); |
| --- | --- |

—

numărul dosarelor de restricționare înaintate în vederea luării unei decizii de către Comisie: 2 (1);

| — | numărul cererilor de autorizare primite: 8 (0); |
| --- | --- |

—

numărul cererilor de autorizare primite: 8 (0);

| — | numărul notificărilor cu privire la prezența în articole a unor substanțe din lista substanțelor candidate: 93 (31). |
| --- | --- |

—

numărul notificărilor cu privire la prezența în articole a unor substanțe din lista substanțelor candidate: 93 (31).

Clasificare și etichetare

| — | numărul notificărilor primite privind clasificarea și etichetarea: 6,1 milioane pentru un număr de peste 1 25  000 de substanțe (dintre care aproape 1 16  000 de substanțe sunt incluse în notificările puse la dispoziția publicului); |
| --- | --- |

—

numărul notificărilor primite privind clasificarea și etichetarea: 6,1 milioane pentru un număr de peste 1 25  000 de substanțe (dintre care aproape 1 16  000 de substanțe sunt incluse în notificările puse la dispoziția publicului);

| — | numărul propunerilor primite pentru clasificarea și etichetarea armonizată: 29 (27); |
| --- | --- |

—

numărul propunerilor primite pentru clasificarea și etichetarea armonizată: 29 (27);

| — | numărul solicitărilor primite privind denumiri alternative pentru substanțe în amestecuri: 28 (13). |
| --- | --- |

—

numărul solicitărilor primite privind denumiri alternative pentru substanțe în amestecuri: 28 (13).

Consiliere și asistență

| — | numărul întrebărilor la care biroul de asistență tehnică a furnizat răspunsuri: 5  975 (inclusiv întrebări primite prin intermediul formularelor de contact, în timpul seminarelor online și în sesiuni private); de asemenea, biroul de asistență tehnică al agenției a prelucrat 755 de solicitări de măsuri destinate altor unități ale agenției, care au fost primite de la întreprinderi prin intermediul formularelor de contact; |
| --- | --- |

—

numărul întrebărilor la care biroul de asistență tehnică a furnizat răspunsuri: 5  975 (inclusiv întrebări primite prin intermediul formularelor de contact, în timpul seminarelor online și în sesiuni private); de asemenea, biroul de asistență tehnică al agenției a prelucrat 755 de solicitări de măsuri destinate altor unități ale agenției, care au fost primite de la întreprinderi prin intermediul formularelor de contact;

| — | numărul noilor documente de orientare emise: 1 (0) și numărul actualizărilor documentelor de orientare: 7 (30), inclusiv 4 (17) rectificări. |
| --- | --- |

—

numărul noilor documente de orientare emise: 1 (0) și numărul actualizărilor documentelor de orientare: 7 (30), inclusiv 4 (17) rectificări.

Instrumente informatice cu caracter științific

| — | finalizarea pregătirilor în vederea sistemului REACH-IT pentru termenul din 2013; |
| --- | --- |

—

finalizarea pregătirilor în vederea sistemului REACH-IT pentru termenul din 2013;

| — | dezvoltarea și lansarea aplicației R4BP3 și a secțiunii referitoare la produsele biocide de pe site-ul de diseminare a informațiilor referitoare la Regulamentul privind produsele biocide; |
| --- | --- |

—

dezvoltarea și lansarea aplicației R4BP3 și a secțiunii referitoare la produsele biocide de pe site-ul de diseminare a informațiilor referitoare la Regulamentul privind produsele biocide;

| — | continuarea dezvoltării și lansarea unor instrumentelor informatice: IUCLID, CHESAR, Odyssey, RIPE, Inventarul de clasificare și etichetare; |
| --- | --- |

—

continuarea dezvoltării și lansarea unor instrumentelor informatice: IUCLID, CHESAR, Odyssey, RIPE, Inventarul de clasificare și etichetare;

| — | lansarea unei soluții informatice destinate statelor membre pentru punctul unic de acces la dosare și la date privind substanţele; |
| --- | --- |

—

lansarea unei soluții informatice destinate statelor membre pentru punctul unic de acces la dosare și la date privind substanţele;

| — | continuarea extinderii sferei informațiilor difuzate cu privire la substanțe; |
| --- | --- |

—

continuarea extinderii sferei informațiilor difuzate cu privire la substanțe;

| — | dezvoltarea unei noi aplicații pentru prelucrarea notificărilor și a aprobărilor în temeiul Regulamentului privind procedura de consimțământ prealabil în cunoștință de cauză; |
| --- | --- |

—

dezvoltarea unei noi aplicații pentru prelucrarea notificărilor și a aprobărilor în temeiul Regulamentului privind procedura de consimțământ prealabil în cunoștință de cauză;

| — | îmbunătățirea și lansarea procesului de evaluare a dosarelor, precum și a aplicației Odyssey, în vederea îndeplinirii obiectivelor legate de verificare pentru 2013; |
| --- | --- |

—

îmbunătățirea și lansarea procesului de evaluare a dosarelor, precum și a aplicației Odyssey, în vederea îndeplinirii obiectivelor legate de verificare pentru 2013;

| — | dezvoltarea unei noi aplicații destinate sprijinirii tuturor proceselor interne legate de regulamentele REACH și CLP, cu un sistem integrat de gestionare a cazurilor, care contribuie la pregătirea deciziilor și a datelor. |
| --- | --- |

—

dezvoltarea unei noi aplicații destinate sprijinirii tuturor proceselor interne legate de regulamentele REACH și CLP, cu un sistem integrat de gestionare a cazurilor, care contribuie la pregătirea deciziilor și a datelor.

Consiliere științifică și tehnică pentru instituțiile și organismele UE

| — | contribuții la dezvoltarea unor metode de testare noi, în principal prin intermediul programului în materie de orientări privind testările al OCDE; |
| --- | --- |

—

contribuții la dezvoltarea unor metode de testare noi, în principal prin intermediul programului în materie de orientări privind testările al OCDE;

| — | achiziționarea și punerea la dispoziție a unui software pentru metode care nu implică testări, ținând seama de evoluțiile științifice, de cunoștințele de specialitate dobândite ca urmare a unor activități de formare, a experienței practice și a schimburilor active desfășurate cu experți din afara agenției; activități de formare cu privire la alternativele la testări, destinate experților interni și externi; |
| --- | --- |

—

achiziționarea și punerea la dispoziție a unui software pentru metode care nu implică testări, ținând seama de evoluțiile științifice, de cunoștințele de specialitate dobândite ca urmare a unor activități de formare, a experienței practice și a schimburilor active desfășurate cu experți din afara agenției; activități de formare cu privire la alternativele la testări, destinate experților interni și externi;

| — | seminar online cu tema How to ensure the safe use of NM under REACH – Part II: Current best practices for human health and environmental hazard assessment for NM (Modalități de garantare a unei utilizări sigure a nanomaterialelor în temeiul Regulamentului REACH – Partea II: Cele mai bune practici existente în materie de evaluare a riscurilor prezentate de nanomateriale pentru sănătatea umană și mediu); |
| --- | --- |

—

seminar online cu tema How to ensure the safe use of NM under REACH – Part II: Current best practices for human health and environmental hazard assessment for NM (Modalități de garantare a unei utilizări sigure a nanomaterialelor în temeiul Regulamentului REACH – Partea II: Cele mai bune practici existente în materie de evaluare a riscurilor prezentate de nanomateriale pentru sănătatea umană și mediu);

| — | publicarea raportului intitulat Assessing human health and environmental hazards of nanomaterials – Best practice for REACH Registrants (Evaluarea riscurilor prezentate de nanomateriale pentru sănătatea umană și mediu – Cele mai bune practici pentru solicitanții de înregistrări în temeiul Regulamentului REACH); |
| --- | --- |

—

publicarea raportului intitulat Assessing human health and environmental hazards of nanomaterials – Best practice for REACH Registrants (Evaluarea riscurilor prezentate de nanomateriale pentru sănătatea umană și mediu – Cele mai bune practici pentru solicitanții de înregistrări în temeiul Regulamentului REACH);

| — | contribuția la crearea unui document de referință în scopul realizării unei evaluări a impactului unor eventuale modificări aduse anexelor la Regulamentul REACH în ceea ce privește nanomaterialele; |
| --- | --- |

—

contribuția la crearea unui document de referință în scopul realizării unei evaluări a impactului unor eventuale modificări aduse anexelor la Regulamentul REACH în ceea ce privește nanomaterialele;

| — | elaborarea unui proiect de sinteză a principalelor concluzii ale discuțiilor purtate în cadrul Atelierului științific tematic privind evaluarea riscurilor pentru secțiunea sedimentare (Topical Scientific Workshop on Risk Assessment for the Sediment Compartment); |
| --- | --- |

—

elaborarea unui proiect de sinteză a principalelor concluzii ale discuțiilor purtate în cadrul Atelierului științific tematic privind evaluarea riscurilor pentru secțiunea sedimentare (Topical Scientific Workshop on Risk Assessment for the Sediment Compartment);

| — | cooperare cu Institutul pentru Sănătate și Protecția Consumatorilor și cu Centrul Comun de Cercetare. |
| --- | --- |

—

cooperare cu Institutul pentru Sănătate și Protecția Consumatorilor și cu Centrul Comun de Cercetare.

Comitetele și forumul

| — | numărul acordurilor unanime ale Comitetului statelor membre: 155 (179); |
| --- | --- |

—

numărul acordurilor unanime ale Comitetului statelor membre: 155 (179);

| — | numărul avizelor emise de Comitetul pentru evaluarea riscurilor: 41 (34); |
| --- | --- |

—

numărul avizelor emise de Comitetul pentru evaluarea riscurilor: 41 (34);

| — | numărul avizelor emise de Comitetul pentru analiză socioeconomică: 3 (1); |
| --- | --- |

—

numărul avizelor emise de Comitetul pentru analiză socioeconomică: 3 (1);

| — | numărul avizelor emise cu privire la restricții: 6 (4). |
| --- | --- |

—

numărul avizelor emise cu privire la restricții: 6 (4).

Camera de recurs

| — | numărul acțiunilor de recurs introduse: 22 (8); |
| --- | --- |

—

numărul acțiunilor de recurs introduse: 22 (8);

| — | numărul deciziilor emise cu privire la acțiuni de recurs: 8 (1) și numărul deciziilor procedurale:16 (6). |
| --- | --- |

—

numărul deciziilor emise cu privire la acțiuni de recurs: 8 (1) și numărul deciziilor procedurale:16 (6).

Comunicare

| — | organizarea a 4 evenimente dedicate părților interesate:






  — | a opta zi dedicată părților interesate cu privire la REACH și CLP, care a avut loc în luna martie (280 de participanți externi +  1  700 de participanți în web streaming); |
| --- | --- | --- |

—

organizarea a 4 evenimente dedicate părților interesate:

—

a opta zi dedicată părților interesate cu privire la REACH și CLP, care a avut loc în luna martie (280 de participanți externi +  1  700 de participanți în web streaming);

| — | prima zi dedicată părților interesate cu privire la produsele biocide, care a avut loc în luna iunie (270 de participanți externi +  1  200 de participanți în web streaming); |
| --- | --- |

—

prima zi dedicată părților interesate cu privire la produsele biocide, care a avut loc în luna iunie (270 de participanți externi +  1  200 de participanți în web streaming);

| — | atelier organizat în luna noiembrie pentru părțile interesate acreditate (35 de participanți); |
| --- | --- |

—

atelier organizat în luna noiembrie pentru părțile interesate acreditate (35 de participanți);

| — | eveniment de informare pentru părțile interesate nou-acreditate (11 participanți); |
| --- | --- |

—

eveniment de informare pentru părțile interesate nou-acreditate (11 participanți);

| — | organizarea a 15 seminare online, la care au participat 2  060 de persoane; |
| --- | --- |

—

organizarea a 15 seminare online, la care au participat 2  060 de persoane;

| — | publicarea, în cele 23 de limbi ale UE, a aproximativ 250 de produse (conținut online și offline); |
| --- | --- |

—

publicarea, în cele 23 de limbi ale UE, a aproximativ 250 de produse (conținut online și offline);

| — | efectuarea a aproximativ 1  800 de actualizări pe site-ul web; |
| --- | --- |

—

efectuarea a aproximativ 1  800 de actualizări pe site-ul web;

| — | înregistrarea a aproximativ 1 3 00  000 de vizitatori pentru un total de aproximativ 3 6 00  000 de vizite; |
| --- | --- |

—

înregistrarea a aproximativ 1 3 00  000 de vizitatori pentru un total de aproximativ 3 6 00  000 de vizite;

| — | 53 de publicații; |
| --- | --- |

—

53 de publicații;

| — | elaborarea a 45 de comunicate de presă și a 2 documente online de informare pentru presă, precum și organizarea a 71 de interviuri cu mass-media; |
| --- | --- |

—

elaborarea a 45 de comunicate de presă și a 2 documente online de informare pentru presă, precum și organizarea a 71 de interviuri cu mass-media;

| — | 50 de alerte informative, 51 de buletine informative electronice, 6 buletine informative, 503 de publicări pe Twitter; |
| --- | --- |

—

50 de alerte informative, 51 de buletine informative electronice, 6 buletine informative, 503 de publicări pe Twitter;

| — | 6 buletine bilunare electronice pentru părţile interesate acreditate; |
| --- | --- |

—

6 buletine bilunare electronice pentru părţile interesate acreditate;

| — | 449 de știri interne, 50 de rezumate de știri interne; |
| --- | --- |

—

449 de știri interne, 50 de rezumate de știri interne;

| — | organizarea a 4 reuniuni trimestriale ale personalului, precum și a 3 mic dejunuri de lucru între directorii executivi și personalul și directorul executiv al agenției. |
| --- | --- |

—

organizarea a 4 reuniuni trimestriale ale personalului, precum și a 3 mic dejunuri de lucru între directorii executivi și personalul și directorul executiv al agenției.

Cooperare internațională

| — | cooperare științifică și tehnică cu OCDE (de exemplu, IUCLID) și cu agenții omoloage (din Australia, Canada, Japonia și SUA), precum și suport tehnic oferit pentru activitatea internațională a Comisiei [de exemplu, UN GHS (Sistemul armonizat global al Organizației Națiunilor Unite)]. |
| --- | --- |

—

cooperare științifică și tehnică cu OCDE (de exemplu, IUCLID) și cu agenții omoloage (din Australia, Canada, Japonia și SUA), precum și suport tehnic oferit pentru activitatea internațională a Comisiei [de exemplu, UN GHS (Sistemul armonizat global al Organizației Națiunilor Unite)].

Administrare

| — | continuarea dezvoltării și a îmbunătățirii sistemelor administrative și de gestiune, inclusiv a Sistemului integrat de gestiune a calității. |
| --- | --- |

—

continuarea dezvoltării și a îmbunătățirii sistemelor administrative și de gestiune, inclusiv a Sistemului integrat de gestiune a calității.

Finanțe, achiziții și contabilitate

| — | gestiunea riguroasă a bugetului și a rezervei de lichidități; |
| --- | --- |

—

gestiunea riguroasă a bugetului și a rezervei de lichidități;

| — | achiziționarea de servicii științifice, informatice și administrative în temeiul actualelor contracte-cadru ale agenției; finalizarea cu succes a unor licitații deschise în vederea stabilirii de noi contracte-cadru pentru un sistem integrat de gestionare a resurselor umane, pentru a treia etapă a QSAR toolbox, precum și pentru servicii medicale și de călătorie; desfășurarea unui audit în scopul creșterii eficienței în cadrul proceselor de achiziții și de gestionare a contractelor, care a dus la planificarea unor măsuri a căror implementare este prevăzută pentru 2014; |
| --- | --- |

—

achiziționarea de servicii științifice, informatice și administrative în temeiul actualelor contracte-cadru ale agenției; finalizarea cu succes a unor licitații deschise în vederea stabilirii de noi contracte-cadru pentru un sistem integrat de gestionare a resurselor umane, pentru a treia etapă a QSAR toolbox, precum și pentru servicii medicale și de călătorie; desfășurarea unui audit în scopul creșterii eficienței în cadrul proceselor de achiziții și de gestionare a contractelor, care a dus la planificarea unor măsuri a căror implementare este prevăzută pentru 2014;

| — | numărul total al societăților care au făcut obiectul verificării în ceea ce privește statutul de IMM: 516. |
| --- | --- |

—

numărul total al societăților care au făcut obiectul verificării în ceea ce privește statutul de IMM: 516.

Resurse umane și servicii instituționale

| — | 27 (23) de proceduri de selecție finalizate; 87 (65) de angajați recrutați (agenți temporari și agenți contractuali). |
| --- | --- |

—

27 (23) de proceduri de selecție finalizate; 87 (65) de angajați recrutați (agenți temporari și agenți contractuali).

Tehnologia informației și comunicațiilor

| — | definirea și întreținerea a 67 de servicii pentru a furniza infrastructură și pentru a menține resursele TIC operaționale și la un nivel de performanță adecvat; |
| --- | --- |

—

definirea și întreținerea a 67 de servicii pentru a furniza infrastructură și pentru a menține resursele TIC operaționale și la un nivel de performanță adecvat;

| — | identificarea și instituirea permanentă a unor soluții cu un grad ridicat de disponibilitate, în conformitate cu cerințele planului de continuitate a activității; |
| --- | --- |

—

identificarea și instituirea permanentă a unor soluții cu un grad ridicat de disponibilitate, în conformitate cu cerințele planului de continuitate a activității;

| — | externalizarea cu succes a administrării și găzduirii mai multor sisteme informatice; |
| --- | --- |

—

externalizarea cu succes a administrării și găzduirii mai multor sisteme informatice;

| — | migrarea a 700 de stații de lucru în vederea furnizării unei soluții mai mobile, mai sigure și cu o gamă mai amplă de caracteristici; |
| --- | --- |

—

migrarea a 700 de stații de lucru în vederea furnizării unei soluții mai mobile, mai sigure și cu o gamă mai amplă de caracteristici;

| — | implementarea unui sistem de gestionare a datelor bazat pe datele privind secretariatul Consiliului de administrație, procesul de planificare, de monitorizare și de examinare, precum și reuniunile de coordonare ale directorului; |
| --- | --- |

—

implementarea unui sistem de gestionare a datelor bazat pe datele privind secretariatul Consiliului de administrație, procesul de planificare, de monitorizare și de examinare, precum și reuniunile de coordonare ale directorului;

| — | încheierea unui contract-cadru pentru un sistem de gestionare a resurselor umane bazat pe un pachet de software găzduit; implementarea acestuia a început; |
| --- | --- |

—

încheierea unui contract-cadru pentru un sistem de gestionare a resurselor umane bazat pe un pachet de software găzduit; implementarea acestuia a început;

| — | implementarea sistemului de gestionare a identității, care oferă o eficiență sporită a gestionării utilizatorilor la nivelul sistemelor, cu posibilitatea automată de a crea și a șterge conturile utilizatorilor. |
| --- | --- |

—

implementarea sistemului de gestionare a identității, care oferă o eficiență sporită a gestionării utilizatorilor la nivelul sistemelor, cu posibilitatea automată de a crea și a șterge conturile utilizatorilor.

Biocide

| — | analiza, elaborarea și implementarea Registrului pentru produse biocide (R4BP): o lansare la 1 septembrie 2013; |
| --- | --- |

—

analiza, elaborarea și implementarea Registrului pentru produse biocide (R4BP): o lansare la 1 septembrie 2013;

| — | finalizarea și publicarea, în 2013, a primelor documente-cheie de orientare: Ghid de evaluare a riscurilor pentru sănătatea umană, Ghid privind schimbul de date, Ghid privind cererile de echivalență tehnică, Ghidul cerințelor privind informațiile și Ghid privind furnizorii de substanțe active; |
| --- | --- |

—

finalizarea și publicarea, în 2013, a primelor documente-cheie de orientare: Ghid de evaluare a riscurilor pentru sănătatea umană, Ghid privind schimbul de date, Ghid privind cererile de echivalență tehnică, Ghidul cerințelor privind informațiile și Ghid privind furnizorii de substanțe active;

| — | elaborarea primului program de activitate preliminar al Comitetului pentru produse biocide; |
| --- | --- |

—

elaborarea primului program de activitate preliminar al Comitetului pentru produse biocide;

| — | numirea, de către statele membre, a unor membri în Grupul de coordonare. |
| --- | --- |

—

numirea, de către statele membre, a unor membri în Grupul de coordonare.

PIC

| — | activități pregătitoare. |
| --- | --- |

—

activități pregătitoare.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

Răspunsurile agenţiei

| 11. | ECHA apreciază concluzia Curţii de Conturi şi va continua să fie atentă pentru a evita eventuale operaţiuni de reportare cu caracter nejustificat. |
| --- | --- |

11.

ECHA apreciază concluzia Curţii de Conturi şi va continua să fie atentă pentru a evita eventuale operaţiuni de reportare cu caracter nejustificat.

| 12. | Ca răspuns la observaţia Curţii de Conturi Europene, formulată în cursul misiunii de audit din toamna anului 2013, directorul executiv al Agenţiei Europene pentru Produse Chimice a inclus în Declaraţia sa de asigurare pentru exerciţiul financiar 2013 următorul text:

  „În ceea ce priveşte punerea în aplicare a legislaţiei Uniunii Europene şi a regulamentelor privind drepturile şi redevenţele în cadrul mandatului agenţiei, această asigurare trebuie să se limiteze la domeniul de competenţă al agenţiei. Întrucât mandatul Agenţiei Europene pentru Produse Chimice nu include controale sau inspecţii la nivel naţional, nu se poate confirma faptul că pe piaţa Uniunii Europene circulă numai substanțe și produse înregistrate sau autorizate, pentru care s-a plătit o redevență către agenție.” |
| --- | --- |

12.

Ca răspuns la observaţia Curţii de Conturi Europene, formulată în cursul misiunii de audit din toamna anului 2013, directorul executiv al Agenţiei Europene pentru Produse Chimice a inclus în Declaraţia sa de asigurare pentru exerciţiul financiar 2013 următorul text:

„În ceea ce priveşte punerea în aplicare a legislaţiei Uniunii Europene şi a regulamentelor privind drepturile şi redevenţele în cadrul mandatului agenţiei, această asigurare trebuie să se limiteze la domeniul de competenţă al agenţiei. Întrucât mandatul Agenţiei Europene pentru Produse Chimice nu include controale sau inspecţii la nivel naţional, nu se poate confirma faptul că pe piaţa Uniunii Europene circulă numai substanțe și produse înregistrate sau autorizate, pentru care s-a plătit o redevență către agenție.”

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/144 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/144

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene de Mediu pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

(2014/C 442/16)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană de Mediu (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Copenhaga, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1210/90 al Consiliului (1). Agenția are ca misiune instituirea unei rețele de observare care să furnizeze Comisiei, Parlamentului, statelor membre și publicului în general informații fiabile cu privire la starea mediului înconjurător. Aceste informații ar trebui, în special, să permită Uniunii Europene și statelor membre să ia măsurile necesare pentru a proteja mediul și să evalueze eficacitatea acestor măsuri (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană de Mediu (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Copenhaga, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1210/90 al Consiliului (1). Agenția are ca misiune instituirea unei rețele de observare care să furnizeze Comisiei, Parlamentului, statelor membre și publicului în general informații fiabile cu privire la starea mediului înconjurător. Aceste informații ar trebui, în special, să permită Uniunii Europene și statelor membre să ia măsurile necesare pentru a proteja mediul și să evalueze eficacitatea acestor măsuri (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției. |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției.

| (b) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 11. | În 2013, agenția a acordat, în cadrul a cinci programe de grant (8), mai multe granturi către diverse consorții formate din instituții și organisme de protecție a mediului din Europa, organizații ale ONU și organisme naționale cu responsabilități în acest domeniu. Totalul cheltuielilor aferente granturilor acordate în 2013 a fost de 13,9 milioane de euro, reprezentând 31 % din totalul cheltuielilor operaționale. Verificările ex ante efectuate de agenție constau într-o analiză documentară a declarațiilor de cheltuieli. |
| --- | --- |

11.

În 2013, agenția a acordat, în cadrul a cinci programe de grant (8), mai multe granturi către diverse consorții formate din instituții și organisme de protecție a mediului din Europa, organizații ale ONU și organisme naționale cu responsabilități în acest domeniu. Totalul cheltuielilor aferente granturilor acordate în 2013 a fost de 13,9 milioane de euro, reprezentând 31 % din totalul cheltuielilor operaționale. Verificările ex ante efectuate de agenție constau într-o analiză documentară a declarațiilor de cheltuieli.

| 12. | În urma comentariului formulat de Curte anul trecut (a se vedea anexa I), agenția și-a intensificat controalele cu privire la eligibilitatea și exactitatea cheltuielilor de personal declarate în cadrul programelor de grant, având în vedere faptul că aceste cheltuieli constituie partea cea mai importantă a costurilor. În special, s-au obținut fișele de înregistrare a timpului de lucru pentru un eșantion de beneficiari, cu scopul de a verifica cheltuielile cu salariile declarate, fără a se obține însă fișele de salariu. Verificările la fața locului ale cheltuielilor suportate la nivelul beneficiarilor sunt rare. |
| --- | --- |

12.

În urma comentariului formulat de Curte anul trecut (a se vedea anexa I), agenția și-a intensificat controalele cu privire la eligibilitatea și exactitatea cheltuielilor de personal declarate în cadrul programelor de grant, având în vedere faptul că aceste cheltuieli constituie partea cea mai importantă a costurilor. În special, s-au obținut fișele de înregistrare a timpului de lucru pentru un eșantion de beneficiari, cu scopul de a verifica cheltuielile cu salariile declarate, fără a se obține însă fișele de salariu. Verificările la fața locului ale cheltuielilor suportate la nivelul beneficiarilor sunt rare.

| 13. | Prin urmare, controalele existente furnizează doar o asigurare limitată cu privire la eligibilitatea și exactitatea cheltuielilor declarate de beneficiari. În cazul operațiunilor auditate de Curte, s-au obținut documente justificative care au oferit o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea acestora. |
| --- | --- |

13.

Prin urmare, controalele existente furnizează doar o asigurare limitată cu privire la eligibilitatea și exactitatea cheltuielilor declarate de beneficiari. În cazul operațiunilor auditate de Curte, s-au obținut documente justificative care au oferit o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea acestora.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIUL ANTERIOR

| 14. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior. |
| --- | --- |

14.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 120, 11.5.1990, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

(International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

(8)  Centrele tematice europene (European Topic Centers – ETC), Instrumentul european de vecinătate și parteneriat (IEVP), exploatarea inițială a programului Monitorizarea globală pentru mediu și securitate, coordonarea in situ a GMES (GISC) și Instrumentul de asistență pentru preaderare (IPA2).

8

European Topic Centers

in situ

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiul anterior

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/ nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | În 2012, agenția a acordat, în cadrul a trei programe majore (1), mai multe granturi către diverse consorții formate din instituții și organisme de protecție a mediului din Europa, organizații ale ONU și organisme naționale cu responsabilități în acest domeniu. În 2012, totalul cheltuielilor aferente granturilor a fost de 11,9 milioane de euro, reprezentând 27 % din totalul cheltuielilor operaționale. Verificările ex ante efectuate de agenție înainte de rambursarea cheltuielilor declarate de către beneficiari constau într-o verificare documentară a declarațiilor de cheltuieli. În cele mai multe cazuri, agenția nu solicită din partea beneficiarilor documente care să ateste eligibilitatea și exactitatea cheltuielilor de personal declarate, care constituie partea cea mai importantă a costurilor (2). Verificările ex ante la fața locului ale cheltuielilor suportate la nivelul beneficiarilor sunt rare (3). | În desfășurare |
| 2012 | Prin urmare, controalele existente furnizează conducerii agenției doar o asigurare limitată cu privire la eligibilitatea și exactitatea cheltuielilor declarate de beneficiari. În cazul operațiunilor care au făcut obiectul auditului desfășurat de Curte, agenția a obținut, în numele Curții, documente justificative care au oferit o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea acestora. Verificarea aleatorie a documentelor justificative privind cheltuielile de personal și acoperirea unui număr mai mare de beneficiari care să facă obiectul verificărilor la fața locului ar putea spori, în mod semnificativ, nivelul de asigurare. | În desfășurare |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/ nedemarată încă/nu se aplică)

2012

În 2012, agenția a acordat, în cadrul a trei programe majore (1), mai multe granturi către diverse consorții formate din instituții și organisme de protecție a mediului din Europa, organizații ale ONU și organisme naționale cu responsabilități în acest domeniu. În 2012, totalul cheltuielilor aferente granturilor a fost de 11,9 milioane de euro, reprezentând 27 % din totalul cheltuielilor operaționale. Verificările ex ante efectuate de agenție înainte de rambursarea cheltuielilor declarate de către beneficiari constau într-o verificare documentară a declarațiilor de cheltuieli. În cele mai multe cazuri, agenția nu solicită din partea beneficiarilor documente care să ateste eligibilitatea și exactitatea cheltuielilor de personal declarate, care constituie partea cea mai importantă a costurilor (2). Verificările ex ante la fața locului ale cheltuielilor suportate la nivelul beneficiarilor sunt rare (3).

În desfășurare

2012

Prin urmare, controalele existente furnizează conducerii agenției doar o asigurare limitată cu privire la eligibilitatea și exactitatea cheltuielilor declarate de beneficiari. În cazul operațiunilor care au făcut obiectul auditului desfășurat de Curte, agenția a obținut, în numele Curții, documente justificative care au oferit o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea acestora. Verificarea aleatorie a documentelor justificative privind cheltuielile de personal și acoperirea unui număr mai mare de beneficiari care să facă obiectul verificărilor la fața locului ar putea spori, în mod semnificativ, nivelul de asigurare.

În desfășurare

---

(1)  Centrele tematice europene (European Topic Centers – ETC), Instrumentul european de vecinătate și parteneriat (IEVP), exploatarea inițială a programului Monitorizarea globală pentru mediu și securitate.

(2)  Pentru alte tipuri de costuri (costurile de subcontractare, costurile de achiziție de echipamente), documentele aferente sunt solicitate și verificate.

(3)  În 2012 și în 2011 s-a efectuat o singură verificare ex ante privind sistemele de control ale unui beneficiar. În 2010, fusese efectuată o singură verificare ex ante pentru a controla eligibilitatea cheltuielilor declarate de un beneficiar.

---

ANEXA II

Agenția Europeană de Mediu (Copenhaga)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 191 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Politica de mediu

  Politica Uniunii în domeniul mediului contribuie la următoarele obiective: conservarea, protecția și îmbunătățirea calității mediului, ocrotirea sănătății persoanelor, utilizarea prudentă și rațională a resurselor naturale, promovarea pe plan internațional a unor măsuri destinate să contracareze problemele de mediu la scară regională sau mondială și în special lupta împotriva schimbărilor climatice.
  Politica Uniunii în domeniul mediului urmărește un nivel ridicat de protecție, ținând seama de diversitatea situațiilor din diferitele regiuni ale Uniunii. Aceasta se bazează pe principiile precauției și acțiunii preventive, pe principiul remedierii, cu prioritate la sursă, a daunelor provocate mediului și pe principiul „poluatorul plătește”. [...] În elaborarea politicii sale [...], Uniunea ține seama de datele științifice și tehnice disponibile, de condițiile de mediu din diferitele regiuni ale Uniunii, de avantajele și costurile care pot rezulta din acțiune sau din inacțiune, de dezvoltarea economică și socială a Uniunii în ansamblul său și de dezvoltarea echilibrată a regiunilor sale. |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Regulamentul (CEE) nr. 1210/90] | Obiective

  Să instituie o rețea europeană de informare și observare pentru mediu care să furnizeze Uniunii și statelor membre:






  1. | informații obiective, fiabile și comparabile la nivel european care să le permită:






  (a) | să ia măsurile necesare pentru a proteja mediul; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 191 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Politica de mediu

Politica Uniunii în domeniul mediului contribuie la următoarele obiective: conservarea, protecția și îmbunătățirea calității mediului, ocrotirea sănătății persoanelor, utilizarea prudentă și rațională a resurselor naturale, promovarea pe plan internațional a unor măsuri destinate să contracareze problemele de mediu la scară regională sau mondială și în special lupta împotriva schimbărilor climatice.

Politica Uniunii în domeniul mediului urmărește un nivel ridicat de protecție, ținând seama de diversitatea situațiilor din diferitele regiuni ale Uniunii. Aceasta se bazează pe principiile precauției și acțiunii preventive, pe principiul remedierii, cu prioritate la sursă, a daunelor provocate mediului și pe principiul „poluatorul plătește”. [...] În elaborarea politicii sale [...], Uniunea ține seama de datele științifice și tehnice disponibile, de condițiile de mediu din diferitele regiuni ale Uniunii, de avantajele și costurile care pot rezulta din acțiune sau din inacțiune, de dezvoltarea economică și socială a Uniunii în ansamblul său și de dezvoltarea echilibrată a regiunilor sale.

Competențele agenției

[Regulamentul (CEE) nr. 1210/90]

Obiective

Să instituie o rețea europeană de informare și observare pentru mediu care să furnizeze Uniunii și statelor membre:

1.

informații obiective, fiabile și comparabile la nivel european care să le permită:

(a)

să ia măsurile necesare pentru a proteja mediul;

| (b) | să evalueze rezultatele aplicării acestor măsuri; |
| --- | --- |

(b)

să evalueze rezultatele aplicării acestor măsuri;

| (c) | să se asigure că publicul este informat în mod corespunzător cu privire la starea mediului. |
| --- | --- |

(c)

să se asigure că publicul este informat în mod corespunzător cu privire la starea mediului.

| 2. | suportul tehnic și științific necesar. |
| --- | --- |

2.

suportul tehnic și științific necesar.

Sarcini

| — | să instituie, în colaborare cu statele membre, și să coordoneze Rețeaua europeană de informare și observare pentru mediu; |
| --- | --- |

—

să instituie, în colaborare cu statele membre, și să coordoneze Rețeaua europeană de informare și observare pentru mediu;

| — | să furnizeze Uniunii și statelor membre informațiile obiective necesare pentru formularea și punerea în aplicare a unor politici de mediu judicioase și eficiente; |
| --- | --- |

—

să furnizeze Uniunii și statelor membre informațiile obiective necesare pentru formularea și punerea în aplicare a unor politici de mediu judicioase și eficiente;

| — | să contribuie la supravegherea măsurilor de mediu prin acordarea unui sprijin adecvat pentru respectarea obligațiilor în materie de informare; |
| --- | --- |

—

să contribuie la supravegherea măsurilor de mediu prin acordarea unui sprijin adecvat pentru respectarea obligațiilor în materie de informare;

| — | să consilieze statele membre individuale cu privire la dezvoltarea, crearea și extinderea sistemelor lor de supraveghere a măsurilor de mediu; |
| --- | --- |

—

să consilieze statele membre individuale cu privire la dezvoltarea, crearea și extinderea sistemelor lor de supraveghere a măsurilor de mediu;

| — | să înregistreze, să coroboreze și să evalueze datele privind starea mediului; să întocmească rapoarte privind calitatea mediului și presiunile la care este supus acesta pe teritoriul Uniunii; să furnizeze criterii uniforme pentru evaluarea datelor privind mediul care să se aplice în toate statele membre; să dezvolte în continuare și să subvenționeze costurile unui centru de referință pentru informare în probleme de mediu; |
| --- | --- |

—

să înregistreze, să coroboreze și să evalueze datele privind starea mediului; să întocmească rapoarte privind calitatea mediului și presiunile la care este supus acesta pe teritoriul Uniunii; să furnizeze criterii uniforme pentru evaluarea datelor privind mediul care să se aplice în toate statele membre; să dezvolte în continuare și să subvenționeze costurile unui centru de referință pentru informare în probleme de mediu;

| — | să contribuie la asigurarea faptului că datele privind mediul la nivel european sunt comparabile și, în cazul în care este necesar, să încurajeze prin mijloace corespunzătoare o mai bună armonizare a metodelor de măsurare; |
| --- | --- |

—

să contribuie la asigurarea faptului că datele privind mediul la nivel european sunt comparabile și, în cazul în care este necesar, să încurajeze prin mijloace corespunzătoare o mai bună armonizare a metodelor de măsurare;

| — | să promoveze includerea informațiilor europene privind mediul în programele internaționale de monitorizare a mediului; |
| --- | --- |

—

să promoveze includerea informațiilor europene privind mediul în programele internaționale de monitorizare a mediului;

| — | să publice din cinci în cinci ani un raport privind starea, evoluția și perspectivele mediului, suplimentat de rapoarte indicative orientate pe probleme specifice; |
| --- | --- |

—

să publice din cinci în cinci ani un raport privind starea, evoluția și perspectivele mediului, suplimentat de rapoarte indicative orientate pe probleme specifice;

| — | să stimuleze elaborarea tehnicilor de prognoză în domeniul mediului, schimbul de informații cu privire la tehnologiile disponibile pentru prevenirea și reducerea daunelor cauzate mediului, elaborarea metodelor de evaluare a costurilor daunelor aduse mediului și a costurilor politicilor de prevenire, de protecție și de restaurare a mediului; |
| --- | --- |

—

să stimuleze elaborarea tehnicilor de prognoză în domeniul mediului, schimbul de informații cu privire la tehnologiile disponibile pentru prevenirea și reducerea daunelor cauzate mediului, elaborarea metodelor de evaluare a costurilor daunelor aduse mediului și a costurilor politicilor de prevenire, de protecție și de restaurare a mediului;

| — | să asigure larga difuzare a unor informații fiabile și comparabile privind mediul, în special asupra stării mediului, adresate publicului larg și, în acest scop, să promoveze utilizarea de noi tehnologii telematice în acest domeniu; |
| --- | --- |

—

să asigure larga difuzare a unor informații fiabile și comparabile privind mediul, în special asupra stării mediului, adresate publicului larg și, în acest scop, să promoveze utilizarea de noi tehnologii telematice în acest domeniu;

| — | să coopereze în mod activ cu alte organisme și programe ale Uniunii și cu alte organisme internaționale, iar în domeniile de interes comun, cu instituțiile unor țări care nu sunt membre ale Uniunii Europene, ținând seama de necesitatea de a evita orice suprapunere; |
| --- | --- |

—

să coopereze în mod activ cu alte organisme și programe ale Uniunii și cu alte organisme internaționale, iar în domeniile de interes comun, cu instituțiile unor țări care nu sunt membre ale Uniunii Europene, ținând seama de necesitatea de a evita orice suprapunere;

| — | să sprijine Comisia în procesul de schimb de informații asupra dezvoltării metodelor și a celor mai bune practici de evaluare a impactului asupra mediului și în difuzarea informațiilor asupra rezultatelor cercetărilor de mediu relevante, într-o formă care să contribuie în mod optim la elaborarea politicilor în acest domeniu. |
| --- | --- |

—

să sprijine Comisia în procesul de schimb de informații asupra dezvoltării metodelor și a celor mai bune practici de evaluare a impactului asupra mediului și în difuzarea informațiilor asupra rezultatelor cercetărilor de mediu relevante, într-o formă care să contribuie în mod optim la elaborarea politicilor în acest domeniu.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

Câte un reprezentant al fiecărui stat membru, câte un reprezentant al fiecărei țări care participă la agenție, doi reprezentanți ai Comisiei și două personalități științifice desemnate de Parlamentul European.

Sarcini

Adoptă programul multianual de activitate și programul anual de activitate și asigură implementarea acestora, adoptă raportul anual privind activitățile agenției.

Directorul executiv

Numit de Consiliul de administrație pe baza unei propuneri din partea Comisiei.

Comitetul științific

Format din experți având ca domeniu de specialitate mediul, desemnați de Consiliul de administrație.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

41,7(41,7) milioane de euro

Subvenție din partea Uniunii: 100 % (100 %)

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Numărul de posturi prevăzute în schema de personal: 138 (136)

Posturi ocupate: 132 (131), plus 78 (86) de alte posturi (agenți contractuali și experți naționali detașați)

Total posturi: 210 (217)

Posturile prevăzute în schema de personal sunt repartizate pentru îndeplinirea următoarele sarcini:

| — | operaționale: 98 (96) |
| --- | --- |

—

operaționale: 98 (96)

| — | administrative: 40 (40) |
| --- | --- |

—

administrative: 40 (40)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Articole 48 (19)

Puncte de interes 53 (50)

Comunicate de presă 11 (12)

Date 29 (36)

Indicatori 46 (66)

Hărți, grafice 217 (466)

Material promoțional 5

Documente privind agenția 5 (3)

Rapoarte 13 (11)

Rapoarte tehnice 21 (18)

Semnale de mediu 1 (1)

Evaluări pan-europene 0 (1)

SOER 2010 (Mediul european - starea și perspectiva 2010) 0 (2)

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 11.-13. | Am luat notă de conținut și am dori să subliniem faptul că eforturile noastre în direcția unor măsuri de verificare intensificate depășesc cu mult ceea ce reiese din observațiile preliminare. A fost adoptată o nouă politică de verificare care asigură o abordare comună a riscurilor către toate centrele tematice europene (European Topic Centers – ETC), care acordă o mai mare atenție cheltuielilor de personal și care este supravegheată și coordonată de structura de audit intern.
  În ceea ce privește verificările la fața locului, au fost realizate două misiuni de verificare referitoare la declarațiile de cheltuieli finale pentru exercițiul 2013, care acoperă aproximativ 18 % din totalul cheltuielilor de personal pentru ETC la nivelul beneficiarilor. În toamna anului 2014 sunt planificate cel puțin două misiuni suplimentare de verificare.
  De asemenea, transmitem instrucțiuni scrise beneficiarilor pentru a garanta o mai bună înțelegere a eligibilității cheltuielilor și a nevoilor de documente justificative. |
| --- | --- |

11.-13.

Am luat notă de conținut și am dori să subliniem faptul că eforturile noastre în direcția unor măsuri de verificare intensificate depășesc cu mult ceea ce reiese din observațiile preliminare. A fost adoptată o nouă politică de verificare care asigură o abordare comună a riscurilor către toate centrele tematice europene (European Topic Centers – ETC), care acordă o mai mare atenție cheltuielilor de personal și care este supravegheată și coordonată de structura de audit intern.

În ceea ce privește verificările la fața locului, au fost realizate două misiuni de verificare referitoare la declarațiile de cheltuieli finale pentru exercițiul 2013, care acoperă aproximativ 18 % din totalul cheltuielilor de personal pentru ETC la nivelul beneficiarilor. În toamna anului 2014 sunt planificate cel puțin două misiuni suplimentare de verificare.

De asemenea, transmitem instrucțiuni scrise beneficiarilor pentru a garanta o mai bună înțelegere a eligibilității cheltuielilor și a nevoilor de documente justificative.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/152 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/152

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Controlul Pescuitului pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

(2014/C 442/17)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Vigo, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 768/2005 al Consiliului (1). Sarcina principală a agenției este de a organiza coordonarea operațională a activităților de control și inspecție ale statelor membre pentru a asigura aplicarea efectivă și uniformă a normelor politicii comune în domeniul pescuitului (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Vigo, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 768/2005 al Consiliului (1). Sarcina principală a agenției este de a organiza coordonarea operațională a activităților de control și inspecție ale statelor membre pentru a asigura aplicarea efectivă și uniformă a normelor politicii comune în domeniul pescuitului (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției. |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției.

| (b) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | În 2013, nivelul global al creditelor angajate a fost de 99 %, ceea ce înseamnă că angajamentele au fost efectuate în timp util. Totuși, nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 4 98  592 de euro (38 %), precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 7 34  301 euro (43 %). |
| --- | --- |

11.

În 2013, nivelul global al creditelor angajate a fost de 99 %, ceea ce înseamnă că angajamentele au fost efectuate în timp util. Totuși, nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 4 98  592 de euro (38 %), precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 7 34  301 euro (43 %).

| 12. | În ceea ce privește titlul III, un factor important care a determinat nivelul ridicat al reporturilor planificate a fost volumul considerabil de muncă înregistrat de agenție ca urmare a numărului important de proiecte informatice care fie au fost lansate în 2013, fie erau în derulare în cursul anului respectiv. |
| --- | --- |

12.

În ceea ce privește titlul III, un factor important care a determinat nivelul ridicat al reporturilor planificate a fost volumul considerabil de muncă înregistrat de agenție ca urmare a numărului important de proiecte informatice care fie au fost lansate în 2013, fie erau în derulare în cursul anului respectiv.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 13. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

13.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 128, 21.5.2005, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

(International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Curtea consideră necesară ameliorarea în continuare a procedurilor de selecție a personalului. Anunțurile de posturi vacante nu furnizau informații cu privire la procedurile de introducere a contestațiilor și a acțiunilor în justiție. Documentația pentru reuniunile comisiei de selecție era insuficientă, iar într-un caz privind o recrutare, autoritatea împuternicită să facă numiri nu a urmat ordinea stabilită în cadrul listei întocmite de comisia de selecție, fără să furnizeze însă o justificare în acest sens. | Finalizată |
| 2012 | Nivelul creditelor angajate pentru diferitele titluri a variat între 94 % și 99 % din totalul creditelor, indicând faptul că angajamentele juridice au fost semnate în timp util. Totuși, nivelul creditelor angajate reportate în 2013 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), atingând 35 %, precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), atingând 46 %. În ceea ce privește titlul II, aceste reporturi au fost cauzate în mare măsură de evenimente independente de voința agenției, cum ar fi facturarea cu întârziere de către autoritățile spaniole a costurilor aferente chiriei pe 2012 pentru spațiile de birouri. În plus, pentru a răspunde necesităților operaționale în creștere cu care s-a confruntat în cursul ultimului trimestru al exercițiului 2012, agenția a comandat un volum mare de produse și de servicii, a căror furnizare nu avusese încă loc până la sfârșitul exercițiului. În ceea ce privește titlul III, un factor important care a determinat nivelul ridicat al reporturilor a fost volumul considerabil de muncă înregistrat de agenție ca urmare a numărului important de proiecte informatice care fie au fost lansate în 2012, fie erau în derulare în cursul anului respectiv. Acest volum de muncă a avut un impact asupra respectării termenelor în cadrul procedurilor de achiziții organizate pentru două proiecte informatice lansate în 2012. Mai mult, termenul la care era prevăzută rambursarea cheltuielilor aferente formărilor și misiunilor efectuate de personal și de experți în cursul ultimului trimestru al exercițiului 2012 era abia la începutul anului 2013. | Nu se aplică |
| 2012 | Ca reacție la raportul Curții privind exercițiul 2011, agenția a întreprins acțiuni corective în luna iunie 2012, în vederea ameliorării transparenței procedurilor de recrutare. În anul 2012, singurele deficiențe identificate erau legate de trei proceduri de recrutare auditate care fuseseră inițiate înainte de raportul din 2011 al Curții: anunțurile de posturi vacante nu furnizau candidaților informații cu privire la procedurile de introducere a contestațiilor și a acțiunilor în justiție; punctajul acordat candidaților era unul global în loc să li se acorde un punctaj pentru fiecare dintre criteriile de selecție; nu existau probe care să demonstreze că întrebările care urmau să fie utilizate pentru interviuri și pentru testele scrise fuseseră formulate anterior datei examinării candidaturilor. | Finalizată |

Exercițiul

Observația curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Curtea consideră necesară ameliorarea în continuare a procedurilor de selecție a personalului. Anunțurile de posturi vacante nu furnizau informații cu privire la procedurile de introducere a contestațiilor și a acțiunilor în justiție. Documentația pentru reuniunile comisiei de selecție era insuficientă, iar într-un caz privind o recrutare, autoritatea împuternicită să facă numiri nu a urmat ordinea stabilită în cadrul listei întocmite de comisia de selecție, fără să furnizeze însă o justificare în acest sens.

Finalizată

2012

Nivelul creditelor angajate pentru diferitele titluri a variat între 94 % și 99 % din totalul creditelor, indicând faptul că angajamentele juridice au fost semnate în timp util. Totuși, nivelul creditelor angajate reportate în 2013 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), atingând 35 %, precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), atingând 46 %. În ceea ce privește titlul II, aceste reporturi au fost cauzate în mare măsură de evenimente independente de voința agenției, cum ar fi facturarea cu întârziere de către autoritățile spaniole a costurilor aferente chiriei pe 2012 pentru spațiile de birouri. În plus, pentru a răspunde necesităților operaționale în creștere cu care s-a confruntat în cursul ultimului trimestru al exercițiului 2012, agenția a comandat un volum mare de produse și de servicii, a căror furnizare nu avusese încă loc până la sfârșitul exercițiului. În ceea ce privește titlul III, un factor important care a determinat nivelul ridicat al reporturilor a fost volumul considerabil de muncă înregistrat de agenție ca urmare a numărului important de proiecte informatice care fie au fost lansate în 2012, fie erau în derulare în cursul anului respectiv. Acest volum de muncă a avut un impact asupra respectării termenelor în cadrul procedurilor de achiziții organizate pentru două proiecte informatice lansate în 2012. Mai mult, termenul la care era prevăzută rambursarea cheltuielilor aferente formărilor și misiunilor efectuate de personal și de experți în cursul ultimului trimestru al exercițiului 2012 era abia la începutul anului 2013.

Nu se aplică

2012

Ca reacție la raportul Curții privind exercițiul 2011, agenția a întreprins acțiuni corective în luna iunie 2012, în vederea ameliorării transparenței procedurilor de recrutare. În anul 2012, singurele deficiențe identificate erau legate de trei proceduri de recrutare auditate care fuseseră inițiate înainte de raportul din 2011 al Curții: anunțurile de posturi vacante nu furnizau candidaților informații cu privire la procedurile de introducere a contestațiilor și a acțiunilor în justiție; punctajul acordat candidaților era unul global în loc să li se acorde un punctaj pentru fiecare dintre criteriile de selecție; nu existau probe care să demonstreze că întrebările care urmau să fie utilizate pentru interviuri și pentru testele scrise fuseseră formulate anterior datei examinării candidaturilor.

Finalizată

---

ANEXA II

Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului (Vigo)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 43 din TFUE) | Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, stabilesc organizarea comună a piețelor agricole prevăzută la articolul 40 alineatul (1), precum și celelalte dispoziții necesare pentru îndeplinirea obiectivelor politicii comune în domeniul pescuitului. |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Regulamentul (CE) nr. 768/2005 al Consiliului, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1224/2009] | Obiective







  — | Regulamentul instituie Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului, care are obiectivul de a organiza coordonarea operațională a activităților de control și inspecție ale statelor membre și de a le susține în eforturile lor de cooperare în vederea respectării normelor politicii comune în domeniul pescuitului, pentru a asigura aplicarea efectivă și uniformă a acestei politici. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 43 din TFUE)

Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, stabilesc organizarea comună a piețelor agricole prevăzută la articolul 40 alineatul (1), precum și celelalte dispoziții necesare pentru îndeplinirea obiectivelor politicii comune în domeniul pescuitului.

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 768/2005 al Consiliului, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1224/2009]

Obiective

—

Regulamentul instituie Agenția Europeană pentru Controlul Pescuitului, care are obiectivul de a organiza coordonarea operațională a activităților de control și inspecție ale statelor membre și de a le susține în eforturile lor de cooperare în vederea respectării normelor politicii comune în domeniul pescuitului, pentru a asigura aplicarea efectivă și uniformă a acestei politici.

Sarcini/Misiune

| — | să coordoneze controlul și inspecția efectuate de către statele membre în legătură cu obligațiile de control și inspecție ale UE; |
| --- | --- |

—

să coordoneze controlul și inspecția efectuate de către statele membre în legătură cu obligațiile de control și inspecție ale UE;

| — | să coordoneze desfășurarea mijloacelor naționale de control și inspecție reunite de statele membre în cauză în conformitate cu regulamentul; |
| --- | --- |

—

să coordoneze desfășurarea mijloacelor naționale de control și inspecție reunite de statele membre în cauză în conformitate cu regulamentul;

| — | să asiste statele membre în raportarea informațiilor privind activitățile piscicole și activitățile de control și inspecție atât către Comisie, cât și către terțele părți; |
| --- | --- |

—

să asiste statele membre în raportarea informațiilor privind activitățile piscicole și activitățile de control și inspecție atât către Comisie, cât și către terțele părți;

| — | să asiste, în limitele sale de competență, statele membre să își îndeplinească sarcinile și obligațiile care intră sub incidența normelor politicii comune în domeniul pescuitului; |
| --- | --- |

—

să asiste, în limitele sale de competență, statele membre să își îndeplinească sarcinile și obligațiile care intră sub incidența normelor politicii comune în domeniul pescuitului;

| — | să asiste statele membre și Comisia în armonizarea aplicării politicii comune în domeniul pescuitului în întreaga UE; |
| --- | --- |

—

să asiste statele membre și Comisia în armonizarea aplicării politicii comune în domeniul pescuitului în întreaga UE;

| — | să contribuie la efortul de cercetare și dezvoltare al statelor membre și al Comisiei în vederea elaborării de tehnici de control și inspecție; |
| --- | --- |

—

să contribuie la efortul de cercetare și dezvoltare al statelor membre și al Comisiei în vederea elaborării de tehnici de control și inspecție;

| — | să contribuie la coordonarea formării profesionale a inspectorilor și la schimbul de experiență între statele membre; |
| --- | --- |

—

să contribuie la coordonarea formării profesionale a inspectorilor și la schimbul de experiență între statele membre;

| — | să coordoneze operațiunile de combatere a pescuitului ilegal, nedeclarat și nereglementat, în conformitate cu normele UE; |
| --- | --- |

—

să coordoneze operațiunile de combatere a pescuitului ilegal, nedeclarat și nereglementat, în conformitate cu normele UE;

| — | să asiste la punerea în aplicare uniformă a sistemului de control al politicii comune în domeniul pescuitului, în special la:






  1. | organizarea coordonării operaționale a activităților de control ale statelor membre pentru punerea în aplicare de programe specifice de control și de inspecție, de programe de control legate de pescuitul ilegal, nedeclarat și nereglementat („INN”) și de programe internaționale de control și inspecție; |
| --- | --- | --- |

—

să asiste la punerea în aplicare uniformă a sistemului de control al politicii comune în domeniul pescuitului, în special la:

1.

organizarea coordonării operaționale a activităților de control ale statelor membre pentru punerea în aplicare de programe specifice de control și de inspecție, de programe de control legate de pescuitul ilegal, nedeclarat și nereglementat („INN”) și de programe internaționale de control și inspecție;

| 2. | inspecțiile necesare pentru îndeplinirea sarcinilor agenției. |
| --- | --- |

2.

inspecțiile necesare pentru îndeplinirea sarcinilor agenției.

Trebuie menționat faptul că, în urma modificării regulamentului de instituire a agenției prin Regulamentul (CE) nr. 1224/2009 al Consiliului, printre alte competențe:

| 1. | coordonarea operațională asigurată de agenție vizează controlul tuturor activităților reglementate de politica comună în domeniul pescuitului; |
| --- | --- |

1.

coordonarea operațională asigurată de agenție vizează controlul tuturor activităților reglementate de politica comună în domeniul pescuitului;

| 2. | funcționarii agenției pot fi numiți în calitate de inspectori ai Uniunii în apele internaționale; |
| --- | --- |

2.

funcționarii agenției pot fi numiți în calitate de inspectori ai Uniunii în apele internaționale;

| 3. | agenția poate achiziționa, închiria sau navlosi echipamentul care este necesar pentru punerea în aplicare a planurilor de desfășurare comune; |
| --- | --- |

3.

agenția poate achiziționa, închiria sau navlosi echipamentul care este necesar pentru punerea în aplicare a planurilor de desfășurare comune;

| 4. | dacă este necesar, agenția:






  (a) | elaborează manuale privind standardele armonizate de inspecție; |
| --- | --- | --- |

4.

dacă este necesar, agenția:

(a)

elaborează manuale privind standardele armonizate de inspecție;

| (b) | redactează materiale orientative care reflectă cele mai bune practici în domeniul controlului politicii comune în domeniul pescuitului, inclusiv în privința formării profesionale a funcționarilor responsabili de control, pe care le actualizează în mod regulat; |
| --- | --- |

(b)

redactează materiale orientative care reflectă cele mai bune practici în domeniul controlului politicii comune în domeniul pescuitului, inclusiv în privința formării profesionale a funcționarilor responsabili de control, pe care le actualizează în mod regulat;

| (c) | furnizează Comisiei asistența tehnică și administrativă necesară pentru a-și îndeplini sarcinile; |
| --- | --- |

(c)

furnizează Comisiei asistența tehnică și administrativă necesară pentru a-și îndeplini sarcinile;

| 5. | agenția facilitează cooperarea între statele membre, precum și între statele membre și Comisie, pentru dezvoltarea de standarde armonizate de control și de bune practici în materie de proceduri juridice, ținând seama în mod corespunzător de diferențele dintre sistemele juridice ale statelor membre și în conformitate cu legislația UE și cu standardele internaționale convenite; |
| --- | --- |

5.

agenția facilitează cooperarea între statele membre, precum și între statele membre și Comisie, pentru dezvoltarea de standarde armonizate de control și de bune practici în materie de proceduri juridice, ținând seama în mod corespunzător de diferențele dintre sistemele juridice ale statelor membre și în conformitate cu legislația UE și cu standardele internaționale convenite;

| 6. | agenția instituie o unitate de criză, acționând în baza unei notificări din partea Comisiei sau din proprie inițiativă, atunci când se identifică o situație care presupune un risc grav direct, indirect sau potențial la adresa politicii comune în domeniul pescuitului, iar riscul nu poate fi prevenit, eliminat sau redus prin mijloacele existente sau nu poate fi gestionat în mod adecvat; |
| --- | --- |

6.

agenția instituie o unitate de criză, acționând în baza unei notificări din partea Comisiei sau din proprie inițiativă, atunci când se identifică o situație care presupune un risc grav direct, indirect sau potențial la adresa politicii comune în domeniul pescuitului, iar riscul nu poate fi prevenit, eliminat sau redus prin mijloacele existente sau nu poate fi gestionat în mod adecvat;

| 7. | agenția contribuie la punerea în aplicare a politicii maritime integrate a UE și, în special, încheie acorduri administrative cu alte organisme cu privire la aspectele reglementate de regulamentul menționat anterior după aprobarea consiliului de administrație. |
| --- | --- |

7.

agenția contribuie la punerea în aplicare a politicii maritime integrate a UE și, în special, încheie acorduri administrative cu alte organisme cu privire la aspectele reglementate de regulamentul menționat anterior după aprobarea consiliului de administrație.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

Format din câte un reprezentant din partea fiecărui stat membru și șase reprezentanți ai Comisiei.

Sarcini (printre altele)

Adoptă bugetul și schema de personal, programele de activitate anuale și multianuale, raportul anual și planul multianual în materie de politică de personal. Formulează un aviz cu privire la conturile finale.

Directorul executiv

Numit de Consiliul de administrație, dintr-un număr de cel puțin doi candidați propuși de Comisie.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Controlul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

Bugetul total pe 2013: 9,22 (9,22) milioane de euro

| — | Titlul I – 6,33 (6,22) milioane de euro |
| --- | --- |

—

Titlul I – 6,33 (6,22) milioane de euro

| — | Titlul II – 1,18(1,28) milioane de euro |
| --- | --- |

—

Titlul II – 1,18(1,28) milioane de euro

| — | Titlul III – 1,71(1,71) milioane de euro |
| --- | --- |

—

Titlul III – 1,71(1,71) milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2013

54 (54) de posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 52 (1)
  (50)

- 5 (5) posturi de agenți contractuali, dintre care ocupate: 5 (5)

- 4 (4) posturi de experți naționali detașați, dintre care ocupate: 3 (4)

Total posturi, inclusiv experți naționali detașați: 63 (63), dintre care ocupate: 60 (59).

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Coordonarea operațională

| — | Implementarea PDC-ului (planul de desfășurare comun) pentru pescuitul de cod în Marea Nordului, Skagerrak, Kattegat și în partea de est a Canalului Mânecii, precum și în apele occidentale (vestul Scoției și Marea Irlandei). |
| --- | --- |

—

Implementarea PDC-ului (planul de desfășurare comun) pentru pescuitul de cod în Marea Nordului, Skagerrak, Kattegat și în partea de est a Canalului Mânecii, precum și în apele occidentale (vestul Scoției și Marea Irlandei).

| — | PDC pentru pescuitul de cod și de somon în Marea Baltică. |
| --- | --- |

—

PDC pentru pescuitul de cod și de somon în Marea Baltică.

| — | PDC pentru pescuitul de ton roșu în Marea Mediterană și în Atlanticul de Est. |
| --- | --- |

—

PDC pentru pescuitul de ton roșu în Marea Mediterană și în Atlanticul de Est.

| — | Implementarea PDC-ului în zona Organizației de Pescuit în Atlanticul de Nord-Vest și în zona Comisiei pentru Pescuit în Atlanticul de Nord-Est. |
| --- | --- |

—

Implementarea PDC-ului în zona Organizației de Pescuit în Atlanticul de Nord-Vest și în zona Comisiei pentru Pescuit în Atlanticul de Nord-Est.

| — | PDC pentru speciile pelagice din apele occidentale ale Uniunii Europene. |
| --- | --- |

—

PDC pentru speciile pelagice din apele occidentale ale Uniunii Europene.

| — | Sprijin pentru programele naționale de control în Marea Neagră. |
| --- | --- |

—

Sprijin pentru programele naționale de control în Marea Neagră.

| — | Consolidarea PDC-urilor prin promovarea unei abordări regionale. |
| --- | --- |

—

Consolidarea PDC-urilor prin promovarea unei abordări regionale.

Consolidarea capacităților

| — | Elaborarea și menținerea unei programe de bază. |
| --- | --- |

—

Elaborarea și menținerea unei programe de bază.

| — | Dezvoltarea unei platforme web de colaborare în domeniul formării. |
| --- | --- |

—

Dezvoltarea unei platforme web de colaborare în domeniul formării.

| — | Asistență pentru programele naționale de formare ale statelor membre. |
| --- | --- |

—

Asistență pentru programele naționale de formare ale statelor membre.

| — | Formarea formatorilor și formarea profesională a inspectorilor Uniunii înainte de prima lor misiune. |
| --- | --- |

—

Formarea formatorilor și formarea profesională a inspectorilor Uniunii înainte de prima lor misiune.

| — | Operarea, întreținerea, consolidarea și dezvoltarea capacităților TIC (tehnologia informației și comunicațiilor) de monitorizare: Sistemul de monitorizare a navelor de pescuit, Sistemul electronic de raportare, Raportarea electronică a inspecțiilor, Coordonarea inspecțiilor (JADE), portal de informații și teleconferințe pe proiecte operaționale (Fishnet). |
| --- | --- |

—

Operarea, întreținerea, consolidarea și dezvoltarea capacităților TIC (tehnologia informației și comunicațiilor) de monitorizare: Sistemul de monitorizare a navelor de pescuit, Sistemul electronic de raportare, Raportarea electronică a inspecțiilor, Coordonarea inspecțiilor (JADE), portal de informații și teleconferințe pe proiecte operaționale (Fishnet).

| — | Aplicația de supraveghere maritimă (Maritime Surveillance Application) – MARSURV3 (împreună cu Agenția Europeană pentru Siguranță Maritimă). |
| --- | --- |

—

Aplicația de supraveghere maritimă (Maritime Surveillance Application) – MARSURV3 (împreună cu Agenția Europeană pentru Siguranță Maritimă).

| — | Activități în sprijinul combaterii pescuitului ilegal, nedeclarat și nereglementat. |
| --- | --- |

—

Activități în sprijinul combaterii pescuitului ilegal, nedeclarat și nereglementat.

| — | Încheierea unui contract de servicii în vederea navlosirii de către agenție a unei nave de patrulare în scop de control al pescuitului. |
| --- | --- |

—

Încheierea unui contract de servicii în vederea navlosirii de către agenție a unei nave de patrulare în scop de control al pescuitului.

| — | Cursuri de perfecționare pentru inspectorii Uniunii (funcționarii implicați în combaterea pescuitului ilegal, nedeclarat și nereglementat) (schimb de bune practici, cursuri de reîmprospătare a cunoștințelor etc.) și cursuri de formare pentru inspectori din țări terțe, organizate la solicitarea Comisiei Europene. |
| --- | --- |

—

Cursuri de perfecționare pentru inspectorii Uniunii (funcționarii implicați în combaterea pescuitului ilegal, nedeclarat și nereglementat) (schimb de bune practici, cursuri de reîmprospătare a cunoștințelor etc.) și cursuri de formare pentru inspectori din țări terțe, organizate la solicitarea Comisiei Europene.

(Pentru detalii, a se vedea Programul anual de activitate 2013 al agenției.)

---

(1)  Ofertele de locuri de muncă vizând recrutarea de personal (trei oferte) sunt incluse în această cifră, în conformitate cu datele statistice indicate în planul multianual în materie de politică de personal pentru perioada 2015-2017 (situația la 31.1.2014).

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENŢIEI

| 11. | Agenţia este de acord cu faptele prezentate de Curte în ceea ce priveşte nivelul ridicat al creditelor angajate reportate. O anumită parte din acestea au fost determinate de situaţia, clarificată în cele din urmă în noiembrie 2013, referitoare la valoarea şi calendarul posibilelor plăţi legate de regularizările salariale cu caracter retroactiv corespunzătoare anilor 2011 şi 2012. |
| --- | --- |

11.

Agenţia este de acord cu faptele prezentate de Curte în ceea ce priveşte nivelul ridicat al creditelor angajate reportate. O anumită parte din acestea au fost determinate de situaţia, clarificată în cele din urmă în noiembrie 2013, referitoare la valoarea şi calendarul posibilelor plăţi legate de regularizările salariale cu caracter retroactiv corespunzătoare anilor 2011 şi 2012.

| 12. | După cum a fost indicat de către Curte, natura şi ciclul punerii în aplicare a proiectelor au implicat necesitatea reporturilor planificate. |
| --- | --- |

12.

După cum a fost indicat de către Curte, natura şi ciclul punerii în aplicare a proiectelor au implicat necesitatea reporturilor planificate.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/160 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/160

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Siguranța Alimentară pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile autorităţii

(2014/C 442/18)

INTRODUCERE

| 1. | Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Parma, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 178/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Principalele atribuții ale autorității sunt de a furniza informațiile științifice necesare pentru elaborarea legislației Uniunii privind produsele alimentare și siguranța acestora, de a colecta și a analiza datele care permit identificarea și monitorizarea riscurilor, precum și de a furniza informații independente referitoare la aceste riscuri (2). |
| --- | --- |

1.

Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Parma, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 178/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Principalele atribuții ale autorității sunt de a furniza informațiile științifice necesare pentru elaborarea legislației Uniunii privind produsele alimentare și siguranța acestora, de a colecta și a analiza datele care permit identificarea și monitorizarea riscurilor, precum și de a furniza informații independente referitoare la aceste riscuri (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale autorității, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale autorității, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale autorității, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale autorității includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul executiv aprobă conturile anuale ale autorității după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a autorității; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale autorității, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale autorității includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul executiv aprobă conturile anuale ale autorității după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a autorității;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale autorității prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale autorității prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 11. | Potrivit autoevaluării realizate de autoritate în 2012 și în 2013 cu privire la sistemul său de control intern, majoritatea standardelor de control intern sunt respectate. Nu sunt încă respectate Standardul de control intern 4 (Evaluarea și dezvoltarea personalului) și Standardul de control intern 11 (Gestionarea documentelor), pentru care, la momentul auditului, erau încă în curs de desfășurare acțiuni corective. |
| --- | --- |

11.

Potrivit autoevaluării realizate de autoritate în 2012 și în 2013 cu privire la sistemul său de control intern, majoritatea standardelor de control intern sunt respectate. Nu sunt încă respectate Standardul de control intern 4 (Evaluarea și dezvoltarea personalului) și Standardul de control intern 11 (Gestionarea documentelor), pentru care, la momentul auditului, erau încă în curs de desfășurare acțiuni corective.

| 12. | Programele anuale de activitate ale autorității nu conțin suficiente detalii cu privire la achizițiile și la granturile planificate, astfel încât să poată sta la baza deciziilor de finanțare în sensul articolului 64 din Normele de punere în aplicare a Regulamentului său financiar. Includerea unor astfel de detalii în programul anual de activitate ar permite o monitorizare mai eficace a achizițiilor și a granturilor. |
| --- | --- |

12.

Programele anuale de activitate ale autorității nu conțin suficiente detalii cu privire la achizițiile și la granturile planificate, astfel încât să poată sta la baza deciziilor de finanțare în sensul articolului 64 din Normele de punere în aplicare a Regulamentului său financiar. Includerea unor astfel de detalii în programul anual de activitate ar permite o monitorizare mai eficace a achizițiilor și a granturilor.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 13. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

13.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Pietro RUSSO, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 16 septembrie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 31, 1.2.2002, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile autorității.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Nivelul ridicat al transferurilor bugetare semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al execuției bugetare și contravine principiului bugetar al specializării creditelor. | Finalizată |
| 2011 | În decembrie 2011, autoritatea a achiziționat o nouă clădire pentru sediul său, contra sumei de 36,8 milioane de euro, care va fi plătită în tranșe trimestriale de-a lungul unei perioade de 25 de ani, dobânzile aferente ridicându-se la 18,5 milioane de euro. Curtea se întreabă dacă nu ar fi fost posibil să i se solicite autorității bugetare o alternativă mai economică, potrivit principiului bunei gestiuni financiare și cu asigurarea respectării depline a Regulamentului financiar. | Nu se aplică (Comisia nu a acceptat să furnizeze fonduri suplimentare pentru rambursarea integrală a împrumutului) |
| 2011 | Se pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurii de recrutare. Întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri au fost stabilite după examinarea candidaturilor de către comisia de selecție, ai cărei membri au semnat declarațiile privind confidențialitatea și lipsa unui conflict de interese doar la momentul evaluării candidaturilor și nu în prealabil. | Finalizată |
| 2012 | Validarea sistemelor contabile de către contabilul autorității acoperă sistemele centrale ABAC și SAP, nu însă și sistemele locale și nici fiabilitatea schimburilor de date între sistemele centrale și cele locale, ceea ce reprezintă un risc pentru fiabilitatea datelor contabile. | Finalizată |
| 2012 | În urma unor evaluări globale ale riscurilor realizate de un consultant extern în 2012 și de Serviciul de Audit Intern al Comisiei în februarie 2013, au fost identificate o serie de riscuri majore susceptibile să afecteze funcționarea controalelor interne din cadrul autorității, în special în domeniile gestionării datelor, continuității activității și securității informatice. Autoritatea a demarat în 2012 o autoevaluare completă a sistemului său de control intern. Procesul este în derulare, iar punerea în aplicare a unor acțiuni corective este planificată pentru 2013. | În desfășurare |
| 2012 | Nivelul global al creditelor angajate era de 99 %. Nivelul creditelor angajate reportate a fost însă ridicat pentru titlul II (cheltuielile administrative), și anume de 2,3 milioane de euro (22 % din creditele aferente titlului II), și pentru titlul III (cheltuielile operaționale), și anume de 5,6 milioane de euro (30 % din creditele aferente titlului III). În ceea ce privește titlul II, s-au realizat reportări în valoare de 1,1 milioane de euro în conformitate cu planul de gestiune al autorității sau în legătură cu plăți suspendate din motive independente de voința autorității. În ceea ce privește titlul III, s-au realizat reportări în valoare de 2,1 milioane de euro în conformitate cu planul de gestiune al autorității, iar suma de 0,83 milioane de euro a fost reportată din motive independente de voința autorității. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Nivelul ridicat al transferurilor bugetare semnalează existența unor deficiențe la nivelul planificării și al execuției bugetare și contravine principiului bugetar al specializării creditelor.

Finalizată

2011

În decembrie 2011, autoritatea a achiziționat o nouă clădire pentru sediul său, contra sumei de 36,8 milioane de euro, care va fi plătită în tranșe trimestriale de-a lungul unei perioade de 25 de ani, dobânzile aferente ridicându-se la 18,5 milioane de euro. Curtea se întreabă dacă nu ar fi fost posibil să i se solicite autorității bugetare o alternativă mai economică, potrivit principiului bunei gestiuni financiare și cu asigurarea respectării depline a Regulamentului financiar.

Nu se aplică (Comisia nu a acceptat să furnizeze fonduri suplimentare pentru rambursarea integrală a împrumutului)

2011

Se pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurii de recrutare. Întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri au fost stabilite după examinarea candidaturilor de către comisia de selecție, ai cărei membri au semnat declarațiile privind confidențialitatea și lipsa unui conflict de interese doar la momentul evaluării candidaturilor și nu în prealabil.

Finalizată

2012

Validarea sistemelor contabile de către contabilul autorității acoperă sistemele centrale ABAC și SAP, nu însă și sistemele locale și nici fiabilitatea schimburilor de date între sistemele centrale și cele locale, ceea ce reprezintă un risc pentru fiabilitatea datelor contabile.

Finalizată

2012

În urma unor evaluări globale ale riscurilor realizate de un consultant extern în 2012 și de Serviciul de Audit Intern al Comisiei în februarie 2013, au fost identificate o serie de riscuri majore susceptibile să afecteze funcționarea controalelor interne din cadrul autorității, în special în domeniile gestionării datelor, continuității activității și securității informatice. Autoritatea a demarat în 2012 o autoevaluare completă a sistemului său de control intern. Procesul este în derulare, iar punerea în aplicare a unor acțiuni corective este planificată pentru 2013.

În desfășurare

2012

Nivelul global al creditelor angajate era de 99 %. Nivelul creditelor angajate reportate a fost însă ridicat pentru titlul II (cheltuielile administrative), și anume de 2,3 milioane de euro (22 % din creditele aferente titlului II), și pentru titlul III (cheltuielile operaționale), și anume de 5,6 milioane de euro (30 % din creditele aferente titlului III). În ceea ce privește titlul II, s-au realizat reportări în valoare de 1,1 milioane de euro în conformitate cu planul de gestiune al autorității sau în legătură cu plăți suspendate din motive independente de voința autorității. În ceea ce privește titlul III, s-au realizat reportări în valoare de 2,1 milioane de euro în conformitate cu planul de gestiune al autorității, iar suma de 0,83 milioane de euro a fost reportată din motive independente de voința autorității.

Nu se aplică

---

ANEXA II

Autoritatea Europeană pentru Siguranța Alimentară (Parma)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului | Colectarea de informații







  — | Politica agricolă comună (articolul 38 TFUE) |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

Colectarea de informații

—

Politica agricolă comună (articolul 38 TFUE)

| — | Funcționarea pieței interne (articolul 114 TFUE) |
| --- | --- |

—

Funcționarea pieței interne (articolul 114 TFUE)

| — | Sănătatea publică (articolul 168 TFUE) |
| --- | --- |

—

Sănătatea publică (articolul 168 TFUE)

| — | Politica comercială comună (articolul 206 TFUE) |
| --- | --- |

—

Politica comercială comună (articolul 206 TFUE)

Competențele autorității

[Regulamentul (CE) nr. 178/2002 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

| — | Să emită avize științifice și să acorde asistență științifică și tehnică pentru legislația și politicile care au un impact direct sau indirect asupra siguranței produselor alimentare și a siguranței hranei pentru animale. |
| --- | --- |

—

Să emită avize științifice și să acorde asistență științifică și tehnică pentru legislația și politicile care au un impact direct sau indirect asupra siguranței produselor alimentare și a siguranței hranei pentru animale.

| — | Să furnizeze informații independente referitoare la riscurile legate de siguranța produselor alimentare. |
| --- | --- |

—

Să furnizeze informații independente referitoare la riscurile legate de siguranța produselor alimentare.

| — | Să contribuie la atingerea unui nivel ridicat de protecție a vieții și a sănătății umane. |
| --- | --- |

—

Să contribuie la atingerea unui nivel ridicat de protecție a vieții și a sănătății umane.

| — | Să colecteze și să analizeze datele necesare care să permită caracterizarea și monitorizarea riscurilor. |
| --- | --- |

—

Să colecteze și să analizeze datele necesare care să permită caracterizarea și monitorizarea riscurilor.

Sarcini

| — | Să elaboreze avize și studii științifice. |
| --- | --- |

—

Să elaboreze avize și studii științifice.

| — | Să promoveze metodologii uniforme de evaluare a riscului. |
| --- | --- |

—

Să promoveze metodologii uniforme de evaluare a riscului.

| — | Să acorde asistență Comisiei. |
| --- | --- |

—

Să acorde asistență Comisiei.

| — | Să caute, să analizeze și să rezume datele științifice și tehnice necesare. |
| --- | --- |

—

Să caute, să analizeze și să rezume datele științifice și tehnice necesare.

| — | Să identifice și să caracterizeze riscurile emergente. |
| --- | --- |

—

Să identifice și să caracterizeze riscurile emergente.

| — | Să creeze o rețea de organizații care funcționează în domenii similare. |
| --- | --- |

—

Să creeze o rețea de organizații care funcționează în domenii similare.

| — | Să asigure asistență științifică și tehnică pentru gestionarea crizelor. |
| --- | --- |

—

Să asigure asistență științifică și tehnică pentru gestionarea crizelor.

| — | Să îmbunătățească cooperarea internațională. |
| --- | --- |

—

Să îmbunătățească cooperarea internațională.

| — | Să ofere publicului și părților interesate informații fiabile, obiective și ușor de înțeles. |
| --- | --- |

—

Să ofere publicului și părților interesate informații fiabile, obiective și ușor de înțeles.

| — | Să participe la sistemul rapid de alertă al Comisiei. |
| --- | --- |

—

Să participe la sistemul rapid de alertă al Comisiei.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

14 membri desemnați de Consiliu (în cooperare cu Parlamentul European și cu Comisia) și un reprezentant al Comisiei.

Sarcină

Adoptă programul de activitate și bugetul și se asigură de execuția acestora.

Directorul executiv

Numit de Consiliul de administrație pe baza unei liste de candidați propuse de Comisie și în urma unei audieri în fața Parlamentului European.

Forumul consultativ

Componență

Câte un reprezentant din fiecare stat membru.

Sarcină

Consilierea directorului executiv.

Comitetul științific și grupurile științifice

Redactează avizele științifice ale autorității.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană

Auditul intern

Unitatea de Audit Intern a autorității.

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția autorității în 2013 (2012)

Buget

78,1(78,3) milioane de euro, din care subvenția acordată de Uniunea Europeană este de 100 % (100 %).

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Posturi prevăzute în schema de personal: 351 (355), din care ocupate:

| — | personal (agenți temporari și funcționari permanenți): 328 (342) |
| --- | --- |

—

personal (agenți temporari și funcționari permanenți): 328 (342)

| — | alte categorii de personal (agenți contractuali, experți naționali detașați): 120 (124). |
| --- | --- |

—

alte categorii de personal (agenți contractuali, experți naționali detașați): 120 (124).

Total personal (inclusiv trei scrisori de ofertă a căror acceptare era așteptată la 31.12.2013): 448 (466), din care personal responsabil de:

| — | sarcini operaționale: 332 (345)
   (1) |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 332 (345)
   (1)

| — | sarcini administrative: 116 (121) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative: 116 (121)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Documente științifice și materiale conexe 2013

Activitatea 1: Furnizarea de avize științifice și de consiliere științifică, precum și prezentarea unor abordări în materie de evaluare a riscurilor

| — | Documente de orientare ale Comitetului științific/grupurilor științifice: 2 (4) |
| --- | --- |

—

Documente de orientare ale Comitetului științific/grupurilor științifice: 2 (4)

| — | Avize ale Comitetului științific/grupurilor științifice: 44 (46) |
| --- | --- |

—

Avize ale Comitetului științific/grupurilor științifice: 44 (46)

| — | Rapoarte științifice ale autorității: 12 (9) |
| --- | --- |

—

Rapoarte științifice ale autorității: 12 (9)

| — | Declarații ale autorității: 2 (2) |
| --- | --- |

—

Declarații ale autorității: 2 (2)

| — | Declarații ale Comitetului științific/grupurilor științifice: 2 (4) |
| --- | --- |

—

Declarații ale Comitetului științific/grupurilor științifice: 2 (4)

Total documente științifice pentru activitatea 1 = 62 (65)

Activitatea 2: Evaluarea produselor, a substanțelor și a mențiunilor supuse autorizării

| — | Concluzie cu privire la examinarea inter pares a pesticidelor: 45 (60) |
| --- | --- |

—

Concluzie cu privire la examinarea inter pares a pesticidelor: 45 (60)

| — | Documente de orientare ale autorității: 2 (0) |
| --- | --- |

—

Documente de orientare ale autorității: 2 (0)

| — | Documente de orientare ale Comitetului științific/grupurilor științifice: 3 (7) |
| --- | --- |

—

Documente de orientare ale Comitetului științific/grupurilor științifice: 3 (7)

| — | Avize ale Comitetului științific/grupurilor științifice: 203 (241) |
| --- | --- |

—

Avize ale Comitetului științific/grupurilor științifice: 203 (241)

| — | Rapoarte științifice ale autorității: 0 (1) |
| --- | --- |

—

Rapoarte științifice ale autorității: 0 (1)

| — | Declarații ale Comitetului științific/grupurilor științifice: 8 (7) |
| --- | --- |

—

Declarații ale Comitetului științific/grupurilor științifice: 8 (7)

| — | Declarații ale autorității: 6 (4) |
| --- | --- |

—

Declarații ale autorității: 6 (4)

Total documente științifice pentru activitatea 2 = 267 (320)

Activitatea 3: Colectarea de date, cooperare științifică și activități în sprijinul creării de rețele de cooperare

| — | Documente de orientare ale autorității: 2 (1) |
| --- | --- |

—

Documente de orientare ale autorității: 2 (1)

| — | Declarații ale autorității: 0 (4) |
| --- | --- |

—

Declarații ale autorității: 0 (4)

| — | Avize motivate: 113 (114) |
| --- | --- |

—

Avize motivate: 113 (114)

| — | Rapoarte științifice ale autorității: 7 (12) |
| --- | --- |

—

Rapoarte științifice ale autorității: 7 (12)

Total documente științifice pentru activitatea 3 = 122 (131)

Materiale conexe

| — | Rapoarte întocmite în urma unor evenimente: 11 (11) |
| --- | --- |

—

Rapoarte întocmite în urma unor evenimente: 11 (11)

| — | Rapoarte științifice externe: 74 (74) |
| --- | --- |

—

Rapoarte științifice externe: 74 (74)

| — | Rapoarte tehnice: 70 (77) |
| --- | --- |

—

Rapoarte tehnice: 70 (77)

Total materiale conexe = 155 (162)

Total documente = 606 (678)

| — | Documente științifice a căror publicare a fost însoțită de activități de comunicare: 7 % (9,5 %) |
| --- | --- |

—

Documente științifice a căror publicare a fost însoțită de activități de comunicare: 7 % (9,5 %)

| — | Consultări publice: 56 (39) |
| --- | --- |

—

Consultări publice: 56 (39)

| — | Vizite pe site-ul web: 4,7(4,4) milioane |
| --- | --- |

—

Vizite pe site-ul web: 4,7(4,4) milioane

| — | Abonați ai buletinului „EFSA Highlights”: 31  912(30  309) |
| --- | --- |

—

Abonați ai buletinului „EFSA Highlights”: 31  912(30  309)

| — | Apariții în mass-media: 11  820(9  194) |
| --- | --- |

—

Apariții în mass-media: 11  820(9  194)

| — | Întrebări din partea mass-mediei: 625 (893) |
| --- | --- |

—

Întrebări din partea mass-mediei: 625 (893)

| — | Comunicate de presă: 16 (25) |
| --- | --- |

—

Comunicate de presă: 16 (25)

| — | Știri pe site-ul web: 54 (60) |
| --- | --- |

—

Știri pe site-ul web: 54 (60)

| — | Interviuri: 95 (111) |
| --- | --- |

—

Interviuri: 95 (111)

---

(1)  Valoarea exprimată în echivalent normă întreagă pentru 2013 a fost calculată potrivit metodologiei Comisiei Europene; datele aferente exercițiului 2012 au fost recalculate în vederea comparației.

Sursa: Anexă furnizată de autoritate.

---

RĂSPUNSURILE AUTORITĂŢII

| 11. | Potrivit autoevaluării realizate de autoritate în 2012 și în 2013 cu privire la sistemul său de control intern, majoritatea standardelor de control intern sunt respectate. Nu sunt încă respectate Standardul de control intern 4 (Evaluarea și dezvoltarea personalului) și Standardul de control intern 11 (Gestionarea documentelor), pentru care, la momentul auditului, erau încă în curs de desfășurare acțiuni corective. |
| --- | --- |

11.

Potrivit autoevaluării realizate de autoritate în 2012 și în 2013 cu privire la sistemul său de control intern, majoritatea standardelor de control intern sunt respectate. Nu sunt încă respectate Standardul de control intern 4 (Evaluarea și dezvoltarea personalului) și Standardul de control intern 11 (Gestionarea documentelor), pentru care, la momentul auditului, erau încă în curs de desfășurare acțiuni corective.

| 12. | Autoritatea salută constatarea Curţii care reflectă evoluţia pusă în aplicare ca parte a ciclului bugetar 2014. Autoritatea a publicat deja în programul său de lucru informaţii mai detaliate despre achiziţiile şi granturile din domeniul ştiinţific, precum şi despre celelalte achiziţii, precum cele încadrate în programul de comunicare sau de asistenţă operaţională. Suntem încrezători că această evoluţie în urma practicilor din 2013 la care a adus observaţii Curtea depăşeşte cerinţele prevăzute, în conformitate cu eforturile depuse de autoritate pentru o îmbunătăţire continuă a transparenţei informaţiilor furnizate. |
| --- | --- |

12.

Autoritatea salută constatarea Curţii care reflectă evoluţia pusă în aplicare ca parte a ciclului bugetar 2014. Autoritatea a publicat deja în programul său de lucru informaţii mai detaliate despre achiziţiile şi granturile din domeniul ştiinţific, precum şi despre celelalte achiziţii, precum cele încadrate în programul de comunicare sau de asistenţă operaţională. Suntem încrezători că această evoluţie în urma practicilor din 2013 la care a adus observaţii Curtea depăşeşte cerinţele prevăzute, în conformitate cu eforturile depuse de autoritate pentru o îmbunătăţire continuă a transparenţei informaţiilor furnizate.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/167 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/167

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Institutului European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul institutului

(2014/C 442/19)

INTRODUCERE

| 1. | Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați (denumit în continuare „institutul”), cu sediul la Vilnius, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 1922/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Misiunea institutului este de a colecta, de a analiza și de a difuza informații privind egalitatea de gen, precum și de a elabora, de a analiza, de a evalua și de a difuza instrumente metodologice pentru a susține integrarea egalității de gen în toate politicile Uniunii și în politicile naționale rezultate (2). |
| --- | --- |

1.

Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați (denumit în continuare „institutul”), cu sediul la Vilnius, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 1922/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Misiunea institutului este de a colecta, de a analiza și de a difuza informații privind egalitatea de gen, precum și de a elabora, de a analiza, de a evalua și de a difuza instrumente metodologice pentru a susține integrarea egalității de gen în toate politicile Uniunii și în politicile naționale rezultate (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale institutului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale institutului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale institutului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale institutului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale institutului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale institutului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale institutului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a institutului; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale institutului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale institutului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale institutului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a institutului;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale institutului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale institutului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale institutului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale institutului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | În 2013, nivelul global al creditelor angajate a fost de 99 %, ceea ce înseamnă că angajamentele au fost efectuate în timp util. Institutul a redus în continuare nivelul global al reporturilor de credite angajate de la 2,5 milioane de euro (32 %) în 2012 la 2,2 milioane de euro (29 %) în 2013. Aceste reportări vizează în principal titlul III (cheltuieli operaționale), cu 2,0 milioane de euro, ceea ce reprezintă 56 % din creditele angajate aferente, și privesc în principal proceduri de achiziții care au fost finalizate târziu în cursul exercițiului, din motive pe care, în cea mai mare parte, institutul nu le-a putut controla, precum comunicarea cu întârziere, de către președinția Consiliului UE, a informațiilor cu privire la un studiu care urma să fie efectuat (1,1 milioane de euro) și câteva proiecte informatice complexe, în cazul cărora procedura de achiziții a fost îndelungată (0,6 milioane de euro). |
| --- | --- |

11.

În 2013, nivelul global al creditelor angajate a fost de 99 %, ceea ce înseamnă că angajamentele au fost efectuate în timp util. Institutul a redus în continuare nivelul global al reporturilor de credite angajate de la 2,5 milioane de euro (32 %) în 2012 la 2,2 milioane de euro (29 %) în 2013. Aceste reportări vizează în principal titlul III (cheltuieli operaționale), cu 2,0 milioane de euro, ceea ce reprezintă 56 % din creditele angajate aferente, și privesc în principal proceduri de achiziții care au fost finalizate târziu în cursul exercițiului, din motive pe care, în cea mai mare parte, institutul nu le-a putut controla, precum comunicarea cu întârziere, de către președinția Consiliului UE, a informațiilor cu privire la un studiu care urma să fie efectuat (1,1 milioane de euro) și câteva proiecte informatice complexe, în cazul cărora procedura de achiziții a fost îndelungată (0,6 milioane de euro).

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 12. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

12.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 403, 30.12.2006, p. 9.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile institutului.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

(International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Reportarea unui volum bugetar atât de ridicat contravine principiului bugetar al anualității. | Finalizată |
| 2011 | În decembrie 2011, Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene a efectuat la sediul institutului o „examinare limitată a implementării standardelor de control intern”. Institutul a acceptat recomandările Comisiei vizând finalizarea procedurii de implementare a standardelor de control intern și conducerea a adoptat un plan de acțiune care să fie pus în aplicare în 2012. | În desfășurare |
| 2012 | Institutul a redus nivelul global al reporturilor de credite angajate de la 50 % în 2011 la 32 % în 2012. Reporturile în 2013 se ridică la 2,5 milioane de euro și privesc în principal titlul II (cheltuieli administrative), cu 0,3 milioane de euro, și titlul III (cheltuieli operaționale), cu 2,1 milioane de euro, ceea ce reprezintă 23 % și, respectiv, 59 % din creditele angajate aferente. Reportările aferente titlului II privesc în principal angajamente realizate la sfârșitul exercițiului în legătură cu mutarea într-un nou sediu, care a avut loc în ianuarie 2013. Reportările aferente titlului III privesc în principal proceduri de achiziții care au fost finalizate târziu în cursul exercițiului. Institutul nu dispune de o procedură oficială de planificare și de monitorizare a procedurilor de achiziții. În special, programul său anual de activitate nu cuprinde un calendar al achizițiilor care să corespundă activităților planificate și care să stabilească obiectul și momentul optim al desfășurării procedurilor de achiziții. Cu toate acestea, doar 7 % din creditele angajate reportate din 2011 în 2012 nu au fost utilizate și a fost necesar să fie anulate. | Finalizată |
| 2012 | Curtea a identificat deficiențe în ceea ce privește documentarea procedurilor de recrutare. Nu există dovezi că întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri, precum și ponderea corespunzătoare acestora au fost stabilite înainte de examinarea candidaturilor. | În desfășurare |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Reportarea unui volum bugetar atât de ridicat contravine principiului bugetar al anualității.

Finalizată

2011

În decembrie 2011, Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene a efectuat la sediul institutului o „examinare limitată a implementării standardelor de control intern”. Institutul a acceptat recomandările Comisiei vizând finalizarea procedurii de implementare a standardelor de control intern și conducerea a adoptat un plan de acțiune care să fie pus în aplicare în 2012.

În desfășurare

2012

Institutul a redus nivelul global al reporturilor de credite angajate de la 50 % în 2011 la 32 % în 2012. Reporturile în 2013 se ridică la 2,5 milioane de euro și privesc în principal titlul II (cheltuieli administrative), cu 0,3 milioane de euro, și titlul III (cheltuieli operaționale), cu 2,1 milioane de euro, ceea ce reprezintă 23 % și, respectiv, 59 % din creditele angajate aferente. Reportările aferente titlului II privesc în principal angajamente realizate la sfârșitul exercițiului în legătură cu mutarea într-un nou sediu, care a avut loc în ianuarie 2013. Reportările aferente titlului III privesc în principal proceduri de achiziții care au fost finalizate târziu în cursul exercițiului. Institutul nu dispune de o procedură oficială de planificare și de monitorizare a procedurilor de achiziții. În special, programul său anual de activitate nu cuprinde un calendar al achizițiilor care să corespundă activităților planificate și care să stabilească obiectul și momentul optim al desfășurării procedurilor de achiziții. Cu toate acestea, doar 7 % din creditele angajate reportate din 2011 în 2012 nu au fost utilizate și a fost necesar să fie anulate.

