# Gazzetta ufficiale C 442/10 d

| | ISSN 1977-0944 |
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| Gazzetta ufficiale
  dell’Unione europea | C 442 |
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| Edizione in lingua italiana | Comunicazioni e informazioni | 57° anno10 dicembre 2014 |

ISSN 1977-0944

Gazzetta ufficiale

dell’Unione europea

C 442

Edizione in lingua italiana

Comunicazioni e informazioni

57° anno10 dicembre 2014

---

| Numero d'informazione | Sommario | pagina |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informazioni |
| | INFORMAZIONI PROVENIENTI DALLE ISTITUZIONI, DAGLI ORGANI E DAGLI ORGANISMI DELL'UNIONE EUROPEA |
| | Corte dei conti |
| 2014/C 442/01 | Sintesi delle risultanze degli audit annuali della Corte sui conti 2013 delle agenzie e di altri organismi dell’UE | 1 |
| 2014/C 442/02 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia per la cooperazione fra i regolatori nazionali dell’energia relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 18 |
| 2014/C 442/03 | Relazione sui conti annuali dell’Ufficio dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio | 28 |
| 2014/C 442/04 | Relazione sui conti annuali del Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte del Centro | 35 |
| 2014/C 442/05 | Relazione sui conti annuali del Centro europeo per lo sviluppo della formazione professionale relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta del Centro | 42 |
| 2014/C 442/06 | Relazione sui conti annuali dell’Accademia europea di polizia relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Accademia | 51 |
| 2014/C 442/07 | Relazione sui conti annuali dell’Ufficio comunitario delle varietà vegetali relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio | 61 |
| 2014/C 442/08 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per l’istruzione, gli audiovisivi e la cultura relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 67 |
| 2014/C 442/09 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per la competitività e l’innovazione relativi all’esercizio 2013, corredato delle risposte dell’Agenzia | 74 |
| 2014/C 442/10 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori per l’esercizio finanziario 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 83 |
| 2014/C 442/11 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per la sicurezza aerea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 93 |
| 2014/C 442/12 | Relazione sui conti annuali dell’Ufficio europeo di sostegno per l’asilo relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio | 102 |
| 2014/C 442/13 | Relazione sui conti annuali dell’Autorità bancaria europea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Autorità | 112 |
| 2014/C 442/14 | Relazione sui conti annuali del Centro europeo per la prevenzione e il controllo delle malattie relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte del Centro | 123 |
| 2014/C 442/15 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per le sostanze chimiche relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 132 |
| 2014/C 442/16 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per l’ambiente relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 144 |
| 2014/C 442/17 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea di controllo della pesca relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 152 |
| 2014/C 442/18 | Relazione sui conti annuali dell’Autorità europea per la sicurezza alimentare relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Autorità | 160 |
| 2014/C 442/19 | Relazione sui conti annuali dell’Istituto europeo per l’uguaglianza di genere relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Istituto | 167 |
| 2014/C 442/20 | Relazione sui conti annuali dell’Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Autorità | 174 |
| 2014/C 442/21 | Relazione sui conti annuali dell’Istituto europeo di innovazione e tecnologia relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Istituto | 184 |
| 2014/C 442/22 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per i medicinali relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Agenzia | 193 |
| 2014/C 442/23 | Relazione sui conti annuali dell’Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Osservatorio | 201 |
| 2014/C 442/24 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per la sicurezza marittima relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Agenzia | 210 |
| 2014/C 442/25 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia dell’Unione europea per la sicurezza delle reti e dell’informazione relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 217 |
| 2014/C 442/26 | Relazione sui conti annuali del Fondo pensioni dell’Europol relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte del Fondo | 228 |
| 2014/C 442/27 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia ferroviaria europea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 232 |
| 2014/C 442/28 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva del Consiglio europeo della ricerca relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Agenzia | 240 |
| 2014/C 442/29 | Relazione sui conti annuali dell’Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Autorità | 247 |
| 2014/C 442/30 | Relazione sui conti annuali della Fondazione europea per la formazione professionale relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta della Fondazione | 260 |
| 2014/C 442/31 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 267 |
| 2014/C 442/32 | Relazione sui conti annuali della Fondazione europea per il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte della Fondazione | 275 |
| 2014/C 442/33 | Relazione sui conti annuali di Eurojust relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte di Eurojust | 282 |
| 2014/C 442/34 | Relazione sui conti annuali dell’Ufficio europeo di polizia relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio | 290 |
| 2014/C 442/35 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia dell’Unione europea per i diritti fondamentali relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 301 |
| 2014/C 442/36 | Relazione annuale sui conti annuali dell’Agenzia europea per la gestione della cooperazione operativa alle frontiere esterne degli Stati membri dell’Unione europea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 308 |
| 2014/C 442/37 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia del GNSS europeo relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 318 |
| 2014/C 442/38 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per la gestione operativa dei sistemi IT su larga scala nello spazio di libertà, sicurezza e giustizia (eu-LISA) relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia | 326 |
| 2014/C 442/39 | Relazione sui conti annuali dell’Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio | 332 |
| 2014/C 442/40 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro relativi all’esercizio 2013 corredata della risposta dell’Agenzia | 340 |
| 2014/C 442/41 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per la ricerca relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Agenzia | 351 |
| 2014/C 442/42 | Relazione sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per la rete transeuropea di trasporto relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte della Commissione | 358 |

Numero d'informazione

Sommario

pagina

IV   Informazioni

INFORMAZIONI PROVENIENTI DALLE ISTITUZIONI, DAGLI ORGANI E DAGLI ORGANISMI DELL'UNIONE EUROPEA

Corte dei conti

2014/C 442/01

Sintesi delle risultanze degli audit annuali della Corte sui conti 2013 delle agenzie e di altri organismi dell’UE

1

2014/C 442/02

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia per la cooperazione fra i regolatori nazionali dell’energia relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

18

2014/C 442/03

Relazione sui conti annuali dell’Ufficio dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio

28

2014/C 442/04

Relazione sui conti annuali del Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte del Centro

35

2014/C 442/05

Relazione sui conti annuali del Centro europeo per lo sviluppo della formazione professionale relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta del Centro

42

2014/C 442/06

Relazione sui conti annuali dell’Accademia europea di polizia relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Accademia

51

2014/C 442/07

Relazione sui conti annuali dell’Ufficio comunitario delle varietà vegetali relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio

61

2014/C 442/08

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per l’istruzione, gli audiovisivi e la cultura relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

67

2014/C 442/09

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per la competitività e l’innovazione relativi all’esercizio 2013, corredato delle risposte dell’Agenzia

74

2014/C 442/10

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori per l’esercizio finanziario 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

83

2014/C 442/11

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per la sicurezza aerea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

93

2014/C 442/12

Relazione sui conti annuali dell’Ufficio europeo di sostegno per l’asilo relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio

102

2014/C 442/13

Relazione sui conti annuali dell’Autorità bancaria europea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Autorità

112

2014/C 442/14

Relazione sui conti annuali del Centro europeo per la prevenzione e il controllo delle malattie relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte del Centro

123

2014/C 442/15

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per le sostanze chimiche relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

132

2014/C 442/16

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per l’ambiente relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

144

2014/C 442/17

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea di controllo della pesca relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

152

2014/C 442/18

Relazione sui conti annuali dell’Autorità europea per la sicurezza alimentare relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Autorità

160

2014/C 442/19

Relazione sui conti annuali dell’Istituto europeo per l’uguaglianza di genere relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Istituto

167

2014/C 442/20

Relazione sui conti annuali dell’Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Autorità

174

2014/C 442/21

Relazione sui conti annuali dell’Istituto europeo di innovazione e tecnologia relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Istituto

184

2014/C 442/22

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per i medicinali relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Agenzia

193

2014/C 442/23

Relazione sui conti annuali dell’Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Osservatorio

201

2014/C 442/24

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per la sicurezza marittima relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Agenzia

210

2014/C 442/25

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia dell’Unione europea per la sicurezza delle reti e dell’informazione relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

217

2014/C 442/26

Relazione sui conti annuali del Fondo pensioni dell’Europol relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte del Fondo

228

2014/C 442/27

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia ferroviaria europea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

232

2014/C 442/28

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva del Consiglio europeo della ricerca relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Agenzia

240

2014/C 442/29

Relazione sui conti annuali dell’Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Autorità

247

2014/C 442/30

Relazione sui conti annuali della Fondazione europea per la formazione professionale relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta della Fondazione

260

2014/C 442/31

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

267

2014/C 442/32

Relazione sui conti annuali della Fondazione europea per il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte della Fondazione

275

2014/C 442/33

Relazione sui conti annuali di Eurojust relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte di Eurojust

282

2014/C 442/34

Relazione sui conti annuali dell’Ufficio europeo di polizia relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio

290

2014/C 442/35

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia dell’Unione europea per i diritti fondamentali relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

301

2014/C 442/36

Relazione annuale sui conti annuali dell’Agenzia europea per la gestione della cooperazione operativa alle frontiere esterne degli Stati membri dell’Unione europea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

308

2014/C 442/37

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia del GNSS europeo relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

318

2014/C 442/38

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per la gestione operativa dei sistemi IT su larga scala nello spazio di libertà, sicurezza e giustizia (eu-LISA) relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

326

2014/C 442/39

Relazione sui conti annuali dell’Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio

332

2014/C 442/40

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro relativi all’esercizio 2013 corredata della risposta dell’Agenzia

340

2014/C 442/41

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per la ricerca relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Agenzia

351

2014/C 442/42

Relazione sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per la rete transeuropea di trasporto relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte della Commissione

358

| IT | |
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IT

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IV Informazioni

INFORMAZIONI PROVENIENTI DALLE ISTITUZIONI, DAGLI ORGANI E DAGLI ORGANISMI DELL'UNIONE EUROPEA

Corte dei conti

| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/1 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/1

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Sintesi delle risultanze degli audit annuali della Corte sui conti 2013 delle agenzie e di altri organismi dell’UE

(2014/C 442/01)

INDICE

| | Paragrafi | Pagina |
| --- | --- | --- |
| Introduzione | 1-5 | 2 |
| Informazioni a sostegno dei giudizi della Corte | 6 | 2 |
| Risultanze degli audit | 7-20 | 2 |
| Giudizio sull’affidabilità dei conti | 7-8 | 2 |
| Giudizi sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti | 9-11 | 3 |
| Osservazioni che non mettono in discussione i giudizi della Corte | 12-20 | 3 |
| Osservazioni sull’affidabilità dei conti | 14 | 4 |
| Osservazioni sulla legittimità e regolarità delle operazioni | 15 | 4 |
| Osservazioni sui controlli interni | 16 | 4 |
| Osservazioni sull’esecuzione del bilancio | 17-18 | 4 |
| Altre osservazioni | 19 | 4 |
| Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti | 20 | 4 |
| Conclusioni | 21-23 | 4 |
| ALLEGATO I — | Entrate (previsioni di bilancio, diritti accertati e importi ricevuti) e tabelle dell’organico delle agenzie |

Paragrafi

Pagina

Introduzione

1-5

2

Informazioni a sostegno dei giudizi della Corte

6

2

Risultanze degli audit

7-20

2

Giudizio sull’affidabilità dei conti

7-8

2

Giudizi sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

9-11

3

Osservazioni che non mettono in discussione i giudizi della Corte

12-20

3

Osservazioni sull’affidabilità dei conti

14

4

Osservazioni sulla legittimità e regolarità delle operazioni

15

4

Osservazioni sui controlli interni

16

4

Osservazioni sull’esecuzione del bilancio

17-18

4

Altre osservazioni

19

4

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

20

4

Conclusioni

21-23

4

ALLEGATO I —

Entrate (previsioni di bilancio, diritti accertati e importi ricevuti) e tabelle dell’organico delle agenzie

6

| ALLEGATO II — | Osservazioni formulate dalla Corte per il 2013 che non ne mettono in discussione il giudizio |
| --- | --- |

ALLEGATO II —

Osservazioni formulate dalla Corte per il 2013 che non ne mettono in discussione il giudizio

11

| ALLEGATO III — | Seguito dato alle osservazioni espresse per il 2011 e 2012 e che non mettono in discussione il giudizio della Corte |
| --- | --- |

ALLEGATO III —

Seguito dato alle osservazioni espresse per il 2011 e 2012 e che non mettono in discussione il giudizio della Corte

15

INTRODUZIONE

| 1. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato i conti annuali (1) per l’esercizio finanziario chiuso al 31 dicembre 2013 e la legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti per 32 agenzie decentrate (2), sei agenzie esecutive, l’Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom (Euratom) l’Istituto europeo di innovazione e tecnologia (EIT) e il Fondo pensioni dell’Europol (qui di seguito «le agenzie»). Dettagli sulle agenzie sottoposte ad audit, i loro bilanci e il loro personale sono forniti nell’allegato I. |
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1.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato i conti annuali (1) per l’esercizio finanziario chiuso al 31 dicembre 2013 e la legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti per 32 agenzie decentrate (2), sei agenzie esecutive, l’Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom (Euratom) l’Istituto europeo di innovazione e tecnologia (EIT) e il Fondo pensioni dell’Europol (qui di seguito «le agenzie»). Dettagli sulle agenzie sottoposte ad audit, i loro bilanci e il loro personale sono forniti nell’allegato I.

| 2. | Questa sintesi presenta un quadro d’insieme delle risultanze degli audit annuali della Corte sulle agenzie per l’esercizio finanziario 2013. Lo scopo è di facilitare l’analisi ed il confronto tra le 41 relazioni annuali specifiche della Corte sui conti annuali 2013 delle agenzie. I giudizi e le osservazioni della Corte, nonché le risposte delle agenzie, possono essere consultati in queste relazioni annuali specifiche. La presente sintesi non è una relazione di audit o un parere. |
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2.

Questa sintesi presenta un quadro d’insieme delle risultanze degli audit annuali della Corte sulle agenzie per l’esercizio finanziario 2013. Lo scopo è di facilitare l’analisi ed il confronto tra le 41 relazioni annuali specifiche della Corte sui conti annuali 2013 delle agenzie. I giudizi e le osservazioni della Corte, nonché le risposte delle agenzie, possono essere consultati in queste relazioni annuali specifiche. La presente sintesi non è una relazione di audit o un parere.

| 3. | Le agenzie decentrate svolgono un ruolo importante nell’attuazione delle politiche dell’UE, soprattutto per compiti di natura tecnica, scientifica, operativa e/o di regolamentazione. L’obiettivo è consentire alla Commissione di concentrarsi sull’elaborazione delle politiche e rafforzare la cooperazione tra l’UE e le amministrazioni nazionali, mettendo in comune le competenze tecniche e specialistiche di entrambi. Le sedi delle agenzie sono disseminate in tutta l’UE. Le agenzie esecutive assistono la Commissione nell’attuazione dei programmi di spesa dell’UE. Sono costituite per un periodo determinato e ubicate nello stesso luogo in cui ha sede la Commissione. |
| --- | --- |

3.

Le agenzie decentrate svolgono un ruolo importante nell’attuazione delle politiche dell’UE, soprattutto per compiti di natura tecnica, scientifica, operativa e/o di regolamentazione. L’obiettivo è consentire alla Commissione di concentrarsi sull’elaborazione delle politiche e rafforzare la cooperazione tra l’UE e le amministrazioni nazionali, mettendo in comune le competenze tecniche e specialistiche di entrambi. Le sedi delle agenzie sono disseminate in tutta l’UE. Le agenzie esecutive assistono la Commissione nell’attuazione dei programmi di spesa dell’UE. Sono costituite per un periodo determinato e ubicate nello stesso luogo in cui ha sede la Commissione.

| 4. | Il bilancio 2013 delle agenzie è ammontato a circa 2 miliardi di euro (2012: 1,6 miliardi di euro), ossia l’1,4 % circa del bilancio generale dell’UE (2012: 1,2 %). Circa 1 miliardo di euro proviene dalle sovvenzioni della Commissione, mentre le restanti entrate provengono da provvigioni e da altre fonti. Le agenzie occupano circa 6  500 tra funzionari permanenti e agenti temporanei (2012: 6  100), ossia il 14 % (2012: 13 %) del totale dei funzionati e agenti dell’UE autorizzati nell’ambito del bilancio generale dell’UE (tabella dell’organico). Prestano inoltre servizio presso le agenzie circa 2  900 addetti (agenti contrattuali o personale distaccato). |
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4.

Il bilancio 2013 delle agenzie è ammontato a circa 2 miliardi di euro (2012: 1,6 miliardi di euro), ossia l’1,4 % circa del bilancio generale dell’UE (2012: 1,2 %). Circa 1 miliardo di euro proviene dalle sovvenzioni della Commissione, mentre le restanti entrate provengono da provvigioni e da altre fonti. Le agenzie occupano circa 6  500 tra funzionari permanenti e agenti temporanei (2012: 6  100), ossia il 14 % (2012: 13 %) del totale dei funzionati e agenti dell’UE autorizzati nell’ambito del bilancio generale dell’UE (tabella dell’organico). Prestano inoltre servizio presso le agenzie circa 2  900 addetti (agenti contrattuali o personale distaccato).

| 5. | Anche se il rischio finanziario connesso alle agenzie è relativamente basso rispetto al bilancio totale dell’UE, il rischio reputazionale per l’Unione è elevato: le agenzie sono altamente visibili negli Stati membri ed influenzano in misura significativa le politiche e il processo decisionale nonché l’attuazione dei programmi in settori di vitale importanza per i cittadini dell’UE, come sanità, protezione dei cittadini, sicurezza, libertà e giustizia. |
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5.

Anche se il rischio finanziario connesso alle agenzie è relativamente basso rispetto al bilancio totale dell’UE, il rischio reputazionale per l’Unione è elevato: le agenzie sono altamente visibili negli Stati membri ed influenzano in misura significativa le politiche e il processo decisionale nonché l’attuazione dei programmi in settori di vitale importanza per i cittadini dell’UE, come sanità, protezione dei cittadini, sicurezza, libertà e giustizia.

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DEI GIUDIZI DELLA CORTE

| 6. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli interni delle agenzie. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove pertinenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). Al fine di valutare i rischi specifici relativi alle agenzie, l’audit per l’esercizio 2013 ha posto particolare accento sulla legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni (nelle 11 agenzie interessate, cfr. allegato II) e sui relativi controlli interni. L’audit sulle procedure di assunzione ha riguardato in particolare il seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti. |
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6.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli interni delle agenzie. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove pertinenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). Al fine di valutare i rischi specifici relativi alle agenzie, l’audit per l’esercizio 2013 ha posto particolare accento sulla legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni (nelle 11 agenzie interessate, cfr. allegato II) e sui relativi controlli interni. L’audit sulle procedure di assunzione ha riguardato in particolare il seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti.

RISULTANZE DEGLI AUDIT

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 7. | A giudizio della Corte, i conti finali di tutte le agenzie presentano un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della loro situazione finanziaria al 31 dicembre 2013 e dei risultati delle operazioni e dei flussi di cassa per l’esercizio chiuso a tale data, conformemente alle disposizioni dei regolamenti applicabili e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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7.

A giudizio della Corte, i conti finali di tutte le agenzie presentano un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della loro situazione finanziaria al 31 dicembre 2013 e dei risultati delle operazioni e dei flussi di cassa per l’esercizio chiuso a tale data, conformemente alle disposizioni dei regolamenti applicabili e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

| 8. | Senza mettere in discussione il giudizio espresso per eu-LISA, nel paragrafo d’enfasi la Corte (3) attira l’attenzione sulla valutazione del Sistema d’informazione Schengen di seconda generazione (SIS II), del sistema di informazione visti (VIS) e di Eurodac nei conti dell’Agenzia. La gestione operativa di questi sistemi è stata trasferita all’Agenzia dalla Commissione nel maggio 2013 attraverso un’operazione non commerciale e costituisce l’attività essenziale dell’Agenzia. In assenza di informazioni complete ed attendibili sui costi totali del loro sviluppo, tali sistemi sono stati registrati nella contabilità dell’Agenzia al valore residuo risultante nella contabilità della Commissione, che è stato poi aggiornato alla fine dell’esercizio. Gli importi riguardano principalmente l’hardware e le componenti software commerciali e non includono i costi dello sviluppo del software. |
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8.

Senza mettere in discussione il giudizio espresso per eu-LISA, nel paragrafo d’enfasi la Corte (3) attira l’attenzione sulla valutazione del Sistema d’informazione Schengen di seconda generazione (SIS II), del sistema di informazione visti (VIS) e di Eurodac nei conti dell’Agenzia. La gestione operativa di questi sistemi è stata trasferita all’Agenzia dalla Commissione nel maggio 2013 attraverso un’operazione non commerciale e costituisce l’attività essenziale dell’Agenzia. In assenza di informazioni complete ed attendibili sui costi totali del loro sviluppo, tali sistemi sono stati registrati nella contabilità dell’Agenzia al valore residuo risultante nella contabilità della Commissione, che è stato poi aggiornato alla fine dell’esercizio. Gli importi riguardano principalmente l’hardware e le componenti software commerciali e non includono i costi dello sviluppo del software.

Giudizi sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | Come per lo scorso esercizio, la Corte ha concluso che le operazioni alla base dei conti annuali per l’esercizio finanziario chiuso al 31 dicembre 2013 erano, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari per tutte le agenzie, salvo per EIT e Frontex (Agenzia europea per la gestione della cooperazione operativa alle frontiere esterne degli Stati membri dell’Unione europea). |
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9.

Come per lo scorso esercizio, la Corte ha concluso che le operazioni alla base dei conti annuali per l’esercizio finanziario chiuso al 31 dicembre 2013 erano, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari per tutte le agenzie, salvo per EIT e Frontex (Agenzia europea per la gestione della cooperazione operativa alle frontiere esterne degli Stati membri dell’Unione europea).

| 10. | Per l’EIT è stato espresso un giudizio con rilievi (4). Nonostante le verifiche ex ante ed ex post dell’EIT siano ancora migliorate, è stato riscontrato un livello di errore rilevante ma non pervasivo per quanto riguarda la legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni e agli appalti. |
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10.

Per l’EIT è stato espresso un giudizio con rilievi (4). Nonostante le verifiche ex ante ed ex post dell’EIT siano ancora migliorate, è stato riscontrato un livello di errore rilevante ma non pervasivo per quanto riguarda la legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni e agli appalti.

| 11. | La Corte ha espresso un giudizio con rilievi anche per Frontex. Gli elementi probatori ai fini dell’audit sono insufficienti a dimostrare la legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni. Sebbene sia stato introdotto un sistema più esaustivo di verifiche ex ante per le convenzioni di sovvenzione firmate a partire da giugno 2013, la maggior parte delle operazioni del 2013 riguardava convenzioni di sovvenzioni firmate prima di tale anno. I possibili effetti sono rilevanti, ma non più pervasivi come indicato lo scorso anno (5). |
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11.

La Corte ha espresso un giudizio con rilievi anche per Frontex. Gli elementi probatori ai fini dell’audit sono insufficienti a dimostrare la legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni. Sebbene sia stato introdotto un sistema più esaustivo di verifiche ex ante per le convenzioni di sovvenzione firmate a partire da giugno 2013, la maggior parte delle operazioni del 2013 riguardava convenzioni di sovvenzioni firmate prima di tale anno. I possibili effetti sono rilevanti, ma non più pervasivi come indicato lo scorso anno (5).

Osservazioni che non mettono in discussione i giudizi della Corte

| 12. | Senza mettere in discussione i giudizi espressi, la Corte ha formulato 97 (2012: 123) osservazioni relative a 35 agenzie, in cui sottolinea questioni rilevanti e indica i possibili miglioramenti. Le osservazioni riguardano l’affidabilità dei conti, la legittimità e regolarità delle operazioni, i controlli interni, l’attuazione del bilancio e altre questioni come la sana gestione finanziaria. Poiché le procedure di assunzione sono state esaminate in modo approfondito per diversi anni, per il 2013 si è proceduto ad un audit del seguito dato alle osservazioni al riguardo formulate per gli esercizi precedenti (e ciò spiega la riduzione del numero di osservazioni (6)). |
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12.

Senza mettere in discussione i giudizi espressi, la Corte ha formulato 97 (2012: 123) osservazioni relative a 35 agenzie, in cui sottolinea questioni rilevanti e indica i possibili miglioramenti. Le osservazioni riguardano l’affidabilità dei conti, la legittimità e regolarità delle operazioni, i controlli interni, l’attuazione del bilancio e altre questioni come la sana gestione finanziaria. Poiché le procedure di assunzione sono state esaminate in modo approfondito per diversi anni, per il 2013 si è proceduto ad un audit del seguito dato alle osservazioni al riguardo formulate per gli esercizi precedenti (e ciò spiega la riduzione del numero di osservazioni (6)).

Grafico

Numero di osservazioni per settore

Fonte: relazioni specifiche sui conti annuali 2013 delle agenzie.

| 13. | Una sintesi delle osservazioni formulate per ciascuna agenzia è fornita nell’allegato II. Nei paragrafi seguenti vengono presentate, in modo sintetico, le osservazioni più frequenti. |
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13.

Una sintesi delle osservazioni formulate per ciascuna agenzia è fornita nell’allegato II. Nei paragrafi seguenti vengono presentate, in modo sintetico, le osservazioni più frequenti.

Osservazioni sull’affidabilità dei conti

| 14. | Sono state formulate quattro osservazioni in relazione a quattro agenzie. Le osservazioni riguardano debolezze relative alla registrazione delle spese da pagare nel corretto esercizio di competenza, la completezza delle note ai rendiconti finanziari, la contabilità delle immobilizzazioni e la riconciliazione delle dichiarazioni dei fornitori a fine esercizio. (Lo scorso anno, cinque delle sette osservazioni presentate riguardavano la mancata convalida dei sistemi contabili; in seguito i contabili delle agenzie hanno provveduto a convalidare i sistemi in causa). |
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14.

Sono state formulate quattro osservazioni in relazione a quattro agenzie. Le osservazioni riguardano debolezze relative alla registrazione delle spese da pagare nel corretto esercizio di competenza, la completezza delle note ai rendiconti finanziari, la contabilità delle immobilizzazioni e la riconciliazione delle dichiarazioni dei fornitori a fine esercizio. (Lo scorso anno, cinque delle sette osservazioni presentate riguardavano la mancata convalida dei sistemi contabili; in seguito i contabili delle agenzie hanno provveduto a convalidare i sistemi in causa).

Osservazioni sulla legittimità e regolarità delle operazioni

| 15. | Le sette osservazioni formulate sono relative a sette agenzie. Sei di queste riguardano debolezze nelle procedure di appalto in ambiti quali la trasparenza delle procedure di esternalizzazione, la coerenza tra i bandi di gara e i capitolati, l’applicazione uniforme dei criteri di ammissibilità/selezione e la proroga dei contratti quadro. Lo scorso anno era stato formulato lo stesso numero di osservazioni sulle procedure di appalto. |
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15.

Le sette osservazioni formulate sono relative a sette agenzie. Sei di queste riguardano debolezze nelle procedure di appalto in ambiti quali la trasparenza delle procedure di esternalizzazione, la coerenza tra i bandi di gara e i capitolati, l’applicazione uniforme dei criteri di ammissibilità/selezione e la proroga dei contratti quadro. Lo scorso anno era stato formulato lo stesso numero di osservazioni sulle procedure di appalto.

Osservazioni sui controlli interni

| 16. | Le 17 osservazioni (2012: 34) sono relative a 10 agenzie (2012: 22). In quattro casi (2012: cinque) si riferiscono a debolezze nell’attuazione delle norme di controllo interno: alla fine dell’esercizio tali norme non erano state adottate oppure erano state adottate ma applicate solo in parte, oppure erano ancora in corso le azioni correttive. La riduzione del numero delle osservazioni relative alla gestione delle immobilizzazioni (da sette nel 2012 a due nel 2013) e alla gestione delle sovvenzioni (da cinque nel 2012 a due nel 2013) rappresenta un’evoluzione positiva. |
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16.

Le 17 osservazioni (2012: 34) sono relative a 10 agenzie (2012: 22). In quattro casi (2012: cinque) si riferiscono a debolezze nell’attuazione delle norme di controllo interno: alla fine dell’esercizio tali norme non erano state adottate oppure erano state adottate ma applicate solo in parte, oppure erano ancora in corso le azioni correttive. La riduzione del numero delle osservazioni relative alla gestione delle immobilizzazioni (da sette nel 2012 a due nel 2013) e alla gestione delle sovvenzioni (da cinque nel 2012 a due nel 2013) rappresenta un’evoluzione positiva.

Osservazioni sull’esecuzione del bilancio

| 17. | L’osservazione più frequente in tale ambito resta quella relativa all’alto livello di stanziamenti impegnati riportati all’esercizio successivo e ha riguardato 24 agenzie (2012: 26). Sebbene l’alto livello degli stanziamenti riportati sia in genere considerato contrario al principio dell’annualità e possa essere indice di debolezze nella pianificazione e nell’esecuzione del bilancio, spesso è dovuto ad eventi che (in parte) sfuggono al controllo delle agenzie (ad es. fatture o dichiarazioni di spesa non pervenute entro la fine dell’esercizio) o è giustificato dal carattere pluriennale delle operazioni, delle procedure di appalto o dei progetti. |
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17.

L’osservazione più frequente in tale ambito resta quella relativa all’alto livello di stanziamenti impegnati riportati all’esercizio successivo e ha riguardato 24 agenzie (2012: 26). Sebbene l’alto livello degli stanziamenti riportati sia in genere considerato contrario al principio dell’annualità e possa essere indice di debolezze nella pianificazione e nell’esecuzione del bilancio, spesso è dovuto ad eventi che (in parte) sfuggono al controllo delle agenzie (ad es. fatture o dichiarazioni di spesa non pervenute entro la fine dell’esercizio) o è giustificato dal carattere pluriennale delle operazioni, delle procedure di appalto o dei progetti.

| 18. | In sette casi (2012: nove) è stato riscontrato un alto livello di annullamenti degli stanziamenti riportati da esercizi precedenti. Tali annullamenti indicano che gli stanziamenti riportati erano basati su una stima eccessiva del fabbisogno o che non erano comunque giustificati. |
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18.

In sette casi (2012: nove) è stato riscontrato un alto livello di annullamenti degli stanziamenti riportati da esercizi precedenti. Tali annullamenti indicano che gli stanziamenti riportati erano basati su una stima eccessiva del fabbisogno o che non erano comunque giustificati.

Altre osservazioni

| 19. | Sono state formulate altre 22 osservazioni (2012: 27) relative a 15 agenzie (2012: 20). Sei riguardano l’assenza di accordi sulla sede con i paesi che ospitano le agenzie e 11 riguardano questioni relative alla sana gestione finanziaria, quali ad esempio:






  — | livello delle indennità di disponibilità pagate, |
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19.

Sono state formulate altre 22 osservazioni (2012: 27) relative a 15 agenzie (2012: 20). Sei riguardano l’assenza di accordi sulla sede con i paesi che ospitano le agenzie e 11 riguardano questioni relative alla sana gestione finanziaria, quali ad esempio:

—

livello delle indennità di disponibilità pagate,

| — | agenzie con più sedi (anche nello stesso Stato membro): se tutto il personale lavorasse presso un’unica sede, i costi amministrativi potrebbero probabilmente essere ridotti, |
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—

agenzie con più sedi (anche nello stesso Stato membro): se tutto il personale lavorasse presso un’unica sede, i costi amministrativi potrebbero probabilmente essere ridotti,

| — | saldi di tesoreria di alcune agenzie superiori al livello richiesto dalle necessità operative (506 milioni di euro in totale). |
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—

saldi di tesoreria di alcune agenzie superiori al livello richiesto dalle necessità operative (506 milioni di euro in totale).

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| 20. | L’allegato III mostra che 192 osservazioni erano ancora valide alla fine del 2012: nel 2013, per 94 di esse erano state adottate azioni correttive, per 47 le azioni erano in corso e in cinque casi le azioni erano pendenti (46 osservazioni, relative principalmente ai riporti di stanziamenti, non richiedevano azioni correttive). |
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20.

L’allegato III mostra che 192 osservazioni erano ancora valide alla fine del 2012: nel 2013, per 94 di esse erano state adottate azioni correttive, per 47 le azioni erano in corso e in cinque casi le azioni erano pendenti (46 osservazioni, relative principalmente ai riporti di stanziamenti, non richiedevano azioni correttive).

CONCLUSIONI

| 21. | Tutte le agenzie avevano preparato i conti conformemente alle disposizioni dei regolamenti finanziari applicabili e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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21.

Tutte le agenzie avevano preparato i conti conformemente alle disposizioni dei regolamenti finanziari applicabili e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

| 22. | La Corte ha concluso che le operazioni su cui erano basati i conti erano legittime e regolari per tutte le agenzie, ad eccezione di due. Giudizi con rilievi sono stati espressi per EIT e Frontex (principalmente per operazioni relative a sovvenzioni). |
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22.

La Corte ha concluso che le operazioni su cui erano basati i conti erano legittime e regolari per tutte le agenzie, ad eccezione di due. Giudizi con rilievi sono stati espressi per EIT e Frontex (principalmente per operazioni relative a sovvenzioni).

| 23. | Le agenzie hanno continuato a migliorare le rispettive procedure grazie all’adozione di azioni correttive in risposta alle osservazioni formulate dalla Corte per esercizi precedenti. Nondimeno, vi sono ampi margini di miglioramento, come indica l’alto numero di osservazioni formulate per l’esercizio 2013. |
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23.

Le agenzie hanno continuato a migliorare le rispettive procedure grazie all’adozione di azioni correttive in risposta alle osservazioni formulate dalla Corte per esercizi precedenti. Nondimeno, vi sono ampi margini di miglioramento, come indica l’alto numero di osservazioni formulate per l’esercizio 2013.

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(1)  Questi comprendono i «rendiconti finanziari» e le «relazioni sull’esecuzione del bilancio».

(2)  L’Agenzia europea per la gestione operativa dei sistemi IT su larga scala nello spazio di libertà, sicurezza e giustizia (eu-LISA), cui la Commissione ha conferito l’autonomia finanziaria il 22 maggio 2013, è stata sottoposta ad audit dalla Corte per la prima volta nel 2013.

(3)  Il paragrafo d’enfasi viene utilizzato per attirare l'attenzione del lettore su una questione relativa ai conti, che non è all'origine di inesattezze rilevanti negli stessi, ma che è fondamentale portare all'attenzione degli utenti dei conti per consentirne la comprensione.

(4)  La Corte esprime un giudizio con rilievi quando i suoi auditor hanno ottenuto elementi probatori adeguati e sufficienti ai fini dell'audit e hanno concluso che le inesattezze o le non-conformità relative ai conti annuali o alle operazioni alla base dei conti sono rilevanti ma non pervasive (come indicato al paragrafo 10). La Corte esprime inoltre un giudizio con rilievi quando i suoi auditor non sono in grado di ottenere elementi probatori adeguati e sufficienti ai fini dell'audit su cui basare il proprio giudizio, e gli eventuali effetti di tale incapacità sui conti annuali o sulle operazioni sottostanti sono rilevanti ma non pervasivi (come indicato al paragrafo 11).

(5)  Per l’esercizio finanziario 2012 la Corte aveva dichiarato di trovarsi nell’impossibilità di esprimere un giudizio.

(6)  Nel 2013, la Corte ha formulato 3 osservazioni relative alle assunzioni (2012: 17).

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ALLEGATO I

Entrate (previsioni di bilancio, diritti accertati e importi ricevuti) e tabelle dell'organico delle agenzie

| | 2013 | 2012 |
| --- | --- | --- |
| Agenzia | DG capofila | Settore | Previsioni di bilancio per le entrate (2)


  (milioni di euro) | Variazione delle previsioni di bilancio per le entrate
  2013 rispetto al 2012 | Diritti accertati (2)


  (milioni di euro) | Importi ricevuti (2)


  (milioni di euro) | Organico (3) | Variazione dell'organico
  2013 rispetto al 2012 | Bilancio delle entrate previste (4)


  (milioni di euro) | Diritti accertati (4)


  (milioni di euro) | Importi ricevuti (4)


  (milioni di euro) | Organico (3) |
| Organismi decentrati | | | | | | | | |
| Agenzia europea per i medicinali — EMA | SANCO | Salute e tutela dei consumatori | 252 | 14 % | 269 | 240 | 611 | 4 % | 222 | 254 | 224 | 590 |
| Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno — OHIM | MARKT | Mercato interno e servizi | 418 | -3 % | 189 | 189 | 861 | 11 % | 429 | 176 | 176 | 775 |
| Agenzia europea per la sicurezza aerea — EASA | MOVE | Mobilità e trasporti | 151 | 1 % | 125 | 125 | 692 | 9 % | 150 | 116 | 115 | 634 |
| Agenzia europea per la gestione della cooperazione operativa alle frontiere esterne degli Stati membri dell’Unione europea — Frontex | HOME | Affari interni | 94 | 4 % | 92 | 92 | 153 | 7 % | 90 | 76 | 76 | 143 |
| Ufficio europeo di polizia — Europol | HOME | Affari interni | 83 | -1 % | 83 | 83 | 457 | 0 % | 84 | 83 | 83 | 457 |
| Autorità europea per la sicurezza alimentare — EFSA | SANCO | Salute e tutela dei consumatori | 76 | -1 % | 76 | 76 | 351 | -1 % | 77 | 77 | 77 | 355 |
| Agenzia europea per la sicurezza marittima — EASA | MOVE | Mobilità e trasporti | 57 | -3 % | 58 | 56 | 213 | 0 % | 59 | 54 | 53 | 213 |
| Centro europeo per la prevenzione e il controllo delle malattie — ECDC | SANCO | Salute e tutela dei consumatori | 58 | 0 % | 59 | 59 | 198 | -1 % | 58 | 58 | 58 | 200 |
| Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea — CdT | DGT | Traduzione | 52 | 8 % | 54 | 50 | 206 | -6 % | 48 | 49 | 45 | 220 |
| Agenzia europea per l’ambiente — EEA | ENV | Ambiente | 49 | 17 % | 63 | 63 | 138 | 1 % | 42 | 52 | 51 | 136 |
| Organismo europeo per il consolidamento della cooperazione giudiziaria — Eurojust | JUST | Giustizia | 32 | -3 % | 32 | 32 | 213 | 0 % | 33 | 33 | 33 | 213 |
| L’Agenzia europea per le sostanze chimiche — ECHA | ENTR | Imprese e industria | 99 | 200 % | 98 | 98 | 503 | 7 % | 33 | 35 | 35 | 470 |
| Agenzia ferroviaria europea — ERA | MOVE | Mobilità e trasporti | 26 | 0 % | 26 | 26 | 143 | -1 % | 26 | 26 | 26 | 144 |
| Agenzia dell’Unione europea per i diritti fondamentali — FRA | JUST | Giustizia | 22 | 5 % | 22 | 22 | 78 | 4 % | 21 | 21 | 21 | 75 |
| Autorità bancaria europea — EBA | MARKT | Mercato interno e servizi | 26 | 24 % | 26 | 26 | 93 | 37 % | 21 | 19 | 19 | 68 |
| Fondazione europea per il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro — Eurofound | EMPL | Mercato interno e servizi | 21 | 0 % | 21 | 21 | 101 | 0 % | 21 | 21 | 21 | 101 |
| Fondazione europea per la formazione professionale — ETF | EAC | Istruzione e cultura | 20 | -5 % | 22 | 22 | 96 | 0 % | 21 | 20 | 20 | 96 |
| Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati — ESMA | MARKT | Mercato interno e servizi | 28 | 40 % | 30 | 30 | 121 | 61 % | 20 | 19 | 19 | 75 |
| Centro europeo per lo sviluppo della formazione professionale — Cedefop | EAC | Istruzione e cultura | 19 | 0 % | 18 | 18 | 100 | -1 % | 19 | 20 | 20 | 101 |
| Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali — EIOPA | MARKT | Mercato interno e servizi | 19 | 19 % | 18 | 18 | 80 | 16 % | 16 | 14 | 14 | 69 |
| Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze — EMCDDA | HOME | Affari interni | 16 | 0 % | 16 | 16 | 84 | 0 % | 16 | 16 | 16 | 84 |
| Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro — EU-OSHA | EMPL | Mercato interno e servizi | 15 | 0 % | 16 | 16 | 44 | 0 % | 15 | 15 | 15 | 44 |
| Ufficio comunitario delle varietà vegetali – CPVO | SANCO | Salute e tutela dei consumatori | 14 | 8 % | 13 | 13 | 48 | 4 % | 13 | 13 | 13 | 46 |
| Agenzia del GNSS europeo — GSA | ENTR | Imprese e industria | 14 | 8 % | 54 | 54 | 77 | 75 % | 13 | 21 | 21 | 44 |
| Agenzia europea di controllo della pesca — EFCA | MARE | Affari marittimi e pesca | 9 | -10 % | 9 | 9 | 54 | 0 % | 10 | 10 | 10 | 54 |
| Istituto europeo per l’uguaglianza di genere — EIGE | JUST | Giustizia | 7 | -13 % | 8 | 8 | 30 | 0 % | 8 | 8 | 8 | 30 |
| Accademia europea di polizia — CEPOL | HOME | Affari interni | 8 | 0 % | 9 | 9 | 28 | 0 % | 8 | 9 | 9 | 28 |
| Agenzia dell'Unione europea per la sicurezza delle reti e dell’informazione — ENISA | CONNECT | Reti di comunicazione, contenuti e tecnologie | 10 | 25 % | 10 | 9 | 47 | 0 % | 8 | 8 | 8 | 47 |
| Agenzia per la cooperazione fra i regolatori nazionali dell’energia — ACER | ENER | Energia | 12 | 71 % | 12 | 12 | 49 | 14 % | 7 | 7 | 7 | 43 |
| Ufficio europeo di sostegno per l’asilo — EASO | HOME | Affari interni | 11 | 57 % | 10 | 10 | 45 | 18 % | 7 | 2 | 2 | 38 |
| Ufficio dell’Organismo dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche — BEREC | CONNECT | Reti di comunicazione, contenuti e tecnologie | 4 | 33 % | 4 | 4 | 16 | 0 % | 3 | 3 | 3 | 16 |
| Agenzia europea per la gestione operativa dei sistemi IT su larga scala nello spazio di libertà, sicurezza e giustizia — eu-LISA | HOME | Affari interni | 34 | | 19 | 19 | 120 | finanziariamente autonoma dal 2013 | n.a. | n.a. | n.a. | n.a. |
| Agenzie esecutive | | | | | | | | | | | | |
| Agenzia esecutiva per l’istruzione, gli audiovisivi e la cultura — EACEA | EAC | Istruzione e cultura | 51 | 2 % | 52 | 52 | 105 | 2 % | 50 | 50 | 50 | 103 |
| Agenzia esecutiva per la ricerca — REA | RDT | Ricerca e innovazione | 47 | 2 % | 47 | 47 | 140 | 9 % | 46 | 47 | 47 | 128 |
| Agenzia esecutiva del Consiglio europeo della ricerca — ERCEA | RDT | Ricerca e innovazione | 40 | 3 % | 40 | 40 | 100 | 0 % | 39 | 39 | 39 | 100 |
| Agenzia esecutiva per la competitività e l’innovazione — EACI | ENER | Energia | 16 | 0 % | 16 | 16 | 37 | 0 % | 16 | 17 | 17 | 37 |
| Agenzia esecutiva per la rete transeuropea di trasporto — TEN-T EA | MOVE | Mobilità e trasporti | 10 | 0 % | 10 | 10 | 33 | 0 % | 10 | 10 | 10 | 33 |
| Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori — EAHC | SANCO | Salute e tutela dei consumatori | 7 | 0 % | 7 | 7 | 12 | 0 % | 7 | 7 | 7 | 12 |
| Altri organismi | | | | | | | | | | | | |
| Istituto europeo di innovazione e tecnologia — EIT | EAC | Istruzione e cultura | 99 | 27 % | 97 | 97 | 34 | 21 % | 78 | 77 | 77 | 28 |
| Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom 1 — Euratom
   (1) | ENER e RTD | Energia e Ricerca e innovazione | 0,1 | 0 % | 0,1 | 0,1 | 25 | 0 % | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 25 |
| Fondo pensioni dell’Europol — EPF | HOME | Spese amministrative dell'Europol | n.a. | | n.a. | n.a. | n.a. | | n.a. | n.a. | n.a. | n.a. |
| Totale | | | 2  026 | 10 % | 1  830 | 1  794 | 6  536 | 8 % | 1  844 | 1  582 | 1  545 | 6  075 |
| | | 2013 | 2012 |
| | Percentuale della sovvenzione della Commissione sulle entrate delle agenzie: | | 51,9 % | 64,0 % |
| | Previsioni di bilancio per le entrate delle agenzie rispetto alle entrate del bilancio generale dell'UE: | | 1,4 % | 1,4 % |
| | Organico delle agenzie rispetto all'organico totale nel bilancio generale dell'UE | | 14,0 % | 13,1 % |

2013

2012

Agenzia

DG capofila

Settore

Previsioni di bilancio per le entrate (2)

(milioni di euro)

Variazione delle previsioni di bilancio per le entrate

2013 rispetto al 2012

Diritti accertati (2)

(milioni di euro)

Importi ricevuti (2)

(milioni di euro)

Organico (3)

Variazione dell'organico

2013 rispetto al 2012

Bilancio delle entrate previste (4)

(milioni di euro)

Diritti accertati (4)

(milioni di euro)

Importi ricevuti (4)

(milioni di euro)

Organico (3)

Organismi decentrati

Agenzia europea per i medicinali — EMA

SANCO

Salute e tutela dei consumatori

252

14 %

269

240

611

4 %

222

254

224

590

Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno — OHIM

MARKT

Mercato interno e servizi

418

-3 %

189

189

861

11 %

429

176

176

775

Agenzia europea per la sicurezza aerea — EASA

MOVE

Mobilità e trasporti

151

1 %

125

125

692

9 %

150

116

115

634

Agenzia europea per la gestione della cooperazione operativa alle frontiere esterne degli Stati membri dell’Unione europea — Frontex

HOME

Affari interni

94

4 %

92

92

153

7 %

90

76

76

143

Ufficio europeo di polizia — Europol

HOME

Affari interni

83

-1 %

83

83

457

0 %

84

83

83

457

Autorità europea per la sicurezza alimentare — EFSA

SANCO

Salute e tutela dei consumatori

76

-1 %

76

76

351

-1 %

77

77

77

355

Agenzia europea per la sicurezza marittima — EASA

MOVE

Mobilità e trasporti

57

-3 %

58

56

213

0 %

59

54

53

213

Centro europeo per la prevenzione e il controllo delle malattie — ECDC

SANCO

Salute e tutela dei consumatori

58

0 %

59

59

198

-1 %

58

58

58

200

Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea — CdT

DGT

Traduzione

52

8 %

54

50

206

-6 %

48

49

45

220

Agenzia europea per l’ambiente — EEA

ENV

Ambiente

49

17 %

63

63

138

1 %

42

52

51

136

Organismo europeo per il consolidamento della cooperazione giudiziaria — Eurojust

JUST

Giustizia

32

-3 %

32

32

213

0 %

33

33

33

213

L’Agenzia europea per le sostanze chimiche — ECHA

ENTR

Imprese e industria

99

200 %

98

98

503

7 %

33

35

35

470

Agenzia ferroviaria europea — ERA

MOVE

Mobilità e trasporti

26

0 %

26

26

143

-1 %

26

26

26

144

Agenzia dell’Unione europea per i diritti fondamentali — FRA

JUST

Giustizia

22

5 %

22

22

78

4 %

21

21

21

75

Autorità bancaria europea — EBA

MARKT

Mercato interno e servizi

26

24 %

26

26

93

37 %

21

19

19

68

Fondazione europea per il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro — Eurofound

EMPL

Mercato interno e servizi

21

0 %

21

21

101

0 %

21

21

21

101

Fondazione europea per la formazione professionale — ETF

EAC

Istruzione e cultura

20

-5 %

22

22

96

0 %

21

20

20

96

Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati — ESMA

MARKT

Mercato interno e servizi

28

40 %

30

30

121

61 %

20

19

19

75

Centro europeo per lo sviluppo della formazione professionale — Cedefop

EAC

Istruzione e cultura

19

0 %

18

18

100

-1 %

19

20

20

101

Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali — EIOPA

MARKT

Mercato interno e servizi

19

19 %

18

18

80

16 %

16

14

14

69

Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze — EMCDDA

HOME

Affari interni

16

0 %

16

16

84

0 %

16

16

16

84

Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro — EU-OSHA

EMPL

Mercato interno e servizi

15

0 %

16

16

44

0 %

15

15

15

44

Ufficio comunitario delle varietà vegetali – CPVO

SANCO

Salute e tutela dei consumatori

14

8 %

13

13

48

4 %

13

13

13

46

Agenzia del GNSS europeo — GSA

ENTR

Imprese e industria

14

8 %

54

54

77

75 %

13

21

21

44

Agenzia europea di controllo della pesca — EFCA

MARE

Affari marittimi e pesca

9

-10 %

9

9

54

0 %

10

10

10

54

Istituto europeo per l’uguaglianza di genere — EIGE

JUST

Giustizia

7

-13 %

8

8

30

0 %

8

8

8

30

Accademia europea di polizia — CEPOL

HOME

Affari interni

8

0 %

9

9

28

0 %

8

9

9

28

Agenzia dell'Unione europea per la sicurezza delle reti e dell’informazione — ENISA

CONNECT

Reti di comunicazione, contenuti e tecnologie

10

25 %

10

9

47

0 %

8

8

8

47

Agenzia per la cooperazione fra i regolatori nazionali dell’energia — ACER

ENER

Energia

12

71 %

12

12

49

14 %

7

7

7

43

Ufficio europeo di sostegno per l’asilo — EASO

HOME

Affari interni

11

57 %

10

10

45

18 %

7

2

2

38

Ufficio dell’Organismo dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche — BEREC

CONNECT

Reti di comunicazione, contenuti e tecnologie

4

33 %

4

4

16

0 %

3

3

3

16

Agenzia europea per la gestione operativa dei sistemi IT su larga scala nello spazio di libertà, sicurezza e giustizia — eu-LISA

HOME

Affari interni

34

19

19

120

finanziariamente autonoma dal 2013

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

Agenzie esecutive

Agenzia esecutiva per l’istruzione, gli audiovisivi e la cultura — EACEA

EAC

Istruzione e cultura

51

2 %

52

52

105

2 %

50

50

50

103

Agenzia esecutiva per la ricerca — REA

RDT

Ricerca e innovazione

47

2 %

47

47

140

9 %

46

47

47

128

Agenzia esecutiva del Consiglio europeo della ricerca — ERCEA

RDT

Ricerca e innovazione

40

3 %

40

40

100

0 %

39

39

39

100

Agenzia esecutiva per la competitività e l’innovazione — EACI

ENER

Energia

16

0 %

16

16

37

0 %

16

17

17

37

Agenzia esecutiva per la rete transeuropea di trasporto — TEN-T EA

MOVE

Mobilità e trasporti

10

0 %

10

10

33

0 %

10

10

10

33

Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori — EAHC

SANCO

Salute e tutela dei consumatori

7

0 %

7

7

12

0 %

7

7

7

12

Altri organismi

Istituto europeo di innovazione e tecnologia — EIT

EAC

Istruzione e cultura

99

27 %

97

97

34

21 %

78

77

77

28

Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom 1 — Euratom
   (1)

ENER e RTD

Energia e Ricerca e innovazione

0,1

0 %

0,1

0,1

25

0 %

0,1

0,1

0,1

25

Fondo pensioni dell’Europol — EPF

HOME

Spese amministrative dell'Europol

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

n.a.

Totale

2  026

10 %

1  830

1  794

6  536

8 %

1  844

1  582

1  545

6  075

2013

2012

Percentuale della sovvenzione della Commissione sulle entrate delle agenzie:

51,9 %

64,0 %

Previsioni di bilancio per le entrate delle agenzie rispetto alle entrate del bilancio generale dell'UE:

1,4 %

1,4 %

Organico delle agenzie rispetto all'organico totale nel bilancio generale dell'UE

14,0 %

13,1 %

---

(1)  I conti dell'Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom non sono consolidati nei conti annuali dell'UE.

(2)  In base ai conti annuali consolidati provvisori dell'UE per il 2013.

(3)  Solo agenti permanenti e temporanei dell'UE (AD e AST), in base alla tabella dell'organico. Per le agenzie dell'UE lavorano inoltre circa 2  880 addetti distaccati da altre amministrazioni o con contratti temporanei.

(4)  In base ai conti annuali consolidati finali per il 2012 (aggiustati per l'OHIM).

---

ALLEGATO II

Osservazioni formulate dalla Corte per il 2013 che non ne mettono in discussione il giudizio

| | N. totale di osservazioni | Affidabilità dei conti | Legittimità e regolarità delle operazioni | Controlli interni | Esecuzione del bilancio | Altre osservazioni |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Debolezze nelle procedure di appalto | Altro | Norme controllo interno non del tutto applicate | Debolezze dei controlli sulle immobilizzazioni/inventario | Debolezze dei controlli sulle sovvenzioni | Altro | Elevato n. di riporti | Elevato n. di storni | Elevato n. di cancellazioni di riporti dal 2012 | Impegni insufficienti | Altro | Assunzioni | SGF | Mancanza accordo sulla sede con SM ospite | Altro |
| 1 | ACER- Lubiana | 3 | | | | | | | | X | | | | X | | X | | |
| 2 | BEREC — Riga | 2 | | | | | | | | | | X | | | | X | | |
| 3 | CdT — Lussemburgo | 4 | | X | | | | | X | | | | | | | X | X | |
| 4 | Cedefop — Salonicco
   (1) | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | CEPOL — Bramshill
   (1) | 3 | | | | | | | | X | | X | | | X | | | |
| 6 | EFCA — Vigo | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 7 | CPVO — Angers | 1 | | | | | | | | | | | X | | | | | |
| 8 | EACEA — Bruxelles | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 9 | EACI — Bruxelles | 1 | | | | | | | | | | X | | | | | | |
| 10 | EAHC — Lussemburgo | 3 | | | | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 11 | EASA — Colonia | 3 | | X | | | | | | X | | | | | | | X | |
| 12 | EASO — La Valletta
   (1) | 6 | X | | | X | | | X | X | | | | X | X | | | |
| 13 | EBA — Londra | 2 | | | | | | | | X | | | X | | | | | |
| 14 | ECDC — Stoccolma
   (1) | 4 | | X | | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 15 | ECHA — Helsinki | 2 | | | | | | | | X | | | | | | | | X |
| 16 | EEA — Copenaghen
   (1) | 1 | | | | | | X | | | | | | | | | | |
| 17 | EFSA — Parma
   (1) | 3 | | | | X | | X | X | | | | | | | | | |
| 18 | EIGE — Vilnius | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 19 | EIOPA — Francoforte | 4 | | | | X | | | XX | X | | | | | | | | |
| 20 | EIT — Budapest
   (1) | 4 | | | X | | | | | X | | X | X | | | | | |
| 21 | EMA — Londra | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 22 | EMCDDA — Lisbona
   (1) | 1 | | X | | | | | | | | | | | | | | |
| 23 | EMSA — Lisbona | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 24 | ENISA — Heraklion | 4 | | | | | | | | X | | | X | | | XX | | |
| 25 | ERA — Valenciennes | 5 | | | | | | | X | | | | | | X | X | X | X |
| 26 | ERCEA — Bruxelles | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 27 | ESMA — Parigi | 4 | | | | | | | | X | X | | | | | XX | | |
| 28 | ETF — Torino | 1 | | | | | | | | | | | | | | X | | |
| 29 | eu-LISA — Tallinn | 8 | | | | X | X | | | | | | | XXXX | | X | X | |
| 30 | EU-OSHA — Bilbao | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 31 | Euratom- Lussemburgo | 2 | X | | | | | | X | | | | | | | | | |
| 32 | Eurofound — Dublino | 4 | X | | | | X | | | X | | | | | | | X | |
| 33 | Eurojust — L'Aia
   (1) | 2 | | | | | | | | X | X | | | | | | | |
| 34 | Europol — L'Aia | 2 | | X | | | | | | X | | | | | | | | |
| 35 | EPF — L'Aia | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 36 | FRA — Vienna | 1 | | | | | | | | X | | | | | | | | |
| 37 | Frontex — Varsavia
   (1) | 5 | X | | | | | | | X | X | | | X | | | X | |
| 38 | GSA — Praga
   (1) | 2 | | X | | | | | | X | | | | | | | | |
| 39 | OHIM — Alicante | 3 | | | | | | | | X | | X | | | | X | | |
| 40 | REA — Bruxelles | 0 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 41 | TEN-T EA — Bruxelles | 3 | | | | | | | XX | X | | | | | | | | |
| Totale parziale | 97 | 4 | 6 | 1 | 4 | 2 | 2 | 9 | 24 | 3 | 7 | 6 | 7 | 3 | 11 | 6 | 2 |
| Totali: | 4 | 7 | 17 | 47 | 22 |
| | | 4 % | 7 % | 18 % | 48 % | 23 % |

N. totale di osservazioni

Affidabilità dei conti

Legittimità e regolarità delle operazioni

Controlli interni

Esecuzione del bilancio

Altre osservazioni

Debolezze nelle procedure di appalto

Altro

Norme controllo interno non del tutto applicate

Debolezze dei controlli sulle immobilizzazioni/inventario

Debolezze dei controlli sulle sovvenzioni

Altro

Elevato n. di riporti

Elevato n. di storni

Elevato n. di cancellazioni di riporti dal 2012

Impegni insufficienti

Altro

Assunzioni

SGF

Mancanza accordo sulla sede con SM ospite

Altro

1

ACER- Lubiana

3

X

X

X

2

BEREC — Riga

2

X

X

3

CdT — Lussemburgo

4

X

X

X

X

4

Cedefop — Salonicco
   (1)

0

5

CEPOL — Bramshill
   (1)

3

X

X

X

6

EFCA — Vigo

1

X

7

CPVO — Angers

1

X

8

EACEA — Bruxelles

1

X

9

EACI — Bruxelles

1

X

10

EAHC — Lussemburgo

3

X

X

X

11

EASA — Colonia

3

X

X

X

12

EASO — La Valletta
   (1)

6

X

X

X

X

X

X

13

EBA — Londra

2

X

X

14

ECDC — Stoccolma
   (1)

4

X

X

X

X

15

ECHA — Helsinki

2

X

X

16

EEA — Copenaghen
   (1)

1

X

17

EFSA — Parma
   (1)

3

X

X

X

18

EIGE — Vilnius

1

X

19

EIOPA — Francoforte

4

X

XX

X

20

EIT — Budapest
   (1)

4

X

X

X

X

21

EMA — Londra

0

22

EMCDDA — Lisbona
   (1)

1

X

23

EMSA — Lisbona

0

24

ENISA — Heraklion

4

X

X

XX

25

ERA — Valenciennes

5

X

X

X

X

X

26

ERCEA — Bruxelles

0

27

ESMA — Parigi

4

X

X

XX

28

ETF — Torino

1

X

29

eu-LISA — Tallinn

8

X

X

XXXX

X

X

30

EU-OSHA — Bilbao

1

X

31

Euratom- Lussemburgo

2

X

X

32

Eurofound — Dublino

4

X

X

X

X

33

Eurojust — L'Aia
   (1)

2

X

X

34

Europol — L'Aia

2

X

X

35

EPF — L'Aia

0

36

FRA — Vienna

1

X

37

Frontex — Varsavia
   (1)

5

X

X

X

X

X

38

GSA — Praga
   (1)

2

X

X

39

OHIM — Alicante

3

X

X

X

40

REA — Bruxelles

0

41

TEN-T EA — Bruxelles

3

XX

X

Totale parziale

97

4

6

1

4

2

2

9

24

3

7

6

7

3

11

6

2

Totali:

4

7

17

47

22

4 %

7 %

18 %

48 %

23 %

---

(1)  Gestione delle sovvenzioni

---

ALLEGATO III

Allegato III — Seguito dato alle osservazioni espresse per il 2011 e 2012 e che non mettono in discussione il giudizio della Corte

| | | Totale | Completato | In corso | Pendente | N.D. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | Organismi decentrato | | | | | |
| 1 | Agenzia europea per i medicinali — EMA | 8 | 4 | 1 | | 3 |
| 2 | Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno — OHIM | 5 | 2 | | | 3 |
| 3 | Agenzia europea per la sicurezza aerea — EASA | 5 | 3 | | | 2 |
| 4 | Agenzia europea per la gestione della cooperazione operativa alle frontiere esterne degli Stati membri dell’Unione europea — Frontex | 10 | 4 | 6 | | |
| 5 | Ufficio europeo di polizia — Europol | 14 | 10 | 1 | | 3 |
| 6 | Autorità europea per la sicurezza alimentare — EFSA | 6 | 3 | 1 | | 2 |
| 7 | Agenzia europea per la sicurezza marittima — EASA | 6 | 3 | 2 | | 1 |
| 8 | Centro europeo per la prevenzione e il controllo delle malattie — ECDC | 3 | | 1 | | 2 |
| 9 | Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea — CdT | 2 | | 2 | | |
| 10 | Agenzia europea per l’ambiente — EEA | 1 | | 1 | | |
| 11 | Organismo europeo per il consolidamento della cooperazione giudiziaria — Eurojust | 4 | 2 | 1 | | 1 |
| 12 | Agenzia europea per le sostanze chimiche — ECHA | 4 | 2 | | | 2 |
| 13 | Agenzia ferroviaria europea — ERA | 6 | 3 | 3 | | |
| 14 | Agenzia dell’Unione europea per i diritti fondamentali — FRA | 3 | 2 | | | 1 |
| 15 | Autorità bancaria europea — EBA | 7 | 5 | 1 | | 1 |
| 16 | Fondazione europea per il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro — Eurofound | 0 | | | | |
| 17 | Fondazione europea per la formazione professionale — ETF | 1 | | | | 1 |
| 18 | Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati — ESMA | 13 | 4 | 6 | 0 | 3 |
| 19 | Centro europeo per lo sviluppo della formazione professionale — Cedefop | 5 | 4 | | | 1 |
| 20 | Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali — EIOPA | 6 | 4 | | 1 | 1 |
| 21 | Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze — EMCDDA | 6 | 2 | 4 | 0 | |
| 22 | Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro — EU-OSHA | 4 | 3 | 1 | | |
| 23 | Ufficio comunitario delle varietà vegetali – CPVO | 3 | 1 | 2 | | |
| 24 | Agenzia del GNSS europeo — GSA | 3 | 2 | | | 1 |
| 25 | Agenzia europea di controllo della pesca — EFCA | 3 | 2 | | | 1 |
| 26 | Istituto europeo per l’uguaglianza di genere — EIGE | 4 | 2 | 2 | | |
| 27 | Accademia europea di polizia — CEPOL | 10 | 2 | 4 | 1 | 3 |
| 28 | Agenzia dell'Unione europea per la sicurezza delle reti e dell’informazione — ENISA | 2 | 1 | 1 | | |
| 29 | Agenzia per la cooperazione fra i regolatori nazionali dell’energia — ACER | 7 | 5 | 2 | | |
| 30 | Ufficio europeo di sostegno per l’asilo — EASO | 12 | 2 | 1 | 1 | 8 |
| 31 | Ufficio dell’Organismo dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche — BEREC | 14 | 11 | 3 | | |
| 32 | Agenzia europea per la gestione operativa dei sistemi IT su larga scala nello spazio di libertà, sicurezza e giustizia — eu-LISA
   (1) | | | | | |
| | Agenzie esecutive | | | | | |
| 33 | Agenzia esecutiva per l’istruzione, gli audiovisivi e la cultura — EACEA | 1 | | | | 1 |
| 34 | Agenzia esecutiva per la ricerca — REA | 2 | 1 | | | 1 |
| 35 | Agenzia esecutiva del Consiglio europeo della ricerca — ERCEA | 0 | | | | |
| 36 | Agenzia esecutiva per la competitività e l’innovazione — EACI | 2 | 2 | | | |
| 37 | Agenzia esecutiva per la rete transeuropea di trasporto — TEN-T EA | 1 | | | | 1 |
| 38 | Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori — EAHC | 3 | | | | 3 |
| | Altri organismi | | | | | |
| 39 | Istituto europeo di innovazione e tecnologia — EIT | 3 | 2 | 1 | | |
| 40 | Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom — Euratom | 2 | 1 | | 1 | |
| 41 | Fondo pensioni dell’Europol — EPF | 1 | | | 1 | |
| Totale | 192 | 94 | 47 | 5 | 46 |

Totale

Completato

In corso

Pendente

N.D.

Organismi decentrato

1

Agenzia europea per i medicinali — EMA

8

4

1

3

2

Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno — OHIM

5

2

3

3

Agenzia europea per la sicurezza aerea — EASA

5

3

2

4

Agenzia europea per la gestione della cooperazione operativa alle frontiere esterne degli Stati membri dell’Unione europea — Frontex

10

4

6

5

Ufficio europeo di polizia — Europol

14

10

1

3

6

Autorità europea per la sicurezza alimentare — EFSA

6

3

1

2

7

Agenzia europea per la sicurezza marittima — EASA

6

3

2

1

8

Centro europeo per la prevenzione e il controllo delle malattie — ECDC

3

1

2

9

Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea — CdT

2

2

10

Agenzia europea per l’ambiente — EEA

1

1

11

Organismo europeo per il consolidamento della cooperazione giudiziaria — Eurojust

4

2

1

1

12

Agenzia europea per le sostanze chimiche — ECHA

4

2

2

13

Agenzia ferroviaria europea — ERA

6

3

3

14

Agenzia dell’Unione europea per i diritti fondamentali — FRA

3

2

1

15

Autorità bancaria europea — EBA

7

5

1

1

16

Fondazione europea per il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro — Eurofound

0

17

Fondazione europea per la formazione professionale — ETF

1

1

18

Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati — ESMA

13

4

6

0

3

19

Centro europeo per lo sviluppo della formazione professionale — Cedefop

5

4

1

20

Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali — EIOPA

6

4

1

1

21

Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze — EMCDDA

6

2

4

0

22

Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro — EU-OSHA

4

3

1

23

Ufficio comunitario delle varietà vegetali – CPVO

3

1

2

24

Agenzia del GNSS europeo — GSA

3

2

1

25

Agenzia europea di controllo della pesca — EFCA

3

2

1

26

Istituto europeo per l’uguaglianza di genere — EIGE

4

2

2

27

Accademia europea di polizia — CEPOL

10

2

4

1

3

28

Agenzia dell'Unione europea per la sicurezza delle reti e dell’informazione — ENISA

2

1

1

29

Agenzia per la cooperazione fra i regolatori nazionali dell’energia — ACER

7

5

2

30

Ufficio europeo di sostegno per l’asilo — EASO

12

2

1

1

8

31

Ufficio dell’Organismo dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche — BEREC

14

11

3

32

Agenzia europea per la gestione operativa dei sistemi IT su larga scala nello spazio di libertà, sicurezza e giustizia — eu-LISA
   (1)

Agenzie esecutive

33

Agenzia esecutiva per l’istruzione, gli audiovisivi e la cultura — EACEA

1

1

34

Agenzia esecutiva per la ricerca — REA

2

1

1

35

Agenzia esecutiva del Consiglio europeo della ricerca — ERCEA

0

36

Agenzia esecutiva per la competitività e l’innovazione — EACI

2

2

37

Agenzia esecutiva per la rete transeuropea di trasporto — TEN-T EA

1

1

38

Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori — EAHC

3

3

Altri organismi

39

Istituto europeo di innovazione e tecnologia — EIT

3

2

1

40

Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom — Euratom

2

1

1

41

Fondo pensioni dell’Europol — EPF

1

1

Totale

192

94

47

5

46

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(1)  Agenzia sottoposta ad audit per la prima volta nel 2013: perciò non ci sono osservazioni relative al 2012.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/18 |
| --- | --- | --- | --- |

10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/18

---

RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia per la cooperazione fra i regolatori nazionali dell’energia relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/02)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia per la cooperazione fra i regolatori nazionali dell’energia (di seguito «Agenzia» o «ACER»), con sede a Lubiana, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 713/2009 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). Il compito principale dell’Agenzia è di assistere le autorità nazionali di regolamentazione nell’esercizio, a livello dell’UE, delle funzioni di regolamentazione svolte negli Stati membri e, se necessario, di coordinarne l’azione. Nell’ambito del regolamento concernente l’integrità e la trasparenza del mercato dell’energia (REMIT) (2), l’Agenzia si è vista attribuire nuove funzioni aggiuntive, insieme alle autorità nazionali di regolamentazione, per quanto riguarda il monitoraggio del mercato europeo dell’energia all’ingrosso (3). |
| --- | --- |

1.

L’Agenzia per la cooperazione fra i regolatori nazionali dell’energia (di seguito «Agenzia» o «ACER»), con sede a Lubiana, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 713/2009 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). Il compito principale dell’Agenzia è di assistere le autorità nazionali di regolamentazione nell’esercizio, a livello dell’UE, delle funzioni di regolamentazione svolte negli Stati membri e, se necessario, di coordinarne l’azione. Nell’ambito del regolamento concernente l’integrità e la trasparenza del mercato dell’energia (REMIT) (2), l’Agenzia si è vista attribuire nuove funzioni aggiuntive, insieme alle autorità nazionali di regolamentazione, per quanto riguarda il monitoraggio del mercato europeo dell’energia all’ingrosso (3).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
| --- | --- | --- |

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
| --- | --- | --- |

4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
| --- | --- |

b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (8), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (8), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | L’Agenzia ha riportato 1,9 milioni di euro, pari al 56 % degli stanziamenti impegnati per il Titolo II (Immobili dell’Agenzia e spese accessorie), riguardanti principalmente l’applicazione del regolamento REMIT. Questa è un’attività operativa pluriennale e avrebbe dovuto essere iscritta in bilancio sotto il Titolo III, una lacuna che è stata rettificata nei successivi stanziamenti d’impegno. |
| --- | --- |

11.

L’Agenzia ha riportato 1,9 milioni di euro, pari al 56 % degli stanziamenti impegnati per il Titolo II (Immobili dell’Agenzia e spese accessorie), riguardanti principalmente l’applicazione del regolamento REMIT. Questa è un’attività operativa pluriennale e avrebbe dovuto essere iscritta in bilancio sotto il Titolo III, una lacuna che è stata rettificata nei successivi stanziamenti d’impegno.

| 12. | L’Agenzia ha inoltre riportato 3,1 milioni di euro, pari al 91 % degli stanziamenti totali impegnati per il Titolo III (Stanziamenti), riguardanti anch’essi l’applicazione del regolamento REMIT. Il tasso eccezionalmente elevato dei riporti per il Titolo III è essenzialmente dovuto ai circa 3 milioni di euro di finanziamenti aggiuntivi ricevuti tramite un bilancio rettificativo approvato in data 31 ottobre 2013. |
| --- | --- |

12.

L’Agenzia ha inoltre riportato 3,1 milioni di euro, pari al 91 % degli stanziamenti totali impegnati per il Titolo III (Stanziamenti), riguardanti anch’essi l’applicazione del regolamento REMIT. Il tasso eccezionalmente elevato dei riporti per il Titolo III è essenzialmente dovuto ai circa 3 milioni di euro di finanziamenti aggiuntivi ricevuti tramite un bilancio rettificativo approvato in data 31 ottobre 2013.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 13. | A fine esercizio, l’Agenzia aveva una liquidità di cassa di 5,5 milioni di euro, che comprendeva circa 3 milioni di euro relativi all’ultima rettifica di bilancio (cfr. paragrafo 12). Tuttavia, nel corso dell’esercizio, i saldi di cassa medi sono stati significativamente superiori rispetto a quanto giustificato da necessità operative. |
| --- | --- |

13.

A fine esercizio, l’Agenzia aveva una liquidità di cassa di 5,5 milioni di euro, che comprendeva circa 3 milioni di euro relativi all’ultima rettifica di bilancio (cfr. paragrafo 12). Tuttavia, nel corso dell’esercizio, i saldi di cassa medi sono stati significativamente superiori rispetto a quanto giustificato da necessità operative.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 14. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

14.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

---

(1)  GU L 211 del 14.8.2009, pag. 1.

1

(2)  Il regolamento (UE) n. 1227/2011 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 326 dell’8.12.2011, pag. 1) assegna un ruolo importante all’Agenzia per quel che riguarda il monitoraggio delle negoziazioni nei mercati dell’energia all’ingrosso.

2

(3)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

3

allegato II

(4)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

4

(5)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

5

(6)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

6

(7)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

8

---

ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | L’elevato livello di stanziamenti non utilizzati e di riporti, nonché il basso livello dei pagamenti sono indicativi di carenze nella pianificazione e nell’esecuzione del bilancio e sono contrari al principio di bilancio dell’annualità. | Completato |
| 2011 | Vi sono margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di assunzione. Ad esempio, gli avvisi di posto vacante non specificavano il numero massimo di candidati che sarebbero stati inclusi nell’elenco di riserva e non facevano riferimento alla possibilità di presentare ricorso. Inoltre, le domande per le prove scritte e i colloqui, nonché la relativa ponderazione, non erano state stabilite prima di procedere all’esame delle candidature. | Completato |
| 2012 | Al fine di coprire le tasse scolastiche più elevate, l’Agenzia accorda al personale con figli che frequentano la scuola primaria o secondaria un contributo scolastico integrativo in aggiunta all’indennità prevista dallo statuto 1 (1). I contributi scolastici integrativi per il 2012 sono ammontati complessivamente a circa 23  000 euro. Essi non sono previsti dallo statuto e sono pertanto irregolari. | Completato |
| 2012 | L’Agenzia ha riportato stanziamenti impegnati nell’ambito del Titolo II (Immobili dell’Agenzia e spese accessorie) del proprio bilancio per un importo di 1,7 milioni di euro, pari all’81 % del totale degli stanziamenti impegnati del Titolo II. Tali riporti riguardano principalmente l’applicazione del regolamento REMIT che è in corso. Dal momento che l’applicazione è legata alle attività operative dell’Agenzia, di norma avrebbe dovuto essere iscritta in bilancio sotto il Titolo III. | Completato |
| 2012 | Nel 2012, l’Agenzia ha effettuato 20 storni di bilancio per un importo di circa 1 milione di euro che hanno interessato 43 linee di bilancio. Ciò denota debolezze nella pianificazione del bilancio. | Completato |
| 2012 | L’Agenzia deteneva alla fine dell’esercizio una liquidità di cassa di 4,2 milioni di euro, comprensivi dell’eccedenza di bilancio del 2011 di 1,6 milioni di euro, che risultava da un’eccessiva richiesta di fondi nel 2011 e che è stata recuperata dalla Commissione nel gennaio 2013. Ciò non è coerente con una gestione rigorosa della tesoreria. | In corso |
| 2012 | Le procedure di assunzione controllate hanno rivelato debolezze che inficiano la trasparenza e la parità di trattamento dei candidati: i quesiti per le prove scritte e orali non erano stabiliti prima dell’esame delle candidature. Le condizioni per l’ammissione alle prove scritte e orali e per l’inserimento nell’elenco dei candidati idonei non erano state specificate in maniera sufficientemente dettagliata e le misure adottate per garantire l’anonimato dei candidati che sostenevano le prove scritte erano inadeguate. | In corso |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

L’elevato livello di stanziamenti non utilizzati e di riporti, nonché il basso livello dei pagamenti sono indicativi di carenze nella pianificazione e nell’esecuzione del bilancio e sono contrari al principio di bilancio dell’annualità.

Completato

2011

Vi sono margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di assunzione. Ad esempio, gli avvisi di posto vacante non specificavano il numero massimo di candidati che sarebbero stati inclusi nell’elenco di riserva e non facevano riferimento alla possibilità di presentare ricorso. Inoltre, le domande per le prove scritte e i colloqui, nonché la relativa ponderazione, non erano state stabilite prima di procedere all’esame delle candidature.

Completato

2012

Al fine di coprire le tasse scolastiche più elevate, l’Agenzia accorda al personale con figli che frequentano la scuola primaria o secondaria un contributo scolastico integrativo in aggiunta all’indennità prevista dallo statuto 1 (1). I contributi scolastici integrativi per il 2012 sono ammontati complessivamente a circa 23  000 euro. Essi non sono previsti dallo statuto e sono pertanto irregolari.

Completato

2012

L’Agenzia ha riportato stanziamenti impegnati nell’ambito del Titolo II (Immobili dell’Agenzia e spese accessorie) del proprio bilancio per un importo di 1,7 milioni di euro, pari all’81 % del totale degli stanziamenti impegnati del Titolo II. Tali riporti riguardano principalmente l’applicazione del regolamento REMIT che è in corso. Dal momento che l’applicazione è legata alle attività operative dell’Agenzia, di norma avrebbe dovuto essere iscritta in bilancio sotto il Titolo III.

Completato

2012

Nel 2012, l’Agenzia ha effettuato 20 storni di bilancio per un importo di circa 1 milione di euro che hanno interessato 43 linee di bilancio. Ciò denota debolezze nella pianificazione del bilancio.

Completato

2012

L’Agenzia deteneva alla fine dell’esercizio una liquidità di cassa di 4,2 milioni di euro, comprensivi dell’eccedenza di bilancio del 2011 di 1,6 milioni di euro, che risultava da un’eccessiva richiesta di fondi nel 2011 e che è stata recuperata dalla Commissione nel gennaio 2013. Ciò non è coerente con una gestione rigorosa della tesoreria.

In corso

2012

Le procedure di assunzione controllate hanno rivelato debolezze che inficiano la trasparenza e la parità di trattamento dei candidati: i quesiti per le prove scritte e orali non erano stabiliti prima dell’esame delle candidature. Le condizioni per l’ammissione alle prove scritte e orali e per l’inserimento nell’elenco dei candidati idonei non erano state specificate in maniera sufficientemente dettagliata e le misure adottate per garantire l’anonimato dei candidati che sostenevano le prove scritte erano inadeguate.

In corso

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(1)  L’articolo 3 dell’allegato VII prevede un’indennità pari al doppio di quella di base di 252,81 euro, ossia 505,62 euro.

---

ALLEGATO II

Agenzia per la cooperazione fra i regolatori nazionali dell’energia (Lubiana)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articoli 114 (ex articolo 95 del TCE) e 194 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale, adottano le misure relative al ravvicinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative degli Stati membri che hanno per oggetto l’instaurazione ed il funzionamento del mercato interno.
  Nel quadro dell’instaurazione o del funzionamento del mercato interno e tenendo conto dell’esigenza di preservare e migliorare l’ambiente, la politica dell’Unione nel settore dell’energia è intesa, in uno spirito di solidarietà tra Stati membri, a:






  a) | garantire il funzionamento del mercato dell’energia; |
| --- | --- | --- |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articoli 114 (ex articolo 95 del TCE) e 194 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale, adottano le misure relative al ravvicinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative degli Stati membri che hanno per oggetto l’instaurazione ed il funzionamento del mercato interno.

Nel quadro dell’instaurazione o del funzionamento del mercato interno e tenendo conto dell’esigenza di preservare e migliorare l’ambiente, la politica dell’Unione nel settore dell’energia è intesa, in uno spirito di solidarietà tra Stati membri, a:

a)

garantire il funzionamento del mercato dell’energia;

| b) | garantire la sicurezza dell’approvvigionamento energetico nell’Unione; |
| --- | --- |

b)

garantire la sicurezza dell’approvvigionamento energetico nell’Unione;

| c) | promuovere il risparmio energetico, l’efficienza energetica e lo sviluppo di energie nuove e rinnovabili, |
| --- | --- |

c)

promuovere il risparmio energetico, l’efficienza energetica e lo sviluppo di energie nuove e rinnovabili,

| d) | promuovere l’interconnessione delle reti energetiche. |
| --- | --- |

d)

promuovere l’interconnessione delle reti energetiche.

ll Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria, stabiliscono le misure necessarie per conseguire questi obiettivi. Tali misure sono adottate previa consultazione del Comitato economico e sociale e del Comitato delle regioni.

Competenze dell’Agenzia

[come specificato nel regolamento (CE) n. 713/2009 del Parlamento europeo e del Consiglio, nel regolamento (UE) n. 838/2010 della Commissione; nel regolamento (UE) n. 1227/2011 del Parlamento europeo e del Consiglio]

Obiettivi

Lo scopo dell’Agenzia è quello di assistere le autorità di regolamentazione nell’esercizio a livello dell’Unione delle funzioni di regolamentazione svolte negli Stati membri e, se necessario, di coordinarne l’azione.

Compiti

| — | Completare e coordinare il lavoro delle autorità nazionali di regolamentazione (ANR); |
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—

Completare e coordinare il lavoro delle autorità nazionali di regolamentazione (ANR);

| — | partecipare all’elaborazione delle norme della rete europea; |
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partecipare all’elaborazione delle norme della rete europea;

| — | adottare, in determinate condizioni, decisioni individuali vincolanti relative alle condizioni di accesso alle infrastrutture transfrontaliere e sulla sicurezza operativa delle stesse; |
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adottare, in determinate condizioni, decisioni individuali vincolanti relative alle condizioni di accesso alle infrastrutture transfrontaliere e sulla sicurezza operativa delle stesse;

| — | fornire consulenza in materia energetica alle istituzioni UE; |
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—

fornire consulenza in materia energetica alle istituzioni UE;

| — | procedere al monitoraggio e riferire in merito all’andamento dei mercati energetici; |
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—

procedere al monitoraggio e riferire in merito all’andamento dei mercati energetici;

| — | formulare una proposta alla Commissione relativa all’importo della compensazione annua per l’infrastruttura transfrontaliera per il meccanismo ITC; |
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—

formulare una proposta alla Commissione relativa all’importo della compensazione annua per l’infrastruttura transfrontaliera per il meccanismo ITC;

| — | cooperare con le autorità nazionali di regolamentazione, l’ESMA, le autorità finanziarie competenti degli Stati membri e, laddove opportuno, autorità nazionali garanti della concorrenza per monitorare i mercati dell’energia all’ingrosso; |
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cooperare con le autorità nazionali di regolamentazione, l’ESMA, le autorità finanziarie competenti degli Stati membri e, laddove opportuno, autorità nazionali garanti della concorrenza per monitorare i mercati dell’energia all’ingrosso;

| — | valutare l’operatività e la trasparenza delle varie categorie di mercati e delle varie modalità di negoziazione e |
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valutare l’operatività e la trasparenza delle varie categorie di mercati e delle varie modalità di negoziazione e

| — | rivolgere alla Commissione raccomandazioni concernenti regole di mercato, dati sulle operazioni, ordini di compravendita, norme e procedure che potrebbero migliorare l’integrità del mercato e il funzionamento del mercato interno; |
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rivolgere alla Commissione raccomandazioni concernenti regole di mercato, dati sulle operazioni, ordini di compravendita, norme e procedure che potrebbero migliorare l’integrità del mercato e il funzionamento del mercato interno;

| — | assistere le ANR nel valutare l’applicazione coerente della metodologia relativa ai criteri per l’identificazione/analisi costi-benefici dei progetti di interesse comune (PIC), nella valutazione della loro rilevanza transfrontaliera nell’ambito di una regione e nella presentazione di tale valutazione ai gruppi regionali; |
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assistere le ANR nel valutare l’applicazione coerente della metodologia relativa ai criteri per l’identificazione/analisi costi-benefici dei progetti di interesse comune (PIC), nella valutazione della loro rilevanza transfrontaliera nell’ambito di una regione e nella presentazione di tale valutazione ai gruppi regionali;

| — | presentare un parere sui progetti di elenchi regionali relativi ai PIC nei settori dell’energia elettrica e del gas e sull’applicazione coerente dei criteri e dell’analisi costi-benefici nelle diverse regioni; |
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presentare un parere sui progetti di elenchi regionali relativi ai PIC nei settori dell’energia elettrica e del gas e sull’applicazione coerente dei criteri e dell’analisi costi-benefici nelle diverse regioni;

| — | presentare un parere alla Commissione e agli Stati membri sulle metodologie per un’analisi armonizzata dei costi-benefici a livello di sistema energetico e di tutta l’UE proposte dalla Rete europea dei gestori dei sistemi di trasmissione (REGST); |
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presentare un parere alla Commissione e agli Stati membri sulle metodologie per un’analisi armonizzata dei costi-benefici a livello di sistema energetico e di tutta l’UE proposte dalla Rete europea dei gestori dei sistemi di trasmissione (REGST);

| — | monitorare l’attuazione dei PIC; |
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—

monitorare l’attuazione dei PIC;

| — | facilitare la condivisione delle buone pratiche e presentare raccomandazioni sugli incentivi e una metodologia comune per valutare i maggiori rischi connessi agli investimenti nei progetti di trasmissione dell’elettricità e del gas. |
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facilitare la condivisione delle buone pratiche e presentare raccomandazioni sugli incentivi e una metodologia comune per valutare i maggiori rischi connessi agli investimenti nei progetti di trasmissione dell’elettricità e del gas.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Composizione

Due membri designati dal Parlamento europeo, due membri designati dalla Commissione e cinque membri designati dal Consiglio. Ogni membro ha un supplente.

Compiti

Il Consiglio di amministrazione adotta il programma di lavoro e il bilancio dell’Agenzia. Assicura che l’Agenzia assolva la sua missione ed esegua i compiti che le sono affidati ai sensi del regolamento istitutivo.

Direttore

È nominato dal consiglio di amministrazione, previo parere favorevole del comitato dei regolatori, e viene scelto da un elenco di candidati proposto dalla Commissione.

Comitato dei regolatori

Composizione

Un rappresentante ad alto livello delle autorità di regolamentazione per ogni Stato membro e un rappresentante senza diritto di voto della Commissione. Ogni membro ha un supplente nominato dall’autorità nazionale di regolamentazione di ciascuno Stato membro.

Compiti

| — | Presentare un parere al direttore in merito ai pareri, alle raccomandazioni e alle decisioni la cui adozione viene presa in considerazione; |
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—

Presentare un parere al direttore in merito ai pareri, alle raccomandazioni e alle decisioni la cui adozione viene presa in considerazione;

| — | fornire orientamenti al direttore nello svolgimento dei compiti di quest’ultimo; |
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—

fornire orientamenti al direttore nello svolgimento dei compiti di quest’ultimo;

| — | presentare un parere al consiglio di amministrazione sul candidato alla carica di direttore e |
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presentare un parere al consiglio di amministrazione sul candidato alla carica di direttore e

| — | approvare il programma di lavoro dell’Agenzia. |
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approvare il programma di lavoro dell’Agenzia.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio 2013 (2012)

11,9(7,2) milioni di euro

Effettivi al 31 dicembre 2013 (2012)

Posti previsti dalla tabella dell’organico: 49 (43)

di cui occupati al 31 dicembre: 49 (42)

Altro personale: 20 (14)

Totale effettivi: 69 (57), di cui assegnati a:

| — | funzioni operative: 41 (34) |
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funzioni operative: 41 (34)

| — | funzioni amministrative: 28 (23) |
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funzioni amministrative: 28 (23)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

| — | Un orientamento quadro (Gas: OQ in materia di norme riguardanti le strutture tariffarie di trasporto armonizzate). Organizzazione di consultazioni pubbliche e di workshop ai sensi dell’articolo 10 del regolamento (CE) n. 713/2009. |
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—

Un orientamento quadro (Gas: OQ in materia di norme riguardanti le strutture tariffarie di trasporto armonizzate). Organizzazione di consultazioni pubbliche e di workshop ai sensi dell’articolo 10 del regolamento (CE) n. 713/2009.

| — | Codici di rete






  a) | Sette pareri motivati sui codici di rete (Elettricità: codice di rete per l’assegnazione di capacità (anticipata), codice di rete sul funzionamento dei sistemi, codice di rete su pianificazione e programmazione operative, codice di rete per la regolazione frequenza/potenza e le riserve, codice di rete in materia di connessione della domanda Gas: codice di rete sul bilanciamento e codice di rete in materia di interoperabilità e di scambio dei dati). |
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Codici di rete

a)

Sette pareri motivati sui codici di rete (Elettricità: codice di rete per l’assegnazione di capacità (anticipata), codice di rete sul funzionamento dei sistemi, codice di rete su pianificazione e programmazione operative, codice di rete per la regolazione frequenza/potenza e le riserve, codice di rete in materia di connessione della domanda Gas: codice di rete sul bilanciamento e codice di rete in materia di interoperabilità e di scambio dei dati).

| b) | Quattro raccomandazioni qualificate sui codici di rete (tutte nel settore dell’elettricità: codice di rete per i requisiti di connessione di rete applicabili a tutti i generatori, codice di rete in materia di assegnazione delle capacità e di gestione della congestione, codice di rete sulla sicurezza operativa e codice di rete su pianificazione e programmazione operative). |
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b)

Quattro raccomandazioni qualificate sui codici di rete (tutte nel settore dell’elettricità: codice di rete per i requisiti di connessione di rete applicabili a tutti i generatori, codice di rete in materia di assegnazione delle capacità e di gestione della congestione, codice di rete sulla sicurezza operativa e codice di rete su pianificazione e programmazione operative).

| c) | Tre raccomandazioni (Elettricità: codice di rete in materia di connessione della domanda, codice di rete per la regolazione frequenza/potenza e le riserve; Gas: codice di rete sul bilanciamento del gas delle reti di trasporto). |
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c)

Tre raccomandazioni (Elettricità: codice di rete in materia di connessione della domanda, codice di rete per la regolazione frequenza/potenza e le riserve; Gas: codice di rete sul bilanciamento del gas delle reti di trasporto).

| — | Parere sul programma di lavoro della REGST-energia elettrica per il 2013. |
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Parere sul programma di lavoro della REGST-energia elettrica per il 2013.

| — | Parere sul programma di lavoro della REGST-energia elettrica per il 2014. |
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Parere sul programma di lavoro della REGST-energia elettrica per il 2014.

| — | Parere sul mercato delle capacità per la commissione ITRE del Parlamento europeo. |
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Parere sul mercato delle capacità per la commissione ITRE del Parlamento europeo.

| — | Parere sulle relazioni REGST-energia elettrica riguardanti le prospettive per l’inverno 2012/2013 e l’esame della situazione relativa all’estate 2012. |
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Parere sulle relazioni REGST-energia elettrica riguardanti le prospettive per l’inverno 2012/2013 e l’esame della situazione relativa all’estate 2012.

| — | Parere in merito all’adeguatezza dei costi medi incrementali di lungo periodo ai fini della valutazione delle spese di infrastruttura da usare per il meccanismo di compensazione tra gestori del sistema di trasmissione. |
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Parere in merito all’adeguatezza dei costi medi incrementali di lungo periodo ai fini della valutazione delle spese di infrastruttura da usare per il meccanismo di compensazione tra gestori del sistema di trasmissione.

| — | Parere sulla roadmap 2013-2022 in materia di R&S e sul piano di attuazione 2014-2016 della REGST-energia elettrica. |
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Parere sulla roadmap 2013-2022 in materia di R&S e sul piano di attuazione 2014-2016 della REGST-energia elettrica.

| — | Parere sulla relazione annuale della REGST-energia elettrica per il 2012. |
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Parere sulla relazione annuale della REGST-energia elettrica per il 2012.

| — | Parere sulle relazioni REGST-energia elettrica riguardanti le prospettive per l’estate 2013 e l’esame della situazione relativa all’inverno 2012/2013. |
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Parere sulle relazioni REGST-energia elettrica riguardanti le prospettive per l’estate 2013 e l’esame della situazione relativa all’inverno 2012/2013.

| — | Parere sul manuale delle procedure della REGST-energia elettrica (piattaforma per la trasparenza). |
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Parere sul manuale delle procedure della REGST-energia elettrica (piattaforma per la trasparenza).

| — | Parere sulla relazione annuale 2011 della REGST-gas. |
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Parere sulla relazione annuale 2011 della REGST-gas.

| — | Parere sul programma annuale di lavoro della REGST-gas per il 2013. |
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Parere sul programma annuale di lavoro della REGST-gas per il 2013.

| — | Parere sulle prospettive di approvvigionamento del gas per l’inverno 2012/2013. |
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Parere sulle prospettive di approvvigionamento del gas per l’inverno 2012/2013.

| — | Parere sui piani di investimento regionali per il gas 2011(12) — 2020(21). |
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Parere sui piani di investimento regionali per il gas 2011(12) — 2020(21).

| — | Parere sulle prospettive di approvvigionamento del gas per l’estate. |
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Parere sulle prospettive di approvvigionamento del gas per l’estate.

| — | Parere sulla relazione annuale 2012 della REGST-gas. |
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Parere sulla relazione annuale 2012 della REGST-gas.

| — | Parere sul piano decennale di sviluppo della rete del gas 2013-2022. |
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Parere sul piano decennale di sviluppo della rete del gas 2013-2022.

| — | Parere sul formato, definito dalla REGST-gas, che può essere utilizzato per scaricare i dati dalla piattaforma trasparenza (regolamento 715/2009, allegato I, punto 3.1.1., paragrafo 1, lettera e)). |
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Parere sul formato, definito dalla REGST-gas, che può essere utilizzato per scaricare i dati dalla piattaforma trasparenza (regolamento 715/2009, allegato I, punto 3.1.1., paragrafo 1, lettera e)).

| — | Parere sul programma di lavoro REGST-gas per il 2014. |
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Parere sul programma di lavoro REGST-gas per il 2014.

| — | Parere sull’applicazione coerente dei criteri e della metodologia ACB per i progetti presentati a livello regionale e valutazione del loro valore aggiunto europeo. |
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Parere sull’applicazione coerente dei criteri e della metodologia ACB per i progetti presentati a livello regionale e valutazione del loro valore aggiunto europeo.

| — | Orientamenti per lo sviluppo di un progetto di modifica di un codice di rete sull’incremento di capacità e sulle nuove capacità (gas). |
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Orientamenti per lo sviluppo di un progetto di modifica di un codice di rete sull’incremento di capacità e sulle nuove capacità (gas).

| — | Aggiornamento della seconda edizione degli orientamenti sull’applicazione REMIT, terza edizione degli orientamenti sull’applicazione delle definizioni REMIT, e aggiornamento di un documento di domande e risposte. |
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Aggiornamento della seconda edizione degli orientamenti sull’applicazione REMIT, terza edizione degli orientamenti sull’applicazione delle definizioni REMIT, e aggiornamento di un documento di domande e risposte.

| — | Raccomandazione sul nuovo quadro di riferimento normativo per le compensazioni inter-GST. |
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Raccomandazione sul nuovo quadro di riferimento normativo per le compensazioni inter-GST.

| — | Raccomandazione alla Commissione europea in materia di registri delle operazioni (bilanciamento dei contratti di mercato e dei contratti di trasporto). |
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Raccomandazione alla Commissione europea in materia di registri delle operazioni (bilanciamento dei contratti di mercato e dei contratti di trasporto).

| — | Raccomandazione concernente le richieste trans frontaliere di ripartizione dei costi presentate nel quadro del primo elenco dell’Unione dei progetti di interesse comune nel campo dell’energia elettrica e del gas. |
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Raccomandazione concernente le richieste trans frontaliere di ripartizione dei costi presentate nel quadro del primo elenco dell’Unione dei progetti di interesse comune nel campo dell’energia elettrica e del gas.

| — | Relazione annuale sulle attività REMIT. |
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Relazione annuale sulle attività REMIT.

| — | Relazione di monitoraggio ITC 2012. |
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Relazione di monitoraggio ITC 2012.

| — | Relazione sui Capacity Remuneration Mechanisms (CRM) e il mercato interno dell’energia elettrica. |
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Relazione sui Capacity Remuneration Mechanisms (CRM) e il mercato interno dell’energia elettrica.

| — | Relazione sull’attuazione da parte della REGST-energia elettrica e della REGST-gas dei compiti di cui rispettivamente all’articolo 8, paragrafi 1, 2 e 3 del regolamento 714/2009 e all’articolo 8, paragrafi 1, 2 e 3 del regolamento 715/2009. |
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Relazione sull’attuazione da parte della REGST-energia elettrica e della REGST-gas dei compiti di cui rispettivamente all’articolo 8, paragrafi 1, 2 e 3 del regolamento 714/2009 e all’articolo 8, paragrafi 1, 2 e 3 del regolamento 715/2009.

| — | Conclusioni ad alto livello del seminario interno (con le ANR interessate) sui «loop flows». |
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Conclusioni ad alto livello del seminario interno (con le ANR interessate) sui «loop flows».

| — | Una relazione congiunta ACER-CEER di monitoraggio del mercato (articolo 11 del regolamento (CE) n. 713/2009) è stata pubblicata il 28 novembre, ed è stata presentata a Bruxelles. |
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Una relazione congiunta ACER-CEER di monitoraggio del mercato (articolo 11 del regolamento (CE) n. 713/2009) è stata pubblicata il 28 novembre, ed è stata presentata a Bruxelles.

| — | A febbraio è stata pubblicata la rassegna sulla situazione delle iniziative regionali per il 2012. |
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A febbraio è stata pubblicata la rassegna sulla situazione delle iniziative regionali per il 2012.

| — | Sono state pubblicate quattro relazioni trimestrali online sulle iniziative regionali nel settore del gas (GRI) e quattro relazioni trimestrali sulle iniziative regionali del settore dell’elettricità (ERI). |
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Sono state pubblicate quattro relazioni trimestrali online sulle iniziative regionali nel settore del gas (GRI) e quattro relazioni trimestrali sulle iniziative regionali del settore dell’elettricità (ERI).

| — | Il 17 maggio, l’Agenzia ha organizzato la sua conferenza annuale sul tema «Mercati dell’energia: 2014 e oltre», cui hanno partecipato 200 invitati. |
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Il 17 maggio, l’Agenzia ha organizzato la sua conferenza annuale sul tema «Mercati dell’energia: 2014 e oltre», cui hanno partecipato 200 invitati.

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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LE RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11. | Come osservato dalla Corte, la carenza individuata era già stata rettificata dall’Agenzia per mezzo di impegni successivi riguardanti l’applicazione del regolamento REMIT assegnati a linee di bilancio operative al Titolo III. |
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11.

Come osservato dalla Corte, la carenza individuata era già stata rettificata dall’Agenzia per mezzo di impegni successivi riguardanti l’applicazione del regolamento REMIT assegnati a linee di bilancio operative al Titolo III.

| 12. | Come già preso atto dagli auditor, il tasso elevato di riporti rispecchia il ritardo nell’applicazione del regolamento REMIT, dovuto al fatto che lo storno degli ulteriori fondi provenienti dalla DG Energia è stato approvato solo nell'ottobre 2013, mentre detti fondi sono pervenuti all'Agenzia ai primi di novembre 2013. L'Agenzia è tuttavia riuscita a concludere tutte le procedure di appalto previste per l’attuazione del regolamento REMIT entro dicembre 2013, programmando le relative spese per il 2014. |
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12.

Come già preso atto dagli auditor, il tasso elevato di riporti rispecchia il ritardo nell’applicazione del regolamento REMIT, dovuto al fatto che lo storno degli ulteriori fondi provenienti dalla DG Energia è stato approvato solo nell'ottobre 2013, mentre detti fondi sono pervenuti all'Agenzia ai primi di novembre 2013. L'Agenzia è tuttavia riuscita a concludere tutte le procedure di appalto previste per l’attuazione del regolamento REMIT entro dicembre 2013, programmando le relative spese per il 2014.

| 13. | Il saldo contabile a fine esercizio comprendeva i 3 milioni di euro pervenuti successivamente nel corso dell’anno, a seguito di una rettifica di bilancio, laddove la differenza veniva trattenuta per fare fronte all’insieme degli obblighi di legge, principalmente connessi al regolamento REMIT, per i quali erano stati iscritti impegni verso la fine del 2013. Lo strumento di previsione della liquidità di cassa adottato nel 2014 consentirà di pervenire in futuro a una migliore gestione di detta liquidità. |
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13.

Il saldo contabile a fine esercizio comprendeva i 3 milioni di euro pervenuti successivamente nel corso dell’anno, a seguito di una rettifica di bilancio, laddove la differenza veniva trattenuta per fare fronte all’insieme degli obblighi di legge, principalmente connessi al regolamento REMIT, per i quali erano stati iscritti impegni verso la fine del 2013. Lo strumento di previsione della liquidità di cassa adottato nel 2014 consentirà di pervenire in futuro a una migliore gestione di detta liquidità.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/28 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/28

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Ufficio dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio

(2014/C 442/03)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Ufficio dell’Organismo dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche (di seguito «l’Ufficio»), con sede a Riga, è stato istituito dal regolamento (CE) n. 1211/2009 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). L’Ufficio ha il compito principale di fornire servizi di sostegno professionale e amministrativo all’Organismo dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche (BEREC) e, sotto la guida del comitato dei regolatori, di raccogliere e analizzare informazioni sulle comunicazioni elettroniche e di diffondere presso le autorità nazionali di regolamentazione (ANR) le migliori prassi regolamentari, quali approcci, metodologie o orientamenti comuni sull’attuazione del quadro normativo dell’Unione europea (2). |
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1.

L’Ufficio dell’Organismo dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche (di seguito «l’Ufficio»), con sede a Riga, è stato istituito dal regolamento (CE) n. 1211/2009 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). L’Ufficio ha il compito principale di fornire servizi di sostegno professionale e amministrativo all’Organismo dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche (BEREC) e, sotto la guida del comitato dei regolatori, di raccogliere e analizzare informazioni sulle comunicazioni elettroniche e di diffondere presso le autorità nazionali di regolamentazione (ANR) le migliori prassi regolamentari, quali approcci, metodologie o orientamenti comuni sull’attuazione del quadro normativo dell’Unione europea (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Ufficio. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Ufficio. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Ufficio, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Ufficio, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Ufficio e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Ufficio comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore amministrativo approva i conti annuali dell’Ufficio dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Ufficio; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Ufficio e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Ufficio comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore amministrativo approva i conti annuali dell’Ufficio dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Ufficio;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Ufficio, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Ufficio, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Ufficio presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Ufficio e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Ufficio presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Ufficio e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | I tassi di esecuzione del bilancio sono notevolmente migliorati, il che denota una migliore pianificazione e un’esecuzione più tempestiva delle attività. Benché il livello di annullamento (28 %) dei riporti dal 2012 sia ancora relativamente elevato (nel 2012 era del 45 %), i riporti di stanziamenti impegnati sono diminuiti scendendo a 4 61  983 euro (ossia il 13 %), mentre nel 2012 ammontavano a 6 11  223 euro, pari al 19 %. I riporti hanno riguardato perlopiù i contratti firmati nella seconda metà del 2013 per attività pianificate nel 2013 e nel 2014. |
| --- | --- |

11.

I tassi di esecuzione del bilancio sono notevolmente migliorati, il che denota una migliore pianificazione e un’esecuzione più tempestiva delle attività. Benché il livello di annullamento (28 %) dei riporti dal 2012 sia ancora relativamente elevato (nel 2012 era del 45 %), i riporti di stanziamenti impegnati sono diminuiti scendendo a 4 61  983 euro (ossia il 13 %), mentre nel 2012 ammontavano a 6 11  223 euro, pari al 19 %. I riporti hanno riguardato perlopiù i contratti firmati nella seconda metà del 2013 per attività pianificate nel 2013 e nel 2014.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 12. | Dei 1  183 rimborsi eseguiti a favore di esperti nel 2013, 1  078 sono stati effettuati in ritardo. Il ritardo registrato, in media, nei pagamenti tardivi è stato di 78 giorni nel primo semestre 2013 e di 33 giorni nel secondo. |
| --- | --- |

12.

Dei 1  183 rimborsi eseguiti a favore di esperti nel 2013, 1  078 sono stati effettuati in ritardo. Il ritardo registrato, in media, nei pagamenti tardivi è stato di 78 giorni nel primo semestre 2013 e di 33 giorni nel secondo.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 13. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
| --- | --- |

13.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

---

(1)  GU L 337 del 18.12.2009, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Ufficio.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | La Corte ha individuato 21 casi, per un valore totale di 94  120 euro, in cui gli stanziamenti riportati al 2012 non corrispondevano a impegni giuridici. Questi riporti erano pertanto irregolari. | Completato |
| 2011 | L’Ufficio non ha ancora adottato e attuato tutte le norme di controllo interno. In particolare, non è stato introdotto alcun registro delle eccezioni. | Completato (registro delle eccezioni)
  In corso (norme di controllo interno) |
| 2011 | È necessario che l’Ufficio migliori la trasparenza delle procedure di assunzione. Le domande da porre ai candidati nelle prove scritte e nel colloquio non sono state stabilite prima dell’esame delle candidature da parte della commissione giudicatrice; non vi era alcuna decisione dell’Autorità che ha il potere di nomina che designasse la commissione giudicatrice e il grado dei membri di quest’ultima non era indicato. | Completato |
| 2012 | Il sistema contabile dell’Ufficio doveva essere ancora convalidato dal contabile. | Completato |
| 2012 | Gli stanziamenti d’impegno riportati per un importo pari a 61  500 euro (10 % del totale degli stanziamenti impegnati riportati) non corrispondevano a impegni giuridici ed erano pertanto irregolari. | Completato |
| 2012 | L’Ufficio non aveva ancora applicato le norme di controllo interno (NCI) in materia di «obiettivi e indicatori di performance» (NCI n. 5), «processi e procedure» (NCI n. 8), «gestione dei documenti» (NCI n. 11) e «informazione e comunicazione» (NCI n. 12). | In corso |
| 2012 | Non vi è alcuna procedura relativa alla registrazione e alla cessione delle immobilizzazioni e non è stato effettuato alcun inventario fisico. | Completato |
| 2012 | Non sono state attuate procedure per quanto concerne la determinazione, l’approvazione e la registrazione delle eccezioni e divergenze rispetto alle politiche e procedure. | Completato |
| 2012 | Un importo di circa 1 01  000 euro, pari al 45 % degli stanziamenti impegnati riportati dal 2011, è stato annullato. Stanziamenti per il 2012 per un importo di 5 45  000 euro, pari al 17 % del totale degli stanziamenti 2012, non sono stati utilizzati e hanno dovuto anch’essi essere annullati. Il livello dei riporti di stanziamenti impegnati al 2013 risultava elevato (6 11  000 euro, pari al 19 % del totale). Ciò denota difficoltà nella pianificazione e/o esecuzione delle attività dell’Ufficio. I riporti per il 2012 erano perlopiù riconducibili a ritardi nelle assunzioni e alla mancanza di una politica efficace per assicurare una presentazione e un rimborso tempestivi delle spese di missione dichiarate dagli esperti. | In corso |
| 2012 | Vi è un notevole margine di miglioramento per quanto concerne la predisposizione, l’attuazione e la documentazione delle procedure di appalto. Ad esempio, le procedure di aggiudicazione non hanno prestato sufficiente attenzione al rapporto qualità/prezzo e i criteri generali di aggiudicazione non sono stati ulteriormente articolati in sottocriteri al fine di consentire una valutazione chiara e comparabile delle offerte. | Completato |
| 2012 | Le procedure di assunzione esaminate hanno evidenziato significative lacune per quel che riguarda la trasparenza: le domande per le prove scritte e i colloqui sono state stabilite dopo l’esame delle candidature da parte della commissione giudicatrice; non sono stati stabiliti i punteggi minimi da raggiungere per l’ammissione alle prove scritte e ai colloqui, né per essere inclusi nell’elenco dei candidati idonei; la nomina e le modifiche della composizione della commissione giudicatrice non erano state approvate dall’autorità investita del potere di nomina. | Completato |
| 2012 | La maggior parte del personale dell’Ufficio svolge funzioni amministrative o di supporto e non effettua viaggi, ma è stato fornito a tutti un telefono cellulare con un limite massimo mensile di circa 50 euro. Non vi sono controlli per monitorarne l’uso privato. | Completato |
| 2012 | L’Ufficio non ha una politica di tesoreria. Alla fine del 2012, tutta la liquidità di cassa (1,6 milioni di euro) era detenuta in una banca (rating: BBB (1)). | Completato |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

La Corte ha individuato 21 casi, per un valore totale di 94  120 euro, in cui gli stanziamenti riportati al 2012 non corrispondevano a impegni giuridici. Questi riporti erano pertanto irregolari.

Completato

2011

L’Ufficio non ha ancora adottato e attuato tutte le norme di controllo interno. In particolare, non è stato introdotto alcun registro delle eccezioni.

Completato (registro delle eccezioni)

In corso (norme di controllo interno)

2011

È necessario che l’Ufficio migliori la trasparenza delle procedure di assunzione. Le domande da porre ai candidati nelle prove scritte e nel colloquio non sono state stabilite prima dell’esame delle candidature da parte della commissione giudicatrice; non vi era alcuna decisione dell’Autorità che ha il potere di nomina che designasse la commissione giudicatrice e il grado dei membri di quest’ultima non era indicato.

Completato

2012

Il sistema contabile dell’Ufficio doveva essere ancora convalidato dal contabile.

Completato

2012

Gli stanziamenti d’impegno riportati per un importo pari a 61  500 euro (10 % del totale degli stanziamenti impegnati riportati) non corrispondevano a impegni giuridici ed erano pertanto irregolari.

Completato

2012

L’Ufficio non aveva ancora applicato le norme di controllo interno (NCI) in materia di «obiettivi e indicatori di performance» (NCI n. 5), «processi e procedure» (NCI n. 8), «gestione dei documenti» (NCI n. 11) e «informazione e comunicazione» (NCI n. 12).

In corso

2012

Non vi è alcuna procedura relativa alla registrazione e alla cessione delle immobilizzazioni e non è stato effettuato alcun inventario fisico.

Completato

2012

Non sono state attuate procedure per quanto concerne la determinazione, l’approvazione e la registrazione delle eccezioni e divergenze rispetto alle politiche e procedure.

Completato

2012

Un importo di circa 1 01  000 euro, pari al 45 % degli stanziamenti impegnati riportati dal 2011, è stato annullato. Stanziamenti per il 2012 per un importo di 5 45  000 euro, pari al 17 % del totale degli stanziamenti 2012, non sono stati utilizzati e hanno dovuto anch’essi essere annullati. Il livello dei riporti di stanziamenti impegnati al 2013 risultava elevato (6 11  000 euro, pari al 19 % del totale). Ciò denota difficoltà nella pianificazione e/o esecuzione delle attività dell’Ufficio. I riporti per il 2012 erano perlopiù riconducibili a ritardi nelle assunzioni e alla mancanza di una politica efficace per assicurare una presentazione e un rimborso tempestivi delle spese di missione dichiarate dagli esperti.

In corso

2012

Vi è un notevole margine di miglioramento per quanto concerne la predisposizione, l’attuazione e la documentazione delle procedure di appalto. Ad esempio, le procedure di aggiudicazione non hanno prestato sufficiente attenzione al rapporto qualità/prezzo e i criteri generali di aggiudicazione non sono stati ulteriormente articolati in sottocriteri al fine di consentire una valutazione chiara e comparabile delle offerte.

Completato

2012

Le procedure di assunzione esaminate hanno evidenziato significative lacune per quel che riguarda la trasparenza: le domande per le prove scritte e i colloqui sono state stabilite dopo l’esame delle candidature da parte della commissione giudicatrice; non sono stati stabiliti i punteggi minimi da raggiungere per l’ammissione alle prove scritte e ai colloqui, né per essere inclusi nell’elenco dei candidati idonei; la nomina e le modifiche della composizione della commissione giudicatrice non erano state approvate dall’autorità investita del potere di nomina.

Completato

2012

La maggior parte del personale dell’Ufficio svolge funzioni amministrative o di supporto e non effettua viaggi, ma è stato fornito a tutti un telefono cellulare con un limite massimo mensile di circa 50 euro. Non vi sono controlli per monitorarne l’uso privato.

Completato

2012

L’Ufficio non ha una politica di tesoreria. Alla fine del 2012, tutta la liquidità di cassa (1,6 milioni di euro) era detenuta in una banca (rating: BBB (1)).

Completato

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(1)  In base a una nota del contabile della Commissione del 27.10.2008, il rating minimo a breve termine dovrebbe essere A-1.

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ALLEGATO II

Ufficio dell’Organismo dei regolatori europei delle comunicazioni elettroniche (Riga)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articolo 114 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Ravvicinamento delle disposizioni legislative nel campo delle comunicazioni elettroniche. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Ufficio


  [regolamento (CE) n. 1211/2009 del Parlamento europeo e del Consiglio] | I poteri dell’Ufficio sono definiti nel regolamento (CE) n. 1211/2009 del Parlamento e del Consiglio.
  L’Ufficio di cui all’articolo 6 fornisce i servizi di sostegno amministrativo e professionale al BEREC.
  Esso svolge le sue funzioni sotto la guida del comitato dei regolatori. |
| Organizzazione | L’Ufficio comprende:






  a) | un Comitato di gestione; |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articolo 114 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Ravvicinamento delle disposizioni legislative nel campo delle comunicazioni elettroniche.

Competenze dell’Ufficio

[regolamento (CE) n. 1211/2009 del Parlamento europeo e del Consiglio]

I poteri dell’Ufficio sono definiti nel regolamento (CE) n. 1211/2009 del Parlamento e del Consiglio.

L’Ufficio di cui all’articolo 6 fornisce i servizi di sostegno amministrativo e professionale al BEREC.

Esso svolge le sue funzioni sotto la guida del comitato dei regolatori.

Organizzazione

L’Ufficio comprende:

a)

un Comitato di gestione;

| b) | un direttore amministrativo, |
| --- | --- |

b)

un direttore amministrativo,

che ripartiscono fra loro tutte le responsabilità amministrative e finanziarie, comprese quelle in materia di personale.

Tuttavia, solo il comitato di gestione è responsabile dell’assunzione di personale (articolo 7, paragrafo 4).

L’orientamento concernente i servizi e i prodotti, come specificato in «Prodotti e serviti forniti nel 2013» dell’Ufficio, è fornito dal comitato dei regolatori.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Ufficio nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo:3 5 57  218,93 euro (bilancio rettificativo 1/2013, comprese le entrate con destinazione specifica interne)

Effettivi al 31 dicembre: 25 (22)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

Sotto la guida del comitato dei regolatori, l’Ufficio ha fornito i seguenti servizi:

| — | servizi di sostegno professionale e amministrativo al BEREC, |
| --- | --- |

—

servizi di sostegno professionale e amministrativo al BEREC,

| — | raccolta di informazioni presso le ANR e scambio e trasmissione di informazioni, |
| --- | --- |

—

raccolta di informazioni presso le ANR e scambio e trasmissione di informazioni,

| — | diffusione delle migliori prassi regolamentari fra le ANR nell’ambito dell’UE e a paesi terzi, |
| --- | --- |

—

diffusione delle migliori prassi regolamentari fra le ANR nell’ambito dell’UE e a paesi terzi,

| — | assistenza al presidente nella preparazione dei lavori del comitato dei regolatori e del comitato di gestione dell’Ufficio, |
| --- | --- |

—

assistenza al presidente nella preparazione dei lavori del comitato dei regolatori e del comitato di gestione dell’Ufficio,

| — | supporto ai gruppi specialistici di lavoro istituiti su richiesta del comitato dei regolatori. |
| --- | --- |

—

supporto ai gruppi specialistici di lavoro istituiti su richiesta del comitato dei regolatori.

Fonte: Informazioni fornite dall’Ufficio.

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LE RISPOSTE DELL’UFFICIO

| 11. | L’Ufficio del BEREC prende atto dell’osservazione sulla gestione del bilancio e intende migliorare ulteriormente l’esecuzione del bilancio 2014 rispetto al 2012 e al 2013.
  L’alto livello di annullamento dei riporti continuerà a essere affrontato mediante un’analisi approfondita degli importi riportati a fine esercizio. Questa misura dovrebbe avere un effetto positivo sul livello complessivo dei riporti, che l’Ufficio continuerà a ridurre anticipando il periodo di esecuzione dei contratti. |
| --- | --- |

11.

L’Ufficio del BEREC prende atto dell’osservazione sulla gestione del bilancio e intende migliorare ulteriormente l’esecuzione del bilancio 2014 rispetto al 2012 e al 2013.

L’alto livello di annullamento dei riporti continuerà a essere affrontato mediante un’analisi approfondita degli importi riportati a fine esercizio. Questa misura dovrebbe avere un effetto positivo sul livello complessivo dei riporti, che l’Ufficio continuerà a ridurre anticipando il periodo di esecuzione dei contratti.

| 12. | L’Ufficio del BEREC riconosce la grande importanza della questione sollevata dall’osservazione della Corte e cerca attivamente misure per ridurre i ritardi nei pagamenti e assicurare il rispetto della scadenza di 30 giorni fissata come obiettivo.
  L’Ufficio esaminerà tre modi per realizzare miglioramenti: ridurre ulteriormente il tempo dedicato alla raccolta dei documenti, assicurare le risorse umane necessarie al circuito finanziario e attuare miglioramenti tecnici accessibili attraverso i sistemi finanziari. |
| --- | --- |

12.

L’Ufficio del BEREC riconosce la grande importanza della questione sollevata dall’osservazione della Corte e cerca attivamente misure per ridurre i ritardi nei pagamenti e assicurare il rispetto della scadenza di 30 giorni fissata come obiettivo.

L’Ufficio esaminerà tre modi per realizzare miglioramenti: ridurre ulteriormente il tempo dedicato alla raccolta dei documenti, assicurare le risorse umane necessarie al circuito finanziario e attuare miglioramenti tecnici accessibili attraverso i sistemi finanziari.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/35 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/35

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RELAZIONE

sui conti annuali del Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte del Centro

(2014/C 442/04)

INTRODUZIONE

| 1. | Il Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea (di seguito «il Centro», o «CdT»), con sede a Lussemburgo, è stato istituito dal regolamento (CE) n. 2965/94 del Consiglio (1). Esso ha il compito di fornire alle istituzioni e agli organismi dell’Unione europea che lo desiderano i servizi di traduzione necessari alle loro attività (2). |
| --- | --- |

1.

Il Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea (di seguito «il Centro», o «CdT»), con sede a Lussemburgo, è stato istituito dal regolamento (CE) n. 2965/94 del Consiglio (1). Esso ha il compito di fornire alle istituzioni e agli organismi dell’Unione europea che lo desiderano i servizi di traduzione necessari alle loro attività (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo del Centro. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo del Centro. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali del Centro, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
| --- | --- | --- |

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali del Centro, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali del Centro della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali del Centro comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali del Centro dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria del Centro; |
| --- | --- | --- |

4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali del Centro della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali del Centro comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali del Centro dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria del Centro;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
| --- | --- |

b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali del Centro, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali del Centro, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali del Centro presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario del Centro e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali del Centro presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario del Centro e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA LEGITTIMITÀ E REGOLARITÀ DELLE OPERAZIONI

| 11. | Nel 2008, il Centro ha concluso 472 contratti quadro con fornitori di servizi di traduzione per un periodo massimo di quattro anni. Al fine di ottenere condizioni migliori per i nuovi contratti quadro da firmare nel 2012, il Centro voleva partecipare alla procedura di appalto in corso della Commissione per i servizi di traduzione. Non ha potuto tuttavia raggiungere un accordo con la Commissione sulle clausole contrattuali. Il Centro ha per contro prorogato di un anno i contratti quadro esistenti. Sebbene si basi su una deroga debitamente approvata dal direttore del Centro, tale proroga non è conforme alle modalità di applicazione del regolamento finanziario del Centro, che prescrivono una durata massima di quattro anni per i contratti quadro. |
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11.

Nel 2008, il Centro ha concluso 472 contratti quadro con fornitori di servizi di traduzione per un periodo massimo di quattro anni. Al fine di ottenere condizioni migliori per i nuovi contratti quadro da firmare nel 2012, il Centro voleva partecipare alla procedura di appalto in corso della Commissione per i servizi di traduzione. Non ha potuto tuttavia raggiungere un accordo con la Commissione sulle clausole contrattuali. Il Centro ha per contro prorogato di un anno i contratti quadro esistenti. Sebbene si basi su una deroga debitamente approvata dal direttore del Centro, tale proroga non è conforme alle modalità di applicazione del regolamento finanziario del Centro, che prescrivono una durata massima di quattro anni per i contratti quadro.

OSSERVAZIONI SUI CONTROLLI INTERNI

| 12. | Le deleghe formali (sottodeleghe) degli ordinatori (ordinatori delegati) non sono sempre coerenti con i diritti di autorizzazione per le operazioni nel sistema contabile ABAC. |
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12.

Le deleghe formali (sottodeleghe) degli ordinatori (ordinatori delegati) non sono sempre coerenti con i diritti di autorizzazione per le operazioni nel sistema contabile ABAC.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 13. | Il livello di liquidità del Centro è ulteriormente aumentato, passando da 35 milioni di euro a fine 2012 a 40 milioni di euro a fine 2013 (l’eccedenza di bilancio e le riserve sono aumentate da 30,9 milioni euro a 37,5 milioni di euro). Ciò denota un margine di manovra per ridurre i prezzi. |
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13.

Il livello di liquidità del Centro è ulteriormente aumentato, passando da 35 milioni di euro a fine 2012 a 40 milioni di euro a fine 2013 (l’eccedenza di bilancio e le riserve sono aumentate da 30,9 milioni euro a 37,5 milioni di euro). Ciò denota un margine di manovra per ridurre i prezzi.

| 14. | Il Centro, divenuto operativo nel 1994, ha operato finora sulla base di scambi di corrispondenza e riunioni con lo Stato membro ospitante. Tra il Centro e lo Stato membro, però, non esiste un accordo complessivo relativo alla sede. Un accordo di questo tipo promuoverebbe maggiormente la trasparenza riguardo alle condizioni in cui operano il Centro e il suo personale. |
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14.

Il Centro, divenuto operativo nel 1994, ha operato finora sulla base di scambi di corrispondenza e riunioni con lo Stato membro ospitante. Tra il Centro e lo Stato membro, però, non esiste un accordo complessivo relativo alla sede. Un accordo di questo tipo promuoverebbe maggiormente la trasparenza riguardo alle condizioni in cui operano il Centro e il suo personale.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 15. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
| --- | --- |

15.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Pietro RUSSO, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 16 settembre 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

---

(1)  GU L 314 del 7.12.1994, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività del Centro.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Alla fine del 2012, il Centro aveva una liquidità di cassa e depositi a breve termine per un importo di 35 milioni di euro (eccedenza di bilancio e riserve per 30,9 milioni di euro). Il Centro non può modificare i prezzi nel corso dell’anno per equilibrare le entrate e le spese, benché abbia occasionalmente rimborsato i propri clienti al fine di ridurre l’eccedenza. | In corso |
| 2012 | Il regolamento che istituisce 20 agenzie di regolamentazione sottoposte a audit dalla Corte nel 2012 impone a queste ultime di avvalersi del Centro per tutti le proprie esigenze di traduzione (il regolamento recante creazione del Centro contiene la medesima disposizione per altre quattro agenzie). Altre agenzie non sono obbligate a servirsi del Centro. Per documenti di carattere non tecnico, le agenzie potrebbero ridurre i propri costi rivolgendosi a servizi locali. A giudizio della Corte, il legislatore dovrebbe considerare l’opportunità di consentire a tutte le agenzie di fare altrettanto. | In corso |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2012

Alla fine del 2012, il Centro aveva una liquidità di cassa e depositi a breve termine per un importo di 35 milioni di euro (eccedenza di bilancio e riserve per 30,9 milioni di euro). Il Centro non può modificare i prezzi nel corso dell’anno per equilibrare le entrate e le spese, benché abbia occasionalmente rimborsato i propri clienti al fine di ridurre l’eccedenza.

In corso

2012

Il regolamento che istituisce 20 agenzie di regolamentazione sottoposte a audit dalla Corte nel 2012 impone a queste ultime di avvalersi del Centro per tutti le proprie esigenze di traduzione (il regolamento recante creazione del Centro contiene la medesima disposizione per altre quattro agenzie). Altre agenzie non sono obbligate a servirsi del Centro. Per documenti di carattere non tecnico, le agenzie potrebbero ridurre i propri costi rivolgendosi a servizi locali. A giudizio della Corte, il legislatore dovrebbe considerare l’opportunità di consentire a tutte le agenzie di fare altrettanto.

In corso

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ALLEGATO II

Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea (Lussemburgo)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato | I rappresentanti dei governi degli Stati membri hanno adottato di comune accordo una dichiarazione relativa all’istituzione, sotto l’egida dei servizi di traduzione della Commissione installati a Lussemburgo, di un Centro di traduzione degli organismi dell’Unione, incaricato di fornire i servizi di traduzione necessari al funzionamento degli organismi e dei servizi aventi sede nei luoghi determinati con la decisione del 29 ottobre 1993. |
| --- | --- |
| Competenze del Centro


  [regolamento (CE) n. 2965/94 del Consiglio modificato da ultimo dal regolamento (CE) n. 1645/2003 del Consiglio] | Obiettivi

  Fornire i servizi di traduzione necessari al funzionamento dei seguenti organismi:






  — | Agenzia europea dell’ambiente; |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

I rappresentanti dei governi degli Stati membri hanno adottato di comune accordo una dichiarazione relativa all’istituzione, sotto l’egida dei servizi di traduzione della Commissione installati a Lussemburgo, di un Centro di traduzione degli organismi dell’Unione, incaricato di fornire i servizi di traduzione necessari al funzionamento degli organismi e dei servizi aventi sede nei luoghi determinati con la decisione del 29 ottobre 1993.

Competenze del Centro

[regolamento (CE) n. 2965/94 del Consiglio modificato da ultimo dal regolamento (CE) n. 1645/2003 del Consiglio]

Obiettivi

Fornire i servizi di traduzione necessari al funzionamento dei seguenti organismi:

—

Agenzia europea dell’ambiente;

| — | Fondazione europea per la formazione professionale; |
| --- | --- |

—

Fondazione europea per la formazione professionale;

| — | Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze; |
| --- | --- |

—

Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze;

| — | Agenzia europea per i medicinali; |
| --- | --- |

—

Agenzia europea per i medicinali;

| — | Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro; |
| --- | --- |

—

Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro;

| — | Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno (marchi, disegni e modelli); |
| --- | --- |

—

Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno (marchi, disegni e modelli);

| — | Ufficio europeo di polizia (Europol) e Unità d’informazione sugli stupefacenti di Europol. |
| --- | --- |

—

Ufficio europeo di polizia (Europol) e Unità d’informazione sugli stupefacenti di Europol.