Finalizată

2012

Curtea a identificat deficiențe în ceea ce privește documentarea procedurilor de recrutare. Nu există dovezi că întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri, precum și ponderea corespunzătoare acestora au fost stabilite înainte de examinarea candidaturilor.

În desfășurare

---

ANEXA II

Institutul European pentru Egalitatea de Șanse între Femei și Bărbați (Vilnius)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 2 și 3 din Tratatul privind Uniunea Europeană) | Uniunea se întemeiază pe valorile respectării demnității umane, libertății, democrației, egalității, statului de drept, precum și pe respectarea drepturilor omului, inclusiv a drepturilor persoanelor care aparțin minorităților. Aceste valori sunt comune statelor membre într-o societate caracterizată prin pluralism, nediscriminare, toleranță, justiție, solidaritate și egalitate între femei și bărbați.
  Uniunea combate excluziunea socială și discriminările și promovează justiția și protecția socială, egalitatea între femei și bărbați, solidaritatea între generații și protecția drepturilor copilului. |
| --- | --- |
| Competențele institutului


  [Regulamentul (CE) nr. 1922/2006 al Parlamentului European și al Consiliului] | Obiective

  Să consolideze și să contribuie la promovarea egalității de gen, inclusiv la abordarea integratoare a egalității de gen în toate politicile Uniunii și în politicile naționale rezultate, și la combaterea discriminării pe criteriul sexului și să sporească gradul de sensibilizare a cetățenilor UE cu privire la egalitatea de gen.

  Sarcini







  — | colectează, analizează și difuzează informații relevante, comparabile și fiabile privind egalitatea de gen; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 2 și 3 din Tratatul privind Uniunea Europeană)

Uniunea se întemeiază pe valorile respectării demnității umane, libertății, democrației, egalității, statului de drept, precum și pe respectarea drepturilor omului, inclusiv a drepturilor persoanelor care aparțin minorităților. Aceste valori sunt comune statelor membre într-o societate caracterizată prin pluralism, nediscriminare, toleranță, justiție, solidaritate și egalitate între femei și bărbați.

Uniunea combate excluziunea socială și discriminările și promovează justiția și protecția socială, egalitatea între femei și bărbați, solidaritatea între generații și protecția drepturilor copilului.

Competențele institutului

[Regulamentul (CE) nr. 1922/2006 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

Să consolideze și să contribuie la promovarea egalității de gen, inclusiv la abordarea integratoare a egalității de gen în toate politicile Uniunii și în politicile naționale rezultate, și la combaterea discriminării pe criteriul sexului și să sporească gradul de sensibilizare a cetățenilor UE cu privire la egalitatea de gen.

Sarcini

—

colectează, analizează și difuzează informații relevante, comparabile și fiabile privind egalitatea de gen;

| — | elaborează metode pentru ameliorarea obiectivității, a comparabilității și a fiabilității datelor la nivel european; |
| --- | --- |

—

elaborează metode pentru ameliorarea obiectivității, a comparabilității și a fiabilității datelor la nivel european;

| — | elaborează, analizează, evaluează și difuzează instrumente metodologice pentru a susține integrarea egalității de gen în toate politicile Uniunii și în politicile naționale rezultate și pentru a sprijini abordarea integratoare a egalității de gen în toate instituțiile și organismele Uniunii; |
| --- | --- |

—

elaborează, analizează, evaluează și difuzează instrumente metodologice pentru a susține integrarea egalității de gen în toate politicile Uniunii și în politicile naționale rezultate și pentru a sprijini abordarea integratoare a egalității de gen în toate instituțiile și organismele Uniunii;

| — | realizează anchete privind situația egalității de gen în Europa; |
| --- | --- |

—

realizează anchete privind situația egalității de gen în Europa;

| — | creează și coordonează o rețea europeană pentru egalitatea de gen; |
| --- | --- |

—

creează și coordonează o rețea europeană pentru egalitatea de gen;

| — | organizează reuniuni ad-hoc ale experților pentru a susține activitatea de cercetare a institutului; |
| --- | --- |

—

organizează reuniuni ad-hoc ale experților pentru a susține activitatea de cercetare a institutului;

| — | pentru a spori gradul de sensibilizare a cetățenilor UE în legătură cu egalitatea de gen, organizează, împreună cu părțile interesate relevante, conferințe, campanii și reuniuni la nivelul UE și prezintă Comisiei constatările și concluziile acestora; |
| --- | --- |

—

pentru a spori gradul de sensibilizare a cetățenilor UE în legătură cu egalitatea de gen, organizează, împreună cu părțile interesate relevante, conferințe, campanii și reuniuni la nivelul UE și prezintă Comisiei constatările și concluziile acestora;

| — | difuzează informații despre exemplele pozitive de roluri atipice pentru femei și bărbați în toate sectoarele societății și își prezintă concluziile și inițiativele menite să facă publice și să valorifice astfel de exemple de succes; |
| --- | --- |

—

difuzează informații despre exemplele pozitive de roluri atipice pentru femei și bărbați în toate sectoarele societății și își prezintă concluziile și inițiativele menite să facă publice și să valorifice astfel de exemple de succes;

| — | dezvoltă dialogul și cooperarea cu organizații neguvernamentale și cu organizații care militează pentru egalitatea de șanse, cu universități și experți, centre de cercetare, parteneri sociali; |
| --- | --- |

—

dezvoltă dialogul și cooperarea cu organizații neguvernamentale și cu organizații care militează pentru egalitatea de șanse, cu universități și experți, centre de cercetare, parteneri sociali;

| — | creează sursele documentare accesibile publicului; |
| --- | --- |

—

creează sursele documentare accesibile publicului;

| — | pune la dispoziția organizațiilor publice și private informații privind abordarea integratoare a egalității de gen; |
| --- | --- |

—

pune la dispoziția organizațiilor publice și private informații privind abordarea integratoare a egalității de gen;

| — | furnizează instituțiilor Uniunii informații privind egalitatea de gen și abordarea integratoare a egalității de gen în statele în curs de aderare și în țările candidate. |
| --- | --- |

—

furnizează instituțiilor Uniunii informații privind egalitatea de gen și abordarea integratoare a egalității de gen în statele în curs de aderare și în țările candidate.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

18 reprezentanți numiți de către Consiliu, pe baza unei propuneri din partea fiecărui stat membru, și un membru care reprezintă Comisia, numit de către Comisie. Membrii Consiliului de administrație sunt numiți astfel încât să fie asigurate cele mai înalte standarde de competență și o gamă largă de competențe utile și transdisciplinare în domeniul egalității de gen. Consiliul și Comisia urmăresc să asigure o reprezentare echilibrată a femeilor și bărbaților în cadrul Consiliului de administrație. Membrii numiți de către Consiliu reprezintă 18 state membre, în ordinea președințiilor rotative.

Sarcini

| — | adoptă programul anual de activitate și programul de activitate pe termen mediu, bugetul și raportul anual; |
| --- | --- |

—

adoptă programul anual de activitate și programul de activitate pe termen mediu, bugetul și raportul anual;

| — | adoptă regulamentul de procedură al institutului și pe cel al Consiliului de administrație. |
| --- | --- |

—

adoptă regulamentul de procedură al institutului și pe cel al Consiliului de administrație.

Forumul de experți

Componență

Forumul de experți este alcătuit din membri ai organismelor competente specializate în chestiuni privind egalitatea de gen, pe baza unui reprezentant desemnat de fiecare stat membru, din doi membri reprezentând alte organizații relevante specializate în chestiuni privind egalitatea de gen, desemnați de Parlamentul European, precum și din trei membri desemnați de Comisie.

Sarcini

Acordă sprijin directorului în ceea ce privește asigurarea excelenței și a independenței activităților institutului, constituie un mecanism pentru schimbul de informații și pentru punerea în comun a cunoștințelor privind problemele de egalitate de gen și se asigură că există o strânsă cooperare între institut și organismele competente din statele membre.

Directorul este numit de Consiliul de administrație pe baza unei liste de candidați propuși de Comisie, în urma unui concurs general.

Sarcini

Este responsabil de executarea sarcinilor menționate în Regulamentul (CE) nr. 1922/2006, de întocmirea și punerea în aplicare a programelor de activitate anuale și pe termen mediu ale institutului, de pregătirea ședințelor Consiliului de administrație și ale Forumului de experți, de întocmirea și publicarea raportului anual, de toate aspectele privind personalul, de probleme de administrare curentă și de punerea în aplicare a unor proceduri eficiente de monitorizare și de evaluare a performanțelor institutului.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția institutului în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

7,5 (7,7) milioane de euro, din care subvenția acordată de Uniune este de 100 % (100 %)

Situația personalului la 31 decembrie 2013

30 (30) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 30 (30);

16 (14) de alte posturi (agenți contractuali, experți naționali detașați).

Total personal la 31 decembrie 2013

46 (44), îndeplinind următoarele sarcini:

| — | operaționale: 32 (30) |
| --- | --- |

—

operaționale: 32 (30)

| — | administrative: 11 (11) |
| --- | --- |

—

administrative: 11 (11)

| — | mixte: 3 (3) |
| --- | --- |

—

mixte: 3 (3)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Domenii principale de acțiune:

Date și indicatori comparabili și fiabili privind egalitatea de gen; colectarea și procesarea metodelor și a bunelor practici privind activitatea din domeniul egalității de gen; centru de resurse și de documentare; campanii de sensibilizare; comunicare și crearea de rețele de dialog.

Număr de studii lansate: 14 (7)

Număr de contribuții aduse țărilor care au deținut președinția: 2 (2)

Număr de reuniuni ale experților și ale grupurilor de lucru: 13 (23)

Numeroase reuniuni suplimentare organizate în perioada în care președinția Consiliului UE a fost deținută de Lituania.

Conferințe internaționale: 2 (1)

Număr de rapoarte de cercetare: 2 (2)

Rapoarte anuale: 1 (1)

Sursa: Anexă furnizată de institut.

---

RĂSPUNSUL INSTITUTULUI

| 11. | Aprobat. EIGE a introdus plafoane acceptabile pe titluri (TITLUL I: MAX 10 %, TITLUL II: MAX 20 %, TITLUL III: MAX 30 %). Ca şi în anii precedenţi însă, în 2013 întârzierile de la rubrica credite operaţionale se datorează unor circumstanțe ce depășesc controlul EIGE, și anume o decizie întârziată a președinției Consiliului UE cu privire la subiectul unui studiu.
  Pentru a îmbunătăţi planificarea şi monitorizarea procedurilor de achiziţii, EIGE a creat un instrument de monitorizare care urmăreşte datele probabile ale fiecărei etape a procedurilor anuale de atribuire a contractelor. |
| --- | --- |

11.

Aprobat. EIGE a introdus plafoane acceptabile pe titluri (TITLUL I: MAX 10 %, TITLUL II: MAX 20 %, TITLUL III: MAX 30 %). Ca şi în anii precedenţi însă, în 2013 întârzierile de la rubrica credite operaţionale se datorează unor circumstanțe ce depășesc controlul EIGE, și anume o decizie întârziată a președinției Consiliului UE cu privire la subiectul unui studiu.

Pentru a îmbunătăţi planificarea şi monitorizarea procedurilor de achiziţii, EIGE a creat un instrument de monitorizare care urmăreşte datele probabile ale fiecărei etape a procedurilor anuale de atribuire a contractelor.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/174 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/174

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile autorității

(2014/C 442/20)

INTRODUCERE

| 1. | Autoritatea Europeană pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Frankfurt, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Misiunea autorității este de a contribui la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere, de a contribui la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii, de a stimula și a facilita delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente, de a monitoriza și a evalua evoluțiile pieței în domeniile sale de competență și de a promova protecția titularilor de polițe, a membrilor regimurilor de pensii și a beneficiarilor (2). Autoritatea a fost înființată la 1 ianuarie 2011. |
| --- | --- |

1.

Autoritatea Europeană pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale (denumită în continuare „autoritatea”), cu sediul la Frankfurt, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Misiunea autorității este de a contribui la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere, de a contribui la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii, de a stimula și a facilita delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente, de a monitoriza și a evalua evoluțiile pieței în domeniile sale de competență și de a promova protecția titularilor de polițe, a membrilor regimurilor de pensii și a beneficiarilor (2). Autoritatea a fost înființată la 1 ianuarie 2011.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale autorității, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale autorității, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale autorității, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale autorității includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale autorității după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a autorității; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale autorității, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale autorității includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale autorității după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a autorității;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale autorității prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale autorității prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 11. | Consiliul de administrație a adoptat cele 16 standarde de control intern ale autorității în luna martie 2013. La sfârșitul exercițiului, implementarea acestora era încă în curs de desfășurare conform unui plan de acțiune clar, stabilit în acord cu Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene. |
| --- | --- |

11.

Consiliul de administrație a adoptat cele 16 standarde de control intern ale autorității în luna martie 2013. La sfârșitul exercițiului, implementarea acestora era încă în curs de desfășurare conform unui plan de acțiune clar, stabilit în acord cu Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

| 12. | Angajamentele juridice nu au fost autorizate întotdeauna de persoane care dețineau un mandat adecvat și nu au fost întotdeauna precedate de un angajament bugetar autorizat în mod corespunzător. Această situație indică necesitatea îmbunătățirii definirii și a respectării circuitelor financiare, în conformitate cu Regulamentul financiar. |
| --- | --- |

12.

Angajamentele juridice nu au fost autorizate întotdeauna de persoane care dețineau un mandat adecvat și nu au fost întotdeauna precedate de un angajament bugetar autorizat în mod corespunzător. Această situație indică necesitatea îmbunătățirii definirii și a respectării circuitelor financiare, în conformitate cu Regulamentul financiar.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 13. | Nivelul global al creditelor angajate era de 95 %. Cu toate acestea, nivelul creditelor angajate reportate a continuat să crească în comparație cu exercițiile anterioare și a ajuns la 5,2 milioane de euro (28 %), această situație manifestându-se cu precădere în cazul titlului II (1,0 milioane de euro, respectiv 30 %) și în cazul titlului III (3,7 milioane de euro, respectiv 85 %). Creșterea se explică în principal prin existența unor contracte specifice cu o valoare cumulată de 3 milioane de euro, semnate târziu în cursul exercițiului, având ca obiect în special dezvoltarea și întreținerea unei baze europene de date (2,6 milioane de euro) și alte servicii informatice care urmau să fie furnizate în 2014. Deși creditele aferente sunt legale și conforme cu reglementările în vigoare, iar ratele scăzute de anulare a reportărilor din 2012 au confirmat estimările solide, măsura în care credite aferente exercițiului 2013 au fost utilizate pentru a acoperi activități aferente exercițiului 2014 contravine principiului bugetar al anualității. |
| --- | --- |

13.

Nivelul global al creditelor angajate era de 95 %. Cu toate acestea, nivelul creditelor angajate reportate a continuat să crească în comparație cu exercițiile anterioare și a ajuns la 5,2 milioane de euro (28 %), această situație manifestându-se cu precădere în cazul titlului II (1,0 milioane de euro, respectiv 30 %) și în cazul titlului III (3,7 milioane de euro, respectiv 85 %). Creșterea se explică în principal prin existența unor contracte specifice cu o valoare cumulată de 3 milioane de euro, semnate târziu în cursul exercițiului, având ca obiect în special dezvoltarea și întreținerea unei baze europene de date (2,6 milioane de euro) și alte servicii informatice care urmau să fie furnizate în 2014. Deși creditele aferente sunt legale și conforme cu reglementările în vigoare, iar ratele scăzute de anulare a reportărilor din 2012 au confirmat estimările solide, măsura în care credite aferente exercițiului 2013 au fost utilizate pentru a acoperi activități aferente exercițiului 2014 contravine principiului bugetar al anualității.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 14. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

14.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 331, 15.12.2010, p. 48.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile autorității.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Bugetul autorității pentru exercițiul financiar 2011 s-a cifrat la 10,7 milioane de euro. În conformitate cu articolul 62 alineatul (1) din regulamentul de instituire a autorității, 55 % din bugetul aferent exercițiului 2011 a fost finanțat prin contribuțiile statelor membre și ale țărilor AELS, iar 45 % a fost finanțat de la bugetul Uniunii. La sfârșitul exercițiului 2011, autoritatea a înregistrat un rezultat bugetar pozitiv în valoare de 2,8 milioane de euro. În conformitate cu regulamentul său financiar, întreaga sumă a fost înregistrată în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană. | Finalizată |
| 2011 | Procedurile de achiziții care au făcut obiectul auditului nu erau pe deplin conforme cu prevederile regulamentului financiar general. În cazul a cinci achiziții de echipamente IT (valoare totală, 1 60  117 euro), criteriile de atribuire aplicate nu au fost stabilite în prealabil și nu s-au încheiat contracte în scris. Într-un alt caz, legat de servicii de recrutare (55  000 de euro), criteriile de atribuire au fost aplicate în mod eronat. Autoritatea ar trebui să se asigure că atribuirea tuturor noilor contracte se realizează cu respectarea deplină a normelor UE în materie de achiziții. | Finalizată |
| 2011 | Este necesar ca autoritatea să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare: punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri sau pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători și întrebările pentru testele orale și scrise nu au fost stabilite anterior examinării candidaturilor; de asemenea, nu a existat o decizie de numire a comisiilor de selecție emisă de către autoritatea împuternicită să facă numiri. | Finalizată |
| 2012 | Autoritatea și-a îmbunătățit procedurile de achiziții pentru a respecta în totalitate normele UE în materie de achiziții publice. Totuși, un contract legat de proiectarea unei baze de date financiare a fost subdivizat în patru loturi în valoare de 60  000 de euro fiecare, care au fost toate atribuite în mod direct către două companii. Având în vedere valoarea totală a serviciilor care urmau să fie achiziționate pentru același proiect (2 40  000 de euro), ar fi trebuit să se aplice o procedură deschisă sau o procedură restrânsă. În consecință, angajamentele și plățile aferente acestei proceduri sunt neconforme. | Nu se aplică |
| 2012 | În lunile mai și iunie 2012, a avut loc o verificare fizică a activelor, dar nu a fost întocmit niciun raport în acest sens. Autoritatea nu a adoptat proceduri sau orientări cu privire la verificarea fizică a activelor corporale. | Finalizată |
| 2012 | Nivelul creditelor angajate reportate în 2013 a fost extrem de ridicat în ceea ce privește titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 79 % din totalul creditelor. Această situație se explică în principal prin complexitatea și durata unei proceduri de achiziții în domeniul informatic, pentru care contractul în valoare de 2,2 milioane de euro a fost semnat în decembrie 2012, așa cum se planificase. | Nedemarată încă |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Bugetul autorității pentru exercițiul financiar 2011 s-a cifrat la 10,7 milioane de euro. În conformitate cu articolul 62 alineatul (1) din regulamentul de instituire a autorității, 55 % din bugetul aferent exercițiului 2011 a fost finanțat prin contribuțiile statelor membre și ale țărilor AELS, iar 45 % a fost finanțat de la bugetul Uniunii. La sfârșitul exercițiului 2011, autoritatea a înregistrat un rezultat bugetar pozitiv în valoare de 2,8 milioane de euro. În conformitate cu regulamentul său financiar, întreaga sumă a fost înregistrată în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană.

Finalizată

2011

Procedurile de achiziții care au făcut obiectul auditului nu erau pe deplin conforme cu prevederile regulamentului financiar general. În cazul a cinci achiziții de echipamente IT (valoare totală, 1 60  117 euro), criteriile de atribuire aplicate nu au fost stabilite în prealabil și nu s-au încheiat contracte în scris. Într-un alt caz, legat de servicii de recrutare (55  000 de euro), criteriile de atribuire au fost aplicate în mod eronat. Autoritatea ar trebui să se asigure că atribuirea tuturor noilor contracte se realizează cu respectarea deplină a normelor UE în materie de achiziții.

Finalizată

2011

Este necesar ca autoritatea să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare: punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri sau pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători și întrebările pentru testele orale și scrise nu au fost stabilite anterior examinării candidaturilor; de asemenea, nu a existat o decizie de numire a comisiilor de selecție emisă de către autoritatea împuternicită să facă numiri.

Finalizată

2012

Autoritatea și-a îmbunătățit procedurile de achiziții pentru a respecta în totalitate normele UE în materie de achiziții publice. Totuși, un contract legat de proiectarea unei baze de date financiare a fost subdivizat în patru loturi în valoare de 60  000 de euro fiecare, care au fost toate atribuite în mod direct către două companii. Având în vedere valoarea totală a serviciilor care urmau să fie achiziționate pentru același proiect (2 40  000 de euro), ar fi trebuit să se aplice o procedură deschisă sau o procedură restrânsă. În consecință, angajamentele și plățile aferente acestei proceduri sunt neconforme.

Nu se aplică

2012

În lunile mai și iunie 2012, a avut loc o verificare fizică a activelor, dar nu a fost întocmit niciun raport în acest sens. Autoritatea nu a adoptat proceduri sau orientări cu privire la verificarea fizică a activelor corporale.

Finalizată

2012

Nivelul creditelor angajate reportate în 2013 a fost extrem de ridicat în ceea ce privește titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 79 % din totalul creditelor. Această situație se explică în principal prin complexitatea și durata unei proceduri de achiziții în domeniul informatic, pentru care contractul în valoare de 2,2 milioane de euro a fost semnat în decembrie 2012, așa cum se planificase.

Nedemarată încă

---

ANEXA II

Autoritatea Europeană pentru Asigurări și Pensii Ocupaționale (Frankfurt am Main)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 26, 114, 290, 291 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | — | Uniunea adoptă măsurile pentru instituirea sau asigurarea funcționării pieței interne, în conformitate cu dispozițiile incidente ale tratatelor. |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 26, 114, 290, 291 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

—

Uniunea adoptă măsurile pentru instituirea sau asigurarea funcționării pieței interne, în conformitate cu dispozițiile incidente ale tratatelor.

| — | Elaborarea de proiecte de standarde tehnice ca etapă pregătitoare pentru acte fără caracter legislativ și cu domeniu de aplicare general, care completează sau modifică anumite elemente neesențiale ale actului legislativ sau în cazul în care sunt necesare condiții unitare de punere în aplicare a actelor obligatorii din punct de vedere juridic ale Uniunii. |
| --- | --- |

—

Elaborarea de proiecte de standarde tehnice ca etapă pregătitoare pentru acte fără caracter legislativ și cu domeniu de aplicare general, care completează sau modifică anumite elemente neesențiale ale actului legislativ sau în cazul în care sunt necesare condiții unitare de punere în aplicare a actelor obligatorii din punct de vedere juridic ale Uniunii.

Competențele autorității

[Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului de instituire a autorității: articolul 1 alineatul (6) și articolul 8 privind sarcinile și competențele autorității]

Obiective

Protejarea interesului public prin contribuția la stabilitatea și eficacitatea sistemului financiar pe termen scurt, mediu și lung, pentru economia, cetățenii și întreprinderile Uniunii.

Sarcini

| — | Să contribuie la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere. |
| --- | --- |

—

Să contribuie la elaborarea de standarde și practici comune de înaltă calitate în materie de reglementare și supraveghere.

| — | Să contribuie la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii; să stimuleze și să faciliteze delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente. |
| --- | --- |

—

Să contribuie la aplicarea consecventă a actelor juridice cu caracter obligatoriu ale Uniunii; să stimuleze și să faciliteze delegarea de sarcini și responsabilități între autoritățile competente.

| — | Să coopereze îndeaproape cu CERS (Comitetul european pentru risc sistemic). |
| --- | --- |

—

Să coopereze îndeaproape cu CERS (Comitetul european pentru risc sistemic).

| — | Să organizeze și să realizeze evaluări inter pares ale autorităților competente. |
| --- | --- |

—

Să organizeze și să realizeze evaluări inter pares ale autorităților competente.

| — | Să monitorizeze și să evalueze evoluțiile pieței în domeniile sale de competență. |
| --- | --- |

—

Să monitorizeze și să evalueze evoluțiile pieței în domeniile sale de competență.

| — | Să realizeze analize economice ale piețelor pentru a-și îndeplini atribuțiile în cunoștință de cauză. |
| --- | --- |

—

Să realizeze analize economice ale piețelor pentru a-și îndeplini atribuțiile în cunoștință de cauză.

| — | Să promoveze protecția titularilor de polițe, a membrilor regimurilor de pensii și a beneficiarilor. |
| --- | --- |

—

Să promoveze protecția titularilor de polițe, a membrilor regimurilor de pensii și a beneficiarilor.

| — | Să contribuie la funcționarea consecventă și coerentă a colegiilor de supraveghere, la monitorizarea, evaluarea și măsurarea riscurilor sistemice, la elaborarea și coordonarea planurilor de redresare și de restructurare, asigurând un nivel înalt de protecție a titularilor de polițe și a beneficiarilor pe întreg teritoriul Uniunii. |
| --- | --- |

—

Să contribuie la funcționarea consecventă și coerentă a colegiilor de supraveghere, la monitorizarea, evaluarea și măsurarea riscurilor sistemice, la elaborarea și coordonarea planurilor de redresare și de restructurare, asigurând un nivel înalt de protecție a titularilor de polițe și a beneficiarilor pe întreg teritoriul Uniunii.

| — | Să realizeze orice alte sarcini specifice prevăzute în regulament sau în alte acte legislative. |
| --- | --- |

—

Să realizeze orice alte sarcini specifice prevăzute în regulament sau în alte acte legislative.

| — | Să publice pe site-ul său și să actualizeze periodic informațiile privind domeniul său de activitate. |
| --- | --- |

—

Să publice pe site-ul său și să actualizeze periodic informațiile privind domeniul său de activitate.

| — | Să preia, după caz, toate sarcinile existente și în curs ale Comitetului european al inspectorilor pentru asigurări și pensii ocupaționale (CEIAPO). |
| --- | --- |

—

Să preia, după caz, toate sarcinile existente și în curs ale Comitetului european al inspectorilor pentru asigurări și pensii ocupaționale (CEIAPO).

Organizare

[Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 de instituire a autorității: articolele 40-44: Consiliul supraveghetorilor; articolele 45-47: Consiliul de administrație; articolele 48-50: Președintele; articolele 51-53: Directorul executiv]

Consiliul supraveghetorilor

Componență

Președinte (fără drept de vot); șefii autorităților publice naționale cu competență de supraveghere a instituțiilor financiare din fiecare stat membru (câte un membru cu drept de vot pentru fiecare stat membru); câte un reprezentant (fără drept de vot) din partea Comisiei, a Comitetului european pentru risc sistemic, a Autorității Bancare Europene și a Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe; la reuniuni pot participa observatori, precum și directorul executiv (fără drept de vot).

Sarcini

Principalul organ de decizie al autorității.

Consiliul de administrație

Componență

Președintele autorității (cu drept de vot); șase membri ai Consiliului supraveghetorilor (cu drept de vot). Un reprezentant al Comisiei Europene participă la reuniunile Consiliului de administrație și poate vota cu privire la aspecte legate de buget. Directorul executiv participă la reuniunile Consiliului de administrație fără a avea drept de vot.

Sarcini

Se asigură că autoritatea își duce la îndeplinire misiunea și își exercită atribuțiile care îi revin în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1094/2010.

Președintele autorității

Reprezintă autoritatea, pregătește lucrările Consiliului supraveghetorilor și prezidează întrunirile Consiliului supraveghetorilor și ale Consiliului de administrație.

Directorul executiv al autorității

Este responsabil de gestionarea autorității, de punerea în aplicare a programului anual de lucru și de execuția bugetului, pregătește lucrările Consiliului de administrație, bugetul și programul de lucru.

Comitetul pentru controlul calității

Componență

Președintele supleant al autorității (prezidează comitetul) și doi membri ai Consiliului de administrație. Directorul executiv participă în calitate de observator.

Sarcini

Monitorizarea și evaluarea modului de implementare a procedurilor și a deciziilor interne.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția autorității în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

Credite în bugetul definitiv: 1 8 7 67  470(1 5 6 55  000) de euro

Posturi prevăzute în schema de personal

Personal statutar: 80 (69) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 80 (69)

Nivel de ocupare de 100 % (100 %) pentru posturile prevăzute în schema de personal

Posturi de agenți contractuali: 22 (12) posturi prevăzute în buget, dintre care ocupate: 19 (14)

Posturi de experți naționali detașați: 12 (8) posturi prevăzute în buget, dintre care ocupate: 11 (8)

Total personal: 110 (91)

Produse și servicii furnizate în 2013

Sarcini în materie de reglementare

| — | Patru consultări publice legate de activitățile în materie de asigurări ale autorității. |
| --- | --- |

—

Patru consultări publice legate de activitățile în materie de asigurări ale autorității.

| — | Publicarea a patru ghiduri legate de activitățile în materie de asigurări ale autorității. |
| --- | --- |

—

Publicarea a patru ghiduri legate de activitățile în materie de asigurări ale autorității.

| — | Aprobarea unui standard tehnic de punere în aplicare legat de activitățile autorității în materie de pensii ocupaționale. |
| --- | --- |

—

Aprobarea unui standard tehnic de punere în aplicare legat de activitățile autorității în materie de pensii ocupaționale.

| — | Document de reflecție cu privire la investițiile pe termen lung. |
| --- | --- |

—

Document de reflecție cu privire la investițiile pe termen lung.

| — | Raport adresat Comisiei cu privire la investițiile pe termen lung. |
| --- | --- |

—

Raport adresat Comisiei cu privire la investițiile pe termen lung.

| — | Studiu de impact cantitativ în domeniul pensiilor ocupaționale. |
| --- | --- |

—

Studiu de impact cantitativ în domeniul pensiilor ocupaționale.

| — | Raport privind informațiile furnizate membrilor regimurilor de pensii ocupaționale. |
| --- | --- |

—

Raport privind informațiile furnizate membrilor regimurilor de pensii ocupaționale.

| — | Document de reflecție în domeniul pensiilor ocupaționale. |
| --- | --- |

—

Document de reflecție în domeniul pensiilor ocupaționale.

| — | Publicarea Registrului instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale, precum și a bazei de date privind planurile și produsele în materie de pensii. |
| --- | --- |

—

Publicarea Registrului instituțiilor pentru furnizarea de pensii ocupaționale, precum și a bazei de date privind planurile și produsele în materie de pensii.

| — | Selectarea a două grupuri ale părților interesate, unul în materie de asigurări/reasigurări și celălalt în materie de pensii ocupaționale. |
| --- | --- |

—

Selectarea a două grupuri ale părților interesate, unul în materie de asigurări/reasigurări și celălalt în materie de pensii ocupaționale.

| — | Rapoarte privind secretul profesional și analiza diferențelor, referitoare la Australia, Chile, China, Hong Kong, Israel, Mexic, Singapore și Africa de Sud. |
| --- | --- |

—

Rapoarte privind secretul profesional și analiza diferențelor, referitoare la Australia, Chile, China, Hong Kong, Israel, Mexic, Singapore și Africa de Sud.

| — | Memorandum de înțelegere semnat între autoritate și Banca Mondială. |
| --- | --- |

—

Memorandum de înțelegere semnat între autoritate și Banca Mondială.

Sarcini în materie de supraveghere

| — | Participarea în cadrul unor reuniuni și/sau conferințe telefonice ale colegiilor autorităților de supraveghere a 82 de grupuri de asigurări. |
| --- | --- |

—

Participarea în cadrul unor reuniuni și/sau conferințe telefonice ale colegiilor autorităților de supraveghere a 82 de grupuri de asigurări.

| — | Participarea la patru inspecții comune la fața locului. |
| --- | --- |

—

Participarea la patru inspecții comune la fața locului.

| — | Colectarea și diseminarea unor soluții și exemple practice în trei domenii (mecanisme de coordonare, planuri de lucru ale colegiilor și acorduri și procese în materie de confidențialitate). |
| --- | --- |

—

Colectarea și diseminarea unor soluții și exemple practice în trei domenii (mecanisme de coordonare, planuri de lucru ale colegiilor și acorduri și procese în materie de confidențialitate).

| — | Organizarea a două evenimente adresate supraveghetorilor grupurilor de asigurări. |
| --- | --- |

—

Organizarea a două evenimente adresate supraveghetorilor grupurilor de asigurări.

| — | Diseminarea unei structuri în vederea aplicării unei abordări la nivel de grup cu privire la evaluarea riscurilor. |
| --- | --- |

—

Diseminarea unei structuri în vederea aplicării unei abordări la nivel de grup cu privire la evaluarea riscurilor.

| — | Diseminarea Planului de acțiune pentru colegii pentru perioada 2014-2015. |
| --- | --- |

—

Diseminarea Planului de acțiune pentru colegii pentru perioada 2014-2015.

| — | Raportul interimar și raportul de sfârșit de an cu privire la funcționarea colegiilor și la realizarea obiectivelor stabilite în planul de acțiune pentru 2012. |
| --- | --- |

—

Raportul interimar și raportul de sfârșit de an cu privire la funcționarea colegiilor și la realizarea obiectivelor stabilite în planul de acțiune pentru 2012.

| — | Transmiterea, către autoritățile de supraveghere a grupurilor de asigurări, a unui rezumat al orientărilor pregătitoare conținând orientările relevante pentru activitățile de dezbatere și de evaluare desfășurate de colegii. |
| --- | --- |

—

Transmiterea, către autoritățile de supraveghere a grupurilor de asigurări, a unui rezumat al orientărilor pregătitoare conținând orientările relevante pentru activitățile de dezbatere și de evaluare desfășurate de colegii.

| — | Actualizarea permanentă a listei Helsinki Plus în secțiunea cu acces restricționat a site-ului web al autorității și publicarea unui rezumat în acest sens în secțiunea cu acces public a site-ului web al autorității. |
| --- | --- |

—

Actualizarea permanentă a listei Helsinki Plus în secțiunea cu acces restricționat a site-ului web al autorității și publicarea unui rezumat în acest sens în secțiunea cu acces public a site-ului web al autorității.

| — | Organizarea a șase reuniuni (vizite) între personalul cu competențe de supraveghere al autorității și autoritățile de supraveghere implicate în supravegherea grupurilor, fie ca supraveghetor de grup, fie ca supraveghetor-gazdă, în diferite țări. |
| --- | --- |

—

Organizarea a șase reuniuni (vizite) între personalul cu competențe de supraveghere al autorității și autoritățile de supraveghere implicate în supravegherea grupurilor, fie ca supraveghetor de grup, fie ca supraveghetor-gazdă, în diferite țări.

Protecția consumatorilor și inovarea în domeniul financiar

| — | Orientări privind tratarea plângerilor de către intermediarii de asigurări. |
| --- | --- |

—

Orientări privind tratarea plângerilor de către intermediarii de asigurări.

| — | Raport privind bunele practici adoptate de intermediarii de asigurări în ceea ce privește tratarea plângerilor. |
| --- | --- |

—

Raport privind bunele practici adoptate de intermediarii de asigurări în ceea ce privește tratarea plângerilor.

| — | Raport privind tendințele în materie de consum. |
| --- | --- |

—

Raport privind tendințele în materie de consum.

| — | Raport revizuit de metodologie pentru colectarea, analiza și comunicarea de informații cu privire la tendințele în materie de consum. |
| --- | --- |

—

Raport revizuit de metodologie pentru colectarea, analiza și comunicarea de informații cu privire la tendințele în materie de consum.

| — | Raport referitor la bunele practici de supraveghere în ceea ce privește cerințele în materie de cunoștințe și competențe aplicabile distribuitorilor de produse de asigurare (incluzând o consultare publică). |
| --- | --- |

—

Raport referitor la bunele practici de supraveghere în ceea ce privește cerințele în materie de cunoștințe și competențe aplicabile distribuitorilor de produse de asigurare (incluzând o consultare publică).

| — | Aviz privind asigurările de credit (payment protection insurance). |
| --- | --- |

—

Aviz privind asigurările de credit (payment protection insurance).

| — | Notă de fundamentare privind asigurările de credit. |
| --- | --- |

—

Notă de fundamentare privind asigurările de credit.

| — | Aviz referitor la mecanismele de protecție a beneficiarilor în ceea ce priveşte contractele de asigurări de viață. |
| --- | --- |

—

Aviz referitor la mecanismele de protecție a beneficiarilor în ceea ce priveşte contractele de asigurări de viață.

| — | Document de consultare referitor la un proiect de raport privind bunele practici pentru site-urile web de comparare. |
| --- | --- |

—

Document de consultare referitor la un proiect de raport privind bunele practici pentru site-urile web de comparare.

| — | Document de reflecție cu privire la o posibilă piață unică a UE în domeniul produselor individuale de pensii (aspecte legate de supraveghere și de protecția consumatorilor). |
| --- | --- |

—

Document de reflecție cu privire la o posibilă piață unică a UE în domeniul produselor individuale de pensii (aspecte legate de supraveghere și de protecția consumatorilor).

Sprijinirea unei culturi comune în materie de supraveghere

| — | Trei seminare transsectoriale. |
| --- | --- |

—

Trei seminare transsectoriale.

| — | Șaptesprezece seminare adresate autorităților naționale competente. |
| --- | --- |

—

Șaptesprezece seminare adresate autorităților naționale competente.

| — | Finalizarea a trei evaluări inter pares, lansarea a două noi evaluări inter pares, lansarea unui proces de monitorizare în urma unei evaluări inter pares, precum și optimizarea procesului de aplicare a metodologiei privind derularea acestui tip de evaluări. |
| --- | --- |

—

Finalizarea a trei evaluări inter pares, lansarea a două noi evaluări inter pares, lansarea unui proces de monitorizare în urma unei evaluări inter pares, precum și optimizarea procesului de aplicare a metodologiei privind derularea acestui tip de evaluări.

Stabilitatea financiară

| — | Două rapoarte semestriale privind stabilitatea financiară. |
| --- | --- |

—

Două rapoarte semestriale privind stabilitatea financiară.

| — | Pregătirea unui test de rezistență la nivel european în sectorul asigurărilor (test amânat din cauza exercițiului de evaluare a garanțiilor pe termen lung). |
| --- | --- |

—

Pregătirea unui test de rezistență la nivel european în sectorul asigurărilor (test amânat din cauza exercițiului de evaluare a garanțiilor pe termen lung).

| — | Elaborarea unor tablouri trimestriale ale riscurilor. |
| --- | --- |

—

Elaborarea unor tablouri trimestriale ale riscurilor.

| — | Finalizarea exercițiului cu privire la evaluarea garanțiilor pe termen lung și transmiterea raportului aferent către părțile participante la trilog. |
| --- | --- |

—

Finalizarea exercițiului cu privire la evaluarea garanțiilor pe termen lung și transmiterea raportului aferent către părțile participante la trilog.

| — | Publicarea unor statistici anuale revizuite în materie de asigurări. |
| --- | --- |

—

Publicarea unor statistici anuale revizuite în materie de asigurări.

Gestionarea crizelor

| — | Finalizarea unui cadru decizional exhaustiv care tratează în detaliu procedurile pe care trebuie să le urmeze autoritatea pentru a se achita de responsabilitățile sale în materie de prevenire și gestionare a crizelor. |
| --- | --- |

—

Finalizarea unui cadru decizional exhaustiv care tratează în detaliu procedurile pe care trebuie să le urmeze autoritatea pentru a se achita de responsabilitățile sale în materie de prevenire și gestionare a crizelor.

| — | Încheierea mandatului Grupului operativ pentru gestionarea crizelor și desființarea acestuia. |
| --- | --- |

—

Încheierea mandatului Grupului operativ pentru gestionarea crizelor și desființarea acestuia.

| — | Acord cu privire la un aviz al autorității referitor la răspunsul care trebuie adus în materie de supraveghere în contextul unei perioade prelungite de rate scăzute ale dobânzii. |
| --- | --- |

—

Acord cu privire la un aviz al autorității referitor la răspunsul care trebuie adus în materie de supraveghere în contextul unei perioade prelungite de rate scăzute ale dobânzii.

| — | Contribuție detaliată la consultarea organizată de Consiliul pentru Stabilitate Financiară cu privire la redresarea și rezoluția instituțiilor financiare nebancare. |
| --- | --- |

—

Contribuție detaliată la consultarea organizată de Consiliul pentru Stabilitate Financiară cu privire la redresarea și rezoluția instituțiilor financiare nebancare.

| — | Publicarea unui raport de studiu referitor la pregătirea autorităților naționale de supraveghere în ceea ce privește prevenirea, gestionarea și rezolvarea crizelor (Survey Report on Crisis Prevention, Management and Resolution Preparedness of National Supervisory Authorities). |
| --- | --- |

—

Publicarea unui raport de studiu referitor la pregătirea autorităților naționale de supraveghere în ceea ce privește prevenirea, gestionarea și rezolvarea crizelor (Survey Report on Crisis Prevention, Management and Resolution Preparedness of National Supervisory Authorities).

Relații externe

| — | Zece reuniuni, inclusiv o reuniune comună cu Consiliul supraveghetorilor, cu IRSG (Grupul părților interesate din domeniul asigurărilor și al reasigurărilor) și cu OPSG (Grupul părților interesate din domeniul pensiilor ocupaționale), douăsprezece avize și declarații de răspuns oficiale cu privire la documente publice, șase documente din proprie inițiativă și trei răspunsuri la consultări neoficiale. |
| --- | --- |

—

Zece reuniuni, inclusiv o reuniune comună cu Consiliul supraveghetorilor, cu IRSG (Grupul părților interesate din domeniul asigurărilor și al reasigurărilor) și cu OPSG (Grupul părților interesate din domeniul pensiilor ocupaționale), douăsprezece avize și declarații de răspuns oficiale cu privire la documente publice, șase documente din proprie inițiativă și trei răspunsuri la consultări neoficiale.

| — | Aproximativ douăzeci de dialoguri în materie de reglementare și supraveghere cu autorități de supraveghere și asociații ale acestora din țări terțe (Asia și Australia, America Latină și America de Nord, Africa de Sud, Islanda și Elveția); participare activă și contribuții la Comitetul tehnic și executiv, la Comitetul de stabilitate financiară și la Subcomitetul pentru solvabilitate și actuariat din cadrul Asociației internaționale a organismelor de supraveghere a asigurărilor (IAIS), la elaborarea unor cerințe globale de capital în materie de asigurări (Grupul operativ pentru testarea în practică/Grupul operativ pentru o absorbție mai mare a pierderilor), precum și la conferința anuală a asociației. |
| --- | --- |

—

Aproximativ douăzeci de dialoguri în materie de reglementare și supraveghere cu autorități de supraveghere și asociații ale acestora din țări terțe (Asia și Australia, America Latină și America de Nord, Africa de Sud, Islanda și Elveția); participare activă și contribuții la Comitetul tehnic și executiv, la Comitetul de stabilitate financiară și la Subcomitetul pentru solvabilitate și actuariat din cadrul Asociației internaționale a organismelor de supraveghere a asigurărilor (IAIS), la elaborarea unor cerințe globale de capital în materie de asigurări (Grupul operativ pentru testarea în practică/Grupul operativ pentru o absorbție mai mare a pierderilor), precum și la conferința anuală a asociației.

| — | Proiectul de dialog UE-SUA: reuniuni regulate ale Comitetului de coordonare, progrese înregistrate de comitetele tehnice conform planificării și organizarea unui eveniment public la Washington DC. |
| --- | --- |

—

Proiectul de dialog UE-SUA: reuniuni regulate ale Comitetului de coordonare, progrese înregistrate de comitetele tehnice conform planificării și organizarea unui eveniment public la Washington DC.

| — | Echivalență: Analiza diferențelor dintre sistemele de asigurări și de reasigurări din Australia, Chile, China, Hong Kong, Israel, Mexic, Singapore și Africa de Sud, inclusiv o evaluare completă a exercitării secretului profesional, ca bază pentru o decizie a CE privind dispozițiile tranzitorii în materie de echivalență; inițierea unei evaluări a aplicării secretului profesional în zece țări din Europa Centrală și de Est; semnarea unui memorandum multilateral de înțelegere cu privire la cooperarea în materie de supraveghere între membrii autorității și autoritatea monetară din Bermuda. |
| --- | --- |

—

Echivalență: Analiza diferențelor dintre sistemele de asigurări și de reasigurări din Australia, Chile, China, Hong Kong, Israel, Mexic, Singapore și Africa de Sud, inclusiv o evaluare completă a exercitării secretului profesional, ca bază pentru o decizie a CE privind dispozițiile tranzitorii în materie de echivalență; inițierea unei evaluări a aplicării secretului profesional în zece țări din Europa Centrală și de Est; semnarea unui memorandum multilateral de înțelegere cu privire la cooperarea în materie de supraveghere între membrii autorității și autoritatea monetară din Bermuda.

| — | Semnarea unui memorandum de înțelegere operațional între autoritate și Banca Mondială. |
| --- | --- |

—

Semnarea unui memorandum de înțelegere operațional între autoritate și Banca Mondială.

Conferințe/alte evenimente publice în 2013

| — | Șase conferințe și evenimente [Conference on Global Insurance Supervision (GIS), consacrată supravegherii la nivel mondial în domeniului asigurărilor, publicarea rezultatelor QIS for Pensions (studiu de impact cantitativ privind pensiile), evenimente publice dedicate produselor individuale de pensii și sprijinului oferit de sponsori, conferința anuală a autorității și a treia aniversare a Zilei Protecției Consumatorilor]. |
| --- | --- |

—

Șase conferințe și evenimente [Conference on Global Insurance Supervision (GIS), consacrată supravegherii la nivel mondial în domeniului asigurărilor, publicarea rezultatelor QIS for Pensions (studiu de impact cantitativ privind pensiile), evenimente publice dedicate produselor individuale de pensii și sprijinului oferit de sponsori, conferința anuală a autorității și a treia aniversare a Zilei Protecției Consumatorilor].

Sursa: Anexă furnizată de autoritate.

---

RĂSPUNSURILE AUTORITĂŢII

| 11. | În urma unui audit efectuat de Serviciul de Audit Intern în 2013 privind implementarea standardelor de control intern în cadrul EIOPA, autoritatea a elaborat un plan de acţiune pentru a implementa toate acţiunile recomandate de Serviciul de Audit Intern. Planul de acţiune a fost prezentat Consiliului de administraţie al EIOPA şi convenit împreună cu Serviciul de Audit Intern. Implementarea integrală a planului este aproape finalizată, iar activităţile rămase vor fi încheiate până la sfârşitul exerciţiului 2014. |
| --- | --- |

11.

În urma unui audit efectuat de Serviciul de Audit Intern în 2013 privind implementarea standardelor de control intern în cadrul EIOPA, autoritatea a elaborat un plan de acţiune pentru a implementa toate acţiunile recomandate de Serviciul de Audit Intern. Planul de acţiune a fost prezentat Consiliului de administraţie al EIOPA şi convenit împreună cu Serviciul de Audit Intern. Implementarea integrală a planului este aproape finalizată, iar activităţile rămase vor fi încheiate până la sfârşitul exerciţiului 2014.

| 12. | În ceea ce priveşte angajamentele juridice, EIOPA a instituit mecanisme suplimentare de aprobare care să elimine orice ambiguitate referitoare la autorizarea corespunzătoare a acestor angajamente. Cu privire la succesiunea angajamentelor bugetare şi juridice, EIOPA admite că, în anumite situaţii, angajamentul bugetar a fost finalizat integral numai după stabilirea angajamentelor juridice corespunzătoare. Au fost întreprinse următoarele acţiuni corective: revizii regulate ale circuitelor financiare ale EIOPA, proceduri bugetare şi financiare consolidate cu accent pe respectarea circuitelor financiare, precum şi, la intervale regulate, formare specifică în domeniul financiar şi al achiziţiilor pentru toţi funcţionarii EIOPA implicaţi în circuitele financiare. |
| --- | --- |

12.

În ceea ce priveşte angajamentele juridice, EIOPA a instituit mecanisme suplimentare de aprobare care să elimine orice ambiguitate referitoare la autorizarea corespunzătoare a acestor angajamente. Cu privire la succesiunea angajamentelor bugetare şi juridice, EIOPA admite că, în anumite situaţii, angajamentul bugetar a fost finalizat integral numai după stabilirea angajamentelor juridice corespunzătoare. Au fost întreprinse următoarele acţiuni corective: revizii regulate ale circuitelor financiare ale EIOPA, proceduri bugetare şi financiare consolidate cu accent pe respectarea circuitelor financiare, precum şi, la intervale regulate, formare specifică în domeniul financiar şi al achiziţiilor pentru toţi funcţionarii EIOPA implicaţi în circuitele financiare.

| 13. | Pentru a-şi îndeplini ambiţiosul mandat, autoritatea a elaborat un plan multianual de strategie în domeniul informatic şi de punere în aplicare (incluzând standardizarea de date, colectarea de date, soluţii de stocare şi de analiză, precum şi instrumente online de comunicare şi colaborare). EIOPA admite că procentul de credite reportate din 2013 în 2014 pentru acoperirea acestor iniţiative la titlul III din buget a fost mare. Această situaţie se datorează totuşi naturii multianuale a activităţii, termenului strâns (determinat în principal de calendarul Solvabilitate II), exerciţiilor de achiziţii complexe şi de durată în cauză şi necesităţii de a garanta continuitatea serviciului. Cu toate acestea, întrucât aceste angajamente reportate sunt esenţiale pentru aplicarea viitoare a planului din domeniul informatic în conformitate cu calendarul convenit, rata de execuţie a acestora va fi din nou foarte mare, cum a fost, de altfel, cazul în exerciţiul anterior. În ceea ce priveşte perspectivele viitoare, următoarele măsuri vor reduce procentele reportării în anii viitori: 1. un nivel crescut de maturitate a capacităţii informatice a EIOPA (evoluţiile majore rămase în domeniul informatic vor fi finalizate la sfârşitul exerciţiului 2015); şi 2. consolidarea procedurilor de gestionare financiară şi bugetară (incluzând integrarea procedurilor bugetare şi de achiziţii în procedurile generale de planificare şi coordonare ale EIOPA). |
| --- | --- |

13.

Pentru a-şi îndeplini ambiţiosul mandat, autoritatea a elaborat un plan multianual de strategie în domeniul informatic şi de punere în aplicare (incluzând standardizarea de date, colectarea de date, soluţii de stocare şi de analiză, precum şi instrumente online de comunicare şi colaborare). EIOPA admite că procentul de credite reportate din 2013 în 2014 pentru acoperirea acestor iniţiative la titlul III din buget a fost mare. Această situaţie se datorează totuşi naturii multianuale a activităţii, termenului strâns (determinat în principal de calendarul Solvabilitate II), exerciţiilor de achiziţii complexe şi de durată în cauză şi necesităţii de a garanta continuitatea serviciului. Cu toate acestea, întrucât aceste angajamente reportate sunt esenţiale pentru aplicarea viitoare a planului din domeniul informatic în conformitate cu calendarul convenit, rata de execuţie a acestora va fi din nou foarte mare, cum a fost, de altfel, cazul în exerciţiul anterior. În ceea ce priveşte perspectivele viitoare, următoarele măsuri vor reduce procentele reportării în anii viitori: 1. un nivel crescut de maturitate a capacităţii informatice a EIOPA (evoluţiile majore rămase în domeniul informatic vor fi finalizate la sfârşitul exerciţiului 2015); şi 2. consolidarea procedurilor de gestionare financiară şi bugetară (incluzând integrarea procedurilor bugetare şi de achiziţii în procedurile generale de planificare şi coordonare ale EIOPA).

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/184 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/184

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Institutului European de Inovare și Tehnologie pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile institutului

(2014/C 442/21)

INTRODUCERE

| 1. | Institutul European de Inovare și Tehnologie (denumit în continuare „institutul”), cu sediul la Budapesta, a fost înființat prin Regulamentul (CE) nr. 294/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Obiectivul institutului este de a contribui la o creștere economică durabilă și la o competitivitate durabilă în Europa, prin consolidarea capacității de inovare a statelor membre și a Uniunii Europene. Institutul acordă granturi pentru trei „comunități de cunoaștere și inovare” (CCI), entități care reunesc instituții de învățământ superior, organizații de cercetare și întreprinderi și care impulsionează, astfel, inovația și spiritul antreprenorial (2). CCI coordonează activitățile a sute de parteneri. Granturile acordate de institut sunt utilizate pentru rambursarea cheltuielilor partenerilor și a cheltuielilor generate de activitățile de coordonare ale CCI. |
| --- | --- |

1.

Institutul European de Inovare și Tehnologie (denumit în continuare „institutul”), cu sediul la Budapesta, a fost înființat prin Regulamentul (CE) nr. 294/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Obiectivul institutului este de a contribui la o creștere economică durabilă și la o competitivitate durabilă în Europa, prin consolidarea capacității de inovare a statelor membre și a Uniunii Europene. Institutul acordă granturi pentru trei „comunități de cunoaștere și inovare” (CCI), entități care reunesc instituții de învățământ superior, organizații de cercetare și întreprinderi și care impulsionează, astfel, inovația și spiritul antreprenorial (2). CCI coordonează activitățile a sute de parteneri. Granturile acordate de institut sunt utilizate pentru rambursarea cheltuielilor partenerilor și a cheltuielilor generate de activitățile de coordonare ale CCI.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale institutului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale institutului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale institutului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale institutului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale institutului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale institutului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale institutului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a institutului; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale institutului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale institutului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale institutului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a institutului;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale institutului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale institutului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale institutului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale institutului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Argumentele care stau la baza exprimării opiniei cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente

Nu există o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor

| 9. | În 2013, în ceea ce privește granturile, institutul a efectuat plăți finale și a validat și închis prefinanțări (operațiuni) în valoare de 84,1 milioane de euro (activități din 2012). Cheltuielile legate de granturi reprezintă aproximativ 97 % din totalul cheltuielilor aferente exercițiului 2013. Toate operațiunile aferente granturilor fac obiectul unei examinări de către Comisie înainte de a fi autorizate de institut. Institutul însuși a continuat să depună eforturi semnificative în vederea implementării unor verificări ex ante eficace, cu scopul de a oferi o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor. Un procent de aproximativ 87 % din cheltuielile aferente granturilor declarate de către comunitățile de cunoaștere și inovare este acoperit de certificate eliberate de către societăți independente de audit contractate de aceste comunități și de partenerii lor. Institutul însuși a efectuat verificări ex ante care au constat în controale documentare exhaustive. Documentele justificative obținute de la comunitățile de cunoaștere și inovare și de la partenerii acestora au fost examinate de către institut în cazurile în care fuseseră identificate riscuri speciale. Totuși, Curtea a constatat că, deși calitatea certificatelor de audit se ameliorează, în parțial datorită unor orientări mai bune, pot fi aduse în continuare îmbunătățiri în ceea ce privește activitatea societăților independente de audit, în general. |
| --- | --- |

9.

În 2013, în ceea ce privește granturile, institutul a efectuat plăți finale și a validat și închis prefinanțări (operațiuni) în valoare de 84,1 milioane de euro (activități din 2012). Cheltuielile legate de granturi reprezintă aproximativ 97 % din totalul cheltuielilor aferente exercițiului 2013. Toate operațiunile aferente granturilor fac obiectul unei examinări de către Comisie înainte de a fi autorizate de institut. Institutul însuși a continuat să depună eforturi semnificative în vederea implementării unor verificări ex ante eficace, cu scopul de a oferi o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor. Un procent de aproximativ 87 % din cheltuielile aferente granturilor declarate de către comunitățile de cunoaștere și inovare este acoperit de certificate eliberate de către societăți independente de audit contractate de aceste comunități și de partenerii lor. Institutul însuși a efectuat verificări ex ante care au constat în controale documentare exhaustive. Documentele justificative obținute de la comunitățile de cunoaștere și inovare și de la partenerii acestora au fost examinate de către institut în cazurile în care fuseseră identificate riscuri speciale. Totuși, Curtea a constatat că, deși calitatea certificatelor de audit se ameliorează, în parțial datorită unor orientări mai bune, pot fi aduse în continuare îmbunătățiri în ceea ce privește activitatea societăților independente de audit, în general.

| 10. | Pentru a obține un al doilea nivel de asigurare cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor, institutul a contractat efectuarea unor verificări ex post complementare cu privire la aceste operațiuni. Verificările au fost desfășurate de o societate independentă de audit. Declarațiile de cheltuieli transmise de 29 dintre cei 300 de parteneri ai comunităților de cunoaștere și inovare au făcut obiectul unei verificări ex post. Aceste declarații reprezintă 29 % din ansamblul operațiunilor aferente granturilor efectuate în 2013. Rezultatele verificărilor ex post au confirmat că verificările ex ante înregistrează o ameliorare, dar că nu sunt încă întru totul eficace. Pe baza erorilor detectate în urma verificărilor ex post, institutul a decis în 2014 să recupereze o sumă totală de 5 75  593 de euro, care corespunde unui procent de 3 % din granturile din 2012 care au fost auditate. |
| --- | --- |

10.

Pentru a obține un al doilea nivel de asigurare cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor, institutul a contractat efectuarea unor verificări ex post complementare cu privire la aceste operațiuni. Verificările au fost desfășurate de o societate independentă de audit. Declarațiile de cheltuieli transmise de 29 dintre cei 300 de parteneri ai comunităților de cunoaștere și inovare au făcut obiectul unei verificări ex post. Aceste declarații reprezintă 29 % din ansamblul operațiunilor aferente granturilor efectuate în 2013. Rezultatele verificărilor ex post au confirmat că verificările ex ante înregistrează o ameliorare, dar că nu sunt încă întru totul eficace. Pe baza erorilor detectate în urma verificărilor ex post, institutul a decis în 2014 să recupereze o sumă totală de 5 75  593 de euro, care corespunde unui procent de 3 % din granturile din 2012 care au fost auditate.

Erori semnificative în cadrul procedurilor de achiziții

| 11. | În 2013 au fost efectuate plăți în valoare de aproximativ 6 65  000 de euro și 1 05  000 de euro în legătură cu două contracte-cadru încheiate în 2010 și 2012 pe baza unei proceduri negociate. În urma auditului, a reieșit că utilizarea procedurii negociate nu se justifica. Prin urmare, plățile rezultate sunt neconforme. |
| --- | --- |

11.

În 2013 au fost efectuate plăți în valoare de aproximativ 6 65  000 de euro și 1 05  000 de euro în legătură cu două contracte-cadru încheiate în 2010 și 2012 pe baza unei proceduri negociate. În urma auditului, a reieșit că utilizarea procedurii negociate nu se justifica. Prin urmare, plățile rezultate sunt neconforme.

| 12. | Rata de eroare combinată rezultată în urma aspectelor descrise la punctele 9-11 se situează între 2 % și 3 % din totalul cheltuielilor din 2013. |
| --- | --- |

12.

Rata de eroare combinată rezultată în urma aspectelor descrise la punctele 9-11 se situează între 2 % și 3 % din totalul cheltuielilor din 2013.

Opinie cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 13. | În opinia Curții, cu excepția posibilelor efecte ale aspectelor descrise la punctele 9-12 care prezintă argumentele care stau la baza exprimării opiniei cu rezerve, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

13.

În opinia Curții, cu excepția posibilelor efecte ale aspectelor descrise la punctele 9-12 care prezintă argumentele care stau la baza exprimării opiniei cu rezerve, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 14. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte cu privire la fiabilitatea conturilor sau opinia cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente. |
| --- | --- |

14.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte cu privire la fiabilitatea conturilor sau opinia cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA șI REGULARITATEA OPERAțIUNILOR

| 15. | Acordurile-cadru de parteneriat încheiate cu cele trei comunități de cunoaștere și inovare prevăd că contribuția institutului poate acoperi până la 25 % din totalul cheltuielilor înregistrate de comunități în primii patru ani, și anume între 1 ianuarie 2010 și decembrie 2013. Pe baza cifrelor prezentate de comunitățile de cunoaștere și inovare, reiese că acest plafon a fost respectat de toate cele trei comunități. Totuși, întrucât aceste cifre nu vor fi auditate înainte de 2015, nu există probe corespunzătoare de audit care să arate că finanțarea acordată de institut nu a depășit plafonul de 25 %. |
| --- | --- |

15.

Acordurile-cadru de parteneriat încheiate cu cele trei comunități de cunoaștere și inovare prevăd că contribuția institutului poate acoperi până la 25 % din totalul cheltuielilor înregistrate de comunități în primii patru ani, și anume între 1 ianuarie 2010 și decembrie 2013. Pe baza cifrelor prezentate de comunitățile de cunoaștere și inovare, reiese că acest plafon a fost respectat de toate cele trei comunități. Totuși, întrucât aceste cifre nu vor fi auditate înainte de 2015, nu există probe corespunzătoare de audit care să arate că finanțarea acordată de institut nu a depășit plafonul de 25 %.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 16. | În 2013, nivelul global al creditelor angajate a fost de 97 %, ceea ce înseamnă că angajamentele globale au fost efectuate în timp util. Cu toate acestea, s-a înregistrat o rată scăzută de execuție a bugetului, și anume de 74 % din contribuțiile UE pentru titlul I (Cheltuieli cu personalul). Aceasta se explică în principal prin rata ridicată de rotație a personalului și prin adoptarea în curs a reglementărilor privind ajustările salariale. |
| --- | --- |

16.

În 2013, nivelul global al creditelor angajate a fost de 97 %, ceea ce înseamnă că angajamentele globale au fost efectuate în timp util. Cu toate acestea, s-a înregistrat o rată scăzută de execuție a bugetului, și anume de 74 % din contribuțiile UE pentru titlul I (Cheltuieli cu personalul). Aceasta se explică în principal prin rata ridicată de rotație a personalului și prin adoptarea în curs a reglementărilor privind ajustările salariale.

| 17. | Institutul a reportat credite de angajament în valoare de 1 93  420 de euro (24 %) aferente titlului II (Cheltuieli administrative). Reportările au fost legate în principal de facturi care nu fuseseră încă primite și de proiecte IT în curs. Institutul nu a executat o sumă de 91  918 euro (29 %) din creditele de angajament reportate din 2012 în 2013 în cadrul acestui titlu. Această reportare se explică în mare parte prin costurile supraestimate pentru o reuniune a Consiliului de conducere. |
| --- | --- |

17.

Institutul a reportat credite de angajament în valoare de 1 93  420 de euro (24 %) aferente titlului II (Cheltuieli administrative). Reportările au fost legate în principal de facturi care nu fuseseră încă primite și de proiecte IT în curs. Institutul nu a executat o sumă de 91  918 euro (29 %) din creditele de angajament reportate din 2012 în 2013 în cadrul acestui titlu. Această reportare se explică în mare parte prin costurile supraestimate pentru o reuniune a Consiliului de conducere.

| 18. | Institutul înscrisese în buget o sumă de 3 4 0 78  025 de euro la titlul III (Cheltuieli operaționale) pentru granturi acordate comunităților de cunoaștere şi inovare. Rata relativ scăzută de execuție, și anume de 82 %, se explică prin faptul că aceste comunități nu au absorbit în întregime finanțarea disponibilă pentru activitățile din 2012 (granturile aferente exercițiului 2012). |
| --- | --- |

18.

Institutul înscrisese în buget o sumă de 3 4 0 78  025 de euro la titlul III (Cheltuieli operaționale) pentru granturi acordate comunităților de cunoaștere şi inovare. Rata relativ scăzută de execuție, și anume de 82 %, se explică prin faptul că aceste comunități nu au absorbit în întregime finanțarea disponibilă pentru activitățile din 2012 (granturile aferente exercițiului 2012).

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 19. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

19.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Pietro RUSSO, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 16 septembrie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 97, 9.4.2008, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile institutului.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards –IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | În 2012, în ceea ce privește granturile, institutul a efectuat plăți finale și a validat și închis prefinanțări (operațiuni) în valoare de 11,3 milioane de euro (activități din 2010) și, respectiv, 48,6 milioane de euro (activități din 2011).
  Toate operațiunile aferente granturilor fac obiectul unui control de către Comisie înainte de a fi autorizate de institut. Institutul însuși a depus eforturi semnificative în vederea implementării unor verificări ex ante eficace, cu scopul de a oferi o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor. Un procent de aproximativ 80 % din cheltuielile aferente granturilor declarate de către comunitățile de cunoaștere și inovare este acoperit de certificate eliberate de către societăți independente de audit contractate de aceste comunități și de partenerii lor. Institutul însuși a efectuat verificări ex ante care au constat în controale documentare exhaustive. Inițial, documentele justificative obținute de la comunitățile de cunoaștere și inovare și de la partenerii acestora erau examinate de către institut numai în cazul în care fuseseră identificate riscuri speciale.
  Curtea a constatat însă că, în numeroase cazuri, calitatea certificatelor de audit era inadecvată (1). Pentru a obține un al doilea nivel de asigurare cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor, institutul a introdus la sfârșitul lui 2012 verificări ex post complementare pentru granturile legate de activitățile din 2011. Aceste verificări au fost efectuate de societăți independente de audit contractate de institut și sunt evaluate ca fiind fiabile. Rezultatele lor au confirmat că verificările ex ante nu sunt întru totul eficace. Institutul a recuperat însă plățile neconforme identificate, iar rata de eroare reziduală pentru operațiunile aferente granturilor din 2011 nu depășește pragul de semnificație.
  Nu au fost efectuate deocamdată verificări ex post pentru operațiunile aferente granturilor legate de activități din 2010 (11,3 milioane de euro). Pe lângă aceasta, având în vedere asigurarea limitată care poate fi obținută în urma verificărilor ex ante, nu există o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea acestor operațiuni. Curtea nu a putut obține probe de audit suficiente și adecvate cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor auditate legate de granturi care privesc activități din 2010. | Finalizată |
| 2012 | Pe lângă aspectele descrise la punctele 9-13, bugetele aferente acordurilor de grant semnate în 2010 și în 2011, pentru care s-au efectuat plăți în 2012, nu erau suficient de specifice. Nu exista nicio legătură între fondurile aprobate și activitățile care urmau să fie implementate. Acordurile de grant nu prevedeau praguri individuale pentru categorii specifice de cheltuieli (și anume cheltuieli cu personalul, subcontractare, servicii juridice etc.) și nu includeau norme cu privire la achizițiile de bunuri și servicii de către CCI și partenerii acestora.
  Ca parte integrantă a verificărilor sale ex ante, institutul a efectuat, de asemenea, verificări tehnice pentru toate proiectele finanțate. Cu toate acestea, lipsa unor obiective cuantificabile a împiedicat evaluarea eficace a activităților și a rezultatelor proiectelor. Planurile de activitate nu descriau în detaliu activitățile care urmau să fie implementate și nici nu stabileau etape clare și rezultate scontate pentru fiecare activitate sau criterii de calitate.
  Din creditele angajate în valoare de aproximativ 22 de milioane de euro reportate din 2011, aproximativ 10 milioane de euro (45 %) au fost anulate în 2012. Nivelul ridicat al anulărilor se explică în principal prin faptul că, în cadrul acordurilor de grant din 2011, beneficiarii au declarat costuri mai reduse decât cele estimate (9,2 milioane de euro sau 92 % din reportările anulate). | În desfășurare |
| 2011 | Semnarea de către Comisia Europeană (Direcția Generală Educație și Cultură) și de către institut a acordurilor de grant pe baza cărora s-au efectuat plăți în 2011 a avut loc în mod sistematic după ce majoritatea activităților aferente fuseseră deja implementate. În perioada septembrie-decembrie 2011, institutul a efectuat plăți finale (2) în cuantum de 4,2 milioane de euro pentru trei acorduri de grant semnate cu mult timp după demararea activităților (3). Aceasta reprezintă o problemă din punctul de vedere al bunei gestiuni financiare. | Finalizată |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2012

În 2012, în ceea ce privește granturile, institutul a efectuat plăți finale și a validat și închis prefinanțări (operațiuni) în valoare de 11,3 milioane de euro (activități din 2010) și, respectiv, 48,6 milioane de euro (activități din 2011).

Toate operațiunile aferente granturilor fac obiectul unui control de către Comisie înainte de a fi autorizate de institut. Institutul însuși a depus eforturi semnificative în vederea implementării unor verificări ex ante eficace, cu scopul de a oferi o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor. Un procent de aproximativ 80 % din cheltuielile aferente granturilor declarate de către comunitățile de cunoaștere și inovare este acoperit de certificate eliberate de către societăți independente de audit contractate de aceste comunități și de partenerii lor. Institutul însuși a efectuat verificări ex ante care au constat în controale documentare exhaustive. Inițial, documentele justificative obținute de la comunitățile de cunoaștere și inovare și de la partenerii acestora erau examinate de către institut numai în cazul în care fuseseră identificate riscuri speciale.

Curtea a constatat însă că, în numeroase cazuri, calitatea certificatelor de audit era inadecvată (1). Pentru a obține un al doilea nivel de asigurare cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor aferente granturilor, institutul a introdus la sfârșitul lui 2012 verificări ex post complementare pentru granturile legate de activitățile din 2011. Aceste verificări au fost efectuate de societăți independente de audit contractate de institut și sunt evaluate ca fiind fiabile. Rezultatele lor au confirmat că verificările ex ante nu sunt întru totul eficace. Institutul a recuperat însă plățile neconforme identificate, iar rata de eroare reziduală pentru operațiunile aferente granturilor din 2011 nu depășește pragul de semnificație.

Nu au fost efectuate deocamdată verificări ex post pentru operațiunile aferente granturilor legate de activități din 2010 (11,3 milioane de euro). Pe lângă aceasta, având în vedere asigurarea limitată care poate fi obținută în urma verificărilor ex ante, nu există o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea acestor operațiuni. Curtea nu a putut obține probe de audit suficiente și adecvate cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor auditate legate de granturi care privesc activități din 2010.

Finalizată

2012

Pe lângă aspectele descrise la punctele 9-13, bugetele aferente acordurilor de grant semnate în 2010 și în 2011, pentru care s-au efectuat plăți în 2012, nu erau suficient de specifice. Nu exista nicio legătură între fondurile aprobate și activitățile care urmau să fie implementate. Acordurile de grant nu prevedeau praguri individuale pentru categorii specifice de cheltuieli (și anume cheltuieli cu personalul, subcontractare, servicii juridice etc.) și nu includeau norme cu privire la achizițiile de bunuri și servicii de către CCI și partenerii acestora.

Ca parte integrantă a verificărilor sale ex ante, institutul a efectuat, de asemenea, verificări tehnice pentru toate proiectele finanțate. Cu toate acestea, lipsa unor obiective cuantificabile a împiedicat evaluarea eficace a activităților și a rezultatelor proiectelor. Planurile de activitate nu descriau în detaliu activitățile care urmau să fie implementate și nici nu stabileau etape clare și rezultate scontate pentru fiecare activitate sau criterii de calitate.

Din creditele angajate în valoare de aproximativ 22 de milioane de euro reportate din 2011, aproximativ 10 milioane de euro (45 %) au fost anulate în 2012. Nivelul ridicat al anulărilor se explică în principal prin faptul că, în cadrul acordurilor de grant din 2011, beneficiarii au declarat costuri mai reduse decât cele estimate (9,2 milioane de euro sau 92 % din reportările anulate).

În desfășurare

2011

Semnarea de către Comisia Europeană (Direcția Generală Educație și Cultură) și de către institut a acordurilor de grant pe baza cărora s-au efectuat plăți în 2011 a avut loc în mod sistematic după ce majoritatea activităților aferente fuseseră deja implementate. În perioada septembrie-decembrie 2011, institutul a efectuat plăți finale (2) în cuantum de 4,2 milioane de euro pentru trei acorduri de grant semnate cu mult timp după demararea activităților (3). Aceasta reprezintă o problemă din punctul de vedere al bunei gestiuni financiare.

Finalizată

---

(1)  Mai precis, certificatele de audit nu indicau întotdeauna declarația de cheltuieli auditată. Nu toate categoriile de cheltuieli trebuiau să fie auditate într-un mod suficient de detaliat (de exemplu, cheltuielile indirecte efective, pentru declararea cărora nu era fixat niciun plafon, nu erau verificate pe baza documentelor justificative originale). Riscul de dublă finanțare a echipamentelor declarate drept cheltuieli nu era verificat în mod exhaustiv. Majoritatea certificatelor de audit nu menționau gradul de acoperire al cheltuielilor auditate. De asemenea, nu exista nicio metodologie comună pentru identificarea ratei globale de eroare la nivelul declarațiilor de cheltuieli.

(2)  Plățile în avans fuseseră efectuate de Comisia Europeană.

(3)  Într-unul din cazuri, contractul a fost semnat cu 14 zile înaintea sfârșitului perioadei de implementare, această perioadă fiind de 13 luni.

---

ANEXA II

Institutul European de Inovare și Tehnologie (Budapesta)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 173 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Uniunea și statele membre asigură condițiile necesare competitivității industriei Uniunii.
  În acest scop, în conformitate cu un sistem de piețe deschise și concurențiale, acțiunea acestora urmărește:






  — | să accelereze adaptarea industriei la schimbările structurale; |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 173 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Uniunea și statele membre asigură condițiile necesare competitivității industriei Uniunii.

În acest scop, în conformitate cu un sistem de piețe deschise și concurențiale, acțiunea acestora urmărește:

—

să accelereze adaptarea industriei la schimbările structurale;

| — | să încurajeze un mediu favorabil inițiativei și dezvoltării întreprinderilor din întreaga Uniune și, în special, a întreprinderilor mici și mijlocii; |
| --- | --- |

—

să încurajeze un mediu favorabil inițiativei și dezvoltării întreprinderilor din întreaga Uniune și, în special, a întreprinderilor mici și mijlocii;

| — | să încurajeze un mediu propice cooperării dintre întreprinderi; |
| --- | --- |

—

să încurajeze un mediu propice cooperării dintre întreprinderi;

| — | să favorizeze o exploatare mai bună a potențialului industrial al politicilor de inovare, cercetare și dezvoltare tehnologică. |
| --- | --- |

—

să favorizeze o exploatare mai bună a potențialului industrial al politicilor de inovare, cercetare și dezvoltare tehnologică.

Competențele institutului

[Regulamentul (CE) nr. 294/2008 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

Obiectivul institutului este de a contribui la o creștere economică durabilă și la o competitivitate durabilă în Europa, prin consolidarea capacității de inovare a statelor membre și a Comunității. Institutul realizează acest lucru prin promovarea și integrarea învățământului superior, a inovării și a cercetării la cele mai înalte standarde.

Sarcini

În vederea realizării obiectivului său, institutul:

| (a) | identifică domeniile sale prioritare; |
| --- | --- |

(a)

identifică domeniile sale prioritare;

| (b) | sensibilizează potențialele organizații partenere și încurajează participarea acestora la activitățile sale; |
| --- | --- |

(b)

sensibilizează potențialele organizații partenere și încurajează participarea acestora la activitățile sale;

| (c) | selectează și desemnează „comunități de cunoaștere și inovare” (CCI-uri) în domeniile prioritare și definește drepturile și obligațiile acestora prin acorduri; le acordă sprijinul corespunzător; aplică măsuri adecvate de control al calității; monitorizează continuu și evaluează periodic activitățile acestora; și asigură un nivel adecvat de coordonare între acestea; |
| --- | --- |

(c)

selectează și desemnează „comunități de cunoaștere și inovare” (CCI-uri) în domeniile prioritare și definește drepturile și obligațiile acestora prin acorduri; le acordă sprijinul corespunzător; aplică măsuri adecvate de control al calității; monitorizează continuu și evaluează periodic activitățile acestora; și asigură un nivel adecvat de coordonare între acestea;

| (d) | mobilizează fonduri din surse publice și private și își folosește resursele în conformitate cu prevederile regulamentului prin care a fost înființat; urmărește în special să finanțeze o proporție semnificativă și din ce în ce mai ridicată din bugetul său din surse private și din venituri rezultate din activitățile proprii; |
| --- | --- |

(d)

mobilizează fonduri din surse publice și private și își folosește resursele în conformitate cu prevederile regulamentului prin care a fost înființat; urmărește în special să finanțeze o proporție semnificativă și din ce în ce mai ridicată din bugetul său din surse private și din venituri rezultate din activitățile proprii;

| (e) | încurajează recunoașterea în statele membre a calificărilor și a diplomelor care sunt acordate de instituții de învățământ superior care sunt partenere ale CCI-urilor și care pot fi denumite titluri și diplome EIT (European Institute of Innovation and Technology – Institutul European de Inovare și Tehnologie); |
| --- | --- |

(e)

încurajează recunoașterea în statele membre a calificărilor și a diplomelor care sunt acordate de instituții de învățământ superior care sunt partenere ale CCI-urilor și care pot fi denumite titluri și diplome EIT (European Institute of Innovation and Technology – Institutul European de Inovare și Tehnologie);

| (f) | promovează difuzarea de bune practici privind integrarea triunghiului cunoașterii în scopul dezvoltării unei culturi comune a inovării și a transferului de cunoștințe; |
| --- | --- |

(f)

promovează difuzarea de bune practici privind integrarea triunghiului cunoașterii în scopul dezvoltării unei culturi comune a inovării și a transferului de cunoștințe;

| (g) | își propune să devină un organism de talie mondială în domeniul excelenței în învățământ superior, cercetare și inovare; |
| --- | --- |

(g)

își propune să devină un organism de talie mondială în domeniul excelenței în învățământ superior, cercetare și inovare;

| (h) | asigură complementaritatea și sinergia între activitățile sale și alte programe comunitare. |
| --- | --- |

(h)

asigură complementaritatea și sinergia între activitățile sale și alte programe comunitare.

Organizare

Consiliul de conducere

Componență

Consiliul de conducere al institutului este format din 18 „membri numiți”, selectați astfel încât să se asigure un echilibru între cei cu experiență și realizări deosebite în domeniul afacerilor, cei care s-au distins în sfera învățământului superior și cei care posedă experiență și realizări deosebite în cercetare, la care se adaugă patru „membri reprezentativi”, propuși de comunitățile de cunoaștere și inovare. Comisia Europeană are statutul de observator.

Sarcini

Consiliul de conducere are sarcina de a ghida activitățile institutului și, de asemenea, este responsabil de selectarea, de desemnarea și evaluarea CCI-urilor, de atribuirea de granturi către acestea, precum și de orice alte decizii strategice.

Comitetul executiv

Componență

Comitetul executiv este format din cinci membri ai Consiliului de conducere, printre care președintele și vicepreședintele Consiliului de conducere. Comitetul este prezidat de președintele Consiliului de conducere.

Sarcini

Comitetul executiv supraveghează funcționarea institutului și ia decizii, după cum este necesar, între reuniunile Consiliului de conducere.

Directorul

Numit de Consiliul de conducere; este responsabil în fața acestuia pentru gestionarea administrativă și financiară a institutului; este reprezentantul legal al institutului.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția institutului în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

142,20 milioane de euro pentru credite de angajament și 98,76 milioane de euro pentru credite de plată.

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Posturi autorizate: 58 (52)

Posturi ocupate: 41 (47)

Alte posturi: 0 (0)

Total personal: 41 (47), repartizat după cum urmează:

| — | sarcini operaționale: 25 (26) |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 25 (26)

| — | sarcini administrative și de sprijin: 16 (21) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative și de sprijin: 16 (21)

Produse și servicii furnizate în 2013

| — | Organizarea a patru reuniuni ale Forumului institutului cu CCI-urile (o platformă creată pentru a permite menținerea unui dialog regulat între directorul institutului și directorii executivi ai CCI-urilor) și organizarea unui atelier de primăvară împreună cu CCI-urile și Consiliul de conducere al institutului. |
| --- | --- |

—

Organizarea a patru reuniuni ale Forumului institutului cu CCI-urile (o platformă creată pentru a permite menținerea unui dialog regulat între directorul institutului și directorii executivi ai CCI-urilor) și organizarea unui atelier de primăvară împreună cu CCI-urile și Consiliul de conducere al institutului.

| — | Decizia Consiliului de conducere din 5 decembrie 2013 privind alocarea, în exercițiul 2014, a unui buget în valoare totală de 180 de milioane de euro pentru cele trei CCI-uri, destinat finanțării activităților cu valoare adăugată ale acestora, după implementarea unui proces de finanțare concurențială care corespunde unui procent de 36 % din bugetul total. De asemenea, Consiliul de conducere a decis să amâne o alocare bugetară suplimentară pentru comunități, în valoare de 40 de milioane de euro, pentru anul 2014, care să fie alocată separat și împărțită în mod egal, printre altele, pe baza gradului în care s-a dat urmare recomandărilor strategice. |
| --- | --- |

—

Decizia Consiliului de conducere din 5 decembrie 2013 privind alocarea, în exercițiul 2014, a unui buget în valoare totală de 180 de milioane de euro pentru cele trei CCI-uri, destinat finanțării activităților cu valoare adăugată ale acestora, după implementarea unui proces de finanțare concurențială care corespunde unui procent de 36 % din bugetul total. De asemenea, Consiliul de conducere a decis să amâne o alocare bugetară suplimentară pentru comunități, în valoare de 40 de milioane de euro, pentru anul 2014, care să fie alocată separat și împărțită în mod egal, printre altele, pe baza gradului în care s-a dat urmare recomandărilor strategice.

| — | În 2013, cele trei CCI-uri au gestionat un buget total de 12 5 6 15  015 euro, reprezentând finanțarea de către institut a activităților cu valoare adăugată ale CCI-urilor, precum și un buget de 75 0 5 35  096 de euro, reprezentând finanțarea din alte surse a activităților cu valoare adăugată ale CCI-urilor și a activităților complementare. |
| --- | --- |

—

În 2013, cele trei CCI-uri au gestionat un buget total de 12 5 6 15  015 euro, reprezentând finanțarea de către institut a activităților cu valoare adăugată ale CCI-urilor, precum și un buget de 75 0 5 35  096 de euro, reprezentând finanțarea din alte surse a activităților cu valoare adăugată ale CCI-urilor și a activităților complementare.

| — | Numărul total al partenerilor implicați în cele trei CCI-uri a ajuns în 2013 la un maximum de 487 de organizații, după cum urmează: Climate-KIC (187 de organizații), EIT ICT Labs (105 organizații) și KIC InnoEnergy (195 de organizații). |
| --- | --- |

—

Numărul total al partenerilor implicați în cele trei CCI-uri a ajuns în 2013 la un maximum de 487 de organizații, după cum urmează: Climate-KIC (187 de organizații), EIT ICT Labs (105 organizații) și KIC InnoEnergy (195 de organizații).

| — | În 2013, CCI-urile au prezentat institutului date consolidate privind șase indicatori-cheie de performanță și documentele justificative aferente pentru anul 2012; aceste date au fost evaluate și validate de institut, ca parte a procedurii de evaluare a performanței anterioare a CCI-urilor, în vederea procesului de finanțare concurențială pentru alocarea de fonduri în 2014. De asemenea, CCI-urile au transmis institutului estimări pentru indicatorii-cheie de performanță aferenți anului 2013. |
| --- | --- |

—

În 2013, CCI-urile au prezentat institutului date consolidate privind șase indicatori-cheie de performanță și documentele justificative aferente pentru anul 2012; aceste date au fost evaluate și validate de institut, ca parte a procedurii de evaluare a performanței anterioare a CCI-urilor, în vederea procesului de finanțare concurențială pentru alocarea de fonduri în 2014. De asemenea, CCI-urile au transmis institutului estimări pentru indicatorii-cheie de performanță aferenți anului 2013.

| — | Organizarea Conferinței privind încurajarea inovării și consolidarea sinergiilor în UE, la Dublin (Irlanda), între 29 și 30 aprilie 2013, sub auspiciile Președinției irlandeze a Consiliului Uniunii Europene. |
| --- | --- |

—

Organizarea Conferinței privind încurajarea inovării și consolidarea sinergiilor în UE, la Dublin (Irlanda), între 29 și 30 aprilie 2013, sub auspiciile Președinției irlandeze a Consiliului Uniunii Europene.

| — | Publicarea unei analize referitoare la sinergiile promovate de institut în cadrul unui studiu privind abordările în materie de inovare în UE. |
| --- | --- |

—

Publicarea unei analize referitoare la sinergiile promovate de institut în cadrul unui studiu privind abordările în materie de inovare în UE.

| — | Organizarea unei mese rotunde a antreprenorilor, pe tema relației dintre antreprenoriat și capitalul de risc (11-13 iulie, Grundlsee, Austria). |
| --- | --- |

—

Organizarea unei mese rotunde a antreprenorilor, pe tema relației dintre antreprenoriat și capitalul de risc (11-13 iulie, Grundlsee, Austria).

| — | Lansarea comunității de absolvenți ai institutului, la 11 noiembrie, la Budapesta (Ungaria). |
| --- | --- |

—

Lansarea comunității de absolvenți ai institutului, la 11 noiembrie, la Budapesta (Ungaria).

| — | Atribuirea premiilor institutului pentru 2013: trei câștigători recompensați cu Venture Award și trei câștigători ai noului premiu CH.A.N.G.E. Premiile au fost acordate la 12 noiembrie, la Budapesta (Ungaria). |
| --- | --- |

—

Atribuirea premiilor institutului pentru 2013: trei câștigători recompensați cu Venture Award și trei câștigători ai noului premiu CH.A.N.G.E. Premiile au fost acordate la 12 noiembrie, la Budapesta (Ungaria).

| — | Difuzarea unui număr semnificativ de „povești de succes” rezultate în urma implementării activităților CCI-urilor. |
| --- | --- |

—

Difuzarea unui număr semnificativ de „povești de succes” rezultate în urma implementării activităților CCI-urilor.

Sursa: Anexă furnizată de institut.

---

RĂSPUNSURILE INSTITUTULUI

| 9. | Institutul European de Inovare și Tehnologie (EIT) salută recunoaşterea de către Curtea de Conturi a eforturilor semnificative depuse de Institut pentru a implementa verificările ex ante eficace în scopul obţinerii unei asigurări rezonabile cu privire la legalitatea şi regularitatea operaţiunilor aferente granturilor. EIT se angajează să îmbunătăţească în continuare instrucţiunile furnizate auditorilor certificaţi în scopul remedierii deficienţelor identificate de Curtea de Conturi şi creşterii nivelului de asigurare obţinută din certificatele de audit. |
| --- | --- |

9.

Institutul European de Inovare și Tehnologie (EIT) salută recunoaşterea de către Curtea de Conturi a eforturilor semnificative depuse de Institut pentru a implementa verificările ex ante eficace în scopul obţinerii unei asigurări rezonabile cu privire la legalitatea şi regularitatea operaţiunilor aferente granturilor. EIT se angajează să îmbunătăţească în continuare instrucţiunile furnizate auditorilor certificaţi în scopul remedierii deficienţelor identificate de Curtea de Conturi şi creşterii nivelului de asigurare obţinută din certificatele de audit.

| 10. | În conformitate cu strategia de audit ex post a EIT, partenerii comunităților de cunoaștere și inovare care urmează să fie auditaţi sunt selectaţi în primul rând pe baza unei evaluări a riscurilor pentru eficacitatea maximă a resurselor limitate. Cu toate acestea, pentru a fi în poziţia de a asigura o rată de eroare reprezentativă, EIT selectează aleatoriu o parte a eşantionului. Acest lucru asigură o acoperire mai echilibrată a partenerilor comunităților de cunoaștere și inovare pe parcursului acordurilor-cadru de parteneriat. În ceea ce priveşte acordurile de grant din 2012, rata de eroare detectată în eşantionul aleator a fost de numai 1,37 %, în timp ce rata de eroare totală a fost într-adevăr de 3 % din granturile auditate, astfel cum a raportat Curtea de Conturi. Rata de eroare detectată de 3,29 % în eşantionul pe bază de risc nu este, prin definiţie, reprezentativă pentru toată populaţia. Întrucât rata de eroare reprezentativă de 1,37 % a rămas sub pragul de semnificaţie de 2 %, EIT nu a exprimat nicio rezervă în Raportul anual de activitate şi consideră că granturile plătite în cadrul acordurilor de grant pentru 2012 sunt scutite de erori materiale. |
| --- | --- |

10.

În conformitate cu strategia de audit ex post a EIT, partenerii comunităților de cunoaștere și inovare care urmează să fie auditaţi sunt selectaţi în primul rând pe baza unei evaluări a riscurilor pentru eficacitatea maximă a resurselor limitate. Cu toate acestea, pentru a fi în poziţia de a asigura o rată de eroare reprezentativă, EIT selectează aleatoriu o parte a eşantionului. Acest lucru asigură o acoperire mai echilibrată a partenerilor comunităților de cunoaștere și inovare pe parcursului acordurilor-cadru de parteneriat. În ceea ce priveşte acordurile de grant din 2012, rata de eroare detectată în eşantionul aleator a fost de numai 1,37 %, în timp ce rata de eroare totală a fost într-adevăr de 3 % din granturile auditate, astfel cum a raportat Curtea de Conturi. Rata de eroare detectată de 3,29 % în eşantionul pe bază de risc nu este, prin definiţie, reprezentativă pentru toată populaţia. Întrucât rata de eroare reprezentativă de 1,37 % a rămas sub pragul de semnificaţie de 2 %, EIT nu a exprimat nicio rezervă în Raportul anual de activitate şi consideră că granturile plătite în cadrul acordurilor de grant pentru 2012 sunt scutite de erori materiale.

| 11. | EIT a adoptat o abordare proactivă pentru a lansa acţiuni imediate de atenuare în domeniul achiziţiilor după cum urmează: 1. revizia amplă a procedurilor interne, circuitelor şi modelelor pentru a se conforma pe deplin normelor respective de achiziţii publice, acordând o atenţie specială bunei planificări şi estimării nevoilor; 2. pentru a garanta asigurarea serviciilor necesare, EIT a început să utilizeze contractele-cadru disponibile ale Comisiei şi a lansat procedurile de achiziţie pentru a acorda noi contracte de serviciu; 3. EIT a planificat o serie de formări în domeniul achiziţiilor pentru personalul EIT. EIT se angajează să implementeze măsuri de atenuare pentru a evita erorile procedurale de achiziţie în viitor. |
| --- | --- |

11.

EIT a adoptat o abordare proactivă pentru a lansa acţiuni imediate de atenuare în domeniul achiziţiilor după cum urmează: 1. revizia amplă a procedurilor interne, circuitelor şi modelelor pentru a se conforma pe deplin normelor respective de achiziţii publice, acordând o atenţie specială bunei planificări şi estimării nevoilor; 2. pentru a garanta asigurarea serviciilor necesare, EIT a început să utilizeze contractele-cadru disponibile ale Comisiei şi a lansat procedurile de achiziţie pentru a acorda noi contracte de serviciu; 3. EIT a planificat o serie de formări în domeniul achiziţiilor pentru personalul EIT. EIT se angajează să implementeze măsuri de atenuare pentru a evita erorile procedurale de achiziţie în viitor.

| 12. | Conform calculului EIT, pe baza metodologiei Curţii de Conturi, rata de eroare combinată pentru cheltuielile aferente exerciţiului 2013 a fost de 2,12 %. Deşi această rată este într-adevăr în limitele raportate de Curtea de Conturi, este important de remarcat că nivelul erorilor financiare în granturi (şi anume rata de eroare reprezentativă de 1,37 %) a fost cu mult sub pragul de semnificaţie de 2 %. În plus, EIT se angajează să-şi îmbunătăţească procedurile interne pentru a evita erorile procedurale de achiziţie în viitor. |
| --- | --- |

12.

Conform calculului EIT, pe baza metodologiei Curţii de Conturi, rata de eroare combinată pentru cheltuielile aferente exerciţiului 2013 a fost de 2,12 %. Deşi această rată este într-adevăr în limitele raportate de Curtea de Conturi, este important de remarcat că nivelul erorilor financiare în granturi (şi anume rata de eroare reprezentativă de 1,37 %) a fost cu mult sub pragul de semnificaţie de 2 %. În plus, EIT se angajează să-şi îmbunătăţească procedurile interne pentru a evita erorile procedurale de achiziţie în viitor.

| 15. | EIT va obţine certificate de audit privind costurile pentru activităţile complementare ale comunităților de cunoaștere și inovare în primul semestru al anului 2015, iar conformitatea cu pragul de 25 % stabilit în acordurile-cadru de parteneriat va fi verificată pe baza cifrelor finale din prima jumătate a lui 2015. Dacă nu se atinge pragul de 25 %, suma corespunzătoare va fi recuperată din comunitățile de cunoaștere și inovare în conformitate cu prevederile acordului-cadru de parteneriat. O astfel de recuperare se va reflecta în conturile anuale ale EIT pentru exerciţiul financiar 2014. |
| --- | --- |

15.