Gli organismi istituiti dal Consiglio, diversi da quelli sopraelencati, possono ricorrere ai servizi del Centro. Le istituzioni e gli organi dell’Unione europea che dispongono già di un proprio servizio di traduzione possono eventualmente, su base volontaria, usufruire dei servizi del Centro.

Il Centro partecipa a pieno titolo ai lavori del comitato interistituzionale di traduzione.

Compiti

| — | Concordare le modalità di cooperazione con gli organismi e le istituzioni; |
| --- | --- |

—

Concordare le modalità di cooperazione con gli organismi e le istituzioni;

| — | partecipare ai lavori del comitato interistituzionale di traduzione. |
| --- | --- |

—

partecipare ai lavori del comitato interistituzionale di traduzione.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Composizione

| — | Un rappresentante per ciascuno Stato membro; |
| --- | --- |

—

Un rappresentante per ciascuno Stato membro;

| — | due rappresentanti della Commissione; |
| --- | --- |

—

due rappresentanti della Commissione;

| — | un rappresentante per ciascun organismo o istituzione che accede ai servizi del Centro. |
| --- | --- |

—

un rappresentante per ciascun organismo o istituzione che accede ai servizi del Centro.

Compiti

Adotta il bilancio ed il programma di lavoro annuale, la tabella dell’organico e la relazione annuale del Centro.

Direttore

Nominato dal consiglio di amministrazione su proposta della Commissione.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione del Centro nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo:

52,194(48,293) milioni di euro

Effettivi:

206 (225) posti previsti nella tabella dell’organico, di cui 193 (199) occupati.

- 23 (17) agenti contrattuali.

Totale effettivi: 216 (216), di cui addetti a funzioni:

operative: 118 (114)

amministrative: 98 (102)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Numero di pagine tradotte:

8 04  986(7 35  007)

Numero di pagine per lingua:

| — | lingue ufficiali: 8 00  221(7 22  505) |
| --- | --- |

—

lingue ufficiali: 8 00  221(7 22  505)

| — | altre lingue: 4  765(12  502) |
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—

altre lingue: 4  765(12  502)

Numero di pagine per cliente:

| — | Organismi: 7 80  310(7 07  888) |
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—

Organismi: 7 80  310(7 07  888)

| — | Istituzioni: 24  676(27  119) |
| --- | --- |

—

Istituzioni: 24  676(27  119)

Numero di pagine tradotte da freelance:

5 12  524(4 80  695)

Fonte: Allegato fornito dal Centro.

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LE RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11. | Il Centro aveva aderito alla gara d’appalto della Commissione per questo tipo di servizi di traduzione in passato. Per quanto concerne la procedura in questione, la Commissione ha avviato i lavori di preparazione in una fase relativamente tardiva e ha modificato le condizioni applicabili al Centro, che differivano quindi rispetto a quelle delle gare d’appalto organizzate quattro anni prima. Purtroppo il Centro non ha potuto raggiungere un accordo con la Commissione in merito alle condizioni. Inoltre, la data di inizio dei nuovi contratti non coincideva con la data di scadenza dei contratti in essere, il che ha determinato per il Centro alcuni problemi pratici.
  Pertanto il Centro ha deciso di organizzare la propria gara d’appalto per questo tipo specifico di servizi di traduzione e di prolungare di un anno la durata dei contratti esistenti al fine di preparare correttamente lo svolgimento di questa procedura di ampio respiro. In considerazione dell’impatto che avrebbe avuto sul Centro l’eventuale assenza di contratti alla data di scadenza di quelli in essere, si è ritenuto giustificato prolungare i contratti esistenti. |
| --- | --- |

11.

Il Centro aveva aderito alla gara d’appalto della Commissione per questo tipo di servizi di traduzione in passato. Per quanto concerne la procedura in questione, la Commissione ha avviato i lavori di preparazione in una fase relativamente tardiva e ha modificato le condizioni applicabili al Centro, che differivano quindi rispetto a quelle delle gare d’appalto organizzate quattro anni prima. Purtroppo il Centro non ha potuto raggiungere un accordo con la Commissione in merito alle condizioni. Inoltre, la data di inizio dei nuovi contratti non coincideva con la data di scadenza dei contratti in essere, il che ha determinato per il Centro alcuni problemi pratici.

Pertanto il Centro ha deciso di organizzare la propria gara d’appalto per questo tipo specifico di servizi di traduzione e di prolungare di un anno la durata dei contratti esistenti al fine di preparare correttamente lo svolgimento di questa procedura di ampio respiro. In considerazione dell’impatto che avrebbe avuto sul Centro l’eventuale assenza di contratti alla data di scadenza di quelli in essere, si è ritenuto giustificato prolungare i contratti esistenti.

| 12. | Il Centro ha aggiornato la delega formale per allinearla con i diritti in ABAC. La procedura interna utilizzata per l’aggiornamento delle deleghe in ABAC è stata lievemente modificata per evitare discrepanze tra i diritti in ABAC e le deleghe formali. |
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12.

Il Centro ha aggiornato la delega formale per allinearla con i diritti in ABAC. La procedura interna utilizzata per l’aggiornamento delle deleghe in ABAC è stata lievemente modificata per evitare discrepanze tra i diritti in ABAC e le deleghe formali.

| 13. | Il Centro è pienamente consapevole di avere generato un’eccedenza economica per il secondo esercizio consecutivo. Va tuttavia rilevato che l’eccedenza relativa al 2013 è ascrivibile a fattori esterni non soggetti al suo controllo quali, in particolare, il volume di pagine fatturate superiore rispetto alle previsioni, la cancellazione dell’aumento delle retribuzioni e il rimborso al Centro del contributo pensionistico.
  Il bilancio 2013 del Centro è stato redatto nel 2012 alla luce della perdita economica di 1 milione EUR nel 2011 e della particolare incertezza associata alle entrate provenienti dai marchi comunitari. Solo nel dicembre 2012, nel quadro del progetto di bilancio preliminare 2014, il Centro ha potuto reagire ai risultati finanziari proponendo per il bilancio 2014 un disavanzo di 1 0 92  890 EUR, finanziato dalla riserva per la stabilità delle tariffe creata in precedenza. Sulla base dell’analisi dei costi per il 2012 e dell’analisi della prima metà del 2013, il Centro ha ridotto considerevolmente le tariffe da applicare nel 2014, al fine non solo di riflettere le variazioni dei costi dei prodotti ma anche di utilizzare parte dell’eccedenza. Il bilancio 2014 è stato pertanto concepito fin dall’inizio come bilancio deficitario; il disavanzo di 4 1 06  650 EUR è compensato dalla riserva per la stabilità dei prezzi creata negli esercizi precedenti.
  Anche il bilancio per il 2015 sarà redatto come bilancio deficitario per utilizzare parte dell’eccedenza degli esercizi precedenti. Sulla base dell’analisi di metà esercizio dei costi per il 2014 e delle simulazioni e previsioni dei volumi per il 2015, si proporranno altre modifiche delle tariffe per il 2015. Quale misura aggiuntiva, il Centro, per la prima volta in assoluto, ha proposto al consiglio di amministrazione di ridurre ulteriormente le tariffe per il 2014 a metà esercizio, allo scopo di reagire più rapidamente e restituire ai clienti i risultati finanziari positivi del 2013. |
| --- | --- |

13.

Il Centro è pienamente consapevole di avere generato un’eccedenza economica per il secondo esercizio consecutivo. Va tuttavia rilevato che l’eccedenza relativa al 2013 è ascrivibile a fattori esterni non soggetti al suo controllo quali, in particolare, il volume di pagine fatturate superiore rispetto alle previsioni, la cancellazione dell’aumento delle retribuzioni e il rimborso al Centro del contributo pensionistico.

Il bilancio 2013 del Centro è stato redatto nel 2012 alla luce della perdita economica di 1 milione EUR nel 2011 e della particolare incertezza associata alle entrate provenienti dai marchi comunitari. Solo nel dicembre 2012, nel quadro del progetto di bilancio preliminare 2014, il Centro ha potuto reagire ai risultati finanziari proponendo per il bilancio 2014 un disavanzo di 1 0 92  890 EUR, finanziato dalla riserva per la stabilità delle tariffe creata in precedenza. Sulla base dell’analisi dei costi per il 2012 e dell’analisi della prima metà del 2013, il Centro ha ridotto considerevolmente le tariffe da applicare nel 2014, al fine non solo di riflettere le variazioni dei costi dei prodotti ma anche di utilizzare parte dell’eccedenza. Il bilancio 2014 è stato pertanto concepito fin dall’inizio come bilancio deficitario; il disavanzo di 4 1 06  650 EUR è compensato dalla riserva per la stabilità dei prezzi creata negli esercizi precedenti.

Anche il bilancio per il 2015 sarà redatto come bilancio deficitario per utilizzare parte dell’eccedenza degli esercizi precedenti. Sulla base dell’analisi di metà esercizio dei costi per il 2014 e delle simulazioni e previsioni dei volumi per il 2015, si proporranno altre modifiche delle tariffe per il 2015. Quale misura aggiuntiva, il Centro, per la prima volta in assoluto, ha proposto al consiglio di amministrazione di ridurre ulteriormente le tariffe per il 2014 a metà esercizio, allo scopo di reagire più rapidamente e restituire ai clienti i risultati finanziari positivi del 2013.

| 14. | I lavori relativi all’accordo sulla sede hanno raggiunto la fase finale. Il progetto di accordo è stato presentato al Conseil de Gouvernement del Lussemburgo ed è stato discusso e approvato durante la sua riunione di fine aprile. Il Centro è in attesa della conferma di una data per la firma dell’accordo da parte delle autorità lussemburghesi. |
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14.

I lavori relativi all’accordo sulla sede hanno raggiunto la fase finale. Il progetto di accordo è stato presentato al Conseil de Gouvernement del Lussemburgo ed è stato discusso e approvato durante la sua riunione di fine aprile. Il Centro è in attesa della conferma di una data per la firma dell’accordo da parte delle autorità lussemburghesi.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/42 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/42

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RELAZIONE

sui conti annuali del Centro europeo per lo sviluppo della formazione professionale relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta del Centro

(2014/C 442/05)

INTRODUZIONE

| 1. | ll Centro europeo per lo sviluppo della formazione professionale (di seguito il «Centro» o «Cedefop»), con sede a Salonicco, è stato istituito dal regolamento (CEE) n. 337/75 del Consiglio (1). Il suo mandato consiste principalmente nel contribuire allo sviluppo della formazione professionale a livello dell’Unione. A tale fine, ha il compito di raccogliere e divulgare la documentazione sui sistemi di formazione professionale (2). |
| --- | --- |

1.

ll Centro europeo per lo sviluppo della formazione professionale (di seguito il «Centro» o «Cedefop»), con sede a Salonicco, è stato istituito dal regolamento (CEE) n. 337/75 del Consiglio (1). Il suo mandato consiste principalmente nel contribuire allo sviluppo della formazione professionale a livello dell’Unione. A tale fine, ha il compito di raccogliere e divulgare la documentazione sui sistemi di formazione professionale (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo del Centro. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo del Centro. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali del Centro, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali del Centro, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali del Centro della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali del Centro comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali del Centro dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria del Centro; |
| --- | --- | --- |

4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali del Centro della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali del Centro comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali del Centro dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria del Centro;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
| --- | --- |

b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali del Centro, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali del Centro, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali del Centro presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario del Centro e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali del Centro presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario del Centro e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 11. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

11.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 139 del 30.5.1975, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II espone in maniera sintetica le competenze e le attività del Centro, a titolo informativo.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | L’eccessivo livello di riporti per il Titolo II è in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità. | Completato |
| 2011 | Si è proceduto a un numero significativo di storni di bilancio, concentrati perlopiù alla fine dell’esercizio (1). La giustificazione addotta per questi storni di bilancio non era sufficiente, dal momento che non si era proceduto ad una stima dei fabbisogni. Tale situazione denota debolezze nella pianificazione e nella programmazione del bilancio ed è in contrasto con il principio della specializzazione. | Completato |
| 2012 | Il Centro concede sovvenzioni su base annua a una rete di partner nazionali (2) (le sovvenzioni per accordo variano tra 23  615 e 43  620 euro). Nel 2012, le spese per sovvenzioni (che riguardano principalmente i costi del personale dei beneficiari) sono ammontate a 6 95  337 euro (3), pari al 4 % del totale delle spese operative. Le verifiche ex ante delle sovvenzioni da parte del Centro consistono in un’approfondita analisi documentale delle dichiarazioni di spesa presentate dai beneficiari delle sovvenzioni, nonché in un’esame dei certificati ottenuti dai revisori esterni designati dai beneficiari o dei certificati forniti da funzionari pubblici indipendenti. Tuttavia, il Centro non verifica di solito i costi del personale dichiarati dai beneficiari in base alla documentazione giustificativa originale. Le relative verifiche ex post sono state effettuate da ultimo nel 2009. Di conseguenza, le verifiche ex ante forniscono solo una garanzia limitata. | Completato |
| 2012 | I tassi di esecuzione del bilancio per i Titoli I e III sono stati pari al 100 %, e hanno raggiunto il 98 % per il Titolo II. Per il Titolo II, i riporti degli stanziamenti impegnati sono stati elevati, pari al 39 % (6 73  392 euro), ma ciò è essenzialmente imputabile a ragioni indipendenti dalla volontà del Centro, come ad esempio i ritardi nei lavori di riparazione effettuati dalle autorità greche presso la sede del Centro. Tali ritardi hanno causato un rinvio della relativa manutenzione, riparazione e sistemazione della sede (circa 1 24  000 euro), nonché ritardi nella fornitura di attrezzature per le sale di conferenza del Centro (circa 2 42  000 euro). Parte dei riporti è attribuibile a ritardi nell’acquisto di attrezzature informatiche (circa 1 72  000 euro). | N.D. |
| 2012 | Nel 2010 e nel 2011 sono state avviate due procedure per la copertura del posto di futuro direttore del Centro, ma entrambe sono state dichiarate infruttuose (4). Alla fine del 2012, è stata avviata una terza procedura di assunzione, che è ancora in corso. Per le prime due procedure di assunzione, la Corte ha riscontrato che i membri del comitato di preselezione non hanno sottoscritto una dichiarazione di assenza di conflitto d’interessi e che le domande per le prove orali e la loro ponderazione, nonché le soglie di punteggio per l’ammissione nell’elenco dei candidati idonei sono state definite successivamente all’esame delle candidature. | Completato |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

L’eccessivo livello di riporti per il Titolo II è in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità.

Completato

2011

Si è proceduto a un numero significativo di storni di bilancio, concentrati perlopiù alla fine dell’esercizio (1). La giustificazione addotta per questi storni di bilancio non era sufficiente, dal momento che non si era proceduto ad una stima dei fabbisogni. Tale situazione denota debolezze nella pianificazione e nella programmazione del bilancio ed è in contrasto con il principio della specializzazione.

Completato

2012

Il Centro concede sovvenzioni su base annua a una rete di partner nazionali (2) (le sovvenzioni per accordo variano tra 23  615 e 43  620 euro). Nel 2012, le spese per sovvenzioni (che riguardano principalmente i costi del personale dei beneficiari) sono ammontate a 6 95  337 euro (3), pari al 4 % del totale delle spese operative. Le verifiche ex ante delle sovvenzioni da parte del Centro consistono in un’approfondita analisi documentale delle dichiarazioni di spesa presentate dai beneficiari delle sovvenzioni, nonché in un’esame dei certificati ottenuti dai revisori esterni designati dai beneficiari o dei certificati forniti da funzionari pubblici indipendenti. Tuttavia, il Centro non verifica di solito i costi del personale dichiarati dai beneficiari in base alla documentazione giustificativa originale. Le relative verifiche ex post sono state effettuate da ultimo nel 2009. Di conseguenza, le verifiche ex ante forniscono solo una garanzia limitata.

Completato

2012

I tassi di esecuzione del bilancio per i Titoli I e III sono stati pari al 100 %, e hanno raggiunto il 98 % per il Titolo II. Per il Titolo II, i riporti degli stanziamenti impegnati sono stati elevati, pari al 39 % (6 73  392 euro), ma ciò è essenzialmente imputabile a ragioni indipendenti dalla volontà del Centro, come ad esempio i ritardi nei lavori di riparazione effettuati dalle autorità greche presso la sede del Centro. Tali ritardi hanno causato un rinvio della relativa manutenzione, riparazione e sistemazione della sede (circa 1 24  000 euro), nonché ritardi nella fornitura di attrezzature per le sale di conferenza del Centro (circa 2 42  000 euro). Parte dei riporti è attribuibile a ritardi nell’acquisto di attrezzature informatiche (circa 1 72  000 euro).

N.D.

2012

Nel 2010 e nel 2011 sono state avviate due procedure per la copertura del posto di futuro direttore del Centro, ma entrambe sono state dichiarate infruttuose (4). Alla fine del 2012, è stata avviata una terza procedura di assunzione, che è ancora in corso. Per le prime due procedure di assunzione, la Corte ha riscontrato che i membri del comitato di preselezione non hanno sottoscritto una dichiarazione di assenza di conflitto d’interessi e che le domande per le prove orali e la loro ponderazione, nonché le soglie di punteggio per l’ammissione nell’elenco dei candidati idonei sono state definite successivamente all’esame delle candidature.

Completato

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(1)  Nell’insieme sono stati eseguiti 77 storni di bilancio (per un totale di 1,5 milioni di euro), 67 dei quali (1,3 milioni di euro) sono stati effettuati nei mesi di novembre e dicembre 2011.

(2)  Principalmente agenzie e istituti di ricerca nazionali.

(3)  Risultanti da pagamenti finali e dalla liquidazione dei prefinanziamenti relativi a convenzioni di sovvenzione degli anni precedenti. Per quel che riguarda le convenzioni di sovvenzione del 2012, in tale anno sono stati effettuati solo dei prefinanziamenti che non avevano ancora generato spese.

(4)  Nella prima procedura di assunzione, nessuno dei candidati inclusi nell’elenco ristretto stilato dal consiglio di direzione del Centro è stato nominato dalla Commissione europea. Nella seconda procedura di assunzione, il comitato di preselezione ha ritenuto che nessuno dei candidati proposti possedesse i requisiti per essere incluso nell’elenco ristretto e non ha pertanto consegnato al consiglio di direzione un elenco dei candidati idonei.

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ALLEGATO II

Centro europeo per lo sviluppo della formazione professionale (Salonicco)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articolo 166, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Raccolta di informazioni

  L’Unione attua una politica di formazione professionale che rafforza ed integra le azioni degli Stati membri, nel pieno rispetto della responsabilità di questi ultimi per quanto riguarda il contenuto e l’organizzazione della formazione professionale. |
| --- | --- |
| Competenze del Cedefop


  [articoli 2 e 3 del regolamento (CEE) n. 337/75] | Obiettivi

  Quale centro di riferimento dell’Unione europea per l’istruzione e la formazione professionale, il Cedefop fornisce ai responsabili delle politiche, a ricercatori e professionisti, elementi attinenti all’evoluzione attuale per consentire loro di approdare a decisioni e interventi che poggino su basi solide. Il Cedefop assiste la Commissione europea nel promuovere e sviluppare, a livello dell’Unione, l’istruzione e la formazione professionale.

  Compiti







  — | Raccogliere una documentazione selettiva e analizzare i dati; |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articolo 166, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Raccolta di informazioni

L’Unione attua una politica di formazione professionale che rafforza ed integra le azioni degli Stati membri, nel pieno rispetto della responsabilità di questi ultimi per quanto riguarda il contenuto e l’organizzazione della formazione professionale.

Competenze del Cedefop

[articoli 2 e 3 del regolamento (CEE) n. 337/75]

Obiettivi

Quale centro di riferimento dell’Unione europea per l’istruzione e la formazione professionale, il Cedefop fornisce ai responsabili delle politiche, a ricercatori e professionisti, elementi attinenti all’evoluzione attuale per consentire loro di approdare a decisioni e interventi che poggino su basi solide. Il Cedefop assiste la Commissione europea nel promuovere e sviluppare, a livello dell’Unione, l’istruzione e la formazione professionale.

Compiti

—

Raccogliere una documentazione selettiva e analizzare i dati;

| — | contribuire allo sviluppo e al coordinamento della ricerca; |
| --- | --- |

—

contribuire allo sviluppo e al coordinamento della ricerca;

| — | utilizzare e diffondere le informazioni utili; |
| --- | --- |

—

utilizzare e diffondere le informazioni utili;

| — | promuovere ed appoggiare un’impostazione concertata dei problemi relativi allo sviluppo della formazione professionale; |
| --- | --- |

—

promuovere ed appoggiare un’impostazione concertata dei problemi relativi allo sviluppo della formazione professionale;

| — | costituire una sede di discussione destinata ad un pubblico vasto e vario. |
| --- | --- |

—

costituire una sede di discussione destinata ad un pubblico vasto e vario.

Organizzazione

Consiglio di direzione

Composizione

Per ogni Stato membro:

| a) | un membro in rappresentanza del governo; |
| --- | --- |

a)

un membro in rappresentanza del governo;

| b) | un membro in rappresentanza delle organizzazioni dei datori di lavoro; |
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b)

un membro in rappresentanza delle organizzazioni dei datori di lavoro;

| c) | un membro in rappresentanza delle organizzazioni dei lavoratori. |
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c)

un membro in rappresentanza delle organizzazioni dei lavoratori.

Per la Commissione europea: tre membri.

I membri di cui alle lettere a), b) e c) sono nominati dal Consiglio. I membri che rappresentano la Commissione sono da essa nominati.

Alle riunioni del consiglio di direzione e dell’ufficio di presidenza partecipano anche i coordinatori delle organizzazioni dei datori di lavoro e delle organizzazioni dei lavoratori a livello europeo nonché osservatori dei paesi SEE.

Funzioni

Adottare il bilancio, le priorità a medio termine (pianificazione pluriennale del Cedefop), il programma di lavoro e valutare e analizzare la relazione annuale di attività e i conti annuali. Adottare il bilancio definitivo e la tabella dell’organico.

Ufficio di presidenza

Composizione

Il presidente e tre vice-presidenti del consiglio di direzione, un coordinatore per ciascun gruppo e un rappresentante aggiuntivo della Commissione.

Direttore

Nominato dalla Commissione in base a un elenco di candidati presentato dal consiglio di direzione; è responsabile della gestione del Cedefop e della messa in atto delle decisioni del consiglio di direzione e dell’ufficio di presidenza.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione del Centro nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

18,53(19,22) milioni di euro

contributo dell’Unione (1):97,4 % (97,6 %)

Effettivi al 31 dicembre 2013

Posti previsti nella tabella dell’organico: 100 (101)

Posti occupati: 98 (2)
  (98)

Altro personale:

| — | agenti contrattuali: 23 (23) |
| --- | --- |

—

agenti contrattuali: 23 (23)

| — | esperti nazionali distaccati: 4 (3) |
| --- | --- |

—

esperti nazionali distaccati: 4 (3)

Totale effettivi: 125 (124)

| — | funzioni operative: 91 (90) |
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—

funzioni operative: 91 (90)

| — | funzioni amministrative: 34 (34) |
| --- | --- |

—

funzioni amministrative: 34 (34)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Analisi e presentazione di relazioni sugli sviluppi della politica

Il Cedefop effettua un monitoraggio dei progressi compiuti dagli Stati membri nella realizzazione degli obiettivi intermedi a breve termine concordati nel comunicato di Bruges. Sono state finalizzate e messe a disposizione della Commissione europea (che propone raccomandazioni specifiche a livello di paese per il semestre europeo) delle schede per paese che sintetizzano i progressi compiuti per tutti gli Stati membri dell’UE, la Norvegia e l’Islanda. Per redigere la relazione 2014 del Cedefop di monitoraggio delle politiche in materia di istruzione e formazione professionale (VET, Vocational Education and Training), dei gruppi focali hanno discusso l’efficacia delle politiche con i membri del Comitato consultivo per la formazione professionale (ACVT). Sono state pubblicate online le descrizioni dei sistemi nazionali VET, redatte dai partner ReferNet, per 29 paesi. Spotlight on VET in Ireland è stato redatto per la riunione di marzo dei DGVT. Le relazioni Vocational education and training in Lithuania — Short description e Spotlight on VET in Lithuania sono state pubblicate per la riunione dei direttori generali competenti per la formazione professionale (DGVT) di novembre e per la conferenza della Presidenza in materia di istruzione e formazione professionale (VET). È stata anche pubblicata la relazione On the way to 2020: data for vocational education and training.

Strumenti comuni europei, qualifiche e risultati dell’apprendimento

Il Centro ha fornito consulenza e competenze ai gruppi di lavoro a livello UE a sostegno dell’applicazione degli strumenti comuni UE. Lo studio del Cedefop sulle qualifiche a livello 5 del quadro europeo delle qualifiche (EQF) e la relazione Analysis and overview of NQF level descriptors in European countries hanno contribuito direttamente all’attuazione dell’EQF e degli NQF (Quadri nazionali delle qualifiche). È stata pubblicata la relazione The role of qualifications in governing professions and occupations. È stata anche pubblicata una nota informativa sulle opportunità e le sfide del Sistema europeo di crediti accademici in materia di VET (ECVET). Europass ha registrato 20,85 milioni di visite (14,8 milioni) e 10,16 milioni (8,3 milioni) di CV sono stati generati online. Un pranzo di lavoro con il Parlamento europeo ha discusso le realizzazioni e le sfide in riferimento agli strumenti comuni europei. È stata pubblicata la relazione Renewing VET provision: Understanding feedback mechanisms between initial VET and the labour market. La nota informativa Keeping young people in (vocational) education: what works? è stata redatta per la Conferenza della Presidenza lituana sulla VET.

Apprendimento degli adulti e transizioni

La ricerca del Cedefop Return to Work — work-based learning and the reintegration of unemployed adults into the labour market è stata discussa in occasione della Conferenza sulla VET della Presidenza lituana. Sono state pubblicate le due relazioni seguenti Benefits of vocational education and training in Europe for people, organisations and countries e Labour market outcomes of vocational education in Europe. È stata finalizzata la ricerca del Cedefop in materia di convalida dell’apprendimento non formale ed informale nelle imprese europee e una sintesi della stessa è stata distribuita in occasione del seminario congiunto Cedefop/DG EAC che ha segnato l’avvio del follow-up della raccomandazione del Consiglio del 2012 in materia di convalida. Per sostenere l’alleanza europea per l’apprendistato, il Cedefop ha organizzato una conferenza ad alto livello sul tema Renewing vocational education and training to tackle skill mismatch — work-based learning and apprenticeship for all?

Analisi delle capacità e delle competenze

Il Cedefop ha sostenuto lo sviluppo della cosiddetta panoramica europea delle competenze (EUSP) di cui sarà pienamente responsabile a partire dal 2014. Sono state pubblicate la proiezioni per il 2013 in materia di offerta e domanda di competenze nell’Unione europea. Le osservazioni più importanti sono state sintetizzate nella relazione Roads to recovery: three skill and labour market scenarios for 2025. È stato pubblicato lo studio Quantifying skill needs in Europe — Occupational skills profiles: methodology and application. Sono state pubblicate una nota informativa e una relazione sul tema Skills for a low carbon Europe. I dati e le analisi del Cedefop sulle discrepanze nelle qualifiche hanno contribuito ai lavori del Global Agenda Council (GAC) on Employment del World Economic Forum (WEF) e sono stati presentati in occasione del summit sull’Agenda globale svoltosi nel 2013 a Abu Dhabi.

Impatto organizzativo

La valutazione (esterna) del Cedefop per il periodo 2007-2012 ha esaminato se il lavoro del Centro sia stato coerente con le politiche europee e ha esaminato l’efficienza, l’impatto e le sinergie del Centro con altre quattro agenzie dell’UE. Tale valutazione ha evidenziato quanto segue: il Cedefop è riuscito pienamente ad attuare gli obiettivi statutari ed è riconosciuto come un centro di competenze di riferimento a livello mondiale in materia di quadri di riferimento delle qualifiche e delle capacità; le attività del Cedefop non si sovrappongono a quelle di nessun altro attore a livello europeo, nazionale o internazionale; la popolarità dei suoi prodotti e pubblicazioni online è notevolmente aumentata; i suoi eventi sono stati di alta qualità e i partecipanti ne sono stati molto soddisfatti; le attività sono state efficienti in materia di costi. Il Cedefop utilizza un sistema di misurazione della performance (PMS) che contribuisce a gestire e valutare l’impatto, l’efficienza e l’efficacia del Centro. 173 documenti strategici a livello UE (169) hanno citato le osservazioni del Cedefop. L’amministrazione del Cedefop ha continuato a sostenere il funzionamento del Centro in maniera efficace ed efficiente. Una indagine presso il personale svolta nel 2013 ha confermato la soddisfazione del personale per quel che riguarda i servizi amministrativi e di supporto.

Per maggiori informazioni, consultare il sito www.cedefop.europa.eu (Relazione annuale e Relazione annuale di attività sull’esercizio 2013).

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(1)  Nota: Sono incluse le entrate con destinazione specifica provenienti dagli accordi di delega della DG EMPL, per un importo di 0,6 milioni di euro nel 2013 (1,32 milioni di euro nel 2012).

(2)  Sono inclusi i posti attualmente coperti (96) e le offerte di lavoro (2) per i posti vacanti (in linea con l’approccio indicato nel Piano pluriennale in materia di politica del personale).

Fonte: Allegato fornito dal Centro.

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RISPOSTA DEL CENTRO

Il Cedefop ha preso nota della relazione della Corte.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/51 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/51

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Accademia europea di polizia relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Accademia

(2014/C 442/06)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Accademia europea di polizia (di seguito «l’Accademia» o «CEPOL»), con sede a Bramshill, è stata istituita dalla decisione 2000/820/GAI del Consiglio (1), abrogata nel 2005 e sostituita dalla decisione 2005/681/GAI del Consiglio (2). Essa consiste in una rete che riunisce gli istituti nazionali di formazione degli Stati membri per dispensare sessioni di formazione, basate su norme comuni, destinate agli alti funzionari e ufficiali di polizia (3). |
| --- | --- |

1.

L’Accademia europea di polizia (di seguito «l’Accademia» o «CEPOL»), con sede a Bramshill, è stata istituita dalla decisione 2000/820/GAI del Consiglio (1), abrogata nel 2005 e sostituita dalla decisione 2005/681/GAI del Consiglio (2). Essa consiste in una rete che riunisce gli istituti nazionali di formazione degli Stati membri per dispensare sessioni di formazione, basate su norme comuni, destinate agli alti funzionari e ufficiali di polizia (3).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Accademia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Accademia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Accademia, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
| --- | --- | --- |

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Accademia, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Accademia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Accademia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Accademia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Accademia; |
| --- | --- | --- |

4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Accademia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Accademia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Accademia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Accademia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
| --- | --- |

b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (8), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Accademia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (8), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Accademia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Accademia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Accademia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Accademia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Accademia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Nel 2013, sul totale di 1,7 milioni di euro di stanziamenti riportati dal 2012, ne sono stati annullati 0,3 milioni di euro (17,6 %). Tale situazione è stata principalmente dovuta al fatto che le spese da rimborsare nell’ambito delle convenzioni di sovvenzione del 2012 sono state inferiori rispetto a quelle stimate (0,21 milioni di euro o 70 % dei riporti annullati), e indica la necessità di ottenere informazioni più precise dai beneficiari a fine esercizio sulle spese effettivamente sostenute. |
| --- | --- |

11.

Nel 2013, sul totale di 1,7 milioni di euro di stanziamenti riportati dal 2012, ne sono stati annullati 0,3 milioni di euro (17,6 %). Tale situazione è stata principalmente dovuta al fatto che le spese da rimborsare nell’ambito delle convenzioni di sovvenzione del 2012 sono state inferiori rispetto a quelle stimate (0,21 milioni di euro o 70 % dei riporti annullati), e indica la necessità di ottenere informazioni più precise dai beneficiari a fine esercizio sulle spese effettivamente sostenute.

| 12. | Il livello degli stanziamenti impegnati nel 2013 per i diversi Titoli è variato tra il 92 % e il 95 %, il che indica che gli impegni giuridici erano stati contratti in maniera tempestiva. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2014 è stato elevato per il Titolo II (spese amministrative), risultando pari a 1 45  410 euro (30,5 %), ma tale situazione è stata principalmente dovuta ad eventi che esulavano dal controllo dell’Accademia, come i pagamenti dovuti nel 2014 per beni e servizi commissionati e prestati come previsto nel 2013. |
| --- | --- |

12.

Il livello degli stanziamenti impegnati nel 2013 per i diversi Titoli è variato tra il 92 % e il 95 %, il che indica che gli impegni giuridici erano stati contratti in maniera tempestiva. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2014 è stato elevato per il Titolo II (spese amministrative), risultando pari a 1 45  410 euro (30,5 %), ma tale situazione è stata principalmente dovuta ad eventi che esulavano dal controllo dell’Accademia, come i pagamenti dovuti nel 2014 per beni e servizi commissionati e prestati come previsto nel 2013.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 13. | Le procedure di assunzione non sono ancora pienamente trasparenti. Le istruzioni fornite ai membri delle commissioni giudicatrici, finalizzate ad una valutazione uniforme dei criteri di selezione, non erano sufficientemente chiare; i requisiti stabiliti per l’esperienza professionale non erano sempre in linea con le disposizioni dello statuto del personale dell’Accademia e la documentazione delle procedure di assunzione era incompleta. |
| --- | --- |

13.

Le procedure di assunzione non sono ancora pienamente trasparenti. Le istruzioni fornite ai membri delle commissioni giudicatrici, finalizzate ad una valutazione uniforme dei criteri di selezione, non erano sufficientemente chiare; i requisiti stabiliti per l’esperienza professionale non erano sempre in linea con le disposizioni dello statuto del personale dell’Accademia e la documentazione delle procedure di assunzione era incompleta.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 14. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
| --- | --- |

14.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 336 del 30.12.2000, pag. 1.

1

(2)  GU L 256 dell’1.10.2005, pag. 63.

2

(3)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Accademia.

3

allegato II

(4)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

4

(5)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

5

(6)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

6

(7)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

8

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | L’elevato livello di stanziamenti riportati e di stanziamenti annullati è indicativo di carenze nella pianificazione e/o nell’esecuzione del bilancio ed è contrario al principio di bilancio dell’annualità. | N.D. |
| 2011 | L’elevato numero di storni di bilancio denota debolezze nella pianificazione di bilancio ed è in contrasto con il principio della specializzazione. | In corso |
| 2011 | L’Accademia ha sede a Bramshill, dove utilizza i locali della National Policing Improvement Agency (NPIA) del Regno Unito. La chiusura della NPIA è prevista per la fine del 2012 e non è noto fino a quando l’Accademia potrà continuare ad utilizzare la sede attuale. | In corso |
| 2011 | L’Accademia deve migliorare la trasparenza delle procedure di assunzione. Gli avvisi di posto vacante non facevano riferimento alla possibilità di presentare ricorso e non sempre erano state predisposte relazioni che presentassero sinteticamente le procedure di selezione e le decisioni relative agli elenchi di riserva. | Completato |
| 2012 | L’Accademia ha riportato al 2013 stanziamenti impegnati per un importo di 3 55  500 euro per il programma di scambi 2013, che si prevede abbia luogo tra marzo e novembre 2013. In assenza di qualsiasi riferimento al programma di scambi 2013 nel programma annuale di lavoro dell’Accademia per 2012, e alla luce del fatto che nel 2012 non è stata presa alcuna decisione di finanziamento in materia, il riporto è irregolare. | N.D. |
| 2012 | Nel 2012, sul totale di 1,7 milioni di euro di stanziamenti riportati dal 2011, ne sono stati annullati 0,7 milioni di euro (41,2 %). Tale situazione è stata principalmente dovuta al fatto che le spese da rimborsare nell’ambito delle convenzioni di sovvenzione del 2011 sono state inferiori rispetto a quelle stimate (0,44 milioni di euro, pari al 62 % dei riporti annullati). | Pendente |
| 2012 | Il livello degli stanziamenti impegnati nel 2012 per i diversi titoli è variato tra il 90 % e il 99 % degli stanziamenti totali, il che indica che gli impegni giuridici erano stati contratti in maniera tempestiva. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2013 è stato elevato per il Titolo III (Spese operative), risultando pari a 1,5 milioni di euro (36 %). Tuttavia, ciò non è imputabile a ritardi nell’attuazione del programma di lavoro annuale per il 2012 dell’Accademia, bensì al riporto indicato al paragrafo 11 e al fatto che il rimborso delle spese relative ai corsi organizzati negli ultimi mesi del 2012 nell’ambito delle convenzioni di sovvenzione 2012 non era previsto prima dell’inizio del 2013 (1 milione di euro). | N.D. |
| 2012 | Nel 2012, l’Accademia ha eseguito 37 storni di bilancio, per un importo di 1 milione di euro, di cui 36 nell’ambito dei rispettivi titoli. | In corso |
| 2012 | Le discussioni in merito al futuro dell’Accademia che si protraggono da diversi anni hanno creato una situazione d’incertezza che continua a ostacolare la pianificazione e lo svolgimento delle attività. | In corso |
| 2012 | L’Accademia deve garantire il pieno rispetto della «guida per le assunzioni del CEPOL» e migliorare ulteriormente la trasparenza delle procedure di assunzione: gli avvisi di posto vacante non sono stati sempre pubblicati con almeno 6 settimane di anticipo rispetto al termine per la presentazione delle candidature; non vi sono elementi in grado di comprovare che i responsabili della valutazione abbiano verificato il rispetto delle norme per la presentazione delle domande; i criteri di selezione che sono stati applicati non corrispondevano sempre a quelli specificati negli avvisi di posto vacante; in alcuni casi, vi sono stati forti ritardi nell’esame delle candidature. | Completato |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

L’elevato livello di stanziamenti riportati e di stanziamenti annullati è indicativo di carenze nella pianificazione e/o nell’esecuzione del bilancio ed è contrario al principio di bilancio dell’annualità.

N.D.

2011

L’elevato numero di storni di bilancio denota debolezze nella pianificazione di bilancio ed è in contrasto con il principio della specializzazione.

In corso

2011

L’Accademia ha sede a Bramshill, dove utilizza i locali della National Policing Improvement Agency (NPIA) del Regno Unito. La chiusura della NPIA è prevista per la fine del 2012 e non è noto fino a quando l’Accademia potrà continuare ad utilizzare la sede attuale.

In corso

2011

L’Accademia deve migliorare la trasparenza delle procedure di assunzione. Gli avvisi di posto vacante non facevano riferimento alla possibilità di presentare ricorso e non sempre erano state predisposte relazioni che presentassero sinteticamente le procedure di selezione e le decisioni relative agli elenchi di riserva.

Completato

2012

L’Accademia ha riportato al 2013 stanziamenti impegnati per un importo di 3 55  500 euro per il programma di scambi 2013, che si prevede abbia luogo tra marzo e novembre 2013. In assenza di qualsiasi riferimento al programma di scambi 2013 nel programma annuale di lavoro dell’Accademia per 2012, e alla luce del fatto che nel 2012 non è stata presa alcuna decisione di finanziamento in materia, il riporto è irregolare.

N.D.

2012

Nel 2012, sul totale di 1,7 milioni di euro di stanziamenti riportati dal 2011, ne sono stati annullati 0,7 milioni di euro (41,2 %). Tale situazione è stata principalmente dovuta al fatto che le spese da rimborsare nell’ambito delle convenzioni di sovvenzione del 2011 sono state inferiori rispetto a quelle stimate (0,44 milioni di euro, pari al 62 % dei riporti annullati).

Pendente

2012

Il livello degli stanziamenti impegnati nel 2012 per i diversi titoli è variato tra il 90 % e il 99 % degli stanziamenti totali, il che indica che gli impegni giuridici erano stati contratti in maniera tempestiva. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2013 è stato elevato per il Titolo III (Spese operative), risultando pari a 1,5 milioni di euro (36 %). Tuttavia, ciò non è imputabile a ritardi nell’attuazione del programma di lavoro annuale per il 2012 dell’Accademia, bensì al riporto indicato al paragrafo 11 e al fatto che il rimborso delle spese relative ai corsi organizzati negli ultimi mesi del 2012 nell’ambito delle convenzioni di sovvenzione 2012 non era previsto prima dell’inizio del 2013 (1 milione di euro).

N.D.

2012

Nel 2012, l’Accademia ha eseguito 37 storni di bilancio, per un importo di 1 milione di euro, di cui 36 nell’ambito dei rispettivi titoli.

In corso

2012

Le discussioni in merito al futuro dell’Accademia che si protraggono da diversi anni hanno creato una situazione d’incertezza che continua a ostacolare la pianificazione e lo svolgimento delle attività.

In corso

2012

L’Accademia deve garantire il pieno rispetto della «guida per le assunzioni del CEPOL» e migliorare ulteriormente la trasparenza delle procedure di assunzione: gli avvisi di posto vacante non sono stati sempre pubblicati con almeno 6 settimane di anticipo rispetto al termine per la presentazione delle candidature; non vi sono elementi in grado di comprovare che i responsabili della valutazione abbiano verificato il rispetto delle norme per la presentazione delle domande; i criteri di selezione che sono stati applicati non corrispondevano sempre a quelli specificati negli avvisi di posto vacante; in alcuni casi, vi sono stati forti ritardi nell’esame delle candidature.

Completato

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ALLEGATO II

Accademia europea di polizia (Bramshill)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articolo 87 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Ravvicinamento delle disposizioni legislative








  «1. | L’Unione sviluppa una cooperazione di polizia che associa tutte le autorità competenti degli Stati membri, compresi i servizi di polizia, i servizi delle dogane e altri servizi incaricati dell’applicazione della legge specializzati nel settore della prevenzione o dell’individuazione dei reati e delle relative indagini. |
| --- | --- | --- |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articolo 87 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Ravvicinamento delle disposizioni legislative

«1.

L’Unione sviluppa una cooperazione di polizia che associa tutte le autorità competenti degli Stati membri, compresi i servizi di polizia, i servizi delle dogane e altri servizi incaricati dell’applicazione della legge specializzati nel settore della prevenzione o dell’individuazione dei reati e delle relative indagini.

| 2. | Ai fini del paragrafo 1, il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria, possono stabilire misure riguardanti:






  [...] | |
| --- | --- | --- |

2.

Ai fini del paragrafo 1, il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria, possono stabilire misure riguardanti:

[...]

| b) | un sostegno alla formazione del personale e la cooperazione relativa allo scambio di personale, alle attrezzature e alla ricerca in campo criminologico; [...]» |
| --- | --- |

b)

un sostegno alla formazione del personale e la cooperazione relativa allo scambio di personale, alle attrezzature e alla ricerca in campo criminologico; [...]»

Competenze dell’Accademia

Competenze dell’Accademia

(decisione del Consiglio 2005/681/GAI)

(decisione del Consiglio 2005/681/GAI)

Obiettivi

Obiettivi

«L’Accademia ha lo scopo di contribuire alla formazione degli alti funzionari e ufficiali di polizia degli Stati membri ottimizzando la cooperazione tra i suoi vari componenti. Essa sostiene e sviluppa un approccio europeo ai principali problemi che si pongono agli Stati membri nei settori della lotta contro la criminalità, della prevenzione della delinquenza e del mantenimento dell’ordine pubblico e della sicurezza, specie a livello transfrontaliero».

Compiti

Compiti

| — | Approfondire la conoscenza dei sistemi e delle strutture nazionali di polizia degli altri Stati membri e della cooperazione transfrontaliera tra le forze di polizia dell’Unione europea; |
| --- | --- |

—

Approfondire la conoscenza dei sistemi e delle strutture nazionali di polizia degli altri Stati membri e della cooperazione transfrontaliera tra le forze di polizia dell’Unione europea;

| — | migliorare la conoscenza degli strumenti internazionali e dell’Unione europea, in particolare nei seguenti ambiti:






  a) | istituzioni dell’Unione europea e relativo funzionamento e ruolo, meccanismi decisionali e strumenti giuridici dell’Unione europea, in particolare per quanto riguarda la cooperazione in materia di applicazione della legge; |
| --- | --- | --- |

—

migliorare la conoscenza degli strumenti internazionali e dell’Unione europea, in particolare nei seguenti ambiti:

a)

istituzioni dell’Unione europea e relativo funzionamento e ruolo, meccanismi decisionali e strumenti giuridici dell’Unione europea, in particolare per quanto riguarda la cooperazione in materia di applicazione della legge;

| b) | obiettivi, struttura e funzionamento dell’Europol, possibilità di massimizzare la cooperazione fra l’Europol e i competenti servizi degli Stati membri incaricati della lotta contro la criminalità organizzata; |
| --- | --- |

b)

obiettivi, struttura e funzionamento dell’Europol, possibilità di massimizzare la cooperazione fra l’Europol e i competenti servizi degli Stati membri incaricati della lotta contro la criminalità organizzata;

| c) | obiettivi, struttura e funzionamento dell’Eurojust; |
| --- | --- |

c)

obiettivi, struttura e funzionamento dell’Eurojust;

| — | assicurare una formazione adeguata in materia di rispetto delle garanzie democratiche, in particolar modo dei diritti della difesa. |
| --- | --- |

—

assicurare una formazione adeguata in materia di rispetto delle garanzie democratiche, in particolar modo dei diritti della difesa.

Organizzazione

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Consiglio di amministrazione

Composizione

Composizione

Una delegazione per Stato membro.

Ogni delegazione dispone di un voto. I rappresentanti della Commissione europea, del segretariato generale del Consiglio dell’Unione europea e dell’Europol sono invitati alle riunioni in qualità di osservatori senza diritto di voto.

Direttore

Direttore

Dirige l’Accademia; è nominato e rimosso dal consiglio di amministrazione.

Audit esterno

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Autorità competente per il discarico

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Accademia nel 2013 (2012)

Risorse messe a disposizione dell’Accademia nel 2013 (2012

Bilancio

Bilancio

8,4 (8,4) milioni di euro.

8,4

Personale

Personale

La tabella dell’organico per il 2013 prevedeva 28 (28) posti temporanei.

28

Inoltre: 10 (10) agenti contrattuali sono stati inclusi nel bilancio preventivo.

10

Dagli Stati membri sono stati inoltre distaccati, nel corso dell’esercizio, un totale di 5 (5) esperti nazionali.

(5)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012

Corsi, seminari e conferenze

Corsi, seminari e conferenze

L’Accademia europea di polizia ha organizzato un totale di 72 (82) attività formative residenziali (corsi, seminari e conferenze). L’esame delle valutazioni delle attività mostra che il livello di soddisfazione generale circa le attività e i risultati formativi dell’Accademia è rimasto eccezionalmente elevato al 94 % (93 %).

82

93

Le attività dell’Accademia hanno riunito il più alto numero di partecipanti dalla sua creazione: 2  251 (2  098) partecipanti appartenenti alle forze dell’ordine e 707 (772) formatori provenienti da 42 (33) paesi (Stati membri dell’UE e paesi terzi), nonché da 21 (27) organismi internazionali e dell’UE.

2  098

772

33

27

Il tasso di partecipazione (rapporto partecipanti/posti disponibili) è notevolmente aumentato raggiungendo il 116 % (96 %), il che denota una crescente domanda per le attività di formazione del CEPOL. L’Accademia ha organizzato 19 (15) attività a sostegno della rete ed ha avviato una procedura di domanda di convenzione di sovvenzione per il 2014. Nessuna attività è stata rinviata all’anno successivo.

96 %

15

Relazioni esterne

Relazioni esterne

Nel 2013, l’Accademia ha continuato una proficua collaborazione con i paesi candidati, potenziali candidati e paesi PEV/paesi del partenariato orientale, nonché con partner strategici, agenzie operanti nel settore della giustizia e degli affari interni e istituzioni UE, compreso il Servizio europeo per l’azione esterna.

Nel 2013 l’Accademia ha firmato due accordi di collaborazione con l’Albania e la Federazione russa (significativamente, nel 2013 per la prima volta una attività congiunta FR-CEPOL ha avuto luogo a Mosca), e uno con eu-LISA (Agenzia europea per la gestione operativa dei sistemi IT su larga scala nello spazio di libertà, sicurezza e giustizia). Sono proseguiti negoziati con l’Ex Repubblica jugoslava di Macedonia e con la Bosnia Erzegovina; al tempo stesso, sono stati avviati contatti formali con il Kosovo e l’Armenia dove, a seguito di tali contatti, sono state effettuate due missioni di esperti per esplorare le opportunità di cooperazione.

Sono stati inoltre avviati contatti con responsabili della formazione delle forze dell’ordine negli Stati Uniti. L’Accademia ha portato a termine con successo il mandato di presidenza del gruppo di contatto delle agenzie nel settore della giustizia e degli affari interni, svolgendo attività comuni concordate incluse in una relazione finale convalidata dal Comitato permanente per la cooperazione operativa in materia di sicurezza interna (COSI).

Nel 2013 l’Accademia ha sostenuto sette progetti di rafforzamento delle capacità attuati dagli Stati membri UE che andavano dalle metodologie di E-learning alle formazioni per contrastare lo sfruttamento sessuale dei bambini, fino alla gestione delle crisi civili e ad altri importanti ambiti di intervento.

Redazione di manuali ed elaborazione di programmi (comuni) di formazione

Redazione di manuali ed elaborazione di programmi (comuni) di formazione

Il manuale per formatori SIRENE è stato utilizzato nel contesto delle attività SIRENE nel 2013 ed è stato aggiornato dal comitato per la formazione SIRENE. Verrà distribuito al segretariato generale del Consiglio dell’Unione europea agli inizi del 2014.

Il programma comune di formazione sul traffico di droga è stato aggiornato e sono stati sviluppati due nuovi programmi comuni di formazione: Antiterrorismo e Eurojust, quest’ultimo grazie alla forte partecipazione degli esperti di Eurojust. Un esperto Europol ha contribuito allo sviluppo di un programma comune di formazione Antiterrorismo e Europol ha anche formulato commenti sul programma comune di formazione sul traffico di droga (quattro programmi comuni aggiornati e uno completato nel 2012).

(quattro programmi comuni aggiornati e uno completato nel 2012)

Ricerca e scienza

Ricerca e scienza

La conferenza annuale CEPOL 2013 sulla ricerca e scienza delle forze di polizia europee, dal titolo «Attività di polizia e società civile in tempi di vincoli economici» ha accolto 126 (120) partecipanti dagli Stati membri dell’UE e da paesi d’oltremare ed è stata ben accolta. I contributi presentati alla conferenza sono stati pubblicati sul sito del CEPOL ed è in corso di pubblicazione il volume degli atti della conferenza.

(120)

Con il sostegno della rete CEPOL dei corrispondenti nazionali Ricerca e scienza e del gruppo di lavoro sul trasferimento delle conoscenze, sono stati pubblicati sul sito due nuovi numeri del European Science and Research Bulletin. È stato inoltre creato un sito Internet che raccoglie le pubblicazioni scientifiche sulla polizia prodotte nell’Unione europea. La CEPOL e-Library ha continuato a servire da piattaforma d’informazione per gli utenti registrati di e-Net.

European Science and Research Bulletin

Programma di scambi per le polizie europee

Programma di scambi per le polizie europee

Il programma di scambi per le polizie europee CEPOL 2013 si è articolato in sei tipi di scambi, più una parte di visite di studio:

| — | scambio generale per alti funzionari e ufficiali di polizia; |
| --- | --- |

—

scambio generale per alti funzionari e ufficiali di polizia;

| — | scambio comandanti; |
| --- | --- |

—

scambio comandanti;

| — | scambio formatori; |
| --- | --- |

—

scambio formatori;

| — | scambio ricercatori; |
| --- | --- |

—

scambio ricercatori;

| — | scambio tra diversi corpi delle forze dell’ordine; |
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scambio tra diversi corpi delle forze dell’ordine;

| — | scambio politica europea di vicinato/Balcani occidentali (ENP/WB); |
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scambio politica europea di vicinato/Balcani occidentali (ENP/WB);

| — | visite di studio a Europol (2), Frontex, EMCDDA e OLAF. |
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visite di studio a Europol (2), Frontex, EMCDDA e OLAF.

ll programma ha riguardato temi tratti dalle priorità del Programma di Stoccolma, dal ciclo programmatico dell’UE, e da richieste degli Stati membri. Le visite di scambio vengono effettuate su base bilaterale, con una durata compresa tra un massimo di 12 giorni di calendario e un minimo di 5 giorni lavorativi. Sono state organizzate visite di studio di tre-cinque giorni presso le organizzazioni indicate in precedenza.

Per la prima volta, i paesi dei Balcani occidentali, la Turchia e i paesi del Partenariato orientale hanno partecipato al programma di scambi per le polizie europee.

Complessivamente, vi sono stati 444 (293) partecipanti da 25 Stati membri e da paesi ENP/WB, il numero più alto dall’avvio del progetto nel 2007. Il programma aveva una dotazione appena superiore ai 6 00  000 euro finanziata dal CEPOL, e il tasso di utilizzo è stato superiore al 95 %.

(293)

Il feed-back proveniente dai 135 partecipanti agli scambi e da 54 partecipanti alle visite di studio hanno mostrato un tasso generale di soddisfazione notevole (98 %) per il programma di scambi per le polizie europee 2013.

Rete elettronica (e-Net)

Rete elettronica (e-Net)

| — | A novembre si è tenuta una riunione per i manager nazionali di e-Net. Il sistema di gestione della formazione (LMS, Learning Management System) dell’Accademia si è dimostrato molto efficace non solo per aggiornare e migliorare il supporto on-line per le sue attività, ma anche per offrire una piattaforma di condivisione delle informazioni per il programma di scambi all’interno della rete CEPOL. Sono state inoltre rese disponibili piattaforme aperte, dove le comunità di pratica possono imparare l’una dall’altra in un contesto di apprendimento in rete utilizzando tecnologie on line. |
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A novembre si è tenuta una riunione per i manager nazionali di e-Net. Il sistema di gestione della formazione (LMS, Learning Management System) dell’Accademia si è dimostrato molto efficace non solo per aggiornare e migliorare il supporto on-line per le sue attività, ma anche per offrire una piattaforma di condivisione delle informazioni per il programma di scambi all’interno della rete CEPOL. Sono state inoltre rese disponibili piattaforme aperte, dove le comunità di pratica possono imparare l’una dall’altra in un contesto di apprendimento in rete utilizzando tecnologie on line.

Learning Management System

E-Learning

E-Learning

| — | Nel 2013, l’Accademia ha sviluppato 3 (4) moduli di e-Learning nuovi e ne ha aggiornati 2 (0) sui seguenti temi: riciclaggio di denaro, sistema d’informazione Schengen di seconda generazione (SIS II), decisione di Prüm, Europol e criminalità informatica. Nel 2013 è stato completato lo sviluppo di un modulo on-line sul ciclo programmatico dell’UE, adottato nel gennaio 2014. Ad oggi, sono disponibili 19 moduli on-line. |
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Nel 2013, l’Accademia ha sviluppato 3 (4) moduli di e-Learning nuovi e ne ha aggiornati 2 (0) sui seguenti temi: riciclaggio di denaro, sistema d’informazione Schengen di seconda generazione (SIS II), decisione di Prüm, Europol e criminalità informatica. Nel 2013 è stato completato lo sviluppo di un modulo on-line sul ciclo programmatico dell’UE, adottato nel gennaio 2014. Ad oggi, sono disponibili 19 moduli on-line.

(4)

(0)

| — | Nel 2013, in totale 1  994(1  961) utenti unici hanno visitato i moduli di apprendimento on-line, sono stati attivati 31 webinar che hanno registrato 3  562(1  667) partecipanti. Nel 2013 erano attive dieci piattaforme di apprendimento in rete, in cui 2  063 professionisti con interessi comuni operanti in diversi settori di polizia e della formazione delle forze dell’ordine hanno messo in comune le proprie conoscenze ed esperienze e appreso gli uni dagli altri. |
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Nel 2013, in totale 1  994(1  961) utenti unici hanno visitato i moduli di apprendimento on-line, sono stati attivati 31 webinar che hanno registrato 3  562(1  667) partecipanti. Nel 2013 erano attive dieci piattaforme di apprendimento in rete, in cui 2  063 professionisti con interessi comuni operanti in diversi settori di polizia e della formazione delle forze dell’ordine hanno messo in comune le proprie conoscenze ed esperienze e appreso gli uni dagli altri.

(1  961)

(1  667)

Fonte: Allegato fornito dall’Accademia.

Fonte:

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LE RISPOSTE DELL’ACCADEMIA

| 11 e 12. | L’Agenzia prende atto delle osservazioni della Corte. I fatti riportati ci consentono di constatare che le misure adottate dall’Accademia negli ultimi anni hanno comportato una sostanziale riduzione del numero di riporti. Il nostro impegno è volto a un ulteriore aumento e al mantenimento della conformità al principio dell’annualità del bilancio di cui al regolamento finanziario. |
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11 e 12.

L’Agenzia prende atto delle osservazioni della Corte. I fatti riportati ci consentono di constatare che le misure adottate dall’Accademia negli ultimi anni hanno comportato una sostanziale riduzione del numero di riporti. Il nostro impegno è volto a un ulteriore aumento e al mantenimento della conformità al principio dell’annualità del bilancio di cui al regolamento finanziario.

| 13. | L’Agenzia prende atto delle osservazioni della Corte. L’Accademia ha completato la documentazione dei processi inerenti alle risorse umane riprogettando e migliorando le istruzioni di lavoro, le liste di controllo e i modelli relativi. Ci attendiamo che tali ulteriori sviluppi, destinati a trovare applicazione nell’ambito delle procedure di assunzione recentemente avviate, contribuiscano a dotare l’Accademia di una migliore amministrazione e ad aumentare la trasparenza del processo di assunzione. |
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13.

L’Agenzia prende atto delle osservazioni della Corte. L’Accademia ha completato la documentazione dei processi inerenti alle risorse umane riprogettando e migliorando le istruzioni di lavoro, le liste di controllo e i modelli relativi. Ci attendiamo che tali ulteriori sviluppi, destinati a trovare applicazione nell’ambito delle procedure di assunzione recentemente avviate, contribuiscano a dotare l’Accademia di una migliore amministrazione e ad aumentare la trasparenza del processo di assunzione.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/61 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/61

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Ufficio comunitario delle varietà vegetali relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio

(2014/C 442/07)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Ufficio comunitario delle varietà vegetali (di seguito «l’Ufficio» o «CPVO»), con sede ad Angers, è stato istituito dal regolamento (CE) n. 2100/94 del Consiglio (1). Esso ha principalmente il compito di registrare ed esaminare le domande di concessione della privativa dell’Unione relativa alla proprietà industriale delle varietà vegetali, nonché di fare eseguire agli uffici competenti degli Stati membri gli esami tecnici necessari (2). |
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1.

L’Ufficio comunitario delle varietà vegetali (di seguito «l’Ufficio» o «CPVO»), con sede ad Angers, è stato istituito dal regolamento (CE) n. 2100/94 del Consiglio (1). Esso ha principalmente il compito di registrare ed esaminare le domande di concessione della privativa dell’Unione relativa alla proprietà industriale delle varietà vegetali, nonché di fare eseguire agli uffici competenti degli Stati membri gli esami tecnici necessari (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Ufficio. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Ufficio. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Ufficio, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Ufficio, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Ufficio e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Ufficio comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il presidente approva i conti annuali dell’Ufficio dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Ufficio; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Ufficio e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Ufficio comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il presidente approva i conti annuali dell’Ufficio dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Ufficio;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Ufficio, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Ufficio, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Ufficio presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Ufficio e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Ufficio presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Ufficio e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Per il 2013 si è registrato un basso tasso di esecuzione del bilancio (1 2 7 55  144 euro, pari all’86 %), con un corrispondente tasso di annullamento elevato. Ciò è dovuto in parte al fatto che le entrate e le spese operative correlate (Titolo III) dipendono in larga misura dal numero di domande di concessione della privativa dell’Unione relativa alla proprietà industriale delle varietà vegetali, difficile da prevedere con esattezza. È possibile, tuttavia, migliorare ulteriormente la pianificazione e il monitoraggio di bilancio, specie per quanto concerne le spese amministrative (Titolo II). |
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11.

Per il 2013 si è registrato un basso tasso di esecuzione del bilancio (1 2 7 55  144 euro, pari all’86 %), con un corrispondente tasso di annullamento elevato. Ciò è dovuto in parte al fatto che le entrate e le spese operative correlate (Titolo III) dipendono in larga misura dal numero di domande di concessione della privativa dell’Unione relativa alla proprietà industriale delle varietà vegetali, difficile da prevedere con esattezza. È possibile, tuttavia, migliorare ulteriormente la pianificazione e il monitoraggio di bilancio, specie per quanto concerne le spese amministrative (Titolo II).

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 12. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

12.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 227 dell’1.9.1994, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Ufficio.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 38 — 42 del regolamento finanziario dell’Ufficio.

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articoli 87 — 92 del regolamento finanziario dell’Ufficio.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazioni della Corte | Stato di avanzamento dell’azione correttiva
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | L’Ufficio non ha adottato le modalità di attuazione dello Statuto dei funzionari per quanto riguarda l’assunzione e l’utilizzo di personale a contratto e l’occupazione a titolo temporaneo di posti dirigenziali. | In corso |
| 2012 | A dicembre 2012, l’Ufficio ha effettuato una verifica fisica delle proprie immobilizzazioni. Non è stata tuttavia redatta una relazione in merito a tale verifica fisica. Non è possibile pertanto verificare l’esattezza delle corrispondenti registrazioni contabili. | Completato |
| 2012 | Le procedure di assunzione hanno evidenziato significative lacune per quel che riguarda la trasparenza e la parità di trattamento dei candidati: le ponderazioni e le soglie fissate non sono sempre state applicate, non è stato utilizzato un metodo coerente di valutazione nel corso delle varie procedure di assunzione e non è stata menzionata nell’avviso di posto vacante la possibilità di proporre ricorso. | In corso |

Anno

Osservazioni della Corte

Stato di avanzamento dell’azione correttiva

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

L’Ufficio non ha adottato le modalità di attuazione dello Statuto dei funzionari per quanto riguarda l’assunzione e l’utilizzo di personale a contratto e l’occupazione a titolo temporaneo di posti dirigenziali.

In corso

2012

A dicembre 2012, l’Ufficio ha effettuato una verifica fisica delle proprie immobilizzazioni. Non è stata tuttavia redatta una relazione in merito a tale verifica fisica. Non è possibile pertanto verificare l’esattezza delle corrispondenti registrazioni contabili.

Completato

2012

Le procedure di assunzione hanno evidenziato significative lacune per quel che riguarda la trasparenza e la parità di trattamento dei candidati: le ponderazioni e le soglie fissate non sono sempre state applicate, non è stato utilizzato un metodo coerente di valutazione nel corso delle varie procedure di assunzione e non è stata menzionata nell’avviso di posto vacante la possibilità di proporre ricorso.

In corso

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ALLEGATO II

Ufficio comunitario delle varietà vegetali (Angers)

Competenze e attività

| Ambiti delle competenze dell’Unione secondo il trattato


  (estratto dell’articolo 36 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Libera circolazione delle merci

  Tali divieti o restrizioni [tutela della proprietà industriale e commerciale] non devono costituire un mezzo di discriminazione arbitraria, né una restrizione dissimulata al commercio tra gli Stati membri. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Ufficio


  [regolamento (CE) n. 2100/94 del Consiglio e Piano strategico 2010-2015] | Obiettivi

  Applicare il sistema di privative dell’Unione europea per ritrovati vegetali come unica forma di proprietà industriale dell’Unione europea per quanto riguarda le varietà vegetali.
  Stimolare l’innovazione nelle varietà vegetali tramite un trattamento di elevata qualità, a costi accessibili, delle domande di privativa dell’Unione per ritrovati vegetali, fornendo al contempo orientamenti riguardo alla politica e assistenza nell’esercizio di tali privative a beneficio delle parti interessate.

  Compiti







  — | Decidere se respingere una domanda per la privativa o se invece concedere la privativa dell’Unione per ritrovati vegetali; |

Ambiti delle competenze dell’Unione secondo il trattato

(estratto dell’articolo 36 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Libera circolazione delle merci

Tali divieti o restrizioni [tutela della proprietà industriale e commerciale] non devono costituire un mezzo di discriminazione arbitraria, né una restrizione dissimulata al commercio tra gli Stati membri.

Competenze dell’Ufficio

[regolamento (CE) n. 2100/94 del Consiglio e Piano strategico 2010-2015]

Obiettivi

Applicare il sistema di privative dell’Unione europea per ritrovati vegetali come unica forma di proprietà industriale dell’Unione europea per quanto riguarda le varietà vegetali.

Stimolare l’innovazione nelle varietà vegetali tramite un trattamento di elevata qualità, a costi accessibili, delle domande di privativa dell’Unione per ritrovati vegetali, fornendo al contempo orientamenti riguardo alla politica e assistenza nell’esercizio di tali privative a beneficio delle parti interessate.

Compiti

—

Decidere se respingere una domanda per la privativa o se invece concedere la privativa dell’Unione per ritrovati vegetali;

| — | decidere in merito alle opposizioni; |
| --- | --- |

—

decidere in merito alle opposizioni;

| — | decidere in merito ai ricorsi; |
| --- | --- |

—

decidere in merito ai ricorsi;

| — | decidere in merito alla nullità o all’annullamento di una privativa dell’Unione europea per ritrovati vegetali. |
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—

decidere in merito alla nullità o all’annullamento di una privativa dell’Unione europea per ritrovati vegetali.

Organizzazione

Il presidente

Dirige l’Ufficio. Nominato dal Consiglio in base ad un elenco di candidati proposto dalla Commissione, in seguito al parere espresso dal consiglio di amministrazione.

Il consiglio di amministrazione

Sorveglia i lavori dell’Ufficio e può stabilire norme sui metodi di lavoro. Esso è composto di un rappresentante per ogni Stato membro e di un rappresentante della Commissione, nonché dei loro supplenti.

Nell’ambito della procedura di concessione di una privativa comunitaria, le decisioni vengono adottate da Comitati composti di tre membri del personale dell’Ufficio e dalla Commissione di ricorso in caso di ricorsi.

Controllo della legittimità degli atti dell’Ufficio

Controllo, da parte della Commissione, della legittimità degli atti del presidente dell’Ufficio per i quali la legislazione dell’Unione europea non prevede alcun tipo di controllo di legittimità da parte di un altro organo, e degli atti del consiglio di amministrazione riguardanti il bilancio dell’Ufficio.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Consiglio di amministrazione.

Risorse messe a disposizione dell’Ufficio nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

14,8(14,3) milioni di euro

Effettivi al 31 dicembre 2013

Posti previsti nella tabella dell’organico: 48 (46)

Posti occupati: 45 (45)

Totale effettivi: 45 (45), di cui addetti a funzioni:

| — | operative: 28,5(17,5) |
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—

operative: 28,5(17,5)

| — | funzioni amministrative: 16,5(21,5) |
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—

funzioni amministrative: 16,5(21,5)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Domande ricevute: 3  297(2  868)

Diritti concessi: 2  706(2  640)

Diritti di privativa dell’Unione europea in vigore al 31 dicembre 2013: 21  576(20  362)

Cooperazione internazionale per la protezione delle varietà vegetali.

| — | Contributo a far rispettare i diritti di privativa. |
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—

Contributo a far rispettare i diritti di privativa.

| — | Contatti e cooperazione con i seguenti organismi: Commissione europea (DG Salute e consumatori, Comitati permanenti), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OCSE (5), MAFF (6) (Giappone). |
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—

Contatti e cooperazione con i seguenti organismi: Commissione europea (DG Salute e consumatori, Comitati permanenti), UPOV (1), CIOPORA (2), ESA (3), OAPI (4), OCSE (5), MAFF (6) (Giappone).

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(1)  Unione per la protezione delle nuove varietà vegetali.

(2)  Comunità internazionale dei costitutori di varietà da frutta ed ornamentali a propagazione vegetativa.

(3)  Associazione europea delle sementi.

(4)  Organizzazione africana per la proprietà intellettuale.

(5)  Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico.

(6)  Ministero dell’agricoltura, dell’alimentazione e della pesca (Giappone).

Fonte: Allegato fornito dall’Ufficio.

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RISPOSTA DEL CPVO

| 11 | CPVO prende atto delle osservazioni della Corte relative ai livelli di esecuzione. Oltre alle fluttuazioni della domanda esterna, la mancata risoluzione di un caso giudiziario pendente riguardante i livelli salariali ha contribuito a una diminuzione dei livelli di esecuzione nel 2013. Tali eventi sono sfuggiti al controllo del CPVO. Il CPVO desidera attirare l’attenzione sul fatto che le cancellazioni del titolo II equivalgono soltanto al 2 % del bilancio totale dell’Agenzia e riflettono un atteggiamento prudente da parte dell’Ufficio per quanto riguarda le spese. |
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11

CPVO prende atto delle osservazioni della Corte relative ai livelli di esecuzione. Oltre alle fluttuazioni della domanda esterna, la mancata risoluzione di un caso giudiziario pendente riguardante i livelli salariali ha contribuito a una diminuzione dei livelli di esecuzione nel 2013. Tali eventi sono sfuggiti al controllo del CPVO. Il CPVO desidera attirare l’attenzione sul fatto che le cancellazioni del titolo II equivalgono soltanto al 2 % del bilancio totale dell’Agenzia e riflettono un atteggiamento prudente da parte dell’Ufficio per quanto riguarda le spese.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/67 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/67

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per l’istruzione, gli audiovisivi e la cultura relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/08)

INTRODUZIONE

| 1. | L’agenzia esecutiva per l’istruzione, gli audiovisivi e la cultura (di seguito «l’Agenzia», o «EACEA»), con sede a Bruxelles, è stata istituita dalla decisione 2009/336/CE della Commissione (1). L’Agenzia ha il compito di gestire i programmi stabiliti dalla Commissione nei settori dell’istruzione, degli audiovisivi e della cultura, che comportano l’esecuzione dettagliata di progetti di carattere tecnico (2). |
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1.

L’agenzia esecutiva per l’istruzione, gli audiovisivi e la cultura (di seguito «l’Agenzia», o «EACEA»), con sede a Bruxelles, è stata istituita dalla decisione 2009/336/CE della Commissione (1). L’Agenzia ha il compito di gestire i programmi stabiliti dalla Commissione nei settori dell’istruzione, degli audiovisivi e della cultura, che comportano l’esecuzione dettagliata di progetti di carattere tecnico (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Il livello di stanziamenti impegnati, pari al 97 % per il Titolo I (spese per il personale) e il Titolo II (spese amministrative), è risultato elevato. Benché i riporti di stanziamenti impegnati siano stati relativamente elevati per il Titolo II (25 %), essi si riferiscono prevalentemente a beni e servizi informatici ordinati e parzialmente forniti nel 2013, per i quali non erano state emesse fatture a fine esercizio, nonché alla natura pluriennale delle attività dell’Agenzia (esame dei progetti da parte di esperti e audit dei progetti). |
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11.

Il livello di stanziamenti impegnati, pari al 97 % per il Titolo I (spese per il personale) e il Titolo II (spese amministrative), è risultato elevato. Benché i riporti di stanziamenti impegnati siano stati relativamente elevati per il Titolo II (25 %), essi si riferiscono prevalentemente a beni e servizi informatici ordinati e parzialmente forniti nel 2013, per i quali non erano state emesse fatture a fine esercizio, nonché alla natura pluriennale delle attività dell’Agenzia (esame dei progetti da parte di esperti e audit dei progetti).

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 12. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
| --- | --- |

12.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 101 del 21.4.2009, pag. 26.

1

(2)  L’
  allegato II
  illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

2

L’

allegato II

illustra

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 62 e 68 insieme agli articoli 53 e 58 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 (GU L 298 del 26.10.2012, pag. 1).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 162 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento dell’azione correttiva
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Il livello di stanziamenti impegnati, pari al 99 % per il Titolo I (spese per il personale) e il Titolo II (spese amministrative), è elevato. Benché i riporti di stanziamenti impegnati siano stati relativamente elevati per il Titolo II (28 %), essi hanno riguardato prevalentemente i servizi prestati nel 2012 per i quali non erano state emesse fatture a fine esercizio (costi di costruzione e di consulenza informatica) e la natura pluriennale delle attività (esame dei progetti da parte di esperti e audit dei progetti). | N.D. |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento dell’azione correttiva

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2012

Il livello di stanziamenti impegnati, pari al 99 % per il Titolo I (spese per il personale) e il Titolo II (spese amministrative), è elevato. Benché i riporti di stanziamenti impegnati siano stati relativamente elevati per il Titolo II (28 %), essi hanno riguardato prevalentemente i servizi prestati nel 2012 per i quali non erano state emesse fatture a fine esercizio (costi di costruzione e di consulenza informatica) e la natura pluriennale delle attività (esame dei progetti da parte di esperti e audit dei progetti).

N.D.

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ALLEGATO II

Agenzia esecutiva per l’istruzione, gli audiovisivi e la cultura (Bruxelles)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato


  (articoli 165, paragrafo 1, 166, paragrafo 1, 167, paragrafo 1 e 173, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Raccolta di informazioni

  L’Unione europea contribuisce allo sviluppo di un’istruzione di qualità.
  L’Unione europea attua una politica di formazione professionale.
  L’Unione europea contribuisce al pieno sviluppo delle culture degli Stati membri.
  L’Unione europea e gli Stati membri provvedono affinché siano assicurate le condizioni necessarie alla competitività dell’industria dell’Unione. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Agenzia

  (regolamento (CE) n. 58/2003 del Consiglio; decisione 2009/336/CE della Commissione, modificata dalla decisione 2012/797/UE; decisione della Commissione C(2009) 3355 modificata dalla decisione C(2012) 9475 final) | Obiettivi

  Nel quadro delle politiche per l’istruzione, la cultura e l’industria sono state adottate diverse misure per promuovere l’istruzione, la formazione professionale, gli audiovisivi, la cultura, le azioni a favore della gioventù e la cittadinanza attiva nell’Unione europea. Gli obiettivi principali di queste misure consistono nel rafforzare la coesione sociale e nel contribuire alla competitività, alla crescita economica e ad un’unione sempre più stretta fra i popoli europei.
  Queste misure includono una serie di programmi.
  L’Agenzia è responsabile della gestione di alcuni aspetti di questi programmi (ad esempio, «Apprendimento lungo tutto l’arco della vita», «Cultura», «Gioventù in azione», «Europa per i cittadini», «MEDIA», «Erasmus Mundus», «MEDIA Mundus» e «Tempus»). In tale ambito, attua l’assistenza dell’Unione, eccetto peri compiti che richiedono un margine di apprezzamento discrezionale nel tradurre scelte politiche.

  Compiti







  — | Gestire l’intero ciclo di vita dei progetti nel quadro dell’esecuzione dei programmi dell’Unione che le sono affidati, nonché svolgere i controlli necessari a tal fine, adottando le opportune decisioni in applicazione della delega della Commissione, |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(articoli 165, paragrafo 1, 166, paragrafo 1, 167, paragrafo 1 e 173, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Raccolta di informazioni

L’Unione europea contribuisce allo sviluppo di un’istruzione di qualità.

L’Unione europea attua una politica di formazione professionale.

L’Unione europea contribuisce al pieno sviluppo delle culture degli Stati membri.

L’Unione europea e gli Stati membri provvedono affinché siano assicurate le condizioni necessarie alla competitività dell’industria dell’Unione.

Competenze dell’Agenzia

(regolamento (CE) n. 58/2003 del Consiglio; decisione 2009/336/CE della Commissione, modificata dalla decisione 2012/797/UE; decisione della Commissione C(2009) 3355 modificata dalla decisione C(2012) 9475 final)

Obiettivi

Nel quadro delle politiche per l’istruzione, la cultura e l’industria sono state adottate diverse misure per promuovere l’istruzione, la formazione professionale, gli audiovisivi, la cultura, le azioni a favore della gioventù e la cittadinanza attiva nell’Unione europea. Gli obiettivi principali di queste misure consistono nel rafforzare la coesione sociale e nel contribuire alla competitività, alla crescita economica e ad un’unione sempre più stretta fra i popoli europei.

Queste misure includono una serie di programmi.

L’Agenzia è responsabile della gestione di alcuni aspetti di questi programmi (ad esempio, «Apprendimento lungo tutto l’arco della vita», «Cultura», «Gioventù in azione», «Europa per i cittadini», «MEDIA», «Erasmus Mundus», «MEDIA Mundus» e «Tempus»). In tale ambito, attua l’assistenza dell’Unione, eccetto peri compiti che richiedono un margine di apprezzamento discrezionale nel tradurre scelte politiche.

Compiti

—

Gestire l’intero ciclo di vita dei progetti nel quadro dell’esecuzione dei programmi dell’Unione che le sono affidati, nonché svolgere i controlli necessari a tal fine, adottando le opportune decisioni in applicazione della delega della Commissione,

| — | adottare gli strumenti di esecuzione del bilancio in entrate e spese ed eseguire, conformemente alla delega della Commissione, le operazioni necessarie alla gestione dei programmi dell’Unione, in particolare quelle inerenti alla concessione delle sovvenzioni e dei contratti, |
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—

adottare gli strumenti di esecuzione del bilancio in entrate e spese ed eseguire, conformemente alla delega della Commissione, le operazioni necessarie alla gestione dei programmi dell’Unione, in particolare quelle inerenti alla concessione delle sovvenzioni e dei contratti,

| — | raccogliere, analizzare e trasmettere alla Commissione tutte le informazioni necessarie per orientare l’attuazione dei programmi dell’Unione, |
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—

raccogliere, analizzare e trasmettere alla Commissione tutte le informazioni necessarie per orientare l’attuazione dei programmi dell’Unione,

| — | attuare, a livello dell’Unione, la rete di informazione sull’istruzione in Europa (Eurydice) nonché attività miranti a migliorare la comprensione e la conoscenza del settore della gioventù tramite la raccolta, l’analisi e la diffusione di informazioni e la realizzazione di studi e pubblicazioni. |
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—

attuare, a livello dell’Unione, la rete di informazione sull’istruzione in Europa (Eurydice) nonché attività miranti a migliorare la comprensione e la conoscenza del settore della gioventù tramite la raccolta, l’analisi e la diffusione di informazioni e la realizzazione di studi e pubblicazioni.

Organizzazione

Comitato direttivo

Composizione

Composto da cinque membri designati dalla Commissione europea.

Funzioni

Esso adotta, previo accordo della Commissione europea, il programma di lavoro annuale dell’Agenzia. Adotta, inoltre, il bilancio amministrativo e la relazione annuale di attività dell’Agenzia.

Direttore

Nominato dalla Commissione europea.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

Struttura di audit interno.

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio

Il bilancio di funzionamento dell’Agenzia per il 2013 è ammontato a 51 (50) milioni di euro (finanziato al 100 % dal bilancio generale dell’Unione europea).

L’Agenzia ha gestito 850 (728) milioni di euro per l’attuazione dei programmi e progetti ad essa delegati dalla Commissione europea.

Effettivi al 31 dicembre 2013

Personale temporaneo: 105 (103) posti per personale temporaneo previsti nella tabella dell’organico, di cui occupati: 99 (99)

Agenti contrattuali: 348 (335) posti di agenti contrattuali, di cui occupati: 336 (329)

Totale effettivi: 435 (428) posti occupati da personale addetto a:

funzioni operative: 352 funzioni amministrative: 83

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Comunicazione

| — | Partecipazione a 19 giornate informative organizzate da agenzie/strutture nazionali e a diverse sessioni di informazione a Bruxelles, aggiornamento della banca dati EVE con i risultati dei progetti, organizzazione di eventi in collaborazione con le direzioni generali di riferimento (1). |
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—

Partecipazione a 19 giornate informative organizzate da agenzie/strutture nazionali e a diverse sessioni di informazione a Bruxelles, aggiornamento della banca dati EVE con i risultati dei progetti, organizzazione di eventi in collaborazione con le direzioni generali di riferimento (1).

| — | Organizzazione di riunioni preliminari per i coordinatori ed i partner dei nuovi progetti svoltesi a Bruxelles. |
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—

Organizzazione di riunioni preliminari per i coordinatori ed i partner dei nuovi progetti svoltesi a Bruxelles.

| — | Riunioni tematiche e riunioni con i coordinatori dei progetti si sono svolte in diverse sedi. |
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Riunioni tematiche e riunioni con i coordinatori dei progetti si sono svolte in diverse sedi.

Selezioni

| — | Sono stati pubblicati 28 inviti a presentare proposte ed è stata indetta una gara d’appalto. |
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—

Sono stati pubblicati 28 inviti a presentare proposte ed è stata indetta una gara d’appalto.

| — | Sono state pubblicate sul sito Internet dell’Agenzia le schede informative dettagliate (o descrizioni) relative alle proposte selezionate (compendio). |
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—

Sono state pubblicate sul sito Internet dell’Agenzia le schede informative dettagliate (o descrizioni) relative alle proposte selezionate (compendio).

| — | Gestione delle circa 15  000 proposte pervenute. |
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Gestione delle circa 15  000 proposte pervenute.

| — | Selezione di circa 4  000 progetti e di 4  308 carte Erasmus per l ‘istruzione superiore. |
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Selezione di circa 4  000 progetti e di 4  308 carte Erasmus per l ‘istruzione superiore.

Visite di monitoraggio

| — | Sono state organizzate più di 310 missioni di monitoraggio (in loco o a Bruxelles) con i partecipanti ai progetti, al fine di monitorare l’attuazione di 310 progetti. |
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Sono state organizzate più di 310 missioni di monitoraggio (in loco o a Bruxelles) con i partecipanti ai progetti, al fine di monitorare l’attuazione di 310 progetti.

Misure di semplificazione

| — | L’uso dei moduli elettronici (e-form) è stato esteso a più azioni, fino a riguardare il 91 % di tutte le domande. |
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L’uso dei moduli elettronici (e-form) è stato esteso a più azioni, fino a riguardare il 91 % di tutte le domande.

| — | Per alcune azioni sono state ampliate le tipologie contrattuali semplificate (decisioni invece di convenzioni di sovvenzione). |
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—

Per alcune azioni sono state ampliate le tipologie contrattuali semplificate (decisioni invece di convenzioni di sovvenzione).

| — | Il metodo di calcolo forfettario è stato rifinito e applicato a più azioni. |
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Il metodo di calcolo forfettario è stato rifinito e applicato a più azioni.

| — | Per valutare le azioni, si è ricorso maggiormente alle riunioni a distanza con esperti e alla valutazione a distanza dei progetti. |
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Per valutare le azioni, si è ricorso maggiormente alle riunioni a distanza con esperti e alla valutazione a distanza dei progetti.

| — | Per semplificare il reporting finanziario sono stati redatti certificati di audit che saranno introdotti gradualmente. |
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Per semplificare il reporting finanziario sono stati redatti certificati di audit che saranno introdotti gradualmente.

| — | È stato finalizzato e messo a disposizione un kit di informazione finanziaria per i beneficiari. |
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È stato finalizzato e messo a disposizione un kit di informazione finanziaria per i beneficiari.

Cooperazione con le DG di riferimento

| — | Organizzazione di quattro riunioni del Comitato direttivo. |
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Organizzazione di quattro riunioni del Comitato direttivo.

| — | Riunioni periodiche di coordinamento sui programmi delegati con i direttori operativi delle DG di riferimento (tre riunioni l’anno). |
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Riunioni periodiche di coordinamento sui programmi delegati con i direttori operativi delle DG di riferimento (tre riunioni l’anno).

| — | Assistenza alle DG di riferimento per la preparazione della futura generazione di programmi. |
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Assistenza alle DG di riferimento per la preparazione della futura generazione di programmi.

| — | Fornitura alla Commissione, su richiesta, di informazioni sull’attuazione dei programmi. |
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Fornitura alla Commissione, su richiesta, di informazioni sull’attuazione dei programmi.

| — | Attuazione del piano di azione successivamente alla seconda valutazione intermedia dell’Agenzia. |
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Attuazione del piano di azione successivamente alla seconda valutazione intermedia dell’Agenzia.

| — | Stretta collaborazione con le DG di riferimento nella preparazione di nuovi programmi per il 2014-2020. |
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Stretta collaborazione con le DG di riferimento nella preparazione di nuovi programmi per il 2014-2020.

Sostegno alla politica

| — | Continuità gestionale della rete Eurydice per il sostegno alla politica nel campo dell’istruzione; esteso anche al settore della gioventù. |
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Continuità gestionale della rete Eurydice per il sostegno alla politica nel campo dell’istruzione; esteso anche al settore della gioventù.

| — | Diverse relazioni prodotte dall’unità Eurydice. |
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Diverse relazioni prodotte dall’unità Eurydice.

Audit

È in corso lo svolgimento di 114 audit previsti dal relativo piano 2012. Nell’ambito del piano di audit 2013 sono previsti 114 nuovi audit.

Contratti e progetti

Sono stati firmati 5  492 contratti e sono stati chiusi 4  969 progetti.

Mandato

| — | Il mandato dell’Agenzia è stato prorogato nel 2013. La proroga è stata adottata dalla Commissione in dicembre. |
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Il mandato dell’Agenzia è stato prorogato nel 2013. La proroga è stata adottata dalla Commissione in dicembre.

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(1)  Piattaforma elettronica per la diffusione e la valorizzazione dei risultati dei progetti finanziati da programmi gestiti dalla Commissione europea nei settori «istruzione», «formazione», «cultura» e «gioventù e cittadinanza».

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11. | L’Agenzia prende atto delle osservazioni della Corte. Rispetto allo scorso esercizio, il livello degli stanziamenti riportati è stato ridotto. L’Agenzia proseguirà i suoi sforzi in atto per controllare e ridurre ulteriormente il tasso dei riporti. |
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11.

L’Agenzia prende atto delle osservazioni della Corte. Rispetto allo scorso esercizio, il livello degli stanziamenti riportati è stato ridotto. L’Agenzia proseguirà i suoi sforzi in atto per controllare e ridurre ulteriormente il tasso dei riporti.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/74 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/74

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per la competitività e l’innovazione relativi all’esercizio 2013, corredato delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/09)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia esecutiva per la competitività e l’innovazione (di seguito, «l’Agenzia» o «EACI»), con sede a Bruxelles, è l’ex Agenzia esecutiva per l’energia intelligente (IEEA), il cui mandato e durata sono stati estesi con decisione 2007/372/CE della Commissione (1), che modifica la decisione 2004/20/CE (2). L’Agenzia è stata istituita per un periodo che ha avuto inizio il 1o gennaio 2004 e che si concluderà il 31 dicembre 2015, allo scopo di gestire le azioni UE nel settore dell’energia, dell’imprenditorialità e dell’innovazione, nonché del trasporto merci sostenibile (3). |
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1.

L’Agenzia esecutiva per la competitività e l’innovazione (di seguito, «l’Agenzia» o «EACI»), con sede a Bruxelles, è l’ex Agenzia esecutiva per l’energia intelligente (IEEA), il cui mandato e durata sono stati estesi con decisione 2007/372/CE della Commissione (1), che modifica la decisione 2004/20/CE (2). L’Agenzia è stata istituita per un periodo che ha avuto inizio il 1o gennaio 2004 e che si concluderà il 31 dicembre 2015, allo scopo di gestire le azioni UE nel settore dell’energia, dell’imprenditorialità e dell’innovazione, nonché del trasporto merci sostenibile (3).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (8), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (8), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Sebbene i tassi di esecuzione del bilancio per il 2013 siano stati soddisfacenti, la misura in cui gli stanziamenti riportati dal 2012 sono stati annullati nel 2013 (2 15  000 euro, ossia il 19 % dei riporti) è indice di debolezze nella pianificazione del bilancio dell’Agenzia ed è in contrasto con il principio dell’annualità del bilancio. Questi annullamenti riguardano principalmente gli impegni provvisori contratti per spese amministrative di routine. |
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11.

Sebbene i tassi di esecuzione del bilancio per il 2013 siano stati soddisfacenti, la misura in cui gli stanziamenti riportati dal 2012 sono stati annullati nel 2013 (2 15  000 euro, ossia il 19 % dei riporti) è indice di debolezze nella pianificazione del bilancio dell’Agenzia ed è in contrasto con il principio dell’annualità del bilancio. Questi annullamenti riguardano principalmente gli impegni provvisori contratti per spese amministrative di routine.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 12. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
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12.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Pietro RUSSO, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 16 settembre 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 140 dell’1.6.2007, pag. 52.

1

(2)  GU L 5 del 9.1.2004, pag. 85.

2

(3)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

3

allegato II

(4)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

4

(5)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

5

(6)  Articoli 62 e 68 insieme agli articoli 53 e 58 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 298 del 26.10.2012, pag. 1).

6

(7)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articolo 162 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012.

8

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazioni della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
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| 2012 | La struttura di audit interno (IAC) dell’Agenzia è anche responsabile delle verifiche ex post dell’Agenzia, che costituiscono parte integrante del sistema di controllo interno della stessa. Ciò riduce le risorse dell’IAC per le attività di audit interno e fanno sì che la struttura non sia in grado di svolgere audit indipendenti in tale ambito. Questo duplice ruolo è incompatibile con le norme di controllo interno e con i principi internazionali che disciplinano lo svolgimento professionale dell’audit interno. | Completato |
| 2012 | Vi sono margini di miglioramento per quanto riguarda le procedure di assunzione: i criteri di selezione non sono stati pienamente in linea con quelli indicati nell’avviso di posto vacante; ad alcuni criteri di selezione è stata attribuita una ponderazione sproporzionata; non sono stati stabiliti anticipatamente né il punteggio minimo per la fase di preselezione né il numero massimo di candidati da includere nell’elenco di riserva; i motivi dell’esclusione dei candidati nella fase finale delle procedure non sono sempre stati sufficientemente documentati e le dichiarazioni sulla confidenzialità e sull’assenza di conflitti di interessi non sono sempre state firmate. | Completato |

Anno

Osservazioni della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2012

La struttura di audit interno (IAC) dell’Agenzia è anche responsabile delle verifiche ex post dell’Agenzia, che costituiscono parte integrante del sistema di controllo interno della stessa. Ciò riduce le risorse dell’IAC per le attività di audit interno e fanno sì che la struttura non sia in grado di svolgere audit indipendenti in tale ambito. Questo duplice ruolo è incompatibile con le norme di controllo interno e con i principi internazionali che disciplinano lo svolgimento professionale dell’audit interno.

Completato

2012

Vi sono margini di miglioramento per quanto riguarda le procedure di assunzione: i criteri di selezione non sono stati pienamente in linea con quelli indicati nell’avviso di posto vacante; ad alcuni criteri di selezione è stata attribuita una ponderazione sproporzionata; non sono stati stabiliti anticipatamente né il punteggio minimo per la fase di preselezione né il numero massimo di candidati da includere nell’elenco di riserva; i motivi dell’esclusione dei candidati nella fase finale delle procedure non sono sempre stati sufficientemente documentati e le dichiarazioni sulla confidenzialità e sull’assenza di conflitti di interessi non sono sempre state firmate.

Completato

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ALLEGATO II

Agenzia esecutiva per la competitività e l’innovazione (Bruxelles)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE) | 1. | «La politica dell’Unione in materia ambientale contribuisce a salvaguardare, tutelare e migliorare la qualità dell’ambiente, a proteggere la salute umana, ad utilizzare in modo accorto e razionale le risorse naturali, a promuovere sul piano internazionale misure destinate a risolvere i problemi dell’ambiente a livello regionale o mondiale e, in particolare, a combattere i cambiamenti climatici.»

  (articolo 191 del TFUE) |
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Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE)

1.

«La politica dell’Unione in materia ambientale contribuisce a salvaguardare, tutelare e migliorare la qualità dell’ambiente, a proteggere la salute umana, ad utilizzare in modo accorto e razionale le risorse naturali, a promuovere sul piano internazionale misure destinate a risolvere i problemi dell’ambiente a livello regionale o mondiale e, in particolare, a combattere i cambiamenti climatici.»

(articolo 191 del TFUE)

| 2. | «La politica dell’Unione in materia di industria provvede affinché siano assicurate le condizioni necessarie alla competitività dell’industria dell’Unione accelerando l’adattamento dell’industria alle trasformazioni strutturali, promuovendo un ambiente favorevole all’iniziativa ed allo sviluppo delle imprese e alla loro cooperazione, favorendo un migliore sfruttamento del potenziale industriale delle politiche d’innovazione, di ricerca e di sviluppo tecnologico. Gli Stati membri si consultano reciprocamente in collegamento con la Commissione e, per quanto è necessario, coordinano le loro azioni. La Commissione può prendere ogni iniziativa utile a promuovere detto coordinamento.»

  (articolo 173 del TFUE) |
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2.

«La politica dell’Unione in materia di industria provvede affinché siano assicurate le condizioni necessarie alla competitività dell’industria dell’Unione accelerando l’adattamento dell’industria alle trasformazioni strutturali, promuovendo un ambiente favorevole all’iniziativa ed allo sviluppo delle imprese e alla loro cooperazione, favorendo un migliore sfruttamento del potenziale industriale delle politiche d’innovazione, di ricerca e di sviluppo tecnologico. Gli Stati membri si consultano reciprocamente in collegamento con la Commissione e, per quanto è necessario, coordinano le loro azioni. La Commissione può prendere ogni iniziativa utile a promuovere detto coordinamento.»

(articolo 173 del TFUE)

| 3. | «Il Parlamento europeo e il Consiglio, possono [...] stabilire norme comuni applicabili ai trasporti internazionali in partenza dal territorio di uno Stato membro o a destinazione di questo, o in transito sul territorio di uno o più Stati membri; [nonché] le condizioni per l’ammissione di vettori non residenti ai trasporti nazionali in uno Stato membro, nonché le misure atte a migliorare la sicurezza dei trasporti.»
  (Articolo 91, paragrafo 1 e articolo 100, paragrafo 2 del TFUE) |
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3.

«Il Parlamento europeo e il Consiglio, possono [...] stabilire norme comuni applicabili ai trasporti internazionali in partenza dal territorio di uno Stato membro o a destinazione di questo, o in transito sul territorio di uno o più Stati membri; [nonché] le condizioni per l’ammissione di vettori non residenti ai trasporti nazionali in uno Stato membro, nonché le misure atte a migliorare la sicurezza dei trasporti.»

(Articolo 91, paragrafo 1 e articolo 100, paragrafo 2 del TFUE)

| 4. | «La politica dell’Unione nel settore dell’energia è intesa [...] a garantire il funzionamento del mercato dell’energia, garantire la sicurezza dell’approvvigionamento energetico nell’Unione, promuovere il risparmio energetico, l’efficienza energetica e lo sviluppo di energie nuove e rinnovabili e promuovere l’interconnessione delle reti energetiche».

  (Articolo 194, paragrafo 1 del TFUE) |
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4.

«La politica dell’Unione nel settore dell’energia è intesa [...] a garantire il funzionamento del mercato dell’energia, garantire la sicurezza dell’approvvigionamento energetico nell’Unione, promuovere il risparmio energetico, l’efficienza energetica e lo sviluppo di energie nuove e rinnovabili e promuovere l’interconnessione delle reti energetiche».

(Articolo 194, paragrafo 1 del TFUE)

Competenze dell’Agenzia

(quali definite nella decisione 2004/20/CE della Commissione, modificata dalla decisione 2007/372/CE)

Obiettivi

Nel quadro della strategia di Lisbona per la crescita e l’occupazione, l’Unione europea ha adottato una serie di provvedimenti volti a promuovere e sviluppare la competitività e l’innovazione. Tali provvedimenti includono l’istituzione del programma quadro per la competitività e l’innovazione (CIP) 2007-2013 (decisione 1639/2006/CE del Parlamento europeo e del Consiglio), segnatamente con i programmi Energia intelligente — Europa (EIE) e Innovazione e Imprenditorialità (EIP). Gli obiettivi principali consistono nel promuovere la competitività delle imprese, in particolare delle PMI; nell’incoraggiare tutte le forme di innovazione, nonché l’ecoinnovazione e nel promuovere l’efficienza energetica e fonti energetiche nuove e rinnovabili. Le misure adottate nel quadro della strategia di Lisbona includono anche il secondo programma Marco Polo (MP II) (Regolamento (CE) n. 1692/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio), volto a ridurre la congestione stradale, a migliorare le prestazioni ambientali del sistema di trasporto e a potenziare il trasporto intermodale, contribuendo in tal modo ad un sistema di trasporti efficace e sostenibile e alla competitività e all’innovazione, soprattutto delle PMI. Nell’ambito di questi programmi UE, l’Agenzia è incaricata di tutti i compiti di esecuzione riguardanti il sostegno UE, ad esclusione della valutazione del programma, del monitoraggio legislativo e degli studi strategici o di qualsiasi altra azione che può essere di competenza esclusiva della Commissione europea.

Compiti

Attuare i programmi UE sulla base delle deleghe ricevute dalla Commissione:

| — | gestire tutte le fasi del ciclo di vita di progetti specifici; |
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gestire tutte le fasi del ciclo di vita di progetti specifici;

| — | eseguire tutte le operazioni necessarie per gestire i programmi UE, in particolare l’esecuzione del bilancio, compresa l’assegnazione di contratti e sovvenzioni; |
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eseguire tutte le operazioni necessarie per gestire i programmi UE, in particolare l’esecuzione del bilancio, compresa l’assegnazione di contratti e sovvenzioni;

| — | raccogliere, analizzare e trasmettere alla Commissione tutte le informazioni necessarie per orientare l’attuazione dei programmi e promuovere il coordinamento e la sinergia fra gli stessi; |
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raccogliere, analizzare e trasmettere alla Commissione tutte le informazioni necessarie per orientare l’attuazione dei programmi e promuovere il coordinamento e la sinergia fra gli stessi;

| — | per quanto riguarda il programma Innovazione e Imprenditorialità (EIP), essere responsabile della gestione dei progetti e della rete Enterprise Europe, dei progetti pilota di prima applicazione commerciale nel campo dell’ecoinnovazione, nonché delle azioni innovative con un grado elevato di standardizzazione (progetto IP Base). |
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per quanto riguarda il programma Innovazione e Imprenditorialità (EIP), essere responsabile della gestione dei progetti e della rete Enterprise Europe, dei progetti pilota di prima applicazione commerciale nel campo dell’ecoinnovazione, nonché delle azioni innovative con un grado elevato di standardizzazione (progetto IP Base).

Organizzazione

Comitato direttivo

Composto da cinque membri designati dalla Commissione europea. Esso adotta, previo accordo della Commissione europea, il programma di lavoro annuale dell’Agenzia. Adotta inoltre il bilancio di funzionamento e la relazione annuale di attività dell’Agenzia.

Direttore

Nominato dalla Commissione europea.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio

Bilancio operativo

L’importo totale previsto era di 242,9(241,3) milioni di euro (interamente a carico del bilancio generale dell’UE). Tale importo è stato impegnato e sono stati versati 213,9 milioni di euro, con il consenso dell’autorità di bilancio. L’Agenzia dà esecuzione al bilancio operativo sotto la responsabilità della Commissione:

| — | EIE: 91,9(83,9) milioni di euro |
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EIE: 91,9(83,9) milioni di euro

| — | EIP, ecoinnovazione: 33,1(35,0) milioni di euro |
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EIP, ecoinnovazione: 33,1(35,0) milioni di euro

| — | Reti nel quadro dell’EIP: 51,2(57,4) milioni di euro |
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Reti nel quadro dell’EIP: 51,2(57,4) milioni di euro

| — | MP: 66,8(65,1) milioni di euro |
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MP: 66,8(65,1) milioni di euro

Bilancio amministrativo

L’Agenzia ha ricevuto una dotazione di 16,4(16,4) milioni di euro per il bilancio amministrativo, che gestisce autonomamente. Il bilancio amministrativo dell’Agenzia è stato interamente finanziato dall’UE.

Effettivi al 31 dicembre 2013

| — | Totale effettivi: 163 (162) posti previsti in bilancio, di cui 161 (156) sono occupati |
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Totale effettivi: 163 (162) posti previsti in bilancio, di cui 161 (156) sono occupati

| — | Personale temporaneo: 37 (37) posti previsti in bilancio, di cui 35 (37) sono occupati |
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Personale temporaneo: 37 (37) posti previsti in bilancio, di cui 35 (37) sono occupati

| — | Agenti contrattuali: 126 (125) posti previsti in bilancio, di cui 126 (119) sono occupati |
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Agenti contrattuali: 126 (125) posti previsti in bilancio, di cui 126 (119) sono occupati

Attività e servizi forniti nel 2013

L’Agenzia è responsabile della gestione delle azioni dell’UE nei settori dell’energia, dell’imprenditorialità e dell’innovazione (compresa l’ecoinnovazione), nonché del trasporto merci sostenibile, nell’ambito dei seguenti programmi dell’UE:

| — | le seguenti componenti del programma quadro per la competitività e l’innovazione: programma Energia intelligente per l’Europa II (2007-2013), gestione dei progetti e animazione della rete Enterprise Europe, progetti relativi a questioni di proprietà intellettuale (DPI) e progetti pilota e di prima applicazione commerciale nel campo dell’ecoinnovazione, |
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le seguenti componenti del programma quadro per la competitività e l’innovazione: programma Energia intelligente per l’Europa II (2007-2013), gestione dei progetti e animazione della rete Enterprise Europe, progetti relativi a questioni di proprietà intellettuale (DPI) e progetti pilota e di prima applicazione commerciale nel campo dell’ecoinnovazione,

| — | i programmi Marco Polo I (2003-2006) e II (2007-2013), |
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i programmi Marco Polo I (2003-2006) e II (2007-2013),

| — | il programma Energia intelligente per l’Europa I (2003 — 2006). |
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il programma Energia intelligente per l’Europa I (2003 — 2006).

Energia intelligente per l’Europa (EIE)

Principali attività

| — | L’Agenzia ha mantenuto stretti contatti con i potenziali beneficiari, rispondendo a oltre 1  400 richieste di informazioni via email e partecipando a 18 giornate di informazione. Essa ha inoltre partecipato a più di 120 riunioni sui progetti e organizzato 10 incontri fra contraenti, compresi un importante evento organizzato assieme alla DG Politica regionale e due riunioni su vasta scala per l’iniziativa «Rafforzare le competenze» (Build Up Skills) con rappresentanti dei settori della costruzione, della formazione professionale e dell’energia di 30 paesi. Migliaia di operatori nel settore dell’energia hanno inoltre risposto all’invito a presentare proposte 2013; le proposte pervenute all’Agenzia sono state più numerose che non in passato. L’invito suddetto ha condotto alla più grande operazione di valutazione mai svolta dall’Agenzia. Alla scadenza del termine principale erano pervenute oltre 550 domande. |
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L’Agenzia ha mantenuto stretti contatti con i potenziali beneficiari, rispondendo a oltre 1  400 richieste di informazioni via email e partecipando a 18 giornate di informazione. Essa ha inoltre partecipato a più di 120 riunioni sui progetti e organizzato 10 incontri fra contraenti, compresi un importante evento organizzato assieme alla DG Politica regionale e due riunioni su vasta scala per l’iniziativa «Rafforzare le competenze» (Build Up Skills) con rappresentanti dei settori della costruzione, della formazione professionale e dell’energia di 30 paesi. Migliaia di operatori nel settore dell’energia hanno inoltre risposto all’invito a presentare proposte 2013; le proposte pervenute all’Agenzia sono state più numerose che non in passato. L’invito suddetto ha condotto alla più grande operazione di valutazione mai svolta dall’Agenzia. Alla scadenza del termine principale erano pervenute oltre 550 domande.

| — | Grazie agli stretti contatti con i beneficiari dei progetti e altri partecipanti, l’Agenzia ha fornito un solido feedback alla DG Energia su un’ampia gamma di tematiche. Il contributo più significativo è stato il programma di lavoro per l’energia nel quadro di Orizzonte 2020 (2014-2015). L’Agenzia ha partecipato attivamente ai gruppi di lavoro costituti dalla DG Ricerca e Innovazione su tematiche trasversali, la valutazione e la presentazione di proposte e su indicatori di performance. Essa ha inoltre contribuito a tutte le riunioni inter-servizi e del Comitato del programma (non ufficiale). Altri contributi hanno riguardato la Comunicazione su tecnologia e innovazione energetica, nonché il lavoro strategico sulla mobilitazione di finanziamenti per investimenti nel campo dell’energia sostenibile, in materia di potenziamento delle capacità, rafforzamento della vigilanza sul mercato, promozione di edifici a consumo energetico quasi nullo e in tema di sostenibilità della biomassa. |
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Grazie agli stretti contatti con i beneficiari dei progetti e altri partecipanti, l’Agenzia ha fornito un solido feedback alla DG Energia su un’ampia gamma di tematiche. Il contributo più significativo è stato il programma di lavoro per l’energia nel quadro di Orizzonte 2020 (2014-2015). L’Agenzia ha partecipato attivamente ai gruppi di lavoro costituti dalla DG Ricerca e Innovazione su tematiche trasversali, la valutazione e la presentazione di proposte e su indicatori di performance. Essa ha inoltre contribuito a tutte le riunioni inter-servizi e del Comitato del programma (non ufficiale). Altri contributi hanno riguardato la Comunicazione su tecnologia e innovazione energetica, nonché il lavoro strategico sulla mobilitazione di finanziamenti per investimenti nel campo dell’energia sostenibile, in materia di potenziamento delle capacità, rafforzamento della vigilanza sul mercato, promozione di edifici a consumo energetico quasi nullo e in tema di sostenibilità della biomassa.

| — | L’Agenzia ha inoltre fornito il proprio contributo a iniziative intraprese da altre DG, tra cui il pacchetto sulla mobilità urbana della DG Mobilità e trasporti; la comunicazione sull’Energia blu della DG Affari marittimi e pesca; il comitato forestale permanente della DG Agricoltura e sviluppo rurale e il gruppo trasversale della DG Reti di comunicazione, contenuti e tecnologie sull’illuminazione. Tramite la sua nuova iniziativa «Rafforzare le competenze», l’Agenzia ha mobilitato operatori dei settori della costruzione, della formazione professionale e dell’energia e ha fornito alle DG Energia, Occupazione, affari sociali e integrazione, Istruzione e cultura e Imprese e industria, dati nazionali e roadmaps concernenti la formazione della manodopera nel settore edilizio. |
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L’Agenzia ha inoltre fornito il proprio contributo a iniziative intraprese da altre DG, tra cui il pacchetto sulla mobilità urbana della DG Mobilità e trasporti; la comunicazione sull’Energia blu della DG Affari marittimi e pesca; il comitato forestale permanente della DG Agricoltura e sviluppo rurale e il gruppo trasversale della DG Reti di comunicazione, contenuti e tecnologie sull’illuminazione. Tramite la sua nuova iniziativa «Rafforzare le competenze», l’Agenzia ha mobilitato operatori dei settori della costruzione, della formazione professionale e dell’energia e ha fornito alle DG Energia, Occupazione, affari sociali e integrazione, Istruzione e cultura e Imprese e industria, dati nazionali e roadmaps concernenti la formazione della manodopera nel settore edilizio.

| — | Nel 2013, l’Agenzia ha profuso ulteriori sforzi nella quantificazione dell’impatto dei programmi. Essa ha proseguito la formazione dei coordinatori di progetto all’uso degli indicatori di performance, emanando inoltre orientamenti per il calcolo degli stessi. L’Agenzia ha mostrato che, a partire dal 2007, i progetti EIE da essa gestiti hanno raggiunto attraverso i media 40 milioni di persone in tutta l’Unione, fornito un equivalente di energia rinnovabile per il consumo elettrico annuale di 6,7 milioni di cittadini, risparmiato un equivalente di energia primaria nel consumo elettrico annuale di 1,7 milioni di famiglie e condotto a quasi 3 miliardi di euro di investimenti nel campo dell’energia sostenibile. |
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Nel 2013, l’Agenzia ha profuso ulteriori sforzi nella quantificazione dell’impatto dei programmi. Essa ha proseguito la formazione dei coordinatori di progetto all’uso degli indicatori di performance, emanando inoltre orientamenti per il calcolo degli stessi. L’Agenzia ha mostrato che, a partire dal 2007, i progetti EIE da essa gestiti hanno raggiunto attraverso i media 40 milioni di persone in tutta l’Unione, fornito un equivalente di energia rinnovabile per il consumo elettrico annuale di 6,7 milioni di cittadini, risparmiato un equivalente di energia primaria nel consumo elettrico annuale di 1,7 milioni di famiglie e condotto a quasi 3 miliardi di euro di investimenti nel campo dell’energia sostenibile.

| — | L’Agenzia ha infine partecipato alla Settimana europea dell’energia sostenibile per il 2013. A Bruxelles si è svolta una conferenza politica di alto livello cui hanno partecipato più di 3  000 persone. Altri 91 eventi sono stati organizzati a Bruxelles, mentre in tutta Europa si sono svolte 589 giornate dell’energia. L’ampio lavoro svolto dall’Agenzia presso i mezzi di comunicazione di massa ha suscitato 253 menzioni nei media, con la possibilità di raggiungere quasi 25 milioni di persone. |
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L’Agenzia ha infine partecipato alla Settimana europea dell’energia sostenibile per il 2013. A Bruxelles si è svolta una conferenza politica di alto livello cui hanno partecipato più di 3  000 persone. Altri 91 eventi sono stati organizzati a Bruxelles, mentre in tutta Europa si sono svolte 589 giornate dell’energia. L’ampio lavoro svolto dall’Agenzia presso i mezzi di comunicazione di massa ha suscitato 253 menzioni nei media, con la possibilità di raggiungere quasi 25 milioni di persone.

Ecoinnovazione

Principali attività

L’ecoinnovazione è supportata mediante il Programma per la competitività e l’innovazione (CIP) attraverso diversi tipi di misure (strumenti finanziari, reti di soggetti nazionali e regionali, progetti pilota e di prima applicazione commerciale). L’Agenzia ha il compito di gestire i progetti pilota e i progetti di prima applicazione commerciale nel campo dell’ecoinnovazione con una dotazione di bilancio circa di 200 milioni di euro per il periodo 2008 — 2013.

Nel 2013, gli sforzi sono stati concentrati sui seguenti ambiti.

| — | Completamento della procedura relativa all’invito a presentare proposte del 2012. La maggior parte delle trattative è stata ultimata nei mesi di giugno e luglio. Alcuni singoli accordi sono stati firmati in una fase successiva dell’anno. In tutto sono state stipulate 46 convenzioni di sovvenzione. |
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Completamento della procedura relativa all’invito a presentare proposte del 2012. La maggior parte delle trattative è stata ultimata nei mesi di giugno e luglio. Alcuni singoli accordi sono stati firmati in una fase successiva dell’anno. In tutto sono state stipulate 46 convenzioni di sovvenzione.

| — | Nuovi inviti a presentare proposte: l’invito 2013, bandito nel maggio 2013, è stato seguito da una giornata informativa europea che ha riscosso successo, con 340 partecipanti e 420 visualizzazioni su web. Nel corso dell’evento si sono tenute 70 riunioni bilaterali, nel corso delle quali i partecipanti hanno potuto discutere le proposte con membri del personale competenti in materia di ecoinnovazione. L’Agenzia ha partecipato a sei giornate informative nazionali. Per l’invito in questione è pervenuto un numero record di proposte (461). |
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Nuovi inviti a presentare proposte: l’invito 2013, bandito nel maggio 2013, è stato seguito da una giornata informativa europea che ha riscosso successo, con 340 partecipanti e 420 visualizzazioni su web. Nel corso dell’evento si sono tenute 70 riunioni bilaterali, nel corso delle quali i partecipanti hanno potuto discutere le proposte con membri del personale competenti in materia di ecoinnovazione. L’Agenzia ha partecipato a sei giornate informative nazionali. Per l’invito in questione è pervenuto un numero record di proposte (461).

| — | L’esperienza maturata con progetti precommerciali e i risultati dello studio sull’esito e l’impatto dei progetti di ecoinnovazione, condivisi con la Commissione (Gruppi di lavoro Orizzonte 2020 ed equipe LIFE), sono stati presentati ad un incontro con la stampa in presenza di Janez Potočnik, Commissario europeo per l’ambiente. |
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L’esperienza maturata con progetti precommerciali e i risultati dello studio sull’esito e l’impatto dei progetti di ecoinnovazione, condivisi con la Commissione (Gruppi di lavoro Orizzonte 2020 ed equipe LIFE), sono stati presentati ad un incontro con la stampa in presenza di Janez Potočnik, Commissario europeo per l’ambiente.

Programma Marco Polo

Principali attività

| — | La giornata europea d’informazione svoltasi in aprile ha attratto 173 partecipanti (ed altri 528 spettatori via web stream). In questa occasione, sono stati organizzati 42 incontri bilaterali con potenziali beneficiari Marco Polo. Per attirare potenziali beneficiari, è stata lanciata una campagna pubblicitaria rivolta a 6 25  000 lettori. |
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La giornata europea d’informazione svoltasi in aprile ha attratto 173 partecipanti (ed altri 528 spettatori via web stream). In questa occasione, sono stati organizzati 42 incontri bilaterali con potenziali beneficiari Marco Polo. Per attirare potenziali beneficiari, è stata lanciata una campagna pubblicitaria rivolta a 6 25  000 lettori.

| — | L’invito a presentare proposte 2013 è stato pubblicato il 26 marzo e chiuso il 23 agosto. Le proposte pervenute sono state in totale 61. Le prevalutazioni hanno avuto luogo dal 9 al 20 settembre. |
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L’invito a presentare proposte 2013 è stato pubblicato il 26 marzo e chiuso il 23 agosto. Le proposte pervenute sono state in totale 61. Le prevalutazioni hanno avuto luogo dal 9 al 20 settembre.

| — | Fra le 54 proposte pervenute per l’invito 2012, le trattative sono state condotte a buon fine per 26 progetti. La decisione di aggiudicazione è stata adottata il 23 maggio (previa approvazione della DG Mobilità e trasporti); |
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Fra le 54 proposte pervenute per l’invito 2012, le trattative sono state condotte a buon fine per 26 progetti. La decisione di aggiudicazione è stata adottata il 23 maggio (previa approvazione della DG Mobilità e trasporti);

| — | Gestione dei progetti in corso: sono state effettuate 16 verifiche in loco. Inoltre, i tempi di concessione delle sovvenzioni sono stati drasticamente ridotti fra il 2012 e il 2013 (di 118 giorni), grazie agli sforzi profusi dall’Unità Marco Polo per accelerare le procedure di aggiudicazione. |
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Gestione dei progetti in corso: sono state effettuate 16 verifiche in loco. Inoltre, i tempi di concessione delle sovvenzioni sono stati drasticamente ridotti fra il 2012 e il 2013 (di 118 giorni), grazie agli sforzi profusi dall’Unità Marco Polo per accelerare le procedure di aggiudicazione.

| — | Durante l’ultimo trimestre, gli accordi pratici per il trasferimento della gestione del programma Marco Polo dall’EACI a INEA (a partire dal 1o gennaio 2014) sono proseguiti nell’ambito di una stretta collaborazione fra le due Agenzie. Tramite un messaggio agli azionisti si è fatto in modo che tutti fossero a conoscenza dei cambiamenti gestionali in atto. |
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Durante l’ultimo trimestre, gli accordi pratici per il trasferimento della gestione del programma Marco Polo dall’EACI a INEA (a partire dal 1o gennaio 2014) sono proseguiti nell’ambito di una stretta collaborazione fra le due Agenzie. Tramite un messaggio agli azionisti si è fatto in modo che tutti fossero a conoscenza dei cambiamenti gestionali in atto.

Programma Innovazione e Imprenditorialità (EIP) — rete Enterprise Europe

Principali attività

Il Programma è costituito da più di 600 organizzazioni partner di oltre 50 paesi, inclusi i 28 Stati membri dell’UE. Oltre ad essere incaricata di compiti di gestione dei progetti per 92 contratti (convenzioni specifiche di sovvenzioni) e del progetto IPeuropAware, l’Agenzia è responsabile anche del sostegno alla rete Enterprise Europe e della gestione degli strumenti informatici e delle basi dati per la comunicazione interattiva fra i partner della rete.

| — | Nel giugno 2013 è stato lanciato il nuovo sistema informatico per la rete (progetto «Merlino»). Questo evento di rilievo, coronato da successo, ha rappresentato un passo importante verso la modernizzazione degli strumenti informatici usati dai partner della rete, che oltre a facilitare la cooperazione e la comunicazione fra questi consentirà di operare in maniera efficiente ulteriori miglioramenti. |
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Nel giugno 2013 è stato lanciato il nuovo sistema informatico per la rete (progetto «Merlino»). Questo evento di rilievo, coronato da successo, ha rappresentato un passo importante verso la modernizzazione degli strumenti informatici usati dai partner della rete, che oltre a facilitare la cooperazione e la comunicazione fra questi consentirà di operare in maniera efficiente ulteriori miglioramenti.

| — | La conferenza annuale organizzata a Vilnius assieme alla presidenza lituana del Consiglio UE, al fine di promuovere eventi e politiche di rilevanza diretta per le PMI a livello UE con partner della rete, ha attratto 725 partecipanti. Un successivo sondaggio sul grado di soddisfazione degli utenti ha evidenziato una risposta molto positiva (l’86 % dei rispondenti si è detto «soddisfatto» o «molto soddisfatto»). |
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La conferenza annuale organizzata a Vilnius assieme alla presidenza lituana del Consiglio UE, al fine di promuovere eventi e politiche di rilevanza diretta per le PMI a livello UE con partner della rete, ha attratto 725 partecipanti. Un successivo sondaggio sul grado di soddisfazione degli utenti ha evidenziato una risposta molto positiva (l’86 % dei rispondenti si è detto «soddisfatto» o «molto soddisfatto»).

| — | Nel 2013, l’Agenzia ha continuato a fornire un sostegno ai partner della rete nel reclutare PMI affinché partecipino alle «Missioni per la crescita», l’iniziativa del vicepresidente Tajani intesa a stimolare una collaborazione più stretta fra l’UE e i paesi partecipanti al programma, al fine di generare crescita e occupazione in entrambe le parti. L’Agenzia ha contribuito attivamente a nove di queste missioni. |
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Nel 2013, l’Agenzia ha continuato a fornire un sostegno ai partner della rete nel reclutare PMI affinché partecipino alle «Missioni per la crescita», l’iniziativa del vicepresidente Tajani intesa a stimolare una collaborazione più stretta fra l’UE e i paesi partecipanti al programma, al fine di generare crescita e occupazione in entrambe le parti. L’Agenzia ha contribuito attivamente a nove di queste missioni.

| — | In aprile, l’Agenzia ha fornito alla DG Imprese e industria una nota contenente idee concrete per il futuro della rete nell’ambito di COSME. La nota verteva sull’architettura globale della rete e sui suoi consorzi regionali, sul rafforzamento della base regionale della rete, della sua visibilità, competenza ed eccellenza, sulla differenziazione dei servizi e sui dispositivi di bilancio e contrattuali. Il documento forniva elementi per aiutare la Commissione a definire una politica il più possibile adeguata, tenendo conto dell’esperienza acquisita negli ultimi anni attraverso la gestione quotidiana della rete. |
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In aprile, l’Agenzia ha fornito alla DG Imprese e industria una nota contenente idee concrete per il futuro della rete nell’ambito di COSME. La nota verteva sull’architettura globale della rete e sui suoi consorzi regionali, sul rafforzamento della base regionale della rete, della sua visibilità, competenza ed eccellenza, sulla differenziazione dei servizi e sui dispositivi di bilancio e contrattuali. Il documento forniva elementi per aiutare la Commissione a definire una politica il più possibile adeguata, tenendo conto dell’esperienza acquisita negli ultimi anni attraverso la gestione quotidiana della rete.

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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LE RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11. | Come ogni anno, abbiamo rivisto i nostri impegni alla fine del 2012, in base a quanto a nostra conoscenza, e abbiamo riportato circa 1,125 Mio EUR di stanziamenti di pagamento (meno dell’8 % del bilancio del 2012) per far fronte ai nostri obblighi.
  Una parte di questi stanziamenti riportati (0,215 Mio EUR) è stata infine annullata perché i pagamenti effettivamente dovuti erano inferiori a quanto atteso. Le principali ragioni erano le seguenti: innanzitutto, un subfornitore che non era in grado di consegnare tutto il lavoro commissionatogli entro la fine dell’anno; in secondo luogo, minori somme pagate su certi impegni a causa di fattori esterni (parte delle spese relative all'edificio e menzionate nell'accordo sul livello dei servizi, esperti che hanno lavorato nelle ultime settimane del 2012); in terzo luogo, il numero delle linee di bilancio (più di 20) che hanno fatto sì che piccoli importi di alcune migliaia di euro o meno in ciascuna linea di bilancio contribuissero all'importo accumulato di 0,215 Mio EUR indicato dalla Corte dei conti.
  Appare tuttavia opportuno notare che quest’importo di 0.215 Mio EUR è stato inferiore del 30 % rispetto all’anno precedente (0,309 Mio EUR) e ha rappresentato unicamente l’1,5 % del bilancio amministrativo dell’Agenzia.
  La nuova struttura del bilancio amministrativo adottata a partire dal 2014, con meno linee di bilancio, deve, in una certa misura, agevolare la riduzione degli annullamenti degli stanziamenti riportati. |
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11.

Come ogni anno, abbiamo rivisto i nostri impegni alla fine del 2012, in base a quanto a nostra conoscenza, e abbiamo riportato circa 1,125 Mio EUR di stanziamenti di pagamento (meno dell’8 % del bilancio del 2012) per far fronte ai nostri obblighi.

Una parte di questi stanziamenti riportati (0,215 Mio EUR) è stata infine annullata perché i pagamenti effettivamente dovuti erano inferiori a quanto atteso. Le principali ragioni erano le seguenti: innanzitutto, un subfornitore che non era in grado di consegnare tutto il lavoro commissionatogli entro la fine dell’anno; in secondo luogo, minori somme pagate su certi impegni a causa di fattori esterni (parte delle spese relative all'edificio e menzionate nell'accordo sul livello dei servizi, esperti che hanno lavorato nelle ultime settimane del 2012); in terzo luogo, il numero delle linee di bilancio (più di 20) che hanno fatto sì che piccoli importi di alcune migliaia di euro o meno in ciascuna linea di bilancio contribuissero all'importo accumulato di 0,215 Mio EUR indicato dalla Corte dei conti.

Appare tuttavia opportuno notare che quest’importo di 0.215 Mio EUR è stato inferiore del 30 % rispetto all’anno precedente (0,309 Mio EUR) e ha rappresentato unicamente l’1,5 % del bilancio amministrativo dell’Agenzia.

La nuova struttura del bilancio amministrativo adottata a partire dal 2014, con meno linee di bilancio, deve, in una certa misura, agevolare la riduzione degli annullamenti degli stanziamenti riportati.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/83 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/83

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori per l’esercizio finanziario 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/10)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori (di seguito «l’Agenzia» o «EAHC»), con sede a Lussemburgo, è stata istituita dalla decisione 2004/858/CE (1) della Commissione e modificata dalla decisione 2008/544/CE (2). L’Agenzia è stata istituita, per un periodo iniziato il 1ogennaio 2005 e che terminerà il 31 dicembre 2015, per la gestione delle azioni dell’Unione nell’ambito della politica per la salute e per i consumatori (3). Con decisione 2013/770/UE della Commissione (4), l’Agenzia esecutiva per i consumatori, la salute e la sicurezza alimentare (acronimo CHAFEA) sostituisce e subentra all’EAHC per il periodo dal 1o gennaio 2014 al 31 dicembre 2024. |
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1.

L’Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori (di seguito «l’Agenzia» o «EAHC»), con sede a Lussemburgo, è stata istituita dalla decisione 2004/858/CE (1) della Commissione e modificata dalla decisione 2008/544/CE (2). L’Agenzia è stata istituita, per un periodo iniziato il 1ogennaio 2005 e che terminerà il 31 dicembre 2015, per la gestione delle azioni dell’Unione nell’ambito della politica per la salute e per i consumatori (3). Con decisione 2013/770/UE della Commissione (4), l’Agenzia esecutiva per i consumatori, la salute e la sicurezza alimentare (acronimo CHAFEA) sostituisce e subentra all’EAHC per il periodo dal 1o gennaio 2014 al 31 dicembre 2024.

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (5) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (6) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (5) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (6) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (7):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (8), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (7):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (8), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (9), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (9), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Degli 1,1 milioni di euro riportati dal 2012, ne sono stati annullati 0,23 milioni (21 %) nel 2013. Questo livello di annullamenti è indicativo di debolezze nella pianificazione di bilancio, in particolare nella previsione dei costi per le riunioni con i partecipanti esterni. |
| --- | --- |

11.

Degli 1,1 milioni di euro riportati dal 2012, ne sono stati annullati 0,23 milioni (21 %) nel 2013. Questo livello di annullamenti è indicativo di debolezze nella pianificazione di bilancio, in particolare nella previsione dei costi per le riunioni con i partecipanti esterni.

| 12. | Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati è stato relativamente modesto (94 %). I tassi dei pagamenti eseguiti nel 2013 rispetto agli stanziamenti impegnati sono soddisfacenti per i Titoli I e II (rispettivamente 97 % e 87 %). Anche se gli stanziamenti riportati per il Titolo III sono elevati, essendo pari ad 1,0 milioni di euro ossia al 43 % degli stanziamenti impegnati per tale titolo, essi riflettono il carattere pluriennale delle attività dell’Agenzia e i pagamenti sono stati programmati ed eseguiti in funzione delle necessità operative. |
| --- | --- |

12.

Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati è stato relativamente modesto (94 %). I tassi dei pagamenti eseguiti nel 2013 rispetto agli stanziamenti impegnati sono soddisfacenti per i Titoli I e II (rispettivamente 97 % e 87 %). Anche se gli stanziamenti riportati per il Titolo III sono elevati, essendo pari ad 1,0 milioni di euro ossia al 43 % degli stanziamenti impegnati per tale titolo, essi riflettono il carattere pluriennale delle attività dell’Agenzia e i pagamenti sono stati programmati ed eseguiti in funzione delle necessità operative.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 13. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

13.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 369 del 16.12.2004, pag. 73.

1

(2)  GU L 173 del 3.7.2008, pag. 27.