EIT va obţine certificate de audit privind costurile pentru activităţile complementare ale comunităților de cunoaștere și inovare în primul semestru al anului 2015, iar conformitatea cu pragul de 25 % stabilit în acordurile-cadru de parteneriat va fi verificată pe baza cifrelor finale din prima jumătate a lui 2015. Dacă nu se atinge pragul de 25 %, suma corespunzătoare va fi recuperată din comunitățile de cunoaștere și inovare în conformitate cu prevederile acordului-cadru de parteneriat. O astfel de recuperare se va reflecta în conturile anuale ale EIT pentru exerciţiul financiar 2014.

| 16. | EIT salută recunoaşterea de către Curtea de Conturi a execuţiei bugetului. Rata totală de implementare a creditelor de angajament pentru titlul 1 (cheltuielile cu personalul) a fost de 84 %. Deşi este adevărat că rata de implementare a contribuţiei UE a fost de 74 %, astfel cum a fost raportat de Curtea de Conturi, este important de remarcat că s-a implementat 100 % din contribuţia statului membru gazdă. Partea neexecutată a cheltuielilor cu personalul se referă la rata ridicată de rotație a personalului și la alocarea creditelor pentru ajustările salariale aferente exerciţiilor 2011 şi 2012, pentru care Curtea Europeană de Justiţie a pronunţat eventual o hotărâre care împiedica plata acestor ajustări înainte de sfârşitul exerciţiului. |
| --- | --- |

16.

EIT salută recunoaşterea de către Curtea de Conturi a execuţiei bugetului. Rata totală de implementare a creditelor de angajament pentru titlul 1 (cheltuielile cu personalul) a fost de 84 %. Deşi este adevărat că rata de implementare a contribuţiei UE a fost de 74 %, astfel cum a fost raportat de Curtea de Conturi, este important de remarcat că s-a implementat 100 % din contribuţia statului membru gazdă. Partea neexecutată a cheltuielilor cu personalul se referă la rata ridicată de rotație a personalului și la alocarea creditelor pentru ajustările salariale aferente exerciţiilor 2011 şi 2012, pentru care Curtea Europeană de Justiţie a pronunţat eventual o hotărâre care împiedica plata acestor ajustări înainte de sfârşitul exerciţiului.

| 17. | EIT admite observaţiile Curţii de Conturi cu privire la execuţia reportărilor la titlul 2 (cheltuieli administrative). Neexecutarea creditelor reportate din 2012 în 2013 la acest titlu s-a datorat în mare parte costurilor supraestimate pentru o reuniune a Consiliului de conducere din decembrie 2012, şi anume costurile actuale s-au dovedit a fi mai mici decât cele estimate. |
| --- | --- |

17.

EIT admite observaţiile Curţii de Conturi cu privire la execuţia reportărilor la titlul 2 (cheltuieli administrative). Neexecutarea creditelor reportate din 2012 în 2013 la acest titlu s-a datorat în mare parte costurilor supraestimate pentru o reuniune a Consiliului de conducere din decembrie 2012, şi anume costurile actuale s-au dovedit a fi mai mici decât cele estimate.

| 18. | EIT admite observaţiile Curţii de Conturi cu privire la execuţia angajamentelor pentru acordurile comunităților de cunoaștere și inovare aferente exerciţiului 2012 reportate din 2012 în 2013. |
| --- | --- |

18.

EIT admite observaţiile Curţii de Conturi cu privire la execuţia angajamentelor pentru acordurile comunităților de cunoaștere și inovare aferente exerciţiului 2012 reportate din 2012 în 2013.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/193 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/193

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Medicamente pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

(2014/C 442/22)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană pentru Medicamente (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Londra, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 2309/93 al Consiliului, care a fost înlocuit de Regulamentul (CE) nr. 726/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Agenția funcționează prin intermediul unei rețele și coordonează resursele științifice puse la dispoziția sa de către autoritățile naționale pentru a asigura evaluarea și supravegherea medicamentelor de uz uman și veterinar (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană pentru Medicamente (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Londra, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 2309/93 al Consiliului, care a fost înlocuit de Regulamentul (CE) nr. 726/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Agenția funcționează prin intermediul unei rețele și coordonează resursele științifice puse la dispoziția sa de către autoritățile naționale pentru a asigura evaluarea și supravegherea medicamentelor de uz uman și veterinar (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 11. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

11.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 214, 24.8.1993, p. 1 și JO L 136, 30.4.2004, p. 1. În temeiul celui de al doilea regulament, denumirea inițială a agenției, și anume Agenția Europeană pentru Evaluarea Medicamentelor, a fost modificată în cea de Agenția Europeană pentru Medicamente.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/ nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Transparența procedurilor de achiziții poate fi ameliorată. | Finalizată |
| 2011 | Curtea consideră că este necesar să se aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de selecție a personalului. Membrii comisiilor de selecție nu și-au completat întotdeauna declarațiile privind conflictul de interese sau nu au făcut acest lucru la timp și nu a existat nicio dovadă că s-ar fi luat vreo măsură pentru a se remedia problemele identificate prin intermediul acestor declarații. Procedurile aplicate de comisia de selecție nu erau documentate întotdeauna în mod corespunzător și nu există nicio dovadă a modului în care era stabilită metoda de preselecție a candidaților sau a faptului că întrebările pentru testele scrise sau pentru interviuri erau formulate înainte de examinarea candidaților. | Finalizată |
| 2012 | Agenția aplică criterii de recunoaștere diferite pentru veniturile din taxe și pentru cheltuielile asociate. Veniturile provenind din taxele aplicate pentru examinarea cererilor sunt recunoscute în mod linear într-o perioadă dată. Cheltuielile pentru evaluarea unor astfel de cereri de către autoritățile naționale competente sunt însă recunoscute atunci când este depășită o anumită etapă în prestarea serviciului. Aceasta contravine principiului conectării cheltuielilor la venituri. | Finalizată |
| 2012 | Agenția nu și-a validat încă sistemul contabil în ceea ce privește imobilizările necorporale. Având în vedere investițiile considerabile în dezvoltarea de tehnologii ale informației și comunicațiilor (TIC) (1), acest domeniu reprezintă o parte esențială a întregului sistem contabil. | Finalizată |
| 2012 | În 2011 și în 2012, Consiliul a refuzat creșterile salariale pentru personalul UE. Comisia a introdus o acțiune împotriva acestei decizii la Curtea de Justiție, care nu s-a pronunțat încă în acest caz. Având în vedere faptul că agenția are sediul la Londra, respectivele creșteri salariale vor fi plătite în lire sterline, în timp ce conturile agenției sunt stabilite în euro. Date fiind fluctuațiile ratei de schimb în perioada vizată, eventualele plăți retroactive acordate personalului ar conduce la o pierdere pentru agenție (cauzată de rata de schimb) estimată la 2,9 milioane de euro. Agenția a ținut cont de acest cuantum la calcularea contului rezultatului bugetar, ceea ce a avut drept rezultat o subevaluare echivalentă a fondurilor care urmează să fie restituite Comisiei (2). | Nu se aplică |
| 2012 | În 2012, agenția a încheiat contracte-cadru în cascadă pentru furnizarea de servicii (3). Procedura de achiziții prezenta anumite neregularități care aduceau atingere principiului transparenței. | Nu se aplică |
| 2012 | Pe lângă alocațiile școlare prevăzute în Statutul funcționarilor (4), agenția plătește direct instituțiilor de învățământ contribuții școlare pentru membrii personalului ai căror copii urmează o școală primară sau secundară, fără a avea contracte cu acestea. Suma totală plătită cu titlu de contribuții școlare în 2012 s-a ridicat la aproximativ 3 89  000 de euro. Astfel de cheltuieli nu sunt prevăzute de Statutul funcționarilor și, prin urmare, nu sunt conforme cu reglementările. | În desfășurare (5) |
| 2012 | Ratele de execuție a bugetului agenției pentru exercițiul 2012 erau satisfăcătoare pentru titlurile I și III. Deși, în ceea ce privește titlul II, nivelul creditelor angajate reportate era ridicat, situându-se la 27 %, această situație se datorează, în principal, mutării agenției într-un nou sediu, mutare planificată în 2014 (4 2 05  000 de euro), și dezvoltării unor sisteme TIC (1 5 96  000 de euro). Dacă această din urmă acțiune, dată fiind natura sa multianuală, poate justifica parțial reportările, unitatea TIC din cadrul agenției a fost reorganizată în mod considerabil în 2012 și o serie de proiecte planificate pentru 2012 au suferit întârzieri. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/ nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Transparența procedurilor de achiziții poate fi ameliorată.

Finalizată

2011

Curtea consideră că este necesar să se aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de selecție a personalului. Membrii comisiilor de selecție nu și-au completat întotdeauna declarațiile privind conflictul de interese sau nu au făcut acest lucru la timp și nu a existat nicio dovadă că s-ar fi luat vreo măsură pentru a se remedia problemele identificate prin intermediul acestor declarații. Procedurile aplicate de comisia de selecție nu erau documentate întotdeauna în mod corespunzător și nu există nicio dovadă a modului în care era stabilită metoda de preselecție a candidaților sau a faptului că întrebările pentru testele scrise sau pentru interviuri erau formulate înainte de examinarea candidaților.

Finalizată

2012

Agenția aplică criterii de recunoaștere diferite pentru veniturile din taxe și pentru cheltuielile asociate. Veniturile provenind din taxele aplicate pentru examinarea cererilor sunt recunoscute în mod linear într-o perioadă dată. Cheltuielile pentru evaluarea unor astfel de cereri de către autoritățile naționale competente sunt însă recunoscute atunci când este depășită o anumită etapă în prestarea serviciului. Aceasta contravine principiului conectării cheltuielilor la venituri.

Finalizată

2012

Agenția nu și-a validat încă sistemul contabil în ceea ce privește imobilizările necorporale. Având în vedere investițiile considerabile în dezvoltarea de tehnologii ale informației și comunicațiilor (TIC) (1), acest domeniu reprezintă o parte esențială a întregului sistem contabil.

Finalizată

2012

În 2011 și în 2012, Consiliul a refuzat creșterile salariale pentru personalul UE. Comisia a introdus o acțiune împotriva acestei decizii la Curtea de Justiție, care nu s-a pronunțat încă în acest caz. Având în vedere faptul că agenția are sediul la Londra, respectivele creșteri salariale vor fi plătite în lire sterline, în timp ce conturile agenției sunt stabilite în euro. Date fiind fluctuațiile ratei de schimb în perioada vizată, eventualele plăți retroactive acordate personalului ar conduce la o pierdere pentru agenție (cauzată de rata de schimb) estimată la 2,9 milioane de euro. Agenția a ținut cont de acest cuantum la calcularea contului rezultatului bugetar, ceea ce a avut drept rezultat o subevaluare echivalentă a fondurilor care urmează să fie restituite Comisiei (2).

Nu se aplică

2012

În 2012, agenția a încheiat contracte-cadru în cascadă pentru furnizarea de servicii (3). Procedura de achiziții prezenta anumite neregularități care aduceau atingere principiului transparenței.

Nu se aplică

2012

Pe lângă alocațiile școlare prevăzute în Statutul funcționarilor (4), agenția plătește direct instituțiilor de învățământ contribuții școlare pentru membrii personalului ai căror copii urmează o școală primară sau secundară, fără a avea contracte cu acestea. Suma totală plătită cu titlu de contribuții școlare în 2012 s-a ridicat la aproximativ 3 89  000 de euro. Astfel de cheltuieli nu sunt prevăzute de Statutul funcționarilor și, prin urmare, nu sunt conforme cu reglementările.

În desfășurare (5)

2012

Ratele de execuție a bugetului agenției pentru exercițiul 2012 erau satisfăcătoare pentru titlurile I și III. Deși, în ceea ce privește titlul II, nivelul creditelor angajate reportate era ridicat, situându-se la 27 %, această situație se datorează, în principal, mutării agenției într-un nou sediu, mutare planificată în 2014 (4 2 05  000 de euro), și dezvoltării unor sisteme TIC (1 5 96  000 de euro). Dacă această din urmă acțiune, dată fiind natura sa multianuală, poate justifica parțial reportările, unitatea TIC din cadrul agenției a fost reorganizată în mod considerabil în 2012 și o serie de proiecte planificate pentru 2012 au suferit întârzieri.

Nu se aplică

---

(1)  Investițiile realizate în 2012 în dezvoltarea de tehnologii ale informației și comunicațiilor s-au ridicat la 1 1 6 25  000 de euro.

(2)  Procedând în acest mod, agenția s-a conformat unei instrucțiuni transmise de Comisie în decembrie 2012, care a fost însă clarificată în iunie 2013.

(3)  Până la 31 decembrie 2012, fuseseră realizate angajamente bugetare totale în valoare de 1 3 4 75  000 de euro pentru contracte specifice din cadrul acestor contracte-cadru și fuseseră efectuate plăți în valoare de 4 6 90  000 de euro.

(4)  Articolul 3 din anexa VII prevede plata alocației până la concurența unei valori egale cu dublul alocației de bază de 252,81 euro, și anume 505,62 euro.

(5)  În 2013 a fost elaborată o nouă procedură, care va intra în vigoare în 2014.

---

ANEXA II

Agenția Europeană pentru Medicamente (Londra)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 168 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Colectarea de informații

  În definirea și punerea în aplicare a tuturor politicilor și acțiunilor Uniunii se asigură un nivel ridicat de protecție a sănătății umane.
  Acțiunea Uniunii, care completează politicile naționale, are în vedere îmbunătățirea sănătății publice și prevenirea bolilor și afecțiunilor umane, precum și a cauzelor de pericol pentru sănătatea fizică și mentală. Această acțiune cuprinde, de asemenea, combaterea marilor epidemii, favorizând cercetarea cauzelor, a transmiterii și prevenirii acestora, precum și informarea și educația în materie de sănătate, precum și supravegherea amenințărilor transfrontaliere grave privind sănătatea, alerta în cazul unor asemenea amenințări și combaterea acestora. |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Regulamentul (CE) nr. 726/2004 al Parlamentului European și al Consiliului] | Obiective







  — | coordonarea resurselor științifice puse la dispoziția sa de către autoritățile statelor membre în vederea autorizării și a supravegherii medicamentelor de uz uman și veterinar; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 168 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Colectarea de informații

În definirea și punerea în aplicare a tuturor politicilor și acțiunilor Uniunii se asigură un nivel ridicat de protecție a sănătății umane.

Acțiunea Uniunii, care completează politicile naționale, are în vedere îmbunătățirea sănătății publice și prevenirea bolilor și afecțiunilor umane, precum și a cauzelor de pericol pentru sănătatea fizică și mentală. Această acțiune cuprinde, de asemenea, combaterea marilor epidemii, favorizând cercetarea cauzelor, a transmiterii și prevenirii acestora, precum și informarea și educația în materie de sănătate, precum și supravegherea amenințărilor transfrontaliere grave privind sănătatea, alerta în cazul unor asemenea amenințări și combaterea acestora.

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 726/2004 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

—

coordonarea resurselor științifice puse la dispoziția sa de către autoritățile statelor membre în vederea autorizării și a supravegherii medicamentelor de uz uman și veterinar;

| — | furnizarea de consiliere științifică statelor membre și instituțiilor Uniunii Europene, cu privire la medicamentele de uz uman sau veterinar. |
| --- | --- |

—

furnizarea de consiliere științifică statelor membre și instituțiilor Uniunii Europene, cu privire la medicamentele de uz uman sau veterinar.

Sarcini

| — | să coordoneze evaluarea științifică a medicamentelor care fac obiectul procedurilor de autorizare de către Uniune a introducerii pe piață; |
| --- | --- |

—

să coordoneze evaluarea științifică a medicamentelor care fac obiectul procedurilor de autorizare de către Uniune a introducerii pe piață;

| — | să coordoneze supravegherea medicamentelor autorizate pe teritoriul Uniunii (farmacovigilență); |
| --- | --- |

—

să coordoneze supravegherea medicamentelor autorizate pe teritoriul Uniunii (farmacovigilență);

| — | să emită avize cu privire la limitele maxime ale reziduurilor medicamentelor veterinare care pot fi acceptate în alimentele de origine animală; |
| --- | --- |

—

să emită avize cu privire la limitele maxime ale reziduurilor medicamentelor veterinare care pot fi acceptate în alimentele de origine animală;

| — | să coordoneze verificarea respectării principiilor de bune practici de fabricație, de laborator și clinice; |
| --- | --- |

—

să coordoneze verificarea respectării principiilor de bune practici de fabricație, de laborator și clinice;

| — | să înregistreze statutul autorizațiilor de introducere pe piață acordate pentru medicamente. |
| --- | --- |

—

să înregistreze statutul autorizațiilor de introducere pe piață acordate pentru medicamente.

Organizare

Comitetul pentru medicamente de uz uman (CHMP) este responsabil de elaborarea avizelor agenției cu privire la orice aspect legat de medicamentele de uz uman. CHMP este format din câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru, un membru și un membru supleant numiți de Islanda și de Norvegia și până la cinci membri cooptați.

Comitetul pentru medicamente de uz veterinar (CVMP) este responsabil de elaborarea avizelor agenției cu privire la orice aspect legat de medicamentele de uz veterinar. CVMP este format din câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru, din Islanda și din Norvegia, precum și din până la cinci membri cooptați.

Comitetul pentru medicamente orfane (COMP) este responsabil de examinarea cererilor formulate de persoane sau de societăți în vederea desemnării unor medicamente ca medicamente orfane. COMP este format din câte un membru din fiecare stat membru, trei membri numiți de Comisia Europeană și care reprezintă organizațiile pacienților, trei membri numiți de Comisia Europeană la recomandarea agenției, un membru numit de Islanda, un membru numit de Liechtenstein și un membru numit de Norvegia, precum și un reprezentant al Comisiei.

Comitetul pentru medicamente din plante (HMPC) este responsabil de elaborarea avizelor agenției cu privire la medicamentele din plante. HMPC este format din câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru, din Islanda și din Norvegia, precum și din până la cinci membri cooptați.

Comitetul pediatric (PDCO) răspunde de evaluarea conținutului cererilor pentru: planurile de investigație pediatrică, cu sau fără cerere de amânare și/sau de derogare parțială, modificarea unui plan de investigație pediatrică acceptat anterior, derogări privind anumite produse și controale de conformitate. PDCO este format din cinci membri ai CHMP și cei cinci supleanți ai acestora, câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru care nu este reprezentat de către membrii menționați anterior, precum și din șase membri și șase membri supleanți numiți de Comisia Europeană și care îi reprezintă pe profesioniștii din domeniul sănătății și asociațiile pacienților.

Comitetul pentru terapii avansate (CAT) este responsabil de evaluarea calității, a siguranței și a eficacității medicamentelor pentru terapie avansată și de urmărirea evoluțiilor științifice în acest domeniu. CAT este format din cinci membri ai CHMP și cei cinci supleanți ai acestora, câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru care nu este reprezentat de către membrii menționați anterior, precum și din patru membri și patru membri supleanți numiți de Comisia Europeană și care îi reprezintă pe profesioniștii clinicieni și asociațiile pacienților.

Comitetul pentru evaluarea riscurilor în materie de farmacovigilență (PRAC) este responsabil de evaluarea și de monitorizarea aspectelor privind siguranța medicamentelor de uz uman. PRAC este format din câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru, din Islanda și din Norvegia, șase experți științifici independenți numiți de Comisia Europeană, precum și doi membri și doi membri supleanți numiți de Comisia Europeană pentru a reprezenta profesioniștii din domeniul sănătății și organizațiile pacienților.

Consiliul de administrație este alcătuit din câte un membru și câte un membru supleant din fiecare stat membru, doi reprezentanți ai Comisiei, doi reprezentanți ai Parlamentului European, precum și doi reprezentanți din partea organizațiilor pacienților, un reprezentant din partea organizațiilor medicilor și un reprezentant din partea organizațiilor medicilor veterinari. Consiliul de administrație adoptă programul de activitate și raportul anual.

Directorul executiv este numit de Consiliul de administrație, la propunerea Comisiei.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei.

Structura de audit intern a agenției.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

251,560(222,489) milioane de euro (1); Contribuția Uniunii: 13,0 % (9,6 %)
   (2)

Situația personalului la 31 decembrie 2013

611 (590) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 583 (575)

144 (160) de alți angajați (agenți contractuali, experți naționali detașați, personal angajat prin agenții de ocupare a forței de muncă).

Total personal: 727 (735), îndeplinind următoarele sarcini: sarcini operaționale: 590 (594); sarcini administrative: 137 (141).

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Medicamente de uz uman

| — | Cereri de autorizație de introducere pe piață: 80 (96) |
| --- | --- |

—

Cereri de autorizație de introducere pe piață: 80 (96)

| — | Avize favorabile: 80 (57) |
| --- | --- |

—

Avize favorabile: 80 (57)

| — | Perioada medie de evaluare: 200 (188) de zile |
| --- | --- |

—

Perioada medie de evaluare: 200 (188) de zile

| — | Avize ulterioare autorizării: 5  447(5  137) |
| --- | --- |

—

Avize ulterioare autorizării: 5  447(5  137)

| — | Farmacovigilență (raportări privind reacțiile adverse la medicamente observate în state membre ale SEE și în state care nu sunt membre ale SEE cu privire la medicamente făcând obiectul autorizării centralizate): 6 79  413(5 22  073) de rapoarte |
| --- | --- |

—

Farmacovigilență (raportări privind reacțiile adverse la medicamente observate în state membre ale SEE și în state care nu sunt membre ale SEE cu privire la medicamente făcând obiectul autorizării centralizate): 6 79  413(5 22  073) de rapoarte

| — | Raportări periodice actualizate privind siguranța: 525 (463) |
| --- | --- |

—

Raportări periodice actualizate privind siguranța: 525 (463)

| — | Avize științifice finalizate: 474 (420) |
| --- | --- |

—

Avize științifice finalizate: 474 (420)

| — | Proceduri de recunoaștere reciprocă și proceduri descentralizate: 6  293(6  991) de proceduri demarate; 6  242(6  709) de proceduri finalizate |
| --- | --- |

—

Proceduri de recunoaștere reciprocă și proceduri descentralizate: 6  293(6  991) de proceduri demarate; 6  242(6  709) de proceduri finalizate

| — | Cereri pentru planuri de investigație pediatrică: 211 (178) referitoare la 225 (218) de indicații. |
| --- | --- |

—

Cereri pentru planuri de investigație pediatrică: 211 (178) referitoare la 225 (218) de indicații.

Medicamente de uz veterinar

| — | Cereri de autorizație de introducere pe piață: 23 (13) |
| --- | --- |

—

Cereri de autorizație de introducere pe piață: 23 (13)

| — | Cereri cu privire la variante: 315 (261) |
| --- | --- |

—

Cereri cu privire la variante: 315 (261)

Inspecții

Inspecții: 480 (450)

Medicamente din plante

Monografii ale unor plante medicinale: 9 (15)

Lista substanțelor vegetale, a preparatelor din plante și a combinațiilor acestora: 0 (0)

Medicamente orfane

| — | Cereri: 201 (197) |
| --- | --- |

—

Cereri: 201 (197)

| — | Avize favorabile: 136 (139) |
| --- | --- |

—

Avize favorabile: 136 (139)

Întreprinderi mici și mijlocii (IMM-uri)

| — | Cereri pentru stabilirea statutului de IMM: 401 (684) |
| --- | --- |

—

Cereri pentru stabilirea statutului de IMM: 401 (684)

| — | Cereri de reducere a taxelor sau de amânare a plății acestora: 336 (316) |
| --- | --- |

—

Cereri de reducere a taxelor sau de amânare a plății acestora: 336 (316)

---

(1)  Acesta este bugetul definitiv și nu totalul efectiv al contului rezultatului bugetar.

(2)  Acesta este procentul contribuției bugetare din partea UE (excluzând contribuția specială pentru reducerile de taxe pentru medicamentele orfane și utilizarea excedentului rezultat în urma exercițiului financiar n-2) în raport cu bugetul definitiv.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSUL AGENŢIEI

Agenția ia act de raportul Curții.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/201 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/201

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Observatorului European pentru Droguri și Toxicomanie pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul observatorului

(2014/C 442/23)

INTRODUCERE

| 1. | Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie (denumit în continuare „observatorul”), cu sediul la Lisabona, a fost instituit prin Regulamentul (CEE) nr. 302/93 al Consiliului (1). Principala sa misiune este de a colecta, de a analiza și de a difuza date cu privire la fenomenul drogurilor și al toxicomaniei în scopul elaborării și al difuzării de informații obiective, fiabile și comparabile la nivel european. Informațiile sunt destinate să ofere o bază pentru analiza cererii de droguri și a modalităților de reducere a acestei cereri, precum și a fenomenelor asociate pieței de droguri în general (2). |
| --- | --- |

1.

Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie (denumit în continuare „observatorul”), cu sediul la Lisabona, a fost instituit prin Regulamentul (CEE) nr. 302/93 al Consiliului (1). Principala sa misiune este de a colecta, de a analiza și de a difuza date cu privire la fenomenul drogurilor și al toxicomaniei în scopul elaborării și al difuzării de informații obiective, fiabile și comparabile la nivel european. Informațiile sunt destinate să ofere o bază pentru analiza cererii de droguri și a modalităților de reducere a acestei cereri, precum și a fenomenelor asociate pieței de droguri în general (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale observatorului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale observatorului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale observatorului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale observatorului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale observatorului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale observatorului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale observatorului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a observatorului; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale observatorului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale observatorului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale observatorului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a observatorului;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale observatorului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale observatorului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale observatorului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale observatorului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA OPERAȚIUNILOR

| 11. | Observatorul a lansat o procedură de achiziții pentru închirierea de fotocopiatoare pe o perioadă de patru ani, pentru o sumă maximă de 1 60  000 de euro. Cerințele tehnice au făcut obiectul unei modificări semnificative în cursul procedurii. Ca urmare a acestei modificări, s-a publicat un anunț de participare modificat, care prelungea termenul-limită pentru depunerea ofertelor, dar care nu conținea indicații clare cu privire la schimbările efectuate în ceea ce privește cerințele tehnice. Acestea din urmă au fost modificate din nou la încheierea contractului, în conformitate cu opțiunea menționată în specificațiile publicate, ceea ce a condus la o diminuare cu 35 % a valorii contractului. Informațiile publicate cu privire la structura prețului prevăzut în contract nu erau suficient de clare, ceea ce a avut drept rezultat o interpretare greșită din partea unui ofertant, ale cărui șanse de a câștiga procedura au scăzut în consecință. În plus, criteriile de evaluare nu erau suficient de detaliate, astfel încât să asigure o transparență deplină și tratamentul egal al ofertanților. Deficiențele descrise mai sus au afectat eficiența și eficacitatea acestei proceduri de achiziții, creând astfel un risc de concurență neloială. |
| --- | --- |

11.

Observatorul a lansat o procedură de achiziții pentru închirierea de fotocopiatoare pe o perioadă de patru ani, pentru o sumă maximă de 1 60  000 de euro. Cerințele tehnice au făcut obiectul unei modificări semnificative în cursul procedurii. Ca urmare a acestei modificări, s-a publicat un anunț de participare modificat, care prelungea termenul-limită pentru depunerea ofertelor, dar care nu conținea indicații clare cu privire la schimbările efectuate în ceea ce privește cerințele tehnice. Acestea din urmă au fost modificate din nou la încheierea contractului, în conformitate cu opțiunea menționată în specificațiile publicate, ceea ce a condus la o diminuare cu 35 % a valorii contractului. Informațiile publicate cu privire la structura prețului prevăzut în contract nu erau suficient de clare, ceea ce a avut drept rezultat o interpretare greșită din partea unui ofertant, ale cărui șanse de a câștiga procedura au scăzut în consecință. În plus, criteriile de evaluare nu erau suficient de detaliate, astfel încât să asigure o transparență deplină și tratamentul egal al ofertanților. Deficiențele descrise mai sus au afectat eficiența și eficacitatea acestei proceduri de achiziții, creând astfel un risc de concurență neloială.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 12. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

12.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 22 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 36, 12.2.1993, p. 1. Acest regulament și modificările sale au fost abrogate prin Regulamentul (CE) nr. 1920/2006 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 376, 27.12.2006, p. 1).

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile observatorului.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/ nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | În prezent, observatorul suportă un cost anual de aproximativ 2 75  000 de euro pentru spații de birouri neutilizate, situate în fosta clădire a observatorului și în noul său sediu. Observatorul ar trebui să continue, în cooperare cu Comisia Europeană și cu autoritățile naționale, să caute soluții adecvate pentru spațiul de birouri neutilizat. | În desfășurare |
| 2011 | Dosarele de achiziții ale observatorului nu erau întotdeauna complete și organizate în mod adecvat. | Finalizată |
| 2012 | În 2012, observatorul a acordat granturi observatoarelor naționale pentru droguri din statele membre (beneficiarii) în vederea sprijinirii cooperării sub egida rețelei REITOX (1). Totalul cheltuielilor aferente granturilor acordate în 2012 a fost de 2,6 milioane de euro, reprezentând 16 % din totalul cheltuielilor operaționale. Verificările ex ante ale observatorului, efectuate înaintea rambursării cheltuielilor declarate de către beneficiari, constau într-o analiză documentară a declarațiilor de cheltuieli și a certificatelor de audit eliberate de auditorii externi contractați de beneficiari. De regulă, observatorul nu obține de la beneficiari documente justificative în sprijinul eligibilității și al exactității cheltuielilor declarate. Verificările ex post ale cheltuielilor, efectuate la fața locului, la nivelul beneficiarilor, sunt rare (2). Prin urmare, controalele existente oferă conducerii observatorului numai o asigurare limitată cu privire la eligibilitatea și exactitatea cheltuielilor declarate de beneficiari. În cazul operațiunilor auditate de Curte, observatorul a obținut, în numele Curții, documente justificative care au oferit o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor respective. O verificare aleatorie a documentelor justificative și un grad mai mare de acoperire a beneficiarilor prin verificările la fața locului ar putea spori, în mod semnificativ, nivelul de asigurare. | În desfășurare |
| 2012 | Nu a fost efectuată nicio verificare ex post cu privire la vreo operațiune întreprinsă după 2008, cu excepția granturilor. | În desfășurare |
| 2012 | Observatorul nu adoptase încă planul de asigurare a continuității activității și planul de recuperare în caz de dezastru. | Finalizată |
| 2012 | În prezent, observatorul suportă un cost anual de aproximativ 2 00  000 de euro pentru spații de birouri neutilizate, situate în fosta clădire a observatorului și în noul său sediu. Observatorul ar trebui să continue, în cooperare cu Comisia și cu autoritățile naționale, să caute soluții adecvate pentru acest spațiu de birouri neutilizat. | În desfășurare |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/ nedemarată încă/nu se aplică)

2011

În prezent, observatorul suportă un cost anual de aproximativ 2 75  000 de euro pentru spații de birouri neutilizate, situate în fosta clădire a observatorului și în noul său sediu. Observatorul ar trebui să continue, în cooperare cu Comisia Europeană și cu autoritățile naționale, să caute soluții adecvate pentru spațiul de birouri neutilizat.

În desfășurare

2011

Dosarele de achiziții ale observatorului nu erau întotdeauna complete și organizate în mod adecvat.

Finalizată

2012

În 2012, observatorul a acordat granturi observatoarelor naționale pentru droguri din statele membre (beneficiarii) în vederea sprijinirii cooperării sub egida rețelei REITOX (1). Totalul cheltuielilor aferente granturilor acordate în 2012 a fost de 2,6 milioane de euro, reprezentând 16 % din totalul cheltuielilor operaționale. Verificările ex ante ale observatorului, efectuate înaintea rambursării cheltuielilor declarate de către beneficiari, constau într-o analiză documentară a declarațiilor de cheltuieli și a certificatelor de audit eliberate de auditorii externi contractați de beneficiari. De regulă, observatorul nu obține de la beneficiari documente justificative în sprijinul eligibilității și al exactității cheltuielilor declarate. Verificările ex post ale cheltuielilor, efectuate la fața locului, la nivelul beneficiarilor, sunt rare (2). Prin urmare, controalele existente oferă conducerii observatorului numai o asigurare limitată cu privire la eligibilitatea și exactitatea cheltuielilor declarate de beneficiari. În cazul operațiunilor auditate de Curte, observatorul a obținut, în numele Curții, documente justificative care au oferit o asigurare rezonabilă cu privire la legalitatea și regularitatea operațiunilor respective. O verificare aleatorie a documentelor justificative și un grad mai mare de acoperire a beneficiarilor prin verificările la fața locului ar putea spori, în mod semnificativ, nivelul de asigurare.

În desfășurare

2012

Nu a fost efectuată nicio verificare ex post cu privire la vreo operațiune întreprinsă după 2008, cu excepția granturilor.

În desfășurare

2012

Observatorul nu adoptase încă planul de asigurare a continuității activității și planul de recuperare în caz de dezastru.

Finalizată

2012

În prezent, observatorul suportă un cost anual de aproximativ 2 00  000 de euro pentru spații de birouri neutilizate, situate în fosta clădire a observatorului și în noul său sediu. Observatorul ar trebui să continue, în cooperare cu Comisia și cu autoritățile naționale, să caute soluții adecvate pentru acest spațiu de birouri neutilizat.

În desfășurare

---

(1)  În cadrul rețelei europene de informații privind drogurile și toxicomania (REITOX), observatorul colectează date existente la nivel național privind drogurile. Aceste date provin de la observatoarele naționale pentru droguri.

(2)  În 2011, două verificări ex post au fost efectuate în două state membre. În 2012, nu a fost efectuată nicio astfel de verificare.

---

ANEXA II

Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie (Lisabona)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 168 și 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Uniunea completează acțiunea statelor membre în vederea reducerii efectelor nocive ale drogurilor asupra sănătății, inclusiv prin informare și prevenire. |
| --- | --- |
| Competențele observatorului


  [Regulamentul (CE) nr. 1920/2006 al Parlamentului European și al Consiliului] | Obiective

  Să furnizeze Uniunii și statelor membre informații faptice, obiective, fiabile și comparabile la nivelul Uniunii privind fenomenul drogurilor și al toxicomaniei și consecințele acestora.
  Observatorul se concentrează asupra următoarelor domenii prioritare:






  1. | supravegherea situației fenomenului drogurilor și urmărirea noilor tendințe, în special a celor care implică policonsumul de droguri; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 168 și 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Uniunea completează acțiunea statelor membre în vederea reducerii efectelor nocive ale drogurilor asupra sănătății, inclusiv prin informare și prevenire.

Competențele observatorului

[Regulamentul (CE) nr. 1920/2006 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

Să furnizeze Uniunii și statelor membre informații faptice, obiective, fiabile și comparabile la nivelul Uniunii privind fenomenul drogurilor și al toxicomaniei și consecințele acestora.

Observatorul se concentrează asupra următoarelor domenii prioritare:

1.

supravegherea situației fenomenului drogurilor și urmărirea noilor tendințe, în special a celor care implică policonsumul de droguri;

| 2. | urmărirea soluțiilor și furnizarea de informații privind cele mai bune practici; |
| --- | --- |

2.

urmărirea soluțiilor și furnizarea de informații privind cele mai bune practici;

| 3. | evaluarea riscurilor noilor substanțe psihoactive și menținerea unui sistem de informare rapidă; |
| --- | --- |

3.

evaluarea riscurilor noilor substanțe psihoactive și menținerea unui sistem de informare rapidă;

| 4. | dezvoltarea unor mijloace și instrumente care să servească statelor membre în supravegherea și evaluarea politicilor naționale și Comisiei în supravegherea și evaluarea politicilor Uniunii. |
| --- | --- |

4.

dezvoltarea unor mijloace și instrumente care să servească statelor membre în supravegherea și evaluarea politicilor naționale și Comisiei în supravegherea și evaluarea politicilor Uniunii.

Sarcini

| — | să colecteze și să analizeze date; |
| --- | --- |

—

să colecteze și să analizeze date;

| — | să îmbunătățească metodologia de comparare a datelor; |
| --- | --- |

—

să îmbunătățească metodologia de comparare a datelor;

| — | să difuzeze date; |
| --- | --- |

—

să difuzeze date;

| — | să coopereze cu organisme și organizații europene și internaționale și cu țări terțe; |
| --- | --- |

—

să coopereze cu organisme și organizații europene și internaționale și cu țări terțe;

| — | să identifice noile evoluții și tendințele în schimbare. |
| --- | --- |

—

să identifice noile evoluții și tendințele în schimbare.

Organizare

Consiliul de administrație

Compus din câte un reprezentant din fiecare stat membru, doi reprezentanți ai Comisiei și doi experți independenți desemnați de Parlamentul European, cu o înaltă calificare în domeniul drogurilor.

Adoptă programul de activitate, raportul general de activități și bugetul. Formulează un aviz cu privire la conturile finale.

Comitetul executiv

Componență

Președintele Consiliului de administrație

Vicepreședintele Consiliului de administrație

Doi alți membri aleși dintre membrii Consiliului de administrație care reprezintă statele membre

Doi reprezentanți ai Comisiei.

Directorul

Numit de Consiliul de administrație pe baza unei propuneri din partea Comisiei.

Comitetul științific

Prezintă avize. Este compus din cel mult cincisprezece oameni de știință de renume, numiți pe baza excelenței lor în sfera profesională de către Consiliul de administrație, în urma publicării unei invitații de manifestare a interesului. De asemenea, Consiliul de administrație poate extinde Comitetul științific, desemnând un grup de experți responsabili de evaluarea riscurilor asociate noilor substanțe psihoactive.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția observatorului în 2013 (2012)

Bugetul

16,31(16,32) milioane de euro. Subvenție din partea Uniunii: 95,4 % (95,3 %)

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Număr de posturi prevăzute în schema de personal: 84 (84)

Posturi ocupate: 76 (79) + 24 (25) de alte posturi (experți naționali detașați, agenți contractuali și interimari)

Total personal: 100 (104)

Repartizat pe sarcini după cum urmează:

| — | sarcini operaționale: 61 (64,5) |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 61 (64,5)

| — | sarcini administrative și de sprijin informatic: 28,5(29) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative și de sprijin informatic: 28,5(29)

| — | sarcini mixte: 10,5(10,5) |
| --- | --- |

—

sarcini mixte: 10,5(10,5)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Rețea

Observatorul dispune de o rețea informatizată pentru colectarea și schimbul de informații, denumită „rețeaua europeană de informații privind drogurile și toxicomania” (REITOX); această rețea pune în legătură rețelele naționale de informații privind drogurile, centrele specializate din statele membre și sistemele de informații ale organizațiilor internaționale care cooperează cu observatorul.

Publicații

2013 a reprezentat primul an de aplicare a strategiei și a programului de activitate al observatorului pentru perioada 2013-2015, precum și primul an de implementare a noii strategii în materie de comunicare, adoptate, împreună cu programul de activitate pe trei ani, de Consiliul de administrație în iulie 2012. Conform acestei strategii, anumite linii de produse au fost simplificate, în timp ce altele au fost reconcepute. Prin urmare, nu există o corespondență strictă între produsele din 2013 și cele din 2012.

| — | Raportul european privind drogurile – tendințe și evoluții (23 de versiuni lingvistice, publicate pe suport de hârtie și pe site-ul web interactiv); Raport anual privind situația drogurilor în Europa (22 de versiuni lingvistice, publicate pe suport de hârtie și pe site-ul web interactiv); |
| --- | --- |

—

Raportul european privind drogurile – tendințe și evoluții (23 de versiuni lingvistice, publicate pe suport de hârtie și pe site-ul web interactiv); Raport anual privind situația drogurilor în Europa (22 de versiuni lingvistice, publicate pe suport de hârtie și pe site-ul web interactiv);

| — | Perspective asupra drogurilor – 11 (0), în engleză, publicate pe site-ul web interactiv; |
| --- | --- |

—

Perspective asupra drogurilor – 11 (0), în engleză, publicate pe site-ul web interactiv;

| — | Publicații privind diverse teme – 0 (2), în engleză; |
| --- | --- |

—

Publicații privind diverse teme – 0 (2), în engleză;

| — | Buletin statistic și site web interactiv conținând peste 350 (350) de tabele și 100 (100) de grafice; |
| --- | --- |

—

Buletin statistic și site web interactiv conținând peste 350 (350) de tabele și 100 (100) de grafice;

| — | Raport general de activități – anual, în engleză; |
| --- | --- |

—

Raport general de activități – anual, în engleză;

| — | Buletin informativ Drugnet Europe – 4 (4) numere, în engleză; |
| --- | --- |

—

Buletin informativ Drugnet Europe – 4 (4) numere, în engleză;

| — | „Drogurile în obiectiv” (serie de informări privind politicile de profil) – 0 (1); |
| --- | --- |

—

„Drogurile în obiectiv” (serie de informări privind politicile de profil) – 0 (1);

| — | ; Monografie științifică publicată de observator – 0 (0), în engleză; |
| --- | --- |

—

; Monografie științifică publicată de observator – 0 (0), în engleză;

| — | Insights (Informări din partea observatorului) – 1 (3), în engleză; |
| --- | --- |

—

Insights (Informări din partea observatorului) – 1 (3), în engleză;

| — | Manuale – 1 (2), în engleză; |
| --- | --- |

—

Manuale – 1 (2), în engleză;

| — | Lucrări tematice ale observatorului – 2 (8); |
| --- | --- |

—

Lucrări tematice ale observatorului – 2 (8);

| — | Lucrări ale observatorului – 4 (0), în engleză; |
| --- | --- |

—

Lucrări ale observatorului – 4 (0), în engleză;

| — | Profiluri de politici – 1 (0), în engleză; |
| --- | --- |

—

Profiluri de politici – 1 (0), în engleză;

| — | Publicații comune – 1 (2), în engleză; |
| --- | --- |

—

Publicații comune – 1 (2), în engleză;

| — | Documente legate de punerea în aplicare a Deciziei Consiliului referitoare la noile substanțe psihoactive (2005/387/JAI) – 2 (2), în engleză; |
| --- | --- |

—

Documente legate de punerea în aplicare a Deciziei Consiliului referitoare la noile substanțe psihoactive (2005/387/JAI) – 2 (2), în engleză;

| — | Profiluri droguri – 0 (0) profiluri noi și 0 (0) profiluri actualizate; |
| --- | --- |

—

Profiluri droguri – 0 (0) profiluri noi și 0 (0) profiluri actualizate;

| — | Studii tehnice și științifice, inclusiv articole și rezumate științifice – 28 (23); |
| --- | --- |

—

Studii tehnice și științifice, inclusiv articole și rezumate științifice – 28 (23);

| — | Publicații ad hoc – 1 (3), în engleză; |
| --- | --- |

—

Publicații ad hoc – 1 (3), în engleză;

| — | Broșuri – 1 (1), în engleză; |
| --- | --- |

—

Broșuri – 1 (1), în engleză;

| — | Programe de activitate și strategii – 3 (2), în engleză; |
| --- | --- |

—

Programe de activitate și strategii – 3 (2), în engleză;

| — | Sistem de colectare, validare, arhivare și interogare de date (Fonte). |
| --- | --- |

—

Sistem de colectare, validare, arhivare și interogare de date (Fonte).

Alte site-uri web

Reorganizare/actualizare/dezvoltare a conținutului site-ului public al observatorului, incluzând:

| — | Analize generale de țară; |
| --- | --- |

—

Analize generale de țară;

| — | Prezentări generale privind tratamentul dependenței de droguri, profiluri privind reacțiile sociale și în materie de sănătate, profiluri de prevenire; |
| --- | --- |

—

Prezentări generale privind tratamentul dependenței de droguri, profiluri privind reacțiile sociale și în materie de sănătate, profiluri de prevenire;

| — | Baza de date legislativă europeană privind drogurile; |
| --- | --- |

—

Baza de date legislativă europeană privind drogurile;

| — | Arhiva de instrumente de evaluare; |
| --- | --- |

—

Arhiva de instrumente de evaluare;

| — | Portal de bune practici (acțiune de schimb de informații privind reducerea cererii de droguri, module privind reducerea riscurilor și tratamentul); |
| --- | --- |

—

Portal de bune practici (acțiune de schimb de informații privind reducerea cererii de droguri, module privind reducerea riscurilor și tratamentul);

| — | Pagini tematice; |
| --- | --- |

—

Pagini tematice;

| — | Bază de date cu publicațiile. |
| --- | --- |

—

Bază de date cu publicațiile.

Material promoțional

Materiale de conferință – 4 (2), în engleză.

Produse adresate mass-mediei: 12 (13) comunicate de presă și 13 (10) fișe informative, în engleză.

Participări la conferințe internaționale și la reuniuni tehnice și științifice: 285 (266).

Sursa: Anexă furnizată de observator.

---

RĂSPUNSUL OBSERVATORULUI

| 11. | Scopul modificării menţionate a cerinţelor tehnice a fost actualizarea capacităţii/vitezei de fotocopiere/imprimare din cadrul observatorului. Anunţul de participare respectiv a fost publicat în mod corespunzător prin sistemul de informare cu privire la contractele de achiziții publice europene (SIMAP). Sistemul impune anumite restricţii în ceea ce priveşte informaţiile care pot fi publicate despre condiţiile şi conţinutul modificărilor aduse publicării iniţiale.
  Specificaţiile tehnice publicate, împreună cu proiectul de contract anexat la aceste specificaţii, au prevăzut în mod explicit opţiunea de ajustare a numărului şi combinaţiei de echipamente care trebuie furnizate de către ofertantul/contractantul câştigător, în funcţie de nevoile efective ale OEDT. Această ajustare a rezultat în urma unei reevaluări a utilizării dispozitivelor de imprimare şi fotocopiere din cadrul OEDT, efectuată în 2013 în vederea promovării eficienţei.
  Toţi ofertanţii au fost trataţi la fel şi evaluaţi în conformitate cu metoda şi criteriile de atribuire stabilite şi publicate, care au determinat oferta cea mai avantajoasă din punct de vedere economic.
  OEDT va depune în continuare eforturi pentru a-şi îmbunătăţi procedurile de achiziţii publice, şi anume pentru a reduce şi mai mult necesitatea de ajustare a specificaţiilor tehnice şi pentru a asigura informarea mai eficientă a ofertanţilor cu privire la astfel de ajustări. |
| --- | --- |

11.

Scopul modificării menţionate a cerinţelor tehnice a fost actualizarea capacităţii/vitezei de fotocopiere/imprimare din cadrul observatorului. Anunţul de participare respectiv a fost publicat în mod corespunzător prin sistemul de informare cu privire la contractele de achiziții publice europene (SIMAP). Sistemul impune anumite restricţii în ceea ce priveşte informaţiile care pot fi publicate despre condiţiile şi conţinutul modificărilor aduse publicării iniţiale.

Specificaţiile tehnice publicate, împreună cu proiectul de contract anexat la aceste specificaţii, au prevăzut în mod explicit opţiunea de ajustare a numărului şi combinaţiei de echipamente care trebuie furnizate de către ofertantul/contractantul câştigător, în funcţie de nevoile efective ale OEDT. Această ajustare a rezultat în urma unei reevaluări a utilizării dispozitivelor de imprimare şi fotocopiere din cadrul OEDT, efectuată în 2013 în vederea promovării eficienţei.

Toţi ofertanţii au fost trataţi la fel şi evaluaţi în conformitate cu metoda şi criteriile de atribuire stabilite şi publicate, care au determinat oferta cea mai avantajoasă din punct de vedere economic.

OEDT va depune în continuare eforturi pentru a-şi îmbunătăţi procedurile de achiziţii publice, şi anume pentru a reduce şi mai mult necesitatea de ajustare a specificaţiilor tehnice şi pentru a asigura informarea mai eficientă a ofertanţilor cu privire la astfel de ajustări.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/210 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/210

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Siguranța Maritimă pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

(2014/C 442/24)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Lisabona, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1406/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcinile agenției constau în asigurarea unui nivel ridicat de siguranță maritimă, în prevenirea poluării cauzate de navele maritime, în furnizarea de asistență tehnică statelor membre și Comisiei și în monitorizarea punerii în aplicare a legislației Uniunii, precum și în evaluarea eficacității acesteia (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Lisabona, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 1406/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcinile agenției constau în asigurarea unui nivel ridicat de siguranță maritimă, în prevenirea poluării cauzate de navele maritime, în furnizarea de asistență tehnică statelor membre și Comisiei și în monitorizarea punerii în aplicare a legislației Uniunii, precum și în evaluarea eficacității acesteia (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 10. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

10.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 208, 5.8.2002, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției .

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

(International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Bugetul agenției pentru exercițiul 2011 (1) s-a ridicat la 56 de milioane de euro, în comparație cu 51 de milioane de euro pentru exercițiul precedent. Pentru anumite angajamente bugetare în cuantum de 0,9 milioane de euro, nu existau angajamente juridice corespunzătoare, ceea ce înseamnă că agenția ar fi trebuit să procedeze la dezangajarea și la rambursarea acestei sume către Comisie la începutul anului 2012. Agenția a lansat însă acest proces prea târziu, astfel încât, din cauza restricţiilor impuse de sistemul informatic, fondurile în cauză vor fi blocate timp de un an și vor fi dezangajate și rambursate abia la sfârșitul anului 2012. | Finalizată |
| 2011 | Curtea a considerat că este necesară ameliorarea modului în care agenția își gestionează activele. Există diferențe nejustificate între înregistrările pentru amortizarea anuală și cele pentru amortizarea cumulată. În ceea ce privește activele necorporale create pe plan intern, procedurile contabile și informațiile privind costurile sunt lipsite de fiabilitate. Nu există dovezi care să ateste că s-a realizat un inventar fizic al echipamentelor administrative în termenul prescris. | Finalizată în ceea ce privește inventarul fizic
  În desfășurare în ceea ce privește activele necorporale create pe plan intern |
| 2012 | Pentru un angajament bugetar în cuantum de 0,8 milioane de euro, nu exista niciun angajament juridic corespondent, angajamentul bugetar fiind deci neconform. | Nu se aplică |
| 2012 | În ceea ce privește activele necorporale create pe plan intern, procedurile contabile și informațiile privind costurile nu sunt complet fiabile. | În desfășurare |
| 2012 | Curtea a identificat deficiențe în ceea ce privește transparența a două proceduri de recrutare desfășurate în prima jumătate a anului 2012. Nu au fost stabilite înainte de examinarea candidaturilor nici întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri, nici ponderea corespunzătoare acestora. În plus, nu s-a stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici punctajul minim pe care candidații trebuiau să îl obțină pentru a fi înscriși pe lista candidaților considerați adecvați. Cu toate acestea, în urma observațiilor formulate de Curte cu privire la exercițiul anterior, agenția a implementat măsuri corective, astfel încât nu au mai fost detectate astfel de deficiențe în cele două proceduri de recrutare auditate care s-au desfășurat în a doua jumătate a anului 2012. | Finalizată |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Bugetul agenției pentru exercițiul 2011 (1) s-a ridicat la 56 de milioane de euro, în comparație cu 51 de milioane de euro pentru exercițiul precedent. Pentru anumite angajamente bugetare în cuantum de 0,9 milioane de euro, nu existau angajamente juridice corespunzătoare, ceea ce înseamnă că agenția ar fi trebuit să procedeze la dezangajarea și la rambursarea acestei sume către Comisie la începutul anului 2012. Agenția a lansat însă acest proces prea târziu, astfel încât, din cauza restricţiilor impuse de sistemul informatic, fondurile în cauză vor fi blocate timp de un an și vor fi dezangajate și rambursate abia la sfârșitul anului 2012.

Finalizată

2011

Curtea a considerat că este necesară ameliorarea modului în care agenția își gestionează activele. Există diferențe nejustificate între înregistrările pentru amortizarea anuală și cele pentru amortizarea cumulată. În ceea ce privește activele necorporale create pe plan intern, procedurile contabile și informațiile privind costurile sunt lipsite de fiabilitate. Nu există dovezi care să ateste că s-a realizat un inventar fizic al echipamentelor administrative în termenul prescris.

Finalizată în ceea ce privește inventarul fizic

În desfășurare în ceea ce privește activele necorporale create pe plan intern

2012

Pentru un angajament bugetar în cuantum de 0,8 milioane de euro, nu exista niciun angajament juridic corespondent, angajamentul bugetar fiind deci neconform.

Nu se aplică

2012

În ceea ce privește activele necorporale create pe plan intern, procedurile contabile și informațiile privind costurile nu sunt complet fiabile.

În desfășurare

2012

Curtea a identificat deficiențe în ceea ce privește transparența a două proceduri de recrutare desfășurate în prima jumătate a anului 2012. Nu au fost stabilite înainte de examinarea candidaturilor nici întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri, nici ponderea corespunzătoare acestora. În plus, nu s-a stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici punctajul minim pe care candidații trebuiau să îl obțină pentru a fi înscriși pe lista candidaților considerați adecvați. Cu toate acestea, în urma observațiilor formulate de Curte cu privire la exercițiul anterior, agenția a implementat măsuri corective, astfel încât nu au mai fost detectate astfel de deficiențe în cele două proceduri de recrutare auditate care s-au desfășurat în a doua jumătate a anului 2012.

Finalizată

---

(1)  Conform celui de al treilea buget rectificativ datat din 3 decembrie 2011, nepublicat încă în Jurnalul Oficial; doar creditele aferente exercițiului în cauză.

---

ANEXA II

Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă (Lisabona)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 100 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Politica comună în domeniul transporturilor


  „Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, pot stabili dispozițiile corespunzătoare în domeniul transporturilor maritime și aeriene.” |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Regulamentul (CE) nr. 1406/2002 al Parlamentului European și al Consiliului, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1644/2003, Regulamentul (CE) nr. 724/2004 și Regulamentul (UE) nr. 100/2013] | Obiective

  Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă a fost instituită cu scopul de a asigura, pe teritoriul Uniunii, un nivel ridicat, uniform și eficace de siguranță maritimă, de securitate maritimă, de prevenire a poluării și de răspuns la poluarea cauzată de navele maritime.
  Agenția oferă statelor membre și Comisiei asistența tehnică și științifică necesară, precum și un nivel ridicat de expertiză, pentru a le ajuta:






  — | să aplice legislația UE în mod corect în domeniul siguranței maritime, al securității maritime și al prevenirii poluării cauzate de navele maritime; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 100 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Politica comună în domeniul transporturilor

„Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, pot stabili dispozițiile corespunzătoare în domeniul transporturilor maritime și aeriene.”

Competențele agenției

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 1406/2002 al Parlamentului European și al Consiliului, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1644/2003, Regulamentul (CE) nr. 724/2004 și Regulamentul (UE) nr. 100/2013]

[Regulamentul (CE) nr. 1406/2002 al Parlamentului European și al Consiliului, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1644/2003, Regulamentul (CE) nr. 724/2004 și Regulamentul (UE) nr. 100/2013]

Obiective

Obiective

Agenția Europeană pentru Siguranța Maritimă a fost instituită cu scopul de a asigura, pe teritoriul Uniunii, un nivel ridicat, uniform și eficace de siguranță maritimă, de securitate maritimă, de prevenire a poluării și de răspuns la poluarea cauzată de navele maritime.

Agenția oferă statelor membre și Comisiei asistența tehnică și științifică necesară, precum și un nivel ridicat de expertiză, pentru a le ajuta:

—

să aplice legislația UE în mod corect în domeniul siguranței maritime, al securității maritime și al prevenirii poluării cauzate de navele maritime;

| — | să monitorizeze punerea în aplicare a legislației în cauză; |
| --- | --- |

—

să monitorizeze punerea în aplicare a legislației în cauză;

| — | să evalueze eficacitatea măsurilor adoptate. |
| --- | --- |

—

să evalueze eficacitatea măsurilor adoptate.

Agenția oferă de asemenea, la cerere, servicii operaționale, precum și asistență tehnică și științifică, destinate să ajute statele membre și Comisia să răspundă la problema poluării marine cauzate de navele maritime în UE.

Sarcini

Sarcini

Ultima modificare a clarificat și mai mult mandatul agenției, dându-i posibilitatea de a asista mai bine Comisia și statele membre în ceea ce privește sarcinile sale de bază, precum și de a-și utiliza într-o mai mare măsură resursele pentru a ajuta statele membre ale UE să răspundă la poluarea cauzată de navele maritime și la poluarea marină cauzată de instalațiile de petrol și de gaz. Mai mult, au fost introduse sarcini adiționale, conferindu-i-se agenției posibilitatea de a-și utiliza expertiza și instrumentele de care dispune în scopul desfășurării altor activități UE legate de politica Uniunii în domeniul transportului maritim.

Sarcinile agenției se împart în patru domenii principale, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său de înființare și cu cele ale legislației UE în materie. În primul rând, agenția sprijină Comisia în activitatea acesteia de monitorizare a aplicării legislației UE privind, printre altele, supravegherea și certificarea navelor, certificarea echipamentelor marine, securitatea navelor, formarea navigatorilor și controlul statului portului.

În al doilea rând, agenția dezvoltă sisteme de informații maritime la nivelul UE și asigură funcționarea acestora. Printre principalele exemple se numără SafeSeaNet (SSN), sistemul de monitorizare a traficului navelor maritime, destinat să permită o urmărire eficace, la nivelul UE, a navelor și a încărcăturilor acestora, precum și a accidentelor și a incidentelor la bord, Centrul cooperativ de date LRIT, destinat să asigure identificarea și urmărirea în toată lumea a navelor care navighează sub pavilionul unui stat membru al UE, și THETIS, sistemul de informare destinat să sprijine noul regim de control al statului portului.

În paralel, agenția oferă statelor cu ieșire la mare o structură însărcinată cu pregătirea pentru cazurile de poluare marină, cu detectarea poluării și cu răspunsul la situațiile de poluare. Această structură include o rețea europeană de nave de intervenție pentru cazurile de deversări de petrol, precum și un serviciu european de detectare prin satelit a deversărilor de petrol și de detectare a navelor poluatoare (CleanSeaNet), care contribuie la crearea unui sistem eficace de protecție a coastelor și a apelor Uniunii Europene împotriva poluării cauzate de nave.

Nu în ultimul rând, agenția acordă consiliere tehnică și științifică Comisiei în domeniul siguranței maritime și al prevenirii poluării cauzate de nave, în cadrul unui proces continuu de evaluare a eficacității măsurilor instituite și în cadrul actualizării legislației sau al elaborării unei legislații noi. În plus, agenția acordă sprijin statelor membre și facilitează cooperarea între acestea, diseminând, de asemenea, informații cu privire la cele mai bune practici.

Organizare

Organizare

Consiliul de administrație

Consiliul de administrație

Componență

Componență

Câte un reprezentant din fiecare stat membru, patru reprezentanți ai Comisiei și patru reprezentanți, fără drept de vot, ai sectoarelor profesionale interesate.

Sarcini

Sarcini

| — | să adopte planul multianual în materie de politică de personal, bugetul anual, programul de activitate, raportul anual și planul de acțiune detaliat al agenției în materie de pregătire pentru cazurile de poluare și de răspuns la poluare; |
| --- | --- |

—

să adopte planul multianual în materie de politică de personal, bugetul anual, programul de activitate, raportul anual și planul de acțiune detaliat al agenției în materie de pregătire pentru cazurile de poluare și de răspuns la poluare;

| — | să supravegheze activitățile desfășurate de directorul executiv. |
| --- | --- |

—

să supravegheze activitățile desfășurate de directorul executiv.

Directorul executiv

Directorul executiv

Numit de Consiliul de administrație. Comisia poate propune unul sau mai mulți candidați.

Auditul extern

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

Auditul intern

| — | Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene. |
| --- | --- |

—

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

| — | Structura de audit intern a agenției. |
| --- | --- |

—

Structura de audit intern a agenției.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

Bugetul definitiv

Credite de angajament (C1)

Credite de angajament (C1)

57,8 (55,1) milioane de euro

(55,1)

Credite de plată (C1)

Credite de plată (C1)

54,03 (57,5) milioane de euro

(57,5)

Bugetele rectificative publicate în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene acoperă diverse surse de finanțare, dar care constau aproape exclusiv în credite C1. Din motive de claritate și de transparență, sunt menționate doar creditele bugetare C1, adică creditele care predomină și deci care prezintă relevanță.

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Personal statutar

Personal statutar

210 (213) posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 203 (204)

(213)

(204)

Agenți contractuali

Agenți contractuali

29 (29) de posturi prevăzute în buget, dintre care ocupate: 25 (25). Agenția a recrutat, de asemenea, trei agenți contractuali suplimentari finanțați în cadrul unor proiecte.

(29)

(25).

Experți naționali detașați

Experți naționali detașați

15 (15) posturi prevăzute în buget, dintre care ocupate: 14 (12)

(15)

(12)

Notă: În ceea ce privește posturile statutare, agenția a luat în considerare ținta de 210 posturi care trebuie atinsă la 1 ianuarie 2014 și nu numărul de posturi (213) autorizate în schema de personal pentru 2013.

Trebuie arătat că, în 2013, erau deja disponibile resurse bugetare pentru 18 experți naționali detașați.

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

| — | 53 (53) de ateliere și alte evenimente [1 424 (1  300) de participanți la ateliere]; |
| --- | --- |

—

53 (53) de ateliere și alte evenimente [1 424 (1  300) de participanți la ateliere];

(53)

(1  300)

| — | 35 (28) de diverse sesiuni de formare, care au avut drept rezultat asigurarea de formare pentru 861 (734) de experți naționali; |
| --- | --- |

—

35 (28) de diverse sesiuni de formare, care au avut drept rezultat asigurarea de formare pentru 861 (734) de experți naționali;

(28)

(734)

| — | 74 (109) de inspecții și vizite; |
| --- | --- |

—

74 (109) de inspecții și vizite;

(109)

| — | SSN a fost disponibil în proporție de 99,43 % (99,33 %) din timp de-a lungul anului în cauză; |
| --- | --- |

—

SSN a fost disponibil în proporție de 99,43 % (99,33 %) din timp de-a lungul anului în cauză;

(99,33 %)

| — | au fost comandate și analizate prin CleanSeaNet 2  547(2  234) de imagini prin satelit; |
| --- | --- |

—

au fost comandate și analizate prin CleanSeaNet 2  547(2  234) de imagini prin satelit;

(2  234)

| — | Centrul de date LRIT al Uniunii Europene a fost disponibil în proporție de 99,68 % din timp de-a lungul anului în cauză; |
| --- | --- |

—

Centrul de date LRIT al Uniunii Europene a fost disponibil în proporție de 99,68 % din timp de-a lungul anului în cauză;

| — | 16 (16) nave antipoluare contractate; |
| --- | --- |

—

16 (16) nave antipoluare contractate;

(16)

| — | 65 (65) de simulări și 33 (33) de exerciții cu navele antipoluare [10 (16) exerciții operaționale și 11 (17) exerciții de notificare]; |
| --- | --- |

—

65 (65) de simulări și 33 (33) de exerciții cu navele antipoluare [10 (16) exerciții operaționale și 11 (17) exerciții de notificare];

(65)

(33)

(16)

(17)

| — | Serviciile de sprijin maritim ale agenției au funcționat 24 de ore din 24, șapte zile pe săptămână; |
| --- | --- |

—

Serviciile de sprijin maritim ale agenției au funcționat 24 de ore din 24, șapte zile pe săptămână;

| — | THETIS a fost disponibil în proporție de 99,61 % (99,23 %) din timp de-a lungul anului în cauză. |
| --- | --- |

—

THETIS a fost disponibil în proporție de 99,61 % (99,23 %) din timp de-a lungul anului în cauză.

(99,23 %)

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

Sursa:

---

RĂSPUNSUL AGENȚIEI

| 1. | Agenția ia act de raportul Curții. |
| --- | --- |

1.

Agenția ia act de raportul Curții.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/217 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/217

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor și a Informațiilor pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

(2014/C 442/25)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor și a Informațiilor (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Atena și Heraklion (1), a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 460/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (2), care, după o serie de modificări, a fost înlocuit cu Regulamentul (UE) nr. 526/2013 (3). Principala misiune a agenției este să consolideze capacitatea Uniunii de a preveni și de a răspunde la problemele de securitate a rețelelor informatice și a datelor, sprijinindu-se pe eforturile naționale și pe cele ale Uniunii (4). |
| --- | --- |

1.

Agenția Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor și a Informațiilor (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Atena și Heraklion (1), a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 460/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (2), care, după o serie de modificări, a fost înlocuit cu Regulamentul (UE) nr. 526/2013 (3). Principala misiune a agenției este să consolideze capacitatea Uniunii de a preveni și de a răspunde la problemele de securitate a rețelelor informatice și a datelor, sprijinindu-se pe eforturile naționale și pe cele ale Uniunii (4).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (5) și rapoartele privind execuția bugetară (6) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (5) și rapoartele privind execuția bugetară (6) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (7):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (8), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul executiv aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (7):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (8), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul executiv aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (9), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII PRIVIND GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | Nivelul global al creditelor angajate era de 94 %, ceea ce se explică în principal prin faptul că fondurile suplimentare solicitate Comisiei în scopul finanțării amenajării noului birou de la Atena au fost aprobate abia în luna noiembrie 2013. În acest context, suma de 0,5 milioane de euro, care nu era încă angajată la sfârșitul exercițiului, a fost reportată ca urmare a unei decizii a Consiliului de administrație. |
| --- | --- |

11.

Nivelul global al creditelor angajate era de 94 %, ceea ce se explică în principal prin faptul că fondurile suplimentare solicitate Comisiei în scopul finanțării amenajării noului birou de la Atena au fost aprobate abia în luna noiembrie 2013. În acest context, suma de 0,5 milioane de euro, care nu era încă angajată la sfârșitul exercițiului, a fost reportată ca urmare a unei decizii a Consiliului de administrație.

| 12. | În total, creditele angajate și neangajate care au fost reportate în 2014 se ridicau la valoarea de 1,2 milioane de euro (respectiv, 13,5 % din totalul creditelor). Aceste reportări vizau în principal titlul II (cheltuieli administrative), cu 0,8 milioane de euro, respectiv 59 % din creditele aferente titlului II. Nivelul ridicat se explică prin reportarea sumei de 0,5 milioane de euro, menționată la punctul 11, precum și a unei sume suplimentare de 0,3 milioane de euro, reportată pentru a finanța mobilierul și echipamentele de rețea necesare biroului din Atena, care au fost comandate către sfârșitul exercițiului. |
| --- | --- |

12.

În total, creditele angajate și neangajate care au fost reportate în 2014 se ridicau la valoarea de 1,2 milioane de euro (respectiv, 13,5 % din totalul creditelor). Aceste reportări vizau în principal titlul II (cheltuieli administrative), cu 0,8 milioane de euro, respectiv 59 % din creditele aferente titlului II. Nivelul ridicat se explică prin reportarea sumei de 0,5 milioane de euro, menționată la punctul 11, precum și a unei sume suplimentare de 0,3 milioane de euro, reportată pentru a finanța mobilierul și echipamentele de rețea necesare biroului din Atena, care au fost comandate către sfârșitul exercițiului.

ALTE OBSERVAȚII

| 13. | Personalul operațional al agenției a fost relocat la Atena în anul 2013, în timp ce personalul său administrativ a rămas la Heraklion. Dacă toți membrii personalului agenției ar fi afectați la un singur sediu, este posibil să poată fi reduse costurile administrative. |
| --- | --- |

13.

Personalul operațional al agenției a fost relocat la Atena în anul 2013, în timp ce personalul său administrativ a rămas la Heraklion. Dacă toți membrii personalului agenției ar fi afectați la un singur sediu, este posibil să poată fi reduse costurile administrative.

| 14. | Potrivit contractului de închiriere semnat de autoritățile elene, de agenție și de proprietar, chiria aferentă birourilor din Atena este plătită de autoritățile elene. Plata chiriei este efectuată în mod constant cu o întârziere de câteva luni, ceea ce constituie un risc pentru continuitatea activității și pentru finanțele agenției: operațiunile sale ar putea fi afectate, iar investițiile sale în echipamente de birou și în amenajări s-ar pierde dacă proprietarul ar rezilia contractul de închiriere din cauza acestor întârzieri. |
| --- | --- |

14.

Potrivit contractului de închiriere semnat de autoritățile elene, de agenție și de proprietar, chiria aferentă birourilor din Atena este plătită de autoritățile elene. Plata chiriei este efectuată în mod constant cu o întârziere de câteva luni, ceea ce constituie un risc pentru continuitatea activității și pentru finanțele agenției: operațiunile sale ar putea fi afectate, iar investițiile sale în echipamente de birou și în amenajări s-ar pierde dacă proprietarul ar rezilia contractul de închiriere din cauza acestor întârzieri.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 15. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

15.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Pietro RUSSO, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 16 septembrie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  Personalul operațional al agenției a fost relocat la Atena în martie 2013. Personalul său administrativ rămâne la Heraklion.

1

(2)  JO L 77, 13.3.2004, p. 1.

2

(3)  JO L 165, 18.6.2013, p. 41.

3

(4)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

4

anexa II

(5)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

5

(6)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

6

(7)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

7

(8)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

8

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(9)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

9

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Curtea a constatat că este necesară ameliorarea consemnării documentare a activelor imobilizate. Achizițiile de active imobilizate sunt înregistrate la nivel de factură și nu la nivelul individual al fiecărui obiect achiziționat. Atunci când mai multe active noi sunt cuprinse într-o singură factură, există o singură intrare pentru toate activele achiziționate și pentru suma totală. | Finalizată |
| 2012 | Deși regulamentul financiar și normele de aplicare aferente prevăd realizarea unui inventar fizic al activelor imobilizate cel puțin o dată la trei ani, agenția nu a mai efectuat un inventar fizic exhaustiv din 2009. | În desfășurare |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Curtea a constatat că este necesară ameliorarea consemnării documentare a activelor imobilizate. Achizițiile de active imobilizate sunt înregistrate la nivel de factură și nu la nivelul individual al fiecărui obiect achiziționat. Atunci când mai multe active noi sunt cuprinse într-o singură factură, există o singură intrare pentru toate activele achiziționate și pentru suma totală.

Finalizată

2012

Deși regulamentul financiar și normele de aplicare aferente prevăd realizarea unui inventar fizic al activelor imobilizate cel puțin o dată la trei ani, agenția nu a mai efectuat un inventar fizic exhaustiv din 2009.

În desfășurare

---

ANEXA II

Agenția Uniunii Europene pentru Securitatea Rețelelor și a Informațiilor (Atena și Heraklion)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | „Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.”

  (articolul 114 TFUE).

  Responsabilitatea în ceea ce privește piața internă ține de competența partajată între Uniune și statele membre.

  [articolul 4 alineatul (2) litera (a) TFUE] |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [citate din Regulamentul (UE) nr. 526/2013 al Parlamentului European și al Consiliului] | Obiective







  1. | Agenția dezvoltă și menține un nivel ridicat de competență. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

„Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.”

(articolul 114 TFUE).

Responsabilitatea în ceea ce privește piața internă ține de competența partajată între Uniune și statele membre.

[articolul 4 alineatul (2) litera (a) TFUE]

Competențele agenției

[citate din Regulamentul (UE) nr. 526/2013 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

1.

Agenția dezvoltă și menține un nivel ridicat de competență.

| 2. | Agenția oferă asistență instituțiilor, organelor, oficiilor și agențiilor Uniunii în dezvoltarea politicilor în domeniul securității rețelelor și a informațiilor. |
| --- | --- |

2.

Agenția oferă asistență instituțiilor, organelor, oficiilor și agențiilor Uniunii în dezvoltarea politicilor în domeniul securității rețelelor și a informațiilor.

| 3. | Agenția oferă asistență instituțiilor, organelor, oficiilor și agențiilor Uniunii și statelor membre la punerea în aplicare a politicilor necesare pentru îndeplinirea cerințelor legale și de reglementare referitoare la securitatea rețelelor și a informațiilor din actele juridice existente și viitoare ale Uniunii, contribuind astfel la buna funcționare a pieței interne. |
| --- | --- |

3.

Agenția oferă asistență instituțiilor, organelor, oficiilor și agențiilor Uniunii și statelor membre la punerea în aplicare a politicilor necesare pentru îndeplinirea cerințelor legale și de reglementare referitoare la securitatea rețelelor și a informațiilor din actele juridice existente și viitoare ale Uniunii, contribuind astfel la buna funcționare a pieței interne.

| 4. | Agenția oferă asistență Uniunii și statelor membre pentru creșterea și consolidarea pregătirii și capacității acestora de a preveni, detecta și reacționa la problemele și incidentele de securitate a rețelelor și a informațiilor. |
| --- | --- |

4.

Agenția oferă asistență Uniunii și statelor membre pentru creșterea și consolidarea pregătirii și capacității acestora de a preveni, detecta și reacționa la problemele și incidentele de securitate a rețelelor și a informațiilor.

| 5. | Agenția își folosește competența pentru a stimula o cooperare largă între actorii din sectorul public și privat. |
| --- | --- |

5.

Agenția își folosește competența pentru a stimula o cooperare largă între actorii din sectorul public și privat.

Sarcini

| 1. | Agenția îndeplinește următoarele sarcini:






  (a) | sprijină dezvoltarea politicii și a dreptului Uniunii prin:






  (i) | oferirea de asistență și consiliere cu privire la toate aspectele legate de politica și dreptul Uniunii în domeniul securității rețelelor și a informațiilor; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Agenția îndeplinește următoarele sarcini:

(a)

sprijină dezvoltarea politicii și a dreptului Uniunii prin:

(i)

oferirea de asistență și consiliere cu privire la toate aspectele legate de politica și dreptul Uniunii în domeniul securității rețelelor și a informațiilor;

| (ii) | desfășurarea de activități pregătitoare, oferirea de consiliere și realizarea de analize legate de dezvoltarea și actualizarea politicii și legislației Uniunii în domeniul securității rețelelor și a informațiilor; |
| --- | --- |

(ii)

desfășurarea de activități pregătitoare, oferirea de consiliere și realizarea de analize legate de dezvoltarea și actualizarea politicii și legislației Uniunii în domeniul securității rețelelor și a informațiilor;

| (iii) | analizarea strategiilor aflate la dispoziția publicului în domeniul securității rețelelor și a informațiilor și promovarea publicării lor; |
| --- | --- |

(iii)

analizarea strategiilor aflate la dispoziția publicului în domeniul securității rețelelor și a informațiilor și promovarea publicării lor;

| (b) | sprijină consolidarea capacității prin:






  (i) | sprijinirea statelor membre, la solicitarea acestora, în eforturile lor de a dezvolta și de a îmbunătăți prevenirea, detectarea, analiza și capacitatea de reacție la problemele și incidentele în materie de securitate a rețelelor și a informațiilor și furnizarea de cunoștințe necesare acestora; |
| --- | --- | --- |

(b)

sprijină consolidarea capacității prin:

(i)

sprijinirea statelor membre, la solicitarea acestora, în eforturile lor de a dezvolta și de a îmbunătăți prevenirea, detectarea, analiza și capacitatea de reacție la problemele și incidentele în materie de securitate a rețelelor și a informațiilor și furnizarea de cunoștințe necesare acestora;

| (ii) | promovarea și facilitarea cooperării benevole între statele membre, precum și între instituțiile, organele, oficiile și agențiile Uniunii și statele membre în eforturile acestora de a preveni și detecta problemele și incidentele de securitate a rețelelor și a informațiilor, precum și de a reacționa la acestea, atunci când au un impact transfrontalier; |
| --- | --- |

(ii)

promovarea și facilitarea cooperării benevole între statele membre, precum și între instituțiile, organele, oficiile și agențiile Uniunii și statele membre în eforturile acestora de a preveni și detecta problemele și incidentele de securitate a rețelelor și a informațiilor, precum și de a reacționa la acestea, atunci când au un impact transfrontalier;

| (iii) | oferirea de asistență instituțiilor, organelor, oficiilor și agențiilor Uniunii în eforturile lor de a dezvolta prevenirea, detectarea, analiza și capacitatea de reacție la problemele și incidentele în materie de securitate a rețelelor și a informațiilor, în special prin sprijinirea funcționării unei echipe de intervenție în caz de urgență informatică (CERT) pentru acestea; |
| --- | --- |

(iii)

oferirea de asistență instituțiilor, organelor, oficiilor și agențiilor Uniunii în eforturile lor de a dezvolta prevenirea, detectarea, analiza și capacitatea de reacție la problemele și incidentele în materie de securitate a rețelelor și a informațiilor, în special prin sprijinirea funcționării unei echipe de intervenție în caz de urgență informatică (CERT) pentru acestea;

| (iv) | sprijinirea creșterii capacității CERT naționale/guvernamentale și de la nivelul Uniunii, inclusiv prin promovarea dialogului și a schimbului de informații, pentru a garanta că, având în vedere stadiul actual al tehnologiei, fiecare CERT corespunde unui set comun de capacități minime și că funcționează în conformitate cu cele mai bune practici; |
| --- | --- |

(iv)

sprijinirea creșterii capacității CERT naționale/guvernamentale și de la nivelul Uniunii, inclusiv prin promovarea dialogului și a schimbului de informații, pentru a garanta că, având în vedere stadiul actual al tehnologiei, fiecare CERT corespunde unui set comun de capacități minime și că funcționează în conformitate cu cele mai bune practici;

| (v) | susținerea organizării și desfășurării de exerciții de securitate a rețelelor și a informațiilor la nivelul Uniunii și, la solicitarea statelor membre, consilierea lor în privința exercițiilor naționale; |
| --- | --- |

(v)

susținerea organizării și desfășurării de exerciții de securitate a rețelelor și a informațiilor la nivelul Uniunii și, la solicitarea statelor membre, consilierea lor în privința exercițiilor naționale;

| (vi) | oferirea de asistență instituțiilor, organelor, oficiilor și agențiilor Uniunii și statelor membre în eforturile lor de a colecta, analiza și, în conformitate cu cerințele de securitate ale statelor membre, de a difuza date relevante referitoare la securitatea rețelelor și a informațiilor; pe baza informațiilor furnizate de instituțiile, organele, oficiile și agențiile Uniunii și de statele membre în conformitate cu dispozițiile din dreptul Uniunii și cu dispozițiile naționale conforme cu dreptul Uniunii, actualizarea cunoștințelor instituțiilor, organelor, oficiilor și agențiilor Uniunii, precum și a cunoștințelor statelor membre cu privire la ultimele evoluții în materie de securitate a rețelelor și a informațiilor în cadrul Uniunii în beneficiul acestora; |
| --- | --- |

(vi)

oferirea de asistență instituțiilor, organelor, oficiilor și agențiilor Uniunii și statelor membre în eforturile lor de a colecta, analiza și, în conformitate cu cerințele de securitate ale statelor membre, de a difuza date relevante referitoare la securitatea rețelelor și a informațiilor; pe baza informațiilor furnizate de instituțiile, organele, oficiile și agențiile Uniunii și de statele membre în conformitate cu dispozițiile din dreptul Uniunii și cu dispozițiile naționale conforme cu dreptul Uniunii, actualizarea cunoștințelor instituțiilor, organelor, oficiilor și agențiilor Uniunii, precum și a cunoștințelor statelor membre cu privire la ultimele evoluții în materie de securitate a rețelelor și a informațiilor în cadrul Uniunii în beneficiul acestora;

| (vii) | sprijinirea dezvoltării unui mecanism al Uniunii de alertă timpurie în completarea mecanismelor statelor membre; |
| --- | --- |

(vii)

sprijinirea dezvoltării unui mecanism al Uniunii de alertă timpurie în completarea mecanismelor statelor membre;

| (viii) | oferirea de programe de formare în domeniul securității rețelelor și a informațiilor pentru organele publice relevante, după caz, în cooperare cu părțile interesate din sectorul public și privat; |
| --- | --- |

(viii)

oferirea de programe de formare în domeniul securității rețelelor și a informațiilor pentru organele publice relevante, după caz, în cooperare cu părțile interesate din sectorul public și privat;

| (c) | sprijină cooperarea benevolă dintre organele publice competente și dintre părțile interesate, inclusiv universități și centre de cercetare din Uniune, și sprijină acțiuni de sensibilizare, printre altele, prin:






  (i) | promovarea cooperării dintre CERT și echipele de intervenție în caz de incidente de securitate informatică (CSIRT) naționale și guvernamentale, inclusiv CERT pentru instituțiile, organele, oficiile și agențiile Uniunii; |
| --- | --- | --- |

(c)

sprijină cooperarea benevolă dintre organele publice competente și dintre părțile interesate, inclusiv universități și centre de cercetare din Uniune, și sprijină acțiuni de sensibilizare, printre altele, prin:

(i)

promovarea cooperării dintre CERT și echipele de intervenție în caz de incidente de securitate informatică (CSIRT) naționale și guvernamentale, inclusiv CERT pentru instituțiile, organele, oficiile și agențiile Uniunii;

| (ii) | promovarea dezvoltării și schimbului de cele mai bune practici în vederea atingerii unui nivel avansat de securitate a rețelelor și a informațiilor; |
| --- | --- |

(ii)

promovarea dezvoltării și schimbului de cele mai bune practici în vederea atingerii unui nivel avansat de securitate a rețelelor și a informațiilor;

| (iii) | facilitarea dialogului și a eforturilor de a dezvolta și a schimba cele mai bune practici; |
| --- | --- |

(iii)

facilitarea dialogului și a eforturilor de a dezvolta și a schimba cele mai bune practici;

| (iv) | promovarea celor mai bune practici în domeniul schimbului de informații și al acțiunilor de sensibilizare; |
| --- | --- |

(iv)

promovarea celor mai bune practici în domeniul schimbului de informații și al acțiunilor de sensibilizare;

| (v) | susținerea instituțiilor, organelor, oficiilor și agențiilor Uniunii și, la solicitarea acestora, a statelor membre, precum și a organismelor relevante ale acestora în organizarea de campanii de sensibilizare, inclusiv la nivelul utilizatorilor individuali, și a altor activități de informare pentru a îmbunătăți securitatea rețelelor și a informațiilor și vizibilitatea sa, prin furnizarea celor mai bune practici și orientări; |
| --- | --- |

(v)

susținerea instituțiilor, organelor, oficiilor și agențiilor Uniunii și, la solicitarea acestora, a statelor membre, precum și a organismelor relevante ale acestora în organizarea de campanii de sensibilizare, inclusiv la nivelul utilizatorilor individuali, și a altor activități de informare pentru a îmbunătăți securitatea rețelelor și a informațiilor și vizibilitatea sa, prin furnizarea celor mai bune practici și orientări;

| (d) | sprijină cercetarea și dezvoltarea, precum și standardizarea prin:






  (i) | facilitarea elaborării și adoptării de standarde europene și internaționale pentru gestionarea riscurilor și pentru securitatea produselor, rețelelor și serviciilor electronice; |
| --- | --- | --- |

(d)

sprijină cercetarea și dezvoltarea, precum și standardizarea prin:

(i)

facilitarea elaborării și adoptării de standarde europene și internaționale pentru gestionarea riscurilor și pentru securitatea produselor, rețelelor și serviciilor electronice;

| (ii) | consilierea instituțiilor Uniunii și a statelor membre cu privire la necesitățile în materie de cercetare în domeniul securității rețelelor și a informațiilor pentru a face posibile reacții eficace la riscurile și amenințările actuale și emergente în domeniul securității rețelelor și a informațiilor, inclusiv în privința tehnologiilor informației și comunicațiilor noi și emergente, și pentru o folosire eficace a tehnologiilor de prevenire a riscurilor; |
| --- | --- |

(ii)

consilierea instituțiilor Uniunii și a statelor membre cu privire la necesitățile în materie de cercetare în domeniul securității rețelelor și a informațiilor pentru a face posibile reacții eficace la riscurile și amenințările actuale și emergente în domeniul securității rețelelor și a informațiilor, inclusiv în privința tehnologiilor informației și comunicațiilor noi și emergente, și pentru o folosire eficace a tehnologiilor de prevenire a riscurilor;

| (e) | cooperează cu instituțiile, organele, oficiile și agențiile Uniunii, inclusiv cele cu responsabilități în combaterea criminalității informatice și în protecția vieții private și a datelor cu caracter personal, în vederea abordării problemelor de interes comun, inclusiv prin:






  (i) | schimbul de cunoștințe și de cele mai bune practici; |
| --- | --- | --- |

(e)

cooperează cu instituțiile, organele, oficiile și agențiile Uniunii, inclusiv cele cu responsabilități în combaterea criminalității informatice și în protecția vieții private și a datelor cu caracter personal, în vederea abordării problemelor de interes comun, inclusiv prin:

(i)

schimbul de cunoștințe și de cele mai bune practici;

| (ii) | furnizarea de consiliere cu privire la aspecte relevante din domeniul securității rețelelor și a informațiilor în vederea dezvoltării de sinergii; |
| --- | --- |

(ii)

furnizarea de consiliere cu privire la aspecte relevante din domeniul securității rețelelor și a informațiilor în vederea dezvoltării de sinergii;

| (f) | contribuie la eforturile Uniunii de a coopera cu țările terțe și cu organizațiile internaționale pentru a promova cooperarea internațională privind problemele de securitate a rețelelor și a informațiilor, inclusiv prin:






  (i) | participarea, după caz, ca observator la exercițiile internaționale și la organizarea acestora, precum și prin realizarea de analize și rapoarte privind rezultatele acestor exerciții; |
| --- | --- | --- |

(f)

contribuie la eforturile Uniunii de a coopera cu țările terțe și cu organizațiile internaționale pentru a promova cooperarea internațională privind problemele de securitate a rețelelor și a informațiilor, inclusiv prin:

(i)

participarea, după caz, ca observator la exercițiile internaționale și la organizarea acestora, precum și prin realizarea de analize și rapoarte privind rezultatele acestor exerciții;

| (ii) | facilitarea schimbului de bune practici între organizațiile relevante; |
| --- | --- |

(ii)

facilitarea schimbului de bune practici între organizațiile relevante;

| (iii) | furnizarea de cunoștințe de specialitate instituțiilor Uniunii. |
| --- | --- |

(iii)

furnizarea de cunoștințe de specialitate instituțiilor Uniunii.

| 2. | Instituțiile, organele, oficiile și agențiile Uniunii și organismele statelor membre pot solicita consiliere din partea agenției în cazuri de încălcare a securității și de pierdere a integrității care au un impact semnificativ asupra funcționării rețelelor sau serviciilor. |
| --- | --- |

2.

Instituțiile, organele, oficiile și agențiile Uniunii și organismele statelor membre pot solicita consiliere din partea agenției în cazuri de încălcare a securității și de pierdere a integrității care au un impact semnificativ asupra funcționării rețelelor sau serviciilor.

| 3. | Agenția îndeplinește sarcinile care îi sunt conferite prin acte juridice ale Uniunii. |
| --- | --- |

3.

Agenția îndeplinește sarcinile care îi sunt conferite prin acte juridice ale Uniunii.

| 4. | Agenția oferă în mod independent concluzii, orientări și consiliere în chestiuni care țin de domeniul de aplicare și de obiectivele prezentului regulament. |
| --- | --- |

4.

Agenția oferă în mod independent concluzii, orientări și consiliere în chestiuni care țin de domeniul de aplicare și de obiectivele prezentului regulament.

Organizare

Consiliul de administrație

Consiliul de administrație este compus din câte un reprezentant al fiecărui stat membru și doi reprezentanți numiți de Comisie, toți reprezentanții având drept de vot. Fiecare membru al Consiliului de administrație are un supleant care îl reprezintă în absența acestuia.

Membrii Consiliului de administrație și supleanții acestora sunt numiți ținându-se seama de măsura în care aceștia cunosc sarcinile și obiectivele agenției și de competențele lor manageriale, administrative și bugetare relevante pentru exercitarea atribuțiilor unui membru al Consiliului de administrație.

Durata mandatului membrilor Consiliului de administrație și al membrilor supleanți este de patru ani. Acest mandat se poate reînnoi.

Grupul permanent al părților interesate

La propunerea directorului executiv, Consiliul de administrație instituie un grup permanent al părților interesate, alcătuit din experți recunoscuți reprezentând părțile interesate relevante, cum ar fi industria TIC, furnizorii de rețele sau servicii de comunicații electronice accesibile publicului, grupurile de consumatori, experții universitari în domeniul securității rețelelor și a informațiilor, reprezentanții autorităților naționale de reglementare notificate în temeiul Directivei 2002/21/CE, precum și autoritățile responsabile de asigurarea respectării legii și autoritățile responsabile de protejarea vieții private Mandatul membrilor Grupului permanent al părților interesate este de doi ani și jumătate.

Grupul permanent al părților interesate acordă consultanță agenției în exercitarea activităților sale. Acesta acordă consultanță în special directorului executiv, în ceea ce privește elaborarea unei propuneri de program de activitate al agenției și asigurarea comunicării cu părțile interesate relevante, referitor la toate aspectele legate de programul de activitate.

Directorul executiv

Directorul executiv este numit de Consiliul de administrație dintr-o listă de candidați propuși de Comisia Europeană și în urma unei proceduri de selecție deschise și transparente, pentru un mandat de cinci ani, cu posibilitatea de reînnoire.

Comitetul executiv

Comitetul executiv este format din cinci membri numiți dintre membrii Consiliului de administrație, printre care președintele Consiliului de administrație, care poate prezida și Comitetul executiv, și unul dintre reprezentanții Comisiei.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

9,7 (8,2) milioane de euro, din care subvenția acordată de Uniune este de 93 % (100 %).

Situația personalului la 31 decembrie 2013

47 (44) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 43 (42).

Alte posturi ocupate: 13 (12) agenți contractuali, 3 (4) experți naționali detașați.

Total personal: 59 (58), îndeplinind următoarele sarcini:

sarcini operaționale: 42 (40)

sarcini administrative: 17 (18)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Axa de lucru
   (1)
  1: Riscuri aflate în continuă evoluție și oportunități

Obiectivul acestei axe de lucru a fost identificarea celor mai importante riscuri dinamice care prezintă relevanță pentru infrastructura critică și pentru serviciile electronice de încredere. Această activitate s-a realizat prin monitorizarea surselor disponibile public, care publică date legate de riscuri, precum și prin evaluarea regulată a acestor date. Pe baza analizei efectuate, agenția a propus o serie de bune practici și de orientări pentru atenuarea riscurilor. Activitatea în acest domeniu a fost realizată în colaborare cu părțile interesate implicate și a utilizat sursele de informații existente ori de câte ori a existat această posibilitate.

S-au atins următoarele obiective și rezultate:

| — | colectarea și consolidarea informațiilor privind contextul riscurilor dinamice; |
| --- | --- |

—

colectarea și consolidarea informațiilor privind contextul riscurilor dinamice;

| — | unificarea surselor disponibile de informații într-un cadru comun; |
| --- | --- |

—

unificarea surselor disponibile de informații într-un cadru comun;

| — | implicarea părților interesate relevante; |
| --- | --- |

—

implicarea părților interesate relevante;

| — | transmiterea, către statele membre și către alte părți interesate, a unor documente esențiale (bune practici și orientări) cu privire la modalitățile de îmbunătățire a politicilor și capacităților acestora. |
| --- | --- |

—

transmiterea, către statele membre și către alte părți interesate, a unor documente esențiale (bune practici și orientări) cu privire la modalitățile de îmbunătățire a politicilor și capacităților acestora.

Numărul rezultatelor: 7 (7).

Axa de lucru 2: Ameliorarea protecției infrastructurilor critice de informație (CIIP)
   (2)
  și a rezilienței la nivel paneuropean

Protecția infrastructurilor critice de informații (CIIP) este o prioritate-cheie pentru statele membre, Comisie și sectorul în cauză (operatori, furnizori de servicii, producători). Facilitând cooperarea și coordonarea între statele membre, agenția a continuat, în cadrul aceste axe de lucru, să susțină toate părțile interesate în dezvoltarea unor strategii, politici și măsuri solide și implementabile în materie de pregătire, răspuns și redresare, cu scopul de a face față provocărilor aduse de o serie de riscuri aflate într-o permanentă evoluție.

Obiectivele și, în consecință, rezultatele acestei axe de lucru au fost următoarele:

| — | finalizarea evaluării exercițiului de simulare a unui incident cibernetic Cyber Europe 2012 și începerea organizării și a gestionării următorului exercițiu, Cyber Europe 2014; |
| --- | --- |

—

finalizarea evaluării exercițiului de simulare a unui incident cibernetic Cyber Europe 2012 și începerea organizării și a gestionării următorului exercițiu, Cyber Europe 2014;

| — | sprijinirea Comisiei Europene în activitatea de implementare a strategiei UE în materie de securitate cibernetică; |
| --- | --- |

—

sprijinirea Comisiei Europene în activitatea de implementare a strategiei UE în materie de securitate cibernetică;

| — | sprijinirea statelor membre și a Comisiei Europene în activitatea de dezvoltare a unui cadru european solid de cooperare în domeniul crizelor cibernetice, a planurilor naționale pentru situații neprevăzute și a exercițiilor desfășurate la nivel național; |
| --- | --- |

—

sprijinirea statelor membre și a Comisiei Europene în activitatea de dezvoltare a unui cadru european solid de cooperare în domeniul crizelor cibernetice, a planurilor naționale pentru situații neprevăzute și a exercițiilor desfășurate la nivel național;

| — | consolidarea cooperării dintre părțile interesate publice și private în cadrul unor activități legate de CIIP, prin intermediul Parteneriatului european public-privat pentru reziliență (EP3R); |
| --- | --- |

—

consolidarea cooperării dintre părțile interesate publice și private în cadrul unor activități legate de CIIP, prin intermediul Parteneriatului european public-privat pentru reziliență (EP3R);

| — | sprijinirea în continuare a Comisiei în eforturile depuse de aceasta cu scopul de a oferi autorităților naționale de reglementare orientări privind punerea în aplicare a articolului 13a din Directiva-cadru revizuită privind comunicațiile electronice și a articolului 4 din Directiva privind confidențialitatea în mediul electronic, precum și de a consulta părțile interesate în legătură cu elaborarea unei abordări integrate; |
| --- | --- |

—

sprijinirea în continuare a Comisiei în eforturile depuse de aceasta cu scopul de a oferi autorităților naționale de reglementare orientări privind punerea în aplicare a articolului 13a din Directiva-cadru revizuită privind comunicațiile electronice și a articolului 4 din Directiva privind confidențialitatea în mediul electronic, precum și de a consulta părțile interesate în legătură cu elaborarea unei abordări integrate;

| — | examinarea fezabilității extinderii domeniului de aplicare a articolului 13a din Directiva-cadru revizuită privind comunicațiile electronice, pentru a include domenii noi; |
| --- | --- |

—

examinarea fezabilității extinderii domeniului de aplicare a articolului 13a din Directiva-cadru revizuită privind comunicațiile electronice, pentru a include domenii noi;

| — | consolidarea securității rețelelor inteligente și a competențelor ICS-SCADA; |
| --- | --- |

—

consolidarea securității rețelelor inteligente și a competențelor ICS-SCADA;

| — | furnizarea de asistență statelor membre interesate în ceea ce privește elaborarea strategiilor naționale guvernamentale în materie de cloud computing. |
| --- | --- |

—

furnizarea de asistență statelor membre interesate în ceea ce privește elaborarea strategiilor naționale guvernamentale în materie de cloud computing.

Numărul rezultatelor: 16 (13).

Axa de lucru 3: Sprijinirea comunităților în vederea îmbunătățirii securității rețelelor și a informațiilor

Obiectivul acestei axe de lucru a fost sprijinirea comunităților care contribuie la îmbunătățirea securității rețelelor și a informațiilor; în acest sens, agenția a susținut consolidarea capacităților și facilitarea activității lor prin îmbunătățirea scenariilor juridice și normative pe care acestea trebuie să le respecte.

Agenția a continuat să lucreze împreună cu centrele CERT pentru a îmbunătăți capacitățile de referință din Europa. De asemenea, agenția a completat această abordare prin implicarea altor comunități care joacă un rol activ în îmbunătățirea securității rețelelor și a informațiilor la nivelul propriilor lor sisteme și infrastructuri, cum ar fi administratori de rețele și de sisteme informaționale, precum și furnizori de servicii de securitate din cadrul unor organizații (de exemplu, ofițeri responsabili de securitatea informațiilor).

Obiectivele și rezultatele acestei axe de lucru au fost următoarele:

| — | actualizarea și consolidarea capacităților operaționale ale instituțiilor din statele membre, oferind comunității CERT asistență cu scopul de a crește nivelul eficienței și al eficacității acesteia și de a sprijini agențiile de aplicare a legii, combaterea criminalității cibernetice, protecția copiilor și a minorilor etc.; |
| --- | --- |

—

actualizarea și consolidarea capacităților operaționale ale instituțiilor din statele membre, oferind comunității CERT asistență cu scopul de a crește nivelul eficienței și al eficacității acesteia și de a sprijini agențiile de aplicare a legii, combaterea criminalității cibernetice, protecția copiilor și a minorilor etc.;

| — | sprijinirea și consolidarea cooperării și a activităților desfășurate între centrele CERT și alte comunități; |
| --- | --- |

—

sprijinirea și consolidarea cooperării și a activităților desfășurate între centrele CERT și alte comunități;

| — | dezvoltarea și promovarea utilizării de materiale pentru activități de formare și exerciții; |
| --- | --- |

—

dezvoltarea și promovarea utilizării de materiale pentru activități de formare și exerciții;

| — | sprijinirea implementării marcajelor (sigiliilor) de garanție paneuropene, respectând direcția acțiunilor derulate de Comisie în acest domeniu; |
| --- | --- |

—

sprijinirea implementării marcajelor (sigiliilor) de garanție paneuropene, respectând direcția acțiunilor derulate de Comisie în acest domeniu;

| — | investigarea cazurilor de scurgere de informații și implementarea unor controale adecvate cu privire la accesul la informații; |
| --- | --- |

—

investigarea cazurilor de scurgere de informații și implementarea unor controale adecvate cu privire la accesul la informații;

| — | reexaminarea situației utilizării de tehnici criptografice în Europa, continuând activitatea din 2011 a agenției în acest domeniu. |
| --- | --- |

—

reexaminarea situației utilizării de tehnici criptografice în Europa, continuând activitatea din 2011 a agenției în acest domeniu.

Numărul rezultatelor: 15 (10).

---

(1)  CIIP: Critical Information Infrastructure Protection

(2)  (protecția infrastructurilor critice de informații).

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENŢIEI

| 11. | Agenţia remarcă faptul că suma de 0,5 milioane de euro reportată la sfârşitul exerciţiului era angajată în anul 2014 în măsură de 99,78 %, doar o sumă de 1  100 de euro fiind anulată. |
| --- | --- |

11.

Agenţia remarcă faptul că suma de 0,5 milioane de euro reportată la sfârşitul exerciţiului era angajată în anul 2014 în măsură de 99,78 %, doar o sumă de 1  100 de euro fiind anulată.

| 12. | Totalul reportărilor de la titlul II, care a ajuns la nivelul de 59,1 % din totalul creditelor de la titlul II pentru 2013, se poate defalca în continuare în 50,5 % în legătură cu proiectele şi achiziţiile necesare pentru lucrările de amenajare şi de renovare a infrastructurii biroului de la Atena şi 8,6 % pentru proiectele care nu sunt legate de proiectul de amenajare, precum costurile utilităţilor zilnice. Fondurile pentru lucrările de renovare nu au fost aprobate decât la 4 noiembrie 2013. |
| --- | --- |

12.

Totalul reportărilor de la titlul II, care a ajuns la nivelul de 59,1 % din totalul creditelor de la titlul II pentru 2013, se poate defalca în continuare în 50,5 % în legătură cu proiectele şi achiziţiile necesare pentru lucrările de amenajare şi de renovare a infrastructurii biroului de la Atena şi 8,6 % pentru proiectele care nu sunt legate de proiectul de amenajare, precum costurile utilităţilor zilnice. Fondurile pentru lucrările de renovare nu au fost aprobate decât la 4 noiembrie 2013.

| 13. | Agenţia remarcă faptul că stabilirea unui birou suplimentar cu sediul la Atena a fost un compromis politic la care au ajuns Parlamentul European, Comisia şi guvernul ţării-gazdă, pentru a spori eficienţa operaţională a agenţiei şi, în special, a activităţii Departamentului de operaţiuni de bază. ENISA nu şi-a putut exercita influenţa asupra acestei decizii. |
| --- | --- |

13.

Agenţia remarcă faptul că stabilirea unui birou suplimentar cu sediul la Atena a fost un compromis politic la care au ajuns Parlamentul European, Comisia şi guvernul ţării-gazdă, pentru a spori eficienţa operaţională a agenţiei şi, în special, a activităţii Departamentului de operaţiuni de bază. ENISA nu şi-a putut exercita influenţa asupra acestei decizii.

| 14. | Agenţia acceptă observaţia şi remarcă faptul că informează în mod permanent partenerul DG CNECT şi diversele autorităţi elene cu privire la problemele şi riscurile implicate pentru a se asigura că sunt soluţionate aspectele referitoare la plata subvenţiei de către guvernul elen. Până în prezent, proprietarul a acceptat întârzierile datorate procedurilor guvernului elen fără a impune penalizări agenţiei. Proprietarul şi-a dat acordul cu privire la demararea lucrărilor de amenajare, în pofida efectuării cu întârziere a plăţii chiriei în 2014. În urma unei evaluări a riscurilor care a luat în considerare şi faptele observate de Curte, în iunie 2014 agenţia a demarat lucrările de amenajare, întrucât riscul rezilierii contractului de închiriere este considerat scăzut. Agenţia continuă să ia în calcul şi să analizeze toate posibilele căi de atac care pot rezulta din efectuarea cu întârziere a plăţilor de către guvernul elen. Până în prezent, agenţia a fost în măsură să atenueze riscurile rezultate din efectuarea cu întârziere a plăţilor. |
| --- | --- |

14.

Agenţia acceptă observaţia şi remarcă faptul că informează în mod permanent partenerul DG CNECT şi diversele autorităţi elene cu privire la problemele şi riscurile implicate pentru a se asigura că sunt soluţionate aspectele referitoare la plata subvenţiei de către guvernul elen. Până în prezent, proprietarul a acceptat întârzierile datorate procedurilor guvernului elen fără a impune penalizări agenţiei. Proprietarul şi-a dat acordul cu privire la demararea lucrărilor de amenajare, în pofida efectuării cu întârziere a plăţii chiriei în 2014. În urma unei evaluări a riscurilor care a luat în considerare şi faptele observate de Curte, în iunie 2014 agenţia a demarat lucrările de amenajare, întrucât riscul rezilierii contractului de închiriere este considerat scăzut. Agenţia continuă să ia în calcul şi să analizeze toate posibilele căi de atac care pot rezulta din efectuarea cu întârziere a plăţilor de către guvernul elen. Până în prezent, agenţia a fost în măsură să atenueze riscurile rezultate din efectuarea cu întârziere a plăţilor.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/228 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/228

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Fondului de pensii al Europol pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul fondului

(2014/C 442/26)

INTRODUCERE

| 1. | Fondul de pensii al Europol (denumit în continuare „fondul”), cu sediul la Haga, a fost instituit prin articolul 37 din apendicele 6 la fostul Statut al personalului Oficiului European de Poliție (Europol) de la Haga. Normele de aplicare ale fondului au fost instituite prin Actul Consiliului din 12 martie 1999 (1) și au fost modificate prin Decizia 2011/400/UE a Consiliului (2). Obiectivul fondului constă în finanțarea și plata pensiilor pentru personalul care era deja angajat de Europol înainte ca acesta să devină o agenție a Uniunii Europene la 1 ianuarie 2010. |
| --- | --- |

1.

Fondul de pensii al Europol (denumit în continuare „fondul”), cu sediul la Haga, a fost instituit prin articolul 37 din apendicele 6 la fostul Statut al personalului Oficiului European de Poliție (Europol) de la Haga. Normele de aplicare ale fondului au fost instituite prin Actul Consiliului din 12 martie 1999 (1) și au fost modificate prin Decizia 2011/400/UE a Consiliului (2). Obiectivul fondului constă în finanțarea și plata pensiilor pentru personalul care era deja angajat de Europol înainte ca acesta să devină o agenție a Uniunii Europene la 1 ianuarie 2010.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor interne ale fondului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor interne ale fondului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale fondului (3) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale fondului (3) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale fondului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (4):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale fondului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, aplicarea normelor contabile pentru fond, astfel cum au fost adoptate de Consiliu (5), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Consiliul de administrație al fondului și directorul Oficiului European de Poliție aprobă conturile anuale după ce contabilul fondului le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile. De asemenea, aceștia elaborează o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că au obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a fondului; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale fondului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (4):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale fondului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, aplicarea normelor contabile pentru fond, astfel cum au fost adoptate de Consiliu (5), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Consiliul de administrație al fondului și directorul Oficiului European de Poliție aprobă conturile anuale după ce contabilul fondului le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile. De asemenea, aceștia elaborează o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că au obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a fondului;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (6), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale fondului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (6), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să se obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale fondului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale fondului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de Consiliu. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale fondului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de Consiliu.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

Paragraf de evidențiere a unui aspect

| 10. | Curtea atrage atenția asupra notelor 2.6 și 2.7 din Raportul anual 2013 al fondului. Consiliul de administrație al fondului a întocmit conturile plecând de la ipoteza continuității activității. Cu toate acestea, se estimează că majoritatea drepturilor la pensie care nu au fost încă plătite vor continua să fie reglate în 2014 prin transferarea lor către un alt sistem de pensii și că, până la 31 decembrie 2014, nu va mai exista niciun participant activ. Consiliul de administrație al fondului și Consiliul de administrație al Europol, în colaborare cu Consiliul, sunt în curs de a analiza opțiunile posibile pentru viitorul fondului, una dintre acestea fiind lichidarea la scurt timp după data de 31 decembrie 2014. |
| --- | --- |

10.

Curtea atrage atenția asupra notelor 2.6 și 2.7 din Raportul anual 2013 al fondului. Consiliul de administrație al fondului a întocmit conturile plecând de la ipoteza continuității activității. Cu toate acestea, se estimează că majoritatea drepturilor la pensie care nu au fost încă plătite vor continua să fie reglate în 2014 prin transferarea lor către un alt sistem de pensii și că, până la 31 decembrie 2014, nu va mai exista niciun participant activ. Consiliul de administrație al fondului și Consiliul de administrație al Europol, în colaborare cu Consiliul, sunt în curs de a analiza opțiunile posibile pentru viitorul fondului, una dintre acestea fiind lichidarea la scurt timp după data de 31 decembrie 2014.

| 11. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

11.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

SITUAțIA ACțIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAțIILOR DIN EXERCIțIUL ANTERIOR

| 12. | Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior. |
| --- | --- |

12.

Anexa conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Pietro RUSSO, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 16 septembrie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  Documentul 5397/99 din registrul public al Consiliului: http://register.consilium.europa.eu/

1

(2)  JO L 179, 7.7.2011, p. 5.

2

(3)  Conturile cuprind bilanțul, situația veniturilor și cheltuielilor, tabelul fluxurilor de numerar și notele explicative.

3

(4)  Articolele 33 și 43 din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2343/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 72).

4

(5)  În conformitate cu Actul Consiliului din 12 martie 1999 de adoptare a normelor privind fondul de pensii al Europol și cu Decizia Consiliului din 28 iunie 2011 de modificare a acestui act, conturile sunt întocmite pe baza normelor contabile privind fondurile de pensii din Țările de Jos, mai precis pe baza Directivei 610 din cadrul normelor neerlandeze de raportare financiară, precum și pe baza Standardelor internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde internaționale de contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

5

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(6)  Articolul 185 alineatul (2) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 1605/2002 al Consiliului (JO L 248, 16.9.2002, p. 1).

6

---

ANEXĂ

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiul anterior

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Conform Statutului personalului Europol, rata anuală a capitalizării contribuțiilor la pensii achitate de către membrii personalului este de 3,5 %. Având în vedere că aceste contribuții sunt achitate lunar și că pot fi diferite de la o lună la alta, utilizarea unei rate anuale este incorectă și ar trebui să se aplice o rată lunară. Cu toate acestea, nu există niciun impact semnificativ asupra conturilor anuale. | Nedemarată încă |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2012

Conform Statutului personalului Europol, rata anuală a capitalizării contribuțiilor la pensii achitate de către membrii personalului este de 3,5 %. Având în vedere că aceste contribuții sunt achitate lunar și că pot fi diferite de la o lună la alta, utilizarea unei rate anuale este incorectă și ar trebui să se aplice o rată lunară. Cu toate acestea, nu există niciun impact semnificativ asupra conturilor anuale.

Nedemarată încă

---

RĂSPUNSUL FONDULUI

Fondul de pensii al Europol a luat notă de raportul Curții.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/232 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/232

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene a Căilor Ferate pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenţiei

(2014/C 442/27)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană a Căilor Ferate (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Lille și la Valenciennes, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 881/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina agenției este de a crește nivelul de interoperabilitate a sistemelor feroviare și de a dezvolta o abordare comună privind siguranța, pentru a contribui la crearea unui sector feroviar european mai competitiv, care să garanteze un înalt nivel de siguranță (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană a Căilor Ferate (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Lille și la Valenciennes, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 881/2004 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Sarcina agenției este de a crește nivelul de interoperabilitate a sistemelor feroviare și de a dezvolta o abordare comună privind siguranța, pentru a contribui la crearea unui sector feroviar european mai competitiv, care să garanteze un înalt nivel de siguranță (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 11. | Se pot aduce îmbunătățiri în ceea ce privește exactitatea și consemnarea documentară a informațiilor utilizate în cadrul procedurilor de achiziții desfășurate de agenție. |
| --- | --- |

11.

Se pot aduce îmbunătățiri în ceea ce privește exactitatea și consemnarea documentară a informațiilor utilizate în cadrul procedurilor de achiziții desfășurate de agenție.

ALTE OBSERVAȚII

| 12. | Potrivit regulamentului de înființare a agenției (8), personalul acesteia este format din:






  — | angajați temporari, recrutați de către agenție pentru o perioadă de cel mult cinci ani din rândul profesioniștilor din domeniul feroviar pe baza calificărilor și experienței pe care aceștia le au în domeniul siguranței feroviare și interoperabilității; |
| --- | --- | --- |

12.

Potrivit regulamentului de înființare a agenției (8), personalul acesteia este format din:

—

angajați temporari, recrutați de către agenție pentru o perioadă de cel mult cinci ani din rândul profesioniștilor din domeniul feroviar pe baza calificărilor și experienței pe care aceștia le au în domeniul siguranței feroviare și interoperabilității;

| — | funcționari desemnați sau detașați de Comisie sau de statele membre pe o perioadă de cel mult cinci ani; și |
| --- | --- |

—

funcționari desemnați sau detașați de Comisie sau de statele membre pe o perioadă de cel mult cinci ani; și

| — | alte categorii de angajați, pentru îndeplinirea unor sarcini de secretariat sau de punere în aplicare. |
| --- | --- |

—

alte categorii de angajați, pentru îndeplinirea unor sarcini de secretariat sau de punere în aplicare.

| 13. | La sfârșitul exercițiului 2013, 136 de angajați temporari își desfășurau activitatea în cadrul agenției. Regulamentul de înființare prevede, de asemenea, că, pe durata primilor 10 ani de funcționare a agenției, perioada de cinci ani pentru acești angajați poate fi extinsă cu cel mult trei ani atunci când acest lucru este necesar pentru garantarea continuității activității. Agenția a utilizat această opțiune ca practică standard până la jumătatea anului 2013. Mai mult, în perioada septembrie 2013-martie 2014, agenția a angajat din nou patru angajați temporari (pentru o perioadă de opt ani) ale căror contracte cu agenția se încheiaseră în 2013, după perioada maximă de opt ani. |
| --- | --- |

13.

La sfârșitul exercițiului 2013, 136 de angajați temporari își desfășurau activitatea în cadrul agenției. Regulamentul de înființare prevede, de asemenea, că, pe durata primilor 10 ani de funcționare a agenției, perioada de cinci ani pentru acești angajați poate fi extinsă cu cel mult trei ani atunci când acest lucru este necesar pentru garantarea continuității activității. Agenția a utilizat această opțiune ca practică standard până la jumătatea anului 2013. Mai mult, în perioada septembrie 2013-martie 2014, agenția a angajat din nou patru angajați temporari (pentru o perioadă de opt ani) ale căror contracte cu agenția se încheiaseră în 2013, după perioada maximă de opt ani.

| 14. | În 2013, agenția a adoptat o nouă decizie de comun acord cu Consiliul său de administrație și cu Comisia, potrivit căreia angajații temporari pot beneficia de contracte pe durată nedeterminată. Propunerea de modificare a regulamentului de înființare a agenției cuprinde dispoziții similare, însă nu este clar dacă și când această propunere va fi adoptată de către Parlament și Consiliu. |
| --- | --- |

14.

În 2013, agenția a adoptat o nouă decizie de comun acord cu Consiliul său de administrație și cu Comisia, potrivit căreia angajații temporari pot beneficia de contracte pe durată nedeterminată. Propunerea de modificare a regulamentului de înființare a agenției cuprinde dispoziții similare, însă nu este clar dacă și când această propunere va fi adoptată de către Parlament și Consiliu.

| 15. | Agenția are sediul la Lille și la Valenciennes. După cum a menționat Curtea în raportul său anual specific pentru exercițiul financiar 2006, costurile ar putea fi, probabil, reduse dacă toate operațiunile ar fi centralizate într-un singur loc. Aceasta ar putea, de asemenea, să faciliteze încheierea cu statul membru gazdă a unui acord detaliat privind sediul, clarificându-se astfel condițiile în care funcționează agenția și personalul acesteia. |
| --- | --- |

15.

Agenția are sediul la Lille și la Valenciennes. După cum a menționat Curtea în raportul său anual specific pentru exercițiul financiar 2006, costurile ar putea fi, probabil, reduse dacă toate operațiunile ar fi centralizate într-un singur loc. Aceasta ar putea, de asemenea, să faciliteze încheierea cu statul membru gazdă a unui acord detaliat privind sediul, clarificându-se astfel condițiile în care funcționează agenția și personalul acesteia.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 16. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

16.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 220, 21.6.2004, p. 3.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

(8)  Articolul 24 alineatul (3) din Regulamentul (CE) nr. 881/2004.

8

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Nivelul plăților, în raport cu creditele bugetare, a cunoscut ameliorări pentru toate titlurile, însă a rămas scăzut pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 47 % (39 % în 2010). Această situație contravine principiului bugetar al anualității. | Finalizată |
| 2011 | Regulamentul de înființare a agenției stabilește perioade maxime de angajare a personalului temporar recrutat de agenție din rândul specialiștilor din sectorul feroviar. Pentru a fi în conformitate cu dispozițiile acestui regulament, agenția va trebui să înlocuiască jumătate din personalul său operațional în perioada 2013-2015, ceea ce poate cauza perturbări majore la nivelul activităților operaționale ale agenției (1). | În desfășurare |
| 2011 | Se pot aduce ameliorări în ceea ce privește procedurile de recrutare ale agenției, cu scopul de a se asigura o transparență deplină și un tratament perfect egal al candidaților. Cu titlu de exemplu, anunțurile de posturi vacante nu furnizau informații cu privire la cerința referitoare la numărul minim de ani de studii postliceale sau universitare, cerință care era însă utilizată drept criteriu de selecție. Nu s-au stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici notele de trecere pentru interviuri și pentru listele de rezervă, nici punctajul acordat criteriilor de selecție, nici întrebările pentru testele orale și scrise și nici ponderea testelor scrise în raport cu cele orale. | În desfășurare |
| 2012 | Agenția a suprimat structura de audit intern și a înlocuit-o cu un coordonator pentru controlul intern. Auditorul intern a părăsit agenția și există anumite incertitudini cu privire la modul în care funcția de audit intern prevăzută în regulamentul financiar al agenției va fi asigurată în cadrul noii structuri. | Finalizată |
| 2012 | Agenția ar trebui să își consolideze controalele existente pentru a se asigura că alocațiile familiale sunt calculate și plătite în mod corect, pe baza unor informații complete și actualizate. | Finalizată |
| 2012 | Agenția nu își respectă standardul de control intern referitor la continuitatea activității: nu există niciun plan aprobat de asigurare a continuității activității informatice sau de recuperare în caz de dezastru. | În desfășurare |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Nivelul plăților, în raport cu creditele bugetare, a cunoscut ameliorări pentru toate titlurile, însă a rămas scăzut pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 47 % (39 % în 2010). Această situație contravine principiului bugetar al anualității.

Finalizată

2011

Regulamentul de înființare a agenției stabilește perioade maxime de angajare a personalului temporar recrutat de agenție din rândul specialiștilor din sectorul feroviar. Pentru a fi în conformitate cu dispozițiile acestui regulament, agenția va trebui să înlocuiască jumătate din personalul său operațional în perioada 2013-2015, ceea ce poate cauza perturbări majore la nivelul activităților operaționale ale agenției (1).

În desfășurare

2011

Se pot aduce ameliorări în ceea ce privește procedurile de recrutare ale agenției, cu scopul de a se asigura o transparență deplină și un tratament perfect egal al candidaților. Cu titlu de exemplu, anunțurile de posturi vacante nu furnizau informații cu privire la cerința referitoare la numărul minim de ani de studii postliceale sau universitare, cerință care era însă utilizată drept criteriu de selecție. Nu s-au stabilit înainte de examinarea candidaturilor nici notele de trecere pentru interviuri și pentru listele de rezervă, nici punctajul acordat criteriilor de selecție, nici întrebările pentru testele orale și scrise și nici ponderea testelor scrise în raport cu cele orale.

În desfășurare

2012

Agenția a suprimat structura de audit intern și a înlocuit-o cu un coordonator pentru controlul intern. Auditorul intern a părăsit agenția și există anumite incertitudini cu privire la modul în care funcția de audit intern prevăzută în regulamentul financiar al agenției va fi asigurată în cadrul noii structuri.

Finalizată

2012

Agenția ar trebui să își consolideze controalele existente pentru a se asigura că alocațiile familiale sunt calculate și plătite în mod corect, pe baza unor informații complete și actualizate.

Finalizată

2012

Agenția nu își respectă standardul de control intern referitor la continuitatea activității: nu există niciun plan aprobat de asigurare a continuității activității informatice sau de recuperare în caz de dezastru.

În desfășurare

---

(1)  Articolul 24 din Regulamentul (CE) nr. 881/2004.

---

ANEXA II

Agenția Europeană a Căilor Ferate (Lille/Valenciennes)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  [articolul 91 alineatul (1) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene] | „În vederea punerii în aplicare a articolului 90 și ținând seama de aspectele speciale privind transporturile, Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social și a Comitetului Regiunilor, stabilesc:






  (a) | norme comune aplicabile transporturilor internaționale, efectuate dinspre sau către teritoriul unui stat membru ori prin traversarea teritoriului unuia sau al mai multor state membre; |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

[articolul 91 alineatul (1) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene]

„În vederea punerii în aplicare a articolului 90 și ținând seama de aspectele speciale privind transporturile, Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social și a Comitetului Regiunilor, stabilesc:

(a)

norme comune aplicabile transporturilor internaționale, efectuate dinspre sau către teritoriul unui stat membru ori prin traversarea teritoriului unuia sau al mai multor state membre;

| (b) | condițiile de admitere a transportatorilor nerezidenți pentru a efectua transporturi naționale într-un stat membru; |
| --- | --- |

(b)

condițiile de admitere a transportatorilor nerezidenți pentru a efectua transporturi naționale într-un stat membru;

| (c) | măsurile care permit îmbunătățirea siguranței transporturilor; |
| --- | --- |

(c)

măsurile care permit îmbunătățirea siguranței transporturilor;

| (d) | orice altă dispoziție utilă.” |
| --- | --- |

(d)

orice altă dispoziție utilă.”

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 881/2004 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

Să contribuie, cu privire la problemele tehnice, la punerea în aplicare a legislației Uniunii ce vizează:

| — | îmbunătățirea poziției concurențiale a sistemelor feroviare; |
| --- | --- |

—

îmbunătățirea poziției concurențiale a sistemelor feroviare;

| — | ; dezvoltarea unei abordări comune a siguranței la nivelul sistemului feroviar european |
| --- | --- |

—

; dezvoltarea unei abordări comune a siguranței la nivelul sistemului feroviar european

pentru a contribui la crearea unei zone feroviare europene fără frontiere și la garantarea unui înalt nivel de siguranță.

Sarcini

| 1. | Să adreseze recomandări Comisiei cu privire la:






  — | metodele de siguranță comune (MSC) și obiectivele de siguranță comune (OSC) prevăzute de Directiva privind siguranța feroviară (2004/49/CE); |
| --- | --- | --- |

1.

Să adreseze recomandări Comisiei cu privire la:

—

metodele de siguranță comune (MSC) și obiectivele de siguranță comune (OSC) prevăzute de Directiva privind siguranța feroviară (2004/49/CE);

| — | certificatele de siguranță și măsurile în domeniul siguranței; |
| --- | --- |

—

certificatele de siguranță și măsurile în domeniul siguranței;

| — | elaborarea specificațiilor tehnice de interoperabilitate; |
| --- | --- |

—

elaborarea specificațiilor tehnice de interoperabilitate;

| — | competențele profesionale; |
| --- | --- |

—

competențele profesionale;

| — | înregistrarea materialului rulant. |
| --- | --- |

—

înregistrarea materialului rulant.

| 2. | Să emită avize cu privire la:






  — | normele de siguranță naționale; |
| --- | --- | --- |

2.

Să emită avize cu privire la:

—

normele de siguranță naționale;

| — | monitorizarea calității activității organismelor notificate; |
| --- | --- |

—

monitorizarea calității activității organismelor notificate;

| — | interoperabilitatea rețelei transeuropene. |
| --- | --- |

—

interoperabilitatea rețelei transeuropene.

| 3. | Să coordoneze organismele naționale:
  Coordonarea autorităților naționale de siguranță și a organismelor de anchetă naționale (astfel cum sunt descrise acestea la articolele 17 și 21 din Directiva 2004/49/CE). |
| --- | --- |

3.

Să coordoneze organismele naționale:

Coordonarea autorităților naționale de siguranță și a organismelor de anchetă naționale (astfel cum sunt descrise acestea la articolele 17 și 21 din Directiva 2004/49/CE).

| 4. | Publicații și baze de date:






  — | raport privind performanța în ceea ce privește siguranța (o dată la doi ani); |
| --- | --- | --- |

4.

Publicații și baze de date:

—

raport privind performanța în ceea ce privește siguranța (o dată la doi ani);

| — | raport cu privire la stadiul interoperabilității (o dată la doi ani); |
| --- | --- |

—

raport cu privire la stadiul interoperabilității (o dată la doi ani);

| — | bază de date publică conținând documente privind siguranța; |
| --- | --- |

—

bază de date publică conținând documente privind siguranța;

| — | registru public al documentelor privind interoperabilitatea. |
| --- | --- |

—

registru public al documentelor privind interoperabilitatea.

Organizare

Consiliul de administrație

Este compus din câte un reprezentant al fiecărui stat membru, patru reprezentanți ai Comisiei și șase reprezentanți, fără drept de vot, din partea sectoarelor profesionale vizate.

Directorul

Numit de Consiliul de administrație pe baza unei propuneri din partea Comisiei.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul

25,8(25,8) milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Posturi prevăzute în schema de personal: 143 (144)

Posturi ocupate la 31.12.2013: 135 (139)

Alte posturi: 15 (14)

Total personal: 150 (153), repartizat după cum urmează:

| — | sarcini operaționale: 116 (119) |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 116 (119)

| — | sarcini administrative: 34 (34) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative: 34 (34)

Produse și servicii furnizate în 2013

Activități de urmărire, modificări ale textelor, activități de difuzare și de monitorizare legate de certificatul unic de siguranță.

Evaluarea eficacității și a modului de implementare practică a măsurilor prin intermediul Secretariatului comun al rețelei.

Crearea unui sistem pentru certificatul unic de siguranță.

Introducerea unui model comun bazat pe directivele relevante și pe Recomandarea 2011/217/EU a Comisiei (cunoscută ca DV29), care să fie utilizat de către statele membre la documentarea procesului de autorizare aplicat.

Finalizarea procesului de redactare a cvasitotalității specificațiilor tehnice în materie de interoperabilitate aplicabile întregii rețele feroviare a UE.

Definirea și întocmirea documentului de referință în care sunt compilate normele naționale pentru autorizarea vehiculelor și clasificarea echivalenței acestor norme pentru acceptarea reciprocă.

Rapoarte cu privire la siguranța și la interoperabilitatea feroviară.

Recomandări privind evaluarea și raportarea cu privire la siguranță, inclusiv indicatorii comuni de siguranță și metodele comune de siguranță, coordonarea autorităților de siguranță și a organismelor de anchetă și elaborarea raportului privind performanțele în materie de siguranță în statele membre.

Recomandări privind reglementările în materie de siguranță, inclusiv evaluarea modului în care se pun la dispoziție normele de siguranță naționale și examinarea transpunerii în statele membre a Directivei privind siguranța feroviară.

Crearea și ținerea unei serii de registre pentru siguranță și interoperabilitate.

Furnizarea de orientări, sprijin și consiliere sectorului feroviar și statelor membre la implementarea specificațiilor tehnice de interoperabilitate pentru aplicațiile telematice (TAF și TAP).

Activitate în calitate de autoritate responsabilă de ansamblul sistemului ERTMS (Sistemul european de management al traficului feroviar) și în calitate de organism responsabil de gestionarea controlului modificărilor pentru ERTMS, publicarea referinței 3 a specificației ETCS (Sistemul european de control al trenurilor), furnizarea de asistență Comisiei pentru evaluarea proiectelor ERTMS.

Cooperare cu Agenția Executivă pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport la evaluarea unor proiecte specifice ERTMS.

Avize tehnice privind normele naționale și monitorizarea activității organismelor notificate.

Anexarea unui studiu de impact la recomandările formulate.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 11. | Agenția ia notă de observația Curții și își va revizui procedura de achiziții. |
| --- | --- |

11.

Agenția ia notă de observația Curții și își va revizui procedura de achiziții.

| 12-14. | Agenția ia notă de observațiile Curții. |
| --- | --- |

12-14.

Agenția ia notă de observațiile Curții.

| 15. | Agenția menține constant legătura cu statul membru gazdă în vederea încheierii unui acord privind sediul. Cu toate acestea, până în prezent, autoritățile franceze au considerat că se aplică „Protocolul privind privilegiile și imunitățile” și că acesta este suficient pentru agenție. |
| --- | --- |

15.

Agenția menține constant legătura cu statul membru gazdă în vederea încheierii unui acord privind sediul. Cu toate acestea, până în prezent, autoritățile franceze au considerat că se aplică „Protocolul privind privilegiile și imunitățile” și că acesta este suficient pentru agenție.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/240 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/240

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Executive a Consiliului European pentru Cercetare pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

(2014/C 442/28)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost înființată prin Decizia 2008/37/CE a Comisiei (1). Agenția a fost instituită pentru perioada 1 ianuarie 2008–31 decembrie 2017, obiectivul său fiind acela de a gestiona programul specific „Idei” din cadrul celui de Al șaptelea program-cadru pentru cercetare (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost înființată prin Decizia 2008/37/CE a Comisiei (1). Agenția a fost instituită pentru perioada 1 ianuarie 2008–31 decembrie 2017, obiectivul său fiind acela de a gestiona programul specific „Idei” din cadrul celui de Al șaptelea program-cadru pentru cercetare (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Comitetul director aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Comitetul director aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 9, 12.1.2008, p. 15.

1

(2)  În anexa I sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexa I

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 62 și 68 coroborate cu articolele 53 și 58 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 (JO L 298, 26.10.2012, p. 1).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 162 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

7

---

ANEXA I

Agenția Executivă a Consiliului European pentru Cercetare (Bruxelles)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 182 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | (1) | Parlamentul și Consiliul, după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă un program-cadru multianual, în care sunt prevăzute toate acțiunile Uniunii. Programul-cadru:






  — | stabilește obiectivele științifice și tehnologice care trebuie realizate prin acțiunile preconizate la articolul 180, precum și prioritățile conexe; |
| --- | --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 182 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

(1)

Parlamentul și Consiliul, după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă un program-cadru multianual, în care sunt prevăzute toate acțiunile Uniunii. Programul-cadru:

—

stabilește obiectivele științifice și tehnologice care trebuie realizate prin acțiunile preconizate la articolul 180, precum și prioritățile conexe;

| — | indică liniile directoare ale acestor acțiuni; |
| --- | --- |

—

indică liniile directoare ale acestor acțiuni;

| — | stabilește cuantumul global maxim și condițiile de participare financiară a Uniunii la programul-cadru, precum și cotele-părți alocate fiecărei acțiuni preconizate. |
| --- | --- |

—

stabilește cuantumul global maxim și condițiile de participare financiară a Uniunii la programul-cadru, precum și cotele-părți alocate fiecărei acțiuni preconizate.

| (2) | Programul-cadru se adaptează sau completează în funcție de evoluția situației. |
| --- | --- |

(2)

Programul-cadru se adaptează sau completează în funcție de evoluția situației.

| (3) | Programul-cadru este pus în aplicare prin intermediul unor programe specifice, dezvoltate în cadrul fiecărei acțiuni. Fiecare program specific precizează condițiile de realizare, stabilește durata și prevede mijloacele considerate necesare. Totalul cuantumurilor considerate necesare, stabilite de programele specifice, nu poate depăși cuantumul global maxim stabilit pentru programul-cadru și pentru fiecare acțiune. |
| --- | --- |

(3)

Programul-cadru este pus în aplicare prin intermediul unor programe specifice, dezvoltate în cadrul fiecărei acțiuni. Fiecare program specific precizează condițiile de realizare, stabilește durata și prevede mijloacele considerate necesare. Totalul cuantumurilor considerate necesare, stabilite de programele specifice, nu poate depăși cuantumul global maxim stabilit pentru programul-cadru și pentru fiecare acțiune.

| (4) | Consiliul, hotărând în conformitate cu o procedură legislativă specială și după consultarea Parlamentului European și a Comitetului Economic și Social, adoptă programele specifice. |
| --- | --- |

(4)

Consiliul, hotărând în conformitate cu o procedură legislativă specială și după consultarea Parlamentului European și a Comitetului Economic și Social, adoptă programele specifice.

Competențele agenției

(Decizia 2008/37/CE a Comisiei)

Obiective

Agenția a fost înființată în decembrie 2007 prin Decizia 2008/37/CE a Comisiei cu scopul de a gestiona programul comunitar specific „Idei” în domeniul cercetării de frontieră, în vederea aplicării Regulamentului (CE) nr. 58/2003 al Consiliului. Programul „Idei” este implementat de Consiliul European pentru Cercetare, care cuprinde un Consiliu științific independent, ce stabilește strategia științifică a Consiliului European pentru Cercetare și monitorizează punerea ei în aplicare de către agenție, care se ocupă de gestionarea operațională. Agenția a devenit autonomă de Direcția Generală Cercetare și Inovare la 15 iulie 2009.

Sarcini

Sarcinile care trebuie îndeplinite de agenție sunt descrise în actul de delegare [a se vedea Decizia C(2008) 5694 a Comisiei], în special la articolele 5-7. Agenției i-au fost încredințate, printre altele, sarcini care acoperă:

| — | toate aspectele ce țin de implementarea administrativă și de execuția programelor, în special, procedurile de evaluare, evaluarea inter pares și procesul de selecție, în conformitate cu principiile stabilite de Consiliul științific; |
| --- | --- |

—

toate aspectele ce țin de implementarea administrativă și de execuția programelor, în special, procedurile de evaluare, evaluarea inter pares și procesul de selecție, în conformitate cu principiile stabilite de Consiliul științific;

| — | gestionarea financiară și științifică a granturilor. |
| --- | --- |

—

gestionarea financiară și științifică a granturilor.

Organizare

[Deciziile C(2008) 5132 și C(2011) 4877 ale Comisiei]

(Deciziile 2007/134/CE și 2011/12/UE ale Comisiei)

(Decizia 2006/972/CE a Consiliului)

[Regulamentul (CE) nr. 58/2003 al Consiliului]

Comitetul director

Comitetul director este organismul care supraveghează funcționarea agenției și membrii acestuia sunt numiți de Comisie [a se vedea Decizia C(2008) 5132 a Comisiei]. Comitetul director adoptă programul anual de activitate al agenției (după aprobarea de către Comisie), precum și bugetul administrativ și rapoartele anuale. Este format din cinci membri și un observator.

Consiliul științific al Consiliului European pentru Cercetare

Consiliul științific are, conform Deciziei 2007/134/CE a Comisiei, misiunea de a stabili o strategie științifică pentru programul specific „Idei”, de a lua decizii privind tipul de cercetări ce primesc finanțare, în conformitate cu articolul 5 alineatul (3) din Decizia 2006/972/CE a Consiliului, și de a acționa ca garant al calității activității Consiliului European pentru Cercetare din perspectivă științifică. Sarcinile sale cuprind, în special, elaborarea programului anual de activitate al programului specific „Idei”, implementarea procesului de evaluare inter pares, precum și monitorizarea și controlul calității privind implementarea programului specific „Idei”, fără a aduce atingere responsabilității Comisiei. Este format din 22 de membri numiți de Comisie.

Directorul agenției

Este numit de Comisia Europeană pentru o perioadă de patru ani.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul

40,1(37,8) milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Bugetul de funcționare pentru 2013 prevede, în schema de personal, 100 (100) de agenți temporari, 289 (289) de agenți contractuali și experți naționali detașați, și anume, un efectiv total de 389 (389) de posturi. Din aceste posturi, 379 (380) erau ocupate la sfârșitul exercițiului 2013:

| — | 99 (96) de agenți temporari, dintre care 13 (11) agenți temporari detașați și 86 (85) de agenți temporari externi; |
| --- | --- |

—

99 (96) de agenți temporari, dintre care 13 (11) agenți temporari detașați și 86 (85) de agenți temporari externi;

| — | 270 (275) de agenți contractuali; |
| --- | --- |

—

270 (275) de agenți contractuali;

| — | 10 (9) experți naționali detașați. |
| --- | --- |

—

10 (9) experți naționali detașați.

Repartizarea posturilor în funcție de sarcini:

| — | activități operaționale (departamentul de gestionare științifică și departamentul de gestionare a granturilor): 70 % (71 %) |
| --- | --- |

—

activități operaționale (departamentul de gestionare științifică și departamentul de gestionare a granturilor): 70 % (71 %)

| — | activități administrative (alte departamente): 30 % (29 %) |
| --- | --- |

—

activități administrative (alte departamente): 30 % (29 %)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

| 1. | Monitorizarea acordurilor de grant încheiate în cadrul programului de activitate al programului specific „Idei”, precum și a cererilor de propuneri pentru granturi destinate cercetătorilor debutanți, pentru granturi destinate cercetătorilor confirmați, pentru granturile pentru sinergie și pentru granturile pentru validarea conceptului. Implementarea programului de activitate aferent programului „Idei” se realizează prin publicarea unor cereri de propuneri anuale, urmate de o evaluare (efectuată de experți externi), de întocmirea și de semnarea acordurilor de grant și, în final, de monitorizarea implementării proiectelor. Fiecare cerere de propuneri generează o serie de acorduri de grant, încheiate pentru un ciclu de proiect cu o durată preconizată de circa cinci ani. |
| --- | --- |

1.

Monitorizarea acordurilor de grant încheiate în cadrul programului de activitate al programului specific „Idei”, precum și a cererilor de propuneri pentru granturi destinate cercetătorilor debutanți, pentru granturi destinate cercetătorilor confirmați, pentru granturile pentru sinergie și pentru granturile pentru validarea conceptului. Implementarea programului de activitate aferent programului „Idei” se realizează prin publicarea unor cereri de propuneri anuale, urmate de o evaluare (efectuată de experți externi), de întocmirea și de semnarea acordurilor de grant și, în final, de monitorizarea implementării proiectelor. Fiecare cerere de propuneri generează o serie de acorduri de grant, încheiate pentru un ciclu de proiect cu o durată preconizată de circa cinci ani.

| 2. | Execuția cererilor de propuneri pentru 2013 din cadrul programului de activitate aferent programului „Idei” [granturi destinate cercetătorilor debutanți (Starting Grants), granturi destinate cercetătorilor confirmați (Advanced Grants), granturi pentru sinergie (Synergy Grants) și granturi pentru validarea conceptului (Proof-of-Concept Grants)]: În 2013 au fost depuse 10  151 de propuneri, dintre care 3  329 pentru granturile destinate cercetătorilor debutanți, 3  673 pentru cererea recent introdusă destinată consolidatorilor, 2  408 pentru granturile destinate cercetătorilor confirmați, 449 pentru granturile pentru sinergie și 292 pentru granturile pentru validarea conceptului. 9  968 dintre aceste propuneri erau eligibile, astfel că au fost evaluate de comisiile de evaluare. Au fost selectate, în total, 959 de propuneri în vederea procesului de atribuire a granturilor (890 pe listele principale și 69 pe listele de rezervă). |
| --- | --- |

2.

Execuția cererilor de propuneri pentru 2013 din cadrul programului de activitate aferent programului „Idei” [granturi destinate cercetătorilor debutanți (Starting Grants), granturi destinate cercetătorilor confirmați (Advanced Grants), granturi pentru sinergie (Synergy Grants) și granturi pentru validarea conceptului (Proof-of-Concept Grants)]: În 2013 au fost depuse 10  151 de propuneri, dintre care 3  329 pentru granturile destinate cercetătorilor debutanți, 3  673 pentru cererea recent introdusă destinată consolidatorilor, 2  408 pentru granturile destinate cercetătorilor confirmați, 449 pentru granturile pentru sinergie și 292 pentru granturile pentru validarea conceptului. 9  968 dintre aceste propuneri erau eligibile, astfel că au fost evaluate de comisiile de evaluare. Au fost selectate, în total, 959 de propuneri în vederea procesului de atribuire a granturilor (890 pe listele principale și 69 pe listele de rezervă).

| 3. | Producerea și difuzarea de informații privind programul specific „Idei” și privind activitățile agenției din cursul anului 2013. |
| --- | --- |

3.

Producerea și difuzarea de informații privind programul specific „Idei” și privind activitățile agenției din cursul anului 2013.

| 4. | În 2013, Consiliul științific a organizat reuniuni ordinare pe teritoriul Europei, de regulă la invitația autorităților naționale. Organizarea reuniunilor în diferite țări, care sunt fie state membre ale UE, fie țări asociate, reprezintă o modalitate de a conferi Consiliului European pentru Cercetare o mai mare vizibilitate. Reuniunile sunt considerate, de asemenea, evenimente importante atât de către autoritățile naționale, cât și de către comunitatea științifică și comunitatea de cercetători de la nivel local. În perioada 1 ianuarie-31 decembrie 2013, s-au organizat cinci sesiuni plenare ale Consiliului științific: în ianuarie, martie și decembrie la Bruxelles (Belgia), în iunie la Bratislava (Slovacia) și în octombrie la Utrecht (Țările de Jos). În urma recomandărilor din 2009 ale comisiei de evaluare a structurilor și a mecanismelor Consiliului European pentru Cercetare, Consiliul științific a instituit două comitete permanente: primul elaborează orientări cu privire la conflictele de interese, la abateri științifice și la aspectele etice, iar cel de al doilea se ocupă de selectarea membrilor comisiei de evaluare. Agenția executivă a sprijinit activitățile operaționale ale celor două comitete, care s-au reunit de trei ori fiecare în 2013. Membrii Consiliului științific s-au reunit, de asemenea, în grupuri de lucru care au abordat aspecte specifice. În 2013, agenția executivă a organizat diferite reuniuni ale grupurilor de lucru ale Consiliului European pentru Cercetare privind inovarea și relațiile cu industria, liberul acces, internaționalizarea și echilibrul dintre femei și bărbați. Grupurile de lucru efectuează analize și contribuie la strategia științifică a Consiliului European pentru Cercetare prin propuneri care urmează să fie adoptate de Consiliul științific în plen în domeniile corespunzătoare mandatelor acestora. Agenția executivă, împreună cu membrii grupurilor, a elaborat o serie de documente de lucru conținând analize și mesaje cheie cu privire la aspectele specifice abordate în cadrul grupurilor de lucru și al comitetelor permanente. |
| --- | --- |

4.

În 2013, Consiliul științific a organizat reuniuni ordinare pe teritoriul Europei, de regulă la invitația autorităților naționale. Organizarea reuniunilor în diferite țări, care sunt fie state membre ale UE, fie țări asociate, reprezintă o modalitate de a conferi Consiliului European pentru Cercetare o mai mare vizibilitate. Reuniunile sunt considerate, de asemenea, evenimente importante atât de către autoritățile naționale, cât și de către comunitatea științifică și comunitatea de cercetători de la nivel local. În perioada 1 ianuarie-31 decembrie 2013, s-au organizat cinci sesiuni plenare ale Consiliului științific: în ianuarie, martie și decembrie la Bruxelles (Belgia), în iunie la Bratislava (Slovacia) și în octombrie la Utrecht (Țările de Jos). În urma recomandărilor din 2009 ale comisiei de evaluare a structurilor și a mecanismelor Consiliului European pentru Cercetare, Consiliul științific a instituit două comitete permanente: primul elaborează orientări cu privire la conflictele de interese, la abateri științifice și la aspectele etice, iar cel de al doilea se ocupă de selectarea membrilor comisiei de evaluare. Agenția executivă a sprijinit activitățile operaționale ale celor două comitete, care s-au reunit de trei ori fiecare în 2013. Membrii Consiliului științific s-au reunit, de asemenea, în grupuri de lucru care au abordat aspecte specifice. În 2013, agenția executivă a organizat diferite reuniuni ale grupurilor de lucru ale Consiliului European pentru Cercetare privind inovarea și relațiile cu industria, liberul acces, internaționalizarea și echilibrul dintre femei și bărbați. Grupurile de lucru efectuează analize și contribuie la strategia științifică a Consiliului European pentru Cercetare prin propuneri care urmează să fie adoptate de Consiliul științific în plen în domeniile corespunzătoare mandatelor acestora. Agenția executivă, împreună cu membrii grupurilor, a elaborat o serie de documente de lucru conținând analize și mesaje cheie cu privire la aspectele specifice abordate în cadrul grupurilor de lucru și al comitetelor permanente.

În 2013, patru dintre cele cinci grupuri de lucru au organizat patru evenimente principale la Bruxelles:

| — | Grupul de lucru privind inovarea și relațiile cu industria: „Noi tehnologii ale Consiliului European pentru Cercetare”, eveniment organizat la 5 februarie în cooperare cu Science Business, cu ocazia căruia 11 beneficiari de granturi pentru validarea conceptului acordate de Consiliul European pentru Cercetare au întâlnit diverși investitori din sectorul industrial cu scopul de a discuta despre proiectele lor și de a stabili eventuale contacte de afaceri. |
| --- | --- |

—

Grupul de lucru privind inovarea și relațiile cu industria: „Noi tehnologii ale Consiliului European pentru Cercetare”, eveniment organizat la 5 februarie în cooperare cu Science Business, cu ocazia căruia 11 beneficiari de granturi pentru validarea conceptului acordate de Consiliul European pentru Cercetare au întâlnit diverși investitori din sectorul industrial cu scopul de a discuta despre proiectele lor și de a stabili eventuale contacte de afaceri.

| — | Grupul de lucru privind liberul acces: „Atelier privind infrastructurile cu acces liber în domeniul științelor sociale și umane”. Evenimentul a fost planificat și organizat în cooperare cu Grupul de lucru privind liberul acces din cadrul Consiliului științific. Evenimentul a reunit un număr important de experți din domeniu, inclusiv reprezentanți ai universităților, donatori de fonduri și decidenți politici. La eveniment au participat și doi beneficiari de granturi acordate de Consiliului European pentru Cercetare. |
| --- | --- |

—

Grupul de lucru privind liberul acces: „Atelier privind infrastructurile cu acces liber în domeniul științelor sociale și umane”. Evenimentul a fost planificat și organizat în cooperare cu Grupul de lucru privind liberul acces din cadrul Consiliului științific. Evenimentul a reunit un număr important de experți din domeniu, inclusiv reprezentanți ai universităților, donatori de fonduri și decidenți politici. La eveniment au participat și doi beneficiari de granturi acordate de Consiliului European pentru Cercetare.

| — | Grupul de lucru privind indicatorii de performanță cheie: Evenimentul intitulat „Identificarea «cercetării de frontieră» și a «domeniilor de cercetare emergente» în cadrul propunerilor de cercetare” a fost organizat împreună cu coordonatorii celor două proiecte privind acțiunile de coordonare și de sprijin care studiază potențialul bibliometriei în sprijinirea strategiei de monitorizare și evaluare a Consiliului European pentru Cercetare. În cadrul acestui eveniment de două zile care a avut loc în data de 20 și 21 februarie, rezultatele prezentate de membrii echipelor de proiect privind acțiunile de coordonare și de sprijin au fost examinate de membri ai Consiliului științific al Consiliului European pentru Cercetare, de experți în scientometrie, de membri ai personalului științific al agenției, de colegi din cadrul DG RTD și DG CONNECT și de reprezentanți ai altor organisme de finanțare a cercetării. Aceste rezultate se refereau la tehnicile și indicatorii bibliometrici prin care se măsoară gradul de sprijin oferit de Consiliul European pentru Cercetare propunerilor de cercetare provenind din aria „cercetării de frontieră” și din „domeniile de cercetare emergente”. |
| --- | --- |

—

Grupul de lucru privind indicatorii de performanță cheie: Evenimentul intitulat „Identificarea «cercetării de frontieră» și a «domeniilor de cercetare emergente» în cadrul propunerilor de cercetare” a fost organizat împreună cu coordonatorii celor două proiecte privind acțiunile de coordonare și de sprijin care studiază potențialul bibliometriei în sprijinirea strategiei de monitorizare și evaluare a Consiliului European pentru Cercetare. În cadrul acestui eveniment de două zile care a avut loc în data de 20 și 21 februarie, rezultatele prezentate de membrii echipelor de proiect privind acțiunile de coordonare și de sprijin au fost examinate de membri ai Consiliului științific al Consiliului European pentru Cercetare, de experți în scientometrie, de membri ai personalului științific al agenției, de colegi din cadrul DG RTD și DG CONNECT și de reprezentanți ai altor organisme de finanțare a cercetării. Aceste rezultate se refereau la tehnicile și indicatorii bibliometrici prin care se măsoară gradul de sprijin oferit de Consiliul European pentru Cercetare propunerilor de cercetare provenind din aria „cercetării de frontieră” și din „domeniile de cercetare emergente”.

| — | Grupul de lucru privind echilibrul dintre femei și bărbați: „Spre vârful piramidei: asigurarea egalității de șanse între bărbați și femei în domeniul științei și tehnologiei”. Acest atelier a avut drept obiectiv să reunească reprezentanți ai unor organizații naționale din domeniul cercetării și experți în materia egalității de gen pentru a discuta diversitatea practicilor și a abordărilor în materie de gen existente în diverse țări europene și pentru a face schimb de experiență cu privire la cele mai bune practici privind politicile și abordările având ca scop promovarea unei participări mai largi a cercetătorilor femei. |
| --- | --- |

—

Grupul de lucru privind echilibrul dintre femei și bărbați: „Spre vârful piramidei: asigurarea egalității de șanse între bărbați și femei în domeniul științei și tehnologiei”. Acest atelier a avut drept obiectiv să reunească reprezentanți ai unor organizații naționale din domeniul cercetării și experți în materia egalității de gen pentru a discuta diversitatea practicilor și a abordărilor în materie de gen existente în diverse țări europene și pentru a face schimb de experiență cu privire la cele mai bune practici privind politicile și abordările având ca scop promovarea unei participări mai largi a cercetătorilor femei.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSUL AGENŢIEI

Agenţia ia notă de raportul Curţii.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/247 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/247

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile autorității

(2014/C 442/29)

INTRODUCERE

| 1. | Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (denumită în continuare „autoritatea” sau ESMA), cu sediul la Paris, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Autoritatea are drept misiune să îmbunătățească funcționarea pieței financiare interne a Uniunii Europene, prin garantarea unui nivel ridicat, eficace și consecvent de reglementare și supraveghere, să promoveze integritatea și stabilitatea sistemelor financiare și să consolideze coordonarea internațională în domeniul supravegherii pentru a asigura stabilitatea și eficacitatea sistemului financiar (2). Autoritatea a fost înființată la 1 ianuarie 2011. |
| --- | --- |

1.

Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (denumită în continuare „autoritatea” sau ESMA), cu sediul la Paris, a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Autoritatea are drept misiune să îmbunătățească funcționarea pieței financiare interne a Uniunii Europene, prin garantarea unui nivel ridicat, eficace și consecvent de reglementare și supraveghere, să promoveze integritatea și stabilitatea sistemelor financiare și să consolideze coordonarea internațională în domeniul supravegherii pentru a asigura stabilitatea și eficacitatea sistemului financiar (2). Autoritatea a fost înființată la 1 ianuarie 2011.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale autorității. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale autorității, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale autorității, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale autorității, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale autorității includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale autorității după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a autorității; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale autorității, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale autorității includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale autorității după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a autorității;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale autorității și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale autorității prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale autorității prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | Nivelul global al creditelor angajate a crescut de la 86 %, în 2012, la 93 % în 2013, ceea ce indică faptul că angajamentele au fost efectuate într-o măsură mai mare în timp util. Nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost, însă, ridicat pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 3 6 88  487 de euro (58 %). Această situație a fost determinată de următorii factori: servicii informatice de care autoritatea a beneficiat în 2013, dar care nu au fost încă plătite (0,8 milioane de euro); planificarea, în programul de lucru pentru 2014, a unor servicii informatice care au fost contractate la sfârșitul exercițiului (1,1 milioane de euro), întârzieri în derularea unor achiziții în domeniul informatic (0,4 milioane de euro) și caracterul multianual al unor proiecte informatice. |
| --- | --- |

11.

Nivelul global al creditelor angajate a crescut de la 86 %, în 2012, la 93 % în 2013, ceea ce indică faptul că angajamentele au fost efectuate într-o măsură mai mare în timp util. Nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost, însă, ridicat pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 3 6 88  487 de euro (58 %). Această situație a fost determinată de următorii factori: servicii informatice de care autoritatea a beneficiat în 2013, dar care nu au fost încă plătite (0,8 milioane de euro); planificarea, în programul de lucru pentru 2014, a unor servicii informatice care au fost contractate la sfârșitul exercițiului (1,1 milioane de euro), întârzieri în derularea unor achiziții în domeniul informatic (0,4 milioane de euro) și caracterul multianual al unor proiecte informatice.

| 12. | În 2013, autoritatea a efectuat 12 transferuri bugetare în cuantum de 5,1 milioane de euro, respectiv 18 % din buget (în 2012 se efectuaseră 22 de transferuri bugetare în cuantum de 3,2 milioane de euro, respectiv 16 % din buget). Această situație indică persistența unor deficiențe la nivelul planificării bugetului. |
| --- | --- |

12.

În 2013, autoritatea a efectuat 12 transferuri bugetare în cuantum de 5,1 milioane de euro, respectiv 18 % din buget (în 2012 se efectuaseră 22 de transferuri bugetare în cuantum de 3,2 milioane de euro, respectiv 16 % din buget). Această situație indică persistența unor deficiențe la nivelul planificării bugetului.

ALTE OBSERVAȚII

| 13. | Au existat întârzieri în ceea ce privește aproximativ 27 % din plățile efectuate în 2013 pentru bunuri și servicii. În aceste cazuri, data scadenței a fost depășită în medie cu 32 de zile. Cuantumul dobânzilor de penalizare plătite în 2013 s-a ridicat la 3  834 de euro. |
| --- | --- |

13.

Au existat întârzieri în ceea ce privește aproximativ 27 % din plățile efectuate în 2013 pentru bunuri și servicii. În aceste cazuri, data scadenței a fost depășită în medie cu 32 de zile. Cuantumul dobânzilor de penalizare plătite în 2013 s-a ridicat la 3  834 de euro.

| 14. | Potrivit Protocolului privind privilegiile și imunitățile Uniunii Europene (8) și Directivei UE privind sistemul comun al taxei pevaloarea adăugată (9), autoritatea este scutită de la plata impozitelor indirecte. Cuantumul total al TVA-ului perceput de la autoritate în perioada 2011-2013 s-a ridicat la 3,3 milioane de euro. În urma unor discuții îndelungate purtate cu statul membru gazdă, autoritatea a început să recupereze TVA-ul în ultimul trimestru al exercițiului 2012, însă până la sfârșitul lui 2013 se recuperaseră numai 1,3 milioane de euro. |
| --- | --- |

14.

Potrivit Protocolului privind privilegiile și imunitățile Uniunii Europene (8) și Directivei UE privind sistemul comun al taxei pevaloarea adăugată (9), autoritatea este scutită de la plata impozitelor indirecte. Cuantumul total al TVA-ului perceput de la autoritate în perioada 2011-2013 s-a ridicat la 3,3 milioane de euro. În urma unor discuții îndelungate purtate cu statul membru gazdă, autoritatea a început să recupereze TVA-ul în ultimul trimestru al exercițiului 2012, însă până la sfârșitul lui 2013 se recuperaseră numai 1,3 milioane de euro.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 15. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

15.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 331, 15.12.2010, p. 84.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile autorității.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

(8)  Protocolul (nr. 7) privind privilegiile și imunitățile Uniunii Europene (JO C 115, 9.5.2008, p. 266).

8

(9)  Directiva 2006/112/CE a Consiliului (JO L 347, 11.12.2006, p. 1).

9

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Angajamentele autorității s-au ridicat la 1 2 8 41  997 de euro, ceea ce reprezintă 76 % din bugetul aferent exercițiului 2011. S-au constatat rate scăzute de angajament în special în cazul titlului III „Cheltuieli operaționale” (47 %). Această situație a avut un impact negativ asupra obiectivelor autorității în domeniul informatic, obiective care nu au putut fi atinse în integralitate. Ratele scăzute de execuție bugetară semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și al execuției bugetului. | Nu se aplică |
| 2011 | Bugetul autorității pentru exercițiul financiar 2011 s-a cifrat la 16,9 milioane de euro. În conformitate cu articolul 62 alineatul (1) din regulamentul de instituire a autorității, 60 % din bugetul aferent exercițiului 2011 a fost finanțat prin contribuțiile statelor membre și ale țărilor AELS, iar 40 % a fost finanțat de la bugetul Uniunii. La sfârșitul exercițiului 2011, autoritatea a înregistrat un rezultat bugetar pozitiv în valoare de 4,3 milioane de euro. În conformitate cu regulamentul său financiar (1), întreaga sumă a fost înregistrată în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană. | În desfășurare |
| 2011 | Au fost identificate o serie de deficiențe în ceea ce privește asumarea a șase angajamente juridice înaintea angajamentelor bugetare corespunzătoare (4 83  845 de euro). | În desfășurare (2) |
| 2011 | Curtea a detectat un număr de cazuri, a căror valoare totală se ridică la 2 07  442 de euro, în care creditele de plată reportate în 2012 nu corespundeau unor angajamente juridice care să fi fost asumate. Aceste reportări erau deci neconforme cu reglementările și ar trebui să fie anulate. | În desfășurare |
| 2011 | Este necesară ameliorarea modului în care autoritatea asigură gestiunea activelor imobilizate. În ceea ce privește activele necorporale dezvoltate de autoritate, procedurile contabile și informațiile privind costurile erau lipsite de fiabilitate. | Finalizată |
| 2011 | Este necesar ca autoritatea să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Nu a fost respectat numărul anilor de experiență ceruți pentru un post dat, au fost acceptate candidaturi după expirarea termenului de depunere, întrebările pentru testele scrise și orale nu au fost stabilite înainte de examinarea candidaturilor de către comisia de selecție; de asemenea, nu a existat o decizie de numire a comisiilor de selecție emisă de către autoritatea împuternicită să facă numiri. | Finalizată |
| 2012 | Sistemul contabil al autorității nu a fost încă validat de contabil. | Finalizată |
| 2012 | În cursul celui de al doilea an de activitate, autoritatea a făcut un pas important în direcția adoptării și implementării cerințelor de bază privind totalitatea standardelor de control intern. Cu toate acestea, standardele respective nu au fost implementate în integralitate. | În desfășurare |
| 2012 | Se pot aduce îmbunătățiri considerabile în ceea ce privește respectarea termenelor și consemnarea documentară în cadrul procedurilor de achiziții. | În desfășurare |
| 2012 | Totalul creditelor autorității pentru 2012 s-a ridicat la 20,3 milioane de euro, din care 2,8 milioane de euro (14 %) au fost anulate, iar 4,2 milioane de euro (21 %), reprezentând credite angajate, au fost reportate în 2013.
  Nivelul ridicat al anulărilor rezultă în principal din faptul că bugetul a fost întocmit pe baza unei scheme de personal implementate în totalitate la începutul exercițiului 2012, în timp ce unele recrutări nu s-au realizat decât abia în cursul exercițiului. De asemenea, unele anulări au fost determinate de întârzierile care au afectat procedurile de achiziții în domeniul informatic. | Nu se aplică |
| 2012 | Nivelul creditelor angajate reportate este ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), atingând 39 %, precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), atingând 52 %. În ceea ce privește titlul II, această situație a rezultat în principal din atribuirea în decembrie 2012 a unui contract semnificativ de lucrări care urmau să fie realizate la sediul autorității (0,6 milioane de euro) și din achiziția de echipamente informatice (0,5 milioane de euro), de echipamente de telefonie (0,1 milioane de euro) și de mobilier (0,3 milioane de euro), a căror livrare nu era finalizată la sfârșitul exercițiului. În ceea ce privește titlul III, nivelul ridicat de credite angajate reportate este consecința caracterului multianual al unor proiecte semnificative de dezvoltare informatică, precum și a întârzierilor care au afectat procedurile de achiziție aferente. | Nu se aplică |
| 2012 | În 2012, autoritatea a efectuat 22 de transferuri bugetare care s-au ridicat la 3,2 milioane de euro (16 % din bugetul total aferent exercițiului 2012), ceea ce indică existența unor deficiențe la nivelul planificării bugetare. | În desfășurare |
| 2012 | Este necesar ca autoritatea să aducă în continuare ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor sale de recrutare. În mod special, în cadrul unei proceduri de recrutare auditate, nu s-a respectat numărul anilor de experiență ceruți pentru postul în cauză, iar în ceea ce privește trei proceduri de recrutare auditate, nu exista nicio dovadă care să ateste că punctajele minime care trebuiau obținute pentru a figura pe lista candidaților considerați corespunzători fuseseră stabilite înainte de examinarea candidaturilor. | Finalizată |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Angajamentele autorității s-au ridicat la 1 2 8 41  997 de euro, ceea ce reprezintă 76 % din bugetul aferent exercițiului 2011. S-au constatat rate scăzute de angajament în special în cazul titlului III „Cheltuieli operaționale” (47 %). Această situație a avut un impact negativ asupra obiectivelor autorității în domeniul informatic, obiective care nu au putut fi atinse în integralitate. Ratele scăzute de execuție bugetară semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și al execuției bugetului.

Nu se aplică

2011

Bugetul autorității pentru exercițiul financiar 2011 s-a cifrat la 16,9 milioane de euro. În conformitate cu articolul 62 alineatul (1) din regulamentul de instituire a autorității, 60 % din bugetul aferent exercițiului 2011 a fost finanțat prin contribuțiile statelor membre și ale țărilor AELS, iar 40 % a fost finanțat de la bugetul Uniunii. La sfârșitul exercițiului 2011, autoritatea a înregistrat un rezultat bugetar pozitiv în valoare de 4,3 milioane de euro. În conformitate cu regulamentul său financiar (1), întreaga sumă a fost înregistrată în conturi cu titlu de datorie față de Comisia Europeană.

În desfășurare

2011

Au fost identificate o serie de deficiențe în ceea ce privește asumarea a șase angajamente juridice înaintea angajamentelor bugetare corespunzătoare (4 83  845 de euro).

În desfășurare (2)

2011

Curtea a detectat un număr de cazuri, a căror valoare totală se ridică la 2 07  442 de euro, în care creditele de plată reportate în 2012 nu corespundeau unor angajamente juridice care să fi fost asumate. Aceste reportări erau deci neconforme cu reglementările și ar trebui să fie anulate.

În desfășurare

2011

Este necesară ameliorarea modului în care autoritatea asigură gestiunea activelor imobilizate. În ceea ce privește activele necorporale dezvoltate de autoritate, procedurile contabile și informațiile privind costurile erau lipsite de fiabilitate.

Finalizată

2011

Este necesar ca autoritatea să aducă ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Nu a fost respectat numărul anilor de experiență ceruți pentru un post dat, au fost acceptate candidaturi după expirarea termenului de depunere, întrebările pentru testele scrise și orale nu au fost stabilite înainte de examinarea candidaturilor de către comisia de selecție; de asemenea, nu a existat o decizie de numire a comisiilor de selecție emisă de către autoritatea împuternicită să facă numiri.

Finalizată

2012

Sistemul contabil al autorității nu a fost încă validat de contabil.

Finalizată

2012

În cursul celui de al doilea an de activitate, autoritatea a făcut un pas important în direcția adoptării și implementării cerințelor de bază privind totalitatea standardelor de control intern. Cu toate acestea, standardele respective nu au fost implementate în integralitate.

În desfășurare

2012

Se pot aduce îmbunătățiri considerabile în ceea ce privește respectarea termenelor și consemnarea documentară în cadrul procedurilor de achiziții.

În desfășurare

2012

Totalul creditelor autorității pentru 2012 s-a ridicat la 20,3 milioane de euro, din care 2,8 milioane de euro (14 %) au fost anulate, iar 4,2 milioane de euro (21 %), reprezentând credite angajate, au fost reportate în 2013.

Nivelul ridicat al anulărilor rezultă în principal din faptul că bugetul a fost întocmit pe baza unei scheme de personal implementate în totalitate la începutul exercițiului 2012, în timp ce unele recrutări nu s-au realizat decât abia în cursul exercițiului. De asemenea, unele anulări au fost determinate de întârzierile care au afectat procedurile de achiziții în domeniul informatic.

Nu se aplică

2012

Nivelul creditelor angajate reportate este ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), atingând 39 %, precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), atingând 52 %. În ceea ce privește titlul II, această situație a rezultat în principal din atribuirea în decembrie 2012 a unui contract semnificativ de lucrări care urmau să fie realizate la sediul autorității (0,6 milioane de euro) și din achiziția de echipamente informatice (0,5 milioane de euro), de echipamente de telefonie (0,1 milioane de euro) și de mobilier (0,3 milioane de euro), a căror livrare nu era finalizată la sfârșitul exercițiului. În ceea ce privește titlul III, nivelul ridicat de credite angajate reportate este consecința caracterului multianual al unor proiecte semnificative de dezvoltare informatică, precum și a întârzierilor care au afectat procedurile de achiziție aferente.

Nu se aplică

2012

În 2012, autoritatea a efectuat 22 de transferuri bugetare care s-au ridicat la 3,2 milioane de euro (16 % din bugetul total aferent exercițiului 2012), ceea ce indică existența unor deficiențe la nivelul planificării bugetare.

În desfășurare

2012

Este necesar ca autoritatea să aducă în continuare ameliorări în ceea ce privește transparența procedurilor sale de recrutare. În mod special, în cadrul unei proceduri de recrutare auditate, nu s-a respectat numărul anilor de experiență ceruți pentru postul în cauză, iar în ceea ce privește trei proceduri de recrutare auditate, nu exista nicio dovadă care să ateste că punctajele minime care trebuiau obținute pentru a figura pe lista candidaților considerați corespunzători fuseseră stabilite înainte de examinarea candidaturilor.

Finalizată

---

(1)  Articolul 15 alineatul (4) și articolul 16 alineatul (1).

(2)  În 2013 s-au constatat cazuri similare.

---

ANEXA II

Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (Paris)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne. |
| --- | --- |
| Competențele autorității


  [Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului European și al Consiliului și Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului] | Sarcini







  — | să elaboreze proiecte de standarde tehnice de reglementare; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 114 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară și după consultarea Comitetului Economic și Social, adoptă măsurile privind apropierea actelor cu putere de lege și a actelor administrative ale statelor membre care au ca obiect instituirea și funcționarea pieței interne.

Competențele autorității

[Regulamentul (UE) nr. 1095/2010 al Parlamentului European și al Consiliului și Regulamentul (CE) nr. 1060/2009 al Parlamentului European și al Consiliului]

Sarcini

—

să elaboreze proiecte de standarde tehnice de reglementare;

| — | să elaboreze proiecte de standarde tehnice de punere în aplicare; |
| --- | --- |

—

să elaboreze proiecte de standarde tehnice de punere în aplicare;

| — | să emită ghiduri și recomandări; |
| --- | --- |

—

să emită ghiduri și recomandări;

| — | să emită recomandări în acele cazuri în care autoritățile competente naționale nu au aplicat acte sectoriale sau le-au aplicat într-un mod care pare să reprezinte o încălcare a legislației Uniunii; |
| --- | --- |

—

să emită recomandări în acele cazuri în care autoritățile competente naționale nu au aplicat acte sectoriale sau le-au aplicat într-un mod care pare să reprezinte o încălcare a legislației Uniunii;

| — | să ia decizii individuale adresate autorităților competente în anumite situații de urgență și în cazul soluționării dezacordurilor dintre autoritățile competente în contexte transfrontaliere; |
| --- | --- |

—

să ia decizii individuale adresate autorităților competente în anumite situații de urgență și în cazul soluționării dezacordurilor dintre autoritățile competente în contexte transfrontaliere;

| — | în cazurile legate de dreptul direct aplicabil al Uniunii, să ia decizii individuale adresate participanților la piața financiară în următoarele cazuri: (i) atunci când autoritățile competente naționale nu au aplicat acte sectoriale sau le-au aplicat într-un mod care pare să reprezinte o încălcare a legislației Uniunii sau atunci când o autoritate competentă nu a respectat avizul formal al Comisiei; (ii) în anumite situații de urgență, atunci când o autoritate competentă nu respectă decizia adoptată de autoritate; sau (iii) în cazul soluționării dezacordurilor dintre autoritățile competente în contexte transfrontaliere, atunci când o autoritate competentă nu a respectat decizia autorității; |
| --- | --- |

—

în cazurile legate de dreptul direct aplicabil al Uniunii, să ia decizii individuale adresate participanților la piața financiară în următoarele cazuri: (i) atunci când autoritățile competente naționale nu au aplicat acte sectoriale sau le-au aplicat într-un mod care pare să reprezinte o încălcare a legislației Uniunii sau atunci când o autoritate competentă nu a respectat avizul formal al Comisiei; (ii) în anumite situații de urgență, atunci când o autoritate competentă nu respectă decizia adoptată de autoritate; sau (iii) în cazul soluționării dezacordurilor dintre autoritățile competente în contexte transfrontaliere, atunci când o autoritate competentă nu a respectat decizia autorității;

| — | să emită avize către Parlamentul European, Consiliu sau Comisie cu privire la orice chestiuni care țin de domeniile sale de competență; |
| --- | --- |

—

să emită avize către Parlamentul European, Consiliu sau Comisie cu privire la orice chestiuni care țin de domeniile sale de competență;

| — | să colecteze toate informațiile referitoare la participanții la piața financiară care îi sunt necesare pentru îndeplinirea mandatului care i-a fost conferit; |
| --- | --- |

—

să colecteze toate informațiile referitoare la participanții la piața financiară care îi sunt necesare pentru îndeplinirea mandatului care i-a fost conferit;

| — | să dezvolte metodologii comune pentru evaluarea efectului pe care caracteristicile produselor și procesele de distribuție îl au asupra poziției financiare a participanților la piața financiară și asupra protecției consumatorilor; |
| --- | --- |

—

să dezvolte metodologii comune pentru evaluarea efectului pe care caracteristicile produselor și procesele de distribuție îl au asupra poziției financiare a participanților la piața financiară și asupra protecției consumatorilor;

| — | să furnizeze o bază de date accesibilă la nivel central cu toți participanții la piața financiară înregistrați în domeniul său de competență, în cazurile specificate în legislația sectorială; |
| --- | --- |

—

să furnizeze o bază de date accesibilă la nivel central cu toți participanții la piața financiară înregistrați în domeniul său de competență, în cazurile specificate în legislația sectorială;

| — | să emită avertizări în cazul în care o activitate financiară pune semnificativ în pericol îndeplinirea obiectivelor sale; |
| --- | --- |

—

să emită avertizări în cazul în care o activitate financiară pune semnificativ în pericol îndeplinirea obiectivelor sale;

| — | să interzică sau să restricționeze temporar anumite activități financiare care amenință buna funcționare și integritatea piețelor financiare sau stabilitatea întregului sistem financiar din Uniune sau a unei părți a acestuia în cazurile specificate în legislația sectorială și în condițiile prevăzute în legislația respectivă sau dacă acest lucru este necesar într-o situație de urgență; |
| --- | --- |

—

să interzică sau să restricționeze temporar anumite activități financiare care amenință buna funcționare și integritatea piețelor financiare sau stabilitatea întregului sistem financiar din Uniune sau a unei părți a acestuia în cazurile specificate în legislația sectorială și în condițiile prevăzute în legislația respectivă sau dacă acest lucru este necesar într-o situație de urgență;

| — | să participe la activitățile colegiilor de supraveghere, inclusiv la examinări la fața locului efectuate în comun de două sau mai multe autorități competente; |
| --- | --- |

—

să participe la activitățile colegiilor de supraveghere, inclusiv la examinări la fața locului efectuate în comun de două sau mai multe autorități competente;

| — | să abordeze toate riscurile de perturbare a serviciilor financiare care sunt cauzate de o disfuncționalitate a întregului sistem financiar sau a unor părți ale acestuia și care pot să genereze consecințe negative grave pentru piața internă și economia reală; |
| --- | --- |

—

să abordeze toate riscurile de perturbare a serviciilor financiare care sunt cauzate de o disfuncționalitate a întregului sistem financiar sau a unor părți ale acestuia și care pot să genereze consecințe negative grave pentru piața internă și economia reală;

| — | să elaboreze ghiduri și recomandări suplimentare pentru participanții-cheie la piețele financiare, pentru a ține seama de riscul sistemic prezentat de aceștia; |
| --- | --- |

—

să elaboreze ghiduri și recomandări suplimentare pentru participanții-cheie la piețele financiare, pentru a ține seama de riscul sistemic prezentat de aceștia;

| — | să desfășoare o investigație pentru un anumit tip de activitate financiară sau tip de produs sau tip de conduită pentru a evalua amenințările potențiale la adresa integrității piețelor financiare sau a stabilității sistemului financiar și pentru a formula recomandări corespunzătoare adresate autorităților competente vizate privind măsurile necesare; |
| --- | --- |

—

să desfășoare o investigație pentru un anumit tip de activitate financiară sau tip de produs sau tip de conduită pentru a evalua amenințările potențiale la adresa integrității piețelor financiare sau a stabilității sistemului financiar și pentru a formula recomandări corespunzătoare adresate autorităților competente vizate privind măsurile necesare;

| — | să execute sarcinile și responsabilitățile delegate de autoritățile competente; |
| --- | --- |

—

să execute sarcinile și responsabilitățile delegate de autoritățile competente;

| — | să emită avize destinate autorităților competente; |
| --- | --- |

—

să emită avize destinate autorităților competente;

| — | să realizeze evaluări inter pares ale activităților autorităților competente; |
| --- | --- |

—

să realizeze evaluări inter pares ale activităților autorităților competente;

| — | să asigure coordonarea între autoritățile competente, în special în cazul unor evoluții negative care ar putea periclita buna funcționare și integritatea piețelor financiare sau stabilitatea sistemului financiar din Uniune; |
| --- | --- |

—

să asigure coordonarea între autoritățile competente, în special în cazul unor evoluții negative care ar putea periclita buna funcționare și integritatea piețelor financiare sau stabilitatea sistemului financiar din Uniune;

| — | să inițieze și să coordoneze evaluările la nivelul Uniunii ale rezistenței participanților la piețele financiare la evoluțiile negative ale pieței; |
| --- | --- |

—

să inițieze și să coordoneze evaluările la nivelul Uniunii ale rezistenței participanților la piețele financiare la evoluțiile negative ale pieței;

| — | să ia decizii cu privire la cererile de certificare și de înregistrare a agențiilor de rating de credit și cu privire la retragerea certificării sau a înregistrării; |
| --- | --- |

—

să ia decizii cu privire la cererile de certificare și de înregistrare a agențiilor de rating de credit și cu privire la retragerea certificării sau a înregistrării;

| — | să încheie acorduri de cooperare cu autoritățile relevante de supraveghere a agențiilor de rating de credit din țările terțe; |
| --- | --- |

—

să încheie acorduri de cooperare cu autoritățile relevante de supraveghere a agențiilor de rating de credit din țările terțe;

| — | să efectueze investigații și inspecții la fața locului la sediile agențiilor de rating de credit, ale entităților cărora li se acordă ratinguri sau ale părților terțe legate de acestea; |
| --- | --- |

—

să efectueze investigații și inspecții la fața locului la sediile agențiilor de rating de credit, ale entităților cărora li se acordă ratinguri sau ale părților terțe legate de acestea;

| — | în cazul în care o agenție de rating de credit a săvârșit o încălcare a legislației, să ia următoarele decizii: să retragă înregistrarea acesteia, să interzică temporar agenției de rating de credit să emită ratinguri de credit, să suspende utilizarea în scopuri de reglementare a ratingurilor de credit emise de agenția de rating de credit în cauză, să solicite agenției în cauză să pună capăt încălcării și/sau să emită anunțuri publice; |
| --- | --- |

—

în cazul în care o agenție de rating de credit a săvârșit o încălcare a legislației, să ia următoarele decizii: să retragă înregistrarea acesteia, să interzică temporar agenției de rating de credit să emită ratinguri de credit, să suspende utilizarea în scopuri de reglementare a ratingurilor de credit emise de agenția de rating de credit în cauză, să solicite agenției în cauză să pună capăt încălcării și/sau să emită anunțuri publice;

| — | să aplice o amendă în cazul în care o agenție de rating de credit a săvârșit, în mod intenționat sau din neglijență, o încălcare a legislației. |
| --- | --- |

—

să aplice o amendă în cazul în care o agenție de rating de credit a săvârșit, în mod intenționat sau din neglijență, o încălcare a legislației.

Organizare

Consiliul supraveghetorilor

Componență

Președinte (fără drept de vot); șefii autorităților publice naționale cu competență de supraveghere a participanților la piețele financiare din fiecare stat membru; câte un reprezentant (fără drept de vot) din partea Comisiei și a Comitetului european pentru risc sistemic; câte un reprezentant (fără drept de vot) din partea fiecăreia dintre celelalte două autorități europene de supraveghere.

Sarcini

Oferă consiliere pentru lucrările autorității și este responsabil cu luarea deciziilor menționate la capitolul II din regulamentul de înființare.

Consiliul de administrație

Componență

Președinte și alți șase membri ai Consiliului supraveghetorilor, aleși de către și dintre membrii cu drept de vot ai Consiliului supraveghetorilor. Directorul executiv și un reprezentant al Comisiei participă la reuniuni fără a avea drept de vot (deși reprezentantul Comisiei poate vota cu privire la aspectele bugetare).

Sarcini

Se asigură că autoritatea își duce la îndeplinire misiunea și își exercită atribuțiile care îi revin în conformitate cu regulamentul de înființare.

Președinte

Reprezentant al autorității, în ale cărui responsabilități intră: pregătirea lucrărilor Consiliului supraveghetorilor și prezidarea întrunirilor Consiliului supraveghetorilor și ale Consiliului de administrație. Este numit de Consiliul supraveghetorilor, după ce a fost audiat de Parlamentul European.