2

(3)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

3

allegato II

(4)  GU L 341 del 18.12.2013, pag. 69.

4

(5)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

5

(6)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

6

(7)  Articoli 62 e 68 insieme agli articoli 53 e 58 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 298 del 26.10.2012, pag. 1).

7

(8)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

8

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(9)  Articolo 162 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012.

9

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Per il Titolo III — Costi connessi alle spese operative, è stato riportato al 2012 un importo di 0,8 milioni di euro, pari al 46 % degli impegni contratti. L’alto livello di riporti è in contrasto con il principio dell’annualità del bilancio. | N.D. |
| 2012 | Degli 1,1 milioni di euro riportati dal 2011, ne sono stati annullati 0,2 milioni (18 %) nel 2012. Un livello così elevato di annullamenti, benché dovuto, in parte, a difficoltà nel prevedere le spese per le riunioni con i partecipanti esterni, denota lacune nella pianificazione di bilancio. | N.D. |
| 2012 | I tassi di pagamento del 2012 a fronte degli stanziamenti impegnati sono soddisfacenti per i Titoli I e II (rispettivamente 96 % e 84 %). Risultano tuttavia elevati i riporti per il Titolo III, pari a 1,1 milioni di euro, ossia il 47 % degli stanziamenti impegnati per tale Titolo. Benché attribuibile, in certa misura, a ritardi nella presentazione delle dichiarazioni delle spese di missione da parte dei partecipanti esterni alle riunioni, questo livello elevato è in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità. | N.D. |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Per il Titolo III — Costi connessi alle spese operative, è stato riportato al 2012 un importo di 0,8 milioni di euro, pari al 46 % degli impegni contratti. L’alto livello di riporti è in contrasto con il principio dell’annualità del bilancio.

N.D.

2012

Degli 1,1 milioni di euro riportati dal 2011, ne sono stati annullati 0,2 milioni (18 %) nel 2012. Un livello così elevato di annullamenti, benché dovuto, in parte, a difficoltà nel prevedere le spese per le riunioni con i partecipanti esterni, denota lacune nella pianificazione di bilancio.

N.D.

2012

I tassi di pagamento del 2012 a fronte degli stanziamenti impegnati sono soddisfacenti per i Titoli I e II (rispettivamente 96 % e 84 %). Risultano tuttavia elevati i riporti per il Titolo III, pari a 1,1 milioni di euro, ossia il 47 % degli stanziamenti impegnati per tale Titolo. Benché attribuibile, in certa misura, a ritardi nella presentazione delle dichiarazioni delle spese di missione da parte dei partecipanti esterni alle riunioni, questo livello elevato è in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità.

N.D.

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ALLEGATO II

Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori (Lussemburgo)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

  (articoli 168 e 169, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Nella definizione e nell’attuazione di tutte le politiche ed attività dell’Unione è garantito un livello elevato di protezione della salute umana. L’azione dell’Unione, che completa le politiche nazionali, si indirizza al miglioramento della sanità pubblica, alla prevenzione delle malattie e affezioni e all’eliminazione delle fonti di pericolo per la salute umana. Tale azione comprende la lotta contro i grandi flagelli, favorendo la ricerca sulle loro cause, la loro propagazione e la loro prevenzione, nonché l’informazione e l’educazione in materia sanitaria. L’Unione completa l’azione degli Stati membri volta a ridurre gli effetti nocivi per la salute umana derivanti dall’uso di stupefacenti, comprese l’informazione e la prevenzione.
  Al fine di promuovere gli interessi dei consumatori ed assicurare un livello elevato di protezione dei consumatori, l’Unione contribuisce a tutelare la salute, la sicurezza e gli interessi economici dei consumatori nonché a promuovere il loro diritto all’informazione, all’educazione e all’organizzazione per la salvaguardia dei propri interessi. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Agenzia | Obiettivi







  — | L’Agenzia è responsabile dello svolgimento dei compiti di attuazione per quanto riguarda la gestione del secondo Programma di sanità pubblica 2008 — 2013 adottato con decisione 1350/2007/CE, del Programma consumatori per gli anni 2007 — 2013 adottato con decisione 1926/2006/CE e delle misure di formazione in materia di sicurezza alimentare coperte dal regolamento (CE) n. 882/2004 e dalla direttiva 2000/29/CE. |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(articoli 168 e 169, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Nella definizione e nell’attuazione di tutte le politiche ed attività dell’Unione è garantito un livello elevato di protezione della salute umana. L’azione dell’Unione, che completa le politiche nazionali, si indirizza al miglioramento della sanità pubblica, alla prevenzione delle malattie e affezioni e all’eliminazione delle fonti di pericolo per la salute umana. Tale azione comprende la lotta contro i grandi flagelli, favorendo la ricerca sulle loro cause, la loro propagazione e la loro prevenzione, nonché l’informazione e l’educazione in materia sanitaria. L’Unione completa l’azione degli Stati membri volta a ridurre gli effetti nocivi per la salute umana derivanti dall’uso di stupefacenti, comprese l’informazione e la prevenzione.

Al fine di promuovere gli interessi dei consumatori ed assicurare un livello elevato di protezione dei consumatori, l’Unione contribuisce a tutelare la salute, la sicurezza e gli interessi economici dei consumatori nonché a promuovere il loro diritto all’informazione, all’educazione e all’organizzazione per la salvaguardia dei propri interessi.

Competenze dell’Agenzia

Obiettivi

—

L’Agenzia è responsabile dello svolgimento dei compiti di attuazione per quanto riguarda la gestione del secondo Programma di sanità pubblica 2008 — 2013 adottato con decisione 1350/2007/CE, del Programma consumatori per gli anni 2007 — 2013 adottato con decisione 1926/2006/CE e delle misure di formazione in materia di sicurezza alimentare coperte dal regolamento (CE) n. 882/2004 e dalla direttiva 2000/29/CE.

| — | L’Agenzia gestisce inoltre tutte le fasi del ciclo di vita delle misure di esecuzione ad essa delegate nell’ambito del programma d’azione UE in materia di sanità pubblica 2003 — 2008, adottato con decisione 1786/2002/CE del Parlamento europeo e del Consiglio. |
| --- | --- |

—

L’Agenzia gestisce inoltre tutte le fasi del ciclo di vita delle misure di esecuzione ad essa delegate nell’ambito del programma d’azione UE in materia di sanità pubblica 2003 — 2008, adottato con decisione 1786/2002/CE del Parlamento europeo e del Consiglio.

| — | Con decisione di esecuzione 2013/770/UE del 17 dicembre 2013 la Commissione ha istituto l’Agenzia esecutiva per i consumatori, la salute e la sicurezza alimentare (CHAFEA) che sostituisce e subentra all’Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori per il periodo dal 1o gennaio 2014 al 31 dicembre 2024. |
| --- | --- |

—

Con decisione di esecuzione 2013/770/UE del 17 dicembre 2013 la Commissione ha istituto l’Agenzia esecutiva per i consumatori, la salute e la sicurezza alimentare (CHAFEA) che sostituisce e subentra all’Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori per il periodo dal 1o gennaio 2014 al 31 dicembre 2024.

| — | Di conseguenza, ogni riferimento all’Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori (EAHC) è da intendersi come riferimento, a decorrere dal 1o gennaio 2014, alla neoistituita l’Agenzia esecutiva per i consumatori, la salute e la sicurezza alimentare (CHAFEA) che succede e subentra all’EAHC. |
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—

Di conseguenza, ogni riferimento all’Agenzia esecutiva per la salute e i consumatori (EAHC) è da intendersi come riferimento, a decorrere dal 1o gennaio 2014, alla neoistituita l’Agenzia esecutiva per i consumatori, la salute e la sicurezza alimentare (CHAFEA) che succede e subentra all’EAHC.

Compiti

Nell’ambito dei Programmi dell’Unione sotto elencati, l’Agenzia è responsabile dell’attuazione dei seguenti compiti, quali definiti nell’atto di delega adottato il 9 settembre 2008 (1):

Programma di sanità pubblica 2003 — 2008 — decisione 1786/2002/CE

Programma di sanità pubblica 2008 — 2013 — decisione 1350/2007/CE

Programma consumatori 2007 — 2013 — decisione 1926/2006/CE

Misure di formazione in materia di sicurezza alimentare — regolamento (CE) n. 882/2004 e direttiva 2000/29/CE:

| a) | gestire tutte le fasi del ciclo di vita dei progetti (a scopo di monitoraggio e divulgazione, l’Agenzia prenderà le misure necessarie alla creazione di una banca dati dei progetti o al mantenimento di una già esistente, che incorpori una descrizione del progetto ed i risultati finali); |
| --- | --- |

a)

gestire tutte le fasi del ciclo di vita dei progetti (a scopo di monitoraggio e divulgazione, l’Agenzia prenderà le misure necessarie alla creazione di una banca dati dei progetti o al mantenimento di una già esistente, che incorpori una descrizione del progetto ed i risultati finali);

| b) | monitorare i progetti attuati in base a tali programmi e misure, ivi incluse le verifiche necessarie; |
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b)

monitorare i progetti attuati in base a tali programmi e misure, ivi incluse le verifiche necessarie;

| c) | raccogliere, elaborare e distribuire dati, ed in particolare raccogliere, analizzare e trasmettere alla Commissione tutte le informazioni necessarie per orientare l’esecuzione dei programmi dell’Unione e delle misure, promuovere il coordinamento e la sinergia con gli altri programmi dell’Unione, gli Stati membri e le organizzazioni internazionali; |
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c)

raccogliere, elaborare e distribuire dati, ed in particolare raccogliere, analizzare e trasmettere alla Commissione tutte le informazioni necessarie per orientare l’esecuzione dei programmi dell’Unione e delle misure, promuovere il coordinamento e la sinergia con gli altri programmi dell’Unione, gli Stati membri e le organizzazioni internazionali;

| d) | organizzare riunioni, seminari, discussioni e azioni di formazione; |
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d)

organizzare riunioni, seminari, discussioni e azioni di formazione;

| e) | contribuire alla valutazione dell’impatto dei programmi, in particolare nella valutazione annuale e/o intermedia dell’attuazione dei programmi, ed applicare le azioni decise dalla Commissione in seguito alla valutazione; |
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e)

contribuire alla valutazione dell’impatto dei programmi, in particolare nella valutazione annuale e/o intermedia dell’attuazione dei programmi, ed applicare le azioni decise dalla Commissione in seguito alla valutazione;

| f) | divulgare i risultati delle operazioni di informazione previste ed attuate dalla Commissione; |
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f)

divulgare i risultati delle operazioni di informazione previste ed attuate dalla Commissione;

| g) | fornire dati globali di controllo e supervisione; |
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g)

fornire dati globali di controllo e supervisione;

| h) | partecipare ai lavori preparatori sulle decisioni di finanziamento. |
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h)

partecipare ai lavori preparatori sulle decisioni di finanziamento.

Organizzazione

Comitato direttivo

Composto da cinque membri designati dalla Commissione europea. I membri del Comitato direttivo vengono nominati per due anni.

Esso adotta, previo accordo della Commissione europea, il programma di lavoro annuale dell’Agenzia. Adotta, inoltre, il bilancio amministrativo e la relazione annuale di attività dell’Agenzia.

Direttore

Nominato dalla Commissione europea per quattro anni.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

Il bilancio amministrativo dell’Agenzia per il 2013 è ammontato a 7,23 (7,22) milioni di euro.

Effettivi al 31 dicembre 2013

Al 31 dicembre 2013, il personale statutario dell’Agenzia comprendeva 49 (50) agenti, di cui 11 (11) agenti temporanei e 38 (39) agenti contrattuali.

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

| 1. | Chiusura delle sovvenzioni accordate nel 2005 — 2007 nell’ambito del Programma di sanità pubblica (PSP) 2003 — 2008; monitoraggio delle sovvenzioni accordate periodo 2008 — 2012 nell’ambito del secondo Programma di sanità pubblica 2008 — 2013; conclusione positiva dei negoziati per le sovvenzioni relative inviti a presentare proposte 2013 riguardanti progetti, conferenze, sovvenzioni di funzionamento e azioni congiunte. Gestione degli inviti a presentare proposte del 2013; gestione delle sovvenzioni e dei contratti aggiudicati nell’ambito degli inviti a presentare proposte del 2008 e delle gare d’appalto del Programma consumatori 2007 — 2013; sovvenzione dei progetti vincitori dei bandi di gara del 2007, 2008 e 2009 nel quadro delle misure di formazione in materia di sicurezza alimentare. |
| --- | --- |

1.

Chiusura delle sovvenzioni accordate nel 2005 — 2007 nell’ambito del Programma di sanità pubblica (PSP) 2003 — 2008; monitoraggio delle sovvenzioni accordate periodo 2008 — 2012 nell’ambito del secondo Programma di sanità pubblica 2008 — 2013; conclusione positiva dei negoziati per le sovvenzioni relative inviti a presentare proposte 2013 riguardanti progetti, conferenze, sovvenzioni di funzionamento e azioni congiunte. Gestione degli inviti a presentare proposte del 2013; gestione delle sovvenzioni e dei contratti aggiudicati nell’ambito degli inviti a presentare proposte del 2008 e delle gare d’appalto del Programma consumatori 2007 — 2013; sovvenzione dei progetti vincitori dei bandi di gara del 2007, 2008 e 2009 nel quadro delle misure di formazione in materia di sicurezza alimentare.

| 2. | Programma di lavoro PSP






  — | L’invito a presentare proposte del 2013 è stato bandito il 20 dicembre 2012 e è stato chiuso il 22 marzo 2013. È stato pubblicato nella Gazzetta Ufficiale dell’UE (2) e nei siti internet EAHC e Europa (3). |
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2.

Programma di lavoro PSP

—

L’invito a presentare proposte del 2013 è stato bandito il 20 dicembre 2012 e è stato chiuso il 22 marzo 2013. È stato pubblicato nella Gazzetta Ufficiale dell’UE (2) e nei siti internet EAHC e Europa (3).

| — | Proposte di progetti: è stato raccomandato il finanziamento di 9 delle 52 proposte di progetti sottoposte a valutazione tecnica (17,3 %) (senza considerare quelle incluse nella lista di riserva), per un cofinanziamento totale UE proposto di 1 2 2 43  354 euro. |
| --- | --- |

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Proposte di progetti: è stato raccomandato il finanziamento di 9 delle 52 proposte di progetti sottoposte a valutazione tecnica (17,3 %) (senza considerare quelle incluse nella lista di riserva), per un cofinanziamento totale UE proposto di 1 2 2 43  354 euro.

| — | Proposte di conferenze: è stato raccomandato il finanziamento di 11 delle 46 proposte di conferenze sottoposte a valutazione tecnica (24 %). Il che equivale ad un cofinanziamento totale UE proposto di 7 19  758 euro. |
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Proposte di conferenze: è stato raccomandato il finanziamento di 11 delle 46 proposte di conferenze sottoposte a valutazione tecnica (24 %). Il che equivale ad un cofinanziamento totale UE proposto di 7 19  758 euro.

| — | Proposte di sovvenzioni di funzionamento: è stato raccomandato il finanziamento di 20 delle 44 proposte di sovvenzioni di funzionamento sottoposte a valutazione tecnica (45,4 %). Il che equivale ad un cofinanziamento totale UE proposto di 5 2 93  430 euro. |
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Proposte di sovvenzioni di funzionamento: è stato raccomandato il finanziamento di 20 delle 44 proposte di sovvenzioni di funzionamento sottoposte a valutazione tecnica (45,4 %). Il che equivale ad un cofinanziamento totale UE proposto di 5 2 93  430 euro.

| — | Azioni congiunte: è stato raccomandato il cofinanziamento UE delle cinque proposte di azioni congiunte, per un ammontare di 1 3 5 72  397 euro. |
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Azioni congiunte: è stato raccomandato il cofinanziamento UE delle cinque proposte di azioni congiunte, per un ammontare di 1 3 5 72  397 euro.

| — | Sono state predisposte liste di riserva per progetti, conferenze e sovvenzioni di funzionamento. Per i progetti, 4 domande sono state inserite nella lista di riserva. In totale, il cofinanziamento UE proposto ammonta in totale a 4 8 15  524 euro. Per le conferenze, è stata predisposta una lista di riserva di 3 proposte (per un totale di 2 75  934 euro); per le sovvenzioni di funzionamento, la lista di riserva comprende 4 domande (per un cofinanziamento totale di 2 75  934 euro). |
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Sono state predisposte liste di riserva per progetti, conferenze e sovvenzioni di funzionamento. Per i progetti, 4 domande sono state inserite nella lista di riserva. In totale, il cofinanziamento UE proposto ammonta in totale a 4 8 15  524 euro. Per le conferenze, è stata predisposta una lista di riserva di 3 proposte (per un totale di 2 75  934 euro); per le sovvenzioni di funzionamento, la lista di riserva comprende 4 domande (per un cofinanziamento totale di 2 75  934 euro).

| — | Nel 2013 sono stati pubblicati 13 bandi di gara, tra cui 2 per contratti quadro 13 richieste di servizi. |
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Nel 2013 sono stati pubblicati 13 bandi di gara, tra cui 2 per contratti quadro 13 richieste di servizi.

| — | Poiché la maggior parte dei contratti è stata firmata alla fine del 2013, i relativi lavori sono stati avviati verso la fine dell’anno. L’Agenzia ha indetto una riunione preliminare per ciascun contratto e ne ha seguito scrupolosamente l’esecuzione in collaborazione con la DG SANCO. |
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Poiché la maggior parte dei contratti è stata firmata alla fine del 2013, i relativi lavori sono stati avviati verso la fine dell’anno. L’Agenzia ha indetto una riunione preliminare per ciascun contratto e ne ha seguito scrupolosamente l’esecuzione in collaborazione con la DG SANCO.

| 3. | Programma di lavoro del Programma consumatori






  — | Nel 2013 l’Agenzia, a cui è stata affidata l’attuazione di parti del Programma di lavoro annuale del Programma consumatori, ha diffuso 8 inviti a presentare proposte e indetto 21 procedure di appalto pubblico. |
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3.

Programma di lavoro del Programma consumatori

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Nel 2013 l’Agenzia, a cui è stata affidata l’attuazione di parti del Programma di lavoro annuale del Programma consumatori, ha diffuso 8 inviti a presentare proposte e indetto 21 procedure di appalto pubblico.

| — | L’Agenzia ha assegnato 56 sovvenzioni per scambi di funzionari di autorità competenti provenienti da diversi Stati membri, offrendo loro l’opportunità di condividere esperienze e conoscenze in merito all’attuazione della direttiva 2001/95/CE, relativa alla sicurezza generale dei prodotti, e del regolamento (CE) n. 2006/2004, sulla cooperazione per la tutela dei consumatori. |
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L’Agenzia ha assegnato 56 sovvenzioni per scambi di funzionari di autorità competenti provenienti da diversi Stati membri, offrendo loro l’opportunità di condividere esperienze e conoscenze in merito all’attuazione della direttiva 2001/95/CE, relativa alla sicurezza generale dei prodotti, e del regolamento (CE) n. 2006/2004, sulla cooperazione per la tutela dei consumatori.

| — | La sovvenzione concessa per l’attuazione di azioni congiunte nel quadro della direttiva sulla sicurezza generale dei prodotti era finalizzata allo scambio e all’attuazione delle migliori pratiche tra le autorità competenti degli Stati membri e a migliorare la cooperazione transfrontaliera. |
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La sovvenzione concessa per l’attuazione di azioni congiunte nel quadro della direttiva sulla sicurezza generale dei prodotti era finalizzata allo scambio e all’attuazione delle migliori pratiche tra le autorità competenti degli Stati membri e a migliorare la cooperazione transfrontaliera.

| — | A seguito dell’adesione della Croazia all’UE, l’Agenzia ha firmato una prima sovvenzione per sostenere le attività del Centro europeo dei consumatori (CEC) in Croazia. |
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A seguito dell’adesione della Croazia all’UE, l’Agenzia ha firmato una prima sovvenzione per sostenere le attività del Centro europeo dei consumatori (CEC) in Croazia.

| — | L’Agenzia ha stipulato un contratto di servizi per un meccanismo di sostegno per la rete dei CEC, allo scopo di migliorare la visibilità e l’impatto del lavoro collettivo di tali centri. Tale contratto di servizi include anche lo sviluppo di norme di qualità che consentiranno ai CEC di misurare la loro performance rispetto ad indicatori predefiniti. |
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L’Agenzia ha stipulato un contratto di servizi per un meccanismo di sostegno per la rete dei CEC, allo scopo di migliorare la visibilità e l’impatto del lavoro collettivo di tali centri. Tale contratto di servizi include anche lo sviluppo di norme di qualità che consentiranno ai CEC di misurare la loro performance rispetto ad indicatori predefiniti.

| — | L’Agenzia ha indetto una serie di procedure di appalto per servizi finalizzati a conseguire l’obiettivo della sicurezza dei consumatori; si è così giunti alla concezione e convalida (in base alle norme ISO) di simboli grafici per messaggi di sicurezza o avvertimenti da utilizzare per i prodotti per la cura dei bambini, prodotti per favorire il sonno, per il rilassamento, l’igiene e l’alimentazione dei bambini. |
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L’Agenzia ha indetto una serie di procedure di appalto per servizi finalizzati a conseguire l’obiettivo della sicurezza dei consumatori; si è così giunti alla concezione e convalida (in base alle norme ISO) di simboli grafici per messaggi di sicurezza o avvertimenti da utilizzare per i prodotti per la cura dei bambini, prodotti per favorire il sonno, per il rilassamento, l’igiene e l’alimentazione dei bambini.

| — | Lo studio sulla combustione nei caminetti a bioetanolo senza raccordo di evacuazione ha mirato a stabilire gli effetti delle emissioni sulla qualità dell’aria interna mediante test di laboratorio. |
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Lo studio sulla combustione nei caminetti a bioetanolo senza raccordo di evacuazione ha mirato a stabilire gli effetti delle emissioni sulla qualità dell’aria interna mediante test di laboratorio.

| — | Nel 2013 sono stati decisi due gruppi di azioni relative alla protezione dei consumatori. Il primo riguarda l’applicazione delle norme UE sulle clausole abusive nei contratti stipulati con i consumatori (direttiva 93/13/CEE concernente le clausole abusive nei contratti stipulati con i consumatori). Esso mira a favorire una comprensione più uniforme di tale direttiva e a consentire un maggiore scambio di informazioni tra le autorità competenti. Il secondo intende costituire e sviluppare una rete internet di ricercatori, promuovendo la creazione di laboratori internet presso le autorità competenti degli Stati membri. |
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Nel 2013 sono stati decisi due gruppi di azioni relative alla protezione dei consumatori. Il primo riguarda l’applicazione delle norme UE sulle clausole abusive nei contratti stipulati con i consumatori (direttiva 93/13/CEE concernente le clausole abusive nei contratti stipulati con i consumatori). Esso mira a favorire una comprensione più uniforme di tale direttiva e a consentire un maggiore scambio di informazioni tra le autorità competenti. Il secondo intende costituire e sviluppare una rete internet di ricercatori, promuovendo la creazione di laboratori internet presso le autorità competenti degli Stati membri.

| — | Nel 2013, l’Agenzia ha stipulato accordi di sovvenzioni specifiche con il Bureau Européen des Unions de Consommateurs (BEUC) ed ha preparato una convenzione di sovvenzione con l’Associazione europea per il coordinamento della rappresentanza dei consumatori in materia di normalizzazione (ANEC). |
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Nel 2013, l’Agenzia ha stipulato accordi di sovvenzioni specifiche con il Bureau Européen des Unions de Consommateurs (BEUC) ed ha preparato una convenzione di sovvenzione con l’Associazione europea per il coordinamento della rappresentanza dei consumatori in materia di normalizzazione (ANEC).

| — | Il cofinanziamento del BEUC contribuisce a promuovere ulteriormente nel processo politico dell’Unione gli interessi dei consumatori europei in quanto acquirenti o utenti di beni e servizi. |
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Il cofinanziamento del BEUC contribuisce a promuovere ulteriormente nel processo politico dell’Unione gli interessi dei consumatori europei in quanto acquirenti o utenti di beni e servizi.

| — | Il sostegno finanziario concesso all’ANEC garantisce la rappresentazione e la tutela degli interessi dei consumatori nel processo di normalizzazione e certificazione. |
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Il sostegno finanziario concesso all’ANEC garantisce la rappresentazione e la tutela degli interessi dei consumatori nel processo di normalizzazione e certificazione.

| 4. | Programma di lavoro «Migliorare la formazione per rendere più sicuri gli alimenti» (BTSF)






  — | L’Agenzia ha indetto 26 procedure di appalto, che hanno condotto alla firma di 29 contratti di servizi nel 2013. I servizi che verranno forniti nell’ambito di questi contratti consistono nell’organizzazione di corsi di formazione per formare personale degli Stati membri dell’UE e delle autorità nazionali dei paesi candidati, nonché dei paesi PEV ed EFTA coinvolti nelle attività ufficiali di controllo. |
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4.

Programma di lavoro «Migliorare la formazione per rendere più sicuri gli alimenti» (BTSF)

—

L’Agenzia ha indetto 26 procedure di appalto, che hanno condotto alla firma di 29 contratti di servizi nel 2013. I servizi che verranno forniti nell’ambito di questi contratti consistono nell’organizzazione di corsi di formazione per formare personale degli Stati membri dell’UE e delle autorità nazionali dei paesi candidati, nonché dei paesi PEV ed EFTA coinvolti nelle attività ufficiali di controllo.

| — | Obbiettivo della formazione e di aggiornare i partecipanti su tutti gli aspetti del diritto UE riguardanti gli alimenti e garantire che i controlli vengano svolti in modo più uniforme, obiettivo e adeguato in tutti gli Stati membri. Questi corsi di formazione riguardano la legislazione riguardante gli alimenti in senso lato, spaziando dal benessere degli animali in materia di alimenti alla HACCP (analisi di rischio e punti critici di controllo), da sperma, ovuli e embrioni alle valutazioni del rischio e dalla salute delle piante ai medicinali veterinari. |
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Obbiettivo della formazione e di aggiornare i partecipanti su tutti gli aspetti del diritto UE riguardanti gli alimenti e garantire che i controlli vengano svolti in modo più uniforme, obiettivo e adeguato in tutti gli Stati membri. Questi corsi di formazione riguardano la legislazione riguardante gli alimenti in senso lato, spaziando dal benessere degli animali in materia di alimenti alla HACCP (analisi di rischio e punti critici di controllo), da sperma, ovuli e embrioni alle valutazioni del rischio e dalla salute delle piante ai medicinali veterinari.

| — | Nell’ambito del programma BTSF relativo ai paesi terzi, finanziato mediante i fondi della DG TRADE e della DG DEVCO, verrà organizzato un corso di formazione in paesi terzi e in via di sviluppo destinato a familiarizzare gli agenti di questi paesi che svolgono controlli sugli alimenti con le norme UE e i requisiti UE in materia di importazioni. Si prevede che la formazione verrà somministrata a 2  100 agenti di paesi terzi. |
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Nell’ambito del programma BTSF relativo ai paesi terzi, finanziato mediante i fondi della DG TRADE e della DG DEVCO, verrà organizzato un corso di formazione in paesi terzi e in via di sviluppo destinato a familiarizzare gli agenti di questi paesi che svolgono controlli sugli alimenti con le norme UE e i requisiti UE in materia di importazioni. Si prevede che la formazione verrà somministrata a 2  100 agenti di paesi terzi.

| — | Per quanto riguarda i livelli annuali di partecipazione ai corsi di formazione, l’iniziativa BTSF ha raggiunto un livello stabile che si attesta attorno ai 6  000 partecipanti provenienti dagli Stati membri, come pianificato inizialmente. Il grado di soddisfazione dei partecipanti ha raggiunto il previsto 85 % e oltre il 90 % dei partecipanti ha giudicato utili le conoscenze acquisite. |
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—

Per quanto riguarda i livelli annuali di partecipazione ai corsi di formazione, l’iniziativa BTSF ha raggiunto un livello stabile che si attesta attorno ai 6  000 partecipanti provenienti dagli Stati membri, come pianificato inizialmente. Il grado di soddisfazione dei partecipanti ha raggiunto il previsto 85 % e oltre il 90 % dei partecipanti ha giudicato utili le conoscenze acquisite.

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(1)  Decisione della Commissione del 9 settembre 2008, che delega poteri all’Agenzia.

(2)  GU C 378 dell’8.12.2012, pag. 6 http://ec.europa.eu/eahc/documents/health/calls/2013/HP_work_plan_for_2013.pdf

(3)  http://ec.europa.eu/eahc/

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11. | L’Agenzia prende atto delle osservazioni della Corte. Vengono efettuati degli sforzi per ridurre il livello di annullamenti di stanziamenti impegnati riportati. In particolare, per quelli relativi alle riunioni e alle giornate informative sono previste delle azioni specifiche per diminuire gli annullamenti dai 94  953 € (2013) osservati fino a meno di 24  000 € (2014). |
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11.

L’Agenzia prende atto delle osservazioni della Corte. Vengono efettuati degli sforzi per ridurre il livello di annullamenti di stanziamenti impegnati riportati. In particolare, per quelli relativi alle riunioni e alle giornate informative sono previste delle azioni specifiche per diminuire gli annullamenti dai 94  953 € (2013) osservati fino a meno di 24  000 € (2014).

| 12. | L’Agenzia prende atto dell’osservazione della Corte e conferma il suo impegno di mantenere basso — per quanto possibile — il livello di riporti di stantiamenti impegnati. Per quanto concerne il basso livello generale degli stanziamenti impegnati — il 94 % — è opportuno rilevare che il titolo I (Spese per il personale) rappresenta il 58,77 % dell’intero bilancio. Gli stanziamenti non pienamente utilizzati relativi essenzialmente alla decisione della Corte di giustizia del novembre 2013 concernente il rifiuto degli aumenti degli stipendi del 2011 e 2012 rappresentano un evento isolato. |
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12.

L’Agenzia prende atto dell’osservazione della Corte e conferma il suo impegno di mantenere basso — per quanto possibile — il livello di riporti di stantiamenti impegnati. Per quanto concerne il basso livello generale degli stanziamenti impegnati — il 94 % — è opportuno rilevare che il titolo I (Spese per il personale) rappresenta il 58,77 % dell’intero bilancio. Gli stanziamenti non pienamente utilizzati relativi essenzialmente alla decisione della Corte di giustizia del novembre 2013 concernente il rifiuto degli aumenti degli stipendi del 2011 e 2012 rappresentano un evento isolato.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/93 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/93

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia europea per la sicurezza aerea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/11)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia europea per la sicurezza aerea (di seguito «l’Agenzia» o «EASA»), con sede a Colonia, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 1592/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio (1) modificato da ultimo dal regolamento (CE) n. 1108/2009 (2). All’Agenzia sono stati assegnati specifici compiti esecutivi e di regolamentazione nel campo della sicurezza aerea (3). |
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1.

L’Agenzia europea per la sicurezza aerea (di seguito «l’Agenzia» o «EASA»), con sede a Colonia, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 1592/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio (1) modificato da ultimo dal regolamento (CE) n. 1108/2009 (2). All’Agenzia sono stati assegnati specifici compiti esecutivi e di regolamentazione nel campo della sicurezza aerea (3).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7); e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7); e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiede la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiede la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (8), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (8), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA LEGITTIMITÀ E REGOLARITÀ DELLE OPERAZIONI

| 11. | Nel 2012 EASA ha selezionato 14 autorità aeronautiche nazionali (AAN) e 10 enti qualificati (EQ), attraverso procedure di appalto per esternalizzare parte delle proprie attività di certificazione (9). Le spese relative all’attività di certificazione esternalizzata ammontavano a 22 milioni di euro nel 2013. Il processo di aggiudicazione di compiti specifici di certificazione alle AAN e agli EQ, nonché i criteri, da usare sono descritti in specifiche linee guida elaborate dall’Agenzia (10). Tuttavia, la trasparenza del meccanismo di esternalizzazione potrebbe essere migliorata attraverso una migliore documentazione dei processi di aggiudicazione, comprese le valutazioni fatte sulla base dei criteri stabiliti dalle linee guida. Ciò vale anche per le aggiudicazioni agli offerenti di molti altri appalti di valore modesto. |
| --- | --- |

11.

Nel 2012 EASA ha selezionato 14 autorità aeronautiche nazionali (AAN) e 10 enti qualificati (EQ), attraverso procedure di appalto per esternalizzare parte delle proprie attività di certificazione (9). Le spese relative all’attività di certificazione esternalizzata ammontavano a 22 milioni di euro nel 2013. Il processo di aggiudicazione di compiti specifici di certificazione alle AAN e agli EQ, nonché i criteri, da usare sono descritti in specifiche linee guida elaborate dall’Agenzia (10). Tuttavia, la trasparenza del meccanismo di esternalizzazione potrebbe essere migliorata attraverso una migliore documentazione dei processi di aggiudicazione, comprese le valutazioni fatte sulla base dei criteri stabiliti dalle linee guida. Ciò vale anche per le aggiudicazioni agli offerenti di molti altri appalti di valore modesto.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 12. | Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati ha raggiunto il 98 %. Sebbene l’Agenzia abbia ulteriormente ridotto il livello dei riporti di stanziamenti impegnati da 10,1 milioni di euro (11 %) nel 2012 a 7,2 milioni di euro (8 %) nel 2013, i riporti di stanziamenti impegnati per il Titolo III raggiungevano i 3,4 milioni di euro (42 %). Sebbene ciò sia in parte giustificato dalla natura pluriennale delle operazioni dell’Agenzia, e sebbene i riporti inclusi nel campione della Corte fossero debitamente giustificati, un livello così elevato è in contrasto con il principio dell’annualità di bilancio. |
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12.

Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati ha raggiunto il 98 %. Sebbene l’Agenzia abbia ulteriormente ridotto il livello dei riporti di stanziamenti impegnati da 10,1 milioni di euro (11 %) nel 2012 a 7,2 milioni di euro (8 %) nel 2013, i riporti di stanziamenti impegnati per il Titolo III raggiungevano i 3,4 milioni di euro (42 %). Sebbene ciò sia in parte giustificato dalla natura pluriennale delle operazioni dell’Agenzia, e sebbene i riporti inclusi nel campione della Corte fossero debitamente giustificati, un livello così elevato è in contrasto con il principio dell’annualità di bilancio.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 13. | L’Agenzia, divenuta operativa nel 2004, ha operato finora sulla base di scambi di corrispondenza con lo Stato membro ospitante. Tra l’Agenzia e lo Stato membro, però, non è stato ancora firmato un accordo globale sulla sede. Un accordo di questo tipo promuoverebbe la trasparenza riguardo alle condizioni in cui operano l’Agenzia e il suo personale. |
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13.

L’Agenzia, divenuta operativa nel 2004, ha operato finora sulla base di scambi di corrispondenza con lo Stato membro ospitante. Tra l’Agenzia e lo Stato membro, però, non è stato ancora firmato un accordo globale sulla sede. Un accordo di questo tipo promuoverebbe la trasparenza riguardo alle condizioni in cui operano l’Agenzia e il suo personale.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 14. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

14.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

---

(1)  GU L 240 del 7.9.2002, pag. 1.

1

(2)  GU L 309 del 24.11.2009, pag. 51.

2

(3)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

3

allegato II

(4)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

4

(5)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

5

(6)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

6

(7)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

8

(9)  Alla fine del mese di maggio 2014, 3 contratti ad EQ si sono conclusi, pertanto rimanevano in essere 14 contratti ad AAN e 7 ad EQ.

9

(10)  «Orientamenti per l’assegnazione di compiti di certificazione alle autorità aeronautiche nazionali e a enti qualificati», decisione 01/2011 del Consiglio di amministrazione EASA.

10

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Alla fine del 2011, l’Agenzia deteneva saldi bancari per 55 milioni di euro (2010: 49 milioni di euro) presso un’unica banca. Non era stata stabilita una politica di tesoreria per limitare tale rischio e ottenere al contempo rendimenti appropriati dall’investimento. | Completato |
| 2012 | L’Agenzia ha definito una procedura standard per le verifiche ex ante. Tuttavia, le relative liste di controllo non erano complete e la documentazione giustificante la convalida delle spese non sempre era disponibile (1). | Completato |
| 2012 | Nel 2009 è stata approvata una metodologia per le verifiche ex post. Sebbene l’Agenzia abbia fatto ulteriori passi in avanti nell’attuazione di tale metodologia, vi sono ancora margini di miglioramento per quanto concerne i seguenti ambiti: non vi è ancora una pianificazione annuale delle verifiche, il campione di operazioni da controllare non è basato sul rischio e la metodologia non copre le procedure di appalto pubblico. | Completato |
| 2012 | Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati è stato del 95 %, oscillando tra il 96 % per il Titolo I (spese per il personale), il 95 % per il Titolo II (spese amministrative) e l’89 % per il Titolo III (spesa operativa). Tuttavia, i riporti di stanziamenti impegnati hanno raggiunto il 46 % per il Titolo III. Sebbene ciò sia in parte giustificato dalla natura pluriennale delle operazioni dell’Agenzia, e sebbene i riporti inclusi nel campione della Corte fossero debitamente giustificati, un livello così elevato è in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità. | N.D. |
| 2012 | In una delle procedure di assunzione controllate, il candidato selezionato non soddisfaceva i requisiti previsti dallo Statuto per quanto riguarda i diplomi universitari o la formazione professionale equivalente. | N.D. |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Alla fine del 2011, l’Agenzia deteneva saldi bancari per 55 milioni di euro (2010: 49 milioni di euro) presso un’unica banca. Non era stata stabilita una politica di tesoreria per limitare tale rischio e ottenere al contempo rendimenti appropriati dall’investimento.

Completato

2012

L’Agenzia ha definito una procedura standard per le verifiche ex ante. Tuttavia, le relative liste di controllo non erano complete e la documentazione giustificante la convalida delle spese non sempre era disponibile (1).

Completato

2012

Nel 2009 è stata approvata una metodologia per le verifiche ex post. Sebbene l’Agenzia abbia fatto ulteriori passi in avanti nell’attuazione di tale metodologia, vi sono ancora margini di miglioramento per quanto concerne i seguenti ambiti: non vi è ancora una pianificazione annuale delle verifiche, il campione di operazioni da controllare non è basato sul rischio e la metodologia non copre le procedure di appalto pubblico.

Completato

2012

Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati è stato del 95 %, oscillando tra il 96 % per il Titolo I (spese per il personale), il 95 % per il Titolo II (spese amministrative) e l’89 % per il Titolo III (spesa operativa). Tuttavia, i riporti di stanziamenti impegnati hanno raggiunto il 46 % per il Titolo III. Sebbene ciò sia in parte giustificato dalla natura pluriennale delle operazioni dell’Agenzia, e sebbene i riporti inclusi nel campione della Corte fossero debitamente giustificati, un livello così elevato è in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità.

N.D.

2012

In una delle procedure di assunzione controllate, il candidato selezionato non soddisfaceva i requisiti previsti dallo Statuto per quanto riguarda i diplomi universitari o la formazione professionale equivalente.

N.D.

---

(1)  Non esistevano registri temporali per giustificare servizi i cui costi erano calcolati in base ai giorni/uomo prestati.

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ALLEGATO II

Agenzia europea per la sicurezza aerea (Colonia)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato


  (articolo 100 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria, possono stabilire le opportune disposizioni per la navigazione marittima e aerea. Essi deliberano previa consultazione del Comitato economico e sociale e del Comitato delle regioni. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Agenzia


  [poteri dell’Agenzia quali definiti nel regolamento (CE) n. 216/2008 del Parlamento e del Consiglio («regolamento di base»)] | Obiettivi







  — | Mantenere un livello elevato ed uniforme della sicurezza dell’aviazione civile in Europa e assicurare il corretto funzionamento e sviluppo della sicurezza dell’aviazione civile. |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(articolo 100 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria, possono stabilire le opportune disposizioni per la navigazione marittima e aerea. Essi deliberano previa consultazione del Comitato economico e sociale e del Comitato delle regioni.

Competenze dell’Agenzia

[poteri dell’Agenzia quali definiti nel regolamento (CE) n. 216/2008 del Parlamento e del Consiglio («regolamento di base»)]

Obiettivi

—

Mantenere un livello elevato ed uniforme della sicurezza dell’aviazione civile in Europa e assicurare il corretto funzionamento e sviluppo della sicurezza dell’aviazione civile.

Compiti

| — | Emettere pareri e raccomandazioni destinati alla Commissione; |
| --- | --- |

—

Emettere pareri e raccomandazioni destinati alla Commissione;

| — | emettere specifiche di certificazione, tra cui codici di aeronavigabilità e metodi accettabili di conformità, nonché qualsiasi materiale esplicativo per l’applicazione del regolamento di base e delle relative modalità di applicazione; |
| --- | --- |

—

emettere specifiche di certificazione, tra cui codici di aeronavigabilità e metodi accettabili di conformità, nonché qualsiasi materiale esplicativo per l’applicazione del regolamento di base e delle relative modalità di applicazione;

| — | adottare decisioni in materia di certificazione di aeronavigabilità ed ambientale, di certificazione dei piloti, di certificazione di operazioni di volo, di organizzazioni operanti in paesi terzi, di ispezioni negli Stati membri e di indagini concernenti le imprese; |
| --- | --- |

—

adottare decisioni in materia di certificazione di aeronavigabilità ed ambientale, di certificazione dei piloti, di certificazione di operazioni di volo, di organizzazioni operanti in paesi terzi, di ispezioni negli Stati membri e di indagini concernenti le imprese;

| — | effettuare ispezioni in materia di standardizzazione presso le autorità competenti degli Stati membri, dei paesi associati e dei paesi dell’ex Joint Aviation Authority (JAA) (in questo caso, conformemente agli accordi operativi). |
| --- | --- |

—

effettuare ispezioni in materia di standardizzazione presso le autorità competenti degli Stati membri, dei paesi associati e dei paesi dell’ex Joint Aviation Authority (JAA) (in questo caso, conformemente agli accordi operativi).

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Composto da un rappresentante per Stato membro e un rappresentante della Commissione.

Compiti

I compiti del consiglio di amministrazione sono descritti nel regolamento di base e sono, ad esempio:

| — | nomina il direttore esecutivo e, su proposta di quest’ultimo, gli altri direttori; |
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—

nomina il direttore esecutivo e, su proposta di quest’ultimo, gli altri direttori;

| — | adozione di una relazione annuale sulle attività dell’Agenzia; |
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adozione di una relazione annuale sulle attività dell’Agenzia;

| — | adozione del programma di lavoro per l’anno successivo; |
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adozione del programma di lavoro per l’anno successivo;

| — | nomina i membri delle commissioni di ricorso a norma dell’articolo 41; |
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nomina i membri delle commissioni di ricorso a norma dell’articolo 41;

| — | adozione del suo regolamento interno; |
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adozione del suo regolamento interno;

| — | istituzione di organismi di lavoro che lo assistano nello svolgimento delle sue funzioni, compresi la preparazione delle sue decisioni e il monitoraggio della relativa attuazione. |
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istituzione di organismi di lavoro che lo assistano nello svolgimento delle sue funzioni, compresi la preparazione delle sue decisioni e il monitoraggio della relativa attuazione.

Direttore esecutivo

Dirige l’Agenzia ed è nominato dal consiglio di amministrazione in base a una proposta della Commissione.

La commissione di ricorso

Decide sui ricorsi contro le decisioni dell’Agenzia, ai sensi dell’articolo 44 del regolamento (CE) n. 216/2008, in alcuni ambiti quali certificazione, diritti e onorari e indagini concernenti le imprese.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

Bilancio totale: 151,2 (150,2) milioni di euro, di cui:

| — | risorse proprie: 83,8(83,0) milioni di euro (55,4 %) |
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risorse proprie: 83,8(83,0) milioni di euro (55,4 %)

| — | sovvenzione dell’Unione: 34,9(34,9) milioni di euro (23,1 %) |
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sovvenzione dell’Unione: 34,9(34,9) milioni di euro (23,1 %)

| — | contributo versato da paesi terzi: 1,7(1,7) milioni di euro (1,1 %) |
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contributo versato da paesi terzi: 1,7(1,7) milioni di euro (1,1 %)

| — | entrate con destinazione specifica provenienti dai diritti e dagli onorari riscossi: 24,2(25,2) milioni di euro (16,0 %) |
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entrate con destinazione specifica provenienti dai diritti e dagli onorari riscossi: 24,2(25,2) milioni di euro (16,0 %)

| — | altre entrate: 0,9(0,9) milioni di euro (0,6 %) |
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altre entrate: 0,9(0,9) milioni di euro (0,6 %)

| — | altre sovvenzioni: 5,7(4,4) milioni di euro (3,8 %) |
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altre sovvenzioni: 5,7(4,4) milioni di euro (3,8 %)

Effettivi al 31 dicembre 2013

692 (634) posti per personale temporaneo previsti nella tabella dell’organico

Posti occupati: 647 (612)

Posti occupati da altri agenti

Totale: 100 (74,6) dei quali agenti contrattuali 85 (63,3), esperti nazionali distaccati: 15 (11,3), consulenti speciali 0 (0).

Totale personale temporaneo: 648 (1) (613)

Posti occupati finanziati da sovvenzioni: 219 (2) (216)

Posti occupati finanziati mediante i diritti riscossi: 429 (2) (396)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Pareri

12 pareri

Decisioni di regolamentazione

Decisioni relative a: Specifiche di certificazione (8); metodi accettabili di conformità e documenti di orientamento (20).

Elaborati supplementari prodotti nel 2013 (che serviranno per l’elaborazione normativa nei prossimi anni)

32 capitolati, 26 avvisi di proposta di modifica (NPA), 24 documenti di risposta a osservazioni

Cooperazione internazionale

12 accordi operativi.

2 modifiche in appendice agli accordi operativi.

2 regolamentazioni degli accordi di cooperazione con i partner bilaterali EASA.

Sostegno ai negoziati per l’accordo tra UE e Ucraina su un’area di aviazione comune (accordo siglato nel 2013).

10 raccomandazioni fornite in lettere indirizzate agli Stati aderenti all’Organizzazione dell’aviazione civile internazionale (ICAO).

BASA (Accordo bilaterale in materia di sicurezza aerea)

Sostegno al processo di ratifica dell’accordo bilaterale in materia di sicurezza aerea EU/Brasile e al processo di sviluppo degli strumenti pertinenti richiesti per l’attuazione pratica dell’accordo.

Sostegno all’attuazione dell’accordo bilaterale UE/USA in materia di sicurezza aerea, compresa la preparazione delle riunioni della commissione, la riunione annuale sugli standard di volo con la Federal Aviation Administration (FAA).

Sostegno alla Commissione europea per lo sviluppo di un nuovo allegato all’accordo in materia di sicurezza aerea EU/USA (certificazione degli equipaggi di condotta, dispositivi di simulazione per addestramento, organizzazioni di addestramento dei piloti).

Decisioni di certificazione al 31 dicembre 2013

Certificati di omologazione del tipo (TC), Certificati ristretti di omologazione del tipo (RTC) (3): 11

Certificati di omologazione supplementare: 688

Prescrizioni di aeronavigabilità: 382

Metodi alternativi di conformità: 82

Autorizzazioni ETSO: 214

Cambiamenti importanti/Riparazioni importanti/Nuovi derivati TC: 1  017

Cambiamenti minori/Riparazioni minori: 643

Manuali di volo dell’aeromobile: 318

Approvazioni delle condizioni di volo: 457

Dispositivi di simulazione per addestramento di volo: 311

Approvazione delle imprese di progettazione (AP and Alternative Procedures to DOA — AP-DOA): 550

Approvazione di organismi di manutenzione (bilaterale) (4): 1  544

Approvazione di organismi di manutenzione (esteri) (4): 328

Approvazione di organismi di formazione in manutenzione (4): 52

Approvazione dell’organismo di produzione (4): 23

Approvazione degli organismi per la certificazione degli equipaggi di condotta (4): 15

Approvazione di organismi di formazione in manutenzione (4): 3

Ispezioni di standardizzazione (numero di ispezioni per tipo) al 31 dicembre 2013

Nel campo dell’aeronavigabilità: 22

Nel campo delle operazioni: 16

Nel campo delle licenze degli equipaggi di condotta: 16

Nel campo delle licenze degli equipaggi di condotta in relazione ai certificati medici: 12

Nel campo dei dispositivi di simulazione di volo per addestramento: 9

Nel campo della gestione del traffico aereo/servizi di navigazione aerea: 14

Nel campo della sicurezza degli aeromobili stranieri (SAFA): 13

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(1)  Due piloti a tempo parziale occupano un solo posto.

(2)  La suddivisione dei posti occupati fra posti finanziati mediante i diritti riscossi e posti finanziati mediante sovvenzione può subire modifiche a seguito di una eventuale revisione dei criteri di ripartizione della contabilità dei costi al 31 dicembre 2013.

(3)  Nel computo rientrano solo i TC e gli RTC rilasciati per un nuovo progetto tipo. Sono esclusi i TC rilasciati a seguito di diritti acquisiti, trasferimento o nuovo rilascio amministrativo.

(4)  L’attività di approvazione degli organismi espletata dall’Agenzia è suddivisa in un’attività principale di vigilanza su organismi già approvati (con un rinnovo ogni 2-3 anni) e un’attività legata alle nuove approvazioni. I dati forniti riguardano il numero totale di approvazioni al 31 dicembre 2013.

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11. | Nel quadro di un migliore controllo delle attività di certificazione esternalizzate alle autorità aeronautiche nazionali (AAN) e agli enti qualificati (EQ), la direzione Certificazione (C) unitamente alla direzione Finanze (F) introdurrà nel 2014 un mezzo semplice per registrare che la selezione di un fornitore per un dato ordine di acquisto esternalizzato è stata effettuata e ottimizzata conformemente ai criteri di cui allegato I della decisione 2011/056/F ED.
  Per quanto concerne la stesura di elenchi ristretti di candidati per i contratti di valore modesto, l’Agenzia prenderà sistematicamente in considerazione l’osservazione della Corte dei conti europea all’atto della selezione degli invitati e la documenterà di conseguenza come pertinente. |
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11.

Nel quadro di un migliore controllo delle attività di certificazione esternalizzate alle autorità aeronautiche nazionali (AAN) e agli enti qualificati (EQ), la direzione Certificazione (C) unitamente alla direzione Finanze (F) introdurrà nel 2014 un mezzo semplice per registrare che la selezione di un fornitore per un dato ordine di acquisto esternalizzato è stata effettuata e ottimizzata conformemente ai criteri di cui allegato I della decisione 2011/056/F ED.

Per quanto concerne la stesura di elenchi ristretti di candidati per i contratti di valore modesto, l’Agenzia prenderà sistematicamente in considerazione l’osservazione della Corte dei conti europea all’atto della selezione degli invitati e la documenterà di conseguenza come pertinente.

| 12. | L’Agenzia intende rilevare che grandi sforzi sono già stati effettuati per ridurre il livello dei riporti del titolo III e ciò si rispecchia nella diminuzione significativa rispetto all’esercizio precedente, ovvero 6,3 milioni EUR nel 2012 rispetto ai 3,4 milioni EUR nel 2013.
  Nel corso del 2013 alcuni stanziamenti sono stati trattenuti nell’eventualità di un adeguamento degli stipendi nel 2011 e sono stati riassegnati nel corso dell’anno a progetti di alta priorità (progetti di regolamentazione e di ricerche sulla sicurezza). Il trattenimento di questi stanziamenti all’inizio dell’anno ha provocato un impatto sostanziale sul livello di riporti alla fine dell’esercizio. |
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12.

L’Agenzia intende rilevare che grandi sforzi sono già stati effettuati per ridurre il livello dei riporti del titolo III e ciò si rispecchia nella diminuzione significativa rispetto all’esercizio precedente, ovvero 6,3 milioni EUR nel 2012 rispetto ai 3,4 milioni EUR nel 2013.

Nel corso del 2013 alcuni stanziamenti sono stati trattenuti nell’eventualità di un adeguamento degli stipendi nel 2011 e sono stati riassegnati nel corso dell’anno a progetti di alta priorità (progetti di regolamentazione e di ricerche sulla sicurezza). Il trattenimento di questi stanziamenti all’inizio dell’anno ha provocato un impatto sostanziale sul livello di riporti alla fine dell’esercizio.

| 13. | Avendo già sperimentato alcune situazioni poco chiare per quanto concerne le sue relazioni con lo Stato ospitante a causa dell’assenza di un vero e proprio accordo sulla sede, l’AESA prende atto della raccomandazione e opererà strettamente con il Consiglio dell’UE, col Parlamento e con la Commissione allo scopo di concludere un accordo sula sede adeguato.
  A parte la promozione della trasparenza delle relazioni con lo Stato membro ospitante, tale accordo dovrebbe garantire che lo Stato membro adotti tutte le misure del caso per agevolare un funzionamento senza ostacoli da parte dell’Agenzia nell’ambito del suo mandato giuridico nonché chiarire le relazioni tra le autorità giudiziarie nazionali e l’AESA. |
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13.

Avendo già sperimentato alcune situazioni poco chiare per quanto concerne le sue relazioni con lo Stato ospitante a causa dell’assenza di un vero e proprio accordo sulla sede, l’AESA prende atto della raccomandazione e opererà strettamente con il Consiglio dell’UE, col Parlamento e con la Commissione allo scopo di concludere un accordo sula sede adeguato.

A parte la promozione della trasparenza delle relazioni con lo Stato membro ospitante, tale accordo dovrebbe garantire che lo Stato membro adotti tutte le misure del caso per agevolare un funzionamento senza ostacoli da parte dell’Agenzia nell’ambito del suo mandato giuridico nonché chiarire le relazioni tra le autorità giudiziarie nazionali e l’AESA.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/102 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/102

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Ufficio europeo di sostegno per l’asilo relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio

(2014/C 442/12)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Ufficio europeo di sostegno per l’asilo (di seguito «l’Ufficio» o «EASO»), con sede a La Valletta, è stato istituito dal regolamento (UE) n. 439/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). Il compito dell’Ufficio è di sostenere lo sviluppo del sistema europeo comune di asilo. È stato istituito al fine di rafforzare la cooperazione pratica in materia di asilo e di assistere gli Stati membri ad assolvere i propri obblighi (derivanti dal diritto dell’UE o internazionale) di fornire protezione alle persone che ne hanno bisogno. L’EASO funge da centro specializzato in materia di asilo. Fornisce sostegno agli Stati membri i cui sistemi di asilo e accoglienza sono sottoposti ad una pressione particolare. |
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1.

L’Ufficio europeo di sostegno per l’asilo (di seguito «l’Ufficio» o «EASO»), con sede a La Valletta, è stato istituito dal regolamento (UE) n. 439/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). Il compito dell’Ufficio è di sostenere lo sviluppo del sistema europeo comune di asilo. È stato istituito al fine di rafforzare la cooperazione pratica in materia di asilo e di assistere gli Stati membri ad assolvere i propri obblighi (derivanti dal diritto dell’UE o internazionale) di fornire protezione alle persone che ne hanno bisogno. L’EASO funge da centro specializzato in materia di asilo. Fornisce sostegno agli Stati membri i cui sistemi di asilo e accoglienza sono sottoposti ad una pressione particolare.

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave del sistema di supervisione e controllo dell’Ufficio. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave del sistema di supervisione e controllo dell’Ufficio. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Ufficio, che comprendono i rendiconti finanziari (2) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (3) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Ufficio, che comprendono i rendiconti finanziari (2) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (3) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Ufficio e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (4):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Ufficio comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (5), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Ufficio dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Ufficio; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Ufficio e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (4):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Ufficio comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (5), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Ufficio dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Ufficio;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (6), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Ufficio, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (6), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Ufficio, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Ufficio presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Ufficio e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Ufficio presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Ufficio e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. Dovrebbero essere considerati alla luce del fatto che il 2013 è stato il primo anno di autonomia finanziaria dell’Ufficio. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. Dovrebbero essere considerati alla luce del fatto che il 2013 è stato il primo anno di autonomia finanziaria dell’Ufficio.

OSSERVAZIONI SULL’AFFIDABILITÀ DEI CONTI

| 11. | La documentazione giustificativa relativa ad una spesa da pagare ammontata a 40  000 euro e relativa a spese ed indennità per il personale entrato in servizio nel 2013 non è stata resa disponibile nel corso dell’audit. |
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11.

La documentazione giustificativa relativa ad una spesa da pagare ammontata a 40  000 euro e relativa a spese ed indennità per il personale entrato in servizio nel 2013 non è stata resa disponibile nel corso dell’audit.

OSSERVAZIONI SUI CONTROLLI INTERNI

| 12. | Tra tutti i pagamenti effettuati, 446 (18 %) risultano essere stati effettuati oltre i termini ultimi fissati dal regolamento finanziario. Il ritardo medio dei pagamenti tardivi è di 21 giorni. |
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12.

Tra tutti i pagamenti effettuati, 446 (18 %) risultano essere stati effettuati oltre i termini ultimi fissati dal regolamento finanziario. Il ritardo medio dei pagamenti tardivi è di 21 giorni.

| 13. | Sei delle 16 norme di controllo interno non sono state pienamente attuate. |
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13.

Sei delle 16 norme di controllo interno non sono state pienamente attuate.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 14. | Nel 2013, l’Ufficio ha sovrastimato il proprio fabbisogno di bilancio del 13 % (2012: 32 %) e ha impiegato soltanto 10,4 milioni di euro dei 12 milioni di euro in bilancio. Gli stanziamenti riportati sono ammontati a 2,5 milioni di euro, pari al 24 % del totale degli stanziamenti impegnati (nel 2012: 65 %), di cui 3 37  031 euro non erano coperti da un impegno giuridico. Vi sono ancora margini di miglioramento della pianificazione di bilancio, ma sia la sopravvalutazione del fabbisogno di bilancio sia i riporti di stanziamenti impegnati erano notevolmente inferiori rispetto all’esercizio precedente. |
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14.

Nel 2013, l’Ufficio ha sovrastimato il proprio fabbisogno di bilancio del 13 % (2012: 32 %) e ha impiegato soltanto 10,4 milioni di euro dei 12 milioni di euro in bilancio. Gli stanziamenti riportati sono ammontati a 2,5 milioni di euro, pari al 24 % del totale degli stanziamenti impegnati (nel 2012: 65 %), di cui 3 37  031 euro non erano coperti da un impegno giuridico. Vi sono ancora margini di miglioramento della pianificazione di bilancio, ma sia la sopravvalutazione del fabbisogno di bilancio sia i riporti di stanziamenti impegnati erano notevolmente inferiori rispetto all’esercizio precedente.

| 15. | I riporti di stanziamenti impegnati riguardano principalmente il Titolo II (altre spese amministrative) per 5 40  269 euro, ossia il 31 % degli stanziamenti impegnati e il Titolo III (attività operative) per 1 8 41  798 euro (45 % degli stanziamenti impegnati). Detti riporti riguardano per lo più fatture non ancora ricevute e/o pagate a fine esercizio o servizi non ancora prestati. |
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15.

I riporti di stanziamenti impegnati riguardano principalmente il Titolo II (altre spese amministrative) per 5 40  269 euro, ossia il 31 % degli stanziamenti impegnati e il Titolo III (attività operative) per 1 8 41  798 euro (45 % degli stanziamenti impegnati). Detti riporti riguardano per lo più fatture non ancora ricevute e/o pagate a fine esercizio o servizi non ancora prestati.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 16. | Vi sono margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di assunzione: i quesiti per le prove scritte e orali venivano redatti dopo aver esaminato le candidature, aumentando il rischio che le candidature di singole persone influenzassero la formulazione dei quesiti; i comitati di valutazione non sempre hanno attribuito punti in base a tutti i criteri di selezione compresi negli avvisi di posto vacante; la dichiarazione sui conflitti d’interesse firmata dai membri della commissione di valutazione considera solo la conoscenza personale come causa di conflitto di interessi, escludendo esplicitamente i rapporti professionali; nel caso di una specifica procedura di selezione, è stata rilevata una discrepanza tra un criterio di ammissibilità indicato nell’avviso di posto vacante e il corrispondente criterio di selezione relativo al numero di anni di comprovata esperienza professionale. |
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16.

Vi sono margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di assunzione: i quesiti per le prove scritte e orali venivano redatti dopo aver esaminato le candidature, aumentando il rischio che le candidature di singole persone influenzassero la formulazione dei quesiti; i comitati di valutazione non sempre hanno attribuito punti in base a tutti i criteri di selezione compresi negli avvisi di posto vacante; la dichiarazione sui conflitti d’interesse firmata dai membri della commissione di valutazione considera solo la conoscenza personale come causa di conflitto di interessi, escludendo esplicitamente i rapporti professionali; nel caso di una specifica procedura di selezione, è stata rilevata una discrepanza tra un criterio di ammissibilità indicato nell’avviso di posto vacante e il corrispondente criterio di selezione relativo al numero di anni di comprovata esperienza professionale.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 17. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
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17.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 132 del 29.5.2010, pag. 11.

1

(2)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

2

(3)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

3

(4)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

4

(5)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla International Federation of Accountants (IFAC) o, se applicabili, dai principi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board.

5

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(6)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

6

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Il sistema contabile dell’Ufficio non è stato ancora convalidato dal contabile. | Completato |
| 2012 | Un riporto di 0,2 milioni di euro non era coperto da un impegno giuridico (contratto) ed era pertanto irregolare. | N.D. |
| 2012 | Non è stato effettuato alcun inventario fisico per garantire che tutte le attrezzature acquistate per istituire l’Ufficio siano inserite nel registro. | Completato |
| 2012 | Cinquanta pagamenti, rappresentanti il 20 % circa dell’importo totale dei pagamenti, sono stati erogati dopo i termini ultimi stabiliti dal regolamento finanziario. | N.D. |
| 2012 | Dieci delle 16 norme di controllo interno (1) non sono state ancora pienamente attuate. | In corso |
| 2012 | I fabbisogni di bilancio per il 2012 sono stati notevolmente sovrastimati: sono stati impegnati solo 4,8 milioni dei 7 milioni di euro trasferiti al momento in cui all’Ufficio è stata concessa l’autonomia finanziaria. | N.D. |
| 2012 | Sono stati riportati stanziamenti impegnati per un ammontare di 3,2 milioni di euro, rappresentanti il 65,13 % del totale degli stanziamenti impegnati per il periodo di autonomia finanziaria (2). Tali riporti riguardano il Titolo I (Spese per il personale) per un importo di 0,3 milioni di euro, il Titolo II (Altre spese amministrative) per 1,4 milioni di euro e il Titolo III (Attività operative) per 1,5 milioni di euro. Detti riporti riguardano per lo più fatture non ancora ricevute e/o pagate a fine esercizio e rimborsi di costi relativi ad esperti tuttora pendenti. Inoltre, circa 0,8 milioni di euro riguardano lavori di rinnovo eseguiti presso la sede dell’Ufficio nel 2012, per i quali i pagamenti verranno effettuati dopo il collaudo definitivo (3). Questo elevato livello di riporti è però in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità. | N.D. |
| 2012 | Gli importi di numerosi impegni di bilancio erano insufficienti per coprire i relativi beni e servizi forniti. L’importo stimato delle forniture non coperte era di 0,2 milioni di euro, risultante in una corrispondente sovradichiarazione nel conto di risultato dell’esecuzione di bilancio. | N.D. |
| 2012 | L’EASO coordina l’invio di esperti degli Stati membri a sostegno di altri Stati membri in situazioni di crisi (azioni di sostegno in situazioni di emergenza) e rimborsa su base forfettaria i costi di missione di tali esperti. In totale, i costi di missione rimborsati sono ammontati a circa 4 17  000 euro (il 24 % dei pagamenti totali). Rimborsi forfettari dei costi sono stati versati anche a partecipanti esterni che hanno partecipato a riunioni tenutesi presso la sede dell’EASO. I costi delle riunioni sono riportati in varie linee di bilancio ed il loro ammontare totale è sconosciuto. Sebbene l’applicazione di importi forfettari riduca gli oneri amministrativi, gli importi forfettari rimborsati possono essere maggiori dei costi effettivamente sostenuti. | N.D. |
| 2012 | Per ospitare l’EASO, il governo maltese ha offerto un edificio4 (4), e il contratto di utilizzazione concluso con l’Autorità dei trasporti maltese dispone che i locali «siano trasferiti in uno stato finito, inclusa la fornitura di punti di servizi essenziali» Tuttavia, perché l’edificio potesse divenire funzionale, è stato necessario procedere5 (5) a lavori di adeguamento, per un costo stimato di 4,3 milioni di euro, dei quali 3,8 milioni sono stati pagati dalla Commissione. A fine 2012, la maggior parte dei lavori erano stati ultimati ed erano stati versati al governo maltese anticipi pari a circa 3 milioni di euro. Per di più, l’EASO corrisponderà un canone di locazione ammontante a circa 3,7 milioni di euro su un periodo di nove anni. | N.D. |
| 2012 | La Commissione aveva informato il Parlamento europeo e il Consiglio in merito all’accordo di sede ed al fatto che l’edificio richiedeva alcuni lavori di adeguamento che sarebbero stati finanziati dal governo maltese e dalla Commissione. Sebbene il progetto fosse stato presentato alle autorità di bilancio, non vi sono elementi comprovanti che le stesse fossero a conoscenza dei costi attesi e della relativa parte a carico dell’UE. | N.D. |
| 2012 | Ci sono margini per migliorare la trasparenza nelle procedure di assunzione: non vi sono elementi probatori che dimostrino che la ponderazione e i punteggi minimi da ottenere per essere invitati al colloquio o per essere inseriti nell’elenco di riserva fossero stati stabiliti prima di procedere all’esame delle candidature, né che le domande per le prove scritte e orali fossero state stabilite prima di procedere all’esame delle candidature. | Pendente |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2012

Il sistema contabile dell’Ufficio non è stato ancora convalidato dal contabile.

Completato

2012

Un riporto di 0,2 milioni di euro non era coperto da un impegno giuridico (contratto) ed era pertanto irregolare.

N.D.

2012

Non è stato effettuato alcun inventario fisico per garantire che tutte le attrezzature acquistate per istituire l’Ufficio siano inserite nel registro.

Completato

2012

Cinquanta pagamenti, rappresentanti il 20 % circa dell’importo totale dei pagamenti, sono stati erogati dopo i termini ultimi stabiliti dal regolamento finanziario.

N.D.

2012

Dieci delle 16 norme di controllo interno (1) non sono state ancora pienamente attuate.

In corso

2012

I fabbisogni di bilancio per il 2012 sono stati notevolmente sovrastimati: sono stati impegnati solo 4,8 milioni dei 7 milioni di euro trasferiti al momento in cui all’Ufficio è stata concessa l’autonomia finanziaria.

N.D.

2012

Sono stati riportati stanziamenti impegnati per un ammontare di 3,2 milioni di euro, rappresentanti il 65,13 % del totale degli stanziamenti impegnati per il periodo di autonomia finanziaria (2). Tali riporti riguardano il Titolo I (Spese per il personale) per un importo di 0,3 milioni di euro, il Titolo II (Altre spese amministrative) per 1,4 milioni di euro e il Titolo III (Attività operative) per 1,5 milioni di euro. Detti riporti riguardano per lo più fatture non ancora ricevute e/o pagate a fine esercizio e rimborsi di costi relativi ad esperti tuttora pendenti. Inoltre, circa 0,8 milioni di euro riguardano lavori di rinnovo eseguiti presso la sede dell’Ufficio nel 2012, per i quali i pagamenti verranno effettuati dopo il collaudo definitivo (3). Questo elevato livello di riporti è però in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità.

N.D.

2012

Gli importi di numerosi impegni di bilancio erano insufficienti per coprire i relativi beni e servizi forniti. L’importo stimato delle forniture non coperte era di 0,2 milioni di euro, risultante in una corrispondente sovradichiarazione nel conto di risultato dell’esecuzione di bilancio.

N.D.

2012

L’EASO coordina l’invio di esperti degli Stati membri a sostegno di altri Stati membri in situazioni di crisi (azioni di sostegno in situazioni di emergenza) e rimborsa su base forfettaria i costi di missione di tali esperti. In totale, i costi di missione rimborsati sono ammontati a circa 4 17  000 euro (il 24 % dei pagamenti totali). Rimborsi forfettari dei costi sono stati versati anche a partecipanti esterni che hanno partecipato a riunioni tenutesi presso la sede dell’EASO. I costi delle riunioni sono riportati in varie linee di bilancio ed il loro ammontare totale è sconosciuto. Sebbene l’applicazione di importi forfettari riduca gli oneri amministrativi, gli importi forfettari rimborsati possono essere maggiori dei costi effettivamente sostenuti.

N.D.

2012

Per ospitare l’EASO, il governo maltese ha offerto un edificio4 (4), e il contratto di utilizzazione concluso con l’Autorità dei trasporti maltese dispone che i locali «siano trasferiti in uno stato finito, inclusa la fornitura di punti di servizi essenziali» Tuttavia, perché l’edificio potesse divenire funzionale, è stato necessario procedere5 (5) a lavori di adeguamento, per un costo stimato di 4,3 milioni di euro, dei quali 3,8 milioni sono stati pagati dalla Commissione. A fine 2012, la maggior parte dei lavori erano stati ultimati ed erano stati versati al governo maltese anticipi pari a circa 3 milioni di euro. Per di più, l’EASO corrisponderà un canone di locazione ammontante a circa 3,7 milioni di euro su un periodo di nove anni.

N.D.

2012

La Commissione aveva informato il Parlamento europeo e il Consiglio in merito all’accordo di sede ed al fatto che l’edificio richiedeva alcuni lavori di adeguamento che sarebbero stati finanziati dal governo maltese e dalla Commissione. Sebbene il progetto fosse stato presentato alle autorità di bilancio, non vi sono elementi comprovanti che le stesse fossero a conoscenza dei costi attesi e della relativa parte a carico dell’UE.

N.D.

2012

Ci sono margini per migliorare la trasparenza nelle procedure di assunzione: non vi sono elementi probatori che dimostrino che la ponderazione e i punteggi minimi da ottenere per essere invitati al colloquio o per essere inseriti nell’elenco di riserva fossero stati stabiliti prima di procedere all’esame delle candidature, né che le domande per le prove scritte e orali fossero state stabilite prima di procedere all’esame delle candidature.

Pendente

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(1)  Norme di controllo interno nn. 3, 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 13 e 14.

(2)  Il 40,32 % se si tiene conto dell’intero anno civile 2012.

(3)  Il collaudo definitivo era in corso nel maggio 2013.

(4)  Descritto nel bando di gara come allo stato dell’arte.

(5)  Come indicato nella relativa convenzione di sovvenzione stipulata tra la Commissione e il governo maltese, questa comprende: la modifica della disposizione dello spazio per uffici, doppi vetri, infrastruttura informatica e di sicurezza, installazione di una sala conferenze, ecc...

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ALLEGATO II

Ufficio europeo di sostegno per l’asilo (La Valletta, Malta)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato


  (articolo 3 del Trattato sull’Unione europea e articoli 67, 78 e 80 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | L’Unione offre ai suoi cittadini uno spazio di libertà, sicurezza e giustizia senza frontiere interne, in cui sia assicurata la libera circolazione delle persone insieme a misure appropriate per quanto concerne i controlli alle frontiere esterne, l’asilo, l’immigrazione, la prevenzione della criminalità e la lotta contro quest’ultima.
  L’Unione sviluppa una politica comune in materia di asilo, di protezione sussidiaria e di protezione temporanea, volta a offrire uno status appropriato a qualsiasi cittadino di un paese terzo che necessita di protezione internazionale e a garantire il rispetto del principio di non respingimento. Detta politica deve essere conforme alla convenzione di Ginevra del 28 luglio 1951 e al protocollo del 31 gennaio 1967 relativi allo status dei rifugiati, e agli altri trattati pertinenti.
  A tale scopo, dovrebbero essere adottate delle misure per un sistema di asilo comune all’UE, che comprende: uno status uniforme in materia di asilo a favore dei cittadini di paesi terzi, valido in tutta l’Unione; uno status uniforme in materia di protezione sussidiaria per i cittadini di paesi terzi che, pur senza il beneficio dell’asilo europeo, necessitano di protezione internazionale; un sistema comune volto alla protezione temporanea degli sfollati in caso di afflusso massiccio, procedure comuni per l’ottenimento e la perdita dello status uniforme in materia di asilo o di protezione sussidiaria; criteri e meccanismi di determinazione dello Stato membro competente per l’esame di una domanda di asilo o di protezione sussidiaria, norme concernenti le condizioni di accoglienza dei richiedenti asilo o protezione sussidiaria, il partenariato e la cooperazione con paesi terzi per gestire i flussi di richiedenti asilo o protezione sussidiaria o temporanea.
  Qualora uno o più Stati membri debbano affrontare una situazione di emergenza caratterizzata da un afflusso improvviso di cittadini di paesi terzi, possono essere adottate misure temporanee a beneficio dello Stato membro o degli Stati membri interessati.
  La politica dell’Unione in materia di asilo e la sua attuazione sono governate dal principio di solidarietà e di equa ripartizione della responsabilità tra gli Stati membri, anche sul piano finanziario. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Ufficio


  [regolamento (UE) n. 439/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio che istituisce l’Ufficio europeo di sostegno per l’asilo] | Obiettivi

  L’EASO contribuisce alla creazione di un sistema europeo comune di asilo. La finalità dell’EASO è di facilitare, coordinare e rafforzare la cooperazione pratica fra Stati membri in materia di asilo, nei suoi molteplici aspetti, quali: fornire sostegno pratico ed operativo agli Stati membri, fornire sostegno operativo agli Stati membri con specifiche esigenze o agli Stati sottoposti ad una particolare pressione; fornire assistenza scientifica e tecnica all’UE dato che le politiche e la legislazione in tutti i settori hanno ripercussioni dirette o indirette sull’asilo.

  Compiti







  — | Sostegno permanente: sostenere e stimolare la qualità costante dei processi di asilo attraverso formazione comune, materiale di formazione comune in materia di asilo e informazioni condivise sui paesi di origine. |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(articolo 3 del Trattato sull’Unione europea e articoli 67, 78 e 80 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

L’Unione offre ai suoi cittadini uno spazio di libertà, sicurezza e giustizia senza frontiere interne, in cui sia assicurata la libera circolazione delle persone insieme a misure appropriate per quanto concerne i controlli alle frontiere esterne, l’asilo, l’immigrazione, la prevenzione della criminalità e la lotta contro quest’ultima.

L’Unione sviluppa una politica comune in materia di asilo, di protezione sussidiaria e di protezione temporanea, volta a offrire uno status appropriato a qualsiasi cittadino di un paese terzo che necessita di protezione internazionale e a garantire il rispetto del principio di non respingimento. Detta politica deve essere conforme alla convenzione di Ginevra del 28 luglio 1951 e al protocollo del 31 gennaio 1967 relativi allo status dei rifugiati, e agli altri trattati pertinenti.

A tale scopo, dovrebbero essere adottate delle misure per un sistema di asilo comune all’UE, che comprende: uno status uniforme in materia di asilo a favore dei cittadini di paesi terzi, valido in tutta l’Unione; uno status uniforme in materia di protezione sussidiaria per i cittadini di paesi terzi che, pur senza il beneficio dell’asilo europeo, necessitano di protezione internazionale; un sistema comune volto alla protezione temporanea degli sfollati in caso di afflusso massiccio, procedure comuni per l’ottenimento e la perdita dello status uniforme in materia di asilo o di protezione sussidiaria; criteri e meccanismi di determinazione dello Stato membro competente per l’esame di una domanda di asilo o di protezione sussidiaria, norme concernenti le condizioni di accoglienza dei richiedenti asilo o protezione sussidiaria, il partenariato e la cooperazione con paesi terzi per gestire i flussi di richiedenti asilo o protezione sussidiaria o temporanea.

Qualora uno o più Stati membri debbano affrontare una situazione di emergenza caratterizzata da un afflusso improvviso di cittadini di paesi terzi, possono essere adottate misure temporanee a beneficio dello Stato membro o degli Stati membri interessati.

La politica dell’Unione in materia di asilo e la sua attuazione sono governate dal principio di solidarietà e di equa ripartizione della responsabilità tra gli Stati membri, anche sul piano finanziario.

Competenze dell’Ufficio

[regolamento (UE) n. 439/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio che istituisce l’Ufficio europeo di sostegno per l’asilo]

Obiettivi

L’EASO contribuisce alla creazione di un sistema europeo comune di asilo. La finalità dell’EASO è di facilitare, coordinare e rafforzare la cooperazione pratica fra Stati membri in materia di asilo, nei suoi molteplici aspetti, quali: fornire sostegno pratico ed operativo agli Stati membri, fornire sostegno operativo agli Stati membri con specifiche esigenze o agli Stati sottoposti ad una particolare pressione; fornire assistenza scientifica e tecnica all’UE dato che le politiche e la legislazione in tutti i settori hanno ripercussioni dirette o indirette sull’asilo.

Compiti

—

Sostegno permanente: sostenere e stimolare la qualità costante dei processi di asilo attraverso formazione comune, materiale di formazione comune in materia di asilo e informazioni condivise sui paesi di origine.

| — | Sostegno speciale: assistenza ad hoc, potenziamento delle capacità, ricollocazione, sostegno specifico e processi speciali di controllo qualità. |
| --- | --- |

—

Sostegno speciale: assistenza ad hoc, potenziamento delle capacità, ricollocazione, sostegno specifico e processi speciali di controllo qualità.

| — | Sostegno d’emergenza: organizzare la solidarietà verso Stati membri sottoposti a particolari pressioni, fornendo sostegno e assistenza temporanei per ripristinare o ricostruire il sistema di asilo. |
| --- | --- |

—

Sostegno d’emergenza: organizzare la solidarietà verso Stati membri sottoposti a particolari pressioni, fornendo sostegno e assistenza temporanei per ripristinare o ricostruire il sistema di asilo.

| — | Sostegno informativo e analitico condividere e accorpare informazioni e dati, analisi e valutazioni: non solo confrontando e condividendo informazioni, ma anche attraverso analisi comune delle tendenze e valutazioni comuni. |
| --- | --- |

—

Sostegno informativo e analitico condividere e accorpare informazioni e dati, analisi e valutazioni: non solo confrontando e condividendo informazioni, ma anche attraverso analisi comune delle tendenze e valutazioni comuni.

| — | Sostegno ai paesi terzi: sostenere la dimensione esterna, sostenere i partenariati con i paesi terzi per raggiungere soluzioni comuni, ad esempio tramite rafforzamento delle capacità e programmi regionali di protezione, nonché coordinare le azioni degli Stati membri in materia di reinsediamento. |
| --- | --- |

—

Sostegno ai paesi terzi: sostenere la dimensione esterna, sostenere i partenariati con i paesi terzi per raggiungere soluzioni comuni, ad esempio tramite rafforzamento delle capacità e programmi regionali di protezione, nonché coordinare le azioni degli Stati membri in materia di reinsediamento.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Composizione

Il consiglio di amministrazione dell’EASO si compone di un membro nominato da ciascuno Stato membro, eccetto la Danimarca, due membri nominati dalla Commissione e un membro senza diritto di voto nominato dall’UNHCR. Tutti i membri del consiglio di amministrazione sono nominati in base all’esperienza, alla responsabilità professionale e all’alto livello di competenza nel settore dell’asilo.

La Croazia è stata invitata a partecipare a tutte le riunioni del consiglio di amministrazione e ad altre riunioni pertinenti come osservatore fino al 1o luglio 2013, quando è diventata membro a pieno titolo dell’EASO, in seguito all’entrata in vigore del Trattato di adesione concluso tra l’UE e la Croazia il 9 dicembre 2011.

Danimarca, Islanda, Liechtenstein, Norvegia e Svizzera sono stati invitati a partecipare a tutte le riunioni del consiglio di amministrazione e ad altre riunioni pertinenti in qualità di osservatori.

Compiti

Le principali funzioni del consiglio di amministrazione, in qualità di organo direttivo e di programmazione dell’EASO, sono elencate all’articolo 29 del Regolamento istitutivo dell’EASO, ed includono la nomina del direttore esecutivo e l’adozione del programma di lavoro annuale e delle relazioni annuali, nonché del bilancio generale dell’Ufficio. Il consiglio di amministrazione ha la responsabilità generale di far sì che l’Ufficio svolga i propri compiti in maniera efficace.

Direttore esecutivo

Il direttore esecutivo, che gode di indipendenza nello svolgimento dei propri compiti, è il rappresentante legale dell’Ufficio ed è responsabile, tra l’altro, della gestione amministrativa dell’EASO e dell’attuazione delle decisioni e dei programmi di lavoro adottati dal consiglio di amministrazione. Il direttore esecutivo dell’EASO, Robert K. Visser, si è formalmente insediato in data 1o febbraio 2011. Il suo mandato è di cinque anni, rinnovabile una volta per ulteriori tre anni.

Forum consultivo

EASO ha costituito un Forum consultivo ai sensi dell’articolo 51 del regolamento EASO. Il Forum consultivo consente all’EASO di mantenere uno stretto dialogo con le organizzazioni della società civile e organismi competenti in tale ambito. Il Forum consultivo costituisce un meccanismo di scambio di informazioni e di condivisione di conoscenze tra l’EASO, le organizzazioni della società civile e i relativi organismi che operano nel settore dell’asilo. Conformemente al regolamento dell’Ufficio, il Forum consultivo si riunisce almeno una volta l’anno in assemblea plenaria. Inoltre, l’EASO dispone di un calendario annuale di consultazione per organizzare le proprie diverse metodologie e attività di consultazione, ossia riunioni di esperti, workshop, seminari e consultazione on-line.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Ufficio nel 2013

Bilancio definitivo

12 milioni di euro

Effettivi al 31 dicembre 2013

Posti autorizzati (personale temporaneo): 45. Posti occupati: 44

Altri posti (personale a contratto e END): 32. Posti occupati: 27

Totale dei posti: 77

Posti occupati: 71 di cui addetti a:

| — | funzioni operative: 43 |
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—

funzioni operative: 43

| — | funzioni amministrative e di supporto: 28 |
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—

funzioni amministrative e di supporto: 28

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

Le attività dell’Ufficio possono essere suddivise in cinque ambiti di interesse: sostegno permanente, sostegno speciale, sostegno d’emergenza, sostegno informativo e analitico e sostegno ai paesi terzi.

Sostegno permanente: Per quanto riguarda la formazione, l’Ufficio ha organizzato 13 sessioni di formazione per formatori, sviluppato tre nuovi moduli formativi ed aggiornato sei moduli già esistenti, elaborato due manuali di formazione e uno strumento statistico per la raccolta e l’analisi dei dati (training cockpit), progettato nuovi percorsi formativi, organizzato il seminario annuale sulla didattica, due riunioni del Punti nazionali di contatto per la formazione ed una riunione del gruppo di riferimento per la formazione.

Il lavoro dell’Ufficio sulla qualità delle procedure e delle decisioni in materia di asilo ha incluso lo sviluppo di una matrice della qualità EASO, l’organizzazione di quattro incontri tematici di cooperazione pratica ed una riunione di punti di contatto nazionali sulla qualità.

Per quanto riguarda le informazioni sui paesi d’origine (Country of Origin Information — COI), l’Ufficio ha adottato un approccio basato su una rete di cooperazione a livello pratico riguardo alle COI, creato tre reti specifiche COI in Siria, Somalia e Pakistan, messo a disposizione attraverso il portale comune europeo sulle COI 2108 nuovi documenti, organizzato due riunioni degli amministratori dei portali comuni nazionali, due riunioni delle reti strategiche COI e dieci workshop e seminari specifici per paese. In aggiunta, l’Ufficio ha prodotto un’analisi comparata sui Balcani occidentali e organizzato una formazione sul portale COI.

Nel settore dei minori non accompagnati, l’Ufficio ha pubblicato una relazione sull’accertamento dell’età dei minori «EASO age assessment practice in Europe», organizzato quattro riunioni sulla cooperazione pratica, una conferenza annuale sui minori non accompagnati e svolto uno studio sulla ricerca delle famiglie.

L’Ufficio ha anche aggiornato l’elenco delle lingue disponibili per la traduzione diretta all’interno degli Stati membri, partecipato a riunioni in materia organizzate dalle agenzie nel settore giustizia e affari interni sul traffico di esseri umani e rafforzato la cooperazione con i membri delle autorità giurisdizionali.

Sostegno speciale: L’Ufficio ha prestato sostegno speciale alla Svezia e all’Italia. Nel caso della Svezia, ha erogato formazioni specifiche su due moduli EASO mentre, per l’Italia, ha contribuito all’attuazione del Piano speciale di sostengo comprendente 45 attività di sostegno. Venticinque esperti sono stati organizzati in dieci squadre di sostegno, che hanno tenuto sei workshop tematici su Dublino e COI, ha proceduto alla mappatura del sistema di accoglienza in Italia e fornito formazioni a magistrati italiani. L’Ufficio ha organizzato inoltre due incontri di cooperazione pratica sulla ricollocazione interna, partecipato al primo Forum annuale sulla ricollocazione interna ed è stato coinvolto nella Task Force Mediterraneo, dove otto attività erano state assegnate all’EASO.

Sostegno d’emergenza: L’Ufficio ha fornito sostegno di emergenza a Grecia e Bulgaria, inviando 49 esperti in 25 squadre di sostegno per l’asilo. È stato attuato un progetto EASO-UNHCR (Alto commissariato delle Nazioni Unite per i rifugiati) per la Grecia per risolvere casi in sospeso ed è stata svolta una esercitazione di emergenza con Frontex al confine tra Romania ed Ungheria. L’Ufficio ha organizzato tre riunioni del Punti nazionali di contatto del Pool di intervento per l’asilo.

Sostegno informativo e analitico: L’Ufficio ha pubblicato la relazione annuale sullo stato dell’asilo nell’UE nel 2012, tre relazioni trimestrali sull’asilo e 12 relazioni mensili sull’asilo. Ha sviluppato inoltre la fase II del Sistema di allarme rapido e di preparazione (EPS).

Sostegno a paesi terzi: L’Ufficio ha adottato la Strategia per l’azione esterna, ha partecipato al processo di Praga e ai partenariati sulla mobilità tra UE e Tunisia e Marocco nonché al dialogo sulla migrazione, mobilità e sicurezza con la Giordania. Nel dicembre 2013 è stato deciso un progetto con questi tre paesi nel contesto dello strumento europeo di vicinato e partenariato (ENPI). Infine, ha organizzato due riunioni di cooperazione pratica, una sul reinsediamento e una sulla dimensione esterna del Sistema comune europeo di asilo (CEAS) ed ha partecipato a due workshop dello strumento di assistenza tecnica e scambio di informazioni (TAIEX).

Per quanto riguarda la propria organizzazione, l’Ufficio ha organizzato quattro riunioni e adottato tre decisioni del consiglio di amministrazione, ha concluso in accordo operativo con l’UNHCR e con FRA, ha tenuto la terza riunione del Forum consultivo e ha consultato la società civile su vari argomenti. L’Ufficio ha adottato il proprio programma pluriennale di lavoro 2014-2016. Infine, nel 2013 la Commissione europea ha effettuato una valutazione dell’impatto della cooperazione pratica in materia di asilo dell’EASO e della CEAS.

Fonte: Allegato fornito dall’Ufficio.

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LE RISPOSTE DELL’UFFICIO

| 11. | La contabilità per competenza rappresentava una stima approssimativa e l’EASO stava attendendo che l’Ufficio di gestione e liquidazione dei diritti individuali confermasse tutti i diritti spettanti al personale entrato in servizio nel 2013. L’EASO dispone attualmente di un sistema di tracciabilità delle retribuzioni (Excel) per registrare tutti i diritti ricevuti o in sospeso per ogni membro del personale. |
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11.

La contabilità per competenza rappresentava una stima approssimativa e l’EASO stava attendendo che l’Ufficio di gestione e liquidazione dei diritti individuali confermasse tutti i diritti spettanti al personale entrato in servizio nel 2013. L’EASO dispone attualmente di un sistema di tracciabilità delle retribuzioni (Excel) per registrare tutti i diritti ricevuti o in sospeso per ogni membro del personale.

| 12. | I pagamenti tardivi dell’EASO sono diminuiti radicalmente prima dell’estate del 2013; tuttavia, a causa di un considerevole aumento del carico di lavoro associato alle attività di fine esercizio, nell’ultimo trimestre dell’anno alcuni pagamenti sono stati di nuovo effettuati con ritardo. Per ridurre la percentuale dei pagamenti tardivi sono state applicate nuove procedure come quella del caricamento di pagamenti di massa. |
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12.

I pagamenti tardivi dell’EASO sono diminuiti radicalmente prima dell’estate del 2013; tuttavia, a causa di un considerevole aumento del carico di lavoro associato alle attività di fine esercizio, nell’ultimo trimestre dell’anno alcuni pagamenti sono stati di nuovo effettuati con ritardo. Per ridurre la percentuale dei pagamenti tardivi sono state applicate nuove procedure come quella del caricamento di pagamenti di massa.

| 13. | L’attuazione delle sei norme di controllo interno in sospeso è in corso e sarà ultimata nel 2014. |
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13.

L’attuazione delle sei norme di controllo interno in sospeso è in corso e sarà ultimata nel 2014.

| 14. | L’EASO constata un miglioramento significativo della sua gestione di bilancio nel 2013 e terrà sotto costante osservazione l’utilizzo degli impegni di bilancio. Ciò assicurerà un elevato tasso di esecuzione del bilancio e un riporto regolare. |
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14.

L’EASO constata un miglioramento significativo della sua gestione di bilancio nel 2013 e terrà sotto costante osservazione l’utilizzo degli impegni di bilancio. Ciò assicurerà un elevato tasso di esecuzione del bilancio e un riporto regolare.

| 15. | L’EASO ha attuato un sistema di monitoraggio e di notifica mensile degli impegni di bilancio stabiliti, al fine di assicurare disimpegni tempestivi e limitare il riporto all’esercizio n+1 all’ammontare necessario e sufficiente a coprire gli obblighi legali esistenti. |
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15.

L’EASO ha attuato un sistema di monitoraggio e di notifica mensile degli impegni di bilancio stabiliti, al fine di assicurare disimpegni tempestivi e limitare il riporto all’esercizio n+1 all’ammontare necessario e sufficiente a coprire gli obblighi legali esistenti.

| 16. | I quesiti per le prove scritte e orali sono stabiliti sulla base dei requisiti professionali, come precisato nell’avviso di posto vacante. La ragione principale per la quale non vengono definiti prima dell’incontro preliminare è garantire la loro riservatezza.
  Per quanto riguarda una serie di criteri essenziali per un posto di lavoro, quali eccellenti capacità di pianificazione e di risoluzione dei problemi, vi è il rischio che la valutazione mediante il modulo di candidatura non sia equa. Al fine di assicurare una maggiore trasparenza, l’EASO menziona tutti i criteri valutati durante il colloquio in un paragrafo specifico dell’avviso di posto vacante. L’EASO ha dato seguito alle osservazione della Corte e ha modificato la dichiarazione di conflitti d’interesse dei comitati di valutazione. Inoltre, il 29 novembre 2013 è stata firmata una politica sulla prevenzione e sulla gestione dei conflitti d’interesse. |
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16.

I quesiti per le prove scritte e orali sono stabiliti sulla base dei requisiti professionali, come precisato nell’avviso di posto vacante. La ragione principale per la quale non vengono definiti prima dell’incontro preliminare è garantire la loro riservatezza.

Per quanto riguarda una serie di criteri essenziali per un posto di lavoro, quali eccellenti capacità di pianificazione e di risoluzione dei problemi, vi è il rischio che la valutazione mediante il modulo di candidatura non sia equa. Al fine di assicurare una maggiore trasparenza, l’EASO menziona tutti i criteri valutati durante il colloquio in un paragrafo specifico dell’avviso di posto vacante. L’EASO ha dato seguito alle osservazione della Corte e ha modificato la dichiarazione di conflitti d’interesse dei comitati di valutazione. Inoltre, il 29 novembre 2013 è stata firmata una politica sulla prevenzione e sulla gestione dei conflitti d’interesse.

| 17. | Sia le ponderazioni sia i punteggi minimi sono stabiliti prima dell’esame delle candidature. In conformità della politica dell’EASO in materia di assunzioni, il punteggio minimo necessario per essere invitati ai colloqui ed essere inseriti nell’elenco di riserva è pari al 70 % e si applica a tutte le procedure di selezione. Inoltre, si afferma anche nei verbali di tali procedure che il punteggio minimo è fissato in anticipo. |
| --- | --- |

17.

Sia le ponderazioni sia i punteggi minimi sono stabiliti prima dell’esame delle candidature. In conformità della politica dell’EASO in materia di assunzioni, il punteggio minimo necessario per essere invitati ai colloqui ed essere inseriti nell’elenco di riserva è pari al 70 % e si applica a tutte le procedure di selezione. Inoltre, si afferma anche nei verbali di tali procedure che il punteggio minimo è fissato in anticipo.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/112 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/112

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Autorità bancaria europea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Autorità

(2014/C 442/13)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Autorità bancaria europea (di seguito «l’Autorità» o «EBA»), con sede a Londra, è stata istituita dal regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). Il compito dell’Autorità è quello di contribuire all’elaborazione di norme e prassi comuni di regolamentazione e vigilanza di elevata qualità, di contribuire all’applicazione uniforme degli atti giuridicamente vincolanti dell’Unione, di incoraggiare e facilitare la delega dei compiti e delle responsabilità tra autorità competenti, di sorvegliare e valutare gli sviluppi di mercato nel suo settore di competenza e di promuovere la tutela di depositanti e investitori (2). |
| --- | --- |

1.

L’Autorità bancaria europea (di seguito «l’Autorità» o «EBA»), con sede a Londra, è stata istituita dal regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). Il compito dell’Autorità è quello di contribuire all’elaborazione di norme e prassi comuni di regolamentazione e vigilanza di elevata qualità, di contribuire all’applicazione uniforme degli atti giuridicamente vincolanti dell’Unione, di incoraggiare e facilitare la delega dei compiti e delle responsabilità tra autorità competenti, di sorvegliare e valutare gli sviluppi di mercato nel suo settore di competenza e di promuovere la tutela di depositanti e investitori (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Autorità. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Autorità. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Autorità, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Autorità, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Autorità e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Autorità comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Autorità dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Autorità; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Autorità e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Autorità comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Autorità dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Autorità;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria, richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria, richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Autorità, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Autorità, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Autorità presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Autorità e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Autorità presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Autorità e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Nel 2013 il livello degli stanziamenti impegnati è stato complessivamente pari al 90 %, rispetto all’89 % del 2012, variando tra l’87 % per il Titolo I (spese per il personale), il 98 % per il Titolo II (spese amministrative) e il 92 % per il Titolo III (spese operative). Sul tasso degli stanziamenti impegnati per il Titolo I ha inciso negativamente la decisione della Corte di giustizia contraria all’indicizzazione delle retribuzioni del personale per il periodo 1o luglio 2011 — 30 giugno 2013 (1,8 milioni di euro). |
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11.

Nel 2013 il livello degli stanziamenti impegnati è stato complessivamente pari al 90 %, rispetto all’89 % del 2012, variando tra l’87 % per il Titolo I (spese per il personale), il 98 % per il Titolo II (spese amministrative) e il 92 % per il Titolo III (spese operative). Sul tasso degli stanziamenti impegnati per il Titolo I ha inciso negativamente la decisione della Corte di giustizia contraria all’indicizzazione delle retribuzioni del personale per il periodo 1o luglio 2011 — 30 giugno 2013 (1,8 milioni di euro).

| 12. | Sebbene il livello globale degli stanziamenti riportati si sia significativamente ridotto, attestandosi a 3 8 76  564 euro (17 %) rispetto ai 6 5 47  808 euro (36 %) dell’esercizio precedente, i riporti di stanziamenti impegnati sono rimasti relativamente elevati per il Titolo II e per il Titolo III risultando pari rispettivamente a 1 9 74  511 euro (35 %) e a 1 6 51  203 euro (36 %). Questi riporti sono dovuti principalmente all’acquisto programmato di infrastrutture e servizi informatici, per i quali i contratti sono stati stipulati, come programmato, nel dicembre 2013 e i relativi servizi verranno forniti nel 2014. |
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12.

Sebbene il livello globale degli stanziamenti riportati si sia significativamente ridotto, attestandosi a 3 8 76  564 euro (17 %) rispetto ai 6 5 47  808 euro (36 %) dell’esercizio precedente, i riporti di stanziamenti impegnati sono rimasti relativamente elevati per il Titolo II e per il Titolo III risultando pari rispettivamente a 1 9 74  511 euro (35 %) e a 1 6 51  203 euro (36 %). Questi riporti sono dovuti principalmente all’acquisto programmato di infrastrutture e servizi informatici, per i quali i contratti sono stati stipulati, come programmato, nel dicembre 2013 e i relativi servizi verranno forniti nel 2014.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 13. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
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13.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 331 del 15.12.2010, pag. 12.

1

(2)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Autorità.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento dell’azione correttiva
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
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| 2011 | I bassi tassi di esecuzione del bilancio indicano difficoltà nella pianificazione ed esecuzione del bilancio. | Completato |
| 2011 | Il bilancio dell’Autorità per l’esercizio finanziario 2011 è stato pari a 12,7 milioni di euro. Conformemente al regolamento istitutivo (1), il 60 % del bilancio 2011 è stato finanziato da contributi degli Stati membri e dei paesi dell’EFTA, ed il 40 % dal bilancio dell’Unione. Alla fine del 2011, l’Autorità ha registrato un risultato positivo dell’esecuzione del bilancio pari a 3,6 milioni di euro. Conformemente all’articolo 15, paragrafo 4 e all’articolo 16, paragrafo 1 del regolamento finanziario dell’Autorità, l’intero importo è stato quindi registrato nei conti come passività nei confronti della Commissione europea. | Completato |
| 2011 | L’Autorità deve migliorare la trasparenza delle procedure di assunzione: la ponderazione dei criteri di selezione e le soglie di punteggio per l’ammissione ai colloqui o per l’inserimento nell’elenco dei candidati idonei non sono state stabilite prima dell’esame delle candidature. | Completato |
| 2012 | Al fine di coprire le tasse scolastiche più elevate, l’Autorità accorda al personale con figli che frequentano la scuola primaria o secondaria un contributo scolastico in aggiunta all’indennità prevista dallo statuto (2). I contributi scolastici per il 2012 sono ammontati complessivamente a circa 76  000 euro. Essi non sono previsti dallo statuto e sono pertanto irregolari. | In corso (3) |
| 2012 | In conformità con la strategia in materia di TI dell’Autorità definita dal suo predecessore (4), i principali sistemi informatici dell’EBA sono stati esternalizzati presso un provider informatico esterno sino al dicembre 2013. Ciò pone rischi in merito ai limitati poteri di controllo e di supervisione dell’Autorità sui propri sistemi informatici (5). | Completato |
| 2012 | Il livello degli stanziamenti impegnati è stato complessivamente pari all’89 %, variando tra l’84 % per il Titolo I (spese per il personale), l’86 % per il Titolo II (spese amministrative) e il 100 % per il Titolo III (spese operative) (6). I riporti di stanziamenti impegnati sono stati elevati per il Titolo II (45 %) principalmente per ragioni che esulano dal controllo dell’Autorità, come ad esempio il tentativo infruttuoso di trovare una nuova sede e i ritardi registrati nell’attuazione di alcuni progetti informatici per i quali era difficile ottenere le informazioni necessarie dall’organizzazione che aveva preceduto l’Autorità. Per il Titolo III, i riporti di stanziamenti impegnati sono stati elevati (85 %), soprattutto a causa della complessità e della lunga durata di due procedure di appalto riguardanti l’informatica che si sono tuttavia svolte conformemente ai piani, dei ritardi nel lancio e nell’attuazione di altri tre progetti informatici e della fatturazione tardiva di alcuni servizi informatici da parte dei fornitori. | N.D. |
| 2012 | Nelle procedure di assunzione controllate la Corte ha identificato le seguenti debolezze che inficiano la trasparenza e la parità di trattamento: ai candidati è stato attribuito un punteggio globale anziché un punteggio per ciascun criterio di selezione; non vi erano elementi che dimostrassero che i quesiti per le prove scritte e orali fossero stabiliti prima della data dell’esame delle candidature. | Completato |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento dell’azione correttiva

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

I bassi tassi di esecuzione del bilancio indicano difficoltà nella pianificazione ed esecuzione del bilancio.

Completato

2011

Il bilancio dell’Autorità per l’esercizio finanziario 2011 è stato pari a 12,7 milioni di euro. Conformemente al regolamento istitutivo (1), il 60 % del bilancio 2011 è stato finanziato da contributi degli Stati membri e dei paesi dell’EFTA, ed il 40 % dal bilancio dell’Unione. Alla fine del 2011, l’Autorità ha registrato un risultato positivo dell’esecuzione del bilancio pari a 3,6 milioni di euro. Conformemente all’articolo 15, paragrafo 4 e all’articolo 16, paragrafo 1 del regolamento finanziario dell’Autorità, l’intero importo è stato quindi registrato nei conti come passività nei confronti della Commissione europea.

Completato

2011

L’Autorità deve migliorare la trasparenza delle procedure di assunzione: la ponderazione dei criteri di selezione e le soglie di punteggio per l’ammissione ai colloqui o per l’inserimento nell’elenco dei candidati idonei non sono state stabilite prima dell’esame delle candidature.

Completato

2012

Al fine di coprire le tasse scolastiche più elevate, l’Autorità accorda al personale con figli che frequentano la scuola primaria o secondaria un contributo scolastico in aggiunta all’indennità prevista dallo statuto (2). I contributi scolastici per il 2012 sono ammontati complessivamente a circa 76  000 euro. Essi non sono previsti dallo statuto e sono pertanto irregolari.

In corso (3)

2012

In conformità con la strategia in materia di TI dell’Autorità definita dal suo predecessore (4), i principali sistemi informatici dell’EBA sono stati esternalizzati presso un provider informatico esterno sino al dicembre 2013. Ciò pone rischi in merito ai limitati poteri di controllo e di supervisione dell’Autorità sui propri sistemi informatici (5).

Completato

2012

Il livello degli stanziamenti impegnati è stato complessivamente pari all’89 %, variando tra l’84 % per il Titolo I (spese per il personale), l’86 % per il Titolo II (spese amministrative) e il 100 % per il Titolo III (spese operative) (6). I riporti di stanziamenti impegnati sono stati elevati per il Titolo II (45 %) principalmente per ragioni che esulano dal controllo dell’Autorità, come ad esempio il tentativo infruttuoso di trovare una nuova sede e i ritardi registrati nell’attuazione di alcuni progetti informatici per i quali era difficile ottenere le informazioni necessarie dall’organizzazione che aveva preceduto l’Autorità. Per il Titolo III, i riporti di stanziamenti impegnati sono stati elevati (85 %), soprattutto a causa della complessità e della lunga durata di due procedure di appalto riguardanti l’informatica che si sono tuttavia svolte conformemente ai piani, dei ritardi nel lancio e nell’attuazione di altri tre progetti informatici e della fatturazione tardiva di alcuni servizi informatici da parte dei fornitori.

N.D.

2012

Nelle procedure di assunzione controllate la Corte ha identificato le seguenti debolezze che inficiano la trasparenza e la parità di trattamento: ai candidati è stato attribuito un punteggio globale anziché un punteggio per ciascun criterio di selezione; non vi erano elementi che dimostrassero che i quesiti per le prove scritte e orali fossero stabiliti prima della data dell’esame delle candidature.

Completato

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(1)  Articolo 62, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio del 24 novembre 2014.

(2)  L’articolo 3 dell’allegato VII prevede un’indennità pari al doppio di quella di base di 252,81 euro, vale a dire 505,62 euro.

(3)  Per 3 delle 9 scuole, i relativi contratti dovevano ancora essere conclusi nel 2013.

(4)  Comitato delle autorità europee di vigilanza bancaria.

(5)  Banque de France.

(6)  A seguito di un’analisi del fabbisogno per la parte restante dell’esercizio, il bilancio è stato rivisto e gli stanziamenti sono stati ridotti dell’8,9 % nel settembre 2012.

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ALLEGATO II

Autorità bancaria europea (Londra)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articoli 26 e 114 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Articolo 26








  «1. | L’Unione adotta le misure destinate all’instaurazione o al funzionamento del mercato interno, conformemente alle disposizioni pertinenti dei trattati. |
| --- | --- | --- |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articoli 26 e 114 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Articolo 26

«1.

L’Unione adotta le misure destinate all’instaurazione o al funzionamento del mercato interno, conformemente alle disposizioni pertinenti dei trattati.

| 2. | Il mercato interno comporta uno spazio senza frontiere interne, nel quale è assicurata la libera circolazione delle merci, delle persone, dei servizi e dei capitali secondo le disposizioni dei trattati. |
| --- | --- |

2.

Il mercato interno comporta uno spazio senza frontiere interne, nel quale è assicurata la libera circolazione delle merci, delle persone, dei servizi e dei capitali secondo le disposizioni dei trattati.

| 3. | Il Consiglio, su proposta della Commissione, definisce gli orientamenti e le condizioni necessari per garantire un progresso equilibrato nell’insieme dei settori considerati.» |
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3.

Il Consiglio, su proposta della Commissione, definisce gli orientamenti e le condizioni necessari per garantire un progresso equilibrato nell’insieme dei settori considerati.»

Articolo 114

Articolo 114

| «1. | Salvo che i trattati non dispongano diversamente, si applicano le disposizioni seguenti per la realizzazione degli obiettivi dell’articolo 26. Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale, adottano le misure relative al ravvicinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative degli Stati membri che hanno per oggetto l’instaurazione ed il funzionamento del mercato interno.» |
| --- | --- |

«1.

Salvo che i trattati non dispongano diversamente, si applicano le disposizioni seguenti per la realizzazione degli obiettivi dell’articolo 26. Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale, adottano le misure relative al ravvicinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative degli Stati membri che hanno per oggetto l’instaurazione ed il funzionamento del mercato interno.»

Competenze dell’Autorità

Competenze dell’Autorità

[regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio]

[regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio]

[regolamento (UE) n. 1022/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, che modifica il regolamento (UE) n. 1093/2010]

[regolamento (UE) n. 1022/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, che modifica il regolamento (UE) n. 1093/2010]

Obiettivi

Obiettivi

| a) | Migliorare il funzionamento del mercato interno, con particolare riguardo a un livello di regolamentazione e di vigilanza valido, efficace e uniforme; |
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a)

Migliorare il funzionamento del mercato interno, con particolare riguardo a un livello di regolamentazione e di vigilanza valido, efficace e uniforme;

| b) | garantire l’integrità, la trasparenza, l’efficienza e il regolare funzionamento dei mercati finanziari; |
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b)

garantire l’integrità, la trasparenza, l’efficienza e il regolare funzionamento dei mercati finanziari;

| c) | rafforzare il coordinamento internazionale in materia di vigilanza; |
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c)

rafforzare il coordinamento internazionale in materia di vigilanza;

| d) | impedire l’arbitraggio regolamentare e promuovere pari condizioni di concorrenza; |
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d)

impedire l’arbitraggio regolamentare e promuovere pari condizioni di concorrenza;

| e) | assicurare che il rischio di credito e altri rischi siano adeguatamente regolamentati e oggetto di opportuna vigilanza e |
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e)

assicurare che il rischio di credito e altri rischi siano adeguatamente regolamentati e oggetto di opportuna vigilanza e

| f) | aumentare la protezione dei consumatori. |
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f)

aumentare la protezione dei consumatori.

Compiti

Compiti

| a) | Contribuire all’elaborazione di norme e prassi comuni di regolamentazione e vigilanza di elevata qualità; |
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a)

Contribuire all’elaborazione di norme e prassi comuni di regolamentazione e vigilanza di elevata qualità;

| b) | elaborare e mantenere aggiornato un manuale europeo sulla vigilanza degli istituti finanziari per tutta l’Unione; |
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b)

elaborare e mantenere aggiornato un manuale europeo sulla vigilanza degli istituti finanziari per tutta l’Unione;

| c) | contribuire all’applicazione uniforme degli atti giuridicamente vincolanti dell’Unione; |
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c)

contribuire all’applicazione uniforme degli atti giuridicamente vincolanti dell’Unione;

| d) | facilitare la delega dei compiti e delle responsabilità tra autorità competenti; |
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d)

facilitare la delega dei compiti e delle responsabilità tra autorità competenti;

| e) | cooperare strettamente con il CERS (1); |
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e)

cooperare strettamente con il CERS (1);

1

| f) | organizzare ed effettuare verifiche inter pares delle autorità competenti; |
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f)

organizzare ed effettuare verifiche inter pares delle autorità competenti;

| g) | sorvegliare e valutare gli sviluppi di mercato nel suo settore di competenza; |
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g)

sorvegliare e valutare gli sviluppi di mercato nel suo settore di competenza;

| h) | svolgere analisi economiche dei mercati per coadiuvare l’Autorità nell’espletamento dei propri compiti; |
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h)

svolgere analisi economiche dei mercati per coadiuvare l’Autorità nell’espletamento dei propri compiti;

| i) | promuovere la tutela di depositanti e investitori; |
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i)

promuovere la tutela di depositanti e investitori;

| j) | promuovere il funzionamento uniforme e coerente dei collegi delle autorità di vigilanza; la sorveglianza, valutazione e misurazione del rischio sistemico; lo sviluppo e coordinamento dei piani di risanamento e di risoluzione delle crisi, fornendo un livello elevato di protezione ai depositanti e agli investitori in tutta l’Unione, e sviluppando metodi per la risoluzione delle crisi degli istituti finanziari in fallimento nonché la valutazione dell’esigenza di idonei strumenti finanziari; |
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j)

promuovere il funzionamento uniforme e coerente dei collegi delle autorità di vigilanza; la sorveglianza, valutazione e misurazione del rischio sistemico; lo sviluppo e coordinamento dei piani di risanamento e di risoluzione delle crisi, fornendo un livello elevato di protezione ai depositanti e agli investitori in tutta l’Unione, e sviluppando metodi per la risoluzione delle crisi degli istituti finanziari in fallimento nonché la valutazione dell’esigenza di idonei strumenti finanziari;

| k) | eseguire ogni altro compito specifico stabilito dal regolamento citato o da altri atti legislativi; |
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k)

eseguire ogni altro compito specifico stabilito dal regolamento citato o da altri atti legislativi;

| l) | pubblicare sul sito web e aggiornare regolarmente le informazioni relative al suo settore di attività; |
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l)

pubblicare sul sito web e aggiornare regolarmente le informazioni relative al suo settore di attività;

Organizzazione

Organizzazione

Consiglio delle autorità di vigilanza

Consiglio delle autorità di vigilanza

Composto dal presidente, da un rappresentante per Stato membro (il capo dell’ANV (2)) , da un rappresentante della Commissione, uno della BCE (3), uno del CERS, uno dell’EIOPA (4) e da un rappresentante dell’ESMA (5).

2

3

4

5

Consiglio di amministrazione

Consiglio di amministrazione

Comprende il presidente e altri sei membri del consiglio delle autorità di vigilanza.

Presidente

Presidente

Nominato dal consiglio delle autorità di vigilanza.

Direttore esecutivo

Direttore esecutivo

Nominato dal consiglio delle autorità di vigilanza.

Commissione di ricorso

Commissione di ricorso

Organismo congiunto delle Autorità europee di vigilanza (AEV).

Audit esterno

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo.

Risorse messe a disposizione dell’Autorità nel 2013 (2012)

Risorse messe a disposizione dell’Autorità nel 2013 (2012)

Bilancio 2013

Bilancio 2013

26,0(20,7) milioni di euro

(20,7)

comprendenti:

sovvenzione UE: 10,4(8,3) milioni di euro.

(8,3)

Contributi dagli Stati membri: 15,2(12,1) milioni di euro.

(12,1)

Contributi dagli osservatori: 0,4(0,3) milioni di euro

(0,3)

Posti occupati al 31 dicembre 2013

Posti occupati al 31 dicembre 2013

93 posti per personale temporaneo (68) — inclusi i posti per la cui copertura sono stati inviate le lettere con l’offerta di lavoro e sono state ricevute conferme di accettazione da 7 agenti temporanei prima del 31 dicembre 2013.

(68) — inclusi i posti per la cui copertura sono stati inviate le lettere con l’offerta di lavoro e sono state ricevute conferme di accettazione da 7 agenti temporanei prima del 31 dicembre 2013.

14 (12) posti di agenti contrattuali.

12

17 (14) esperti nazionali distaccati.

14

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

| — | 56 consultazioni pubbliche (prevalentemente su progetti di norme tecniche di regolamentazione e di attuazione elaborate nel quadro normativo CRDIV/CRR), 34 audizioni pubbliche |
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—

56 consultazioni pubbliche (prevalentemente su progetti di norme tecniche di regolamentazione e di attuazione elaborate nel quadro normativo CRDIV/CRR), 34 audizioni pubbliche

| — | Presentazione alla Commissione europea, per approvazione finale, di 36 progetti di norme tecniche di regolamentazione e 21 progetti di norme tecniche di attuazione (sviluppate in particolare nell’ambito del i) quadro normativo CRDIV/CRR e relative al settore dei fondi proprie delle banche, il rischio di credito, il rischio di mercato, la liquidità e la remunerazione. nonché del ii) quadro normativo sul risanamento e sulla risoluzione delle crisi) |
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Presentazione alla Commissione europea, per approvazione finale, di 36 progetti di norme tecniche di regolamentazione e 21 progetti di norme tecniche di attuazione (sviluppate in particolare nell’ambito del i) quadro normativo CRDIV/CRR e relative al settore dei fondi proprie delle banche, il rischio di credito, il rischio di mercato, la liquidità e la remunerazione. nonché del ii) quadro normativo sul risanamento e sulla risoluzione delle crisi)

| — | Due orientamenti (sulle misure di capitale relative a prestiti in valuta estera e sui depositi al dettaglio assoggettati a deflussi differenti ai fini delle segnalazioni sulla liquidità) e quattro raccomandazioni alle autorità nazionali competenti (sulla partecipazione delle banche al sistema Euribor, sulla conservazione del capitale di classe 1 di elevata qualità (CT 1) durante la fase di transizione verso la direttiva e il regolamento sui requisiti patrimoniali (CRD/CRR) e sulle verifiche della qualità degli attivi). |
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Due orientamenti (sulle misure di capitale relative a prestiti in valuta estera e sui depositi al dettaglio assoggettati a deflussi differenti ai fini delle segnalazioni sulla liquidità) e quattro raccomandazioni alle autorità nazionali competenti (sulla partecipazione delle banche al sistema Euribor, sulla conservazione del capitale di classe 1 di elevata qualità (CT 1) durante la fase di transizione verso la direttiva e il regolamento sui requisiti patrimoniali (CRD/CRR) e sulle verifiche della qualità degli attivi).

| — | Sei pareri diretti alla Commissione, al Parlamento europeo e al Consiglio, un parere tecnico alla Commissione europea, quattro lettere di commento sulla contabilità rivolte all’Organismo internazionale di normalizzazione contabile (IASB, International Accounting Standards Board) e dueettere di commento sulla revisione indirizzate all’International Auditing and Assurance Standards
  Board (IAASB) |
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Sei pareri diretti alla Commissione, al Parlamento europeo e al Consiglio, un parere tecnico alla Commissione europea, quattro lettere di commento sulla contabilità rivolte all’Organismo internazionale di normalizzazione contabile (IASB, International Accounting Standards Board) e dueettere di commento sulla revisione indirizzate all’International Auditing and Assurance Standards
  Board (IAASB)

International Accounting Standards Board

International Auditing and Assurance Standards

Board

| — | Verifica inter pares sull’attuazione da parte delle autorità nazionali competenti degli orientamenti concernenti le prove di stress |
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—

Verifica inter pares sull’attuazione da parte delle autorità nazionali competenti degli orientamenti concernenti le prove di stress

| — | Approntamento di uno strumento di domande e risposte sul codice unico sul sito dell’EBA destinato alle istituzioni, ai supervisori ed altre parti interessate |
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Approntamento di uno strumento di domande e risposte sul codice unico sul sito dell’EBA destinato alle istituzioni, ai supervisori ed altre parti interessate

| — | Pubblicazione di numerose relazioni tematiche sui vari ambiti di competenza dell’EBA (relazioni sull’analisi dei rischi nel settore bancario e dei rischi intersettoriali, relazione sulla coerenza delle attività delle banche ponderate per il rischio, relazione sulle tendenze dei consumatori, relazione sui risultati dell’esercizio di monitoraggio di Basilea II, relazione di fine mandato del proprio gruppo delle parti interessate nel settore bancario, relazioni sulla liquidità bancaria, relazione sulla valutazione d’impatto del coefficiente di copertura della liquidità (LCR, liquidity coverage ratio), relazione sui cosiddetti high earners nelle banche UE, relazione sulla comparabilità delle norme e prassi di vigilanza, relazione sulla prociclicità dei requisiti patrimoniali delle banche, relazioni sulla comparabilità delle attività ponderate per il rischio, ecc.). |
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Pubblicazione di numerose relazioni tematiche sui vari ambiti di competenza dell’EBA (relazioni sull’analisi dei rischi nel settore bancario e dei rischi intersettoriali, relazione sulla coerenza delle attività delle banche ponderate per il rischio, relazione sulle tendenze dei consumatori, relazione sui risultati dell’esercizio di monitoraggio di Basilea II, relazione di fine mandato del proprio gruppo delle parti interessate nel settore bancario, relazioni sulla liquidità bancaria, relazione sulla valutazione d’impatto del coefficiente di copertura della liquidità (LCR, liquidity coverage ratio), relazione sui cosiddetti high earners nelle banche UE, relazione sulla comparabilità delle norme e prassi di vigilanza, relazione sulla prociclicità dei requisiti patrimoniali delle banche, relazioni sulla comparabilità delle attività ponderate per il rischio, ecc.).

liquidity coverage ratio

high earners

| — | Analisi di rischio, valutazione e monitoraggio dei rischi fondamentali nel settore bancario UE, comprendenti analisi della coerenza dei risultati delle attività ponderate per il rischio, della sostenibilità dei modelli operativi delle banche e esame della qualità delle attività bancarie |
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—

Analisi di rischio, valutazione e monitoraggio dei rischi fondamentali nel settore bancario UE, comprendenti analisi della coerenza dei risultati delle attività ponderate per il rischio, della sostenibilità dei modelli operativi delle banche e esame della qualità delle attività bancarie

| — | elaborazione di relazioni semestrali sui rischi per il settore bancario e sui rischi intersettoriali, quadri operativi dei rischi (risk dashboard) trimestrali, relazioni settimanali sulla liquidità e sulle condizioni di finanziamento delle banche europee e sugli indicatori del mercato bancario, aggiornamenti regolari sui rischi e sulle vulnerabilità per le istituzioni e gli organismi dell’UE |
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elaborazione di relazioni semestrali sui rischi per il settore bancario e sui rischi intersettoriali, quadri operativi dei rischi (risk dashboard) trimestrali, relazioni settimanali sulla liquidità e sulle condizioni di finanziamento delle banche europee e sugli indicatori del mercato bancario, aggiornamenti regolari sui rischi e sulle vulnerabilità per le istituzioni e gli organismi dell’UE

risk dashboard

| — | Lavoro intenso sul risanamento dei bilanci del settore bancario e sulla verifica della qualità delle attività bancarie (raccomandazioni sulla preservazione del capitale e verifiche della qualità degli attivi, tre relazioni intermedie sulla coerenza delle attività ponderate per il rischio, altre quattro relazioni su diversi temi riguardanti la comparabilità delle attività ponderate per il rischio, identificazione di definizioni comuni per crediti in sofferenza e allentamento temporaneo delle condizioni di rimborso (forbearance), anche in preparazione delle verifiche della qualità degli attivi e della valutazione d’insieme del meccanismo di vigilanza unico) |
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Lavoro intenso sul risanamento dei bilanci del settore bancario e sulla verifica della qualità delle attività bancarie (raccomandazioni sulla preservazione del capitale e verifiche della qualità degli attivi, tre relazioni intermedie sulla coerenza delle attività ponderate per il rischio, altre quattro relazioni su diversi temi riguardanti la comparabilità delle attività ponderate per il rischio, identificazione di definizioni comuni per crediti in sofferenza e allentamento temporaneo delle condizioni di rimborso (forbearance), anche in preparazione delle verifiche della qualità degli attivi e della valutazione d’insieme del meccanismo di vigilanza unico)

forbearance

| — | Esercizio di trasparenza a livello UE che ha fornito informazioni sulle banche UE che avevano partecipato all’esercizio di ricapitalizzazione nel 2012 |
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Esercizio di trasparenza a livello UE che ha fornito informazioni sulle banche UE che avevano partecipato all’esercizio di ricapitalizzazione nel 2012

| — | Preparazione in vista delle prove di stress delle banche UE del 2014 (sviluppo di metodologie, scenari ed ipotesi di base per le prove di stress), consulenza tecnica, in qualità di consulente della Commissione, per le prove di stress in alcuni paesi che partecipano al programma |
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Preparazione in vista delle prove di stress delle banche UE del 2014 (sviluppo di metodologie, scenari ed ipotesi di base per le prove di stress), consulenza tecnica, in qualità di consulente della Commissione, per le prove di stress in alcuni paesi che partecipano al programma

| — | Sviluppo e assistenza per l’attuazione di quadri armonizzati per l’informativa finanziaria (FINREP) e l’informativa comune sull’indice di solvibilità (COREP) e di tassonomia del linguaggio universale per le registrazioni finanziarie (XBRL) relativamente all’informativa di vigilanza di secondo livello |
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Sviluppo e assistenza per l’attuazione di quadri armonizzati per l’informativa finanziaria (FINREP) e l’informativa comune sull’indice di solvibilità (COREP) e di tassonomia del linguaggio universale per le registrazioni finanziarie (XBRL) relativamente all’informativa di vigilanza di secondo livello

| — | Partecipazione attiva a riunioni ed attività dei collegi delle autorità nazionali di vigilanza, promuovendo e monitorando la cooperazione in materia di vigilanza all’interno dei collegi |
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Partecipazione attiva a riunioni ed attività dei collegi delle autorità nazionali di vigilanza, promuovendo e monitorando la cooperazione in materia di vigilanza all’interno dei collegi

| — | Lavori riguardanti l’Euribor e le questioni relative ai parametri di riferimento (benchmark) attuati congiuntamente all’ESMA, compresa la pubblicazione di princìpi per le procedure di fissazione dei parametri di riferimento nell’UE e follow up delle raccomandazioni all’Euribor-EFB e alle autorità nazionali |
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—

Lavori riguardanti l’Euribor e le questioni relative ai parametri di riferimento (benchmark) attuati congiuntamente all’ESMA, compresa la pubblicazione di princìpi per le procedure di fissazione dei parametri di riferimento nell’UE e follow up delle raccomandazioni all’Euribor-EFB e alle autorità nazionali

benchmark)

| — | Valutazione annuale dell’attuazione da parte delle banche dei requisiti di informativa relativi al terzo pilastro |
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Valutazione annuale dell’attuazione da parte delle banche dei requisiti di informativa relativi al terzo pilastro

| — | Contributo al Programma di valutazione della conformità delle normative del Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria |
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Contributo al Programma di valutazione della conformità delle normative del Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria

| — | Nel settore della tutela dei consumatori, due segnalazioni (warning) ai consumatori (rischi delle valute virtuali e contratti differenziali), posizione congiunta delle AEV sulla vigilanza sui prodotti e sulla governance, organizzazione congiunta con le AEV della giornata sulla tutela dei consumatori e, come già indicato in precedenza, tre pareri sulle buone pratiche per le autorità nazionali competenti (prestiti ipotecari e fondi indicizzati quotati (ETF)), una relazione sulle tendenze dei consumatori e avvio di una procedura di consultazione sul progetto di RTS riguardanti gli intermediari di credito ipotecario e una consultazione sugli orientamenti per la gestione congiunta dei reclami |
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Nel settore della tutela dei consumatori, due segnalazioni (warning) ai consumatori (rischi delle valute virtuali e contratti differenziali), posizione congiunta delle AEV sulla vigilanza sui prodotti e sulla governance, organizzazione congiunta con le AEV della giornata sulla tutela dei consumatori e, come già indicato in precedenza, tre pareri sulle buone pratiche per le autorità nazionali competenti (prestiti ipotecari e fondi indicizzati quotati (ETF)), una relazione sulle tendenze dei consumatori e avvio di una procedura di consultazione sul progetto di RTS riguardanti gli intermediari di credito ipotecario e una consultazione sugli orientamenti per la gestione congiunta dei reclami

warning

| — | Contributi e partecipazione al processo di revisione del Sistema europeo di vigilanza finanziaria (SEVIF) nel quadro dell’articolo 81 del regolamento EBA, insieme alle altre AEV (trasmissioni di dati qualitativi e quantitativi alla Commissione, relazione sui risultati e le sfide per le AEV al Consiglio, partecipazione alle audizioni pubbliche della Commissione sulla revisione del SEVIF e alle audizioni pubbliche della commissione ECON del Parlamento europeo, presentazione del parere delle AEV sulla revisione del Comitato europeo per il rischio sistemico (CERS) |
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Contributi e partecipazione al processo di revisione del Sistema europeo di vigilanza finanziaria (SEVIF) nel quadro dell’articolo 81 del regolamento EBA, insieme alle altre AEV (trasmissioni di dati qualitativi e quantitativi alla Commissione, relazione sui risultati e le sfide per le AEV al Consiglio, partecipazione alle audizioni pubbliche della Commissione sulla revisione del SEVIF e alle audizioni pubbliche della commissione ECON del Parlamento europeo, presentazione del parere delle AEV sulla revisione del Comitato europeo per il rischio sistemico (CERS)

| — | Organizzazione e coordinamento di 20 seminari e di attività formative per il personale dell’EBA e delle autorità nazionali di vigilanza (di cui 8 organizzati con le altre AEV). |
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Organizzazione e coordinamento di 20 seminari e di attività formative per il personale dell’EBA e delle autorità nazionali di vigilanza (di cui 8 organizzati con le altre AEV).

| — | 10 riunioni del Consiglio delle autorità di vigilanza (6 riunioni in presenza e 4 videoconferenze), 7 riunioni del Consiglio di amministrazione (5 riunioni in presenza e 2 videoconferenze), 7 riunioni del Gruppo delle parti interessate nel settore bancario (di cui 2 congiuntamente al Consiglio delle attività di vigilanza) |
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10 riunioni del Consiglio delle autorità di vigilanza (6 riunioni in presenza e 4 videoconferenze), 7 riunioni del Consiglio di amministrazione (5 riunioni in presenza e 2 videoconferenze), 7 riunioni del Gruppo delle parti interessate nel settore bancario (di cui 2 congiuntamente al Consiglio delle attività di vigilanza)

| — | Completamento della pianta organica (organizzazione di 61 procedure di selezione e colloqui con 153 candidati nel 2013, senza ricorsi all’Ombudsman) |
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Completamento della pianta organica (organizzazione di 61 procedure di selezione e colloqui con 153 candidati nel 2013, senza ricorsi all’Ombudsman)

| — | Ulteriore miglioramento della gestione e della trasparenza delle assunzioni, introduzione della formazione iniziale per gli agenti neoassunti |
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Ulteriore miglioramento della gestione e della trasparenza delle assunzioni, introduzione della formazione iniziale per gli agenti neoassunti

| — | Definizione ed attuazione di una nuova procedura per la gestione del contributo fornito dall’EBA all’istruzione (contratti con le scuole) |
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Definizione ed attuazione di una nuova procedura per la gestione del contributo fornito dall’EBA all’istruzione (contratti con le scuole)

| — | Introduzione di un nuovo prestatore di servizi medici (gara d’appalto congiunta con l’EMA) e di un nuovo fornitore di personale interinale dopo l’effettuazione di una gara d’appalto |
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Introduzione di un nuovo prestatore di servizi medici (gara d’appalto congiunta con l’EMA) e di un nuovo fornitore di personale interinale dopo l’effettuazione di una gara d’appalto

| — | In collegamento con Allegro, avvio dei lavori per lo sviluppo dell’e-Recruitment, cambiamento della piattaforma IBM, modifica di Allegro per tener conto del nuovo statuto del personale. |
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In collegamento con Allegro, avvio dei lavori per lo sviluppo dell’e-Recruitment, cambiamento della piattaforma IBM, modifica di Allegro per tener conto del nuovo statuto del personale.

| — | Trattamento di 421 impegni finanziari e 2  335 ordini di pagamento |
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Trattamento di 421 impegni finanziari e 2  335 ordini di pagamento

| — | Introduzione di strumenti di monitoraggio del bilancio più efficienti e di miglioramenti nell’attuazione delle norme di controllo interno |
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Introduzione di strumenti di monitoraggio del bilancio più efficienti e di miglioramenti nell’attuazione delle norme di controllo interno

| — | Completamento di nove procedure di appalto, con successo, tutte nel pieno rispetto della normativa UE in materia |
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Completamento di nove procedure di appalto, con successo, tutte nel pieno rispetto della normativa UE in materia

| — | Rinnovo di 20 contratti inizialmente firmati nel 2012 per un periodo di 12 mesi |
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Rinnovo di 20 contratti inizialmente firmati nel 2012 per un periodo di 12 mesi

| — | Revisione delle tabelle dei costi per 4 contratti in base all’andamento degli indice dei prezzi al dettaglio nel Regno Unito |
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Revisione delle tabelle dei costi per 4 contratti in base all’andamento degli indice dei prezzi al dettaglio nel Regno Unito

| — | Partecipazione alle nuove procedure della Commissione per la fornitura di mobilio per uffici, servizi assicurativi, servizi informatici, licenze per software e licenze Microsoft, e partecipazione a due procedure di appalto interistituzionale insieme all’EMA per la fornitura di servizi medici e di personale interinale (profilo giuridico) |
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Partecipazione alle nuove procedure della Commissione per la fornitura di mobilio per uffici, servizi assicurativi, servizi informatici, licenze per software e licenze Microsoft, e partecipazione a due procedure di appalto interistituzionale insieme all’EMA per la fornitura di servizi medici e di personale interinale (profilo giuridico)

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(1)  Comitato europeo per il rischio sistemico.

1

(2)  Autorità nazionali di vigilanza.

2

(3)  Banca centrale europea.

3

(4)  Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali.

4

(5)  Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati.

5

Fonte: Allegato fornito dall’Autorità.

Fonte:

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LE RISPOSTE DELL’AUTORITÀ

| 11. | L’ABE ha adottato un atteggiamento di prudenza nei confronti dell’adeguamento dei salari 2011/2012 che, in ragione della forma e della tempistica con cui la Corte di giustizia ha reso la propria decisione, ha dato luogo a un’esecuzione degli impegni leggermente superiore al 90 %. Per il 2014 l’ABE prevede un sensibile miglioramento nell’esecuzione del bilancio, in considerazione del costante perfezionamento della gestione di detto bilancio da parte dell’Autorità stessa e della maggiore chiarezza relativamente agli adeguamenti salariali. |
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11.

L’ABE ha adottato un atteggiamento di prudenza nei confronti dell’adeguamento dei salari 2011/2012 che, in ragione della forma e della tempistica con cui la Corte di giustizia ha reso la propria decisione, ha dato luogo a un’esecuzione degli impegni leggermente superiore al 90 %. Per il 2014 l’ABE prevede un sensibile miglioramento nell’esecuzione del bilancio, in considerazione del costante perfezionamento della gestione di detto bilancio da parte dell’Autorità stessa e della maggiore chiarezza relativamente agli adeguamenti salariali.

| 12. | L’ABE prende atto che, pur in presenza di una sensibile riduzione del livello globale degli stanziamenti riportati, sussistono tuttora margini di miglioramento. Considerando che la maggior parte dei riporti è dovuta alle tempistiche inerenti al rinnovo annuale di diversi contratti nel settore informatico, nel corso dell’anno civile l'ABE intende esplorare le opzioni atte a modificare i contratti in essere con i fornitori in modo da intervenire sui periodi di rinnovo, riducendo così il livello dei riporti. |
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12.

L’ABE prende atto che, pur in presenza di una sensibile riduzione del livello globale degli stanziamenti riportati, sussistono tuttora margini di miglioramento. Considerando che la maggior parte dei riporti è dovuta alle tempistiche inerenti al rinnovo annuale di diversi contratti nel settore informatico, nel corso dell’anno civile l'ABE intende esplorare le opzioni atte a modificare i contratti in essere con i fornitori in modo da intervenire sui periodi di rinnovo, riducendo così il livello dei riporti.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/123 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/123

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RELAZIONE

sui conti annuali del Centro europeo per la prevenzione e il controllo delle malattie relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte del Centro

(2014/C 442/14)

INTRODUZIONE

| 1. | Il Centro europeo per la prevenzione e il controllo delle malattie (di seguito «il Centro» o «ECDC»), con sede a Stoccolma, è stato istituito dal regolamento (CE) n. 851/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). Il Centro ha il compito principalmente di raccogliere e diffondere informazioni in materia di prevenzione e di controllo delle malattie umane e di esprimere pareri scientifici a tale riguardo. Inoltre, coordina la rete europea degli organismi che operano nel settore (2). |
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1.

Il Centro europeo per la prevenzione e il controllo delle malattie (di seguito «il Centro» o «ECDC»), con sede a Stoccolma, è stato istituito dal regolamento (CE) n. 851/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). Il Centro ha il compito principalmente di raccogliere e diffondere informazioni in materia di prevenzione e di controllo delle malattie umane e di esprimere pareri scientifici a tale riguardo. Inoltre, coordina la rete europea degli organismi che operano nel settore (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo del Centro. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo del Centro. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali del Centro, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali del Centro, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali del Centro e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali del Centro comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali del Centro dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria del Centro; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali del Centro e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali del Centro comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali del Centro dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria del Centro;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali del Centro, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali del Centro, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali del Centro presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario del Centro e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali del Centro presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario del Centro e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA LEGITTIMITÀ E REGOLARITÀ DELLE OPERAZIONI

| 11. | Benché il Centro abbia migliorato la propria gestione delle procedure di appalto, per una procedura indetta nel 2013 sono state osservate informazioni contrastanti tra il bando di gara e il capitolato che potrebbero aver inciso sulla gara e sull’esito della procedura. I pagamenti eseguiti nel 2013 nell’ambito del contratto quadro e dei due contratti specifici in causa sono ammontati a 1 08  000 euro. A seguito dell’audit della Corte, il Centro ha intrapreso immediate azioni correttive e il contratto quadro è stato annullato. |
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11.

Benché il Centro abbia migliorato la propria gestione delle procedure di appalto, per una procedura indetta nel 2013 sono state osservate informazioni contrastanti tra il bando di gara e il capitolato che potrebbero aver inciso sulla gara e sull’esito della procedura. I pagamenti eseguiti nel 2013 nell’ambito del contratto quadro e dei due contratti specifici in causa sono ammontati a 1 08  000 euro. A seguito dell’audit della Corte, il Centro ha intrapreso immediate azioni correttive e il contratto quadro è stato annullato.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 12. | Il tasso di esecuzione globale del bilancio è stato relativamente modesto (92 %). In tutti i titoli di bilancio vi erano stanziamenti del 2013 annullati. |
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12.

Il tasso di esecuzione globale del bilancio è stato relativamente modesto (92 %). In tutti i titoli di bilancio vi erano stanziamenti del 2013 annullati.

| 13. | Gli stanziamenti impegnati riportati sono stati relativamente elevati, pari a 1 7 14  484 euro (26 %) per il Titolo II (spese amministrative) e a 7 9 07  139 euro (44 %) per il Titolo III (spese operative). |
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13.

Gli stanziamenti impegnati riportati sono stati relativamente elevati, pari a 1 7 14  484 euro (26 %) per il Titolo II (spese amministrative) e a 7 9 07  139 euro (44 %) per il Titolo III (spese operative).

| 14. | Per il Titolo II, i riporti hanno riguardato principalmente l’appalto di hardware e software informatico (1 0 86  203 euro) e la valutazione esterna del Centro in corso (2 10  000 euro). |
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14.

Per il Titolo II, i riporti hanno riguardato principalmente l’appalto di hardware e software informatico (1 0 86  203 euro) e la valutazione esterna del Centro in corso (2 10  000 euro).

| 15. | Per il Titolo III, gli stanziamenti impegnati riportati hanno riguardato principalmente i progetti pluriennali (4 6 20  605 euro) e voci relative all’informatica di supporto ad attività operative (1 9 62  443 euro), relativamente ai quali le attività sono state attuate e i pagamenti eseguiti in funzione delle necessità operative. Sono state però rilevate debolezze nella pianificazione e nell’esecuzione del bilancio per riunioni operative, soprattutto per la sopravvalutazione dei livelli di partecipazione e delle spese per alberghi e voli. Per la relativa linea di bilancio, è stato annullato il 29 % degli stanziamenti del 2013 (6 55  142 euro) e il 59 % degli stanziamenti riportati dal 2012 (4 55  820 euro). Inoltre il 38 % degli stanziamenti 2013 impegnati per riunioni operative (pari a 5 94  758 euro) è stato riportato al 2014. |
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15.

Per il Titolo III, gli stanziamenti impegnati riportati hanno riguardato principalmente i progetti pluriennali (4 6 20  605 euro) e voci relative all’informatica di supporto ad attività operative (1 9 62  443 euro), relativamente ai quali le attività sono state attuate e i pagamenti eseguiti in funzione delle necessità operative. Sono state però rilevate debolezze nella pianificazione e nell’esecuzione del bilancio per riunioni operative, soprattutto per la sopravvalutazione dei livelli di partecipazione e delle spese per alberghi e voli. Per la relativa linea di bilancio, è stato annullato il 29 % degli stanziamenti del 2013 (6 55  142 euro) e il 59 % degli stanziamenti riportati dal 2012 (4 55  820 euro). Inoltre il 38 % degli stanziamenti 2013 impegnati per riunioni operative (pari a 5 94  758 euro) è stato riportato al 2014.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 16. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente |
| --- | --- |

16.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Pietro RUSSO, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 16 settembre 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

---

(1)  GU L 142 del 30.4.2004, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività del Centro.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazioni della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Il giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni del Centro per l’esercizio 2011 conteneva un rilievo dal momento che, dal 2009 in poi, il Centro non aveva rispettato l’importo massimo stabilito da un contratto quadro. In base a tale contratto quadro, il Centro poteva firmare contratti specifici con fornitori selezionati fino ad un massimo di 9 milioni di euro. Alla fine del 2011, però, erano stati eseguiti pagamenti per 12,2 milioni di euro.
  Per acquistare servizi essenziali per la continuazione del relativo progetto, il Centro ha concluso nel 2012 contratti specifici supplementari per un importo di 2,5 milioni di euro. Considerando anche 2,7 milioni di euro di pagamenti eseguiti nel 2012 per contratti già firmati nel 2011, i pagamenti alla fine del 2012 hanno raggiunto in totale i 17,4 milioni di euro. I pagamenti eccedenti il massimale di 9 milioni di euro stabilito nel contratto quadro sono irregolari, anche se il Centro ha adottato un’azione correttiva nel 2012 firmando, nel giugno 2012, un contratto quadro sostitutivo (non verranno più eseguiti pagamenti nell’ambito del precedente contratto) ed ha migliorato in genere il monitoraggio dei consumi nell’ambito dei contratti quadro. | N.D. |
| | Pagamenti eseguiti nel 2012 per un importo di 5,2 milioni di euro sono imputabili a carenze relative agli esercizi precedenti, quanto il massimale stabilito dal contratto quadro non veniva rispettato. Essi riguardano obbligazioni contrattuali derivanti da esercizi precedenti (2,7 milioni di euro) o sorte nel 2012 per ragioni di continuità operativa (2,5 milioni di euro) in attesa che venisse finalizzata la procedura per il nuovo contratto quadro. Considerando l’azione correttiva intrapresa dal Centro nel 2012, quest’anno la Corte non ha espresso un giudizio con rilievi sulla legittimità e regolarità delle operazioni. | |
| 2012 | Nel 2012 il Centro ha concesso sovvenzioni ad istituti di ricerca ed a singoli individui. La spesa totale per le sovvenzioni è ammontata a 7 52  000 euro, pari all’1,4 % delle spese operative del 2012. Le verifiche ex ante svolte dal Centro prima del rimborso delle spese dichiarate dai beneficiari consistono in un’analisi documentale delle dichiarazioni di spesa e, in parte, anche dei certificati di audit rilasciati da società di revisione indipendenti incaricate dai beneficiari. Il Centro non riceve generalmente dai beneficiari documenti comprovanti l’ammissibilità e l’esattezza delle spese dichiarate. Per rafforzare i controlli, il Centro ha adottato una strategia di verifica ex post e ne ha pianificato l’attuazione nel 2012. Tuttavia, a causa del ritardo di 10 mesi con cui ha potuto usufruire di un contratto interistituzionale per servizi di audit, al momento dell’audit della Corte non era ancora stata svolta alcuna verifica ex post sulla spesa per le sovvenzioni del 2012. Per quanto riguarda le operazioni controllate dalla Corte, il Centro ha ottenuto per conto della Corte la documentazione giustificativa. Sulla base di tale documentazione, la Corte ha ottenuto la ragionevole sicurezza riguardo alla legittimità e regolarità di tali operazioni. | In corso |
| 2012 | I tassi di esecuzione del bilancio sono stati soddisfacenti per il Titolo I (Spese per il personale) e il Titolo II (Spese amministrative), pari rispettivamente al 97 % e all’80 % degli stanziamenti impegnati. Anche se il livello degli stanziamenti riportati per il Titolo III è elevato (8,3 milioni euro, pari al 41 % degli stanziamenti impegnati per il Titolo III), tale situazione non è riconducibile ai ritardi nell’attuazione del programma di lavoro annuale del Centro, bensì al carattere pluriennale delle attività svolte. Il Centro ha adottato un modulo di pianificazione di bilancio che è direttamente collegato al programma di lavoro annuale ed i pagamenti sono stati programmati ed eseguiti in linea con le esigenze operative. | N.D. |

Anno

Osservazioni della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2012

Il giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni del Centro per l’esercizio 2011 conteneva un rilievo dal momento che, dal 2009 in poi, il Centro non aveva rispettato l’importo massimo stabilito da un contratto quadro. In base a tale contratto quadro, il Centro poteva firmare contratti specifici con fornitori selezionati fino ad un massimo di 9 milioni di euro. Alla fine del 2011, però, erano stati eseguiti pagamenti per 12,2 milioni di euro.

Per acquistare servizi essenziali per la continuazione del relativo progetto, il Centro ha concluso nel 2012 contratti specifici supplementari per un importo di 2,5 milioni di euro. Considerando anche 2,7 milioni di euro di pagamenti eseguiti nel 2012 per contratti già firmati nel 2011, i pagamenti alla fine del 2012 hanno raggiunto in totale i 17,4 milioni di euro. I pagamenti eccedenti il massimale di 9 milioni di euro stabilito nel contratto quadro sono irregolari, anche se il Centro ha adottato un’azione correttiva nel 2012 firmando, nel giugno 2012, un contratto quadro sostitutivo (non verranno più eseguiti pagamenti nell’ambito del precedente contratto) ed ha migliorato in genere il monitoraggio dei consumi nell’ambito dei contratti quadro.

N.D.

Pagamenti eseguiti nel 2012 per un importo di 5,2 milioni di euro sono imputabili a carenze relative agli esercizi precedenti, quanto il massimale stabilito dal contratto quadro non veniva rispettato. Essi riguardano obbligazioni contrattuali derivanti da esercizi precedenti (2,7 milioni di euro) o sorte nel 2012 per ragioni di continuità operativa (2,5 milioni di euro) in attesa che venisse finalizzata la procedura per il nuovo contratto quadro. Considerando l’azione correttiva intrapresa dal Centro nel 2012, quest’anno la Corte non ha espresso un giudizio con rilievi sulla legittimità e regolarità delle operazioni.

2012

Nel 2012 il Centro ha concesso sovvenzioni ad istituti di ricerca ed a singoli individui. La spesa totale per le sovvenzioni è ammontata a 7 52  000 euro, pari all’1,4 % delle spese operative del 2012. Le verifiche ex ante svolte dal Centro prima del rimborso delle spese dichiarate dai beneficiari consistono in un’analisi documentale delle dichiarazioni di spesa e, in parte, anche dei certificati di audit rilasciati da società di revisione indipendenti incaricate dai beneficiari. Il Centro non riceve generalmente dai beneficiari documenti comprovanti l’ammissibilità e l’esattezza delle spese dichiarate. Per rafforzare i controlli, il Centro ha adottato una strategia di verifica ex post e ne ha pianificato l’attuazione nel 2012. Tuttavia, a causa del ritardo di 10 mesi con cui ha potuto usufruire di un contratto interistituzionale per servizi di audit, al momento dell’audit della Corte non era ancora stata svolta alcuna verifica ex post sulla spesa per le sovvenzioni del 2012. Per quanto riguarda le operazioni controllate dalla Corte, il Centro ha ottenuto per conto della Corte la documentazione giustificativa. Sulla base di tale documentazione, la Corte ha ottenuto la ragionevole sicurezza riguardo alla legittimità e regolarità di tali operazioni.

In corso

2012

I tassi di esecuzione del bilancio sono stati soddisfacenti per il Titolo I (Spese per il personale) e il Titolo II (Spese amministrative), pari rispettivamente al 97 % e all’80 % degli stanziamenti impegnati. Anche se il livello degli stanziamenti riportati per il Titolo III è elevato (8,3 milioni euro, pari al 41 % degli stanziamenti impegnati per il Titolo III), tale situazione non è riconducibile ai ritardi nell’attuazione del programma di lavoro annuale del Centro, bensì al carattere pluriennale delle attività svolte. Il Centro ha adottato un modulo di pianificazione di bilancio che è direttamente collegato al programma di lavoro annuale ed i pagamenti sono stati programmati ed eseguiti in linea con le esigenze operative.

N.D.

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ALLEGATO II

Centro europeo per la prevenzione e il controllo delle malattie (Stoccolma)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato


  (articolo 168 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | «Nella definizione e nell’attuazione di tutte le politiche ed attività dell’Unione è garantito un livello elevato di protezione della salute umana.
  L’azione dell’Unione, che completa le politiche nazionali, si indirizza al miglioramento della sanità pubblica, alla prevenzione delle malattie e affezioni e all’eliminazione delle fonti di pericolo per la salute fisica e mentale. Tale azione comprende la lotta contro i grandi flagelli, favorendo la ricerca sulle loro cause, la loro propagazione e la loro prevenzione, nonché l’informazione e l’educazione in materia sanitaria, nonché la sorveglianza, l’allarme e la lotta contro gravi minacce per la salute a carattere transfrontaliero.» |
| --- | --- |
| Competenze del Centro


  [regolamento (CE) n. 851/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio] | Obiettivi







  — | Rafforzare le difese dell’Europa contro le malattie infettive; più in particolare, individuare, valutare e comunicare i rischi attuali ed emergenti che rappresentano per la salute umana le malattie trasmissibili. |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(articolo 168 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

«Nella definizione e nell’attuazione di tutte le politiche ed attività dell’Unione è garantito un livello elevato di protezione della salute umana.

L’azione dell’Unione, che completa le politiche nazionali, si indirizza al miglioramento della sanità pubblica, alla prevenzione delle malattie e affezioni e all’eliminazione delle fonti di pericolo per la salute fisica e mentale. Tale azione comprende la lotta contro i grandi flagelli, favorendo la ricerca sulle loro cause, la loro propagazione e la loro prevenzione, nonché l’informazione e l’educazione in materia sanitaria, nonché la sorveglianza, l’allarme e la lotta contro gravi minacce per la salute a carattere transfrontaliero.»

Competenze del Centro

Competenze del Centro

[regolamento (CE) n. 851/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio]

[regolamento (CE) n. 851/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio]

Obiettivi

Obiettivi

—

Rafforzare le difese dell’Europa contro le malattie infettive; più in particolare, individuare, valutare e comunicare i rischi attuali ed emergenti che rappresentano per la salute umana le malattie trasmissibili.

| — | Gestire quindi reti di sorveglianza specializzata, esprimere pareri scientifici, gestire il sistema di allarme rapido e reazione e fornire assistenza scientifica e tecnica, e formazione. |
| --- | --- |

—

Gestire quindi reti di sorveglianza specializzata, esprimere pareri scientifici, gestire il sistema di allarme rapido e reazione e fornire assistenza scientifica e tecnica, e formazione.

Compiti

Compiti

| — | Gestire reti di sorveglianza specializzate riguardanti le malattie e stimolare le attività di collegamento in rete. Il Centro deve svolgere un ruolo specifico nella raccolta, nella convalida, nell’analisi e nella diffusione dei dati. |
| --- | --- |

—

Gestire reti di sorveglianza specializzate riguardanti le malattie e stimolare le attività di collegamento in rete. Il Centro deve svolgere un ruolo specifico nella raccolta, nella convalida, nell’analisi e nella diffusione dei dati.

| — | Esprimere pareri specialistici autorevoli, fornire pareri e studi scientifici concernenti le malattie trasmissibili. |
| --- | --- |

—

Esprimere pareri specialistici autorevoli, fornire pareri e studi scientifici concernenti le malattie trasmissibili.

| — | Gestire il sistema di allarme rapido e reazione. Elaborare procedure di individuazione delle minacce emergenti per la salute pubblica. |
| --- | --- |

—

Gestire il sistema di allarme rapido e reazione. Elaborare procedure di individuazione delle minacce emergenti per la salute pubblica.

| — | Rafforzare le capacità degli Stati membri in materia di programmazione della preparazione e di formazione. |
| --- | --- |

—

Rafforzare le capacità degli Stati membri in materia di programmazione della preparazione e di formazione.

| — | Informare il pubblico e le parti interessate riguardo ai lavori svolti dal Centro. |
| --- | --- |

—

Informare il pubblico e le parti interessate riguardo ai lavori svolti dal Centro.

Organizzazione

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Consiglio di amministrazione

Composizione

Composizione

Un membro designato da ogni Stato membro, due membri designati dal Parlamento europeo e tre rappresentanti della Commissione.

Compiti

Compiti

Il Consiglio adotta il programma e il bilancio annuali del Centro e ne segue l’esecuzione.

Direttore

Direttore

Nominato dal consiglio di amministrazione sulla base di un elenco di candidati proposti della Commissione.

Foro consultivo

Foro consultivo

Composizione

Composizione

Un rappresentante di ciascuno Stato membro e tre rappresentanti della Commissione senza diritto di voto.

Compiti

Compiti

Garantire l’eccellenza scientifica e l’indipendenza delle attività e dei pareri del Centro.

Audit esterno

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Autorità competente per il discarico

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione del Centro nel 2013 (2012)

Risorse messe a disposizione del Centro nel 2013 (2012

Bilancio definitivo

Bilancio definitivo

58,3(58,2) milioni di euro.

(58,2)

Effettivi al 31 dicembre 2013

Effettivi al 31 dicembre 2013

Posti previsti dalla tabella dell’organico: 198 (200)

(200)

Posti occupati: 190 (187)

(187)

Altri impieghi: 95 (91)

(91)

Totale: 285 (278), di cui addetti a:

278

| — | funzioni operative: 186 (183) |
| --- | --- |

—

funzioni operative: 186 (183)

(183)

| — | funzioni amministrative e di supporto: 99 (95) |
| --- | --- |

—

funzioni amministrative e di supporto: 99 (95)

(95)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012

Individuazione di 42 (69) minacce per la salute e monitoraggio attraverso la banca dati sulle minacce (Threat Tracking Tool, TTT).

69

Threat Tracking Tool

52 (52) relazioni settimanali sulle minacce relative a malattie trasmissibili inviate a 400 (334) destinatari. Inoltre, dal 2012, la relazione è pubblicata anche sul sito del Centro ogni settimana, ed è diventata una delle pagine più visitate del sito (8  000 visite nel 2013).

52

334

Sostegno alla raccolta di informazioni epidemiologiche in occasione di 2 (3) grandi eventi di massa.

3

Monitoraggio inoltre di 4 (3) eventi di carattere o importanza eccezionale per la loro natura e per il pubblico.

3

Preparazione di 3 (6) valutazioni dei rischi,12 (16) nuove valutazioni rapide dei rischi e 9 (16) aggiornamenti delle valutazioni rapide dei rischi.

6

16

16

1 (1) esercitazione di simulazione per verificare e migliorare la capacità di affrontare e reagire in caso di malattie trasmissibili.

1

Formazione di 117 (104) partecipanti al corso del programma europeo di formazione all’epidemiologia d’intervento (EPIET) e al corso del programma europeo di formazione in microbiologia nella sanità pubblica (European Public Health Microbiology Training — EUPEHM).

104

European Public Health Microbiology Training

Partecipazione di 112 (114) esperti in sanità pubblica di 30 paesi UE-SEE ai moduli di formazione breve del Centro.

114

9 45  000 (7 80  000) visite al portale web del Centro.

7 80  000

216 (204) pubblicazioni scientifiche. Fattore di impatto per citazioni di articoli degli ultimi cinque anni: 5,46(4,55)

204

(4,55)

Sesta giornata europea degli antibiotici, con la partecipazione di 40 (43) paesi. La data del 18 novembre è sempre più conosciuta e sta diventando un appuntamento fondamentale per sensibilizzare sull’uso cauto degli antibiotici non solo in Europa, ma anche negli Stati Uniti, in Canada, Australia ed altrove.

43

16,3 (12,9) milioni di registrazioni uniche nel database TESSy, 1  492(1  324) utenti attivi di 57 (56) paesi.

12,9

(1  324)

(56)

Rafforzamento della vigilanza; integrazione nel Centro di 15 (15) delle 17 reti di vigilanza alla fine del 2013 (una è stata chiusa e l’altra esternalizzata).

15

Pubblicazione della relazione epidemiologica annuale.

18 relazioni sulla sorveglianza pubblicate su temi quali, tra l’altro, la tubercolosi, l’HIV/AIDS, oltre alle relazioni annuali sulla resistenza antimicrobica.

41 (40) bollettini settimanali sull’influenza/rassegne settimanali sulla sorveglianza dell’influenza per il 2013.

40

89 (34) pubblicazioni di pareri scientifici, su richiesta delle parti interessate; oltre l’80 % delle richieste di consulenza scientifica ha ricevuto risposta nei tempi.

(34)

Organizzazione della settima conferenza scientifica europea sull’epidemiologia applicata alle malattie infettive (ESCAIDE) svoltasi dal 5 al 7 novembre 2013 a Stoccolma, con 550 (511) partecipanti.

(511)

Pubblicazione settimanale della rivista scientifica Eurosurveillance, che conta 11  600(14  000) abbonati on line.

(14  000)

Nel 2013 per il secondo anno è stato attribuito a Eurosurveillance un fattore di impatto: 5,49, leggermente inferiore a quello del 2012 (6,15). Eurosurveillance si colloca così al sesto posto a livello mondiale tra le 70 riviste più autorevoli a livello mondiale nella categoria «malattie infettive».

Fonte: Allegato fornito dal Centro.

Fonte:

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LE RISPOSTE DEL CENTRO

| 11. | L’ECDC ha adottato azioni correttive immediate per informare i contraenti della situazione e annullare il contratto. La sezione del Centro addetta agli appalti è stata riorganizzata nel marzo 2014. La riorganizzazione e le procedure interne riviste chiariscono le funzioni, i ruoli e le responsabilità di tutte le parti e tutti i soggetti coinvolti. È stata organizzata una formazione intensiva per i membri del personale dell’ECDC durante apposite sessioni tenute nel marzo e nell’aprile 2014. |
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11.

L’ECDC ha adottato azioni correttive immediate per informare i contraenti della situazione e annullare il contratto. La sezione del Centro addetta agli appalti è stata riorganizzata nel marzo 2014. La riorganizzazione e le procedure interne riviste chiariscono le funzioni, i ruoli e le responsabilità di tutte le parti e tutti i soggetti coinvolti. È stata organizzata una formazione intensiva per i membri del personale dell’ECDC durante apposite sessioni tenute nel marzo e nell’aprile 2014.

| 12.-13.-14.-15. | Il Centro aveva riservato fondi del bilancio 2013, per un ammontare di 3,3 milioni di EUR, per soddisfare gli obblighi nei confronti del personale in relazione agli adeguamenti salariali per il 2011, il 2012 e il 2013. Poiché la Corte di giustizia dell’Unione europea ha emesso la sentenza in materia nell’ultimo trimestre dell’anno, il Centro non ha potuto utilizzare tali fondi per altre finalità.
  I fondi provenivano da tutti i titoli di bilancio, che sono stati pertanto tutti interessati dagli annullamenti. Se la decisione fosse stata adottata nel 2013, l’esecuzione del bilancio sarebbe stata pari al 97,8 %.
  Per quanto riguarda le riunioni operative, 4 00  000 dei 6 55  142 EUR erano riconducibili ai suddetti adeguamenti salariali e del coefficiente di ponderazione; l’annullamento è pertanto pari all’11 %.
  Dei 5 94  758 EUR riportati al 2014, 3 84  938 EUR sono destinati a soddisfare gli obblighi finanziari relativi a riunioni da tenersi nel 2014 per le quali è stato necessario inviare inviti nel 2013, e 2 09  820 EUR a saldare gli obblighi finanziari associati a riunioni tenute nel 2013.
  Il Centro monitorerà più attentamente le spese connesse alle riunioni operative per evitare riporti o annullamenti inutili. |
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12.-13.-14.-15.

Il Centro aveva riservato fondi del bilancio 2013, per un ammontare di 3,3 milioni di EUR, per soddisfare gli obblighi nei confronti del personale in relazione agli adeguamenti salariali per il 2011, il 2012 e il 2013. Poiché la Corte di giustizia dell’Unione europea ha emesso la sentenza in materia nell’ultimo trimestre dell’anno, il Centro non ha potuto utilizzare tali fondi per altre finalità.

I fondi provenivano da tutti i titoli di bilancio, che sono stati pertanto tutti interessati dagli annullamenti. Se la decisione fosse stata adottata nel 2013, l’esecuzione del bilancio sarebbe stata pari al 97,8 %.

Per quanto riguarda le riunioni operative, 4 00  000 dei 6 55  142 EUR erano riconducibili ai suddetti adeguamenti salariali e del coefficiente di ponderazione; l’annullamento è pertanto pari all’11 %.

Dei 5 94  758 EUR riportati al 2014, 3 84  938 EUR sono destinati a soddisfare gli obblighi finanziari relativi a riunioni da tenersi nel 2014 per le quali è stato necessario inviare inviti nel 2013, e 2 09  820 EUR a saldare gli obblighi finanziari associati a riunioni tenute nel 2013.

Il Centro monitorerà più attentamente le spese connesse alle riunioni operative per evitare riporti o annullamenti inutili.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/132 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/132

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia europea per le sostanze chimiche relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/15)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia europea per le sostanze chimiche (di seguito «l’Agenzia» o «ECHA»), con sede a Helsinki, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 1907/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). I suoi compiti consistono principalmente nell’assicurare un elevato livello di protezione della salute umana e dell’ambiente, nonché la libera circolazione delle sostanze chimiche nel mercato interno, rafforzando nel contempo la competitività e l’innovazione. L’Agenzia promuove inoltre lo sviluppo di metodi alternativi per la valutazione dei pericoli che dette sostanze comportano (2). |
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1.

L’Agenzia europea per le sostanze chimiche (di seguito «l’Agenzia» o «ECHA»), con sede a Helsinki, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 1907/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). I suoi compiti consistono principalmente nell’assicurare un elevato livello di protezione della salute umana e dell’ambiente, nonché la libera circolazione delle sostanze chimiche nel mercato interno, rafforzando nel contempo la competitività e l’innovazione. L’Agenzia promuove inoltre lo sviluppo di metodi alternativi per la valutazione dei pericoli che dette sostanze comportano (2).

Informazioni a sostegno della dichiarazione di affidabilità

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| c) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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c)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Come per l’esercizio finanziario precedente, i tassi di esecuzione del bilancio per l’esercizio 2013 sono stati soddisfacenti per i Titoli I e II. Sebbene il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2014 sia rimasto elevato per i Titoli III, IV e V (spese operative), vale a dire 10,6 milioni di euro (46 %), tale situazione è imputabile principalmente al carattere pluriennale dei progetti di sviluppo nel settore informatico previsti (6,3 milioni di euro), ai costi di traduzioni ordinate nel 2013 ma non consegnate entro la fine dell’esercizio (1,3 milioni di euro) e alle valutazioni delle sostanze chimiche con scadenza stabilita dalla normativa a febbraio 2014 (1,7 milioni di euro). |
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11.

Come per l’esercizio finanziario precedente, i tassi di esecuzione del bilancio per l’esercizio 2013 sono stati soddisfacenti per i Titoli I e II. Sebbene il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2014 sia rimasto elevato per i Titoli III, IV e V (spese operative), vale a dire 10,6 milioni di euro (46 %), tale situazione è imputabile principalmente al carattere pluriennale dei progetti di sviluppo nel settore informatico previsti (6,3 milioni di euro), ai costi di traduzioni ordinate nel 2013 ma non consegnate entro la fine dell’esercizio (1,3 milioni di euro) e alle valutazioni delle sostanze chimiche con scadenza stabilita dalla normativa a febbraio 2014 (1,7 milioni di euro).

ALTRE OSSERVAZIONI

| 12. | Nella sua dichiarazione di affidabilità per l’esercizio 2013, il direttore esecutivo dell’Agenzia ha dichiarato di avere la ragionevole certezza che le risorse sono state usate conformemente alla loro destinazione e ai princìpi della sana gestione finanziaria e che le procedure di controllo in essere offrono le necessarie garanzie per quanto riguarda la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti. Tuttavia, è stata apposta una riserva in merito a tale certezza, dal momento che il mandato dell’Agenzia non prevede controlli o ispezioni a livello nazionale e che pertanto non era possibile confermare che le sostanze e i prodotti in circolazione sul mercato dell’Unione europea fossero solo quelli registrati o autorizzati e per i quali era stata pagata una tariffa all’Agenzia. |
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12.

Nella sua dichiarazione di affidabilità per l’esercizio 2013, il direttore esecutivo dell’Agenzia ha dichiarato di avere la ragionevole certezza che le risorse sono state usate conformemente alla loro destinazione e ai princìpi della sana gestione finanziaria e che le procedure di controllo in essere offrono le necessarie garanzie per quanto riguarda la legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti. Tuttavia, è stata apposta una riserva in merito a tale certezza, dal momento che il mandato dell’Agenzia non prevede controlli o ispezioni a livello nazionale e che pertanto non era possibile confermare che le sostanze e i prodotti in circolazione sul mercato dell’Unione europea fossero solo quelli registrati o autorizzati e per i quali era stata pagata una tariffa all’Agenzia.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 13. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
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13.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 396 del 30.12.2006, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II espone in maniera sintetica le competenze e le attività dell’Agenzia, a titolo informativo.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, ove pertinente, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board.

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Il bilancio dell’Agenzia per il 2011 è ammontato a 93,2 milioni di euro, di cui 14,9 milioni di euro (16 %) sono stati riportati al 2012. Gli stanziamenti riportati relativi al Titolo III (spese operative) sono ammontati a 11,5 milioni di euro (55 %). Questo livello di riporti è eccessivo ed è in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità. | N.D. |
| 2011 | I risultati dell’inventario fisico più recente, realizzato nel 2011, mostrano diverse carenze, soprattutto in relazione alla modesta quota di materiale TIC verificato in termini di valore. Non esiste alcuna politica in materia di inventario delle immobilizzazioni. | Completato |
| 2012 | I risultati dell’inventario fisico mostrano gravi carenze nel salvaguardare e garantire la tracciabilità delle immobilizzazioni. Non esiste una procedura per rintracciare il software e le componenti interne (2  370 elementi su 5  878 immobilizzazioni per l’informatica registrate). In aggiunta, non è stato possibile rintracciare 306 elementi, tra cui 93 computer portatili e 29 computer fissi. | Completato |
| 2012 | I tassi di esecuzione del bilancio per l’esercizio 2012 sono stati soddisfacenti per i Titoli I e II. Il tasso degli stanziamenti impegnati riportati è stato elevato per il Titolo III (50 %, pari a 11,3 milioni di euro), anche se tale situazione è imputabile principalmente al carattere pluriennale di importanti progetti di sviluppo nel settore informatico (3,7 milioni di euro), alle valutazioni delle sostanze chimiche con scadenze annuali stabilite dalla normativa per il febbraio dell’anno n+1 (1,8 milioni di euro), a traduzioni non consegnate entro la fine dell’anno (1,3 milioni di euro) e all’avvio di due nuove attività Biocidi (1,2 milioni di euro) e PIC (1,3 milioni di euro) nella seconda metà dell’anno. | N.D. |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Il bilancio dell’Agenzia per il 2011 è ammontato a 93,2 milioni di euro, di cui 14,9 milioni di euro (16 %) sono stati riportati al 2012. Gli stanziamenti riportati relativi al Titolo III (spese operative) sono ammontati a 11,5 milioni di euro (55 %). Questo livello di riporti è eccessivo ed è in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità.

N.D.

2011

I risultati dell’inventario fisico più recente, realizzato nel 2011, mostrano diverse carenze, soprattutto in relazione alla modesta quota di materiale TIC verificato in termini di valore. Non esiste alcuna politica in materia di inventario delle immobilizzazioni.

Completato

2012

I risultati dell’inventario fisico mostrano gravi carenze nel salvaguardare e garantire la tracciabilità delle immobilizzazioni. Non esiste una procedura per rintracciare il software e le componenti interne (2  370 elementi su 5  878 immobilizzazioni per l’informatica registrate). In aggiunta, non è stato possibile rintracciare 306 elementi, tra cui 93 computer portatili e 29 computer fissi.

Completato

2012

I tassi di esecuzione del bilancio per l’esercizio 2012 sono stati soddisfacenti per i Titoli I e II. Il tasso degli stanziamenti impegnati riportati è stato elevato per il Titolo III (50 %, pari a 11,3 milioni di euro), anche se tale situazione è imputabile principalmente al carattere pluriennale di importanti progetti di sviluppo nel settore informatico (3,7 milioni di euro), alle valutazioni delle sostanze chimiche con scadenze annuali stabilite dalla normativa per il febbraio dell’anno n+1 (1,8 milioni di euro), a traduzioni non consegnate entro la fine dell’anno (1,3 milioni di euro) e all’avvio di due nuove attività Biocidi (1,2 milioni di euro) e PIC (1,3 milioni di euro) nella seconda metà dell’anno.

N.D.

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ALLEGATO II

Agenzia europea per le sostanze chimiche (Helsinki)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato | Raccolta di informazioni







  — | La base giuridica del regolamento che istituisce l’Agenzia europea per le sostanze chimiche (ECHA), ossia il regolamento REACH (CE) n. 1907/2006, è l’articolo 114 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea. |
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Ambiti di competenza UE in base al trattato

Raccolta di informazioni

—

La base giuridica del regolamento che istituisce l’Agenzia europea per le sostanze chimiche (ECHA), ossia il regolamento REACH (CE) n. 1907/2006, è l’articolo 114 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea.

Competenze dell’Agenzia

[come definite dal regolamento (CE) n. 1907/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio (regolamento REACH), del regolamento(CE) n. 1272/2008 del Parlamento europeo e al Consiglio (classificazione, etichettatura e imballaggio delle sostanze e delle miscele — regolamento CLP), del regolamento (UE) n. 528/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio (regolamento Biocidi) e del regolamento (UE) n. 649/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio (assenso preliminare in conoscenza di causa)]

Obiettivi

| — | Il regolamento REACH e il regolamento relativo alla classificazione, all’etichettatura e all’imballaggio delle sostanze e delle miscele (CLP) hanno lo scopo di assicurare un elevato livello di protezione della salute umana e dell’ambiente, inclusa la promozione di metodi alternativi per la valutazione dei pericoli che le sostanze comportano, nonché la libera circolazione di sostanze nel mercato interno, rafforzando nel contempo la competitività e l’innovazione (articolo 1, paragrafo 1 del regolamento REACH; articolo 1 del regolamento CLP). |
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Il regolamento REACH e il regolamento relativo alla classificazione, all’etichettatura e all’imballaggio delle sostanze e delle miscele (CLP) hanno lo scopo di assicurare un elevato livello di protezione della salute umana e dell’ambiente, inclusa la promozione di metodi alternativi per la valutazione dei pericoli che le sostanze comportano, nonché la libera circolazione di sostanze nel mercato interno, rafforzando nel contempo la competitività e l’innovazione (articolo 1, paragrafo 1 del regolamento REACH; articolo 1 del regolamento CLP).

| — | L’ECHA è istituita allo scopo di gestire e, in alcuni casi, di realizzare gli aspetti tecnici, scientifici e amministrativi del regolamento REACH e di assicurare la coerenza a livello dell’UE in relazione a tali aspetti (articolo 75 del regolamento REACH) e di gestire compiti connessi alla classificazione e all’etichettatura delle sostanze chimiche secondo il regolamento CLP. |
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—

L’ECHA è istituita allo scopo di gestire e, in alcuni casi, di realizzare gli aspetti tecnici, scientifici e amministrativi del regolamento REACH e di assicurare la coerenza a livello dell’UE in relazione a tali aspetti (articolo 75 del regolamento REACH) e di gestire compiti connessi alla classificazione e all’etichettatura delle sostanze chimiche secondo il regolamento CLP.

Compiti

| — | Ricevere le registrazioni ed altri fascicoli relativi alle sostanze chimiche e controllare la completezza delle informazioni fornite dal notificante (titolo II del regolamento REACH). |
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—

Ricevere le registrazioni ed altri fascicoli relativi alle sostanze chimiche e controllare la completezza delle informazioni fornite dal notificante (titolo II del regolamento REACH).

| — | Trattare le domande di registrazione e prendere decisioni sulle controversie relative alla condivisione dei dati (titolo III del regolamento REACH). |
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—

Trattare le domande di registrazione e prendere decisioni sulle controversie relative alla condivisione dei dati (titolo III del regolamento REACH).

| — | Esaminare i fascicoli delle registrazioni, per verificarne la conformità al regolamento REACH, e le proposte di sperimentazione in essi contenute, e coordinare il processo di valutazione delle sostanze (titolo VI del regolamento REACH). |
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—

Esaminare i fascicoli delle registrazioni, per verificarne la conformità al regolamento REACH, e le proposte di sperimentazione in essi contenute, e coordinare il processo di valutazione delle sostanze (titolo VI del regolamento REACH).

| — | Trattare le proposte relative a sostanze ad alto rischio candidate all’eventuale inclusione nell’elenco delle sostanze soggette ad autorizzazione, presentare proposte perché alcune di queste siano incluse in detto elenco e gestire le domande di autorizzazione (titolo VII del regolamento REACH). |
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Trattare le proposte relative a sostanze ad alto rischio candidate all’eventuale inclusione nell’elenco delle sostanze soggette ad autorizzazione, presentare proposte perché alcune di queste siano incluse in detto elenco e gestire le domande di autorizzazione (titolo VII del regolamento REACH).

| — | Trattare i fascicoli relativi alle restrizioni (titolo VIII del regolamento REACH). |
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—

Trattare i fascicoli relativi alle restrizioni (titolo VIII del regolamento REACH).

| — | Realizzare e tenere aggiornate una o più banche dati contenenti le informazioni su tutte le sostanze registrate e mettere determinate informazioni a disposizione del pubblico tramite Internet (articoli 77 e 119 del regolamento REACH). |
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Realizzare e tenere aggiornate una o più banche dati contenenti le informazioni su tutte le sostanze registrate e mettere determinate informazioni a disposizione del pubblico tramite Internet (articoli 77 e 119 del regolamento REACH).

| — | Fornire orientamenti e strumenti tecnici e scientifici, se necessario (articolo 77 del regolamento REACH e articolo 50, paragrafo 2 del regolamento CLP) e nell’ambito del regolamento Biocidi (UE) n. 528/2012. |
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—

Fornire orientamenti e strumenti tecnici e scientifici, se necessario (articolo 77 del regolamento REACH e articolo 50, paragrafo 2 del regolamento CLP) e nell’ambito del regolamento Biocidi (UE) n. 528/2012.

| — | Fornire agli Stati membri e alle istituzioni UE la consulenza scientifica e/o tecnica migliore possibile sulle questioni relative a sostanze chimiche che sono di sua competenza e che le sono deferite a norma delle disposizioni dei regolamenti REACH e CLP (articolo 77, paragrafo 1, del regolamento REACH e articolo 50, paragrafo 1, del regolamento CLP). |
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Fornire agli Stati membri e alle istituzioni UE la consulenza scientifica e/o tecnica migliore possibile sulle questioni relative a sostanze chimiche che sono di sua competenza e che le sono deferite a norma delle disposizioni dei regolamenti REACH e CLP (articolo 77, paragrafo 1, del regolamento REACH e articolo 50, paragrafo 1, del regolamento CLP).

| — | Ricevere notifiche in materia di classificazione ed etichettatura, mantenere inventari pubblici al riguardo, gestire le richieste di denominazioni e proposte alternative di procedure di classificazione ed etichettatura armonizzate (CLP). |
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Ricevere notifiche in materia di classificazione ed etichettatura, mantenere inventari pubblici al riguardo, gestire le richieste di denominazioni e proposte alternative di procedure di classificazione ed etichettatura armonizzate (CLP).

| — | Attuare compiti tecnici e scientifici conformemente al regolamento Biocidi (UE) n. 528/2012, entrato in vigore in vigore il 1o settembre 2013. |
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—

Attuare compiti tecnici e scientifici conformemente al regolamento Biocidi (UE) n. 528/2012, entrato in vigore in vigore il 1o settembre 2013.

| — | Attuare compiti nell’ambito del regolamento PIC (assenso preliminare in conoscenza di causa), che entra in vigore nel marzo 2014. |
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—

Attuare compiti nell’ambito del regolamento PIC (assenso preliminare in conoscenza di causa), che entra in vigore nel marzo 2014.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Un rappresentante di ciascuno Stato membro, designato dal Consiglio, e un massimo di sei rappresentanti nominati dalla Commissione, tra cui tre rappresentanti delle parti interessate, senza diritto di voto, e inoltre due personalità indipendenti nominate dal Parlamento europeo (articolo 79 del regolamento REACH).

Compiti

Articolo 78 del regolamento REACH e regolamento finanziario quadro per le Agenzie: principalmente esso adotta i programmi di lavoro annuale e pluriennale, il bilancio definitivo, la relazione generale, il regolamento interno; nomina ed esercita l’autorità disciplinare nei confronti del direttore esecutivo. Nomina inoltre la commissione di ricorso e i membri dei comitati.

Direttore esecutivo

Compiti

Articolo 83 del regolamento REACH.

Comitati

L’Agenzia è composta da tre comitati scientifici (comitato per la valutazione dei rischi, comitato per l’analisi socioeconomica e comitato degli Stati membri).

Compiti

Articolo 77, paragrafo 3, lettere a) — c) del regolamento REACH.

Forum per lo scambio di informazioni sull’applicazione

Compiti

Articolo 77, paragrafo 4, lettere a) — h), del regolamento REACH.

Segretariato

Compiti

Articolo 77, paragrafo 2, lettere a) — o) del regolamento REACH.

Commissione di ricorso

Compiti

Articolo 76, paragrafo 1, lettera h), del regolamento REACH.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio (articolo 97, paragrafo 10, del regolamento REACH).

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio (compresi i bilanci rettificativi)

| — | 107,7(98,9) milioni di euro, di cui:






  — | entrate provenienti dalle tariffe: 86,1(26,6) milioni di euro; |
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107,7(98,9) milioni di euro, di cui:

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entrate provenienti dalle tariffe: 86,1(26,6) milioni di euro;

| — | contributo dell’Unione: 8,6 (4,9) milioni di euro per sostenere l’attuazione del regolamento (UE) n. 528/2012 relativo alla messa a disposizione sul mercato e all’uso dei biocidi (6,1 milioni di euro) e contributo integrativo (0,9 milioni di euro); regolamento (UE) n. 649/2012 sull’esportazione e importazione di sostanze chimiche pericolose (1,5 milioni di euro) e lo strumento di preadesione — IPA (0,1 milioni di euro). |
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contributo dell’Unione: 8,6 (4,9) milioni di euro per sostenere l’attuazione del regolamento (UE) n. 528/2012 relativo alla messa a disposizione sul mercato e all’uso dei biocidi (6,1 milioni di euro) e contributo integrativo (0,9 milioni di euro); regolamento (UE) n. 649/2012 sull’esportazione e importazione di sostanze chimiche pericolose (1,5 milioni di euro) e lo strumento di preadesione — IPA (0,1 milioni di euro).

Effettivi al 31 dicembre 2013

| — | Posti previsti nella tabella dell’organico: 503 (470) |
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Posti previsti nella tabella dell’organico: 503 (470)

| — | di cui occupati: 468 (447) |
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di cui occupati: 468 (447)

| — | Altro personale: 95 (90) (agenti contrattuali e esperti nazionali distaccati). |
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Altro personale: 95 (90) (agenti contrattuali e esperti nazionali distaccati).

| — | Totale effettivi: 563 (506), di cui addetti a:






  — | funzioni operative: 386 (352); |
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—

Totale effettivi: 563 (506), di cui addetti a:

—

funzioni operative: 386 (352);

| — | funzioni amministrative e di supporto: 177 (185) |
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funzioni amministrative e di supporto: 177 (185)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Il programma di lavoro dell’ECHA è stato suddiviso nelle seguenti 17 attività:

Registrazione, pre-registrazione e condivisione dei dati

| — | Numero di fascicoli di registrazione trattati: 14  839(9  773) |
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—

Numero di fascicoli di registrazione trattati: 14  839(9  773)

| — | Numero di valutazioni delle richieste di riservatezza completate: 662 (630) decisioni (positive o negative) su 860 valutazioni (iniziali e finali) |
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—

Numero di valutazioni delle richieste di riservatezza completate: 662 (630) decisioni (positive o negative) su 860 valutazioni (iniziali e finali)

| — | Numero di domande di informazioni ricevute: 1  903(1  632) |
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—

Numero di domande di informazioni ricevute: 1  903(1  632)

| — | Numero di decisioni adottate su controversie relative alla condivisione dei dati: 11 (1) |
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—

Numero di decisioni adottate su controversie relative alla condivisione dei dati: 11 (1)

| — | Numero di sostanze sulle quali sono state rese pubbliche determinate informazioni (salvo informazioni riservate): 10  561(7  884) |
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Numero di sostanze sulle quali sono state rese pubbliche determinate informazioni (salvo informazioni riservate): 10  561(7  884)

Valutazione

| — | Numero di controlli di conformità completati: 637 (198) |
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Numero di controlli di conformità completati: 637 (198)

| — | Numero di decisioni finali su proposte di sperimentazione: 111 (171) |
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Numero di decisioni finali su proposte di sperimentazione: 111 (171)

Gestione del rischio

| — | Numero di sostanze da includere nell’elenco delle sostanze candidate: 13 (67) |
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Numero di sostanze da includere nell’elenco delle sostanze candidate: 13 (67)

| — | Numero di sostanze da includere nell’elenco delle sostanze soggette ad autorizzazione: 1 (0) |
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Numero di sostanze da includere nell’elenco delle sostanze soggette ad autorizzazione: 1 (0)

| — | Numero di fascicoli sulle restrizioni sottoposti a decisione della Commissione: 2 (1) |
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—

Numero di fascicoli sulle restrizioni sottoposti a decisione della Commissione: 2 (1)

| — | Numero di domande di autorizzazione ricevute: 8 (0) |
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Numero di domande di autorizzazione ricevute: 8 (0)

| — | Numero di notifiche di sostanze candidate all’eventuale inclusione nell’elenco delle sostanze soggette ad autorizzazione negli articoli: 93 (31) |
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Numero di notifiche di sostanze candidate all’eventuale inclusione nell’elenco delle sostanze soggette ad autorizzazione negli articoli: 93 (31)

Classificazioni ed etichettatura (C&L)

| — | Numero di notifiche ricevute per la classificazione e l’etichettatura: 6,1 milioni per oltre 1 25  000 sostanze (di cui quasi 1 16  000 sono incluse in notifiche rese pubbliche) |
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Numero di notifiche ricevute per la classificazione e l’etichettatura: 6,1 milioni per oltre 1 25  000 sostanze (di cui quasi 1 16  000 sono incluse in notifiche rese pubbliche)

| — | Numero di proposte ricevute per la classificazione e l’etichettatura armonizzate: 29 (27) |
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Numero di proposte ricevute per la classificazione e l’etichettatura armonizzate: 29 (27)

| — | Numero di richieste di denominazioni alternative per sostanze presenti in miscele: 28 (13) |
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Numero di richieste di denominazioni alternative per sostanze presenti in miscele: 28 (13)

Consulenza e assistenza

| — | Numero di domande trattate dal servizio assistenza: 5  975 (comprese le domande pervenute tramite moduli di contatto, nel corso di seminari online e di sessioni di assistenza univoca). Il servizio di assistenza dell’Agenzia ha anche trattato 755 richieste di azione per altre unità dell’Agenzia che sono pervenute da aziende mediante moduli di contatto. |
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Numero di domande trattate dal servizio assistenza: 5  975 (comprese le domande pervenute tramite moduli di contatto, nel corso di seminari online e di sessioni di assistenza univoca). Il servizio di assistenza dell’Agenzia ha anche trattato 755 richieste di azione per altre unità dell’Agenzia che sono pervenute da aziende mediante moduli di contatto.

| — | Numero di nuovi documenti orientativi emanati: 1 (0) e numero di aggiornamenti emanati relativi a tali orientamenti: 7 (30) di cui 4 (17) rettifiche. |
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Numero di nuovi documenti orientativi emanati: 1 (0) e numero di aggiornamenti emanati relativi a tali orientamenti: 7 (30) di cui 4 (17) rettifiche.

Strumenti informatici scientifici

| — | Completamento dei preparativi REACH-IT per la scadenza del 2013. |
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—

Completamento dei preparativi REACH-IT per la scadenza del 2013.

| — | Sviluppo e distribuzione dell’applicazione R4BP3 e della sezione Biocidi nel sito internet Diffusione per il regolamento Biocidi. |
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—

Sviluppo e distribuzione dell’applicazione R4BP3 e della sezione Biocidi nel sito internet Diffusione per il regolamento Biocidi.

| — | Ulteriore potenziamento e messa in distribuzione di strumenti informatici: IUCLID, CHESAR, Odyssey, RIPE, C&L Inventory. |
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—

Ulteriore potenziamento e messa in distribuzione di strumenti informatici: IUCLID, CHESAR, Odyssey, RIPE, C&L Inventory.

| — | Distribuzione di una soluzione informatica per gli Stati membri che fornisce un punto di accesso unico ai fascicoli e ai dati relativi alle sostanze. |
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Distribuzione di una soluzione informatica per gli Stati membri che fornisce un punto di accesso unico ai fascicoli e ai dati relativi alle sostanze.

| — | Ulteriore estensione dell’ambito per la diffusione di informazioni sulle sostanze. |
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Ulteriore estensione dell’ambito per la diffusione di informazioni sulle sostanze.

| — | Sviluppo di una nuova applicazione IT per il trattamento delle notifiche e degli assensi nell’ambito del regolamento PIC (assenso preliminare in conoscenza di causa). |
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—

Sviluppo di una nuova applicazione IT per il trattamento delle notifiche e degli assensi nell’ambito del regolamento PIC (assenso preliminare in conoscenza di causa).

| — | Ulteriore miglioramento e distribuzione delle applicazioni Dossier Evaluation Process e Odyssey, per supportare il raggiungimento degli obiettivi di controllo per il 2013. |
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—

Ulteriore miglioramento e distribuzione delle applicazioni Dossier Evaluation Process e Odyssey, per supportare il raggiungimento degli obiettivi di controllo per il 2013.

| — | Sviluppo di una nuova applicazione IT a supporto di tutti i processi interni REACH e CLP con un sistema integrato di gestione dei casi per la preparazione delle decisioni e dei registri. |
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Sviluppo di una nuova applicazione IT a supporto di tutti i processi interni REACH e CLP con un sistema integrato di gestione dei casi per la preparazione delle decisioni e dei registri.

Consulenza tecnica e scientifica alle istituzioni e organismi UE

| — | Contributi forniti per lo sviluppo di nuovi metodi di sperimentazione, principalmente nell’ambito del programma OCSE sulle linee guida per la sperimentazione. |
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Contributi forniti per lo sviluppo di nuovi metodi di sperimentazione, principalmente nell’ambito del programma OCSE sulle linee guida per la sperimentazione.

| — | Appalto e messa a disposizione di un software sui metodi non sperimentali, tenendo conto degli sviluppi scientifici, della costituzione di una conoscenza professionale mediante la formazione, delle esperienze pratiche e dello scambio attivo di conoscenze scientifiche con esperti esterni all’Agenzia. Eventi di formazione organizzati nel campo delle alternative alla sperimentazione rivolti agli esperti interni ed esterni. |
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Appalto e messa a disposizione di un software sui metodi non sperimentali, tenendo conto degli sviluppi scientifici, della costituzione di una conoscenza professionale mediante la formazione, delle esperienze pratiche e dello scambio attivo di conoscenze scientifiche con esperti esterni all’Agenzia. Eventi di formazione organizzati nel campo delle alternative alla sperimentazione rivolti agli esperti interni ed esterni.

| — | Seminario internet su «Come garantire l’uso sicuro di nanomateriali (NM) nell’ambito del regolamento REACH — Parte II: Migliori pratiche attuali per la salute umana e la valutazione dei rischi ambientali per i NM». |
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Seminario internet su «Come garantire l’uso sicuro di nanomateriali (NM) nell’ambito del regolamento REACH — Parte II: Migliori pratiche attuali per la salute umana e la valutazione dei rischi ambientali per i NM».

| — | Pubblicazione di una relazione sul tema «Assessing human health and environmental hazards of nanomaterials — Best practice for REACH Registrants». |
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Pubblicazione di una relazione sul tema «Assessing human health and environmental hazards of nanomaterials — Best practice for REACH Registrants».

| — | Contributo dell’Agenzia alla definizione di una base di riferimento ai fini di una valutazione dell’impatto di possibili modifiche da apportare agli allegati REACH per i nanomateriali. |
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Contributo dell’Agenzia alla definizione di una base di riferimento ai fini di una valutazione dell’impatto di possibili modifiche da apportare agli allegati REACH per i nanomateriali.

| — | Progetto di sintesi dei principali risultati del dibattito tenutosi in occasione del seminario scientifico sulla valutazione dei rischi per il comparto dei sedimenti. |
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Progetto di sintesi dei principali risultati del dibattito tenutosi in occasione del seminario scientifico sulla valutazione dei rischi per il comparto dei sedimenti.

| — | Cooperazione con l’IHCP del JRC. |
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Cooperazione con l’IHCP del JRC.

Comitati e forum

| — | Numero di accordi unanimi del comitato degli Stati membri: 155 (179) |
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Numero di accordi unanimi del comitato degli Stati membri: 155 (179)

| — | Numero di pareri del comitato per la valutazione dei rischi: 41 (34) |
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Numero di pareri del comitato per la valutazione dei rischi: 41 (34)

| — | Numero di pareri del comitato per l’analisi socioeconomica: 3 (1) |
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Numero di pareri del comitato per l’analisi socioeconomica: 3 (1)

| — | Numero di pareri sulle restrizioni: 6 (4) |
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Numero di pareri sulle restrizioni: 6 (4)

Commissione di ricorso

| — | Numero di ricorsi presentati: 22 (8) |
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Numero di ricorsi presentati: 22 (8)

| — | Numero di decisioni sui ricorsi: 8 (1) e numero di decisioni procedurali:16 (6) |
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Numero di decisioni sui ricorsi: 8 (1) e numero di decisioni procedurali:16 (6)

Comunicazione

| — | Organizzazione di 4 eventi per le parti interessate:






  — | 8a giornata per le parti interessate REACH e CLP a marzo (280 partecipanti in loco +  1  700 partecipanti online). |
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Organizzazione di 4 eventi per le parti interessate:

—

8a giornata per le parti interessate REACH e CLP a marzo (280 partecipanti in loco +  1  700 partecipanti online).

| — | 1a giornata per le parti interessate Biocidi a giugno (270 partecipanti in loco +  1  200 partecipanti online). |
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1a giornata per le parti interessate Biocidi a giugno (270 partecipanti in loco +  1  200 partecipanti online).

| — | Workshop delle parti interessate accreditate in novembre (35 partecipanti). |
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Workshop delle parti interessate accreditate in novembre (35 partecipanti).

| — | Briefing per le nuovi parti interessate accreditate (11 partecipanti). |
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Briefing per le nuovi parti interessate accreditate (11 partecipanti).

| — | Organizzazione di 15 seminari on line (webinar) con 2  060 partecipanti. |
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Organizzazione di 15 seminari on line (webinar) con 2  060 partecipanti.

| — | Pubblicazione nelle 23 lingue dell’UE (contenuto disponibile online e offline) di circa 250 schede di prodotti. |
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Pubblicazione nelle 23 lingue dell’UE (contenuto disponibile online e offline) di circa 250 schede di prodotti.

| — | Sono stati apportati circa 1  800 aggiornamenti al sito Internet. |
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Sono stati apportati circa 1  800 aggiornamenti al sito Internet.

| — | Il sito Internet ha avuto circa 1 3 00  000 visitatori per un totale di circa 3 6 00  000 visite. |
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Il sito Internet ha avuto circa 1 3 00  000 visitatori per un totale di circa 3 6 00  000 visite.

| — | 53 pubblicazioni. |
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53 pubblicazioni.

| — | Sono stati pubblicati 45 comunicati stampa e sono stati organizzati 2 briefing per la stampa e 71 interviste per i media. |
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Sono stati pubblicati 45 comunicati stampa e sono stati organizzati 2 briefing per la stampa e 71 interviste per i media.

| — | 50 news alerts, 51 bollettini e-News, 6 newsletter, 503 tweets. |
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50 news alerts, 51 bollettini e-News, 6 newsletter, 503 tweets.

| — | Sono stati pubblicati 6 e-bulletins bimestrali per le parti interessate accreditate. |
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Sono stati pubblicati 6 e-bulletins bimestrali per le parti interessate accreditate.

| — | 449 notizie interne, 50 rassegne stampa interne. |
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449 notizie interne, 50 rassegne stampa interne.

| — | Sono stati organizzati 4 assemblee trimestrali del personale e 3 ED Breakfast meeting con il personale e il direttore dell’Agenzia. |
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Sono stati organizzati 4 assemblee trimestrali del personale e 3 ED Breakfast meeting con il personale e il direttore dell’Agenzia.

Cooperazione internazionale

| — | Cooperazione scientifica e tecnica con l’OCSE (IUCLID) e con le agenzie che si occupano degli stessi temi in Australia, Canada, Giappone e USA; supporto tecnico alle attività internazionali della Commissione (ad esempio, UN GHS). |
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Cooperazione scientifica e tecnica con l’OCSE (IUCLID) e con le agenzie che si occupano degli stessi temi in Australia, Canada, Giappone e USA; supporto tecnico alle attività internazionali della Commissione (ad esempio, UN GHS).

Gestione

| — | Sviluppo e miglioramento costante dei sistemi amministrativi e gestionali, compreso il sistema IQMS. |
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Sviluppo e miglioramento costante dei sistemi amministrativi e gestionali, compreso il sistema IQMS.

Finanza, appalti e contabilità

| — | Gestione rigorosa del bilancio e della tesoreria. |
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Gestione rigorosa del bilancio e della tesoreria.

| — | L’Agenzia ha appaltato servizi scientifici, informatici e amministrativi nell’ambito dei contratti quadro esistenti; ha concluso positivamente le gare di appalto aperte per la definizione di nuovi contratti quadro per un sistema di gestione integrato delle risorse umane, per la terza fase dello strumento QSAR e per i servizi di agenzia di viaggi e di assistenza medica; ha svolto un audit per aumentare l’efficienza dei propri processi di gestione degli appalti e dei contratti che è sfociato in una serie di azioni pianificate da attuare nel 2014. |
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L’Agenzia ha appaltato servizi scientifici, informatici e amministrativi nell’ambito dei contratti quadro esistenti; ha concluso positivamente le gare di appalto aperte per la definizione di nuovi contratti quadro per un sistema di gestione integrato delle risorse umane, per la terza fase dello strumento QSAR e per i servizi di agenzia di viaggi e di assistenza medica; ha svolto un audit per aumentare l’efficienza dei propri processi di gestione degli appalti e dei contratti che è sfociato in una serie di azioni pianificate da attuare nel 2014.

| — | Numero totale delle società verificate per l’accertamento dello statuto di PMI: 516. |
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Numero totale delle società verificate per l’accertamento dello statuto di PMI: 516.

Risorse umane e servizi amministrativi

| — | 27 (23) procedure di selezione concluse; 87 (65) membri del personale assunti (AT e AC). |
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27 (23) procedure di selezione concluse; 87 (65) membri del personale assunti (AT e AC).

Tecnologie informatiche e delle telecomunicazioni

| — | 67 servizi definiti e mantenuti per garantire l’operatività dell’infrastruttura e delle risorse CIT e mantenere un adeguato livello di prestazioni. |
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67 servizi definiti e mantenuti per garantire l’operatività dell’infrastruttura e delle risorse CIT e mantenere un adeguato livello di prestazioni.

| — | Costante identificazione e adozione di soluzioni «alta disponibilità» in conformità con i requisiti del BCP (piano di continuità operativa). |
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Costante identificazione e adozione di soluzioni «alta disponibilità» in conformità con i requisiti del BCP (piano di continuità operativa).

| — | Esternalizzazione ben riuscita della gestione e dell’hosting di diversi sistemi informatici. |
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Esternalizzazione ben riuscita della gestione e dell’hosting di diversi sistemi informatici.

| — | Migrazione di 700 postazioni informatiche per fornire una soluzione migliore dal punto di vista della mobilità, della sicurezza e della funzionalità. |
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Migrazione di 700 postazioni informatiche per fornire una soluzione migliore dal punto di vista della mobilità, della sicurezza e della funzionalità.

| — | Attuazione di un sistema di gestione dei fascicoli basato sulla documentazione relativa al segretariato del consiglio di amministrazione, al processo di pianificazione, monitoraggio e riesame e alle riunioni di coordinamento del direttore. |
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Attuazione di un sistema di gestione dei fascicoli basato sulla documentazione relativa al segretariato del consiglio di amministrazione, al processo di pianificazione, monitoraggio e riesame e alle riunioni di coordinamento del direttore.

| — | Conclusione di un contratto quadro per un sistema di gestione delle risorse umane basato su un hosted software package di cui è iniziata l’applicazione. |
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Conclusione di un contratto quadro per un sistema di gestione delle risorse umane basato su un hosted software package di cui è iniziata l’applicazione.

| — | Attuazione di un sistema di gestione delle identità che assicura maggiore efficienza nella gestione degli utenti tra i sistemi con una procedura automatizzata di creazione e cancellazione degli account degli utenti. |
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Attuazione di un sistema di gestione delle identità che assicura maggiore efficienza nella gestione degli utenti tra i sistemi con una procedura automatizzata di creazione e cancellazione degli account degli utenti.

Biocidi

| — | Analisi, progettazione ed introduzione del registro per i biocidi (R4BP): prima release in data 1.9.2013. |
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—

Analisi, progettazione ed introduzione del registro per i biocidi (R4BP): prima release in data 1.9.2013.

| — | Primi documenti chiave di orientamento finalizzati e pubblicati nel 2013: Guidance for Human Health Risk Assessment, Guidance on data sharing, Guidance on applications for technical equivalence, Guidance on information requirements and Guidance on active substance suppliers. |
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Primi documenti chiave di orientamento finalizzati e pubblicati nel 2013: Guidance for Human Health Risk Assessment, Guidance on data sharing, Guidance on applications for technical equivalence, Guidance on information requirements and Guidance on active substance suppliers.

| — | Piano di lavoro preliminare per il comitato per i biocidi. |
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Piano di lavoro preliminare per il comitato per i biocidi.

| — | Gli Stati membri hanno nominato i membri del gruppo di coordinamento. |
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—

Gli Stati membri hanno nominato i membri del gruppo di coordinamento.

PIC

| — | Attività preparatorie. |
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—

Attività preparatorie.

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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LE RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11. | L’ECHA prende atto della conclusione della Corte dei conti e continuerà a prestare attenzione per evitare operazioni di riporto non giustificate. |
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11.

L’ECHA prende atto della conclusione della Corte dei conti e continuerà a prestare attenzione per evitare operazioni di riporto non giustificate.

| 12. | In risposta all’osservazione formulata dalla Corte dei conti europea durante la missione dell’autunno 2013, il direttore esecutivo dell’Agenzia europea per le sostanze chimiche ha integrato il seguente testo nella sua dichiarazione di affidabilità per il 2013:

  «Per quanto riguarda l’attuazione della legislazione dell’Unione europea e dei regolamenti sulle tasse nell’ambito del mandato dell’Agenzia, questa affidabilità deve essere limitata all’ambito di competenza dell’Agenzia. Poiché il mandato dell’Agenzia europea per le sostanze chimiche non comprende controlli o ispezioni a livello nazionale, non si può confermare che nel mercato dell’Unione europea siano in circolazione solo sostanze e prodotti registrati o autorizzati, per i quali è stata pagata all’Agenzia una tassa.» |
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12.

In risposta all’osservazione formulata dalla Corte dei conti europea durante la missione dell’autunno 2013, il direttore esecutivo dell’Agenzia europea per le sostanze chimiche ha integrato il seguente testo nella sua dichiarazione di affidabilità per il 2013:

«Per quanto riguarda l’attuazione della legislazione dell’Unione europea e dei regolamenti sulle tasse nell’ambito del mandato dell’Agenzia, questa affidabilità deve essere limitata all’ambito di competenza dell’Agenzia. Poiché il mandato dell’Agenzia europea per le sostanze chimiche non comprende controlli o ispezioni a livello nazionale, non si può confermare che nel mercato dell’Unione europea siano in circolazione solo sostanze e prodotti registrati o autorizzati, per i quali è stata pagata all’Agenzia una tassa.»

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/144 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/144

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia europea per l’ambiente relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/16)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia europea dell’ambiente (di seguito «l’Agenzia» o «EEA»), con sede a Copenaghen, è stata istituita dal regolamento (CEE) n. 1210/90 del Consiglio (1). È responsabile del funzionamento di una rete di osservazione che fornisca alla Commissione, al Parlamento, agli Stati membri e, più in generale, al pubblico informazioni attendibili sullo stato dell’ambiente. Tali informazioni dovrebbero, in particolare, permettere all’Unione europea e agli Stati membri di agire al fine di salvaguardare l’ambiente e di valutare l’efficacia di tale azione (2). |
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1.

L’Agenzia europea dell’ambiente (di seguito «l’Agenzia» o «EEA»), con sede a Copenaghen, è stata istituita dal regolamento (CEE) n. 1210/90 del Consiglio (1). È responsabile del funzionamento di una rete di osservazione che fornisca alla Commissione, al Parlamento, agli Stati membri e, più in generale, al pubblico informazioni attendibili sullo stato dell’ambiente. Tali informazioni dovrebbero, in particolare, permettere all’Unione europea e agli Stati membri di agire al fine di salvaguardare l’ambiente e di valutare l’efficacia di tale azione (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
| --- | --- | --- |

4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SUI CONTROLLI INTERNI

| 11. | Nel 2013 l’Agenzia ha concesso sovvenzioni nell’ambito di cinque programmi (8) a consorzi costituiti da istituzioni e organismi ambientali in Europa, organizzazioni delle Nazioni Unite e organizzazioni ambientali nazionali. La spesa per sovvenzioni nel 2013 è ammontata in totale a 13,9 milioni di euro, ossia il 31 % delle spese operative totali. Le verifiche ex ante espletate dall’Agenzia consistono in un’analisi documentale delle dichiarazioni di spesa. |
| --- | --- |

11.

Nel 2013 l’Agenzia ha concesso sovvenzioni nell’ambito di cinque programmi (8) a consorzi costituiti da istituzioni e organismi ambientali in Europa, organizzazioni delle Nazioni Unite e organizzazioni ambientali nazionali. La spesa per sovvenzioni nel 2013 è ammontata in totale a 13,9 milioni di euro, ossia il 31 % delle spese operative totali. Le verifiche ex ante espletate dall’Agenzia consistono in un’analisi documentale delle dichiarazioni di spesa.

| 12. | A seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente (cfr. allegato I), l’Agenzia ha intensificato i controlli sull’ammissibilità e l’esattezza delle spese per il personale dichiarate nell’ambito dei programmi di sovvenzione, in quanto queste rappresentano la maggior parte dei costi. In particolare, per un campione di beneficiari, è stato possibile ottenere le schede orarie per controllare i costi relativi alle retribuzioni dichiarati, ma non le buste paga. Le verifiche in loco a livello del beneficiario sono rare. |
| --- | --- |

12.

A seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente (cfr. allegato I), l’Agenzia ha intensificato i controlli sull’ammissibilità e l’esattezza delle spese per il personale dichiarate nell’ambito dei programmi di sovvenzione, in quanto queste rappresentano la maggior parte dei costi. In particolare, per un campione di beneficiari, è stato possibile ottenere le schede orarie per controllare i costi relativi alle retribuzioni dichiarati, ma non le buste paga. Le verifiche in loco a livello del beneficiario sono rare.

| 13. | I controlli esistenti forniscono dunque solo una limitata certezza circa l’ammissibilità e l’esattezza delle spese dichiarate dai beneficiari. Per le operazioni controllate dalla Corte, la Corte ha ottenuto la documentazione giustificativa che ha fornito una ragionevole certezza della legittimità e regolarità delle operazioni in questione. |
| --- | --- |

13.

I controlli esistenti forniscono dunque solo una limitata certezza circa l’ammissibilità e l’esattezza delle spese dichiarate dai beneficiari. Per le operazioni controllate dalla Corte, la Corte ha ottenuto la documentazione giustificativa che ha fornito una ragionevole certezza della legittimità e regolarità delle operazioni in questione.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 14. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
| --- | --- |

14.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 120 dell’11.5.1990, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II espone in maniera sintetica le competenze e le attività dell’Agenzia, a titolo informativo.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, ove pertinente, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board.

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

(8)  Centri tematici europei (CTE), Strumento europeo di vicinato e partenariato (ENPI), Operazioni iniziali per il monitoraggio globale per l’ambiente e la sicurezza (GIO and GIO2), coordinamento in situ GMES (GISC) e Strumento di assistenza preadesione (IPA2).

8

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Nel 2012 l’Agenzia ha concesso sovvenzioni nell’ambito di tre programmi (1) principali a consorzi costituiti da istituzioni e organismi ambientali in Europa, organizzazioni delle Nazioni Unite e organizzazioni ambientali nazionali. Nel 2012, la spesa totale per le sovvenzioni è stata di 11,9 milioni di euro, pari al 27 % del totale delle spese operative. Le verifiche ex ante espletate dall’Agenzia prima di procedere al rimborso delle spese dichiarate dai beneficiari consistono in un’analisi documentale delle dichiarazioni di spesa. Di norma, l’Agenzia non ottiene dai beneficiari alcuna documentazione a sostegno dell’ammissibilità e dell’esattezza delle spese dichiarate per il personale, che rappresentano la parte più rilevante delle spese (2). Le verifiche ex ante in loco per le spese a livello del beneficiario sono rare (3). | In corso |
| 2012 | Gli attuali controlli forniscono soltanto una garanzia limitata alla direzione dell’Agenzia per quel che riguarda l’ammissibilità e l’esattezza delle spese dichiarate dai beneficiari. Per le operazioni controllate dalla Corte, l’Agenzia ha ottenuto, per conto della Corte, la documentazione giustificativa che ha fornito una garanzia ragionevole quanto alla legittimità e regolarità delle stesse. Una verifica su base casuale della documentazione giustificativa per le spese di personale e una maggiore copertura dei beneficiari mediante verifiche in loco potrebbero accrescere in misura considerevole le garanzie. | In corso |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2012

Nel 2012 l’Agenzia ha concesso sovvenzioni nell’ambito di tre programmi (1) principali a consorzi costituiti da istituzioni e organismi ambientali in Europa, organizzazioni delle Nazioni Unite e organizzazioni ambientali nazionali. Nel 2012, la spesa totale per le sovvenzioni è stata di 11,9 milioni di euro, pari al 27 % del totale delle spese operative. Le verifiche ex ante espletate dall’Agenzia prima di procedere al rimborso delle spese dichiarate dai beneficiari consistono in un’analisi documentale delle dichiarazioni di spesa. Di norma, l’Agenzia non ottiene dai beneficiari alcuna documentazione a sostegno dell’ammissibilità e dell’esattezza delle spese dichiarate per il personale, che rappresentano la parte più rilevante delle spese (2). Le verifiche ex ante in loco per le spese a livello del beneficiario sono rare (3).

In corso

2012

Gli attuali controlli forniscono soltanto una garanzia limitata alla direzione dell’Agenzia per quel che riguarda l’ammissibilità e l’esattezza delle spese dichiarate dai beneficiari. Per le operazioni controllate dalla Corte, l’Agenzia ha ottenuto, per conto della Corte, la documentazione giustificativa che ha fornito una garanzia ragionevole quanto alla legittimità e regolarità delle stesse. Una verifica su base casuale della documentazione giustificativa per le spese di personale e una maggiore copertura dei beneficiari mediante verifiche in loco potrebbero accrescere in misura considerevole le garanzie.

In corso

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(1)  Centri tematici operativi europei (ETC), Strumento europeo di vicinato e partenariato (ENPI) e Operazioni iniziali per il monitoraggio globale per l’ambiente e la sicurezza (GIO).

(2)  Per altri tipi di spesa (come ad esempio i subappalti e l’acquisto di attrezzature), vengono richiesti ed esaminati i documenti giustificativi.

(3)  Nel 2012 e nel 2011 è stata effettuata una verifica ex ante per controllare i sistemi di controllo di un beneficiario. Nel 2010 era stata effettuata una verifica ex ante per verificare l’ammissibilità delle spese dichiarate da un beneficiario.

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ALLEGATO II

Agenzia europea dell’ambiente (Copenaghen)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articolo 191 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Politica ambientale

  La politica dell’Unione in materia ambientale contribuisce a perseguire [...] gli obiettivi di salvaguardia, tutela e miglioramento della qualità dell’ambiente; protezione della salute umana; utilizzazione accorta e razionale delle risorse naturali; promozione sul piano internazionale di misure destinate a risolvere i problemi dell’ambiente a livello regionale o mondiale e, in particolare, a combattere i cambiamenti climatici.
  La politica dell’Unione in materia ambientale mira a un elevato livello di tutela, tenendo conto della diversità delle situazioni nelle varie regioni dell’Unione. Essa è fondata sui princìpi della precauzione e dell’azione preventiva, sul principio della correzione, in via prioritaria alla fonte, dei danni causati all’ambiente, nonché sul principio «chi inquina paga». [...] Nel predisporre la sua politica [...], l’Unione tiene conto dei dati scientifici e tecnici disponibili, delle condizioni dell’ambiente nelle varie regioni dell’Unione, dei vantaggi e degli oneri che possono derivare dall’azione o dall’assenza di azione, dello sviluppo socioeconomico dell’Unione nel suo insieme e dello sviluppo equilibrato delle sue singole regioni [...]. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Agenzia


  [regolamento (CEE) n. 1210/90] | Obiettivi

  Attuare una rete europea di informazione e di osservazione in materia ambientale che fornisca all’Unione e agli Stati membri:






  1. | informazioni oggettive, attendibili e comparabili a livello europeo che consentano loro di:






  a) | adottare le misure necessarie per la protezione dell’ambiente; |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articolo 191 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Politica ambientale

La politica dell’Unione in materia ambientale contribuisce a perseguire [...] gli obiettivi di salvaguardia, tutela e miglioramento della qualità dell’ambiente; protezione della salute umana; utilizzazione accorta e razionale delle risorse naturali; promozione sul piano internazionale di misure destinate a risolvere i problemi dell’ambiente a livello regionale o mondiale e, in particolare, a combattere i cambiamenti climatici.

La politica dell’Unione in materia ambientale mira a un elevato livello di tutela, tenendo conto della diversità delle situazioni nelle varie regioni dell’Unione. Essa è fondata sui princìpi della precauzione e dell’azione preventiva, sul principio della correzione, in via prioritaria alla fonte, dei danni causati all’ambiente, nonché sul principio «chi inquina paga». [...] Nel predisporre la sua politica [...], l’Unione tiene conto dei dati scientifici e tecnici disponibili, delle condizioni dell’ambiente nelle varie regioni dell’Unione, dei vantaggi e degli oneri che possono derivare dall’azione o dall’assenza di azione, dello sviluppo socioeconomico dell’Unione nel suo insieme e dello sviluppo equilibrato delle sue singole regioni [...].

Competenze dell’Agenzia

[regolamento (CEE) n. 1210/90]

Obiettivi

Attuare una rete europea di informazione e di osservazione in materia ambientale che fornisca all’Unione e agli Stati membri:

1.

informazioni oggettive, attendibili e comparabili a livello europeo che consentano loro di:

a)

adottare le misure necessarie per la protezione dell’ambiente;

| b) | valutarne l’attuazione; |
| --- | --- |

b)

valutarne l’attuazione;

| c) | garantire un’efficace informazione del pubblico sullo stato dell’ambiente; |
| --- | --- |

c)

garantire un’efficace informazione del pubblico sullo stato dell’ambiente;

| 2. | il supporto tecnico e scientifico necessario a tal fine. |
| --- | --- |

2.

il supporto tecnico e scientifico necessario a tal fine.

Compiti

| — | Istituire, in collaborazione con gli Stati membri, e coordinare la rete europea di informazione e di osservazione in materia ambientale; |
| --- | --- |

—

Istituire, in collaborazione con gli Stati membri, e coordinare la rete europea di informazione e di osservazione in materia ambientale;

| — | fornire all’Unione e agli Stati membri le informazioni oggettive necessarie per formulare e attuare politiche ambientali oculate ed efficaci; |
| --- | --- |

—

fornire all’Unione e agli Stati membri le informazioni oggettive necessarie per formulare e attuare politiche ambientali oculate ed efficaci;

| — | contribuire al controllo dei provvedimenti concernenti l’ambiente mediante un’appropriata attività di supporto per quanto riguarda l’obbligo di presentare relazioni; |
| --- | --- |

—

contribuire al controllo dei provvedimenti concernenti l’ambiente mediante un’appropriata attività di supporto per quanto riguarda l’obbligo di presentare relazioni;

| — | assistere i singoli Stati membri nella messa a punto, nell’elaborazione e nell’ampliamento dei rispettivi sistemi di controllo dei provvedimenti ambientali; |
| --- | --- |

—

assistere i singoli Stati membri nella messa a punto, nell’elaborazione e nell’ampliamento dei rispettivi sistemi di controllo dei provvedimenti ambientali;

| — | registrare, collazionare e valutare dati sullo stato dell’ambiente, redigere relazioni sulla qualità e la sensibilità dell’ambiente nonché sulle pressioni cui è sottoposto nell’Unione, fornire criteri di valutazione uniformi in ordine ai dati ambientali, da applicare in tutti gli Stati membri, sviluppare ulteriormente e mantenere un centro di informazione ambientale di riferimento; |
| --- | --- |

—

registrare, collazionare e valutare dati sullo stato dell’ambiente, redigere relazioni sulla qualità e la sensibilità dell’ambiente nonché sulle pressioni cui è sottoposto nell’Unione, fornire criteri di valutazione uniformi in ordine ai dati ambientali, da applicare in tutti gli Stati membri, sviluppare ulteriormente e mantenere un centro di informazione ambientale di riferimento;

| — | contribuire ad assicurare la comparabilità dei dati ambientali a livello europeo e, se necessario, promuovere con i mezzi adeguati una maggiore armonizzazione dei metodi di misurazione; |
| --- | --- |

—

contribuire ad assicurare la comparabilità dei dati ambientali a livello europeo e, se necessario, promuovere con i mezzi adeguati una maggiore armonizzazione dei metodi di misurazione;

| — | promuovere l’integrazione delle informazioni ambientali europee nei programmi internazionali di sorveglianza dell’ambiente; |
| --- | --- |

—

promuovere l’integrazione delle informazioni ambientali europee nei programmi internazionali di sorveglianza dell’ambiente;

| — | pubblicare ogni cinque anni una relazione sullo stato dell’ambiente, sulle relative tendenze e prospettive, completata dalla pubblicazione di statistiche incentrate su temi specifici; |
| --- | --- |

—

pubblicare ogni cinque anni una relazione sullo stato dell’ambiente, sulle relative tendenze e prospettive, completata dalla pubblicazione di statistiche incentrate su temi specifici;

| — | stimolare lo sviluppo e l’applicazione delle tecniche di previsione ambientale, lo scambio di informazioni sulle migliori tecnologie disponibili per prevenire o ridurre i danni all’ambiente, lo sviluppo di metodi per valutare il costo dei danni all’ambiente e i costi delle politiche di prevenzione, di protezione e di risanamento dell’ambiente; |
| --- | --- |

—

stimolare lo sviluppo e l’applicazione delle tecniche di previsione ambientale, lo scambio di informazioni sulle migliori tecnologie disponibili per prevenire o ridurre i danni all’ambiente, lo sviluppo di metodi per valutare il costo dei danni all’ambiente e i costi delle politiche di prevenzione, di protezione e di risanamento dell’ambiente;

| — | assicurare un’ampia diffusione fra i cittadini di informazioni ambientali affidabili e paragonabili, in particolare sullo stato dell’ambiente, e incoraggiare l’utilizzazione della nuova tecnologia telematica a tal fine; |
| --- | --- |

—

assicurare un’ampia diffusione fra i cittadini di informazioni ambientali affidabili e paragonabili, in particolare sullo stato dell’ambiente, e incoraggiare l’utilizzazione della nuova tecnologia telematica a tal fine;

| — | cooperare attivamente con altri organismi e programmi dell’Unione nonché con altri organismi internazionali e in settori di interesse comune a tali istituzioni in paesi non facenti parte dell’Unione, tenendo conto della necessità di evitare la duplicazione di sforzi; |
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—

cooperare attivamente con altri organismi e programmi dell’Unione nonché con altri organismi internazionali e in settori di interesse comune a tali istituzioni in paesi non facenti parte dell’Unione, tenendo conto della necessità di evitare la duplicazione di sforzi;

| — | assistere la Commissione nello scambio di informazioni sull’elaborazione di metodologie di valutazione ambientale e delle migliori pratiche nonché nella diffusione di informazioni sui risultati della pertinente ricerca in campo ambientale, in una forma che meglio contribuisca all’elaborazione di politiche. |
| --- | --- |

—

assistere la Commissione nello scambio di informazioni sull’elaborazione di metodologie di valutazione ambientale e delle migliori pratiche nonché nella diffusione di informazioni sui risultati della pertinente ricerca in campo ambientale, in una forma che meglio contribuisca all’elaborazione di politiche.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Composizione

Un rappresentante di ogni Stato membro, un rappresentante per ciascun paese membro dell’Agenzia, due rappresentanti della Commissione e due personalità del mondo scientifico designate dal Parlamento europeo.

Compiti

Adottare i programmi pluriennali e annuali di lavoro ed assicurarne l’attuazione e adottare la relazione annuale sulle attività dell’Agenzia.

Direttore esecutivo

Nominato dal consiglio di amministrazione su proposta della Commissione.

Comitato scientifico

È composto da membri particolarmente qualificati in materia ambientale, nominati dal consiglio di amministrazione.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

41,7(41,7) milioni di euro

sovvenzione dell’Unione: 100 % (100 %)

Effettivi al 31 dicembre 2013

Posti previsti nella tabella dell’organico: 138 (136)

Posti occupati: 132 (131) più 78 (86) altri posti (agenti contrattuali ed esperti nazionali distaccati).

Totale effettivi: 210 (217)

Posti in organico destinati a funzioni:

| — | operative 98 (96) |
| --- | --- |

—

operative 98 (96)

| — | amministrative 40 (40) |
| --- | --- |

—

amministrative 40 (40)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Articoli 48 (19)

Eventi salienti 53 (50)

Comunicati stampa 11 (12)

Insieme di dati 29 (36)

Indicatori 46 (66)

Mappe, grafici 217 (466)

Opuscoli, volantini ecc. 5

Documenti sull’attività dell’EEA 5 (3)

Relazioni 13 (11)

Relazioni tecniche 21 (18)

«Segnali ambientali» 1 (1)

Valutazioni paneuropee 0 (1)

SOER 2010 0 (2)

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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LE RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11. — 13. | Abbiamo preso atto dei contenuti e desideriamo evidenziare che i nostri sforzi per quanto riguarda l’intensificazione delle misure di verifica vanno ben oltre quanto rilevato nelle osservazioni preliminari. È stata adottata una nuova politica in materia di verifiche, che assicura un approccio uniforme al rischio nei confronti di tutti i centri tematici europei (CTE), rivolge maggiore attenzione alle spese per il personale ed è controllata e coordinata dalla capacità di audit interno.
  Per quanto concerne le verifiche in loco, sono state effettuate due missioni relative alle dichiarazioni definitive di spesa per il 2013, pari a circa il 18 % delle spese complessive per il personale dei CTE a livello del beneficiario. Almeno altre due missioni di verifica sono programmate per l’autunno del 2014.
  Inoltre, trasmettiamo orientamenti scritti ai beneficiari per assicurare una migliore comprensione dell’ammissibilità dei costi e delle esigenze in termini di documentazione giustificativa. |
| --- | --- |

11. — 13.

Abbiamo preso atto dei contenuti e desideriamo evidenziare che i nostri sforzi per quanto riguarda l’intensificazione delle misure di verifica vanno ben oltre quanto rilevato nelle osservazioni preliminari. È stata adottata una nuova politica in materia di verifiche, che assicura un approccio uniforme al rischio nei confronti di tutti i centri tematici europei (CTE), rivolge maggiore attenzione alle spese per il personale ed è controllata e coordinata dalla capacità di audit interno.

Per quanto concerne le verifiche in loco, sono state effettuate due missioni relative alle dichiarazioni definitive di spesa per il 2013, pari a circa il 18 % delle spese complessive per il personale dei CTE a livello del beneficiario. Almeno altre due missioni di verifica sono programmate per l’autunno del 2014.

Inoltre, trasmettiamo orientamenti scritti ai beneficiari per assicurare una migliore comprensione dell’ammissibilità dei costi e delle esigenze in termini di documentazione giustificativa.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/152 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/152

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia europea di controllo della pesca relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/17)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia europea di controllo della pesca (di seguito «l’Agenzia» o «EFCA»), con sede a Vigo, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 768/2005 del Consiglio (1). Il suo compito principale consiste nell’organizzare il coordinamento operativo delle attività di controllo e di ispezione della pesca praticate dagli Stati membri al fine di assicurare l’applicazione effettiva e uniforme delle norme della politica comune della pesca (2). |
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1.

L’Agenzia europea di controllo della pesca (di seguito «l’Agenzia» o «EFCA»), con sede a Vigo, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 768/2005 del Consiglio (1). Il suo compito principale consiste nell’organizzare il coordinamento operativo delle attività di controllo e di ispezione della pesca praticate dagli Stati membri al fine di assicurare l’applicazione effettiva e uniforme delle norme della politica comune della pesca (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013, |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013,

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria, richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria, richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Nel 2013 il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 99 %, segno che gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. Il livello di stanziamenti impegnati riportati al 2014, vale a dire 4 98  592 euro (38 %) per il titolo II (spese amministrative) e 7 34  301 euro (43 %) per il titolo III (spese operative), è stato tuttavia elevato. |
| --- | --- |

11.

Nel 2013 il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 99 %, segno che gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. Il livello di stanziamenti impegnati riportati al 2014, vale a dire 4 98  592 euro (38 %) per il titolo II (spese amministrative) e 7 34  301 euro (43 %) per il titolo III (spese operative), è stato tuttavia elevato.

| 12. | Per il Titolo III, l’alto livello di riporti previsti è stato determinato dal notevole carico di lavoro cui l’Agenzia ha dovuto far fronte per l’avvio o la realizzazione di numerosi progetti nel settore delle tecnologie informatiche (IT) nel corso del 2013. |
| --- | --- |

12.

Per il Titolo III, l’alto livello di riporti previsti è stato determinato dal notevole carico di lavoro cui l’Agenzia ha dovuto far fronte per l’avvio o la realizzazione di numerosi progetti nel settore delle tecnologie informatiche (IT) nel corso del 2013.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 13. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
| --- | --- |

13.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 128 del 21.5.2005, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | La Corte ha rilevato la necessità di migliorare ulteriormente le procedure di selezione del personale. Gli avvisi di posto vacante non fornivano informazioni sulle procedure di reclamo e di ricorso. Le riunioni della commissione giudicatrice non erano sufficientemente documentate e nel caso di una procedura di assunzione l’Autorità che ha il potere di nomina ha deciso di non rispettare la graduatoria stilata dalla commissione giudicatrice, senza tuttavia motivare tale decisione. | Completato |
| 2012 | Il livello degli stanziamenti impegnati per i diversi titoli è variato tra il 94 % e il 99 % degli stanziamenti totali, indicando che gli impegni giuridici sono stati contratti tempestivamente. Tuttavia, il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2013 è stato elevato per il Titolo II (Spese amministrative) (35 %) e per il Titolo III (Spese operative) (46 %). Per il Titolo II, tale situazione è stata causata in larga misura da eventi che sfuggono al controllo dell’Agenzia, quali la fatturazione tardiva dei costi per la locazione degli uffici per il 2012 da parte delle autorità spagnole. Inoltre, per far fronte ad accresciute necessità operative nell’ultimo trimestre 2012, l’Agenzia ha ordinato un alto volume di beni e servizi che dovevano ancora essere forniti alla fine dell’esercizio. Per il Titolo III, l’alto livello di riporti è stato dovuto al notevole carico di lavoro cui l’Agenzia ha dovuto far fronte per l’avvio o la realizzazione di numerosi progetti nel settore delle tecnologie informatiche (IT) nel corso del 2012. Questo carico di lavoro ha avuto un impatto sulla tempestività con cui sono state realizzate le procedure di appalto nel caso di due progetti IT avviati nel 2012. Inoltre, le spese per i corsi di formazione e le missioni cui hanno partecipato il personale dell’Agenzia e gli esperti nell’ultimo trimestre 2012 sono state rimborsate soltanto agli inizi del 2013. | N.D. |
| 2012 | In risposta alla relazione della Corte sull’esercizio 2011, l’Agenzia ha intrapreso azioni correttive nel giugno 2012 allo scopo di migliorare la trasparenza delle procedure di assunzione. Nel 2012, le uniche debolezze rilevate riguardavano tre procedure di assunzione sottoposte ad audit, che erano state iniziate anteriormente alla relazione della Corte sull’esercizio 2011: gli avvisi di posto vacante non informavano i candidati sulle procedure per presentare reclami o ricorsi; ai candidati è stato attribuito un punteggio globale anziché un punteggio per ciascun criterio di selezione; non vi erano elementi che dimostrassero che i quesiti per le prove scritte e orali fossero stabiliti prima della data dell’esame delle candidature. | Completato |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

La Corte ha rilevato la necessità di migliorare ulteriormente le procedure di selezione del personale. Gli avvisi di posto vacante non fornivano informazioni sulle procedure di reclamo e di ricorso. Le riunioni della commissione giudicatrice non erano sufficientemente documentate e nel caso di una procedura di assunzione l’Autorità che ha il potere di nomina ha deciso di non rispettare la graduatoria stilata dalla commissione giudicatrice, senza tuttavia motivare tale decisione.

Completato

2012

Il livello degli stanziamenti impegnati per i diversi titoli è variato tra il 94 % e il 99 % degli stanziamenti totali, indicando che gli impegni giuridici sono stati contratti tempestivamente. Tuttavia, il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2013 è stato elevato per il Titolo II (Spese amministrative) (35 %) e per il Titolo III (Spese operative) (46 %). Per il Titolo II, tale situazione è stata causata in larga misura da eventi che sfuggono al controllo dell’Agenzia, quali la fatturazione tardiva dei costi per la locazione degli uffici per il 2012 da parte delle autorità spagnole. Inoltre, per far fronte ad accresciute necessità operative nell’ultimo trimestre 2012, l’Agenzia ha ordinato un alto volume di beni e servizi che dovevano ancora essere forniti alla fine dell’esercizio. Per il Titolo III, l’alto livello di riporti è stato dovuto al notevole carico di lavoro cui l’Agenzia ha dovuto far fronte per l’avvio o la realizzazione di numerosi progetti nel settore delle tecnologie informatiche (IT) nel corso del 2012. Questo carico di lavoro ha avuto un impatto sulla tempestività con cui sono state realizzate le procedure di appalto nel caso di due progetti IT avviati nel 2012. Inoltre, le spese per i corsi di formazione e le missioni cui hanno partecipato il personale dell’Agenzia e gli esperti nell’ultimo trimestre 2012 sono state rimborsate soltanto agli inizi del 2013.

N.D.

2012

In risposta alla relazione della Corte sull’esercizio 2011, l’Agenzia ha intrapreso azioni correttive nel giugno 2012 allo scopo di migliorare la trasparenza delle procedure di assunzione. Nel 2012, le uniche debolezze rilevate riguardavano tre procedure di assunzione sottoposte ad audit, che erano state iniziate anteriormente alla relazione della Corte sull’esercizio 2011: gli avvisi di posto vacante non informavano i candidati sulle procedure per presentare reclami o ricorsi; ai candidati è stato attribuito un punteggio globale anziché un punteggio per ciascun criterio di selezione; non vi erano elementi che dimostrassero che i quesiti per le prove scritte e orali fossero stabiliti prima della data dell’esame delle candidature.

Completato

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ALLEGATO II

Agenzia europea di controllo della pesca (Vigo)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articolo 43 del TFUE) | Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale, stabiliscono l’organizzazione comune dei mercati agricoli prevista all’articolo 40, paragrafo 1, e le altre disposizioni necessarie al perseguimento degli obiettivi della politica comune dell’agricoltura e della pesca. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Agenzia


  [regolamento (CE) n. 768/2005 del Consiglio, modificato dal regolamento (CE) n. 1224/2009] | Obiettivi







  — | Il regolamento istituisce un’Agenzia europea di controllo della pesca, il cui obiettivo è organizzare il coordinamento operativo delle attività di controllo e di ispezione della pesca praticate dagli Stati membri e assistere i medesimi affinché cooperino per garantire il rispetto delle norme della politica comune della pesca, al fine di assicurarne l’applicazione effettiva e uniforme. |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articolo 43 del TFUE)

Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale, stabiliscono l’organizzazione comune dei mercati agricoli prevista all’articolo 40, paragrafo 1, e le altre disposizioni necessarie al perseguimento degli obiettivi della politica comune dell’agricoltura e della pesca.

Competenze dell’Agenzia

[regolamento (CE) n. 768/2005 del Consiglio, modificato dal regolamento (CE) n. 1224/2009]

Obiettivi

—

Il regolamento istituisce un’Agenzia europea di controllo della pesca, il cui obiettivo è organizzare il coordinamento operativo delle attività di controllo e di ispezione della pesca praticate dagli Stati membri e assistere i medesimi affinché cooperino per garantire il rispetto delle norme della politica comune della pesca, al fine di assicurarne l’applicazione effettiva e uniforme.

Compiti/Missione

| — | coordinare le attività di controllo e di ispezione degli Stati membri connesse agli obblighi dell’UE in materia di controllo e di ispezione; |
| --- | --- |

—

coordinare le attività di controllo e di ispezione degli Stati membri connesse agli obblighi dell’UE in materia di controllo e di ispezione;

| — | coordinare l’impiego dei mezzi nazionali di controllo e di ispezione messi in comune dagli Stati membri interessati a norma del citato regolamento; |
| --- | --- |

—

coordinare l’impiego dei mezzi nazionali di controllo e di ispezione messi in comune dagli Stati membri interessati a norma del citato regolamento;

| — | assistere gli Stati membri nella trasmissione delle informazioni sulle attività di pesca e sulle attività di controllo e di ispezione alla Commissione e a terzi; |
| --- | --- |

—

assistere gli Stati membri nella trasmissione delle informazioni sulle attività di pesca e sulle attività di controllo e di ispezione alla Commissione e a terzi;

| — | assistere gli Stati membri, nell’ambito delle sue competenze, nell’adempimento dei doveri e degli obblighi derivanti dalle norme della politica comune della pesca; |
| --- | --- |

—

assistere gli Stati membri, nell’ambito delle sue competenze, nell’adempimento dei doveri e degli obblighi derivanti dalle norme della politica comune della pesca;

| — | assistere gli Stati membri e la Commissione nell’armonizzazione dell’applicazione della politica comune della pesca in tutta l’UE; |
| --- | --- |

—

assistere gli Stati membri e la Commissione nell’armonizzazione dell’applicazione della politica comune della pesca in tutta l’UE;

| — | contribuire alle attività di ricerca e di sviluppo in materia di tecniche di controllo e di ispezione svolte dagli Stati membri e dalla Commissione; |
| --- | --- |

—

contribuire alle attività di ricerca e di sviluppo in materia di tecniche di controllo e di ispezione svolte dagli Stati membri e dalla Commissione;

| — | contribuire al coordinamento della formazione degli ispettori e dello scambio di esperienze tra Stati membri; |
| --- | --- |

—

contribuire al coordinamento della formazione degli ispettori e dello scambio di esperienze tra Stati membri;

| — | coordinare le operazioni per la lotta contro la pesca illegale, non dichiarata e non regolamentata, conformemente alle norme UE; |
| --- | --- |

—

coordinare le operazioni per la lotta contro la pesca illegale, non dichiarata e non regolamentata, conformemente alle norme UE;

| — | contribuire all’attuazione uniforme del sistema di controllo della politica comune della pesca, segnatamente per quanto riguarda:






  1) | l’organizzazione del coordinamento operativo delle attività di controllo esercitate dagli Stati membri per l’attuazione di programmi di controllo e di ispezione specifici, di programmi di controllo relativi alla pesca illegale, non dichiarata e non regolamentata («INN») e di programmi di controllo e di ispezione internazionali; |
| --- | --- | --- |

—

contribuire all’attuazione uniforme del sistema di controllo della politica comune della pesca, segnatamente per quanto riguarda:

1)

l’organizzazione del coordinamento operativo delle attività di controllo esercitate dagli Stati membri per l’attuazione di programmi di controllo e di ispezione specifici, di programmi di controllo relativi alla pesca illegale, non dichiarata e non regolamentata («INN») e di programmi di controllo e di ispezione internazionali;

| 2) | lo svolgimento di ispezioni, nella misura in cui l’adempimento dei compiti dell’Agenzia lo richieda. |
| --- | --- |

2)

lo svolgimento di ispezioni, nella misura in cui l’adempimento dei compiti dell’Agenzia lo richieda.

Si prega di osservare che, fra le altre competenze, dopo la modifica del regolamento istitutivo dell’Agenzia mediante il regolamento (CE) n. 1224/2009 del Consiglio, vi sono le seguenti:

| 1. | Il coordinamento operativo dell’Agenzia verte sul controllo di tutte le attività che rientrano nell’ambito di applicazione della politica comune della pesca. |
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1.

Il coordinamento operativo dell’Agenzia verte sul controllo di tutte le attività che rientrano nell’ambito di applicazione della politica comune della pesca.

| 2. | Ad agenti dell’Agenzia può essere conferito l’incarico di ispettori dell’Unione in acque internazionali. |
| --- | --- |

2.

Ad agenti dell’Agenzia può essere conferito l’incarico di ispettori dell’Unione in acque internazionali.

| 3. | L’Agenzia può acquistare, affittare o noleggiare le attrezzature necessarie per l’attuazione dei piani di impiego congiunti. |
| --- | --- |

3.

L’Agenzia può acquistare, affittare o noleggiare le attrezzature necessarie per l’attuazione dei piani di impiego congiunti.

| 4. | L’Agenzia, ove necessario:






  a) | pubblica manuali che stabiliscono procedure di ispezione armonizzate; |
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4.

L’Agenzia, ove necessario:

a)

pubblica manuali che stabiliscono procedure di ispezione armonizzate;

| b) | elabora materiale orientativo sulle migliori prassi in materia di controllo della politica comune della pesca, anche per quanto riguarda la formazione dei funzionari addetti al controllo, e mantiene regolarmente aggiornato tale materiale; |
| --- | --- |

b)

elabora materiale orientativo sulle migliori prassi in materia di controllo della politica comune della pesca, anche per quanto riguarda la formazione dei funzionari addetti al controllo, e mantiene regolarmente aggiornato tale materiale;

| c) | fornisce alla Commissione il sostegno tecnico e amministrativo necessario per l’espletamento dei suoi compiti. |
| --- | --- |

c)

fornisce alla Commissione il sostegno tecnico e amministrativo necessario per l’espletamento dei suoi compiti.

| 5. | L’Agenzia, tenendo nel debito conto le differenze tra gli ordinamenti giuridici degli Stati membri e conformemente della normativa UE e alle norme concordate a livello internazionale, agevola la cooperazione tra gli Stati membri e tra questi e la Commissione ai fini dell’elaborazione di norme armonizzate in materia di controllo e di migliori prassi nel campo delle procedure giuridiche. |
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5.

L’Agenzia, tenendo nel debito conto le differenze tra gli ordinamenti giuridici degli Stati membri e conformemente della normativa UE e alle norme concordate a livello internazionale, agevola la cooperazione tra gli Stati membri e tra questi e la Commissione ai fini dell’elaborazione di norme armonizzate in materia di controllo e di migliori prassi nel campo delle procedure giuridiche.

| 6. | L’Agenzia, su notifica della Commissione o di propria iniziativa, istituisce un’unità di emergenza laddove si configuri una situazione che comporta un rischio grave diretto, indiretto o potenziale per la politica comune della pesca e se non sia possibile prevenire, eliminare o ridurre tale rischio con gli strumenti esistenti o gestirlo adeguatamente. |
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6.

L’Agenzia, su notifica della Commissione o di propria iniziativa, istituisce un’unità di emergenza laddove si configuri una situazione che comporta un rischio grave diretto, indiretto o potenziale per la politica comune della pesca e se non sia possibile prevenire, eliminare o ridurre tale rischio con gli strumenti esistenti o gestirlo adeguatamente.

| 7. | L’Agenzia contribuisce all’attuazione della politica integrata marittima dell’UE e, in particolare, conclude accordi amministrativi con altri organismi in relazione a materie contemplate dal citato regolamento previa approvazione del consiglio di amministrazione. |
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7.

L’Agenzia contribuisce all’attuazione della politica integrata marittima dell’UE e, in particolare, conclude accordi amministrativi con altri organismi in relazione a materie contemplate dal citato regolamento previa approvazione del consiglio di amministrazione.

Organizzazione

Consiglio d’amministrazione

Composizione

Un rappresentante per ogni Stato membro e sei rappresentanti della Commissione.

Le sue funzioni comprendono tra l’altro:

adottare il bilancio e la tabella dell’organico, i programmi di lavoro annuale e pluriennale, la relazione annuale e il piano pluriennale in materia di politica del personale. Emettere un parere sui conti definitivi.

Direttore esecutivo

Nominato dal consiglio di amministrazione da un elenco di almeno due candidati proposti dalla Commissione.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

Bilancio totale 2013: 9,22 (9,22) milioni di euro

| — | Titolo I -6,33 (6,22) milioni di euro |
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Titolo I -6,33 (6,22) milioni di euro

| — | Titolo II -1,18 (1,28) milioni di euro |
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Titolo II -1,18 (1,28) milioni di euro

| — | Titolo III -1,71 (1,71) milioni di euro |
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Titolo III -1,71 (1,71) milioni di euro

Effettivi al 31 dicembre 2013

54 (54) posti per personale temporaneo previsti nella tabella dell’organico, di cui occupati: 52
   (1)
  (50)

- 5 (5) posti per agenti contrattuali, di cui occupati: 5(5)

- 4 (4) posti per esperti nazionali distaccati (END), di cui occupati: 3 (4)

Numero totale dei posti, END compresi: 63 (63), di cui occupati 60 (59)

Attività fornite e servizi forniti nel 2013 (2012)

Coordinamento operativo

| — | Attuazione del Piano di impiego congiunto (PIC) per la pesca del merluzzo nel Mare del Nord, nello Skagerrak, nel Kattegat, nella Manica orientale e nelle «acque occidentali» (acque della Scozia occidentale e Mare d’Irlanda); |
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—

Attuazione del Piano di impiego congiunto (PIC) per la pesca del merluzzo nel Mare del Nord, nello Skagerrak, nel Kattegat, nella Manica orientale e nelle «acque occidentali» (acque della Scozia occidentale e Mare d’Irlanda);

| — | PIC per la pesca del merluzzo e del salmone nel Mar Baltico; |
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PIC per la pesca del merluzzo e del salmone nel Mar Baltico;

| — | PIC per la pesca del tonno rosso nel Mar Mediterraneo e nell’Atlantico orientale; |
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PIC per la pesca del tonno rosso nel Mar Mediterraneo e nell’Atlantico orientale;

| — | attuazione del PIC nelle zone dell’Organizzazione della pesca nell’Atlantico nord-occidentale e dell’Organizzazione della pesca nell’Atlantico nord-orientale; |
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attuazione del PIC nelle zone dell’Organizzazione della pesca nell’Atlantico nord-occidentale e dell’Organizzazione della pesca nell’Atlantico nord-orientale;

| — | attuazione del PIC per specie pelagiche nelle acque occidentali dell’Unione europea; |
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attuazione del PIC per specie pelagiche nelle acque occidentali dell’Unione europea;

| — | sostegno ai programmi nazionali di controllo nel Mar Nero; |
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sostegno ai programmi nazionali di controllo nel Mar Nero;

| — | consolidamento dei PIC tramite la promozione di un approccio regionale. |
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—

consolidamento dei PIC tramite la promozione di un approccio regionale.

Potenziamento delle capacità

| — | Sviluppo e aggiornamento dei programmi di formazione basilari; |
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Sviluppo e aggiornamento dei programmi di formazione basilari;

| — | sviluppo di una piattaforma collaborativa basata sul web per la formazione; |
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sviluppo di una piattaforma collaborativa basata sul web per la formazione;

| — | assistenza ai programmi di formazione nazionali degli Stati membri; |
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assistenza ai programmi di formazione nazionali degli Stati membri;

| — | formazione dei formatori e degli ispettori dell’Unione prima del loro primo incarico; |
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formazione dei formatori e degli ispettori dell’Unione prima del loro primo incarico;

| — | gestione, manutenzione, potenziamento e sviluppo delle capacità di monitoraggio tramite tecnologie di informazione e comunicazione (TIC): Sistema di controllo dei pescherecci (VMS), sistema elettronico di trasmissione dei dati (ERS), rapporto di ispezione elettronico (EIR), coordinamento delle ispezioni (JADE), portale e sistema di teleconferenze (Fishnet). |
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gestione, manutenzione, potenziamento e sviluppo delle capacità di monitoraggio tramite tecnologie di informazione e comunicazione (TIC): Sistema di controllo dei pescherecci (VMS), sistema elettronico di trasmissione dei dati (ERS), rapporto di ispezione elettronico (EIR), coordinamento delle ispezioni (JADE), portale e sistema di teleconferenze (Fishnet).

| — | Software di sorveglianza marittima MARSURV3 (con EMSA). |
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Software di sorveglianza marittima MARSURV3 (con EMSA).

| — | sostegno ad attività finalizzate alla lotta contro la pesca illegale, non dichiarata e non regolamentata; |
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sostegno ad attività finalizzate alla lotta contro la pesca illegale, non dichiarata e non regolamentata;

| — | servizi contrattuali concernenti il noleggio di una nave pattuglia per la supervisione delle attività di pesca da parte dell’Agenzia; |
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servizi contrattuali concernenti il noleggio di una nave pattuglia per la supervisione delle attività di pesca da parte dell’Agenzia;

| — | formazione avanzata per gli ispettori dell’Unione [agenti coinvolti nella lotta contro la pesca illegale, non dichiarata e non regolamentata (IUU)]: scambio di migliori pratiche, corsi di aggiornamento, ecc.; formazione per gli ispettori di paesi terzi su richiesta della Commissione europea. |
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—

formazione avanzata per gli ispettori dell’Unione [agenti coinvolti nella lotta contro la pesca illegale, non dichiarata e non regolamentata (IUU)]: scambio di migliori pratiche, corsi di aggiornamento, ecc.; formazione per gli ispettori di paesi terzi su richiesta della Commissione europea.

(cfr. il programma di lavoro annuale 2012 dell’Agenzia per maggiori dettagli).

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(1)  Tale cifra comprende le offerte di lavoro a fini di assunzione (tre offerte), conformemente alle informazioni statistiche fornite nel piano pluriennale di politica del personale 2015-2017 (situazione al 31.1.2014).

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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LE RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11. | L’Agenzia concorda con i fatti presentati dalla Corte in merito all’elevato livello di riporti previsti, parte dei quali era dovuta alla situazione — chiarita definitivamente nel novembre 2013 — riguardante l’importo e la tempistica degli eventuali pagamenti degli adeguamenti retroattivi delle retribuzioni relative al 2011 e 2012. |
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11.

L’Agenzia concorda con i fatti presentati dalla Corte in merito all’elevato livello di riporti previsti, parte dei quali era dovuta alla situazione — chiarita definitivamente nel novembre 2013 — riguardante l’importo e la tempistica degli eventuali pagamenti degli adeguamenti retroattivi delle retribuzioni relative al 2011 e 2012.

| 12. | Come indicato dalla Corte, la natura e il ciclo dell’attuazione dei progetti hanno determinato la necessità dei riporti previsti. |
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12.

Come indicato dalla Corte, la natura e il ciclo dell’attuazione dei progetti hanno determinato la necessità dei riporti previsti.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/160 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/160

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Autorità europea per la sicurezza alimentare relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Autorità

(2014/C 442/18)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Autorità europea per la sicurezza alimentare (di seguito «l’Autorità» o «EFSA»), con sede a Parma, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 178/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). I compiti principali dell’Autorità consistono nel fornire le informazioni scientifiche necessarie all’elaborazione della legislazione dell’Unione riguardante gli alimenti e la sicurezza degli alimenti e nel raccogliere e analizzare i dati che consentono la caratterizzazione e la sorveglianza dei rischi, svolgendo inoltre su questi ultimi, in maniera indipendente, un’attività di informazione (2). |
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1.

L’Autorità europea per la sicurezza alimentare (di seguito «l’Autorità» o «EFSA»), con sede a Parma, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 178/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). I compiti principali dell’Autorità consistono nel fornire le informazioni scientifiche necessarie all’elaborazione della legislazione dell’Unione riguardante gli alimenti e la sicurezza degli alimenti e nel raccogliere e analizzare i dati che consentono la caratterizzazione e la sorveglianza dei rischi, svolgendo inoltre su questi ultimi, in maniera indipendente, un’attività di informazione (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Autorità. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Autorità. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Autorità, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Autorità, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Autorità e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Autorità comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore esecutivo approva i conti annuali dell’Autorità dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Autorità; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Autorità e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Autorità comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore esecutivo approva i conti annuali dell’Autorità dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Autorità;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Autorità, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Autorità, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Autorità presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Autorità e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Autorità presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Autorità e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SUI CONTROLLI INTERNI

| 11. | In base all’autovalutazione del proprio sistema di controllo interno svolta dall’Autorità nel 2012 e nel 2013, la maggior parte delle norme di controllo interno (NCI) sono rispettate. Questo non è ancora il caso per quel che riguarda le NCI 4 (Valutazione e sviluppo del personale) e 11 (Gestione dei documenti), per le quali le azioni correttive erano ancora in corso al momento dell’audit. |
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11.

In base all’autovalutazione del proprio sistema di controllo interno svolta dall’Autorità nel 2012 e nel 2013, la maggior parte delle norme di controllo interno (NCI) sono rispettate. Questo non è ancora il caso per quel che riguarda le NCI 4 (Valutazione e sviluppo del personale) e 11 (Gestione dei documenti), per le quali le azioni correttive erano ancora in corso al momento dell’audit.

| 12. | I programmi di lavoro annuali dell’Autorità non contengono dettagli sufficienti in merito alla pianificazione degli appalti pubblici e delle sovvenzioni che permettono di supportare le decisioni di finanziamento in conformità a quanto disposto dall’articolo 64 delle modalità di esecuzione del regolamento finanziario dell’Autorità. La presenza di tali dettagli nel programma di lavoro annuale consentirebbe un monitoraggio più efficace degli appalti pubblici e delle sovvenzioni. |
| --- | --- |

12.

I programmi di lavoro annuali dell’Autorità non contengono dettagli sufficienti in merito alla pianificazione degli appalti pubblici e delle sovvenzioni che permettono di supportare le decisioni di finanziamento in conformità a quanto disposto dall’articolo 64 delle modalità di esecuzione del regolamento finanziario dell’Autorità. La presenza di tali dettagli nel programma di lavoro annuale consentirebbe un monitoraggio più efficace degli appalti pubblici e delle sovvenzioni.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 13. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

13.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Pietro RUSSO, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 16 settembre 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

---

(1)  GU L 31 dell’1.2.2002, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Autorità.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [nternational Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

nternational Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Un numero così elevato di storni di bilancio denota debolezze nella pianificazione e nell’esecuzione del bilancio ed è in contrasto con il principio della specializzazione. | Completato |
| 2011 | Nel dicembre 2011, l’Autorità ha acquistato un nuovo edificio per la propria sede al costo di 36,8 milioni di euro. Tale importo verrà pagato in rate trimestrali per un periodo di 25 anni, comportando il pagamento di 18,5 milioni di euro di interessi. La Corte si chiede se le autorità di bilancio non avrebbero potuto individuare una soluzione alternativa meno onerosa, in applicazione del principio della sana gestione finanziaria e nel pieno rispetto del regolamento finanziario. | N.D. (la Commissione non ha accettato di fornire fondi aggiuntivi per rimborsare interamente il prestito). |
| 2011 | Vi sono margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di assunzione. Le domande da porre ai candidati nelle prove scritte e nel colloquio sono state stabilite dalla commissione giudicatrice dopo l’esame delle candidature e le dichiarazioni sulla confidenzialità e l’assenza di conflitti di interessi sono state firmate dai membri di tale commissione solo durante, e non prima, della valutazione delle domande dei candidati. | Completato |
| 2012 | La convalida dei sistemi contabili da parte del contabile dell’Autorità copre i sistemi centrali ABAC e SAP, ma non i sistemi contabili locali e l’affidabilità dello scambio dei dati tra i sistemi centrali e locali. Ciò rappresenta un rischio per quanto riguarda l’affidabilità dei dati contabili. | Completato |
| 2012 | A seguito di valutazioni globali del rischio svolte da un consulente esterno nel 2012 e dal servizio di audit interno della Commissione nel febbraio 2013, è stata identificata una serie di rischi critici potenziali nel funzionamento dei controlli interni dell’Autorità, in particolare nei settori della gestione dei dati, della continuità operativa e della sicurezza informatica. L’Autorità ha avviato nel 2012 un’ampia autovalutazione del sistema di controllo interno. Il processo è in corso e l’attuazione delle misure correttive è prevista per il 2013. | In corso |
| 2012 | Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati è stato del 99 %. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati è stato tuttavia elevato per il Titolo II (spese amministrative) per un importo di 2,3 milioni di euro (pari al 22 % degli stanziamenti del Titolo II) e per il Titolo III (spese operative) per un importo di 5,6 milioni di euro (pari al 30 % degli stanziamenti del Titolo III). Per il Titolo II, riporti per un importo di 1,1 milioni di euro sono stati effettuati in conformità con il piano di gestione dell’EFSA o riguardano pagamenti sospesi per ragioni indipendenti dalla volontà dell’Autorità. Nel caso del Titolo III, riporti per un importo di 2,1 milioni di euro sono stati effettuati in conformità con il piano di gestione dell’EFSA, mentre un importo di 0,83 milioni di euro è stato riportato per ragioni indipendenti dalla volontà dell’Autorità. | N.D. |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Un numero così elevato di storni di bilancio denota debolezze nella pianificazione e nell’esecuzione del bilancio ed è in contrasto con il principio della specializzazione.

Completato

2011

Nel dicembre 2011, l’Autorità ha acquistato un nuovo edificio per la propria sede al costo di 36,8 milioni di euro. Tale importo verrà pagato in rate trimestrali per un periodo di 25 anni, comportando il pagamento di 18,5 milioni di euro di interessi. La Corte si chiede se le autorità di bilancio non avrebbero potuto individuare una soluzione alternativa meno onerosa, in applicazione del principio della sana gestione finanziaria e nel pieno rispetto del regolamento finanziario.

N.D. (la Commissione non ha accettato di fornire fondi aggiuntivi per rimborsare interamente il prestito).

2011

Vi sono margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di assunzione. Le domande da porre ai candidati nelle prove scritte e nel colloquio sono state stabilite dalla commissione giudicatrice dopo l’esame delle candidature e le dichiarazioni sulla confidenzialità e l’assenza di conflitti di interessi sono state firmate dai membri di tale commissione solo durante, e non prima, della valutazione delle domande dei candidati.

Completato

2012

La convalida dei sistemi contabili da parte del contabile dell’Autorità copre i sistemi centrali ABAC e SAP, ma non i sistemi contabili locali e l’affidabilità dello scambio dei dati tra i sistemi centrali e locali. Ciò rappresenta un rischio per quanto riguarda l’affidabilità dei dati contabili.

Completato

2012

A seguito di valutazioni globali del rischio svolte da un consulente esterno nel 2012 e dal servizio di audit interno della Commissione nel febbraio 2013, è stata identificata una serie di rischi critici potenziali nel funzionamento dei controlli interni dell’Autorità, in particolare nei settori della gestione dei dati, della continuità operativa e della sicurezza informatica. L’Autorità ha avviato nel 2012 un’ampia autovalutazione del sistema di controllo interno. Il processo è in corso e l’attuazione delle misure correttive è prevista per il 2013.

In corso

2012

Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati è stato del 99 %. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati è stato tuttavia elevato per il Titolo II (spese amministrative) per un importo di 2,3 milioni di euro (pari al 22 % degli stanziamenti del Titolo II) e per il Titolo III (spese operative) per un importo di 5,6 milioni di euro (pari al 30 % degli stanziamenti del Titolo III). Per il Titolo II, riporti per un importo di 1,1 milioni di euro sono stati effettuati in conformità con il piano di gestione dell’EFSA o riguardano pagamenti sospesi per ragioni indipendenti dalla volontà dell’Autorità. Nel caso del Titolo III, riporti per un importo di 2,1 milioni di euro sono stati effettuati in conformità con il piano di gestione dell’EFSA, mentre un importo di 0,83 milioni di euro è stato riportato per ragioni indipendenti dalla volontà dell’Autorità.

N.D.

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ALLEGATO II

Autorità europea per la sicurezza alimentare (Parma)

Competenze e attività

| Ambiti delle competenze dell’Unione secondo il trattato | Raccolta di informazioni







  — | Politica agricola comune (articolo 38 del TFUE). |
| --- | --- | --- |

Ambiti delle competenze dell’Unione secondo il trattato

Raccolta di informazioni

—

Politica agricola comune (articolo 38 del TFUE).

| — | Funzionamento del mercato interno (articolo 114 del TFUE). |
| --- | --- |

—

Funzionamento del mercato interno (articolo 114 del TFUE).

| — | Sanità pubblica (articolo 168 del TFUE). |
| --- | --- |

—

Sanità pubblica (articolo 168 del TFUE).

| — | Politica commerciale comune (articolo 206 del TFUE). |
| --- | --- |

—

Politica commerciale comune (articolo 206 del TFUE).

Competenze dell’Autorità

[egolamento (CE) n. 178/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio]

Obiettivi

| — | Offrire consulenza scientifica e assistenza scientifica e tecnica per la normativa e le politiche che hanno un’incidenza diretta o indiretta sulla sicurezza degli alimenti e dei mangimi; |
| --- | --- |

—

Offrire consulenza scientifica e assistenza scientifica e tecnica per la normativa e le politiche che hanno un’incidenza diretta o indiretta sulla sicurezza degli alimenti e dei mangimi;

| — | Informare in modo indipendente sui rischi in materia di sicurezza alimentare. |
| --- | --- |

—

Informare in modo indipendente sui rischi in materia di sicurezza alimentare.

| — | Contribuire ad assicurare un livello elevato di tutela della vita e della salute umana. |
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—

Contribuire ad assicurare un livello elevato di tutela della vita e della salute umana.

| — | Raccogliere e analizzare i dati necessari che consentono la caratterizzazione e la sorveglianza dei rischi. |
| --- | --- |

—

Raccogliere e analizzare i dati necessari che consentono la caratterizzazione e la sorveglianza dei rischi.