Directorul executiv

Este numit de Consiliul supraveghetorilor, după confirmarea de către Parlamentul European. Este responsabil cu gestionarea autorității și pregătește lucrările Consiliului de administrație.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția autorității în 2013

Bugetul definitiv

Bugetul total: 28,189 milioane de euro, din care:

Subvenție din partea Uniunii: 8,6 milioane de euro

Contribuții din partea autorităților competente naționale: 12,9 milioane de euro

Onorarii plătite autorității de către entitățile supravegheate: 6,53 milioane de euro (agenții de rating de credit: 5,7 milioane de euro; registre centrale de tranzacții: 0,83 milioane de euro)

Situația personalului la 31 decembrie 2013

| — | Personal statutar: 106 posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal – numărul persoanelor recrutate: 102 |
| --- | --- |

—

Personal statutar: 106 posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal – numărul persoanelor recrutate: 102

| — | Agenți contractuali: 25 de posturi de agenți contractuali prevăzute în buget – numărul posturilor de agenți contractuali care erau ocupate la 31 decembrie 2013: 19 |
| --- | --- |

—

Agenți contractuali: 25 de posturi de agenți contractuali prevăzute în buget – numărul posturilor de agenți contractuali care erau ocupate la 31 decembrie 2013: 19

| — | Experți naționali detașați: 14 posturi de experți naționali detașați prevăzute în buget – numărul posturilor de experți naționali detașați care erau ocupate la 31 decembrie 2013: 15 |
| --- | --- |

—

Experți naționali detașați: 14 posturi de experți naționali detașați prevăzute în buget – numărul posturilor de experți naționali detașați care erau ocupate la 31 decembrie 2013: 15

Produse și servicii furnizate în 2013

| — | Monitorizarea stabilității financiare: publicarea mai multor rapoarte periodice cu privire la riscuri și a unor rezumate ale tendințelor piețelor financiare. |
| --- | --- |

—

Monitorizarea stabilității financiare: publicarea mai multor rapoarte periodice cu privire la riscuri și a unor rezumate ale tendințelor piețelor financiare.

| — | Realizarea unor cercetări economice personalizate și a unor evaluări de impact. |
| --- | --- |

—

Realizarea unor cercetări economice personalizate și a unor evaluări de impact.

| — | Contribuție la activitatea derulată de Comitetul european pentru risc sistemic (CERS) în ceea ce privește contrapărțile centrale și riscurile sistemice. |
| --- | --- |

—

Contribuție la activitatea derulată de Comitetul european pentru risc sistemic (CERS) în ceea ce privește contrapărțile centrale și riscurile sistemice.

| — | Elaborarea unor principii de referință și a unor recomandări împreună cu Autoritatea Bancară Europeană. |
| --- | --- |

—

Elaborarea unor principii de referință și a unor recomandări împreună cu Autoritatea Bancară Europeană.

| — | Analizarea impactului Regulamentului privind vânzarea în lipsă. |
| --- | --- |

—

Analizarea impactului Regulamentului privind vânzarea în lipsă.

| — | Efectuarea unor analize referitoare la vânzările cu amănuntul în UE. Publicarea unui raport privind vânzările cu amănuntul, și anume vânzările de produse complexe către investitori de retail. |
| --- | --- |

—

Efectuarea unor analize referitoare la vânzările cu amănuntul în UE. Publicarea unui raport privind vânzările cu amănuntul, și anume vânzările de produse complexe către investitori de retail.

| — | Dezvoltarea activității legate de monitorizarea piețelor și a inovării în domeniul financiar. Instituirea unui cadru pentru inovarea în domeniul financiar. |
| --- | --- |

—

Dezvoltarea activității legate de monitorizarea piețelor și a inovării în domeniul financiar. Instituirea unui cadru pentru inovarea în domeniul financiar.

| — | Efectuarea unei analize aprofundate cu privire la produsele și procesele financiare inovatoare. Efectuarea unei analize cu privire la valorile mobiliare de recapitalizare și la securitizare. Realizarea unui sondaj în rândul autorităților naționale competente referitor la plasamentele captive și la finanțarea participativă. |
| --- | --- |

—

Efectuarea unei analize aprofundate cu privire la produsele și procesele financiare inovatoare. Efectuarea unei analize cu privire la valorile mobiliare de recapitalizare și la securitizare. Realizarea unui sondaj în rândul autorităților naționale competente referitor la plasamentele captive și la finanțarea participativă.

| — | Monitorizarea și analizarea tendințelor la nivelul investitorilor de retail. |
| --- | --- |

—

Monitorizarea și analizarea tendințelor la nivelul investitorilor de retail.

| — | Activități legate de educația investitorilor. Dobândirea statutului de membru asociat al Rețelei internaționale a OCDE în domeniul educației investitorilor. |
| --- | --- |

—

Activități legate de educația investitorilor. Dobândirea statutului de membru asociat al Rețelei internaționale a OCDE în domeniul educației investitorilor.

| — | Pregătirea unui regim consolidat de protecție a investitorilor în temeiul Directivei privind piețele instrumentelor financiare (MiFID II). Pregătiri în vederea unor activități viitoare legate de protecția investitorilor. |
| --- | --- |

—

Pregătirea unui regim consolidat de protecție a investitorilor în temeiul Directivei privind piețele instrumentelor financiare (MiFID II). Pregătiri în vederea unor activități viitoare legate de protecția investitorilor.

| — | Emiterea unor orientări privind remunerarea pentru firmele de investiții. Orientările au acoperit aspecte legate de guvernanța, proiectarea și controlul sistemelor de plată. |
| --- | --- |

—

Emiterea unor orientări privind remunerarea pentru firmele de investiții. Orientările au acoperit aspecte legate de guvernanța, proiectarea și controlul sistemelor de plată.

| — | Emiterea unei avertizări pentru investitori cu privire la contractele pe diferență. Publicarea unei avertizări comune, împreună cu Autoritatea Bancară Europeană, în ceea ce privește pericolele asociate investițiilor în contracte pe diferență. |
| --- | --- |

—

Emiterea unei avertizări pentru investitori cu privire la contractele pe diferență. Publicarea unei avertizări comune, împreună cu Autoritatea Bancară Europeană, în ceea ce privește pericolele asociate investițiilor în contracte pe diferență.

| — | Publicarea unor orientări comune, împreună cu Autoritatea Bancară Europeană, în ceea ce privește tratarea plângerilor în materie de valori mobiliare și activități bancare. |
| --- | --- |

—

Publicarea unor orientări comune, împreună cu Autoritatea Bancară Europeană, în ceea ce privește tratarea plângerilor în materie de valori mobiliare și activități bancare.

| — | Publicarea unei poziții comune a celor trei autorități europene de supraveghere cu privire la principiile aplicabile supravegherii produselor emitenților și la procesele de guvernanță. |
| --- | --- |

—

Publicarea unei poziții comune a celor trei autorități europene de supraveghere cu privire la principiile aplicabile supravegherii produselor emitenților și la procesele de guvernanță.

| — | Organizarea, la Paris, a Zilei Protecției Consumatorilor a celor trei autorități europene de supraveghere. |
| --- | --- |

—

Organizarea, la Paris, a Zilei Protecției Consumatorilor a celor trei autorități europene de supraveghere.

| — | Consolidarea supravegherii agențiilor de rating de credit. Înregistrarea a 22 de agenții de rating de credit și certificarea a două agenții. |
| --- | --- |

—

Consolidarea supravegherii agențiilor de rating de credit. Înregistrarea a 22 de agenții de rating de credit și certificarea a două agenții.

| — | În urma investigației realizate în 2012 la nivelul agențiilor de rating de credit cu privire la metodologiile de rating al băncilor, în anul 2013, în cadrul procesului de supraveghere permanentă, s-a monitorizat implementarea măsurilor corective derivate din această investigație. Publicarea unui raport privind investigarea ratingurilor suverane. Evaluarea a 14 agenții de rating de credit mici și mijlocii, care s-a axat asupra sistemelor și a controalelor introduse de aceste agenții în scopul asigurării conformității cu regulamentul privind agențiile de rating de credit. |
| --- | --- |

—

În urma investigației realizate în 2012 la nivelul agențiilor de rating de credit cu privire la metodologiile de rating al băncilor, în anul 2013, în cadrul procesului de supraveghere permanentă, s-a monitorizat implementarea măsurilor corective derivate din această investigație. Publicarea unui raport privind investigarea ratingurilor suverane. Evaluarea a 14 agenții de rating de credit mici și mijlocii, care s-a axat asupra sistemelor și a controalelor introduse de aceste agenții în scopul asigurării conformității cu regulamentul privind agențiile de rating de credit.

| — | Evaluarea modului în care agențiile de rating de credit se conformează noilor cerințe privind prezentarea de informații referitoare la ratingurile suverane și la politicile și procedurile legate de stabilirea prețurilor. |
| --- | --- |

—

Evaluarea modului în care agențiile de rating de credit se conformează noilor cerințe privind prezentarea de informații referitoare la ratingurile suverane și la politicile și procedurile legate de stabilirea prețurilor.

| — | Consolidarea cadrului său de analiză a riscurilor aplicabil agențiilor de rating de credit. Analiza punerii în aplicare, de către agențiile de rating de credit, a modificărilor introduse în ceea ce privește normele de reglementare. Continuarea cooperării cu autoritățile europene de supraveghere și cooperare cu autorități internaționale cu privire la o serie de aspecte legate de agențiile de rating de credit. |
| --- | --- |

—

Consolidarea cadrului său de analiză a riscurilor aplicabil agențiilor de rating de credit. Analiza punerii în aplicare, de către agențiile de rating de credit, a modificărilor introduse în ceea ce privește normele de reglementare. Continuarea cooperării cu autoritățile europene de supraveghere și cooperare cu autorități internaționale cu privire la o serie de aspecte legate de agențiile de rating de credit.

| — | Desfășurarea unor activități în materie de politică în domeniul agențiilor de rating de credit. Publicarea unor orientări și a unor recomandări destinate să clarifice domeniul de aplicare a regulamentului privind agențiile de rating de credit și lista agențiilor de rating de credit, împreună cu procentele din piață deținute de acestea. Publicarea unui document de reflecție referitor la punerea în aplicare a CRA3 (regulament privind agențiile de rating de credit) și la cele trei proiecte de standarde tehnice de reglementare. Publicarea primului aviz privind fezabilitatea unei rețele a agențiilor de rating de credit mai mici. |
| --- | --- |

—

Desfășurarea unor activități în materie de politică în domeniul agențiilor de rating de credit. Publicarea unor orientări și a unor recomandări destinate să clarifice domeniul de aplicare a regulamentului privind agențiile de rating de credit și lista agențiilor de rating de credit, împreună cu procentele din piață deținute de acestea. Publicarea unui document de reflecție referitor la punerea în aplicare a CRA3 (regulament privind agențiile de rating de credit) și la cele trei proiecte de standarde tehnice de reglementare. Publicarea primului aviz privind fezabilitatea unei rețele a agențiilor de rating de credit mai mici.

| — | Autorizarea a șase registre centrale de tranzacții și asumarea supravegherii acestora. |
| --- | --- |

—

Autorizarea a șase registre centrale de tranzacții și asumarea supravegherii acestora.

| — | Participare în colegiile de supraveghere ale contrapărților centrale. Finalizarea unui acord-cadru scris cu privire la înființarea și funcționarea colegiilor supraveghetorilor, precum și a unui model comun de evaluare a riscurilor. Inițierea activității de recunoaștere a contrapărților centrale din țări terțe – au solicitat recunoaștere 35 de contrapărți centrale din țări terțe. |
| --- | --- |

—

Participare în colegiile de supraveghere ale contrapărților centrale. Finalizarea unui acord-cadru scris cu privire la înființarea și funcționarea colegiilor supraveghetorilor, precum și a unui model comun de evaluare a riscurilor. Inițierea activității de recunoaștere a contrapărților centrale din țări terțe – au solicitat recunoaștere 35 de contrapărți centrale din țări terțe.

| — | Publicarea altor recomandări privind echivalența dintre regimul UE de reglementare a agențiilor de rating de credit și cadrele juridice și de supraveghere respective aplicabile în Argentina, Brazilia, Mexic, Hong Kong și Singapore. |
| --- | --- |

—

Publicarea altor recomandări privind echivalența dintre regimul UE de reglementare a agențiilor de rating de credit și cadrele juridice și de supraveghere respective aplicabile în Argentina, Brazilia, Mexic, Hong Kong și Singapore.

| — | Furnizarea unor norme de punere în aplicare pentru Regulamentul privind infrastructura pieței europene. Publicarea unui document cu întrebări și răspunsuri, în scopul unei puneri în aplicare consecvente a Regulamentului privind infrastructura pieței europene. Aceasta a inclus:






  — | pregătirea detaliilor de ordin tehnic pentru obligația de compensare; |
| --- | --- | --- |

—

Furnizarea unor norme de punere în aplicare pentru Regulamentul privind infrastructura pieței europene. Publicarea unui document cu întrebări și răspunsuri, în scopul unei puneri în aplicare consecvente a Regulamentului privind infrastructura pieței europene. Aceasta a inclus:

—

pregătirea detaliilor de ordin tehnic pentru obligația de compensare;

| — | inițierea examinării sistemelor de pensii și a tranzacțiilor din interiorul grupurilor; |
| --- | --- |

—

inițierea examinării sistemelor de pensii și a tranzacțiilor din interiorul grupurilor;

| — | creșterea gradului de sensibilizare a contrapărților nefinanciare cu privire la obligația de compensare; |
| --- | --- |

—

creșterea gradului de sensibilizare a contrapărților nefinanciare cu privire la obligația de compensare;

| — | emiterea unor standarde tehnice de reglementare privind colegiile contrapărților centrale; |
| --- | --- |

—

emiterea unor standarde tehnice de reglementare privind colegiile contrapărților centrale;

| — | publicarea unui raport final referitor la orientările și recomandările privind acordurile de interoperabilitate, astfel cum au fost prevăzute de Regulamentul privind infrastructura pieței europene; |
| --- | --- |

—

publicarea unui raport final referitor la orientările și recomandările privind acordurile de interoperabilitate, astfel cum au fost prevăzute de Regulamentul privind infrastructura pieței europene;

| — | emiterea unor standarde privind instrumentele financiare derivate extrabursiere la care participă contrapărți din afara UE; |
| --- | --- |

—

emiterea unor standarde privind instrumentele financiare derivate extrabursiere la care participă contrapărți din afara UE;

| — | furnizarea de consultanță Comisiei în ceea ce privește echivalența dintre normele țărilor terțe și Regulamentul privind infrastructura pieței europene; |
| --- | --- |

—

furnizarea de consultanță Comisiei în ceea ce privește echivalența dintre normele țărilor terțe și Regulamentul privind infrastructura pieței europene;

| — | pregătiri în vederea regulamentului privind depozitarii centrali de instrumente financiare (Central Securities Depositories – CSD); |
| --- | --- |

—

pregătiri în vederea regulamentului privind depozitarii centrali de instrumente financiare (Central Securities Depositories – CSD);

| — | coordonarea dialogului internațional cu privire la instrumentele derivate. |
| --- | --- |

—

coordonarea dialogului internațional cu privire la instrumentele derivate.

| — | Pregătiri în vederea viitoarelor mandate în temeiul Directivei privind piețele instrumentelor financiare (MiFID II). |
| --- | --- |

—

Pregătiri în vederea viitoarelor mandate în temeiul Directivei privind piețele instrumentelor financiare (MiFID II).

| — | Transmiterea, către Comisie, a standardelor privind achizițiile și majorările de participații în firme de investiții în conformitate cu actuala Directivă privind piețele instrumentelor financiare (MiFID). Examinarea implementării normelor de conduită profesională în temeiul Directivei privind piețele instrumentelor financiare (MiFID). |
| --- | --- |

—

Transmiterea, către Comisie, a standardelor privind achizițiile și majorările de participații în firme de investiții în conformitate cu actuala Directivă privind piețele instrumentelor financiare (MiFID). Examinarea implementării normelor de conduită profesională în temeiul Directivei privind piețele instrumentelor financiare (MiFID).

| — | Revizuirea și clarificarea normelor de raportare a datelor dintr-o perspectivă normativă orizontală. |
| --- | --- |

—

Revizuirea și clarificarea normelor de raportare a datelor dintr-o perspectivă normativă orizontală.

| — | Clarificarea regulilor de raportare cu privire la instrumentele financiare derivate comercializate la bursă. Pregătirea detaliilor pentru raportarea tranzacțiilor, pentru ținerea evidenței ordinelor și pentru datele de referință. |
| --- | --- |

—

Clarificarea regulilor de raportare cu privire la instrumentele financiare derivate comercializate la bursă. Pregătirea detaliilor pentru raportarea tranzacțiilor, pentru ținerea evidenței ordinelor și pentru datele de referință.

| — | Furnizare de consultanță Comisiei în ceea ce privește revizuirea Regulamentului privind vânzarea în lipsă. |
| --- | --- |

—

Furnizare de consultanță Comisiei în ceea ce privește revizuirea Regulamentului privind vânzarea în lipsă.

| — | Pregătirea măsurilor de punere în aplicare a viitorului regulament privind abuzul de piață. Furnizarea de consultanță referitor la opțiunile de politică pentru regulamentul privind abuzul de piață pentru anumite măsuri de punere în aplicare. |
| --- | --- |

—

Pregătirea măsurilor de punere în aplicare a viitorului regulament privind abuzul de piață. Furnizarea de consultanță referitor la opțiunile de politică pentru regulamentul privind abuzul de piață pentru anumite măsuri de punere în aplicare.

| — | Consolidarea cadrului pentru fondurile de investiții cu amănuntul. |
| --- | --- |

—

Consolidarea cadrului pentru fondurile de investiții cu amănuntul.

| — | Clarificarea impactului exercitat de Regulamentul privind infrastructura pieței europene asupra calculării riscurilor contrapărților pentru organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM). |
| --- | --- |

—

Clarificarea impactului exercitat de Regulamentul privind infrastructura pieței europene asupra calculării riscurilor contrapărților pentru organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM).

| — | Încheierea, cu 46 de autorități din afara UE, a unor acorduri de cooperare în materie de supraveghere pentru fondurile de investiții alternative. |
| --- | --- |

—

Încheierea, cu 46 de autorități din afara UE, a unor acorduri de cooperare în materie de supraveghere pentru fondurile de investiții alternative.

| — | Clarificarea în continuare a normelor pentru fondurile de investiții alternative. Publicarea unui raport final referitor la proiecte de standarde tehnice de reglementare privind anumite tipuri de fonduri de investiții alternative și transmiterea raportului spre aprobare de către Comisie. |
| --- | --- |

—

Clarificarea în continuare a normelor pentru fondurile de investiții alternative. Publicarea unui raport final referitor la proiecte de standarde tehnice de reglementare privind anumite tipuri de fonduri de investiții alternative și transmiterea raportului spre aprobare de către Comisie.

| — | Clarificarea domeniului de aplicare a Directivei privind administratorii fondurilor de investiții alternative. Publicarea unui raport final referitor la orientările privind conceptele-cheie ale Directivei privind administratorii fondurilor de investiții alternative. Adoptarea unor orientări privind remunerarea pentru administratorii fondurilor de investiții alternative. Publicarea unui raport final referitor la orientările privind politici solide în materie de remunerare în contextul Directivei privind administratorii fondurilor de investiții alternative. |
| --- | --- |

—

Clarificarea domeniului de aplicare a Directivei privind administratorii fondurilor de investiții alternative. Publicarea unui raport final referitor la orientările privind conceptele-cheie ale Directivei privind administratorii fondurilor de investiții alternative. Adoptarea unor orientări privind remunerarea pentru administratorii fondurilor de investiții alternative. Publicarea unui raport final referitor la orientările privind politici solide în materie de remunerare în contextul Directivei privind administratorii fondurilor de investiții alternative.

| — | Clarificarea cerințelor de raportare pentru administratorii fondurilor de investiții alternative. Publicarea unor orientări privind obligațiile de raportare în temeiul Directivei privind administratorii fondurilor de investiții alternative. Abordarea problemei transpunerii cu întârziere a Directivei privind administratorii fondurilor de investiții alternative. Emiterea unui aviz privind modalitățile practice legate de transpunerea cu întârziere a Directivei privind administratorii fondurilor de investiții alternative. |
| --- | --- |

—

Clarificarea cerințelor de raportare pentru administratorii fondurilor de investiții alternative. Publicarea unor orientări privind obligațiile de raportare în temeiul Directivei privind administratorii fondurilor de investiții alternative. Abordarea problemei transpunerii cu întârziere a Directivei privind administratorii fondurilor de investiții alternative. Emiterea unui aviz privind modalitățile practice legate de transpunerea cu întârziere a Directivei privind administratorii fondurilor de investiții alternative.

| — | Emiterea primelor standarde în temeiul Directivei privind prospectul. Transmiterea, către Comisie, a proiectelor de standarde tehnice de reglementare și a raportului. Actualizarea cadrului privind echivalența prospectelor țărilor terțe. Pregătirea de standarde privind cerințele în materie de transparență pentru participațiile importante. |
| --- | --- |

—

Emiterea primelor standarde în temeiul Directivei privind prospectul. Transmiterea, către Comisie, a proiectelor de standarde tehnice de reglementare și a raportului. Actualizarea cadrului privind echivalența prospectelor țărilor terțe. Pregătirea de standarde privind cerințele în materie de transparență pentru participațiile importante.

| — | Publicarea unui raport privind regimurile de răspundere în temeiul Directivei privind prospectul. |
| --- | --- |

—

Publicarea unui raport privind regimurile de răspundere în temeiul Directivei privind prospectul.

| — | Clarificarea conceptului de „acțiune concertată” pentru investitorii internaționali. Publicarea unei declarații conținând informații cu privire la cooperarea la nivelul acționariatului și la acțiunea concertată în contextul Directivei privind prospectul. |
| --- | --- |

—

Clarificarea conceptului de „acțiune concertată” pentru investitorii internaționali. Publicarea unei declarații conținând informații cu privire la cooperarea la nivelul acționariatului și la acțiunea concertată în contextul Directivei privind prospectul.

| — | Promovarea unei aplicări convergente a Regulamentului privind vânzarea în lipsă. |
| --- | --- |

—

Promovarea unei aplicări convergente a Regulamentului privind vânzarea în lipsă.

| — | Finalizarea orientărilor privind activitățile de formator de piață. Publicarea unor orientări privind derogările pentru activitățile de formator de piață și operațiunile de pe piața primară. |
| --- | --- |

—

Finalizarea orientărilor privind activitățile de formator de piață. Publicarea unor orientări privind derogările pentru activitățile de formator de piață și operațiunile de pe piața primară.

| — | Facilitarea și coordonarea implementării interdicțiilor temporare. Exercitarea de opt ori, în 2013, a rolului de coordonator care revine autorității. |
| --- | --- |

—

Facilitarea și coordonarea implementării interdicțiilor temporare. Exercitarea de opt ori, în 2013, a rolului de coordonator care revine autorității.

| — | Monitorizarea disciplinei și a încălcărilor în materie de decontare. |
| --- | --- |

—

Monitorizarea disciplinei și a încălcărilor în materie de decontare.

| — | Contribuție la aplicarea consecventă a Standardelor internaționale de raportare financiară (IFRS) în UE. Furnizarea de consultanță referitor la un proiect de orientări privind aplicarea cerințelor în materie de informații financiare. Publicarea unui document de consultare cu privire la orientările propuse privind aplicarea cerințelor în materie de informații financiare. |
| --- | --- |

—

Contribuție la aplicarea consecventă a Standardelor internaționale de raportare financiară (IFRS) în UE. Furnizarea de consultanță referitor la un proiect de orientări privind aplicarea cerințelor în materie de informații financiare. Publicarea unui document de consultare cu privire la orientările propuse privind aplicarea cerințelor în materie de informații financiare.

| — | Compararea declarațiilor financiare ale societăților care fac obiectul Standardelor internaționale de raportare financiară (IFRS) și al standardelor UE. Participarea la elaborarea Standardelor internaționale de raportare financiară (IFRS). Pregătirea de standarde în materie de informații financiare. Monitorizarea normelor propuse în materie de audit. |
| --- | --- |

—

Compararea declarațiilor financiare ale societăților care fac obiectul Standardelor internaționale de raportare financiară (IFRS) și al standardelor UE. Participarea la elaborarea Standardelor internaționale de raportare financiară (IFRS). Pregătirea de standarde în materie de informații financiare. Monitorizarea normelor propuse în materie de audit.

| — | Facilitarea elaborării unui cod de conduită pentru consilierii de vot (proxy advisors). |
| --- | --- |

—

Facilitarea elaborării unui cod de conduită pentru consilierii de vot (proxy advisors).

| — | Examinarea punerii în aplicare a dreptului UE de către statele membre. Modificarea metodologiei pentru evaluările inter pares. Finalizarea unei evaluări inter pares cu privire la orientările publicate de autoritate referitor la fondurile de piață monetară. |
| --- | --- |

—

Examinarea punerii în aplicare a dreptului UE de către statele membre. Modificarea metodologiei pentru evaluările inter pares. Finalizarea unei evaluări inter pares cu privire la orientările publicate de autoritate referitor la fondurile de piață monetară.

Sursa: Anexă furnizată de autoritate.

---

RĂSPUNSURILE AUTORITAȚII

| 11. | Cu privire la nivelul mare al reportărilor, chiar dacă acesta se datorează pasivelor financiare care nu au fost încă plătite, aferente contractelor informatice, și caracterului multianual al proiectelor informatice din contractele respective și, prin urmare, eliminarea lor completă este imposibilă, ESMA își consolidează în continuare monitorizarea planului de achiziții pentru a reduce reportările la cel mai mic nivel posibil. |
| --- | --- |

11.

Cu privire la nivelul mare al reportărilor, chiar dacă acesta se datorează pasivelor financiare care nu au fost încă plătite, aferente contractelor informatice, și caracterului multianual al proiectelor informatice din contractele respective și, prin urmare, eliminarea lor completă este imposibilă, ESMA își consolidează în continuare monitorizarea planului de achiziții pentru a reduce reportările la cel mai mic nivel posibil.

| 12. | Cu privire la numărul de transferuri bugetare, s-a luat notă de observația Curții. Trebuie să se țină seama de faptul că bugetul ESMA pentru exercițiul 2013 a fost elaborat la sfârșitul anului 2011, adică după mai puțin de un an de funcționare a autorității. În 2013, a fost instituită o nouă metodologie de planificare a bugetului pentru a reduce la minim nevoia de transferuri bugetare pentru exercițiul 2015 și perioada ulterioară. Pentru a aduce îmbunătățiri execuției bugetare, ESMA a început în 2013 să instituie și revizuiri bugetare periodice. |
| --- | --- |

12.

Cu privire la numărul de transferuri bugetare, s-a luat notă de observația Curții. Trebuie să se țină seama de faptul că bugetul ESMA pentru exercițiul 2013 a fost elaborat la sfârșitul anului 2011, adică după mai puțin de un an de funcționare a autorității. În 2013, a fost instituită o nouă metodologie de planificare a bugetului pentru a reduce la minim nevoia de transferuri bugetare pentru exercițiul 2015 și perioada ulterioară. Pentru a aduce îmbunătățiri execuției bugetare, ESMA a început în 2013 să instituie și revizuiri bugetare periodice.

| 13. | ESMA este conștientă de problema referitoare la întârzierile la plată și a demarat mai multe inițiative în 2013 pentru remedierea ei. ESMA a consolidat monitorizarea prin instituirea de rapoarte de două ori pe săptămână și a dezvoltat o campanie de formare referitoare la circuitele de plată. În cele din urmă, la sfârșitul exercițiului 2013 ESMA a simplificat circuitele financiare și a adaptat formularele pentru a îmbunătăți respectarea termenelor în cadrul procesului. |
| --- | --- |

13.

ESMA este conștientă de problema referitoare la întârzierile la plată și a demarat mai multe inițiative în 2013 pentru remedierea ei. ESMA a consolidat monitorizarea prin instituirea de rapoarte de două ori pe săptămână și a dezvoltat o campanie de formare referitoare la circuitele de plată. În cele din urmă, la sfârșitul exercițiului 2013 ESMA a simplificat circuitele financiare și a adaptat formularele pentru a îmbunătăți respectarea termenelor în cadrul procesului.

| 14. | Din cauza discuțiilor în curs despre acordul privind sediul, procedura de recuperare a TVA-ului de la autoritățile franceze a fost inițiată de ESMA abia la sfârșitul exercițiului 2012. În 2013, ESMA a trebuit așadar să prelucreze o arhivă a cererilor de rambursare a TVA-ului pentru care ultimul fișier a fost trimis în mai 2014. Pe lângă finalizarea prelucrării arhivei, la sfârșitul exercițiului 2013 a fost instituită și o procedură trimestrială, periodică de recuperare a TVA-ului. Prin măsurile menționate mai sus, ESMA preconizează reducerea semnificativă sau eliminarea TVA-ului restant până la sfârșitul exercițiului 2014. |
| --- | --- |

14.

Din cauza discuțiilor în curs despre acordul privind sediul, procedura de recuperare a TVA-ului de la autoritățile franceze a fost inițiată de ESMA abia la sfârșitul exercițiului 2012. În 2013, ESMA a trebuit așadar să prelucreze o arhivă a cererilor de rambursare a TVA-ului pentru care ultimul fișier a fost trimis în mai 2014. Pe lângă finalizarea prelucrării arhivei, la sfârșitul exercițiului 2013 a fost instituită și o procedură trimestrială, periodică de recuperare a TVA-ului. Prin măsurile menționate mai sus, ESMA preconizează reducerea semnificativă sau eliminarea TVA-ului restant până la sfârșitul exercițiului 2014.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/260 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/260

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Fundației Europene de Formare pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul fundaţiei

(2014/C 442/30)

INTRODUCERE

| 1. | Fundația Europeană de Formare (denumită în continuare „fundația”), cu sediul la Torino, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1360/90 al Consiliului (1) [Regulamentul (CE) nr. 1339/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (2) (reformare)]. Misiunea fundației este să sprijine reforma formării profesionale în țările partenere ale Uniunii Europene. Astfel, fundația asistă Comisia în implementarea a diverse programe (de exemplu, IPA, FRAME, GEMM) (3). |
| --- | --- |

1.

Fundația Europeană de Formare (denumită în continuare „fundația”), cu sediul la Torino, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1360/90 al Consiliului (1) [Regulamentul (CE) nr. 1339/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (2) (reformare)]. Misiunea fundației este să sprijine reforma formării profesionale în țările partenere ale Uniunii Europene. Astfel, fundația asistă Comisia în implementarea a diverse programe (de exemplu, IPA, FRAME, GEMM) (3).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale fundației. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale fundației. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale fundației, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale fundației, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale fundației, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale fundației includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale fundației după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a fundației. |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale fundației, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale fundației includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale fundației după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a fundației.

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (8), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale fundației și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (8), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale fundației și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale fundației prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale fundației prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

ALTE OBSERVAȚII

| 11. | La sfârșitul exercițiului 2013, fundația deținea 7,5 milioane de euro în conturi deschise la o singură bancă ce beneficia de un rating de credit scăzut (F3, BBB). |
| --- | --- |

11.

La sfârșitul exercițiului 2013, fundația deținea 7,5 milioane de euro în conturi deschise la o singură bancă ce beneficia de un rating de credit scăzut (F3, BBB).

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIUL ANTERIOR

| 12. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior. |
| --- | --- |

12.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 131, 23.5.1990, p. 1.

1

(2)  JO L 354, 31.12.2008, p. 82.

2

(3)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile fundației.

3

anexa II

(4)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

5

(6)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

6

(7)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

8

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiul anterior

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | În 2012, nivelul total al creditelor angajate a fost de 99,9 %, ceea ce înseamnă că angajamentele au fost efectuate în timp util. Nivelul creditelor angajate reportate în 2013 a fost însă ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), suma în cauză fiind de 0,6 milioane de euro (36,8 %). Această situație se explică în principal prin faptul că facturile pentru serviciile de construcții prestate în 2012 au fost primite cu întârziere (0,3 milioane de euro) și prin faptul că o serie de achiziții de echipamente și programe informatice, comandate conform planificărilor în ultimele luni ale anului 2012 (0,3 milioane de euro), nu au fost livrate decât abia în 2013. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2012

În 2012, nivelul total al creditelor angajate a fost de 99,9 %, ceea ce înseamnă că angajamentele au fost efectuate în timp util. Nivelul creditelor angajate reportate în 2013 a fost însă ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), suma în cauză fiind de 0,6 milioane de euro (36,8 %). Această situație se explică în principal prin faptul că facturile pentru serviciile de construcții prestate în 2012 au fost primite cu întârziere (0,3 milioane de euro) și prin faptul că o serie de achiziții de echipamente și programe informatice, comandate conform planificărilor în ultimele luni ale anului 2012 (0,3 milioane de euro), nu au fost livrate decât abia în 2013.

Nu se aplică

---

ANEXA II

Fundația Europeană de Formare (Torino)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

  [articolul 166 alineatul (3) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene] | „Uniunea și statele membre favorizează cooperarea cu țările terțe și cu organizațiile internaționale care au competențe în domeniul formării profesionale.” |
| --- | --- |
| Competențele fundației


  [Regulamentul (CEE) nr. 1360/90 al Consiliului] | Obiectiv







  — | Să contribuie, în contextul politicilor UE în materie de relații externe, la îmbunătățirea dezvoltării capitalului uman în următoarele țări: țări eligibile pentru sprijin în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1085/2006 al Consiliului, al Regulamentului (CE) nr. 1638/2006 al Parlamentului European și al Consiliului și al actelor juridice conexe adoptate ulterior; alte țări desemnate prin decizia Consiliului de conducere, pe baza unei propuneri sprijinite de două treimi din membrii săi și a unui aviz al Comisiei, și acoperite de un instrument al Uniunii sau de un acord internațional care cuprinde un element de dezvoltare a capitalului uman, și în limita resurselor disponibile. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

[articolul 166 alineatul (3) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene]

„Uniunea și statele membre favorizează cooperarea cu țările terțe și cu organizațiile internaționale care au competențe în domeniul formării profesionale.”

Competențele fundației

[Regulamentul (CEE) nr. 1360/90 al Consiliului]

Obiectiv

—

Să contribuie, în contextul politicilor UE în materie de relații externe, la îmbunătățirea dezvoltării capitalului uman în următoarele țări: țări eligibile pentru sprijin în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1085/2006 al Consiliului, al Regulamentului (CE) nr. 1638/2006 al Parlamentului European și al Consiliului și al actelor juridice conexe adoptate ulterior; alte țări desemnate prin decizia Consiliului de conducere, pe baza unei propuneri sprijinite de două treimi din membrii săi și a unui aviz al Comisiei, și acoperite de un instrument al Uniunii sau de un acord internațional care cuprinde un element de dezvoltare a capitalului uman, și în limita resurselor disponibile.

| — | În sensul acestui regulament, „dezvoltarea capitalului uman” se definește ca activitatea care contribuie la dezvoltarea de-a lungul vieții a aptitudinilor și a competențelor persoanelor prin îmbunătățirea educației profesionale și a sistemelor de formare. |
| --- | --- |

—

În sensul acestui regulament, „dezvoltarea capitalului uman” se definește ca activitatea care contribuie la dezvoltarea de-a lungul vieții a aptitudinilor și a competențelor persoanelor prin îmbunătățirea educației profesionale și a sistemelor de formare.

Sarcini

Pentru atingerea obiectivului menționat, fundația, respectând competențele atribuite Consiliului de conducere și în conformitate cu orientările generale definite la nivelul Uniunii, are următoarele funcții:

| — | furnizează informații, analize strategice și consultanță pe probleme legate de dezvoltarea capitalului uman în țările partenere; |
| --- | --- |

—

furnizează informații, analize strategice și consultanță pe probleme legate de dezvoltarea capitalului uman în țările partenere;

| — | promovează cunoașterea și analiza aptitudinilor necesare pe piața muncii la nivel național și local; |
| --- | --- |

—

promovează cunoașterea și analiza aptitudinilor necesare pe piața muncii la nivel național și local;

| — | sprijină factorii implicați relevanți din țările partenere să își consolideze capacitățile în domeniul dezvoltării capitalului uman; |
| --- | --- |

—

sprijină factorii implicați relevanți din țările partenere să își consolideze capacitățile în domeniul dezvoltării capitalului uman;

| — | facilitează schimbul de informații și experiență între donatorii angajați în reforma dezvoltării capitalului uman în țările partenere; |
| --- | --- |

—

facilitează schimbul de informații și experiență între donatorii angajați în reforma dezvoltării capitalului uman în țările partenere;

| — | sprijină asistența furnizată de Uniune țărilor partenere în domeniul dezvoltării capitalului uman; |
| --- | --- |

—

sprijină asistența furnizată de Uniune țărilor partenere în domeniul dezvoltării capitalului uman;

| — | difuzează informații și încurajează crearea de rețele și schimbul de experiență și de bune practici între UE și țările partenere, precum și în rândul țărilor partenere, pe probleme legate de dezvoltarea capitalului uman; |
| --- | --- |

—

difuzează informații și încurajează crearea de rețele și schimbul de experiență și de bune practici între UE și țările partenere, precum și în rândul țărilor partenere, pe probleme legate de dezvoltarea capitalului uman;

| — | contribuie, la cererea Comisiei, la analizarea eficacității de ansamblu a asistenței în domeniul formării profesionale, acordate țărilor partenere; |
| --- | --- |

—

contribuie, la cererea Comisiei, la analizarea eficacității de ansamblu a asistenței în domeniul formării profesionale, acordate țărilor partenere;

| — | întreprinde și alte acțiuni ce pot fi convenite între Consiliul de conducere și Comisie, în cadrul general al acestui regulament. |
| --- | --- |

—

întreprinde și alte acțiuni ce pot fi convenite între Consiliul de conducere și Comisie, în cadrul general al acestui regulament.

Organizare

Consiliul de conducere

Un reprezentant din fiecare stat membru.

Trei reprezentanți ai Comisiei.

Trei experți fără drept de vot numiți de Parlamentul European.

În plus, trei reprezentanți ai țărilor partenere pot participa la reuniunile Consiliului de conducere în calitate de observatori.

Directorul

Numit de către Consiliul de conducere, pe baza unei propuneri din partea Comisiei.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția fundației în 2013 (2012)

Buget

22,0(20,1) de milioane de euro pentru angajamente și 22,0(20,1) de milioane de euro pentru plăți, din care 19,9 milioane de euro reprezintă subvenția acordată de Comisie.

Situația personalului la 31 decembrie 2013

96 (96) de posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal, dintre care 92 (1)
  (93) de posturi ocupate;

40 (37) de alte posturi (agenți locali, agenți contractuali, experți naționali detașați).

Total personal: 132 (130), repartizat după cum urmează:

sarcini operaționale: 76,5(73)

sarcini administrative: 28 (28) + 2 într-un pool constituit în vederea înlocuirii anumitor persoane din cadrul fundației, în funcție de necesități

– sarcini de coordonare și de comunicare organizațională: 25,5(29)

Produse și servicii furnizate în exercițiul financiar 2013 (2012)

Activități

Fundația contribuie, în contextul politicilor UE în materie de relații externe, la îmbunătățirea dezvoltării capitalului uman în 30 de țări partenere desemnate de regulamentul de înființare și de Consiliul de conducere. Activitățile principale ale fundației constau în sprijinirea politicilor și a proiectelor UE, în furnizarea de analize strategice, în diseminarea și schimbul de informații și de experiență și în sprijinirea consolidării capacităților țărilor partenere.

Valoarea adăugată a fundației provine din baza sa de cunoștințe neutră, necomercială și unică, constând în expertiză în domeniul dezvoltării capitalului uman și în legăturile cu angajatorii, inclusiv expertiză în adaptarea abordărilor privind dezvoltarea capitalului uman de la nivelul UE și al statelor sale membre la contextul specific din țările partenere.

În 2013, procesul de la Torino, implementat în 27 de țări partenere ale fundației, ca o analiză participativă, bazată pe dovezi, a politicilor și a sistemelor din domeniul educației și al formării profesionale, a fost validat în cadrul unei conferințe organizate în luna mai cu participarea actorilor din sector, conferință având titlul „Procesul de la Torino: să ne îmbunătățim competențele”.

Activitatea desfășurată de fundație în ceea ce privește funcțiile sale principale, așa cum sunt definite în regulamentul Consiliului, poate fi prezentată după cum urmează:

| | Realizări obținute în |
| --- | --- |
| 2013 | 2012 |
| Sprijinirea ciclului de politici și de proiecte ale Uniunii Europene din cadrul instrumentelor de relații externe vizând țările partenere | 40 | 36 |
| Consolidarea capacităților țărilor partenere | 63 | 66 |
| Analize strategice | 20 | 31 |
| Activități de diseminare și activități în cadrul și în sprijinul rețelelor | 21 | 28 |
| Total | 144 | 161 |

Realizări obținute în

2013

2012

Sprijinirea ciclului de politici și de proiecte ale Uniunii Europene din cadrul instrumentelor de relații externe vizând țările partenere

40

36

Consolidarea capacităților țărilor partenere

63

66

Analize strategice

20

31

Activități de diseminare și activități în cadrul și în sprijinul rețelelor

21

28

Total

144

161

Prin realizări se măsoară obținerea rezultatelor în cadrul unui proiect dat; de asemenea, acestea permit stabilirea unei corelații între buget și funcțiile și rezultatele fundației.

Pe lângă îndeplinirea acestor funcții în contextul programului său de activitate, fundația a răspuns, de asemenea, unei serii de solicitări directe primite din partea Comisiei Europene pe parcursul anului.

| | 2013 | 2012 |
| --- | --- | --- |
| Cereri în curs adresate de Comisie | 78 | 107 |
| Cereri privind țările din Europa de Sud-Est și Turcia | 38 % | 42 % |
| Cereri privind țările din regiunea mediteraneană de sud-est | 28 % | 32 % |
| Cereri privind țările din Europa de Est | 18 % | 12 % |
| Cereri privind țările din Asia Centrală | 15 % | 14 % |

2013

2012

Cereri în curs adresate de Comisie

78

107

Cereri privind țările din Europa de Sud-Est și Turcia

38 %

42 %

Cereri privind țările din regiunea mediteraneană de sud-est

28 %

32 %

Cereri privind țările din Europa de Est

18 %

12 %

Cereri privind țările din Asia Centrală

15 %

14 %

---

(1)  Inclusiv o ofertă de muncă acceptată, începând de la 1.3.2014.

Sursa: Anexă furnizată de fundație.

---

RĂSPUNSUL FUNDAȚIEI

| 11. | ETF acceptă constatarea Curţii şi îşi confirmă intenţia de a participa în 2014 la o procedură de achiziţii comune pentru servicii bancare, iniţiată de Comisie. În eventualitatea nereuşitei la această procedură de achiziţii, ETF va lansa propria procedură de achiziţii cu scopul de a avea un contract cu o bancă ce beneficiază de un rating de credit mai mare.
  Bilanţul bancar ridicat la data de 31 decembrie 2013 se datorează efectuării în avans a primei plăţi a subvenţiei din 2014 şi primirii fondurilor pentru noile proiecte GEMM şi FRAME. |
| --- | --- |

11.

ETF acceptă constatarea Curţii şi îşi confirmă intenţia de a participa în 2014 la o procedură de achiziţii comune pentru servicii bancare, iniţiată de Comisie. În eventualitatea nereuşitei la această procedură de achiziţii, ETF va lansa propria procedură de achiziţii cu scopul de a avea un contract cu o bancă ce beneficiază de un rating de credit mai mare.

Bilanţul bancar ridicat la data de 31 decembrie 2013 se datorează efectuării în avans a primei plăţi a subvenţiei din 2014 şi primirii fondurilor pentru noile proiecte GEMM şi FRAME.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/267 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/267

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției de Aprovizionare a Euratom pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

(2014/C 442/31)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția de Aprovizionare a Euratom (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Luxemburg, a fost creată în 1958 (1). Decizia 2008/114/CE, Euratom a Consiliului (2) a înlocuit statutul anterior al agenției. Principala sarcină a agenției este de a asigura aprovizionarea regulată cu materiale nucleare, în special cu combustibili nucleari, a utilizatorilor din Uniunea Europeană, prin intermediul unei politici comune în materie de aprovizionare bazate pe principiul accesului egal la sursele de aprovizionare. |
| --- | --- |

1.

Agenția de Aprovizionare a Euratom (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Luxemburg, a fost creată în 1958 (1). Decizia 2008/114/CE, Euratom a Consiliului (2) a înlocuit statutul anterior al agenției. Principala sarcină a agenției este de a asigura aprovizionarea regulată cu materiale nucleare, în special cu combustibili nucleari, a utilizatorilor din Uniunea Europeană, prin intermediul unei politici comune în materie de aprovizionare bazate pe principiul accesului egal la sursele de aprovizionare.

| 2. | Din 2008 și până în 2011 inclusiv, agenția nu a dispus de un buget propriu pentru acoperirea costurilor operațiunilor sale. Toate cheltuielile efectuate de agenție pentru implementarea activităților sale au fost suportate de Comisie. Pentru exercițiile financiare 2012 și 2013, Comisia a acordat agenției un buget propriu, care acoperă însă doar o mică parte a cheltuielilor acesteia. |
| --- | --- |

2.

Din 2008 și până în 2011 inclusiv, agenția nu a dispus de un buget propriu pentru acoperirea costurilor operațiunilor sale. Toate cheltuielile efectuate de agenție pentru implementarea activităților sale au fost suportate de Comisie. Pentru exercițiile financiare 2012 și 2013, Comisia a acordat agenției un buget propriu, care acoperă însă doar o mică parte a cheltuielilor acesteia.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 11. | În notele la conturile anuale ale agenției pentru exercițiul 2013 se arată că toate salariile și unele costuri suplimentare pentru servicii administrative au fost plătite direct din bugetul Comisiei. Costurile salariale sunt indicate, dar nu sunt prezentate detalii cu privire la costurile pentru serviciile administrative. Prin urmare, gradul în care agenția depinde de Comisie nu este întru totul vizibil. |
| --- | --- |

11.

În notele la conturile anuale ale agenției pentru exercițiul 2013 se arată că toate salariile și unele costuri suplimentare pentru servicii administrative au fost plătite direct din bugetul Comisiei. Costurile salariale sunt indicate, dar nu sunt prezentate detalii cu privire la costurile pentru serviciile administrative. Prin urmare, gradul în care agenția depinde de Comisie nu este întru totul vizibil.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 12. | Nu există o documentație suficientă cu privire la elementele principale ale controalelor interne ale agenției, cum ar fi o strategie de gestionare și de control al riscurilor, proceduri de monitorizare a performanței, o evaluare a funcționării sistemului de control intern sau un cod de standarde profesionale. |
| --- | --- |

12.

Nu există o documentație suficientă cu privire la elementele principale ale controalelor interne ale agenției, cum ar fi o strategie de gestionare și de control al riscurilor, proceduri de monitorizare a performanței, o evaluare a funcționării sistemului de control intern sau un cod de standarde profesionale.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 13. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

13.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO 27, 6.12.1958, p. 534/58.

1

(2)  JO L 41, 15.2.2008, p. 15.

2

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Fără a pune în discuție opinia formulată la punctul 10, Curtea dorește să atragă, din nou, atenția asupra aspectului prezentat în continuare. La articolul 54 din Tratatul de instituire a Comunității Europene a Energiei Atomice, se prevede că agenția dispune de autonomie financiară. La articolul 7 din statutul agenției, se prevăd următoarele: „Cheltuielile agenției constau în cheltuieli administrative cu personalul și comitetul consultativ, precum și cheltuieli rezultate din contractele încheiate cu terți”. Cu toate acestea, începând din 2008, agenției nu i s-a mai acordat un buget. În aceste condiții, Comisia Europeană a achitat în mod direct cheltuielile agenției care sunt menționate la articolul 7, citat mai sus. În opinia Curții, această situație contravine statutului agenției. Curtea consideră că agenția și Comisia ar trebui, împreună cu toate părțile interesate, să analizeze posibile măsuri în vederea eliminării acestei situații. | Finalizată |
| 2012 | Fără a pune în discuție opinia formulată la punctul 9, Curtea dorește să atragă atenția asupra aspectului prezentat în continuare. În perioada 2008-2011, agenția nu a beneficiat de un buget propriu, Comisia Europeană fiind cea care finanța și achita în mod direct toate cheltuielile. Curtea considerase că această situație încălca statutul agenției.
  În 2012, ca urmare a observațiilor Curții, Comisia a acordat agenției un buget propriu care se ridica la 98  000 de euro (1 04  000 de euro dacă se includ veniturile financiare din investițiile proprii). Deși articolul 54 din Tratatul de instituire a Comunității Europene a Energiei Atomice și articolul 6 din statutul agenției prevăd că agenția dispune de autonomie financiară, cea mai mare parte a cheltuielilor agenției (cu personalul, cu spațiile de birouri și cu sistemele informatice) continuă să fie finanțate în mod direct de către Comisie. Dispozițiile referitoare la cheltuielile cu personalul sunt cuprinse în articolul 4 din statutul agenției. Aceste dispoziții sunt contradictorii, ceea ce contravine autonomiei financiare de care ar trebui să dispună agenția. | Nedemarată încă |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Fără a pune în discuție opinia formulată la punctul 10, Curtea dorește să atragă, din nou, atenția asupra aspectului prezentat în continuare. La articolul 54 din Tratatul de instituire a Comunității Europene a Energiei Atomice, se prevede că agenția dispune de autonomie financiară. La articolul 7 din statutul agenției, se prevăd următoarele: „Cheltuielile agenției constau în cheltuieli administrative cu personalul și comitetul consultativ, precum și cheltuieli rezultate din contractele încheiate cu terți”. Cu toate acestea, începând din 2008, agenției nu i s-a mai acordat un buget. În aceste condiții, Comisia Europeană a achitat în mod direct cheltuielile agenției care sunt menționate la articolul 7, citat mai sus. În opinia Curții, această situație contravine statutului agenției. Curtea consideră că agenția și Comisia ar trebui, împreună cu toate părțile interesate, să analizeze posibile măsuri în vederea eliminării acestei situații.

Finalizată

2012

Fără a pune în discuție opinia formulată la punctul 9, Curtea dorește să atragă atenția asupra aspectului prezentat în continuare. În perioada 2008-2011, agenția nu a beneficiat de un buget propriu, Comisia Europeană fiind cea care finanța și achita în mod direct toate cheltuielile. Curtea considerase că această situație încălca statutul agenției.

În 2012, ca urmare a observațiilor Curții, Comisia a acordat agenției un buget propriu care se ridica la 98  000 de euro (1 04  000 de euro dacă se includ veniturile financiare din investițiile proprii). Deși articolul 54 din Tratatul de instituire a Comunității Europene a Energiei Atomice și articolul 6 din statutul agenției prevăd că agenția dispune de autonomie financiară, cea mai mare parte a cheltuielilor agenției (cu personalul, cu spațiile de birouri și cu sistemele informatice) continuă să fie finanțate în mod direct de către Comisie. Dispozițiile referitoare la cheltuielile cu personalul sunt cuprinse în articolul 4 din statutul agenției. Aceste dispoziții sunt contradictorii, ceea ce contravine autonomiei financiare de care ar trebui să dispună agenția.

Nedemarată încă

---

ANEXA II

Agenția de Aprovizionare a Euratom (Luxemburg)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului | Politica comună de aprovizionare pentru materialele nucleare, în conformitate cu principiile și obiectivele (securitatea aprovizionării) stabilite de Tratatul Euratom.
  Agenția de Aprovizionare a Euratom a fost instituită direct prin articolul 52 din Tratatul Euratom, semnat în 1957. Activitatea agenției este reglementată și de statutul acesteia, adoptat printr-o decizie a Consiliului având ca temei juridic articolul 54 din Tratatul Euratom. |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  (astfel cum sunt definite în Tratatul Euratom, în special la capitolul 6, și în Decizia 2008/114/CE, Euratom a Consiliului din 12 februarie 2008 de stabilire a Statutului Agenției de Aprovizionare a Euratom) | Obiective







  — | asigurarea aprovizionării cu materiale nucleare, prin intermediul unei politici comune în materie de aprovizionare, cu respectarea principiului accesului egal la sursele de aprovizionare; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

Politica comună de aprovizionare pentru materialele nucleare, în conformitate cu principiile și obiectivele (securitatea aprovizionării) stabilite de Tratatul Euratom.

Agenția de Aprovizionare a Euratom a fost instituită direct prin articolul 52 din Tratatul Euratom, semnat în 1957. Activitatea agenției este reglementată și de statutul acesteia, adoptat printr-o decizie a Consiliului având ca temei juridic articolul 54 din Tratatul Euratom.

Competențele agenției

(astfel cum sunt definite în Tratatul Euratom, în special la capitolul 6, și în Decizia 2008/114/CE, Euratom a Consiliului din 12 februarie 2008 de stabilire a Statutului Agenției de Aprovizionare a Euratom)

Obiective

—

asigurarea aprovizionării cu materiale nucleare, prin intermediul unei politici comune în materie de aprovizionare, cu respectarea principiului accesului egal la sursele de aprovizionare;

| — | asigurarea faptului că toți utilizatorii din Comunitate sunt aprovizionați în mod constant și echitabil cu minereuri și combustibili nucleari; |
| --- | --- |

—

asigurarea faptului că toți utilizatorii din Comunitate sunt aprovizionați în mod constant și echitabil cu minereuri și combustibili nucleari;

| — | identificarea și monitorizarea tendințelor pieței care ar putea afecta securitatea aprovizionării Uniunii Europene cu materiale și servicii nucleare; |
| --- | --- |

—

identificarea și monitorizarea tendințelor pieței care ar putea afecta securitatea aprovizionării Uniunii Europene cu materiale și servicii nucleare;

| — | contribuirea la politicile Comunității prin furnizarea de cunoștințe, informații și consultanță cu privire la orice aspect legat de funcționarea pieței de materiale și servicii nucleare. |
| --- | --- |

—

contribuirea la politicile Comunității prin furnizarea de cunoștințe, informații și consultanță cu privire la orice aspect legat de funcționarea pieței de materiale și servicii nucleare.

Sarcini

Potrivit Tratatului Euratom, Agenția de Aprovizionare a Euratom dispune de un drept de opțiune asupra materialelor nucleare produse pe teritoriile statelor membre, precum și de dreptul exclusiv de a încheia contracte privind materialele nucleare provenite din cadrul sau din afara Comunității.

Având în vedere cele de mai sus, sarcinile Agenției de Aprovizionare a Euratom includ:

| — | evaluarea angajamentelor negociate între părțile implicate și, în consecință, încheierea, refuzul de a încheia sau acceptarea încheierii numai în anumite condiții a oricăror contracte sau modificări la contracte privind aprovizionarea cu materiale în sensul articolului 52 din Tratatul Euratom; |
| --- | --- |

—

evaluarea angajamentelor negociate între părțile implicate și, în consecință, încheierea, refuzul de a încheia sau acceptarea încheierii numai în anumite condiții a oricăror contracte sau modificări la contracte privind aprovizionarea cu materiale în sensul articolului 52 din Tratatul Euratom;

| — | primirea și gestionarea notificărilor referitoare la toate contractele privind tratarea, prelucrarea sau formatarea minereurilor, a materiilor brute sau a materiilor speciale de fisiune, astfel cum se prevede la articolul 75 din Tratatul Euratom; |
| --- | --- |

—

primirea și gestionarea notificărilor referitoare la toate contractele privind tratarea, prelucrarea sau formatarea minereurilor, a materiilor brute sau a materiilor speciale de fisiune, astfel cum se prevede la articolul 75 din Tratatul Euratom;

| — | primirea și gestionarea notificărilor referitoare la toate transferurile și operațiunile de import sau de export privind cantități mici de minereuri, materii brute sau materii speciale de fisiune, astfel cum se prevede la articolul 74 din Tratatul Euratom; |
| --- | --- |

—

primirea și gestionarea notificărilor referitoare la toate transferurile și operațiunile de import sau de export privind cantități mici de minereuri, materii brute sau materii speciale de fisiune, astfel cum se prevede la articolul 74 din Tratatul Euratom;

| — | întocmirea dosarelor și luarea tuturor măsurilor pregătitoare pentru deciziile Comisiei în cazurile în care, potrivit legislației Euratom, este necesar acordul Comisiei; |
| --- | --- |

—

întocmirea dosarelor și luarea tuturor măsurilor pregătitoare pentru deciziile Comisiei în cazurile în care, potrivit legislației Euratom, este necesar acordul Comisiei;

| — | gestionarea, după caz, a contractelor pe care le-a încheiat sau pentru care a primit o notificare; |
| --- | --- |

—

gestionarea, după caz, a contractelor pe care le-a încheiat sau pentru care a primit o notificare;

| — | colectarea și procesarea de informații în vederea monitorizării constante a pieței de materiale și servicii nucleare din UE. În 2013, rolul de monitorizare al agenției a fost extins pentru a acoperi aspectele legate de aprovizionarea în UE cu radioizotopi pentru uz medical; |
| --- | --- |

—

colectarea și procesarea de informații în vederea monitorizării constante a pieței de materiale și servicii nucleare din UE. În 2013, rolul de monitorizare al agenției a fost extins pentru a acoperi aspectele legate de aprovizionarea în UE cu radioizotopi pentru uz medical;

| — | publicarea de rapoarte regulate pentru uzul intern și/sau pentru publicul larg cu privire la funcționarea pieței de materiale și servicii nucleare și la tendințele recente de pe această piață; |
| --- | --- |

—

publicarea de rapoarte regulate pentru uzul intern și/sau pentru publicul larg cu privire la funcționarea pieței de materiale și servicii nucleare și la tendințele recente de pe această piață;

| — | punerea la dispoziția Comunității, la cerere, de cunoștințe și consultanță cu privire la orice aspect legat de funcționarea pieței de materiale și servicii nucleare; |
| --- | --- |

—

punerea la dispoziția Comunității, la cerere, de cunoștințe și consultanță cu privire la orice aspect legat de funcționarea pieței de materiale și servicii nucleare;

| — | cooperarea cu Comitetul consultativ al Agenției de Aprovizionare a Euratom, solicitarea unor opinii din partea acestuia și participarea, după caz, inclusiv prin asigurarea activității de secretariat, la reuniunile Comitetului consultativ. |
| --- | --- |

—

cooperarea cu Comitetul consultativ al Agenției de Aprovizionare a Euratom, solicitarea unor opinii din partea acestuia și participarea, după caz, inclusiv prin asigurarea activității de secretariat, la reuniunile Comitetului consultativ.

Organizare

| — | Agenția are personalitate juridică și beneficiază de autonomie financiară. |
| --- | --- |

—

Agenția are personalitate juridică și beneficiază de autonomie financiară.

| — | Agenția își desfășoară activitatea sub supravegherea Comisiei și nu are scopuri lucrative. |
| --- | --- |

—

Agenția își desfășoară activitatea sub supravegherea Comisiei și nu are scopuri lucrative.

| — | Directorul general și personalul agenției trebuie să fie sau să devină funcționari ai Comunităților Europene și trebuie să dețină autorizații de securitate. Salariile acestora sunt plătite de către Comisie. |
| --- | --- |

—

Directorul general și personalul agenției trebuie să fie sau să devină funcționari ai Comunităților Europene și trebuie să dețină autorizații de securitate. Salariile acestora sunt plătite de către Comisie.

| — | Tratatul Euratom și statutul Agenției de Aprovizionare a Euratom stabilesc capitalul agenției și modalitățile de subscriere a acestuia. |
| --- | --- |

—

Tratatul Euratom și statutul Agenției de Aprovizionare a Euratom stabilesc capitalul agenției și modalitățile de subscriere a acestuia.

Directorul general

Numit de Comisie pentru o perioadă nedeterminată. Îndatoririle și competențele directorului general sunt stabilite în special prin statutul Agenției de Aprovizionare a Euratom.

Supravegherea Agenției de Aprovizionare a Euratom de către Comisie

Comisia poate emite directive în atenția agenției și are un drept de veto în ceea ce privește deciziile acesteia. Anumite decizii ale agenției trebuie să fie aprobate în prealabil de Comisie.

Comitetul consultativ

Comitetul consultativ este format din membri provenind din statele membre, care sunt numiți intuitu personae pentru un mandat de trei ani (care poate fi reînnoit). Comitetul asistă agenția în îndeplinirea sarcinilor acesteia și reprezintă un punct de contact între agenție și producătorii și utilizatorii din domeniul industriei nucleare. Comitetul poate fi consultat cu privire la orice chestiune care ține de competența agenției și trebuie să își exprime opinia cu privire la toate chestiunile enumerate la articolul 13 din statut. Comitetul se reunește în mod normal de două ori pe an.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul

1 04  000(1 04  000) de euro, incluzând subvenția din partea Comisiei, în valoare de 98  000 (98  000) de euro.

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Efectivul total de personal: 18 (17) (inclusiv directorul general).

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Securitatea aprovizionării asigurată

Operațiuni procesate

În 2013, agenția a gestionat aproximativ 279 (270) de operațiuni, inclusiv contracte, modificări la contracte și notificări ale activităților din amonte.

Rapoarte

În 2013, agenția a publicat:

| — | Raportul anual pe 2012 al agenției; |
| --- | --- |

—

Raportul anual pe 2012 al agenției;

| — | 4 (3) rapoarte trimestriale privind piața uraniului; |
| --- | --- |

—

4 (3) rapoarte trimestriale privind piața uraniului;

| — | 6 (6) publicații bilunare privind noutățile din domeniul nuclear (Nuclear News Digest); |
| --- | --- |

—

6 (6) publicații bilunare privind noutățile din domeniul nuclear (Nuclear News Digest);

| — | 40 (45) de publicații săptămânale scurte privind noutățile din domeniul nuclear (Nuclear News Brief), adresate cititorilor din cadrul Comisiei Europene. |
| --- | --- |

—

40 (45) de publicații săptămânale scurte privind noutățile din domeniul nuclear (Nuclear News Brief), adresate cititorilor din cadrul Comisiei Europene.

Participarea la activitățile Comitetului consultativ al Agenției de Aprovizionare a Euratom

| — | Comitetul consultativ al agenției s-a reunit de două ori (în lunile aprilie și noiembrie), beneficiind de sprijinul și de participarea agenției. |
| --- | --- |

—

Comitetul consultativ al agenției s-a reunit de două ori (în lunile aprilie și noiembrie), beneficiind de sprijinul și de participarea agenției.

| — | Agenția a facilitat activitățile a două grupuri de lucru ale Comitetului consultativ. |
| --- | --- |

—

Agenția a facilitat activitățile a două grupuri de lucru ale Comitetului consultativ.

Relațiile cu alte instituții ale UE și cooperarea internațională

Relația cu Comisia Europeană a fost descrisă mai sus.

În fiecare an, agenția trebuie să prezinte Parlamentului European, Consiliului și Comisiei un raport referitor la activitățile sale din anul anterior, precum și programul său de activitate pentru anul următor.

De asemenea, agenția cooperează cu organizații internaționale, în special cu AIEA (Agenția Internațională pentru Energie Atomică) și cu Agenția pentru Energie Nucleară (Nuclear Energy Agency – NEA) din cadrul OCDE. În acest context, agenția participă la Grupul comun al NEA/AIEA privind uraniul și la Grupul la nivel înalt al NEA privind securitatea aprovizionării cu radioizotopi pentru uz medical (HLG-MR).

Securitatea aprovizionării cu radioizotopi pentru uz medical

În septembrie 2013, agenția a preluat președinția Observatorului European pentru aprovizionarea cu radioizotopi pentru uz medical, cu scopul de a contribui la punerea în aplicare a unei politici a Consiliului European de asigurare a continuității aprovizionării cu radioizotopi pentru uz medical.

Sursa: Informații furnizate de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 12. | Notele atașate conturilor finale ale agenției din 2013 includ o estimare a costurilor salariale. Datele precise privind costurile administrative ale agenției acoperite de Comisie se află în posesia acesteia din urmă. Din punctul nostru de vedere, faptul că Comisia plătește salariile personalului agenției (și alte câteva cheltuieli administrative) nu pune, ca atare, în pericol independența agenției de Aprovizionare a Euratom permițând în același timp realizarea de economii de scară. |
| --- | --- |

12.

Notele atașate conturilor finale ale agenției din 2013 includ o estimare a costurilor salariale. Datele precise privind costurile administrative ale agenției acoperite de Comisie se află în posesia acesteia din urmă. Din punctul nostru de vedere, faptul că Comisia plătește salariile personalului agenției (și alte câteva cheltuieli administrative) nu pune, ca atare, în pericol independența agenției de Aprovizionare a Euratom permițând în același timp realizarea de economii de scară.

| 13. | Din punctul de vedere al agenției, o strategie adecvată de gestionare și de control al riscurilor este deja în curs de aplicare. Cu toate acestea, începând cu anul în curs, agenția va furniza o documentație structurată complementară în privința evaluării riscurilor și a acțiunilor de reducere a riscurilor. |
| --- | --- |

13.

Din punctul de vedere al agenției, o strategie adecvată de gestionare și de control al riscurilor este deja în curs de aplicare. Cu toate acestea, începând cu anul în curs, agenția va furniza o documentație structurată complementară în privința evaluării riscurilor și a acțiunilor de reducere a riscurilor.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/275 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/275

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Fundației Europene pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile fundației

(2014/C 442/32)

INTRODUCERE

| 1. | Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă (denumită în continuare „fundația”), cu sediul la Dublin, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1365/75 al Consiliului (1). Misiunea fundației este să contribuie la conceperea și la instituirea unor condiții mai bune de viață și de muncă în Uniune, prin acțiuni menite să dezvolte și să difuzeze cunoștințele legate de acest subiect (2). |
| --- | --- |

1.

Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă (denumită în continuare „fundația”), cu sediul la Dublin, a fost instituită prin Regulamentul (CEE) nr. 1365/75 al Consiliului (1). Misiunea fundației este să contribuie la conceperea și la instituirea unor condiții mai bune de viață și de muncă în Uniune, prin acțiuni menite să dezvolte și să difuzeze cunoștințele legate de acest subiect (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale fundației. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale fundației. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale fundației, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale fundației, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale fundației, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale fundației includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale fundației după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a fundației; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale fundației, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale fundației includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale fundației după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a fundației;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale fundației și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale fundației și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale fundației prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale fundației prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 11. | Fundația a realizat un inventar fizic cuprinzător la sfârșitul anului 2013 și începutul anului 2014. La momentul vizitei Curții, în februarie 2014, nu se finalizase încă un raport de inventar fizic. Testele efectuate de Curte au evidențiat faptul că nu toate activele imobilizate purtau cod de bare și nu toate figurau în registru și în conturi. Echipamente în valoare de 2 09  843 de euro (8) fuseseră înregistrate la cheltuieli, în loc să fie contabilizate drept active, eroarea fiind corectată ca urmare a auditului Curții. Pentru unele active nu s-au putut identifica notele de livrare ale furnizorilor, astfel încât să se verifice că data de la care se calculează cheltuiala cu amortizarea este corectă. |
| --- | --- |

11.

Fundația a realizat un inventar fizic cuprinzător la sfârșitul anului 2013 și începutul anului 2014. La momentul vizitei Curții, în februarie 2014, nu se finalizase încă un raport de inventar fizic. Testele efectuate de Curte au evidențiat faptul că nu toate activele imobilizate purtau cod de bare și nu toate figurau în registru și în conturi. Echipamente în valoare de 2 09  843 de euro (8) fuseseră înregistrate la cheltuieli, în loc să fie contabilizate drept active, eroarea fiind corectată ca urmare a auditului Curții. Pentru unele active nu s-au putut identifica notele de livrare ale furnizorilor, astfel încât să se verifice că data de la care se calculează cheltuiala cu amortizarea este corectă.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 12. | Aspectele prezentate la punctul 11 reprezintă deficiențe semnificative la nivel de control intern în materie de înregistrare și de contabilizare a activelor imobilizate. |
| --- | --- |

12.

Aspectele prezentate la punctul 11 reprezintă deficiențe semnificative la nivel de control intern în materie de înregistrare și de contabilizare a activelor imobilizate.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 13. | În 2013, nivelul global al creditelor angajate a fost de 99 %, ceea ce înseamnă că angajamentele au fost efectuate în timp util. Totuși, nivelul creditelor angajate care au fost reportate în 2014 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 6 62  831 de euro (35,6 %), precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la aproximativ 3 3 75  781 de euro (48,6 %). |
| --- | --- |

13.

În 2013, nivelul global al creditelor angajate a fost de 99 %, ceea ce înseamnă că angajamentele au fost efectuate în timp util. Totuși, nivelul creditelor angajate care au fost reportate în 2014 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 6 62  831 de euro (35,6 %), precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la aproximativ 3 3 75  781 de euro (48,6 %).

| 14. | Reporturile de credite angajate pentru titlul II au vizat în principal achiziția de hardware și software informatic (2 81  934 de euro, din care o serie de achiziții în valoare de 1 89  934 de euro era programată inițial pentru exercițiul 2014), lucrări de reparații urgente și neprevăzute (69  000 de euro) și lucrări de renovare care urmau să fie contractate și planificate pentru începutul exercițiului 2014 (2 30  718 euro). |
| --- | --- |

14.

Reporturile de credite angajate pentru titlul II au vizat în principal achiziția de hardware și software informatic (2 81  934 de euro, din care o serie de achiziții în valoare de 1 89  934 de euro era programată inițial pentru exercițiul 2014), lucrări de reparații urgente și neprevăzute (69  000 de euro) și lucrări de renovare care urmau să fie contractate și planificate pentru începutul exercițiului 2014 (2 30  718 euro).

| 15. | În ceea ce privește titlul III, creditele angajate reportate s-au ridicat la 2 6 25  543 de euro și au vizat proiecte multianuale în cazul cărora desfășurarea activităților și efectuarea plăților s-au efectuat conform programului stabilit. Reporturile neplanificate în valoare de 7 50  238 de euro au fost legate în principal de: majorarea bugetului mai multor proiecte, cu scopul de a extinde sfera lor de aplicare și de a îmbunătăți calitatea acestora (65 %), servicii de traducere comandate în decembrie 2013, dar planificate inițial pentru 2014 (14 %), întârzieri în derularea procedurilor de achiziţii (7 %), facturarea cu întârziere de către contractanți (14 %) și alte evenimente pe care fundația nu le-a putut controla. |
| --- | --- |

15.

În ceea ce privește titlul III, creditele angajate reportate s-au ridicat la 2 6 25  543 de euro și au vizat proiecte multianuale în cazul cărora desfășurarea activităților și efectuarea plăților s-au efectuat conform programului stabilit. Reporturile neplanificate în valoare de 7 50  238 de euro au fost legate în principal de: majorarea bugetului mai multor proiecte, cu scopul de a extinde sfera lor de aplicare și de a îmbunătăți calitatea acestora (65 %), servicii de traducere comandate în decembrie 2013, dar planificate inițial pentru 2014 (14 %), întârzieri în derularea procedurilor de achiziţii (7 %), facturarea cu întârziere de către contractanți (14 %) și alte evenimente pe care fundația nu le-a putut controla.

ALTE OBSERVAȚII

| 16. | Fundația a devenit operaţională în 1975 și, până în prezent, a funcționat pe bază de corespondență și schimburi derulate cu statul membru gazdă, dar nu a semnat cu acesta niciun acord cuprinzător cu privire la sediu. Un astfel de acord ar aduce mai multă transparență în ceea ce privește condițiile în care funcționează fundația și personalul acesteia. |
| --- | --- |

16.

Fundația a devenit operaţională în 1975 și, până în prezent, a funcționat pe bază de corespondență și schimburi derulate cu statul membru gazdă, dar nu a semnat cu acesta niciun acord cuprinzător cu privire la sediu. Un astfel de acord ar aduce mai multă transparență în ceea ce privește condițiile în care funcționează fundația și personalul acesteia.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 139, 30.5.1975, p. 1.

1

(2)  În anexa I sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile fundației.

2

anexa I

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

(8)  Sistemul de aer condiționat și alte echipamente de la centrul de conferințe al fundației.

8

---

ANEXA I

Fundația Europeană pentru Îmbunătățirea Condițiilor de Viață și de Muncă (Dublin)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului



  (articolul 151 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Uniunea și statele membre, conștiente de drepturile sociale fundamentale precum cele enunțate în Carta socială europeană semnată la Torino la 18 octombrie 1961 și în Carta comunitară a drepturilor sociale fundamentale ale lucrătorilor adoptată în 1989, au ca obiective promovarea ocupării forței de muncă, îmbunătățirea condițiilor de trai și de muncă, permițând armonizarea acestora în condiții de progres, o protecție socială adecvată, dialogul social, dezvoltarea resurselor umane care să permită un nivel ridicat și durabil al ocupării forței de muncă și combaterea excluziunii. [...] |
| --- | --- |
| Competențele fundației


  [Regulamentul (CEE) nr. 1365/75 al Consiliului, astfel cum a fost modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1111/2005] | Obiective

  Scopul fundației este să contribuie la instituirea unor condiții mai bune de viață și de muncă, prin acțiuni menite să dezvolte și să difuzeze cunoștințele legate de acest subiect. În special, fundația trebuie să își îndrepte atenția asupra aspectelor următoare:






  — | omul și locul său de muncă; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 151 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Uniunea și statele membre, conștiente de drepturile sociale fundamentale precum cele enunțate în Carta socială europeană semnată la Torino la 18 octombrie 1961 și în Carta comunitară a drepturilor sociale fundamentale ale lucrătorilor adoptată în 1989, au ca obiective promovarea ocupării forței de muncă, îmbunătățirea condițiilor de trai și de muncă, permițând armonizarea acestora în condiții de progres, o protecție socială adecvată, dialogul social, dezvoltarea resurselor umane care să permită un nivel ridicat și durabil al ocupării forței de muncă și combaterea excluziunii. [...]

Competențele fundației

[Regulamentul (CEE) nr. 1365/75 al Consiliului, astfel cum a fost modificat prin Regulamentul (CE) nr. 1111/2005]

Obiective

Scopul fundației este să contribuie la instituirea unor condiții mai bune de viață și de muncă, prin acțiuni menite să dezvolte și să difuzeze cunoștințele legate de acest subiect. În special, fundația trebuie să își îndrepte atenția asupra aspectelor următoare:

—

omul și locul său de muncă;

| — | organizarea muncii, în special conceperea posturilor de lucru; |
| --- | --- |

—

organizarea muncii, în special conceperea posturilor de lucru;

| — | problemele specifice anumitor categorii de lucrători; |
| --- | --- |

—

problemele specifice anumitor categorii de lucrători;

| — | aspecte pe termen lung ale îmbunătățirii calității mediului; |
| --- | --- |

—

aspecte pe termen lung ale îmbunătățirii calității mediului;

| — | distribuția activităților umane în timp și spațiu. |
| --- | --- |

—

distribuția activităților umane în timp și spațiu.

Sarcini

| — | să încurajeze schimbul de informații și de experiență în aceste domenii; |
| --- | --- |

—

să încurajeze schimbul de informații și de experiență în aceste domenii;

| — | să faciliteze contactele între universități, institute de studii și de cercetare, administrațiile și organizațiile din viața economică și socială; |
| --- | --- |

—

să faciliteze contactele între universități, institute de studii și de cercetare, administrațiile și organizațiile din viața economică și socială;

| — | să întreprindă studii sau să încheie contracte vizând realizarea de studii și să ofere asistență pentru proiecte-pilot; |
| --- | --- |

—

să întreprindă studii sau să încheie contracte vizând realizarea de studii și să ofere asistență pentru proiecte-pilot;

| — | să coopereze cât mai strâns cu instituțiile specializate existente în statele membre și la nivel internațional. |
| --- | --- |

—

să coopereze cât mai strâns cu instituțiile specializate existente în statele membre și la nivel internațional.

Organizare

Consiliul de conducere

| — | câte un reprezentant al guvernului, câte un reprezentant al organizațiilor de angajatori și câte un reprezentant al lucrătorilor din fiecare stat membru; |
| --- | --- |

—

câte un reprezentant al guvernului, câte un reprezentant al organizațiilor de angajatori și câte un reprezentant al lucrătorilor din fiecare stat membru;

| — | trei reprezentanți din partea Comisiei; |
| --- | --- |

—

trei reprezentanți din partea Comisiei;

| — | o singură reuniune ordinară pe an. |
| --- | --- |

—

o singură reuniune ordinară pe an.

Biroul Consiliului de conducere

| — | compus din 11 membri; trei membri din partea fiecăruia dintre partenerii sociali și a guvernelor, precum și doi membri din partea Comisiei; |
| --- | --- |

—

compus din 11 membri; trei membri din partea fiecăruia dintre partenerii sociali și a guvernelor, precum și doi membri din partea Comisiei;

| — | urmărește punerea în aplicare a deciziilor Consiliului de conducere și ia măsurile necesare pentru a asigura buna gestionare a fundației în intervalul dintre reuniunile Consiliului de conducere; |
| --- | --- |

—

urmărește punerea în aplicare a deciziilor Consiliului de conducere și ia măsurile necesare pentru a asigura buna gestionare a fundației în intervalul dintre reuniunile Consiliului de conducere;

| — | șase reuniuni ordinare pe an. |
| --- | --- |

—

șase reuniuni ordinare pe an.

Directorul și directorul adjunct sunt numiți de Comisie dintr-o listă de candidați prezentată de Consiliul de conducere. Directorul pune în aplicare deciziile Consiliului de conducere și ale biroului acestuia și asigură administrarea fundației.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția fundației în 2013 (2012)

Bugetul

20,6(21,4) milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Funcționari și agenți temporari:

101 posturi prevăzute în schema de personal, din care erau ocupate 99 (98) la 31 decembrie 2013.

Alte posturi:

Experți naționali detașați: 0 (0)

Agenți contractuali: 13 (12)

Total personal angajat: 112 (110)

Repartizarea posturilor în funcție de sarcini:

Activități operaționale: 78 (77)

Sarcini administrative: 29 (28)

Sarcini mixte: 5 (5)

Activități și servicii furnizate în 2013

Creşterea participării pe piața muncii și combaterea șomajului, prin crearea de locuri de muncă, îmbunătățirea funcționării pieței muncii și promovarea integrării

| — | Monitorul European al Restructurărilor (European Restructuring Monitor – ERM): 1  489 de fișe informative adăugate cu privire la restructurări; două rapoarte analitice comparative. |
| --- | --- |

—

Monitorul European al Restructurărilor (European Restructuring Monitor – ERM): 1  489 de fișe informative adăugate cu privire la restructurări; două rapoarte analitice comparative.

| — | Monitorul European al Restructurărilor: Raportul anual al ERM 2013: Monitorizarea şi gestionarea restructurării în secolul 21. |
| --- | --- |

—

Monitorul European al Restructurărilor: Raportul anual al ERM 2013: Monitorizarea şi gestionarea restructurării în secolul 21.

| — | Alte rapoarte: Restructurarea în IMM-urile din Europa; Întreprinderile născute globale: potențialul creării de locuri de muncă în noile întreprinderi internaționale; Polarizarea ocupării forței de muncă și calitatea locurilor de muncă în timpul crizei: Observatorul European al locurilor de muncă 2013. |
| --- | --- |

—

Alte rapoarte: Restructurarea în IMM-urile din Europa; Întreprinderile născute globale: potențialul creării de locuri de muncă în noile întreprinderi internaționale; Polarizarea ocupării forței de muncă și calitatea locurilor de muncă în timpul crizei: Observatorul European al locurilor de muncă 2013.

| — | Verificarea și actualizarea bazelor de date privind legislația în materie de restructurare și instrumentele de sprijin pentru restructurare. |
| --- | --- |

—

Verificarea și actualizarea bazelor de date privind legislația în materie de restructurare și instrumentele de sprijin pentru restructurare.

Îmbunătățirea condițiilor de muncă și asigurarea durabilității muncii pe tot parcursul vieții

| — | Observatorul European pentru Condițiile de Muncă (European Working Conditions Observatory – EWCO): 100 de actualizări de informații; patru rapoarte analitice comparative; Raportul anual: Evoluția relațiilor industriale și a condițiilor de muncă în Europa în 2012; șase rapoarte de studiu. |
| --- | --- |

—

Observatorul European pentru Condițiile de Muncă (European Working Conditions Observatory – EWCO): 100 de actualizări de informații; patru rapoarte analitice comparative; Raportul anual: Evoluția relațiilor industriale și a condițiilor de muncă în Europa în 2012; șase rapoarte de studiu.

| — | Al cincilea sondaj european privind condițiile de muncă – publicarea a cinci rapoarte de analiză secundară: Timpul de lucru și echilibrul dintre viața profesională și viața personală din perspectiva întregii vieți; Sănătatea și starea de bine la locul de muncă; Organizarea muncii și implicarea angajaților în Europa; Condițiile de muncă pentru femei și bărbați în Europa; Calitatea condițiilor de muncă și a raporturilor de muncă în Europa. |
| --- | --- |

—

Al cincilea sondaj european privind condițiile de muncă – publicarea a cinci rapoarte de analiză secundară: Timpul de lucru și echilibrul dintre viața profesională și viața personală din perspectiva întregii vieți; Sănătatea și starea de bine la locul de muncă; Organizarea muncii și implicarea angajaților în Europa; Condițiile de muncă pentru femei și bărbați în Europa; Calitatea condițiilor de muncă și a raporturilor de muncă în Europa.

| — | Al treilea sondaj european în rândul întreprinderilor: muncă de teren desfășurată și finalizată în 32 de țări, publicarea sintezei primelor constatări. |
| --- | --- |

—

Al treilea sondaj european în rândul întreprinderilor: muncă de teren desfășurată și finalizată în 32 de țări, publicarea sintezei primelor constatări.

| — | Raport: Impactul crizei asupra condițiilor de muncă din Europa. |
| --- | --- |

—

Raport: Impactul crizei asupra condițiilor de muncă din Europa.

Dezvoltarea relațiilor industriale în vederea asigurării unor soluții echitabile și productive în contextul politicilor în schimbare

| — | Observatorul European pentru Relații Industriale (European Industrial Relations Observatory – EIRO): 247 de actualizări de informații; patru studii de reprezentativitate; două actualizări anuale de informații privind remunerarea și timpul de lucru; Raportul anual: Evoluția relațiilor industriale și a condițiilor de muncă în Europa în 2012; patru rapoarte analitice comparative; două rapoarte de studiu. |
| --- | --- |

—

Observatorul European pentru Relații Industriale (European Industrial Relations Observatory – EIRO): 247 de actualizări de informații; patru studii de reprezentativitate; două actualizări anuale de informații privind remunerarea și timpul de lucru; Raportul anual: Evoluția relațiilor industriale și a condițiilor de muncă în Europa în 2012; patru rapoarte analitice comparative; două rapoarte de studiu.

| — | Alte rapoarte: Social partners’ involvement in pension reform in the EU (Implicarea partenerilor sociali în reforma pensiilor din UE); Practici naționale de informare și consultare în Europa; Rolul guvernelor și al partenerilor sociali în menținerea lucrătorilor în vârstă pe piața muncii. |
| --- | --- |

—

Alte rapoarte: Social partners’ involvement in pension reform in the EU (Implicarea partenerilor sociali în reforma pensiilor din UE); Practici naționale de informare și consultare în Europa; Rolul guvernelor și al partenerilor sociali în menținerea lucrătorilor în vârstă pe piața muncii.

Îmbunătățirea standardelor de viață și promovarea coeziunii sociale în contextul disparităților economice și al inegalităților sociale

| — | Al treilea sondaj european privind calitatea vieții:






  — | publicarea a trei rapoarte de analiză secundară: Calitatea vieții în Europa – calitatea societății și a serviciilor publice; Al treilea sondaj european privind calitatea vieții – Calitatea vieţii în Europa: inegalităţi sociale; Al treilea sondaj european privind calitatea vieții – Calitatea vieții în Europa: bunăstarea subiectivă; |
| --- | --- | --- |

—

Al treilea sondaj european privind calitatea vieții:

—

publicarea a trei rapoarte de analiză secundară: Calitatea vieții în Europa – calitatea societății și a serviciilor publice; Al treilea sondaj european privind calitatea vieții – Calitatea vieţii în Europa: inegalităţi sociale; Al treilea sondaj european privind calitatea vieții – Calitatea vieții în Europa: bunăstarea subiectivă;

| — | publicarea a două rapoarte de politică: Household over-indebtedness in the EU: The role of informal debts (Îndatorarea excesivă a gospodăriilor în UE: Rolul datoriilor informale); Political trust and civic engagement during the crisis (Încrederea politică și angajarea civică în perioada crizei); |
| --- | --- |

—

publicarea a două rapoarte de politică: Household over-indebtedness in the EU: The role of informal debts (Îndatorarea excesivă a gospodăriilor în UE: Rolul datoriilor informale); Political trust and civic engagement during the crisis (Încrederea politică și angajarea civică în perioada crizei);

| — | publicarea unor rapoarte privind calitatea vieții în țările implicate în procesul de aderare. |
| --- | --- |

—

publicarea unor rapoarte privind calitatea vieții în țările implicate în procesul de aderare.

| — | Raport și studii de caz la nivel de țară: Locuri de muncă mai multe și mai bune în domeniul serviciilor de asistență la domiciliu. |
| --- | --- |

—

Raport și studii de caz la nivel de țară: Locuri de muncă mai multe și mai bune în domeniul serviciilor de asistență la domiciliu.

| — | Raport: Mobilitatea și migrația personalului din domeniul asistenței medicale din Europa Centrală și de Est. |
| --- | --- |

—

Raport: Mobilitatea și migrația personalului din domeniul asistenței medicale din Europa Centrală și de Est.

Comunicare și schimbul de idei și de experiență

| — | 1 13  760 de descărcări de rapoarte de pe site-ul web al fundației; 2 0 60  195 de vizite ale utilizatorilor; |
| --- | --- |

—

1 13  760 de descărcări de rapoarte de pe site-ul web al fundației; 2 0 60  195 de vizite ale utilizatorilor;

| — | 172 de publicații în format PDF (671 de versiuni lingvistice); |
| --- | --- |

—

172 de publicații în format PDF (671 de versiuni lingvistice);

| — | 220 de documente de politică a UE care fac referire la constatările și la expertiza fundației; |
| --- | --- |

—

220 de documente de politică a UE care fac referire la constatările și la expertiza fundației;

| — | 202 contribuții la evenimente la cerere. |
| --- | --- |

—

202 contribuții la evenimente la cerere.

Sursa: Anexă furnizată de fundație.

---

RĂSPUNSURILE FUNDAȚIEI

| 11. | Raportul de inventar fizic a fost între timp finalizat şi publicat. Erorile legate de codurile de bare şi de înregistrare au fost rectificate. Din cauza valorii lor scăzute, articolele implicate nu sunt considerate active şi, prin urmare, impactul acestor erori asupra conturilor financiare a fost inexistent.
  În toate cazurile, există acum o copie a notei de livrare, anexată la factură, ceea ce garantează o identificare adecvată a datei corecte de la care începe calculul amortizării. |
| --- | --- |

11.

Raportul de inventar fizic a fost între timp finalizat şi publicat. Erorile legate de codurile de bare şi de înregistrare au fost rectificate. Din cauza valorii lor scăzute, articolele implicate nu sunt considerate active şi, prin urmare, impactul acestor erori asupra conturilor financiare a fost inexistent.

În toate cazurile, există acum o copie a notei de livrare, anexată la factură, ceea ce garantează o identificare adecvată a datei corecte de la care începe calculul amortizării.

| 12. | Deficienţele în materie de înregistrare şi de contabilizare a activelor imobilizate s-au datorat în mare parte perioadei de tranziţie către un nou sistem de contabilizare a activelor. În prezent, acest aspect a fost remediat prin aplicarea integrală a activelor ABAC şi prin modificări importante ale fluxului de lucru intern. |
| --- | --- |

12.

Deficienţele în materie de înregistrare şi de contabilizare a activelor imobilizate s-au datorat în mare parte perioadei de tranziţie către un nou sistem de contabilizare a activelor. În prezent, acest aspect a fost remediat prin aplicarea integrală a activelor ABAC şi prin modificări importante ale fluxului de lucru intern.

| 13-15. | Se acceptă şi se confirmă cifrele şi analiza. Nivelul ridicat de reporturi legate de servicii planificate iniţial pentru 2014 (43 % din toate reporturile neplanificate) se datorează deciziilor privind salariile personalului pentru 2011 şi 2012 care au fost luate târziu în 2013 şi au condus la buget rămas disponibil. Pentru a asigura un nivel ridicat de execuţie a bugetului, s-a hotărât să se utilizeze fondurile disponibile conform recomandărilor primite de la Comisie. Reporturile (cu excepţia celor legate de activităţile planificate pentru 2014 şi reportate) arată că mai puţin de 20 % au fost neplanificate şi parţial în afara controlului Eurofound. |
| --- | --- |

13-15.

Se acceptă şi se confirmă cifrele şi analiza. Nivelul ridicat de reporturi legate de servicii planificate iniţial pentru 2014 (43 % din toate reporturile neplanificate) se datorează deciziilor privind salariile personalului pentru 2011 şi 2012 care au fost luate târziu în 2013 şi au condus la buget rămas disponibil. Pentru a asigura un nivel ridicat de execuţie a bugetului, s-a hotărât să se utilizeze fondurile disponibile conform recomandărilor primite de la Comisie. Reporturile (cu excepţia celor legate de activităţile planificate pentru 2014 şi reportate) arată că mai puţin de 20 % au fost neplanificate şi parţial în afara controlului Eurofound.

| 16. | Timp de peste 30 de ani, Eurofound a avut acorduri destul de detaliate cu guvernul irlandez în ceea ce priveşte aplicarea Protocolului privind privilegiile şi imunităţile.
  Cu toate acestea, la începutul lunii februarie, Eurofound a început negocierile pe acest subiect în vederea stabilirii unui acord cu guvernul irlandez până la sfârşitul lui 2014. |
| --- | --- |

16.

Timp de peste 30 de ani, Eurofound a avut acorduri destul de detaliate cu guvernul irlandez în ceea ce priveşte aplicarea Protocolului privind privilegiile şi imunităţile.

Cu toate acestea, la începutul lunii februarie, Eurofound a început negocierile pe acest subiect în vederea stabilirii unui acord cu guvernul irlandez până la sfârşitul lui 2014.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/282 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/282

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Eurojust pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile Eurojust

(2014/C 442/33)

INTRODUCERE

| 1. | Unitatea de cooperare judiciară a Uniunii Europene (denumită în continuare „Eurojust”), cu sediul la Haga, a fost instituită prin Decizia 2002/187/JAI (1) a Consiliului cu scopul de a intensifica lupta împotriva formelor grave de criminalitate organizată. Misiunea sa constă în îmbunătățirea coordonării cercetărilor și a urmăririlor penale transfrontaliere între statele membre ale Uniunii Europene, precum și între state membre și țări terțe (2). |
| --- | --- |

1.

Unitatea de cooperare judiciară a Uniunii Europene (denumită în continuare „Eurojust”), cu sediul la Haga, a fost instituită prin Decizia 2002/187/JAI (1) a Consiliului cu scopul de a intensifica lupta împotriva formelor grave de criminalitate organizată. Misiunea sa constă în îmbunătățirea coordonării cercetărilor și a urmăririlor penale transfrontaliere între statele membre ale Uniunii Europene, precum și între state membre și țări terțe (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale Eurojust. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale Eurojust. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale Eurojust, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale Eurojust, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale Eurojust, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale Eurojust includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul administrativ aprobă conturile anuale ale Eurojust după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a Eurojust; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale Eurojust, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale Eurojust includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul administrativ aprobă conturile anuale ale Eurojust după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a Eurojust;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale Eurojust și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții planificarea și efectuarea auditului astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale Eurojust și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale Eurojust prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale Eurojust prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | Nivelul creditelor angajate pentru diferitele titluri a variat între 99 % și 98 % din totalul creditelor, ceea ce indică faptul că angajamentele juridice s-au efectuat în timp util. Nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost, însă, ridicat pentru titlul III (cheltuieli de operare), situându-se la 2 3 41  825 de euro (32 %). Această situație a fost determinată în principal de întârzierile înregistrate în legătură cu predarea, la sfârșitul exercițiului, a administrării software-ului intern către un nou furnizor de servicii. De asemenea, rambursările cheltuielilor aferente granturilor utilizate pentru sprijinirea echipelor comune de anchetă erau scadente abia în 2014. |
| --- | --- |

11.

Nivelul creditelor angajate pentru diferitele titluri a variat între 99 % și 98 % din totalul creditelor, ceea ce indică faptul că angajamentele juridice s-au efectuat în timp util. Nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost, însă, ridicat pentru titlul III (cheltuieli de operare), situându-se la 2 3 41  825 de euro (32 %). Această situație a fost determinată în principal de întârzierile înregistrate în legătură cu predarea, la sfârșitul exercițiului, a administrării software-ului intern către un nou furnizor de servicii. De asemenea, rambursările cheltuielilor aferente granturilor utilizate pentru sprijinirea echipelor comune de anchetă erau scadente abia în 2014.

| 12. | În 2013, Eurojust a efectuat 49 de transferuri bugetare, care au afectat 101 linii bugetare. Această situație indică existența unor deficiențe în ceea ce privește planificarea și execuția bugetară. |
| --- | --- |

12.

În 2013, Eurojust a efectuat 49 de transferuri bugetare, care au afectat 101 linii bugetare. Această situație indică existența unor deficiențe în ceea ce privește planificarea și execuția bugetară.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 13. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

13.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 63, 6.3.2002, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile Eurojust.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | În Raportul pentru exercițiul financiar 2010, Curtea a arătat că era necesar să se regândească definirea rolurilor și a responsabilităților directorului și, respectiv, ale colegiului Eurojust, pentru a se evita suprapunerea anumitor responsabilități, care rezultă, în prezent, din regulamentul de înființare (1). Nicio măsură corectivă nu a fost luată în 2011. | În desfășurare |
| 2011 | Eurojust nu a adoptat încă toate normele de punere în aplicare a Statutului funcționarilor (2). | Finalizată |
| 2012 | În 2008, s-a semnat un contract-cadru pentru servicii de securitate, care a fost modificat în 2009. Formula de calcul al prețurilor a fost modificată, determinând creșterea progresivă a acestora cu 22 %, cu toate că în contractul-cadru inițial era prevăzută o creștere de cel mult 4 %. Suma totală reprezentând creșterea prețurilor peste pragul de 4 % s-a ridicat la aproximativ 4 40  000 de euro pentru perioada 2008-2012, din care suma de circa 68  000 de euro a fost achitată în 2012. O asemenea creștere semnificativă poate submina transparența și echitatea procedurii inițiale de achiziții și poate denatura concurența. | Nu se aplică |
| 2012 | Se mai pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare. Nu existau probe care să demonstreze că întrebările care urmau să fie utilizate pentru teste și pentru interviuri fuseseră stabilite înaintea examinării candidaturilor de către comisia de selecție. De asemenea, nu există nicio dovadă că ponderea corespunzătoare testelor scrise și cea corespunzătoare interviurilor au fost stabilite înaintea evaluării candidaților. | Finalizată |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

În Raportul pentru exercițiul financiar 2010, Curtea a arătat că era necesar să se regândească definirea rolurilor și a responsabilităților directorului și, respectiv, ale colegiului Eurojust, pentru a se evita suprapunerea anumitor responsabilități, care rezultă, în prezent, din regulamentul de înființare (1). Nicio măsură corectivă nu a fost luată în 2011.

În desfășurare

2011

Eurojust nu a adoptat încă toate normele de punere în aplicare a Statutului funcționarilor (2).

Finalizată

2012

În 2008, s-a semnat un contract-cadru pentru servicii de securitate, care a fost modificat în 2009. Formula de calcul al prețurilor a fost modificată, determinând creșterea progresivă a acestora cu 22 %, cu toate că în contractul-cadru inițial era prevăzută o creștere de cel mult 4 %. Suma totală reprezentând creșterea prețurilor peste pragul de 4 % s-a ridicat la aproximativ 4 40  000 de euro pentru perioada 2008-2012, din care suma de circa 68  000 de euro a fost achitată în 2012. O asemenea creștere semnificativă poate submina transparența și echitatea procedurii inițiale de achiziții și poate denatura concurența.

Nu se aplică

2012

Se mai pot realiza progrese în ceea ce privește îmbunătățirea transparenței procedurilor de recrutare. Nu existau probe care să demonstreze că întrebările care urmau să fie utilizate pentru teste și pentru interviuri fuseseră stabilite înaintea examinării candidaturilor de către comisia de selecție. De asemenea, nu există nicio dovadă că ponderea corespunzătoare testelor scrise și cea corespunzătoare interviurilor au fost stabilite înaintea evaluării candidaților.

Finalizată

---

(1)  Articolele 28, 29, 30 și 36 din Decizia 2002/187/JAI, modificată prin Decizia 2003/659/JAI (JO L 245, 29.9.2003, p. 44) și prin Decizia 2009/426/JAI (JO L 138, 4.6.2009, p. 14).

(2)  Lipsesc normele de punere în aplicare pentru următoarele domenii: „Reclasificarea”, „Anchetele administrative și procedura disciplinară”, „Activitatea cu normă redusă”, „Partajarea postului”, „Cadre medii de conducere”, „Ocuparea temporară a posturilor de conducere”, „Evaluarea cadrelor superioare de conducere”, „Pensionarea anticipată fără reducerea drepturilor la pensie”, „Acordarea concediilor”, „Comitetul personalului” și „Ghidul privind misiunile”.

---

ANEXA II

Eurojust (Haga)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 85 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Eurojust are misiunea de a susține și a consolida coordonarea și cooperarea dintre autoritățile naționale în lupta împotriva formelor grave de criminalitate transfrontalieră care afectează Uniunea Europeană. |
| --- | --- |
| Competențele Eurojust


  (astfel cum sunt definite la articolele 3, 5, 6 și 7 din Decizia 2002/187/JAI a Consiliului, modificată prin Decizia 2003/659/JAI și prin Decizia 2009/426/JAI) | Obiective


  Articolul 3 din Decizia 2002/187/JAI a Consiliului, modificată prin Decizia 2003/659/JAI și prin Decizia 2009/426/JAI

  În cadrul cercetărilor și al urmăririlor penale implicând două sau mai multe state membre și privind comportamentele criminale prevăzute la articolul 4 în domeniul criminalității grave, în special când aceasta este organizată, obiectivele Eurojust sunt următoarele:






  (a) | promovarea și ameliorarea coordonării între autoritățile competente ale statelor membre cu privire la cercetările și urmăririle penale în statele membre, ținând cont de oricare cerere formulată de o autoritate competentă a unui stat membru și de orice informație furnizată de un organ competent, în temeiul dispozițiilor adoptate în cadrul tratatelor; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 85 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Eurojust are misiunea de a susține și a consolida coordonarea și cooperarea dintre autoritățile naționale în lupta împotriva formelor grave de criminalitate transfrontalieră care afectează Uniunea Europeană.

Competențele Eurojust

(astfel cum sunt definite la articolele 3, 5, 6 și 7 din Decizia 2002/187/JAI a Consiliului, modificată prin Decizia 2003/659/JAI și prin Decizia 2009/426/JAI)

Obiective

Articolul 3 din Decizia 2002/187/JAI a Consiliului, modificată prin Decizia 2003/659/JAI și prin Decizia 2009/426/JAI

În cadrul cercetărilor și al urmăririlor penale implicând două sau mai multe state membre și privind comportamentele criminale prevăzute la articolul 4 în domeniul criminalității grave, în special când aceasta este organizată, obiectivele Eurojust sunt următoarele:

(a)

promovarea și ameliorarea coordonării între autoritățile competente ale statelor membre cu privire la cercetările și urmăririle penale în statele membre, ținând cont de oricare cerere formulată de o autoritate competentă a unui stat membru și de orice informație furnizată de un organ competent, în temeiul dispozițiilor adoptate în cadrul tratatelor;

| (b) | ameliorarea cooperării dintre autoritățile competente ale statelor membre, în special prin facilitarea executării cererilor de cooperare judiciară și a deciziilor privind cooperarea judiciară, inclusiv a celor privind instrumentele de punere în aplicare a principiului recunoașterii reciproce; |
| --- | --- |

(b)

ameliorarea cooperării dintre autoritățile competente ale statelor membre, în special prin facilitarea executării cererilor de cooperare judiciară și a deciziilor privind cooperarea judiciară, inclusiv a celor privind instrumentele de punere în aplicare a principiului recunoașterii reciproce;

| (c) | susținerea, în orice alt fel, a autorităților competente din statele membre, pentru a consolida eficiența cercetărilor și a urmăririlor penale. |
| --- | --- |

(c)

susținerea, în orice alt fel, a autorităților competente din statele membre, pentru a consolida eficiența cercetărilor și a urmăririlor penale.

Sarcini

Articolul 5 din Decizia 2002/187/JAI a Consiliului, modificată prin Decizia 2003/659/JAI și prin Decizia 2009/426/JAI

| 1. | Pentru a-și realiza obiectivele, Eurojust își îndeplinește funcțiile:






  (a) | prin intermediul unuia sau al mai multor membri naționali interesați, în conformitate cu articolul 6, sau |
| --- | --- | --- |

1.