Compiti

| — | Pubblicazione di pareri e studi scientifici. |
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Pubblicazione di pareri e studi scientifici.

| — | Promozione di metodi uniformi di valutazione del rischio. |
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Promozione di metodi uniformi di valutazione del rischio.

| — | Assistenza alla Commissione. |
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Assistenza alla Commissione.

| — | Ricerca, analisi e sintesi dei dati scientifici e tecnici necessari. |
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Ricerca, analisi e sintesi dei dati scientifici e tecnici necessari.

| — | Individuazione e caratterizzazione dei rischi emergenti. |
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Individuazione e caratterizzazione dei rischi emergenti.

| — | Creazione di una rete di organismi operanti nei settori di sua competenza. |
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Creazione di una rete di organismi operanti nei settori di sua competenza.

| — | Assistenza scientifica e tecnica per la gestione delle crisi. |
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—

Assistenza scientifica e tecnica per la gestione delle crisi.

| — | Rafforzamento della collaborazione a livello internazionale. |
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Rafforzamento della collaborazione a livello internazionale.

| — | Informazioni affidabili, obiettive e comprensibili per i cittadini e le parti interessate. |
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Informazioni affidabili, obiettive e comprensibili per i cittadini e le parti interessate.

| — | Partecipazione al sistema di allarme rapido della Commissione. |
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Partecipazione al sistema di allarme rapido della Commissione.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Composizione

14 membri nominati dal Consiglio (in consultazione con il Parlamento europeo sulla base di un elenco stilato dalla Commissione) ed un rappresentante della Commissione.

Compito

Adottare il programma di lavoro e il bilancio e vigilare sulla loro esecuzione.

Direttore esecutivo

Nominato dal consiglio di amministrazione sulla base di un elenco di candidati proposto dalla Commissione, a seguito di un’audizione dinanzi al Parlamento europeo.

Foro consultivo

Composizione

Un rappresentante per ciascuno Stato membro.

Compito

Consigliare il direttore esecutivo.

Comitato scientifico e gruppi di esperti scientifici

Formulare i pareri scientifici dell’Autorità.

Audit esterno

Corte dei conti europea

Audit interno

Unità di audit interno dell’Autorità.

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Autorità nel 2013 (2012)

Bilancio

78,1 (78,3) milioni di euro, di cui il 100 % (100 %) proviene da una sovvenzione dell’Unione europea.

Effettivi al 31 dicembre 2013

Posti previsti dalla tabella dell’organico: 351 (355) agenti, di cui sono occupati:

| — | posti effettivi (agenti temporanei e funzionari): 328 (342) |
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posti effettivi (agenti temporanei e funzionari): 328 (342)

| — | altri posti (agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati): 120 (124). |
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—

altri posti (agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati): 120 (124).

Posti totali (inclusi tre lettere con offerte di lavoro in attesa di conferma al 31.12.2013): 448 (466) agenti, di cui addetti a:

| — | funzioni operative: 332 (345)
   (1) |
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—

funzioni operative: 332 (345)
   (1)

| — | funzioni amministrative: 116 (121) |
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funzioni amministrative: 116 (121)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Atti scientifici e pubblicazioni di supporto 2013

Attività 1: Pareri e consulenze scientifici e approcci di valutazione del rischio

| — | Documenti orientativi del comitato scientifico o di un gruppo di esperti scientifici: 2 (4) |
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Documenti orientativi del comitato scientifico o di un gruppo di esperti scientifici: 2 (4)

| — | Pareri del comitato scientifico o di un gruppo di esperti scientifici: 44 (46) |
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Pareri del comitato scientifico o di un gruppo di esperti scientifici: 44 (46)

| — | Relazioni scientifiche dell’Autorità: 12 (9) |
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—

Relazioni scientifiche dell’Autorità: 12 (9)

| — | Dichiarazioni dell’Autorità: 2 (2) |
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Dichiarazioni dell’Autorità: 2 (2)

| — | Dichiarazioni del comitato scientifico o di un gruppo di esperti scientifici: 2 (4) |
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Dichiarazioni del comitato scientifico o di un gruppo di esperti scientifici: 2 (4)

Totale atti scientifici per l’attività 1
  = 62 (65)

Attività 2: Valutazione di prodotti, di sostanze e di domande soggette ad autorizzazione

| — | Conclusioni della peer review sui pesticidi: 45 (60) |
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—

Conclusioni della peer review sui pesticidi: 45 (60)

| — | Documenti orientativi dell’Autorità: 2 (0) |
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—

Documenti orientativi dell’Autorità: 2 (0)

| — | Documenti orientativi del comitato scientifico o di un gruppo di esperti scientifici: 3 (7) |
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—

Documenti orientativi del comitato scientifico o di un gruppo di esperti scientifici: 3 (7)

| — | Pareri del comitato scientifico o di un gruppo di esperti scientifici: 203 (241) |
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Pareri del comitato scientifico o di un gruppo di esperti scientifici: 203 (241)

| — | Relazioni scientifiche dell’Autorità: 0 (1) |
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Relazioni scientifiche dell’Autorità: 0 (1)

| — | Dichiarazioni del comitato scientifico o di un gruppo di esperti scientifici: 8 (7) |
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—

Dichiarazioni del comitato scientifico o di un gruppo di esperti scientifici: 8 (7)

| — | Dichiarazioni dell’Autorità: 6 (4) |
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Dichiarazioni dell’Autorità: 6 (4)

Totale atti scientifici per l’attività 2 = 267 (320)

Attività 3: Raccolta dati, cooperazione scientifica e reti di esperti

| — | Documenti orientativi dell’Autorità: 2 (1) |
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Documenti orientativi dell’Autorità: 2 (1)

| — | Dichiarazioni dell’Autorità: 0 (4) |
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Dichiarazioni dell’Autorità: 0 (4)

| — | Pareri motivati: 113 (114) |
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Pareri motivati: 113 (114)

| — | Relazioni scientifiche dell’Autorità: 7 (12) |
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Relazioni scientifiche dell’Autorità: 7 (12)

Totale atti scientifici per l’attività 3
  = 122 (131)

Pubblicazioni di supporto

| — | Relazioni di eventi: 11 (11) |
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Relazioni di eventi: 11 (11)

| — | Relazioni scientifiche di terzi: 74 (74) |
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Relazioni scientifiche di terzi: 74 (74)

| — | Relazioni tecniche: 70 (77) |
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Relazioni tecniche: 70 (77)

Totale per le pubblicazioni di supporto
  = 155 (162)

Totale atti
  = 606 (678)

| — | Atti scientifici supportati da attività di comunicazione: 7 % (9,5 %) |
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—

Atti scientifici supportati da attività di comunicazione: 7 % (9,5 %)

| — | Consultazioni pubbliche: 56 (39) |
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Consultazioni pubbliche: 56 (39)

| — | Visite al sito web: 4,7(4,4) milioni |
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Visite al sito web: 4,7(4,4) milioni

| — | Abbonati al bollettino «Highlights»: 31  912(30  309) |
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Abbonati al bollettino «Highlights»: 31  912(30  309)

| — | Copertura mediatica: 11  820(9  194) |
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Copertura mediatica: 11  820(9  194)

| — | Domande dei media: 625 (893) |
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Domande dei media: 625 (893)

| — | Comunicati stampa: 16 (25) |
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Comunicati stampa: 16 (25)

| — | Notizie web: 54 (60) |
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Notizie web: 54 (60)

| — | Interviste: 95 (111) |
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Interviste: 95 (111)

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(1)  L’assegnazione di personale ETP per il 2013 è stata calcolata secondo la metodologia della CE; per permettere un confronto, sono stati ricalcolati i dati del 2012.

Fonte: Allegato fornito dall’Autorità.

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LE RISPOSTE DELL’AUTORITÀ

| 11. | In base all’autovalutazione del proprio sistema di controllo interno svolta dall’EFSA nel 2012 e nel 2013, la maggior parte delle norme di controllo interno sono rispettate. Questo non è ancora il caso per quel che riguarda le NCI 4 (Valutazione e sviluppo del personale) e 11 (Gestione dei documenti), per le quali erano ancora in corso azioni correttive. |
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11.

In base all’autovalutazione del proprio sistema di controllo interno svolta dall’EFSA nel 2012 e nel 2013, la maggior parte delle norme di controllo interno sono rispettate. Questo non è ancora il caso per quel che riguarda le NCI 4 (Valutazione e sviluppo del personale) e 11 (Gestione dei documenti), per le quali erano ancora in corso azioni correttive.

| 12. | L’EFSA si compiace per la conclusione della Corte dei conti europea che rispecchia l’evoluzione attuata nell’ambito del ciclo di bilancio del 2014. L’EFSA ha già pubblicato nel suo programma di lavoro informazioni più dettagliate sugli appalti pubblici e le sovvenzioni di natura scientifica nonché per altri appalti pubblici, quali quelli relativi al programma di comunicazione o al supporto operativo. Riteniamo che questa evoluzione dalle prassi del 2013 illustrata sopra dalla Corte vada oltre i requisiti previsti, conformemente al tentativo dell'EFSA di migliorare costantemente la trasparenza delle informazioni fornite. |
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12.

L’EFSA si compiace per la conclusione della Corte dei conti europea che rispecchia l’evoluzione attuata nell’ambito del ciclo di bilancio del 2014. L’EFSA ha già pubblicato nel suo programma di lavoro informazioni più dettagliate sugli appalti pubblici e le sovvenzioni di natura scientifica nonché per altri appalti pubblici, quali quelli relativi al programma di comunicazione o al supporto operativo. Riteniamo che questa evoluzione dalle prassi del 2013 illustrata sopra dalla Corte vada oltre i requisiti previsti, conformemente al tentativo dell'EFSA di migliorare costantemente la trasparenza delle informazioni fornite.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/167 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/167

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Istituto europeo per l’uguaglianza di genere relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Istituto

(2014/C 442/19)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Istituto europeo per l’uguaglianza di genere (di seguito «l’Istituto» o «EIGE»), con sede a Vilnius, è stato istituito dal regolamento (CE) n. 1922/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). L’Istituto ha il compito di raccogliere, analizzare e diffondere informazioni pertinenti all’uguaglianza di genere, nonché di apprestare, analizzare, valutare e diffondere strumenti metodologici a sostegno dell’integrazione dell’uguaglianza di genere in tutte le politiche dell’Unione europea e nelle politiche nazionali che ne derivano (2). |
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1.

L’Istituto europeo per l’uguaglianza di genere (di seguito «l’Istituto» o «EIGE»), con sede a Vilnius, è stato istituito dal regolamento (CE) n. 1922/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). L’Istituto ha il compito di raccogliere, analizzare e diffondere informazioni pertinenti all’uguaglianza di genere, nonché di apprestare, analizzare, valutare e diffondere strumenti metodologici a sostegno dell’integrazione dell’uguaglianza di genere in tutte le politiche dell’Unione europea e nelle politiche nazionali che ne derivano (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Istituto. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Istituto. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Istituto, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Istituto, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Istituto e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Istituto comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Istituto dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Istituto; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Istituto e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Istituto comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Istituto dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Istituto;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Istituto, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Istituto, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Istituto presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Istituto e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Istituto presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Istituto e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Nel 2013 il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 99 %, segno che gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. L’Istituto ha ridotto, da 2,5 milioni di euro (32 %) del 2012 a 2,2 milioni di euro (29 %) nel 2013, il livello globale degli stanziamenti impegnati riportati all’esercizio successivo. I riporti interessano principalmente il Titolo III (spese operative) per 2,0 milioni di euro, pari al 56 % degli stanziamenti impegnati corrispondenti. Essi riguardano soprattutto procedure di appalto concluse verso la fine dell’anno per ragioni che esulano perlopiù dal controllo dell’Istituto, quali la comunicazione tardiva, da parte della Presidenza del Consiglio dell’UE, in merito a uno studio da svolgere (1,1 milioni di euro), e progetti IT complessi il cui appalto ha richiesto molto tempo (0,6 milioni di euro). |
| --- | --- |

11.

Nel 2013 il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 99 %, segno che gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. L’Istituto ha ridotto, da 2,5 milioni di euro (32 %) del 2012 a 2,2 milioni di euro (29 %) nel 2013, il livello globale degli stanziamenti impegnati riportati all’esercizio successivo. I riporti interessano principalmente il Titolo III (spese operative) per 2,0 milioni di euro, pari al 56 % degli stanziamenti impegnati corrispondenti. Essi riguardano soprattutto procedure di appalto concluse verso la fine dell’anno per ragioni che esulano perlopiù dal controllo dell’Istituto, quali la comunicazione tardiva, da parte della Presidenza del Consiglio dell’UE, in merito a uno studio da svolgere (1,1 milioni di euro), e progetti IT complessi il cui appalto ha richiesto molto tempo (0,6 milioni di euro).

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 12. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
| --- | --- |

12.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 403 del 30.12.2006, pag. 9.

1

(2)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Istituto.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | L’alto livello di riporti è in contrasto con il principio dell’annualità del bilancio. | Completato |
| 2011 | Nel dicembre 2011, il servizio di audit interno della Commissione europea ha svolto un esame limitato dell’applicazione delle norme di controllo interno da parte dell’Istituto. L’Istituto ha accettato le raccomandazioni espresse riguardo al finalizzare la procedura per l’attuazione delle norme di controllo interno e la direzione ha adottato un piano d’azione da porre in atto nel 2012. | In corso |
| 2012 | L’Istituto ha ridotto il livello globale degli stanziamenti impegnati riportati all’esercizio successivo dal 50 % del 2011 al 32 % del 2012. Gli stanziamenti riportati al 2013 ammontano a 2,5 milioni di euro e riguardano prevalentemente il Titolo II (Spese amministrative), con 0,3 milioni di euro, e il Titolo III (Spese operative), con 2,1 milioni di euro, pari rispettivamente al 23 % e al 59 % dei corrispondenti stanziamenti d’impegno. Gli stanziamenti riportati per il Titolo II riguardano principalmente gli impegni contratti alla fine dell’esercizio in relazione al trasloco nei nuovi uffici, che ha avuto luogo nel gennaio 2013. Gli stanziamenti riportati per il Titolo III riguardano principalmente le procedure di appalto che sono state concluse nell’ultima parte dell’anno. L’Istituto non dispone di una procedura formalizzata per la pianificazione ed il monitoraggio delle procedure di appalto. In particolare, il programma di lavoro annuale dell’Istituto non prevede un calendario per gli appalti collegato alle attività programmate, che definisca la portata e la tempistica ottimale per gli appalti. Tuttavia, solo il 7 % degli stanziamenti impegnati riportati dal 2011 al 2012 non è stato utilizzato ed ha dovuto essere annullato. | Completato |
| 2012 | La Corte ha riscontrato carenze nella documentazione delle procedure di assunzione. Non è provato che i quesiti posti ai candidati nelle prove scritte e orali, nonché la relativa ponderazione, fossero stati preparati prima dell’esame delle candidature. | In corso |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

L’alto livello di riporti è in contrasto con il principio dell’annualità del bilancio.

Completato

2011

Nel dicembre 2011, il servizio di audit interno della Commissione europea ha svolto un esame limitato dell’applicazione delle norme di controllo interno da parte dell’Istituto. L’Istituto ha accettato le raccomandazioni espresse riguardo al finalizzare la procedura per l’attuazione delle norme di controllo interno e la direzione ha adottato un piano d’azione da porre in atto nel 2012.

In corso

2012

L’Istituto ha ridotto il livello globale degli stanziamenti impegnati riportati all’esercizio successivo dal 50 % del 2011 al 32 % del 2012. Gli stanziamenti riportati al 2013 ammontano a 2,5 milioni di euro e riguardano prevalentemente il Titolo II (Spese amministrative), con 0,3 milioni di euro, e il Titolo III (Spese operative), con 2,1 milioni di euro, pari rispettivamente al 23 % e al 59 % dei corrispondenti stanziamenti d’impegno. Gli stanziamenti riportati per il Titolo II riguardano principalmente gli impegni contratti alla fine dell’esercizio in relazione al trasloco nei nuovi uffici, che ha avuto luogo nel gennaio 2013. Gli stanziamenti riportati per il Titolo III riguardano principalmente le procedure di appalto che sono state concluse nell’ultima parte dell’anno. L’Istituto non dispone di una procedura formalizzata per la pianificazione ed il monitoraggio delle procedure di appalto. In particolare, il programma di lavoro annuale dell’Istituto non prevede un calendario per gli appalti collegato alle attività programmate, che definisca la portata e la tempistica ottimale per gli appalti. Tuttavia, solo il 7 % degli stanziamenti impegnati riportati dal 2011 al 2012 non è stato utilizzato ed ha dovuto essere annullato.

Completato

2012

La Corte ha riscontrato carenze nella documentazione delle procedure di assunzione. Non è provato che i quesiti posti ai candidati nelle prove scritte e orali, nonché la relativa ponderazione, fossero stati preparati prima dell’esame delle candidature.

In corso

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ALLEGATO II

Istituto europeo per l’uguaglianza di genere (Vilnius)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articoli 2 e 3 del trattato sull’Unione europea) | L’Unione si fonda sui valori del rispetto della dignità umana, della libertà, della democrazia, dell’uguaglianza, dello Stato di diritto e del rispetto dei diritti umani, compresi i diritti delle persone appartenenti a una minoranza. Questi valori sono comuni agli Stati membri in una società caratterizzata dal pluralismo, dalla non discriminazione, dalla tolleranza, dalla giustizia, dalla solidarietà e dalla parità tra donne e uomini.
  L’Unione combatte l’esclusione sociale e le discriminazioni e promuove la giustizia e la protezione sociali, la parità tra donne e uomini, la solidarietà tra le generazioni e la tutela dei diritti del minore. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Istituto


  [regolamento (CE) n. 1922/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio] | Obiettivi

  Sostenere e rafforzare la promozione dell’uguaglianza di genere, compresa l’integrazione di genere in tutte le politiche dell’Unione e le politiche nazionali che ne derivano, nonché la lotta contro le discriminazioni fondate sul sesso, e sensibilizzare i cittadini dell’UE in materia di uguaglianza di genere.

  Compiti







  — | Raccogliere, analizzare e diffondere informazioni obiettive, comparabili e attendibili pertinenti all’uguaglianza di genere; |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articoli 2 e 3 del trattato sull’Unione europea)

L’Unione si fonda sui valori del rispetto della dignità umana, della libertà, della democrazia, dell’uguaglianza, dello Stato di diritto e del rispetto dei diritti umani, compresi i diritti delle persone appartenenti a una minoranza. Questi valori sono comuni agli Stati membri in una società caratterizzata dal pluralismo, dalla non discriminazione, dalla tolleranza, dalla giustizia, dalla solidarietà e dalla parità tra donne e uomini.

L’Unione combatte l’esclusione sociale e le discriminazioni e promuove la giustizia e la protezione sociali, la parità tra donne e uomini, la solidarietà tra le generazioni e la tutela dei diritti del minore.

Competenze dell’Istituto

[regolamento (CE) n. 1922/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio]

Obiettivi

Sostenere e rafforzare la promozione dell’uguaglianza di genere, compresa l’integrazione di genere in tutte le politiche dell’Unione e le politiche nazionali che ne derivano, nonché la lotta contro le discriminazioni fondate sul sesso, e sensibilizzare i cittadini dell’UE in materia di uguaglianza di genere.

Compiti

—

Raccogliere, analizzare e diffondere informazioni obiettive, comparabili e attendibili pertinenti all’uguaglianza di genere;

| — | apprestare metodi per migliorare l’obiettività, la comparabilità e l’attendibilità dei dati a livello europeo; |
| --- | --- |

—

apprestare metodi per migliorare l’obiettività, la comparabilità e l’attendibilità dei dati a livello europeo;

| — | apprestare, analizzare, valutare e diffondere strumenti metodologici a sostegno dell’integrazione dell’uguaglianza di genere in tutte le politiche dell’Unione e nelle politiche nazionali che ne derivano e a sostegno dell’integrazione della dimensione di genere in tutte le istituzioni e gli organi dell’UE; |
| --- | --- |

—

apprestare, analizzare, valutare e diffondere strumenti metodologici a sostegno dell’integrazione dell’uguaglianza di genere in tutte le politiche dell’Unione e nelle politiche nazionali che ne derivano e a sostegno dell’integrazione della dimensione di genere in tutte le istituzioni e gli organi dell’UE;

| — | condurre indagini sulla situazione dell’uguaglianza di genere in Europa; |
| --- | --- |

—

condurre indagini sulla situazione dell’uguaglianza di genere in Europa;

| — | istituire e coordinare una Rete europea sull’uguaglianza di genere; |
| --- | --- |

—

istituire e coordinare una Rete europea sull’uguaglianza di genere;

| — | organizzare riunioni ad hoc di esperti a sostegno del lavoro di ricerca dell’Istituto; |
| --- | --- |

—

organizzare riunioni ad hoc di esperti a sostegno del lavoro di ricerca dell’Istituto;

| — | per sensibilizzare i cittadini dell’UE in materia di uguaglianza di genere, organizzare, insieme alle pertinenti parti in causa, conferenze, campagne e riunioni a livello europeo e presentare risultati e conclusioni di tali iniziative alla Commissione; |
| --- | --- |

—

per sensibilizzare i cittadini dell’UE in materia di uguaglianza di genere, organizzare, insieme alle pertinenti parti in causa, conferenze, campagne e riunioni a livello europeo e presentare risultati e conclusioni di tali iniziative alla Commissione;

| — | diffondere informazioni su esempi positivi di ruoli non conformi agli stereotipi per le donne e gli uomini di ogni estrazione sociale, presentare i suoi risultati e iniziative volte a pubblicizzare e valorizzare tali esempi di successo; |
| --- | --- |

—

diffondere informazioni su esempi positivi di ruoli non conformi agli stereotipi per le donne e gli uomini di ogni estrazione sociale, presentare i suoi risultati e iniziative volte a pubblicizzare e valorizzare tali esempi di successo;

| — | sviluppare il dialogo e la cooperazione con organizzazioni non governative ed enti operanti nel settore delle pari opportunità, università ed esperti, centri di ricerca, parti sociali; |
| --- | --- |

—

sviluppare il dialogo e la cooperazione con organizzazioni non governative ed enti operanti nel settore delle pari opportunità, università ed esperti, centri di ricerca, parti sociali;

| — | creare un fondo documentario aperto al pubblico; |
| --- | --- |

—

creare un fondo documentario aperto al pubblico;

| — | mettere a disposizione delle organizzazioni pubbliche e private informazioni sull’integrazione della dimensione di genere, e |
| --- | --- |

—

mettere a disposizione delle organizzazioni pubbliche e private informazioni sull’integrazione della dimensione di genere, e

| — | fornire alle istituzioni dell’UE informazioni sull’uguaglianza di genere e sull’integrazione della dimensione di genere nei paesi in fase di adesione e in quelli candidati. |
| --- | --- |

—

fornire alle istituzioni dell’UE informazioni sull’uguaglianza di genere e sull’integrazione della dimensione di genere nei paesi in fase di adesione e in quelli candidati.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Composizione

Diciotto rappresentanti nominati dal Consiglio in base ad una proposta di ciascuno Stato membro e un membro in rappresentanza della Commissione, nominato dalla Commissione. I membri vengono selezionati in modo da garantire i massimi livelli di competenza e un’ampia serie di capacità pertinenti e transdisciplinari in materia di uguaglianza di genere. Il Consiglio e la Commissione mirano a realizzare una rappresentanza equilibrata di uomini e donne all’interno del consiglio di amministrazione. I membri nominati dal Consiglio rappresentano diciotto Stati membri secondo l’ordine di rotazione delle Presidenze.

Funzioni

| — | Adottare il programma di lavoro annuale e a medio termine, il bilancio e la relazione annuale; |
| --- | --- |

—

Adottare il programma di lavoro annuale e a medio termine, il bilancio e la relazione annuale;

| — | adottare il regolamento interno dell’Istituto e il proprio regolamento interno. |
| --- | --- |

—

adottare il regolamento interno dell’Istituto e il proprio regolamento interno.

Forum di esperti

Composizione

Membri di enti specializzati in materia di uguaglianza di genere, in ragione di un rappresentante designato da ciascuno Stato membro, due rappresentanti di altre organizzazioni specializzate in questioni di uguaglianza di genere designati dal Parlamento europeo, nonché di tre membri designati dalla Commissione.

Funzioni

Assistere il direttore nel garantire l’eccellenza e l’indipendenza delle attività dell’Istituto, costituire un meccanismo di scambio di informazioni sui temi dell’uguaglianza di genere e di messa in comune di conoscenze e garantire una stretta collaborazione tra l’Istituto e gli enti competenti negli Stati membri.

Il direttore è nominato dal consiglio di amministrazione sulla base di un elenco di candidati proposto della Commissione dopo un concorso generale.

Funzioni

Adempimento dei compiti stabiliti nel regolamento (CE) n. 1922/2006, elaborazione ed esecuzione dei programmi di attività annuale e a medio termine dell’Istituto; preparazione delle riunioni del consiglio di amministrazione e del forum di esperti; redazione e pubblicazione della relazione annuale; tutte le questioni riguardanti il personale; questioni riguardanti l’amministrazione corrente; applicazione di efficaci procedure di sorveglianza e valutazione dei risultati dell’Istituto rapportati ai suoi obiettivi.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Istituto nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

7,5 (7,7) milioni di euro, costituiti al 100 % (100 %) dalla sovvenzione UE.

Effettivi al 31 dicembre 2013

30 (30) posti previsti nella tabella dell’organico, di cui occupati: 30 (30);

16 (14) altri impieghi (agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati).

Totale degli effettivi al 31 dicembre 2013

46 (44), di cui addetti a funzioni:

| — | operative: 32 (30) |
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—

operative: 32 (30)

| — | amministrative: 11 (11) |
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—

amministrative: 11 (11)

| — | miste: 3 (3) |
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—

miste: 3 (3)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Settori focali:

Dati ed indicatori sulla parità di genere confrontabili e affidabili; rilevazione ed elaborazione di metodi e buone pratiche per il lavoro sulla parità di genere; centro risorse e documentazione; attività di sensibilizzazione, interconnessioni in rete e comunicazione.

Numero di studi avviati: 14 (7)

Numero di contributi ai paesi che detengono la presidenza: 2 (2)

Numero di riunioni di esperti e di gruppo di lavoro: 13 (23)

Nel quadro della presidenza lituana del Consiglio dell’UE si sono svolti molti altri incontri.

Conferenze internazionali: 2 (1)

Numero di relazioni di ricerca: 2 (2)

Relazioni annuali: 1 (1)

Fonte: Informazioni fornite dall’Istituto.

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LA RISPOSTA DELL’AGENZIA

| 11. | Dichiariamo il nostro accordo. L’EIGE ha introdotto tetti accettabili in base al titolo (TITOLO I: MAX 10 %, TITOLO II: MAX 20 %, TITOLO III: MAX 30 %). Tuttavia, come accaduto in esercizi precedenti, di nuovo nel 2013 i ritardi registrati relativi agli stanziamenti operativi sono dovuti a circostanze fuori dal controllo dell’EIGE, come una decisione deliberata in ritardo da parte della presidenza del Consiglio dell’UE rispetto ad un argomento di studio.
  Al fine di ottimizzare il piano e il monitoraggio degli approvvigionamenti l’EIGE ha attualmente messo a punto uno strumento di controllo che segue le scadenze stabilite di ciascuna fase della procedura annuale di approvvigionamenti. |
| --- | --- |

11.

Dichiariamo il nostro accordo. L’EIGE ha introdotto tetti accettabili in base al titolo (TITOLO I: MAX 10 %, TITOLO II: MAX 20 %, TITOLO III: MAX 30 %). Tuttavia, come accaduto in esercizi precedenti, di nuovo nel 2013 i ritardi registrati relativi agli stanziamenti operativi sono dovuti a circostanze fuori dal controllo dell’EIGE, come una decisione deliberata in ritardo da parte della presidenza del Consiglio dell’UE rispetto ad un argomento di studio.

Al fine di ottimizzare il piano e il monitoraggio degli approvvigionamenti l’EIGE ha attualmente messo a punto uno strumento di controllo che segue le scadenze stabilite di ciascuna fase della procedura annuale di approvvigionamenti.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/174 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/174

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Autorità

(2014/C 442/20)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali (in seguito «l’Autorità» o «EIOPA»), con sede a Francoforte, è stata istituita dal regolamento (UE) n. 1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). L’Autorità ha il compito di contribuire all’elaborazione di norme e prassi comuni di regolamentazione e vigilanza di elevata qualità; di contribuire all’applicazione uniforme degli atti giuridicamente vincolanti dell’Unione; di incoraggiare e facilitare la delega dei compiti e delle responsabilità tra autorità competenti; di sorvegliare e valutare gli sviluppi di mercato nella sua area di competenza, e di promuovere la tutela dei titolari di polizze assicurative, degli aderenti e dei beneficiari di schemi pensionistici (2). L’Autorità è stata istituita il 1o gennaio 2011. |
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1.

L’Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali (in seguito «l’Autorità» o «EIOPA»), con sede a Francoforte, è stata istituita dal regolamento (UE) n. 1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). L’Autorità ha il compito di contribuire all’elaborazione di norme e prassi comuni di regolamentazione e vigilanza di elevata qualità; di contribuire all’applicazione uniforme degli atti giuridicamente vincolanti dell’Unione; di incoraggiare e facilitare la delega dei compiti e delle responsabilità tra autorità competenti; di sorvegliare e valutare gli sviluppi di mercato nella sua area di competenza, e di promuovere la tutela dei titolari di polizze assicurative, degli aderenti e dei beneficiari di schemi pensionistici (2). L’Autorità è stata istituita il 1o gennaio 2011.

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Autorità. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Autorità. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Autorità, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
| --- | --- | --- |

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Autorità, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Autorità e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Autorità comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Autorità dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Autorità; |
| --- | --- | --- |

4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Autorità e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Autorità comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Autorità dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Autorità;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Autorità, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Autorità, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Autorità presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Autorità e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Autorità presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Autorità e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SUI CONTROLLI INTERNI

| 11. | Nel marzo 2013 il Consiglio di amministrazione ha adottato 16 norme di controllo interno dell’Autorità. Alla fine dell’esercizio, l’attuazione di tali norme era in corso, sulla base di un piano d’azione preciso concordato con il servizio di audit interno della Commissione. |
| --- | --- |

11.

Nel marzo 2013 il Consiglio di amministrazione ha adottato 16 norme di controllo interno dell’Autorità. Alla fine dell’esercizio, l’attuazione di tali norme era in corso, sulla base di un piano d’azione preciso concordato con il servizio di audit interno della Commissione.

| 12. | Gli impegni giuridici non sono sempre stati autorizzati dagli ordinatori validamente delegati e non sono sempre stati preceduti da impegni di bilancio adeguatamente autorizzati. Ciò indica la necessità di migliorare l’elaborazione e assicurare l’attuazione di norme e procedure finanziarie conformi al regolamento finanziario. |
| --- | --- |

12.

Gli impegni giuridici non sono sempre stati autorizzati dagli ordinatori validamente delegati e non sono sempre stati preceduti da impegni di bilancio adeguatamente autorizzati. Ciò indica la necessità di migliorare l’elaborazione e assicurare l’attuazione di norme e procedure finanziarie conformi al regolamento finanziario.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 13. | Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati è stato del 95 %. Tuttavia, gli stanziamenti impegnati riportati all’esercizio successivo sono ulteriormente aumentati rispetto agli esercizi precedenti, raggiungendo i 5,2 milioni di euro (28 %), in particolare per il Titolo II, dove sono ammontati a 1,0 milioni di euro (30 %), e per il Titolo III, dove hanno raggiunto i 3,7 milioni di euro (85 %). Tale situazione è dovuta principalmente al fatto che contratti specifici, per un valore cumulativo di 3 milioni di euro, sono stati firmati alla fine dell’esercizio, in particolare per lo sviluppo e la manutenzione di una banca dati europea (2,6 milioni di euro) ed altri servizi IT da fornire nel 2014. Anche se i relativi impegni sono legittimi e regolari e il basso tasso di annullamenti per gli stanziamenti riportati dall’esercizio 2012 ha confermato la validità delle stime, l’utilizzo di stanziamenti 2013 a copertura di attività 2014 in tali proporzioni è in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità. |
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13.

Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati è stato del 95 %. Tuttavia, gli stanziamenti impegnati riportati all’esercizio successivo sono ulteriormente aumentati rispetto agli esercizi precedenti, raggiungendo i 5,2 milioni di euro (28 %), in particolare per il Titolo II, dove sono ammontati a 1,0 milioni di euro (30 %), e per il Titolo III, dove hanno raggiunto i 3,7 milioni di euro (85 %). Tale situazione è dovuta principalmente al fatto che contratti specifici, per un valore cumulativo di 3 milioni di euro, sono stati firmati alla fine dell’esercizio, in particolare per lo sviluppo e la manutenzione di una banca dati europea (2,6 milioni di euro) ed altri servizi IT da fornire nel 2014. Anche se i relativi impegni sono legittimi e regolari e il basso tasso di annullamenti per gli stanziamenti riportati dall’esercizio 2012 ha confermato la validità delle stime, l’utilizzo di stanziamenti 2013 a copertura di attività 2014 in tali proporzioni è in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 14. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

14.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 331 del 15.12.2010, pag. 48.

1

(2)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Autorità.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Il bilancio dell’Autorità per l’esercizio 2011 è ammontato a 10,7 milioni di euro. Conformemente all’articolo 62, paragrafo 1, del suo regolamento istitutivo, il bilancio per l’esercizio 2011 è stato finanziato per il 55 % dai contributi degli Stati membri e dei paesi AELS e per il 45 % dal bilancio dell’Unione. Alla fine del 2011, l’Autorità ha registrato un risultato positivo dell’esecuzione del bilancio di 2,8 milioni di euro. In conformità al suo regolamento finanziario, l’intero importo è stato poi registrato nei conti come passività nei confronti della Commissione europea. | Completato |
| 2011 | Le procedure di appalto esaminate non erano pienamente coerenti con le disposizioni del regolamento finanziario generale. Nel caso di cinque acquisti di attrezzature informatiche (per un totale di 1 60  117 euro), i criteri di aggiudicazione applicati non erano stati preventivamente definiti e non erano stati firmati i contratti. In un altro caso, riguardante i servizi connessi alle assunzioni (55  000 euro), i criteri di aggiudicazione erano stati applicati in maniera non corretta. L’Autorità dovrebbe far sì che tutti i nuovi contratti siano aggiudicati nel pieno rispetto della normativa UE in materia di appalti. | Completato |
| 2011 | L’Autorità deve migliorare la trasparenza delle procedure di assunzione: le soglie di punteggio per l’ammissione alle prove scritte e ai colloqui o per l’inserimento nell’elenco dei candidati idonei, e le domande per le prove scritte e orali non erano state fissate prima dell’inizio dell’esame delle candidature; mancava, inoltre, la decisione con cui l’autorità investita del potere di nomina designa le commissioni giudicatrici. | Completato |
| 2012 | L’EIOPA ha migliorato le proprie procedure di appalto per rispondere appieno alla normativa dell’UE in materia di appalti. Tuttavia, un contratto relativo alla concezione di una banca dati finanziaria è stato suddiviso in quattro lotti da 60  000 euro ciascuno che sono stati aggiudicati a due aziende. Dato il valore totale dei servizi da fornire per lo stesso progetto (2 40  000 euro), l’appalto avrebbe dovuto fare oggetto di una procedura aperta o ristretta; i relativi impegni e pagamenti sono pertanto irregolari. | N.D. |
| 2012 | Nel maggio e giugno 2012 è stata effettuata una verifica fisica dei beni materiali, ma non è stata redatta alcuna relazione in merito. L’Autorità non ha adottato procedure o linee guida riguardo ai controlli fisici dei beni materiali. | Completato |
| 2012 | Il riporto al 2013 di stanziamenti impegnati è stato molto alto per il Titolo III (spese operative), pari al 79 % del totale degli stanziamenti. Ciò deriva principalmente dalla complessità e dalla lunga durata di una procedura d’appalto nell’ambito delle tecnologie dell’informazione il cui contratto, per un importo di 2,2 milioni di euro, è stato firmato, come previsto, nel dicembre 2012. | Pendente |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Il bilancio dell’Autorità per l’esercizio 2011 è ammontato a 10,7 milioni di euro. Conformemente all’articolo 62, paragrafo 1, del suo regolamento istitutivo, il bilancio per l’esercizio 2011 è stato finanziato per il 55 % dai contributi degli Stati membri e dei paesi AELS e per il 45 % dal bilancio dell’Unione. Alla fine del 2011, l’Autorità ha registrato un risultato positivo dell’esecuzione del bilancio di 2,8 milioni di euro. In conformità al suo regolamento finanziario, l’intero importo è stato poi registrato nei conti come passività nei confronti della Commissione europea.

Completato

2011

Le procedure di appalto esaminate non erano pienamente coerenti con le disposizioni del regolamento finanziario generale. Nel caso di cinque acquisti di attrezzature informatiche (per un totale di 1 60  117 euro), i criteri di aggiudicazione applicati non erano stati preventivamente definiti e non erano stati firmati i contratti. In un altro caso, riguardante i servizi connessi alle assunzioni (55  000 euro), i criteri di aggiudicazione erano stati applicati in maniera non corretta. L’Autorità dovrebbe far sì che tutti i nuovi contratti siano aggiudicati nel pieno rispetto della normativa UE in materia di appalti.

Completato

2011

L’Autorità deve migliorare la trasparenza delle procedure di assunzione: le soglie di punteggio per l’ammissione alle prove scritte e ai colloqui o per l’inserimento nell’elenco dei candidati idonei, e le domande per le prove scritte e orali non erano state fissate prima dell’inizio dell’esame delle candidature; mancava, inoltre, la decisione con cui l’autorità investita del potere di nomina designa le commissioni giudicatrici.

Completato

2012

L’EIOPA ha migliorato le proprie procedure di appalto per rispondere appieno alla normativa dell’UE in materia di appalti. Tuttavia, un contratto relativo alla concezione di una banca dati finanziaria è stato suddiviso in quattro lotti da 60  000 euro ciascuno che sono stati aggiudicati a due aziende. Dato il valore totale dei servizi da fornire per lo stesso progetto (2 40  000 euro), l’appalto avrebbe dovuto fare oggetto di una procedura aperta o ristretta; i relativi impegni e pagamenti sono pertanto irregolari.

N.D.

2012

Nel maggio e giugno 2012 è stata effettuata una verifica fisica dei beni materiali, ma non è stata redatta alcuna relazione in merito. L’Autorità non ha adottato procedure o linee guida riguardo ai controlli fisici dei beni materiali.

Completato

2012

Il riporto al 2013 di stanziamenti impegnati è stato molto alto per il Titolo III (spese operative), pari al 79 % del totale degli stanziamenti. Ciò deriva principalmente dalla complessità e dalla lunga durata di una procedura d’appalto nell’ambito delle tecnologie dell’informazione il cui contratto, per un importo di 2,2 milioni di euro, è stato firmato, come previsto, nel dicembre 2012.

Pendente

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ALLEGATO II

Autorità europea delle assicurazioni e delle pensioni aziendali e professionali (Francoforte sul Meno)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articoli 26, 114, 290, 291 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | — | Instaurare o assicurare il funzionamento del mercato interno, conformemente alle disposizioni pertinenti dei trattati. |
| --- | --- | --- |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articoli 26, 114, 290, 291 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

—

Instaurare o assicurare il funzionamento del mercato interno, conformemente alle disposizioni pertinenti dei trattati.

| — | Redigere progetti di norme tecniche a titolo di lavori preparatori per atti non legislativi di portata generale che integrano o modificano determinati elementi non essenziali dell’atto legislativo o allorché sono necessarie condizioni uniformi di esecuzione degli atti giuridicamente vincolanti dell’Unione. |
| --- | --- |

—

Redigere progetti di norme tecniche a titolo di lavori preparatori per atti non legislativi di portata generale che integrano o modificano determinati elementi non essenziali dell’atto legislativo o allorché sono necessarie condizioni uniformi di esecuzione degli atti giuridicamente vincolanti dell’Unione.

Competenze dell’Autorità

[regolamento (UE) n. 1094/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio che istituisce l’Autorità, articolo 1, paragrafo 6 e articolo 8 (compiti e poteri)]

Obiettivi

Proteggere l’interesse pubblico contribuendo alla stabilità e all’efficacia a breve, medio e lungo termine del sistema finanziario, a beneficio dell’economia dell’Unione, dei suoi cittadini e delle sue imprese.

Compiti

| — | Contribuire all’elaborazione di norme e prassi comuni di regolamentazione e vigilanza di elevata qualità; |
| --- | --- |

—

Contribuire all’elaborazione di norme e prassi comuni di regolamentazione e vigilanza di elevata qualità;

| — | contribuire all’applicazione uniforme degli atti giuridicamente vincolanti dell’Unione; incoraggiare e facilitare la delega dei compiti e delle responsabilità tra autorità competenti; |
| --- | --- |

—

contribuire all’applicazione uniforme degli atti giuridicamente vincolanti dell’Unione; incoraggiare e facilitare la delega dei compiti e delle responsabilità tra autorità competenti;

| — | cooperare strettamente con il CERS; |
| --- | --- |

—

cooperare strettamente con il CERS;

| — | organizzare ed effettuare peer reviews delle autorità competenti; |
| --- | --- |

—

organizzare ed effettuare peer reviews delle autorità competenti;

| — | sorvegliare e valutare gli sviluppi di mercato nel suo settore di competenza; |
| --- | --- |

—

sorvegliare e valutare gli sviluppi di mercato nel suo settore di competenza;

| — | svolgere analisi economiche dei mercati per coadiuvare l’Autorità nell’espletamento dei propri compiti; |
| --- | --- |

—

svolgere analisi economiche dei mercati per coadiuvare l’Autorità nell’espletamento dei propri compiti;

| — | promuovere la tutela dei titolari di polizze assicurative, degli aderenti e dei beneficiari di schemi pensionistici; |
| --- | --- |

—

promuovere la tutela dei titolari di polizze assicurative, degli aderenti e dei beneficiari di schemi pensionistici;

| — | contribuire al funzionamento uniforme e coerente dei collegi delle autorità di vigilanza, alla sorveglianza, valutazione e misurazione del rischio sistemico, allo sviluppo e al coordinamento dei piani di risanamento e di risoluzione delle crisi, fornendo un livello elevato di protezione ai titolari di polizze assicurative, ai beneficiari e in tutto il territorio dell’Unione; |
| --- | --- |

—

contribuire al funzionamento uniforme e coerente dei collegi delle autorità di vigilanza, alla sorveglianza, valutazione e misurazione del rischio sistemico, allo sviluppo e al coordinamento dei piani di risanamento e di risoluzione delle crisi, fornendo un livello elevato di protezione ai titolari di polizze assicurative, ai beneficiari e in tutto il territorio dell’Unione;

| — | eseguire ogni altro compito specifico stabilito dal regolamento citato o da altri atti legislativi; |
| --- | --- |

—

eseguire ogni altro compito specifico stabilito dal regolamento citato o da altri atti legislativi;

| — | pubblicare sul sito web e aggiornare regolarmente le informazioni relative al suo settore di attività; |
| --- | --- |

—

pubblicare sul sito web e aggiornare regolarmente le informazioni relative al suo settore di attività;

| — | assumere, se del caso, tutti i compiti esistenti e in corso del comitato delle autorità europee di vigilanza delle assicurazioni e delle pensioni aziendali o professionali (CEIOPS). |
| --- | --- |

—

assumere, se del caso, tutti i compiti esistenti e in corso del comitato delle autorità europee di vigilanza delle assicurazioni e delle pensioni aziendali o professionali (CEIOPS).

Organizzazione

[regolamento (UE) n. 1094/2010 che istituisce l’Autorità: articoli 40-44: Consiglio delle autorità di vigilanza; articoli 45-47: consiglio di amministrazione; articoli 48-50: presidente; articoli 51-53: direttore esecutivo]

Consiglio delle autorità di vigilanza

Composizione

Il presidente (senza diritto di voto), il capo dell’autorità pubblica nazionale competente per la vigilanza degli istituti finanziari di ogni Stato membro (un membro con diritto di voto per ciascuno Stato membro), un rappresentante della Commissione (senza diritto di voto), del Comitato europeo per il rischio sistemico (senza diritto di voto), dell’Autorità bancaria europea e dell’Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (entrambe senza diritto di voto); il consiglio delle autorità di vigilanza può decidere di ammettere osservatori (senza diritto di voto) e il direttore esecutivo può partecipare alle (senza diritto di voto).

Compiti

Principale organo decisionale dell’Autorità.

Consiglio di amministrazione (CdA)

Composizione

Il presidente dell’Autorità (con diritto di voto), sei membri del consiglio delle autorità di vigilanza (con diritto di voto). Un rappresentante della Commissione europea partecipa alle riunioni del CdA e può votare sulle questioni relative al bilancio. Il direttore esecutivo partecipa alle riunioni del CdA, senza diritto di voto.

Compiti

Il CdA assicura che l’Autorità assolva la sua missione ed esegua i compiti che le sono affidati ai sensi del regolamento n. 1094/2010.

Presidente dell’Autorità

Rappresenta l’Autorità, prepara i lavori del Consiglio delle autorità di vigilanza, presiede le riunioni del Consiglio delle autorità di vigilanza e del CdA.

Direttore esecutivo dell’Autorità

Assicura la gestione dell’Autorità e l’esecuzione del programma annuale di lavoro e del bilancio; prepara i lavori del consiglio di amministrazione, il bilancio e il programma di lavoro.

Comitato per il controllo della qualità

Composizione

Il presidente supplente dell’Autorità (che funge da presidente), due membri del CdA. Il direttore esecutivo partecipa in quanto osservatore.

Compiti

Sorvegliare e valutare l’appropriata attuazione delle procedure e decisioni interne.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Autorità nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

Stanziamenti definitivi di bilancio: 1 8 7 67  470(1 5 6 55  000) euro

Tabella dell’organico

Personale statutario: 80 (69) posti autorizzati nella tabella dell’organico, di cui occupati: 80 (69)

Organico completato al 100 % (100 %)

Posti per agenti contrattuali: 22 (12) posti previsti in bilancio, 19 (14) posti occupati

Posti per esperti nazionali distaccati: 12 (8) posti previsti in bilancio, di cui occupati: 11 (8)

Totale: 110 (91) effettivi

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

Compiti di regolamentazione

| — | Quattro consultazioni pubbliche in relazione alle attività dell’Autorità in materia di assicurazioni. |
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—

Quattro consultazioni pubbliche in relazione alle attività dell’Autorità in materia di assicurazioni.

| — | Quattro linee guida sulle attività dell’Autorità in materia di assicurazioni. |
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—

Quattro linee guida sulle attività dell’Autorità in materia di assicurazioni.

| — | Approvazione di una norma tecnica di attuazione relativa alle attività dell’autorità in materia di pensioni aziendali. |
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—

Approvazione di una norma tecnica di attuazione relativa alle attività dell’autorità in materia di pensioni aziendali.

| — | Documento di discussione sugli investimenti a lungo termine. |
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—

Documento di discussione sugli investimenti a lungo termine.

| — | Relazione alla Commissione sugli investimenti a lungo termine. |
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—

Relazione alla Commissione sugli investimenti a lungo termine.

| — | Studio d’impatto quantitativo sulle pensioni aziendali. |
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—

Studio d’impatto quantitativo sulle pensioni aziendali.

| — | Relazione di informazione per gli aderenti ai regimi pensionistici aziendali. |
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—

Relazione di informazione per gli aderenti ai regimi pensionistici aziendali.

| — | Documento di discussione sulle pensioni personali. |
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—

Documento di discussione sulle pensioni personali.

| — | Pubblicazione del registro dello IORP e di un data base dei piani e dei prodotti pensionistici. |
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—

Pubblicazione del registro dello IORP e di un data base dei piani e dei prodotti pensionistici.

| — | Selezione di due gruppi di parti interessate sull’assicurazione e riassicurazione e sulle pensioni aziendali. |
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—

Selezione di due gruppi di parti interessate sull’assicurazione e riassicurazione e sulle pensioni aziendali.

| — | Relazioni sul segreto professionale e sull’analisi delle lacune per Australia, Cile, Cina, Hong Kong, Israele, Messico, Singapore, Sud Africa. |
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—

Relazioni sul segreto professionale e sull’analisi delle lacune per Australia, Cile, Cina, Hong Kong, Israele, Messico, Singapore, Sud Africa.

| — | Firma del memorandum d’intesa tra EIOPA e la Banca mondiale. |
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—

Firma del memorandum d’intesa tra EIOPA e la Banca mondiale.

Compiti di vigilanza

| — | Partecipazione alle riunioni dei collegi delle autorità di vigilanza e/o a teleconferenze per 82 gruppi. |
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—

Partecipazione alle riunioni dei collegi delle autorità di vigilanza e/o a teleconferenze per 82 gruppi.

| — | Partecipazione a quattro ispezioni in loco congiunte. |
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—

Partecipazione a quattro ispezioni in loco congiunte.

| — | Raccolta e diffusione di soluzioni ed esempi pratici in tre settori (accordi di coordinamento, piani di lavoro dei collegi, accordi e procedure in materia di confidenzialità). |
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—

Raccolta e diffusione di soluzioni ed esempi pratici in tre settori (accordi di coordinamento, piani di lavoro dei collegi, accordi e procedure in materia di confidenzialità).

| — | Organizzazione di due eventi per le autorità di vigilanza del gruppo. |
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—

Organizzazione di due eventi per le autorità di vigilanza del gruppo.

| — | Diffusione di una struttura per un approccio alla valutazione dei rischi a livello di gruppo. |
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—

Diffusione di una struttura per un approccio alla valutazione dei rischi a livello di gruppo.

| — | Diffusione di un piano d’azione per i collegi 2014-2015. |
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Diffusione di un piano d’azione per i collegi 2014-2015.

| — | Relazione intermedia e di fine anno sul funzionamento dei collegi e sui conseguimenti del piano d’azione 2012. |
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Relazione intermedia e di fine anno sul funzionamento dei collegi e sui conseguimenti del piano d’azione 2012.

| — | Trasmissione alle autorità di vigilanza del gruppo dei supervisori di un abstract degli orientamenti preparatori pertinenti ai fini della discussione e della valutazione nei collegi. |
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—

Trasmissione alle autorità di vigilanza del gruppo dei supervisori di un abstract degli orientamenti preparatori pertinenti ai fini della discussione e della valutazione nei collegi.

| — | Aggiornamento costante dell’elenco Helsinki Plus sulla sezione riservata del sito internet dell’EIOPA e pubblicazione di una sintesi sulla sezione pubblica. |
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—

Aggiornamento costante dell’elenco Helsinki Plus sulla sezione riservata del sito internet dell’EIOPA e pubblicazione di una sintesi sulla sezione pubblica.

| — | Organizzazione di sei riunioni (visite) tra il personale di vigilanza dell’EIOPA e le autorità di vigilanza incaricate della supervisione di gruppi, sia come gruppo che come supervisore ospite, nei singoli paesi. |
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—

Organizzazione di sei riunioni (visite) tra il personale di vigilanza dell’EIOPA e le autorità di vigilanza incaricate della supervisione di gruppi, sia come gruppo che come supervisore ospite, nei singoli paesi.

Protezione dei consumatori e innovazione finanziaria

| — | Linee guida sul trattamento dei reclami da parte degli intermediari assicurativi. |
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—

Linee guida sul trattamento dei reclami da parte degli intermediari assicurativi.

| — | Relazione sulle migliori pratiche in materia di trattamento dei reclami da parte degli intermediari assicurativi. |
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Relazione sulle migliori pratiche in materia di trattamento dei reclami da parte degli intermediari assicurativi.

| — | Relazione sulle tendenze dei consumatori. |
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Relazione sulle tendenze dei consumatori.

| — | Revisione della relazione metodologica sulla raccolta, l’analisi e la comunicazione sulle tendenze dei consumatori. |
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Revisione della relazione metodologica sulla raccolta, l’analisi e la comunicazione sulle tendenze dei consumatori.

| — | Relazione sulle buone pratiche in materia assicurativa per quanto riguarda i requisiti in termini di conoscenze e competenze per i distributori di prodotti assicurativi (compresa una consultazione pubblica). |
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—

Relazione sulle buone pratiche in materia assicurativa per quanto riguarda i requisiti in termini di conoscenze e competenze per i distributori di prodotti assicurativi (compresa una consultazione pubblica).

| — | Parere concernente l’assicurazione sulla protezione dei pagamenti. |
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Parere concernente l’assicurazione sulla protezione dei pagamenti.

| — | Nota informativa concernente l’assicurazione sulla protezione dei pagamenti. |
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Nota informativa concernente l’assicurazione sulla protezione dei pagamenti.

| — | Parere sulle norme a protezione del beneficiario nei contratti di assicurazione sulla vita. |
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Parere sulle norme a protezione del beneficiario nei contratti di assicurazione sulla vita.

| — | Documento di consultazione su un progetto di relazione sulle buone pratiche per i siti che confrontano i prodotti assicurativi. |
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Documento di consultazione su un progetto di relazione sulle buone pratiche per i siti che confrontano i prodotti assicurativi.

| — | Documento di discussione su un eventuale mercato unico UE per i prodotti pensionistici personali (supervisione e protezione dei consumatori). |
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Documento di discussione su un eventuale mercato unico UE per i prodotti pensionistici personali (supervisione e protezione dei consumatori).

Cultura comune della vigilanza

| — | Tre seminari intersettoriali. |
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Tre seminari intersettoriali.

| — | 17 seminari per le autorità nazionali competenti. |
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17 seminari per le autorità nazionali competenti.

| — | Completamento di tre peer review, avvio di due nuove peer review, avvio di un processo per dar seguito ad una peer review e ottimizzazione del processo per applicare la metodologia per eseguire le peer review. |
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—

Completamento di tre peer review, avvio di due nuove peer review, avvio di un processo per dar seguito ad una peer review e ottimizzazione del processo per applicare la metodologia per eseguire le peer review.

Stabilità finanziaria

| — | Due relazioni semestrali sulla stabilità finanziaria. |
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Due relazioni semestrali sulla stabilità finanziaria.

| — | Preparazione della prova di stress a livello europeo per il settore assicurativo [test rinviato a causa dell’LTGA (Long-term guarantees assessment)]. |
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Preparazione della prova di stress a livello europeo per il settore assicurativo [test rinviato a causa dell’LTGA (Long-term guarantees assessment)].

| — | Produzione del quadro trimestrale per la valutazione dei rischi. |
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Produzione del quadro trimestrale per la valutazione dei rischi.

| — | Completamento di un esercizio di valutazione delle garanzie a lungo termine e consegna della relazione alle parti del trialogo. |
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Completamento di un esercizio di valutazione delle garanzie a lungo termine e consegna della relazione alle parti del trialogo.

| — | Pubblicazione delle statistiche annuali riviste sulle assicurazioni. |
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Pubblicazione delle statistiche annuali riviste sulle assicurazioni.

Gestione delle crisi

| — | Finalizzazione di un quadro decisionale globale che stabilisce in maniera dettagliata le procedure che l’Autorità seguirà nell’assolvere alle proprie responsabilità in materia di prevenzione e gestione delle crisi. |
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—

Finalizzazione di un quadro decisionale globale che stabilisce in maniera dettagliata le procedure che l’Autorità seguirà nell’assolvere alle proprie responsabilità in materia di prevenzione e gestione delle crisi.

| — | Completamento del mandato della task force sulla gestione delle crisi e scioglimento della task force. |
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Completamento del mandato della task force sulla gestione delle crisi e scioglimento della task force.

| — | Accordo su un parere dell’EIOPA sulla risposta in materia di vigilanza a un periodo prolungato di bassi tassi d’interesse. |
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Accordo su un parere dell’EIOPA sulla risposta in materia di vigilanza a un periodo prolungato di bassi tassi d’interesse.

| — | Contributo dettagliato alla consultazione del Consiglio per la stabilità finanziaria in materia di risanamento e di risoluzione delle crisi delle istituzioni finanziarie non bancarie. |
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Contributo dettagliato alla consultazione del Consiglio per la stabilità finanziaria in materia di risanamento e di risoluzione delle crisi delle istituzioni finanziarie non bancarie.

| — | Pubblicazione di un’indagine sulla preparazione delle autorità nazionali di vigilanza in materia di prevenzione, gestione e risoluzione delle crisi. |
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Pubblicazione di un’indagine sulla preparazione delle autorità nazionali di vigilanza in materia di prevenzione, gestione e risoluzione delle crisi.

Relazioni esterne

| — | Dieci riunioni, di cui una congiunta con il consiglio delle autorità di vigilanza, dell’Insurance and Reinsurance Stakeholder Group (IRSG) e dell’Occupational Pensions Stakeholder Group (OPSG), 12 pareri ufficiali e documenti di feedback su documenti pubblici, sei documenti di iniziativa e tre risposte a consultazioni informali. |
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Dieci riunioni, di cui una congiunta con il consiglio delle autorità di vigilanza, dell’Insurance and Reinsurance Stakeholder Group (IRSG) e dell’Occupational Pensions Stakeholder Group (OPSG), 12 pareri ufficiali e documenti di feedback su documenti pubblici, sei documenti di iniziativa e tre risposte a consultazioni informali.

| — | Circa 20 dialoghi in materia di regolamentazione e vigilanza con autorità di vigilanza di paesi terzi dell’Australasia, dell’America latina e settentrionale, del Sud Africa, Islanda e Svizzera. Partecipazione attiva e contributi al comitato tecnico ed esecutivo dello IAIS (International Association of Insurance Supervisors), al comitato per la stabilità finanziaria, al sottocomitato «solvibilità e attuariale», allo sviluppo dei requisiti patrimoniali mondiali delle assicurazioni (Task force per i test sul campo/Task force per requisiti più severi riguardo all’assorbimento delle perdite) e alla conferenza annuale dello IAIS. |
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Circa 20 dialoghi in materia di regolamentazione e vigilanza con autorità di vigilanza di paesi terzi dell’Australasia, dell’America latina e settentrionale, del Sud Africa, Islanda e Svizzera. Partecipazione attiva e contributi al comitato tecnico ed esecutivo dello IAIS (International Association of Insurance Supervisors), al comitato per la stabilità finanziaria, al sottocomitato «solvibilità e attuariale», allo sviluppo dei requisiti patrimoniali mondiali delle assicurazioni (Task force per i test sul campo/Task force per requisiti più severi riguardo all’assorbimento delle perdite) e alla conferenza annuale dello IAIS.

| — | Progetto sul dialogo UE-USA: incontri regolari del comitato direttivo, progressi dei comitati tecnici e un evento pubblico a Washington D.C. |
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Progetto sul dialogo UE-USA: incontri regolari del comitato direttivo, progressi dei comitati tecnici e un evento pubblico a Washington D.C.

| — | Equivalenza: Analisi delle lacune dei regimi di (ri)assicurazione in Australia, Cile, Cina, Hong Kong, Israele, Messico, Singapore, Sud Africa, comprensiva di una valutazione completa del segreto professionale, quale base per una decisione CE sulle misure transitorie in materia di equivalenza dei paesi terzi. Inizio della valutazione del segreto professionale in dieci paesi dell’Europa centrale ed orientale. Firma del memorandum d’intesa multilaterale per la cooperazione in materia di vigilanza tra i membri dell’EIOPA e l’autorità monetaria delle Bermuda (BMA). |
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Equivalenza: Analisi delle lacune dei regimi di (ri)assicurazione in Australia, Cile, Cina, Hong Kong, Israele, Messico, Singapore, Sud Africa, comprensiva di una valutazione completa del segreto professionale, quale base per una decisione CE sulle misure transitorie in materia di equivalenza dei paesi terzi. Inizio della valutazione del segreto professionale in dieci paesi dell’Europa centrale ed orientale. Firma del memorandum d’intesa multilaterale per la cooperazione in materia di vigilanza tra i membri dell’EIOPA e l’autorità monetaria delle Bermuda (BMA).

| — | Firma del memorandum d’intesa tra EIOPA e la Banca mondiale. |
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Firma del memorandum d’intesa tra EIOPA e la Banca mondiale.

Conferenze/altre manifestazioni pubbliche nel 2013

| — | Sei conferenze ed eventi (conferenza sulla Global Insurance Supervision (GIS), risultati dello studio sull’impatto quantitativo delle pensioni, eventi pubblici sul sostegno alle pensioni personali e sul sostegno degli sponsor, conferenza annuale EIOPA e terza Giornata della strategia per i consumatori). |
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Sei conferenze ed eventi (conferenza sulla Global Insurance Supervision (GIS), risultati dello studio sull’impatto quantitativo delle pensioni, eventi pubblici sul sostegno alle pensioni personali e sul sostegno degli sponsor, conferenza annuale EIOPA e terza Giornata della strategia per i consumatori).

Fonte: Allegato fornito dall’Autorità.

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RISPOSTE DELL’AUTORITÀ

| 11. | A seguito di un’ispezione effettuata dal servizio di audit interno (IAS) nel 2013 sull’attuazione degli standard di controllo interno presso l’EIOPA, l’Autorità ha sviluppato un piano di azione per attuare tutte le raccomandazioni dello IAS. Il piano di azione è stato presentato al consiglio di amministrazione dell’EIOPA ed è stato concordato con lo IAS. La piena attuazione del piano è quasi completata e il lavoro rimanente sarà portato a compimento entro la fine del 2014. |
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11.

A seguito di un’ispezione effettuata dal servizio di audit interno (IAS) nel 2013 sull’attuazione degli standard di controllo interno presso l’EIOPA, l’Autorità ha sviluppato un piano di azione per attuare tutte le raccomandazioni dello IAS. Il piano di azione è stato presentato al consiglio di amministrazione dell’EIOPA ed è stato concordato con lo IAS. La piena attuazione del piano è quasi completata e il lavoro rimanente sarà portato a compimento entro la fine del 2014.

| 12. | Per quanto riguarda gli obblighi giuridicamente vincolanti, l’EIOPA ha messo in atto ulteriori accordi che hanno rimosso ogni ambiguità riguardante la puntuale autorizzazione di questi obblighi . Per quanto riguarda la sequenza degli impegni di bilancio e degli obblighi giuridicamente vincolanti, l'EIOPA riconosce che in certi casi la piena esecuzione dell’impegno di bilancio è stata portata a compimento soltanto dopo avere assunto gli obblighi giuridicamente vincolanti corrispondenti. Le misure correttive intraprese sono: verifiche regolari delle procedure finanziarie dell'EIOPA, rafforzamento dei processi finanziari e di bilancio che vertono sulla conformità alle procedure finanziarie e, a intervalli regolari, formazioni specifiche sulle finanze e sugli appalti per tutti i funzionari dell'EIOPA direttamente coinvolti nelle procedure finanziarie. |
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12.

Per quanto riguarda gli obblighi giuridicamente vincolanti, l’EIOPA ha messo in atto ulteriori accordi che hanno rimosso ogni ambiguità riguardante la puntuale autorizzazione di questi obblighi . Per quanto riguarda la sequenza degli impegni di bilancio e degli obblighi giuridicamente vincolanti, l'EIOPA riconosce che in certi casi la piena esecuzione dell’impegno di bilancio è stata portata a compimento soltanto dopo avere assunto gli obblighi giuridicamente vincolanti corrispondenti. Le misure correttive intraprese sono: verifiche regolari delle procedure finanziarie dell'EIOPA, rafforzamento dei processi finanziari e di bilancio che vertono sulla conformità alle procedure finanziarie e, a intervalli regolari, formazioni specifiche sulle finanze e sugli appalti per tutti i funzionari dell'EIOPA direttamente coinvolti nelle procedure finanziarie.

| 13. | Al fine di realizzare il suo ambizioso mandato, l’Autorità ha sviluppato una strategia in ambito IT e un piano di attuazione pluriennali (compresa la standardizzazione dei dati, la loro raccolta e il loro stoccaggio e soluzioni di analisi oltre a strumenti di comunicazione e cooperazione online). L’EIOPA riconosce che la percentuale degli stanziamenti residui riportati dal 2013 al 2014 a copertura di queste attività di cui al titolo III del bilancio era elevata. Questo è comunque dovuto alla natura pluriennale del lavoro, allo stringente lasso di tempo (condizionato principalmente dal calendario Solvibilità II), alle complesse e lunghe pratiche riguardanti le attività di acquisto intraprese e alla necessità di garantire la continuità del servizio. In più, poiché questi impegni riportati sono decisivi per l’ulteriore attuazione del piano delle attività IT conformemente alle tempistiche concordate, il loro tasso di esecuzione sarà ancora molto elevato, come nel caso dell’anno precedente. Per quanto riguarda il futuro, le seguenti misure ridurranno le percentuali di riporto nei prossimi anni: 1) una maggiore durata utile delle risorse IT dell’EIOPA (i principali sviluppi informatici restanti saranno completati alla fine del 2015) e 2) rafforzamento dei processi di gestione finanziaria e di bilancio (compresa l'integrazione delle procedure di bilancio e degli appalti nei processi generali di coordinamento e pianificazione dell’EIOPA). |
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13.

Al fine di realizzare il suo ambizioso mandato, l’Autorità ha sviluppato una strategia in ambito IT e un piano di attuazione pluriennali (compresa la standardizzazione dei dati, la loro raccolta e il loro stoccaggio e soluzioni di analisi oltre a strumenti di comunicazione e cooperazione online). L’EIOPA riconosce che la percentuale degli stanziamenti residui riportati dal 2013 al 2014 a copertura di queste attività di cui al titolo III del bilancio era elevata. Questo è comunque dovuto alla natura pluriennale del lavoro, allo stringente lasso di tempo (condizionato principalmente dal calendario Solvibilità II), alle complesse e lunghe pratiche riguardanti le attività di acquisto intraprese e alla necessità di garantire la continuità del servizio. In più, poiché questi impegni riportati sono decisivi per l’ulteriore attuazione del piano delle attività IT conformemente alle tempistiche concordate, il loro tasso di esecuzione sarà ancora molto elevato, come nel caso dell’anno precedente. Per quanto riguarda il futuro, le seguenti misure ridurranno le percentuali di riporto nei prossimi anni: 1) una maggiore durata utile delle risorse IT dell’EIOPA (i principali sviluppi informatici restanti saranno completati alla fine del 2015) e 2) rafforzamento dei processi di gestione finanziaria e di bilancio (compresa l'integrazione delle procedure di bilancio e degli appalti nei processi generali di coordinamento e pianificazione dell’EIOPA).

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/184 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/184

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Istituto europeo di innovazione e tecnologia relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Istituto

(2014/C 442/21)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Istituto europeo di innovazione e tecnologia (di seguito «l’Istituto» o «EIT»), con sede a Budapest, è stato creato dal regolamento (CE) n. 294/2008 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). L’obiettivo dell’Istituto è di contribuire alla crescita economica e alla competitività sostenibili in Europa rafforzando la capacità d’innovazione degli Stati membri e dell’Unione europea. L’Istituto concede sovvenzioni a tre «Comunità della conoscenza e dell’innovazione» (CCI), che collegano fra loro i settori dell’istruzione superiore, della ricerca e delle imprese, stimolando in tal modo l’innovazione e l’imprenditorialità (2). Le CCI coordinano le attività di centinaia di partner. Le sovvenzioni dell’Istituto sono concesse a titolo di rimborso delle spese dei partner e delle spese derivanti dalle attività di coordinamento delle CCI. |
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1.

L’Istituto europeo di innovazione e tecnologia (di seguito «l’Istituto» o «EIT»), con sede a Budapest, è stato creato dal regolamento (CE) n. 294/2008 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). L’obiettivo dell’Istituto è di contribuire alla crescita economica e alla competitività sostenibili in Europa rafforzando la capacità d’innovazione degli Stati membri e dell’Unione europea. L’Istituto concede sovvenzioni a tre «Comunità della conoscenza e dell’innovazione» (CCI), che collegano fra loro i settori dell’istruzione superiore, della ricerca e delle imprese, stimolando in tal modo l’innovazione e l’imprenditorialità (2). Le CCI coordinano le attività di centinaia di partner. Le sovvenzioni dell’Istituto sono concesse a titolo di rimborso delle spese dei partner e delle spese derivanti dalle attività di coordinamento delle CCI.

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Istituto. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Istituto. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Istituto, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4)per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 e |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Istituto, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4)per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 e

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Istituto e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Istituto comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Istituto dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Istituto; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Istituto e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Istituto comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Istituto dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Istituto;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Istituto, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Istituto, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Istituto presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Istituto e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Istituto presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Istituto e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Elementi a sostegno del giudizio con rilievi sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui si basano i conti

Assenza di una ragionevole garanzia sulla legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni.

| 9. | Nel 2013, l’Istituto ha effettuato pagamenti a saldo e liquidazioni di prefinanziamenti (operazioni) per sovvenzioni ammontanti a 84,1 milioni di euro (attività del 2012). La spesa per sovvenzioni rappresenta circa il 97 % della spesa totale del 2013. Tutte le operazioni relative alle sovvenzioni vengono esaminate dalla Commissione prima di essere autorizzate dall’EIT. L’Istituto ha proseguito gli sforzi considerevoli intrapresi per attuare verifiche ex ante efficaci al fine di fornire una ragionevole garanzia circa la legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni. Circa l’87 % della spesa per sovvenzioni dichiarata dalle CCI è stata oggetto di certificazione rilasciata da società di audit indipendenti incaricate dalle CCI e dai loro partner. L’Istituto stesso ha svolto verifiche ex ante sotto forma di controlli documentali completi. La documentazione giustificativa presentata dalle CCI e dai loro partner è stata esaminata dall’Istituto laddove erano stati individuati rischi particolari. La Corte tuttavia ritiene che, sebbene la qualità dei certificati di audit sia migliorata, in parte grazie anche a migliori orientamenti, in generale vi siano margini di miglioramento per quanto attiene al lavoro delle società di audit indipendenti. |
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9.

Nel 2013, l’Istituto ha effettuato pagamenti a saldo e liquidazioni di prefinanziamenti (operazioni) per sovvenzioni ammontanti a 84,1 milioni di euro (attività del 2012). La spesa per sovvenzioni rappresenta circa il 97 % della spesa totale del 2013. Tutte le operazioni relative alle sovvenzioni vengono esaminate dalla Commissione prima di essere autorizzate dall’EIT. L’Istituto ha proseguito gli sforzi considerevoli intrapresi per attuare verifiche ex ante efficaci al fine di fornire una ragionevole garanzia circa la legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni. Circa l’87 % della spesa per sovvenzioni dichiarata dalle CCI è stata oggetto di certificazione rilasciata da società di audit indipendenti incaricate dalle CCI e dai loro partner. L’Istituto stesso ha svolto verifiche ex ante sotto forma di controlli documentali completi. La documentazione giustificativa presentata dalle CCI e dai loro partner è stata esaminata dall’Istituto laddove erano stati individuati rischi particolari. La Corte tuttavia ritiene che, sebbene la qualità dei certificati di audit sia migliorata, in parte grazie anche a migliori orientamenti, in generale vi siano margini di miglioramento per quanto attiene al lavoro delle società di audit indipendenti.

| 10. | L’Istituto ha stipulato contratti per verifiche complementari ex post svolte da una società di audit indipendente, al fine di ottenere un secondo livello di garanzia in merito alla legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni. Sono state verificate ex post le dichiarazioni di spesa di 29 dei 300 partner delle CCI, corrispondenti al 29 % del totale delle operazioni svolte nel 2013 per le sovvenzioni. I risultati delle verifiche ex post hanno confermato che vi sono stati miglioramenti nelle verifiche ex ante, ma che queste non sono ancora pienamente efficaci. In base agli errori rilevati dalle verifiche ex post, nel 2014, l’Istituto ha deciso di recuperare la somma complessiva di 5 75  593 euro, ovvero il 3 % delle sovvenzioni 2012 sottoposte ad audit. |
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10.

L’Istituto ha stipulato contratti per verifiche complementari ex post svolte da una società di audit indipendente, al fine di ottenere un secondo livello di garanzia in merito alla legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni. Sono state verificate ex post le dichiarazioni di spesa di 29 dei 300 partner delle CCI, corrispondenti al 29 % del totale delle operazioni svolte nel 2013 per le sovvenzioni. I risultati delle verifiche ex post hanno confermato che vi sono stati miglioramenti nelle verifiche ex ante, ma che queste non sono ancora pienamente efficaci. In base agli errori rilevati dalle verifiche ex post, nel 2014, l’Istituto ha deciso di recuperare la somma complessiva di 5 75  593 euro, ovvero il 3 % delle sovvenzioni 2012 sottoposte ad audit.

Errori rilevanti in materia di appalti

| 11. | Nel 2013, nell’ambito di due contratti quadro conclusi nel 2010 e nel 2012 mediante procedura negoziata rispettivamente sono stati effettuati pagamenti per circa 6 65  000 euro e 1 05  000 euro. Dall’audit è emerso che il ricorso alla procedura negoziata non era giustificato; gli importi pagati sono pertanto irregolari. |
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11.

Nel 2013, nell’ambito di due contratti quadro conclusi nel 2010 e nel 2012 mediante procedura negoziata rispettivamente sono stati effettuati pagamenti per circa 6 65  000 euro e 1 05  000 euro. Dall’audit è emerso che il ricorso alla procedura negoziata non era giustificato; gli importi pagati sono pertanto irregolari.

| 12. | Il tasso di errore combinato relativo a quanto esposto ai paragrafi 9 — 11 si colloca tra il 2 % e il 3 % delle spese totali del 2013. |
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12.

Il tasso di errore combinato relativo a quanto esposto ai paragrafi 9 — 11 si colloca tra il 2 % e il 3 % delle spese totali del 2013.

Giudizio con rilievi sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 13. | A giudizio della Corte, eccetto che per i possibili effetti delle questioni descritte ai paragrafi 9 — 12 a sostegno del giudizio con rilievi, le operazioni alla base dei conti annuali per l’esercizio finanziario chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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13.

A giudizio della Corte, eccetto che per i possibili effetti delle questioni descritte ai paragrafi 9 — 12 a sostegno del giudizio con rilievi, le operazioni alla base dei conti annuali per l’esercizio finanziario chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 14. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione il giudizio della Corte sull’affidabilità dei conti o il suo giudizio con rilievi sulla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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14.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione il giudizio della Corte sull’affidabilità dei conti o il suo giudizio con rilievi sulla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

OSSERVAZIONI SULLA LEGITTIMITÀ E REGOLARITÀ DELLE OPERAZIONI

| 15. | Gli accordi quadro di partenariato (AQP) con le tre CCI stabiliscono che il contributo finanziario dell’EIT possa coprire fino al 25 % delle spese totali delle CCI nei primi quattro anni, dal 1o gennaio 2010 fino al 31 dicembre 2013. Secondo i dati comunicati dalle CCI, questo massimale è stato rispettato da tutte e tre le CCI. Tuttavia, poiché questi dati non verranno sottoposti ad audit prima del 2015, non esistono elementi probatori di audit adeguati a conferma del fatto che i finanziamenti EIT non abbiano oltrepassato il massimale del 25 %. |
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15.

Gli accordi quadro di partenariato (AQP) con le tre CCI stabiliscono che il contributo finanziario dell’EIT possa coprire fino al 25 % delle spese totali delle CCI nei primi quattro anni, dal 1o gennaio 2010 fino al 31 dicembre 2013. Secondo i dati comunicati dalle CCI, questo massimale è stato rispettato da tutte e tre le CCI. Tuttavia, poiché questi dati non verranno sottoposti ad audit prima del 2015, non esistono elementi probatori di audit adeguati a conferma del fatto che i finanziamenti EIT non abbiano oltrepassato il massimale del 25 %.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 16. | Nel 2013, il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 97 %, segno che nell’insieme gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. Il tasso di esecuzione di bilancio è stato tuttavia basso, pari al 74 % dei contributi dell’UE per il Titolo I (Spese per il personale); ciò è stato dovuto principalmente all’alto tasso di avvicendamento del personale e al fatto che l’adozione del regolamento relativo all’adeguamento degli stipendi era ancora in sospeso. |
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16.

Nel 2013, il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 97 %, segno che nell’insieme gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. Il tasso di esecuzione di bilancio è stato tuttavia basso, pari al 74 % dei contributi dell’UE per il Titolo I (Spese per il personale); ciò è stato dovuto principalmente all’alto tasso di avvicendamento del personale e al fatto che l’adozione del regolamento relativo all’adeguamento degli stipendi era ancora in sospeso.

| 17. | L’Istituto ha riportato stanziamenti impegnati nell’ambito del Titolo II (Spesa amministrative) ammontanti a 1 93  420 euro (24 %). Tali riporti riguardavano prevalentemente fatture non ancora ricevute e progetti informatici in corso. L’Istituto non ha utilizzato 91  918 euro (29 %) degli stanziamenti impegnati riportati dal 2012 al 2013 nell’ambito di questo Titolo, in gran parte a causa di costi sovrastimati per una riunione del consiglio di direzione. |
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17.

L’Istituto ha riportato stanziamenti impegnati nell’ambito del Titolo II (Spesa amministrative) ammontanti a 1 93  420 euro (24 %). Tali riporti riguardavano prevalentemente fatture non ancora ricevute e progetti informatici in corso. L’Istituto non ha utilizzato 91  918 euro (29 %) degli stanziamenti impegnati riportati dal 2012 al 2013 nell’ambito di questo Titolo, in gran parte a causa di costi sovrastimati per una riunione del consiglio di direzione.

| 18. | L’Istituto aveva iscritto in bilancio al Titolo III (Spese operative) 3 4 0 78  025 euro per sovvenzioni alle CCI. Il tasso di esecuzione relativamente basso (82 %) è dovuto al fatto che le CCI non hanno assorbito completamente il finanziamento disponibile per le attività del 2012 (sovvenzioni del 2012). |
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18.

L’Istituto aveva iscritto in bilancio al Titolo III (Spese operative) 3 4 0 78  025 euro per sovvenzioni alle CCI. Il tasso di esecuzione relativamente basso (82 %) è dovuto al fatto che le CCI non hanno assorbito completamente il finanziamento disponibile per le attività del 2012 (sovvenzioni del 2012).

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 19. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
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19.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Pietro RUSSO, Membro della Corte dei conti europea, a Lussemburgo, nella riunione del 16 settembre 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 97 del 9.4.2008, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Istituto.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto ed una sintesi delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste relazioni comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
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| 2012 | Nel 2012, l’Istituto ha effettuato pagamenti finali e liquidazioni di prefinanziamenti (operazioni) per sovvenzioni ammontanti a 11,3 milioni di euro (attività del 2010) e 48,6 milioni di euro (attività del 2011).
  Tutte le operazioni relative alle sovvenzioni sono sottoposte al controllo della Commissione prima di essere autorizzate dall’EIT. L’Istituto si è notevolmente impegnato nell’effettuare verifiche ex ante efficaci che potessero fornire una ragionevole garanzia circa la legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni. Circa l’80 % della spesa per sovvenzioni dichiarata dalle CCI è stato oggetto di certificazione rilasciata da società di audit indipendenti incaricate dalle CCI e dai loro partner. L’Istituto stesso ha svolto verifiche ex ante sotto forma di controlli documentali completi. La documentazione giustificativa presentata dalle CCI e dai loro partner è stata esaminata dall’EIT inizialmente solo nel caso in cui fossero stati individuati rischi particolari.
  La Corte ha tuttavia riscontrato che la qualità dei certificati di audit è in molti casi inadeguata (1). Al fine di ottenere un secondo livello di sicurezza in merito alla legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni, l’Istituto ha introdotto alla fine del 2012 verifiche complementari ex post per le sovvenzioni relative alle attività del 2011. Tali verifiche, svolte da società di audit indipendenti incaricate dall’EIT, sono ritenute attendibili. I risultati delle verifiche ex post hanno confermato che le verifiche ex ante non sono pienamente efficaci. L’Istituto ha però recuperato i pagamenti irregolari riscontrati, e il tasso di errore residuo per le operazioni relative a sovvenzioni del 2011 non è rilevante.
  Non sono ancora state effettuate verifiche ex post per le operazioni relative a sovvenzioni per le attività del 2010 (11,3 milioni di euro). In aggiunta, dato che la sicurezza ottenibile dalle verifiche ex ante è limitata, non vi è una ragionevole sicurezza della legittimità e regolarità di queste operazioni. La Corte non ha potuto acquisire elementi probatori sufficienti e appropriati in merito alla legittimità e regolarità delle operazioni sottoposte ad audit relative a sovvenzioni connesse alle attività del 2010. | Completato |
| 2012 | Oltre a quanto indicato ai paragrafi 9 — 13, i bilanci per le convenzioni di sovvenzione stipulate nel 2010 e nel 2011 che hanno dato luogo a pagamenti nel 2012 non erano sufficientemente specifici. Mancava un collegamento tra i fondi approvati e le attività da realizzare. Le convenzioni di sovvenzione non definivano soglie distinte per le singole categorie di spesa (spese per il personale, esternalizzazione, servizi giuridici ecc.) e non disciplinavano l’approvvigionamento di beni e servizi da parte delle CCI e dei loro partner.
  Nell’ambito delle proprie verifiche ex ante, l’EIT ha effettuato tra l’altro verifiche tecniche per tutti i progetti finanziati. Non è stato tuttavia possibile valutare in modo efficace le attività e i risultati dei progetti a causa dell’assenza di obiettivi quantificabili. I piani di attività non definivano in dettaglio le attività da svolgere, né stabilivano tappe intermedie precise, risultati attesi per attività e criteri qualitativi.
  Dei circa 22 milioni di euro di stanziamenti impegnati riportati dal 2011, ne sono stati annullati circa 10 milioni (45 %) nel 2012. Questo elevato livello di annullamenti è principalmente dovuto al fatto che le spese dichiarate dai beneficiari nell’ambito delle convenzioni di sovvenzione relative al 2011 sono state inferiori al previsto (9,2 milioni di euro o il 92 % dei riporti annullati). | In corso |
| 2011 | Le convenzioni di sovvenzione che hanno dato luogo a pagamenti nel 2011 sono state sistematicamente firmate dalla Commissione europea (Direzione generale Istruzione e cultura) e dall’Istituto dopo che la maggior parte delle attività erano già state attuate. Fra settembre e dicembre 2011, l’Istituto ha eseguito pagamenti a saldo , per 4,2 milioni di euro, relativi a tre convenzioni che erano state firmate dopo molto tempo dall’inizio delle attività (2), contrariamente a quanto prevede la sana gestione finanziaria (3). | Completato |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2012

Nel 2012, l’Istituto ha effettuato pagamenti finali e liquidazioni di prefinanziamenti (operazioni) per sovvenzioni ammontanti a 11,3 milioni di euro (attività del 2010) e 48,6 milioni di euro (attività del 2011).

Tutte le operazioni relative alle sovvenzioni sono sottoposte al controllo della Commissione prima di essere autorizzate dall’EIT. L’Istituto si è notevolmente impegnato nell’effettuare verifiche ex ante efficaci che potessero fornire una ragionevole garanzia circa la legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni. Circa l’80 % della spesa per sovvenzioni dichiarata dalle CCI è stato oggetto di certificazione rilasciata da società di audit indipendenti incaricate dalle CCI e dai loro partner. L’Istituto stesso ha svolto verifiche ex ante sotto forma di controlli documentali completi. La documentazione giustificativa presentata dalle CCI e dai loro partner è stata esaminata dall’EIT inizialmente solo nel caso in cui fossero stati individuati rischi particolari.

La Corte ha tuttavia riscontrato che la qualità dei certificati di audit è in molti casi inadeguata (1). Al fine di ottenere un secondo livello di sicurezza in merito alla legittimità e regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni, l’Istituto ha introdotto alla fine del 2012 verifiche complementari ex post per le sovvenzioni relative alle attività del 2011. Tali verifiche, svolte da società di audit indipendenti incaricate dall’EIT, sono ritenute attendibili. I risultati delle verifiche ex post hanno confermato che le verifiche ex ante non sono pienamente efficaci. L’Istituto ha però recuperato i pagamenti irregolari riscontrati, e il tasso di errore residuo per le operazioni relative a sovvenzioni del 2011 non è rilevante.

Non sono ancora state effettuate verifiche ex post per le operazioni relative a sovvenzioni per le attività del 2010 (11,3 milioni di euro). In aggiunta, dato che la sicurezza ottenibile dalle verifiche ex ante è limitata, non vi è una ragionevole sicurezza della legittimità e regolarità di queste operazioni. La Corte non ha potuto acquisire elementi probatori sufficienti e appropriati in merito alla legittimità e regolarità delle operazioni sottoposte ad audit relative a sovvenzioni connesse alle attività del 2010.

Completato

2012

Oltre a quanto indicato ai paragrafi 9 — 13, i bilanci per le convenzioni di sovvenzione stipulate nel 2010 e nel 2011 che hanno dato luogo a pagamenti nel 2012 non erano sufficientemente specifici. Mancava un collegamento tra i fondi approvati e le attività da realizzare. Le convenzioni di sovvenzione non definivano soglie distinte per le singole categorie di spesa (spese per il personale, esternalizzazione, servizi giuridici ecc.) e non disciplinavano l’approvvigionamento di beni e servizi da parte delle CCI e dei loro partner.

Nell’ambito delle proprie verifiche ex ante, l’EIT ha effettuato tra l’altro verifiche tecniche per tutti i progetti finanziati. Non è stato tuttavia possibile valutare in modo efficace le attività e i risultati dei progetti a causa dell’assenza di obiettivi quantificabili. I piani di attività non definivano in dettaglio le attività da svolgere, né stabilivano tappe intermedie precise, risultati attesi per attività e criteri qualitativi.

Dei circa 22 milioni di euro di stanziamenti impegnati riportati dal 2011, ne sono stati annullati circa 10 milioni (45 %) nel 2012. Questo elevato livello di annullamenti è principalmente dovuto al fatto che le spese dichiarate dai beneficiari nell’ambito delle convenzioni di sovvenzione relative al 2011 sono state inferiori al previsto (9,2 milioni di euro o il 92 % dei riporti annullati).

In corso

2011

Le convenzioni di sovvenzione che hanno dato luogo a pagamenti nel 2011 sono state sistematicamente firmate dalla Commissione europea (Direzione generale Istruzione e cultura) e dall’Istituto dopo che la maggior parte delle attività erano già state attuate. Fra settembre e dicembre 2011, l’Istituto ha eseguito pagamenti a saldo , per 4,2 milioni di euro, relativi a tre convenzioni che erano state firmate dopo molto tempo dall’inizio delle attività (2), contrariamente a quanto prevede la sana gestione finanziaria (3).

Completato

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(1)  Ad esempio, non sempre nei certificati era indicata la dichiarazione di spesa esaminata. Non per tutte le categorie di spesa era previsto un audit sufficientemente dettagliato (ad esempio, i costi indiretti effettivi, che possono essere dichiarati senza soglia, non erano verificati sulla base di elementi giustificativi in originale). Non era verificato in modo esaustivo il rischio di doppia sovvenzione di attrezzature dichiarate come spesa. La maggior parte dei certificati di audit non menzionava la percentuale di spese esaminate nel corso di tale audit e non vi era una metodologia comune per individuare l’errore globale nelle dichiarazioni di spesa.

(2)  La Commissione europea aveva proceduto al versamento di anticipi.

(3)  In un caso, il contratto è stato firmato 14 giorni prima della fine del periodo di attuazione di 13 mesi.

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ALLEGATO II

Istituto europeo di innovazione e tecnologia (Budapest)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato


  (articolo 173 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | L’Unione e gli Stati membri provvedono affinché siano assicurate le condizioni necessarie alla competitività dell’industria dell’Unione.
  A tal fine, nell’ambito di un sistema di mercati aperti e concorrenziali, la loro azione è intesa:






  — | ad accelerare l’adattamento dell’industria alle trasformazioni strutturali, |
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Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(articolo 173 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

L’Unione e gli Stati membri provvedono affinché siano assicurate le condizioni necessarie alla competitività dell’industria dell’Unione.

A tal fine, nell’ambito di un sistema di mercati aperti e concorrenziali, la loro azione è intesa:

—

ad accelerare l’adattamento dell’industria alle trasformazioni strutturali,

| — | a promuovere un ambiente favorevole all’iniziativa ed allo sviluppo delle imprese di tutta l’Unione, segnatamente delle piccole e medie imprese, |
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—

a promuovere un ambiente favorevole all’iniziativa ed allo sviluppo delle imprese di tutta l’Unione, segnatamente delle piccole e medie imprese,

| — | a promuovere un ambiente favorevole alla cooperazione tra imprese, |
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—

a promuovere un ambiente favorevole alla cooperazione tra imprese,

| — | a favorire un migliore sfruttamento del potenziale industriale delle politiche d’innovazione, di ricerca e di sviluppo tecnologico. |
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a favorire un migliore sfruttamento del potenziale industriale delle politiche d’innovazione, di ricerca e di sviluppo tecnologico.

Competenze dell’Istituto

[regolamento (CE) n. 294/2008 del Parlamento europeo e del Consiglio]

Obiettivi

L’obiettivo dell’Istituto è di contribuire alla crescita economica e alla competitività sostenibili in Europa rafforzando la capacità d’innovazione degli Stati membri e della Comunità. L’EIT persegue tale obiettivo promuovendo e integrando l’istruzione superiore, la ricerca e l’innovazione ai massimi livelli:

Compiti

Al fine di raggiungere il suo obiettivo, l’Istituto:

| a) | individua i suoi settori prioritari; |
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a)

individua i suoi settori prioritari;

| b) | svolge un’attività di sensibilizzazione tra le organizzazioni partner potenziali ed incoraggia la loro partecipazione alle sue attività; |
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b)

svolge un’attività di sensibilizzazione tra le organizzazioni partner potenziali ed incoraggia la loro partecipazione alle sue attività;

| c) | seleziona e designa CCI nei settori prioritari e definisce mediante accordi i diritti e gli obblighi delle CCI, offre loro un sostegno adeguato, applica misure adeguate di controllo della qualità, segue costantemente e valuta periodicamente le loro attività e garantisce un livello appropriato di coordinamento tra di esse; |
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c)

seleziona e designa CCI nei settori prioritari e definisce mediante accordi i diritti e gli obblighi delle CCI, offre loro un sostegno adeguato, applica misure adeguate di controllo della qualità, segue costantemente e valuta periodicamente le loro attività e garantisce un livello appropriato di coordinamento tra di esse;

| d) | mobilita i fondi provenienti da fonti pubbliche e private e utilizza le sue risorse a norma del presente regolamento; in particolare, cerca di finanziare una proporzione significativa e crescente del suo bilancio facendo ricorso a fonti private e mediante entrate generate dalle proprie attività; |
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d)

mobilita i fondi provenienti da fonti pubbliche e private e utilizza le sue risorse a norma del presente regolamento; in particolare, cerca di finanziare una proporzione significativa e crescente del suo bilancio facendo ricorso a fonti private e mediante entrate generate dalle proprie attività;

| e) | incoraggia il riconoscimento negli Stati membri dei titoli e dei diplomi che sono rilasciati da istituti di istruzione superiore, che sono organizzazioni partner e che possono essere assimilati a titoli e diplomi di EIT; |
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e)

incoraggia il riconoscimento negli Stati membri dei titoli e dei diplomi che sono rilasciati da istituti di istruzione superiore, che sono organizzazioni partner e che possono essere assimilati a titoli e diplomi di EIT;

| f) | promuove la diffusione di buone prassi per l’integrazione del triangolo della conoscenza al fine di sviluppare una cultura comune dell’innovazione e del trasferimento di conoscenze; |
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f)

promuove la diffusione di buone prassi per l’integrazione del triangolo della conoscenza al fine di sviluppare una cultura comune dell’innovazione e del trasferimento di conoscenze;

| g) | mira a diventare un organismo di portata mondiale per l’eccellenza nei settori dell’istruzione superiore, della ricerca e dell’innovazione; |
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g)

mira a diventare un organismo di portata mondiale per l’eccellenza nei settori dell’istruzione superiore, della ricerca e dell’innovazione;

| h) | assicura la complementarietà e la sinergia tra le attività dell’EIT ed altri programmi comunitari. |
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h)

assicura la complementarietà e la sinergia tra le attività dell’EIT ed altri programmi comunitari.

Organizzazione

Comitato direttivo

Composizione

Il comitato direttivo dell’Istituto si compone di 18 membri nominati, garantendo l’equilibrio tra l’esperienza e l’eccellenza del mondo delle imprese, del settore dell’istruzione superiore e della ricerca, nonché di quattro membri rappresentativi proposti dalle Comunità della conoscenza e dell’innovazione (CCI). La Commissione europea vi partecipa in qualità di osservatore.

Compiti

Il comitato direttivo è incaricato della direzione delle attività dell’Istituto, della selezione, della designazione, dell’assegnazione di sovvenzioni e della valutazione delle CCI, nonché dell’adozione di tutte le altre decisioni strategiche.

Comitato esecutivo

Composizione

Il comitato esecutivo si compone di cinque persone, membri del comitato direttivo, compreso il presidente e il vicepresidente. È presieduto dal presidente del comitato direttivo.

Compiti

Il comitato esecutivo supervisiona la gestione dell’Istituto e adotta le decisioni necessarie tra una riunione e l’altra del comitato direttivo.

Direttore

Nominato dal comitato direttivo, è responsabile dinanzi a quest’ultimo della gestione amministrativa e finanziaria dell’Istituto, di cui è il rappresentante legale.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Istituto nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

142,20 milioni di euro di stanziamenti d’impegno e 98,76 milioni di euro di stanziamenti di pagamento.

Effettivi al 31 dicembre 2013

Posti autorizzati: 58 (52).

Posti occupati: 41 (47)

Altri impieghi: 0 (0).

Totale effettivi: 41 (47) di cui addetti a:

| — | funzioni operative: 25 (26) |
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—

funzioni operative: 25 (26)

| — | funzioni amministrative e di supporto: 16 (21) |
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—

funzioni amministrative e di supporto: 16 (21)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

| — | Organizzazione di tre Forum dell’Istituto con le CCI (piattaforma creata per stabilire un dialogo costante fra il direttore dell’Istituto e i responsabili delle CCI) e un Workshop di primavera con le CCI e il comitato direttivo EIT. |
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—

Organizzazione di tre Forum dell’Istituto con le CCI (piattaforma creata per stabilire un dialogo costante fra il direttore dell’Istituto e i responsabili delle CCI) e un Workshop di primavera con le CCI e il comitato direttivo EIT.

| — | Decisione del comitato direttivo del 5 dicembre 2013 relativa all’assegnazione nel 2004 di un bilancio totale di 180 milioni di euro per il finanziamento di attività delle CCI a valore aggiunto (per le tre CCI), dopo l’espletamento di una procedura di finanziamento competitivo corrispondente al 36 % del bilancio totale. Il comitato direttivo ha anche deciso di differire l’assegnazione alle CCI di stanziamenti supplementari per 40 milioni di euro per il 2014 da ripartire equamente sulla base, tra l’altro, del follow-up delle raccomandazioni strategiche. |
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Decisione del comitato direttivo del 5 dicembre 2013 relativa all’assegnazione nel 2004 di un bilancio totale di 180 milioni di euro per il finanziamento di attività delle CCI a valore aggiunto (per le tre CCI), dopo l’espletamento di una procedura di finanziamento competitivo corrispondente al 36 % del bilancio totale. Il comitato direttivo ha anche deciso di differire l’assegnazione alle CCI di stanziamenti supplementari per 40 milioni di euro per il 2014 da ripartire equamente sulla base, tra l’altro, del follow-up delle raccomandazioni strategiche.

| — | Nel 2013, le tre CCI hanno gestito un bilancio totale di 12 5 6 15  015 euro per il finanziamento delle attività delle CCI a valore aggiunto da parte dell’EIT, e un bilancio di 75 0 5 35  096 euro per il finanziamento, da fonti diverse dall’EIT, di attività delle CCI a valore aggiunto e attività complementari. |
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Nel 2013, le tre CCI hanno gestito un bilancio totale di 12 5 6 15  015 euro per il finanziamento delle attività delle CCI a valore aggiunto da parte dell’EIT, e un bilancio di 75 0 5 35  096 euro per il finanziamento, da fonti diverse dall’EIT, di attività delle CCI a valore aggiunto e attività complementari.

| — | Nel 2013, il numero totale dei partner CCI coinvolti nelle tre CCI ha raggiunto un massimo di 487 organizzazioni, ripartite come segue: CCI Clima (187), ICT Labs dell’EIT (105) e CCI InnoEnergy (195). |
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Nel 2013, il numero totale dei partner CCI coinvolti nelle tre CCI ha raggiunto un massimo di 487 organizzazioni, ripartite come segue: CCI Clima (187), ICT Labs dell’EIT (105) e CCI InnoEnergy (195).

| — | Nel 2013, le CCI hanno fornito all’EIT 6 indicatori chiave di performance consolidati ed i rispettivi documenti di supporto per l’anno 2012; sono stati valutati e convalidati dall’EIT in quanto parte della valutazione delle prestazioni passate delle CCI in vista del processo di finanziamento competitivo per l’assegnazione del 2014. Inoltre le CCI hanno fornito all’EIT le stime relative ai loro indicatori chiave di performance del 2013. |
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Nel 2013, le CCI hanno fornito all’EIT 6 indicatori chiave di performance consolidati ed i rispettivi documenti di supporto per l’anno 2012; sono stati valutati e convalidati dall’EIT in quanto parte della valutazione delle prestazioni passate delle CCI in vista del processo di finanziamento competitivo per l’assegnazione del 2014. Inoltre le CCI hanno fornito all’EIT le stime relative ai loro indicatori chiave di performance del 2013.

| — | Organizzazione della conferenza «Favorire l’innovazione e rafforzare le sinergie nell’UE», tenutasi in Irlanda, a Dublino, il 29 e 30 aprile 2013, sotto l’egida della presidenza irlandese del Consiglio dell’Unione Europea. |
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Organizzazione della conferenza «Favorire l’innovazione e rafforzare le sinergie nell’UE», tenutasi in Irlanda, a Dublino, il 29 e 30 aprile 2013, sotto l’egida della presidenza irlandese del Consiglio dell’Unione Europea.

| — | Pubblicazione dello studio Analysis of Synergies fostered by the EIT in the EU Innovation Landscape. |
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Pubblicazione dello studio Analysis of Synergies fostered by the EIT in the EU Innovation Landscape.

| — | Tavola rotonda di imprenditori avente ad oggetto «Imprenditorialità e capitale di rischio» tenutasi a Grundlsee, Austria, dall’11 al 13 luglio. |
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Tavola rotonda di imprenditori avente ad oggetto «Imprenditorialità e capitale di rischio» tenutasi a Grundlsee, Austria, dall’11 al 13 luglio.

| — | Creazione della Comunità di ex personale dell’EIT, avvenuta a Budapest, Ungheria lo scorso 11 novembre. |
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Creazione della Comunità di ex personale dell’EIT, avvenuta a Budapest, Ungheria lo scorso 11 novembre.

| — | Il 12 novembre 2013, l’EIT ha proclamato a Budapest, Ungheria, i tre vincitori dell’EIT Venture Award e i tre del nuovo EIT CH.A.N.G.E. Award. |
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Il 12 novembre 2013, l’EIT ha proclamato a Budapest, Ungheria, i tre vincitori dell’EIT Venture Award e i tre del nuovo EIT CH.A.N.G.E. Award.

| — | Diffusione di un numero più vasto di esperienze di successo tratte dalle attività delle CCI. |
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Diffusione di un numero più vasto di esperienze di successo tratte dalle attività delle CCI.

Fonte: Allegato fornito dall’Istituto.

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LE RISPOSTE DELL’ISTITUTO

| 9. | L’EIT accoglie favorevolmente il riconoscimento da parte della Corte dei conti degli sforzi considerevoli intrapresi dall’EIT per attuare verifiche ex ante efficaci al fine di fornire una ragionevole garanzia circa la legittimità e la regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni. L’EIT si è impegnato a migliorare ulteriormente le istruzioni fornite ai revisori incaricati della certificazione per correggere le debolezze individuate dalla Corte dei conti e aumentare il grado di garanzia ottenuto dai certificati di audit. |
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9.

L’EIT accoglie favorevolmente il riconoscimento da parte della Corte dei conti degli sforzi considerevoli intrapresi dall’EIT per attuare verifiche ex ante efficaci al fine di fornire una ragionevole garanzia circa la legittimità e la regolarità delle operazioni relative alle sovvenzioni. L’EIT si è impegnato a migliorare ulteriormente le istruzioni fornite ai revisori incaricati della certificazione per correggere le debolezze individuate dalla Corte dei conti e aumentare il grado di garanzia ottenuto dai certificati di audit.

| 10. | Conformemente alla strategia di audit ex post dell’EIT, i partner delle CCI da sottoporre ad audit sono selezionati principalmente in base a una valutazione dei rischi per avvalersi con la massima efficienza delle risorse limitate. Tuttavia, per poter fornire un tasso di errore rappresentativo, l’EIT seleziona parte del campione su base aleatoria. Ciò garantisce una copertura più equilibrata dei partner delle CCI per la durata degli accordi quadro di partenariato. Per quanto riguarda le convenzioni di sovvenzione 2012, mentre il tasso complessivo di errore è stato effettivamente pari al 3 % delle sovvenzioni sottoposte ad audit, come riportato dalla Corte dei conti, il tasso di errore rilevato nel campione casuale è stato solo dell’1,37 %. Il tasso di errore rilevato pari al 3,29 % nel campione determinato sulla base del rischio è, per definizione, non rappresentativo di tutta la popolazione. Poiché il tasso di errore rappresentativo dell’1,37 % si è mantenuto al di sotto della soglia di rilevanza del 2 %, l’EIT non ha formulato riserve nella relazione annuale di attività e ritiene che le sovvenzioni erogate nell’ambito delle convenzioni di sovvenzione 2012 non presentano errori rilevanti. |
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10.

Conformemente alla strategia di audit ex post dell’EIT, i partner delle CCI da sottoporre ad audit sono selezionati principalmente in base a una valutazione dei rischi per avvalersi con la massima efficienza delle risorse limitate. Tuttavia, per poter fornire un tasso di errore rappresentativo, l’EIT seleziona parte del campione su base aleatoria. Ciò garantisce una copertura più equilibrata dei partner delle CCI per la durata degli accordi quadro di partenariato. Per quanto riguarda le convenzioni di sovvenzione 2012, mentre il tasso complessivo di errore è stato effettivamente pari al 3 % delle sovvenzioni sottoposte ad audit, come riportato dalla Corte dei conti, il tasso di errore rilevato nel campione casuale è stato solo dell’1,37 %. Il tasso di errore rilevato pari al 3,29 % nel campione determinato sulla base del rischio è, per definizione, non rappresentativo di tutta la popolazione. Poiché il tasso di errore rappresentativo dell’1,37 % si è mantenuto al di sotto della soglia di rilevanza del 2 %, l’EIT non ha formulato riserve nella relazione annuale di attività e ritiene che le sovvenzioni erogate nell’ambito delle convenzioni di sovvenzione 2012 non presentano errori rilevanti.

| 11. | L’EIT ha adottato un approccio proattivo per avviare interventi di attenuazione immediati nel settore degli appalti, come illustrato di seguito. 1) Revisione sostanziale delle procedure, dei circuiti e dei modelli interni per conformarsi a pieno alle norme pertinenti in materia di appalti pubblici, con particolare attenzione a una pianificazione e una stima sane delle esigenze. 2) Per assicurare la prestazione dei servizi necessari, l’EIT ha iniziato a utilizzare i contratti quadro disponibili della Commissione e ha avviato procedure di appalto per l’assegnazione di nuovi contratti di prestazione di servizi. 3) L’EIT ha programmato una serie di formazioni in materia di appalti per il personale dell’EIT. L’Istituto si è impegnato nell’attuazione di misure di attenuazione onde evitare in futuro errori procedurali negli appalti. |
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11.

L’EIT ha adottato un approccio proattivo per avviare interventi di attenuazione immediati nel settore degli appalti, come illustrato di seguito. 1) Revisione sostanziale delle procedure, dei circuiti e dei modelli interni per conformarsi a pieno alle norme pertinenti in materia di appalti pubblici, con particolare attenzione a una pianificazione e una stima sane delle esigenze. 2) Per assicurare la prestazione dei servizi necessari, l’EIT ha iniziato a utilizzare i contratti quadro disponibili della Commissione e ha avviato procedure di appalto per l’assegnazione di nuovi contratti di prestazione di servizi. 3) L’EIT ha programmato una serie di formazioni in materia di appalti per il personale dell’EIT. L’Istituto si è impegnato nell’attuazione di misure di attenuazione onde evitare in futuro errori procedurali negli appalti.

| 12. | Secondo il calcolo dell’EIT, basato sulla metodologia della Corte dei conti, il tasso di errore combinato per le spese relative al 2013 è stato del 2,12 %. Mentre tale tasso di errore rientra in effetti nell’intervallo riportato dalla Corte dei conti, è importante notare che il livello di errori finanziari nelle sovvenzioni (ossia il tasso di errore rappresentativo dell’1,37 %) è stato ben al di sotto della soglia di rilevanza del 2 %. Inoltre l’EIT si è impegnato a migliorare le proprie procedure interne per evitare in futuro errori procedurali negli appalti. |
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12.

Secondo il calcolo dell’EIT, basato sulla metodologia della Corte dei conti, il tasso di errore combinato per le spese relative al 2013 è stato del 2,12 %. Mentre tale tasso di errore rientra in effetti nell’intervallo riportato dalla Corte dei conti, è importante notare che il livello di errori finanziari nelle sovvenzioni (ossia il tasso di errore rappresentativo dell’1,37 %) è stato ben al di sotto della soglia di rilevanza del 2 %. Inoltre l’EIT si è impegnato a migliorare le proprie procedure interne per evitare in futuro errori procedurali negli appalti.

| 15. | L’EIT otterrà certificati di audit sui costi delle attività complementari delle CCI nel primo trimestre del 2015 e la conformità con il tetto del 25 % fissato negli accordi quadro di partenariato sarà verificata sulla base delle cifre definitive nella prima metà del 2015. Se non si rispetterà il tetto del 25 %, l’importo corrispondente sarà recuperato dalla/e CCI conformemente alle disposizioni dell’accordo quadro di partenariato. Tale recupero sarà riflesso nei conti annuali dell’EIT per l’esercizio finanziario 2014. |
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15.

L’EIT otterrà certificati di audit sui costi delle attività complementari delle CCI nel primo trimestre del 2015 e la conformità con il tetto del 25 % fissato negli accordi quadro di partenariato sarà verificata sulla base delle cifre definitive nella prima metà del 2015. Se non si rispetterà il tetto del 25 %, l’importo corrispondente sarà recuperato dalla/e CCI conformemente alle disposizioni dell’accordo quadro di partenariato. Tale recupero sarà riflesso nei conti annuali dell’EIT per l’esercizio finanziario 2014.

| 16. | L’EIT accoglie favorevolmente il riconoscimento da parte della Corte dei conti dell’esecuzione del bilancio. Il tasso globale di esecuzione degli stanziamenti di bilancio per il Titolo I (spese per il personale) è stato dell’84 %. Sebbene il tasso di esecuzione del contributo UE sia stato pari al 74 %, come riportato dalla Corte di conti, è importante rilevare che il contributo dello Stato membro ospitante è stato eseguito al 100 %. La parte non eseguita delle spese relative al personale è dovuta all’elevato tasso di avvicendamento del personale e agli stanziamenti previsti per gli adeguamenti delle retribuzioni per gli esercizi 2011 e 2012, per i quali la Corte di giustizia dell’Unione europea aveva infine adottato una decisione che impediva il pagamento di detti adeguamenti prima della fine dell’esercizio. |
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16.

L’EIT accoglie favorevolmente il riconoscimento da parte della Corte dei conti dell’esecuzione del bilancio. Il tasso globale di esecuzione degli stanziamenti di bilancio per il Titolo I (spese per il personale) è stato dell’84 %. Sebbene il tasso di esecuzione del contributo UE sia stato pari al 74 %, come riportato dalla Corte di conti, è importante rilevare che il contributo dello Stato membro ospitante è stato eseguito al 100 %. La parte non eseguita delle spese relative al personale è dovuta all’elevato tasso di avvicendamento del personale e agli stanziamenti previsti per gli adeguamenti delle retribuzioni per gli esercizi 2011 e 2012, per i quali la Corte di giustizia dell’Unione europea aveva infine adottato una decisione che impediva il pagamento di detti adeguamenti prima della fine dell’esercizio.

| 17. | L’EIT riconosce la validità delle osservazioni della Corte dei conti in merito all’esecuzione dei riporti nell’ambito del Titolo 2 (spesa amministrativa). La mancata esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2012 al 2013 nell’ambito di tale titolo era imputabile principalmente ai costi sovrastimati di una riunione del comitato direttivo di dicembre 2012; più specificatamente, i costi reali si sono rivelati inferiori a quelli stimati. |
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17.

L’EIT riconosce la validità delle osservazioni della Corte dei conti in merito all’esecuzione dei riporti nell’ambito del Titolo 2 (spesa amministrativa). La mancata esecuzione degli stanziamenti riportati dal 2012 al 2013 nell’ambito di tale titolo era imputabile principalmente ai costi sovrastimati di una riunione del comitato direttivo di dicembre 2012; più specificatamente, i costi reali si sono rivelati inferiori a quelli stimati.

| 18. | L’EIT riconosce la validità delle osservazioni della Corte dei conti in merito all’esecuzione degli impegni per le sovvenzioni delle CCI del 2012 riportate dal 2012 al 2013. |
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18.

L’EIT riconosce la validità delle osservazioni della Corte dei conti in merito all’esecuzione degli impegni per le sovvenzioni delle CCI del 2012 riportate dal 2012 al 2013.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/193 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/193

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia europea per i medicinali relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Agenzia

(2014/C 442/22)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia europea per i medicinali (di seguito «l’Agenzia» o «EMA»), con sede a Londra, è stata istituita dal regolamento (CEE) n. 2309/93 del Consiglio, sostituito dal regolamento (CE) n. 726/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). L’Agenzia opera attraverso una rete e coordina le risorse scientifiche messe a sua disposizione dalle autorità nazionali per provvedere alla valutazione e alla vigilanza sui medicinali per uso umano o veterinario (2). |
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1.

L’Agenzia europea per i medicinali (di seguito «l’Agenzia» o «EMA»), con sede a Londra, è stata istituita dal regolamento (CEE) n. 2309/93 del Consiglio, sostituito dal regolamento (CE) n. 726/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). L’Agenzia opera attraverso una rete e coordina le risorse scientifiche messe a sua disposizione dalle autorità nazionali per provvedere alla valutazione e alla vigilanza sui medicinali per uso umano o veterinario (2).

Informazioni a sostegno della dichiarazione di affidabilità

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
| --- | --- | --- |

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
| --- | --- | --- |

4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 11. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

11.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 214 del 24.8.1993, pag. 1 e GU L 136 del 30.4.2004, pag. 1. Conformemente a quest’ultimo regolamento, la nuova denominazione dell’Agenzia europea di valutazione dei medicinali è Agenzia europea per i medicinali.

1

(2)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Vi sono margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di appalto. | Completato |
| 2011 | La Corte ha rilevato la necessità di migliorare la trasparenza delle procedure di selezione del personale. I membri della commissione giudicatrice non hanno sempre compilato le dichiarazioni relative ai conflitti di interessi, o non lo hanno fatto tempestivamente, e non vi sono elementi che documentino eventuali azioni intraprese per risolvere le questioni sollevate da queste dichiarazioni. La documentazione dei lavori della commissione giudicatrice non era sempre adeguata: non vi sono elementi probatori che mostrino come sia stato definito il metodo per la preselezione dei candidati o che le domande per le prove scritte o i colloqui fossero state stabilite prima di procedere all’esame delle candidature. | Completato |
| 2012 | L’Agenzia applica criteri differenti per la registrazione delle entrate provenienti dai diritti e delle spese connesse. Le entrate provenienti dai diritti relativi alle domande sono registrate in forma lineare su un dato periodo. Le spese per la valutazione di tali domande da parte delle autorità competenti nazionali sono tuttavia da pagare quando viene raggiunta una tappa specifica nella fornitura del servizio. Tale situazione è in contrasto con il principio della congruenza. | Completato |
| 2012 | L’Agenzia non ha ancora convalidato il proprio sistema contabile nell’ambito delle immobilizzazioni immateriali. Dato il considerevole livello degli investimenti nello sviluppo delle TIC (1), questo rappresenta un elemento cruciale dell’intero sistema contabile. | Completato |
| 2012 | Nel 2011 e 2012, il Consiglio ha rifiutato aumenti di stipendio al personale UE. La Commissione ha impugnato tale decisione davanti alla Corte di giustizia, che non si è ancora pronunciata in merito. Poiché l’Agenzia ha sede a Londra, gli aumenti di stipendio in questione verranno pagati in lire sterline, mentre i conti dell’Agenzia sono redatti in euro. Considerate le fluttuazioni dei tassi di cambio nel periodo in questione, il possibile pagamento degli arretrati al personale provocherebbe per l’Agenzia una perdita per tassi di cambio stimata a 2,9 milioni di euro. L’Agenzia ha incluso tale importo nel calcolo del suo conto di risultato dell’esecuzione del bilancio, il che determina un’equivalente sottovalutazione dei fondi da rimborsare alla Commissione (2). | N.D. |
| 2012 | Nel 2012, l’Agenzia ha stipulato contratti quadro «a cascata» per le forniture di servizi (3). La procedura d’appalto presentava alcune irregolarità concernenti il principio della trasparenza. | N.D. |
| 2012 | Oltre all’indennità scolastica prevista dallo statuto (4), l’Agenzia eroga un contributo scolastico direttamente alle scuole, senza avere stipulato contratti specifici con esse, per il personale con figli che frequentano la scuola primaria o secondaria. Nel 2012, i contributi scolastici sono complessivamente ammontati a circa 3 89  000 euro. Tale spesa non è prevista dallo statuto ed è pertanto irregolare. | In corso (5) |
| 2012 | Per l’esercizio 2012, i tassi di esecuzione del bilancio dell’Agenzia sono stati soddisfacenti per i Titoli I e III. Il tasso degli stanziamenti impegnati riportati è stato elevato (pari al 27 %) per il titolo II, ma ciò è principalmente dovuto al trasferimento dell’Agenzia in una nuova sede pianificato per il 2014 (4 2 05  000 euro) e allo sviluppo di sistemi TIC (1 5 96  000 euro). Quest’ultimo è di natura pluriennale tale da poter giustificare in parte i riporti, tuttavia l’unità TCI dell’Agenzia è stata riorganizzata in maniera significativa nel 2012 e un certo numero di progetti pianificati per il 2012 ha subito ritardi. | N.D. |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Vi sono margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di appalto.

Completato

2011

La Corte ha rilevato la necessità di migliorare la trasparenza delle procedure di selezione del personale. I membri della commissione giudicatrice non hanno sempre compilato le dichiarazioni relative ai conflitti di interessi, o non lo hanno fatto tempestivamente, e non vi sono elementi che documentino eventuali azioni intraprese per risolvere le questioni sollevate da queste dichiarazioni. La documentazione dei lavori della commissione giudicatrice non era sempre adeguata: non vi sono elementi probatori che mostrino come sia stato definito il metodo per la preselezione dei candidati o che le domande per le prove scritte o i colloqui fossero state stabilite prima di procedere all’esame delle candidature.

Completato

2012

L’Agenzia applica criteri differenti per la registrazione delle entrate provenienti dai diritti e delle spese connesse. Le entrate provenienti dai diritti relativi alle domande sono registrate in forma lineare su un dato periodo. Le spese per la valutazione di tali domande da parte delle autorità competenti nazionali sono tuttavia da pagare quando viene raggiunta una tappa specifica nella fornitura del servizio. Tale situazione è in contrasto con il principio della congruenza.

Completato

2012

L’Agenzia non ha ancora convalidato il proprio sistema contabile nell’ambito delle immobilizzazioni immateriali. Dato il considerevole livello degli investimenti nello sviluppo delle TIC (1), questo rappresenta un elemento cruciale dell’intero sistema contabile.

Completato

2012

Nel 2011 e 2012, il Consiglio ha rifiutato aumenti di stipendio al personale UE. La Commissione ha impugnato tale decisione davanti alla Corte di giustizia, che non si è ancora pronunciata in merito. Poiché l’Agenzia ha sede a Londra, gli aumenti di stipendio in questione verranno pagati in lire sterline, mentre i conti dell’Agenzia sono redatti in euro. Considerate le fluttuazioni dei tassi di cambio nel periodo in questione, il possibile pagamento degli arretrati al personale provocherebbe per l’Agenzia una perdita per tassi di cambio stimata a 2,9 milioni di euro. L’Agenzia ha incluso tale importo nel calcolo del suo conto di risultato dell’esecuzione del bilancio, il che determina un’equivalente sottovalutazione dei fondi da rimborsare alla Commissione (2).

N.D.

2012

Nel 2012, l’Agenzia ha stipulato contratti quadro «a cascata» per le forniture di servizi (3). La procedura d’appalto presentava alcune irregolarità concernenti il principio della trasparenza.

N.D.

2012

Oltre all’indennità scolastica prevista dallo statuto (4), l’Agenzia eroga un contributo scolastico direttamente alle scuole, senza avere stipulato contratti specifici con esse, per il personale con figli che frequentano la scuola primaria o secondaria. Nel 2012, i contributi scolastici sono complessivamente ammontati a circa 3 89  000 euro. Tale spesa non è prevista dallo statuto ed è pertanto irregolare.

In corso (5)

2012

Per l’esercizio 2012, i tassi di esecuzione del bilancio dell’Agenzia sono stati soddisfacenti per i Titoli I e III. Il tasso degli stanziamenti impegnati riportati è stato elevato (pari al 27 %) per il titolo II, ma ciò è principalmente dovuto al trasferimento dell’Agenzia in una nuova sede pianificato per il 2014 (4 2 05  000 euro) e allo sviluppo di sistemi TIC (1 5 96  000 euro). Quest’ultimo è di natura pluriennale tale da poter giustificare in parte i riporti, tuttavia l’unità TCI dell’Agenzia è stata riorganizzata in maniera significativa nel 2012 e un certo numero di progetti pianificati per il 2012 ha subito ritardi.

N.D.

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(1)  Nel 2012, gli investimenti nello sviluppo delle TIC sono ammontati a 1 1 6 25  000 euro.

(2)  Nel far ciò, l’Agenzia ha seguito le istruzioni formulate dalla Commissione nel dicembre 2012, che sono state tuttavia ulteriormente chiarite nel giugno 2013.

(3)  Al 31 dicembre 2012, si era proceduto a impegni di di bilancio per un importo totale di 1 3 4 75  000 euro per contratti specifici nell’ambito di tali contratti quadro, ed erano stati effettuati pagamenti per 4 6 90  000 euro.

(4)  L’articolo 3 dell’allegato VII prevede un’indennità pari al doppio di quella di base di 252,81 euro, ossia 505,62 euro.

(5)  Nel 2013 è stata predisposta una nuova procedura che entrerà in vigore nel 2014.

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ALLEGATO II

Agenzia europea per i medicinali (Londra)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articolo 168 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Raccolta di informazioni

  Nella definizione e nell’attuazione di tutte le politiche ed attività dell’Unione è garantito un livello elevato di protezione della salute umana.
  L’azione dell’Unione, che completa le politiche nazionali, si indirizza al miglioramento della sanità pubblica, alla prevenzione delle malattie e affezioni e all’eliminazione delle fonti di pericolo per la salute fisica e mentale. Tale azione comprende la lotta contro i grandi flagelli, favorendo la ricerca sulle loro cause, la loro propagazione e la loro prevenzione, nonché l’informazione e l’educazione in materia sanitaria, nonché la sorveglianza, l’allarme e la lotta contro gravi minacce per la salute a carattere transfrontaliero. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Agenzia


  [egolamento (CE) n. 726/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio] | Obiettivi







  — | Coordinare le risorse scientifiche messe a sua disposizione dalle autorità degli Stati membri per l’autorizzazione e la vigilanza dei medicinali ad uso umano e veterinario. |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articolo 168 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Raccolta di informazioni

Nella definizione e nell’attuazione di tutte le politiche ed attività dell’Unione è garantito un livello elevato di protezione della salute umana.

L’azione dell’Unione, che completa le politiche nazionali, si indirizza al miglioramento della sanità pubblica, alla prevenzione delle malattie e affezioni e all’eliminazione delle fonti di pericolo per la salute fisica e mentale. Tale azione comprende la lotta contro i grandi flagelli, favorendo la ricerca sulle loro cause, la loro propagazione e la loro prevenzione, nonché l’informazione e l’educazione in materia sanitaria, nonché la sorveglianza, l’allarme e la lotta contro gravi minacce per la salute a carattere transfrontaliero.

Competenze dell’Agenzia

[egolamento (CE) n. 726/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio]

Obiettivi

—

Coordinare le risorse scientifiche messe a sua disposizione dalle autorità degli Stati membri per l’autorizzazione e la vigilanza dei medicinali ad uso umano e veterinario.

| — | Fornire agli Stati membri e alle istituzioni dell’Unione europea una consulenza scientifica sui medicinali ad uso umano o veterinario. |
| --- | --- |

—

Fornire agli Stati membri e alle istituzioni dell’Unione europea una consulenza scientifica sui medicinali ad uso umano o veterinario.

Compiti

| — | Coordinare la valutazione scientifica dei medicinali soggetti alle procedure UE di autorizzazione all’immissione in commercio. |
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—

Coordinare la valutazione scientifica dei medicinali soggetti alle procedure UE di autorizzazione all’immissione in commercio.

| — | Coordinare il monitoraggio dei medicinali autorizzati nell’Unione (farmacovigilanza). |
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Coordinare il monitoraggio dei medicinali autorizzati nell’Unione (farmacovigilanza).

| — | Esprimere pareri sui livelli massimi di residui dei medicinali veterinari accettabili negli alimenti di origine animale. |
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—

Esprimere pareri sui livelli massimi di residui dei medicinali veterinari accettabili negli alimenti di origine animale.

| — | Coordinare la verifica dell’applicazione dei princìpi sulle buone pratiche di fabbricazione e di laboratorio e sulla buona prassi clinica. |
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—

Coordinare la verifica dell’applicazione dei princìpi sulle buone pratiche di fabbricazione e di laboratorio e sulla buona prassi clinica.

| — | Registrare la situazione delle autorizzazioni all’immissione in commercio rilasciate per i medicinali. |
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—

Registrare la situazione delle autorizzazioni all’immissione in commercio rilasciate per i medicinali.

Organizzazione

Il comitato per i medicinali per uso umano (CHMP) elabora pareri su questioni riguardanti la valutazione dei medicinali per uso umano. Il CHMP è costituito da un membro e un supplente per ciascuno Stato membro, un membro e un supplente nominati da Islanda e Norvegia e da cinque membri cooptati.

Il comitato per i medicinali veterinari (CVMP) elabora pareri su questioni riguardanti la valutazione dei medicinali veterinari. Il CVMP è costituito da un membro e un supplente per ciascuno Stato membro, per l’Islanda e la Norvegia, nonché da cinque cooptati.

Il Comitato per i medicinali orfani (COMP) elabora pareri su questioni riguardanti la valutazione dei medicinali orfani. Il COMP è costituito da un membro per ciascun Stato membro, tre membri nominati dalla Commissione europea e rappresentanti le organizzazioni dei pazienti, tre membri nominati dalla Commissione europea su raccomandazione dell’Agenzia, un membro nominato dall’Islanda, uno dal Lichtenstein e uno dalla Norvegia, nonché un rappresentante della Commissione.

Il comitato per i medicinali a base di piante (HMPC) elabora pareri su questioni riguardanti la valutazione dei medicinali a base di piante. L’HMPC è costituito da un membro e un supplente per ciascuno Stato membro, Islanda e Norvegia, nonché da 5 membri cooptati.

Il comitato pediatrico (PDCO) è responsabile della valutazione del contenuto delle domande relative a: piani d’indagine pediatrica, con o senza richiesta di differimenti e/o deroghe parziali; modifica di piani d’indagine pediatrica precedentemente approvati; deroghe per specifici prodotti e verifiche di conformità. Il PDCO è costituito da cinque membri dell’CHMP e dai rispettivi supplenti, un membro e un supplente per ciascuno Stato membro non rappresentato dai cinque precedenti, sei membri e relativi supplenti nominati dalla Commissione europea, in rappresentanza degli operatori sanitari e delle associazioni di pazienti.

Il comitato per le terapie avanzate (CAT) è responsabile per questioni relative alla valutazione di medicinali per terapie avanzate (ATMP) e alla certificazione e classificazione degli stessi. Il CAT è costituito da cinque membri del CHMP e rispettivi supplenti, un membro e un supplente per ciascuno Stato membro non rappresentato dai cinque precedenti, quattro membri e quattro supplenti nominati dalla Commissione europea in rappresentanza dei medici e delle associazioni di pazienti.

Il comitato di valutazione dei rischi per la farmacovigilanza (PRAC) è responsabile della valutazione e del monitoraggio delle questioni relative alla sicurezza dei medicinali ad uso umano. Il PRAC è costituito da un membro e un supplente per ciascuno Stato membro, un membro per l’Islanda e uno per la Norvegia, sei esperti scientifici indipendenti nominati dalla Commissione europea, due membri e due supplenti nominati dalla Commissione europea in rappresentanza degli operatori sanitari, e delle organizzazioni dei pazienti.

Il Consiglio di amministrazione si compone di un membro e un supplente per ciascuno Stato membro, di due rappresentanti della Commissione, di due rappresentanti nominati dal Parlamento europeo, di due rappresentanti delle organizzazioni dei pazienti, di un rappresentante delle organizzazioni dei medici e di un rappresentante delle organizzazioni dei veterinari. Il Consiglio adotta il programma di lavoro e la relazione annuale.

Il direttore esecutivo è nominato dal consiglio di amministrazione su proposta della Commissione.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione (IAS).

Struttura di audit interno dell’EMA.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

251,560(222,489) milioni di euro (1); contributo dell’Unione: 13,0 % (9,6 %)
   (2)

Effettivi al 31 dicembre 2013

611 (590) posti nella tabella dell’organico, di cui occupati: 583 (575)

144 (160) altri impieghi (agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati, agenti interinali).

Totale effettivi: 727 (735), di cui addetti a funzioni: operative: 590 (594), amministrative 137 (141)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Medicinali per uso umano

| — | Domande di autorizzazione all’immissione in commercio: 80 (96) |
| --- | --- |

—

Domande di autorizzazione all’immissione in commercio: 80 (96)

| — | Pareri positivi: 80 (57) |
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—

Pareri positivi: 80 (57)

| — | Durata media della valutazione: 200 (188) giorni |
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—

Durata media della valutazione: 200 (188) giorni

| — | Pareri post-certificazione: 5  447(5  137) |
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—

Pareri post-certificazione: 5  447(5  137)

| — | Farmacovigilanza (relazioni sulle reazioni avverse da farmaci, procedure centralizzate di autorizzazione nei paesi SEE e non-SEE): 6 79  413(5 22  073) relazioni |
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—

Farmacovigilanza (relazioni sulle reazioni avverse da farmaci, procedure centralizzate di autorizzazione nei paesi SEE e non-SEE): 6 79  413(5 22  073) relazioni

| — | Relazioni periodiche di aggiornamento sulla sicurezza: 525 (463) |
| --- | --- |

—

Relazioni periodiche di aggiornamento sulla sicurezza: 525 (463)

| — | Consulenze scientifiche ultimate: 474 (420) |
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Consulenze scientifiche ultimate: 474 (420)

| — | Procedure di riconoscimento reciproco e procedure decentrate: — iniziate 6  293(6  991); concluse 6  242(6  709) |
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Procedure di riconoscimento reciproco e procedure decentrate: — iniziate 6  293(6  991); concluse 6  242(6  709)

| — | Domande relative a piani d’indagine pediatrica: 211 (178) relative a 225 (218) indicazioni |
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Domande relative a piani d’indagine pediatrica: 211 (178) relative a 225 (218) indicazioni

Medicinali per uso veterinario

| — | Domande di autorizzazione all’immissione in commercio: 23 (13) |
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—

Domande di autorizzazione all’immissione in commercio: 23 (13)

| — | Domande per varianti: 315 (261) |
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Domande per varianti: 315 (261)

Ispezioni

Ispezioni: 480 (450)

Medicinali a base di piante

Monografie sulle piante: 9 (15)

Elenchi di sostanze, preparati e combinazioni a base di piante: 0 (0).

Medicinali orfani

| — | Domande: 201 (197) |
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Domande: 201 (197)

| — | Pareri positivi: 136 (139) |
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Pareri positivi: 136 (139)

PMI

| — | Richieste di attribuzione dello status di PMI: 401 (684). |
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Richieste di attribuzione dello status di PMI: 401 (684).

| — | Domande di riduzione o differimento dei diritti: 336 (316). |
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Domande di riduzione o differimento dei diritti: 336 (316).

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(1)  Si tratta del bilancio definitivo, non del totale effettivo del conto di risultato dell’esecuzione del bilancio.

(2)  Tale percentuale concerne il contributo UE iscritto in bilancio (escluso il contribuito speciale per le riduzioni tariffarie dei medicinali orfani e l’uso dell’eccedenza n-2) relativamente al bilancio definitivo.

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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RISPOSTA DELL’AGENZIA

L’Agenzia prende atto della relazione della Corte.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/201 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/201

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Osservatorio

(2014/C 442/23)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze (di seguito «l’Osservatorio» o «l’OEDT»), con sede a Lisbona, è stato istituito dal regolamento (CEE) n. 302/93 del Consiglio (1). Il compito principale dell’Osservatorio consiste nel raccogliere, analizzare e disseminare dati sul fenomeno delle droghe e delle tossicodipendenze per elaborare e pubblicare informazioni a livello europeo obiettive, affidabili e comparabili. Le informazioni devono servire come punto di partenza per analizzare la domanda di droghe e i mezzi per ridurla nonché, in generale, i fenomeni associati al mercato della droga (2). |
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1.

L’Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze (di seguito «l’Osservatorio» o «l’OEDT»), con sede a Lisbona, è stato istituito dal regolamento (CEE) n. 302/93 del Consiglio (1). Il compito principale dell’Osservatorio consiste nel raccogliere, analizzare e disseminare dati sul fenomeno delle droghe e delle tossicodipendenze per elaborare e pubblicare informazioni a livello europeo obiettive, affidabili e comparabili. Le informazioni devono servire come punto di partenza per analizzare la domanda di droghe e i mezzi per ridurla nonché, in generale, i fenomeni associati al mercato della droga (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Osservatorio. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Osservatorio. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Osservatorio, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Osservatorio, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Osservatorio e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Osservatorio comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Osservatorio dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Osservatorio; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Osservatorio e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Osservatorio comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Osservatorio dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Osservatorio;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Osservatorio, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Osservatorio, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Osservatorio presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Osservatorio e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Osservatorio presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Osservatorio e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA LEGITTIMITÀ E REGOLARITÀ DELLE OPERAZIONI

| 11. | L’Osservatorio ha indetto una gara d’appalto per la locazione di fotocopiatrici per un periodo di quattro anni per un importo massimo di 1 60  000 euro. I requisiti tecnici hanno subito una significativa modifica nel corso della procedura. A seguito di tale modifica è stato pubblicato un bando di gara modificato che prorogava il termine per la presentazione delle offerte, ma non indicava chiaramente la modifica dei requisiti tecnici. Tali requisiti sono stati poi modificati nuovamente per la conclusione del contratto conformemente all’opzione annunciata nelle specifiche pubblicate, determinando così una riduzione del valore del contratto del 35 %. Le informazioni pubblicate in merito alla struttura dei prezzi del contratto non erano sufficientemente chiare e questo ha dato luogo ad un’interpretazione errata da parte di un offerente, il quale ha avuto quindi meno possibilità di vincere la gara. In aggiunta, i criteri di valutazione non erano sufficientemente precisi da garantire una totale trasparenza e parità di trattamento tra gli offerenti. Le debolezze di cui sopra hanno compromesso l’efficienza e l’efficacia della procedura di appalto e determinato così un rischio di distorsione della concorrenza. |
| --- | --- |

11.

L’Osservatorio ha indetto una gara d’appalto per la locazione di fotocopiatrici per un periodo di quattro anni per un importo massimo di 1 60  000 euro. I requisiti tecnici hanno subito una significativa modifica nel corso della procedura. A seguito di tale modifica è stato pubblicato un bando di gara modificato che prorogava il termine per la presentazione delle offerte, ma non indicava chiaramente la modifica dei requisiti tecnici. Tali requisiti sono stati poi modificati nuovamente per la conclusione del contratto conformemente all’opzione annunciata nelle specifiche pubblicate, determinando così una riduzione del valore del contratto del 35 %. Le informazioni pubblicate in merito alla struttura dei prezzi del contratto non erano sufficientemente chiare e questo ha dato luogo ad un’interpretazione errata da parte di un offerente, il quale ha avuto quindi meno possibilità di vincere la gara. In aggiunta, i criteri di valutazione non erano sufficientemente precisi da garantire una totale trasparenza e parità di trattamento tra gli offerenti. Le debolezze di cui sopra hanno compromesso l’efficienza e l’efficacia della procedura di appalto e determinato così un rischio di distorsione della concorrenza.

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| 12. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
| --- | --- |

12.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 22o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 36 del 12.2.1993, pag. 1. Il regolamento istitutivo e le successive modifiche sono stati abrogati dal regolamento (CE) n. 1920/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 376 del 27.12.2006, pag. 1).

1

(2)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Osservatorio.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | L’Osservatorio attualmente sostiene un costo annuo di circa 2 75  000 euro per spazio per uffici non utilizzato nella sua precedente sede e nella nuova sede. L’Osservatorio dovrebbe continuare, in cooperazione con la Commissione europea e con le autorità nazionali, a ricercare soluzioni adeguate per questo spazio per uffici non utilizzato. | In corso |
| 2011 | I fascicoli relativi agli appalti dell’Osservatorio non erano sempre completi ed adeguatamente organizzati. | Completato |
| 2012 | Nel 2012, l’Osservatorio ha concesso sovvenzioni agli osservatori nazionali sulle droghe degli Stati membri (beneficiari), al fine di sostenere la cooperazione nell’ambito della rete REITOX (1) La spesa per sovvenzioni nel 2012 è ammontata in totale a 2,6 milioni di euro, ossia il 16 % delle spese operative totali. Le verifiche ex ante effettuate dall’Osservatorio prima di procedere al rimborso delle spese dichiarate dai beneficiari consistono in un’analisi documentale delle dichiarazioni di spesa e dei certificati di audit emessi da auditor esterni incaricati dai beneficiari. L’Osservatorio di solito non ottiene dai beneficiari alcun documento che comprovi l’ammissibilità e l’esattezza delle spese dichiarate. Le verifiche ex post in loco a livello del beneficiario sono rare (2). I controlli esistenti forniscono dunque alla direzione dell’Osservatorio solo una limitata certezza circa l’ammissibilità e l’esattezza delle spese dichiarate dai beneficiari. Per le operazioni controllate dalla Corte, l’Osservatorio, per conto della Corte stessa, ha ottenuto documentazione giustificativa che ha fornito una ragionevole certezza della legittimità e regolarità delle operazioni in questione. Una verifica su base casuale dei documenti giustificativi ed una più elevata copertura dei beneficiari da parte delle verifiche in loco potrebbero accrescere considerevolmente tale certezza. | In corso |
| 2012 | Per le operazioni fatte dopo il 2008 (ad eccezione delle sovvenzioni) non è stata svolta alcuna verifica ex post. | In corso |
| 2012 | L’Osservatorio non ha ancora adottato un piano di continuità operativa né un piano di ripristino in caso di disastro. | Completato |
| 2012 | L’Osservatorio attualmente sostiene un costo annuo di circa 2 00  000 euro per spazio per uffici non utilizzato nella sua precedente sede e nella nuova sede. L’Osservatorio dovrebbe continuare, in cooperazione con la Commissione europea e con le autorità nazionali, a ricercare soluzioni adeguate per questo spazio per uffici non utilizzato. | In corso |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

L’Osservatorio attualmente sostiene un costo annuo di circa 2 75  000 euro per spazio per uffici non utilizzato nella sua precedente sede e nella nuova sede. L’Osservatorio dovrebbe continuare, in cooperazione con la Commissione europea e con le autorità nazionali, a ricercare soluzioni adeguate per questo spazio per uffici non utilizzato.

In corso

2011

I fascicoli relativi agli appalti dell’Osservatorio non erano sempre completi ed adeguatamente organizzati.

Completato

2012

Nel 2012, l’Osservatorio ha concesso sovvenzioni agli osservatori nazionali sulle droghe degli Stati membri (beneficiari), al fine di sostenere la cooperazione nell’ambito della rete REITOX (1) La spesa per sovvenzioni nel 2012 è ammontata in totale a 2,6 milioni di euro, ossia il 16 % delle spese operative totali. Le verifiche ex ante effettuate dall’Osservatorio prima di procedere al rimborso delle spese dichiarate dai beneficiari consistono in un’analisi documentale delle dichiarazioni di spesa e dei certificati di audit emessi da auditor esterni incaricati dai beneficiari. L’Osservatorio di solito non ottiene dai beneficiari alcun documento che comprovi l’ammissibilità e l’esattezza delle spese dichiarate. Le verifiche ex post in loco a livello del beneficiario sono rare (2). I controlli esistenti forniscono dunque alla direzione dell’Osservatorio solo una limitata certezza circa l’ammissibilità e l’esattezza delle spese dichiarate dai beneficiari. Per le operazioni controllate dalla Corte, l’Osservatorio, per conto della Corte stessa, ha ottenuto documentazione giustificativa che ha fornito una ragionevole certezza della legittimità e regolarità delle operazioni in questione. Una verifica su base casuale dei documenti giustificativi ed una più elevata copertura dei beneficiari da parte delle verifiche in loco potrebbero accrescere considerevolmente tale certezza.

In corso

2012

Per le operazioni fatte dopo il 2008 (ad eccezione delle sovvenzioni) non è stata svolta alcuna verifica ex post.

In corso

2012

L’Osservatorio non ha ancora adottato un piano di continuità operativa né un piano di ripristino in caso di disastro.

Completato

2012

L’Osservatorio attualmente sostiene un costo annuo di circa 2 00  000 euro per spazio per uffici non utilizzato nella sua precedente sede e nella nuova sede. L’Osservatorio dovrebbe continuare, in cooperazione con la Commissione europea e con le autorità nazionali, a ricercare soluzioni adeguate per questo spazio per uffici non utilizzato.

In corso

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(1)  Nell’ambito della Rete europea di informazione sulle droghe e le tossicodipendenze (Reitox), l’Osservatorio raccoglie dati-paese sulle droghe comunicati dagli osservatori nazionali.

(2)  Nel 2011, sono state svolte due verifiche ex post in due Stati membri, mentre nel 2012 non ne è stata svolta nessuna.

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ALLEGATO II

Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze (Lisbona)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articoli 168 e 114 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | L’Unione completa l’azione degli Stati membri volta a ridurre gli effetti nocivi per la salute umana derivanti dall’uso di stupefacenti, comprese l’informazione e la prevenzione. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Osservatorio


  [regolamento (CE) n. 1920/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio] | Obiettivi

  Fornire all’Unione e agli Stati membri informazioni fattuali, obiettive, affidabili e comparabili a livello dell’Unione sul fenomeno delle droghe e delle tossicodipendenze, nonché sulle loro conseguenze.
  I settori prioritari dell’Osservatorio sono i seguenti:






  1) | monitorare lo stato del fenomeno delle droghe e delle tendenze emergenti, in particolare in materia di policonsumo; |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articoli 168 e 114 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

L’Unione completa l’azione degli Stati membri volta a ridurre gli effetti nocivi per la salute umana derivanti dall’uso di stupefacenti, comprese l’informazione e la prevenzione.

Competenze dell’Osservatorio

[regolamento (CE) n. 1920/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio]

Obiettivi

Fornire all’Unione e agli Stati membri informazioni fattuali, obiettive, affidabili e comparabili a livello dell’Unione sul fenomeno delle droghe e delle tossicodipendenze, nonché sulle loro conseguenze.

I settori prioritari dell’Osservatorio sono i seguenti:

1)

monitorare lo stato del fenomeno delle droghe e delle tendenze emergenti, in particolare in materia di policonsumo;

| 2) | controllo delle risposte date ai problemi legati alla droga e fornitura di informazioni sulle migliori pratiche; |
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2)

controllo delle risposte date ai problemi legati alla droga e fornitura di informazioni sulle migliori pratiche;

| 3) | valutazione dei rischi delle nuove sostanze psicoattive e allestimento di un sistema di allarme rapido; |
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3)

valutazione dei rischi delle nuove sostanze psicoattive e allestimento di un sistema di allarme rapido;

| 4) | elaborazione di mezzi e strumenti intesi a facilitare il controllo e la valutazione delle politiche nazionali da parte degli Stati membri e il controllo e la valutazione delle politiche dell’Unione europea da parte della Commissione. |
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4)

elaborazione di mezzi e strumenti intesi a facilitare il controllo e la valutazione delle politiche nazionali da parte degli Stati membri e il controllo e la valutazione delle politiche dell’Unione europea da parte della Commissione.

Compiti

| — | raccolta e analisi dei dati esistenti; |
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—

raccolta e analisi dei dati esistenti;

| — | miglioramento della metodologia di confronto dei dati; |
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—

miglioramento della metodologia di confronto dei dati;

| — | diffusione dei dati; |
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—

diffusione dei dati;

| — | cooperazione con enti ed organizzazioni europei e internazionali e con paesi terzi; |
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—

cooperazione con enti ed organizzazioni europei e internazionali e con paesi terzi;

| — | individuazione di nuovi sviluppi e cambiamenti di tendenza. |
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individuazione di nuovi sviluppi e cambiamenti di tendenza.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Composto da un rappresentante per ogni Stato membro, da due rappresentanti della Commissione e da due esperti indipendenti particolarmente competenti in materia di droghe, designati questi ultimi dal Parlamento europeo.

Adotta il programma di lavoro annuale, la relazione generale di attività e il bilancio ed emette un parere sui conti definitivi.

Comitato esecutivo

Composizione

presidente del consiglio di amministrazione;

vicepresidente del consiglio di amministrazione;

due altri membri nominati dal consiglio di amministrazione, in rappresentanza degli Stati membri;

due rappresentanti della Commissione.

Direttore

Nominato dal consiglio di amministrazione su proposta della Commissione.

Comitato scientifico

Emette pareri. È composto da un massimo di 15 scienziati di chiara fama, nominati in ragione della loro eccellenza scientifica dal consiglio di amministrazione, a seguito di un invito a manifestare interesse. Il consiglio di amministrazione può anche designare un gruppo di esperti affinché partecipino al comitato scientifico esteso per la valutazione dei rischi comportati da nuove sostanze psicoattive.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Osservatorio nel 2013 (2012)

Bilancio

16,31 (16,32) milioni di euro. Sovvenzione dell’Unione: 95,4 % (95,3 %).

Effettivi al 31 dicembre 2013

Posti previsti nella tabella dell’organico: 84 (84)

Posti occupati: 76 (79) + 24 (25) altri posti (esperti nazionali distaccati, agenti contrattuali e interinali).

Totale effettivi: 100 (104)

Personale assegnato a funzioni:

| — | operative: 61 (64,5) |
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—

operative: 61 (64,5)

| — | amministrative e di supporto informatico: 28,5(29) |
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—

amministrative e di supporto informatico: 28,5(29)

| — | attività miste: 10,5 (10,5) |
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attività miste: 10,5 (10,5)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Rete

L’Osservatorio gestisce una rete informatizzata per la raccolta e lo scambio di informazioni, denominata «rete europea d’informazione sulle droghe e le tossicodipendenze» (Reitox); tale rete collega le reti nazionali di informazione sulle droghe, i centri specializzati negli Stati membri e i sistemi di informazione delle organizzazioni internazionali che cooperano con l’Osservatorio.

Pubblicazioni

Il 2013 è stato il primo anno della strategia e del programma di lavoro 2013-2015 dell’Osservatorio, ed il primo anno di attuazione della nuova strategia di comunicazione adottata dal Consiglio di amministrazione nel luglio del 2012, insieme al programma di lavoro triennale. Conformemente a tale strategia, alcune linee di prodotti sono state razionalizzate ed altre riprogettate. Non vi è quindi una stretta corrispondenza tra i prodotti forniti nel 2013 e quelli forniti nel 2012.

| — | Relazione europea sulla droga — Tendenze e sviluppi (traduzione, pubblicazione e sito interattivo in 23 lingue (Relazione annuale sull’evoluzione del fenomeno della droga in Europa: traduzione, pubblicazione e sito interattivo in 22 lingue) |
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Relazione europea sulla droga — Tendenze e sviluppi (traduzione, pubblicazione e sito interattivo in 23 lingue (Relazione annuale sull’evoluzione del fenomeno della droga in Europa: traduzione, pubblicazione e sito interattivo in 22 lingue)

| — | Prospettive sulle droghe (PsD) — 11 (0), in inglese, sito interattivo |
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Prospettive sulle droghe (PsD) — 11 (0), in inglese, sito interattivo

| — | Pubblicazioni su questioni specifiche — 0 (2), in inglese |
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Pubblicazioni su questioni specifiche — 0 (2), in inglese

| — | Bollettino statistico e sito web interattivo contenente oltre 350 (350) tabelle e 100 (100) grafici; |
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Bollettino statistico e sito web interattivo contenente oltre 350 (350) tabelle e 100 (100) grafici;

| — | Relazione generale di attività, su base annua, in inglese; |
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Relazione generale di attività, su base annua, in inglese;

| — | Bollettino d’informazione «Drugnet Europe»: 4 numeri, in inglese (4); |
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Bollettino d’informazione «Drugnet Europe»: 4 numeri, in inglese (4);

| — | «Focus sulle droghe» (documenti relativi alle politiche): 0 (1); |
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«Focus sulle droghe» (documenti relativi alle politiche): 0 (1);

| — | Monografia scientifica dell’Osservatorio: 0 (0), in inglese; |
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Monografia scientifica dell’Osservatorio: 0 (0), in inglese;

| — | «Insights» dell’Osservatorio: 1 (3), in inglese; |
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«Insights» dell’Osservatorio: 1 (3), in inglese;

| — | Manuali: 1 (2), in inglese; |
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Manuali: 1 (2), in inglese;

| — | Documenti tematici dell’Osservatorio: 2 (8); |
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Documenti tematici dell’Osservatorio: 2 (8);

| — | Documenti scientifici dell’OEDT — 4 (0), in inglese |
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Documenti scientifici dell’OEDT — 4 (0), in inglese

| — | Policy profiles (Profili delle politiche in materia di droga) — 4 (0), in inglese |
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Policy profiles (Profili delle politiche in materia di droga) — 4 (0), in inglese

| — | Pubblicazioni congiunte: 1 (2), in inglese. |
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Pubblicazioni congiunte: 1 (2), in inglese.

| — | Prodotti connessi all’attuazione della decisione 2005/387/GAI del Consiglio sulle nuove sostanze psicoattive: 2 (2), in inglese; |
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Prodotti connessi all’attuazione della decisione 2005/387/GAI del Consiglio sulle nuove sostanze psicoattive: 2 (2), in inglese;

| — | Profili sostanze stupefacenti: 0 nuovi (0) e zero aggiornati (0), |
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Profili sostanze stupefacenti: 0 nuovi (0) e zero aggiornati (0),

| — | Studi tecnici e scientifici, inclusi articoli e sintesi scientifiche: 28 (23); |
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Studi tecnici e scientifici, inclusi articoli e sintesi scientifiche: 28 (23);

| — | Pubblicazioni ad-hoc: 1 (3), in inglese; |
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Pubblicazioni ad-hoc: 1 (3), in inglese;

| — | Opuscoli: 1 (1), in inglese; |
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Opuscoli: 1 (1), in inglese;

| — | Programmi di lavoro e strategie: 3 (2), in inglese; |
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Programmi di lavoro e strategie: 3 (2), in inglese;

| — | Sistema di raccolta, convalida, archiviazione e reperimento dati (Fonte). |
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Sistema di raccolta, convalida, archiviazione e reperimento dati (Fonte).

Altri siti web

Riorganizzazione/aggiornamento/sviluppo del contenuto del sito Internet pubblico dell’Osservatorio comprendente:

| — | presentazioni per paese; |
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presentazioni per paese;

| — | presentazioni sui trattamenti terapeutici della tossicodipendenza, profili di risposta sanitaria e sociale, profili di prevenzione; |
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presentazioni sui trattamenti terapeutici della tossicodipendenza, profili di risposta sanitaria e sociale, profili di prevenzione;

| — | banca dati giuridica europea sulle droghe; |
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banca dati giuridica europea sulle droghe;

| — | banca dati sugli strumenti di valutazione; |
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banca dati sugli strumenti di valutazione;

| — | portale sulle migliori pratiche (scambio di informazioni sulle iniziative per la riduzione della domanda di droghe, riduzione dei danni e moduli di trattamento); |
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portale sulle migliori pratiche (scambio di informazioni sulle iniziative per la riduzione della domanda di droghe, riduzione dei danni e moduli di trattamento);

| — | pagine relative a argomenti specifici; |
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pagine relative a argomenti specifici;

| — | banca dati delle pubblicazioni. |
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banca dati delle pubblicazioni.

Materiale promozionale:

Materiale per conferenze: 4 (2) in inglese

Prodotti per i media: 12 (13) comunicati stampa e 13 (10) schede informative, in inglese

Partecipazione a conferenze internazionali, a riunioni tecniche e scientifiche: 285 (266).

Fonte: Allegato fornito dall’Osservatorio.

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LE RISPOSTE DELL’OSSERVATORIO

| 11. | La modifica delle specifiche tecniche cui si fa riferimento era intesa ad aggiornare la capacità/velocità di fotocopiare/stampare dell’Osservatorio. Il bando di gara pertinente è stato regolarmente pubblicato attraverso il sistema d’informazione per gli appalti pubblici europei (SIMAP). Tale sistema impone dei limiti alle informazioni pubblicabili sui termini e sui contenuti delle modifiche apportate alla pubblicazione iniziale.
  Le specifiche tecniche pubblicate, unitamente al progetto di contratto a esse allegato, prevedevano esplicitamente la possibilità di adeguare il numero e la combinazione delle attrezzature che l’aggiudicatario/contraente era tenuto a fornire, in funzione delle effettive esigenze dell’EMCDDA. Tale adeguamento è avvenuto in esito alla revisione dell’utilizzo delle stampanti e delle fotocopiatrici dell’EMCDDA, effettuata nel 2013 allo scopo di migliorarne l’efficienza.
  Tutti gli offerenti sono stati trattati in modo paritario e valutati secondo i criteri e il metodo di aggiudicazione stabiliti e pubblicati, che hanno permesso di individuare l’offerta con il miglior rapporto qualità/prezzo.
  L’EMCDDA continuerà ad adoperarsi per migliorare le proprie procedure d’appalto, in particolare per ridurre ulteriormente la necessità di adeguare le specifiche tecniche e per garantire agli offerenti informazioni più efficaci in merito a tali adeguamenti. |
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11.

La modifica delle specifiche tecniche cui si fa riferimento era intesa ad aggiornare la capacità/velocità di fotocopiare/stampare dell’Osservatorio. Il bando di gara pertinente è stato regolarmente pubblicato attraverso il sistema d’informazione per gli appalti pubblici europei (SIMAP). Tale sistema impone dei limiti alle informazioni pubblicabili sui termini e sui contenuti delle modifiche apportate alla pubblicazione iniziale.

Le specifiche tecniche pubblicate, unitamente al progetto di contratto a esse allegato, prevedevano esplicitamente la possibilità di adeguare il numero e la combinazione delle attrezzature che l’aggiudicatario/contraente era tenuto a fornire, in funzione delle effettive esigenze dell’EMCDDA. Tale adeguamento è avvenuto in esito alla revisione dell’utilizzo delle stampanti e delle fotocopiatrici dell’EMCDDA, effettuata nel 2013 allo scopo di migliorarne l’efficienza.

Tutti gli offerenti sono stati trattati in modo paritario e valutati secondo i criteri e il metodo di aggiudicazione stabiliti e pubblicati, che hanno permesso di individuare l’offerta con il miglior rapporto qualità/prezzo.

L’EMCDDA continuerà ad adoperarsi per migliorare le proprie procedure d’appalto, in particolare per ridurre ulteriormente la necessità di adeguare le specifiche tecniche e per garantire agli offerenti informazioni più efficaci in merito a tali adeguamenti.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/210 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/210

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia europea per la sicurezza marittima relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Agenzia

(2014/C 442/24)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia europea per la sicurezza marittima (di seguito «l’Agenzia» o «EMSA»), con sede a Lisbona, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 1406/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). Essa ha il compito di garantire un livello elevato di sicurezza marittima e di prevenire l’inquinamento causato dalle navi, di assistere sul piano tecnico la Commissione e gli Stati membri e di controllare l’applicazione della legislazione dell’Unione europea, valutandone inoltre l’efficacia (2). |
| --- | --- |

1.

L’Agenzia europea per la sicurezza marittima (di seguito «l’Agenzia» o «EMSA»), con sede a Lisbona, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 1406/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). Essa ha il compito di garantire un livello elevato di sicurezza marittima e di prevenire l’inquinamento causato dalle navi, di assistere sul piano tecnico la Commissione e gli Stati membri e di controllare l’applicazione della legislazione dell’Unione europea, valutandone inoltre l’efficacia (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013, |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013,

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
| --- | --- | --- |

4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria, richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria, richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 10. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente |
| --- | --- |

10.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

---

(1)  GU L 208 del 5.8.2002, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

---

ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Il bilancio 2011 (1) dell’Agenzia è ammontato a 56 milioni di euro, contro i 51 milioni dell’esercizio precedente. Impegni di bilancio ammontanti a 0,9 milioni di euro non erano relativi a impegni giuridici esistenti, e l’Agenzia avrebbe dovuto disimpegnare e restituire tale ammontare alla Commissione all’inizio del 2012. L’Agenzia ha però avviato la procedura troppo tardi. Di conseguenza, a causa di restrizioni imposte dal sistema informatico, i fondi saranno bloccati per un anno e verranno disimpegnati e restituiti solo alla fine del 2012. | Completato |
| 2011 | La Corte ha rilevato il bisogno di migliorare la gestione del patrimonio dell’Agenzia. Vi sono discrepanze non spiegate tra la registrazione dell’ammortamento annuo e dell’ammortamento cumulativo. Per le immobilizzazioni immateriali create internamente, le procedure contabili e le informazioni sui costi non sono affidabili. Mancano elementi comprovanti l’inventario fisico delle attrezzature amministrative nel periodo prescritto. | Completato per l’inventario fisico
  In corso per le immobilizzazioni immateriali create internamente |
| 2012 | Un impegno di bilancio ammontante a 0,8 milioni di euro non era collegato ad un esistente impegno giuridico, ed era pertanto irregolare. | N.D. |
| 2012 | Per le immobilizzazioni immateriali generate internamente, le procedure contabili e le informazioni relative ai costi non sono del tutto affidabili. | In corso |
| 2012 | La Corte ha rilevato carenze nella trasparenza di due procedure di assunzione effettuate nel corso della prima metà del 2012. Le domande per le prove scritte e i colloqui, così come la rispettiva ponderazione, non sono state stabilite prima dell’esame delle candidature. Inoltre, i punteggi minimi da conseguire per essere inclusi nell’elenco dei candidati idonei non sono stati stabiliti prima dell’esame delle candidature. Tuttavia, in seguito ai commenti formulati dalla Corte nella relazione dello scorso anno, l’Agenzia ha attuato misure correttive, e non sono state riscontrate carenze di questo tipo nelle due procedure di assunzione controllate, svoltesi nella seconda metà del 2012. | Completato |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Il bilancio 2011 (1) dell’Agenzia è ammontato a 56 milioni di euro, contro i 51 milioni dell’esercizio precedente. Impegni di bilancio ammontanti a 0,9 milioni di euro non erano relativi a impegni giuridici esistenti, e l’Agenzia avrebbe dovuto disimpegnare e restituire tale ammontare alla Commissione all’inizio del 2012. L’Agenzia ha però avviato la procedura troppo tardi. Di conseguenza, a causa di restrizioni imposte dal sistema informatico, i fondi saranno bloccati per un anno e verranno disimpegnati e restituiti solo alla fine del 2012.

Completato

2011

La Corte ha rilevato il bisogno di migliorare la gestione del patrimonio dell’Agenzia. Vi sono discrepanze non spiegate tra la registrazione dell’ammortamento annuo e dell’ammortamento cumulativo. Per le immobilizzazioni immateriali create internamente, le procedure contabili e le informazioni sui costi non sono affidabili. Mancano elementi comprovanti l’inventario fisico delle attrezzature amministrative nel periodo prescritto.

Completato per l’inventario fisico

In corso per le immobilizzazioni immateriali create internamente

2012

Un impegno di bilancio ammontante a 0,8 milioni di euro non era collegato ad un esistente impegno giuridico, ed era pertanto irregolare.

N.D.

2012

Per le immobilizzazioni immateriali generate internamente, le procedure contabili e le informazioni relative ai costi non sono del tutto affidabili.

In corso

2012

La Corte ha rilevato carenze nella trasparenza di due procedure di assunzione effettuate nel corso della prima metà del 2012. Le domande per le prove scritte e i colloqui, così come la rispettiva ponderazione, non sono state stabilite prima dell’esame delle candidature. Inoltre, i punteggi minimi da conseguire per essere inclusi nell’elenco dei candidati idonei non sono stati stabiliti prima dell’esame delle candidature. Tuttavia, in seguito ai commenti formulati dalla Corte nella relazione dello scorso anno, l’Agenzia ha attuato misure correttive, e non sono state riscontrate carenze di questo tipo nelle due procedure di assunzione controllate, svoltesi nella seconda metà del 2012.

Completato

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(1)  Secondo il terzo bilancio rettificativo datato 3.12.2011, non ancora pubblicato in Gazzetta ufficiale; unicamente stanziamenti dell’esercizio corrente.

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ALLEGATO II

Agenzia europea per la sicurezza marittima (Lisbona)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articolo 100 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Politica comune dei trasporti


  «Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria, possono stabilire le opportune disposizioni per la navigazione marittima e aerea». |
| --- | --- |
| Competenze dell’Agenzia


  [Regolamento (CE) n. 1406/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio, modificato dai regolamenti (CE) n. 1644/2003, (CE) n. 724/2004 e regolamento (UE) n. 100/2013] | Obiettivi

  L’Agenzia europea per la sicurezza marittima è stata istituita al fine di assicurare un livello elevato, efficace ed uniforme di sicurezza marittima, di protezione marittima e di prevenzione e lotta all’inquinamento causato dalle navi all’interno dell’Unione europea.
  L’Agenzia fornisce agli Stati membri e alla Commissione la necessaria assistenza tecnica e scientifica, con un alto livello di competenze, per coadiuvarli nel:






  — | dare corretta applicazione, nel settore della sicurezza marittima e della prevenzione dell’inquinamento causato dalle navi, della normativa dell’UE; |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articolo 100 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Politica comune dei trasporti

«Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria, possono stabilire le opportune disposizioni per la navigazione marittima e aerea».

Competenze dell’Agenzia

Competenze dell’Agenzia

[Regolamento (CE) n. 1406/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio, modificato dai regolamenti (CE) n. 1644/2003, (CE) n. 724/2004 e regolamento (UE) n. 100/2013]

[Regolamento (CE) n. 1406/2002 del Parlamento europeo e del Consiglio, modificato dai regolamenti (CE) n. 1644/2003, (CE) n. 724/2004 e regolamento (UE) n. 100/2013]

Obiettivi

Obiettivi

L’Agenzia europea per la sicurezza marittima è stata istituita al fine di assicurare un livello elevato, efficace ed uniforme di sicurezza marittima, di protezione marittima e di prevenzione e lotta all’inquinamento causato dalle navi all’interno dell’Unione europea.

L’Agenzia fornisce agli Stati membri e alla Commissione la necessaria assistenza tecnica e scientifica, con un alto livello di competenze, per coadiuvarli nel:

—

dare corretta applicazione, nel settore della sicurezza marittima e della prevenzione dell’inquinamento causato dalle navi, della normativa dell’UE;

| — | nel monitorare tale applicazione; |
| --- | --- |

—

nel monitorare tale applicazione;

| — | nel valutare l’efficacia delle misure in vigore. |
| --- | --- |

—

nel valutare l’efficacia delle misure in vigore.

L’Agenzia fornisce inoltre, su richiesta, strumenti operativi nonché assistenza tecnica e scientifica per aiutare gli Stati membri e la Commissione ad intervenire in caso di inquinamento causato dalle navi nell’ambito dell’UE.

Compiti

Compiti

A seguito dell’ultima modifica che ne specifica ulteriormente il mandato, l’Agenzia può fornire una migliore assistenza alla Commissione e agli Stati membri attraverso i propri compiti principali e utilizzare al meglio le proprie risorse per aiutare gli Stati membri a intervenire in caso di inquinamento marino causato dalle navi o dagli impianti per l’estrazione di gas e di petrolio. Sono stati inoltre introdotti compiti accessori che consentono all’Agenzia di avvalersi dei propri strumenti e competenze per altre attività dell’Unione connesse alla politica dell’Unione in materia di trasporto marittimo.

I compiti dell’Agenzia sono divisi in quattro grandi aree principali, in linea con il regolamento istitutivo e la pertinente normativa UE. In primo luogo, l’Agenzia assiste la Commissione nel monitorare l’applicazione della normativa dell’UE per quanto concerne, in particolare, la sorveglianza e certificazione delle navi, la certificazione delle attrezzature marittime, la sicurezza delle navi, la formazione dei marittimi ed il controllo da parte dello Stato di approdo.

In secondo luogo, l’Agenzia sviluppa e gestisce strutture di informazione marittima a livello dell’UE. Significativi esempi sono SafeSeaNet, il sistema di monitoraggio del traffico, per consentire la rintracciabilità in tutta l’UE delle navi e del loro carico, nonché degli incidenti a bordo e in mare; il centro di raccolta dati dell’UE LRIT, per assicurare l’identificazione e la rintracciabilità in tutto il mondo delle navi battenti bandiera di uno Stato dell’UE, e THETIS, il sistema informativo che assiste il nuovo regime dello Stato membro di approdo.

Parallelamente, l’Agenzia fornisce agli Stati costieri, una struttura per la prevenzione, la rilevazione e l’intervento in caso di inquinamento marino, che comprende una rete europea di navi pronte a intervenire in caso di sversamenti da idrocarburi, nonché un servizio europeo di sorveglianza satellitare che permette di rilevare chiazze di idrocarburi delle navi (CleanSeaNet), contribuendo ad un’efficace catena di protezione delle coste e delle acque UE dall’inquinamento causato dalle navi.

Infine, l’Agenzia fornisce consulenza tecnica e scientifica alla Commissione nel campo della sicurezza marittima e della prevenzione dell’inquinamento causato dalle navi, nell’ambito di un processo continuo di valutazione dell’efficacia delle misure in atto nonché di aggiornamento e sviluppo della nuova normativa. Essa fornisce inoltre sostegno agli Stati membri, facilitando la cooperazione fra gli stessi, e diffonde informazioni sulle prassi migliori.

Organizzazione

Organizzazione

Consiglio d’amministrazione

Consiglio d’amministrazione

Composizione

Composizione

Un rappresentante di ogni Stato membro, quattro rappresentanti della Commissione e quattro rappresentanti, senza diritto di voto, dei settori professionali interessati.

Funzioni

Funzioni

| — | Adottare il piano pluriennale in materia di politica del personale, il bilancio annuale, il programma di lavoro, la relazione annuale e un piano dettagliato sulle attività di preparazione e di intervento anti-inquinamento dell’Agenzia; |
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—

Adottare il piano pluriennale in materia di politica del personale, il bilancio annuale, il programma di lavoro, la relazione annuale e un piano dettagliato sulle attività di preparazione e di intervento anti-inquinamento dell’Agenzia;

| — | supervisionare il lavoro intrapreso dal direttore esecutivo. |
| --- | --- |

—

supervisionare il lavoro intrapreso dal direttore esecutivo.

Direttore esecutivo

Direttore esecutivo

Nominato dal consiglio di amministrazione. La Commissione può proporre uno o più candidati.

Audit esterno

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

Audit interno

| — | Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS) |
| --- | --- |

—

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS)

| — | Struttura di audit interno dell’Agenzia. |
| --- | --- |

—

Struttura di audit interno dell’Agenzia.

Autorità competente per il discarico

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

Bilancio definitivo

Stanziamenti d’impegno (C1)

Stanziamenti d’impegno (C1)

57,8(55,1) milioni di euro

(55,1)

Stanziamenti di pagamento (C1)

Stanziamenti di pagamento (C1)

54,03(57,5) milioni di euro

(57,5)

I bilanci rettificativi pubblicati nella Gazzetta ufficiale dell’Unione europea riguardano diverse fonti di finanziamento, con i nuovi stanziamenti per il 2012 (C1) rappresentanti la quasi esclusiva fonte di finanziamento. A fini di chiarezza e trasparenza, vengono riportati solo gli stanziamenti di bilancio C1 predominanti e quindi pertinenti.

Effettivi al 31 dicembre 2013

Effettivi al 31 dicembre 2013

Personale statutario:

Personale statutario:

210 (213) posti autorizzati nella tabella dell’organico, di cui occupati: 203 (204)

213

(204)

Agenti contrattuali

Agenti contrattuali

29 (29) posti previsti in bilancio, di cui occupati: 25 (25). l’Agenzia ha inoltre assunto altre tre persone a contratto finanziate nel quadro dei relativi progetti.

29

(25

Esperti nazionali distaccati:

Esperti nazionali distaccati:

15 (15) posti previsti in bilancio, di cui occupati: 14 (12)

15

(12)

N.B. Riguardo ai posti per personale statutario, l’Agenzia ha tenuto conto dell’obiettivo di 210 posti da raggiungere al 1o gennaio 2014 piuttosto che del numero di posti (213) autorizzati nella tabella dell’organico per il 2013.

o

Si rileva che nel 2013 erano già disponibili risorse di bilancio per 18 END.

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012

| — | 53 (53) seminari e altri eventi (ai seminari hanno partecipato 1  424 (1  300) persone); |
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—

53 (53) seminari e altri eventi (ai seminari hanno partecipato 1  424 (1  300) persone);

53

1  300

| — | 35 (28) diverse sessioni di formazione, per un totale di 861 (734) esperti nazionali formati; |
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—

35 (28) diverse sessioni di formazione, per un totale di 861 (734) esperti nazionali formati;

28

734

| — | 74 (109) ispezioni e visite; |
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—

74 (109) ispezioni e visite;

109

| — | SSN è stato disponibile per il 99,43 % (99,33 %) del tempo nel corso dell’anno; |
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—

SSN è stato disponibile per il 99,43 % (99,33 %) del tempo nel corso dell’anno;

99,33 %

| — | 2  547 (2  234) immagini satellitari ordinate e analizzate mediante CleanSeaNet; |
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—

2  547 (2  234) immagini satellitari ordinate e analizzate mediante CleanSeaNet;

2  234

| — | Il centro di raccolta dati dell’UE (LRIT) è stato disponibile per il 99,68 % del tempo durante l’anno; |
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—

Il centro di raccolta dati dell’UE (LRIT) è stato disponibile per il 99,68 % del tempo durante l’anno;

| — | 16 (16) contratti per navi anti-inquinamento; |
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—

16 (16) contratti per navi anti-inquinamento;

16

| — | 65 (65) addestramenti e 33 (33) esercitazioni con le navi anti-inquinamento (10 (16) esercitazioni operative e 11 (17) esercitazioni di notifica); |
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—

65 (65) addestramenti e 33 (33) esercitazioni con le navi anti-inquinamento (10 (16) esercitazioni operative e 11 (17) esercitazioni di notifica);

65

33

16

17

| — | Servizi di supporto marittimo EMSA operanti 24 ore al giorno, 7 giorni su 7; |
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—

Servizi di supporto marittimo EMSA operanti 24 ore al giorno, 7 giorni su 7;

| — | THETIS è stato disponibile per il 99,61 % (99,23 %) del tempo nel corso dell’anno. |
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—

THETIS è stato disponibile per il 99,61 % (99,23 %) del tempo nel corso dell’anno.

(99,23 %)

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

Fonte:

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RISPOSTA DELL’AGENZIA

L’Agenzia prende atto della relazione della Corte.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/217 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/217

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia dell’Unione europea per la sicurezza delle reti e dell’informazione relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/25)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia dell’Unione europea per la sicurezza delle reti e dell’informazione (di seguito «l’Agenzia» o «ENISA»), con sede ad Atene ed Heraklion (1), è stata istituita dal regolamento (CE) n. 460/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio (2) che, dopo varie modifiche, è stato abrogato e sostituito dal regolamento (UE) n. 526/2013 (3). Il compito principale dell’Agenzia consiste nell’accrescere la capacità dell’Unione di prevenire e di reagire ai problemi di sicurezza delle reti e dell’informazione sulla base degli sforzi compiuti a livello nazionale e dell’Unione (4). |
| --- | --- |

1.

L’Agenzia dell’Unione europea per la sicurezza delle reti e dell’informazione (di seguito «l’Agenzia» o «ENISA»), con sede ad Atene ed Heraklion (1), è stata istituita dal regolamento (CE) n. 460/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio (2) che, dopo varie modifiche, è stato abrogato e sostituito dal regolamento (UE) n. 526/2013 (3). Il compito principale dell’Agenzia consiste nell’accrescere la capacità dell’Unione di prevenire e di reagire ai problemi di sicurezza delle reti e dell’informazione sulla base degli sforzi compiuti a livello nazionale e dell’Unione (4).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori forniti dai lavori svolti da altri auditor (ove presenti) e l’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (5) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (6) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (5) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (6) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (7):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (8), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore esecutivo approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
| --- | --- | --- |

4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (7):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (8), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore esecutivo approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (9), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (9), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati è stato del 94 %. Ciò è dovuto principalmente al fatto che i fondi aggiuntivi richiesti alla Commissione per finanziare la ristrutturazione della nuova sede ad Atene sono stati approvati soltanto nel novembre 2013. In questo contesto, 0,5 milioni di euro che non erano ancora stati impegnati a fine esercizio sono stati riportati al 2014, previa decisione del consiglio di amministrazione. |
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11.

Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati è stato del 94 %. Ciò è dovuto principalmente al fatto che i fondi aggiuntivi richiesti alla Commissione per finanziare la ristrutturazione della nuova sede ad Atene sono stati approvati soltanto nel novembre 2013. In questo contesto, 0,5 milioni di euro che non erano ancora stati impegnati a fine esercizio sono stati riportati al 2014, previa decisione del consiglio di amministrazione.

| 12. | In totale, gli stanziamenti impegnati e non impegnati riportati al 2014 sono ammontati a 1,2 milioni di euro (ossia il 13,5 % del totale degli stanziamenti). Ciò ha principalmente riguardato il Titolo II (Spese amministrative), con 0,8 milioni di euro riportati, ossia il 59 % del totale degli stanziamenti per il Titolo II. Questo elevato livello deriva dal riporto di cui al paragrafo 11 (0,5 milioni di euro) e da un riporto aggiuntivo (0,3 milioni di euro) effettuato per finanziare mobilio e attrezzature di rete per la sede di Atene, che sono stati ordinati verso la fine dell’esercizio. |
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12.

In totale, gli stanziamenti impegnati e non impegnati riportati al 2014 sono ammontati a 1,2 milioni di euro (ossia il 13,5 % del totale degli stanziamenti). Ciò ha principalmente riguardato il Titolo II (Spese amministrative), con 0,8 milioni di euro riportati, ossia il 59 % del totale degli stanziamenti per il Titolo II. Questo elevato livello deriva dal riporto di cui al paragrafo 11 (0,5 milioni di euro) e da un riporto aggiuntivo (0,3 milioni di euro) effettuato per finanziare mobilio e attrezzature di rete per la sede di Atene, che sono stati ordinati verso la fine dell’esercizio.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 13. | Il personale operativo dell’Agenzia è stato trasferito ad Atene nel 2013, mentre quello amministrativo è rimasto a Heraklion. È verosimile che i costi amministrativi avrebbero potuto essere ridotti se tutto il personale fosse stato concentrato in un’unica sede. |
| --- | --- |

13.

Il personale operativo dell’Agenzia è stato trasferito ad Atene nel 2013, mentre quello amministrativo è rimasto a Heraklion. È verosimile che i costi amministrativi avrebbero potuto essere ridotti se tutto il personale fosse stato concentrato in un’unica sede.

| 14. | In base al contratto di locazione concluso tra le autorità greche, l’Agenzia ed il proprietario dei locali, il canone di locazione per la sede di Atene viene corrisposto dalle autorità greche. Detto canone viene costantemente pagato con parecchi mesi di ritardo, e ciò rappresenta un rischio finanziario e per la continuità operativa dell’Agenzia: se il proprietario decidesse la risoluzione del contratto di locazione a causa di questi ritardi nei pagamenti, ciò si ripercuoterebbe sull’operatività dell’Agenzia, e le risorse finanziarie investite nell’arredamento e ristrutturazione degli uffici andrebbero perse. |
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14.

In base al contratto di locazione concluso tra le autorità greche, l’Agenzia ed il proprietario dei locali, il canone di locazione per la sede di Atene viene corrisposto dalle autorità greche. Detto canone viene costantemente pagato con parecchi mesi di ritardo, e ciò rappresenta un rischio finanziario e per la continuità operativa dell’Agenzia: se il proprietario decidesse la risoluzione del contratto di locazione a causa di questi ritardi nei pagamenti, ciò si ripercuoterebbe sull’operatività dell’Agenzia, e le risorse finanziarie investite nell’arredamento e ristrutturazione degli uffici andrebbero perse.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 15. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

15.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Pietro RUSSO, Membro della Corte dei conti europea, a Lussemburgo, nella riunione del 16 settembre 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  Il personale operativo dell’Agenzia è stato trasferito ad Atene nel marzo 2013. Il personale amministrativo rimane invece a Heraklion.

1

(2)  GU L 77 del 13.3.2004, pag. 1.

2

(3)  GU L 165 del 18.6.2013, pag. 41.

3

(4)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

4

allegato II

(5)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

5

(6)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

6

(7)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

7

(8)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

8

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(9)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

9

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazioni della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | La Corte ha rilevato la necessità di migliorare la documentazione relativa alle immobilizzazioni. Gli acquisti di beni immobili sono registrati a livello di fattura e non di ogni singola voce. Quando più beni nuovi sono inclusi in una stessa fattura, è presente una sola registrazione per tutti i beni acquistati e un solo totale. | Completato |
| 2012 | Benché il regolamento finanziario dell’Agenzia e le relative modalità di esecuzione prevedano un inventario fisico delle immobilizzazioni almeno ogni tre anni, l’Agenzia non ha proceduto a un inventario fisico completo dal 2009. | In corso |

Anno

Osservazioni della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

La Corte ha rilevato la necessità di migliorare la documentazione relativa alle immobilizzazioni. Gli acquisti di beni immobili sono registrati a livello di fattura e non di ogni singola voce. Quando più beni nuovi sono inclusi in una stessa fattura, è presente una sola registrazione per tutti i beni acquistati e un solo totale.

Completato

2012

Benché il regolamento finanziario dell’Agenzia e le relative modalità di esecuzione prevedano un inventario fisico delle immobilizzazioni almeno ogni tre anni, l’Agenzia non ha proceduto a un inventario fisico completo dal 2009.

In corso

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ALLEGATO II

Agenzia dell’Unione europea per la sicurezza delle reti e dell’informazione (Atene e Heraklion)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato


  (articolo 114 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | «Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale, adottano le misure relative al ravvicinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative degli Stati membri che hanno per oggetto l’instaurazione ed il funzionamento del mercato interno.»
  (articolo 114 del TFUE)
  Nel settore del mercato interno, l’Unione ha competenza concorrente con quella degli Stati membri.
  (articolo 4, paragrafo 2, lettera a) del TFUE) |
| --- | --- |
| Competenze dell’Agenzia

  [tratto dal regolamento (UE) n. 526/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio] | Obiettivi







  1. | L’Agenzia sviluppa e mantiene un elevato livello di competenza. |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(articolo 114 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

«Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale, adottano le misure relative al ravvicinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative degli Stati membri che hanno per oggetto l’instaurazione ed il funzionamento del mercato interno.»

(articolo 114 del TFUE)

Nel settore del mercato interno, l’Unione ha competenza concorrente con quella degli Stati membri.

(articolo 4, paragrafo 2, lettera a) del TFUE)

Competenze dell’Agenzia

[tratto dal regolamento (UE) n. 526/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio]

Obiettivi

1.

L’Agenzia sviluppa e mantiene un elevato livello di competenza.

| 2. | L’Agenzia assiste le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione nell’elaborazione delle politiche in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione. |
| --- | --- |

2.

L’Agenzia assiste le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione nell’elaborazione delle politiche in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione.

| 3. | L’Agenzia assiste le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione e gli Stati membri nell’attuazione delle politiche necessarie a soddisfare le prescrizioni legali e regolamentari in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione previste dagli atti giuridici vigenti e futuri dell’Unione, contribuendo in tal modo al corretto funzionamento del mercato interno. |
| --- | --- |

3.

L’Agenzia assiste le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione e gli Stati membri nell’attuazione delle politiche necessarie a soddisfare le prescrizioni legali e regolamentari in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione previste dagli atti giuridici vigenti e futuri dell’Unione, contribuendo in tal modo al corretto funzionamento del mercato interno.

| 4. | L’Agenzia assiste l’Unione e gli Stati membri a migliorare e a rafforzare la loro capacità e preparazione a prevenire, rilevare e reagire ai problemi e agli incidenti legati alla sicurezza delle reti e dell’informazione. |
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4.

L’Agenzia assiste l’Unione e gli Stati membri a migliorare e a rafforzare la loro capacità e preparazione a prevenire, rilevare e reagire ai problemi e agli incidenti legati alla sicurezza delle reti e dell’informazione.

| 5. | L’Agenzia impiega la sua competenza per stimolare un’ampia cooperazione tra attori del settore pubblico e del settore privato. |
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5.

L’Agenzia impiega la sua competenza per stimolare un’ampia cooperazione tra attori del settore pubblico e del settore privato.

Compiti

| 1. | L’Agenzia svolge i seguenti compiti:






  a) | sostiene l’elaborazione delle politiche e del diritto dell’Unione:






  i) | fornendo assistenza e consulenza su tutte le questioni relative alle politiche e al diritto dell’Unione in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione; |
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1.

L’Agenzia svolge i seguenti compiti:

a)

sostiene l’elaborazione delle politiche e del diritto dell’Unione:

i)

fornendo assistenza e consulenza su tutte le questioni relative alle politiche e al diritto dell’Unione in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione;

| ii) | svolgendo attività preparatorie e fornendo consulenze e analisi relative all’elaborazione e all’aggiornamento delle politiche e del diritto dell’Unione in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione; |
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ii)

svolgendo attività preparatorie e fornendo consulenze e analisi relative all’elaborazione e all’aggiornamento delle politiche e del diritto dell’Unione in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione;

| iii) | analizzando le strategie in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione accessibili al pubblico e promuovendone la pubblicazione; |
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iii)

analizzando le strategie in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione accessibili al pubblico e promuovendone la pubblicazione;

| b) | sostiene lo sviluppo di capacità:






  i) | sostenendo gli Stati membri, su loro richiesta, nell’impegno a sviluppare e a migliorare la prevenzione, la rilevazione e l’analisi di problemi e incidenti legati alla sicurezza delle reti e dell’informazione, nonché la capacità di reazione agli stessi, e fornendo loro le conoscenze necessarie; |
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b)

sostiene lo sviluppo di capacità:

i)

sostenendo gli Stati membri, su loro richiesta, nell’impegno a sviluppare e a migliorare la prevenzione, la rilevazione e l’analisi di problemi e incidenti legati alla sicurezza delle reti e dell’informazione, nonché la capacità di reazione agli stessi, e fornendo loro le conoscenze necessarie;

| ii) | promuovendo e facilitando la cooperazione volontaria tra Stati membri e tra le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione e gli Stati membri nell’impegno a prevenire, rilevare e reagire ai problemi e agli incidenti legati alla sicurezza delle reti e dell’informazione qualora abbiano un impatto transfrontaliero; |
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ii)

promuovendo e facilitando la cooperazione volontaria tra Stati membri e tra le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione e gli Stati membri nell’impegno a prevenire, rilevare e reagire ai problemi e agli incidenti legati alla sicurezza delle reti e dell’informazione qualora abbiano un impatto transfrontaliero;

| iii) | assistendo le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione nell’impegno a sviluppare la prevenzione, la rilevazione e l’analisi di problemi e incidenti legati alla sicurezza delle reti e dell’informazione nonché la capacità di reazione agli stessi, in particolare sostenendo il funzionamento di un gruppo di pronto intervento informatico (Computer Emergency Response Team — CERT) al loro servizio; |
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iii)

assistendo le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione nell’impegno a sviluppare la prevenzione, la rilevazione e l’analisi di problemi e incidenti legati alla sicurezza delle reti e dell’informazione nonché la capacità di reazione agli stessi, in particolare sostenendo il funzionamento di un gruppo di pronto intervento informatico (Computer Emergency Response Team — CERT) al loro servizio;

| iv) | sostenendo un aumento del livello delle capacità dei CERT nazionali/governativi e dell’Unione, anche attraverso la promozione del dialogo e dello scambio di informazioni, al fine di assicurare che, tenuto conto dell’evoluzione tecnica, tutti i CERT soddisfino un insieme comune di capacità minime e operino secondo le migliori prassi; |
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iv)

sostenendo un aumento del livello delle capacità dei CERT nazionali/governativi e dell’Unione, anche attraverso la promozione del dialogo e dello scambio di informazioni, al fine di assicurare che, tenuto conto dell’evoluzione tecnica, tutti i CERT soddisfino un insieme comune di capacità minime e operino secondo le migliori prassi;

| v) | sostenendo l’organizzazione e lo svolgimento di esercitazioni a livello dell’Unione in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione e fornendo consulenza agli Stati membri, su loro richiesta, in merito alle esercitazioni nazionali; |
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v)

sostenendo l’organizzazione e lo svolgimento di esercitazioni a livello dell’Unione in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione e fornendo consulenza agli Stati membri, su loro richiesta, in merito alle esercitazioni nazionali;

| vi) | assistendo le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione e gli Stati membri nell’impegno a raccogliere, analizzare e, conformemente ai requisiti degli Stati membri in materia di sicurezza, divulgare i dati pertinenti relativi alla sicurezza delle reti e dell’informazione; sulla scorta delle informazioni fornite dalle istituzioni, dagli organi e dagli organismi dell’Unione e dagli Stati membri conformemente alle disposizioni del diritto dell’Unione e alle disposizioni nazionali conformi al diritto dell’Unione, tenendo informati le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione nonché gli Stati membri sull’evoluzione più recente della sicurezza delle reti e dell’informazione nell’Unione, nel loro interesse; |
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vi)

assistendo le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione e gli Stati membri nell’impegno a raccogliere, analizzare e, conformemente ai requisiti degli Stati membri in materia di sicurezza, divulgare i dati pertinenti relativi alla sicurezza delle reti e dell’informazione; sulla scorta delle informazioni fornite dalle istituzioni, dagli organi e dagli organismi dell’Unione e dagli Stati membri conformemente alle disposizioni del diritto dell’Unione e alle disposizioni nazionali conformi al diritto dell’Unione, tenendo informati le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione nonché gli Stati membri sull’evoluzione più recente della sicurezza delle reti e dell’informazione nell’Unione, nel loro interesse;

| vii) | sostenendo lo sviluppo di un meccanismo unionale di allerta precoce che sia complementare ai meccanismi degli Stati membri; |
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vii)

sostenendo lo sviluppo di un meccanismo unionale di allerta precoce che sia complementare ai meccanismi degli Stati membri;

| viii) | offrendo formazioni in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione per i pertinenti organismi pubblici, se del caso in cooperazione con le parti interessate. |
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viii)

offrendo formazioni in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione per i pertinenti organismi pubblici, se del caso in cooperazione con le parti interessate.

| c) | sostiene la cooperazione volontaria tra gli organismi pubblici competenti e tra le parti interessate, comprese le università e i centri di ricerca nell’Unione, e sostiene la sensibilizzazione, tra l’altro:






  i) | promuovendo la cooperazione tra CERT o gruppi di intervento per la sicurezza informatica in caso di incidente (Computer Security Incident Response Teams — CSIRT) nazionali e governativi, compresi i CERT per le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione; |
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c)

sostiene la cooperazione volontaria tra gli organismi pubblici competenti e tra le parti interessate, comprese le università e i centri di ricerca nell’Unione, e sostiene la sensibilizzazione, tra l’altro:

i)

promuovendo la cooperazione tra CERT o gruppi di intervento per la sicurezza informatica in caso di incidente (Computer Security Incident Response Teams — CSIRT) nazionali e governativi, compresi i CERT per le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione;

| ii) | promuovendo lo sviluppo e la condivisione delle migliori prassi allo scopo di raggiungere un livello avanzato di sicurezza delle reti e dell’informazione; |
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ii)

promuovendo lo sviluppo e la condivisione delle migliori prassi allo scopo di raggiungere un livello avanzato di sicurezza delle reti e dell’informazione;

| iii) | facilitando il dialogo nonché l’impegno per la messa a punto e lo scambio di migliori prassi; |
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iii)

facilitando il dialogo nonché l’impegno per la messa a punto e lo scambio di migliori prassi;

| iv) | promuovendo le migliori prassi in materia di condivisione delle informazioni e di sensibilizzazione; |
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iv)

promuovendo le migliori prassi in materia di condivisione delle informazioni e di sensibilizzazione;

| v) | sostenendo le istituzioni, gli organi e organismi dell’Unione e, su loro richiesta, gli Stati membri e i loro rispettivi organismi nell’organizzazione di attività di sensibilizzazione, anche a livello di singoli utenti, e di altre attività di divulgazione al fine di accrescere la sicurezza delle reti e dell’informazione nonché la sua visibilità attraverso migliori prassi e linee guida; |
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v)

sostenendo le istituzioni, gli organi e organismi dell’Unione e, su loro richiesta, gli Stati membri e i loro rispettivi organismi nell’organizzazione di attività di sensibilizzazione, anche a livello di singoli utenti, e di altre attività di divulgazione al fine di accrescere la sicurezza delle reti e dell’informazione nonché la sua visibilità attraverso migliori prassi e linee guida;

| d) | sostiene la ricerca e lo sviluppo, nonché la normalizzazione:






  i) | facilitando la definizione e l’adozione di norme europee e internazionali in materia di gestione dei rischi e di sicurezza dei prodotti, delle reti e dei servizi elettronici; |
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d)

sostiene la ricerca e lo sviluppo, nonché la normalizzazione:

i)

facilitando la definizione e l’adozione di norme europee e internazionali in materia di gestione dei rischi e di sicurezza dei prodotti, delle reti e dei servizi elettronici;

| ii) | fornendo consulenza all’Unione e agli Stati membri sulle esigenze in materia di ricerca nel settore della sicurezza delle reti e dell’informazione, al fine di consentire di reagire in maniera efficace ai rischi e alle minacce attuali ed emergenti nel settore, anche per quanto riguarda le tecnologie dell’informazione e della comunicazione nuove ed emergenti, e di utilizzare efficacemente le tecnologie per la prevenzione dei rischi; |
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ii)

fornendo consulenza all’Unione e agli Stati membri sulle esigenze in materia di ricerca nel settore della sicurezza delle reti e dell’informazione, al fine di consentire di reagire in maniera efficace ai rischi e alle minacce attuali ed emergenti nel settore, anche per quanto riguarda le tecnologie dell’informazione e della comunicazione nuove ed emergenti, e di utilizzare efficacemente le tecnologie per la prevenzione dei rischi;

| e) | coopera con le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione, compresi quelli che si occupano della criminalità informatica e della tutela della vita privata e dei dati personali, al fine di affrontare questioni di interesse comune, anche:






  i) | scambiando conoscenze e migliori prassi; |
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e)

coopera con le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione, compresi quelli che si occupano della criminalità informatica e della tutela della vita privata e dei dati personali, al fine di affrontare questioni di interesse comune, anche:

i)

scambiando conoscenze e migliori prassi;

| ii) | fornendo consulenze sugli aspetti pertinenti in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione al fine di sviluppare sinergie; |
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ii)

fornendo consulenze sugli aspetti pertinenti in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione al fine di sviluppare sinergie;

| f) | contribuisce all’impegno dell’Unione di cooperare con i paesi terzi e le organizzazioni internazionali per promuovere la cooperazione internazionale in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione, anche:






  i) | impegnandosi, ove opportuno, in qualità di osservatore e nell’organizzazione delle esercitazioni internazionali, nonché analizzando e comunicando i risultati di tali esercitazioni; |
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f)

contribuisce all’impegno dell’Unione di cooperare con i paesi terzi e le organizzazioni internazionali per promuovere la cooperazione internazionale in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione, anche:

i)

impegnandosi, ove opportuno, in qualità di osservatore e nell’organizzazione delle esercitazioni internazionali, nonché analizzando e comunicando i risultati di tali esercitazioni;

| ii) | facilitando lo scambio delle migliori prassi degli organismi pertinenti; |
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ii)

facilitando lo scambio delle migliori prassi degli organismi pertinenti;

| iii) | fornendo competenze alle istituzioni dell’Unione. |
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iii)

fornendo competenze alle istituzioni dell’Unione.

| 2. | Le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione e gli organismi degli Stati membri possono richiedere la consulenza dell’Agenzia in caso di violazioni della sicurezza o di perdita di integrità che abbiano ripercussioni significative sul funzionamento delle reti e dei servizi. |
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2.

Le istituzioni, gli organi e gli organismi dell’Unione e gli organismi degli Stati membri possono richiedere la consulenza dell’Agenzia in caso di violazioni della sicurezza o di perdita di integrità che abbiano ripercussioni significative sul funzionamento delle reti e dei servizi.

| 3. | L’Agenzia svolge i compiti che le sono attribuiti da atti giuridici dell’Unione. |
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3.

L’Agenzia svolge i compiti che le sono attribuiti da atti giuridici dell’Unione.

| 4. | L’Agenzia formula in modo indipendente conclusioni, orientamenti e consulenza su argomenti che rientrano nell’ambito di applicazione e tra gli obiettivi del regolamento istitutivo. |
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4.

L’Agenzia formula in modo indipendente conclusioni, orientamenti e consulenza su argomenti che rientrano nell’ambito di applicazione e tra gli obiettivi del regolamento istitutivo.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Il consiglio di amministrazione è composto da un rappresentante per ciascuno Stato membro e due rappresentanti nominati dalla Commissione. Tutti i rappresentanti hanno diritto di voto. Ciascun membro del consiglio di amministrazione ha un supplente che lo rappresenta in sua assenza.

I membri del consiglio di amministrazione e i loro supplenti sono nominati sulla base della loro conoscenza dei compiti e degli obiettivi dell’Agenzia, tenendo conto delle competenze gestionali, amministrative e di bilancio necessarie per lo svolgimento dei compiti di un membro del consiglio di amministrazione.

Il mandato dei membri titolari del consiglio di amministrazione e dei loro supplenti è di quattro anni, rinnovabile.

Gruppo permanente di parti interessate

Il consiglio di amministrazione, su proposta del direttore esecutivo, istituisce un gruppo permanente di parti interessate composto da esperti riconosciuti che rappresentano i soggetti interessati, quali l’industria delle TIC, i fornitori delle reti o dei servizi di comunicazione elettronica accessibili al pubblico, le organizzazioni dei consumatori, gli esperti universitari in materia di sicurezza delle reti e dell’informazione e i rappresentanti delle autorità nazionali di regolamentazione notificati ai sensi della direttiva 2002/21/CE, nonché gli organismi incaricati del rispetto delle norme e quelli preposti alla tutela della vita privata. Il mandato dei membri del gruppo permanente di parti interessate è di due anni e mezzo.

Il gruppo permanente di parti interessate fornisce consulenza all’Agenzia relativamente allo svolgimento delle sue attività. In particolare, consiglia il direttore esecutivo ai fini della stesura della proposta relativa al programma di lavoro dell’Agenzia e ai fini di assicurare la comunicazione con le parti interessate su tutte le questioni inerenti al programma di lavoro.

Direttore esecutivo

Il direttore esecutivo è nominato dal consiglio di amministrazione sulla base di un elenco di candidati proposto dalla Commissione, in seguito a una procedura di selezione aperta e trasparente. Il suo mandato è di cinque anni, rinnovabile.

Comitato esecutivo

Il comitato esecutivo consta di cinque membri designati tra i membri del consiglio di amministrazione, tra cui figurano il presidente del consiglio di amministrazione, il quale può anche presiedere il comitato esecutivo, e un rappresentante della Commissione.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

9,7 milioni di euro (8,2 milioni di euro) costituiti al 93 % (100 %) dalla sovvenzione UE.

Effettivi al 31 dicembre 2013

47 (44) posti previsti nella tabella dell’organico, di cui occupati: 43 (42).

Altri posti occupati: 13 (12) agenti contrattuali; 3 (4) esperti nazionali distaccati.

Totale effettivi: 59 (58), di cui addetti a funzioni:

operative: 42 (40)

funzioni amministrative: 17 (18)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

SL
   (1) 1 — Contesto di rischio in evoluzione ed opportunità

L’obiettivo di questa sequenza di lavoro era l’identificazione delle più importanti minacce in evoluzione relative alle infrastrutture critiche e ai servizi fiduciari. Ciò è stato fatto monitorando le fonti pubblicamente accessibili che pubblicano dati connessi alle minacce ed effettuando una periodica valutazione di tali dati. Sulla base dell’analisi svolta, ENISA ha proposto buone pratiche e linee guida per la mitigazione di questi rischi. Le attività sono state compiute in modo collaborativo, assieme agli attori coinvolti, e, ove possibile, sono state utilizzate fonti di informazione esistenti.

Sono stati conseguiti i seguenti obiettivi e risultati:

| — | raccolta e consolidamento delle informazioni sul panorama delle minacce emergenti |
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raccolta e consolidamento delle informazioni sul panorama delle minacce emergenti

| — | unificazione delle fonti d’informazione disponibili all’interno di un contesto comune |
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unificazione delle fonti d’informazione disponibili all’interno di un contesto comune

| — | coinvolgimento degli attori rilevanti |
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coinvolgimento degli attori rilevanti

| — | formulazione di messaggi chiave (buone pratiche e linee guida) indirizzati agli Stati membri e ad altri attori in merito a come migliorare le rispettive politiche e capacità. |
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formulazione di messaggi chiave (buone pratiche e linee guida) indirizzati agli Stati membri e ad altri attori in merito a come migliorare le rispettive politiche e capacità.

Numero di elaborati: 7 (7)

SL 2 — Miglioramento della resilienza e della protezione delle infrastrutture di comunicazione e informazione critiche (CIIP)
   (2)
  paneuropea

La protezione delle infrastrutture di comunicazione e informazione critiche (CIIP) rappresenta una priorità chiave per gli Stati membri, la Commissione e l’industria (operatori, fornitori di servizi, produttori). Facilitando la cooperazione e il coordinamento tra Stati membri, ENISA ha continuato tramite questa sequenza di lavoro ad assistere tutte queste parti nello sviluppo di strategie, politiche e misure di preparazione, risposta e ripristino solide e attuabili, per affrontare con successo le sfide di un contesto nel quale le minacce sono in continua evoluzione.

Gli obiettivi, e di conseguenza i risultati, di questa sequenza di lavoro erano i seguenti:

| — | finalizzare la valutazione dell’esercitazione Cyber Europe 2012 ed avviare l’organizzazione e la gestione della prossima Cyber Europe 2014 |
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finalizzare la valutazione dell’esercitazione Cyber Europe 2012 ed avviare l’organizzazione e la gestione della prossima Cyber Europe 2014

| — | assistere la Commissione europea nell’attuazione della strategia dell’Unione europea per la cibersicurezza |
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assistere la Commissione europea nell’attuazione della strategia dell’Unione europea per la cibersicurezza

| — | assistere gli Stati membri e la Commissione nello sviluppo di un solido quadro di cooperazione europeo in caso di crisi cibernetica, di piani di emergenza nazionali e di esercitazioni nazionali |
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assistere gli Stati membri e la Commissione nello sviluppo di un solido quadro di cooperazione europeo in caso di crisi cibernetica, di piani di emergenza nazionali e di esercitazioni nazionali

| — | potenziare la cooperazione degli attori pubblici e privati nelle attività relative alla CIIP tramite il partenariato europeo pubblico-privato per la resilienza (EP3R) |
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potenziare la cooperazione degli attori pubblici e privati nelle attività relative alla CIIP tramite il partenariato europeo pubblico-privato per la resilienza (EP3R)

| — | sostenere ulteriormente la Commissione nei propri sforzi volti a guidare le autorità nazionali di regolamentazione nell’attuazione dell’articolo 13 bis della rivista direttiva-quadro sulle reti ed i servizi di comunicazione elettronica e dell’articolo 4 della direttiva relativa alla vita privata e alle comunicazioni elettroniche; consultarsi con i principali attori in merito allo sviluppo di un approccio integrato |
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sostenere ulteriormente la Commissione nei propri sforzi volti a guidare le autorità nazionali di regolamentazione nell’attuazione dell’articolo 13 bis della rivista direttiva-quadro sulle reti ed i servizi di comunicazione elettronica e dell’articolo 4 della direttiva relativa alla vita privata e alle comunicazioni elettroniche; consultarsi con i principali attori in merito allo sviluppo di un approccio integrato

| — | esaminare la fattibilità dell’estensione a nuovi settori dell’articolo 13 bis della rivista direttiva-quadro sulle reti ed i servizi di comunicazione elettronica |
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esaminare la fattibilità dell’estensione a nuovi settori dell’articolo 13 bis della rivista direttiva-quadro sulle reti ed i servizi di comunicazione elettronica

| — | rafforzare la sicurezza delle «reti intelligenti» e dei sistemi di controllo integrato-SCADA (sistemi di controllo di supervisione e acquisizione dati) |
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rafforzare la sicurezza delle «reti intelligenti» e dei sistemi di controllo integrato-SCADA (sistemi di controllo di supervisione e acquisizione dati)

| — | assistere gli Stati membri interessati nello sviluppo delle strategie nazionali dei rispettivi governi per il cloud computing. |
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assistere gli Stati membri interessati nello sviluppo delle strategie nazionali dei rispettivi governi per il cloud computing.

Numero di elaborati: 16 (13)

SL 3 — Permettere alle comunità di migliorare la sicurezza delle reti e dell’informazione (SRI)

La finalità di questa sequenza di lavoro era di contribuire al potenziamento delle capacità delle comunità che sono strumentali nel migliorare la SRI e di facilitare il loro lavoro tramite il miglioramento degli scenari normativi e di regolamentazione che esse devono rispettare.

L’ENISA ha continuato a lavorare con i CERT per migliorare le capacità di base in Europa. L’Agenzia ha inoltre completato tale approccio rivolgendosi a altre comunità attive nel miglioramento della SRI dei loro sistemi e infrastrutture, quali i gestori di sistemi di reti e informatici, nonché i fornitori di servizi di sicurezza all’interno di singole organizzazioni (ad esempio, i responsabili della sicurezza dell’informazione).

Gli obiettivi e i risultati di questa sequenza di lavoro erano i seguenti:

| — | tenere aggiornate e potenziare le capacità operative delle istituzioni degli Stati membri, aiutando la comunità dei CERT ad aumentare il proprio livello di efficienza e efficacia e il sostegno alle autorità incaricate di far rispettare il diritto, la lotta contro la criminalità informatica, la tutela di bambini e minori, ecc. |
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tenere aggiornate e potenziare le capacità operative delle istituzioni degli Stati membri, aiutando la comunità dei CERT ad aumentare il proprio livello di efficienza e efficacia e il sostegno alle autorità incaricate di far rispettare il diritto, la lotta contro la criminalità informatica, la tutela di bambini e minori, ecc.

| — | sostenere e potenziare la cooperazione fra i CERT e altre comunità; |
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—

sostenere e potenziare la cooperazione fra i CERT e altre comunità;

| — | sviluppare e promuovere l’utilizzo di materiale formativo e materiale per esercitazioni; |
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—

sviluppare e promuovere l’utilizzo di materiale formativo e materiale per esercitazioni;

| — | sostenere l’attuazione dei marchi di fiducia (sigilli) paneuropei, in linea con le azioni della Commissione in questo campo; |
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—

sostenere l’attuazione dei marchi di fiducia (sigilli) paneuropei, in linea con le azioni della Commissione in questo campo;

| — | indagare sulla sottrazione di dati ed attuare controlli adeguati sull’accesso ai dati; e |
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—

indagare sulla sottrazione di dati ed attuare controlli adeguati sull’accesso ai dati; e

| — | analizzare la situazione relativa all’impiego delle tecniche di crittografia in Europa, dando seguito al lavoro svolto da ENISA in questo campo nel 2011. |
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—

analizzare la situazione relativa all’impiego delle tecniche di crittografia in Europa, dando seguito al lavoro svolto da ENISA in questo campo nel 2011.

Numero di elaborati: 15 (10)

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(1)  SL: Sequenza di lavoro.

(2)  CIIP: Protezione delle infrastrutture di comunicazione e informazione critiche (Critical Information Infrastructure Protection).

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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LE RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11. | L’Agenzia prende nota del fatto che l’importo di 0,5 Mio EUR riportato alla fine dell’anno è stato impegnato nel 2014 per il 99,78 % e che unicamente la somma di 1  100 EUR è stata annullata. |
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11.

L’Agenzia prende nota del fatto che l’importo di 0,5 Mio EUR riportato alla fine dell’anno è stato impegnato nel 2014 per il 99,78 % e che unicamente la somma di 1  100 EUR è stata annullata.

| 12. | Il riporto complessivo del titolo II, che ha raggiunto il 59,1 % del totale degli stanziamenti del titolo II per il 2013, può essere ulteriormente ripartito al 50,5 % legato a progetti e acquisti riguardanti lavori di ristrutturazione e potenziamento delle infrastrutture dell’ufficio di Atene e all’8,6 % associato a progetti non legati al piano di ristrutturazione, quali le spese regolarmente sostenute per i servizi di pubblica utilità. I fondi per i lavori di ristrutturazione sono stati approvati soltanto il 4 novembre 2013. |
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12.

Il riporto complessivo del titolo II, che ha raggiunto il 59,1 % del totale degli stanziamenti del titolo II per il 2013, può essere ulteriormente ripartito al 50,5 % legato a progetti e acquisti riguardanti lavori di ristrutturazione e potenziamento delle infrastrutture dell’ufficio di Atene e all’8,6 % associato a progetti non legati al piano di ristrutturazione, quali le spese regolarmente sostenute per i servizi di pubblica utilità. I fondi per i lavori di ristrutturazione sono stati approvati soltanto il 4 novembre 2013.

| 13. | L’Agenzia prende nota del fatto che la creazione di un ufficio aggiuntivo con sede ad Atene è un compromesso politico raggiunto tra il Parlamento europeo, la Commissione e il governo del paese ospite, al fine di aumentare l'efficienza operativa dell'Agenzia e, in particolare, il lavoro del dipartimento principale Operazioni. Tale decisione va oltre l'influenza dell'ENISA. |
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13.

L’Agenzia prende nota del fatto che la creazione di un ufficio aggiuntivo con sede ad Atene è un compromesso politico raggiunto tra il Parlamento europeo, la Commissione e il governo del paese ospite, al fine di aumentare l'efficienza operativa dell'Agenzia e, in particolare, il lavoro del dipartimento principale Operazioni. Tale decisione va oltre l'influenza dell'ENISA.

| 14. | L’Agenzia condivide l’osservazione e rileva che comunica regolarmente i problemi e i rischi in gioco al partner DG CNECT e a varie autorità del governo greco per assicurare che i problemi relativi al pagamento della sovvenzione da parte del governo greco siano risolti. A tutt’oggi il proprietario dei locali ha accettato i ritardi attribuiti a procedure del governo greco senza imporre alcuna penalità all’Agenzia e ha inoltre espresso il suo consenso all’avvio dei lavori di ristrutturazione, nonostante il ritardo nel pagamento del canone di locazione nel 2014. L'Agenzia, a seguito di una valutazione del rischio che ha preso in considerazione anche i fatti rilevati dalla Corte, ha avviato i lavori di ristrutturazione nel giugno 2014, essendo il rischio di disdetta del contratto di locazione ritenuto basso. L’Agenzia continua a esercitare ed esplorare tutti i rimedi possibili derivanti dai pagamenti ritardati da parte del governo greco. A tutt’oggi l’Agenzia è stata in grado di attenuare i rischi derivanti dai pagamenti ritardati. |
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14.

L’Agenzia condivide l’osservazione e rileva che comunica regolarmente i problemi e i rischi in gioco al partner DG CNECT e a varie autorità del governo greco per assicurare che i problemi relativi al pagamento della sovvenzione da parte del governo greco siano risolti. A tutt’oggi il proprietario dei locali ha accettato i ritardi attribuiti a procedure del governo greco senza imporre alcuna penalità all’Agenzia e ha inoltre espresso il suo consenso all’avvio dei lavori di ristrutturazione, nonostante il ritardo nel pagamento del canone di locazione nel 2014. L'Agenzia, a seguito di una valutazione del rischio che ha preso in considerazione anche i fatti rilevati dalla Corte, ha avviato i lavori di ristrutturazione nel giugno 2014, essendo il rischio di disdetta del contratto di locazione ritenuto basso. L’Agenzia continua a esercitare ed esplorare tutti i rimedi possibili derivanti dai pagamenti ritardati da parte del governo greco. A tutt’oggi l’Agenzia è stata in grado di attenuare i rischi derivanti dai pagamenti ritardati.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/228 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/228

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RELAZIONE

sui conti annuali del Fondo pensioni dell’Europol relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte del Fondo

(2014/C 442/26)

INTRODUZIONE

| 1. | Il Fondo pensioni dell’Europol (di seguito «il Fondo» o «EPF») con sede a L’Aia, è stato istituito dall’articolo 37 dell’allegato 6 del precedente statuto del personale applicabile ai dipendenti dell’Ufficio europeo di polizia (Europol) con sede a l’Aia. Le norme relative al Fondo sono state stabilite dall’atto del Consiglio del 12 marzo 1999 (1) e modificate dalla decisione del Consiglio 2011/400/UE (2). La finalità del Fondo è finanziare ed erogare le pensioni del personale che lavorava per l’Europol prima che questo diventasse un’agenzia europea il 1o gennaio 2010. |
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1.

Il Fondo pensioni dell’Europol (di seguito «il Fondo» o «EPF») con sede a L’Aia, è stato istituito dall’articolo 37 dell’allegato 6 del precedente statuto del personale applicabile ai dipendenti dell’Ufficio europeo di polizia (Europol) con sede a l’Aia. Le norme relative al Fondo sono state stabilite dall’atto del Consiglio del 12 marzo 1999 (1) e modificate dalla decisione del Consiglio 2011/400/UE (2). La finalità del Fondo è finanziare ed erogare le pensioni del personale che lavorava per l’Europol prima che questo diventasse un’agenzia europea il 1o gennaio 2010.

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli interni del Fondo. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli interni del Fondo. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali del Fondo (3) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
| --- | --- | --- |

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali del Fondo (3) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali del Fondo e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (4):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali del Fondo comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, l’applicazione delle norme contabili per il Fondo adottate dal Consiglio (5), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il consiglio di amministrazione del Fondo e il direttore dell’Ufficio europeo di polizia approvano i conti annuali dopo che il contabile del Fondo li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiarano, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria del Fondo; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali del Fondo e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (4):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali del Fondo comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, l’applicazione delle norme contabili per il Fondo adottate dal Consiglio (5), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il consiglio di amministrazione del Fondo e il direttore dell’Ufficio europeo di polizia approvano i conti annuali dopo che il contabile del Fondo li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiarano, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria del Fondo;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
| --- | --- |

b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (6), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali del Fondo, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (6), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali del Fondo, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali del Fondo presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario del Fondo e alle norme contabili adottate dal Consiglio. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali del Fondo presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario del Fondo e alle norme contabili adottate dal Consiglio.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

Paragrafo d’enfasi

| 10. | La Corte attira l’attenzione sulle note 2.6 e 2.7 della relazione annuale 2013 del Fondo: il consiglio di amministrazione del Fondo ha redatto i conti nella prospettiva della continuazione dell’attività. Si prevede, tuttavia, che nel 2014 verrà liquidata la maggior parte dei diritti a pensione attualmente non ancora versati mediante trasferimento ad un altro regime pensionistico e che, al 31 dicembre 2014, non vi saranno partecipanti attivi. I rispettivi consigli di amministrazione del Fondo e di Europol stanno valutando, assieme al Consiglio, le opzioni per il futuro del Fondo, tra cui la liquidazione dello stesso poco dopo il 31 dicembre 2014. |
| --- | --- |

10.

La Corte attira l’attenzione sulle note 2.6 e 2.7 della relazione annuale 2013 del Fondo: il consiglio di amministrazione del Fondo ha redatto i conti nella prospettiva della continuazione dell’attività. Si prevede, tuttavia, che nel 2014 verrà liquidata la maggior parte dei diritti a pensione attualmente non ancora versati mediante trasferimento ad un altro regime pensionistico e che, al 31 dicembre 2014, non vi saranno partecipanti attivi. I rispettivi consigli di amministrazione del Fondo e di Europol stanno valutando, assieme al Consiglio, le opzioni per il futuro del Fondo, tra cui la liquidazione dello stesso poco dopo il 31 dicembre 2014.

| 11. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

11.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 12. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
| --- | --- |

12.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Pietro RUSSO, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 16 settembre 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  Documento 5397/99 disponibile nel registro pubblico del Consiglio: http://register.consilium.europa.eu/.

1

(2)  GU L 179 del 7.7.2011, pag. 5.

2

(3)  I conti includono il bilancio finanziario, lo stato delle entrate e delle spese, la tabella dei flussi di cassa e le note esplicative.

3

(4)  Articoli 33 e 43 del regolamento (CE, Euratom) n. 2343/2002 della Commissione (GU L 357 del 31.12.2002, pag. 72).

4

(5)  Conformemente all’atto del Consiglio del 12 marzo 1999 che adotta le norme relative al fondo pensioni dell’Europol e alla decisione del Consiglio del 28 giugno 2011 che lo modifica, i conti sono preparati sulla base delle norme contabili olandesi sui fondi pensione, ossia la Direttiva 610 della normativa olandese in materia di informativa finanziaria, e degli International Financial Reporting Standards (IFRS) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

5

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(6)  Articolo 185, paragrafo 2 del regolamento (CE, Euratom) n. 1605/2002 del Consiglio (GU L 248 del 16.9.2002, pag. 1).

6

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ALLEGATO

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento dell’azione correttiva
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Lo statuto del personale di Europol ha fissato la capitalizzazione dei contributi pensionistici versati dai funzionari a un tasso annuo del 3,5 %. Poiché i contributi sono mensili e possono differire da un mese all’altro, l’uso di un tasso annuo non è corretto e pertanto dovrebbe essere applicato un tasso mensile. Tale situazione non incide tuttavia in maniera rilevante sui conti annuali. | Pendente |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento dell’azione correttiva

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2012

Lo statuto del personale di Europol ha fissato la capitalizzazione dei contributi pensionistici versati dai funzionari a un tasso annuo del 3,5 %. Poiché i contributi sono mensili e possono differire da un mese all’altro, l’uso di un tasso annuo non è corretto e pertanto dovrebbe essere applicato un tasso mensile. Tale situazione non incide tuttavia in maniera rilevante sui conti annuali.

Pendente

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LE RISPOSTE DEL FONDO

Il fondo pensioni dell’Europol ha preso atto della relazione della Corte.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/232 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/232

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia ferroviaria europea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/27)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia ferroviaria europea (di seguito «l’Agenzia» o «ERA»), con sede a Lille-Valenciennes, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 881/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). L’Agenzia ha il compito di potenziare il livello di interoperabilità dei sistemi ferroviari e di sviluppare un approccio comune in materia di sicurezza, al fine di contribuire a creare un settore ferroviario europeo più competitivo e dotato di un elevato grado di sicurezza (2). |
| --- | --- |

1.

L’Agenzia ferroviaria europea (di seguito «l’Agenzia» o «ERA»), con sede a Lille-Valenciennes, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 881/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). L’Agenzia ha il compito di potenziare il livello di interoperabilità dei sistemi ferroviari e di sviluppare un approccio comune in materia di sicurezza, al fine di contribuire a creare un settore ferroviario europeo più competitivo e dotato di un elevato grado di sicurezza (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
| --- | --- | --- |

4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
| --- | --- |

b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SUI CONTROLLI INTERNI

| 11. | La precisione e la documentazione delle informazioni usate nelle procedure di appalto dell’Agenzia possono essere migliorate. |
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11.

La precisione e la documentazione delle informazioni usate nelle procedure di appalto dell’Agenzia possono essere migliorate.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 12. | In base al regolamento istitutivo (8), il personale dell’Agenzia è composto da:






  — | agenti temporanei assunti dall’Agenzia, per una durata massima di cinque anni, fra gli esperti del settore in base alle loro qualifiche e alla loro esperienza in materia di sicurezza e di interoperabilità ferroviarie; |
| --- | --- | --- |

12.

In base al regolamento istitutivo (8), il personale dell’Agenzia è composto da:

—

agenti temporanei assunti dall’Agenzia, per una durata massima di cinque anni, fra gli esperti del settore in base alle loro qualifiche e alla loro esperienza in materia di sicurezza e di interoperabilità ferroviarie;

| — | funzionari assegnati o distaccati dalla Commissione o dagli Stati membri per una durata massima di cinque anni; e |
| --- | --- |

—

funzionari assegnati o distaccati dalla Commissione o dagli Stati membri per una durata massima di cinque anni; e

| — | di altri agenti assegnati a compiti esecutivi o di segreteria. |
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—

di altri agenti assegnati a compiti esecutivi o di segreteria.

| 13. | Alla fine del 2013, lavoravano per l’Agenzia 136 agenti con contratti a tempo determinato. Il regolamento istitutivo dispone inoltre che durante i primi dieci anni di funzionamento dell’Agenzia, qualora la continuità operativa lo richieda, la durata quinquennale del loro contratto può essere prorogata di tre anni al massimo. Fino alla metà del 2013, l’Agenzia ha fatto di questa opzione una pratica regolare. Inoltre, da settembre 2013 a marzo 2014, l’Agenzia ha riassunto quattro dipendenti temporanei (per una durata di otto anni) i cui contratti erano giunti a termine nel 2013 dopo la durata massima di otto anni. |
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13.

Alla fine del 2013, lavoravano per l’Agenzia 136 agenti con contratti a tempo determinato. Il regolamento istitutivo dispone inoltre che durante i primi dieci anni di funzionamento dell’Agenzia, qualora la continuità operativa lo richieda, la durata quinquennale del loro contratto può essere prorogata di tre anni al massimo. Fino alla metà del 2013, l’Agenzia ha fatto di questa opzione una pratica regolare. Inoltre, da settembre 2013 a marzo 2014, l’Agenzia ha riassunto quattro dipendenti temporanei (per una durata di otto anni) i cui contratti erano giunti a termine nel 2013 dopo la durata massima di otto anni.

| 14. | Nel 2013 il consiglio di amministrazione dell’Agenzia ha adottato, di concerto con la Commissione, una nuova decisione, in virtù della quale gli agenti con contratto a termine possono fruire di contratti a tempo indeterminato. La proposta di modifica del regolamento istitutivo dell’Agenzia comprende disposizioni analoghe, ma non è chiaro se e quando sarà adottata dal Parlamento e dal Consiglio. |
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14.

Nel 2013 il consiglio di amministrazione dell’Agenzia ha adottato, di concerto con la Commissione, una nuova decisione, in virtù della quale gli agenti con contratto a termine possono fruire di contratti a tempo indeterminato. La proposta di modifica del regolamento istitutivo dell’Agenzia comprende disposizioni analoghe, ma non è chiaro se e quando sarà adottata dal Parlamento e dal Consiglio.

| 15. | L’Agenzia ha sede a Lille e Valenciennes. Come menzionato dalla Corte nella sua relazione annuale specifica sull’esercizio 2006, i costi potrebbero essere ridotti se tutte le operazioni fossero centralizzate in un’unica sede. Ciò potrebbe inoltre facilitare la stipulazione con lo Stato membro ospitante di un accordo esaustivo sulla sede, chiarendo in tal modo le condizioni in cui operano l’Agenzia e il suo personale. |
| --- | --- |

15.

L’Agenzia ha sede a Lille e Valenciennes. Come menzionato dalla Corte nella sua relazione annuale specifica sull’esercizio 2006, i costi potrebbero essere ridotti se tutte le operazioni fossero centralizzate in un’unica sede. Ciò potrebbe inoltre facilitare la stipulazione con lo Stato membro ospitante di un accordo esaustivo sulla sede, chiarendo in tal modo le condizioni in cui operano l’Agenzia e il suo personale.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 16. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
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16.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

---

(1)  GU L 220 del 21.6.2004, pag. 3.

1

(2)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

(8)  Regolamento (CE) n. 881/2004, articolo 24, paragrafo 3.

8

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Il livello dei pagamenti eseguiti a fronte degli stanziamenti di bilancio è migliorato per tutti i titoli, ma rimane modesto per il Titolo III (Spese operative), raggiungendo appena il 47 % (rispetto al 39 % del 2010). Tale situazione non è in linea con il principio dell’annualità del bilancio. | Completato |
| 2011 | Il regolamento che istituisce l’Agenzia stabilisce la durata massima dei contratti di assunzione del personale temporaneo reclutato fra esperti del settore ferroviario. In virtù di tali disposizioni, nel periodo 2013-2015 l’Agenzia dovrà sostituire metà del personale operativo, con il rischio di perturbare gravemente le attività operative (1). | In corso |
| 2011 | Per quanto riguarda le procedure di assunzione dell’Agenzia, vi è un margine di miglioramento possibile, al fine di garantire la piena trasparenza e la parità di trattamento dei candidati. A titolo esemplificativo, gli avvisi di posto vacante non fornivano dettagli circa il numero minimo di anni di studio universitario, o successivi al diploma del ciclo secondario, richiesto, benché ciò costituisse un criterio di selezione. I punteggi minimi per essere ammessi al colloquio o inseriti negli elenchi di idoneità, i punti attribuiti ai criteri di selezione, le domande per le prove scritte e orali nonché la ponderazione dei risultati fra i due tipi di prove non venivano stabiliti prima di vagliare le candidature. | In corso |
| 2012 | L’Agenzia ha soppresso la struttura di audit interno (SAI) e l’ha sostituita con un coordinatore del controllo interno (CCI). L’auditor interno ha lasciato l’Agenzia e non è certo come la funzione di audit interno disciplinata dal regolamento finanziario dell’Agenzia verrà espletata nell’ambito di questa nuova organizzazione. | Completato |
| 2012 | L’Agenzia dovrebbe rinforzare i controlli al fine di garantire il corretto calcolo e versamento degli assegni familiari sulla base di informazioni complete e aggiornate. | Completato |
| 2012 | L’Agenzia non rispetta le proprie norme di controllo interno per quanto riguarda la continuità operativa; non vi sono piani approvati per la continuità operativa e il ripristino in caso di disastro dei sistemi informatici. | In corso |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Il livello dei pagamenti eseguiti a fronte degli stanziamenti di bilancio è migliorato per tutti i titoli, ma rimane modesto per il Titolo III (Spese operative), raggiungendo appena il 47 % (rispetto al 39 % del 2010). Tale situazione non è in linea con il principio dell’annualità del bilancio.

Completato

2011

Il regolamento che istituisce l’Agenzia stabilisce la durata massima dei contratti di assunzione del personale temporaneo reclutato fra esperti del settore ferroviario. In virtù di tali disposizioni, nel periodo 2013-2015 l’Agenzia dovrà sostituire metà del personale operativo, con il rischio di perturbare gravemente le attività operative (1).

In corso

2011

Per quanto riguarda le procedure di assunzione dell’Agenzia, vi è un margine di miglioramento possibile, al fine di garantire la piena trasparenza e la parità di trattamento dei candidati. A titolo esemplificativo, gli avvisi di posto vacante non fornivano dettagli circa il numero minimo di anni di studio universitario, o successivi al diploma del ciclo secondario, richiesto, benché ciò costituisse un criterio di selezione. I punteggi minimi per essere ammessi al colloquio o inseriti negli elenchi di idoneità, i punti attribuiti ai criteri di selezione, le domande per le prove scritte e orali nonché la ponderazione dei risultati fra i due tipi di prove non venivano stabiliti prima di vagliare le candidature.

In corso

2012

L’Agenzia ha soppresso la struttura di audit interno (SAI) e l’ha sostituita con un coordinatore del controllo interno (CCI). L’auditor interno ha lasciato l’Agenzia e non è certo come la funzione di audit interno disciplinata dal regolamento finanziario dell’Agenzia verrà espletata nell’ambito di questa nuova organizzazione.

Completato

2012

L’Agenzia dovrebbe rinforzare i controlli al fine di garantire il corretto calcolo e versamento degli assegni familiari sulla base di informazioni complete e aggiornate.

Completato

2012

L’Agenzia non rispetta le proprie norme di controllo interno per quanto riguarda la continuità operativa; non vi sono piani approvati per la continuità operativa e il ripristino in caso di disastro dei sistemi informatici.

In corso

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(1)  Regolamento (CE) n. 881/2004, articolo 24.

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ALLEGATO II

Agenzia ferroviaria europea (Lille/Valenciennes)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato


  (articolo 91, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | «Ai fini dell’applicazione dell’articolo 90 e tenuto conto degli aspetti peculiari dei trasporti, il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale e del Comitato delle regioni, stabiliscono:






  a) | norme comuni applicabili ai trasporti internazionali in partenza dal territorio di uno Stato membro o a destinazione di questo, o in transito sul territorio di uno o più Stati membri; |
| --- | --- | --- |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(articolo 91, paragrafo 1, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

«Ai fini dell’applicazione dell’articolo 90 e tenuto conto degli aspetti peculiari dei trasporti, il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale e del Comitato delle regioni, stabiliscono:

a)

norme comuni applicabili ai trasporti internazionali in partenza dal territorio di uno Stato membro o a destinazione di questo, o in transito sul territorio di uno o più Stati membri;

| b) | le condizioni per l’ammissione di vettori non residenti ai trasporti nazionali in uno Stato membro; |
| --- | --- |

b)

le condizioni per l’ammissione di vettori non residenti ai trasporti nazionali in uno Stato membro;

| c) | le misure atte a migliorare la sicurezza dei trasporti; |
| --- | --- |

c)

le misure atte a migliorare la sicurezza dei trasporti;

| d) | ogni altra utile disposizione». |
| --- | --- |

d)

ogni altra utile disposizione».

Competenze dell’Agenzia

(regolamento (CE) n. 881/2004 del Parlamento europeo e del Consiglio)

Obiettivi

Contribuire sul piano tecnico all’attuazione della normativa dell’Unione finalizzata a:

| — | migliorare la posizione concorrenziale dei sistemi ferroviari; |
| --- | --- |

—

migliorare la posizione concorrenziale dei sistemi ferroviari;

| — | sviluppare un approccio comune in materia di sicurezza del sistema ferroviario europeo, |
| --- | --- |

—

sviluppare un approccio comune in materia di sicurezza del sistema ferroviario europeo,

nella prospettiva di concorrere alla realizzazione di uno spazio ferroviario europeo senza frontiere, in grado di garantire un elevato livello di sicurezza.

Compiti

| 1. | Rivolgere raccomandazioni alla Commissione in merito a:






  — | metodi comuni di sicurezza (CSM) e obiettivi comuni di sicurezza (CST) previsti dalla direttiva sulla sicurezza delle ferrovie (2004/49/CE); |
| --- | --- | --- |

1.

Rivolgere raccomandazioni alla Commissione in merito a:

—

metodi comuni di sicurezza (CSM) e obiettivi comuni di sicurezza (CST) previsti dalla direttiva sulla sicurezza delle ferrovie (2004/49/CE);

| — | certificati di sicurezza e misure in materia di sicurezza; |
| --- | --- |

—

certificati di sicurezza e misure in materia di sicurezza;

| — | sviluppo di specifiche tecniche di interoperabilità; |
| --- | --- |

—

sviluppo di specifiche tecniche di interoperabilità;

| — | capacità professionali; |
| --- | --- |

—

capacità professionali;

| — | immatricolazione del materiale rotabile. |
| --- | --- |

—

immatricolazione del materiale rotabile.

| 2. | Formulare pareri su:






  — | norme di sicurezza nazionali; |
| --- | --- | --- |

2.

Formulare pareri su:

—

norme di sicurezza nazionali;

| — | supervisione della qualità del lavoro degli organismi notificati; |
| --- | --- |

—

supervisione della qualità del lavoro degli organismi notificati;

| — | interoperabilità della rete transeuropea. |
| --- | --- |

—

interoperabilità della rete transeuropea.

| 3. | Coordinare organismi nazionali:
  Coordinamento delle autorità nazionali preposte alla sicurezza e degli organismi investigativi nazionali (come descritto nella direttiva 2004/49/CE, articoli 17 e 21). |
| --- | --- |

3.

Coordinare organismi nazionali:

Coordinamento delle autorità nazionali preposte alla sicurezza e degli organismi investigativi nazionali (come descritto nella direttiva 2004/49/CE, articoli 17 e 21).

| 4. | Pubblicazioni e banche dati:






  — | relazione sulle prestazioni in materia di sicurezza (ogni due anni); |
| --- | --- | --- |

4.

Pubblicazioni e banche dati:

—

relazione sulle prestazioni in materia di sicurezza (ogni due anni);

| — | relazione sull’evoluzione dell’interoperabilità (ogni due anni); |
| --- | --- |

—

relazione sull’evoluzione dell’interoperabilità (ogni due anni);

| — | banca dati pubblica dei documenti in materia di sicurezza; |
| --- | --- |

—

banca dati pubblica dei documenti in materia di sicurezza;

| — | registro pubblico dei documenti sull’interoperabilità. |
| --- | --- |

—

registro pubblico dei documenti sull’interoperabilità.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Composto da un rappresentante di ogni Stato membro, da quattro rappresentanti della Commissione e da sei rappresentanti, senza diritto di voto, dei settori interessati.

Direttore

Nominato dal consiglio di amministrazione su proposta della Commissione.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio

25,8(25,8) milioni di euro.

Effettivi al 31 dicembre 2013

Posti previsti dalla tabella dell’organico: 143 (144)

di cui occupati al 31.12.2013: 135 (139)

Altro personale: 15 (14)

Totale effettivi: 150 (153) agenti, di cui addetti a:

| — | funzioni operative: 116 (119) |
| --- | --- |

—

funzioni operative: 116 (119)

| — | funzioni amministrative: 34 (34) |
| --- | --- |

—

funzioni amministrative: 34 (34)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

Attività di follow-up, modifiche dei testi, attività di diffusione e monitoraggio relative al certificato di sicurezza unico.

Valutazione dell’efficacia e dell’attuazione pratica di misure tramite il segretariato comune delle reti NSA e NIB.

Sviluppo di un regime di certificazione unico dei sistemi di gestione della sicurezza delle imprese ferroviarie.

Applicazione di un modello comune basato sulle direttive pertinenti e sulla raccomandazione 2011/217/UE della Commissione (nota come DV29) che gli Stati membri devono usare per documentare il processo di autorizzazione applicato.

Completamento della stesura di quasi tutte le specifiche tecniche di interoperabilità (TSI) applicabili all’intera rete ferroviaria dell’UE.

Definizione e redazione di un documento di riferimento relativo alle norme nazionali in materia di autorizzazione dei veicoli e classificazione dell’equivalenza di queste ultime ai fini del riconoscimento transnazionale.

Relazioni sulla sicurezza e l’interoperabilità ferroviaria.

Raccomandazioni sulla valutazione e presentazione di relazioni in materia di sicurezza, compresi gli indicatori e i metodi comuni di sicurezza; coordinamento delle autorità preposte alla sicurezza e degli organismi investigativi e presentazione delle relazioni sulle prestazioni in materia di sicurezza negli Stati membri.

Raccomandazioni sulle norme in materia di sicurezza e valutazione delle modalità di diffusione delle norme nazionali in materia di sicurezza; verifica della trasposizione della direttiva sulla sicurezza delle ferrovie negli Stati membri.

Istituzione e mantenimento di una serie di registri sulla sicurezza e l’interoperabilità.

Orientamenti, assistenza e consulenza al settore ferroviario e agli Stati membri per l’attuazione delle specifiche tecniche e di interoperabilità alle applicazioni telematiche (TAF e TAP).

Azione in qualità di autorità del sistema e di responsabile della gestione del controllo dei cambiamenti nel quadro dell’ERTMS (European Railway Traffic Management System), definizione della specifica per ETCS baseline 3; assistenza alla Commissione nella valutazione dei progetti ERTMS.

Cooperazione con l’Agenzia esecutiva TEN-T nella valutazione di progetti ERTMS specifici.

Formulazione di pareri tecnici sulle norme nazionali e supervisione del lavoro degli organismi notificati.

Completamento di ogni raccomandazione mediante una valutazione di impatto appropriata.

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11: | L’Agenzia ha preso debitamente atto dell’osservazione della Corte e procederà a una revisione della propria procedura di appalto. |
| --- | --- |

11:

L’Agenzia ha preso debitamente atto dell’osservazione della Corte e procederà a una revisione della propria procedura di appalto.

| 12-14: | L’Agenzia ha preso atto delle osservazioni della Corte. |
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12-14:

L’Agenzia ha preso atto delle osservazioni della Corte.

| 15: | L’Agenzia intrattiene contatti regolari con lo Stato membro ospitante circa l’accordo di sede. Tuttavia le autorità francesi hanno finora ritenuto che all’Agenzia si applicasse e fosse sufficiente il «protocollo sui privilegi e sulle immunità». |
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15:

L’Agenzia intrattiene contatti regolari con lo Stato membro ospitante circa l’accordo di sede. Tuttavia le autorità francesi hanno finora ritenuto che all’Agenzia si applicasse e fosse sufficiente il «protocollo sui privilegi e sulle immunità».

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/240 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/240

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva del Consiglio europeo della ricerca relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Agenzia

(2014/C 442/28)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia esecutiva del Consiglio europeo della ricerca (di seguito «l’Agenzia» o «ERCEA»), con sede a Bruxelles, è stata istituita dalla decisione 2008/37/CE della Commissione (1). L’Agenzia è stata istituita per un periodo che ha avuto inizio il 1o gennaio 2008 e che si concluderà il 31 dicembre 2017, allo scopo di gestire il programma specifico «Idee», nell’ambito del settimo programma quadro per la ricerca (2). |
| --- | --- |

1.

L’Agenzia esecutiva del Consiglio europeo della ricerca (di seguito «l’Agenzia» o «ERCEA»), con sede a Bruxelles, è stata istituita dalla decisione 2008/37/CE della Commissione (1). L’Agenzia è stata istituita per un periodo che ha avuto inizio il 1o gennaio 2008 e che si concluderà il 31 dicembre 2017, allo scopo di gestire il programma specifico «Idee», nell’ambito del settimo programma quadro per la ricerca (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
| --- | --- | --- |

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il Comitato direttivo approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
| --- | --- | --- |

4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il Comitato direttivo approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
| --- | --- |

b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo Intosai. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo Intosai. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte a ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte a ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 9 del 12.1.2008, pag. 15.

1

(2)  L’allegato espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

2

allegato

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 62 e 68 in combinato disposto con gli articoli 53 e 58 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 (GU L 298 del 26.10.2012, pag. 1).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 162 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012.

7

---

ALLEGATO

Agenzia esecutiva del Consiglio europeo della ricerca (Bruxelles)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato

  (articolo 182 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | 1. | Il Parlamento europeo e il Consiglio, previa consultazione del Comitato economico e sociale, adottano un programma quadro pluriennale che comprende l’insieme delle azioni dell’Unione. Il programma quadro:






  — | fissa gli obiettivi scientifici e tecnologici da realizzare mediante le azioni previste dall’articolo 180 e le relative priorità, |
| --- | --- | --- | --- |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articolo 182 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

1.

Il Parlamento europeo e il Consiglio, previa consultazione del Comitato economico e sociale, adottano un programma quadro pluriennale che comprende l’insieme delle azioni dell’Unione. Il programma quadro:

—

fissa gli obiettivi scientifici e tecnologici da realizzare mediante le azioni previste dall’articolo 180 e le relative priorità,

| — | indica le grandi linee di dette azioni, |
| --- | --- |

—

indica le grandi linee di dette azioni,

| — | stabilisce l’importo globale massimo e le modalità della partecipazione finanziaria dell’Unione al programma quadro, nonché le quote rispettive di ciascuna delle azioni previste. |
| --- | --- |

—

stabilisce l’importo globale massimo e le modalità della partecipazione finanziaria dell’Unione al programma quadro, nonché le quote rispettive di ciascuna delle azioni previste.

| 2. | Il programma quadro viene adattato o completato in funzione dell’evoluzione della situazione. |
| --- | --- |

2.

Il programma quadro viene adattato o completato in funzione dell’evoluzione della situazione.

| 3. | Il programma quadro è attuato mediante programmi specifici sviluppati nell’ambito di ciascuna azione. Ogni programma specifico precisa le modalità di realizzazione del medesimo, ne fissa la durata e prevede i mezzi ritenuti necessari. La somma degli importi ritenuti necessari, fissati dai programmi specifici, non può superare l’importo globale massimo fissato per il programma quadro e per ciascuna azione. |
| --- | --- |

3.

Il programma quadro è attuato mediante programmi specifici sviluppati nell’ambito di ciascuna azione. Ogni programma specifico precisa le modalità di realizzazione del medesimo, ne fissa la durata e prevede i mezzi ritenuti necessari. La somma degli importi ritenuti necessari, fissati dai programmi specifici, non può superare l’importo globale massimo fissato per il programma quadro e per ciascuna azione.

| 4. | Il Consiglio, deliberando secondo una procedura legislativa speciale e previa consultazione del Parlamento europeo e del Comitato economico e sociale, adotta i programmi specifici. |
| --- | --- |

4.

Il Consiglio, deliberando secondo una procedura legislativa speciale e previa consultazione del Parlamento europeo e del Comitato economico e sociale, adotta i programmi specifici.

Competenze dell’Agenzia

(decisione 2008/37/CE della Commissione)

Obiettivi

L’Agenzia è stata istituita nel dicembre 2007 dalla decisione 2008/37/CE della Commissione per la gestione del programma comunitario specifico «Idee» nel settore della ricerca di frontiera in applicazione del regolamento (CE) n. 58/2003 del Consiglio. Il programma «Idee» è attuato dal Consiglio europeo della ricerca (CER) che comprende un consiglio scientifico indipendente che definisce la strategia scientifica del CER e svolge un monitoraggio su come questa viene attuata da parte dell’Agenzia che si occupa della gestione operativa. L’Agenzia ha acquisito l’autonomia dalla direzione generale Ricerca e innovazione il 15 luglio 2009.

Compiti

I compiti dell’Agenzia sono descritti nell’atto delegato [cfr. decisione C(2008) 5694 della Commissione, in particolare gli articoli 5-7]. Tra questi, all’Agenzia sono affidati compiti riguardanti:

| — | tutti gli aspetti dell’attuazione amministrativa e di esecuzione del programma e, in particolare, le procedure di valutazione, la procedura per la valutazione inter pares e di selezione, conformemente ai principi stabiliti dal Consiglio scientifico; |
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tutti gli aspetti dell’attuazione amministrativa e di esecuzione del programma e, in particolare, le procedure di valutazione, la procedura per la valutazione inter pares e di selezione, conformemente ai principi stabiliti dal Consiglio scientifico;

| — | la gestione finanziaria e scientifica delle sovvenzioni. |
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la gestione finanziaria e scientifica delle sovvenzioni.

Organizzazione

[decisioni della Commissione (2008) 5132 e C(2011) 4877]

(decisioni della Commissione 2007/134/CE e 2011/12/UE)

(decisione 2006/972/CE del Consiglio)

[regolamento (CE) n. 58/2003 del Consiglio]

Comitato direttivo

Il comitato direttivo è un organo che sovrintende al funzionamento dell’Agenzia, ed è nominato dalla Commissione [cfr. decisione C(2008) 5132 della Commissione]. Esso adotta (previo accordo della Commissione) il programma annuale di lavoro dell’Agenzia, nonché il suo bilancio amministrativo e la relazione annuale di attività. È composto da cinque membri ed un osservatore.

Consiglio scientifico del Consiglio europeo della ricerca (CER)

Ai sensi della decisione 2007/134/CE della Commissione, al consiglio scientifico del CER è affidata la funzione di fissare la strategia scientifica generale per quanto riguarda il programma specifico «Idee», prendere decisioni relative alle tipologie di ricerca da finanziare conformemente all’articolo 5, paragrafo 3, della decisione 2006/972/CE del Consiglio e agire da garante della qualità delle attività sotto il profilo scientifico. Tra le funzioni assegnategli rientrano, in particolare, l’elaborazione del programma di lavoro annuale, l’istituzione di una procedura per la valutazione inter pares, nonché il monitoraggio e il controllo di qualità dell’attuazione del programma specifico «Idee», fatta salva la responsabilità della Commissione. È composto da ventidue membri nominati dalla Commissione.

Direttore dell’Agenzia

Nominato dalla Commissione europea per quattro anni.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio

40,1(37,8) milioni di euro

Effettivi al 31 dicembre 2013

Il bilancio operativo per il 2013 prevede una pianta organica con 100 (100) agenti temporanei (AT) e una dotazione per 289 (289) agenti contrattuali (AC) e esperti nazionali distaccati (END) per un totale di 389 (389) posti di cui 379 (380) risultavano coperti alla fine del 2013:

| — | 99 (96) agenti temporanei, di cui 13 (11) AT distaccati e 86 (85) AT esterni; |
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99 (96) agenti temporanei, di cui 13 (11) AT distaccati e 86 (85) AT esterni;

| — | 270 (275) agenti contrattuali; |
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270 (275) agenti contrattuali;

| — | 10 (9) END. |
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10 (9) END.

di cui addetti a:

| — | funzioni operative (servizio di gestione scientifica e servizio di gestione delle sovvenzioni): 70 % (71 %) |
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funzioni operative (servizio di gestione scientifica e servizio di gestione delle sovvenzioni): 70 % (71 %)

| — | funzioni amministrative (altri servizi): 30 % (29 %) |
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funzioni amministrative (altri servizi): 30 % (29 %)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

| 1. | Monitoraggio delle convenzioni di sovvenzione stipulate nell’ambito del programma di lavoro «Idee» (inviti a presentare proposte per sovvenzioni Starting grants, Advanced grants, Sinergy grants e Proof-of-Concept Grants). Il programma di lavoro «Idee» è attuato tramite la pubblicazione di inviti annuali a presentare proposte, cui fanno seguito una valutazione (da parte di esperti esterni), una fase di preparazione e la firma della convenzione di sovvenzione e il monitoraggio finale dell’attuazione dei progetti. Ogni invito a presentare proposte sfocia in una serie di convenzioni di sovvenzione relative a progetti con un ciclo di vita previsto di circa cinque anni. |
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1.

Monitoraggio delle convenzioni di sovvenzione stipulate nell’ambito del programma di lavoro «Idee» (inviti a presentare proposte per sovvenzioni Starting grants, Advanced grants, Sinergy grants e Proof-of-Concept Grants). Il programma di lavoro «Idee» è attuato tramite la pubblicazione di inviti annuali a presentare proposte, cui fanno seguito una valutazione (da parte di esperti esterni), una fase di preparazione e la firma della convenzione di sovvenzione e il monitoraggio finale dell’attuazione dei progetti. Ogni invito a presentare proposte sfocia in una serie di convenzioni di sovvenzione relative a progetti con un ciclo di vita previsto di circa cinque anni.

| 2. | Esecuzione degli inviti a presentare proposte del 2013 nell’ambito del programma di lavoro «Idee» (Starting grants, Advanced grants, Sinergy grants e Proof-of-Concept Grants): nel 2013 sono state presentate 10  151 proposte, di cui 3  329 relative alle sovvenzioni Starting Grants, 3  673 riguardanti l’invito Consolidator Grants recentemente introdotto, 2  408 ad Advanced Grants, 449 a Sinergy grants e 292 a Proof-of-Concept Grants. 9  968 di tali domande sono risultate ammissibili e pertanto sottoposte all’esame dei gruppi di valutazione. In totale, 959 proposte sono state selezionate per partecipare al processo di assegnazione delle sovvenzioni (890 negli elenchi principali, 69 negli elenchi di riserva). |
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2.

Esecuzione degli inviti a presentare proposte del 2013 nell’ambito del programma di lavoro «Idee» (Starting grants, Advanced grants, Sinergy grants e Proof-of-Concept Grants): nel 2013 sono state presentate 10  151 proposte, di cui 3  329 relative alle sovvenzioni Starting Grants, 3  673 riguardanti l’invito Consolidator Grants recentemente introdotto, 2  408 ad Advanced Grants, 449 a Sinergy grants e 292 a Proof-of-Concept Grants. 9  968 di tali domande sono risultate ammissibili e pertanto sottoposte all’esame dei gruppi di valutazione. In totale, 959 proposte sono state selezionate per partecipare al processo di assegnazione delle sovvenzioni (890 negli elenchi principali, 69 negli elenchi di riserva).

| 3. | Generazione e diffusione di informazioni relative al programma specifico «Idee» e alle attività svolte dall’Agenzia nel 2013. |
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3.

Generazione e diffusione di informazioni relative al programma specifico «Idee» e alle attività svolte dall’Agenzia nel 2013.

| 4. | Nel corso del 2013, il consiglio scientifico si è riunito regolarmente in diversi paesi europei, di solito su invito delle autorità nazionali. Il fatto di tenere riunioni in paesi differenti, Stati membri dell’UE o paesi associati, rappresenta un modo per dare maggiore visibilità all’Agenzia. Tali incontri sono considerati inoltre eventi importanti sia dalle autorità nazionali che dalle comunità scientifiche e di ricerca locali. Nel corso del periodo 1o gennaio — 31 dicembre 2013 sono state organizzate cinque sessioni plenarie del consiglio scientifico: in gennaio, marzo e dicembre a Bruxelles (Belgio), a giugno a Bratislava (Slovacchia) e in ottobre a Utrecht (Paesi Bassi). In base a raccomandazioni formulate dal panel incaricato di riesaminare le strutture e i meccanismi dell’Agenzia nel 2009, il consiglio scientifico ha istituito due comitati permanenti: il primo si occupa di consulenza in materia di conflitti di interessi, violazioni della deontologia scientifica e questioni etiche e il secondo della selezione di esperti per le valutazioni. L’Agenzia esecutiva ha sostenuto le attività operative dei due comitati, che si sono riuniti tre volte ciascuno nel corso del 2013. I membri del consiglio scientifico si sono riuniti anche nell’ambito di gruppi di lavoro per discutere problemi specifici. Nel 2013 l’Agenzia ha organizzato diverse riunioni dei gruppi di lavoro CER «Innovazione e dialogo con l’industria», «Accesso aperto», «Partecipazione di paesi terzi» e «Parità di genere». Tali gruppi di lavoro eseguono analisi e contribuiscono alla strategia scientifica del CER sottoponendo all’approvazione del consiglio scientifico proposte nei settori di rispettiva competenza. L’Agenzia esecutiva, in collaborazione con i membri dei suddetti gruppi di lavoro, ha inoltre redatto una serie di documenti di lavoro contenenti analisi e messaggi chiave inerenti le specifiche questioni affrontate dai gruppi di lavoro e dai comitati permanenti. |
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4.

Nel corso del 2013, il consiglio scientifico si è riunito regolarmente in diversi paesi europei, di solito su invito delle autorità nazionali. Il fatto di tenere riunioni in paesi differenti, Stati membri dell’UE o paesi associati, rappresenta un modo per dare maggiore visibilità all’Agenzia. Tali incontri sono considerati inoltre eventi importanti sia dalle autorità nazionali che dalle comunità scientifiche e di ricerca locali. Nel corso del periodo 1o gennaio — 31 dicembre 2013 sono state organizzate cinque sessioni plenarie del consiglio scientifico: in gennaio, marzo e dicembre a Bruxelles (Belgio), a giugno a Bratislava (Slovacchia) e in ottobre a Utrecht (Paesi Bassi). In base a raccomandazioni formulate dal panel incaricato di riesaminare le strutture e i meccanismi dell’Agenzia nel 2009, il consiglio scientifico ha istituito due comitati permanenti: il primo si occupa di consulenza in materia di conflitti di interessi, violazioni della deontologia scientifica e questioni etiche e il secondo della selezione di esperti per le valutazioni. L’Agenzia esecutiva ha sostenuto le attività operative dei due comitati, che si sono riuniti tre volte ciascuno nel corso del 2013. I membri del consiglio scientifico si sono riuniti anche nell’ambito di gruppi di lavoro per discutere problemi specifici. Nel 2013 l’Agenzia ha organizzato diverse riunioni dei gruppi di lavoro CER «Innovazione e dialogo con l’industria», «Accesso aperto», «Partecipazione di paesi terzi» e «Parità di genere». Tali gruppi di lavoro eseguono analisi e contribuiscono alla strategia scientifica del CER sottoponendo all’approvazione del consiglio scientifico proposte nei settori di rispettiva competenza. L’Agenzia esecutiva, in collaborazione con i membri dei suddetti gruppi di lavoro, ha inoltre redatto una serie di documenti di lavoro contenenti analisi e messaggi chiave inerenti le specifiche questioni affrontate dai gruppi di lavoro e dai comitati permanenti.

Nel 2013, quattro dei cinque gruppi di lavoro hanno organizzato quattro eventi principali a Bruxelles:

| — | gruppo di lavoro «Innovazione e dialogo con l’industria»: seminario «Nuove tecnologie dal CER», il 5 febbraio, organizzato assieme a Science Business; undici beneficiari di sovvenzioni Proof-of-Concept hanno incontrato diversi investitori dell’imprenditoria per discutere i loro progetti e stabilire contatti potenziali a livello commerciale; |
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gruppo di lavoro «Innovazione e dialogo con l’industria»: seminario «Nuove tecnologie dal CER», il 5 febbraio, organizzato assieme a Science Business; undici beneficiari di sovvenzioni Proof-of-Concept hanno incontrato diversi investitori dell’imprenditoria per discutere i loro progetti e stabilire contatti potenziali a livello commerciale;

| — | gruppo di lavoro «Accesso aperto»: «Seminario sulle infrastrutture Open Access nelle scienze sociali e umanistiche». L’evento è stato programmato e realizzato in cooperazione con il gruppo di lavoro «Accesso aperto» del Consiglio scientifico. Al seminario ha preso parte un ampio gruppo di esperti del settore, tra cui rappresentanti delle università, finanziatori e responsabili delle politiche. Vi è stata anche la partecipazione di due beneficiari di sovvenzioni del CER; |
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gruppo di lavoro «Accesso aperto»: «Seminario sulle infrastrutture Open Access nelle scienze sociali e umanistiche». L’evento è stato programmato e realizzato in cooperazione con il gruppo di lavoro «Accesso aperto» del Consiglio scientifico. Al seminario ha preso parte un ampio gruppo di esperti del settore, tra cui rappresentanti delle università, finanziatori e responsabili delle politiche. Vi è stata anche la partecipazione di due beneficiari di sovvenzioni del CER;

| — | gruppo di lavoro sugli indicatori chiave: il seminario «Frontiere della ricerca e settori di ricerca emergenti nell’ambito delle proposte di ricerca» è stato organizzato con i coordinatori dei due progetti «Azioni di coordinamento e di sostegno» che studiano il potenziale degli indicatori bibliometrici a sostegno della strategia di monitoraggio e valutazione dell’Agenzia. Nel corso dei due giorni di dibattito (20-21 febbraio), i membri del consiglio scientifico, esperti di scientometria, responsabili scientifici dell’Agenzia, colleghi della DG RTD e della DG Connect assieme a rappresentanti di altri organismi di finanziamento della ricerca hanno esaminato i risultati presentati dai membri del progetto «Azioni di coordinamento e di sostegno», e in particolare le tecniche e gli indicatori in ambito bibliometrico in grado di indicare in che misura l’Agenzia sostenga proposte di ricerca nel contesto degli obiettivi «frontiere della ricerca» e «settori di ricerca emergenti»; |
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gruppo di lavoro sugli indicatori chiave: il seminario «Frontiere della ricerca e settori di ricerca emergenti nell’ambito delle proposte di ricerca» è stato organizzato con i coordinatori dei due progetti «Azioni di coordinamento e di sostegno» che studiano il potenziale degli indicatori bibliometrici a sostegno della strategia di monitoraggio e valutazione dell’Agenzia. Nel corso dei due giorni di dibattito (20-21 febbraio), i membri del consiglio scientifico, esperti di scientometria, responsabili scientifici dell’Agenzia, colleghi della DG RTD e della DG Connect assieme a rappresentanti di altri organismi di finanziamento della ricerca hanno esaminato i risultati presentati dai membri del progetto «Azioni di coordinamento e di sostegno», e in particolare le tecniche e gli indicatori in ambito bibliometrico in grado di indicare in che misura l’Agenzia sostenga proposte di ricerca nel contesto degli obiettivi «frontiere della ricerca» e «settori di ricerca emergenti»;

| — | gruppo di lavoro «Parità di genere»: seminario «Verso livelli più elevati: dare pari opportunità agli uomini e alle donne impegnati in campo scientifico e tecnologico». Il seminario ha avuto la finalità di riunire rappresentanti delle organizzazioni nazionali di ricerca ed esperti nelle questioni di parità di genere per discutere le differenze di pratiche e di approcci nel contesto della dimensione di genere in vari paesi europei e di procedere ad uno scambio delle migliori pratiche in materia di politiche e di approcci finalizzati alla promozione di una più ampia partecipazione femminile alle attività di ricerca. |
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gruppo di lavoro «Parità di genere»: seminario «Verso livelli più elevati: dare pari opportunità agli uomini e alle donne impegnati in campo scientifico e tecnologico». Il seminario ha avuto la finalità di riunire rappresentanti delle organizzazioni nazionali di ricerca ed esperti nelle questioni di parità di genere per discutere le differenze di pratiche e di approcci nel contesto della dimensione di genere in vari paesi europei e di procedere ad uno scambio delle migliori pratiche in materia di politiche e di approcci finalizzati alla promozione di una più ampia partecipazione femminile alle attività di ricerca.

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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LA RISPOSTA DELL’AGENZIA

L’Agenzia ha preso atto della relazione della Corte.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/247 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/247

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Autorità

(2014/C 442/29)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (di seguito «l’Autorità» o «ESMA»), con sede a Parigi, è stata istituita dal regolamento (UE) n. 1095/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). Compito dell’Autorità è migliorare il funzionamento del mercato interno dell’UE assicurando un livello di regolamentazione e di vigilanza elevato, efficace e uniforme, promuovere l’integrità e la stabilità dei mercati finanziari e rafforzare il coordinamento internazionale in materia di vigilanza al fine di mantenere la stabilità del sistema finanziario (2). L’ESMA è stata istituita a decorrere dal 1o gennaio 2011. |
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1.