Pentru a-și realiza obiectivele, Eurojust își îndeplinește funcțiile:

(a)

prin intermediul unuia sau al mai multor membri naționali interesați, în conformitate cu articolul 6, sau

| (b) | în calitate de colegiu, în conformitate cu articolul 7, în cazurile:






  (i) | în care unul sau mai mulți membri naționali interesați de o cauză tratată de Eurojust fac o cerere cu privire la aceasta; sau |
| --- | --- | --- |

(b)

în calitate de colegiu, în conformitate cu articolul 7, în cazurile:

(i)

în care unul sau mai mulți membri naționali interesați de o cauză tratată de Eurojust fac o cerere cu privire la aceasta; sau

| (ii) | referitoare la cercetări sau urmăriri penale care au repercusiuni la nivelul Uniunii sau care pot afecta alte state membre decât cele implicate în mod direct; sau |
| --- | --- |

(ii)

referitoare la cercetări sau urmăriri penale care au repercusiuni la nivelul Uniunii sau care pot afecta alte state membre decât cele implicate în mod direct; sau

| (iii) | în care este vorba de o problemă generală referitoare la realizarea obiectivelor sale; sau |
| --- | --- |

(iii)

în care este vorba de o problemă generală referitoare la realizarea obiectivelor sale; sau

| (iv) | prevăzute de alte dispoziții ale prezentei decizii. |
| --- | --- |

(iv)

prevăzute de alte dispoziții ale prezentei decizii.

| 2. | Atunci când își îndeplinește sarcinile, Eurojust indică dacă acționează prin intermediul unuia sau al mai multor membri naționali, în sensul articolului 6, sau în calitate de colegiu, în sensul articolului 7. |
| --- | --- |

2.

Atunci când își îndeplinește sarcinile, Eurojust indică dacă acționează prin intermediul unuia sau al mai multor membri naționali, în sensul articolului 6, sau în calitate de colegiu, în sensul articolului 7.

Articolul 6 din Decizia 2002/187/JAI a Consiliului, modificată prin Decizia 2003/659/JAI și prin Decizia 2009/426/JAI

| 1. | În cazul în care Eurojust acționează prin intermediul membrilor săi naționali interesați, acesta:






  (a) | poate să solicite, prezentând motivele care stau la baza cererii sale, autorităților competente ale statelor membre vizate:






  (i) | să întreprindă o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

În cazul în care Eurojust acționează prin intermediul membrilor săi naționali interesați, acesta:

(a)

poate să solicite, prezentând motivele care stau la baza cererii sale, autorităților competente ale statelor membre vizate:

(i)

să întreprindă o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete;

| (ii) | să accepte că una dintre autorități poate fi mai bine plasată pentru a desfășura o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete; |
| --- | --- |

(ii)

să accepte că una dintre autorități poate fi mai bine plasată pentru a desfășura o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete;

| (iii) | să realizeze o coordonare între autoritățile competente ale statelor membre vizate; |
| --- | --- |

(iii)

să realizeze o coordonare între autoritățile competente ale statelor membre vizate;

| (iv) | să formeze o echipă comună de anchetă, în conformitate cu instrumentele de cooperare relevante; |
| --- | --- |

(iv)

să formeze o echipă comună de anchetă, în conformitate cu instrumentele de cooperare relevante;

| (v) | să îi furnizeze orice informație necesară pentru a-și îndeplini funcțiile; |
| --- | --- |

(v)

să îi furnizeze orice informație necesară pentru a-și îndeplini funcțiile;

| (vi) | să dispună măsuri de anchetă speciale; |
| --- | --- |

(vi)

să dispună măsuri de anchetă speciale;

| (vii) | să dispună orice altă măsură necesară pentru cercetarea sau urmărirea penală; |
| --- | --- |

(vii)

să dispună orice altă măsură necesară pentru cercetarea sau urmărirea penală;

| (b) | asigură informarea reciprocă a autorităților competente ale statelor membre interesate cu privire la cercetările și urmăririle penale despre care are cunoștință; |
| --- | --- |

(b)

asigură informarea reciprocă a autorităților competente ale statelor membre interesate cu privire la cercetările și urmăririle penale despre care are cunoștință;

| (c) | asistă, la cererea acestora, autoritățile competente ale statelor membre, pentru a asigura cea mai bună coordonare posibilă a cercetărilor și urmăririlor penale; |
| --- | --- |

(c)

asistă, la cererea acestora, autoritățile competente ale statelor membre, pentru a asigura cea mai bună coordonare posibilă a cercetărilor și urmăririlor penale;

| (d) | oferă asistență pentru îmbunătățirea cooperării între autoritățile competente ale statelor membre; |
| --- | --- |

(d)

oferă asistență pentru îmbunătățirea cooperării între autoritățile competente ale statelor membre;

| (e) | cooperează și se consultă cu Rețeaua Judiciară Europeană, utilizând baza documentară a acesteia și contribuind la îmbunătățirea ei; |
| --- | --- |

(e)

cooperează și se consultă cu Rețeaua Judiciară Europeană, utilizând baza documentară a acesteia și contribuind la îmbunătățirea ei;

| (f) | în cazurile prevăzute la articolul 3 alineatele (2) și (3) și cu acordul colegiului, asistă cercetările și urmăririle penale privind autoritățile competente ale unui singur stat membru. |
| --- | --- |

(f)

în cazurile prevăzute la articolul 3 alineatele (2) și (3) și cu acordul colegiului, asistă cercetările și urmăririle penale privind autoritățile competente ale unui singur stat membru.

| 2. | Statele membre se asigură că autoritățile naționale competente răspund fără întârziere nejustificată cererilor formulate în temeiul prezentului articol. |
| --- | --- |

2.

Statele membre se asigură că autoritățile naționale competente răspund fără întârziere nejustificată cererilor formulate în temeiul prezentului articol.

Articolul 7 din Decizia 2002/187/JAI a Consiliului, modificată prin Decizia 2003/659/JAI și prin Decizia 2009/426/JAI

| 1. | Atunci când Eurojust acționează în calitate de colegiu, acesta:






  (a) | poate, în ceea ce privește tipurile de criminalitate și infracțiunile vizate la articolul 4 alineatul (1), să solicite autorităților competente ale statelor membre interesate, motivându-și cererea:






  (i) | să întreprindă o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Atunci când Eurojust acționează în calitate de colegiu, acesta:

(a)

poate, în ceea ce privește tipurile de criminalitate și infracțiunile vizate la articolul 4 alineatul (1), să solicite autorităților competente ale statelor membre interesate, motivându-și cererea:

(i)

să întreprindă o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete;

| (ii) | să accepte că una dintre autorități poate fi mai bine plasată pentru a desfășura o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete; |
| --- | --- |

(ii)

să accepte că una dintre autorități poate fi mai bine plasată pentru a desfășura o cercetare sau o urmărire penală întemeiate pe fapte concrete;

| (iii) | să realizeze o coordonare între autoritățile competente ale statelor membre vizate; |
| --- | --- |

(iii)

să realizeze o coordonare între autoritățile competente ale statelor membre vizate;

| (iv) | să formeze o echipă comună de anchetă, în conformitate cu instrumentele de cooperare relevante; |
| --- | --- |

(iv)

să formeze o echipă comună de anchetă, în conformitate cu instrumentele de cooperare relevante;

| (v) | să îi furnizeze orice informație necesară pentru a-și îndeplini funcțiile; |
| --- | --- |

(v)

să îi furnizeze orice informație necesară pentru a-și îndeplini funcțiile;

| (b) | asigură informarea reciprocă a autorităților competente ale statelor membre cu privire la cercetările și urmăririle penale despre care are cunoștință și care au incidență la nivelul Uniunii sau care ar putea să intereseze alte state membre decât cele direct interesate; |
| --- | --- |

(b)

asigură informarea reciprocă a autorităților competente ale statelor membre cu privire la cercetările și urmăririle penale despre care are cunoștință și care au incidență la nivelul Uniunii sau care ar putea să intereseze alte state membre decât cele direct interesate;

| (c) | asistă, la cererea acestora, autoritățile competente ale statelor membre, pentru a asigura cea mai bună coordonare posibilă a cercetărilor și urmăririlor penale; |
| --- | --- |

(c)

asistă, la cererea acestora, autoritățile competente ale statelor membre, pentru a asigura cea mai bună coordonare posibilă a cercetărilor și urmăririlor penale;

| (d) | oferă asistență pentru îmbunătățirea cooperării între autoritățile competente ale statelor membre, în special pe baza analizei făcute de Europol; |
| --- | --- |

(d)

oferă asistență pentru îmbunătățirea cooperării între autoritățile competente ale statelor membre, în special pe baza analizei făcute de Europol;

| (e) | cooperează și se consultă cu Rețeaua Judiciară Europeană, utilizând baza documentară a acesteia și contribuind la îmbunătățirea ei; |
| --- | --- |

(e)

cooperează și se consultă cu Rețeaua Judiciară Europeană, utilizând baza documentară a acesteia și contribuind la îmbunătățirea ei;

| (f) | poate asista Europol, în special furnizându-i avize, pe baza analizelor efectuate de Europol; |
| --- | --- |

(f)

poate asista Europol, în special furnizându-i avize, pe baza analizelor efectuate de Europol;

| (g) | poate să ofere sprijin logistic în cazurile prevăzute la literele (a), (c) și (d). Acest sprijin logistic poate include asistență la traducerea, interpretarea și organizarea reuniunilor de coordonare. |
| --- | --- |

(g)

poate să ofere sprijin logistic în cazurile prevăzute la literele (a), (c) și (d). Acest sprijin logistic poate include asistență la traducerea, interpretarea și organizarea reuniunilor de coordonare.

| 2. | În cazul în care doi sau mai mulți membri naționali nu pot cădea de acord cu privire la soluționarea unui caz de conflict de jurisdicție în ceea ce privește desfășurarea cercetării sau a urmăririi penale în temeiul articolului 6 și în special al articolului 6 alineatul (1) litera (c), colegiului i se solicită să emită un aviz scris fără caracter obligatoriu privind cazul respectiv, dacă acesta nu a putut fi soluționat printr-un acord reciproc între autoritățile naționale competente implicate. Avizul colegiului se transmite de îndată statelor membre implicate. Prezentul alineat nu aduce atingere alineatului (1) litera (a) punctul (ii). |
| --- | --- |

2.

În cazul în care doi sau mai mulți membri naționali nu pot cădea de acord cu privire la soluționarea unui caz de conflict de jurisdicție în ceea ce privește desfășurarea cercetării sau a urmăririi penale în temeiul articolului 6 și în special al articolului 6 alineatul (1) litera (c), colegiului i se solicită să emită un aviz scris fără caracter obligatoriu privind cazul respectiv, dacă acesta nu a putut fi soluționat printr-un acord reciproc între autoritățile naționale competente implicate. Avizul colegiului se transmite de îndată statelor membre implicate. Prezentul alineat nu aduce atingere alineatului (1) litera (a) punctul (ii).

| 3. | Fără a aduce atingere dispozițiilor cuprinse în orice instrument adoptat de Uniunea Europeană cu privire la cooperarea judiciară, o autoritate competentă poate raporta Eurojust refuzurile sau dificultățile recurente referitoare la executarea cererilor de cooperare judiciară și a deciziilor cu privire la această cooperare, inclusiv privind instrumentele de punere în aplicare a principiului recunoașterii reciproce și poate solicita colegiului să emită un aviz scris fără caracter obligatoriu privind cazul respectiv, dacă acesta nu a putut fi soluționat printr-un acord reciproc între autoritățile naționale competente sau prin participarea membrilor naționali vizați. Avizul colegiului se transmite de îndată statelor membre implicate. |
| --- | --- |

3.

Fără a aduce atingere dispozițiilor cuprinse în orice instrument adoptat de Uniunea Europeană cu privire la cooperarea judiciară, o autoritate competentă poate raporta Eurojust refuzurile sau dificultățile recurente referitoare la executarea cererilor de cooperare judiciară și a deciziilor cu privire la această cooperare, inclusiv privind instrumentele de punere în aplicare a principiului recunoașterii reciproce și poate solicita colegiului să emită un aviz scris fără caracter obligatoriu privind cazul respectiv, dacă acesta nu a putut fi soluționat printr-un acord reciproc între autoritățile naționale competente sau prin participarea membrilor naționali vizați. Avizul colegiului se transmite de îndată statelor membre implicate.

Organizare

(articolele 2, 9, 23, 28, 29 și 36 din Decizia Eurojust 2002/187/JAI; articolul 3 din Regulamentul de procedură al Eurojust)

Colegiul

Colegiul este responsabil de organizarea și de funcționarea Eurojust. Colegiul este format din membri naționali detașați de fiecare stat membru în conformitate cu propriul sistem juridic, având calitatea de procurori, judecători sau ofițeri de poliție. Colegiul își alege președintele dintre membrii naționali.

Directorul

Directorul administrativ este numit de colegiu cu o majoritate de două treimi.

Organul de control comun

Supraveghează modul de prelucrare a datelor cu caracter personal.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului, care decide cu majoritate calificată.

Resurse puse la dispoziția Eurojust în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

32,4(33,3) milioane de euro, inclusiv veniturile alocate

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Membri naționali: 28 (dintre care 2 situați pe teritoriul statelor membre) (27, dintre care 2 situați pe teritoriul statelor membre)

Membri naționali adjuncți: 20 (dintre care 11 situați pe teritoriul statelor membre) (17, dintre care 10 situați pe teritoriul statelor membre)

Asistenți ai membrilor naționali: 21 (dintre care 8 situați pe teritoriul statelor membre) (22, dintre care 11 situați pe teritoriul statelor membre)

Agenți temporari: 203 (188)

Agenți contractuali: 27 (29)

Experți naționali detașați: 14 (18)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Numărul reuniunilor de coordonare: 206 (194)

Numărul total al cazurilor: 1  576(1  533)

Înșelăciune și fraudă: 472 (382)
   (1)

Crimă organizată (grupuri infracționale organizate mobile): 264 (231)
   (1)

Trafic de droguri: 248 (263)
   (1)

Spălare de bani: 202 (144)
   (1)

Imigrație ilegală și trafic de persoane: 110 (89)
   (1)

Corupție: 56 (30)
   (1)

Criminalitate cibernetică: 29 (42)
   (1)

Terorism: 17 (32)
   (1)

Infracțiuni care afectează interesele financiare ale UE: 15 (27)
   (1)

---

(1)  Lista infracțiunilor utilizată pentru clasificarea cazurilor reflectă tipologia infracțiunilor prioritare utilizată de Eurojust în 2013.

Sursa: Anexă furnizată de Eurojust.

---

RĂSPUNSURILE EUROJUST

| 11. | Eurojust acceptă faptul că reportările pe 2014 pentru titlul III sunt relativ mari, însă face referire la justificările identificate de către Curte. Eurojust păstrează vigilența pentru a evita eventualele reportări nejustificate. |
| --- | --- |

11.

Eurojust acceptă faptul că reportările pe 2014 pentru titlul III sunt relativ mari, însă face referire la justificările identificate de către Curte. Eurojust păstrează vigilența pentru a evita eventualele reportări nejustificate.

| 12. | Eurojust acceptă comentariul și a implementat deja recomandarea Curții prin reducerea numărului de linii bugetare utilizate în anul financiar 2014 cu 26,4 %. |
| --- | --- |

12.

Eurojust acceptă comentariul și a implementat deja recomandarea Curții prin reducerea numărului de linii bugetare utilizate în anul financiar 2014 cu 26,4 %.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/290 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/290

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Oficiului European de Poliție pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile oficiului

(2014/C 442/34)

INTRODUCERE

| 1. | Oficiul European de Poliție (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Haga, a fost instituit prin Decizia 2009/371/JAI a Consiliului (1). Obiectivul oficiului constă în susținerea și consolidarea acțiunii autorităților polițienești și a altor servicii de aplicare a legii din statele membre, precum și a cooperării acestora pentru prevenirea și combaterea criminalității grave care afectează două sau mai multe state membre, a terorismului și a formelor de criminalitate ce aduc atingere unui interes comun care face obiectul unei politici a Uniunii (2). |
| --- | --- |

1.

Oficiul European de Poliție (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Haga, a fost instituit prin Decizia 2009/371/JAI a Consiliului (1). Obiectivul oficiului constă în susținerea și consolidarea acțiunii autorităților polițienești și a altor servicii de aplicare a legii din statele membre, precum și a cooperării acestora pentru prevenirea și combaterea criminalității grave care afectează două sau mai multe state membre, a terorismului și a formelor de criminalitate ce aduc atingere unui interes comun care face obiectul unei politici a Uniunii (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale oficiului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale oficiului, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale oficiului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale oficiului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale oficiului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a oficiului. |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale oficiului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale oficiului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale oficiului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a oficiului.

| (b) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA OPERAȚIUNILOR

| 11. | Deși oficiul și-a îmbunătățit de-a lungul anilor modul de pregătire, de execuție și de documentare a procedurilor de achiziții, nu toate deciziile luate în 2013 s-au bazat pe criterii de selecție suficient de specifice și pe oferte de preț realiste și nu toate au fost în conformitate cu cerințele de natură profesională din domeniu. Aceasta a influențat eficacitatea procedurilor de achiziții. |
| --- | --- |

11.

Deși oficiul și-a îmbunătățit de-a lungul anilor modul de pregătire, de execuție și de documentare a procedurilor de achiziții, nu toate deciziile luate în 2013 s-au bazat pe criterii de selecție suficient de specifice și pe oferte de preț realiste și nu toate au fost în conformitate cu cerințele de natură profesională din domeniu. Aceasta a influențat eficacitatea procedurilor de achiziții.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 12. | Ratele de execuție bugetară s-au îmbunătățit în continuare în 2013 și totalul creditelor angajate reportate a scăzut la 9,4 milioane de euro, respectiv 11,6 % (în 2012, acest total a fost de 16,3 milioane de euro, respectiv 19,6 %). Cu toate acestea, nivelul creditelor angajate reportate s-a menținut ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 3,0 milioane de euro, respectiv 41 % (în 2012, acesta a fost de 4,2 milioane de euro, respectiv 49 %). Această situație a fost determinată în principal de modificările legate de clădirea oficiului, planificate târziu în cursul exercițiului (1,8 milioane de euro), și de alte costuri administrative pentru care facturile aferente nu fuseseră încă primite la sfârșitul exercițiului. |
| --- | --- |

12.

Ratele de execuție bugetară s-au îmbunătățit în continuare în 2013 și totalul creditelor angajate reportate a scăzut la 9,4 milioane de euro, respectiv 11,6 % (în 2012, acest total a fost de 16,3 milioane de euro, respectiv 19,6 %). Cu toate acestea, nivelul creditelor angajate reportate s-a menținut ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 3,0 milioane de euro, respectiv 41 % (în 2012, acesta a fost de 4,2 milioane de euro, respectiv 49 %). Această situație a fost determinată în principal de modificările legate de clădirea oficiului, planificate târziu în cursul exercițiului (1,8 milioane de euro), și de alte costuri administrative pentru care facturile aferente nu fuseseră încă primite la sfârșitul exercițiului.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 13. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

13.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Pietro RUSSO, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 16 septembrie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 121, 15.5.2009, p. 37.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile oficiului.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards –IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Nivelurile ridicate de reportare și de anulare, precum și numărul mare al transferurilor bugetare care au avut loc în 2011 semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și/sau al implementării activităților oficiului. | Finalizată |
| 2011 | Nivelul plăților era scăzut în raport cu angajamentele, și anume de 34 % pentru titlul II și de 45 % pentru titlul III, și contravine principiului bugetar al anualității. | Nu se aplică |
| 2011 | Nu s-au adoptat proceduri privind determinarea, aprobarea și înregistrarea excepțiilor și a devierilor de la politici și de la proceduri. S-au înregistrat excepții și devieri pentru 7 % din plățile aferente exercițiului 2011. | Proceduri: finalizată
  Nivelul excepțiilor și al devierilor: în desfășurare |
| 2011 | Sistemul contabil nu a fost validat în întregime de contabil. O serie de procese esențiale, cum ar fi închiderea de la sfârșitul exercițiului și determinarea drepturilor financiare ale membrilor personalului, nu sunt încă acoperite. | Finalizată |
| 2011 | S-au constatat deficiențe în ceea ce privește verificarea fizică și înregistrarea activelor anterior și ulterior mutării în noul sediu. În plus, contractele de asigurare nu reflectă valoarea activelor oficiului. Anterior mutării, activele nete erau asigurate la o valoare mai mare cu circa 17 milioane de euro față de valoarea reală, în timp ce, în prezent, sunt asigurate la o valoare mai mică cu circa 21 de milioane de euro față de valoarea reală. | Finalizată |
| 2011 | Regulamentul financiar al oficiului face trimitere la norme și proceduri detaliate stabilite în normele de aplicare a acestui regulament. Totuși, aceste norme de aplicare nu au fost încă adoptate. | Nu se aplică |
| 2011 | Se pot aduce îmbunătățiri considerabile în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare: întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri au fost stabilite după ce candidaturile fuseseră examinate de către comisia de selecție; nu au fost stabilite punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri sau pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători; comisiile de selecție nu au consemnat în documente toate reuniunile care au avut loc și toate deciziile pe care le-au luat. | Finalizată |
| 2012 | Oficiul a reportat peste 1,2 milioane de euro pentru modificări legate de clădirea sediului său în ceea ce privește înființarea Centrului european de combatere a criminalității informatice. Deși a convenit aceste modificări cu statul membru gazdă în iulie 2012, contractul pentru lucrările necesare a fost semnat abia în aprilie 2013. În plus, oficiul a reportat 0,1 milioane de euro în legătură cu introducerea unui nou sistem de gestionare a resurselor umane. Contractul a expirat la sfârșitul exercițiului și nu a fost prelungit. Niciuna dintre aceste reportări nu a corespuns angajamentelor juridice efectuate la sfârșitul exercițiului și, în consecință, au fost neconforme. | Finalizată |
| 2012 | Oficiul nu solicită de la personalul său informații actualizate cu privire la cuantumul alocațiilor pentru copii, primite din alte surse. Prin urmare, s-au identificat o serie de cazuri în care alocația pentru copil nu a fost redusă în consecință și toate sumele plătite în mod necuvenit ar trebui să fie recuperate. | Finalizată |
| 2012 | O serie de angajamente în valoare de 2,6 milioane de euro (dintr-un cuantum de 15 milioane de euro) reportate din 2011 au trebuit să fie anulate în 2012, întrucât depășeau nevoile reale. | Finalizată |
| 2012 | Oficiul a reportat în 2013 credite angajate în valoare de 16,3 milioane de euro (19,64 % din totalul creditelor angajate). Aceste reportări privesc în principal titlul II – alte cheltuieli administrative – (4,2 milioane de euro) și titlul III –activități operaționale – (11,2 milioane de euro) și sunt legate în cea mai mare parte de noua sarcină atribuită oficiului în iunie 2012, aceea de a conduce Centrul european de combatere a criminalității informatice. Execuția acestei sarcini a condus la efectuarea unor angajamente bugetare semnificative la sfârșitul exercițiului și a afectat suma reportată în 2013. | Nu se aplică |
| 2012 | Oficiul a efectuat 19 transferuri bugetare în cuantum de 4,5 milioane de euro, care au afectat 82 dintre cele 115 linii bugetare. Efectuarea acestor transferuri a vizat în principal achiziționarea de echipamente informatice pentru Centrul european de combatere a criminalității informatice. | Finalizată |
| 2012 | Procedurile de recrutare examinate prezentau următoarele deficiențe: întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri au fost stabilite după ce candidaturile fuseseră examinate de către comisia de selecție; nu a existat nicio dovadă a faptului că punctajele aferente criteriilor de selecție utilizate pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători fuseseră stabilite înainte de examinarea candidaturilor; comisiile de selecție nu au consemnat în mod corespunzător în documente toate reuniunile care au avut loc și toate deciziile pe care le-au luat. | Finalizată |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Nivelurile ridicate de reportare și de anulare, precum și numărul mare al transferurilor bugetare care au avut loc în 2011 semnalează existența unor dificultăți la nivelul planificării și/sau al implementării activităților oficiului.

Finalizată

2011

Nivelul plăților era scăzut în raport cu angajamentele, și anume de 34 % pentru titlul II și de 45 % pentru titlul III, și contravine principiului bugetar al anualității.

Nu se aplică

2011

Nu s-au adoptat proceduri privind determinarea, aprobarea și înregistrarea excepțiilor și a devierilor de la politici și de la proceduri. S-au înregistrat excepții și devieri pentru 7 % din plățile aferente exercițiului 2011.

Proceduri: finalizată

Nivelul excepțiilor și al devierilor: în desfășurare

2011

Sistemul contabil nu a fost validat în întregime de contabil. O serie de procese esențiale, cum ar fi închiderea de la sfârșitul exercițiului și determinarea drepturilor financiare ale membrilor personalului, nu sunt încă acoperite.

Finalizată

2011

S-au constatat deficiențe în ceea ce privește verificarea fizică și înregistrarea activelor anterior și ulterior mutării în noul sediu. În plus, contractele de asigurare nu reflectă valoarea activelor oficiului. Anterior mutării, activele nete erau asigurate la o valoare mai mare cu circa 17 milioane de euro față de valoarea reală, în timp ce, în prezent, sunt asigurate la o valoare mai mică cu circa 21 de milioane de euro față de valoarea reală.

Finalizată

2011

Regulamentul financiar al oficiului face trimitere la norme și proceduri detaliate stabilite în normele de aplicare a acestui regulament. Totuși, aceste norme de aplicare nu au fost încă adoptate.

Nu se aplică

2011

Se pot aduce îmbunătățiri considerabile în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare: întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri au fost stabilite după ce candidaturile fuseseră examinate de către comisia de selecție; nu au fost stabilite punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri sau pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători; comisiile de selecție nu au consemnat în documente toate reuniunile care au avut loc și toate deciziile pe care le-au luat.

Finalizată

2012

Oficiul a reportat peste 1,2 milioane de euro pentru modificări legate de clădirea sediului său în ceea ce privește înființarea Centrului european de combatere a criminalității informatice. Deși a convenit aceste modificări cu statul membru gazdă în iulie 2012, contractul pentru lucrările necesare a fost semnat abia în aprilie 2013. În plus, oficiul a reportat 0,1 milioane de euro în legătură cu introducerea unui nou sistem de gestionare a resurselor umane. Contractul a expirat la sfârșitul exercițiului și nu a fost prelungit. Niciuna dintre aceste reportări nu a corespuns angajamentelor juridice efectuate la sfârșitul exercițiului și, în consecință, au fost neconforme.

Finalizată

2012

Oficiul nu solicită de la personalul său informații actualizate cu privire la cuantumul alocațiilor pentru copii, primite din alte surse. Prin urmare, s-au identificat o serie de cazuri în care alocația pentru copil nu a fost redusă în consecință și toate sumele plătite în mod necuvenit ar trebui să fie recuperate.

Finalizată

2012

O serie de angajamente în valoare de 2,6 milioane de euro (dintr-un cuantum de 15 milioane de euro) reportate din 2011 au trebuit să fie anulate în 2012, întrucât depășeau nevoile reale.

Finalizată

2012

Oficiul a reportat în 2013 credite angajate în valoare de 16,3 milioane de euro (19,64 % din totalul creditelor angajate). Aceste reportări privesc în principal titlul II – alte cheltuieli administrative – (4,2 milioane de euro) și titlul III –activități operaționale – (11,2 milioane de euro) și sunt legate în cea mai mare parte de noua sarcină atribuită oficiului în iunie 2012, aceea de a conduce Centrul european de combatere a criminalității informatice. Execuția acestei sarcini a condus la efectuarea unor angajamente bugetare semnificative la sfârșitul exercițiului și a afectat suma reportată în 2013.

Nu se aplică

2012

Oficiul a efectuat 19 transferuri bugetare în cuantum de 4,5 milioane de euro, care au afectat 82 dintre cele 115 linii bugetare. Efectuarea acestor transferuri a vizat în principal achiziționarea de echipamente informatice pentru Centrul european de combatere a criminalității informatice.

Finalizată

2012

Procedurile de recrutare examinate prezentau următoarele deficiențe: întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri au fost stabilite după ce candidaturile fuseseră examinate de către comisia de selecție; nu a existat nicio dovadă a faptului că punctajele aferente criteriilor de selecție utilizate pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători fuseseră stabilite înainte de examinarea candidaturilor; comisiile de selecție nu au consemnat în mod corespunzător în documente toate reuniunile care au avut loc și toate deciziile pe care le-au luat.

Finalizată

---

ANEXA II

Oficiul European de Poliție (Haga)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolul 88 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | „Europol are misiunea de a susține și a consolida acțiunea autorităților polițienești și a altor servicii de aplicare a legii din statele membre, precum și cooperarea acestora pentru prevenirea și combaterea criminalității grave care afectează două sau mai multe state membre, a terorismului și a formelor de criminalitate ce aduc atingere unui interes comun care face obiectul unei politici a Uniunii.” |
| --- | --- |
| Competențele oficiului


  [Decizia 2009/371/JAI a Consiliului privind înființarea Oficiului European de Poliție (Europol)] | Competență

  Competența Europol include criminalitatea organizată, terorismul și alte forme grave de criminalitate care afectează două sau mai multe state membre, astfel încât să fie necesară o abordare comună din partea statelor membre, ca urmare a amplorii, a importanței și a consecințelor infracțiunilor.
  Competența Europol include și infracțiunile conexe, așa cum sunt definite acestea la articolul 4 alineatul (3) din Decizia Consiliului de înființare a Europol.

  Sarcini principale







  — | să culeagă, să stocheze, să prelucreze, să analizeze și să facă schimb de informații publice și secrete; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolul 88 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

„Europol are misiunea de a susține și a consolida acțiunea autorităților polițienești și a altor servicii de aplicare a legii din statele membre, precum și cooperarea acestora pentru prevenirea și combaterea criminalității grave care afectează două sau mai multe state membre, a terorismului și a formelor de criminalitate ce aduc atingere unui interes comun care face obiectul unei politici a Uniunii.”

Competențele oficiului

[Decizia 2009/371/JAI a Consiliului privind înființarea Oficiului European de Poliție (Europol)]

Competență

Competența Europol include criminalitatea organizată, terorismul și alte forme grave de criminalitate care afectează două sau mai multe state membre, astfel încât să fie necesară o abordare comună din partea statelor membre, ca urmare a amplorii, a importanței și a consecințelor infracțiunilor.

Competența Europol include și infracțiunile conexe, așa cum sunt definite acestea la articolul 4 alineatul (3) din Decizia Consiliului de înființare a Europol.

Sarcini principale

—

să culeagă, să stocheze, să prelucreze, să analizeze și să facă schimb de informații publice și secrete;

| — | să comunice fără întârziere autorităților competente ale statelor membre, prin intermediul unităților naționale menționate la articolul 8, informațiile care le privesc, precum și orice conexiuni constatate între infracțiuni; |
| --- | --- |

—

să comunice fără întârziere autorităților competente ale statelor membre, prin intermediul unităților naționale menționate la articolul 8, informațiile care le privesc, precum și orice conexiuni constatate între infracțiuni;

| — | să sprijine anchetele desfășurate în statele membre, în special prin transmiterea tuturor informațiilor relevante către unitățile naționale; |
| --- | --- |

—

să sprijine anchetele desfășurate în statele membre, în special prin transmiterea tuturor informațiilor relevante către unitățile naționale;

| — | să solicite autorităților competente ale statelor membre implicate să inițieze, să deruleze sau să coordoneze anchete și să sugereze în anumite cazuri constituirea de echipe comune de anchetă; |
| --- | --- |

—

să solicite autorităților competente ale statelor membre implicate să inițieze, să deruleze sau să coordoneze anchete și să sugereze în anumite cazuri constituirea de echipe comune de anchetă;

| — | să furnizeze informații secrete și sprijin analitic statelor membre cu privire la evenimente internaționale majore; |
| --- | --- |

—

să furnizeze informații secrete și sprijin analitic statelor membre cu privire la evenimente internaționale majore;

| — | să pregătească evaluări privind amenințările, analize strategice și rapoarte generale de situație care au legătură cu obiectivul său, inclusiv evaluări privind amenințările care decurg din criminalitatea organizată; |
| --- | --- |

—

să pregătească evaluări privind amenințările, analize strategice și rapoarte generale de situație care au legătură cu obiectivul său, inclusiv evaluări privind amenințările care decurg din criminalitatea organizată;

| — | să sprijine statele membre în culegerea și analizarea informațiilor de pe internet în vederea identificării actelor cu caracter infracțional facilitate de internet sau comise prin intermediul internetului. |
| --- | --- |

—

să sprijine statele membre în culegerea și analizarea informațiilor de pe internet în vederea identificării actelor cu caracter infracțional facilitate de internet sau comise prin intermediul internetului.

Sarcini suplimentare

| — | să dobândească cunoștințe de specialitate în domeniul procedurilor de investigație ale autorităților competente ale statelor membre și să ofere consiliere în desfășurarea anchetelor; |
| --- | --- |

—

să dobândească cunoștințe de specialitate în domeniul procedurilor de investigație ale autorităților competente ale statelor membre și să ofere consiliere în desfășurarea anchetelor;

| — | să furnizeze informații secrete strategice pentru a sprijini și a promova utilizarea eficientă și efectivă a resurselor disponibile la nivel național și la nivelul Uniunii pentru activități operaționale și să sprijine aceste activități. |
| --- | --- |

—

să furnizeze informații secrete strategice pentru a sprijini și a promova utilizarea eficientă și efectivă a resurselor disponibile la nivel național și la nivelul Uniunii pentru activități operaționale și să sprijine aceste activități.

În plus, să sprijine statele membre prin asigurarea de asistență, consiliere și activități de cercetare în următoarele domenii:

| — | formarea membrilor autorităților competente ale acestora, după caz în colaborare cu Colegiul European de Poliție; |
| --- | --- |

—

formarea membrilor autorităților competente ale acestora, după caz în colaborare cu Colegiul European de Poliție;

| — | organizarea și dotarea autorităților respective, prin facilitarea furnizării de sprijin tehnic între statele membre; |
| --- | --- |

—

organizarea și dotarea autorităților respective, prin facilitarea furnizării de sprijin tehnic între statele membre;

| — | metode de prevenire a criminalității; |
| --- | --- |

—

metode de prevenire a criminalității;

| — | analiza și metodele tehnice și de medicină legală, precum și procedurile de investigație. |
| --- | --- |

—

analiza și metodele tehnice și de medicină legală, precum și procedurile de investigație.

Oficiul îndeplinește, de asemenea, rolul de birou central pentru combaterea falsificării monedei euro, în conformitate cu Decizia 2005/511/JAI a Consiliului din 12 iulie 2005 privind protecția monedei euro împotriva falsificării, prin desemnarea oficiului ca fiind biroul central pentru combaterea falsificării monedei euro.

De asemenea, oficiul prelucrează și transferă datele de mesagerie financiară în conformitate cu Acordul dintre Uniunea Europeană și Statele Unite ale Americii privind prelucrarea și transferul datelor de mesagerie financiară din Uniunea Europeană către Statele Unite ale Americii în cadrul Programului de urmărire a finanțărilor în scopuri teroriste (Terrorist Finance Tracking Program – TFTP).

De asemenea, oficiul depune în continuare eforturi în vederea creării serviciului de asistență Prüm pentru a susține aplicarea cotidiană a „Deciziilor Prüm”, în conformitate cu concluziile Consiliului din 13 decembrie 2011 privind intensificarea punerii în aplicare a „Deciziilor Prüm”.

De asemenea, oficiul sprijină ciclul de politici ale UE privind formele grave de criminalitate internațională și criminalitatea organizată, precum și proiectele derulate de Platforma multidisciplinară europeană împotriva amenințărilor infracționale (EMPACT) (1) în conformitate cu concluziile Consiliului privind crearea și punerea în aplicare a unui ciclu de politici ale UE privind formele grave de criminalitate internațională și criminalitatea organizată și cu concluziile ulterioare ale Consiliului din 27 mai 2011 privind stabilirea priorităților UE pentru combaterea criminalității organizate în perioada 2011-2013.

De asemenea, oficiul găzduiește Centrul european de combatere a criminalității informatice (EC3) și acționează ca punct focal al luptei Europei împotriva criminalității informatice, în conformitate cu Comunicarea Comisiei către Consiliu și Parlamentul European COM(2012) 140 final din 28 martie 2012 – „Combaterea criminalității în era digitală actuală: instituirea unui centru european de combatere a criminalității informatice”.

Organizare

Consiliul de administrație

Consiliul de administrație este compus din câte un reprezentant al fiecărui stat membru și un reprezentant al Comisiei.

Directorul

| — | este numit de către Consiliu, hotărând cu majoritate calificată, pe baza unei liste care cuprinde cel puțin trei candidați propuși de Consiliul de administrație, pentru un mandat de patru ani (care poate fi prelungit o singură dată pentru o perioadă de maximum patru ani); |
| --- | --- |

—

este numit de către Consiliu, hotărând cu majoritate calificată, pe baza unei liste care cuprinde cel puțin trei candidați propuși de Consiliul de administrație, pentru un mandat de patru ani (care poate fi prelungit o singură dată pentru o perioadă de maximum patru ani);

| — | este asistat de trei directori adjuncți, numiți pentru un mandat de patru ani, care poate fi prelungit o singură dată; |
| --- | --- |

—

este asistat de trei directori adjuncți, numiți pentru un mandat de patru ani, care poate fi prelungit o singură dată;

| — | conduce oficiul și răspunde în fața Consiliului de administrație pentru îndeplinirea sarcinilor sale; |
| --- | --- |

—

conduce oficiul și răspunde în fața Consiliului de administrație pentru îndeplinirea sarcinilor sale;

| — | este reprezentantul legal al oficiului. |
| --- | --- |

—

este reprezentantul legal al oficiului.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

| — | Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene; |
| --- | --- |

—

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene;

| — | Serviciul de audit intern din cadrul oficiului. |
| --- | --- |

—

Serviciul de audit intern din cadrul oficiului.

Protecția datelor cu caracter personal și a drepturilor persoanei

| — | Organismul comun de supraveghere; |
| --- | --- |

—

Organismul comun de supraveghere;

| — | Responsabilul pentru protecția datelor. |
| --- | --- |

—

Responsabilul pentru protecția datelor.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, ținând seama de recomandarea Consiliului, care decide cu majoritate calificată.

Resurse puse la dispoziția oficiului în 2013 (2012)

Bugetul definitiv pe 2013

82,5 (84,2) milioane de euro

Situația personalului în 2013

| — | Agenți temporari: 457 (457) de posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal; numărul efectiv de posturi ocupate la 31 decembrie 2013: 426 |
| --- | --- |

—

Agenți temporari: 457 (457) de posturi de agenți temporari prevăzute în schema de personal; numărul efectiv de posturi ocupate la 31 decembrie 2013: 426

| — | Experți naționali detașați: 34 (37) (numărul efectiv de la sfârșitul exercițiului) |
| --- | --- |

—

Experți naționali detașați: 34 (37) (numărul efectiv de la sfârșitul exercițiului)

| — | Agenți contractuali: 94 (94) (numărul efectiv de la sfârșitul exercițiului) |
| --- | --- |

—

Agenți contractuali: 94 (94) (numărul efectiv de la sfârșitul exercițiului)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Europol ca principal centru de asistență în UE pentru operațiunile de aplicare a legii

Asistența operațională acordată operațiunilor și echipelor comune de anchetă cuprinde: prelucrarea datelor, rapoarte de identificare a unor elemente comune între anchete, notificări, sprijin și expertiză tehnică și de medicină legală, desfășurarea unor birouri mobile, rapoarte de analiză, coordonare operațională la sediul oficiului, reuniuni operaționale, asistență financiară etc. S-a înregistrat din nou o creștere a nivelului asistenței operaționale acordate statelor membre, ceea ce confirmă tendința observată în anii anteriori, și anume cea de creștere a numărului solicitărilor pentru toate serviciile din cadrul oficiului.

| — | Sprijin acordat în 18  310 de cazuri transfrontaliere, o creștere cu 15 % față de 2012 (15  949). |
| --- | --- |

—

Sprijin acordat în 18  310 de cazuri transfrontaliere, o creștere cu 15 % față de 2012 (15  949).

| — | 684 de anchete desfășurate în statele membre, care au fost sprijinite activ de oficiu și care se axau pe domenii de criminalitate prioritare. |
| --- | --- |

—

684 de anchete desfășurate în statele membre, care au fost sprijinite activ de oficiu și care se axau pe domenii de criminalitate prioritare.

| — | Elaborarea a 2  250 de rapoarte operaționale în 2013, în comparație cu cele 2  141 din 2012 (inclusiv rapoarte de identificare a unor elemente comune între anchete, rapoarte de analiză operațională, notificări și rapoarte de analiză tehnică ad hoc). |
| --- | --- |

—

Elaborarea a 2  250 de rapoarte operaționale în 2013, în comparație cu cele 2  141 din 2012 (inclusiv rapoarte de identificare a unor elemente comune între anchete, rapoarte de analiză operațională, notificări și rapoarte de analiză tehnică ad hoc).

| — | Anchetatorii principali din cadrul operațiunilor desfășurate în statele membre și experții din partea statelor membre au exprimat un nivel ridicat de satisfacție față de asistența operațională acordată de oficiu. |
| --- | --- |

—

Anchetatorii principali din cadrul operațiunilor desfășurate în statele membre și experții din partea statelor membre au exprimat un nivel ridicat de satisfacție față de asistența operațională acordată de oficiu.

| — | Oficiul a oferit sprijin financiar pentru 214 reuniuni operaționale și 36 de reuniuni ale EMPACT. |
| --- | --- |

—

Oficiul a oferit sprijin financiar pentru 214 reuniuni operaționale și 36 de reuniuni ale EMPACT.

| — | Oficiul a oferit sprijin financiar pentru 39 de anchete privind cazuri de falsificare a monedei euro. |
| --- | --- |

—

Oficiul a oferit sprijin financiar pentru 39 de anchete privind cazuri de falsificare a monedei euro.

| — | Oficiul a oferit sprijin pentru 41 (30) de echipe comune de anchetă, la care a participat în calitate de membru deplin. |
| --- | --- |

—

Oficiul a oferit sprijin pentru 41 (30) de echipe comune de anchetă, la care a participat în calitate de membru deplin.

| — | Centrul european de combatere a criminalității informatice a oferit asistență într-o serie de acțiuni operaționale de succes desfășurate alături de diverse state membre și de țări terțe, inclusiv cu participarea sectorului privat (de exemplu, anihilarea unor rețele internaționale de falsificare a cărților de credit, fiind identificate 15  000 de cărți de credit compromise și două locații în care se copia conținutul benzilor magnetice ale cărților de credit; acțiuni operaționale comune de combatere a activităților internaționale online de exploatare sexuală a copiilor; anihilarea unei rețele botnet care infectase aproape două milioane de computere). |
| --- | --- |

—

Centrul european de combatere a criminalității informatice a oferit asistență într-o serie de acțiuni operaționale de succes desfășurate alături de diverse state membre și de țări terțe, inclusiv cu participarea sectorului privat (de exemplu, anihilarea unor rețele internaționale de falsificare a cărților de credit, fiind identificate 15  000 de cărți de credit compromise și două locații în care se copia conținutul benzilor magnetice ale cărților de credit; acțiuni operaționale comune de combatere a activităților internaționale online de exploatare sexuală a copiilor; anihilarea unei rețele botnet care infectase aproape două milioane de computere).

| — | Punerea în aplicare a articolelor 4, 9 și 10 din Acordul privind Programul de urmărire a finanțărilor în scopuri teroriste (TFTP) prin prelucrarea tuturor solicitărilor în acest sens adresate de Statele Unite ale Americii și urmărirea tuturor pistelor comunicate. |
| --- | --- |

—

Punerea în aplicare a articolelor 4, 9 și 10 din Acordul privind Programul de urmărire a finanțărilor în scopuri teroriste (TFTP) prin prelucrarea tuturor solicitărilor în acest sens adresate de Statele Unite ale Americii și urmărirea tuturor pistelor comunicate.

Capacitatea de analiză strategică

Produse strategice, inclusiv evaluări privind amenințările și rapoarte de situație.

| — | Elaborarea a 38 de rapoarte strategice privind criminalitatea organizată și a 14 rapoarte strategice privind terorismul, printre care: evaluarea amenințărilor pe care le prezintă criminalitatea organizată (Serious Organised Crime Threat Assessment –SOCTA), o evaluare a amenințărilor pentru fiecare prioritate a EMPACT (ciclul de politici 2013-2017), rapoarte strategice ad hoc cu privire la amenințările emergente nou-identificate, rapoarte elaborate în comun de oficiu și de OEDT (2), rapoarte strategice privind criminalitatea cibernetică, raportul privind situația și tendințele în materie de terorism în Uniunea Europeană (TE-SAT) și un raport privind situația în materie de deplasări în scopuri teroriste. |
| --- | --- |

—

Elaborarea a 38 de rapoarte strategice privind criminalitatea organizată și a 14 rapoarte strategice privind terorismul, printre care: evaluarea amenințărilor pe care le prezintă criminalitatea organizată (Serious Organised Crime Threat Assessment –SOCTA), o evaluare a amenințărilor pentru fiecare prioritate a EMPACT (ciclul de politici 2013-2017), rapoarte strategice ad hoc cu privire la amenințările emergente nou-identificate, rapoarte elaborate în comun de oficiu și de OEDT (2), rapoarte strategice privind criminalitatea cibernetică, raportul privind situația și tendințele în materie de terorism în Uniunea Europeană (TE-SAT) și un raport privind situația în materie de deplasări în scopuri teroriste.

Europol ca centru de informare al UE privind criminalitatea

Capacitățile de gestionare a informațiilor, Aplicația de rețea pentru schimbul securizat de informații (Secure Information Exchange Network Application – SIENA), Sistemul informațional Europol (Europol Information System – EIS), Rețeaua birourilor de legătură.

| — | Oficiul, statele membre și partenerii externi au participat, în total, la 4 56  598 de schimburi de mesaje operaționale prin intermediul SIENA, ceea ce reprezintă o creștere cu 10 % în comparație cu 2012 (4 14  334). |
| --- | --- |

—

Oficiul, statele membre și partenerii externi au participat, în total, la 4 56  598 de schimburi de mesaje operaționale prin intermediul SIENA, ceea ce reprezintă o creștere cu 10 % în comparație cu 2012 (4 14  334).

| — | La sfârșitul anului 2013, 67 % din toate mesajele transmise prin SIENA erau mesaje partajate cu oficiul. |
| --- | --- |

—

La sfârșitul anului 2013, 67 % din toate mesajele transmise prin SIENA erau mesaje partajate cu oficiul.

| — | La sfârșitul anului 2013, sistemul EIS includea 2 45  142(1 86  896) de înregistrări, observându-se un procent crescut de referințe la persoane (datele cele mai importante și mai semnificative din punctul de vedere al aplicării legii). |
| --- | --- |

—

La sfârșitul anului 2013, sistemul EIS includea 2 45  142(1 86  896) de înregistrări, observându-se un procent crescut de referințe la persoane (datele cele mai importante și mai semnificative din punctul de vedere al aplicării legii).

| — | La sfârșitul anului 2013, birourile naționale de recuperare a activelor din 21 de state membre erau conectate prin intermediul SIENA. În 2013, oficiul a oferit asistență în cazul a 93 de solicitări de urmărire a unor cazuri de recuperare a activelor legate de crima organizată. |
| --- | --- |

—

La sfârșitul anului 2013, birourile naționale de recuperare a activelor din 21 de state membre erau conectate prin intermediul SIENA. În 2013, oficiul a oferit asistență în cazul a 93 de solicitări de urmărire a unor cazuri de recuperare a activelor legate de crima organizată.

| — | O rețea unică, alcătuită din aproape 165 de ofițeri de legătură, asigură o interacțiune în timp real între sediul de la Haga al oficiului și unitățile naționale ale acestuia situate în capitalele statelor membre. Aceștia facilitează schimbul de informații și oferă asistență și coordonare pentru anchetele în curs. De asemenea, oficiul găzduiește ofițeri de legătură din zece țări și organizații din afara UE, care lucrează împreună cu oficiul pe baza unor acorduri de cooperare. În plus, oficiul a detașat doi ofițeri de legătură la Washington (SUA) și un ofițer la sediul Interpol de la Lyon (Franța). |
| --- | --- |

—

O rețea unică, alcătuită din aproape 165 de ofițeri de legătură, asigură o interacțiune în timp real între sediul de la Haga al oficiului și unitățile naționale ale acestuia situate în capitalele statelor membre. Aceștia facilitează schimbul de informații și oferă asistență și coordonare pentru anchetele în curs. De asemenea, oficiul găzduiește ofițeri de legătură din zece țări și organizații din afara UE, care lucrează împreună cu oficiul pe baza unor acorduri de cooperare. În plus, oficiul a detașat doi ofițeri de legătură la Washington (SUA) și un ofițer la sediul Interpol de la Lyon (Franța).

Europol ca pol de expertiză al UE în materie de aplicare a legii

Platforme Europol dedicate experților (Europol Platforms for Experts – EPE), platforme pentru schimbul de date și soluții de stocare, produse și servicii legate de cunoaștere, formare, conferințe și sesiuni de sensibilizare.

| — | Platforma Europol dedicată experților acoperă 32 de domenii specializate, inclusiv 4  419 conturi active (25 de platforme și 2  663 de utilizatori la sfârșitul anului 2012). |
| --- | --- |

—

Platforma Europol dedicată experților acoperă 32 de domenii specializate, inclusiv 4  419 conturi active (25 de platforme și 2  663 de utilizatori la sfârșitul anului 2012).

| — | Oficiul a acordat sprijin în vederea organizării a 83 de cursuri de formare (organizate de Europol, CEPOL sau statele membre). |
| --- | --- |

—

Oficiul a acordat sprijin în vederea organizării a 83 de cursuri de formare (organizate de Europol, CEPOL sau statele membre).

| — | Organizarea, la sediul oficiului, a unei mari conferințe anuale a forțelor de poliție din Europa. |
| --- | --- |

—

Organizarea, la sediul oficiului, a unei mari conferințe anuale a forțelor de poliție din Europa.

Relații externe

Oficiul cooperează cu mai mulți parteneri din UE, cu țări terțe și cu diverse organizații internaționale. Schimbul de informații cu acești parteneri are loc pe baza unor acorduri de cooperare. Acordurile strategice fac posibilă comunicarea tuturor informațiilor, cu excepția datelor cu caracter personal, între părțile implicate, în timp ce acordurile operaționale permit și schimbul de date cu caracter personal.

| — | 21 de acorduri strategice și 11 acorduri operaționale încheiate la sfârșitul lui 2013 (18 țări din afara UE, 11 organe și agenții ale UE și alte trei organizații internaționale, inclusiv Interpol). |
| --- | --- |

—

21 de acorduri strategice și 11 acorduri operaționale încheiate la sfârșitul lui 2013 (18 țări din afara UE, 11 organe și agenții ale UE și alte trei organizații internaționale, inclusiv Interpol).

| — | Schimbul de informații cu partenerii externi (8  663) a crescut ușor în comparație cu 2012 (8  547). |
| --- | --- |

—

Schimbul de informații cu partenerii externi (8  663) a crescut ușor în comparație cu 2012 (8  547).

| — | În total, opt parteneri în materie de cooperare operațională și cinci parteneri în materie de cooperare strategică au acces direct la aplicația SIENA. |
| --- | --- |

—

În total, opt parteneri în materie de cooperare operațională și cinci parteneri în materie de cooperare strategică au acces direct la aplicația SIENA.

---

(1)  Platforma multidisciplinară europeană împotriva amenințărilor infracționale (EMPACT).

(2)  Observatorul European pentru Droguri și Toxicomanie (OEDT).

Sursa: Anexă furnizată de oficiu.

---

RĂSPUNSURILE OFICIULUI

| 11. | Europol ia notă de observația Curții de Conturi Europene în legătură cu cele trei proceduri de achiziții. În primul trimestru al exercițiului 2014, ca urmare a constatărilor Curții, Europol a inițiat o examinare la nivelul întregii organizații cu privire la procesul global de achiziții (în special în ceea ce privește etapele esențiale ale acestuia: licitațiile, contractările și monitorizarea contractelor), în vederea îmbunătățirii structurii de organizare internă actuală și a proceselor subiacente (inclusiv controalele de calitate aferente). |
| --- | --- |

11.

Europol ia notă de observația Curții de Conturi Europene în legătură cu cele trei proceduri de achiziții. În primul trimestru al exercițiului 2014, ca urmare a constatărilor Curții, Europol a inițiat o examinare la nivelul întregii organizații cu privire la procesul global de achiziții (în special în ceea ce privește etapele esențiale ale acestuia: licitațiile, contractările și monitorizarea contractelor), în vederea îmbunătățirii structurii de organizare internă actuală și a proceselor subiacente (inclusiv controalele de calitate aferente).

| 12. | Europol ia notă de observația Curții privind nivelul ridicat al creditelor reportate legate de cheltuielile administrative și va continua să depună eforturi pentru a reduce reportările viitoare cât mai mult posibil. |
| --- | --- |

12.

Europol ia notă de observația Curții privind nivelul ridicat al creditelor reportate legate de cheltuielile administrative și va continua să depună eforturi pentru a reduce reportările viitoare cât mai mult posibil.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/301 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/301

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenţiei

(2014/C 442/35)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Viena, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 168/2007 al Consiliului (1). Obiectivul agenției este de a furniza asistență și expertiză autorităților relevante ale Uniunii și ale statelor membre atunci când acestea pun în aplicare legislația Uniunii privind drepturile fundamentale (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Viena, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 168/2007 al Consiliului (1). Obiectivul agenției este de a furniza asistență și expertiză autorităților relevante ale Uniunii și ale statelor membre atunci când acestea pun în aplicare legislația Uniunii privind drepturile fundamentale (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | În 2013, nivelul global al creditelor angajate a fost de 100 %, ceea ce înseamnă că angajamentele au fost efectuate în timp util. Totuși, nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 5 79  429 de euro (27 %), precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 5 6 25  444 de euro (69 %). |
| --- | --- |

11.

În 2013, nivelul global al creditelor angajate a fost de 100 %, ceea ce înseamnă că angajamentele au fost efectuate în timp util. Totuși, nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 5 79  429 de euro (27 %), precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 5 6 25  444 de euro (69 %).

| 12. | Sumele reportate în cadrul titlului II privesc în principal achiziția planificată de bunuri și servicii informatice. Reportările de la nivelul titlului III reflectă, în principal, caracterul multianual al proiectelor operaționale ale agenției, în cadrul cărora plățile se efectuează conform unor calendare planificate. |
| --- | --- |

12.

Sumele reportate în cadrul titlului II privesc în principal achiziția planificată de bunuri și servicii informatice. Reportările de la nivelul titlului III reflectă, în principal, caracterul multianual al proiectelor operaționale ale agenției, în cadrul cărora plățile se efectuează conform unor calendare planificate.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIUL ANTERIOR

| 13. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior. |
| --- | --- |

13.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Pietro RUSSO, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 16 septembrie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 53, 22.2.2007, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

(International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiul anterior

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | În 2012, prin intermediul unor contracte-cadru în cascadă, agenția a achiziționat servicii de curățenie de la doi furnizori. Din cauza unei erori materiale produse în cursul evaluării ofertelor, ordinea de clasificare a contractanților a fost stabilită în mod incorect. Un contract în valoare de 56  784 de euro atribuit în 2012, precum și plățile aferente, nu sunt conforme cu reglementările. În urma auditului efectuat de Curte, agenția a modificat în mod corespunzător ordinea de clasificare a contractanților. | Finalizată |
| 2012 | În cursul exercițiului 2012, la nivelul agenției, nu exista o procedură oficială de verificare ex post. O astfel de procedură oficială a fost însă introdusă la începutul exercițiului 2013, în urma efectuării de către agenție a unei analize complete a riscurilor. | Finalizată |
| 2012 | Deși execuția bugetului pentru titlul III (cheltuieli operaționale) s-a situat la un nivel scăzut, respectiv la 49 % din creditele angajate, această situație nu a fost cauzată de întârzieri înregistrate la punerea în aplicare a programului anual de activitate al agenției și reflectă natura multianuală a activităților acesteia. Agenția a adoptat un modul de planificare bugetară care este direct legat de programul său anual de activitate, iar plățile au fost planificate și efectuate conform nevoilor operaționale. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2012

În 2012, prin intermediul unor contracte-cadru în cascadă, agenția a achiziționat servicii de curățenie de la doi furnizori. Din cauza unei erori materiale produse în cursul evaluării ofertelor, ordinea de clasificare a contractanților a fost stabilită în mod incorect. Un contract în valoare de 56  784 de euro atribuit în 2012, precum și plățile aferente, nu sunt conforme cu reglementările. În urma auditului efectuat de Curte, agenția a modificat în mod corespunzător ordinea de clasificare a contractanților.

Finalizată

2012

În cursul exercițiului 2012, la nivelul agenției, nu exista o procedură oficială de verificare ex post. O astfel de procedură oficială a fost însă introdusă la începutul exercițiului 2013, în urma efectuării de către agenție a unei analize complete a riscurilor.

Finalizată

2012

Deși execuția bugetului pentru titlul III (cheltuieli operaționale) s-a situat la un nivel scăzut, respectiv la 49 % din creditele angajate, această situație nu a fost cauzată de întârzieri înregistrate la punerea în aplicare a programului anual de activitate al agenției și reflectă natura multianuală a activităților acesteia. Agenția a adoptat un modul de planificare bugetară care este direct legat de programul său anual de activitate, iar plățile au fost planificate și efectuate conform nevoilor operaționale.

Nu se aplică

---

ANEXA II

Agenția pentru Drepturi Fundamentale a Uniunii Europene (Viena)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului | Colectarea de informații







  — | Pentru îndeplinirea sarcinilor care îi sunt încredințate, Comisia poate solicita și primi toate informațiile și poate proceda la toate verificările necesare, în limitele și condițiile stabilite de Consiliu hotărând cu majoritate simplă, în conformitate cu dispozițiile tratatelor. (articolul 337) |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

Colectarea de informații

—

Pentru îndeplinirea sarcinilor care îi sunt încredințate, Comisia poate solicita și primi toate informațiile și poate proceda la toate verificările necesare, în limitele și condițiile stabilite de Consiliu hotărând cu majoritate simplă, în conformitate cu dispozițiile tratatelor. (articolul 337)

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 168/2007 al Consiliului]

Obiective

| — | Să furnizeze instituțiilor, organelor și organismelor relevante ale Uniunii și ale statelor membre, atunci când acestea pun în aplicare legislația Uniunii, asistență și expertiză în domeniul drepturilor fundamentale, cu scopul de a le susține pe acestea de fiecare dată când iau măsuri sau formulează acțiuni în cadrul domeniilor proprii de competență, astfel încât acestea să respecte pe deplin drepturile fundamentale. |
| --- | --- |

—

Să furnizeze instituțiilor, organelor și organismelor relevante ale Uniunii și ale statelor membre, atunci când acestea pun în aplicare legislația Uniunii, asistență și expertiză în domeniul drepturilor fundamentale, cu scopul de a le susține pe acestea de fiecare dată când iau măsuri sau formulează acțiuni în cadrul domeniilor proprii de competență, astfel încât acestea să respecte pe deplin drepturile fundamentale.

Sarcini

| — | Să colecteze, să înregistreze, să analizeze și să difuzeze informații și date relevante, obiective, fiabile și comparabile. |
| --- | --- |

—

Să colecteze, să înregistreze, să analizeze și să difuzeze informații și date relevante, obiective, fiabile și comparabile.

| — | Să dezvolte metode și standarde pentru îmbunătățirea comparabilității, a obiectivității și a fiabilității datelor la nivel european. |
| --- | --- |

—

Să dezvolte metode și standarde pentru îmbunătățirea comparabilității, a obiectivității și a fiabilității datelor la nivel european.

| — | Să efectueze sau să încurajeze efectuarea de cercetări și studii științifice, de studii pregătitoare și de studii de fezabilitate sau să coopereze în cadrul efectuării acestor acțiuni. |
| --- | --- |

—

Să efectueze sau să încurajeze efectuarea de cercetări și studii științifice, de studii pregătitoare și de studii de fezabilitate sau să coopereze în cadrul efectuării acestor acțiuni.

| — | Să formuleze și să publice concluzii și avize privind diverse sfere tematice, pentru instituțiile Uniunii și pentru statele membre, în cadrul procesului de punere în aplicare a legislației Uniunii. |
| --- | --- |

—

Să formuleze și să publice concluzii și avize privind diverse sfere tematice, pentru instituțiile Uniunii și pentru statele membre, în cadrul procesului de punere în aplicare a legislației Uniunii.

| — | Să publice un raport anual privind acele chestiuni referitoare la drepturile fundamentale care intră în domeniul de activitate al agenției. |
| --- | --- |

—

Să publice un raport anual privind acele chestiuni referitoare la drepturile fundamentale care intră în domeniul de activitate al agenției.

| — | Să publice rapoarte tematice, pe baza propriilor analize, cercetări și studii. |
| --- | --- |

—

Să publice rapoarte tematice, pe baza propriilor analize, cercetări și studii.

| — | Să publice un raport anual cu privire la activitatea sa. |
| --- | --- |

—

Să publice un raport anual cu privire la activitatea sa.

| — | Să dezvolte o strategie de comunicare și să promoveze dialogul cu societatea civilă pentru a crește sensibilizarea publicului asupra drepturilor fundamentale și pentru a-l informa pe acesta cu privire la activitatea sa. |
| --- | --- |

—

Să dezvolte o strategie de comunicare și să promoveze dialogul cu societatea civilă pentru a crește sensibilizarea publicului asupra drepturilor fundamentale și pentru a-l informa pe acesta cu privire la activitatea sa.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

O persoană independentă desemnată de către fiecare stat membru, o persoană independentă desemnată de Consiliul Europei și doi reprezentanți ai Comisiei.

Sarcini

Adoptă bugetul, programul de activitate și rapoartele anuale. Adoptă bugetul definitiv și schema de personal. Formulează un aviz cu privire la conturile finale.

Comitetul executiv

Componență

| — | Președintele Consiliului de administrație |
| --- | --- |

—

Președintele Consiliului de administrație

| — | Vicepreședintele Consiliului de administrație |
| --- | --- |

—

Vicepreședintele Consiliului de administrație

| — | Un reprezentant al Comisiei |
| --- | --- |

—

Un reprezentant al Comisiei

| — | Alți doi membri aleși din rândul membrilor Consiliului de administrație |
| --- | --- |

—

Alți doi membri aleși din rândul membrilor Consiliului de administrație

| — | Persoana desemnată de Consiliul Europei ca membru al Consiliului de administrație poate participa la ședințele Comitetului executiv. |
| --- | --- |

—

Persoana desemnată de Consiliul Europei ca membru al Consiliului de administrație poate participa la ședințele Comitetului executiv.

Comitetul științific

Componență

| — | 11 persoane independente, cu înaltă calificare în domeniul drepturilor fundamentale, numite de Consiliul de administrație în urma unui apel la candidaturi transparent și a unei proceduri de selecție transparente. |
| --- | --- |

—

11 persoane independente, cu înaltă calificare în domeniul drepturilor fundamentale, numite de Consiliul de administrație în urma unui apel la candidaturi transparent și a unei proceduri de selecție transparente.

Directorul

Este numit de către Consiliul de administrație pe baza unei propuneri din partea Comisiei, după obținerea avizului Parlamentului European și al Consiliului Uniunii Europene (care își exprimă preferința).

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

21,620 (20,376) milioane de euro, din care subvenția acordată de Uniune este de 99 % (99 %)

Situația personalului la 31 decembrie 2013

78 (72) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 75 (70) +

38 (22) de alte posturi (agenți contractuali, experți naționali detașați)

Total personal: 116 (94), îndeplinind următoarele sarcini:

| — | operaționale: 75 (58) |
| --- | --- |

—

operaționale: 75 (58)

| — | administrative: 33 (29) |
| --- | --- |

—

administrative: 33 (29)

| — | mixte: 8 (7) |
| --- | --- |

—

mixte: 8 (7)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

FRANET

Număr de contribuții din partea celor 28 de contractanți (loturi naționale): 403 (185)

Număr de contribuții din partea partenerului responsabil de analiza UE și internațională: 1 (1)

Număr de contribuții din partea partenerului responsabil de analiza comparativă: 2 (1)

Număr de reuniuni: 3 (3) (una cu 4 participanți, una cu 10 participanți și una cu 2 participanți)

Rapoarte de cercetare

Număr de rapoarte: 19 (13) plus 12 (23) versiuni lingvistice

Număr de reuniuni: 1 (2)

Rapoarte anuale: 2 (2) plus 2 (3) versiuni lingvistice

Rezumatul raportului anual: 1 (1) plus 2 (2) versiuni lingvistice

Avize publicate de agenție: 2 (3)

Raportul anual 2012 al agenției în format e-book (carte electronică): 1 (0) plus 1 (0) versiune lingvistică

Fișe informative: 4 (11) plus 71 (118) versiuni lingvistice

Materiale care nu țin de sfera cercetării

Diverse publicații ale agenției: 20 (5) plus diverse (31) versiuni lingvistice

Postere: 15 (20)

Conferințe și evenimente importante

Conferința drepturilor fundamentale: 1 (1)

Evenimentul „Ziua diversității”: 0 (1)

Simpozionul agenției: 1 (1)

Reuniunea Platformei drepturilor fundamentale: 1 (1)

Seminar organizat împreună cu Președinția (irlandeză) a UE: 1 (1)

Cooperarea cu instituțiile și organismele UE și ale statelor membre

Statele membre: 29 (7)

Consiliul UE: 19 (9)

Comisia Europeană: 22 (12)

Parlamentul European: 15 (20)

Serviciul de acțiune externă al UE: 4 (-)

Agenții și alte organisme ale UE: 23 (-)

Curtea de Justiție a UE: 2 (1)

Comitetul Regiunilor: 1 (1)

Comitetul Economic și Social European: 0 (1)

Ombudsmanul European: 2 (1)

Platforma drepturilor fundamentale: 3 (3)

Consiliul Europei: 25 (24)

OSCE: 4 (2)

Organizația Națiunilor Unite: 9 (2)

Organisme specializate (instituții naționale din domeniul drepturilor omului și organisme din domeniul egalității): 8 (3)

Alte reuniuni și mese rotunde: 7 (12)

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 11-12. | La începutul anului, agenția planifică reportările pentru anul următor și urmărește îndeaproape evoluția acestora. Nivelul anulărilor (sub 2 %) constituie un indicator al preciziei cu care sunt planificate și gestionate reportările.
  Consumarea de către agenție a subvenției UE în cursul ultimelor două exerciții financiare a fost de peste 99 %, ceea ce demonstrează o gestiune bugetară excelentă. |
| --- | --- |

11-12.

La începutul anului, agenția planifică reportările pentru anul următor și urmărește îndeaproape evoluția acestora. Nivelul anulărilor (sub 2 %) constituie un indicator al preciziei cu care sunt planificate și gestionate reportările.

Consumarea de către agenție a subvenției UE în cursul ultimelor două exerciții financiare a fost de peste 99 %, ceea ce demonstrează o gestiune bugetară excelentă.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/308 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/308

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre ale Uniunii Europene pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

(2014/C 442/36)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre ale Uniunii Europene (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Varșovia, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 2007/2004 al Consiliului (1). Sarcina agenției este de a coordona activitățile statelor membre în domeniul gestionării frontierelor externe (sprijin pentru cooperarea operativă, asistență tehnică și operativă, analiza riscurilor) (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe ale Statelor Membre ale Uniunii Europene (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Varșovia, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 2007/2004 al Consiliului (1). Sarcina agenției este de a coordona activitățile statelor membre în domeniul gestionării frontierelor externe (sprijin pentru cooperarea operativă, asistență tehnică și operativă, analiza riscurilor) (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Argumentele care stau la baza exprimării opiniei cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În 2013, cheltuielile aferente granturilor s-au ridicat la 32 de milioane de euro, reprezentând 39 % din totalul cheltuielilor. Pentru a verifica cheltuielile declarate de țările care cooperează cu agenția, aceasta a efectuat controale de verosimilitate înainte de efectuarea plăților pentru toate tipurile de operațiuni finanțate (operațiuni comune de returnare și operațiuni terestre/maritime/aeriene comune). De regulă, în cazul operațiunilor comune de returnare, se solicită documentația care justifică drepturile la plată ale țărilor care cooperează cu agenția, însă acest lucru nu se întâmplă și în cazul operațiunilor terestre/maritime/aeriene comune derulate în cadrul acordurilor de finanțare semnate înainte de luna iunie 2013. |
| --- | --- |

9.

În 2013, cheltuielile aferente granturilor s-au ridicat la 32 de milioane de euro, reprezentând 39 % din totalul cheltuielilor. Pentru a verifica cheltuielile declarate de țările care cooperează cu agenția, aceasta a efectuat controale de verosimilitate înainte de efectuarea plăților pentru toate tipurile de operațiuni finanțate (operațiuni comune de returnare și operațiuni terestre/maritime/aeriene comune). De regulă, în cazul operațiunilor comune de returnare, se solicită documentația care justifică drepturile la plată ale țărilor care cooperează cu agenția, însă acest lucru nu se întâmplă și în cazul operațiunilor terestre/maritime/aeriene comune derulate în cadrul acordurilor de finanțare semnate înainte de luna iunie 2013.

| 10. | Operațiunile aferente acțiunilor terestre/maritime/aeriene comune au însumat 23 de milioane de euro, respectiv 28 % din totalul cheltuielilor aferente exercițiului 2013. Deși s-a introdus un sistem mai cuprinzător de controale ex ante pentru acordurile de finanțare semnate începând cu luna iunie 2013, majoritatea operațiunilor efectuate în 2013 au fost rezultatul acordurilor de finanțare semnate înaintea acestei date. |
| --- | --- |

10.

Operațiunile aferente acțiunilor terestre/maritime/aeriene comune au însumat 23 de milioane de euro, respectiv 28 % din totalul cheltuielilor aferente exercițiului 2013. Deși s-a introdus un sistem mai cuprinzător de controale ex ante pentru acordurile de finanțare semnate începând cu luna iunie 2013, majoritatea operațiunilor efectuate în 2013 au fost rezultatul acordurilor de finanțare semnate înaintea acestei date.

| 11. | Agenția efectuează controale ex post cu privire la finanțările care acoperă operațiuni din exercițiile anterioare, dar niciuna dintre operațiunile de finanțare din 2013 nu a făcut obiectul acestui ciclu de controale ex post. |
| --- | --- |

11.

Agenția efectuează controale ex post cu privire la finanțările care acoperă operațiuni din exercițiile anterioare, dar niciuna dintre operațiunile de finanțare din 2013 nu a făcut obiectul acestui ciclu de controale ex post.

| 12. | În absența unor probe de audit corespunzătoare și suficiente cu privire la eficacitatea controalelor ex ante și ex post vizând operațiunile din 2013, nu se poate obține o asigurare suficientă referitoare la legalitatea și regularitatea operațiunilor de finanțare din 2013 legate de acțiunile terestre/maritime/aeriene comune. |
| --- | --- |

12.

În absența unor probe de audit corespunzătoare și suficiente cu privire la eficacitatea controalelor ex ante și ex post vizând operațiunile din 2013, nu se poate obține o asigurare suficientă referitoare la legalitatea și regularitatea operațiunilor de finanțare din 2013 legate de acțiunile terestre/maritime/aeriene comune.

Opinie cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 13. | În opinia Curții, cu excepția aspectelor descrise la punctele 9-12, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției aferente perioadei 1 ianuarie-31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

13.

În opinia Curții, cu excepția aspectelor descrise la punctele 9-12, operațiunile subiacente conturilor anuale ale agenției aferente perioadei 1 ianuarie-31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 14. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte cu privire la fiabilitatea conturilor sau opinia cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente. |
| --- | --- |

14.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte cu privire la fiabilitatea conturilor sau opinia cu rezerve privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA FIABILITATEA CONTURILOR

| 15. | Declarațiile furnizorilor de la sfârșitul exercițiului au fost reconciliate cu deosebită dificultate. Este necesar să se monitorizeze în mod mai regulat bilanțurile furnizorilor și să se analizeze diferențele cu o mai mare promptitudine. |
| --- | --- |

15.

Declarațiile furnizorilor de la sfârșitul exercițiului au fost reconciliate cu deosebită dificultate. Este necesar să se monitorizeze în mod mai regulat bilanțurile furnizorilor și să se analizeze diferențele cu o mai mare promptitudine.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 16. | Aproximativ 32 de milioane de euro, respectiv 35 % din creditele angajate aferente exercițiului 2013, au fost reportate în 2014. Deși caracterul multianual al operațiunilor agenției și riscul ridicat de apariție a unor evenimente neprevăzute constituie o provocare deosebită pentru planificarea și execuția bugetului anual, se mai pot aduce totuși îmbunătățiri în ceea ce privește monitorizarea bugetului, cu scopul de a se reduce nivelul reportărilor. |
| --- | --- |

16.

Aproximativ 32 de milioane de euro, respectiv 35 % din creditele angajate aferente exercițiului 2013, au fost reportate în 2014. Deși caracterul multianual al operațiunilor agenției și riscul ridicat de apariție a unor evenimente neprevăzute constituie o provocare deosebită pentru planificarea și execuția bugetului anual, se mai pot aduce totuși îmbunătățiri în ceea ce privește monitorizarea bugetului, cu scopul de a se reduce nivelul reportărilor.

| 17. | Reportările includ angajamente globale însumând 5,2 milioane de euro, care reprezintă soldul restant al unei subvenții suplimentare în valoare de 8,2 milioane de euro, pusă la dispoziție de către autoritățile bugetare spre sfârșitul exercițiului 2013, în scopul abordării unor nevoi operaționale neprevăzute și urgente. Deși angajamentul global a fost stabilit pentru a acoperi operațiunile aferente în 2014, regulamentul financiar al agenției nu prevede un temei clar pentru astfel de raportări. |
| --- | --- |

17.

Reportările includ angajamente globale însumând 5,2 milioane de euro, care reprezintă soldul restant al unei subvenții suplimentare în valoare de 8,2 milioane de euro, pusă la dispoziție de către autoritățile bugetare spre sfârșitul exercițiului 2013, în scopul abordării unor nevoi operaționale neprevăzute și urgente. Deși angajamentul global a fost stabilit pentru a acoperi operațiunile aferente în 2014, regulamentul financiar al agenției nu prevede un temei clar pentru astfel de raportări.

| 18. | În 2013, s-au efectuat 29 de transferuri bugetare în valoare de 12,2 milioane de euro. Această situație se explică parțial prin faptul că fondurile necesare pentru operațiuni au fost transferate de la alte linii bugetare până în momentul în care subvențiile suplimentare au devenit disponibile. |
| --- | --- |

18.

În 2013, s-au efectuat 29 de transferuri bugetare în valoare de 12,2 milioane de euro. Această situație se explică parțial prin faptul că fondurile necesare pentru operațiuni au fost transferate de la alte linii bugetare până în momentul în care subvențiile suplimentare au devenit disponibile.

ALTE OBSERVAȚII

| 19. | Agenția a devenit operațională în 2005 și, până în prezent, a funcționat pe bază de corespondență și de schimburi derulate cu statul membru gazdă, dar nu a semnat cu acesta niciun acord cuprinzător cu privire la sediu. Un astfel de acord ar aduce mai multă transparență în ceea ce privește condițiile în care funcționează agenția și personalul acesteia. |
| --- | --- |

19.

Agenția a devenit operațională în 2005 și, până în prezent, a funcționat pe bază de corespondență și de schimburi derulate cu statul membru gazdă, dar nu a semnat cu acesta niciun acord cuprinzător cu privire la sediu. Un astfel de acord ar aduce mai multă transparență în ceea ce privește condițiile în care funcționează agenția și personalul acesteia.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 20. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

20.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Louis GALEA, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 349, 25.11.2004, p. 1.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Ca și în exercițiul anterior, nivelul sumelor reportate este excesiv, contravenind principiului bugetar al anualității. | În desfășurare |
| 2011 | Din suma totală reportată, 5,1 milioane de euro reprezentau angajamente globale. Regulamentul financiar al agenției nu furnizează însă un temei juridic clar pentru un asemenea tip de reportare (1). | În desfășurare |
| 2011 | În 2011, agenția a finanțat cu 74 de milioane de euro o serie de granturi pentru operațiuni comune. Agenția, deși efectuează controale de verosimilitate, nu solicită, în general, în vederea verificării cheltuielilor declarate de beneficiari (state membre și țări asociate la spațiul Schengen), documente justificative relevante în ceea ce privește riscul de neeligibilitate a cheltuielilor. | În desfășurare |
| 2011 | Au fost identificate deficiențe la nivelul controlului intern în ceea ce privește gestionarea imobilizărilor corporale. Nu există nicio procedură pentru cedarea/casarea imobilizărilor corporale, iar inventarul fizic este incomplet. | Finalizată |
| 2012 | Inventarul fizic nu era complet și nu a acoperit toate activele deținute de agenție. Activele în construcție și activele achiziționate spre sfârșitul exercițiului nu au fost luate în considerare. | Finalizată |
| 2012 | Nu există nicio procedură pentru cedarea/casarea activelor imobilizate. Activele imobilizate care nu mai sunt în funcțiune sunt scoase din registrul activelor imobilizate, deși, fizic, nu sunt casate sau cedate. Nu se ține un registru separat pentru aceste active. | Finalizată |
| 2012 | Au fost în continuare constatate deficiențe în cadrul sistemului de reconciliere a declarațiilor furnizorilor cu evidențele aferente ținute de agenție. | În desfășurare |
| 2012 | Bugetul agenției pentru exercițiul 2012 s-a ridicat la 89,6 milioane de euro, din care s-a reportat în 2013 suma de 21,8 milioane de euro (25 % din creditele angajate). Sumele reportate aferente titlului III (cheltuieli operaționale) s-au ridicat la 19,6 milioane de euro. Reportarea unui volum bugetar atât de ridicat este excesivă și contravine principiului bugetar al anualității, deși este determinată parțial de natura multianuală și operațională a activităților agenției. Până la sfârșitul lunii februarie 2013, o sumă de 1,1 milioane de euro din aceste reporturi fusese anulată. | În desfășurare |
| 2012 | În 2012, agenția a efectuat 39 de transferuri bugetare, care corespund unei sume de 11,5 milioane de euro, afectând 70 dintre cele 79 de linii bugetare. Această situație este explicată parțial de faptul că cel de al doilea buget rectificativ pentru exercițiul 2012 a fost aprobat abia în luna octombrie 2012, astfel încât fondurile necesare pentru derularea operațiunilor au fost transferate între timp de la alte linii bugetare. | Finalizată |
| 2012 | Procedurile de recrutare examinate prezentau deficiențe semnificative care le-au afectat transparența și principiul egalității de tratament acordat candidaților: întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri au fost stabilite după ce candidaturile fuseseră examinate de către comisia de selecție; nu s-au stabilit punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri și pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători; comisia de selecție nu a consemnat în documente toate reuniunile care au avut loc și toate deciziile pe care le-a luat. | În desfășurare |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Ca și în exercițiul anterior, nivelul sumelor reportate este excesiv, contravenind principiului bugetar al anualității.

În desfășurare

2011

Din suma totală reportată, 5,1 milioane de euro reprezentau angajamente globale. Regulamentul financiar al agenției nu furnizează însă un temei juridic clar pentru un asemenea tip de reportare (1).

În desfășurare

2011

În 2011, agenția a finanțat cu 74 de milioane de euro o serie de granturi pentru operațiuni comune. Agenția, deși efectuează controale de verosimilitate, nu solicită, în general, în vederea verificării cheltuielilor declarate de beneficiari (state membre și țări asociate la spațiul Schengen), documente justificative relevante în ceea ce privește riscul de neeligibilitate a cheltuielilor.

În desfășurare

2011

Au fost identificate deficiențe la nivelul controlului intern în ceea ce privește gestionarea imobilizărilor corporale. Nu există nicio procedură pentru cedarea/casarea imobilizărilor corporale, iar inventarul fizic este incomplet.

Finalizată

2012

Inventarul fizic nu era complet și nu a acoperit toate activele deținute de agenție. Activele în construcție și activele achiziționate spre sfârșitul exercițiului nu au fost luate în considerare.

Finalizată

2012

Nu există nicio procedură pentru cedarea/casarea activelor imobilizate. Activele imobilizate care nu mai sunt în funcțiune sunt scoase din registrul activelor imobilizate, deși, fizic, nu sunt casate sau cedate. Nu se ține un registru separat pentru aceste active.

Finalizată

2012

Au fost în continuare constatate deficiențe în cadrul sistemului de reconciliere a declarațiilor furnizorilor cu evidențele aferente ținute de agenție.

În desfășurare

2012

Bugetul agenției pentru exercițiul 2012 s-a ridicat la 89,6 milioane de euro, din care s-a reportat în 2013 suma de 21,8 milioane de euro (25 % din creditele angajate). Sumele reportate aferente titlului III (cheltuieli operaționale) s-au ridicat la 19,6 milioane de euro. Reportarea unui volum bugetar atât de ridicat este excesivă și contravine principiului bugetar al anualității, deși este determinată parțial de natura multianuală și operațională a activităților agenției. Până la sfârșitul lunii februarie 2013, o sumă de 1,1 milioane de euro din aceste reporturi fusese anulată.

În desfășurare

2012

În 2012, agenția a efectuat 39 de transferuri bugetare, care corespund unei sume de 11,5 milioane de euro, afectând 70 dintre cele 79 de linii bugetare. Această situație este explicată parțial de faptul că cel de al doilea buget rectificativ pentru exercițiul 2012 a fost aprobat abia în luna octombrie 2012, astfel încât fondurile necesare pentru derularea operațiunilor au fost transferate între timp de la alte linii bugetare.

Finalizată

2012

Procedurile de recrutare examinate prezentau deficiențe semnificative care le-au afectat transparența și principiul egalității de tratament acordat candidaților: întrebările pentru testele scrise și pentru interviuri au fost stabilite după ce candidaturile fuseseră examinate de către comisia de selecție; nu s-au stabilit punctajele minime pentru admiterea la testele scrise și la interviuri și pentru includerea pe lista candidaților considerați corespunzători; comisia de selecție nu a consemnat în documente toate reuniunile care au avut loc și toate deciziile pe care le-a luat.

În desfășurare

---

(1)  În regulamentul financiar al agenției, la articolul 62 alineatul (2), se prevede că „angajamentele bugetare globale acoperă costul total al angajamentelor juridice individuale aferente încheiate până la data de 31 decembrie a exercițiului N+1”. Nici regulamentul financiar aplicabil la nivelul UE și nici regulamentul financiar al agenției nu conțin însă prevederi clare referitor la utilizarea de angajamente globale pentru creditele nediferențiate. Agenția a invocat angajamentele globale ca motiv al reportării automate de credite nediferențiate.

---

ANEXA II

Agenția Europeană pentru Gestionarea Cooperării Operative la Frontierele Externe – Frontex (Varșovia)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  Articolul 74 și articolul 77 alineatul (2) literele (b) și (d) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene | Articolul 74: „Consiliul adoptă măsuri în vederea asigurării cooperării administrative între serviciile competente ale statelor membre în domeniile menționate în prezentul titlu, precum și între serviciile respective și Comisie. [...]”
  Articolul 77 alineatul (2): „[...] Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, adoptă măsurile privind:






  [...] (b) | controalele la care sunt supuse persoanele la trecerea frontierelor externe; |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

Articolul 74 și articolul 77 alineatul (2) literele (b) și (d) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene

Articolul 74: „Consiliul adoptă măsuri în vederea asigurării cooperării administrative între serviciile competente ale statelor membre în domeniile menționate în prezentul titlu, precum și între serviciile respective și Comisie. [...]”

Articolul 77 alineatul (2): „[...] Parlamentul European și Consiliul, hotărând în conformitate cu procedura legislativă ordinară, adoptă măsurile privind:

[...] (b)

controalele la care sunt supuse persoanele la trecerea frontierelor externe;

| [...] (d) | orice măsură necesară pentru instituirea treptată a unui sistem integrat de administrare a frontierelor externe; [...]”. |
| --- | --- |

[...] (d)

orice măsură necesară pentru instituirea treptată a unui sistem integrat de administrare a frontierelor externe; [...]”.

Competențele agenției

Regulamentul (CE) nr. 2007/2004 al Consiliului, modificat prin Regulamentul (CE) nr. 863/2007 al Parlamentului European și al Consiliului și prin Regulamentul (UE) nr. 1168/2011 al Parlamentului European și al Consiliului

Ultima modificare a intrat în vigoare la 12.12.2011; conținutul tabelului reflectă situația așa cum se prezintă ea după această ultimă modificare.

Obiective

Agenția a fost instituită în scopul îmbunătățirii gestionării integrate a frontierelor externe ale statelor membre ale Uniunii Europene.

Sarcini principale

| (a) | să coordoneze cooperarea operativă între statele membre în domeniul gestionării frontierelor externe; |
| --- | --- |

(a)

să coordoneze cooperarea operativă între statele membre în domeniul gestionării frontierelor externe;

| (b) | să sprijine statele membre în ceea ce privește formarea polițiștilor de frontieră naționali și să stabilească standarde comune de formare; |
| --- | --- |

(b)

să sprijine statele membre în ceea ce privește formarea polițiștilor de frontieră naționali și să stabilească standarde comune de formare;

| (c) | să efectueze analize ale riscurilor, inclusiv evaluarea capacității statelor membre de a face față amenințărilor și presiunilor la frontierele externe; |
| --- | --- |

(c)

să efectueze analize ale riscurilor, inclusiv evaluarea capacității statelor membre de a face față amenințărilor și presiunilor la frontierele externe;

| (d) | să participe la progresul cercetărilor relevante pentru controlul și supravegherea frontierelor externe; |
| --- | --- |

(d)

să participe la progresul cercetărilor relevante pentru controlul și supravegherea frontierelor externe;

| (e) | să sprijine statele membre în situațiile care impun o asistență tehnică și operativă sporită, în special acele state membre care se confruntă cu presiuni specifice și disproporționate; |
| --- | --- |

(e)

să sprijine statele membre în situațiile care impun o asistență tehnică și operativă sporită, în special acele state membre care se confruntă cu presiuni specifice și disproporționate;

| (f) | să furnizeze statelor membre sprijinul necesar, inclusiv, la cererea acestora, prin coordonarea sau organizarea operațiunilor comune de returnare; |
| --- | --- |

(f)

să furnizeze statelor membre sprijinul necesar, inclusiv, la cererea acestora, prin coordonarea sau organizarea operațiunilor comune de returnare;

| (g) | să creeze „echipe europene de polițiști de frontieră”, care să fie desfășurate în cadrul operațiunilor comune, al proiectelor-pilot și al intervențiilor rapide; |
| --- | --- |

(g)

să creeze „echipe europene de polițiști de frontieră”, care să fie desfășurate în cadrul operațiunilor comune, al proiectelor-pilot și al intervențiilor rapide;

| (h) | să dezvolte și să gestioneze sisteme informaționale pentru schimbul de date, inclusiv ICOnet; |
| --- | --- |

(h)

să dezvolte și să gestioneze sisteme informaționale pentru schimbul de date, inclusiv ICOnet;

| (i) | să furnizeze asistența necesară pentru dezvoltarea și funcționarea unui sistem european de supraveghere a frontierelor (EUROSUR). |
| --- | --- |

(i)

să furnizeze asistența necesară pentru dezvoltarea și funcționarea unui sistem european de supraveghere a frontierelor (EUROSUR).

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

Un reprezentant din partea fiecărui stat membru + doi reprezentanți ai Comisiei + câte un reprezentant pentru fiecare țară asociată la spațiul Schengen.

Sarcini

| (a) | numește directorul executiv; |
| --- | --- |

(a)

numește directorul executiv;

| (b) | adoptă raportul general al agenției; |
| --- | --- |

(b)

adoptă raportul general al agenției;

| (c) | adoptă programul de activitate al agenției; |
| --- | --- |

(c)

adoptă programul de activitate al agenției;

| (d) | stabilește procedurile de adoptare a deciziilor privind sarcinile operaționale ale agenției; |
| --- | --- |

(d)

stabilește procedurile de adoptare a deciziilor privind sarcinile operaționale ale agenției;

| (e) | se achită de responsabilitățile care îi revin în ceea ce privește bugetul agenției; |
| --- | --- |

(e)

se achită de responsabilitățile care îi revin în ceea ce privește bugetul agenției;

| (f) | exercită autoritate disciplinară asupra directorului executiv și asupra directorului adjunct; |
| --- | --- |

(f)

exercită autoritate disciplinară asupra directorului executiv și asupra directorului adjunct;

| (g) | își stabilește regulamentul de procedură; |
| --- | --- |

(g)

își stabilește regulamentul de procedură;

| (h) | stabilește structura organizatorică a agenției și adoptă politica de personal a acesteia; |
| --- | --- |

(h)

stabilește structura organizatorică a agenției și adoptă politica de personal a acesteia;

| (i) | adoptă planul multianual al agenției. |
| --- | --- |

(i)

adoptă planul multianual al agenției.

Directorul executiv

Numit de Consiliul de administrație pe baza unei propuneri din partea Comisiei.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

93,95(89,6) milioane de euro

Subvenție din partea Uniunii: 87,7(84) de milioane de euro

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Posturi prevăzute în schema de personal

Posturi de agenți temporari planificate: 153 (143) – Posturi de agenți temporari ocupate: 142 (137)

Alte posturi

Posturi de agenți contractuali planificate: 87 (87) – Posturi de agenți contractuali ocupate: 82 (84)

Posturi de experți naționali detașați planificate: 78 (83) – Posturi de agenți temporari ocupate: 76 (82)

Total posturi: 318 (313) – din care ocupate: 300 (303)

Personalul este repartizat astfel: sarcini operaționale: 227 (216) – sarcini administrative: 91 (87)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Unitatea de analiză a riscurilor
  a elaborat 79 (80) de rapoarte strategice, printre care șase rapoarte anuale de tip obișnuit, un raport anual de tip nou, trei rapoarte individualizate, 12 rapoarte trimestriale cu actualizări și analize ale situațiilor din statele membre și din anumite regiuni învecinate cu UE și 57 de rapoarte de monitorizare strategică; 510 (482) de produse analitice în sprijinul planificării, al implementării și al evaluării operațiunilor comune; 81 (54) de rapoarte/contribuții de alte tipuri, inclusiv informări pentru conducerea agenției, pentru Comisia Europeană și pentru alte entități; șapte (șapte) rapoarte strategice destinate publicului larg publicate pe site-ul agenției. Modelul actualizat comun de analiză integrată a riscurilor (CIRAM v 2.0) a fost pus la dispoziția statelor membre cu traducerea acestuia într-un număr de limbi ale UE. De asemenea, s-au organizat patru (patru) reuniuni ordinare ale Rețelei Frontex de analiză a riscurilor, cinci (cinci) reuniuni ale rețelei de specialiști din statele membre pe tema fraudării documentelor în UE, patru (două) reuniuni de analiză tactică a riscurilor, zece (șase) reuniuni/conferințe ale experților la nivel regional și un (trei) atelier tehnic la nivel regional. În cadrul sarcinilor legate de EUROSUR ale Unității de analiză a riscurilor, în 2013 s-au realizat următoarele acțiuni (care au fost comunicate statelor membre și referitor la care acestea au fost consultate, după caz, în cadrul Grupului utilizatorilor stratului de analiză, care s-a reunit de cinci ori în 2013): în cadrul stratului de analiză al tabloului comun al informațiilor privind zona prefrontalieră/tabloului situațional european – furnizarea de conținut [317 (281) de produse)] și a unor servicii de bază, finalizarea conceptului pentru instrumentele de analiză; elaborarea metodologiei pentru nivelurile inițiale ale impactului, precum și planificarea pe termen lung pentru implementarea acesteia.

Unitatea „Operațiuni comune”
  a organizat 19 (17) operațiuni comune, 10 (12) proiecte-pilot și proiecte, 8 (10) conferințe și 64 (25) de reuniuni cu părțile interesate externe, incluzând reuniuni și ateliere pregătitoare/de planificare/de evaluare. De asemenea, agenția a coordonat 39 (39) de operațiuni comune de returnare, în cadrul cărora au fost returnați 2  152 (2  110) de resortisanți ai unor țări terțe. Numărul total al zilelor operative care au fost acumulate în cadrul tuturor operațiunilor comune s-a ridicat la 2  832(3  503) de zile; numărul de zile/persoană operative care au fost acumulate a fost de 89  548(1 17  114).