L’Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (di seguito «l’Autorità» o «ESMA»), con sede a Parigi, è stata istituita dal regolamento (UE) n. 1095/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). Compito dell’Autorità è migliorare il funzionamento del mercato interno dell’UE assicurando un livello di regolamentazione e di vigilanza elevato, efficace e uniforme, promuovere l’integrità e la stabilità dei mercati finanziari e rafforzare il coordinamento internazionale in materia di vigilanza al fine di mantenere la stabilità del sistema finanziario (2). L’ESMA è stata istituita a decorrere dal 1o gennaio 2011.

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Autorità. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Autorità. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell'Autorità, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell'Autorità, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Autorità e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell'Autorità comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Autorità dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Autorità; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Autorità e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell'Autorità comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Autorità dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Autorità;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Autorità, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Autorità, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L'audit comporta l’esecuzione di procedure volte a ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L'audit comporta l’esecuzione di procedure volte a ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell'Autorità presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell'Autorità e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell'Autorità presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell'Autorità e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati è aumentato dall'86 % nel 2012 al 93 % nel 2013, il che è indicativo di una maggiore tempestività nell'esecuzione degli impegni. Tuttavia, il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2014 è stato però elevato per il Titolo III (Spese operative), attestandosi a 3 6 88  487 euro (58 %). Ciò è dovuto a servizi IT (0,8 milioni di euro) ricevuti nel 2013, ma non ancora pagati, servizi IT inclusi nel programma di lavoro del 2014 e appaltati a fine esercizio (1,1 milioni di euro), alcuni ritardi negli appalti dei servizi IT (0,4 milioni di euro) nonché alla natura pluriennale di alcuni progetti IT. |
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11.

Il livello complessivo degli stanziamenti impegnati è aumentato dall'86 % nel 2012 al 93 % nel 2013, il che è indicativo di una maggiore tempestività nell'esecuzione degli impegni. Tuttavia, il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2014 è stato però elevato per il Titolo III (Spese operative), attestandosi a 3 6 88  487 euro (58 %). Ciò è dovuto a servizi IT (0,8 milioni di euro) ricevuti nel 2013, ma non ancora pagati, servizi IT inclusi nel programma di lavoro del 2014 e appaltati a fine esercizio (1,1 milioni di euro), alcuni ritardi negli appalti dei servizi IT (0,4 milioni di euro) nonché alla natura pluriennale di alcuni progetti IT.

| 12. | Nel 2013, l'Autorità ha eseguito 12 storni di bilancio per un importo di 5,1 milioni di euro pari al 18 % del bilancio (nel 2012: 22 storni per un importo di 3,2 milioni di euro pari al 16 % del bilancio), il che è indicativo di carenze nella pianificazione di bilancio. |
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12.

Nel 2013, l'Autorità ha eseguito 12 storni di bilancio per un importo di 5,1 milioni di euro pari al 18 % del bilancio (nel 2012: 22 storni per un importo di 3,2 milioni di euro pari al 16 % del bilancio), il che è indicativo di carenze nella pianificazione di bilancio.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 13. | Il 27 % circa dei pagamenti del 2013 per beni e servizi sono stati eseguiti in ritardo. I pagamenti tardivi sono stati eseguiti con un ritardo medio di 32 giorni. Gli interessi di mora pagati nel 2013 sono ammontati a 3  834 euro. |
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13.

Il 27 % circa dei pagamenti del 2013 per beni e servizi sono stati eseguiti in ritardo. I pagamenti tardivi sono stati eseguiti con un ritardo medio di 32 giorni. Gli interessi di mora pagati nel 2013 sono ammontati a 3  834 euro.

| 14. | In base al protocollo sui privilegi e sulle immunità dell’Unione europea (8) e alla direttiva dell'UE in materia di IVA (9), l'Autorità è esente da qualunque imposta indiretta. L'IVA totale posta a carico dell’Autorità nel periodo 2011-2013 ammontava a 3,3 milioni di euro. Dopo lunghe trattative con lo Stato ospite, l’Autorità ha iniziato a richiedere i rimborsi dell’IVA nell’ultimo trimestre del 2012 ma, alla fine del 2013 era stato chiesto il rimborso solo di 1,3 milioni di euro. |
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14.

In base al protocollo sui privilegi e sulle immunità dell’Unione europea (8) e alla direttiva dell'UE in materia di IVA (9), l'Autorità è esente da qualunque imposta indiretta. L'IVA totale posta a carico dell’Autorità nel periodo 2011-2013 ammontava a 3,3 milioni di euro. Dopo lunghe trattative con lo Stato ospite, l’Autorità ha iniziato a richiedere i rimborsi dell’IVA nell’ultimo trimestre del 2012 ma, alla fine del 2013 era stato chiesto il rimborso solo di 1,3 milioni di euro.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 15. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
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15.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 331 del 15.12.2010, pag. 84.

1

(2)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Autorità.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

(8)  Protocollo (n. 7) sui privilegi e sulle immunità dell'Unione europea (GU C 115 del 9.5.2008, pag. 266).

8

(9)  Direttiva 2006/112/CE del Consiglio (GU L 347 dell'11.12.2006, pag. 1).

9

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Gli impegni dell’Autorità sono ammontati a 1 2 8 41  997 euro, pari al 76 % del bilancio 2011. I tassi di impegno sono stati modesti soprattutto per il Titolo III «Spese operative» (47 %). Ciò ha influito sugli obiettivi dell’Autorità relativi al sistema informatico, che non sono stati interamente raggiunti. I bassi tassi di esecuzione indicano difficoltà nella pianificazione e nell’attuazione del bilancio. | N.D. |
| 2011 | Il bilancio dell’Autorità per l’esercizio 2011 è ammontato a 16,9 milioni di euro. Conformemente all’articolo 62, paragrafo 1, del suo regolamento istitutivo, il bilancio per l’esercizio 2011 è stato finanziato per il 60 % dai contributi degli Stati membri e dei paesi AELS e per il 40 % dal bilancio dell’Unione. Alla fine del 2011, l’ESMA ha registrato un risultato positivo di bilancio di 4,3 milioni di euro. In conformità al suo regolamento finanziario, l’intero importo è stato poi registrato nei conti come passività nei confronti della Commissione europea (1). | In corso |
| 2011 | Sono state rilevate debolezze in relazione a sei impegni giuridici che sono stati effettuati anticipatamente a quelli di bilancio (4 83  845 euro). | In corso (2) |
| 2011 | La Corte ha individuato una serie di casi, per un valore totale di 2 07  442 euro, in cui agli stanziamenti di pagamento riportati al 2012 non corrispondevano impegni giuridici. Questi riporti sono quindi irregolari e dovrebbero essere annullati. | In corso |
| 2011 | È necessario che l’Autorità migliori la gestione delle immobilizzazioni. Per i beni immateriali sviluppati dall’Autorità, le procedure contabili e le informazioni sui costi non erano attendibili. | Completato |
| 2011 | L’Autorità dovrebbe migliorare la trasparenza delle procedure di assunzione. Il numero di anni di esperienza richiesti per una data posizione non è stato rispettato, sono state accettate domande pervenute oltre il termine, la commissione selezionatrice non ha stabilito le domande per le prove scritte e orali prima dell’esame delle domande e l’autorità investita del potere di nomina non ha preso alcuna decisione riguardo alla nomina della commissione selezionatrice. | Completato |
| 2012 | Il sistema contabile dell’Autorità non è stato ancora convalidato dal contabile. | Completato |
| 2012 | Durante il secondo anno di attività, l’Autorità ha realizzato un importante passo avanti con l’adozione e l’attuazione dei requisiti di base per tutte le norme di controllo interno. Tuttavia, tali norme non sono ancora pienamente attuate. | In corso |
| 2012 | Vi è un notevole margine di miglioramento per quanto concerne la tempestività e la documentazione delle procedure di appalto. | In corso |
| 2012 | Gli stanziamenti totali dell’Autorità per il 2012 sono ammontati a 20,3 milioni di euro, di cui 2,8 milioni di euro (14 %) sono stati annullati e 4,2 milioni di euro (21 %) di stanziamenti impegnati sono stati riportati al 2013.
  Questo livello di annullamenti elevato è dovuto al fatto che, al momento della preparazione del bilancio, era stato previsto che tutti i posti inclusi nella tabella dell’organico sarebbero stati coperti agli inizi del 2012, mentre alcune assunzioni sono avvenute soltanto nel corso dell’esercizio. Anche i ritardi nelle gare d’appalto nel settore informatico hanno dato luogo ad annullamenti. | N.D. |
| 2012 | Il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2013 è stato elevato per il Titolo II (Spese amministrative) (39 %) e per il Titolo III (Spese operative) (52 %). Per il Titolo II, tale situazione è principalmente imputabile all’aggiudicazione di un importante contratto per lavori negli uffici dell’Autorità nel dicembre 2012 (0,6 milioni di euro) e che la consegna di materiale informatico (0,5 milioni di euro), apparecchiature telefoniche (0,1 milioni di euro) e mobilio (0,3 milioni di euro) acquistati non era stata completata alla fine dell’esercizio. Per il Titolo III, l’alto livello di stanziamenti impegnati riportati è dovuto al carattere pluriennale dei progetti informatici importanti e ai ritardi nelle relative procedure di appalto. | N.D. |
| 2012 | Nel 2012, l’Autorità ha eseguito 22 storni di bilancio per un importo di 3,2 milioni di euro (16 % del bilancio totale per il 2012), il che è indicativo di carenze nella pianificazione di bilancio. | In corso |
| 2012 | L’Autorità deve migliorare ulteriormente la trasparenza delle procedure di assunzione. In particolare, in una delle procedure sottoposte ad audit, il numero di anni di esperienza per una data posizione non è stato considerato tra i requisiti e in tre procedure non vi erano elementi indicanti che il punteggio minimo per l’inclusione negli elenchi dei candidati selezionati fosse stato stabilito prima dell’esame delle candidature. | Completato |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Gli impegni dell’Autorità sono ammontati a 1 2 8 41  997 euro, pari al 76 % del bilancio 2011. I tassi di impegno sono stati modesti soprattutto per il Titolo III «Spese operative» (47 %). Ciò ha influito sugli obiettivi dell’Autorità relativi al sistema informatico, che non sono stati interamente raggiunti. I bassi tassi di esecuzione indicano difficoltà nella pianificazione e nell’attuazione del bilancio.

N.D.

2011

Il bilancio dell’Autorità per l’esercizio 2011 è ammontato a 16,9 milioni di euro. Conformemente all’articolo 62, paragrafo 1, del suo regolamento istitutivo, il bilancio per l’esercizio 2011 è stato finanziato per il 60 % dai contributi degli Stati membri e dei paesi AELS e per il 40 % dal bilancio dell’Unione. Alla fine del 2011, l’ESMA ha registrato un risultato positivo di bilancio di 4,3 milioni di euro. In conformità al suo regolamento finanziario, l’intero importo è stato poi registrato nei conti come passività nei confronti della Commissione europea (1).

In corso

2011

Sono state rilevate debolezze in relazione a sei impegni giuridici che sono stati effettuati anticipatamente a quelli di bilancio (4 83  845 euro).

In corso (2)

2011

La Corte ha individuato una serie di casi, per un valore totale di 2 07  442 euro, in cui agli stanziamenti di pagamento riportati al 2012 non corrispondevano impegni giuridici. Questi riporti sono quindi irregolari e dovrebbero essere annullati.

In corso

2011

È necessario che l’Autorità migliori la gestione delle immobilizzazioni. Per i beni immateriali sviluppati dall’Autorità, le procedure contabili e le informazioni sui costi non erano attendibili.

Completato

2011

L’Autorità dovrebbe migliorare la trasparenza delle procedure di assunzione. Il numero di anni di esperienza richiesti per una data posizione non è stato rispettato, sono state accettate domande pervenute oltre il termine, la commissione selezionatrice non ha stabilito le domande per le prove scritte e orali prima dell’esame delle domande e l’autorità investita del potere di nomina non ha preso alcuna decisione riguardo alla nomina della commissione selezionatrice.

Completato

2012

Il sistema contabile dell’Autorità non è stato ancora convalidato dal contabile.

Completato

2012

Durante il secondo anno di attività, l’Autorità ha realizzato un importante passo avanti con l’adozione e l’attuazione dei requisiti di base per tutte le norme di controllo interno. Tuttavia, tali norme non sono ancora pienamente attuate.

In corso

2012

Vi è un notevole margine di miglioramento per quanto concerne la tempestività e la documentazione delle procedure di appalto.

In corso

2012

Gli stanziamenti totali dell’Autorità per il 2012 sono ammontati a 20,3 milioni di euro, di cui 2,8 milioni di euro (14 %) sono stati annullati e 4,2 milioni di euro (21 %) di stanziamenti impegnati sono stati riportati al 2013.

Questo livello di annullamenti elevato è dovuto al fatto che, al momento della preparazione del bilancio, era stato previsto che tutti i posti inclusi nella tabella dell’organico sarebbero stati coperti agli inizi del 2012, mentre alcune assunzioni sono avvenute soltanto nel corso dell’esercizio. Anche i ritardi nelle gare d’appalto nel settore informatico hanno dato luogo ad annullamenti.

N.D.

2012

Il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2013 è stato elevato per il Titolo II (Spese amministrative) (39 %) e per il Titolo III (Spese operative) (52 %). Per il Titolo II, tale situazione è principalmente imputabile all’aggiudicazione di un importante contratto per lavori negli uffici dell’Autorità nel dicembre 2012 (0,6 milioni di euro) e che la consegna di materiale informatico (0,5 milioni di euro), apparecchiature telefoniche (0,1 milioni di euro) e mobilio (0,3 milioni di euro) acquistati non era stata completata alla fine dell’esercizio. Per il Titolo III, l’alto livello di stanziamenti impegnati riportati è dovuto al carattere pluriennale dei progetti informatici importanti e ai ritardi nelle relative procedure di appalto.

N.D.

2012

Nel 2012, l’Autorità ha eseguito 22 storni di bilancio per un importo di 3,2 milioni di euro (16 % del bilancio totale per il 2012), il che è indicativo di carenze nella pianificazione di bilancio.

In corso

2012

L’Autorità deve migliorare ulteriormente la trasparenza delle procedure di assunzione. In particolare, in una delle procedure sottoposte ad audit, il numero di anni di esperienza per una data posizione non è stato considerato tra i requisiti e in tre procedure non vi erano elementi indicanti che il punteggio minimo per l’inclusione negli elenchi dei candidati selezionati fosse stato stabilito prima dell’esame delle candidature.

Completato

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(1)  Articoli 15, paragrafo 4, e 16, paragrafo 1.

(2)  Casi analoghi sono stati riscontrati nel 2013.

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ALLEGATO II

Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (Parigi)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articolo 114 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale, adottano le misure relative al ravvicinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative degli Stati membri che hanno per oggetto l’instaurazione ed il funzionamento del mercato interno. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Autorità


  [regolamento (UE) n. 1095/2010 e regolamento (CE) n. 1060/2009) del Parlamento europeo e del Consiglio] | Compiti







  — | Elaborare progetti di norme tecniche di regolamentazione, |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articolo 114 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria e previa consultazione del Comitato economico e sociale, adottano le misure relative al ravvicinamento delle disposizioni legislative, regolamentari ed amministrative degli Stati membri che hanno per oggetto l’instaurazione ed il funzionamento del mercato interno.

Competenze dell’Autorità

[regolamento (UE) n. 1095/2010 e regolamento (CE) n. 1060/2009) del Parlamento europeo e del Consiglio]

Compiti

—

Elaborare progetti di norme tecniche di regolamentazione,

| — | elaborare progetti di norme tecniche di attuazione, |
| --- | --- |

—

elaborare progetti di norme tecniche di attuazione,

| — | emanare orientamenti e formulare raccomandazioni, |
| --- | --- |

—

emanare orientamenti e formulare raccomandazioni,

| — | formulare raccomandazioni se l’autorità nazionale competente non ha applicato gli atti settoriali o li ha applicati in modo che sembra costituire una violazione del diritto dell’Unione, |
| --- | --- |

—

formulare raccomandazioni se l’autorità nazionale competente non ha applicato gli atti settoriali o li ha applicati in modo che sembra costituire una violazione del diritto dell’Unione,

| — | prendere decisioni individuali nei confronti delle autorità competenti in determinate situazioni di emergenza e per la risoluzione delle controversie tra autorità competenti in situazioni transfrontaliere, |
| --- | --- |

—

prendere decisioni individuali nei confronti delle autorità competenti in determinate situazioni di emergenza e per la risoluzione delle controversie tra autorità competenti in situazioni transfrontaliere,

| — | nei casi concernenti il diritto dell’Unione direttamente applicabile, prendere decisioni individuali nei confronti di partecipanti ai mercati finanziari: i) se un’autorità nazionale competente non ha applicato gli atti settoriali o li ha applicati in modo che sembra costituire una violazione del diritto dell’Unione e se l’autorità competente non si è conformata ad un parere formale della Commissione; ii) se un’autorità competente non si è attenuta alla decisione dell’Autorità adottata in determinate situazioni di emergenza o iii) se l’autorità competente non si è attenuta alla decisione dell’Autorità nella risoluzione delle controversie tra autorità competenti in situazioni transfrontaliere; |
| --- | --- |

—

nei casi concernenti il diritto dell’Unione direttamente applicabile, prendere decisioni individuali nei confronti di partecipanti ai mercati finanziari: i) se un’autorità nazionale competente non ha applicato gli atti settoriali o li ha applicati in modo che sembra costituire una violazione del diritto dell’Unione e se l’autorità competente non si è conformata ad un parere formale della Commissione; ii) se un’autorità competente non si è attenuta alla decisione dell’Autorità adottata in determinate situazioni di emergenza o iii) se l’autorità competente non si è attenuta alla decisione dell’Autorità nella risoluzione delle controversie tra autorità competenti in situazioni transfrontaliere;

| — | emanare pareri rivolti al Parlamento europeo, al Consiglio e alla Commissione su tutte le questioni connesse con la sua area di competenza, |
| --- | --- |

—

emanare pareri rivolti al Parlamento europeo, al Consiglio e alla Commissione su tutte le questioni connesse con la sua area di competenza,

| — | raccogliere le informazioni necessarie sui partecipanti ai mercati finanziari ai fini dello svolgimento dei compiti che le sono attribuiti, |
| --- | --- |

—

raccogliere le informazioni necessarie sui partecipanti ai mercati finanziari ai fini dello svolgimento dei compiti che le sono attribuiti,

| — | sviluppare metodologie comuni per valutare l’effetto delle caratteristiche del prodotto e dei relativi processi di distribuzione sulla situazione finanziaria dei partecipanti ai mercati finanziari e sulla protezione dei consumatori, |
| --- | --- |

—

sviluppare metodologie comuni per valutare l’effetto delle caratteristiche del prodotto e dei relativi processi di distribuzione sulla situazione finanziaria dei partecipanti ai mercati finanziari e sulla protezione dei consumatori,

| — | fornire una banca dati, accessibile a livello centrale, dei partecipanti ai mercati finanziari registrati nella sua area di competenza, laddove specificato dalla normativa settoriale, |
| --- | --- |

—

fornire una banca dati, accessibile a livello centrale, dei partecipanti ai mercati finanziari registrati nella sua area di competenza, laddove specificato dalla normativa settoriale,

| — | emettere segnalazioni nel caso in cui un’attività finanziaria costituisca una seria minaccia per i suoi obiettivi, |
| --- | --- |

—

emettere segnalazioni nel caso in cui un’attività finanziaria costituisca una seria minaccia per i suoi obiettivi,

| — | proibire o limitare temporaneamente talune attività finanziarie che mettono a repentaglio il corretto funzionamento e l’integrità dei mercati finanziari o la stabilità generale o parziale del sistema finanziario dell’Unione nei casi specificati e alle condizioni previste nella normativa settoriale o in caso di necessità dovuta a situazioni di emergenza, |
| --- | --- |

—

proibire o limitare temporaneamente talune attività finanziarie che mettono a repentaglio il corretto funzionamento e l’integrità dei mercati finanziari o la stabilità generale o parziale del sistema finanziario dell’Unione nei casi specificati e alle condizioni previste nella normativa settoriale o in caso di necessità dovuta a situazioni di emergenza,

| — | partecipare alle attività dei collegi delle autorità di vigilanza, comprese le indagini in loco, effettuate congiuntamente da due o più autorità competenti, |
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—

partecipare alle attività dei collegi delle autorità di vigilanza, comprese le indagini in loco, effettuate congiuntamente da due o più autorità competenti,

| — | affrontare qualsivoglia rischio di perturbazione dei servizi finanziari che sia imputabile a un deterioramento totale o parziale del sistema finanziario e potenzialmente in grado di produrre effetti negativi gravi per il mercato interno e l’economia reale, |
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affrontare qualsivoglia rischio di perturbazione dei servizi finanziari che sia imputabile a un deterioramento totale o parziale del sistema finanziario e potenzialmente in grado di produrre effetti negativi gravi per il mercato interno e l’economia reale,

| — | emanare orientamenti e formulare raccomandazioni supplementari per i partecipanti chiave ai mercati finanziari, allo scopo di tener conto del rischio sistemico da essi costituito, |
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—

emanare orientamenti e formulare raccomandazioni supplementari per i partecipanti chiave ai mercati finanziari, allo scopo di tener conto del rischio sistemico da essi costituito,

| — | condurre un’indagine su un tipo particolare di attività finanziaria, su un tipo di prodotto o su un tipo di condotta allo scopo di valutare le potenziali minacce per l’integrità dei mercati finanziari o la stabilità del sistema finanziario e raccomandare interventi appropriati alle autorità competenti interessate, |
| --- | --- |

—

condurre un’indagine su un tipo particolare di attività finanziaria, su un tipo di prodotto o su un tipo di condotta allo scopo di valutare le potenziali minacce per l’integrità dei mercati finanziari o la stabilità del sistema finanziario e raccomandare interventi appropriati alle autorità competenti interessate,

| — | svolgere compiti e assumere responsabilità delegate dalle autorità competenti, |
| --- | --- |

—

svolgere compiti e assumere responsabilità delegate dalle autorità competenti,

| — | fornire pareri alle autorità competenti, |
| --- | --- |

—

fornire pareri alle autorità competenti,

| — | effettuare verifiche inter pares di tutte le attività delle autorità competenti, |
| --- | --- |

—

effettuare verifiche inter pares di tutte le attività delle autorità competenti,

| — | esercitare una funzione di coordinamento generale tra le autorità competenti, in particolare nei casi in cui gli sviluppi negativi potrebbero compromettere il regolare funzionamento e l’integrità dei mercati finanziari o la stabilità del sistema finanziario nell’Unione, |
| --- | --- |

—

esercitare una funzione di coordinamento generale tra le autorità competenti, in particolare nei casi in cui gli sviluppi negativi potrebbero compromettere il regolare funzionamento e l’integrità dei mercati finanziari o la stabilità del sistema finanziario nell’Unione,

| — | avviare e coordinare in tutta l’Unione valutazioni sulla resilienza dei partecipanti ai mercati finanziari agli sviluppi negativi dei mercati, |
| --- | --- |

—

avviare e coordinare in tutta l’Unione valutazioni sulla resilienza dei partecipanti ai mercati finanziari agli sviluppi negativi dei mercati,

| — | decidere in merito alle domande di certificazione e registrazione di un gruppo di agenzie di rating del credito e sulla revoca di questa certificazione e registrazione, |
| --- | --- |

—

decidere in merito alle domande di certificazione e registrazione di un gruppo di agenzie di rating del credito e sulla revoca di questa certificazione e registrazione,

| — | definire accordi di cooperazione con le pertinenti autorità competenti dell’agenzia di rating del credito di paesi terzi, |
| --- | --- |

—

definire accordi di cooperazione con le pertinenti autorità competenti dell’agenzia di rating del credito di paesi terzi,

| — | svolgere indagini ed ispezioni in loco nei locali delle agenzie di rating del credito, dell’entità valutata o di terzi collegati, |
| --- | --- |

—

svolgere indagini ed ispezioni in loco nei locali delle agenzie di rating del credito, dell’entità valutata o di terzi collegati,

| — | se un’agenzia di rating del credito ha commesso una infrazione, decidere di revocare la registrazione, vietarle temporaneamente di emettere rating del credito, sospendere l’uso a fini regolamentari di rating del credito emessi da tale agenzia, richiedere che sia posto fine all’infrazione e/o emettere una comunicazione pubblica, |
| --- | --- |

—

se un’agenzia di rating del credito ha commesso una infrazione, decidere di revocare la registrazione, vietarle temporaneamente di emettere rating del credito, sospendere l’uso a fini regolamentari di rating del credito emessi da tale agenzia, richiedere che sia posto fine all’infrazione e/o emettere una comunicazione pubblica,

| — | quando un’agenzia di rating del credito ha commesso, intenzionalmente o per negligenza, una infrazione, decidere di comminare una sanzione. |
| --- | --- |

—

quando un’agenzia di rating del credito ha commesso, intenzionalmente o per negligenza, una infrazione, decidere di comminare una sanzione.

Organizzazione

Consiglio delle autorità di vigilanza

Composizione

Il presidente (senza diritto di voto), il capo dell’autorità pubblica nazionale competente per la vigilanza degli istituti finanziari in ogni Stato membro (con diritto di voto), un rappresentante della Commissione, del CERS (Comitato europeo per il rischio sistemico), dell’Autorità bancaria europea, dell’Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (tutti senza diritto di voto);

Compiti

Fornisce orientamenti al lavoro dell’Autorità ed è incaricato di adottare le decisioni di cui al capo II del regolamento istitutivo.

Consiglio di amministrazione

Composizione

Presidente e altri sei membri del consiglio delle autorità di vigilanza eletti da e fra i membri con diritto di voto dello stesso consiglio delle autorità di vigilanza. Il direttore esecutivo e un rappresentante della Commissione partecipano alle riunioni del consiglio di amministrazione senza diritto di voto (anche se il rappresentante della Commissione può votare sulle questioni relative al bilancio).

Compiti

Assicura che l’Autorità assolva la sua missione ed esegua i compiti che le sono affidati ai sensi del regolamento istitutivo.

Presidente

Rappresentante dell’Autorità incaricato di preparare i lavori del consiglio delle autorità di vigilanza e di presiedere le riunioni del consiglio delle autorità di vigilanza e del consiglio di amministrazione. Designato dal consiglio delle autorità di vigilanza, previa audizione da parte del Parlamento europeo.

Direttore esecutivo

Nominato dal consiglio delle autorità di vigilanza, previa conferma del Parlamento europeo. Si occupa della gestione dell’Autorità e prepara i lavori del consiglio di amministrazione.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013

Bilancio definitivo

Bilancio totale: 28,189 milioni di euro, comprendenti:

sovvenzione dell’Unione: 8,6 milioni di euro,

contributi delle autorità nazionali competenti: 12,9 milioni di euro,

commissioni versate dagli enti oggetto della vigilanza: 6,53 milioni di euro (agenzie di rating di credito: 5,7 milioni di euro; Repertori di dati: 0,83 milioni).

Effettivi al 31 dicembre 2013

| — | Personale statutario: 106 posti temporanei autorizzati nella tabella dell’organico; agenti temporanei assunti: 102 |
| --- | --- |

—

Personale statutario: 106 posti temporanei autorizzati nella tabella dell’organico; agenti temporanei assunti: 102

| — | Agenti contrattuali: 25 posti previsti in bilancio; posti di agenti contrattuali effettivamente occupati: 19 |
| --- | --- |

—

Agenti contrattuali: 25 posti previsti in bilancio; posti di agenti contrattuali effettivamente occupati: 19

| — | Esperti nazionali distaccati: 14 posti previsti in bilancio, posti di esperti nazionali distaccati effettivamente occupati: 15 |
| --- | --- |

—

Esperti nazionali distaccati: 14 posti previsti in bilancio, posti di esperti nazionali distaccati effettivamente occupati: 15

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

| — | Monitoraggio della stabilità finanziaria. Diverse relazioni sui rischi ricorrenti e sintesi sull'andamento dei mercati finanziari. |
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—

Monitoraggio della stabilità finanziaria. Diverse relazioni sui rischi ricorrenti e sintesi sull'andamento dei mercati finanziari.

| — | Ricerche economiche specifiche e valutazioni d'impatto. |
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—

Ricerche economiche specifiche e valutazioni d'impatto.

| — | Contributo al lavoro del Comitato europeo per il rischio sistemico (CERS) sulle controparti centrali e sul rischio sistemico. |
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—

Contributo al lavoro del Comitato europeo per il rischio sistemico (CERS) sulle controparti centrali e sul rischio sistemico.

| — | Sviluppo di principi e raccomandazioni sui parametri di riferimento insieme all'EBA. |
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—

Sviluppo di principi e raccomandazioni sui parametri di riferimento insieme all'EBA.

| — | Esame dell'impatto della normativa sulle vendite allo scoperto. |
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—

Esame dell'impatto della normativa sulle vendite allo scoperto.

| — | Esame della retailisation nell'UE, ossia del processo di diffusione di prodotti finanziari altamente complessi verso il mercato al dettaglio. Pubblicazione di una relazione su tale fenomeno. |
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—

Esame della retailisation nell'UE, ossia del processo di diffusione di prodotti finanziari altamente complessi verso il mercato al dettaglio. Pubblicazione di una relazione su tale fenomeno.

| — | Monitoraggio dei mercati e dell'innovazione finanziaria. Costituzione di un quadro di riferimento sull'innovazione finanziaria. |
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—

Monitoraggio dei mercati e dell'innovazione finanziaria. Costituzione di un quadro di riferimento sull'innovazione finanziaria.

| — | Analisi approfondita di prodotti finanziari e processi innovativi. Analisi dei valori mobiliari soggetti allo strumento del bail-in e della cartolarizzazione. Indagine presso le autorità nazionali competenti sui temi degli investimenti vincolati (captive placement) e del microfinanziamento diffuso (crowdfunding). |
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—

Analisi approfondita di prodotti finanziari e processi innovativi. Analisi dei valori mobiliari soggetti allo strumento del bail-in e della cartolarizzazione. Indagine presso le autorità nazionali competenti sui temi degli investimenti vincolati (captive placement) e del microfinanziamento diffuso (crowdfunding).

| — | Monitoraggio ed analisi delle tendenze degli investitori al dettaglio. |
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Monitoraggio ed analisi delle tendenze degli investitori al dettaglio.

| — | Lavoro sull'istruzione finanziaria degli investitori. L’Autorità è diventato membro associato della International Network on Investor Education dell'OCSE. |
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Lavoro sull'istruzione finanziaria degli investitori. L’Autorità è diventato membro associato della International Network on Investor Education dell'OCSE.

| — | Preparazione di un regime rafforzato per la protezione degli investitori nell'ambito di MiFID II. Preparazione del lavoro futuro sulla protezione degli investitori. |
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Preparazione di un regime rafforzato per la protezione degli investitori nell'ambito di MiFID II. Preparazione del lavoro futuro sulla protezione degli investitori.

| — | Pubblicazioni di orientamenti sulle politiche retributive per le società di investimento in materia di governance, elaborazione e controllo delle politiche retributive. |
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Pubblicazioni di orientamenti sulle politiche retributive per le società di investimento in materia di governance, elaborazione e controllo delle politiche retributive.

| — | Segnalazione agli investitori sui contratti differenziali. Pubblicazione di una segnalazione congiunta con l'EBA sui pericoli connessi ad investimenti in contratti differenziali. |
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Segnalazione agli investitori sui contratti differenziali. Pubblicazione di una segnalazione congiunta con l'EBA sui pericoli connessi ad investimenti in contratti differenziali.

| — | Pubblicazione congiunta con l'EBA sulla gestione dei reclami relativi alle attività bancarie e agli strumenti finanziari. |
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Pubblicazione congiunta con l'EBA sulla gestione dei reclami relativi alle attività bancarie e agli strumenti finanziari.

| — | Pubblicazione di tre posizioni congiunte con le AEV sui principi in materia di processi di controllo e di governance per i produttori di prodotti finanziari. |
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Pubblicazione di tre posizioni congiunte con le AEV sui principi in materia di processi di controllo e di governance per i produttori di prodotti finanziari.

| — | Giornata congiunta sulla tutela dei consumatori con tre AEV tenutasi a Parigi. |
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Giornata congiunta sulla tutela dei consumatori con tre AEV tenutasi a Parigi.

| — | Rafforzamento della supervisione attuata sulle agenzie di rating. Sono state registrate 22 agenzie e 2 sono state certificate. |
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Rafforzamento della supervisione attuata sulle agenzie di rating. Sono state registrate 22 agenzie e 2 sono state certificate.

| — | A seguito delle indagini sulle metodologie per il rating degli istituti di credito svolta presso le agenzie di rating, monitoraggio nel 2013 dell'attuazione delle azioni correttive individuate come parte della attività di vigilanza corrente. Pubblicazione di una relazione sulle indagini sui rating sovrani. Valutazione di 14 agenzie di rating di piccole e medie dimensioni focalizzata sui sistemi e i controlli posti in essere per verificare la conformità alla normativa. |
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A seguito delle indagini sulle metodologie per il rating degli istituti di credito svolta presso le agenzie di rating, monitoraggio nel 2013 dell'attuazione delle azioni correttive individuate come parte della attività di vigilanza corrente. Pubblicazione di una relazione sulle indagini sui rating sovrani. Valutazione di 14 agenzie di rating di piccole e medie dimensioni focalizzata sui sistemi e i controlli posti in essere per verificare la conformità alla normativa.

| — | Valutazione della conformità delle agenzie di rating rispetto ai nuovi obblighi di informativa sui rating sovrani, le politiche e le procedure in materia di tariffe. |
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Valutazione della conformità delle agenzie di rating rispetto ai nuovi obblighi di informativa sui rating sovrani, le politiche e le procedure in materia di tariffe.

| — | Rafforzamento del quadro dell'analisi del rischio delle agenzie di rating. Esame dell'attuazione delle modifiche normative da parte delle agenzie di rating. Proseguimento della cooperazione con le AEV e con le autorità internazionali su questioni riguardanti le agenzie di rating. |
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Rafforzamento del quadro dell'analisi del rischio delle agenzie di rating. Esame dell'attuazione delle modifiche normative da parte delle agenzie di rating. Proseguimento della cooperazione con le AEV e con le autorità internazionali su questioni riguardanti le agenzie di rating.

| — | Lavoro sulle politiche attuate dalle agenzie di rating. Pubblicazione di orientamenti e raccomandazioni intesi a chiarire l'ambito di applicazione della normativa sulle agenzie di rating e dell'elenco delle agenzie registrate con le loro quote di mercato. Pubblicazione di un documento di discussione sull'attuazione del CRA3 e sul terzo progetto di norme tecniche di regolamentazione. Pubblicazione di un primo parere sulla fattibilità di una rete di piccole agenzie di rating. |
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Lavoro sulle politiche attuate dalle agenzie di rating. Pubblicazione di orientamenti e raccomandazioni intesi a chiarire l'ambito di applicazione della normativa sulle agenzie di rating e dell'elenco delle agenzie registrate con le loro quote di mercato. Pubblicazione di un documento di discussione sull'attuazione del CRA3 e sul terzo progetto di norme tecniche di regolamentazione. Pubblicazione di un primo parere sulla fattibilità di una rete di piccole agenzie di rating.

| — | Autorizzazione di sei repertori di dati e relativa supervisione. |
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Autorizzazione di sei repertori di dati e relativa supervisione.

| — | Partecipazione ai collegi di vigilanza delle controparti centrali. Finalizzazione di un accordo quadro scritto per l'istituzione ed il funzionamento dei collegi di vigilanza e di un modello comune di valutazione del rischio. Avvio della procedura per il riconoscimento delle controparti centrali di paesi terzi. 35 controparti centrali di paesi terzi hanno richiesto il riconoscimento. |
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Partecipazione ai collegi di vigilanza delle controparti centrali. Finalizzazione di un accordo quadro scritto per l'istituzione ed il funzionamento dei collegi di vigilanza e di un modello comune di valutazione del rischio. Avvio della procedura per il riconoscimento delle controparti centrali di paesi terzi. 35 controparti centrali di paesi terzi hanno richiesto il riconoscimento.

| — | Pubblicazione di un ulteriore parere sul riconoscimento dell'equivalenza del quadro normativo relativo alle agenzie di rating del credito dell'UE e il quadro giuridico e di vigilanza di Argentina, Brasile, Messico, Hong Kong e Singapore. |
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Pubblicazione di un ulteriore parere sul riconoscimento dell'equivalenza del quadro normativo relativo alle agenzie di rating del credito dell'UE e il quadro giuridico e di vigilanza di Argentina, Brasile, Messico, Hong Kong e Singapore.

| — | Norme di attuazione di EMIR. Pubblicazione di domande/risposte per favorire l’attuazione uniforme di EMIR. Tale lavoro ha incluso:






  — | preparazione di norme tecniche relative all'obbligo di compensazione |
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Norme di attuazione di EMIR. Pubblicazione di domande/risposte per favorire l’attuazione uniforme di EMIR. Tale lavoro ha incluso:

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preparazione di norme tecniche relative all'obbligo di compensazione

| — | avvio dell'esame delle operazioni relative a schemi pensionistici e delle operazioni intragruppo |
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avvio dell'esame delle operazioni relative a schemi pensionistici e delle operazioni intragruppo

| — | sensibilizzazione delle controparti non finanziarie in relazione a tale obbligo |
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sensibilizzazione delle controparti non finanziarie in relazione a tale obbligo

| — | emanazione di norme tecniche di regolamentazione sui collegi delle controparti centrali |
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emanazione di norme tecniche di regolamentazione sui collegi delle controparti centrali

| — | pubblicazione di una relazione finale sugli orientamenti e raccomandazioni per gli accordi in interoperabilità, come stabilito da EMIR |
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pubblicazione di una relazione finale sugli orientamenti e raccomandazioni per gli accordi in interoperabilità, come stabilito da EMIR

| — | emanazione di norme tecniche di regolamentazione sui derivati OTC cui hanno aderito controparti non UE |
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emanazione di norme tecniche di regolamentazione sui derivati OTC cui hanno aderito controparti non UE

| — | consulenza alla Commissione sull'equivalenza delle norme di paesi terzi ed EMIR |
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consulenza alla Commissione sull'equivalenza delle norme di paesi terzi ed EMIR

| — | preparazione del regolamento sui depositari centrali di titoli (RDCT) |
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preparazione del regolamento sui depositari centrali di titoli (RDCT)

| — | coordinamento del dialogo internazionale sui derivati |
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coordinamento del dialogo internazionale sui derivati

| — | Preparazione dei mandati per la futura MiFID II. |
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Preparazione dei mandati per la futura MiFID II.

| — | Presentazione alla Commissione delle norme sulle acquisizioni e sugli aumenti di partecipazione in entità del settore finanziario nel quadro dell'attuale MiFID. Revisione delle misure di esecuzione dettagliata delle norme di comportamento della MiFID |
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Presentazione alla Commissione delle norme sulle acquisizioni e sugli aumenti di partecipazione in entità del settore finanziario nel quadro dell'attuale MiFID. Revisione delle misure di esecuzione dettagliata delle norme di comportamento della MiFID

| — | Revisione e chiarimento delle norme in materia di informativa in un'ottica comparativa |
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Revisione e chiarimento delle norme in materia di informativa in un'ottica comparativa

| — | Chiarimenti informativi sui derivati negoziati sul mercato ufficiale. Dettagli sull'informativa relativa alle operazioni, alla corretta tenuta dei registri e dei dati di riferimento. |
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Chiarimenti informativi sui derivati negoziati sul mercato ufficiale. Dettagli sull'informativa relativa alle operazioni, alla corretta tenuta dei registri e dei dati di riferimento.

| — | Consulenza alla Commissione sulla revisione normativa sulle vendite allo scoperto. |
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Consulenza alla Commissione sulla revisione normativa sulle vendite allo scoperto.

| — | Preparazione delle norme attuative del futuro regolamento sugli abusi di mercato (MAR). Consultazione sulle diverse opzioni per la politica in materia di abusi di mercato per determinate misure attuative |
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Preparazione delle norme attuative del futuro regolamento sugli abusi di mercato (MAR). Consultazione sulle diverse opzioni per la politica in materia di abusi di mercato per determinate misure attuative

| — | Rafforzamento del quadro per i fondi di investimento al dettaglio |
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Rafforzamento del quadro per i fondi di investimento al dettaglio

| — | Chiarimenti sull'impatto di EMIR sul calcolo dei rischi di controparte per gli OICVM |
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Chiarimenti sull'impatto di EMIR sul calcolo dei rischi di controparte per gli OICVM

| — | Conclusione di accordi di cooperazione in materia di vigilanza per fondi di investimento con 46 autorità non UE. |
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Conclusione di accordi di cooperazione in materia di vigilanza per fondi di investimento con 46 autorità non UE.

| — | Ulteriori chiarimenti sulle norme per i fondi di investimento alternativi (GEFIA). Relazione finale sul progetto di norma tecnica di regolamentazione sui tipi di GEFIA e presentazione alla Commissione per approvazione. |
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Ulteriori chiarimenti sulle norme per i fondi di investimento alternativi (GEFIA). Relazione finale sul progetto di norma tecnica di regolamentazione sui tipi di GEFIA e presentazione alla Commissione per approvazione.

| — | Chiarimenti sull'ambito di applicazione dei GEFIA Relazione finale sugli orientamenti in materia di concetti chiave per i GEFIA Adozione di orientamenti sulla per la remunerazione dei gestori di fondi di investimento alternativi Relazione finale sugli orientamenti in materia di concetti chiave per i GEFIA |
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Chiarimenti sull'ambito di applicazione dei GEFIA Relazione finale sugli orientamenti in materia di concetti chiave per i GEFIA Adozione di orientamenti sulla per la remunerazione dei gestori di fondi di investimento alternativi Relazione finale sugli orientamenti in materia di concetti chiave per i GEFIA

| — | Chiarimenti sugli obblighi di informativa a carico dei gestori di fondi di investimento alternativi Orientamenti sugli obblighi di informativa nell'ambito dei GEFIA Posizione sul recepimento tardivo dei GEFIA Parere sulle disposizioni pratiche per la tardiva trasposizione delle normativa sui GEFIA. |
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Chiarimenti sugli obblighi di informativa a carico dei gestori di fondi di investimento alternativi Orientamenti sugli obblighi di informativa nell'ambito dei GEFIA Posizione sul recepimento tardivo dei GEFIA Parere sulle disposizioni pratiche per la tardiva trasposizione delle normativa sui GEFIA.

| — | Prime norme emanate nell'ambito della direttiva Prospetto (DP). Presentazione alla Commissione del progetto di norme tecniche di regolamentazione e di relazione. Quadro aggiornato per l'equivalenza dei prospetti dei paesi terzi. Preparazione di norme sugli obblighi di trasparenza per gli azionisti di maggioranza. |
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Prime norme emanate nell'ambito della direttiva Prospetto (DP). Presentazione alla Commissione del progetto di norme tecniche di regolamentazione e di relazione. Quadro aggiornato per l'equivalenza dei prospetti dei paesi terzi. Preparazione di norme sugli obblighi di trasparenza per gli azionisti di maggioranza.

| — | Pubblicazione di una relazione sui regimi in materia di responsabilità civile nell'ambito della direttiva prospetto. |
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Pubblicazione di una relazione sui regimi in materia di responsabilità civile nell'ambito della direttiva prospetto.

| — | Chiarimenti sul concetto di «azione di concerto» a investitori internazionali. Pubblicazione di una dichiarazione contenente informazioni sulla cooperazione tra azionisti e l'azione di concerto nel quadro della direttiva Prospetto. |
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Chiarimenti sul concetto di «azione di concerto» a investitori internazionali. Pubblicazione di una dichiarazione contenente informazioni sulla cooperazione tra azionisti e l'azione di concerto nel quadro della direttiva Prospetto.

| — | Promozione della convergenza nell'applicazione della normativa sulle vendite allo scoperto. |
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Promozione della convergenza nell'applicazione della normativa sulle vendite allo scoperto.

| — | Orientamenti finali sulle attività di supporto agli scambi (market-making) Pubblicazione di orientamenti sulle esenzioni per le attività di supporto agli scambi (market-making) e sulle operazioni di mercato primario. |
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Orientamenti finali sulle attività di supporto agli scambi (market-making) Pubblicazione di orientamenti sulle esenzioni per le attività di supporto agli scambi (market-making) e sulle operazioni di mercato primario.

| — | Facilitazione e coordinamento dell'attuazione delle interdizioni temporanee. L'ESMA ha svolto un ruolo di coordinamento per 8 interdizioni nel 2013. |
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Facilitazione e coordinamento dell'attuazione delle interdizioni temporanee. L'ESMA ha svolto un ruolo di coordinamento per 8 interdizioni nel 2013.

| — | Monitoraggio della disciplina di regolamento e dei dissesti nel settore bancario. |
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Monitoraggio della disciplina di regolamento e dei dissesti nel settore bancario.

| — | Contributo all'applicazione uniforme dei princìpi internazionali di informativa finanziaria (International Financial Reporting Standards — IFRS) nell'UE. Consultazione sui progetti di orientamenti sull'attuazione degli obblighi in materia di informava finanziaria. Pubblicazione di un documento di consultazione sui progetti di orientamenti sull'attuazione degli obblighi in materia di informava finanziaria. |
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Contributo all'applicazione uniforme dei princìpi internazionali di informativa finanziaria (International Financial Reporting Standards — IFRS) nell'UE. Consultazione sui progetti di orientamenti sull'attuazione degli obblighi in materia di informava finanziaria. Pubblicazione di un documento di consultazione sui progetti di orientamenti sull'attuazione degli obblighi in materia di informava finanziaria.

| — | Confronto tra i rendiconti finanziari delle imprese UE e gli IFRS. Partecipazione allo sviluppo degli IFRS. Preparazione di norme sull'informativa finanziaria. Monitoraggio delle norme proposte in materia di audit. |
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Confronto tra i rendiconti finanziari delle imprese UE e gli IFRS. Partecipazione allo sviluppo degli IFRS. Preparazione di norme sull'informativa finanziaria. Monitoraggio delle norme proposte in materia di audit.

| — | Contributo allo sviluppo di un codice di comportamento per i consulenti in materia di voto (proxy advisor). |
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Contributo allo sviluppo di un codice di comportamento per i consulenti in materia di voto (proxy advisor).

| — | Esame dell'attuazione del diritto UE da parte degli Stati membri Rettifica della metodologia per le revisioni inter pares. Revisione inter pares sugli orientamenti sui fondi comuni monetari. |
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Esame dell'attuazione del diritto UE da parte degli Stati membri Rettifica della metodologia per le revisioni inter pares. Revisione inter pares sugli orientamenti sui fondi comuni monetari.

Fonte: Allegato fornito dall'Autorità.

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LE RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11. | Per quanto riguarda il livello elevato dei riporti, sebbene questi siano dovuti alle passività finanziarie non ancora pagate relative ai contratti IT e alla natura pluriennale di alcuni progetti IT nell’ambito di tali contratti e siano pertanto impossibili da eliminare completamente, l’ESMA sta intensificando ulteriormente il monitoraggio del piano per gli appalti al fine di ridurre il livello dei riporti al minimo possibile. |
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11.

Per quanto riguarda il livello elevato dei riporti, sebbene questi siano dovuti alle passività finanziarie non ancora pagate relative ai contratti IT e alla natura pluriennale di alcuni progetti IT nell’ambito di tali contratti e siano pertanto impossibili da eliminare completamente, l’ESMA sta intensificando ulteriormente il monitoraggio del piano per gli appalti al fine di ridurre il livello dei riporti al minimo possibile.

| 12. | In riferimento al numero degli storni di bilancio, si prende atto dell’osservazione della Corte. Occorre tenere presente che il bilancio 2013 dell’ESMA è stato redatto alla fine del 2011, ossia a meno di un anno dall’avvio delle attività. Nel 2013 è stata applicata una nuova metodologia per la pianificazione del bilancio, allo scopo di ridurre al minimo la necessità di storni nel 2015 e negli anni successivi. Sempre nel 2013 l’ESMA ha cominciato a introdurre revisioni periodiche del bilancio per migliorarne l’esecuzione. |
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12.

In riferimento al numero degli storni di bilancio, si prende atto dell’osservazione della Corte. Occorre tenere presente che il bilancio 2013 dell’ESMA è stato redatto alla fine del 2011, ossia a meno di un anno dall’avvio delle attività. Nel 2013 è stata applicata una nuova metodologia per la pianificazione del bilancio, allo scopo di ridurre al minimo la necessità di storni nel 2015 e negli anni successivi. Sempre nel 2013 l’ESMA ha cominciato a introdurre revisioni periodiche del bilancio per migliorarne l’esecuzione.

| 13. | L’ESMA è consapevole del problema dei pagamenti tardivi e, nel 2013, ha intrapreso diverse iniziative per affrontarlo. Ha rafforzato il monitoraggio mediante l’introduzione di relazioni bisettimanali e ha elaborato una campagna di formazione sui circuiti di pagamento. Infine, al termine del 2013 ha razionalizzato i circuiti finanziari e ha adeguato i moduli per migliorare la tempestività del processo. |
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13.

L’ESMA è consapevole del problema dei pagamenti tardivi e, nel 2013, ha intrapreso diverse iniziative per affrontarlo. Ha rafforzato il monitoraggio mediante l’introduzione di relazioni bisettimanali e ha elaborato una campagna di formazione sui circuiti di pagamento. Infine, al termine del 2013 ha razionalizzato i circuiti finanziari e ha adeguato i moduli per migliorare la tempestività del processo.

| 14. | A causa delle discussioni in corso relative all’accordo sulla sede, la procedura dell’ESMA per il recupero dell’IVA dal governo francese è stata attuata solo alla fine del 2012. Nel 2013 l’ESMA ha pertanto dovuto elaborare i crediti IVA in arretrato, il cui ultimo lotto è stato inviato nel maggio 2014. Oltre alla conclusione del trattamento degli arretrati, alla fine del 2013 è stata creata una procedura per il recupero periodico, ogni trimestre, dell’IVA. Grazie a tali misure l’ESMA si attende di ridurre in misura significativa o eliminare i crediti IVA entro la fine del 2014. |
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14.

A causa delle discussioni in corso relative all’accordo sulla sede, la procedura dell’ESMA per il recupero dell’IVA dal governo francese è stata attuata solo alla fine del 2012. Nel 2013 l’ESMA ha pertanto dovuto elaborare i crediti IVA in arretrato, il cui ultimo lotto è stato inviato nel maggio 2014. Oltre alla conclusione del trattamento degli arretrati, alla fine del 2013 è stata creata una procedura per il recupero periodico, ogni trimestre, dell’IVA. Grazie a tali misure l’ESMA si attende di ridurre in misura significativa o eliminare i crediti IVA entro la fine del 2014.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/260 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/260

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RELAZIONE

sui conti annuali della Fondazione europea per la formazione professionale relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta della Fondazione

(2014/C 442/30)

INTRODUZIONE

| 1. | La Fondazione europea per la formazione professionale (di seguito «Fondazione» o «ETF»), con sede a Torino, è stata istituita dal regolamento (CEE) n. 1360/90 del Consiglio (1) [oggetto di rifusione ad opera del regolamento (CE) n. 1339/2008 del Parlamento europeo e del Consiglio (2)]. Essa ha il compito di sostenere la riforma della formazione professionale nei paesi partner dell’Unione europea e, a tal fine, assistere la Commissione nell’attuazione di vari programmi (ad esempio, IPA, FRAME, GEMM) (3). |
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1.

La Fondazione europea per la formazione professionale (di seguito «Fondazione» o «ETF»), con sede a Torino, è stata istituita dal regolamento (CEE) n. 1360/90 del Consiglio (1) [oggetto di rifusione ad opera del regolamento (CE) n. 1339/2008 del Parlamento europeo e del Consiglio (2)]. Essa ha il compito di sostenere la riforma della formazione professionale nei paesi partner dell’Unione europea e, a tal fine, assistere la Commissione nell’attuazione di vari programmi (ad esempio, IPA, FRAME, GEMM) (3).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo della Fondazione. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove pertinenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo della Fondazione. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove pertinenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali della Fondazione, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali della Fondazione, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali della Fondazione e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali della Fondazione comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali della Fondazione dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria della Fondazione; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali della Fondazione e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali della Fondazione comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali della Fondazione dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria della Fondazione;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (8), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta i propri audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali della Fondazione, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (8), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta i propri audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali della Fondazione, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L'audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L'audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali della Fondazione presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario della Fondazione e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali della Fondazione presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario della Fondazione e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 11. | A fine 2013, la Fondazione deteneva 7,5 milioni di euro su conti aperti presso un'unica banca avente un basso rating del credito (F3, BBB). |
| --- | --- |

11.

A fine 2013, la Fondazione deteneva 7,5 milioni di euro su conti aperti presso un'unica banca avente un basso rating del credito (F3, BBB).

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 12. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
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12.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell'8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti europea

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 131 del 23.5.1990, pag. 1.

1

(2)  GU L 354 del 31.12.2008, pag. 82.

2

(3)  L’allegato II espone in maniera sintetica le competenze e le attività della Fondazione, a titolo informativo.

3

allegato II

(4)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

4

(5)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

5

(6)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

6

(7)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

8

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazioni della Corte | Stato di avanzamento dell’azione correttiva
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Nel 2012 il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 99,9 %, indicando che gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2013 è stato però elevato per il Titolo II (Spese amministrative), attestandosi a 0,6 milioni di euro (36,8 %). Tale situazione è stata principalmente dovuta alla tardiva ricezione delle fatture concernenti i servizi forniti nel 2012 relativi agli edifici (0,3 milioni di euro) e ad una serie di acquisti di hardware e software informatico (0,3 milioni di euro) consegnati soltanto nel 2013, ma i cui ordini erano stati effettuati negli ultimi mesi del 2012. | N.D. |

Anno

Osservazioni della Corte

Stato di avanzamento dell’azione correttiva

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2012

Nel 2012 il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 99,9 %, indicando che gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2013 è stato però elevato per il Titolo II (Spese amministrative), attestandosi a 0,6 milioni di euro (36,8 %). Tale situazione è stata principalmente dovuta alla tardiva ricezione delle fatture concernenti i servizi forniti nel 2012 relativi agli edifici (0,3 milioni di euro) e ad una serie di acquisti di hardware e software informatico (0,3 milioni di euro) consegnati soltanto nel 2013, ma i cui ordini erano stati effettuati negli ultimi mesi del 2012.

N.D.

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ALLEGATO II

Fondazione europea per la formazione professionale (Torino)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

  (articolo 166, paragrafo 3, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | «L’Unione e gli Stati membri favoriscono la cooperazione con i paesi terzi e le organizzazioni internazionali competenti in materia di formazione professionale.» |
| --- | --- |
| Competenze della Fondazione


  [regolamento (CEE) n. 1360/90 del Consiglio] | Obiettivo







  — | Contribuire, nel contesto delle politiche dell’UE per le relazioni esterne, al miglioramento dello sviluppo del capitale umano nei seguenti paesi: i paesi potenzialmente beneficiari a norma dei regolamenti (CE) n. 1085/2006 e n. 1638/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio e di qualsiasi atto giuridico pertinente adottato successivamente; altri paesi designati mediante decisione del consiglio di amministrazione in base a una proposta sostenuta da due terzi dei suoi membri e a un parere della Commissione, e contemplati da uno strumento dell’Unione o da un accordo internazionale che comprenda un elemento relativo allo sviluppo del capitale umano, nella misura consentita dalle risorse disponibili. |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(articolo 166, paragrafo 3, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

«L’Unione e gli Stati membri favoriscono la cooperazione con i paesi terzi e le organizzazioni internazionali competenti in materia di formazione professionale.»

Competenze della Fondazione

[regolamento (CEE) n. 1360/90 del Consiglio]

Obiettivo

—

Contribuire, nel contesto delle politiche dell’UE per le relazioni esterne, al miglioramento dello sviluppo del capitale umano nei seguenti paesi: i paesi potenzialmente beneficiari a norma dei regolamenti (CE) n. 1085/2006 e n. 1638/2006 del Parlamento europeo e del Consiglio e di qualsiasi atto giuridico pertinente adottato successivamente; altri paesi designati mediante decisione del consiglio di amministrazione in base a una proposta sostenuta da due terzi dei suoi membri e a un parere della Commissione, e contemplati da uno strumento dell’Unione o da un accordo internazionale che comprenda un elemento relativo allo sviluppo del capitale umano, nella misura consentita dalle risorse disponibili.

| — | Ai fini del regolamento, per «sviluppo del capitale umano» s’intende un’attività che contribuisca allo sviluppo lungo tutto l’arco della vita delle capacità e delle competenze degli individui attraverso il miglioramento dei sistemi di istruzione e di formazione professionale. |
| --- | --- |

—

Ai fini del regolamento, per «sviluppo del capitale umano» s’intende un’attività che contribuisca allo sviluppo lungo tutto l’arco della vita delle capacità e delle competenze degli individui attraverso il miglioramento dei sistemi di istruzione e di formazione professionale.

Funzioni

Ai fini del raggiungimento del predetto scopo, la Fondazione, nel rispetto delle competenze attribuite al consiglio d’amministrazione e sulla base degli orientamenti generali stabiliti a livello UE, assolve le seguenti funzioni:

| — | fornire informazioni, analisi politiche e consulenza per le questioni attinenti allo sviluppo del capitale umano nei paesi partner; |
| --- | --- |

—

fornire informazioni, analisi politiche e consulenza per le questioni attinenti allo sviluppo del capitale umano nei paesi partner;

| — | promuovere la conoscenza e l'analisi delle esigenze in materia di competenze sui mercati del lavoro nazionali e locali; |
| --- | --- |

—

promuovere la conoscenza e l'analisi delle esigenze in materia di competenze sui mercati del lavoro nazionali e locali;

| — | sostenere le parti interessate nei paesi partner nel creare capacità in materia di sviluppo del capitale umano; |
| --- | --- |

—

sostenere le parti interessate nei paesi partner nel creare capacità in materia di sviluppo del capitale umano;

| — | favorire lo scambio di informazioni e esperienze tra i donatori impegnati nella riforma dello sviluppo del capitale umano nei paesi partner; |
| --- | --- |

—

favorire lo scambio di informazioni e esperienze tra i donatori impegnati nella riforma dello sviluppo del capitale umano nei paesi partner;

| — | sostenere la fornitura di assistenza UE ai paesi partner in materia di sviluppo del capitale umano; |
| --- | --- |

—

sostenere la fornitura di assistenza UE ai paesi partner in materia di sviluppo del capitale umano;

| — | divulgare informazioni e incoraggiare il networking e lo scambio di esperienze e buone pratiche tra l'Unione europea e i paesi partner e tra paesi partner in materia di sviluppo del capitale umano; |
| --- | --- |

—

divulgare informazioni e incoraggiare il networking e lo scambio di esperienze e buone pratiche tra l'Unione europea e i paesi partner e tra paesi partner in materia di sviluppo del capitale umano;

| — | contribuire, su richiesta della Commissione, all’analisi dell’efficacia generale dell’assistenza alla formazione nei paesi partner; |
| --- | --- |

—

contribuire, su richiesta della Commissione, all’analisi dell’efficacia generale dell’assistenza alla formazione nei paesi partner;

| — | espletare altre eventuali funzioni concordate tra il consiglio d’amministrazione e la Commissione, nell’ambito della struttura generale del regolamento. |
| --- | --- |

—

espletare altre eventuali funzioni concordate tra il consiglio d’amministrazione e la Commissione, nell’ambito della struttura generale del regolamento.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Un rappresentante per ciascuno Stato membro.

Tre rappresentanti della Commissione.

Tre esperti senza diritto di voto nominati dal Parlamento europeo.

Inoltre, tre rappresentanti dei paesi partner possono assistere alle riunioni del consiglio di amministrazione in qualità di osservatori.

Direttore

Designato dal consiglio di amministrazione su proposta della Commissione.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione della Fondazione nel 2013 (2012)

Bilancio

22,0 (20,1) milioni di euro per gli impegni e 22,0 (20,1) milioni di euro per i pagamenti, di cui 19,9 milioni di euro finanziati mediante sovvenzione della Commissione.

Effettivi al 31 dicembre 2013

96 (96) posti di agente temporaneo previsti nella tabella dell’organico, di cui 92 (1) (93) occupati

40 (37) altri agenti (agenti locali, agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati)

Totale effettivi: 132 (130), di cui addetti a:

funzioni operative: 76,5(73)

funzioni amministrative: 28 (28) + due pool di supplenti nella Fondazione secondo necessità

– compiti di coordinamento e di comunicazione: 25,5(29)

Attività svolte e servizi forniti nel corso dell’esercizio 2013 (2012)

Attività

La Fondazione contribuisce, nel contesto delle politiche dell’UE per le relazioni esterne, al miglioramento dello sviluppo del capitale umano in 30 paesi partner indicati dal regolamento istitutivo della Fondazione e dal consiglio d’amministrazione. Le principali attività della Fondazione comportano il sostegno alle politiche e ai progetti dell’UE, lo svolgimento di analisi sulle politiche, la diffusione e lo scambio di informazioni e di esperienze nonché il sostegno allo sviluppo delle capacità nei paesi partner.

Il valore aggiunto della Fondazione è rappresentato dalla costituzione di una base di conoscenze neutrali, non commerciali e uniche relativa alle competenze nel settore dello sviluppo del capitale umano e dei suoi collegamenti con i datori di lavoro. Ciò include competenze nell’adattare gli approcci allo sviluppo di capitale umano nell’UE e negli Stati membri al contesto dei paesi partner.

Nel 2013, il processo di Torino, attuato in 27 paesi partner della Fondazione come un'analisi partecipativa, basata sui fatti, delle politiche e dei sistemi di istruzione e formazione professionale, è stato convalidato in occasione di una conferenza organizzata nel mese di maggio, dal titolo «Torino Process: Moving Skills Forward» (Il processo di Torino: portare avanti le competenze).

Per quanto riguarda le principali funzioni definite nel regolamento del Consiglio, la Fondazione ha prodotto le seguenti realizzazioni.

| | Realizzazioni completate nel |
| --- | --- |
| 2013 | 2012 |
| Sostegno alle politiche dell’Unione ed al ciclo progettuale degli strumenti concernenti le relazioni esterne per i paesi partner | 40 | 36 |
| Sviluppo delle capacità dei paesi partner | 63 | 66 |
| Analisi delle politiche | 20 | 31 |
| Diffusione e networking | 21 | 28 |
| Totale | 144 | 161 |

Realizzazioni completate nel

2013

2012

Sostegno alle politiche dell’Unione ed al ciclo progettuale degli strumenti concernenti le relazioni esterne per i paesi partner

40

36

Sviluppo delle capacità dei paesi partner

63

66

Analisi delle politiche

20

31

Diffusione e networking

21

28

Totale

144

161

Le realizzazioni consentono di misurare il raggiungimento dei risultati di un progetto e di stabilire un collegamento tra la dotazione di bilancio e le funzioni e i risultati della Fondazione.

Oltre alle suddette funzioni svolte nel contesto del proprio programma di lavoro, la Fondazione ha risposto anche alle domande dirette presentate dalla Commissione europea nel corso dell’anno.

| | 2013 | 2012 |
| --- | --- | --- |
| Richieste della Commissione pendenti | 78 | 107 |
| Richieste rivolte ai paesi dell'Europa sud-orientale e alla Turchia | 38 % | 42 % |
| Richieste rivolte ai paesi del Mediterraneo sud-orientale | 28 % | 32 % |
| Richieste rivolte ai paesi dell’Europa orientale | 18 % | 12 % |
| Richieste rivolte ai paesi centro-asiatici | 15 % | 14 % |

2013

2012

Richieste della Commissione pendenti

78

107

Richieste rivolte ai paesi dell'Europa sud-orientale e alla Turchia

38 %

42 %

Richieste rivolte ai paesi del Mediterraneo sud-orientale

28 %

32 %

Richieste rivolte ai paesi dell’Europa orientale

18 %

12 %

Richieste rivolte ai paesi centro-asiatici

15 %

14 %

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(1)  Inclusa un'offerta di lavoro accettata, a partire dall'1.3.2014.

Fonte: Allegato fornito dalla Fondazione.

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RISPOSTA DELLA FONDAZIONE

| 11. | L’ETF concorda con le osservazioni della Corte e conferma la sua intenzione di partecipare nel 2014 alla procedura di appalto comune per i servizi bancari indetta dalla Commissione. Qualora tale procedura di appalto dovesse venire a mancare, l’ETF indirebbe un proprio appalto allo scopo di stipulare un contratto con una banca con una migliore valutazione del credito.
  La disponibilità bancaria più elevata registrata al 31 dicembre 2013 è dovuta alla prima rata della sovvenzione del 2014 pagata anticipatamente e ai fondi ricevuti per i nuovi progetti GEMM e FRAME. |
| --- | --- |

11.

L’ETF concorda con le osservazioni della Corte e conferma la sua intenzione di partecipare nel 2014 alla procedura di appalto comune per i servizi bancari indetta dalla Commissione. Qualora tale procedura di appalto dovesse venire a mancare, l’ETF indirebbe un proprio appalto allo scopo di stipulare un contratto con una banca con una migliore valutazione del credito.

La disponibilità bancaria più elevata registrata al 31 dicembre 2013 è dovuta alla prima rata della sovvenzione del 2014 pagata anticipatamente e ai fondi ricevuti per i nuovi progetti GEMM e FRAME.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/267 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/267

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/31)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom (di seguito «l’Agenzia»), con sede a Lussemburgo, è stata istituita nel 1958 (1). La decisione del Consiglio 2008/114/CE, Euratom (2) ha sostituito il precedente statuto dell’Agenzia. Il compito principale dell’Agenzia è di assicurare un regolare approvvigionamento di materiali nucleari, in particolare combustibili nucleari, agli utilizzatori dell’UE, mediante una politica comune di approvvigionamento basata sul principio dell’uguale accesso alle risorse. |
| --- | --- |

1.

L’Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom (di seguito «l’Agenzia»), con sede a Lussemburgo, è stata istituita nel 1958 (1). La decisione del Consiglio 2008/114/CE, Euratom (2) ha sostituito il precedente statuto dell’Agenzia. Il compito principale dell’Agenzia è di assicurare un regolare approvvigionamento di materiali nucleari, in particolare combustibili nucleari, agli utilizzatori dell’UE, mediante una politica comune di approvvigionamento basata sul principio dell’uguale accesso alle risorse.

| 2. | Dal 2008 e fino al 2011 incluso, l’Agenzia non ha ricevuto una propria dotazione di bilancio per coprire le proprie attività. La Commissione si è fatta carico di tutte le spese sostenute dall’Agenzia per l’esecuzione delle attività. Per il 2012 e il 2013, all’Agenzia è stata accordata dalla Commissione una propria dotazione di bilancio, che tuttavia copre solo una parte limitata delle spese. |
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2.

Dal 2008 e fino al 2011 incluso, l’Agenzia non ha ricevuto una propria dotazione di bilancio per coprire le proprie attività. La Commissione si è fatta carico di tutte le spese sostenute dall’Agenzia per l’esecuzione delle attività. Per il 2012 e il 2013, all’Agenzia è stata accordata dalla Commissione una propria dotazione di bilancio, che tuttavia copre solo una parte limitata delle spese.

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
| --- | --- | --- |

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
| --- | --- |

b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULL’AFFIDABILITÀ DEI CONTI

| 11. | Le note allegate ai conti annuali dell’Agenzia per il 2013 spiegano che tutti gli stipendi e alcuni costi aggiuntivi sono stati pagati direttamente dal bilancio della Commissione. I costi salariali sono indicati, ma non vengono forniti dettagli sui costi per i servizi amministrativi. Non risulta pertanto pienamente visibile in che misura l’Agenzia dipenda dalla Commissione. |
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11.

Le note allegate ai conti annuali dell’Agenzia per il 2013 spiegano che tutti gli stipendi e alcuni costi aggiuntivi sono stati pagati direttamente dal bilancio della Commissione. I costi salariali sono indicati, ma non vengono forniti dettagli sui costi per i servizi amministrativi. Non risulta pertanto pienamente visibile in che misura l’Agenzia dipenda dalla Commissione.

OSSERVAZIONI SUI CONTROLLI INTERNI

| 12. | I principali elementi dei controlli interni dell’Agenzia, come ad esempio la strategia di gestione e di controllo dei rischi, le procedure di controllo della performance, la valutazione del funzionamento del sistema di controllo interno e il codice delle norme professionali, non sono documentati in maniera sufficiente. |
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12.

I principali elementi dei controlli interni dell’Agenzia, come ad esempio la strategia di gestione e di controllo dei rischi, le procedure di controllo della performance, la valutazione del funzionamento del sistema di controllo interno e il codice delle norme professionali, non sono documentati in maniera sufficiente.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 13. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

13.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU 27 del 6.12.1958, pag. 534/58.

1

(2)  GU L 41 del 15.2.2008, pag. 15.

2

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazione del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento dell’azione correttiva
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
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| 2011 | Senza mettere in discussione il giudizio espresso al paragrafo 10, la Corte desidera attirare ancora una volta l’attenzione sulla seguente questione. L’articolo 54 del trattato che istituisce la Comunità europea dell’energia atomica stabilisce che l’Agenzia goda di autonomia finanziaria. Ai sensi dell’articolo 7 dello statuto dell’Agenzia, «le spese dell’Agenzia sono costituite dalle spese amministrative relative al personale e al comitato così come dalle spese che discendono da contratti stipulati con terzi». Di fatto, dal 2008, l’Agenzia non dispone di una propria dotazione di bilancio. Data tale situazione, la Commissione europea ha proceduto direttamente all’esecuzione delle spese dell’Agenzia di cui al precitato articolo 7. A giudizio della Corte, questa situazione è in contrasto con lo statuto dell’Agenzia e la Corte ritiene che l’Agenzia e la Commissione debbano esaminare, assieme a tutte le parti interessate, le misure necessarie per porvi rimedio. | Completato |
| 2012 | Senza mettere in discussione il giudizio espresso al paragrafo 9, la Corte desidera attirare l’attenzione sulla seguente questione. Fra il 2008 e il 2011, l’Agenzia non ha beneficiato di una propria dotazione di bilancio e le sue spese sono state direttamente finanziate ed erogate dalla Commissione europea. La Corte aveva ritenuto tale situazione in contrasto con lo statuto dell’Agenzia.
  Per il 2012, a seguito delle osservazioni della Corte, la Commissione ha concesso all’Agenzia una dotazione di 98  000 euro (1 04  000 euro compresi i proventi finanziari da investimenti propri). Sebbene l’articolo 54 del trattato che istituisce la Comunità europea per l’energia atomica e l’articolo 6 dello statuto dell’Agenzia prevedano che quest’ultima goda dell’autonomia finanziaria, la maggior parte delle spese dell’Agenzia (personale, spazio per uffici e sistemi informatici) è ancora finanziata direttamente dalla Commissione. Quanto alle spese per il personale, si rimanda all’articolo 4 dello statuto. Le disposizioni sono contraddittorie, il che non è in linea con la prevista autonomia finanziaria dell’Agenzia. | Pendente |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento dell’azione correttiva

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Senza mettere in discussione il giudizio espresso al paragrafo 10, la Corte desidera attirare ancora una volta l’attenzione sulla seguente questione. L’articolo 54 del trattato che istituisce la Comunità europea dell’energia atomica stabilisce che l’Agenzia goda di autonomia finanziaria. Ai sensi dell’articolo 7 dello statuto dell’Agenzia, «le spese dell’Agenzia sono costituite dalle spese amministrative relative al personale e al comitato così come dalle spese che discendono da contratti stipulati con terzi». Di fatto, dal 2008, l’Agenzia non dispone di una propria dotazione di bilancio. Data tale situazione, la Commissione europea ha proceduto direttamente all’esecuzione delle spese dell’Agenzia di cui al precitato articolo 7. A giudizio della Corte, questa situazione è in contrasto con lo statuto dell’Agenzia e la Corte ritiene che l’Agenzia e la Commissione debbano esaminare, assieme a tutte le parti interessate, le misure necessarie per porvi rimedio.

Completato

2012

Senza mettere in discussione il giudizio espresso al paragrafo 9, la Corte desidera attirare l’attenzione sulla seguente questione. Fra il 2008 e il 2011, l’Agenzia non ha beneficiato di una propria dotazione di bilancio e le sue spese sono state direttamente finanziate ed erogate dalla Commissione europea. La Corte aveva ritenuto tale situazione in contrasto con lo statuto dell’Agenzia.

Per il 2012, a seguito delle osservazioni della Corte, la Commissione ha concesso all’Agenzia una dotazione di 98  000 euro (1 04  000 euro compresi i proventi finanziari da investimenti propri). Sebbene l’articolo 54 del trattato che istituisce la Comunità europea per l’energia atomica e l’articolo 6 dello statuto dell’Agenzia prevedano che quest’ultima goda dell’autonomia finanziaria, la maggior parte delle spese dell’Agenzia (personale, spazio per uffici e sistemi informatici) è ancora finanziata direttamente dalla Commissione. Quanto alle spese per il personale, si rimanda all’articolo 4 dello statuto. Le disposizioni sono contraddittorie, il che non è in linea con la prevista autonomia finanziaria dell’Agenzia.

Pendente

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ALLEGATO II

Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom (Lussemburgo)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato | Politica comune di approvvigionamento per materie nucleari secondo i princìpi e gli obiettivi (sicurezza dell’approvvigionamento) stabiliti dal trattato Euratom.
  L’Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom (ESA) è stata istituita direttamente dall’articolo 52 del trattato Euratom, firmato nel 1957. L’ESA è inoltre disciplinata dal proprio Statuto, stabilito mediante decisione del Consiglio e avente come fondamento giuridico l’articolo 54 del trattato Euratom. |
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| Competenze dell’Agenzia


  (quali definite nel trattato Euratom, in particolare al Capo 6, e nella decisione 2008/114/CE, Euratom del Consiglio del 12 febbraio 2008 che stabilisce lo statuto dell’Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom) | Obiettivi







  — | Assicurare l’approvvigionamento di materiali nucleari secondo il principio dell’uguale accesso alle risorse e mediante una politica comune di approvvigionamento. |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

Politica comune di approvvigionamento per materie nucleari secondo i princìpi e gli obiettivi (sicurezza dell’approvvigionamento) stabiliti dal trattato Euratom.

L’Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom (ESA) è stata istituita direttamente dall’articolo 52 del trattato Euratom, firmato nel 1957. L’ESA è inoltre disciplinata dal proprio Statuto, stabilito mediante decisione del Consiglio e avente come fondamento giuridico l’articolo 54 del trattato Euratom.

Competenze dell’Agenzia

(quali definite nel trattato Euratom, in particolare al Capo 6, e nella decisione 2008/114/CE, Euratom del Consiglio del 12 febbraio 2008 che stabilisce lo statuto dell’Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom)

Obiettivi

—

Assicurare l’approvvigionamento di materiali nucleari secondo il principio dell’uguale accesso alle risorse e mediante una politica comune di approvvigionamento.

| — | Curare il regolare ed equo approvvigionamento di tutti gli utilizzatori della Comunità in minerali e combustibili nucleari. |
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—

Curare il regolare ed equo approvvigionamento di tutti gli utilizzatori della Comunità in minerali e combustibili nucleari.

| — | Individuare e monitorare le tendenze del mercato che potrebbero incidere sulla sicurezza dell’approvvigionamento di materie e servizi nucleari dell’Unione europea. |
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—

Individuare e monitorare le tendenze del mercato che potrebbero incidere sulla sicurezza dell’approvvigionamento di materie e servizi nucleari dell’Unione europea.

| — | Contribuire alle politiche della Comunità fornendo conoscenze, informazioni e consulenze su qualsiasi materia connessa al funzionamento del mercato delle materie e dei servizi nucleari. |
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—

Contribuire alle politiche della Comunità fornendo conoscenze, informazioni e consulenze su qualsiasi materia connessa al funzionamento del mercato delle materie e dei servizi nucleari.

Compiti

In virtù del trattato Euratom, l’ESA dispone di un diritto d’opzione sulle materie nucleari prodotte sui territori degli Stati membri, come anche del diritto esclusivo di concludere contratti relativi alla fornitura di materie nucleari provenienti dall’interno o dall’esterno della Comunità.

Alla luce di quanto precede, i compiti dell’ESA comprendono:

| — | valutare gli impegni negoziati fra le parti interessate e, di conseguenza, stipulare, rifiutare o accettare di stipulare, a determinate condizioni, qualsiasi contratto o relativa modifica, concernente la fornitura dei materiali di cui all’articolo 52 del trattato Euratom; |
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—

valutare gli impegni negoziati fra le parti interessate e, di conseguenza, stipulare, rifiutare o accettare di stipulare, a determinate condizioni, qualsiasi contratto o relativa modifica, concernente la fornitura dei materiali di cui all’articolo 52 del trattato Euratom;

| — | ricevere notifica di tutti i contratti aventi per oggetto il trattamento, la trasformazione e la formattazione di minerali, materie grezze o materie fissili speciali, di cui all’articolo 75 del trattato Euratom, e procedere al trattamento; |
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ricevere notifica di tutti i contratti aventi per oggetto il trattamento, la trasformazione e la formattazione di minerali, materie grezze o materie fissili speciali, di cui all’articolo 75 del trattato Euratom, e procedere al trattamento;

| — | ricevere notifica di tutti i trasferimenti, dell’importazione e dell’esportazione di piccoli quantitativi di minerali, materie grezze o materie fissili speciali, di cui all’articolo 74 del trattato Euratom, e procedere al loro trattamento; |
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—

ricevere notifica di tutti i trasferimenti, dell’importazione e dell’esportazione di piccoli quantitativi di minerali, materie grezze o materie fissili speciali, di cui all’articolo 74 del trattato Euratom, e procedere al loro trattamento;

| — | istruire i fascicoli e procedere a tutte le operazioni preparatorie in vista della decisione della Commissione nei casi in cui, ai sensi della normativa Euratom, è richiesto il consenso del Collegio; |
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—

istruire i fascicoli e procedere a tutte le operazioni preparatorie in vista della decisione della Commissione nei casi in cui, ai sensi della normativa Euratom, è richiesto il consenso del Collegio;

| — | gestire, all’occorrenza, i contratti da essa stipulati o di cui ha ricevuto notifica; |
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—

gestire, all’occorrenza, i contratti da essa stipulati o di cui ha ricevuto notifica;

| — | raccogliere e trattare i dati al fine di monitorare regolarmente il mercato delle materie e dei servizi nucleari nell’UE. Nel 2013, il ruolo di osservatorio dell’ESA è stato ulteriormente ampliato per coprire gli aspetti relativi all’approvvigionamento di radioisotopi medici nell’UE; |
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—

raccogliere e trattare i dati al fine di monitorare regolarmente il mercato delle materie e dei servizi nucleari nell’UE. Nel 2013, il ruolo di osservatorio dell’ESA è stato ulteriormente ampliato per coprire gli aspetti relativi all’approvvigionamento di radioisotopi medici nell’UE;

| — | pubblicare regolarmente relazioni ad uso interno e/o pubblico riguardo al funzionamento e ai recenti sviluppi del mercato delle materie e dei servizi nucleari; |
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—

pubblicare regolarmente relazioni ad uso interno e/o pubblico riguardo al funzionamento e ai recenti sviluppi del mercato delle materie e dei servizi nucleari;

| — | fornire alla Comunità, su richiesta, conoscenze, informazioni e consulenze su qualsiasi materia connessa al funzionamento del mercato delle materie e dei servizi nucleari; |
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—

fornire alla Comunità, su richiesta, conoscenze, informazioni e consulenze su qualsiasi materia connessa al funzionamento del mercato delle materie e dei servizi nucleari;

| — | operare in collegamento con il comitato consultivo (CC) dell’ESA e richiederne il parere, nonché partecipare, all’occorrenza, fornendo anche servizi di segretariato, alle suddette riunioni del CC. |
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operare in collegamento con il comitato consultivo (CC) dell’ESA e richiederne il parere, nonché partecipare, all’occorrenza, fornendo anche servizi di segretariato, alle suddette riunioni del CC.

Organizzazione

| — | L’Agenzia ha personalità giuridica e gode di autonomia finanziaria. |
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—

L’Agenzia ha personalità giuridica e gode di autonomia finanziaria.

| — | L’Agenzia è posta sotto il controllo della Commissione e agisce senza scopo di lucro. |
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—

L’Agenzia è posta sotto il controllo della Commissione e agisce senza scopo di lucro.

| — | Il Direttore generale (DG) e il personale dell’ESA sono o diventano funzionari delle Comunità europee. Essi ricevono un nulla osta di sicurezza, e sono retribuiti dalla Commissione. |
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Il Direttore generale (DG) e il personale dell’ESA sono o diventano funzionari delle Comunità europee. Essi ricevono un nulla osta di sicurezza, e sono retribuiti dalla Commissione.

| — | Il trattato Euratom e lo statuto dell’ESA determinano il capitale di quest’ultima e le modalità di sottoscrizione. |
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Il trattato Euratom e lo statuto dell’ESA determinano il capitale di quest’ultima e le modalità di sottoscrizione.

Direttore generale

Nominato dalla Commissione, per un periodo di tempo indeterminato. Le funzioni e i poteri del DG sono determinati, in particolare, dallo statuto dell’ESA.

Controllo dell’Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom da parte della Commissione

La Commissione può impartire direttive all’Agenzia e dispone di un diritto di veto sulle sue decisioni. Inoltre, talune decisioni dell’ESA sono soggette ad autorizzazione preventiva da parte della Commissione.

Comitato consultivo

Si compone di rappresentanti degli Stati membri, nominati intuitu personae per un periodo (rinnovabile) di tre anni. Il CC assiste l’Agenzia nell’adempimento dei suoi compiti. Esso costituisce un organo di collegamento tra l’ESA, da una parte, e i produttori e gli utilizzatori del settore nucleare, dall’altra. Il comitato può essere consultato su tutte le questioni di competenza dell’Agenzia. Esso esprime il proprio parere su tutte le questioni elencate all’articolo 13 dello statuto. Il comitato si riunisce di norma due volte all’anno.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio

1 04  000 (1 04  000) euro, incluso il contributo della Commissione: 98  000(98  000) euro.

Effettivi al 31 dicembre 2013

Totale degli effettivi: 18 (17) (compreso il direttore generale).

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Garanzia dell’approvvigionamento

Trattamento delle operazioni

Nel 2013, l’Agenzia ha trattato circa 279 (270) operazioni, tra cui figurano contratti, emendamenti e notifiche delle attività front-end.

Relazioni

Nel 2013, l’Agenzia ha pubblicato:

| — | la relazione annuale dell’Agenzia per il 2012; |
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la relazione annuale dell’Agenzia per il 2012;

| — | 4 (3) relazioni trimestrali sul mercato dell’uranio; |
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4 (3) relazioni trimestrali sul mercato dell’uranio;

| — | 6 (6) Nuclear News Digests bimestrali; |
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6 (6) Nuclear News Digests bimestrali;

| — | 40 (45) Nuclear News Briefs settimanali, destinati a lettori all’interno della Commissione europea. |
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40 (45) Nuclear News Briefs settimanali, destinati a lettori all’interno della Commissione europea.

Partecipazione ad attività del comitato consultivo dell’Agenzia di approvvigionamento dell’Euratom

| — | Il CC dell’Agenzia ha tenuto due riunioni (in aprile e novembre), con il sostegno e la partecipazione dell’Agenzia. |
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Il CC dell’Agenzia ha tenuto due riunioni (in aprile e novembre), con il sostegno e la partecipazione dell’Agenzia.

| — | L’Agenzia ha facilitato le attività di due gruppi di lavoro del proprio comitato consultivo. |
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L’Agenzia ha facilitato le attività di due gruppi di lavoro del proprio comitato consultivo.

Relazioni con altre istituzioni UE e cooperazione internazionale

Relazioni con la Commissione europea (vedi sopra).

Ogni anno, l’Agenzia trasmette al Parlamento europeo, al Consiglio e alla Commissione una relazione che ne illustra le attività svolte nell’anno precedente, nonché il programma di lavoro per l’anno successivo.

L’ESA coopera anche con l’Agenzia internazionale dell’energia atomica (AIEA) e l’Agenzia per l’energia nucleare (AEN) dell’OCSE. In tale contesto, l’Agenzia partecipa al gruppo congiunto dell’OCSE/AEN sull’uranio e al gruppo OCSE/AEN ad alto livello sulla sicurezza dell’approvvigionamento di radioisotopi medici.

Sicurezza dell’approvvigionamento di radioisotopi medici

Nel settembre 2013, all’ESA è stata affidata la presidenza dell’Osservatorio europeo sull’approvvigionamento di radioisotopi per uso medico per contribuire alla messa in opera di una politica del Consiglio europeo volta a garantire la continuità dell’approvvigionamento per i radioisotopi per uso medico.

Fonte: Informazioni fornite dall’Agenzia.

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RISPOSTE DELL'AGENZIA

| 12. | Le note allegate ai conti definitivi 2013 dell'Agenzia comprendono una stima dei costi salariali. I dati esatti relativi ai costi amministrativi dell'Agenzia coperti dalla Commissione sono in possesso di quest'ultima. A nostro avviso, il fatto che la Commissione paghi gli stipendi del personale dell'Agenzia (e alcune altre spese amministrative) consente di realizzare economie di scala senza di per sé compromettere l'indipendenza dell'ESA. |
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12.

Le note allegate ai conti definitivi 2013 dell'Agenzia comprendono una stima dei costi salariali. I dati esatti relativi ai costi amministrativi dell'Agenzia coperti dalla Commissione sono in possesso di quest'ultima. A nostro avviso, il fatto che la Commissione paghi gli stipendi del personale dell'Agenzia (e alcune altre spese amministrative) consente di realizzare economie di scala senza di per sé compromettere l'indipendenza dell'ESA.

| 13. | L'Agenzia ritiene di aver messo effettivamente in atto un'idonea strategia di gestione e di controllo dei rischi. Tuttavia, a partire da quest'anno l'Agenzia provvederà a fornire ulteriore documentazione strutturata sulle azioni di valutazione e attenuazione dei rischi. |
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13.

L'Agenzia ritiene di aver messo effettivamente in atto un'idonea strategia di gestione e di controllo dei rischi. Tuttavia, a partire da quest'anno l'Agenzia provvederà a fornire ulteriore documentazione strutturata sulle azioni di valutazione e attenuazione dei rischi.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/275 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/275

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RELAZIONE

sui conti annuali della Fondazione europea per il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte della Fondazione

(2014/C 442/32)

INTRODUZIONE

| 1. | La Fondazione europea per il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro (di seguito la «Fondazione» o «Eurofound»), con sede a Dublino, è stata istituita dal regolamento (CEE) n. 1365/75 del Consiglio (1). Ha il compito di contribuire alla concezione e alla realizzazione di migliori condizioni di vita e di lavoro nell’Unione sviluppando e diffondendo cognizioni in materia (2). |
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1.

La Fondazione europea per il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro (di seguito la «Fondazione» o «Eurofound»), con sede a Dublino, è stata istituita dal regolamento (CEE) n. 1365/75 del Consiglio (1). Ha il compito di contribuire alla concezione e alla realizzazione di migliori condizioni di vita e di lavoro nell’Unione sviluppando e diffondendo cognizioni in materia (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo della Fondazione. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo della Fondazione. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali della Fondazione, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali della Fondazione, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali della Fondazione e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali della Fondazione comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali della Fondazione dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria della Fondazione; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali della Fondazione e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali della Fondazione comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali della Fondazione dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria della Fondazione;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali della Fondazione, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali della Fondazione, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali della Fondazione presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario della Fondazione e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali della Fondazione presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario della Fondazione e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULL’AFFIDABILITÀ DEI CONTI

| 11. | La Fondazione ha svolto un inventario fisico esaustivo alla fine del 2013 e all’inizio del 2014. All’epoca dell’audit della Corte, nel febbraio 2014, non era stato ancora completato il rapporto sull’inventario fisico. Dalle verifiche della Corte è emerso che non tutti i beni erano stati contrassegnati con un codice a barre, registrati e contabilizzati. Materiale e attrezzature del valore di 2 09  843 euro (8) erano stati imputati come spese anziché essere iscritti all’attivo; a seguito dell’audit della Corte, l’errore è stato corretto. Per alcuni beni non è stato possibile trovare riscontro nelle bollette di consegna dei fornitori al fine di garantire la data esatta di decorrenza per il calcolo della quota di ammortamento. |
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11.

La Fondazione ha svolto un inventario fisico esaustivo alla fine del 2013 e all’inizio del 2014. All’epoca dell’audit della Corte, nel febbraio 2014, non era stato ancora completato il rapporto sull’inventario fisico. Dalle verifiche della Corte è emerso che non tutti i beni erano stati contrassegnati con un codice a barre, registrati e contabilizzati. Materiale e attrezzature del valore di 2 09  843 euro (8) erano stati imputati come spese anziché essere iscritti all’attivo; a seguito dell’audit della Corte, l’errore è stato corretto. Per alcuni beni non è stato possibile trovare riscontro nelle bollette di consegna dei fornitori al fine di garantire la data esatta di decorrenza per il calcolo della quota di ammortamento.

OSSERVAZIONI SUI CONTROLLI INTERNI

| 12. | I fatti descritti al paragrafo 11 denotano gravi debolezze nel controllo interno per quanto attiene alla registrazione e alla contabilizzazione delle immobilizzazioni. |
| --- | --- |

12.

I fatti descritti al paragrafo 11 denotano gravi debolezze nel controllo interno per quanto attiene alla registrazione e alla contabilizzazione delle immobilizzazioni.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 13. | Nel 2013 il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 99 %, segno che gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. Il livello di stanziamenti impegnati riportati al 2014, vale a dire 6 62  831 euro (35,6 %) per il Titolo II (spese amministrative) e 3 3 75  781 euro (48,6 %) per il Titolo III (spese operative), è tuttavia elevato. |
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13.

Nel 2013 il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 99 %, segno che gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. Il livello di stanziamenti impegnati riportati al 2014, vale a dire 6 62  831 euro (35,6 %) per il Titolo II (spese amministrative) e 3 3 75  781 euro (48,6 %) per il Titolo III (spese operative), è tuttavia elevato.

| 14. | I riporti di stanziamenti impegnati del Titolo II riguardavano principalmente l’appalto di hardware e software informatico (2 81  934 euro, di cui una serie di acquisti per un valore di 1 89  934 euro inizialmente previsti per il 2014), lavori di riparazione urgenti e imprevisti (69  000 euro) e di rinnovo da appaltare, previsti per l’inizio del 2014 (2 30  718 euro). |
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14.

I riporti di stanziamenti impegnati del Titolo II riguardavano principalmente l’appalto di hardware e software informatico (2 81  934 euro, di cui una serie di acquisti per un valore di 1 89  934 euro inizialmente previsti per il 2014), lavori di riparazione urgenti e imprevisti (69  000 euro) e di rinnovo da appaltare, previsti per l’inizio del 2014 (2 30  718 euro).

| 15. | Quanto al Titolo III, gli stanziamenti impegnati riportati, del valore di 2 6 25  543 euro, riguardavano progetti pluriennali le cui attività sono state eseguite e i relativi pagamenti effettuati secondo il calendario previsto. I riporti non previsti, per 7 50  238 euro, riguardavano principalmente un aumento della dotazione di bilancio relativa a diversi progetti, per accrescerne la portata e la qualità (65 %), servizi di traduzione richiesti nel dicembre 2013 ma inizialmente previsti per il 2014 (14 %), ritardi nelle procedure di appalto (7 %), fatturazione tardiva da parte dei contraenti (14 %) e altri eventi che esulano dal controllo della Fondazione. |
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15.

Quanto al Titolo III, gli stanziamenti impegnati riportati, del valore di 2 6 25  543 euro, riguardavano progetti pluriennali le cui attività sono state eseguite e i relativi pagamenti effettuati secondo il calendario previsto. I riporti non previsti, per 7 50  238 euro, riguardavano principalmente un aumento della dotazione di bilancio relativa a diversi progetti, per accrescerne la portata e la qualità (65 %), servizi di traduzione richiesti nel dicembre 2013 ma inizialmente previsti per il 2014 (14 %), ritardi nelle procedure di appalto (7 %), fatturazione tardiva da parte dei contraenti (14 %) e altri eventi che esulano dal controllo della Fondazione.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 16. | La Fondazione, divenuta operativa nel 1975, ha operato finora sulla base di comunicazioni scritte e riunioni con lo Stato membro ospitante. Tra la Fondazione e lo Stato membro, però, non è stato ancora firmato un accordo esauriente sulla sede. Tale accordo promuoverebbe maggiormente la trasparenza riguardo alle condizioni in cui operano la Fondazione e il suo personale. |
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16.

La Fondazione, divenuta operativa nel 1975, ha operato finora sulla base di comunicazioni scritte e riunioni con lo Stato membro ospitante. Tra la Fondazione e lo Stato membro, però, non è stato ancora firmato un accordo esauriente sulla sede. Tale accordo promuoverebbe maggiormente la trasparenza riguardo alle condizioni in cui operano la Fondazione e il suo personale.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

---

(1)  GU L 139 del 30.5.1975, pag. 1.

1

(2)  L’allegato I illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività della Fondazione.

2

allegato I

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

(8)  Impianto di condizionamento e altre apparecchiature del Centro conferenze della Fondazione.

8

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ALLEGATO I

Fondazione europea per il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro (Dublino)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato



  (articolo 151 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | L’Unione e gli Stati membri, tenuti presenti i diritti sociali fondamentali, quali quelli definiti nella Carta sociale europea firmata a Torino il 18 ottobre 1961 e nella Carta comunitaria dei diritti sociali fondamentali dei lavoratori del 1989, hanno come obiettivi la promozione dell’occupazione, il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro, che consenta la loro parificazione nel progresso, una protezione sociale adeguata, il dialogo sociale, lo sviluppo delle risorse umane atto a consentire un livello occupazionale elevato e duraturo e la lotta contro l’emarginazione. [...] |
| --- | --- |
| Competenze della Fondazione


  [regolamento (CEE) n. 1365/75 del Consiglio, modificato dal regolamento (CE) n. 1111/2005] | Obiettivi

  Scopo della Fondazione è contribuire alla realizzazione di migliori condizioni di vita e di lavoro attraverso lo sviluppo e la diffusione di cognizioni in materia. In particolare, essa si occupa:






  — | della condizione dell’uomo al lavoro; |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articolo 151 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

L’Unione e gli Stati membri, tenuti presenti i diritti sociali fondamentali, quali quelli definiti nella Carta sociale europea firmata a Torino il 18 ottobre 1961 e nella Carta comunitaria dei diritti sociali fondamentali dei lavoratori del 1989, hanno come obiettivi la promozione dell’occupazione, il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro, che consenta la loro parificazione nel progresso, una protezione sociale adeguata, il dialogo sociale, lo sviluppo delle risorse umane atto a consentire un livello occupazionale elevato e duraturo e la lotta contro l’emarginazione. [...]

Competenze della Fondazione

[regolamento (CEE) n. 1365/75 del Consiglio, modificato dal regolamento (CE) n. 1111/2005]

Obiettivi

Scopo della Fondazione è contribuire alla realizzazione di migliori condizioni di vita e di lavoro attraverso lo sviluppo e la diffusione di cognizioni in materia. In particolare, essa si occupa:

—

della condizione dell’uomo al lavoro;

| — | dell’organizzazione del lavoro e in particolare della concezione dei posti di lavoro; |
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—

dell’organizzazione del lavoro e in particolare della concezione dei posti di lavoro;

| — | dei problemi specifici di talune categorie di lavoratori; |
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—

dei problemi specifici di talune categorie di lavoratori;

| — | degli aspetti a lungo termine del miglioramento dell’ambiente; |
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—

degli aspetti a lungo termine del miglioramento dell’ambiente;

| — | della ripartizione nello spazio delle attività umane e della loro distribuzione nel tempo. |
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—

della ripartizione nello spazio delle attività umane e della loro distribuzione nel tempo.

Compiti

| — | Favorire lo scambio di informazioni e di esperienze in questi settori; |
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—

Favorire lo scambio di informazioni e di esperienze in questi settori;

| — | facilitare i contatti tra le università, gli istituti di studio e di ricerca, le amministrazioni e le organizzazioni della vita economica e sociale; |
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—

facilitare i contatti tra le università, gli istituti di studio e di ricerca, le amministrazioni e le organizzazioni della vita economica e sociale;

| — | realizzare studi o concludere contratti di studio e contribuire alla realizzazione di progetti-pilota; |
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—

realizzare studi o concludere contratti di studio e contribuire alla realizzazione di progetti-pilota;

| — | collaborare il più strettamente possibile con gli organismi specializzati esistenti negli Stati membri e a livello internazionale. |
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—

collaborare il più strettamente possibile con gli organismi specializzati esistenti negli Stati membri e a livello internazionale.

Organizzazione

Consiglio di direzione

| — | Per ogni Stato membro: un rappresentante del governo, un rappresentante delle organizzazioni dei datori di lavoro ed un rappresentante delle organizzazioni dei lavoratori, |
| --- | --- |

—

Per ogni Stato membro: un rappresentante del governo, un rappresentante delle organizzazioni dei datori di lavoro ed un rappresentante delle organizzazioni dei lavoratori,

| — | tre rappresentanti della Commissione, |
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—

tre rappresentanti della Commissione,

| — | si riunisce regolarmente una volta all’anno. |
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si riunisce regolarmente una volta all’anno.

Ufficio di presidenza del Consiglio di direzione

| — | consta di 11 membri, tre rappresentanti rispettivamente dei governi, dei datori di lavoro e dei lavoratori, due rappresentanti della Commissione; |
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—

consta di 11 membri, tre rappresentanti rispettivamente dei governi, dei datori di lavoro e dei lavoratori, due rappresentanti della Commissione;

| — | verifica l’attuazione delle decisioni del consiglio di direzione e adotta misure per garantire l’adeguata gestione tra le riunioni del consiglio di direzione, |
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—

verifica l’attuazione delle decisioni del consiglio di direzione e adotta misure per garantire l’adeguata gestione tra le riunioni del consiglio di direzione,

| — | si riunisce regolarmente sei volte all’anno. |
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—

si riunisce regolarmente sei volte all’anno.

Il direttore e il direttore aggiunto sono nominati dalla Commissione, in base ad un elenco di candidati presentato dal consiglio di direzione. Il direttore esegue le decisioni del consiglio di direzione e dell’ufficio di presidenza e gestisce la Fondazione.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione della Fondazione nel 2013 (2012)

Bilancio

20,6(21,4) milioni di euro

Effettivi al 31 dicembre 2013

Funzionari e agenti temporanei

101 posti previsti nella tabella dell’organico, di cui 99 (98) occupati al 31 dicembre 2013.

Altro personale:

Esperti nazionali distaccati: 0 (0)

Agenti contrattuali: 13 (12)

Totale effettivi: 112 (110)

di cui addetti a:

attività operative: 78 (77)

funzioni amministrative: 29 (28)

attività miste: 5 (5)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

Aumento della partecipazione al mercato del lavoro e lotta alla disoccupazione mediante la creazione di posti di lavoro, un miglior funzionamento del mercato del lavoro e la promozione dell’integrazione

| — | Osservatorio sulla ristrutturazione in Europa (ERM): 1  489 schede informative aggiunte; due relazioni analitiche comparative. |
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Osservatorio sulla ristrutturazione in Europa (ERM): 1  489 schede informative aggiunte; due relazioni analitiche comparative.

| — | Osservatorio sulla ristrutturazione in Europa: Relazione annuale 2013 dell’ERM: Osservazione e gestione della ristrutturazione nel 21o secolo. |
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Osservatorio sulla ristrutturazione in Europa: Relazione annuale 2013 dell’ERM: Osservazione e gestione della ristrutturazione nel 21o secolo.

| — | Altre relazioni: Restructuring in SMEs in Europe; Born global: The potential of job creation in new international businesses; Employment polarisation and job quality in the crisis: European Jobs Monitor 2013. |
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Altre relazioni: Restructuring in SMEs in Europe; Born global: The potential of job creation in new international businesses; Employment polarisation and job quality in the crisis: European Jobs Monitor 2013.

| — | Verifica e aggiornamento delle banche dati Restructuring legislation e Restructuring support instruments. |
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Verifica e aggiornamento delle banche dati Restructuring legislation e Restructuring support instruments.

Migliorare le condizioni di lavoro e rendere sostenibile il lavoro per tutto l’arco della vita

| — | Osservatorio europeo delle condizioni di lavoro (EWCO): 100 aggiornamenti di informazione; quattro relazioni analitiche comparative; Relazione annuale: relazioni industriali ed evoluzione delle condizioni di lavoro in Europa nel 2012; sei relazioni di indagine. |
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Osservatorio europeo delle condizioni di lavoro (EWCO): 100 aggiornamenti di informazione; quattro relazioni analitiche comparative; Relazione annuale: relazioni industriali ed evoluzione delle condizioni di lavoro in Europa nel 2012; sei relazioni di indagine.

| — | Quinta indagine europea sulle condizioni di lavoro — pubblicazione di cinque relazioni di analisi secondaria: Orario di lavoro ed equilibrio tra lavoro e vita privata nella prospettiva dell’arco di vita; Salute e benessere sul lavoro; Organizzazione del lavoro e partecipazione dei dipendenti in Europa; Donne, uomini e condizioni di lavoro in Europa; Quality of employment conditions and employment relations in Europe. |
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Quinta indagine europea sulle condizioni di lavoro — pubblicazione di cinque relazioni di analisi secondaria: Orario di lavoro ed equilibrio tra lavoro e vita privata nella prospettiva dell’arco di vita; Salute e benessere sul lavoro; Organizzazione del lavoro e partecipazione dei dipendenti in Europa; Donne, uomini e condizioni di lavoro in Europa; Quality of employment conditions and employment relations in Europe.

| — | Terza indagine sull’impresa europea: completamento del lavoro sul campo in 32 paesi; pubblicazione di una sintesi delle prime risultanze. |
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Terza indagine sull’impresa europea: completamento del lavoro sul campo in 32 paesi; pubblicazione di una sintesi delle prime risultanze.

| — | Relazione: Impatto della crisi sulle condizioni di lavoro in Europa. |
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Relazione: Impatto della crisi sulle condizioni di lavoro in Europa.

Sviluppo delle relazioni industriali per assicurare soluzioni eque e produttive in un contesto politico in evoluzione

| — | Osservatorio europeo delle relazioni industriali (EIRO): 247 aggiornamenti di informazione; quattro studi sulla rappresentanza; due aggiornamenti annuali su retribuzioni e orario di lavoro; relazione annuale: relazioni industriali ed evoluzione delle condizioni di lavoro in Europa nel 2012; quattro relazioni analitiche comparative; due relazioni di indagine. |
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Osservatorio europeo delle relazioni industriali (EIRO): 247 aggiornamenti di informazione; quattro studi sulla rappresentanza; due aggiornamenti annuali su retribuzioni e orario di lavoro; relazione annuale: relazioni industriali ed evoluzione delle condizioni di lavoro in Europa nel 2012; quattro relazioni analitiche comparative; due relazioni di indagine.

| — | Altre relazioni: Social partners’ involvement in pension reform in the EU; Prassi nazionali in materia d’informazione e consultazione in Europa; Il ruolo dei governi e delle parti sociali nel prolungare la permanenza dei lavoratori più anziani sul mercato del lavoro. |
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Altre relazioni: Social partners’ involvement in pension reform in the EU; Prassi nazionali in materia d’informazione e consultazione in Europa; Il ruolo dei governi e delle parti sociali nel prolungare la permanenza dei lavoratori più anziani sul mercato del lavoro.

Miglioramento del tenore di vita e promozione della coesione sociale a fronte delle disparità economiche e sociali;

| — | Terza indagine europea sulla qualità della vita:






  — | sono state pubblicate tre relazioni di analisi secondaria: Qualità della vita in Europa: qualità della società e dei servizi pubblici; Terza indagine europea sulla qualità della vita — Qualità della vita in Europa: le disuguaglianze sociali; Terza indagine europea sulla qualità della vita — Qualità della vita in Europa: il benessere soggettivo; |
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Terza indagine europea sulla qualità della vita:

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sono state pubblicate tre relazioni di analisi secondaria: Qualità della vita in Europa: qualità della società e dei servizi pubblici; Terza indagine europea sulla qualità della vita — Qualità della vita in Europa: le disuguaglianze sociali; Terza indagine europea sulla qualità della vita — Qualità della vita in Europa: il benessere soggettivo;

| — | pubblicazione di due documenti programmatici: L’indebitamento eccessivo delle famiglie nell’UE: il ruolo dei debiti informali; Political trust and civic engagement during the crisis; |
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pubblicazione di due documenti programmatici: L’indebitamento eccessivo delle famiglie nell’UE: il ruolo dei debiti informali; Political trust and civic engagement during the crisis;

| — | pubblicazione di relazioni sulla qualità della vita nei paesi dell’allargamento. |
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pubblicazione di relazioni sulla qualità della vita nei paesi dell’allargamento.

| — | Relazione e studi di casi relativi a determinati paesi: Nuovi e migliori posti di lavoro nei servizi di assistenza a domicilio. |
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Relazione e studi di casi relativi a determinati paesi: Nuovi e migliori posti di lavoro nei servizi di assistenza a domicilio.

| — | Relazione: Mobilità e migrazione dei lavoratori del settore sanitario nell’Europea centrale e orientale. |
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Relazione: Mobilità e migrazione dei lavoratori del settore sanitario nell’Europea centrale e orientale.

Comunicazione e condivisione di idee ed esperienze

| — | 1 13  760 download di relazioni dal sito web dell’Eurofound. 2 0 60  195 visite di utenti; |
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1 13  760 download di relazioni dal sito web dell’Eurofound. 2 0 60  195 visite di utenti;

| — | 172 pubblicazioni in PDF (671 esemplari in lingue diverse). |
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172 pubblicazioni in PDF (671 esemplari in lingue diverse).

| — | oltre 220 documenti strategici dell’UE facenti riferimento ai risultati e alla competenza di Eurofound; |
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oltre 220 documenti strategici dell’UE facenti riferimento ai risultati e alla competenza di Eurofound;

| — | 202 contributi a eventi, su richiesta. |
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202 contributi a eventi, su richiesta.

Fonte: Allegato fornito dalla Fondazione.

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LE RISPOSTE DELL’EUROFOUND

| 11. | Il rapporto sull’inventario fisico è stato, nel frattempo, terminato e pubblicato. Gli errori relativi alla codifica del codice a barre e alla registrazione sono stati corretti. A causa del basso valore dei cespiti a cui si fa riferimento, questi non sono considerati attività, e quindi l’impatto di questi errori sui conti finanziari è pari a zero.
  In ogni caso è ora disponibile una copia della nota di consegna allegata alla fattura, il che consente di tracciare appropriatamente la data corretta di avvio del calcolo dell’ammortamento. |
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11.

Il rapporto sull’inventario fisico è stato, nel frattempo, terminato e pubblicato. Gli errori relativi alla codifica del codice a barre e alla registrazione sono stati corretti. A causa del basso valore dei cespiti a cui si fa riferimento, questi non sono considerati attività, e quindi l’impatto di questi errori sui conti finanziari è pari a zero.

In ogni caso è ora disponibile una copia della nota di consegna allegata alla fattura, il che consente di tracciare appropriatamente la data corretta di avvio del calcolo dell’ammortamento.

| 12. | Le debolezze per quanto attiene alla registrazione e alla contabilizzazione delle immobilizzazioni erano in larga parte dovute al periodo di transizione verso un nuovo sistema di contabilità delle immobilizzazioni. A questo si è ora rimediato mediante l’adozione integrale di ABAC Assets e di cambiamenti sostanziali nei flussi di lavoro interni. |
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12.

Le debolezze per quanto attiene alla registrazione e alla contabilizzazione delle immobilizzazioni erano in larga parte dovute al periodo di transizione verso un nuovo sistema di contabilità delle immobilizzazioni. A questo si è ora rimediato mediante l’adozione integrale di ABAC Assets e di cambiamenti sostanziali nei flussi di lavoro interni.

| 13.-15. | Le cifre e l'analisi sono accettate e confermate. L’elevato livello di riporti relativi a servizi originariamente pianificati per il 2014 (43 % di tutti i riporti non pianificati) sono dovuti alle decisioni sugli stipendi per il personale per il 2011 e il 2012 che sono state prese nel tardo 2013 e hanno lasciato una parte delle risorse in bilancio disponibili. Per assicurare un’elevata esecuzione del bilancio si è deciso di usare i fondi disponibili sulla base dei consigli ricevuti dalla Commissione. I riporti (esclusi quelli relativi ad attività pianificate per il 2014 e portati a nuovo) evidenziano che meno del 20 % è privo di pianificazione e in parte fuori dal controllo di Eurofound. |
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13.-15.

Le cifre e l'analisi sono accettate e confermate. L’elevato livello di riporti relativi a servizi originariamente pianificati per il 2014 (43 % di tutti i riporti non pianificati) sono dovuti alle decisioni sugli stipendi per il personale per il 2011 e il 2012 che sono state prese nel tardo 2013 e hanno lasciato una parte delle risorse in bilancio disponibili. Per assicurare un’elevata esecuzione del bilancio si è deciso di usare i fondi disponibili sulla base dei consigli ricevuti dalla Commissione. I riporti (esclusi quelli relativi ad attività pianificate per il 2014 e portati a nuovo) evidenziano che meno del 20 % è privo di pianificazione e in parte fuori dal controllo di Eurofound.

| 16. | Per gli ultimi 30 anni Eurofound ha intrattenuto accordi abbastanza circostanziati con il governo irlandese sull’applicazione sul Protocollo sui privilegi e sulle immunità.
  Tuttavia, all’inizio di febbraio, Eurofound ha avviato trattative su questa materia per arrivare a un accordo con il governo irlandese entro la fine del 2014. |
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16.

Per gli ultimi 30 anni Eurofound ha intrattenuto accordi abbastanza circostanziati con il governo irlandese sull’applicazione sul Protocollo sui privilegi e sulle immunità.

Tuttavia, all’inizio di febbraio, Eurofound ha avviato trattative su questa materia per arrivare a un accordo con il governo irlandese entro la fine del 2014.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/282 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/282

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RELAZIONE

sui conti annuali di Eurojust relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte di Eurojust

(2014/C 442/33)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Unità di cooperazione giudiziaria dell’Unione europea (di seguito «Eurojust»), con sede a L’Aia, è stata istituita mediante decisione 2002/187/GAI (1) del Consiglio per rafforzare la lotta contro le forme gravi di criminalità organizzata. Il suo obiettivo è di migliorare il coordinamento delle indagini e delle azioni penali transfrontaliere fra Stati membri dell’Unione europea, nonché fra Stati membri e paesi terzi (2). |
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1.

L’Unità di cooperazione giudiziaria dell’Unione europea (di seguito «Eurojust»), con sede a L’Aia, è stata istituita mediante decisione 2002/187/GAI (1) del Consiglio per rafforzare la lotta contro le forme gravi di criminalità organizzata. Il suo obiettivo è di migliorare il coordinamento delle indagini e delle azioni penali transfrontaliere fra Stati membri dell’Unione europea, nonché fra Stati membri e paesi terzi (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo di Eurojust. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo di Eurojust. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali di Eurojust, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali di Eurojust, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali di Eurojust e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali di Eurojust comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali di Eurojust dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria di Eurojust; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali di Eurojust e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali di Eurojust comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali di Eurojust dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria di Eurojust;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali di Eurojust, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali di Eurojust, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali di Eurojust presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario di Eurojust e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali di Eurojust presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario di Eurojust e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Il livello degli stanziamenti impegnati per i diversi titoli è variato tra il 99 % e il 98 % degli stanziamenti totali, segno che gli impegni giuridici erano stati contratti in maniera tempestiva. Tuttavia, il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2014 è stato elevato per il Titolo III (Spese operative), attestandosi a 2 3 41  825 euro (32 %). Ciò è stato dovuto soprattutto ai ritardi connessi al trasferimento della gestione del software interno ad un nuovo fornitore di servizi alla fine dell’esercizio. Inoltre, i rimborsi delle spese a carico dei programmi di sovvenzioni utilizzati per sostenere le «squadre investigative comuni» saranno dovuti soltanto nel 2014. |
| --- | --- |

11.

Il livello degli stanziamenti impegnati per i diversi titoli è variato tra il 99 % e il 98 % degli stanziamenti totali, segno che gli impegni giuridici erano stati contratti in maniera tempestiva. Tuttavia, il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2014 è stato elevato per il Titolo III (Spese operative), attestandosi a 2 3 41  825 euro (32 %). Ciò è stato dovuto soprattutto ai ritardi connessi al trasferimento della gestione del software interno ad un nuovo fornitore di servizi alla fine dell’esercizio. Inoltre, i rimborsi delle spese a carico dei programmi di sovvenzioni utilizzati per sostenere le «squadre investigative comuni» saranno dovuti soltanto nel 2014.

| 12. | Nel 2013, Eurojust ha eseguito 49 storni che hanno interessato 101 linee di bilancio. Ciò denota debolezze nella pianificazione e nell’esecuzione del bilancio. |
| --- | --- |

12.

Nel 2013, Eurojust ha eseguito 49 storni che hanno interessato 101 linee di bilancio. Ciò denota debolezze nella pianificazione e nell’esecuzione del bilancio.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 13. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

13.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

---

(1)  GU L 63 del 6.3.2002, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività di Eurojust.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazioni della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Nella relazione sull’esercizio finanziario 2010, la Corte aveva osservato che era opportuno considerare la ridefinizione dei ruoli e delle responsabilità del direttore e del collegio di Eurojust per evitare la sovrapposizione di competenze risultante dal regolamento istitutivo (1). Nel 2011 non è stata adottata al riguardo alcuna misura correttiva. | In corso |
| 2011 | Eurojust non ha ancora adottato tutte le modalità di esecuzione dello statuto del personale (2). | Completato |
| 2012 | Un contratto quadro concernente servizi di sicurezza è stato firmato nel 2008 e modificato nel 2009. La modifica della formula usata per calcolare i prezzi ha comportato un aumento progressivo di questi ultimi fino al 22 %, benché il contratto quadro originale prevedesse un incremento massimo del 4 %. L’incremento totale dei prezzi oltre il massimale del 4 % è ammontato, per il periodo 2008-2012, a circa 4 40  000 euro, di cui circa 68  000 euro sono stati pagati nel 2012. Un aumento così significativo può pregiudicare la trasparenza e l’equità della procedura di appalto iniziale e distorcere la concorrenza. | N.D. |
| 2012 | Vi sono margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di assunzione. Non vi sono elementi da cui risulti che le domande per le prove e i colloqui fossero state stabilite prima che la commissione giudicatrice procedesse all’esame delle candidature, né che la ponderazione fra prove scritte e colloqui fosse stata stabilita prima della selezione dei candidati. | Completato |

Anno

Osservazioni della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Nella relazione sull’esercizio finanziario 2010, la Corte aveva osservato che era opportuno considerare la ridefinizione dei ruoli e delle responsabilità del direttore e del collegio di Eurojust per evitare la sovrapposizione di competenze risultante dal regolamento istitutivo (1). Nel 2011 non è stata adottata al riguardo alcuna misura correttiva.

In corso

2011

Eurojust non ha ancora adottato tutte le modalità di esecuzione dello statuto del personale (2).

Completato

2012

Un contratto quadro concernente servizi di sicurezza è stato firmato nel 2008 e modificato nel 2009. La modifica della formula usata per calcolare i prezzi ha comportato un aumento progressivo di questi ultimi fino al 22 %, benché il contratto quadro originale prevedesse un incremento massimo del 4 %. L’incremento totale dei prezzi oltre il massimale del 4 % è ammontato, per il periodo 2008-2012, a circa 4 40  000 euro, di cui circa 68  000 euro sono stati pagati nel 2012. Un aumento così significativo può pregiudicare la trasparenza e l’equità della procedura di appalto iniziale e distorcere la concorrenza.

N.D.

2012

Vi sono margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di assunzione. Non vi sono elementi da cui risulti che le domande per le prove e i colloqui fossero state stabilite prima che la commissione giudicatrice procedesse all’esame delle candidature, né che la ponderazione fra prove scritte e colloqui fosse stata stabilita prima della selezione dei candidati.

Completato

---

(1)  Articoli 28, 29, 30 e 36 della decisione 2002/187/GAI del Consiglio, quale modificata dalle decisioni 2003/659/GAI (GU L 245 del 29.9.2003, pag. 44) e 2009/426/GAI del Consiglio (GU L 138 del 4.6.2009, pag. 14).

(2)  Mancano le modalità di applicazione per i seguenti ambiti: «Riclassificazione», «Indagini amministrative e procedimento disciplinare», «Lavoro a tempo parziale», «Impiego condiviso», «Personale direttivo intermedio», «Occupazione temporanea di posti dirigenziali», «Valutazione quadri superiori», «Pensionamento anticipato senza riduzione dei diritti a pensione», «Congedo», «Comitato del personale» e «Guida alle missioni».

---

ALLEGATO II

Eurojust (L’Aia)

Competenze e attività

| Ambiti delle competenze dell’Unione secondo il trattato


  (articolo 85 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Eurojust ha il compito di sostenere e potenziare il coordinamento e la cooperazione tra le autorità nazionali responsabili nella lotta contro la criminalità grave che interessa l’Unione europea. |
| --- | --- |
| Competenze di Eurojust


  (articoli 3, 5, 6 e 7 della decisione 2002/187/GAI del Consiglio, quale modificata dalle decisioni 2003/659/GAI e 2009/426/GAI del Consiglio). | Obiettivi


  Articolo 3 della decisione 2002/187/GAI del Consiglio, quale modificata dalle decisioni 2003/659/GAI e 2009/426/GAI del Consiglio.

  Nell’ambito di indagini e azioni penali concernenti almeno due Stati membri e relative ai comportamenti criminali previsti dall’articolo 4 in ordine a forme gravi di criminalità, soprattutto se organizzata, gli obiettivi assegnati all’Eurojust sono i seguenti:






  a) | stimolare e migliorare il coordinamento, tra le autorità nazionali competenti degli Stati membri, delle indagini e delle azioni penali tra gli stessi, tenendo conto di qualsiasi richiesta formulata da un’autorità competente di uno Stato membro e di qualsiasi informazione fornita da un organo competente in virtù di disposizioni adottate nell’ambito dei trattati; |

Ambiti delle competenze dell’Unione secondo il trattato

(articolo 85 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Eurojust ha il compito di sostenere e potenziare il coordinamento e la cooperazione tra le autorità nazionali responsabili nella lotta contro la criminalità grave che interessa l’Unione europea.

Competenze di Eurojust

(articoli 3, 5, 6 e 7 della decisione 2002/187/GAI del Consiglio, quale modificata dalle decisioni 2003/659/GAI e 2009/426/GAI del Consiglio).

Obiettivi

Articolo 3 della decisione 2002/187/GAI del Consiglio, quale modificata dalle decisioni 2003/659/GAI e 2009/426/GAI del Consiglio.

Nell’ambito di indagini e azioni penali concernenti almeno due Stati membri e relative ai comportamenti criminali previsti dall’articolo 4 in ordine a forme gravi di criminalità, soprattutto se organizzata, gli obiettivi assegnati all’Eurojust sono i seguenti:

a)

stimolare e migliorare il coordinamento, tra le autorità nazionali competenti degli Stati membri, delle indagini e delle azioni penali tra gli stessi, tenendo conto di qualsiasi richiesta formulata da un’autorità competente di uno Stato membro e di qualsiasi informazione fornita da un organo competente in virtù di disposizioni adottate nell’ambito dei trattati;

| b) | migliorare la cooperazione tra le autorità competenti degli Stati membri, in particolare agevolando l’esecuzione delle richieste e decisioni in materia di cooperazione giudiziaria, anche con riferimento agli strumenti che applicano il principio del riconoscimento reciproco; |
| --- | --- |

b)

migliorare la cooperazione tra le autorità competenti degli Stati membri, in particolare agevolando l’esecuzione delle richieste e decisioni in materia di cooperazione giudiziaria, anche con riferimento agli strumenti che applicano il principio del riconoscimento reciproco;

| c) | assistere altrimenti le autorità competenti degli Stati membri per migliorare l’efficacia delle loro indagini e azioni penali. |
| --- | --- |

c)

assistere altrimenti le autorità competenti degli Stati membri per migliorare l’efficacia delle loro indagini e azioni penali.

Compiti

Articolo 5 della decisione 2002/187/GAI del Consiglio, quale modificata dalle decisioni 2003/659/GAI e 2009/426/GAI del Consiglio.

| 1. | Per realizzare i suoi obiettivi, Eurojust svolge le sue funzioni:






  a) | per il tramite di uno o più membri nazionali interessati, ai sensi dell’articolo 6, o |
| --- | --- | --- |

1.

Per realizzare i suoi obiettivi, Eurojust svolge le sue funzioni:

a)

per il tramite di uno o più membri nazionali interessati, ai sensi dell’articolo 6, o

| b) | attraverso il collegio, ai sensi dell’articolo 7, nelle ipotesi:






  i) | per le quali uno o più membri nazionali interessati a un caso trattato dall’Eurojust ne fanno richiesta, o |
| --- | --- | --- |

b)

attraverso il collegio, ai sensi dell’articolo 7, nelle ipotesi:

i)

per le quali uno o più membri nazionali interessati a un caso trattato dall’Eurojust ne fanno richiesta, o

| ii) | relative ad indagini ed azioni penali che abbiano un’incidenza sul piano dell’Unione o che possano interessare Stati membri diversi da quelli direttamente implicati, o |
| --- | --- |

ii)

relative ad indagini ed azioni penali che abbiano un’incidenza sul piano dell’Unione o che possano interessare Stati membri diversi da quelli direttamente implicati, o

| iii) | nelle quali si pone una questione generale riguardante la realizzazione dei suoi obiettivi, o |
| --- | --- |

iii)

nelle quali si pone una questione generale riguardante la realizzazione dei suoi obiettivi, o

| iv) | previste da altre disposizioni della presente decisione. |
| --- | --- |

iv)

previste da altre disposizioni della presente decisione.

| 2. | Quando svolge le sue funzioni, l’Eurojust comunica se agisce per il tramite di uno o più membri nazionali ai sensi dell’articolo 6 o se agisce attraverso il collegio ai sensi dell’articolo 7. |
| --- | --- |

2.

Quando svolge le sue funzioni, l’Eurojust comunica se agisce per il tramite di uno o più membri nazionali ai sensi dell’articolo 6 o se agisce attraverso il collegio ai sensi dell’articolo 7.

Articolo 6 della decisione 2002/187/GAI del Consiglio, quale modificata dalle decisioni 2003/659/GAI e 2009/426/GAI del Consiglio.

| 1. | Quando l’Eurojust agisce per il tramite dei membri nazionali interessati, essa:






  a) | può chiedere alle autorità competenti degli Stati membri interessati, specificandone i motivi, di:






  i) | avviare un’indagine o un’azione penale per fatti precisi; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Quando l’Eurojust agisce per il tramite dei membri nazionali interessati, essa:

a)

può chiedere alle autorità competenti degli Stati membri interessati, specificandone i motivi, di:

i)

avviare un’indagine o un’azione penale per fatti precisi;

| ii) | accettare che una di esse sia più indicata per avviare un’indagine o azioni penali per fatti precisi; |
| --- | --- |

ii)

accettare che una di esse sia più indicata per avviare un’indagine o azioni penali per fatti precisi;

| iii) | porre in essere un coordinamento fra di esse; |
| --- | --- |

iii)

porre in essere un coordinamento fra di esse;

| iv) | istituire una squadra investigativa comune conformemente ai pertinenti strumenti di cooperazione; |
| --- | --- |

iv)

istituire una squadra investigativa comune conformemente ai pertinenti strumenti di cooperazione;

| v) | comunicarle le informazioni necessarie per svolgere le sue funzioni; |
| --- | --- |

v)

comunicarle le informazioni necessarie per svolgere le sue funzioni;

| vi) | adottare misure investigative speciali; |
| --- | --- |

vi)

adottare misure investigative speciali;

| vii) | adottare ogni altra misura giustificata ai fini dell’indagine o dell’azione penale; |
| --- | --- |

vii)

adottare ogni altra misura giustificata ai fini dell’indagine o dell’azione penale;

| b) | assicura l’informazione reciproca delle autorità competenti degli Stati membri interessati in ordine alle indagini e alle azioni penali di cui l’Eurojust ha conoscenza; |
| --- | --- |

b)

assicura l’informazione reciproca delle autorità competenti degli Stati membri interessati in ordine alle indagini e alle azioni penali di cui l’Eurojust ha conoscenza;

| c) | assiste, su loro richiesta, le autorità competenti degli Stati membri per assicurare un coordinamento ottimale delle indagini e delle azioni penali; |
| --- | --- |

c)

assiste, su loro richiesta, le autorità competenti degli Stati membri per assicurare un coordinamento ottimale delle indagini e delle azioni penali;

| d) | presta assistenza per migliorare la cooperazione fra le autorità competenti degli Stati membri; |
| --- | --- |

d)

presta assistenza per migliorare la cooperazione fra le autorità competenti degli Stati membri;

| e) | collabora e si consulta con la rete giudiziaria europea, anche utilizzando e contribuendo ad arricchire la sua base di dati documentali; |
| --- | --- |

e)

collabora e si consulta con la rete giudiziaria europea, anche utilizzando e contribuendo ad arricchire la sua base di dati documentali;

| f) | presta sostegno, nei casi previsti dall’articolo 3, paragrafi 2 e 3, e con l’accordo del collegio, a indagini o azioni penali riguardanti le autorità competenti di un solo Stato membro; |
| --- | --- |

f)

presta sostegno, nei casi previsti dall’articolo 3, paragrafi 2 e 3, e con l’accordo del collegio, a indagini o azioni penali riguardanti le autorità competenti di un solo Stato membro;

| 2. | Gli Stati membri provvedono affinché le autorità nazionali competenti rispondano senza indugio alle richieste avanzate a norma del presente articolo. |
| --- | --- |

2.

Gli Stati membri provvedono affinché le autorità nazionali competenti rispondano senza indugio alle richieste avanzate a norma del presente articolo.