Centrul de situații al Frontex
  a produs 2  226(2  169) de rapoarte de situație, 43 (31) de rapoarte de incident grav, 44 (27) de rapoarte de informare rapide și 10 (13) rapoarte în sprijinul misiunilor; de asemenea, centrul a încărcat 20  084(2  130) de elemente în EUROSUR și 107 (145) alerte referitoare la documente în portalul ghișeului unic Frontex-One-Stop-Shop (FOSS). S-au furnizat 237 de buletine informative zilnice unui număr de aproximativ 500 (241) de abonați; s-au realizat 795 (308) de contribuții bazate pe mass-media la rapoarte zilnice de situație și la ședințele de informare operațională. Centrul de situații al Frontex, în calitate de punct unic de contact, a gestionat peste 25  000(24  000) de mesaje și a consolidat portalul Frontex-One-Stop-Shop (FOSS) ca principală platformă de schimb de informații între agenție și partenerii săi externi, cu un număr de 6  238 (6  000) de documente încărcate în sistem și aproape 4  500 de utilizatori la sfârșitul anului 2013. Centrului de situații al Frontex i s-au comunicat aproximativ 29  000(30  000) de incidente prin intermediul aplicației de raportare în cadrul operațiunilor comune (Joint Operations Reporting Application – JORA); centrul a organizat cursuri de formare referitor la această aplicație pentru 200 (500) de ofițeri din cadrul agenției și din statele membre sau țările asociate la spațiul Schengen.

Unitatea „Resurse comune”
  a organizat 9 (11) evenimente la care au participat 252 (295) de persoane din partea statelor membre. Părțile interesate au investit peste 1  250 (551) de zile/persoană în activitățile unității. În 2013, atenția Unității „Resurse comune” s-a concentrat asupra creării resurselor comune aferente echipelor europene de polițiști de frontieră și a resurselor comune de echipament tehnic, dezvoltând o aplicație informatică adecvată pentru gestionarea acestora, precum și un mecanism destinat ofițerilor naționali detașați invitați. S-a acordat atenție și achiziționării de mijloace aeriene pentru supravegherea frontierelor. În special, Unitatea „Resurse comune” a organizat și gestionat discuțiile bilaterale anuale dintre agenție și statele membre, precum și discuțiile cu țări terțe, cu scopul de a stabili de comun acord contribuțiile naționale la resursele comune. În acest sens, unitatea a implementat șapte (șapte) proiecte destinate să sporească eficacitatea globală a operațiunilor agenției.

Unitatea de formare
  a organizat 205 (207) activități de formare la care au participat 3  253(2  980) de persoane (experți în domeniul formării, cursanți etc.), în cadrul a 3 (3) programe incluzând 17 (19) proiecte. Părțile participante au investit în total 12  460(13  300) de zile/persoană în activitățile de formare. În contextul primului program, s-a lansat Cadrul sectorial al calificărilor pentru polițiștii de frontieră și au continuat lucrările pentru implementarea programelor de bază comune și pentru crearea Programului comun de studii de masterat. În scopul formării și al specializării suplimentare a polițiștilor de frontieră, pentru care a fost creat acest din urmă program, Unitatea de formare a finalizat elaborarea unui manual pentru polițiștii de frontieră, și anume Manualul formatorilor cu privire la drepturile fundamentale, și a continuat procesul de dezvoltare și implementare a unor cursuri de formare specializate, dedicate tot polițiștilor de frontieră. S-au organizat cursuri la preluarea posturilor pentru membrii echipelor europene de polițiști de frontieră și s-a dezvoltat un nou concept de informare înaintea operațiunilor, cu scopul de a se asigura o formare corespunzătoare, înainte de începerea operațiunilor, a tuturor ofițerilor invitați participanți la operațiunile comune coordonate de agenție. În ceea ce privește crearea de rețele și aspecte de ordin informatic, Unitatea de formare a implementat noi instrumente administrative pentru înregistrarea online la evenimente, pentru schimbul de documente și pentru activități de planificare. Noi componente ale procesului de formare online (e-learning) se află în curs de dezvoltare – prin acestea se asigură furnizarea, în mod modern și eficace, a unor părți ale programelor de formare ale agenției.

Unitatea „Cercetare și dezvoltare”
  a organizat 8 proiecte (inclusiv EUROSUR) care au acoperit 40 de activități la care au participat peste 950 (1  020) de persoane (din partea statelor membre, a țărilor asociate la spațiul Schengen, a instituțiilor UE, a organizațiilor interguvernamentale și internaționale, a instituțiilor de învățământ superior, a institutelor de cercetare și a întreprinderilor). Părțile participante au investit în total 2  000 de zile/persoană în aceste activități. Unitatea „Cercetare și dezvoltare” și-a continuat eforturile în vederea identificării și a dezvoltării unor orientări privind cele mai bune practici în ceea ce privește controlul automat la frontieră, verificările la punctele terestre de trecere a frontierelor, introducerea și implementarea Sistemului de informații privind vizele (VIS) de către statele membre și supravegherea frontierelor terestre. Pentru a îmbunătăți capacitățile de detectare precoce a cazurilor de fraudare a documentelor, s-au organizat mai multe evenimente vizând evaluarea performanțelor înregistrate atât de aparatură, cât și de experți umani. În 2013, Unitatea „Cercetare și dezvoltare” a întreprins o serie de activități pentru a crește gradul de sensibilizare a statelor membre cu privire la noile evoluții în materie de senzori, platforme și soluții avansate de sisteme, facilitând totodată introducerea (testarea) de noi tehnologii de supraveghere a frontierelor în statele membre și în contextul operațiunilor comune coordonate de agenție. De asemenea, s-a creat un grup consultativ informal al utilizatorilor finali în ceea ce privește cercetarea în materie de securitate a frontierelor, grup format din reprezentanți ai 22 de state membre ale UE și țări asociate la spațiul Schengen. Acest grup a elaborat un prim proiect de raport privind o serie de provocări și de subiecte de cercetare în materie de securitate a frontierelor pe termen mediu și lung, urmărind să furnizeze Comisiei Europene o opinie cu privire la activitățile de cercetare care urmează a fi organizate și finanțate în contextul noului cadru al UE de finanțare a cercetării, programul Orizont 2020.

Parteneriatul și cooperarea cu țările terțe:
  În 2013, s-a încheiat un acord de lucru cu autoritățile competente din Azerbaidjan; numărul total al acordurilor de lucru a crescut, astfel, la 19 (18). Pe baza acordurilor de lucru respective, agenția a intensificat cooperarea operativă cu autoritățile din țările terțe pe teme de securitate/gestionare a frontierelor, în vederea construirii treptate a unor parteneriate durabile și reciproc avantajoase. S-au obținut rezultate concrete în special în domeniul schimbului de informații, în cel al formării și în cel al activităților operative comune.

Cooperarea cu organismele UE și cu organizațiile internaționale:
  În 2013, s-a consolidat în continuare cooperarea cu organisme ale UE și cu organizații internaționale, pe baza acordurilor de lucru respective deja încheiate (11 acorduri de lucru, două acorduri de cooperare, două memorandumuri de înțelegere, un acord administrativ și un acord privind nivelul serviciilor). S-a semnat un memorandum de înțelegere cu Eurojust. În domeniul traficului de persoane, agenția a continuat programul privind „formarea formatorilor” și a organizat trei sesiuni de mentorat pentru formatori din diferite statele membre.

S-a organizat conferința cu tema „Sistemul european de supraveghere a frontierelor”, la care au participat numeroase părți interesate din domeniul justiției și afacerilor interne. S-au derulat lucrări pregătitoare cu scopul de a facilita implementarea primului proiect de asistență tehnică condus de agenție în cadrul Parteneriatului estic, lucrări care au implicat o cooperare amplă cu Organizația Internațională pentru Migrație (OIM), cu Înaltul Comisariat al Națiunilor Unite pentru Refugiați (ICNUR), cu Centrul Internațional pentru Dezvoltarea Politicilor Migraționale (ICMPD) și cu Organizația Mondială a Vămilor (WCO). De asemenea, s-au stabilit contacte cu Centrul Comun de Cercetare, în vederea identificării unor sinergii în cadrul proiectelor din domeniul securității.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENŢIEI

| 9-13. | Agenţia ia notă de opinia cu rezerve a Curţii privind legalitatea şi regularitatea operaţiunilor subiacente.
  Frontex admite punctul de vedere al Curţii cu privire la verosimilitatea verificărilor înainte de efectuarea plăţilor şi introducerea de controale consolidate ex ante începând cu luna iunie 2013. Eşantionul statistic al Curţii pentru auditul 2013 nu a inclus, din nefericire, operaţiunile care intră sub incidenţa sistemului consolidat de control ex ante. Astfel, funcţionarea sistemului consolidat de control ex ante nu a fost auditată deşi fusese pus în aplicare timp de şapte luni în 2013. |
| --- | --- |

9-13.

Agenţia ia notă de opinia cu rezerve a Curţii privind legalitatea şi regularitatea operaţiunilor subiacente.

Frontex admite punctul de vedere al Curţii cu privire la verosimilitatea verificărilor înainte de efectuarea plăţilor şi introducerea de controale consolidate ex ante începând cu luna iunie 2013. Eşantionul statistic al Curţii pentru auditul 2013 nu a inclus, din nefericire, operaţiunile care intră sub incidenţa sistemului consolidat de control ex ante. Astfel, funcţionarea sistemului consolidat de control ex ante nu a fost auditată deşi fusese pus în aplicare timp de şapte luni în 2013.

| 15. | Procesul de reconciliere este un exerciţiu complex şi de durată, care solicită cooperare şi sisteme de informaţii contabile de ambele părţi. Majoritatea entităţilor publice nu dispun de sisteme contabile centralizate şi nici nu utilizează o contabilitate pe bază de angajamente. Pentru a ameliora calitatea reconcilierii, agenţia va lansa un exerciţiu suplimentar de reconciliere în vara anului 2014. |
| --- | --- |

15.

Procesul de reconciliere este un exerciţiu complex şi de durată, care solicită cooperare şi sisteme de informaţii contabile de ambele părţi. Majoritatea entităţilor publice nu dispun de sisteme contabile centralizate şi nici nu utilizează o contabilitate pe bază de angajamente. Pentru a ameliora calitatea reconcilierii, agenţia va lansa un exerciţiu suplimentar de reconciliere în vara anului 2014.

| 16. | Se depun eforturi continue pentru a reduce rata de reportări la titlul III; bugetele rectificative târzii rămân în afara controlului agenţiei; este vizat un control îmbunătăţit al finanţării activităţilor operaţionale, de tip multianual, legate de consumul la timp al fondurilor C1. |
| --- | --- |

16.

Se depun eforturi continue pentru a reduce rata de reportări la titlul III; bugetele rectificative târzii rămân în afara controlului agenţiei; este vizat un control îmbunătăţit al finanţării activităţilor operaţionale, de tip multianual, legate de consumul la timp al fondurilor C1.

| 17. | În ceea ce priveşte normele de reportare a angajamentelor globale, agenţia ar dori să sublinieze că Regulamentul financiar al Frontex, care urmează versiunea revizuită a Regulamentului financiar cadru, rămâne vag chiar şi după revizia din 2013. |
| --- | --- |

17.

În ceea ce priveşte normele de reportare a angajamentelor globale, agenţia ar dori să sublinieze că Regulamentul financiar al Frontex, care urmează versiunea revizuită a Regulamentului financiar cadru, rămâne vag chiar şi după revizia din 2013.

| 18. | Agenţia a reuşit să reducă numărul de transferuri cu 30 % în comparaţie cu anul 2012 şi va continua să depună eforturi în acest sens; cu toate acestea, nevoile operaţionale vor continua să determine alocarea de credite pentru liniile bugetare care au cel mai mult nevoie. |
| --- | --- |

18.

Agenţia a reuşit să reducă numărul de transferuri cu 30 % în comparaţie cu anul 2012 şi va continua să depună eforturi în acest sens; cu toate acestea, nevoile operaţionale vor continua să determine alocarea de credite pentru liniile bugetare care au cel mai mult nevoie.

| 19. | De la începuturile activităţii sale, Frontex a solicitat în mod repetat autorităţilor poloneze să încheie un acord privind sediul, dar fără succes. Intrarea în vigoare a versiunii modificate a Regulamentului Frontex în decembrie 2011 nu a schimbat deloc situaţia. Autorităţile poloneze şi-au exprimat recent dorinţa de a începe negocieri şi în prezent au loc discuţii. Monitorizarea şi acţiunea corectivă a acestei constatări sunt, prin urmare, numai într-o măsură limitată la latitudinea agenţiei. |
| --- | --- |

19.

De la începuturile activităţii sale, Frontex a solicitat în mod repetat autorităţilor poloneze să încheie un acord privind sediul, dar fără succes. Intrarea în vigoare a versiunii modificate a Regulamentului Frontex în decembrie 2011 nu a schimbat deloc situaţia. Autorităţile poloneze şi-au exprimat recent dorinţa de a începe negocieri şi în prezent au loc discuţii. Monitorizarea şi acţiunea corectivă a acestei constatări sunt, prin urmare, numai într-o măsură limitată la latitudinea agenţiei.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/318 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/318

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției GNSS European pentru exercițiul financiar 2013 însoțit de răspunsurile agenţiei

(2014/C 442/37)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția GNSS (Global Navigation Satellite System – Sistemul global de navigație prin satelit) European (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Praga (1), a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 912/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (2) de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1321/2004 al Consiliului (3) și de modificare a Regulamentului (CE) nr. 683/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (4). Principalele sarcini ale agenției privesc exploatarea Centrului de monitorizare a securității Galileo, acreditarea de securitate a sistemelor de navigație prin satelit Galileo și EGNOS, pregătirea comercializării acestora, precum și îndeplinirea altor sarcini în legătură cu implementarea celor două programe (5). |
| --- | --- |

1.

Agenția GNSS (Global Navigation Satellite System – Sistemul global de navigație prin satelit) European (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Praga (1), a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 912/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (2) de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1321/2004 al Consiliului (3) și de modificare a Regulamentului (CE) nr. 683/2008 al Parlamentului European și al Consiliului (4). Principalele sarcini ale agenției privesc exploatarea Centrului de monitorizare a securității Galileo, acreditarea de securitate a sistemelor de navigație prin satelit Galileo și EGNOS, pregătirea comercializării acestora, precum și îndeplinirea altor sarcini în legătură cu implementarea celor două programe (5).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (6) și rapoartele privind execuția bugetară (7) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (6) și rapoartele privind execuția bugetară (7) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (8):






  (a) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (9), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției. |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (8):

(a)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (9), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției.

| (b) | Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

Responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (10), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (10), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA LEGALITATEA ȘI REGULARITATEA OPERAȚIUNILOR

| 11. | Agenția este responsabilă de organizarea și de gestionarea exploatării Serviciului european geostaționar mixt de navigare (EGNOS), care este primul sistem paneuropean de navigație prin satelit. Pe baza unui acord de delegare încheiat cu Comisia, agenția a semnat un contract pentru exploatarea EGNOS în perioada 2014-2021 pentru o sumă de aproximativ 588 de milioane de euro. Deși caracterul concurențial al procedurii nu este pus sub semnul întrebării, un criteriu de eligibilitate aplicat în prima fază a procedurii de achiziție, care excludea cererile formulate de consorții, nu era conform cu normele de punere în aplicare a Regulamentului financiar (11)
   (12). |
| --- | --- |

11.

Agenția este responsabilă de organizarea și de gestionarea exploatării Serviciului european geostaționar mixt de navigare (EGNOS), care este primul sistem paneuropean de navigație prin satelit. Pe baza unui acord de delegare încheiat cu Comisia, agenția a semnat un contract pentru exploatarea EGNOS în perioada 2014-2021 pentru o sumă de aproximativ 588 de milioane de euro. Deși caracterul concurențial al procedurii nu este pus sub semnul întrebării, un criteriu de eligibilitate aplicat în prima fază a procedurii de achiziție, care excludea cererile formulate de consorții, nu era conform cu normele de punere în aplicare a Regulamentului financiar (11)
   (12).

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 12. | Nivelul general al creditelor angajate era de aproape 100 % pentru toate titlurile. Cu toate acestea, nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuielile administrative), ridicându-se la 1,8 milioane de euro (52 %). Această situație este cauzată în principal de semnarea la sfârșitul exercițiului a unor contracte specifice (0,9 milioane de euro), ca urmare a aprobării târzii – în luna septembrie – a unui buget rectificativ prin care se acordau fonduri suplimentare agenției. O altă sumă, de 0,4 milioane de euro, privește servicii furnizate de prestatori, dar nefacturate în 2013. |
| --- | --- |

12.

Nivelul general al creditelor angajate era de aproape 100 % pentru toate titlurile. Cu toate acestea, nivelul creditelor angajate reportate era ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuielile administrative), ridicându-se la 1,8 milioane de euro (52 %). Această situație este cauzată în principal de semnarea la sfârșitul exercițiului a unor contracte specifice (0,9 milioane de euro), ca urmare a aprobării târzii – în luna septembrie – a unui buget rectificativ prin care se acordau fonduri suplimentare agenției. O altă sumă, de 0,4 milioane de euro, privește servicii furnizate de prestatori, dar nefacturate în 2013.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 13. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

13.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Pietro RUSSO, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 16 septembrie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  Decizia 2010/803/UE adoptată de comun acord între reprezentanții guvernelor statelor membre din 10 decembrie 2010 privind stabilirea sediului Agenţiei GNSS European (JO L 342, 28.12.2010, p. 15).

1

(2)  JO L 276, 20.10.2010, p. 11.

2

(3)  JO L 246, 20.7.2004, p. 1.

3

(4)  JO L 196, 24.7.2008, p. 1.

4

(5)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

5

anexa II

(6)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

6

(7)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

7

(8)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

8

(9)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

9

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(10)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

10

(11)  Articolul 116 alineatul (6) din Regulamentul (CE, Euratom) nr. 2342/2002 al Comisiei (JO L 357, 31.12.2002, p. 1).

11

(12)  Articolul 121 alineatul (5) din Regulamentul delegat (UE) nr. 1268/2012 al Comisiei (JO L 362, 31.12.2012, p. 1).

12

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | În 2011, agenția a efectuat, în cadrul celui de Al șaptelea program-cadru pentru cercetare și dezvoltare (PC7), plăți în valoare de 5,8 milioane de euro în contul unor granturi. Agenția, deși efectuează controale de verosimilitate, nu solicită, în general, în vederea verificării cheltuielilor declarate de beneficiari (entități publice și private care desfășoară activități de cercetare), documente justificative relevante în ceea ce privește riscul de neeligibilitate a cheltuielilor. | Finalizată |
| 2012 | Nivelul general al creditelor angajate a fost de aproape 100 % pentru toate titlurile. Cu toate acestea, nivelul creditelor angajate reportate a fost relativ ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuielile administrative), ridicându-se la 1,7 milioane de euro (38 %). Acest fapt a fost cauzat parțial de evenimente independente de voința agenției, cum ar fi mutarea sediului său la Praga în septembrie 2012 (0,4 milioane de euro) și înființarea Centrului de monitorizare a securității Galileo (0,4 milioane de euro), care au necesitat furnizarea anumitor bunuri și servicii în ultimul trimestru al anului. De asemenea, o sumă de 0,7 milioane de euro a fost transferată de la titlul I (cheltuielile cu personalul) la titlul II în noiembrie 2012, iar în decembrie 2012 au fost semnate o serie de contracte privind servicii informatice și juridice incluse în programul de activitate pe 2013. | Nu se aplică |
| 2012 | În cadrul procedurilor de recrutare auditate, Curtea a identificat următoarele deficiențe care afectau transparența și egalitatea de tratament: nu s-au stabilit punctajele minime necesare calificării pentru testele scrise și pentru interviuri sau pentru înscrierea pe lista candidaților considerați adecvați; anunțurile privind posturile vacante nu prevedeau dispoziții privind căile de atac de care dispun candidații respinși. | Finalizată |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

În 2011, agenția a efectuat, în cadrul celui de Al șaptelea program-cadru pentru cercetare și dezvoltare (PC7), plăți în valoare de 5,8 milioane de euro în contul unor granturi. Agenția, deși efectuează controale de verosimilitate, nu solicită, în general, în vederea verificării cheltuielilor declarate de beneficiari (entități publice și private care desfășoară activități de cercetare), documente justificative relevante în ceea ce privește riscul de neeligibilitate a cheltuielilor.

Finalizată

2012

Nivelul general al creditelor angajate a fost de aproape 100 % pentru toate titlurile. Cu toate acestea, nivelul creditelor angajate reportate a fost relativ ridicat în ceea ce privește titlul II (cheltuielile administrative), ridicându-se la 1,7 milioane de euro (38 %). Acest fapt a fost cauzat parțial de evenimente independente de voința agenției, cum ar fi mutarea sediului său la Praga în septembrie 2012 (0,4 milioane de euro) și înființarea Centrului de monitorizare a securității Galileo (0,4 milioane de euro), care au necesitat furnizarea anumitor bunuri și servicii în ultimul trimestru al anului. De asemenea, o sumă de 0,7 milioane de euro a fost transferată de la titlul I (cheltuielile cu personalul) la titlul II în noiembrie 2012, iar în decembrie 2012 au fost semnate o serie de contracte privind servicii informatice și juridice incluse în programul de activitate pe 2013.

Nu se aplică

2012

În cadrul procedurilor de recrutare auditate, Curtea a identificat următoarele deficiențe care afectau transparența și egalitatea de tratament: nu s-au stabilit punctajele minime necesare calificării pentru testele scrise și pentru interviuri sau pentru înscrierea pe lista candidaților considerați adecvați; anunțurile privind posturile vacante nu prevedeau dispoziții privind căile de atac de care dispun candidații respinși.

Finalizată

---

ANEXA II

Agenția GNSS European (Praga)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului | Competitivitate pentru creștere și ocuparea forței de muncă. |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Regulamentul (UE) nr. 912/2010 al Parlamentului European și al Consiliului] | Obiective:

  să contribuie la realizarea unor sisteme europene de navigație prin satelit complet operaționale, stabilite în cadrul programelor EGNOS și Galileo.

  Sarcini:







  — | să asigure acreditarea de securitate a sistemelor și funcționarea centrelor de monitorizare a securității Galileo (GSMC); |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

Competitivitate pentru creștere și ocuparea forței de muncă.

Competențele agenției

[Regulamentul (UE) nr. 912/2010 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective:

să contribuie la realizarea unor sisteme europene de navigație prin satelit complet operaționale, stabilite în cadrul programelor EGNOS și Galileo.

Sarcini:

—

să asigure acreditarea de securitate a sistemelor și funcționarea centrelor de monitorizare a securității Galileo (GSMC);

| — | să contribuie la pregătirea comercializării sistemelor, inclusiv la efectuarea analizelor de piață necesare; |
| --- | --- |

—

să contribuie la pregătirea comercializării sistemelor, inclusiv la efectuarea analizelor de piață necesare;

| — | să execute alte sarcini care îi pot fi încredințate de către Comisie, cum ar fi gestionarea programelor-cadru ale UE pentru cercetare și dezvoltare tehnologică privind aplicațiile și tehnologiile inovatoare de navigație prin satelit, promovarea aplicațiilor și a serviciilor de navigație prin satelit, pregătirea pentru comercializarea cu succes și pentru exploatarea sistemelor, în vederea unei bune funcționări și a unei furnizări de servicii fără sincope, garantarea certificării componentelor sistemelor. |
| --- | --- |

—

să execute alte sarcini care îi pot fi încredințate de către Comisie, cum ar fi gestionarea programelor-cadru ale UE pentru cercetare și dezvoltare tehnologică privind aplicațiile și tehnologiile inovatoare de navigație prin satelit, promovarea aplicațiilor și a serviciilor de navigație prin satelit, pregătirea pentru comercializarea cu succes și pentru exploatarea sistemelor, în vederea unei bune funcționări și a unei furnizări de servicii fără sincope, garantarea certificării componentelor sistemelor.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

| — | un reprezentant numit de fiecare stat membru; |
| --- | --- |

—

un reprezentant numit de fiecare stat membru;

| — | cinci reprezentanți ai Comisiei Europene; |
| --- | --- |

—

cinci reprezentanți ai Comisiei Europene;

| — | un reprezentant fără drept de vot, numit de Parlamentul European; |
| --- | --- |

—

un reprezentant fără drept de vot, numit de Parlamentul European;

| — | un reprezentant al Înaltului Reprezentant pentru afaceri externe și politica de securitate și un reprezentant al Agenției Spațiale Europene (ASE), invitați în calitate de observatori. |
| --- | --- |

—

un reprezentant al Înaltului Reprezentant pentru afaceri externe și politica de securitate și un reprezentant al Agenției Spațiale Europene (ASE), invitați în calitate de observatori.

Sarcini

| — | numește directorul executiv; |
| --- | --- |

—

numește directorul executiv;

| — | adoptă programul anual de activitate; |
| --- | --- |

—

adoptă programul anual de activitate;

| — | întocmește un raport estimativ al veniturilor și cheltuielilor; |
| --- | --- |

—

întocmește un raport estimativ al veniturilor și cheltuielilor;

| — | adoptă bugetul; |
| --- | --- |

—

adoptă bugetul;

| — | emite un aviz cu privire la situațiile financiare ale agenției; |
| --- | --- |

—

emite un aviz cu privire la situațiile financiare ale agenției;

| — | supraveghează funcționarea Centrului de monitorizare a securității Galileo; |
| --- | --- |

—

supraveghează funcționarea Centrului de monitorizare a securității Galileo;

| — | exercită autoritate disciplinară asupra directorului executiv; |
| --- | --- |

—

exercită autoritate disciplinară asupra directorului executiv;

| — | adoptă dispozițiile speciale necesare pentru punerea în aplicare a dreptului de acces la documente; |
| --- | --- |

—

adoptă dispozițiile speciale necesare pentru punerea în aplicare a dreptului de acces la documente;

| — | adoptă raportul anual privind activitățile și perspectivele agenției. |
| --- | --- |

—

adoptă raportul anual privind activitățile și perspectivele agenției.

Directorul executiv

Numit de Consiliul de administrație.

Consiliul de acreditare de securitate

Componență

| — | un reprezentant numit de fiecare stat membru; |
| --- | --- |

—

un reprezentant numit de fiecare stat membru;

| — | un reprezentant al Comisiei; |
| --- | --- |

—

un reprezentant al Comisiei;

| — | un reprezentant al Înaltului Reprezentant pentru afaceri externe și politica de securitate; |
| --- | --- |

—

un reprezentant al Înaltului Reprezentant pentru afaceri externe și politica de securitate;

| — | un reprezentant al ASE invitat în calitate de observator. |
| --- | --- |

—

un reprezentant al ASE invitat în calitate de observator.

Sarcini

Să acționeze în calitate de autoritate de acreditare de securitate în legătură cu sistemele GNSS europene.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul definitiv

53,3 (20,8) milioane de euro, constând într-o subvenție din partea UE în valoare de 13,9 (12,9) milioane de euro, care reprezintă subvenția de funcționare din partea Comisiei, și în fonduri operaționale din partea Comisiei în valoare de 39,4 (7,9) milioane de euro pentru îndeplinirea sarcinilor delegate.

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Posturi autorizate: 77 (44)

Posturi ocupate: 59 (39)

Alte posturi: 35 (29)

Total personal: 94 (68), repartizat după cum urmează:

| — | sarcini operaționale: 43 (34) |
| --- | --- |

—

sarcini operaționale: 43 (34)

| — | sarcini administrative și de sprijin: 37 (23) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative și de sprijin: 37 (23)

| — | sarcini mixte: 14 (11) |
| --- | --- |

—

sarcini mixte: 14 (11)

Produse și servicii furnizate în 2013

Programe

Sprijin acordat Comisiei Europene pentru implementarea programelor EGNOS și Galileo.

Securitatea sistemelor

Securitatea sistemelor (acreditarea de securitate a sistemelor și siturilor, Sistemul Galileo-cerințe de securitate specifice sistemului, activitățile celulei de supraveghere a codurilor de zbor).

Sprijin acordat Serviciului public reglementat (Public Regulated Service – PRS) – pregătirea segmentului utilizatori ai PRS.

Operarea centrelor de monitorizare a securității Galileo – GSMC.

Exploatarea sistemelor EGNOS/Galileo

Activități pregătitoare pentru exploatarea sistemelor EGNOS și Galileo.

Dezvoltarea pieței

Analize de piață și publicarea rapoartelor de piață ale GNSS.

Gradul de pregătire a pieței în vederea lansării serviciilor inițiale ale sistemului Galileo.

Acțiuni legate de dezvoltarea pieței, care se axează asupra producătorilor de receptoare, în vederea favorizării penetrării programului Galileo pe piețele de consum și pe cele profesionale.

Implementarea foii de parcurs de aprobare a programului EGNOS pe toate piețele prioritare, axându-se, în special, pe sectorul aviatic, sectorul maritim și sectorul feroviar.

Deschiderea biroului de asistență pentru Centrul de servicii al agenției.

Activități de informare și de sensibilizare – portalul de informare EGNOS, site-ul web al agenției, evenimente (conferința European Space Solutions, care a avut loc la München, 40 de participări la evenimente cu organizarea de standuri și prezentarea de broșuri, evenimentul PE-GSA, crearea unei pagini Facebook a agenției).

Cercetare și dezvoltare

Gestionarea de proiecte în cadrul celui de Al șaptelea program-cadru pentru cercetare, precum și în cadrul Orizont 2020.

Optimizarea rezultatelor proiectelor și îndeplinirea obiectivelor strategice.

Diseminarea rezultatelor activităților de cercetare și dezvoltare.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENȚIEI

| 11. | Rezultă din cadrul legal al cerului unic european că:






  1. | ofertantul căruia i se atribuie contractul prevăzut a trebuit să fie oficial autorizat (de exemplu, pentru serviciul de salvgardare a vieții) -> acesta a trebuit să fie un criteriu de selecție; |
| --- | --- | --- |

11.

Rezultă din cadrul legal al cerului unic european că:

1.

ofertantul căruia i se atribuie contractul prevăzut a trebuit să fie oficial autorizat (de exemplu, pentru serviciul de salvgardare a vieții) -> acesta a trebuit să fie un criteriu de selecție;

| 2. | numai entitățile legale deja înființate și cu o dezvoltare durabilă au fost eligibile pentru obținerea certificatului de nederogare ANSP solicitat pentru CNS și a certificatului EGNOS -> acest lucru a eliminat de facto consorțiile. |
| --- | --- |

2.

numai entitățile legale deja înființate și cu o dezvoltare durabilă au fost eligibile pentru obținerea certificatului de nederogare ANSP solicitat pentru CNS și a certificatului EGNOS -> acest lucru a eliminat de facto consorțiile.

Excluderea expresă a consorțiilor a avut drept scop numai un act de transpunere pentru asigurarea transparenței. Agenția apreciază în special recunoașterea de către Curte a faptului că această excludere nu a afectat desfășurarea procedurii care de facto a atins un nivel de concurență adecvat, demonstrat de depunerea a cinci cereri.

| 12. | La sfârșitul exercițiului, exista un număr mare de credite angajate din cauza aprobării târzii a bugetului rectificativ. Amendamentul a fost inițial planificat pentru luna martie, dar în cele din urmă a fost adoptat abia la mijlocul lunii septembrie. Întrucât aceste contracte au fost planificate pentru începutul exercițiului, GSA a fost obligată să le suspende până la aprobarea bugetului rectificativ și cunoașterea sumei exacte a acestuia. Alte reportări de la titlul II s-au datorat în mare parte serviciilor pentru noul sediu al Centrului de monitorizare a securității Galileo din Franța, care a fost funcțional abia din septembrie 2013, iar multe dintre aceste plăți au fost efectuate în primul trimestru al exercițiului 2014. Agenția depune eforturi concertate în cadrul exercițiului 2014 nu numai pentru a alinia contractele cu anul calendaristic, ci și pentru a respecta angajamentele anterioare de la titlul II, mai ales că nu se mai confruntă cu aceleași constrângeri bugetare ca în exercițiul financiar 2013. |
| --- | --- |

12.

La sfârșitul exercițiului, exista un număr mare de credite angajate din cauza aprobării târzii a bugetului rectificativ. Amendamentul a fost inițial planificat pentru luna martie, dar în cele din urmă a fost adoptat abia la mijlocul lunii septembrie. Întrucât aceste contracte au fost planificate pentru începutul exercițiului, GSA a fost obligată să le suspende până la aprobarea bugetului rectificativ și cunoașterea sumei exacte a acestuia. Alte reportări de la titlul II s-au datorat în mare parte serviciilor pentru noul sediu al Centrului de monitorizare a securității Galileo din Franța, care a fost funcțional abia din septembrie 2013, iar multe dintre aceste plăți au fost efectuate în primul trimestru al exercițiului 2014. Agenția depune eforturi concertate în cadrul exercițiului 2014 nu numai pentru a alinia contractele cu anul calendaristic, ci și pentru a respecta angajamentele anterioare de la titlul II, mai ales că nu se mai confruntă cu aceleași constrângeri bugetare ca în exercițiul financiar 2013.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/326 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/326

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției europene pentru gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă în spațiul de libertate, securitate și justiție (eu-LISA) pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenţiei

(2014/C 442/38)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția europeană pentru gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă în spațiul de libertate, securitate și justiție (eu-LISA), denumită în continuare „agenția”, situată la Tallinn, Strasbourg și Sankt Johann im Pongau (a se vedea punctul 18), a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1077/2011 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Misiunea de bază a acestei agenții este de a îndeplini sarcinile privind gestionarea operațională a Sistemului de informații Schengen de a doua generație (SIS II), a Sistemului de informații privind vizele (VIS) și a Eurodac (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția europeană pentru gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă în spațiul de libertate, securitate și justiție (eu-LISA), denumită în continuare „agenția”, situată la Tallinn, Strasbourg și Sankt Johann im Pongau (a se vedea punctul 18), a fost instituită prin Regulamentul (UE) nr. 1077/2011 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Misiunea de bază a acestei agenții este de a îndeplini sarcinile privind gestionarea operațională a Sistemului de informații Schengen de a doua generație (SIS II), a Sistemului de informații privind vizele (VIS) și a Eurodac (2).

| 2. | Comisia a acordat autonomie financiară agenției la data de 22 mai 2013. Astfel, perioada auditată de Curte pentru exercițiul financiar 2013 este cuprinsă între 22 mai 2013 și 31 decembrie 2013. |
| --- | --- |

2.

Comisia a acordat autonomie financiară agenției la data de 22 mai 2013. Astfel, perioada auditată de Curte pentru exercițiul financiar 2013 este cuprinsă între 22 mai 2013 și 31 decembrie 2013.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 3. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

3.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  4. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

4.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 5. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul administrativ aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

5.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul administrativ aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 6. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

6.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 7. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

7.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 8. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

8.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 9. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 10. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

10.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

Paragraf de evidențiere a unor aspecte privind fiabilitatea conturilor

| 11. | Fără a pune în discuție opinia formulată la punctul 9, Curtea dorește să atragă atenția asupra estimării valorii Sistemului de informații Schengen (SIS II), a Sistemului de informații privind vizele (VIS) și a sistemului Eurodac în conturile agenției. Gestiunea operațională a acestor sisteme a fost transferată agenției de către Comisie în mai 2013, prin intermediul unei operațiuni fără contrapartidă. Această gestiune operațională constituie principala misiune a agenției. În lipsa unor informații complete și fiabile cu privire la costul de dezvoltare total al sistemelor menționate, acestea sunt înregistrate în conturile agenției la valoarea lor contabilă netă potrivit registrelor Comisiei și sunt actualizate la sfârșitul exercițiului. Aceste valori sunt legate în special de componente hardware și software gata pentru a fi utilizate și nu includ costurile de dezvoltare a softurilor (a se vedea nota 6.3.1 la conturile anuale ale agenției). |
| --- | --- |

11.

Fără a pune în discuție opinia formulată la punctul 9, Curtea dorește să atragă atenția asupra estimării valorii Sistemului de informații Schengen (SIS II), a Sistemului de informații privind vizele (VIS) și a sistemului Eurodac în conturile agenției. Gestiunea operațională a acestor sisteme a fost transferată agenției de către Comisie în mai 2013, prin intermediul unei operațiuni fără contrapartidă. Această gestiune operațională constituie principala misiune a agenției. În lipsa unor informații complete și fiabile cu privire la costul de dezvoltare total al sistemelor menționate, acestea sunt înregistrate în conturile agenției la valoarea lor contabilă netă potrivit registrelor Comisiei și sunt actualizate la sfârșitul exercițiului. Aceste valori sunt legate în special de componente hardware și software gata pentru a fi utilizate și nu includ costurile de dezvoltare a softurilor (a se vedea nota 6.3.1 la conturile anuale ale agenției).

| 12. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte cu privire la fiabilitatea conturilor și nici opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. Trebuie menționat că 2013 a fost primul an în care agenția a beneficiat de autonomie financiară și că procedurile acesteia sunt în curs de a fi instituite. |
| --- | --- |

12.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opinia exprimată de Curte cu privire la fiabilitatea conturilor și nici opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. Trebuie menționat că 2013 a fost primul an în care agenția a beneficiat de autonomie financiară și că procedurile acesteia sunt în curs de a fi instituite.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 13. | Elaborarea standardelor de control intern ale agenției era în curs de desfășurare la sfârșitul exercițiului. Acestea au fost aprobate de Consiliul de administrație în iunie 2014. |
| --- | --- |

13.

Elaborarea standardelor de control intern ale agenției era în curs de desfășurare la sfârșitul exercițiului. Acestea au fost aprobate de Consiliul de administrație în iunie 2014.

| 14. | Nu există o asigurare care să acopere imobilizările corporale, cu excepția asigurării multirisc pentru incendii pentru sediul de la Talinn. |
| --- | --- |

14.

Nu există o asigurare care să acopere imobilizările corporale, cu excepția asigurării multirisc pentru incendii pentru sediul de la Talinn.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 15. | Potrivit regulamentului de înființare a agenției (8), Comisia a fost responsabilă de înființarea și de funcționarea inițială a agenției până când aceasta a dobândit autonomie financiară, la 22 mai 2013. Transferul datelor cu privire la creditele de angajament și de plată de la Comisie către agenție s-a dovedit un proces complex, iar reconcilierea cifrelor între sistemul contabil al Comisiei și cel al agenției a fost în cele din urmă finalizată în iunie 2014. Această situație a afectat planificarea plăților de către agenție, precum și întocmirea conturilor sale provizorii. |
| --- | --- |

15.

Potrivit regulamentului de înființare a agenției (8), Comisia a fost responsabilă de înființarea și de funcționarea inițială a agenției până când aceasta a dobândit autonomie financiară, la 22 mai 2013. Transferul datelor cu privire la creditele de angajament și de plată de la Comisie către agenție s-a dovedit un proces complex, iar reconcilierea cifrelor între sistemul contabil al Comisiei și cel al agenției a fost în cele din urmă finalizată în iunie 2014. Această situație a afectat planificarea plăților de către agenție, precum și întocmirea conturilor sale provizorii.

| 16. | Potrivit conturilor finale ale agenției, ratele de execuție a bugetului au atins 96 % pentru creditele de angajament și 67 % pentru creditele de plată. Având în vedere faptul că o parte din bugetul anual total al agenției a fost executată de către Comisie, precum și diferențele dintre structura bugetară a Comisiei și cea a agenției, nu a fost posibilă realizarea unei analize mai detaliate pe titlu bugetar pentru exercițiul 2013. |
| --- | --- |

16.

Potrivit conturilor finale ale agenției, ratele de execuție a bugetului au atins 96 % pentru creditele de angajament și 67 % pentru creditele de plată. Având în vedere faptul că o parte din bugetul anual total al agenției a fost executată de către Comisie, precum și diferențele dintre structura bugetară a Comisiei și cea a agenției, nu a fost posibilă realizarea unei analize mai detaliate pe titlu bugetar pentru exercițiul 2013.

| 17. | Potrivit regulamentului de înființare a agenției (9), țările asociate la punerea în aplicare, la respectarea și la dezvoltarea acquis-ului Schengen și la măsurile referitoare la Eurodac trebuie să aducă o contribuție la bugetul agenției. Cu toate acestea, țările asociate spațiului Schengen au utilizat sistemele administrate de agenție în 2013, deși negocierile Comisiei erau încă în curs de desfășurare. |
| --- | --- |

17.

Potrivit regulamentului de înființare a agenției (9), țările asociate la punerea în aplicare, la respectarea și la dezvoltarea acquis-ului Schengen și la măsurile referitoare la Eurodac trebuie să aducă o contribuție la bugetul agenției. Cu toate acestea, țările asociate spațiului Schengen au utilizat sistemele administrate de agenție în 2013, deși negocierile Comisiei erau încă în curs de desfășurare.

ALTE OBSERVAȚII

| 18. | Deși sediul agenției se află la Talinn (cu 46 de posturi ocupate), activitățile operaționale se desfășoară la Strasbourg (cu 79 de posturi ocupate) (10). Dacă toți membrii personalului agenției și-ar desfășura activitatea într-un singur loc, eficacitatea organizațională ar putea spori, iar costurile administrative s-ar putea diminua. |
| --- | --- |

18.

Deși sediul agenției se află la Talinn (cu 46 de posturi ocupate), activitățile operaționale se desfășoară la Strasbourg (cu 79 de posturi ocupate) (10). Dacă toți membrii personalului agenției și-ar desfășura activitatea într-un singur loc, eficacitatea organizațională ar putea spori, iar costurile administrative s-ar putea diminua.

| 19. | Nu a fost încă semnat cu statul membru gazdă, Estonia, un acord privind sediul, care ar clarifica în ce condiții funcționează agenția și personalul acesteia. La momentul auditului, negocierile pe această temă erau încă în curs de desfășurare. |
| --- | --- |

19.

Nu a fost încă semnat cu statul membru gazdă, Estonia, un acord privind sediul, care ar clarifica în ce condiții funcționează agenția și personalul acesteia. La momentul auditului, negocierile pe această temă erau încă în curs de desfășurare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Pietro RUSSO, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 16 septembrie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 286, 1.11.2011, p. 1.

1

(2)  În anexa I sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexa I

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

(8)  Articolul 32 din Regulamentul (UE) nr. 1077/2011.

8

(9)  Articolul 32 din Regulamentul (UE) nr. 1077/2011.

9

(10)  Sistemele de back-up ale agenției sunt situate la Sankt Johann im Pongau, fără ca vreun membru al personalului să își desfășoare activitatea în această locație.

10

back-up

---

ANEXA I

Agenția europeană pentru gestionarea operațională a sistemelor informatice la scară largă în spațiul de libertate, securitate și justiție (Talinn)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  [articolul 74, articolul 77 alineatul (2) literele (a) și (b), articolul 78 alineatul (2) litera (e), articolul 79 alineatul (2) litera (c), articolul 82 alineatul (1) litera (d), articolul 85 alineatul (1), articolul 87 alineatul (2) litera (a) și articolul 88 alineatul (2) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene] | Contribuie la crearea unui spațiu de liberă circulație pentru persoane, prin consolidarea cooperării cu privire la aspecte transfrontaliere, cum ar fi azilul, imigrația, controlul la frontiere, precum și cooperarea judiciară și polițienească în materie penală. |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Regulamentul (UE) nr. 1077/2011 al Parlamentului European și al Consiliului] | În temeiul regulamentului său de înființare, Regulamentul (UE) nr. 1077/2011, și fără a aduce atingere responsabilităților respective care revin Comisiei și statelor membre în temeiul instrumentelor legislative care reglementează sistemele IT la scară largă, agenția are următoarele obiective:






  (a) | operarea eficace, sigură și continuă a unor sisteme IT la scară largă [în prezent, Sistemul de informații Schengen de a doua generație (SIS II), Sistemul de informații privind vizele (VIS) și o bază de date la scară largă pentru compararea amprentelor digitale în scopul aplicării eficace a Convenției de la Dublin (Eurodac)]; |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

[articolul 74, articolul 77 alineatul (2) literele (a) și (b), articolul 78 alineatul (2) litera (e), articolul 79 alineatul (2) litera (c), articolul 82 alineatul (1) litera (d), articolul 85 alineatul (1), articolul 87 alineatul (2) litera (a) și articolul 88 alineatul (2) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene]

Contribuie la crearea unui spațiu de liberă circulație pentru persoane, prin consolidarea cooperării cu privire la aspecte transfrontaliere, cum ar fi azilul, imigrația, controlul la frontiere, precum și cooperarea judiciară și polițienească în materie penală.

Competențele agenției

[Regulamentul (UE) nr. 1077/2011 al Parlamentului European și al Consiliului]

În temeiul regulamentului său de înființare, Regulamentul (UE) nr. 1077/2011, și fără a aduce atingere responsabilităților respective care revin Comisiei și statelor membre în temeiul instrumentelor legislative care reglementează sistemele IT la scară largă, agenția are următoarele obiective:

(a)

operarea eficace, sigură și continuă a unor sisteme IT la scară largă [în prezent, Sistemul de informații Schengen de a doua generație (SIS II), Sistemul de informații privind vizele (VIS) și o bază de date la scară largă pentru compararea amprentelor digitale în scopul aplicării eficace a Convenției de la Dublin (Eurodac)];

| (b) | gestionarea eficientă și responsabilă din punct de vedere financiar a unor sisteme IT la scară largă; |
| --- | --- |

(b)

gestionarea eficientă și responsabilă din punct de vedere financiar a unor sisteme IT la scară largă;

| (c) | o calitate suficient de ridicată a serviciilor furnizate utilizatorilor unor sisteme IT la scară largă; |
| --- | --- |

(c)

o calitate suficient de ridicată a serviciilor furnizate utilizatorilor unor sisteme IT la scară largă;

| (d) | continuitate și un serviciu neîntrerupt; |
| --- | --- |

(d)

continuitate și un serviciu neîntrerupt;

| (e) | un nivel ridicat de protecție a datelor, în conformitate cu normele aplicabile, inclusiv cu dispozițiile specifice pentru fiecare sistem IT la scară largă; |
| --- | --- |

(e)

un nivel ridicat de protecție a datelor, în conformitate cu normele aplicabile, inclusiv cu dispozițiile specifice pentru fiecare sistem IT la scară largă;

| (f) | un nivel corespunzător de securitate a datelor și de securitate fizică, în conformitate cu normele aplicabile, inclusiv cu dispozițiile specifice pentru fiecare sistem IT la scară largă; și |
| --- | --- |

(f)

un nivel corespunzător de securitate a datelor și de securitate fizică, în conformitate cu normele aplicabile, inclusiv cu dispozițiile specifice pentru fiecare sistem IT la scară largă; și

| (g) | utilizarea unei structuri corespunzătoare de gestionare a proiectelor pentru dezvoltarea eficientă a unor sisteme IT la scară largă. |
| --- | --- |

(g)

utilizarea unei structuri corespunzătoare de gestionare a proiectelor pentru dezvoltarea eficientă a unor sisteme IT la scară largă.

Organizare

| 1. | Consiliul de administrație
  Consiliul de administrație al agenției este format din câte un membru desemnat de fiecare stat membru, din doi reprezentanți ai Comisiei Europene, plus câte un membru din fiecare țară asociată la punerea în aplicare, la respectarea și la dezvoltarea acquis-ului Schengen și la măsurile referitoare la Eurodac. Rolul său este de a se asigura că agenția își îndeplinește sarcinile, precum și de a numi și, dacă este cazul, de a elibera din funcție pe directorul executiv. |
| --- | --- |

1.

Consiliul de administrație al agenției este format din câte un membru desemnat de fiecare stat membru, din doi reprezentanți ai Comisiei Europene, plus câte un membru din fiecare țară asociată la punerea în aplicare, la respectarea și la dezvoltarea acquis-ului Schengen și la măsurile referitoare la Eurodac. Rolul său este de a se asigura că agenția își îndeplinește sarcinile, precum și de a numi și, dacă este cazul, de a elibera din funcție pe directorul executiv.

| 2. | Directorul executiv
  Directorul executiv al agenției este numit de către Consiliul de administrație pe baza unei liste a candidaților eligibili identificați în cadrul unei competiții deschise organizate de Comisie. Directorul executiv este responsabil de gestionarea și de reprezentarea agenției. În acest scop, el își asumă întreaga responsabilitate pentru atribuțiile conferite agenției și se supune procedurii de descărcare anuală de gestiune de către Parlamentul European, pentru execuția bugetară. |
| --- | --- |

2.

Directorul executiv al agenției este numit de către Consiliul de administrație pe baza unei liste a candidaților eligibili identificați în cadrul unei competiții deschise organizate de Comisie. Directorul executiv este responsabil de gestionarea și de reprezentarea agenției. În acest scop, el își asumă întreaga responsabilitate pentru atribuțiile conferite agenției și se supune procedurii de descărcare anuală de gestiune de către Parlamentul European, pentru execuția bugetară.

| 3. | Grupurile consultative: grupul consultativ SIS II, grupul consultativ VIS și grupul consultativ Eurodac
  Grupurile consultative sunt formate din câte un reprezentant al fiecărui stat membru, dintr-un reprezentant al Comisiei, plus câte un membru din fiecare țară asociată la punerea în aplicare, la respectarea și la dezvoltarea acquis-ului Schengen și la măsurile referitoare la Eurodac. Grupurile consultative au ca sarcină să furnizeze Consiliului de administrație expertiză în domeniul sistemelor IT la scară largă și, în special, în contextul pregătirii programului anual de lucru și a raportului anual de activitate. |
| --- | --- |

3.

Grupurile consultative sunt formate din câte un reprezentant al fiecărui stat membru, dintr-un reprezentant al Comisiei, plus câte un membru din fiecare țară asociată la punerea în aplicare, la respectarea și la dezvoltarea acquis-ului Schengen și la măsurile referitoare la Eurodac. Grupurile consultative au ca sarcină să furnizeze Consiliului de administrație expertiză în domeniul sistemelor IT la scară largă și, în special, în contextul pregătirii programului anual de lucru și a raportului anual de activitate.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013

Bugetul definitiv
   (1)

61,35 milioane de euro (credite de angajament)

34,38 milioane de euro (credite de plată)

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Posturi autorizate:

| — | 120 de agenți temporari |
| --- | --- |

—

120 de agenți temporari

| — | 6 agenți contractuali |
| --- | --- |

—

6 agenți contractuali

| — | 6 experți naționali detașați |
| --- | --- |

—

6 experți naționali detașați

Posturi ocupate:

| — | 120 de agenți temporari |
| --- | --- |

—

120 de agenți temporari

| — | 5 agenți contractuali |
| --- | --- |

—

5 agenți contractuali

| — | 3 experți naționali detașați |
| --- | --- |

—

3 experți naționali detașați

Produse și servicii furnizate în 2013

Printre produsele și serviciile furnizate în 2013 se numără:

| — | gestionarea și evoluția operațională a SIS II, a VIS și a Eurodac; |
| --- | --- |

—

gestionarea și evoluția operațională a SIS II, a VIS și a Eurodac;

| — | serviciul de asistență: a furnizat servicii de sprijin de prim nivel utilizatorilor tuturor sistemelor aflate în gestionarea agenției; |
| --- | --- |

—

serviciul de asistență: a furnizat servicii de sprijin de prim nivel utilizatorilor tuturor sistemelor aflate în gestionarea agenției;

| — | monitorizarea și actualizarea acordurilor adecvate privind nivelul serviciilor pentru astfel de sisteme aflate în gestionarea agenției; |
| --- | --- |

—

monitorizarea și actualizarea acordurilor adecvate privind nivelul serviciilor pentru astfel de sisteme aflate în gestionarea agenției;

| — | coordonarea, asigurarea securității și supervizarea relațiilor dintre statele membre și furnizorul de rețea pentru infrastructura de comunicare pentru SIS II, Eurodac și VIS (rețeaua sTESTA); |
| --- | --- |

—

coordonarea, asigurarea securității și supervizarea relațiilor dintre statele membre și furnizorul de rețea pentru infrastructura de comunicare pentru SIS II, Eurodac și VIS (rețeaua sTESTA);

| — | participarea la procesele pregătitoare pentru conceperea, dezvoltarea și implementarea de noi sisteme; |
| --- | --- |

—

participarea la procesele pregătitoare pentru conceperea, dezvoltarea și implementarea de noi sisteme;

| — | statistici: furnizarea la timp de statistici și informații exacte cu privire la performanța sistemelor, astfel cum se prevede în actele legislative relevante; |
| --- | --- |

—

statistici: furnizarea la timp de statistici și informații exacte cu privire la performanța sistemelor, astfel cum se prevede în actele legislative relevante;

| — | raportarea: îndeplinirea tuturor obligațiilor în materie de raportare stabilite în regulamentul de înființare și în alte acte legislative pentru sistemele IT aflate în gestionarea agenției; |
| --- | --- |

—

raportarea: îndeplinirea tuturor obligațiilor în materie de raportare stabilite în regulamentul de înființare și în alte acte legislative pentru sistemele IT aflate în gestionarea agenției;

| — | monitorizarea unor noi tehnologii și soluții relevante pentru gestionarea operațională și evoluția SIS II, a VIS, a Eurodac și a altor sisteme IT la scară largă; |
| --- | --- |

—

monitorizarea unor noi tehnologii și soluții relevante pentru gestionarea operațională și evoluția SIS II, a VIS, a Eurodac și a altor sisteme IT la scară largă;

| — | formare: furnizarea unor planuri de formare personalizate legate de sisteme pentru autoritățile naționale, cu privire la sistemele IT gestionate de agenție. |
| --- | --- |

—

formare: furnizarea unor planuri de formare personalizate legate de sisteme pentru autoritățile naționale, cu privire la sistemele IT gestionate de agenție.

---

(1)  Pentru perioada cuprinsă între 22 mai 2013, când agenția a dobândit autonomie financiară, și 31 decembrie 2013.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENŢIEI

| 11. | Agenția ia notă de mențiunea Curții, pe care o are în vedere în observațiile la bilanț, 6.3.1 „Active imobilizate”, secțiunea „Transfer material de active fixe corporale și necorporale primite de la alte entități consolidate”. |
| --- | --- |

11.

Agenția ia notă de mențiunea Curții, pe care o are în vedere în observațiile la bilanț, 6.3.1 „Active imobilizate”, secțiunea „Transfer material de active fixe corporale și necorporale primite de la alte entități consolidate”.

| 13. | Agenția ia notă de observația Curții și va continua să își dezvolte procesele și procedurile solide deja instituite pentru a asigura respectarea deplină a cerințelor standardelor de control intern. |
| --- | --- |

13.

Agenția ia notă de observația Curții și va continua să își dezvolte procesele și procedurile solide deja instituite pentru a asigura respectarea deplină a cerințelor standardelor de control intern.

| 14. | Specificațiile tehnice sunt în curs de redactare, iar achizițiile sunt planificate pentru cea de a doua jumătate a anului, cu scopul de începe execuția contractuală în cel de al patrulea trimestru al anului 2014. |
| --- | --- |

14.

Specificațiile tehnice sunt în curs de redactare, iar achizițiile sunt planificate pentru cea de a doua jumătate a anului, cu scopul de începe execuția contractuală în cel de al patrulea trimestru al anului 2014.

| 15. | Pe parcursul transferului de responsabilități privind gestionarea operațională a sistemelor de la Comisia Europeană către agenție, a avut loc un schimb intens de informații de lucru. Astfel cum Comisia a informat agenția:






  — | migrarea a urmat un proces standard, utilizat deja pentru independența altor agenții; |
| --- | --- | --- |

15.

Pe parcursul transferului de responsabilități privind gestionarea operațională a sistemelor de la Comisia Europeană către agenție, a avut loc un schimb intens de informații de lucru. Astfel cum Comisia a informat agenția:

—

migrarea a urmat un proces standard, utilizat deja pentru independența altor agenții;

| — | controalele de coerență efectuate de un actor terț independent au avut ca scop asigurarea unui transfer sigur și complet. |
| --- | --- |

—

controalele de coerență efectuate de un actor terț independent au avut ca scop asigurarea unui transfer sigur și complet.

Un set complet de documente referitoare la documentația tehnică sau la contractele semnate au fost transmise către eu-LISA, în format electronic sau hârtie, pentru a sprijini exercițiul de migrare; unele documente originale au fost păstrate de Comisie în scopuri de control și audit.

În timp ce agenția admite complexitatea și durata exercițiului de reconciliere, s-a realizat o reconciliere totală a datelor bugetare, cu o prezentare generală completă a bugetului aferent exercițiului 2013, și anume combinând execuția DG Afaceri Interne cu cea a agenției. Întrucât migrarea creditelor ca urmare a independenței financiare nu este un exercițiu recurent, se consideră că viitoarele rapoarte privind execuția bugetară vor asigura baza pentru o analiză foarte detaliată.

| 17. | Procedura de adoptare de către Consiliu va fi lansată de îndată ce se încheie negocierile desfășurate de Comisie. După decizia Consiliului, țările asociate vor trebui să ratifice acordul în conformitate cu legislația națională. Trebuie reținut că textul acordurilor cuprinde în prezent o prevedere care implică plata retroactivă a contribuției către agenție începând cu decembrie 2012. |
| --- | --- |

17.

Procedura de adoptare de către Consiliu va fi lansată de îndată ce se încheie negocierile desfășurate de Comisie. După decizia Consiliului, țările asociate vor trebui să ratifice acordul în conformitate cu legislația națională. Trebuie reținut că textul acordurilor cuprinde în prezent o prevedere care implică plata retroactivă a contribuției către agenție începând cu decembrie 2012.

| 18. | Structura organizațională a agenției este reglementată prin regulamentul său de instituire. Agenția nu este în măsură să se exprime cu privire la această observație. |
| --- | --- |

18.

Structura organizațională a agenției este reglementată prin regulamentul său de instituire. Agenția nu este în măsură să se exprime cu privire la această observație.

| 19. | Agenția ia notă de observație. Singurul subiect rămas pentru negocierile cu Guvernul estonian este regimul TVA aplicabil personalului agenției. |
| --- | --- |

19.

Agenția ia notă de observație. Singurul subiect rămas pentru negocierile cu Guvernul estonian este regimul TVA aplicabil personalului agenției.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/332 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/332

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Oficiului pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile oficiului

(2014/C 442/39)

INTRODUCERE

| 1. | Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Alicante, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 40/94 al Consiliului (1), care a fost abrogat și înlocuit cu Regulamentul (CE) nr. 207/2009 (2). Misiunea Oficiului este de a pune în aplicare legislația Uniunii privind mărcile, desenele și modelele industriale, care conferă întreprinderilor protecție uniformă pe întreg teritoriul Uniunii Europene (3). |
| --- | --- |

1.

Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne (denumit în continuare „oficiul”), cu sediul la Alicante, a fost instituit prin Regulamentul (CE) nr. 40/94 al Consiliului (1), care a fost abrogat și înlocuit cu Regulamentul (CE) nr. 207/2009 (2). Misiunea Oficiului este de a pune în aplicare legislația Uniunii privind mărcile, desenele și modelele industriale, care conferă întreprinderilor protecție uniformă pe întreg teritoriul Uniunii Europene (3).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale oficiului. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale oficiului, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale oficiului, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale oficiului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale oficiului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Președintele aprobă conturile anuale ale oficiului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a oficiului; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale oficiului, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale oficiului includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Președintele aprobă conturile anuale ale oficiului după ce contabilul acestuia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a oficiului;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Comitetului bugetar al oficiului, pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (8). Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Comitetului bugetar al oficiului, pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (8). Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale oficiului și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale oficiului prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acestuia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | Nivelul reportărilor din anii anteriori care au fost anulate a crescut de la 4,2 milioane de euro (13 %) în 2012 la 6,0 milioane de euro (16 %) în 2013. În ambii ani, această situație a fost cauzată în special de faptul că cheltuielile care trebuiau rambursate în baza acordurilor de cooperare cu oficiile naționale ale statelor membre au fost mai mici decât se estimase (1,9 milioane de euro în 2012 și 3,8 milioane de euro în 2013), ceea ce indică necesitatea de a se obține de la oficiile naționale, la sfârșitul exercițiului, informații mai exacte cu privire la costurile reale suportate. |
| --- | --- |

11.

Nivelul reportărilor din anii anteriori care au fost anulate a crescut de la 4,2 milioane de euro (13 %) în 2012 la 6,0 milioane de euro (16 %) în 2013. În ambii ani, această situație a fost cauzată în special de faptul că cheltuielile care trebuiau rambursate în baza acordurilor de cooperare cu oficiile naționale ale statelor membre au fost mai mici decât se estimase (1,9 milioane de euro în 2012 și 3,8 milioane de euro în 2013), ceea ce indică necesitatea de a se obține de la oficiile naționale, la sfârșitul exercițiului, informații mai exacte cu privire la costurile reale suportate.

| 12. | Nivelul creditelor angajate aferente exercițiului 2013 pentru diferitele titluri a variat între 98 % și 89 % din totalul creditelor, ceea ce indică faptul că angajamentele juridice s-au efectuat în timp util. Nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 23,9 milioane de euro (28 %), precum și pentru titlul III, situându-se la 13,3 milioane de euro (38 %). În ceea ce privește titlul II, această situație a fost cauzată de o serie de contracte multianuale legate în principal de construcția noii clădiri, precum și de o serie de servicii/bunuri și modernizări în domeniul tehnologiei informației, comandate, conform celor planificate, la sfârșitul anului 2013, dar care trebuiau plătite doar în 2014. În ceea ce privește titlul III, această situație a fost determinată în principal de acordurile de cooperare cu oficiile naționale, pentru care declarațiile de cheltuieli nu trebuiau depuse de către acestea din urmă decât în 2014, precum și de comanda obișnuită de servicii de traducere din ultimele luni ale anului 2013, servicii care trebuiau plătite abia în 2014. |
| --- | --- |

12.

Nivelul creditelor angajate aferente exercițiului 2013 pentru diferitele titluri a variat între 98 % și 89 % din totalul creditelor, ceea ce indică faptul că angajamentele juridice s-au efectuat în timp util. Nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 23,9 milioane de euro (28 %), precum și pentru titlul III, situându-se la 13,3 milioane de euro (38 %). În ceea ce privește titlul II, această situație a fost cauzată de o serie de contracte multianuale legate în principal de construcția noii clădiri, precum și de o serie de servicii/bunuri și modernizări în domeniul tehnologiei informației, comandate, conform celor planificate, la sfârșitul anului 2013, dar care trebuiau plătite doar în 2014. În ceea ce privește titlul III, această situație a fost determinată în principal de acordurile de cooperare cu oficiile naționale, pentru care declarațiile de cheltuieli nu trebuiau depuse de către acestea din urmă decât în 2014, precum și de comanda obișnuită de servicii de traducere din ultimele luni ale anului 2013, servicii care trebuiau plătite abia în 2014.

ALTE OBSERVAȚII

| 13. | Oficiul a instituit un plan de continuare a activității și de gestiune în caz de criză care prevede că aproximativ 25 de roluri trebuie acoperite în mod permanent de către angajați care asigură permanența. Deși creditele bugetare pentru indemnizațiile acordate personalului care are obligația de a asigura permanența sunt aprobate anual de către Comitetul bugetar al oficiului, suma plătită în 2013 (4 02  458 de euro) depășește în mod considerabil sumele plătite pentru astfel de indemnizații de către alte agenții care sunt obligate să asigure un serviciu permanent. |
| --- | --- |

13.

Oficiul a instituit un plan de continuare a activității și de gestiune în caz de criză care prevede că aproximativ 25 de roluri trebuie acoperite în mod permanent de către angajați care asigură permanența. Deși creditele bugetare pentru indemnizațiile acordate personalului care are obligația de a asigura permanența sunt aprobate anual de către Comitetul bugetar al oficiului, suma plătită în 2013 (4 02  458 de euro) depășește în mod considerabil sumele plătite pentru astfel de indemnizații de către alte agenții care sunt obligate să asigure un serviciu permanent.

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| 14. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

14.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 11, 14.1.1994, p. 1.

1

(2)  JO L 78, 24.3.2009, p. 1.

2

(3)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile oficiului.

3

anexa II

(4)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

5

(6)  Articolele 38 și 43 din Regulamentul nr. CB-3-09 al Comitetului bugetar al Oficiului pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne.

6

(7)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articolele 91-95 din Regulamentul nr. CB-3-09 al Comitetului bugetar al Oficiului pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne.

8

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Curtea a identificat anumite deficiențe în ceea ce privește acordul privind nivelul serviciilor pentru 2011 încheiat de oficiu cu Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene (CdT). Acordul a fost semnat de oficiu la 20 iunie 2011 și, potrivit articolului 10, intra în vigoare la 1 ianuarie 2011, ceea ce înseamnă că executarea contractului a început anterior semnării acestuia . La cererea CdT, oficiul a efectuat o plată de 1,8 milioane de euro cu titlu de compensație (1). În plus, această plată a fost autorizată fără să existe un angajament bugetar și în absența unor credite disponibile (2). | Nu se aplică |
| 2011 | Este necesară ameliorarea modului în care oficiul realizează gestiunea activelor imobilizate. În ceea ce privește activele necorporale generate de oficiu, procedurile contabile și informațiile privind costurile erau lipsite de fiabilitate. | Finalizată |
| 2011 | Valoarea totală a numerarului de care dispunea oficiul la 31 decembrie 2011 era de 520 de milioane de euro (495 de milioane de euro în 2010). În conformitate cu politica de trezorerie aprobată de Comitetul bugetar în 2010, numerarul era depus în conturi într-un număr total de 9 bănci, în 5 state membre. | Finalizată
  Curtea constată însă că nivelul numerarului este în continuare ridicat. |
| 2012 | În 2012, din cele 31,9 milioane de euro reprezentând credite angajate reportate din 2011 în 2012, au fost anulate 4,16 milioane de euro (13 %). Din această sumă, 1,93 milioane de euro priveau acorduri de cooperare cu state membre care nu au absorbit totalitatea sumelor care le-au fost alocate. | Nu se aplică |
| 2012 | În 2012, nivelul global al creditelor angajate era de 93 %, ceea ce indică faptul că angajamentele au fost efectuate la timp. Nivelul creditelor angajate care au fost reportate în 2013 era însă ridicat, situându-se la 36,7 milioane de euro (19 % din totalul creditelor angajate), din care 21,7 milioane de euro priveau titlul II (cheltuieli administrative), iar 14,1 milioane de euro priveau titlul III (cheltuieli operaționale). Principalul motiv care a determinat un nivel atât de ridicat al reportărilor a fost primirea cu întârziere a facturilor pentru bunuri și servicii furnizate în 2012. Mai exact, în ceea ce privește titlul II, nivelul ridicat al reportărilor a fost de asemenea cauzat de o serie de contracte multianuale legate de construirea noii clădiri a oficiului (6,09 milioane de euro) și de achiziția de noi instrumente informatice (7,67 milioane de euro). În ceea ce privește titlul III, reportările sunt, în mare măsură, legate de acordurile de cooperare semnate cu state membre și pentru care declarațiile de cheltuieli trebuiau depuse abia în 2013 (8,13 milioane de euro). Mai mult, în ultimele luni ale exercițiului 2012, s-au comandat servicii de traducere (5,43 milioane de euro) care trebuiau plătite abia în 2013. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Curtea a identificat anumite deficiențe în ceea ce privește acordul privind nivelul serviciilor pentru 2011 încheiat de oficiu cu Centrul de Traduceri pentru Organismele Uniunii Europene (CdT). Acordul a fost semnat de oficiu la 20 iunie 2011 și, potrivit articolului 10, intra în vigoare la 1 ianuarie 2011, ceea ce înseamnă că executarea contractului a început anterior semnării acestuia . La cererea CdT, oficiul a efectuat o plată de 1,8 milioane de euro cu titlu de compensație (1). În plus, această plată a fost autorizată fără să existe un angajament bugetar și în absența unor credite disponibile (2).

Nu se aplică

2011

Este necesară ameliorarea modului în care oficiul realizează gestiunea activelor imobilizate. În ceea ce privește activele necorporale generate de oficiu, procedurile contabile și informațiile privind costurile erau lipsite de fiabilitate.

Finalizată

2011

Valoarea totală a numerarului de care dispunea oficiul la 31 decembrie 2011 era de 520 de milioane de euro (495 de milioane de euro în 2010). În conformitate cu politica de trezorerie aprobată de Comitetul bugetar în 2010, numerarul era depus în conturi într-un număr total de 9 bănci, în 5 state membre.

Finalizată

Curtea constată însă că nivelul numerarului este în continuare ridicat.

2012

În 2012, din cele 31,9 milioane de euro reprezentând credite angajate reportate din 2011 în 2012, au fost anulate 4,16 milioane de euro (13 %). Din această sumă, 1,93 milioane de euro priveau acorduri de cooperare cu state membre care nu au absorbit totalitatea sumelor care le-au fost alocate.

Nu se aplică

2012

În 2012, nivelul global al creditelor angajate era de 93 %, ceea ce indică faptul că angajamentele au fost efectuate la timp. Nivelul creditelor angajate care au fost reportate în 2013 era însă ridicat, situându-se la 36,7 milioane de euro (19 % din totalul creditelor angajate), din care 21,7 milioane de euro priveau titlul II (cheltuieli administrative), iar 14,1 milioane de euro priveau titlul III (cheltuieli operaționale). Principalul motiv care a determinat un nivel atât de ridicat al reportărilor a fost primirea cu întârziere a facturilor pentru bunuri și servicii furnizate în 2012. Mai exact, în ceea ce privește titlul II, nivelul ridicat al reportărilor a fost de asemenea cauzat de o serie de contracte multianuale legate de construirea noii clădiri a oficiului (6,09 milioane de euro) și de achiziția de noi instrumente informatice (7,67 milioane de euro). În ceea ce privește titlul III, reportările sunt, în mare măsură, legate de acordurile de cooperare semnate cu state membre și pentru care declarațiile de cheltuieli trebuiau depuse abia în 2013 (8,13 milioane de euro). Mai mult, în ultimele luni ale exercițiului 2012, s-au comandat servicii de traducere (5,43 milioane de euro) care trebuiau plătite abia în 2013.

Nu se aplică

---

(1)  Valoarea minimă stabilită în acord era de 16,3 milioane de euro. Valoarea totală a serviciilor furnizate în 2011 a fost de 14,5 milioane de euro.

(2)  Această plată s-a efectuat de la bugetul aferent exercițiului 2012.

---

ANEXA II

Oficiul pentru Armonizare în cadrul Pieței Interne (Alicante)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 36 și 56 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Libera circulație a mărfurilor

  [...] interdicțiile sau restricțiile [...] justificate pe motive de [...] protecție a proprietății industriale și comerciale [...] nu trebuie să constituie un mijloc de discriminare arbitrară și nici o restricție disimulată în comerțul dintre statele membre.
  [...] sunt interzise restricțiile privind libera prestare a serviciilor în cadrul Uniunii cu privire la resortisanții statelor membre stabiliți într-un alt stat membru decât cel al beneficiarului serviciilor. [...] |
| --- | --- |
| Competențele oficiului


  [Regulamentul (CE) nr. 207/2009 al Consiliului]


  [Regulamentul (UE) nr. 386/2012 al Parlamentului European și al Consiliului] | Obiective

  Să pună în aplicare legislația Uniunii privind mărcile, desenele și modelele industriale, care conferă întreprinderilor dreptul la protecție uniformă pe întreg teritoriul Uniunii Europene.
  Să promoveze discuția, cercetarea, formarea, comunicarea, crearea unor instrumente avansate de sprijin informatic și diseminarea celor mai bune practici în materie de proprietate intelectuală.

  Sarcini







  — | Să primească cererile de înregistrare și să efectueze depozitul acestora. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 36 și 56 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Libera circulație a mărfurilor

[...] interdicțiile sau restricțiile [...] justificate pe motive de [...] protecție a proprietății industriale și comerciale [...] nu trebuie să constituie un mijloc de discriminare arbitrară și nici o restricție disimulată în comerțul dintre statele membre.

[...] sunt interzise restricțiile privind libera prestare a serviciilor în cadrul Uniunii cu privire la resortisanții statelor membre stabiliți într-un alt stat membru decât cel al beneficiarului serviciilor. [...]

Competențele oficiului

[Regulamentul (CE) nr. 207/2009 al Consiliului]

[Regulamentul (UE) nr. 386/2012 al Parlamentului European și al Consiliului]

Obiective

Să pună în aplicare legislația Uniunii privind mărcile, desenele și modelele industriale, care conferă întreprinderilor dreptul la protecție uniformă pe întreg teritoriul Uniunii Europene.

Să promoveze discuția, cercetarea, formarea, comunicarea, crearea unor instrumente avansate de sprijin informatic și diseminarea celor mai bune practici în materie de proprietate intelectuală.

Sarcini

—

Să primească cererile de înregistrare și să efectueze depozitul acestora.

| — | Să examineze condițiile pentru efectuarea unei înscrieri în registru, precum și compatibilitatea cu legislația Uniunii. |
| --- | --- |

—

Să examineze condițiile pentru efectuarea unei înscrieri în registru, precum și compatibilitatea cu legislația Uniunii.

| — | Să efectueze cercetări pe lângă serviciile din domeniul proprietății industriale ale statelor membre în ceea ce privește existența unor mărci naționale anterioare. |
| --- | --- |

—

Să efectueze cercetări pe lângă serviciile din domeniul proprietății industriale ale statelor membre în ceea ce privește existența unor mărci naționale anterioare.

| — | Să publice cererile. |
| --- | --- |

—

Să publice cererile.

| — | Să examineze opozițiile formulate de terți. |
| --- | --- |

—

Să examineze opozițiile formulate de terți.

| — | Să înregistreze sau să respingă cererile. |
| --- | --- |

—

Să înregistreze sau să respingă cererile.

| — | Să examineze cererile de revocare sau de declarare a nulității. |
| --- | --- |

—

Să examineze cererile de revocare sau de declarare a nulității.

| — | Să gestioneze recursurile împotriva deciziilor. |
| --- | --- |

—

Să gestioneze recursurile împotriva deciziilor.

| — | Să îmbunătățească înțelegerea valorii proprietății intelectuale. |
| --- | --- |

—

Să îmbunătățească înțelegerea valorii proprietății intelectuale.

| — | Să îmbunătățească înțelegerea domeniului de aplicare și a impactului încălcărilor drepturilor de proprietate intelectuală. |
| --- | --- |

—

Să îmbunătățească înțelegerea domeniului de aplicare și a impactului încălcărilor drepturilor de proprietate intelectuală.

| — | Să îmbunătățească cunoștințele legate de cele mai bune practici utilizate în sectorul public și în cel privat pentru protecția drepturilor de proprietate intelectuală. |
| --- | --- |

—

Să îmbunătățească cunoștințele legate de cele mai bune practici utilizate în sectorul public și în cel privat pentru protecția drepturilor de proprietate intelectuală.

| — | Să contribuie la sensibilizarea cetățenilor cu privire la impactul încălcărilor drepturilor de proprietate intelectuală. |
| --- | --- |

—

Să contribuie la sensibilizarea cetățenilor cu privire la impactul încălcărilor drepturilor de proprietate intelectuală.

| — | Să dezvolte expertiza persoanelor implicate în asigurarea respectării drepturilor de proprietate intelectuală. |
| --- | --- |

—

Să dezvolte expertiza persoanelor implicate în asigurarea respectării drepturilor de proprietate intelectuală.

| — | Să îmbunătățească cunoștințele cu privire la instrumente tehnice de prevenire și combatere a încălcărilor drepturilor de proprietate intelectuală, inclusiv în ceea ce privește sistemele de depistare și identificare care contribuie la diferențierea produselor originale de cele contrafăcute. |
| --- | --- |

—

Să îmbunătățească cunoștințele cu privire la instrumente tehnice de prevenire și combatere a încălcărilor drepturilor de proprietate intelectuală, inclusiv în ceea ce privește sistemele de depistare și identificare care contribuie la diferențierea produselor originale de cele contrafăcute.

| — | Să ofere mecanisme care să contribuie la îmbunătățirea schimbului online, între autoritățile din statele membre care lucrează în domeniul drepturilor de proprietate intelectuală, de informații referitoare la asigurarea respectării unor astfel de drepturi, precum și la stimularea cooperării cu și între autoritățile menționate. |
| --- | --- |

—

Să ofere mecanisme care să contribuie la îmbunătățirea schimbului online, între autoritățile din statele membre care lucrează în domeniul drepturilor de proprietate intelectuală, de informații referitoare la asigurarea respectării unor astfel de drepturi, precum și la stimularea cooperării cu și între autoritățile menționate.

| — | Să realizeze acțiuni, în consultare cu statele membre, de stimulare a cooperării internaționale cu oficiile de proprietate intelectuală din țări terțe în vederea dezvoltării de strategii, tehnici, competențe și instrumente de asigurare a respectării drepturilor de proprietate intelectuală. |
| --- | --- |

—

Să realizeze acțiuni, în consultare cu statele membre, de stimulare a cooperării internaționale cu oficiile de proprietate intelectuală din țări terțe în vederea dezvoltării de strategii, tehnici, competențe și instrumente de asigurare a respectării drepturilor de proprietate intelectuală.

Organizare

Consiliul de administrație

Componență

| — | Un reprezentant din fiecare stat membru, un reprezentant al Comisiei și supleanții acestora. |
| --- | --- |

—

Un reprezentant din fiecare stat membru, un reprezentant al Comisiei și supleanții acestora.

Sarcini

| — | Să îl consilieze pe președinte în ceea ce privește aspectele care țin de competența oficiului. |
| --- | --- |

—

Să îl consilieze pe președinte în ceea ce privește aspectele care țin de competența oficiului.

| — | Să întocmească liste de candidați (articolul 125) pentru funcțiile de președinte și vicepreședinte, ca și pentru cele de președinte și membru al camerelor de recurs. |
| --- | --- |

—

Să întocmească liste de candidați (articolul 125) pentru funcțiile de președinte și vicepreședinte, ca și pentru cele de președinte și membru al camerelor de recurs.

Președintele oficiului

| — | Numit de către Consiliu pe baza unei liste de cel mult trei candidați, întocmită de Consiliul de administrație. |
| --- | --- |

—

Numit de către Consiliu pe baza unei liste de cel mult trei candidați, întocmită de Consiliul de administrație.

Comitetul bugetar

Componență

| — | Un reprezentant din fiecare stat membru, un reprezentant al Comisiei și supleanții acestora. |
| --- | --- |

—

Un reprezentant din fiecare stat membru, un reprezentant al Comisiei și supleanții acestora.

Sarcină

| — | Să adopte bugetul și regulamentul financiar, să acorde descărcare de gestiune președintelui și să determine costurile rapoartelor de cercetare. |
| --- | --- |

—

Să adopte bugetul și regulamentul financiar, să acorde descărcare de gestiune președintelui și să determine costurile rapoartelor de cercetare.

Decizii privind cererile

Deciziile sunt luate de către:

| (a) | examinatori; |
| --- | --- |

(a)

examinatori;

| (b) | diviziile de opoziție; |
| --- | --- |

(b)

diviziile de opoziție;

| (c) | divizia pentru administrarea mărcilor și aspecte juridice; |
| --- | --- |

(c)

divizia pentru administrarea mărcilor și aspecte juridice;

| (d) | diviziile de anulare; |
| --- | --- |

(d)

diviziile de anulare;

| (e) | camerele de recurs. |
| --- | --- |

(e)

camerele de recurs.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Comitetul bugetar al oficiului.

Resurse puse la dispoziția oficiului în 2013 (2012)

Bugetul

418 (429) milioane de euro.

Situația personalului la 31 decembrie 2013

861 (775) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 731 (680) + 171 (138) de alți angajați (agenți auxiliari, experți naționali detașați, personal local și personal angajat prin agenții de ocupare a forței de muncă, consilieri speciali);

Total personal: 902 (818).

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

Mărci

Număr de cereri: 1 14  421(1 07  924)

Număr de înregistrări: 98  092(95  645)

Cazuri de opoziție: 17  006(16  634)

Recursuri în fața camerelor de recurs: 2  602(2  339)

Recursuri nesoluționate încă: 2  361(2  352)

Modele și desene industriale

Primite: 95  429(92  175)

Înregistrate: 84  056(78  658)

Sursa: Anexă furnizată de oficiu.

---

RĂSPUNSURILE OFICIULUI

| 11. | În prezent, oficiul pune în aplicare măsuri, în colaborare cu oficiile naţionale, pentru a reduce nivelul ridicat al reportărilor anulate. Un proiect-pilot de raport de execuţie bugetară semestrială a fost pus în aplicare, dorindu-se extinderea acestor rapoarte la proiectele importante pe care oficiul le desfăşoară în parteneriat cu oficiile naţionale, odată cu intensificarea participării la acest exerciţiu-pilot. În sfârşit, oficiul va analiza şi posibilitatea de ajustare a contractelor (pentru 2015) cu oficiile naţionale pentru a reduce la minimum reportările inutile. |
| --- | --- |

11.

În prezent, oficiul pune în aplicare măsuri, în colaborare cu oficiile naţionale, pentru a reduce nivelul ridicat al reportărilor anulate. Un proiect-pilot de raport de execuţie bugetară semestrială a fost pus în aplicare, dorindu-se extinderea acestor rapoarte la proiectele importante pe care oficiul le desfăşoară în parteneriat cu oficiile naţionale, odată cu intensificarea participării la acest exerciţiu-pilot. În sfârşit, oficiul va analiza şi posibilitatea de ajustare a contractelor (pentru 2015) cu oficiile naţionale pentru a reduce la minimum reportările inutile.

| 12. | Pe lângă măsurile menţionate mai sus, care ar reduce nivelul ridicat al reportărilor în principal la titlul III, dar şi la titlul II, oficiul instituie, în prezent, în colaborare cu CDT, un sistem prin care să se reducă volumul reportărilor la sfârşitul exerciţiului. Mai mult, astfel cum menţionează Curtea, extinderea sediului oficiului şi dezvoltările informatice justifică nivelul ridicat al reportărilor de la titlul II.
  Oficiul adoptă, în prezent, măsuri pentru a controla mai bine sumele reportate în fiecare an. |
| --- | --- |

12.

Pe lângă măsurile menţionate mai sus, care ar reduce nivelul ridicat al reportărilor în principal la titlul III, dar şi la titlul II, oficiul instituie, în prezent, în colaborare cu CDT, un sistem prin care să se reducă volumul reportărilor la sfârşitul exerciţiului. Mai mult, astfel cum menţionează Curtea, extinderea sediului oficiului şi dezvoltările informatice justifică nivelul ridicat al reportărilor de la titlul II.

Oficiul adoptă, în prezent, măsuri pentru a controla mai bine sumele reportate în fiecare an.

| 13. | În conformitate cu cerinţele standardelor de calitate internaţionale (ISO 27001) şi cu standardele de control intern (ICS 10) adoptate de Comitetul bugetar al oficiului, acesta din urmă a instituit un plan de continuare a activităţii (BCP), care este, în prezent, prevăzut şi în Regulamentul financiar cadru pentru 2013.
  În noiembrie 2006, consiliile de conducere ale oficiului – Consiliul de administraţie şi Comitetul bugetar – au fost informate despre strategia OAPI, pe care au susţinut-o, bazată pe un scenariu la trei niveluri (nivelul 0: echipa de gestiune în caz de criză; nivelul 1: echipele responsabile cu informatica şi logistica, echipa de coordonare a recuperării şi echipa de comunicare globală; nivelul 2: echipe care îşi vor desfăşura activitatea în domeniul recuperării). În Statutul funcţionarilor este prevăzută plata unor indemnizaţii personalului care asigură permanenţa. Impactul bugetar al plăţii acestor indemnizaţii este inclus într-o linie bugetară specifică, actualizată (în funcţie de nevoile organizaţiei) şi este adoptat anual în buget.
  Planul de continuare a activităţii a fost stabilit în urma unui studiu de impact aprofundat, realizat cu concursul unor consultanţi externi, şi acoperă TOATE activităţile oficiului.
  Oficiul are 25 de roluri acoperite în mod permanent de angajați care asigură permanența, iar plăţile efectuate în 2013 s-au ridicat la 4 02  458 de euro. Motivele pentru care a fost pusă în aplicare o structură atât de solidă în cadrul planului de continuare a activităţii sunt următoarele:
  Oficiul are o mare expunere şi vizibilitate faţă de părţile sale interesate şi are obligaţia de a asigura un serviciu electronic operaţional permanent (24/7) şi de a oferi un răspuns imediat utilizatorilor săi. Indisponibilitatea sistemului informatic ar avea un impact semnificativ asupra continuităţii activităţii. De aceea, continuitatea activităţii este esenţială în cadrul oficiului şi implică toate departamentele [vizibilitatea activităţilor, precum cooperarea cu statele membre şi în contextul Observatorului, interacţiunea cu oficiul de la Bruxelles, asistenţa acordată personalului care munceşte la distanţă, garantarea unei bune funcţionări a colectării taxelor (sistem informatic automatizat utilizat de întregul oficiu) şi, în cele din urmă, implicarea personalului responsabil de achiziţii, care joacă un rol predeterminat de centralizare (gestionarea tuturor dosarelor economice) în caz de dezastru]. Având în vedere mărimea şi mediul internaţional al furnizorilor noştri, cantitatea documentaţiei formale este foarte mare şi depinde extrem de mult de sistemul informatic.
  În opinia noastră, aceste motive justifică diferenţele constatate faţă de alte agenţii.
  Oficiul a recurs deja la schimburile de asigurare a permanenţei de două ori de la înfiinţarea sa, ultima dată în legătură cu introducerea noului său site.
  Cuantumul indemnizaţiilor plătite în 2013 personalului care are obligaţia de a asigura permanenţa reprezintă mai puţin de 0,5 % din totalul cheltuielilor de la titlul I. Aceste costuri reprezintă, de asemenea, o sumă mai mică decât cea a veniturilor dintr-o zi lucrătoare, încasate prin intermediul serviciilor online ale oficiului.
  Oficiul va lua în considerare observaţia formulată de Curtea de Conturi în cadrul reviziei anuale a proceselor, procedurilor şi sistemelor sale, în vederea unei îmbunătăţiri continue a acestora. |
| --- | --- |

13.

În conformitate cu cerinţele standardelor de calitate internaţionale (ISO 27001) şi cu standardele de control intern (ICS 10) adoptate de Comitetul bugetar al oficiului, acesta din urmă a instituit un plan de continuare a activităţii (BCP), care este, în prezent, prevăzut şi în Regulamentul financiar cadru pentru 2013.

În noiembrie 2006, consiliile de conducere ale oficiului – Consiliul de administraţie şi Comitetul bugetar – au fost informate despre strategia OAPI, pe care au susţinut-o, bazată pe un scenariu la trei niveluri (nivelul 0: echipa de gestiune în caz de criză; nivelul 1: echipele responsabile cu informatica şi logistica, echipa de coordonare a recuperării şi echipa de comunicare globală; nivelul 2: echipe care îşi vor desfăşura activitatea în domeniul recuperării). În Statutul funcţionarilor este prevăzută plata unor indemnizaţii personalului care asigură permanenţa. Impactul bugetar al plăţii acestor indemnizaţii este inclus într-o linie bugetară specifică, actualizată (în funcţie de nevoile organizaţiei) şi este adoptat anual în buget.

Planul de continuare a activităţii a fost stabilit în urma unui studiu de impact aprofundat, realizat cu concursul unor consultanţi externi, şi acoperă TOATE activităţile oficiului.

Oficiul are 25 de roluri acoperite în mod permanent de angajați care asigură permanența, iar plăţile efectuate în 2013 s-au ridicat la 4 02  458 de euro. Motivele pentru care a fost pusă în aplicare o structură atât de solidă în cadrul planului de continuare a activităţii sunt următoarele:

Oficiul are o mare expunere şi vizibilitate faţă de părţile sale interesate şi are obligaţia de a asigura un serviciu electronic operaţional permanent (24/7) şi de a oferi un răspuns imediat utilizatorilor săi. Indisponibilitatea sistemului informatic ar avea un impact semnificativ asupra continuităţii activităţii. De aceea, continuitatea activităţii este esenţială în cadrul oficiului şi implică toate departamentele [vizibilitatea activităţilor, precum cooperarea cu statele membre şi în contextul Observatorului, interacţiunea cu oficiul de la Bruxelles, asistenţa acordată personalului care munceşte la distanţă, garantarea unei bune funcţionări a colectării taxelor (sistem informatic automatizat utilizat de întregul oficiu) şi, în cele din urmă, implicarea personalului responsabil de achiziţii, care joacă un rol predeterminat de centralizare (gestionarea tuturor dosarelor economice) în caz de dezastru]. Având în vedere mărimea şi mediul internaţional al furnizorilor noştri, cantitatea documentaţiei formale este foarte mare şi depinde extrem de mult de sistemul informatic.

În opinia noastră, aceste motive justifică diferenţele constatate faţă de alte agenţii.

Oficiul a recurs deja la schimburile de asigurare a permanenţei de două ori de la înfiinţarea sa, ultima dată în legătură cu introducerea noului său site.

Cuantumul indemnizaţiilor plătite în 2013 personalului care are obligaţia de a asigura permanenţa reprezintă mai puţin de 0,5 % din totalul cheltuielilor de la titlul I. Aceste costuri reprezintă, de asemenea, o sumă mai mică decât cea a veniturilor dintr-o zi lucrătoare, încasate prin intermediul serviciilor online ale oficiului.

Oficiul va lua în considerare observaţia formulată de Curtea de Conturi în cadrul reviziei anuale a proceselor, procedurilor şi sistemelor sale, în vederea unei îmbunătăţiri continue a acestora.

| 14. | Oficiul ia notă de faptul că toate constatările din exerciţiile anterioare au fost considerate de Curtea de Conturi drept finalizate sau neaplicabile. |
| --- | --- |

14.

Oficiul ia notă de faptul că toate constatările din exerciţiile anterioare au fost considerate de Curtea de Conturi drept finalizate sau neaplicabile.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/340 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/340

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Europene pentru Sănătate și Securitate în Muncă pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

(2014/C 442/40)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bilbao, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 2062/94 al Consiliului (1). Agenția are drept misiune colectarea și difuzarea de informații referitoare la prioritățile naționale și la cele ale Uniunii din domeniul sănătății și securității în muncă, sprijinirea organizațiilor naționale și a celor existente la nivelul Uniunii implicate în formularea și punerea în aplicare a politicilor, precum și furnizarea de informații în ceea ce privește măsurile preventive (2). |
| --- | --- |

1.

Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bilbao, a fost instituită prin Regulamentul (CE) nr. 2062/94 al Consiliului (1). Agenția are drept misiune colectarea și difuzarea de informații referitoare la prioritățile naționale și la cele ale Uniunii din domeniul sănătății și securității în muncă, sprijinirea organizațiilor naționale și a celor existente la nivelul Uniunii implicate în formularea și punerea în aplicare a politicilor, precum și furnizarea de informații în ceea ce privește măsurile preventive (2).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 11. | Nivelul global al creditelor angajate a fost de 99 %, față de 95 % în 2012. Totuși, nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 6 01  426 de euro (30 %), precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 3 6 93  549 de euro (46 %). |
| --- | --- |

11.

Nivelul global al creditelor angajate a fost de 99 %, față de 95 % în 2012. Totuși, nivelul creditelor angajate reportate în 2014 a fost ridicat pentru titlul II (cheltuieli administrative), situându-se la 6 01  426 de euro (30 %), precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 3 6 93  549 de euro (46 %).

| 12. | Nivelul ridicat al reportărilor aferente titlului II a fost determinat de achiziționarea de bunuri și servicii, astfel cum a fost planificat, la sfârșitul exercițiului, în legătură cu mutarea agenției în noul sediu și cu reînnoirea contractelor anuale din domeniul informatic. În ceea ce privește titlul III, nivelul ridicat al reportărilor planificate a rezultat în principal din caracterul multianual al unor proiecte importante lansate în 2013, cum ar fi Sondajul european în rândul întreprinderilor privind riscurile noi și emergente (European Survey of Enterprises on New and Emerging Risks – ESENER II). |
| --- | --- |

12.

Nivelul ridicat al reportărilor aferente titlului II a fost determinat de achiziționarea de bunuri și servicii, astfel cum a fost planificat, la sfârșitul exercițiului, în legătură cu mutarea agenției în noul sediu și cu reînnoirea contractelor anuale din domeniul informatic. În ceea ce privește titlul III, nivelul ridicat al reportărilor planificate a rezultat în principal din caracterul multianual al unor proiecte importante lansate în 2013, cum ar fi Sondajul european în rândul întreprinderilor privind riscurile noi și emergente (European Survey of Enterprises on New and Emerging Risks – ESENER II).

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 13. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

13.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 216, 20.8.1994, p. 1. Regulament modificat ultima dată prin Regulamentul (CE) nr. 1112/2005 (JO L 184, 15.7.2005, p. 5).

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 39 și 50 din Regulamentul delegat (UE) nr. 1271/2013 al Comisiei (JO L 328, 7.12.2013, p. 42).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 107 din Regulamentul (UE) nr. 1271/2013.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Rata ridicată de anulare a creditelor indică existența unor dificultăți în ceea ce privește implementarea acțiunilor prevăzute în programul anual de activitate și în ceea ce privește respectarea principiului bugetar al anualității. | Finalizată |
| 2011 | Spre deosebire de celelalte două agenții europene cu sediul în Spania (OAPI din Alicante și ACCP din Vigo), în cazul de față nu s-a încheiat un acord cu privire la sediu. | Finalizată |
| 2012 | Bugetul agenției pentru exercițiul 2012 se ridica la 15,3 milioane de euro, din care s-a reportat în 2013 suma de 3,2 milioane de euro (22 %). Nivelul creditelor angajate reportate este ridicat pentru titlul II (cheltuieli cu infrastructura), situându-se la 36 %, precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 33 %. Pentru titlul II, acest fapt a fost cauzat, în principal, de reînnoirea contractelor anuale din domeniul informatic, contracte încheiate, conform planificării, în ultimul trimestru al anului 2012. Pentru titlul III, nivelul ridicat a rezultat atât din caracterul multianual al proiectelor majore, cât și din întârzierile înregistrate la atribuirea contractelor specifice. Întârzierile au fost cauzate, în special, de modul de organizare descentralizată a procedurilor de achiziții, care împiedică monitorizarea eficace a punerii în aplicare a planului de achiziții. | În desfășurare |
| 2012 | Rata de anulare a creditelor aferente titlului I pentru exercițiul 2012 era ridicată, situându-se la 9,5 % (0,5 milioane de euro). Această situație era cauzată, în principal, de înghețarea procedurilor de recrutare, precum și de o creștere salarială anticipată care nu fusese încă acordată. | Finalizată |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Rata ridicată de anulare a creditelor indică existența unor dificultăți în ceea ce privește implementarea acțiunilor prevăzute în programul anual de activitate și în ceea ce privește respectarea principiului bugetar al anualității.

Finalizată

2011

Spre deosebire de celelalte două agenții europene cu sediul în Spania (OAPI din Alicante și ACCP din Vigo), în cazul de față nu s-a încheiat un acord cu privire la sediu.

Finalizată

2012

Bugetul agenției pentru exercițiul 2012 se ridica la 15,3 milioane de euro, din care s-a reportat în 2013 suma de 3,2 milioane de euro (22 %). Nivelul creditelor angajate reportate este ridicat pentru titlul II (cheltuieli cu infrastructura), situându-se la 36 %, precum și pentru titlul III (cheltuieli operaționale), situându-se la 33 %. Pentru titlul II, acest fapt a fost cauzat, în principal, de reînnoirea contractelor anuale din domeniul informatic, contracte încheiate, conform planificării, în ultimul trimestru al anului 2012. Pentru titlul III, nivelul ridicat a rezultat atât din caracterul multianual al proiectelor majore, cât și din întârzierile înregistrate la atribuirea contractelor specifice. Întârzierile au fost cauzate, în special, de modul de organizare descentralizată a procedurilor de achiziții, care împiedică monitorizarea eficace a punerii în aplicare a planului de achiziții.

În desfășurare

2012

Rata de anulare a creditelor aferente titlului I pentru exercițiul 2012 era ridicată, situându-se la 9,5 % (0,5 milioane de euro). Această situație era cauzată, în principal, de înghețarea procedurilor de recrutare, precum și de o creștere salarială anticipată care nu fusese încă acordată.

Finalizată

---

ANEXA II

Agenția Europeană pentru Sănătate și Securitate în Muncă (Bilbao)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 151 și 153 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Articolul 151

  Uniunea și statele membre [...] au ca obiective promovarea ocupării forței de muncă, îmbunătățirea condițiilor de trai și de muncă, permițând armonizarea acestora în condiții de progres, o protecție socială adecvată, dialogul social, dezvoltarea resurselor umane care să permită un nivel ridicat și durabil al ocupării forței de muncă și combaterea excluziunii.

  Articolul 153

  În vederea realizării obiectivelor menționate la articolul 151, Uniunea susține și completează acțiunea statelor membre în domeniile următoare:






  (a) | îmbunătățirea, în special, a mediului de muncă, pentru a proteja sănătatea și securitatea lucrătorilor; |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 151 și 153 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Articolul 151

Uniunea și statele membre [...] au ca obiective promovarea ocupării forței de muncă, îmbunătățirea condițiilor de trai și de muncă, permițând armonizarea acestora în condiții de progres, o protecție socială adecvată, dialogul social, dezvoltarea resurselor umane care să permită un nivel ridicat și durabil al ocupării forței de muncă și combaterea excluziunii.

Articolul 153

În vederea realizării obiectivelor menționate la articolul 151, Uniunea susține și completează acțiunea statelor membre în domeniile următoare:

(a)

îmbunătățirea, în special, a mediului de muncă, pentru a proteja sănătatea și securitatea lucrătorilor;

| (b) | condițiile de muncă;
  [...] |
| --- | --- |

(b)

condițiile de muncă;

[...]

| (e) | informarea și consultarea lucrătorilor;
  [...] |
| --- | --- |

(e)

informarea și consultarea lucrătorilor;

[...]

| (h) | integrarea persoanelor excluse de pe piața forței de muncă, fără a aduce atingere articolului 166; |
| --- | --- |

(h)

integrarea persoanelor excluse de pe piața forței de muncă, fără a aduce atingere articolului 166;

| (i) | egalitatea dintre bărbați și femei în ceea ce privește șansele pe piața forței de muncă și tratamentul la locul de muncă; |
| --- | --- |

(i)

egalitatea dintre bărbați și femei în ceea ce privește șansele pe piața forței de muncă și tratamentul la locul de muncă;

| (j) | lupta împotriva marginalizării sociale;
  [...]. |
| --- | --- |

(j)

lupta împotriva marginalizării sociale;

[...].

Competențele agenției

[Regulamentul (CE) nr. 2062/94 al Consiliului]

Obiective

Pentru a îmbunătăți mediul de lucru în ceea ce privește protecția sănătății și securității lucrătorilor, astfel cum prevăd tratatul și strategiile și programele de acțiune succesive vizând securitatea și sănătatea la locul de muncă, obiectivul agenției este de a oferi Uniunii și statelor membre, precum și partenerilor sociali și altor medii interesate informații tehnice, științifice și economice utile în domeniul securității și sănătății la locul de muncă (articolul 2).

Sarcini

| — | să colecteze, să analizeze și să difuzeze informații legate de prioritățile naționale și de cele ale Uniunii, precum și informații privind cercetarea; |
| --- | --- |

—

să colecteze, să analizeze și să difuzeze informații legate de prioritățile naționale și de cele ale Uniunii, precum și informații privind cercetarea;

| — | să promoveze cooperarea și schimbul de informații, inclusiv informații legate de programele de formare profesională; |
| --- | --- |

—

să promoveze cooperarea și schimbul de informații, inclusiv informații legate de programele de formare profesională;

| — | să pună la dispoziția organismelor Uniunii și a statelor membre informațiile necesare pentru formularea și punerea în aplicare a politicilor, în special informații cu privire la impactul asupra întreprinderilor mici și mijlocii; |
| --- | --- |

—

să pună la dispoziția organismelor Uniunii și a statelor membre informațiile necesare pentru formularea și punerea în aplicare a politicilor, în special informații cu privire la impactul asupra întreprinderilor mici și mijlocii;

| — | să furnizeze informații cu privire la activitățile preventive; |
| --- | --- |

—

să furnizeze informații cu privire la activitățile preventive;

| — | să contribuie la dezvoltarea de strategii și de programe de acțiune ale Uniunii; |
| --- | --- |

—

să contribuie la dezvoltarea de strategii și de programe de acțiune ale Uniunii;

| — | să constituie o rețea care să includă puncte focale naționale și centre tematice. |
| --- | --- |

—

să constituie o rețea care să includă puncte focale naționale și centre tematice.

Organizare

Consiliul de conducere

| — | un reprezentant al guvernului fiecărui stat membru; |
| --- | --- |

—

un reprezentant al guvernului fiecărui stat membru;

| — | un reprezentant al organizațiilor angajatorilor din fiecare stat membru; |
| --- | --- |

—

un reprezentant al organizațiilor angajatorilor din fiecare stat membru;

| — | un reprezentant al organizațiilor lucrătorilor din fiecare stat membru; |
| --- | --- |

—

un reprezentant al organizațiilor lucrătorilor din fiecare stat membru;

| — | trei reprezentanți ai Comisiei. |
| --- | --- |

—

trei reprezentanți ai Comisiei.

| — | Membrii și membrii supleanți din primele trei categorii sunt numiți din rândul membrilor și al membrilor supleanți ai Comitetului consultativ pentru securitate și sănătate la locul de muncă. |
| --- | --- |

—

Membrii și membrii supleanți din primele trei categorii sunt numiți din rândul membrilor și al membrilor supleanți ai Comitetului consultativ pentru securitate și sănătate la locul de muncă.

Biroul Consiliului de conducere

| — | președintele Consiliului de conducere și cei trei vicepreședinți ai acestuia; |
| --- | --- |

—

președintele Consiliului de conducere și cei trei vicepreședinți ai acestuia;

| — | coordonatorii fiecăruia dintre cele trei grupuri de interes; |
| --- | --- |

—

coordonatorii fiecăruia dintre cele trei grupuri de interes;

| — | un membru suplimentar din fiecare grup, precum și un membru suplimentar din partea Comisiei. |
| --- | --- |

—

un membru suplimentar din fiecare grup, precum și un membru suplimentar din partea Comisiei.

Directorul

este numit de Consiliul de conducere și este ales dintr-o listă scurtă înaintată de Comisie.

Comitete

Consultare obligatorie a Comisiei Europene și a Comitetului consultativ pentru securitate și sănătate la locul de muncă în ceea ce privește programul de activitate și bugetul.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul

17,5(16,9) milioane de euro, din care:

| — | subvenție din partea Uniunii, DG Ocuparea Forței de Muncă: 86,3 % (89,0 %) |
| --- | --- |

—

subvenție din partea Uniunii, DG Ocuparea Forței de Muncă: 86,3 % (89,0 %)

| — | altă subvenție din partea Uniunii, DG Ocuparea Forței de Muncă: 9,4 % (5,9 %) |
| --- | --- |

—

altă subvenție din partea Uniunii, DG Ocuparea Forței de Muncă: 9,4 % (5,9 %)

| — | altă subvenție din partea Uniunii, DG Extindere: 3,2 % (3,9 %) |
| --- | --- |

—

altă subvenție din partea Uniunii, DG Extindere: 3,2 % (3,9 %)

| — | altele: 1,0 % (1,2 %) |
| --- | --- |

—

altele: 1,0 % (1,2 %)

Situația personalului la 31 decembrie 2013

44 (44) de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care erau ocupate 42 (42) de posturi.

Alte categorii de personal:

| — | experți naționali detașați: 0 (0) |
| --- | --- |

—

experți naționali detașați: 0 (0)

| — | agenți contractuali: 24 (24) |
| --- | --- |

—

agenți contractuali: 24 (24)

| — | agenți locali: 1 (1) |
| --- | --- |

—

agenți locali: 1 (1)

Total personal angajat: 67 (67)

Responsabil de:

| — | activități operaționale: 48 (48) |
| --- | --- |

—

activități operaționale: 48 (48)

| — | sarcini administrative: 10 (10) |
| --- | --- |

—

sarcini administrative: 10 (10)

| — | sarcini mixte: 9 (9) |
| --- | --- |

—

sarcini mixte: 9 (9)

Produse și servicii furnizate în 2013

(Colectarea și analizarea de informații)

ȘTIINȚĂ ȘI CERCETARE

Obiectivul specific 1: Furnizarea unei baze pentru stabilirea de priorități în ceea ce privește cercetarea și acțiunile din domeniul securității și sănătății la locul de muncă, prin identificarea și monitorizarea tendințelor și prin anticiparea riscurilor noi și emergente în materie de securitate și sănătate la locul de muncă, prin intermediul unui studiu prospectiv de anvergură

Două publicații electronice (e-facts) și două liste de verificare însoțitoare privind identificarea riscurilor, referitoare la securitatea și sănătatea la locul de muncă în domeniul construcțiilor ecologice și în domeniul aplicațiilor de mici dimensiuni legate de energia solară, au fost publicate și promovate la 3 iunie prin intermediul unui teaser online, cu ocazia săptămânii ecologice organizate la nivelul UE, și sunt disponibile la punctul unic de acces privind securitatea și sănătatea la locul de muncă în domeniul locurilor de muncă ecologice, creat în prima parte a anului. Versiunile în limbile germană, spaniolă, italiană și poloneză ale raportului de sinteză Foresight on new and emerging OSH risks associated with new technologies in green jobs (Studiu prospectiv privind riscurile noi și emergente legate de securitatea și sănătatea la locul de muncă asociate cu noile tehnologii din domeniul locurilor de muncă ecologice) au fost publicate la începutul lunii iunie. Versiunea în limba franceză a raportului de sinteză a fost publicată la începutul lunii octombrie.

În perioada 12-13 noiembrie, a avut loc un atelier prospectiv cu participarea punctelor focale, cu scopul de a disemina scenariile și constatările studiului prospectiv, de a demonstra și a încuraja aplicarea de scenarii în cadrul procesului decizional și de a promova relevanța, pentru politică, a activității de prospectare cu privire la locurile de muncă ecologice.

A fost primit un proiect de raport de analiză a stadiului actual referitor la „probleme actuale și emergente în sectorul sănătății, inclusiv în ceea ce privește serviciile de sănătate comunitare și domestice”.

Obiectivul specific 2: Contribuția la o mai bună orientare a cercetării și a eforturilor de prevenire, prin intermediul examinării și al analizării studiilor cu privire la factorii de risc și la efectele asupra sănătății

S-a primit un proiect de raport privind apariția cancerului asociată activității profesionale și privind factorii de risc cancerigen, transmis de Centrul tematic în urma atelierului din 2012 organizat pe această temă.

La 24 iunie, s-au publicat și promovat trei publicații electronice (e-facts) privind securitatea și sănătatea la locul de muncă și nanomaterialele (Tools for the management of nanomaterials in the workplace and prevention – Instrumente de gestionare a nanomaterialelor la locul de muncă și măsuri de prevenire; Nanomaterials in the health care sector, OSH risks and prevention – Nanomaterialele în sectorul sănătății: riscuri ocupaționale și prevenire; Nanomaterials and maintenance: OSH risks and prevention – Nanomaterialele în activitățile de întreținere: riscuri ocupaționale și prevenire). Alături de acestea, s-a creat un nou punct unic de acces privind gestionarea nanomaterialelor la locul de muncă, unde s-au pus la dispoziție toate materialele informative deținute de agenție cu privire la securitatea și sănătatea la locul muncă și nanomateriale.

S-a publicat raportul „Women at work” (Femeile la locul de muncă). Raportul acoperă tendințele (inclusiv cele recente) în materie de ocupare a forței de muncă și impactul acestora asupra securității și sănătății la locul de muncă pentru femei, statisticile privind securitatea și sănătatea la locul de muncă, apariția cancerului asociată activității profesionale (inclusiv legăturile dintre munca în schimburi și cancerul mamar), afecțiunile musculo-scheletale și stresul, violența și hărțuirea în profesiile de prestări de servicii și analizează studiile de cercetare existente în materie de securitate și sănătate la locul de muncă în ceea ce privește femeile implicate în munca informală, precum și aspectele legate de handicap și de reabilitare a femeilor la locul de muncă. De asemenea, raportul include exemple de integrare a principiului egalității între femei și bărbați în domeniul securității și sănătății la locul de muncă din trei state membre și este destinat să completeze un raport al agenției referitor la un studiu de caz privind inițiativele recente în materie de politică, raport care va fi publicat în 2014.

Obiectivul specific 3: Sprijinirea definirii unor priorități pentru cercetarea și acțiunile în materie de securitate și sănătate la locul de muncă, prin furnizarea unei imagini de ansamblu cu privire la securitatea și sănătatea la locul de muncă în Europa, pe baza unor date istorice și actuale

În luna septembrie a fost furnizat raportul final referitor la proiectul de estimare a costurilor pe care le-ar presupune la nivel macro neasigurarea securității și sănătății la locul de muncă. Scopul proiectului este de a evalua diferitele metodologii de estimare a costurilor pe care le-ar presupune la nivel macro neasigurarea și asigurarea într-o măsură insuficientă a securității și sănătății la locul de muncă, pentru a înțelege motivația pe care se sprijină diversele estimări și pentru a dobândi o cunoaștere mai aprofundată a impactului economic pe care ar putea să îl exercite asigurarea într-o măsură insuficientă a securității și sănătății la locul de muncă; de a oferi informații în sprijinul factorilor de decizie de la nivel european și național; de a constitui o bază solidă pentru dezbaterea problemelor principale pe care le implică acest subiect; și de a contribui la promovarea și stimularea activităților viitoare de cercetare în acest domeniu.

Obiectivul specific 4: Stimularea dezbaterii cu privire la concluziile Observatorului European al Riscurilor și asigurarea relevanței acestora prin intermediul discuțiilor și al consolidării legăturii cu grupurile-țintă și cu beneficiarii

Agenția și-a prezentat abordarea cu privire la riscurile emergente și la bolile profesionale în cadrul reuniunii COST-MODERNET din 16 octombrie organizate la Paris. La 6 noiembrie, a avut loc un atelier organizat de agenție în cooperare cu Consiliul pentru siguranța rutieră din Germania în cadrul conferinței A+A de la Düsseldorf.

Obiectivul specific 5: Sprijinirea factorilor de decizie politică și a furnizorilor de informații cu privire la securitatea și sănătatea la locul de muncă în vederea acordării unei mai bune asistențe întreprinderilor prin desfășurarea unor sondaje cu scopul de a colecta informații în timp real cu privire la gestionarea aspectelor legate de securitatea și sănătatea la locul de muncă și la principalele riscuri emergente în acest domeniu

Au fost finalizate, în vederea publicării, toate proiectele de raport (raportul general de sinteză, raportul general național și raportul privind constatările esențiale) în urma testului calitativ ex post privind sondajul ESENER.

A fost publicat, în septembrie, raportul Analysis of the determinants of workplace occupational safety and health practice in a selection of EU Member States (Analiza factorilor determinanți care influențează practicile în materie de securitate și sănătate la locul de muncă într-un număr de state membre ale UE) (raport + sinteză în mai multe versiuni lingvistice).

Lucrările de pregătire ale sondajului ESENER-2, inclusiv pretestele cognitive, s-au derulat conform programului. Activitățile pe teren sunt planificate pentru 2014, urmând ca primele rezultate să fie primite la sfârșitul anului respectiv și ca primele publicații să apară la începutul anului 2015.

Obiectivul specific 6: Căutarea unui consens privind prioritățile de cercetare din domeniul securității și sănătății la locul de muncă și încurajarea institutelor naționale de cercetare din acest domeniu în vederea stabilirii unor priorități comune, a partajării rezultatelor, precum și a sprijinirii integrării cerințelor legate de securitatea și sănătatea la locul de muncă în cadrul programelor de cercetare

Raportul privind prioritățile de cercetare din domeniul securității și sănătății la locul de muncă stabilite în cadrul UE pentru perioada 2013-2020, în cadrul căruia este încorporat și feedbackul primit de la punctele focale și de la participanții la seminare, a fost publicat și promovat online în luna iunie. Pentru a da o urmare acestui raport, în perioada 9-10 octombrie a fost organizat un seminar la nivel înalt în vederea dezbaterii și a validării priorităților care au fost identificate în raport și a modalităților de a favoriza coordonarea activităților de cercetare în domeniul securității și sănătății la locul de muncă. Seminarul a reunit reprezentanți ai organismelor care finanțează astfel de activități de cercetare și ai institutelor de cercetare, precum și factorii de decizie de la nivel european și național.

INFORMAȚII PRIVIND MEDIUL DE LUCRU: SCHIMBUL DE CUNOȘTINȚE CU PRIVIRE LA BUNELE PRACTICI LA LOCUL DE MUNCĂ

Obiectivul specific 1: Dezvoltarea unor produse de informare utile, practice și de o bună calitate în vederea sprijinirii campaniilor pentru locuri de muncă sănătoase

Campania pentru locuri de muncă sănătoase 2012-2013: Working together for risk prevention („Cooperarea în vederea prevenirii riscurilor”):

Evenimentul de închidere a campaniei s-a derulat în datele de 11 și 12 noiembrie, odată cu summitul referitor la cooperarea în vederea prevenirii riscurilor. În cadrul evenimentului de închidere, au fost organizate trei ateliere în paralel, pe următoarele teme: Premiile pentru bune practici, Programul de analiză comparativă a partenerilor la campanie și Aspecte referitoare la activitatea de campanie din perioada 2012-2013.

Campania pentru locuri de muncă sănătoase 2014-2015: Healthy Workplaces Manage Stress (Locuri de muncă sănătoase – Gestionarea stresului):

A fost livrat de către contractant un prim raport intermediar intitulat Stress and psychosocial risk management – portable application for micro and small enterprises (Gestionarea stresului și a riscurilor psihosociale – aplicație portabilă pentru microîntreprinderi și întreprinderile mici). Raportul cuprindea, conform specificațiilor, descrieri succinte ale principalelor secțiuni ale aplicației, precum și un „memorandum de înțelegere” care prezenta aspectele tehnice.

O versiune finală a raportului intitulat Costs of stress and psychosocial risks at work (Costurile pe care le implică stresul și riscurile psihosociale la locul de muncă) este în curs de revizuire internă și de editare.

A fost furnizată versiunea finală a raportului elaborat în comun de agenție și Eurofound cu privire la riscurile psihosociale.

Obiectivul specific 2: Consolidarea măsurilor de prevenire prin furnizarea unor informații utile și practice privind bunele practici în legătură cu sectoarele și temele prioritare

Proiectul intitulat Safer and healthier work at any age – occupational safety and health (OSH) in the context of an ageing workforce (O muncă în mai bune condiții de siguranță și de sănătate la orice vârstă – securitatea și sănătatea la locul de muncă în contextul îmbătrânirii forței de muncă) vizează să evalueze condițiile prealabile care sunt necesare pentru ca sistemele de securitate și sănătate la locul de muncă să ia în considerare problema îmbătrânirii forței de muncă și să asigure măsuri mai bune de prevenire pentru toți lucrătorii pe parcursul întregii vieți profesionale.

Contractul a fost semnat în iunie, iar reuniunea de lansare a avut loc la 10 iunie la Bruxelles. În urma reuniunii, contractantul a elaborat raportul privind demararea proiectului și a revizuit graficul de implementare a întregului proiect. Primul raport privind progresele a fost primit la sfârșitul lunii iulie, iar, la începutul lunii octombrie, contractantul a transmis inventarele de țară intermediare și o listă lungă a exemplelor de bune practici. La 2 decembrie, a fost organizată, la Parlamentul European, o reuniune de jumătate de zi cu privire la progresele înregistrate

A fost publicată o publicație electronică (e-fact) referitoare la substanțele periculoase și la o comunicare reușită cu privire la acestea la locul de muncă, cu scopul de a veni în completarea materialelor publicate în 2012 (materialele didactice cu personajul Napo, documentul conținând „întrebările frecvente”, prezentarea PowerPoint, secțiunile referitoare la REACH și la CLP de pe site-ul web și linkurile referitoare la securitatea și sănătatea la locul de muncă). Această publicație oferă indicații privind modalitățile de asigurare a unei comunicări reușite la locul de muncă cu privire la substanțele periculoase, de exemplu utilizarea de fișe de date referitoare la securitate, și furnizează o listă de surse pentru informații suplimentare.

Rezultatele sondajului realizat în 2012 în rândul punctelor focale cu privire la inițiativele la nivel național privind cooperarea dintre autoritățile naționale cu competențe în materie de REACH și cele cu competențe în materie de securitate și sănătate la locul de muncă au fost puse la dispoziția grupului SLIC Chemex în vederea elaborării orientărilor în scopul realizării inspecțiilor de muncă pe care doresc să le furnizeze cu referire la legăturile dintre REACH și securitatea și sănătatea la locul de muncă.

Obiectivul specific 3: Sprijinirea măsurilor de prevenire prin asigurarea continuității pertinenței produselor de informare existente

Secțiunea de pe site-ul web care conține legislația în materie a continuat să fie actualizată în baza contractului cu Centrul tematic. Cele mai recente informații se referă la Directiva 2013/35/UE privind câmpurile electromagnetice.

Obiectivul specific 4: Îmbunătățirea implementării și a calității evaluării riscurilor în cadrul microîntreprinderilor și al întreprinderilor mici (1-49 de angajați) prin sporirea sensibilizării cu privire la necesitatea de a realiza o evaluare a riscurilor și la modalitatea de a face acest lucru

Agenția a continuat să dezvolte proiectul referitor la instrumentul interactiv online de evaluare a riscurilor (Online interactive Risk Assessment – OiRA) atât la nivelul UE, cât și la nivelul statelor membre. Dezvoltarea primară a software-ului a fost aproape finalizată în 2013 și numai un număr limitat de noi funcționalități a fost dezvoltat pentru a satisface mai bine nevoile identificate de partenerii din cadrul acestui proiect. Agenția s-a implicat în mod activ în promovarea și dezvoltarea comunității din jurul acestui proiect, instrumentele fiind, în mare măsură, adoptate la nivel național și, prin intermediul comitetelor sectoriale de dialog social, la nivelul Uniunii.

Crearea de rețele și coordonare

Continuarea dezvoltării rețelei de puncte focale, a guvernanței agenției și a contactelor cu alte organizații europene și internaționale.

Consolidarea capacității instituționale în țările candidate și în țările potențial candidate (fonduri special alocate).

Coordonarea programării și a evaluării.

COMUNICARE, CAMPANII ȘI PROMOVARE

Obiectivul specific 1: Sensibilizarea principalelor grupuri-țintă cu privire la importanța colaborării în vederea prevenirii riscurilor prin intermediul organizării unei campanii paneuropene descentralizate

În 2013, agenția s-a aflat în al doilea an de derulare a campaniei sale pentru locuri de muncă sănătoase 2012-2013 referitoare la colaborarea în vederea prevenirii riscurilor.

Au fost organizate evenimente emblematice în cadrul campaniei, în cooperare cu guvernele celor două state care au deținut președinția UE în 2013. Printre aceste evenimente se numără Ceremonia de decernare a premiilor pentru bunele practici la nivel european și summitul pe tema locurilor de muncă sănătoase.

S-au desfășurat acțiuni destinate presei și mass-mediei și activități de relații cu publicul în legătură cu campania, atât la nivelul UE, cât și la nivel național. De asemenea, agenția a continuat să ofere asistență rețelei sale de puncte focale naționale prin intermediul implementării programului european de asistență pentru derularea de campanii (European Campaign Assistance Programme – ECAP), inclusiv prin organizarea de seminare, conferințe, acțiuni destinate mass-mediei și publicarea de materiale promoționale referitoare la campanie în 24 de limbi.

Programul de parteneriat pentru campanie, care cuprinde componente privind implicarea activă a partenerilor, organizarea de reuniuni și punerea la dispoziție de materiale promoționale referitoare la campanie, a adus o dimensiune suplimentară importantă acestei campanii. Totodată, lansarea unui set de instrumente online pentru derularea de campanii în domeniul securității și sănătății a locul de muncă a furnizat o gamă de sugestii și de sfaturi practice pentru eventualele persoane interesate să organizeze campanii de sensibilizare în acest domeniu.

Printre lucrările pregătitoare în vederea campaniei pentru locuri de muncă sănătoase 2014-2015, s-au numărat elaborarea unui plan al campaniei, crearea brandului campaniei și conceperea principalelor materiale promoționale (inclusiv un film cu personajul Napo).

Au fost demarate, de asemenea, activitățile în vederea realizării unei evaluări externe independente a campaniei pentru locuri de muncă sănătoase 2012-2013.

Obiectivul specific 2: Menținerea, la nivel european, a poziției agenției (precum și a site-ului web al acesteia) de prim punct de referință pentru informațiile în materie de securitate și sănătate la locul de muncă prin utilizarea unor instrumente și canale de comunicare adecvate, astfel încât informațiile să ajungă la grupurile-țintă vizate

Au fost derulate activități de cercetare și dezvoltare în vederea sprijinirii punerii în aplicare a noii strategii web a agenției și în vederea reconceperii prezenței online a acesteia în 2014. Totodată, agenția a elaborat și a publicat conținut online și a continuat să își dezvolte promovarea și prezența online în rețelele sociale.

În acest an, au fost organizate activități de sensibilizare și au fost create parteneriate pentru comunicare, cum ar fi consolidarea relațiilor cu Rețeaua întreprinderilor europene.

Programul de publicare pentru anul 2013 s-a concretizat prin publicarea unei game de publicații în mai multe limbi ale Uniunii Europene.

S-a continuat dezvoltarea site-ului și a aplicației aferente instrumentului interactiv online de evaluare a riscurilor (OiRA), precum și a celor aferente campaniei pentru locuri de muncă sănătoase.

Obiectivul specific 3: Promovarea eficace a informațiilor oferite de agenție în rândul grupurilor-țintă vizate, prin intermediul mass-mediei, al activităților de relații cu publicul și al organizării de evenimente și de expoziții

Au fost implementate o serie de acțiuni destinate presei și de activități de relații cu publicul, dintre care se pot enumera: comunicate, articole și conferințe de presă destinate să promoveze, printre altele, rezultatele celui de al treilea sondaj de opinie pe tema securității și sănătății la locul de muncă; proiectul de studiu prospectiv și locurile de muncă ecologice; regulamentul CLP; analizele secundare în cadrul ESENER și proiectul de informare referitor la costurile la nivel macroeconomic pe care le implică securitatea și sănătatea la locul de muncă; publicațiile privind substanțele cancerigene.

Strategia de difuzare a instrumentarului online Napo pentru cadrele didactice a fost pusă în aplicare cu succes. Agenția a continuat elaborarea strategiei de promovare și de recrutare de autori pentru OSHwiki și strategia de promovare și de recrutare de dezvoltatori pentru Instrumentul interactiv online de evaluare a riscurilor.

Ținerea de prezentări și participarea activă în cadrul unui număr de conferințe și expoziții europene și internaționale, prin punerea la dispoziție a unor lectori din partea agenției și/sau a unui stand al acesteia și/sau de materiale publicate de agenție.

S-a procedat la distribuirea pe teritoriul Europei și în afara acesteia a Raportului general anual 2012 și a altor publicații (rapoarte, fișe informative, DVD-uri cu Napo etc.), precum și a unor materiale promoționale, în scopul furnizării de informații pentru grupurile-țintă vizate.

Au fost derulate activități în cooperare cu Președinția Consiliului Uniunii Europene deținută succesiv de Irlanda și Lituania, cu scopul de a promova tematica securității și sănătății la locul de muncă pe ordinea de zi a Președinției Consiliului.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSUL AGENȚIEI

Agenția confirmă motivele valorii mari a sumelor reportate, așa cum au fost prezentate de către Curte.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/351 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/351

---

RAPORT

privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Cercetare pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsul agenției

(2014/C 442/41)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Executivă pentru Cercetare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Decizia 2008/46/CE a Comisiei (1). Agenția a fost creată pe o perioadă limitată, cuprinsă între 1 ianuarie 2008 și 31 decembrie 2017, obiectivul său fiind acela de a gestiona anumite activități ale Uniunii în domeniul cercetării (2). La data de 15 iunie 2009, Comisia Europeană a acordat agenției în mod oficial autonomie administrativă și operațională. |
| --- | --- |

1.

Agenția Executivă pentru Cercetare (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Decizia 2008/46/CE a Comisiei (1). Agenția a fost creată pe o perioadă limitată, cuprinsă între 1 ianuarie 2008 și 31 decembrie 2017, obiectivul său fiind acela de a gestiona anumite activități ale Uniunii în domeniul cercetării (2). La data de 15 iunie 2009, Comisia Europeană a acordat agenției în mod oficial autonomie administrativă și operațională.

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:






  (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (3) și rapoartele privind execuția bugetară (4) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):






  (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (5):

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (6), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și a regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și a regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (7), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIILE ANTERIOARE

| 10. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare. |
| --- | --- |

10.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiile anterioare.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 8 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 11, 15.1.2008, p. 9.

1

(2)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

2

anexa II

(3)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

3

(4)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

4

(5)  Articolele 62 și 68 coroborate cu articolele 53 și 58 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 al Comisiei (JO L 298, 26.10.2012, p. 1).

5

(6)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolul 162 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

7

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Se pot realiza progrese în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și pentru interviuri au fost formulate ulterior examinării candidaturilor de către comisia de selecție; punctajele minime pentru înscrierea pe lista de rezervă nu au fost stabilite în prealabil; comisia de selecție nu a consemnat integral în documente toate reuniunile care au avut loc și toate deciziile pe care le-a luat. | Finalizată |
| 2012 | În 2012, un agent din cadrul agenției a semnat ordine de plată în valoare de 8,86 milioane de euro (19 % din bugetul agenției pe 2012) în calitate de ordonator de credite acționând ca adjunct al șefului său de unitate. Agentul nu primise o subdelegare oficială și nici nu fusese numit în mod oficial în calitatea de adjunct de către ordonatorul de credite. Această situație nu este conformă cu sistemul subdelegației prevăzut în Regulamentul financiar. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2011

Se pot realiza progrese în ceea ce privește transparența procedurilor de recrutare. Întrebările care urmau să fie utilizate pentru testele scrise și pentru interviuri au fost formulate ulterior examinării candidaturilor de către comisia de selecție; punctajele minime pentru înscrierea pe lista de rezervă nu au fost stabilite în prealabil; comisia de selecție nu a consemnat integral în documente toate reuniunile care au avut loc și toate deciziile pe care le-a luat.

Finalizată

2012

În 2012, un agent din cadrul agenției a semnat ordine de plată în valoare de 8,86 milioane de euro (19 % din bugetul agenției pe 2012) în calitate de ordonator de credite acționând ca adjunct al șefului său de unitate. Agentul nu primise o subdelegare oficială și nici nu fusese numit în mod oficial în calitatea de adjunct de către ordonatorul de credite. Această situație nu este conformă cu sistemul subdelegației prevăzut în Regulamentul financiar.

Nu se aplică

---

ANEXA II

Agenția Executivă pentru Cercetare (Bruxelles)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 179 și 180 TFUE) | Colectarea de informații

  Uniunea are ca obiectiv consolidarea bazelor sale științifice și tehnologice, prin crearea unui spațiu european de cercetare în care cercetătorii, cunoștințele științifice și tehnologiile să circule liber, precum și favorizarea creșterii competitivității sale, inclusiv în industrie [...].
  În acest scop, aceasta încurajează [...] întreprinderile, inclusiv întreprinderile mici și mijlocii, centrele de cercetare și universitățile, în eforturile lor de cercetare și dezvoltare tehnologică de înaltă calitate; aceasta susține eforturile de cooperare ale acestora, urmărind, în special, să permită cercetătorilor să coopereze liber, dincolo de frontiere, iar întreprinderilor să exploateze pe deplin potențialul pieței interne, îndeosebi prin [...] definirea normelor comune și prin eliminarea obstacolelor juridice și fiscale din calea acestei cooperări. [...]
  Urmărind aceste obiective, Uniunea desfășoară următoarele acțiuni care completează acțiunile întreprinse în statele membre:






  (a) | pune în aplicare programele de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrative, promovând cooperarea cu și între întreprinderi, centre de cercetare și universități; |
| --- | --- | --- |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 179 și 180 TFUE)

Colectarea de informații

Uniunea are ca obiectiv consolidarea bazelor sale științifice și tehnologice, prin crearea unui spațiu european de cercetare în care cercetătorii, cunoștințele științifice și tehnologiile să circule liber, precum și favorizarea creșterii competitivității sale, inclusiv în industrie [...].

În acest scop, aceasta încurajează [...] întreprinderile, inclusiv întreprinderile mici și mijlocii, centrele de cercetare și universitățile, în eforturile lor de cercetare și dezvoltare tehnologică de înaltă calitate; aceasta susține eforturile de cooperare ale acestora, urmărind, în special, să permită cercetătorilor să coopereze liber, dincolo de frontiere, iar întreprinderilor să exploateze pe deplin potențialul pieței interne, îndeosebi prin [...] definirea normelor comune și prin eliminarea obstacolelor juridice și fiscale din calea acestei cooperări. [...]

Urmărind aceste obiective, Uniunea desfășoară următoarele acțiuni care completează acțiunile întreprinse în statele membre:

(a)

pune în aplicare programele de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrative, promovând cooperarea cu și între întreprinderi, centre de cercetare și universități;

| (b) | promovează cooperarea în materie demonstrativă, de cercetare și de dezvoltare tehnologică a Uniunii cu țările terțe și organizațiile internaționale; |
| --- | --- |

(b)

promovează cooperarea în materie demonstrativă, de cercetare și de dezvoltare tehnologică a Uniunii cu țările terțe și organizațiile internaționale;

| (c) | diseminează și valorifică rezultatele activităților în materie de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrativă ale Uniunii; |
| --- | --- |

(c)

diseminează și valorifică rezultatele activităților în materie de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrativă ale Uniunii;

| (d) | stimulează formarea profesională și mobilitatea cercetătorilor din Uniune. |
| --- | --- |

(d)

stimulează formarea profesională și mobilitatea cercetătorilor din Uniune.

Competențele agenției

(Decizia 2008/46/CE a Comisiei)

Obiective

Obiectivul agenției este de a gestiona în mod eficient și eficace programele care i-au fost încredințate în cadrul celui de Al șaptelea program-cadru al Uniunii Europene pentru activități de cercetare, de dezvoltare tehnologică și demonstrative (2007-2013) (denumit în continuare „PC7”) (programul specific „Oameni”, acțiunile privind IMM-urile din cadrul programului specific „Capacități” și temele legate de securitate și spațiu din programul specific „Cooperare”), de a furniza comunității de cercetare servicii eficiente și eficace și de a oferi diverselor departamente implicate ale Comisiei servicii de sprijin centralizate privind PC7 pentru toate domeniile din cadrul programelor specifice „Cooperare”, „Capacități” și „Oameni”.

În ceea ce privește implementarea eficientă și eficace a programelor, agenția – în calitatea sa de promotor al Spațiului european de cercetare – urmărește să îmbunătățească gestionarea proiectelor, să stabilească legături strânse cu beneficiarii finali și să obțină un grad ridicat de vizibilitate a Uniunii Europene.

Sarcini

În ceea ce privește gestionarea proiectelor, agenția încheie și gestionează acorduri de grant, desfășurând, în acest scop, următoarele activități:

| — | elaborarea și publicarea cererilor de propuneri; |
| --- | --- |

—

elaborarea și publicarea cererilor de propuneri;

| — | evaluarea propunerilor; |
| --- | --- |

—

evaluarea propunerilor;

| — | elaborarea și semnarea acordurilor de grant; |
| --- | --- |

—

elaborarea și semnarea acordurilor de grant;

| — | monitorizarea implementării proiectelor, inclusiv aprobarea rapoartelor și recepționarea diverselor alte elemente care trebuie executate în cadrul proiectelor; |
| --- | --- |

—

monitorizarea implementării proiectelor, inclusiv aprobarea rapoartelor și recepționarea diverselor alte elemente care trebuie executate în cadrul proiectelor;

| — | plăți, recuperări și aplicarea de sancțiuni în înțelesul articolului 114 alineatul (4) din Regulamentul financiar general, în special atunci când, în urma auditurilor ex post efectuate la nivelul beneficiarilor finali, se identifică erori în cheltuielile declarate; |
| --- | --- |

—

plăți, recuperări și aplicarea de sancțiuni în înțelesul articolului 114 alineatul (4) din Regulamentul financiar general, în special atunci când, în urma auditurilor ex post efectuate la nivelul beneficiarilor finali, se identifică erori în cheltuielile declarate;

| — | publicitate ex post și diseminarea rezultatelor. |
| --- | --- |

—

publicitate ex post și diseminarea rezultatelor.

În ceea ce privește serviciile de sprijin legate de PC7, agenția execută următoarele sarcini:

| — | sprijin administrativ pentru publicarea cererilor de propuneri; |
| --- | --- |

—

sprijin administrativ pentru publicarea cererilor de propuneri;

| — | gestionarea primirii propunerilor pe cale electronică; |
| --- | --- |

—

gestionarea primirii propunerilor pe cale electronică;

| — | sprijin pentru evaluarea de la distanță și de pe teren; |
| --- | --- |

—

sprijin pentru evaluarea de la distanță și de pe teren;

| — | sprijin pentru întocmirea scrisorilor de numire a experților și pentru plata acestor experți; |
| --- | --- |

—

sprijin pentru întocmirea scrisorilor de numire a experților și pentru plata acestor experți;

| — | gestionarea bazei de date centrale a participanților la PC7 [Unique Registration Facility (URF) – mecanism de înregistrare unică], inclusiv sprijin pentru verificarea capacității financiare a beneficiarilor selectați; |
| --- | --- |

—

gestionarea bazei de date centrale a participanților la PC7 [Unique Registration Facility (URF) – mecanism de înregistrare unică], inclusiv sprijin pentru verificarea capacității financiare a beneficiarilor selectați;

| — | gestionarea Serviciului de informare în domeniul cercetării (Research Enquiry Service). |
| --- | --- |

—

gestionarea Serviciului de informare în domeniul cercetării (Research Enquiry Service).

Organizare

Comitetul director

Este format din cinci membri numiți de Comisia Europeană. Adoptă organigrama agenției și programul anual de activitate al acesteia, după obținerea aprobării Comisiei. Adoptă, de asemenea, bugetul administrativ al agenției și raportul anual de activitate al acesteia.

Directorul

Este numit de Comisia Europeană; administrează agenția, împreună cu Comitetul director, execută bugetul administrativ, instituie sisteme de gestionare și de control intern adaptate sarcinilor care au fost încredințate agenției și întocmește rapoartele pe care agenția trebuie să le prezinte Comisiei.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului. În ceea ce privește execuția bugetului administrativ al agenției, decizia privind descărcarea de gestiune este adresată directorului. Răspunderea pentru execuția bugetului operațional delegat agenției de către Comisie revine acesteia din urmă.

Resurse puse la dispoziția agenției în 2013 (2012)

Bugetul operațional 2013 (2012)

1  759,2 (1  479,9) milioane de euro reprezentând credite de angajament și 1  443,6 (1  459,6) milioane de euro reprezentând credite de plată. Agenția execută bugetul operațional al Comisiei în baza unei decizii de delegare luate de Comisie.

Bugetul administrativ 2013 (2012)

46,8 (46,4) milioane de euro. Agenția își execută în mod autonom bugetul administrativ.

Situația personalului la 31 decembrie 2013(2012)

Posturi prevăzute în schema de personal: 140 (128) , din care 138 (122) de posturi ocupate.

Agenți contractuali: 418 (385) de agenți prevăzuți, din care, la data de 31 decembrie 2013, erau angajați 407 (374).

Total personal angajat: 545 (496), îndeplinind următoarele sarcini:

| — | implementarea programelor: 366 (330) |
| --- | --- |

—

implementarea programelor: 366 (330)

| — | servicii de sprijin pentru PC7: 96 (90) |
| --- | --- |

—

servicii de sprijin pentru PC7: 96 (90)

| — | funcții de gestiune și funcții administrative: 83 (76) |
| --- | --- |

—

funcții de gestiune și funcții administrative: 83 (76)

Produse și servicii furnizate în 2013 (2012)

În ceea ce privește programul „Oameni”, în 2013 au fost închise 9 (10) cereri de propuneri și au fost finalizate 10 (10) evaluări. Au fost semnate 1  874(1  899) de noi acorduri de grant și au fost efectuate 3  787(3  599) de plăți (nu sunt luate în calcul plățile efectuate pentru evaluatorii experți). În prezent, agenția gestionează în total 6  090(5  492) de proiecte în cadrul acestui program.

În ceea ce privește acțiunile privind IMM-urile din cadrul programului „Capacități”, a fost închisă o (1) cerere de propuneri și a fost finalizată o (1) evaluare. Au fost semnate 204 (201) de noi acorduri de grant și au fost efectuate 577 (508) de plăți (nu sunt luate în calcul plățile efectuate pentru evaluatorii experți). În prezent, agenția gestionează în total 691 (625) de proiecte în cadrul acestui program.

În ceea ce privește temele legate de securitate și spațiu din programul „Cooperare”, în 2013 au fost închise 2 (2) cereri de propuneri și au fost finalizate 2 (2) evaluări. Au fost semnate 79 (80) de noi acorduri de grant și au fost efectuate 294 (258) de plăți (nu sunt luate în calcul plățile efectuate pentru evaluatorii experți). În prezent, agenția gestionează în total 348 (317) de proiecte în cadrul acestor teme.

În ceea ce privește serviciile de sprijin pentru PC7, în 2013 s-au obținut rezultatele următoare:

| — | s-a furnizat sprijin pentru publicarea a 194 (89) de cereri de propuneri; |
| --- | --- |

—

s-a furnizat sprijin pentru publicarea a 194 (89) de cereri de propuneri;

| — | s-au primit 25  214 (32  286) de propuneri prin instrumentul electronic de depunere a propunerilor; |
| --- | --- |

—

s-au primit 25  214 (32  286) de propuneri prin instrumentul electronic de depunere a propunerilor;

| — | au fost contractate serviciile a 4  323 (6  462) de evaluatori experți și s-au efectuat 5  055 (4  217) de plăți către experți (doar pentru programele gestionate de agenție); |
| --- | --- |

—

au fost contractate serviciile a 4  323 (6  462) de evaluatori experți și s-au efectuat 5  055 (4  217) de plăți către experți (doar pentru programele gestionate de agenție);

| — | au fost finalizate 4  524 (6  616) de validări ale participanților; |
| --- | --- |

—

au fost finalizate 4  524 (6  616) de validări ale participanților;

| — | au fost transmise 4  488 (5  871) de răspunsuri în urma întrebărilor adresate Serviciului de informare în domeniul cercetării. |
| --- | --- |

—

au fost transmise 4  488 (5  871) de răspunsuri în urma întrebărilor adresate Serviciului de informare în domeniul cercetării.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSUL AGENŢIEI

Agenția ia act de raportul Curții.

---

| 10.12.2014 | RO | Jurnalul Oficial al Uniunii Europene | C 442/358 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

RO

Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

C 442/358

---

RAPORTUL

privind conturile anuale ale Agenției Executive pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport pentru exercițiul financiar 2013, însoțit de răspunsurile agenției

(2014/C 442/42)

INTRODUCERE

| 1. | Agenția Executivă pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Decizia 2007/60/CE (1) a Comisiei, modificată prin Decizia 2008/593/CE (2). Agenția a fost înființată pentru perioada 1 noiembrie 2006–31 decembrie 2015, în scopul gestionării acțiunilor UE în domeniul rețelei transeuropene de transport (3). |
| --- | --- |

1.

Agenția Executivă pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport (denumită în continuare „agenția”), cu sediul la Bruxelles, a fost instituită prin Decizia 2007/60/CE (1) a Comisiei, modificată prin Decizia 2008/593/CE (2). Agenția a fost înființată pentru perioada 1 noiembrie 2006–31 decembrie 2015, în scopul gestionării acțiunilor UE în domeniul rețelei transeuropene de transport (3).

INFORMAȚII ÎN SPRIJINUL DECLARAȚIEI DE ASIGURARE

| 2. | Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii. |
| --- | --- |

2.

Abordarea de audit adoptată de Curte cuprinde proceduri analitice de audit, testarea directă a operațiunilor și o evaluare a controalelor-cheie din cadrul sistemelor de supraveghere și de control ale agenției. Acestea sunt completate cu probe de audit rezultate din activitatea altor auditori (acolo unde este cazul), precum și cu o analiză a declarațiilor conducerii.

| DECLARAȚIA DE ASIGURARE









  3. | În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat: |
| --- | --- |

DECLARAȚIA DE ASIGURARE

3.

În temeiul dispozițiilor articolului 287 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene (TFUE), Curtea a auditat:

| (a) | conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și |
| --- | --- |

(a)

conturile anuale ale agenției, care cuprind situațiile financiare (4) și rapoartele privind execuția bugetară (5) pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2013; și

| (b) | legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi. |
| --- | --- |

(b)

legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestor conturi.

Responsabilitatea conducerii

| 4. | Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6): |
| --- | --- |

4.

Conducerea este responsabilă de întocmirea și de prezentarea fidelă a conturilor anuale ale agenției, precum și de legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora (6):

| (a) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției; |
| --- | --- |

(a)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește conturile anuale ale agenției includ conceperea, implementarea și menținerea sistemului de control intern necesar pentru întocmirea și pentru prezentarea fidelă a unor situații financiare care să nu fie afectate de denaturări semnificative, fie rezultate din acte de fraudă, fie rezultate din erori; aceste responsabilități includ, de asemenea, alegerea și aplicarea politicilor contabile corespunzătoare, pe baza normelor contabile adoptate de contabilul Comisiei (7), precum și elaborarea unor estimări contabile rezonabile în lumina circumstanțelor existente. Directorul aprobă conturile anuale ale agenției după ce contabilul acesteia le-a întocmit pe baza tuturor informațiilor disponibile și după ce acesta a elaborat o notă ce însoțește conturile, în care declară, inter alia, că a obținut o asigurare rezonabilă conform căreia aceste conturi prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine corectă și fidelă a situației financiare a agenției;

| (b) | responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect. |
| --- | --- |

(b)

responsabilitățile conducerii în ceea ce privește asigurarea legalității și regularității operațiunilor subiacente și respectarea principiului bunei gestiuni financiare constau în conceperea, implementarea și menținerea unui sistem eficace și eficient de control intern, care să facă apel la o supraveghere adecvată și la măsuri corespunzătoare de prevenire a neregularităților și a fraudei, precum și, dacă se dovedește necesar, la acțiuni în justiție pentru recuperarea fondurilor plătite sau utilizate în mod incorect.

Responsabilitatea auditorului

| 5. | Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (8), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare. |
| --- | --- |

5.

Responsabilitatea Curții este de a furniza Parlamentului European și Consiliului (8), pe baza auditului pe care l-a desfășurat, o declarație de asigurare cu privire la fiabilitatea conturilor anuale și la legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Auditul Curții este efectuat în conformitate cu standardele internaționale de audit și codul deontologic formulate de IFAC și cu standardele internaționale ale instituțiilor supreme de audit formulate de INTOSAI. Aceste standarde impun Curții să planifice și să efectueze auditul astfel încât să obțină o asigurare rezonabilă referitor la prezența sau la absența unor denaturări semnificative în cadrul conturilor anuale ale agenției și la conformitatea operațiunilor subiacente cu legile și reglementările în vigoare.

| 6. | Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor. |
| --- | --- |

6.

Auditul implică aplicarea unor proceduri în vederea obținerii de probe de audit privind sumele și informațiile prezentate în conturi și privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente acestora. Procedurile de audit sunt alese pe baza raționamentului auditorului, care se întemeiază pe evaluarea riscului ca în cadrul conturilor să se regăsească denaturări semnificative sau ca la nivelul operațiunilor subiacente să existe neconformități semnificative cu cerințele din legislația Uniunii Europene, fie că aceste denaturări sau neconformități rezultă din acte de fraudă, fie că rezultă din erori. Atunci când evaluează aceste riscuri, auditorul analizează controalele interne referitoare la întocmirea și la prezentarea fidelă a conturilor, precum și sistemele de supraveghere și de control introduse pentru a asigura legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente, și definește proceduri de audit corespunzătoare în raport cu circumstanțele. Auditul include, în egală măsură, aprecierea caracterului adecvat al politicilor contabile și a caracterului rezonabil al estimărilor contabile, precum și evaluarea prezentării globale a conturilor.

| 7. | Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare. |
| --- | --- |

7.

Curtea consideră că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a sta la baza declarației sale de asigurare.

Opinia privind fiabilitatea conturilor

| 8. | În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei. |
| --- | --- |

8.

În opinia Curții, conturile anuale ale agenției prezintă în mod fidel, sub toate aspectele semnificative, situația financiară a acesteia la 31 decembrie 2013, precum și rezultatele operațiunilor sale și fluxurile sale de numerar pentru exercițiul încheiat la această dată, în conformitate cu dispozițiile regulamentului său financiar și cu normele contabile adoptate de contabilul Comisiei.

Opinia privind legalitatea și regularitatea operațiunilor subiacente conturilor

| 9. | În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative. |
| --- | --- |

9.

În opinia Curții, operațiunile subiacente conturilor anuale aferente exercițiului încheiat la 31 decembrie 2013 sunt conforme cu legile și reglementările în vigoare sub toate aspectele semnificative.

| 10. | Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte. |
| --- | --- |

10.

Observațiile prezentate în continuare nu pun în discuție opiniile exprimate de Curte.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA CONTROALELE INTERNE

| 11. | Agenția nu efectuează verificări ex ante satisfăcătoare cu privire la costurile legate de sediul său, facturate de administratorul clădirii. Majoritatea contractelor, a facturilor și a chitanțelor subiacente nu se aflau la dispoziția agenției. |
| --- | --- |

11.

Agenția nu efectuează verificări ex ante satisfăcătoare cu privire la costurile legate de sediul său, facturate de administratorul clădirii. Majoritatea contractelor, a facturilor și a chitanțelor subiacente nu se aflau la dispoziția agenției.

| 12. | Potrivit Protocolului privind privilegiile și imunitățile Uniunii Europene (9) și Directivei privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată (10), agenția este scutită de la plata impozitelor indirecte. Totuși, până la sfârșitul anului 2013, agenția plătise, dar nu recuperase TVA-ul pentru perioada 2011-2013, în valoare de 1 13  513 euro, în legătură cu costurile aferente sediului său. |
| --- | --- |

12.

Potrivit Protocolului privind privilegiile și imunitățile Uniunii Europene (9) și Directivei privind sistemul comun al taxei pe valoarea adăugată (10), agenția este scutită de la plata impozitelor indirecte. Totuși, până la sfârșitul anului 2013, agenția plătise, dar nu recuperase TVA-ul pentru perioada 2011-2013, în valoare de 1 13  513 euro, în legătură cu costurile aferente sediului său.

OBSERVAȚII CU PRIVIRE LA GESTIUNEA BUGETARĂ

| 13. | În timp ce execuția bugetară era satisfăcătoare pentru titlurile l și III, rata creditelor angajate reportate era ridicată pentru titlul II, situându-se la 27 % (6 66  119 euro). Aceste reportări erau legate în special de bunuri și servicii informatice contractate și/sau comandate la sfârșitul exercițiului, care urmau a fi furnizate conform planificării, la sfârșitul exercițiului 2013 sau în 2014 (2 96  486 de euro), precum și de facturi aferente unor cheltuieli din 2013, care nu fuseseră primite până la sfârșitul exercițiului (2 86  197 de euro). |
| --- | --- |

13.

În timp ce execuția bugetară era satisfăcătoare pentru titlurile l și III, rata creditelor angajate reportate era ridicată pentru titlul II, situându-se la 27 % (6 66  119 euro). Aceste reportări erau legate în special de bunuri și servicii informatice contractate și/sau comandate la sfârșitul exercițiului, care urmau a fi furnizate conform planificării, la sfârșitul exercițiului 2013 sau în 2014 (2 96  486 de euro), precum și de facturi aferente unor cheltuieli din 2013, care nu fuseseră primite până la sfârșitul exercițiului (2 86  197 de euro).

SITUAȚIA ACȚIUNILOR ÎNTREPRINSE ÎN URMA OBSERVAȚIILOR DIN EXERCIȚIUL ANTERIOR

| 14. | Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior. |
| --- | --- |

14.

Anexa I conține o prezentare generală a acțiunilor corective întreprinse în urma observațiilor formulate de Curte în exercițiul anterior.

Prezentul raport a fost adoptat de Camera IV, condusă de domnul Milan Martin CVIKL, membru al Curții de Conturi, la Luxemburg, în ședința sa din 1 iulie 2014.

Pentru Curtea de Conturi

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Președinte

---

(1)  JO L 32, 6.2.2007, p. 88.

1

(2)  JO L 190, 18.7.2008, p. 35.

2

(3)  În anexa II sunt prezentate în mod sintetic și în scop informativ competențele și activitățile agenției.

3

anexa II

(4)  Acestea cuprind bilanțul, contul rezultatului economic, tabelul fluxurilor de numerar, situația modificărilor în structura activelor nete, precum și o sinteză a principalelor politici contabile, alături de o serie de alte note explicative.

4

(5)  Acestea cuprind contul rezultatului bugetar și anexa la contul rezultatului bugetar.

5

(6)  Articolul 162 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 298, 26.10.2012, p. 1).

6

(7)  Normele contabile adoptate de contabilul Comisiei derivă din Standardele internaționale de contabilitate pentru sectorul public (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS) adoptate de Federația Internațională a Contabililor (International Federation of Accountants – IFAC) sau, după caz, din Standardele internaționale de contabilitate (International Accounting Standards – IAS)/Standardele internaționale de raportare financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS) adoptate de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articolul 162 din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 966/2012.

8

(9)  Protocolul (nr. 7) privind privilegiile şi imunităţile Uniunii Europene (JO C 115, 9.5.2008, p. 266).

9

(10)  Directiva 2006/112/CE a Consiliului (JO L 347, 11.12.2006, p. 1).

10

---

ANEXA I

Situația acțiunilor întreprinse în urma observațiilor din exercițiile anterioare

| Exercițiul | Observația Curții | Stadiul acțiunii corective
  (finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Execuția bugetară era satisfăcătoare pentru titlul I, în timp ce nivelul creditelor angajate reportate era ridicat pentru titlurile II și III, situându-se la 38 % (8 05  755 de euro) și, respectiv, la 50 % (3 63  613 euro). Din suma totală reportată (1,37 milioane de euro), un procent de 74 % privește servicii furnizate în 2012 sau la începutul exercițiului 2013. Procentul restant de 26 % privește bunuri și servicii comandate la sfârșitul exercițiului 2012 pentru care angajamentele, care fuseseră inițial înscrise în bugetul pe 2013, au fost avansate în 2012. | Nu se aplică |

Exercițiul

Observația Curții

Stadiul acțiunii corective

(finalizată/în desfășurare/nedemarată încă/nu se aplică)

2012

Execuția bugetară era satisfăcătoare pentru titlul I, în timp ce nivelul creditelor angajate reportate era ridicat pentru titlurile II și III, situându-se la 38 % (8 05  755 de euro) și, respectiv, la 50 % (3 63  613 euro). Din suma totală reportată (1,37 milioane de euro), un procent de 74 % privește servicii furnizate în 2012 sau la începutul exercițiului 2013. Procentul restant de 26 % privește bunuri și servicii comandate la sfârșitul exercițiului 2012 pentru care angajamentele, care fuseseră inițial înscrise în bugetul pe 2013, au fost avansate în 2012.

Nu se aplică

---

ANEXA II

Agenția Executivă pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport (Bruxelles)

Competențe și activități

| Domenii de competență a Uniunii conform tratatului


  (articolele 26, 170, 171, 172, și 174 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene) | Uniunea adoptă măsurile pentru instituirea sau asigurarea funcționării pieței interne. Piața internă cuprinde un spațiu în care libera circulație a mărfurilor, a persoanelor, a serviciilor și a capitalurilor este asigurată.
  În scopul promovării unei dezvoltări armonioase a întregii Uniuni, aceasta își dezvoltă și desfășoară acțiunea care conduce la consolidarea coeziunii sale economice, sociale și teritoriale.
  Pentru a contribui la realizarea acestor obiective și pentru a permite cetățenilor Uniunii, agenților economici, precum și colectivităților regionale și locale să beneficieze pe deplin de avantajele care decurg din realizarea unui spațiu fără frontiere interne, Uniunea contribuie la crearea și dezvoltarea de rețele transeuropene în sectoarele infrastructurilor de transporturi, telecomunicații și energie. Acțiunea Uniunii urmărește să favorizeze interconectarea și interoperabilitatea rețelelor naționale, precum și accesul la aceste rețele.
  În scopul realizării acestor obiective, Uniunea stabilește un ansamblu de orientări care cuprinde obiectivele, prioritățile, precum și liniile directoare ale acțiunilor preconizate în domeniul rețelelor transeuropene (Trans-European Networks – TEN). |
| --- | --- |
| Competențele agenției


  [Decizia nr. 661/2010/UE a Parlamentului European și a Consiliului]


  [Regulamentul (CE) nr. 67/2010 al Parlamentului European și al Consiliului]


  [Regulamentul (CE) nr. 680/2007 al Parlamentului European și al Consiliului]


  [Regulamentul (CE) nr. 58/2003 al Consiliului]


  (Decizia 2007/60/CE a Comisiei, modificată ultima dată prin Decizia 2008/593/CE) | Obiective

  Decizia privind orientările Uniunii pentru dezvoltarea rețelei transeuropene de transport (TEN-T) stabilește orientările privind obiectivele, prioritățile, precum și liniile generale preconizate în domeniul TEN-T. Pentru a permite aplicarea acestor orientări, s-au adoptat norme generale privind finanțarea TEN de către Uniune.
  Regulamentul (CE) nr. 58/2003 al Consiliului conferă Comisiei competența de a înființa agenții executive care să îndeplinească sarcini legate de programele Uniunii. Agenția executivă TEN-T a fost, așadar, creată pentru a gestiona acțiunea Uniunii în domeniul rețelelor transeuropene de transport, în temeiul Orientărilor TEN-T și al Regulamentului financiar, precum și pentru a adăuga valoare în cadrul gestionării programului TEN-T. Agenția rămâne sub supravegherea DG MOVE, direcția generală sub tutela căreia se află și care deține responsabilitatea pentru chestiunile legate de politici.
  Agenția executivă TEN-T este responsabilă de gestionarea implementării programului TEN-T din punct de vedere tehnic și financiar, prin urmărirea întregului ciclu de viață al proiectelor. În activitatea sa cotidiană, agenția urmărește să amelioreze eficacitatea și flexibilitatea punerii în aplicare a TEN-T, la un cost mai scăzut, mobilizând în același timp expertiză de un nivel înalt, prin recrutarea mai multor persoane specializate. Agenția contribuie, de asemenea, la consolidarea legăturilor dintre TEN-T și părțile interesate care joacă un rol determinant în acest domeniu, asigură o mai bună coordonare a fondurilor cu alte instrumente ale UE, permite sporirea vizibilității și a beneficiilor rezultate în urma finanțării acordate de UE și acordă sprijin/feedback Comisiei. |
| Organizare | Comitetul director

  Activitățile agenției sunt supervizate de un comitet director, format din cinci membri provenind de la următoarele direcții generale ale Comisiei Europene: Mobilitate și Transporturi (doi membri), Politică Regională și Urbană, Mediu, Resurse Umane și Securitate, la care se adaugă un observator din partea Băncii Europene de Investiții. Comitetul se reunește de patru ori pe an și aprobă bugetul administrativ, programul de activitate, raportul anual de activitate, conturile aferente tuturor veniturilor și tuturor cheltuielilor, precum și raportul de evaluare externă ale agenției și adoptă alte norme specifice de punere în aplicare.

  Directorul

  Numit de Comisia Europeană.

  Auditul intern

  Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene și structura de audit intern a agenției.

  Auditul extern

  Curtea de Conturi Europeană.

  Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

  Parlamentul European, la recomandarea Consiliului. |
| Resurse la dispoziția agenției în 2013 | Bugetul







  A. | 7,9 miliarde de euro (care provin în proporție de 100 % de la bugetul general al Uniunii Europene) pentru bugetul TEN-T care se înscrie în Perspectiva financiară 2007-2013. |

Domenii de competență a Uniunii conform tratatului

(articolele 26, 170, 171, 172, și 174 din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene)

Uniunea adoptă măsurile pentru instituirea sau asigurarea funcționării pieței interne. Piața internă cuprinde un spațiu în care libera circulație a mărfurilor, a persoanelor, a serviciilor și a capitalurilor este asigurată.

În scopul promovării unei dezvoltări armonioase a întregii Uniuni, aceasta își dezvoltă și desfășoară acțiunea care conduce la consolidarea coeziunii sale economice, sociale și teritoriale.

Pentru a contribui la realizarea acestor obiective și pentru a permite cetățenilor Uniunii, agenților economici, precum și colectivităților regionale și locale să beneficieze pe deplin de avantajele care decurg din realizarea unui spațiu fără frontiere interne, Uniunea contribuie la crearea și dezvoltarea de rețele transeuropene în sectoarele infrastructurilor de transporturi, telecomunicații și energie. Acțiunea Uniunii urmărește să favorizeze interconectarea și interoperabilitatea rețelelor naționale, precum și accesul la aceste rețele.

În scopul realizării acestor obiective, Uniunea stabilește un ansamblu de orientări care cuprinde obiectivele, prioritățile, precum și liniile directoare ale acțiunilor preconizate în domeniul rețelelor transeuropene (Trans-European Networks – TEN).

Competențele agenției

[Decizia nr. 661/2010/UE a Parlamentului European și a Consiliului]

[Regulamentul (CE) nr. 67/2010 al Parlamentului European și al Consiliului]

[Regulamentul (CE) nr. 680/2007 al Parlamentului European și al Consiliului]

[Regulamentul (CE) nr. 58/2003 al Consiliului]

(Decizia 2007/60/CE a Comisiei, modificată ultima dată prin Decizia 2008/593/CE)

Obiective

Decizia privind orientările Uniunii pentru dezvoltarea rețelei transeuropene de transport (TEN-T) stabilește orientările privind obiectivele, prioritățile, precum și liniile generale preconizate în domeniul TEN-T. Pentru a permite aplicarea acestor orientări, s-au adoptat norme generale privind finanțarea TEN de către Uniune.

Regulamentul (CE) nr. 58/2003 al Consiliului conferă Comisiei competența de a înființa agenții executive care să îndeplinească sarcini legate de programele Uniunii. Agenția executivă TEN-T a fost, așadar, creată pentru a gestiona acțiunea Uniunii în domeniul rețelelor transeuropene de transport, în temeiul Orientărilor TEN-T și al Regulamentului financiar, precum și pentru a adăuga valoare în cadrul gestionării programului TEN-T. Agenția rămâne sub supravegherea DG MOVE, direcția generală sub tutela căreia se află și care deține responsabilitatea pentru chestiunile legate de politici.

Agenția executivă TEN-T este responsabilă de gestionarea implementării programului TEN-T din punct de vedere tehnic și financiar, prin urmărirea întregului ciclu de viață al proiectelor. În activitatea sa cotidiană, agenția urmărește să amelioreze eficacitatea și flexibilitatea punerii în aplicare a TEN-T, la un cost mai scăzut, mobilizând în același timp expertiză de un nivel înalt, prin recrutarea mai multor persoane specializate. Agenția contribuie, de asemenea, la consolidarea legăturilor dintre TEN-T și părțile interesate care joacă un rol determinant în acest domeniu, asigură o mai bună coordonare a fondurilor cu alte instrumente ale UE, permite sporirea vizibilității și a beneficiilor rezultate în urma finanțării acordate de UE și acordă sprijin/feedback Comisiei.

Organizare

Comitetul director

Activitățile agenției sunt supervizate de un comitet director, format din cinci membri provenind de la următoarele direcții generale ale Comisiei Europene: Mobilitate și Transporturi (doi membri), Politică Regională și Urbană, Mediu, Resurse Umane și Securitate, la care se adaugă un observator din partea Băncii Europene de Investiții. Comitetul se reunește de patru ori pe an și aprobă bugetul administrativ, programul de activitate, raportul anual de activitate, conturile aferente tuturor veniturilor și tuturor cheltuielilor, precum și raportul de evaluare externă ale agenției și adoptă alte norme specifice de punere în aplicare.

Directorul

Numit de Comisia Europeană.

Auditul intern

Serviciul de Audit Intern al Comisiei Europene și structura de audit intern a agenției.

Auditul extern

Curtea de Conturi Europeană.

Autoritatea responsabilă de descărcarea de gestiune

Parlamentul European, la recomandarea Consiliului.

Resurse la dispoziția agenției în 2013

Bugetul

A.

7,9 miliarde de euro (care provin în proporție de 100 % de la bugetul general al Uniunii Europene) pentru bugetul TEN-T care se înscrie în Perspectiva financiară 2007-2013.

| B. | 9,8 milioane de euro (buget administrativ), sumă care provine în proporție de 100 % din subvenția din partea UE și pe care agenția o gestionează în mod autonom. |
| --- | --- |

B.

9,8 milioane de euro (buget administrativ), sumă care provine în proporție de 100 % din subvenția din partea UE și pe care agenția o gestionează în mod autonom.

Situația personalului la 31 decembrie 2013

Posturi de agenți temporari: 33 de posturi prevăzute în schema de personal, dintre care ocupate: 32.

Agenți contractuali: 67 de posturi planificate, dintre care ocupate: 66.

Total personal: 100 (posturi ocupate: 98).

Repartizarea posturilor în funcție de sarcini:

| (a) | activități operaționale: 65 (posturi ocupate: 64); |
| --- | --- |

(a)

activități operaționale: 65 (posturi ocupate: 64);

| (b) | activități administrative: 35 (posturi ocupate: 34). |
| --- | --- |

(b)

activități administrative: 35 (posturi ocupate: 34).

Produse și servicii furnizate în 2013

Selecții

| — | Cerere de propuneri pentru programul anual de activitate pe 2012, care include patru domenii prioritare cu o valoare totală de 250 de milioane de euro. S-au evaluat 164 de propuneri eligibile prin care se solicitau 523,9 milioane de euro și s-au recomandat, în vederea finanțării, 83 de propuneri prin care se solicitau 247,2 milioane de euro. |
| --- | --- |

—

Cerere de propuneri pentru programul anual de activitate pe 2012, care include patru domenii prioritare cu o valoare totală de 250 de milioane de euro. S-au evaluat 164 de propuneri eligibile prin care se solicitau 523,9 milioane de euro și s-au recomandat, în vederea finanțării, 83 de propuneri prin care se solicitau 247,2 milioane de euro.

| — | Cerere de propuneri pentru programul multianual de activitate 2012, care include șase domenii prioritare cu o valoare totală de 1  347 milioane de euro. S-au evaluat 189 de propuneri eligibile prin care se solicitau 5  727,77 milioane de euro și s-au recomandat, în vederea finanțării, 89 de propuneri prin care se solicitau 1  348,38 milioane de euro. Programul anual de activitate și programul multianual de activitate au fost evaluate de 61 de evaluatori externi. |
| --- | --- |

—

Cerere de propuneri pentru programul multianual de activitate 2012, care include șase domenii prioritare cu o valoare totală de 1  347 milioane de euro. S-au evaluat 189 de propuneri eligibile prin care se solicitau 5  727,77 milioane de euro și s-au recomandat, în vederea finanțării, 89 de propuneri prin care se solicitau 1  348,38 milioane de euro. Programul anual de activitate și programul multianual de activitate au fost evaluate de 61 de evaluatori externi.

| — | Pregătirea cererii de propuneri multianuale și anuale pentru 2013, în valoare de 280 de milioane de euro, respectiv, în valoare de 70 de milioane de euro, și publicarea acestora în 2013. |
| --- | --- |

—

Pregătirea cererii de propuneri multianuale și anuale pentru 2013, în valoare de 280 de milioane de euro, respectiv, în valoare de 70 de milioane de euro, și publicarea acestora în 2013.

Gestionarea proiectelor

| — | Pregătirea a 157 de noi decizii de finanțare (într-un caz, a existat o anulare înainte de a se adopta o decizie) și a 14 modificări în vederea completării bugetului (cererile de propuneri pentru 2012) – 398 de proiecte în derulare la sfârșitul lui 2013. |
| --- | --- |

—

Pregătirea a 157 de noi decizii de finanțare (într-un caz, a existat o anulare înainte de a se adopta o decizie) și a 14 modificări în vederea completării bugetului (cererile de propuneri pentru 2012) – 398 de proiecte în derulare la sfârșitul lui 2013.

| — | Prelucrarea a 36 de cereri noi de introducere a unor modificări formulate de beneficiari. |
| --- | --- |

—

Prelucrarea a 36 de cereri noi de introducere a unor modificări formulate de beneficiari.

| — | Analizarea și aprobarea a 116 rapoarte de monitorizare a progresului (principalul instrument de monitorizare a progreselor înregistrate în implementarea proiectelor) și a 73 de planuri de acțiune strategică. |
| --- | --- |

—

Analizarea și aprobarea a 116 rapoarte de monitorizare a progresului (principalul instrument de monitorizare a progreselor înregistrate în implementarea proiectelor) și a 73 de planuri de acțiune strategică.

| — | Organizarea a 246 de reuniuni în cadrul proiectelor, cu excepția reuniunilor de pregătire a deciziilor, desfășurate fie la fața locului, fie la sediul agenției. |
| --- | --- |

—

Organizarea a 246 de reuniuni în cadrul proiectelor, cu excepția reuniunilor de pregătire a deciziilor, desfășurate fie la fața locului, fie la sediul agenției.

| — | Utilizarea integrală a creditelor de plată disponibile, cu o durată medie de numai 11 zile pentru efectuarea plății. |
| --- | --- |

—

Utilizarea integrală a creditelor de plată disponibile, cu o durată medie de numai 11 zile pentru efectuarea plății.

Măsuri de simplificare

| — | Ameliorarea procedurilor interne și a comunicării cu beneficiarii, de exemplu în ceea ce privește examinarea și îmbunătățirea controalelor vizând achizițiile publice; organizarea unui atelier pe tema gestionării proiectelor, care a avut ca public-țintă beneficiarii și s-a axat pe aspecte juridice, operaționale și financiare, și în cadrul căruia Curtea de Conturi Europeană a susținut o prezentare despre experiența acumulată în auditarea proiectelor TEN-T. |
| --- | --- |

—

Ameliorarea procedurilor interne și a comunicării cu beneficiarii, de exemplu în ceea ce privește examinarea și îmbunătățirea controalelor vizând achizițiile publice; organizarea unui atelier pe tema gestionării proiectelor, care a avut ca public-țintă beneficiarii și s-a axat pe aspecte juridice, operaționale și financiare, și în cadrul căruia Curtea de Conturi Europeană a susținut o prezentare despre experiența acumulată în auditarea proiectelor TEN-T.

| — | Utilizarea unui instrument de recrutare online. |
| --- | --- |

—

Utilizarea unui instrument de recrutare online.

| — | Reexaminarea circuitelor administrative, care a determinat introducerea unor circuite fără utilizarea de hârtie și a unor circuite simplificate. |
| --- | --- |

—

Reexaminarea circuitelor administrative, care a determinat introducerea unor circuite fără utilizarea de hârtie și a unor circuite simplificate.

| — | Dezvoltarea unui instrument electronic pentru introducerea rapoartelor de monitorizare a progresului. |
| --- | --- |

—

Dezvoltarea unui instrument electronic pentru introducerea rapoartelor de monitorizare a progresului.

| — | Îmbunătățirea ușurinței de utilizare a secțiunii de gestionare a proiectelor a portalului TENtec. |
| --- | --- |

—

Îmbunătățirea ușurinței de utilizare a secțiunii de gestionare a proiectelor a portalului TENtec.

| — | Înlocuirea Grupului de lucru pentru bune practici cu un grup consultativ, preconizat a funcționa ca parte interesată importantă care reprezintă agenția în procesul de dezvoltare a gestiunii financiare și a gestionării proiectelor pentru programele actuale și viitoare. Componența acestui grup a fost stabilită printr-un proces de selecție conceput astfel încât să se asigure un echilibru adecvat între părțile interesate. Prima reuniune a acestuia va avea loc la 4 martie 2014, pentru a se discuta proceduri de aplicare, inclusiv documentația relevantă, pentru cererile de propuneri și pentru modelul de decizie. |
| --- | --- |

—

Înlocuirea Grupului de lucru pentru bune practici cu un grup consultativ, preconizat a funcționa ca parte interesată importantă care reprezintă agenția în procesul de dezvoltare a gestiunii financiare și a gestionării proiectelor pentru programele actuale și viitoare. Componența acestui grup a fost stabilită printr-un proces de selecție conceput astfel încât să se asigure un echilibru adecvat între părțile interesate. Prima reuniune a acestuia va avea loc la 4 martie 2014, pentru a se discuta proceduri de aplicare, inclusiv documentația relevantă, pentru cererile de propuneri și pentru modelul de decizie.

| — | Testarea evaluării la distanță pentru majoritatea elementelor din cererea de propuneri pentru programul anual de activitate pe 2012. |
| --- | --- |

—

Testarea evaluării la distanță pentru majoritatea elementelor din cererea de propuneri pentru programul anual de activitate pe 2012.

| — | Actualizarea și utilizarea permanentă a modelelor și a orientărilor. |
| --- | --- |

—

Actualizarea și utilizarea permanentă a modelelor și a orientărilor.

| — | Actualizarea bazelor de date privind interpretările date dispozițiilor din deciziile Comisiei și cazurilor de achiziții publice. |
| --- | --- |

—

Actualizarea bazelor de date privind interpretările date dispozițiilor din deciziile Comisiei și cazurilor de achiziții publice.

| — | Ameliorarea și raționalizarea procedurilor interne cu ajutorul grupurilor de lucru privind formularele referitoare la cheltuielile administrative și operaționale. |
| --- | --- |

—

Ameliorarea și raționalizarea procedurilor interne cu ajutorul grupurilor de lucru privind formularele referitoare la cheltuielile administrative și operaționale.

| — | Raționalizarea, împreună cu DG MOVE, a procedurilor administrative pentru adoptarea noilor decizii. |
| --- | --- |

—

Raționalizarea, împreună cu DG MOVE, a procedurilor administrative pentru adoptarea noilor decizii.

| — | Raționalizarea sistemelor de raportare prin modificarea frecvenței unora dintre rapoarte, prin efectuarea unor verificări exhaustive a calității datelor și prin optimizarea utilizării datelor existente în portalul TENtec. Aceste măsuri au facilitat monitorizarea mai îndeaproape a proiectelor și anticiparea problemelor legate de implementare, care, la rândul lor, au condus la reducerea timpilor de răspuns și la optimizarea execuției bugetare. |
| --- | --- |

—

Raționalizarea sistemelor de raportare prin modificarea frecvenței unora dintre rapoarte, prin efectuarea unor verificări exhaustive a calității datelor și prin optimizarea utilizării datelor existente în portalul TENtec. Aceste măsuri au facilitat monitorizarea mai îndeaproape a proiectelor și anticiparea problemelor legate de implementare, care, la rândul lor, au condus la reducerea timpilor de răspuns și la optimizarea execuției bugetare.

Comunicare

| — | Site-ul web al agenției și secțiunea extinsă a acestuia cu privire la succesele înregistrate de diferite proiecte, alături de site-ul web al serviciului de asistență pentru autostrăzile maritime (Motorways of the Sea Helpdesk) au fost accesate de peste 2 20  000 de vizitatori. Twitter feed (@tentea_eu) a fost urmărit de peste 700 de persoane. |
| --- | --- |

—

Site-ul web al agenției și secțiunea extinsă a acestuia cu privire la succesele înregistrate de diferite proiecte, alături de site-ul web al serviciului de asistență pentru autostrăzile maritime (Motorways of the Sea Helpdesk) au fost accesate de peste 2 20  000 de vizitatori. Twitter feed (@tentea_eu) a fost urmărit de peste 700 de persoane.

| — | Organizarea celei de a treia campanii cu privire la realizările suplimentare ale proiectelor TEN-T („TENtastic”) campanie care include actualizări ale site-ului web, mesaje Twitter, broșuri și postere. |
| --- | --- |

—

Organizarea celei de a treia campanii cu privire la realizările suplimentare ale proiectelor TEN-T („TENtastic”) campanie care include actualizări ale site-ului web, mesaje Twitter, broșuri și postere.

| — | Publicarea a 15 buletine informative în format electronic/actualizări destinate beneficiarilor; pregătirea și distribuirea a 140 de comunicate de presă în peste 20 de limbi cu privire la cererile de propuneri din 2012, la realizările și la noile proiecte selectate; distribuirea a 53 de comunicate de presă cu privire la cererile de propuneri din 2011. Alte publicații au inclus: două documente privind „viziunea” agenției din perspectiva mandatului său extins, o broșură pe tema ingineriei financiare, raportul de implementare a TEN-T și două broșuri, fiecare având peste 100 de pagini, pentru FAC (Financial Assistance Committee – Comitetul pentru asistență financiară), cu privire la proiectele selectate în contextul cererilor de propuneri din cadrul programelor de lucru anual și multianual. |
| --- | --- |

—

Publicarea a 15 buletine informative în format electronic/actualizări destinate beneficiarilor; pregătirea și distribuirea a 140 de comunicate de presă în peste 20 de limbi cu privire la cererile de propuneri din 2012, la realizările și la noile proiecte selectate; distribuirea a 53 de comunicate de presă cu privire la cererile de propuneri din 2011. Alte publicații au inclus: două documente privind „viziunea” agenției din perspectiva mandatului său extins, o broșură pe tema ingineriei financiare, raportul de implementare a TEN-T și două broșuri, fiecare având peste 100 de pagini, pentru FAC (Financial Assistance Committee – Comitetul pentru asistență financiară), cu privire la proiectele selectate în contextul cererilor de propuneri din cadrul programelor de lucru anual și multianual.

| — | Organizarea a diferite evenimente, precum: Ziua TEN-T și o expoziție cu acest subiect, organizate împreună cu DG MOVE la Talinn; Ziua de informare privind cererea de propuneri pentru 2013; un atelier privind gestionarea proiectelor legate de TEN-T și un atelier privind parteneriatele public-privat/ingineria financiară; participarea, alături de DG MOVE, la Forumul internațional pentru transporturi de la Leipzig și la Ziua porților deschise. |
| --- | --- |

—

Organizarea a diferite evenimente, precum: Ziua TEN-T și o expoziție cu acest subiect, organizate împreună cu DG MOVE la Talinn; Ziua de informare privind cererea de propuneri pentru 2013; un atelier privind gestionarea proiectelor legate de TEN-T și un atelier privind parteneriatele public-privat/ingineria financiară; participarea, alături de DG MOVE, la Forumul internațional pentru transporturi de la Leipzig și la Ziua porților deschise.

| — | Planificarea și pregătirea identității vizuale a Agenției Executive pentru Inovare și Rețele (succesoarea Agenției Executive pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport), pentru toate materialele de diseminare a informațiilor, pentru site-ul web, site-ul intranet, precum și pentru toate modelele și materialele de semnalizare. |
| --- | --- |

—

Planificarea și pregătirea identității vizuale a Agenției Executive pentru Inovare și Rețele (succesoarea Agenției Executive pentru Rețeaua Transeuropeană de Transport), pentru toate materialele de diseminare a informațiilor, pentru site-ul web, site-ul intranet, precum și pentru toate modelele și materialele de semnalizare.

Cooperare cu direcția generală sub tutela căreia se află agenția

| — | Pregătiri comune în vederea următoarei perspective financiare, incluzând: asistență la finalizarea mecanismului Conectarea Europei și a noilor orientări privind TEN-T; propuneri de scenarii pentru alocările de fonduri și pentru modalitățile de implementare; participarea în comisiile de evaluare pentru selectarea consultanților pentru studii privind coridoarele rețelei TEN-T centrale. |
| --- | --- |

—

Pregătiri comune în vederea următoarei perspective financiare, incluzând: asistență la finalizarea mecanismului Conectarea Europei și a noilor orientări privind TEN-T; propuneri de scenarii pentru alocările de fonduri și pentru modalitățile de implementare; participarea în comisiile de evaluare pentru selectarea consultanților pentru studii privind coridoarele rețelei TEN-T centrale.

| — | Pregătirea în comun a cererii finale de propuneri din cadrul Programului TEN-T pentru perioada 2007-2013 și prezentări comune cu ocazia unei zile de informare. |
| --- | --- |

—

Pregătirea în comun a cererii finale de propuneri din cadrul Programului TEN-T pentru perioada 2007-2013 și prezentări comune cu ocazia unei zile de informare.

| — | Contribuții comune la conferința privind programul anual – zilele TEN-T. Agenția a fost responsabilă de expoziție. |
| --- | --- |

—

Contribuții comune la conferința privind programul anual – zilele TEN-T. Agenția a fost responsabilă de expoziție.

| — | Pregătirea în comun a procedurii interinstituționale pentru extinderea mandatului agenției și pentru noua structură organizațională. |
| --- | --- |

—

Pregătirea în comun a procedurii interinstituționale pentru extinderea mandatului agenției și pentru noua structură organizațională.

| — | Participarea la evaluarea ex post, întreprinsă de Comisie, a unor instrumente financiare. |
| --- | --- |

—

Participarea la evaluarea ex post, întreprinsă de Comisie, a unor instrumente financiare.

| — | Organizarea unui atelier pe tema ingineriei financiare, cu prezentări comune. |
| --- | --- |

—

Organizarea unui atelier pe tema ingineriei financiare, cu prezentări comune.

| — | Dezvoltarea expertizei în materie de analiză a informațiilor statistice și geografice pentru raportare și cartografiere în legătură cu Programul TEN-T, de exemplu „Raportul privind implementarea programului TEN-T”, prezentat la Talinn, 43 de rapoarte privind state membre și proiecte prioritare. |
| --- | --- |

—

Dezvoltarea expertizei în materie de analiză a informațiilor statistice și geografice pentru raportare și cartografiere în legătură cu Programul TEN-T, de exemplu „Raportul privind implementarea programului TEN-T”, prezentat la Talinn, 43 de rapoarte privind state membre și proiecte prioritare.

| — | Organizarea unei reuniuni comune de management o dată pe lună, cu participarea directorilor, a șefilor de unitate, a șefului departamentului de comunicare și a ofițerilor de legătură ai agenției/direcției generale. |
| --- | --- |

—

Organizarea unei reuniuni comune de management o dată pe lună, cu participarea directorilor, a șefilor de unitate, a șefului departamentului de comunicare și a ofițerilor de legătură ai agenției/direcției generale.

| — | Participarea directorului la reuniunile de management ale direcției generale sub tutela căreia se află agenția. Participarea, la reuniunile de management ale agenției, a unui șef de unitate din direcția generală responsabilă. |
| --- | --- |

—

Participarea directorului la reuniunile de management ale direcției generale sub tutela căreia se află agenția. Participarea, la reuniunile de management ale agenției, a unui șef de unitate din direcția generală responsabilă.

| — | Pregătirea reuniunilor Comitetului director. |
| --- | --- |

—

Pregătirea reuniunilor Comitetului director.

Audituri

| — | Primul an de implementare a unei strategii multianuale de audit adoptate în 2012. |
| --- | --- |

—

Primul an de implementare a unei strategii multianuale de audit adoptate în 2012.

| — | Realizarea a 17 audituri, care au acoperit 28 % din plățile intermediare/finale (valoare monetară) din 2012. |
| --- | --- |

—

Realizarea a 17 audituri, care au acoperit 28 % din plățile intermediare/finale (valoare monetară) din 2012.

Sursa: Anexă furnizată de agenție.

---

RĂSPUNSURILE AGENŢIEI

| 11. | Agenţia efectuează verificări ex ante ale tuturor declaraţiilor de cheltuieli. Printre altele, se verifică dacă serviciile au fost furnizate, dacă sumele facturate sunt comparabile cu cele din perioadele de raportare precedente, dacă perioadele facturate sunt corecte şi dacă repartizările corespund celor prevăzute în contract. În cazul identificării unor anomalii, se solicită copii ale facturilor, iar serviciile facturate în mod necorespunzător sunt rambursate. Întrucât nu dispune de capacităţile tehnice interne necesare pentru a gestiona şi verifica contractele subiacente, agenţia plăteşte o taxă societăţii responsabile cu administrarea clădirii pentru prestarea acestui serviciu în numele său. Verificarea contractelor, facturilor şi chitanţelor aferente cheltuielilor este inclusă în acest serviciu. Pentru a îmbunătăţi şi mai mult verificarea declaraţiilor de cheltuieli, agenţia va solicita în mod sistematic, pentru fiecare declaraţie, copii ale facturilor prin eşantionare. |
| --- | --- |

11.

Agenţia efectuează verificări ex ante ale tuturor declaraţiilor de cheltuieli. Printre altele, se verifică dacă serviciile au fost furnizate, dacă sumele facturate sunt comparabile cu cele din perioadele de raportare precedente, dacă perioadele facturate sunt corecte şi dacă repartizările corespund celor prevăzute în contract. În cazul identificării unor anomalii, se solicită copii ale facturilor, iar serviciile facturate în mod necorespunzător sunt rambursate. Întrucât nu dispune de capacităţile tehnice interne necesare pentru a gestiona şi verifica contractele subiacente, agenţia plăteşte o taxă societăţii responsabile cu administrarea clădirii pentru prestarea acestui serviciu în numele său. Verificarea contractelor, facturilor şi chitanţelor aferente cheltuielilor este inclusă în acest serviciu. Pentru a îmbunătăţi şi mai mult verificarea declaraţiilor de cheltuieli, agenţia va solicita în mod sistematic, pentru fiecare declaraţie, copii ale facturilor prin eşantionare.

| 12. | În cadrul negocierilor cu privire la contractul aferent clădirii, TVA-ul a fost inclus în contractul respectiv pentru toate serviciile comune întrucât nu se putea face o distincţie între spaţiul închiriat de agenţie şi restul clădirii.
  În martie 2014, agenţia a solicitat recuperarea TVA-ului plătit pentru perioada 2011-2013 de la societatea responsabilă cu administrarea clădirii, care a emis facturile şi a colectat TVA-ul. Suma totală de 1 13  513 euro va fi rambursată agenţiei până în luna iunie 2014. Creanţa a fost înregistrată în conturile agenţiei pentru exerciţiul 2013.
  Agenţia a solicitat, de asemenea, societăţii responsabile cu administrarea clădirii o scutire de la plata TVA-ului la sursă pentru toate facturile ulterioare începând de la 1 ianuarie 2014. |
| --- | --- |

12.

În cadrul negocierilor cu privire la contractul aferent clădirii, TVA-ul a fost inclus în contractul respectiv pentru toate serviciile comune întrucât nu se putea face o distincţie între spaţiul închiriat de agenţie şi restul clădirii.

În martie 2014, agenţia a solicitat recuperarea TVA-ului plătit pentru perioada 2011-2013 de la societatea responsabilă cu administrarea clădirii, care a emis facturile şi a colectat TVA-ul. Suma totală de 1 13  513 euro va fi rambursată agenţiei până în luna iunie 2014. Creanţa a fost înregistrată în conturile agenţiei pentru exerciţiul 2013.

Agenţia a solicitat, de asemenea, societăţii responsabile cu administrarea clădirii o scutire de la plata TVA-ului la sursă pentru toate facturile ulterioare începând de la 1 ianuarie 2014.

| 13. | Agenţia depune eforturi constante pentru a reduce nivelul reportărilor. Între 2012 şi 2013, procentajul reportărilor pentru titlul II a scăzut de la 38 la 27 %, iar valoarea totală a reportărilor bugetare a scăzut de la 14 la 9 %. Creditele reportate în 2014 au fost justificate de nevoia de a anticipa anumite cheltuieli în perspectiva noului mandat al agenţiei şi de a reduce sarcina impusă de bugetul foarte limitat pentru 2014. Principiul director în materie de reportări a fost gestiunea financiară bună şi eficientă. |
| --- | --- |

13.

Agenţia depune eforturi constante pentru a reduce nivelul reportărilor. Între 2012 şi 2013, procentajul reportărilor pentru titlul II a scăzut de la 38 la 27 %, iar valoarea totală a reportărilor bugetare a scăzut de la 14 la 9 %. Creditele reportate în 2014 au fost justificate de nevoia de a anticipa anumite cheltuieli în perspectiva noului mandat al agenţiei şi de a reduce sarcina impusă de bugetul foarte limitat pentru 2014. Principiul director în materie de reportări a fost gestiunea financiară bună şi eficientă.

---