Articolo 7 della decisione 2002/187/GAI del Consiglio, quale modificata dalle decisioni 2003/659/GAI e 2009/426/GAI del Consiglio.

| 1. | Quando l’Eurojust agisce attraverso il collegio, essa:






  a) | può, per le forme di criminalità e i reati di cui all’articolo 4, paragrafo 1, chiedere alle autorità competenti degli Stati membri interessati, motivando la sua richiesta, di:






  i) | avviare un’indagine o un’azione penale per fatti precisi; |
| --- | --- | --- | --- |

1.

Quando l’Eurojust agisce attraverso il collegio, essa:

a)

può, per le forme di criminalità e i reati di cui all’articolo 4, paragrafo 1, chiedere alle autorità competenti degli Stati membri interessati, motivando la sua richiesta, di:

i)

avviare un’indagine o un’azione penale per fatti precisi;

| ii) | accettare che una di esse sia più indicata per avviare un’indagine o azioni penali per fatti precisi; |
| --- | --- |

ii)

accettare che una di esse sia più indicata per avviare un’indagine o azioni penali per fatti precisi;

| iii) | porre in essere un coordinamento fra di esse; |
| --- | --- |

iii)

porre in essere un coordinamento fra di esse;

| iv) | istituire una squadra investigativa comune conformemente ai pertinenti strumenti di cooperazione; |
| --- | --- |

iv)

istituire una squadra investigativa comune conformemente ai pertinenti strumenti di cooperazione;

| v) | comunicarle le informazioni necessarie per svolgere le sue funzioni; |
| --- | --- |

v)

comunicarle le informazioni necessarie per svolgere le sue funzioni;

| b) | assicura l’informazione reciproca delle autorità competenti degli Stati membri sulle indagini e sulle azioni penali di cui essa ha conoscenza e che abbiano un’incidenza sul piano dell’Unione, o che possano riguardare Stati membri diversi da quelli direttamente interessati; |
| --- | --- |

b)

assicura l’informazione reciproca delle autorità competenti degli Stati membri sulle indagini e sulle azioni penali di cui essa ha conoscenza e che abbiano un’incidenza sul piano dell’Unione, o che possano riguardare Stati membri diversi da quelli direttamente interessati;

| c) | assiste, su loro richiesta, le autorità competenti degli Stati membri per assicurare un coordinamento ottimale delle indagini e delle azioni penali; |
| --- | --- |

c)

assiste, su loro richiesta, le autorità competenti degli Stati membri per assicurare un coordinamento ottimale delle indagini e delle azioni penali;

| d) | presta assistenza per migliorare la cooperazione fra le autorità competenti degli Stati membri, segnatamente in base all’analisi svolta dall’Europol; |
| --- | --- |

d)

presta assistenza per migliorare la cooperazione fra le autorità competenti degli Stati membri, segnatamente in base all’analisi svolta dall’Europol;

| e) | collabora e si consulta con la rete giudiziaria europea, anche utilizzando e contribuendo ad arricchire la sua base di dati documentali; |
| --- | --- |

e)

collabora e si consulta con la rete giudiziaria europea, anche utilizzando e contribuendo ad arricchire la sua base di dati documentali;

| f) | può coadiuvare l’Europol, in particolare formulando pareri sulla base delle analisi da questo sviluppate; |
| --- | --- |

f)

può coadiuvare l’Europol, in particolare formulando pareri sulla base delle analisi da questo sviluppate;

| g) | può fornire un sostegno logistico nei casi di cui alle lettere a), c) e d). Tale sostegno logistico può comportare assistenza per la traduzione, l’interpretazione e l’organizzazione di riunioni di coordinamento. |
| --- | --- |

g)

può fornire un sostegno logistico nei casi di cui alle lettere a), c) e d). Tale sostegno logistico può comportare assistenza per la traduzione, l’interpretazione e l’organizzazione di riunioni di coordinamento.

| 2. | Qualora due o più membri nazionali non siano d’accordo sulle modalità di risoluzione di un caso di conflitto di giurisdizione per quanto riguarda l’avvio di indagini o di azioni penali a norma dell’articolo 6, in particolare del paragrafo 1, lettera c), è chiesto al collegio di esprimere un parere scritto non vincolante sul caso, purché non sia stato possibile risolvere la questione di comune accordo tra le autorità nazionali competenti interessate. Il parere del collegio è trasmesso senza indugio agli Stati membri interessati. Il presente paragrafo lascia impregiudicato il paragrafo 1, lettera a), punto ii). |
| --- | --- |

2.

Qualora due o più membri nazionali non siano d’accordo sulle modalità di risoluzione di un caso di conflitto di giurisdizione per quanto riguarda l’avvio di indagini o di azioni penali a norma dell’articolo 6, in particolare del paragrafo 1, lettera c), è chiesto al collegio di esprimere un parere scritto non vincolante sul caso, purché non sia stato possibile risolvere la questione di comune accordo tra le autorità nazionali competenti interessate. Il parere del collegio è trasmesso senza indugio agli Stati membri interessati. Il presente paragrafo lascia impregiudicato il paragrafo 1, lettera a), punto ii).

| 3. | Fatte salve le disposizioni degli strumenti adottati dall’Unione europea sulla cooperazione giudiziaria, un’autorità competente può comunicare all’Eurojust ricorrenti rifiuti o difficoltà in ordine all’esecuzione di richieste e di decisioni in materia di cooperazione giudiziaria, anche con riferimento agli strumenti che applicano il principio del riconoscimento reciproco, e chiedere al collegio di esprimere un parere scritto non vincolante sulla questione, purché non sia stato possibile risolverla di comune accordo tra le autorità nazionali competenti o con l’intervento dei membri nazionali interessati. Il parere del collegio è trasmesso senza indugio agli Stati membri interessati. |
| --- | --- |

3.

Fatte salve le disposizioni degli strumenti adottati dall’Unione europea sulla cooperazione giudiziaria, un’autorità competente può comunicare all’Eurojust ricorrenti rifiuti o difficoltà in ordine all’esecuzione di richieste e di decisioni in materia di cooperazione giudiziaria, anche con riferimento agli strumenti che applicano il principio del riconoscimento reciproco, e chiedere al collegio di esprimere un parere scritto non vincolante sulla questione, purché non sia stato possibile risolverla di comune accordo tra le autorità nazionali competenti o con l’intervento dei membri nazionali interessati. Il parere del collegio è trasmesso senza indugio agli Stati membri interessati.

Organizzazione

(articoli 2, 9, 23, 28, 29 e 36 della decisione 2002/187/GAI di Eurojust e articolo 3 del regolamento interno di Eurojust)

Collegio

Il collegio è responsabile dell’organizzazione e del funzionamento di Eurojust. Il collegio è composto di membri nazionali distaccati da ciascuno Stato membro conformemente al proprio sistema giuridico, in qualità di magistrati del pubblico ministero, di giudici o di funzionari di polizia. Il collegio elegge il proprio Presidente tra i membri nazionali.

Direttore

Il direttore amministrativo è nominato dal collegio a maggioranza di due terzi.

L’autorità di controllo comune

Controlla il trattamento dei dati personali.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio che delibera a maggioranza qualificata.

Risorse messe a disposizione di Eurojust nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

32,4(33,3) milioni di euro comprese le entrate con destinazione specifica.

Effettivi al 31 dicembre 2013

Membri nazionali: 28 (di cui due negli Stati membri) (27, di cui due nello Stato membro).

Membri nazionali aggiunti: 20 (di cui 11 negli Stati membri) (17, di cui 10 negli Stati membri).

Assistenti dei membri nazionali: 21 (di cui 8 negli Stati membri) (22, di cui 11 negli Stati membri).

Personale temporaneo: 203 (188)

Agenti contrattuali: 27 (29)

Esperti nazionali distaccati: 14 (18)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Numero di riunioni di coordinamento: 206 (194)

Numero totale di casi: 1  576(1  533)

Truffe e frodi: 472 (382)
   (1)

Criminalità organizzata (gruppi mobili): 264 (231)
   (1)

Traffico di droga: 248 (263)
   (1)

Riciclaggio: 202 (144)
   (1)

Immigrazione clandestina e tratta di esseri umani: 110 (89)
   (1)

Corruzione: 56 (30)
   (1)

Criminalità informatica: 29 (42)
   (1)

Terrorismo: 17 (32)
   (1)

Reati che colpiscono gli interessi finanziari dell’UE: 15 (27)
   (1)

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(1)  L’elenco dei reati utilizzato per la classificazione dei casi riflette i tipi di reati considerati prioritari da Eurojust nel 2013.

Fonte: Allegato fornito da Eurojust.

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RISPOSTE DELL’EUROJUST

| 11. | Eurojust accetta il fatto che i riporti del 2014, per il titolo III siano relativamente alti, tuttavia si riferiscono alle giustificazioni individuate dalla Corte. Eurojust resta vigile per evitare riporti ingiustificati. |
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11.

Eurojust accetta il fatto che i riporti del 2014, per il titolo III siano relativamente alti, tuttavia si riferiscono alle giustificazioni individuate dalla Corte. Eurojust resta vigile per evitare riporti ingiustificati.

| 12. | Eurojust accetta il commento e ha già implementato la guida della Corte, tramite la riduzione, del numero di linee di bilancio, utilizzate nell’esercizio finanziario del 2014 pari al 26.4 %. |
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12.

Eurojust accetta il commento e ha già implementato la guida della Corte, tramite la riduzione, del numero di linee di bilancio, utilizzate nell’esercizio finanziario del 2014 pari al 26.4 %.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/290 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/290

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Ufficio europeo di polizia relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio

(2014/C 442/34)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Ufficio europeo di polizia (di seguito «l’Ufficio» o «Europol»), con sede a L’Aia, è stato istituito dalla decisione del Consiglio 2009/371/GAI (1). L’Ufficio ha il compito di sostenere e potenziare l’azione delle autorità di polizia e degli altri servizi incaricati dell’applicazione della legge degli Stati membri e la reciproca collaborazione nella prevenzione e lotta contro la criminalità grave che interessa due o più Stati membri, il terrorismo e le forme di criminalità che ledono un interesse comune oggetto di una politica dell’Unione (2). |
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1.

L’Ufficio europeo di polizia (di seguito «l’Ufficio» o «Europol»), con sede a L’Aia, è stato istituito dalla decisione del Consiglio 2009/371/GAI (1). L’Ufficio ha il compito di sostenere e potenziare l’azione delle autorità di polizia e degli altri servizi incaricati dell’applicazione della legge degli Stati membri e la reciproca collaborazione nella prevenzione e lotta contro la criminalità grave che interessa due o più Stati membri, il terrorismo e le forme di criminalità che ledono un interesse comune oggetto di una politica dell’Unione (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Ufficio. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Ufficio. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Ufficio, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Ufficio, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Ufficio e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Ufficio comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Ufficio dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Ufficio; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Ufficio e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Ufficio comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Ufficio dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Ufficio;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’Intosai. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Ufficio, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’Intosai. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Ufficio, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Ufficio presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Ufficio e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Ufficio presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Ufficio e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA LEGITTIMITÀ E REGOLARITÀ DELLE OPERAZIONI

| 11. | Sebbene l’Ufficio abbia migliorato nel corso degli anni la preparazione, l’esecuzione e la documentazione delle procedure di appalto, non tutte le decisioni prese nel 2013 sono state basate su criteri di selezione sufficientemente specifici, su offerte di prezzi realistiche o in conformità ai requisiti professionali stabiliti. Ciò ha inciso sull’efficacia delle procedure di appalto. |
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11.

Sebbene l’Ufficio abbia migliorato nel corso degli anni la preparazione, l’esecuzione e la documentazione delle procedure di appalto, non tutte le decisioni prese nel 2013 sono state basate su criteri di selezione sufficientemente specifici, su offerte di prezzi realistiche o in conformità ai requisiti professionali stabiliti. Ciò ha inciso sull’efficacia delle procedure di appalto.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 12. | I tassi di esecuzione del bilancio sono ulteriormente migliorati nel 2013 e il livello complessivo dei riporti di stanziamenti impegnati è sceso a 9,4 milioni di euro, pari all’11,6 % (nel 2012: 16,3 milioni di euro, pari al 19,6 %). Tuttavia, i riporti di stanziamenti d’impegno sono stati ancora relativamente elevati per il Titolo II (Spese amministrative), con 3,0 milioni di euro (41 %) (nel 2012: 4,2 milioni di euro, ovvero il 49 %). Essi hanno riguardato principalmente ristrutturazioni della sede dell’Ufficio pianificate alla fine dell’anno (1,8 milioni di euro) e altre spese amministrative per le quali non erano pervenute le fatture alla fine dell’anno. |
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12.

I tassi di esecuzione del bilancio sono ulteriormente migliorati nel 2013 e il livello complessivo dei riporti di stanziamenti impegnati è sceso a 9,4 milioni di euro, pari all’11,6 % (nel 2012: 16,3 milioni di euro, pari al 19,6 %). Tuttavia, i riporti di stanziamenti d’impegno sono stati ancora relativamente elevati per il Titolo II (Spese amministrative), con 3,0 milioni di euro (41 %) (nel 2012: 4,2 milioni di euro, ovvero il 49 %). Essi hanno riguardato principalmente ristrutturazioni della sede dell’Ufficio pianificate alla fine dell’anno (1,8 milioni di euro) e altre spese amministrative per le quali non erano pervenute le fatture alla fine dell’anno.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 13. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

13.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Pietro RUSSO, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 16 settembre 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

---

(1)  GU L 121 del 15.5.2009, pag. 37.

1

(2)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Ufficio.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazioni della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Gli alti tassi di riporto e di annullamento, insieme all’elevato numero di storni di bilancio effettuati nel 2011, indicano difficoltà nella pianificazione e/o attuazione delle attività dell’Ufficio. | Completato |
| 2011 | Il livello dei pagamenti in relazione agli impegni è stato basso, essendo pari al 34 % per il Titolo II e al 45 % per il Titolo III. Ciò è in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità. | N.D. |
| 2011 | Non sono state adottate procedure relative all’istituzione, approvazione e registrazione di eccezioni e deviazioni dalle politiche e procedure. Sono state registrate eccezioni e deviazioni per il 7 % dei pagamenti del 2011. | Procedure: completato
  Livello delle eccezioni e deviazioni: in corso |
| 2011 | Il sistema contabile non è stato pienamente convalidato dal contabile. Processi fondamentali, quali la chiusura di fine esercizio e la determinazione dei diritti finanziari del personale, non sono ancora coperti. | Completato |
| 2011 | Sono state riscontrate debolezze relativamente alla verifica fisica e alla registrazione dei beni prima e dopo il trasloco nella nuova sede. Per di più, i contratti d’assicurazione non riflettono il valore dei beni dell’Ufficio. Prima del trasloco, l’attivo netto era assicurato per un importo superiore al valore reale di circa 17 milioni di euro, mentre adesso è assicurato per un importo inferiore di circa 21 milioni di euro al valore effettivo. | Completato |
| 2011 | Il regolamento finanziario dell’Ufficio rimanda a dettagliate regole e procedure stabilite nelle modalità di esecuzione dello stesso. Tuttavia, tali modalità di esecuzione non sono state ancora adottate. | N.D. |
| 2011 | Vi sono considerevoli margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di assunzione: le domande per le prove scritte e i colloqui sono state stabilite dopo l’esame delle candidature da parte della commissione giudicatrice; non sono stati stabiliti i punteggi minimi da raggiungere per l’ammissione alle prove scritte e ai colloqui, né per essere inclusi nell’elenco dei candidati idonei; le commissioni giudicatrici non hanno documentato tutte le loro riunioni e decisioni. | Completato |
| 2012 | L’Ufficio ha riportato oltre 1,2 milioni di euro per modifiche da apportare alla propria sede in relazione alla creazione del Centro europeo per la lotta alla criminalità informatica. Tali modifiche sono state concordate con lo Stato ospitante nel luglio 2012, ma la firma del contratto per l’esecuzione dei relativi lavori è avvenuta solo nell’aprile 2013. Europol ha inoltre riportato più di 0,1 milioni di euro relativi all’introduzione di un nuovo sistema per la gestione delle risorse umane. Il contratto è scaduto alla fine dell’anno e non è stato prorogato. Entrambi i riporti non corrispondevano a impegni giuridici assunti a fine esercizio e sono pertanto irregolari. | Completato |
| 2012 | L’Ufficio non richiede regolarmente al personale di aggiornare le informazioni sull’importo degli assegni per i figli a carico percepiti da altre fonti. Si è rilevato pertanto un certo numero di casi in cui l’assegno per i figli a carico non è stato ridotto di conseguenza e gli eventuali importi indebitamente pagati dovrebbero quindi essere recuperati. | Completato |
| 2012 | Impegni per un importo di 2,6 milioni di euro (su un totale di 15 milioni di euro) riportati dal 2011 hanno dovuto essere annullati nel 2012 in quanto erano superiori alle necessità effettive. | Completato |
| 2012 | L’Ufficio ha riportato al 2013 16,3 milioni di euro di stanziamenti impegnati (pari al 19,64 % del totale degli stanziamenti impegnati). Tali riporti riguardano principalmente il Titolo II — Spese amministrative di altra natura (4,2 milioni di euro) e il Titolo III — Attività operative (11,2 milioni di euro) e si riferiscono prevalentemente al nuovo compito assegnato a Europol nel giugno 2012 di gestire il Centro europeo per la lotta alla criminalità informatica. L’esecuzione di tale compito ha comportato l’esecuzione di notevoli impegni di bilancio verso la fine dell’anno e ha influito sugli importi riportati al 2013. | N.D. |
| 2012 | L’Ufficio ha eseguito 19 storni di bilancio per un importo di 4,5 milioni di euro che hanno interessato 82 delle 115 linee di bilancio. Gli storni sono stati effettuati principalmente per l’acquisto di attrezzature informatiche destinate al Centro europeo per la lotta alla criminalità informatica. | Completato |
| 2012 | Le procedure di assunzione che sono state esaminate presentavano le seguenti carenze: le domande per le prove scritte e i colloqui sono state stabilite dopo l’esame delle candidature da parte della commissione giudicatrice; non vi erano elementi che mostrassero che la ponderazione dei criteri di selezione utilizzati per la prima scelta dei candidati fosse stata stabilita prima di procedere all’esame delle candidature; le commissioni giudicatrici non hanno documentato tutte le loro riunioni e decisioni. | Completato |

Anno

Osservazioni della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Gli alti tassi di riporto e di annullamento, insieme all’elevato numero di storni di bilancio effettuati nel 2011, indicano difficoltà nella pianificazione e/o attuazione delle attività dell’Ufficio.

Completato

2011

Il livello dei pagamenti in relazione agli impegni è stato basso, essendo pari al 34 % per il Titolo II e al 45 % per il Titolo III. Ciò è in contrasto con il principio di bilancio dell’annualità.

N.D.

2011

Non sono state adottate procedure relative all’istituzione, approvazione e registrazione di eccezioni e deviazioni dalle politiche e procedure. Sono state registrate eccezioni e deviazioni per il 7 % dei pagamenti del 2011.

Procedure: completato

Livello delle eccezioni e deviazioni: in corso

2011

Il sistema contabile non è stato pienamente convalidato dal contabile. Processi fondamentali, quali la chiusura di fine esercizio e la determinazione dei diritti finanziari del personale, non sono ancora coperti.

Completato

2011

Sono state riscontrate debolezze relativamente alla verifica fisica e alla registrazione dei beni prima e dopo il trasloco nella nuova sede. Per di più, i contratti d’assicurazione non riflettono il valore dei beni dell’Ufficio. Prima del trasloco, l’attivo netto era assicurato per un importo superiore al valore reale di circa 17 milioni di euro, mentre adesso è assicurato per un importo inferiore di circa 21 milioni di euro al valore effettivo.

Completato

2011

Il regolamento finanziario dell’Ufficio rimanda a dettagliate regole e procedure stabilite nelle modalità di esecuzione dello stesso. Tuttavia, tali modalità di esecuzione non sono state ancora adottate.

N.D.

2011

Vi sono considerevoli margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di assunzione: le domande per le prove scritte e i colloqui sono state stabilite dopo l’esame delle candidature da parte della commissione giudicatrice; non sono stati stabiliti i punteggi minimi da raggiungere per l’ammissione alle prove scritte e ai colloqui, né per essere inclusi nell’elenco dei candidati idonei; le commissioni giudicatrici non hanno documentato tutte le loro riunioni e decisioni.

Completato

2012

L’Ufficio ha riportato oltre 1,2 milioni di euro per modifiche da apportare alla propria sede in relazione alla creazione del Centro europeo per la lotta alla criminalità informatica. Tali modifiche sono state concordate con lo Stato ospitante nel luglio 2012, ma la firma del contratto per l’esecuzione dei relativi lavori è avvenuta solo nell’aprile 2013. Europol ha inoltre riportato più di 0,1 milioni di euro relativi all’introduzione di un nuovo sistema per la gestione delle risorse umane. Il contratto è scaduto alla fine dell’anno e non è stato prorogato. Entrambi i riporti non corrispondevano a impegni giuridici assunti a fine esercizio e sono pertanto irregolari.

Completato

2012

L’Ufficio non richiede regolarmente al personale di aggiornare le informazioni sull’importo degli assegni per i figli a carico percepiti da altre fonti. Si è rilevato pertanto un certo numero di casi in cui l’assegno per i figli a carico non è stato ridotto di conseguenza e gli eventuali importi indebitamente pagati dovrebbero quindi essere recuperati.

Completato

2012

Impegni per un importo di 2,6 milioni di euro (su un totale di 15 milioni di euro) riportati dal 2011 hanno dovuto essere annullati nel 2012 in quanto erano superiori alle necessità effettive.

Completato

2012

L’Ufficio ha riportato al 2013 16,3 milioni di euro di stanziamenti impegnati (pari al 19,64 % del totale degli stanziamenti impegnati). Tali riporti riguardano principalmente il Titolo II — Spese amministrative di altra natura (4,2 milioni di euro) e il Titolo III — Attività operative (11,2 milioni di euro) e si riferiscono prevalentemente al nuovo compito assegnato a Europol nel giugno 2012 di gestire il Centro europeo per la lotta alla criminalità informatica. L’esecuzione di tale compito ha comportato l’esecuzione di notevoli impegni di bilancio verso la fine dell’anno e ha influito sugli importi riportati al 2013.

N.D.

2012

L’Ufficio ha eseguito 19 storni di bilancio per un importo di 4,5 milioni di euro che hanno interessato 82 delle 115 linee di bilancio. Gli storni sono stati effettuati principalmente per l’acquisto di attrezzature informatiche destinate al Centro europeo per la lotta alla criminalità informatica.

Completato

2012

Le procedure di assunzione che sono state esaminate presentavano le seguenti carenze: le domande per le prove scritte e i colloqui sono state stabilite dopo l’esame delle candidature da parte della commissione giudicatrice; non vi erano elementi che mostrassero che la ponderazione dei criteri di selezione utilizzati per la prima scelta dei candidati fosse stata stabilita prima di procedere all’esame delle candidature; le commissioni giudicatrici non hanno documentato tutte le loro riunioni e decisioni.

Completato

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ALLEGATO II

Ufficio europeo di polizia (L’Aia)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articolo 88 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | «Europol ha il compito di sostenere e potenziare l’azione delle autorità di polizia e degli altri servizi incaricati dell’applicazione della legge degli Stati membri e la reciproca collaborazione nella prevenzione e lotta contro la criminalità grave che interessa due o più Stati membri, il terrorismo e le forme di criminalità che ledono un interesse comune oggetto di una politica dell’Unione.» |
| --- | --- |
| Competenze dell’Ufficio


  [decisione 2009/371/GAI del Consiglio che istituisce l’Ufficio europeo di polizia (Europol), di seguito «decisione istitutiva»] | Competenza

  Europol è competente per la criminalità organizzata, il terrorismo e altre forme gravi di criminalità che interessano due o più Stati membri in modo tale da richiedere, considerate la portata, la gravità e le conseguenze dei reati, un’azione comune degli Stati membri.
  La competenza di Europol si estende anche ai reati connessi, come stabilito all’articolo 4, paragrafo 3, della decisione istitutiva.

  Principali compiti







  — | Raccogliere, conservare, trattare, analizzare e scambiare informazioni e intelligence; |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articolo 88 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

«Europol ha il compito di sostenere e potenziare l’azione delle autorità di polizia e degli altri servizi incaricati dell’applicazione della legge degli Stati membri e la reciproca collaborazione nella prevenzione e lotta contro la criminalità grave che interessa due o più Stati membri, il terrorismo e le forme di criminalità che ledono un interesse comune oggetto di una politica dell’Unione.»

Competenze dell’Ufficio

[decisione 2009/371/GAI del Consiglio che istituisce l’Ufficio europeo di polizia (Europol), di seguito «decisione istitutiva»]

Competenza

Europol è competente per la criminalità organizzata, il terrorismo e altre forme gravi di criminalità che interessano due o più Stati membri in modo tale da richiedere, considerate la portata, la gravità e le conseguenze dei reati, un’azione comune degli Stati membri.

La competenza di Europol si estende anche ai reati connessi, come stabilito all’articolo 4, paragrafo 3, della decisione istitutiva.

Principali compiti

—

Raccogliere, conservare, trattare, analizzare e scambiare informazioni e intelligence;

| — | comunicare senza indugio alle autorità competenti degli Stati membri, attraverso l’unità nazionale di cui all’articolo 8 della decisione istitutiva, le informazioni che le riguardano e ogni collegamento constatato tra i reati; |
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—

comunicare senza indugio alle autorità competenti degli Stati membri, attraverso l’unità nazionale di cui all’articolo 8 della decisione istitutiva, le informazioni che le riguardano e ogni collegamento constatato tra i reati;

| — | facilitare le indagini negli Stati membri, in particolare trasmettendo alle unità nazionali tutte le informazioni pertinenti; |
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—

facilitare le indagini negli Stati membri, in particolare trasmettendo alle unità nazionali tutte le informazioni pertinenti;

| — | chiedere alle autorità competenti degli Stati membri interessati di avviare, svolgere o coordinare indagini e di proporre l’istituzione di squadre investigative comuni in casi specifici; |
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—

chiedere alle autorità competenti degli Stati membri interessati di avviare, svolgere o coordinare indagini e di proporre l’istituzione di squadre investigative comuni in casi specifici;

| — | fornire intelligence e supporto analitico agli Stati membri in relazione ad eventi internazionali di primo piano; |
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—

fornire intelligence e supporto analitico agli Stati membri in relazione ad eventi internazionali di primo piano;

| — | preparare valutazioni delle minacce, analisi strategiche e rapporti di situazione in relazione all’obiettivo, incluse valutazioni della minaccia costituita dalla criminalità organizzata; |
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preparare valutazioni delle minacce, analisi strategiche e rapporti di situazione in relazione all’obiettivo, incluse valutazioni della minaccia costituita dalla criminalità organizzata;

| — | assistere gli Stati membri nei loro compiti di raccolta delle informazioni da Internet e relativa analisi, per aiutare a identificare le attività criminali agevolate da o commesse attraverso Internet. |
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assistere gli Stati membri nei loro compiti di raccolta delle informazioni da Internet e relativa analisi, per aiutare a identificare le attività criminali agevolate da o commesse attraverso Internet.

Compiti addizionali

| — | Approfondire le conoscenze specialistiche usate nelle indagini dalle autorità competenti degli Stati membri e offrire consulenza per le indagini; |
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—

Approfondire le conoscenze specialistiche usate nelle indagini dalle autorità competenti degli Stati membri e offrire consulenza per le indagini;

| — | fornire intelligence strategica per facilitare e promuovere un impiego efficace e razionale delle risorse disponibili, a livello nazionale e dell’Unione, per le attività operative, e prestare il sostegno a tali attività. |
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fornire intelligence strategica per facilitare e promuovere un impiego efficace e razionale delle risorse disponibili, a livello nazionale e dell’Unione, per le attività operative, e prestare il sostegno a tali attività.

Inoltre, assistere gli Stati membri, mediante supporto, consulenza e attività di ricerca, nei seguenti settori:

| — | la formazione dei membri delle autorità competenti, se del caso in cooperazione con l’Accademia europea di polizia; |
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—

la formazione dei membri delle autorità competenti, se del caso in cooperazione con l’Accademia europea di polizia;

| — | la logistica e le attrezzature di tali autorità, agevolando la fornitura di supporto tecnico tra gli Stati membri; |
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—

la logistica e le attrezzature di tali autorità, agevolando la fornitura di supporto tecnico tra gli Stati membri;

| — | metodi di prevenzione della criminalità; |
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—

metodi di prevenzione della criminalità;

| — | metodi e analisi di polizia tecnica e scientifica e procedure investigative. |
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—

metodi e analisi di polizia tecnica e scientifica e procedure investigative.

Europol agisce inoltre quale Ufficio centrale per la lotta contro la falsificazione dell’euro, conformemente alla decisione 2005/511/GAI del Consiglio, del 12 luglio 2005, relativa alla protezione dell’euro contro la falsificazione.

Europol tratta e trasferisce i dati di messaggistica finanziaria in conformità all’accordo UE/Stati Uniti d’America sul trattamento e il trasferimento di dati di messaggistica finanziaria dall’Unione europea agli Stati Uniti ai fini del programma di controllo delle transazioni finanziarie dei terroristi.

Europol prosegue inoltre i propri sforzi miranti a istituire l’Helpdesk Prüm, al fine di assistere nella quotidiana applicazione delle «decisioni Prüm», secondo quanto disposto dalle conclusioni del Consiglio del 13 dicembre 2011 sull’accelerazione della messa in opera delle «decisioni Prüm».

Europol fornisce anche supporto al ciclo programmatico dell’UE sulle forme gravi di criminalità organizzata e ai progetti Empact (1)in conformità con le conclusioni del Consiglio sull’elaborazione e attuazione di un ciclo programmatico dell’UE per contrastare la criminalità organizzata e le forme gravi di criminalità internazionale e le successive conclusioni del Consiglio del 27 maggio 2011 che fissano le priorità dell’UE nella lotta alla criminalità organizzata nel periodo 2011-2013.

Europol ospita anche il Centro europeo per la lotta alla criminalità informatica (EC3) e funge da punto di riferimento nella lotta alla criminalità informatica come indicato nella comunicazione della Commissione europea al Consiglio e al Parlamento europeo COM(2012) 140 final del 28 marzo 2012«Lotta alla criminalità nell’era digitale: istituzione di un Centro europeo per la lotta alla criminalità informatica».

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Il consiglio di amministrazione è composto di un rappresentante per Stato membro e da un rappresentante della Commissione.

Direttore

| — | È nominato dal Consiglio, a maggioranza qualificata, sulla base di un elenco di almeno tre candidati presentato dal consiglio di amministrazione, con un mandato di quattro anni (prorogabile per un ulteriore periodo non superiore a quattro anni); |
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—

È nominato dal Consiglio, a maggioranza qualificata, sulla base di un elenco di almeno tre candidati presentato dal consiglio di amministrazione, con un mandato di quattro anni (prorogabile per un ulteriore periodo non superiore a quattro anni);

| — | è assistito da tre vicedirettori nominati per un periodo di quattro anni rinnovabile una sola volta; |
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—

è assistito da tre vicedirettori nominati per un periodo di quattro anni rinnovabile una sola volta;

| — | dirige l’Ufficio e rende conto dell’esercizio delle proprie funzioni al consiglio di amministrazione; |
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—

dirige l’Ufficio e rende conto dell’esercizio delle proprie funzioni al consiglio di amministrazione;

| — | è il rappresentante legale dell’Ufficio. |
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—

è il rappresentante legale dell’Ufficio.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

| — | Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS); |
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—

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS);

| — | funzione di revisione interna (IAF). |
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—

funzione di revisione interna (IAF).

Protezione dei dati e tutela dei diritti personali

| — | Autorità di controllo comune (ACC); |
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—

Autorità di controllo comune (ACC);

| — | delegato alla protezione dei dati (DPD). |
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delegato alla protezione dei dati (DPD).

Autorità competente per il discarico

ll Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio, che delibera a maggioranza qualificata.

Risorse messe a disposizione dell’Ufficio nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo 2013

82,5(84,2) milioni di euro.

Effettivi nel 2013

| — | Personale temporaneo: 457 (457) nella tabella dell’organico. Numero di posti effettivamente coperti al 31.12.2013 = 426; |
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—

Personale temporaneo: 457 (457) nella tabella dell’organico. Numero di posti effettivamente coperti al 31.12.2013 = 426;

| — | Esperti nazionali distaccati: 34 (37) (effettivi a fine anno); |
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—

Esperti nazionali distaccati: 34 (37) (effettivi a fine anno);

| — | Agenti contrattuali: 94 (94) (effettivi a fine anno). |
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—

Agenti contrattuali: 94 (94) (effettivi a fine anno).

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Europol come principale centro di supporto UE alle operazioni di contrasto (law enforcement operations)

Il supporto operativo alle operazioni e alle squadre investigative comuni comprende le seguenti attività: trattamento dati, relazioni sul controllo di corrispondenza incrociato, notifiche di intelligence, sostegno e consulenza tecnico/scientifica, dispiegamento di uffici mobili, relazioni di analisi, coordinamento operativo presso la sede di Europol, riunioni operative, assistenza finanziaria ecc. Il sostegno operativo agli Stati membri ha registrato ancora una volta un incremento confermando la tendenza, già evidente negli anni precedenti, ad una crescita delle richieste per tutti i servizi Europol:

| — | l’Ufficio ha fornito assistenza in 18  310 casi transfrontalieri, con un incremento del 15 % rispetto al 2012 (15  949); |
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—

l’Ufficio ha fornito assistenza in 18  310 casi transfrontalieri, con un incremento del 15 % rispetto al 2012 (15  949);

| — | l’Ufficio ha sostenuto in modo attivo 684 indagini, concentrandosi sui settori prioritari della criminalità; |
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—

l’Ufficio ha sostenuto in modo attivo 684 indagini, concentrandosi sui settori prioritari della criminalità;

| — | nel 2013 sono state prodotte 2  250 relazioni operative, a fronte delle 2  141 del 2012 (comprese relazioni sul controllo di corrispondenza incrociato, relazioni di analisi operativa, notifiche di intelligence e relazioni di analisi tecnica ad hoc); |
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—

nel 2013 sono state prodotte 2  250 relazioni operative, a fronte delle 2  141 del 2012 (comprese relazioni sul controllo di corrispondenza incrociato, relazioni di analisi operativa, notifiche di intelligence e relazioni di analisi tecnica ad hoc);

| — | gli investigatori responsabili delle operazioni negli Stati membri e gli esperti degli Stati membri hanno espresso un elevato livello di soddisfazione circa il sostegno operativo ricevuto da Europol; |
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gli investigatori responsabili delle operazioni negli Stati membri e gli esperti degli Stati membri hanno espresso un elevato livello di soddisfazione circa il sostegno operativo ricevuto da Europol;

| — | Europol ha sostenuto finanziariamente 214 riunioni operative e 36 riunioni Empact (European Multidisciplinary Platform Against Criminal Threats, piattaforma multidisciplinare europea di lotta alle minacce della criminalità); |
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—

Europol ha sostenuto finanziariamente 214 riunioni operative e 36 riunioni Empact (European Multidisciplinary Platform Against Criminal Threats, piattaforma multidisciplinare europea di lotta alle minacce della criminalità);

| — | sono state sostenute finanziariamente 39 operazioni volte a contrastare la falsificazione dell’euro; |
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sono state sostenute finanziariamente 39 operazioni volte a contrastare la falsificazione dell’euro;

| — | Europol ha sostenuto 41 (30) squadre investigative comuni come membro a pieno titolo; |
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Europol ha sostenuto 41 (30) squadre investigative comuni come membro a pieno titolo;

| — | EC3 ha fornito con successo supporto a varie azioni operative con gli Stati membri e paesi terzi riguardanti il settore privato (ad esempio, smantellamento di reti mondiali di frode mediante carte di credito, che coinvolgevano 15  000 carte di credito contraffatte e due centri di contraffazione; azioni operative congiunte contro le attività di sfruttamento sessuale infantile online; e smantellamento di un «botnet» che aveva infettato quasi due milioni di computer); |
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EC3 ha fornito con successo supporto a varie azioni operative con gli Stati membri e paesi terzi riguardanti il settore privato (ad esempio, smantellamento di reti mondiali di frode mediante carte di credito, che coinvolgevano 15  000 carte di credito contraffatte e due centri di contraffazione; azioni operative congiunte contro le attività di sfruttamento sessuale infantile online; e smantellamento di un «botnet» che aveva infettato quasi due milioni di computer);

| — | sono stati attuati gli articoli 4, 9 e 10 dell’accordo TFTP (controllo delle transazioni finanziarie dei terroristi) trattando tutte le relative richieste e le informative degli USA. |
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sono stati attuati gli articoli 4, 9 e 10 dell’accordo TFTP (controllo delle transazioni finanziarie dei terroristi) trattando tutte le relative richieste e le informative degli USA.

Capacità di analisi strategica

Prodotti strategici compresi le valutazioni delle minacce e relazioni sulla situazione

| — | Sono state prodotte 38 relazioni strategiche sulla criminalità organizzata e 14 relazioni strategiche sul terrorismo, comprese la valutazione della minaccia rappresentata dalla criminalità grave e organizzata (SOCTA), una valutazione della minaccia per ciascuna priorità Empact (ciclo programmatico 2013-2017), relazioni strategiche ad hoc sulle nuove minacce emergenti identificate, relazioni congiunte EMCDDA (2)-Europol, valutazioni strategiche sulla criminalità informatica, una relazione sulla situazione e sulle tendenze del terrorismo nell’UE (TE-SAT) e una relazione sulla situazione in merito ai viaggi per finalità terroristiche. |
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Sono state prodotte 38 relazioni strategiche sulla criminalità organizzata e 14 relazioni strategiche sul terrorismo, comprese la valutazione della minaccia rappresentata dalla criminalità grave e organizzata (SOCTA), una valutazione della minaccia per ciascuna priorità Empact (ciclo programmatico 2013-2017), relazioni strategiche ad hoc sulle nuove minacce emergenti identificate, relazioni congiunte EMCDDA (2)-Europol, valutazioni strategiche sulla criminalità informatica, una relazione sulla situazione e sulle tendenze del terrorismo nell’UE (TE-SAT) e una relazione sulla situazione in merito ai viaggi per finalità terroristiche.

Europol come nodo centrale UE delle informazioni riguardanti la criminalità

Strutture di gestione delle informazioni, applicazione di rete per lo scambio di informazioni protette (Secure Information Exchange Network Application, SIENA), sistema informativo Europol (SIE), rete degli uffici di collegamento.

| — | In totale, tramite SIENA, sono stati scambiati 4 56  598 messaggi operativi tra Europol, gli Stati membri e i terzi, un incremento del 10 % rispetto al 2012 (4 14  334). |
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—

In totale, tramite SIENA, sono stati scambiati 4 56  598 messaggi operativi tra Europol, gli Stati membri e i terzi, un incremento del 10 % rispetto al 2012 (4 14  334).

| — | Alla fine del 2013, il 67 % di tutti i messaggi SIENA è stato condiviso con Europol. |
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Alla fine del 2013, il 67 % di tutti i messaggi SIENA è stato condiviso con Europol.

| — | Alla fine del 2013, il SIE conteneva 2 45  142 (1 86  896) dossier con un incremento della percentuale dei dossier relativi a persone (che sono quelli più importanti e validi dal punto di vista delle attività di contrasto). |
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Alla fine del 2013, il SIE conteneva 2 45  142 (1 86  896) dossier con un incremento della percentuale dei dossier relativi a persone (che sono quelli più importanti e validi dal punto di vista delle attività di contrasto).

| — | A fine 2013, 21 uffici di recupero del patrimonio nazionale degli Stati membri erano collegati al SIENA. Europol ha supportato nel 2013 93 richieste di tracciamento di beni appartenenti alla criminalità organizzata. |
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A fine 2013, 21 uffici di recupero del patrimonio nazionale degli Stati membri erano collegati al SIENA. Europol ha supportato nel 2013 93 richieste di tracciamento di beni appartenenti alla criminalità organizzata.

| — | Una rete unica di circa 165 ufficiali di collegamento assicura un collegamento in tempo reale (live link) tra la sede centrale di Europol a L’Aia e le 28 Unità nazionali Europol nelle capitali degli Stati membri. Tale rete facilita lo scambio d’informazioni e assicura sostegno e coordinamento alle indagini in corso. Europol ospita anche ufficiali di collegamento da 10 paesi e organizzazioni non-UE che collaborano con l’Ufficio sulla base di accordi di cooperazione. In aggiunta, Europol ha distaccato due ufficiali di collegamento a Washington (USA) ed uno presso la sede centrale dell’Interpol a Lione (Francia). |
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Una rete unica di circa 165 ufficiali di collegamento assicura un collegamento in tempo reale (live link) tra la sede centrale di Europol a L’Aia e le 28 Unità nazionali Europol nelle capitali degli Stati membri. Tale rete facilita lo scambio d’informazioni e assicura sostegno e coordinamento alle indagini in corso. Europol ospita anche ufficiali di collegamento da 10 paesi e organizzazioni non-UE che collaborano con l’Ufficio sulla base di accordi di cooperazione. In aggiunta, Europol ha distaccato due ufficiali di collegamento a Washington (USA) ed uno presso la sede centrale dell’Interpol a Lione (Francia).

Europol come Centro dell’UE specializzato nel campo delle attività di contrasto

Piattaforma Europol per esperti (Europol Platform for Experts, EPE), piattaforme di scambio dati e soluzioni di storage, prodotti e servizi relativi alla conoscenza, formazione, conferenze e sessioni di sensibilizzazione:

| — | la piattaforma per esperti di Europol copriva 32 settori, con 4  419 conti attivi (25 piattaforme e 2  663 utenti a fine 2012); |
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la piattaforma per esperti di Europol copriva 32 settori, con 4  419 conti attivi (25 piattaforme e 2  663 utenti a fine 2012);

| — | Europol ha assicurato un supporto a 83 corsi di formazione (organizzati da Europol, CEPOL o dagli Stati membri); |
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Europol ha assicurato un supporto a 83 corsi di formazione (organizzati da Europol, CEPOL o dagli Stati membri);

| — | è stata organizzata la grande conferenza annuale europea di polizia presso la nuova sede di Europol. |
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è stata organizzata la grande conferenza annuale europea di polizia presso la nuova sede di Europol.

Relazioni esterne

Europol coopera con una serie di partner UE, con paesi terzi ed organizzazioni internazionali. Lo scambio di informazioni con questi partner avviene sulla base di accordi di cooperazione. Gli accordi strategici rendono possibile per le due parti interessate lo scambio di qualsivoglia informazione, ad eccezione dei dati personali, mentre gli accordi operativi permettono anche lo scambio di dati personali.

| — | A fine 2013, sono stati posti in essere 21 accordi strategici e 11 accordi operativi (18 paesi non-UE, 11 organismi e agenzie dell’UE e tre organizzazioni internazionali, tra cui l’Interpol). |
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A fine 2013, sono stati posti in essere 21 accordi strategici e 11 accordi operativi (18 paesi non-UE, 11 organismi e agenzie dell’UE e tre organizzazioni internazionali, tra cui l’Interpol).

| — | Gli scambi di informazione con i partner esterni (8  663) sono leggermente aumentati rispetto al 2012 (8  547). |
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Gli scambi di informazione con i partner esterni (8  663) sono leggermente aumentati rispetto al 2012 (8  547).

| — | In totale, otto partner nella cooperazione operativa e cinque partner nella cooperazione strategica hanno accesso diretto al SIENA. |
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In totale, otto partner nella cooperazione operativa e cinque partner nella cooperazione strategica hanno accesso diretto al SIENA.

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(1)  Piattaforma multidisciplinare europea di lotta alle minacce della criminalità (Empact)

(2)  Osservatorio europeo delle droghe e delle tossicodipendenze (EMCDDA)

Fonte: Allegato fornito dall’Ufficio.

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LE RISPOSTE DELL’UFFICIO

| 11: | Europol prende atto dell’osservazione della Corte dei conti europea che si riferisce a tre procedure di appalto distinte. Nel primo trimestre del 2014, a ridosso delle constatazioni della Corte, Europol ha avviato una revisione, estesa a tutta l’organizzazione, dell’intera procedura di appalto (in particolare riguardante le fasi cruciali della gara d’appalto, della stipula dei contratti e del monitoraggio dei contratti), allo scopo di perfezionare l’attuale struttura organizzativa interna e i processi sottostanti (tra cui i rispettivi controlli di qualità). |
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11:

Europol prende atto dell’osservazione della Corte dei conti europea che si riferisce a tre procedure di appalto distinte. Nel primo trimestre del 2014, a ridosso delle constatazioni della Corte, Europol ha avviato una revisione, estesa a tutta l’organizzazione, dell’intera procedura di appalto (in particolare riguardante le fasi cruciali della gara d’appalto, della stipula dei contratti e del monitoraggio dei contratti), allo scopo di perfezionare l’attuale struttura organizzativa interna e i processi sottostanti (tra cui i rispettivi controlli di qualità).

| 12: | Europol prende atto dell’osservazione della Corte dei conti europea relativa all’elevato livello di stanziamenti riportati per le spese amministrative e proseguirà gli sforzi tesi a ridurre il più possibile i riporti futuri. |
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12:

Europol prende atto dell’osservazione della Corte dei conti europea relativa all’elevato livello di stanziamenti riportati per le spese amministrative e proseguirà gli sforzi tesi a ridurre il più possibile i riporti futuri.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/301 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/301

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia dell’Unione europea per i diritti fondamentali relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/35)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia dell’Unione europea per i diritti fondamentali (di seguito «l’Agenzia» o «FRA»), con sede a Vienna, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 168/2007 del Consiglio (1). L’Agenzia ha lo scopo di fornire alle competenti autorità dell’Unione e agli Stati membri, nell’attuazione del diritto UE, assistenza e consulenza in materia di diritti fondamentali (2). |
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1.

L’Agenzia dell’Unione europea per i diritti fondamentali (di seguito «l’Agenzia» o «FRA»), con sede a Vienna, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 168/2007 del Consiglio (1). L’Agenzia ha lo scopo di fornire alle competenti autorità dell’Unione e agli Stati membri, nell’attuazione del diritto UE, assistenza e consulenza in materia di diritti fondamentali (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Nel 2013 il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 100 %, segno che gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. Tuttavia, il livello di stanziamenti impegnati riportati al 2014, vale a dire 5 79  429 euro (27 %) per il Titolo II (spese amministrative) e 5 6 25  444 euro (69 %) per il Titolo III (spese operative), è stato elevato. |
| --- | --- |

11.

Nel 2013 il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 100 %, segno che gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. Tuttavia, il livello di stanziamenti impegnati riportati al 2014, vale a dire 5 79  429 euro (27 %) per il Titolo II (spese amministrative) e 5 6 25  444 euro (69 %) per il Titolo III (spese operative), è stato elevato.

| 12. | Gli importi riportati per il Titolo II riguardano principalmente l’acquisto programmato di beni e servizi informatici. Gli stanziamenti riportati per il Titolo III riflettono prevalentemente il carattere pluriennale dei progetti operativi dell’Agenzia, nell’ambito dei quali i pagamenti vengono eseguiti a scadenze programmate. |
| --- | --- |

12.

Gli importi riportati per il Titolo II riguardano principalmente l’acquisto programmato di beni e servizi informatici. Gli stanziamenti riportati per il Titolo III riflettono prevalentemente il carattere pluriennale dei progetti operativi dell’Agenzia, nell’ambito dei quali i pagamenti vengono eseguiti a scadenze programmate.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 13. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
| --- | --- |

13.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Pietro RUSSO, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 16 settembre 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 53 del 22.2.2007, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | Nel 2012, l’Agenzia ha appaltato servizi di pulizia stipulando contratti quadro «a cascata» con due fornitori. A causa di errori di trascrizione durante la valutazione delle offerte, la graduatoria delle imprese contraenti non era corretta. Un contratto specifico per 56  784 euro aggiudicato nel 2012 ed i relativi pagamenti sono irregolari. A seguito dell’audit della Corte, l’Agenzia ha modificato di conseguenza la graduatoria delle imprese. | Completato |
| 2012 | L’Agenzia non disponeva di una procedura formale di controllo ex post nel corso del 2012. La procedura formale è stata comunque attuata all’inizio del 2013, a seguito di un’analisi completa dei rischi realizzata dall’Agenzia. | Completato |
| 2012 | Anche se il tasso di esecuzione di bilancio per il Titolo III (Spese operative) è basso, pari al 49 % degli stanziamenti impegnati, ciò non è riconducibile a ritardi nell’attuazione del programma di lavoro annuale dell’Agenzia e riflette la natura pluriennale delle sue attività. L’Agenzia ha adottato un modulo di pianificazione di bilancio direttamente collegato al suo programma di lavoro annuale, ed i pagamenti sono stati pianificati ed eseguiti in base alle necessità operative. | N.D. |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2012

Nel 2012, l’Agenzia ha appaltato servizi di pulizia stipulando contratti quadro «a cascata» con due fornitori. A causa di errori di trascrizione durante la valutazione delle offerte, la graduatoria delle imprese contraenti non era corretta. Un contratto specifico per 56  784 euro aggiudicato nel 2012 ed i relativi pagamenti sono irregolari. A seguito dell’audit della Corte, l’Agenzia ha modificato di conseguenza la graduatoria delle imprese.

Completato

2012

L’Agenzia non disponeva di una procedura formale di controllo ex post nel corso del 2012. La procedura formale è stata comunque attuata all’inizio del 2013, a seguito di un’analisi completa dei rischi realizzata dall’Agenzia.

Completato

2012

Anche se il tasso di esecuzione di bilancio per il Titolo III (Spese operative) è basso, pari al 49 % degli stanziamenti impegnati, ciò non è riconducibile a ritardi nell’attuazione del programma di lavoro annuale dell’Agenzia e riflette la natura pluriennale delle sue attività. L’Agenzia ha adottato un modulo di pianificazione di bilancio direttamente collegato al suo programma di lavoro annuale, ed i pagamenti sono stati pianificati ed eseguiti in base alle necessità operative.

N.D.

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ALLEGATO II

Agenzia dell’Unione europea per i diritti fondamentali (Vienna)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato | Raccolta di informazioni







  — | Per l’esecuzione dei compiti affidatile, la Commissione può raccogliere tutte le informazioni e procedere a tutte le necessarie verifiche, nei limiti e alle condizioni fissate dal Consiglio, che delibera a maggioranza semplice, conformemente alle disposizioni dei trattati (articolo 337). |
| --- | --- | --- |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

Raccolta di informazioni

—

Per l’esecuzione dei compiti affidatile, la Commissione può raccogliere tutte le informazioni e procedere a tutte le necessarie verifiche, nei limiti e alle condizioni fissate dal Consiglio, che delibera a maggioranza semplice, conformemente alle disposizioni dei trattati (articolo 337).

Competenze dell’Agenzia

(regolamento (CE) n. 168/2007 del Consiglio)

Scopo

| — | Fornire alle competenti istituzioni, organi, uffici e agenzie dell’Unione e agli Stati membri, nell’attuazione del diritto dell’UE, assistenza e consulenza in materia di diritti fondamentali in modo da aiutarli a rispettare pienamente tali diritti quando essi adottano misure o definiscono iniziative nei loro rispettivi settori di competenza. |
| --- | --- |

—

Fornire alle competenti istituzioni, organi, uffici e agenzie dell’Unione e agli Stati membri, nell’attuazione del diritto dell’UE, assistenza e consulenza in materia di diritti fondamentali in modo da aiutarli a rispettare pienamente tali diritti quando essi adottano misure o definiscono iniziative nei loro rispettivi settori di competenza.

Funzioni

| — | raccogliere, registrare, analizzare e diffondere informazioni e dati che siano pertinenti, obiettivi, attendibili e comparabili; |
| --- | --- |

—

raccogliere, registrare, analizzare e diffondere informazioni e dati che siano pertinenti, obiettivi, attendibili e comparabili;

| — | predisporre metodi e norme volti a migliorare la confrontabilità, l’obiettività e l’attendibilità dei dati a livello europeo; |
| --- | --- |

—

predisporre metodi e norme volti a migliorare la confrontabilità, l’obiettività e l’attendibilità dei dati a livello europeo;

| — | svolgere, collaborare a o incoraggiare ricerche e indagini scientifiche, studi preliminari e studi di fattibilità; |
| --- | --- |

—

svolgere, collaborare a o incoraggiare ricerche e indagini scientifiche, studi preliminari e studi di fattibilità;

| — | formulare e pubblicare conclusioni e pareri su specifici aspetti tematici per le istituzioni dell’Unione e gli Stati membri quando danno attuazione del diritto dell’Unione; |
| --- | --- |

—

formulare e pubblicare conclusioni e pareri su specifici aspetti tematici per le istituzioni dell’Unione e gli Stati membri quando danno attuazione del diritto dell’Unione;

| — | pubblicare una relazione annuale sulle questioni inerenti ai diritti fondamentali che rientrano nei settori di azione dell’Agenzia; |
| --- | --- |

—

pubblicare una relazione annuale sulle questioni inerenti ai diritti fondamentali che rientrano nei settori di azione dell’Agenzia;

| — | pubblicare relazioni tematiche basate sulle proprie analisi, ricerche e indagini; |
| --- | --- |

—

pubblicare relazioni tematiche basate sulle proprie analisi, ricerche e indagini;

| — | pubblicare una relazione annuale sulle proprie attività; |
| --- | --- |

—

pubblicare una relazione annuale sulle proprie attività;

| — | predisporre una strategia di comunicazione e favorire il dialogo con la società civile per sensibilizzare il vasto pubblico ai diritti fondamentali e informarlo attivamente sui suoi lavori. |
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—

predisporre una strategia di comunicazione e favorire il dialogo con la società civile per sensibilizzare il vasto pubblico ai diritti fondamentali e informarlo attivamente sui suoi lavori.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Composizione

Una personalità indipendente designata da ciascuno Stato membro, una personalità indipendente nominata dal Consiglio d’Europa e due rappresentanti della Commissione.

Funzioni

Adottare il bilancio, il programma di lavoro, e le relazioni annuali. Adottare il bilancio definitivo e la tabella dell’organico. Emettere un parere sui conti definitivi.

Ufficio di presidenza

Composizione

| — | presidente del consiglio di amministrazione; |
| --- | --- |

—

presidente del consiglio di amministrazione;

| — | vicepresidente del consiglio di amministrazione; |
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—

vicepresidente del consiglio di amministrazione;

| — | un rappresentante della Commissione, |
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—

un rappresentante della Commissione,

| — | due altri membri eletti dal consiglio di amministrazione. |
| --- | --- |

—

due altri membri eletti dal consiglio di amministrazione.

| — | La persona nominata dal Consiglio d’Europa per entrare a far parte del consiglio di amministrazione può partecipare alle riunioni dell’ufficio di presidenza. |
| --- | --- |

—

La persona nominata dal Consiglio d’Europa per entrare a far parte del consiglio di amministrazione può partecipare alle riunioni dell’ufficio di presidenza.

Comitato scientifico

Composizione

| — | 11 personalità indipendenti, altamente qualificate nel campo dei diritti fondamentali, nominate dal consiglio di amministrazione tramite un invito a presentare candidature e una procedura di selezione trasparenti. |
| --- | --- |

—

11 personalità indipendenti, altamente qualificate nel campo dei diritti fondamentali, nominate dal consiglio di amministrazione tramite un invito a presentare candidature e una procedura di selezione trasparenti.

Direttore

Nominato dal consiglio di amministrazione su proposta della Commissione e previo parere del Parlamento europeo e del Consiglio dell’Unione europea (che indicano i propri ordini di preferenza).

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS).

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

21,620(20,376) milioni di euro, costituiti al 99 % (99 %) dalla sovvenzione UE.

Effettivi al 31 dicembre 2013

78 (72) posti previsti nella tabella dell’organico, di cui occupati: 75 (70) +

38 (22) altri posti (agenti contrattuali, esperti nazionali distaccati).

Totale effettivi: 116 (94), di cui addetti a funzioni:

| — | operative: 75 (58) |
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—

operative: 75 (58)

| — | amministrative: 33 (29) |
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—

amministrative: 33 (29)

| — | attività miste: 8 (7) |
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—

attività miste: 8 (7)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

FRANET

Numero di contributi da parte dei 28 contraenti (lotti nazionali): 403 (185)

Numero di contributi del contraente incaricato dell’analisi internazionale e UE: 1 (1)

Numero di contributi del contraente incaricato dell’analisi comparativa: 2 (1)

Numero di riunioni: 3 (3) (una con 4 partecipanti, 1 con 10 partecipanti e 1 con 2 partecipanti)

Relazioni di ricerca

Numero di relazioni: 19 (13) più 12 (23) versioni linguistiche

Numero di riunioni: 1 (2)

Relazioni annuali: 2 (2) più 2 (3) versioni linguistiche

Sintesi della relazione annuale: 1 (1) più 2 (2) versioni linguistiche

Pareri FRA: 2 (3)

E-book con la Relazione annuale FRA 2012: 1 (0) più 1 (0) versioni linguistiche

Schede informative: 4 (11) più 71 (118) versioni linguistiche

Materiali non legati alla ricerca:

Varie pubblicazioni del FRA: 20 (5) più varie (31) versioni linguistiche

Poster: 15 (20)

Conferenze ed eventi di rilievo:

Conferenza per i diritti fondamentali: 1 (1)

Diversity Day: 0 (1)

Simposio FRA: 1 (1)

Incontro di discussione sulla piattaforma per i diritti fondamentali: 1 (1)

Seminario congiunto con la Presidenza (irlandese) dell’UE 1 (1)

Cooperazione con le istituzioni e gli organismi a livello dell’UE e degli Stati membri

Stati membri: 29 (7)

Consiglio dell’UE: 19 (9)

Commissione europea: 22 (12)

Parlamento europeo: 15 (20)

Servizio europeo per l’azione esterna 4 (-)

Agenzie UE e altri organismi 23 (-)

Corte di giustizia dell’UE: 2 (1)

Comitato delle regioni: 1 (1)

Comitato economico e sociale europeo: 0 (1)

Mediatore europeo: 2 (1)

Piattaforma per i diritti fondamentali: 3 (3)

Consiglio d’Europa: 25 (24)

OSCE: 4 (2)

Nazioni Unite: 9 (2)

Istituzioni nazionali per i diritti umani (NHRI) e organismi per la parità di genere: 8 (3)

Altre riunioni e tavole rotonde: 7 (12)

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11-12: | All’inizio dell’esercizio, l’Agenzia pianifica gli stanziamenti da riportare all’esercizio successivo e monitora attentamente la loro evoluzione. Il livello di cancellazioni (meno del 2 %) è un indice del piano preciso e della gestione dei riporti.
  L’utilizzo dei sussidi UE da parte dell’Agenzia negli ultimi due esercizi di bilancio è stato di oltre il 99 % a riprova di un’eccellente gestione di bilancio. |
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11-12:

All’inizio dell’esercizio, l’Agenzia pianifica gli stanziamenti da riportare all’esercizio successivo e monitora attentamente la loro evoluzione. Il livello di cancellazioni (meno del 2 %) è un indice del piano preciso e della gestione dei riporti.

L’utilizzo dei sussidi UE da parte dell’Agenzia negli ultimi due esercizi di bilancio è stato di oltre il 99 % a riprova di un’eccellente gestione di bilancio.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/308 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/308

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RELAZIONE

annuale sui conti annuali dell’Agenzia europea per la gestione della cooperazione operativa alle frontiere esterne degli Stati membri dell’Unione europea relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/36)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia europea per la gestione della cooperazione operativa alle frontiere esterne degli Stati membri dell’Unione europea (di seguito «l’Agenzia» o «Frontex»), con sede a Varsavia, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 2007/2004 del Consiglio (1). Il suo compito consiste nel coordinare le attività degli Stati membri nel campo della gestione delle frontiere esterne (sostegno alla cooperazione operativa, assistenza tecnica e operativa, analisi dei rischi) (2). |
| --- | --- |

1.

L’Agenzia europea per la gestione della cooperazione operativa alle frontiere esterne degli Stati membri dell’Unione europea (di seguito «l’Agenzia» o «Frontex»), con sede a Varsavia, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 2007/2004 del Consiglio (1). Il suo compito consiste nel coordinare le attività degli Stati membri nel campo della gestione delle frontiere esterne (sostegno alla cooperazione operativa, assistenza tecnica e operativa, analisi dei rischi) (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove pertinenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove pertinenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell'Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; e |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell'Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; e

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell'Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un'immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell'Agenzia; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell'Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un'immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell'Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L'audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L'audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Elementi a sostegno del giudizio con rilievi sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | Nel 2013, le spese relative alle sovvenzioni sono ammontate a 32 milioni di euro, pari al 39 % delle spese totali. Al fine di verificare le spese dichiarate dai paesi cooperanti, l’Agenzia ha effettuato verifiche di plausibilità prima di eseguire il pagamento per tutti i tipi di operazioni finanziate (operazioni di rimpatrio congiunte e operazioni congiunte alle frontiere terrestri/marittime/aeree). La documentazione comprovante i diritti dei paesi cooperanti è stata solitamente richiesta per le operazioni di rimpatrio congiunte, ma non per le operazioni congiunte alle frontiere terrestri/marittime/aeree attuate nell’ambito di convenzioni di sovvenzione firmate prima di giugno 2013. |
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9.

Nel 2013, le spese relative alle sovvenzioni sono ammontate a 32 milioni di euro, pari al 39 % delle spese totali. Al fine di verificare le spese dichiarate dai paesi cooperanti, l’Agenzia ha effettuato verifiche di plausibilità prima di eseguire il pagamento per tutti i tipi di operazioni finanziate (operazioni di rimpatrio congiunte e operazioni congiunte alle frontiere terrestri/marittime/aeree). La documentazione comprovante i diritti dei paesi cooperanti è stata solitamente richiesta per le operazioni di rimpatrio congiunte, ma non per le operazioni congiunte alle frontiere terrestri/marittime/aeree attuate nell’ambito di convenzioni di sovvenzione firmate prima di giugno 2013.

| 10. | Le transazioni relative a operazioni congiunte alle frontiere terrestri/marittime/aeree erano pari a 23 milioni di euro ovvero al 28 % della spesa totale del 2013. Sebbene sia stato introdotto un sistema più esaustivo di verifiche ex ante per le convenzioni di sovvenzione firmate a decorrere da giugno 2013, la maggior parte delle operazioni del 2013 risultavano da convenzioni di sovvenzione firmate prima di tale data. |
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10.

Le transazioni relative a operazioni congiunte alle frontiere terrestri/marittime/aeree erano pari a 23 milioni di euro ovvero al 28 % della spesa totale del 2013. Sebbene sia stato introdotto un sistema più esaustivo di verifiche ex ante per le convenzioni di sovvenzione firmate a decorrere da giugno 2013, la maggior parte delle operazioni del 2013 risultavano da convenzioni di sovvenzione firmate prima di tale data.

| 11. | L’Agenzia effettua controlli ex post sulle sovvenzioni che coprono operazioni degli anni precedenti. Nessuna delle operazioni relative a sovvenzioni del 2013 è stata oggetto di verifiche ex post. |
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11.

L’Agenzia effettua controlli ex post sulle sovvenzioni che coprono operazioni degli anni precedenti. Nessuna delle operazioni relative a sovvenzioni del 2013 è stata oggetto di verifiche ex post.

| 12. | In assenza di elementi probatori sufficienti circa l’efficacia delle verifiche ex ante ed ex post sulle operazioni del 2013, non vi è garanzia sufficiente riguardo alla legittimità e alla regolarità delle transazioni relative alle sovvenzioni 2013 per operazioni congiunte alle frontiere terrestri/marittime/aeree. |
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12.

In assenza di elementi probatori sufficienti circa l’efficacia delle verifiche ex ante ed ex post sulle operazioni del 2013, non vi è garanzia sufficiente riguardo alla legittimità e alla regolarità delle transazioni relative alle sovvenzioni 2013 per operazioni congiunte alle frontiere terrestri/marittime/aeree.

Giudizio con rilievi sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 13. | A giudizio della Corte, ad eccezione di quanto descritto ai paragrafi da 9 a 12, le operazioni che sono alla base dei conti annuali dell’Agenzia relativi al periodo 1o gennaio-31 dicembre 2013, sono legittime e regolari in tutti gli aspetti rilevanti. |
| --- | --- |

13.

A giudizio della Corte, ad eccezione di quanto descritto ai paragrafi da 9 a 12, le operazioni che sono alla base dei conti annuali dell’Agenzia relativi al periodo 1o gennaio-31 dicembre 2013, sono legittime e regolari in tutti gli aspetti rilevanti.

| 14. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione il giudizio della Corte sull’affidabilità dei conti e il giudizio con rilievi sulla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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14.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione il giudizio della Corte sull’affidabilità dei conti e il giudizio con rilievi sulla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

OSSERVAZIONI SULL'AFFIDABILITÀ DEI CONTI

| 15. | Le dichiarazioni dei fornitori a fine esercizio sono state riconciliate con notevole difficoltà. È necessario monitorare i saldi dei fornitori con più regolarità e analizzare le differenze in maniera più tempestiva. |
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15.

Le dichiarazioni dei fornitori a fine esercizio sono state riconciliate con notevole difficoltà. È necessario monitorare i saldi dei fornitori con più regolarità e analizzare le differenze in maniera più tempestiva.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 16. | Circa 32 milioni di euro, pari al 35 % degli stanziamenti impegnati nel 2013, sono stati riportati al 2014. Sebbene il carattere pluriennale delle operazioni dell’Agenzia ed il rischio aumentato di eventi imprevisti rappresentino una sfida particolare per la pianificazione e l’esecuzione annuale del bilancio, vi è ancora margine per migliorare il monitoraggio di bilancio per cercare di ridurre il livello dei riporti. |
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16.

Circa 32 milioni di euro, pari al 35 % degli stanziamenti impegnati nel 2013, sono stati riportati al 2014. Sebbene il carattere pluriennale delle operazioni dell’Agenzia ed il rischio aumentato di eventi imprevisti rappresentino una sfida particolare per la pianificazione e l’esecuzione annuale del bilancio, vi è ancora margine per migliorare il monitoraggio di bilancio per cercare di ridurre il livello dei riporti.

| 17. | I riporti includono un impegno globale di 5,2 milioni di euro, che è il saldo residuo di un sussidio addizionale di 8,2 milioni di euro messo a disposizione dalle autorità di bilancio verso la fine del 2013 per far fronte a necessità operative impreviste e urgenti. Sebbene l’impegno globale sia stato preso a copertura delle operazioni correlate nel 2014, il regolamento finanziario dell’Agenzia non fornisce una base chiara per tali riporti. |
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17.

I riporti includono un impegno globale di 5,2 milioni di euro, che è il saldo residuo di un sussidio addizionale di 8,2 milioni di euro messo a disposizione dalle autorità di bilancio verso la fine del 2013 per far fronte a necessità operative impreviste e urgenti. Sebbene l’impegno globale sia stato preso a copertura delle operazioni correlate nel 2014, il regolamento finanziario dell’Agenzia non fornisce una base chiara per tali riporti.

| 18. | Nel 2013, sono stati eseguiti 29 storni di bilancio per 12,2 milioni di euro. Ciò è dovuto in parte al fatto che i fondi necessari per le operazioni sono stati trasferiti da altre linee di bilancio fino a quando i sussidi addizionali non sono stati resi disponibili. |
| --- | --- |

18.

Nel 2013, sono stati eseguiti 29 storni di bilancio per 12,2 milioni di euro. Ciò è dovuto in parte al fatto che i fondi necessari per le operazioni sono stati trasferiti da altre linee di bilancio fino a quando i sussidi addizionali non sono stati resi disponibili.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 19. | Frontex, divenuta operativa nel 2005, ha operato finora sulla base di scambi di corrispondenza e riunioni con lo Stato membro ospitante. Tra l’Agenzia e lo Stato membro, però, non è stato ancora firmato un accordo completo sulla sede. Un accordo di questo tipo promuoverebbe maggiormente la trasparenza riguardo alle condizioni in cui operano l’Agenzia e il suo personale. |
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19.

Frontex, divenuta operativa nel 2005, ha operato finora sulla base di scambi di corrispondenza e riunioni con lo Stato membro ospitante. Tra l’Agenzia e lo Stato membro, però, non è stato ancora firmato un accordo completo sulla sede. Un accordo di questo tipo promuoverebbe maggiormente la trasparenza riguardo alle condizioni in cui operano l’Agenzia e il suo personale.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 20. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

20.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

---

(1)  GU L 349 del 25.11.2004, pag. 1.

1

(2)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto delle variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| Anno | Osservazioni della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Come per il precedente esercizio, il livello di riporti è eccessivo, nonché contrario al principio dell’annualità del bilancio. | In corso |
| 2011 | Nell’ambito dell’importo totale riportato, l’Agenzia ha riportato impegni globali per 5,1 milioni di euro. Il regolamento finanziario dell’Agenzia però non offre una chiara base giuridica per effettuare questo tipo di riporto (1). | In corso |
| 2011 | Nel 2011, l’Agenzia ha finanziato sovvenzioni ammontanti a 74 milioni di euro per operazioni congiunte. Nel verificare le spese dichiarate dai beneficiari (Stati membri e paesi associati Schengen) l’Agenzia, benché effettui verifiche di plausibilità, non richiede di norma la documentazione giustificativa che consentirebbe di far fronte al rischio di spese non ammissibili. | In corso |
| 2011 | Sono state rilevate debolezze nei controlli interni, relativamente alla gestione delle immobilizzazioni. Non vi è alcuna procedura relativa alla cessione delle immobilizzazioni, e l’inventario fisico non è completo. | Completato |
| 2012 | L’inventario fisico era incompleto e non includeva tutti i beni di proprietà dell’Agenzia. Non sono stati presi in considerazione le immobilizzazioni in corso e i beni acquistati verso la fine dell’esercizio. | Completato |
| 2012 | Non esiste una procedura relativa alla cessione delle immobilizzazioni. Le immobilizzazioni non più in uso sono state cancellate dal registro delle immobilizzazioni senza essere state fisicamente cedute. Non è stato tenuto alcun registro di tali immobilizzazioni. | Completato |
| 2012 | Debolezze sono state ancora riscontrate nel sistema di riconciliazione delle dichiarazioni dei fornitori con i corrispondenti registri dell’Agenzia. | In corso |
| 2012 | La dotazione finanziaria dell’Agenzia per il 2012 è ammontata a 89,6 milioni di euro, il 25 % dei quali (21,8 milioni di euro di stanziamenti impegnati) è stato riportato al 2013. I riporti relativi al Titolo III (Spese operative) sono ammontati a 19,6 milioni di euro. Questo alto livello di riporti è eccessivo ed è contrario al principio dell’annualità del bilancio, anche se è in parte riconducibile alla natura pluriennale ed operativa delle attività dell’Agenzia. Alla fine di febbraio 2013, 1,1 milioni di euro di questi riporti erano stati annullati. | In corso |
| 2012 | Nel 2012, l’Agenzia ha eseguito 39 storni di bilancio per un importo di 11,5 milioni di euro, che riguardavano 70 delle 79 linee di bilancio. Tale situazione è in parte dovuta al fatto che il secondo bilancio rettificativo per il 2012 è stato approvato soltanto nel mese di ottobre 2012 e che i fondi necessari per le operazioni erano nel frattempo stati stornati da altre linee di bilancio. | Completato |
| 2012 | Le procedure di assunzione esaminate hanno evidenziato significative lacune per quel che riguarda la trasparenza e la parità di trattamento dei candidati: le domande per le prove scritte e i colloqui sono state stabilite dopo l’esame delle candidature da parte della commissione giudicatrice; non sono stati stabiliti i punteggi minimi da raggiungere per l’ammissione alle prove scritte e ai colloqui, né per essere inclusi nell’elenco dei candidati idonei; la commissione giudicatrice non ha documentato tutti gli incontri e le decisioni. | In corso |

Anno

Osservazioni della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Come per il precedente esercizio, il livello di riporti è eccessivo, nonché contrario al principio dell’annualità del bilancio.

In corso

2011

Nell’ambito dell’importo totale riportato, l’Agenzia ha riportato impegni globali per 5,1 milioni di euro. Il regolamento finanziario dell’Agenzia però non offre una chiara base giuridica per effettuare questo tipo di riporto (1).

In corso

2011

Nel 2011, l’Agenzia ha finanziato sovvenzioni ammontanti a 74 milioni di euro per operazioni congiunte. Nel verificare le spese dichiarate dai beneficiari (Stati membri e paesi associati Schengen) l’Agenzia, benché effettui verifiche di plausibilità, non richiede di norma la documentazione giustificativa che consentirebbe di far fronte al rischio di spese non ammissibili.

In corso

2011

Sono state rilevate debolezze nei controlli interni, relativamente alla gestione delle immobilizzazioni. Non vi è alcuna procedura relativa alla cessione delle immobilizzazioni, e l’inventario fisico non è completo.

Completato

2012

L’inventario fisico era incompleto e non includeva tutti i beni di proprietà dell’Agenzia. Non sono stati presi in considerazione le immobilizzazioni in corso e i beni acquistati verso la fine dell’esercizio.

Completato

2012

Non esiste una procedura relativa alla cessione delle immobilizzazioni. Le immobilizzazioni non più in uso sono state cancellate dal registro delle immobilizzazioni senza essere state fisicamente cedute. Non è stato tenuto alcun registro di tali immobilizzazioni.

Completato

2012

Debolezze sono state ancora riscontrate nel sistema di riconciliazione delle dichiarazioni dei fornitori con i corrispondenti registri dell’Agenzia.

In corso

2012

La dotazione finanziaria dell’Agenzia per il 2012 è ammontata a 89,6 milioni di euro, il 25 % dei quali (21,8 milioni di euro di stanziamenti impegnati) è stato riportato al 2013. I riporti relativi al Titolo III (Spese operative) sono ammontati a 19,6 milioni di euro. Questo alto livello di riporti è eccessivo ed è contrario al principio dell’annualità del bilancio, anche se è in parte riconducibile alla natura pluriennale ed operativa delle attività dell’Agenzia. Alla fine di febbraio 2013, 1,1 milioni di euro di questi riporti erano stati annullati.

In corso

2012

Nel 2012, l’Agenzia ha eseguito 39 storni di bilancio per un importo di 11,5 milioni di euro, che riguardavano 70 delle 79 linee di bilancio. Tale situazione è in parte dovuta al fatto che il secondo bilancio rettificativo per il 2012 è stato approvato soltanto nel mese di ottobre 2012 e che i fondi necessari per le operazioni erano nel frattempo stati stornati da altre linee di bilancio.

Completato

2012

Le procedure di assunzione esaminate hanno evidenziato significative lacune per quel che riguarda la trasparenza e la parità di trattamento dei candidati: le domande per le prove scritte e i colloqui sono state stabilite dopo l’esame delle candidature da parte della commissione giudicatrice; non sono stati stabiliti i punteggi minimi da raggiungere per l’ammissione alle prove scritte e ai colloqui, né per essere inclusi nell’elenco dei candidati idonei; la commissione giudicatrice non ha documentato tutti gli incontri e le decisioni.

In corso

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(1)  Il regolamento finanziario dell’Agenzia, all’articolo 62, paragrafo 2, dispone che: «Gli impegni di bilancio globali coprono il costo totale dei corrispondenti impegni giuridici specifici contratti fino al 31 dicembre dell’anno n+1». Sia il regolamento finanziario dell’UE che quello dell’Agenzia non contengono tuttavia chiare disposizioni riguardo all’utilizzo di impegni globali per stanziamenti non dissociati. L'agenzia usava gli impegni globali per giustificare un ritorno automatico di stanziamenti non dissociati.

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ALLEGATO II

Agenzia europea per la gestione della cooperazione operativa alle frontiere esterne degli Stati membri dell’Unione europea (Varsavia)

Competenze e attività

| Ambiti delle competenze dell'Unione secondo il trattato


  [articolo 74 e articolo 77, paragrafo 2, lettere b) e d), del trattato sul funzionamento dell’Unione europea] | Articolo 74: «Il Consiglio adotta misure al fine di assicurare la cooperazione amministrativa tra i servizi competenti degli Stati membri nei settori» di cui al titolo «Spazio di libertà, sicurezza e giustizia»«e fra tali servizi e la Commissione [...]».
  Articolo 77, paragrafo 2: «[...] il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria, adottano le misure riguardanti:






  [...] b) | i controlli ai quali sono sottoposte le persone che attraversano le frontiere esterne; |
| --- | --- | --- |

Ambiti delle competenze dell'Unione secondo il trattato

[articolo 74 e articolo 77, paragrafo 2, lettere b) e d), del trattato sul funzionamento dell’Unione europea]

Articolo 74: «Il Consiglio adotta misure al fine di assicurare la cooperazione amministrativa tra i servizi competenti degli Stati membri nei settori» di cui al titolo «Spazio di libertà, sicurezza e giustizia»«e fra tali servizi e la Commissione [...]».

Articolo 77, paragrafo 2: «[...] il Parlamento europeo e il Consiglio, deliberando secondo la procedura legislativa ordinaria, adottano le misure riguardanti:

[...] b)

i controlli ai quali sono sottoposte le persone che attraversano le frontiere esterne;

| [...] d) | qualsiasi misura necessaria per l’istituzione progressiva di un sistema integrato di gestione delle frontiere esterne [...]». |
| --- | --- |

[...] d)

qualsiasi misura necessaria per l’istituzione progressiva di un sistema integrato di gestione delle frontiere esterne [...]».

Competenze dell’Agenzia

[regolamento (CE) n. 2007/2004 del Consiglio, modificato dal regolamento (CE) n. 863/2007 del Parlamento europeo e del Consiglio e dal regolamento (UE) n. 1168/2011 del Parlamento europeo e del Consiglio]

L’ultima modifica del regolamento istitutivo è entrata in vigore il 12.12.2011; il contenuto del presente allegato riflette la situazione dopo quest’ultima modifica.

Obiettivi

Frontex è stata istituita allo scopo di migliorare la gestione integrata delle frontiere esterne degli Stati membri dell’UE.

Compiti principali

| a) | Coordinare la cooperazione operativa tra gli Stati membri nella gestione delle frontiere esterne; |
| --- | --- |

a)

Coordinare la cooperazione operativa tra gli Stati membri nella gestione delle frontiere esterne;

| b) | assistere gli Stati membri in materia di formazione del corpo nazionale delle guardie di confine, anche per quanto riguarda la definizione di standard comuni di formazione; |
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b)

assistere gli Stati membri in materia di formazione del corpo nazionale delle guardie di confine, anche per quanto riguarda la definizione di standard comuni di formazione;

| c) | effettuare analisi dei rischi, compresa la verifica della capacità degli Stati membri di far fronte a minacce e pressioni alle frontiere esterne; |
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c)

effettuare analisi dei rischi, compresa la verifica della capacità degli Stati membri di far fronte a minacce e pressioni alle frontiere esterne;

| d) | partecipare agli sviluppi della ricerca pertinenti al controllo e alla sorveglianza delle frontiere esterne; |
| --- | --- |

d)

partecipare agli sviluppi della ricerca pertinenti al controllo e alla sorveglianza delle frontiere esterne;

| e) | assistere gli Stati membri in circostanze che richiedono una maggiore assistenza tecnica e operativa alle frontiere esterne, in particolare quelli che fanno fronte a pressioni specifiche o sproporzionate; |
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e)

assistere gli Stati membri in circostanze che richiedono una maggiore assistenza tecnica e operativa alle frontiere esterne, in particolare quelli che fanno fronte a pressioni specifiche o sproporzionate;

| f) | offrire agli Stati membri il supporto necessario e, se richiesto, il coordinamento o l’organizzazione di operazioni congiunte di rimpatrio; |
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f)

offrire agli Stati membri il supporto necessario e, se richiesto, il coordinamento o l’organizzazione di operazioni congiunte di rimpatrio;

| g) | istituire squadre europee di guardie di frontiera da impiegare durante le operazioni congiunte, i progetti pilota e gli interventi rapidi; |
| --- | --- |

g)

istituire squadre europee di guardie di frontiera da impiegare durante le operazioni congiunte, i progetti pilota e gli interventi rapidi;

| h) | sviluppare e gestire sistemi informativi che consentano scambi di informazione, compresa la rete ICOnet (rete di informazione e coordinamento sicura per i servizi di gestione dell’immigrazione degli Stati membri); |
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h)

sviluppare e gestire sistemi informativi che consentano scambi di informazione, compresa la rete ICOnet (rete di informazione e coordinamento sicura per i servizi di gestione dell’immigrazione degli Stati membri);

| i) | prestare la necessaria assistenza per sviluppare e gestire un sistema europeo di sorveglianza di frontiera (Eurosur). |
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i)

prestare la necessaria assistenza per sviluppare e gestire un sistema europeo di sorveglianza di frontiera (Eurosur).

Organizzazione

Consiglio di direzione

Composizione

Un rappresentante di ciascuno Stato membro, due rappresentanti della Commissione ed un rappresentante di ciascun paese associato all’attuazione, all’applicazione e allo sviluppo dell’acquis di Schengen.

Compiti

| a) | nomina il direttore esecutivo; |
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a)

nomina il direttore esecutivo;

| b) | adotta la relazione generale dell’Agenzia; |
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b)

adotta la relazione generale dell’Agenzia;

| c) | adotta il programma di lavoro dell’Agenzia; |
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c)

adotta il programma di lavoro dell’Agenzia;

| d) | elabora procedure relative alle decisioni dei compiti operativi dell’Agenzia; |
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d)

elabora procedure relative alle decisioni dei compiti operativi dell’Agenzia;

| e) | svolge le sue funzioni riguardanti il bilancio dell’Agenzia; |
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e)

svolge le sue funzioni riguardanti il bilancio dell’Agenzia;

| f) | esercita autorità disciplinare nei confronti del direttore esecutivo e del vicedirettore; |
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f)

esercita autorità disciplinare nei confronti del direttore esecutivo e del vicedirettore;

| g) | adotta il suo regolamento interno; |
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g)

adotta il suo regolamento interno;

| h) | stabilisce la struttura organizzativa dell’Agenzia e adotta la politica relativa al personale dell’Agenzia; |
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h)

stabilisce la struttura organizzativa dell’Agenzia e adotta la politica relativa al personale dell’Agenzia;

| i) | adotta il piano pluriennale dell’Agenzia. |
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i)

adotta il piano pluriennale dell’Agenzia.

Direttore esecutivo

Nominato dal consiglio di amministrazione su proposta della Commissione.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

93,95(89,6) milioni di euro.

Sovvenzione UE: 87,7 (84) milioni di euro

Effettivi al 31 dicembre 2013

Tabella dell’organico

Personale temporaneo previsto: 153 (143) — Posti di agente temporaneo occupati: 142 (137)

Altri posti

Posti di agenti contrattuali previsti: 87 (87) — Posti di agenti contrattuali occupati: 82 (84)

Posti di esperti nazionali distaccati previsti: 78 (83) — Posti di esperti nazionali distaccati occupati: 76 (82)

Totale posti in organico: 318 (313) agenti, di cui occupati: 300 (303)

Personale assegnato a funzioni: operative 227 (216) — amministrative 91 (87)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

L’Unità di analisi dei rischi (Risk Analysis Unit — RAU) ha prodotto 79 (80) relazioni strategiche comprendenti: 6 relazioni annuali ordinarie, 1 relazione annuale di nuovo tipo, 3 relazioni ad hoc, 12 relazioni trimestrali con aggiornamenti situazionali e analisi degli Stati membri e delle regioni limitrofe dell’UE, 57 relazioni di monitoraggio strategico; 510 (482) prodotti analitici di supporto alla pianificazione, all’attuazione e alla valutazione delle operazioni congiunte; 81 (54) relazioni/contributi di altro tipo comprendenti note informative per la direzione dell’Agenzia, per la Commissione UE e altri parti interessate; ha pubblicato 7 (7) relazioni strategiche per il grande pubblico disponibili sul sito Internet dell’Agenzia. Il Common Integrated Risk Analysis Model (CIRAM v. 2.0) è stato aggiornato e reso disponibile agli Stati membri con la traduzione in lingue UE selezionate. Ha organizzato 4 (4) riunioni ordinarie della rete Frontex di analisi dei rischi, 5 (5) riunioni della nuova rete di specialisti degli Stati membri sui documenti falsi nell’UE, 4 (2) riunioni di analisi dei rischi tattici, 10 (6) riunioni/conferenze regionali di esperti e 1 (3) workshop tecnico regionale. In linea con i compiti dell’Unità di analisi dei rischi nell’ambito di Eurosur, nel 2013 sono state intraprese le seguenti attività (in comunicazione e consultazione con gli Stati membri, come previsto nell’ambito del Gruppo di utenti del livello «Analisi» che si è riunito cinque volte nel 2013): nell’ambito del livello «Analisi» del Quadro situazionale europeo (ESP) e Quadro comune di intelligence prefrontaliera (CPIP), la RAU ha fornito contenuti (317 (281)) prodotti e servizi di base, ha completato la progettazione degli strumenti di analisi e sviluppato l'iniziale metodologia di attribuzione dei livelli di impatto e la pianificazione a lungo termine dell'attuazione della stessa.

L’Unità Operazioni congiunte (Joint Operations Unit — JOU) ha organizzato 19 (17) operazioni congiunte, 10 (12) progetti pilota e progetti, 8 (10) conferenze e 64 (25) riunioni con soggetti interessati esterni, compresi incontri di preparazione/pianificazione/valutazione e workshop. Inoltre, nel corso di 39 (39) operazioni congiunte di rimpatrio coordinate da Frontex, sono state rimpatriate 2  152(2  110) persone di paesi terzi. Il numero totale di giorni operativi accumulati in tutte le operazioni congiunte è stato di 2  832 (3  503); il numero di giorni operativi-persona accumulati è stato di 89  548(1 17  114).

Il Centro situazionale Frontex (Frontex Situation Centre —
  FSC
  ) ha fornito 2  226 (2  169) rapporti di situazione, 43 (31) relazioni su episodi gravi, 44 (27) bollettini (flash news report) e 10 (13) relazioni di conoscenza missione, mentre sono stati caricati 20  084 (2  130) elementi di contenuto per Eurosur e 107 (145) documenti relativi a segnalazioni di documenti falsi sul portale FOSS (Frontex-One-Stop-Shop). Sono state inviate newsletter quotidiane a 500 (241) abbonati e sono stati forniti 795 (308) contributi ai media su rapporti di situazione e riunioni informative operative. Il Centro, in quanto unico punto di contatto per lo scambio di informazioni, ha gestito circa 25  000 (24  000) unità di corrispondenza; ha consolidato il Frontex-One-Stop-Shop (FOSS) quale principale piattaforma per lo scambio di informazioni tra Frontex e partner esterni, con 6  238 (6  000) documenti caricati e quasi 4  500 utilizzatori alla fine del 2013. Il Centro ha ricevuto circa 29  000 (30  000) segnalazioni di episodi alle frontiere attraverso l’applicazione JORA (Joint Operations Reporting Application) e ha fornito formazione su JORA a 200 (500) agenti provenienti dal Frontex e dagli Stati membri/Paesi associati Schengen.

L'Unità Risorse congiunte (Pooled Resources Unit –
  PRU) ha organizzato 9 (11) eventi con 252 (295) partecipanti provenienti dagli Stati membri. Le parti interessate hanno dedicato oltre 1250 giornate (551) in attività organizzate dall’Unità. L'attenzione della PRU, nel 2013, si è concentrata sullo sviluppo di squadre europee di guardie di frontiera e gruppi di esperti tecnici, creando un apposito software in grado di gestirli e sviluppando anche il meccanismo delle guardie di frontiera distaccate. Inoltre, attenzione è stata prestata all'acquisizione di mezzi aerei per la sorveglianza delle frontiere. In particolare, l'Unità ha organizzato e gestito le discussioni annuali bilaterali tra Frontex e gli Stati membri, così come le discussioni con i paesi terzi, al fine di concordare i contributi nazionali alle squadre e ai gruppi. A questo scopo, l'Unità ha realizzato 7 (7) progetti per migliorare l’efficacia complessiva delle operazioni Frontex.

Nell'ambito di 3 (3) programmi comprendenti 17 (19) progetti, l'Unità Formazione (TRU) ha organizzato 205 (207) attività cui hanno partecipato 3  253 (2  980) persone (esperti di formazione, corsisti ecc.). Le parti interessate hanno dedicato un totale di 12  460 (13  300) giorni-uomo ad attività formative. Nell’ambito del primo programma, ha preso il via il quadro per le qualifiche settoriali per guardie di frontiera (SQF) ed è proseguito il lavoro per l'attuazione della base comune per la formazione e lo sviluppo del programma di studio congiunto. Ai fini di un'ulteriore formazione e specializzazione delle guardie di frontiera, oggetto del secondo programma, l'Unità ha completato la redazione di un manuale formatori per il corso «Diritti fondamentali» per guardie di frontiera e ha proseguito lo sviluppo e l'attuazione di corsi di formazione specialistici per guardie di frontiera. Sono stati organizzati corsi di formazione introduttivi per i membri delle squadre europee di guardie di frontiera ed è stato sviluppato un nuovo concetto di briefing pre-mobilitazione, al fine di garantire la possibilità a tutti gli agenti distaccati che prendono parte alle operazioni congiunte coordinate da Frontex di ricevere una formazione adeguata prima della fase operativa. Infine, per quanto riguarda le questioni legate alla rete e ai sistemi IT, l'Unità ha realizzato nuovi strumenti amministrativi per la registrazione online ad eventi, la condivisione di documenti e la progettazione di attività. Nuovi strumenti di e-learning sono in fase di sviluppo, per garantire la distribuzione di pacchetti formativi Frontex in modo moderno ed efficiente.

L'Unità Ricerca e Sviluppo (RDU) ha organizzato 8 progetti (compreso Eurosur) riguardanti 40 attività, cui hanno preso parte oltre 950 (1  020) persone (provenienti dagli Stati membri, dai Paesi associati Schengen, dalle istituzioni dell’UE, da organizzazioni intergovernative ed internazionali, da università, istituti di ricerca e da organizzazioni del settore). Le parti interessate hanno dedicato un totale di 2  000 giorni-uomo a tali attività formative. L'Unità ha continuato ad impegnarsi per individuare e sviluppare orientamenti sulle migliori pratiche nel campo del controllo automatizzato alle frontiere, dei controlli ai valichi di frontiera terrestri, dell'introduzione e dell'attuazione del sistema di informazione visti (VIS) da parte degli Stati membri e della sorveglianza delle frontiere terrestri. Al fine di migliorare la possibilità di individuare i documenti falsi ai primi controlli, sono stati organizzati numerosi eventi intesi valutare la performance di uomini (esperti) e mezzi. Nel 2013, l'Unità ha intrapreso iniziative volte a far conoscere agli Stati membri i nuovi sviluppi in materia di sensori, piattaforme e sistemi avanzati, nonché a facilitare la diffusione (in prova) di nuove tecnologie per la sorveglianza delle frontiere negli Stati membri e nell'ambito delle operazioni congiunte coordinate da Frontex. Inoltre, è stato istituito un gruppo consultivo informale di utenti finali per la ricerca sulla sicurezza delle frontiere, formato da rappresentanti di 22 Stati membri dell'Unione europea e Paesi associati Schengen. Questo gruppo ha preparato una prima bozza di relazione sulle sfide in materia di sicurezza delle frontiere, nonché tematiche di ricerca in una prospettiva di medio/lungo termine, con l'intento di fornire risorse alla Commissione europea per le attività di ricerca da organizzare e finanziare nell'ambito del nuovo quadro UE di finanziamento europeo alla ricerca, Orizzonte 2020.

Partenariato e cooperazione con paesi terzi
  Nel corso del 2013, un accordo operativo è stato siglato con l'autorità competente dell'Azerbaigian, portando il numero complessivo degli accordi operativi a quota 19 (18). Nel quadro dei rispettivi accordi operativi, è stata ulteriormente rafforzata la cooperazione operativa sulle questioni relative alla sicurezza/gestione delle frontiere tra l’Agenzia e le autorità di paesi terzi, in vista di un progressivo sviluppo di partenariati sostenibili e reciprocamente vantaggiosi. Sono stati conseguiti risultati tangibili in particolare nel settore della condivisione delle informazioni, della formazione e delle attività operative congiunte.

Cooperazione con organismi dell’UE e con organizzazioni internazionali
  Nel corso del 2013, nell'ambito degli accordi già conclusi (11 accordi operativi, 2 accordi di cooperazione, 2 memorandum d'intesa, 1 accordo amministrativo e 1 accordo sul livello dei servizi) è stata ulteriormente rafforzata la cooperazione con organismi UE ed organizzazioni internazionali. È stato firmato un memorandum d'intesa con Eurojust. Per quanto riguarda la tratta di esseri umani, Frontex ha portato avanti il programma «formazione formatori» e organizzato 3 sessioni rivolte ai formatori degli Stati membri.

È stata organizzata una conferenza sul sistema europeo delle guardie di frontiera, coinvolgendo numerosi attori operanti nell'ambito GAI. È stato svolto un lavoro preparatorio al fine di facilitare l'attuazione del primo progetto di assistenza tecnica capeggiato da Frontex nel quadro del partenariato orientale, che ha comportato un'estesa cooperazione con l'IOM, l'UNHCR, il CIDM e l'OMD. Sono stati presi contatti con il Centro comune europeo di ricerca per trovare sinergie nei progetti in materia di sicurezza.

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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LE RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 9-13. | L’Agenzia prende atto del parere qualificato della Corte circa la legittimità e la regolarità delle operazioni sottostanti.
  Frontex riconosce il punto di vista della Corte per quanto concerne le verifiche di plausibilità prima di eseguire i pagamenti e l’introduzione di verifiche più esaustive ex ante a decorrere dal mese di giugno 2013. Il campione statistico della Corte per l’audit del 2013 non comprendeva sfortunatamente le transazioni che rientravano nel sistema di controllo ex ante consolidato. Pertanto il funzionamento del sistema di verifica più esaustivo ex ante non è stato sottoposto ad audit, anche se è stato effettivo per sette mesi nel 2013. |
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9-13.

L’Agenzia prende atto del parere qualificato della Corte circa la legittimità e la regolarità delle operazioni sottostanti.

Frontex riconosce il punto di vista della Corte per quanto concerne le verifiche di plausibilità prima di eseguire i pagamenti e l’introduzione di verifiche più esaustive ex ante a decorrere dal mese di giugno 2013. Il campione statistico della Corte per l’audit del 2013 non comprendeva sfortunatamente le transazioni che rientravano nel sistema di controllo ex ante consolidato. Pertanto il funzionamento del sistema di verifica più esaustivo ex ante non è stato sottoposto ad audit, anche se è stato effettivo per sette mesi nel 2013.

| 15. | Il processo di riconciliazione è un esercizio lungo e dispendioso in termini di tempo, che richiede la cooperazione e i sistemi di informazione contabile di entrambe le parti. La maggior parte delle entità pubbliche non possiede un sistema contabile centralizzato né attua una contabilità per competenza. Al fine di migliorare la qualità della riconciliazione, l’Agenzia avvierà un esercizio di riconciliazione supplementare nell’estate 2014. |
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15.

Il processo di riconciliazione è un esercizio lungo e dispendioso in termini di tempo, che richiede la cooperazione e i sistemi di informazione contabile di entrambe le parti. La maggior parte delle entità pubbliche non possiede un sistema contabile centralizzato né attua una contabilità per competenza. Al fine di migliorare la qualità della riconciliazione, l’Agenzia avvierà un esercizio di riconciliazione supplementare nell’estate 2014.

| 16. | Vengono effettuati degli sforzi continui per ridurre il tasso dei riporti al titolo III; gli ultimi bilanci rettificativi sfuggono al monitorggio dell’Agenzia; si mira a un controllo migliorato del finanziamento di attività operative di carattere pluriennale, collegato a un tempestivo impiego dei fondi C1. |
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16.

Vengono effettuati degli sforzi continui per ridurre il tasso dei riporti al titolo III; gli ultimi bilanci rettificativi sfuggono al monitorggio dell’Agenzia; si mira a un controllo migliorato del finanziamento di attività operative di carattere pluriennale, collegato a un tempestivo impiego dei fondi C1.

| 17. | Per quanto concerne le regole dei riporti di impegni globali, l’Agenzia desidera precisare che il regolamento finanziario di Frontex, che si adegua al regolmento finanziario quadro rivisto, permane tuttora vago dopo la sua revisione del 2013. |
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17.

Per quanto concerne le regole dei riporti di impegni globali, l’Agenzia desidera precisare che il regolamento finanziario di Frontex, che si adegua al regolmento finanziario quadro rivisto, permane tuttora vago dopo la sua revisione del 2013.

| 18. | L’Agenzia è riuscita a ridurre del 30 % il numero di storni rispetto al 2012 e proseguirà I suoi sforzi; tuttavia, le necessità operative continueranno a pilotare l’attribuzione degli stanziamenti alle linee di bilancio più necessitose. |
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18.

L’Agenzia è riuscita a ridurre del 30 % il numero di storni rispetto al 2012 e proseguirà I suoi sforzi; tuttavia, le necessità operative continueranno a pilotare l’attribuzione degli stanziamenti alle linee di bilancio più necessitose.

| 19. | Sin dalla sua istituzione, Frontex ha ripetutamente chiesto, senza successo, alle autorità polacche di concludere un accordo per la sede; l’entrata in vigore nel dicembre 2011 del regolamento Frontex modificato non ha mutato la situazione. Recentemente, le autorità polacche hanno manifestato la loro volontà di avviare dei negoziati e degli scambi sono tuttora in corso. Il follow-up e le azioni correttive di tale risultato sono perciò unicamente limitate a un determinato lasso di tempo. |
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19.

Sin dalla sua istituzione, Frontex ha ripetutamente chiesto, senza successo, alle autorità polacche di concludere un accordo per la sede; l’entrata in vigore nel dicembre 2011 del regolamento Frontex modificato non ha mutato la situazione. Recentemente, le autorità polacche hanno manifestato la loro volontà di avviare dei negoziati e degli scambi sono tuttora in corso. Il follow-up e le azioni correttive di tale risultato sono perciò unicamente limitate a un determinato lasso di tempo.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/318 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/318

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia del GNSS europeo relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/37)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia del GNSS (Global Navigation Satellite System — Sistema globale di navigazione satellitare) europeo (di seguito «l’Agenzia» o «GSA»), con sede a Praga (1), è stata istituita dal regolamento (UE) n. 912/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (2), che abroga il regolamento (CE) n. 1321/2004 (3) del Consiglio e modifica il regolamento (CE) n. 683/2008 (4). I compiti principali dell’Agenzia sono garantire il funzionamento del «centro di monitoraggio della sicurezza Galileo» e l’accreditamento di sicurezza dei sistemi di navigazione satellitare Galileo ed EGNOS, nonché contribuire alla preparazione della commercializzazione di questi ultimi. L’Agenzia svolge anche altri compiti relativi all’attuazione dei due programmi (5). |
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1.

L’Agenzia del GNSS (Global Navigation Satellite System — Sistema globale di navigazione satellitare) europeo (di seguito «l’Agenzia» o «GSA»), con sede a Praga (1), è stata istituita dal regolamento (UE) n. 912/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio (2), che abroga il regolamento (CE) n. 1321/2004 (3) del Consiglio e modifica il regolamento (CE) n. 683/2008 (4). I compiti principali dell’Agenzia sono garantire il funzionamento del «centro di monitoraggio della sicurezza Galileo» e l’accreditamento di sicurezza dei sistemi di navigazione satellitare Galileo ed EGNOS, nonché contribuire alla preparazione della commercializzazione di questi ultimi. L’Agenzia svolge anche altri compiti relativi all’attuazione dei due programmi (5).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (6) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (7) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (6) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (7) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (8):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (9), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (8):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (9), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (10), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (10), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA LEGITTIMITÀ E REGOLARITÀ DELLE OPERAZIONI

| 11. | L’Agenzia ha il compito di organizzare e gestire il Servizio europeo di copertura per la navigazione geostazionaria (EGNOS) che è il primo sistema paneuropeo di navigazione satellitare. In base a un accordo di delega con la Commissione, l’Agenzia ha firmato un contratto per l’esercizio di EGNOS nel periodo 2014-2021, del valore di circa 588 milioni di euro. Sebbene la competitività della procedura non sia messa in dubbio, un criterio di ammissibilità applicato nella prima fase della procedura di appalto che escludeva la candidatura di consorzi non era conforme alle modalità di applicazione del regolamento finanziario (11)
   (12). |
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11.

L’Agenzia ha il compito di organizzare e gestire il Servizio europeo di copertura per la navigazione geostazionaria (EGNOS) che è il primo sistema paneuropeo di navigazione satellitare. In base a un accordo di delega con la Commissione, l’Agenzia ha firmato un contratto per l’esercizio di EGNOS nel periodo 2014-2021, del valore di circa 588 milioni di euro. Sebbene la competitività della procedura non sia messa in dubbio, un criterio di ammissibilità applicato nella prima fase della procedura di appalto che escludeva la candidatura di consorzi non era conforme alle modalità di applicazione del regolamento finanziario (11)
   (12).

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 12. | Il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato di poco inferiore al 100 % per tutti i titoli. I riporti di stanziamenti d’impegno sono stati tuttavia relativamente elevati per il Titolo II (Spese amministrative), con 1,8 milioni di euro (52 %). Ciò è dovuto principalmente a contratti specifici firmati alla fine dell’esercizio (0,9 milioni di euro), successivamente all’approvazione tardiva in settembre di un bilancio rettificativo che ha assegnato fondi supplementari all’Agenzia. Altri 0,4 milioni di euro riguardano servizi prestati dai fornitori ma non fatturati nel 2013. |
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12.

Il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato di poco inferiore al 100 % per tutti i titoli. I riporti di stanziamenti d’impegno sono stati tuttavia relativamente elevati per il Titolo II (Spese amministrative), con 1,8 milioni di euro (52 %). Ciò è dovuto principalmente a contratti specifici firmati alla fine dell’esercizio (0,9 milioni di euro), successivamente all’approvazione tardiva in settembre di un bilancio rettificativo che ha assegnato fondi supplementari all’Agenzia. Altri 0,4 milioni di euro riguardano servizi prestati dai fornitori ma non fatturati nel 2013.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 13. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
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13.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Pietro RUSSO, Membro della Corte dei conti europea, a Lussemburgo, nella riunione del 16 settembre 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  Decisione 2010/803/UE adottata di comune accordo dai rappresentanti dei governi degli Stati membri (GU L 342 del 28.12.2010, pag. 15).

1

(2)  GU L 276 del 20.10.2010, pag. 11.

2

(3)  GU L 246 del 20.7.2004, pag. 1.

3

(4)  GU L 196 del 24.7.2008, pag. 1.

4

(5)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

5

allegato II

(6)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

6

(7)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

7

(8)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

8

(9)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

9

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(10)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

10

(11)  Articolo 116, paragrafo 6 del regolamento (CE, Euratom) n. 2342/2002 della Commissione (GU L 357 del 31.12.2002, pag. 1).

11

(12)  Articolo 121, paragrafo 5 del regolamento delegato (UE) n. 1268/2012 della Commissione (GU L 362 del 31.12.2012, pag. 1).

12

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Nel 2011 l’Agenzia ha eseguito pagamenti di sovvenzioni nell’ambito del settimo programma quadro per la ricerca e lo sviluppo (PQ 7) per un importo di 5,8 milioni di euro. Per verificare le spese dichiarate dai beneficiari (enti di ricerca pubblici e privati), l’Agenzia, pur eseguendo controlli di plausibilità, non richiede di norma la documentazione giustificativa necessaria per far fronte al rischio di spese non ammissibili. | Completato |
| 2012 | Il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato di poco inferiore al 100 % per tutti i titoli. I riporti di stanziamenti d’impegno sono stati tuttavia relativamente elevati per il Titolo II (Spese amministrative), con 1,7 milioni di euro (38 %). Ciò è da attribuire in parte a eventi che esulano dal controllo dell’Agenzia, come il trasferimento della sede a Praga nel settembre 2012 (0,4 milioni di euro) e l’apertura del Centro di monitoraggio della sicurezza di Galileo (0,4 milioni di euro), che hanno richiesto la disponibilità di beni e servizi specifici nell’ultimo trimestre dell’anno. Inoltre, nel novembre 2012 è stato stornato un importo di 0,7 milioni di euro dal Titolo I (Spese per il personale) al Titolo II, mentre nel dicembre 2012 sono stati stipulati diversi contratti per servizi informatici e giuridici relativi al programma di lavoro per il 2013. | N.D. |
| 2012 | Nelle procedure di assunzione esaminate, la Corte ha individuato le seguenti debolezze concernenti la trasparenza e la parità di trattamento: non erano stati stabiliti i punteggi minimi per l’ammissione alle prove scritte e orali o per l’inserimento nell’elenco dei candidati idonei; l’avviso di posto vacante non menzionava la modalità di ricorso per i candidati esclusi. | Completato |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Nel 2011 l’Agenzia ha eseguito pagamenti di sovvenzioni nell’ambito del settimo programma quadro per la ricerca e lo sviluppo (PQ 7) per un importo di 5,8 milioni di euro. Per verificare le spese dichiarate dai beneficiari (enti di ricerca pubblici e privati), l’Agenzia, pur eseguendo controlli di plausibilità, non richiede di norma la documentazione giustificativa necessaria per far fronte al rischio di spese non ammissibili.

Completato

2012

Il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato di poco inferiore al 100 % per tutti i titoli. I riporti di stanziamenti d’impegno sono stati tuttavia relativamente elevati per il Titolo II (Spese amministrative), con 1,7 milioni di euro (38 %). Ciò è da attribuire in parte a eventi che esulano dal controllo dell’Agenzia, come il trasferimento della sede a Praga nel settembre 2012 (0,4 milioni di euro) e l’apertura del Centro di monitoraggio della sicurezza di Galileo (0,4 milioni di euro), che hanno richiesto la disponibilità di beni e servizi specifici nell’ultimo trimestre dell’anno. Inoltre, nel novembre 2012 è stato stornato un importo di 0,7 milioni di euro dal Titolo I (Spese per il personale) al Titolo II, mentre nel dicembre 2012 sono stati stipulati diversi contratti per servizi informatici e giuridici relativi al programma di lavoro per il 2013.

N.D.

2012

Nelle procedure di assunzione esaminate, la Corte ha individuato le seguenti debolezze concernenti la trasparenza e la parità di trattamento: non erano stati stabiliti i punteggi minimi per l’ammissione alle prove scritte e orali o per l’inserimento nell’elenco dei candidati idonei; l’avviso di posto vacante non menzionava la modalità di ricorso per i candidati esclusi.

Completato

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ALLEGATO II

Agenzia del GNSS europeo (Praga)

Competenze e attività

| Ambiti delle competenze dell’Unione secondo il trattato | Competitività per la crescita e l’occupazione. |
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| Competenze dell’Agenzia


  [regolamento (UE) n. 912/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio] | Obiettivi

  Contribuire al conseguimento della piena operatività dei sistemi di navigazione satellitare europei costituiti nell’ambito dei programmi EGNOS e Galileo.

  Compiti







  — | Assicurare l’accreditamento di sicurezza dei sistemi e il funzionamento dei centri di monitoraggio della sicurezza Galileo («GSMC»); |

Ambiti delle competenze dell’Unione secondo il trattato

Competitività per la crescita e l’occupazione.

Competenze dell’Agenzia

[regolamento (UE) n. 912/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio]

Obiettivi

Contribuire al conseguimento della piena operatività dei sistemi di navigazione satellitare europei costituiti nell’ambito dei programmi EGNOS e Galileo.

Compiti

—

Assicurare l’accreditamento di sicurezza dei sistemi e il funzionamento dei centri di monitoraggio della sicurezza Galileo («GSMC»);

| — | contribuire alla preparazione della commercializzazione dei sistemi, comprese le necessarie analisi del mercato, |
| --- | --- |

—

contribuire alla preparazione della commercializzazione dei sistemi, comprese le necessarie analisi del mercato,

| — | svolgere altri compiti che possono esserle affidati dalla Commissione, come gestire i programmi quadro dell’UE per la ricerca e lo sviluppo tecnologico concernenti applicazioni e tecnologie innovative per la navigazione satellitare, promuovere applicazioni e i servizi nel mercato della navigazione satellitare, preparare la commercializzazione e la gestione dei sistemi ai fini di un loro corretto funzionamento e della fornitura ininterrotta di servizi, garantire che i componenti dei sistemi siano certificati dagli opportuni organismi di certificazione. |
| --- | --- |

—

svolgere altri compiti che possono esserle affidati dalla Commissione, come gestire i programmi quadro dell’UE per la ricerca e lo sviluppo tecnologico concernenti applicazioni e tecnologie innovative per la navigazione satellitare, promuovere applicazioni e i servizi nel mercato della navigazione satellitare, preparare la commercializzazione e la gestione dei sistemi ai fini di un loro corretto funzionamento e della fornitura ininterrotta di servizi, garantire che i componenti dei sistemi siano certificati dagli opportuni organismi di certificazione.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Composizione

| — | Un rappresentante per ciascuno Stato membro; |
| --- | --- |

—

Un rappresentante per ciascuno Stato membro;

| — | cinque rappresentanti della Commissione europea; |
| --- | --- |

—

cinque rappresentanti della Commissione europea;

| — | un rappresentante, senza diritto di voto, del Parlamento europeo; |
| --- | --- |

—

un rappresentante, senza diritto di voto, del Parlamento europeo;

| — | un rappresentante dell’Alto rappresentante per gli affari esteri e la politica di sicurezza e un rappresentante dell’Agenzia spaziale europea (ESA) invitati in qualità di osservatori. |
| --- | --- |

—

un rappresentante dell’Alto rappresentante per gli affari esteri e la politica di sicurezza e un rappresentante dell’Agenzia spaziale europea (ESA) invitati in qualità di osservatori.

Compiti

| — | Nomina il direttore esecutivo, |
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—

Nomina il direttore esecutivo,

| — | adotta il programma di lavoro annuale, |
| --- | --- |

—

adotta il programma di lavoro annuale,

| — | adotta uno stato di previsione delle entrate e delle spese, |
| --- | --- |

—

adotta uno stato di previsione delle entrate e delle spese,

| — | adotta il bilancio, |
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—

adotta il bilancio,

| — | esprime un parere sui conti definitivi dell’Agenzia, |
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—

esprime un parere sui conti definitivi dell’Agenzia,

| — | vigila sul funzionamento del Centro di monitoraggio della sicurezza Galileo, |
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—

vigila sul funzionamento del Centro di monitoraggio della sicurezza Galileo,

| — | esercita l’autorità disciplinare sul direttore esecutivo, |
| --- | --- |

—

esercita l’autorità disciplinare sul direttore esecutivo,

| — | adotta le disposizioni particolari necessarie all’attuazione del diritto di accesso ai documenti dell’Agenzia, |
| --- | --- |

—

adotta le disposizioni particolari necessarie all’attuazione del diritto di accesso ai documenti dell’Agenzia,

| — | adotta la relazione annuale sulle attività e le prospettive dell’Agenzia. |
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—

adotta la relazione annuale sulle attività e le prospettive dell’Agenzia.

Direttore esecutivo

Nominato dal consiglio di amministrazione.

Consiglio di accreditamento di sicurezza

Composizione

| — | Un rappresentante per ciascuno Stato membro; |
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—

Un rappresentante per ciascuno Stato membro;

| — | un rappresentante della Commissione; |
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—

un rappresentante della Commissione;

| — | un rappresentante dell’Alto rappresentante; |
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un rappresentante dell’Alto rappresentante;

| — | un rappresentante dell’ESA invitato in qualità di osservatore. |
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—

un rappresentante dell’ESA invitato in qualità di osservatore.

Compiti

Svolge le funzioni di autorità di accreditamento di sicurezza per i sistemi GNSS europei.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio definitivo

53,3 (20,8) milioni di euro comprendenti la sovvenzione UE, pari a 13,9(12,9) milioni di euro, versata dalla Commissione a titolo di contributo per le spese di funzionamento, e 39,4(7,9) milioni di euro versati dalla Commissione a titolo di contributi operativi per lo svolgimento di compiti delegati.

Effettivi al 31 dicembre 2013

Posti autorizzati: 77 (44)

Posti occupati: 59 (39)

Altri impieghi: 35 (29)

Totale effettivi: 94 (68), di cui addetti a:

| — | funzioni operative: 43 (34) |
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—

funzioni operative: 43 (34)

| — | funzioni amministrative e di supporto: 37 (23) |
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funzioni amministrative e di supporto: 37 (23)

| — | funzioni miste: 14 (11) |
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funzioni miste: 14 (11)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

Programmi

Supporto alla Commissione europea nell’attuazione dei programmi EGNOS e Galileo.

Sicurezza dei sistemi

Sicurezza dei sistemi (accreditamento di sicurezza dei sistemi e dei siti, requisiti di sicurezza specifici dei sistemi Galileo, attività della cellula per le chiavi elettroniche di volo).

Supporto alla preparazione del segmento utente del servizio pubblico regolamentato.

Funzionamento dei Centri di monitoraggio della sicurezza di Galileo (GSMC).

Esercizio di EGNOS/Galileo

Attività preparatorie per la fase di esercizio di EGNOS e Galileo.

Sviluppo del mercato

Analisi del mercato e pubblicazione di relazioni sul mercato del GNSS.

Preparazione del mercato al lancio dei servizi iniziali di Galileo.

Azioni per lo sviluppo del mercato focalizzate sui produttori di ricevitori per promuovere la penetrazione di Galileo nel mercato dei consumatori e professionale.

Attuazione pratica delle tabelle di marcia di approvazione di EGNOS in tutti i mercati prioritari con particolare riguardo al settore marittimo, ferroviario e dell’aviazione.

Lancio del servizio assistenza del Centro servizi europeo GNSS.

Informazione e divulgazione — portale di informazione di EGNOS, sito Internet GSA, eventi (conferenza «European Space Solutions» a Monaco, 40 partecipazioni a eventi con stand e opuscoli, evento congiunto PE-Agenzia, apertura della pagina Facebook dell’Agenzia).

Ricerca e sviluppo

Gestione di progetti nell’ambito del settimo programma quadro per la ricerca e di Orizzonte 2020.

Ottimizzazione dei risultati dei progetti e raggiungimento degli obiettivi strategici.

Diffusione dei risultati di R&S.

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11. | Dal quadro giuridico definito dal cielo unico europeo consegue che:






  1. | chi si aggiudicava l’appalto del contratto in questione doveva essere debitamente provvisto di certificazioni (ad es. per il servizio di sicurezza vitale) -> questo doveva costituire un criterio di selezione; |
| --- | --- | --- |

11.

Dal quadro giuridico definito dal cielo unico europeo consegue che:

1.

chi si aggiudicava l’appalto del contratto in questione doveva essere debitamente provvisto di certificazioni (ad es. per il servizio di sicurezza vitale) -> questo doveva costituire un criterio di selezione;

| 2. | solo entità giuridiche già solide e stabili potevano ottenere il necessario certificato di ANSP richiesto per i servizi CNS e la certificazione EGNOS -> questo, di fatto, escludeva i consorzi. |
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2.

solo entità giuridiche già solide e stabili potevano ottenere il necessario certificato di ANSP richiesto per i servizi CNS e la certificazione EGNOS -> questo, di fatto, escludeva i consorzi.

L’esclusione intenzionale dei consorzi serviva in quel senso soltanto ai fini della trasparenza. Più in generale, l’Agenzia apprezza il riconoscimento da parte della Corte che questa esclusione non abbia influito sulla condotta della procedura che, di fatto, si è svolta nell’effettivo stato di concorrenza, come dimostrano le cinque candidature pervenute.

| 12. | Alla fine dell’anno è stato effettuato un ampio volume di impegni dovuto alla tarda approvazione del bilancio rettificativo. La modifica era inizialmente prevista per marzo, ma non è stata adottata fino alla metà di settembre. Mentre questi contratti erano previsti all’inizio dell’anno, il GSA è stato costretto a rimandarli a dopo l’approvazione del bilancio rettificativo quando si è avuta la certezza del suo ammontare. Altri riporti al titolo II erano dovuti principalmente a servizi per il nuovo sito del Centro di monitoraggio della sicurezza Galileo in Francia, che è stato operativo soltanto dal settembre 2013 e molti di questi pagamenti sono stati effettuati nel primo trimestre del 2014. L’Agenzia sta compiendo uno sforzo congiunto nel 2014 non solo per allineare i contratti con l’anno di calendario, ma anche per garantire impegni anticipati al titolo II, visto che non deve tener conto delle stesse limitazioni di bilancio del 2013. |
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12.

Alla fine dell’anno è stato effettuato un ampio volume di impegni dovuto alla tarda approvazione del bilancio rettificativo. La modifica era inizialmente prevista per marzo, ma non è stata adottata fino alla metà di settembre. Mentre questi contratti erano previsti all’inizio dell’anno, il GSA è stato costretto a rimandarli a dopo l’approvazione del bilancio rettificativo quando si è avuta la certezza del suo ammontare. Altri riporti al titolo II erano dovuti principalmente a servizi per il nuovo sito del Centro di monitoraggio della sicurezza Galileo in Francia, che è stato operativo soltanto dal settembre 2013 e molti di questi pagamenti sono stati effettuati nel primo trimestre del 2014. L’Agenzia sta compiendo uno sforzo congiunto nel 2014 non solo per allineare i contratti con l’anno di calendario, ma anche per garantire impegni anticipati al titolo II, visto che non deve tener conto delle stesse limitazioni di bilancio del 2013.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/326 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/326

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia europea per la gestione operativa dei sistemi IT su larga scala nello spazio di libertà, sicurezza e giustizia (eu-LISA) relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Agenzia

(2014/C 442/38)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia europea per la gestione operativa dei sistemi IT su larga scala nello spazio di libertà, sicurezza e giustizia (eu-LISA), di seguito «l’Agenzia», con sede a Tallinn, Strasburgo e Sankt Johann im Pongau (cfr. paragrafo 18), è stata istituita dal regolamento (CE) n. 1077/2011 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). La funzione centrale dell’Agenzia è di assicurare i compiti relativi alla gestione operativa del sistema d’informazione Schengen di seconda generazione (SIS II), del sistema d’informazione visti (VIS) e di Eurodac (2). |
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1.

L’Agenzia europea per la gestione operativa dei sistemi IT su larga scala nello spazio di libertà, sicurezza e giustizia (eu-LISA), di seguito «l’Agenzia», con sede a Tallinn, Strasburgo e Sankt Johann im Pongau (cfr. paragrafo 18), è stata istituita dal regolamento (CE) n. 1077/2011 del Parlamento europeo e del Consiglio (1). La funzione centrale dell’Agenzia è di assicurare i compiti relativi alla gestione operativa del sistema d’informazione Schengen di seconda generazione (SIS II), del sistema d’informazione visti (VIS) e di Eurodac (2).

| 2. | La Commissione ha concesso l’autonomia finanziaria all’Agenzia il 22 maggio 2013. Per l’esercizio finanziario 2013, il periodo sottoposto ad audit è pertanto compreso fra il 22 maggio e il 31 dicembre 2013. |
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2.

La Commissione ha concesso l’autonomia finanziaria all’Agenzia il 22 maggio 2013. Per l’esercizio finanziario 2013, il periodo sottoposto ad audit è pertanto compreso fra il 22 maggio e il 31 dicembre 2013.

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 3. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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3.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  4. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; e |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

4.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; e

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 5. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore esecutivo approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
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5.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore esecutivo approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 6. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

6.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 7. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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7.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 8. | La Corte ritiene che gli elementi probatori di audit ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la sua dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

8.

La Corte ritiene che gli elementi probatori di audit ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la sua dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 10. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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10.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

Paragrafo d’enfasi relativo all’affidabilità dei conti

| 11. | Senza mettere in discussione il giudizio espresso al paragrafo 9, la Corte desidera attirare l’attenzione sulla valutazione del Sistema d’informazione Schengen di seconda generazione (SIS II), del sistema di informazione visti (VIS) e di Eurodac nei conti dell’Agenzia. La gestione operativa di questi sistemi è stata trasferita all’Agenzia dalla Commissione nel maggio 2013 attraverso un’operazione non commerciale e costituisce l’attività essenziale dell’Agenzia. In assenza di informazioni complete ed attendibili sui costi totali del loro sviluppo, tali sistemi sono stati registrati nella contabilità dell’Agenzia al valore residuo risultante nella contabilità della Commissione, che è stato poi aggiornato alla fine dell’esercizio. Gli importi riguardano principalmente l’hardware e le componenti software commerciali e non includono i costi dello sviluppo del software (cfr. nota 6.3.1 ai conti annuali dell’Agenzia). |
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11.

Senza mettere in discussione il giudizio espresso al paragrafo 9, la Corte desidera attirare l’attenzione sulla valutazione del Sistema d’informazione Schengen di seconda generazione (SIS II), del sistema di informazione visti (VIS) e di Eurodac nei conti dell’Agenzia. La gestione operativa di questi sistemi è stata trasferita all’Agenzia dalla Commissione nel maggio 2013 attraverso un’operazione non commerciale e costituisce l’attività essenziale dell’Agenzia. In assenza di informazioni complete ed attendibili sui costi totali del loro sviluppo, tali sistemi sono stati registrati nella contabilità dell’Agenzia al valore residuo risultante nella contabilità della Commissione, che è stato poi aggiornato alla fine dell’esercizio. Gli importi riguardano principalmente l’hardware e le componenti software commerciali e non includono i costi dello sviluppo del software (cfr. nota 6.3.1 ai conti annuali dell’Agenzia).

| 12. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione il giudizio della Corte sull’affidabilità dei conti e il giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. È opportuno notare che il 2013 è stato il primo anno di autonomia finanziaria dell’Agenzia e che la definizione di procedure proprie è in corso. |
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12.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione il giudizio della Corte sull’affidabilità dei conti e il giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. È opportuno notare che il 2013 è stato il primo anno di autonomia finanziaria dell’Agenzia e che la definizione di procedure proprie è in corso.

OSSERVAZIONI SUI CONTROLLI INTERNI

| 13. | La definizione delle norme di controllo interno dell’Agenzia era ancora in corso alla fine dell’esercizio. Il consiglio di amministrazione le ha approvate nel giugno 2014. |
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13.

La definizione delle norme di controllo interno dell’Agenzia era ancora in corso alla fine dell’esercizio. Il consiglio di amministrazione le ha approvate nel giugno 2014.

| 14. | Non esiste alcuna copertura assicurativa per le immobilizzazioni materiali, ad eccezione di un’assicurazione multirischio contro gli incendi per la sede di Tallin. |
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14.

Non esiste alcuna copertura assicurativa per le immobilizzazioni materiali, ad eccezione di un’assicurazione multirischio contro gli incendi per la sede di Tallin.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 15. | In base al regolamento istitutivo dell’Agenzia (8), la Commissione era responsabile dell’istituzione e del funzionamento iniziale dell’Agenzia fino al 22 maggio 2013, data del conferimento dell’autonomia finanziaria. La migrazione dei dati relativi agli stanziamenti di impegno e agli stanziamenti di pagamento dalla Commissione all’Agenzia è stata una procedura complessa e la riconciliazione tra i dati registrati nei sistemi contabili della Commissione e dell’Agenzia è stata infine completata nel giugno 2014. Ciò ha inciso sulla pianificazione dei pagamenti dell’Agenzia e la preparazione dei conti provvisori. |
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15.

In base al regolamento istitutivo dell’Agenzia (8), la Commissione era responsabile dell’istituzione e del funzionamento iniziale dell’Agenzia fino al 22 maggio 2013, data del conferimento dell’autonomia finanziaria. La migrazione dei dati relativi agli stanziamenti di impegno e agli stanziamenti di pagamento dalla Commissione all’Agenzia è stata una procedura complessa e la riconciliazione tra i dati registrati nei sistemi contabili della Commissione e dell’Agenzia è stata infine completata nel giugno 2014. Ciò ha inciso sulla pianificazione dei pagamenti dell’Agenzia e la preparazione dei conti provvisori.

| 16. | In base ai conti finali dell’Agenzia, i tassi di esecuzione del bilancio sono stati del 96 % per gli stanziamenti di impegno e del 67 % per gli stanziamenti di pagamento. Poiché parte del bilancio annuale totale dell’Agenzia è stato eseguito dalla Commissione e il bilancio della Commissione e quello dell’Agenzia presentano strutture diverse, per l’esercizio 2013 non è stato possibile eseguire un’analisi più dettagliata per titolo di bilancio. |
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16.

In base ai conti finali dell’Agenzia, i tassi di esecuzione del bilancio sono stati del 96 % per gli stanziamenti di impegno e del 67 % per gli stanziamenti di pagamento. Poiché parte del bilancio annuale totale dell’Agenzia è stato eseguito dalla Commissione e il bilancio della Commissione e quello dell’Agenzia presentano strutture diverse, per l’esercizio 2013 non è stato possibile eseguire un’analisi più dettagliata per titolo di bilancio.

| 17. | In base al regolamento istitutivo dell’Agenzia (9), i paesi associati all’attuazione, all’applicazione e allo sviluppo dell’acquis di Schengen e alle misure relative a Eurodac devono contribuire al bilancio dell’Agenzia. Sebbene i paesi associati a Schengen stessero usando i sistemi gestiti dall’Agenzia nel 2013, i negoziati con la Commissione erano ancora in corso. |
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17.

In base al regolamento istitutivo dell’Agenzia (9), i paesi associati all’attuazione, all’applicazione e allo sviluppo dell’acquis di Schengen e alle misure relative a Eurodac devono contribuire al bilancio dell’Agenzia. Sebbene i paesi associati a Schengen stessero usando i sistemi gestiti dall’Agenzia nel 2013, i negoziati con la Commissione erano ancora in corso.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 18. | L’Agenzia ha sede a Tallinn (46 posti occupati), mentre le attività operative si svolgono a Strasburgo (79 posti occupati) (10). Probabilmente sarebbe stato possibile accrescere l’efficienza amministrativa e ridurre le spese amministrative se tutto il personale fosse stato concentrato in un’unica sede. |
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18.

L’Agenzia ha sede a Tallinn (46 posti occupati), mentre le attività operative si svolgono a Strasburgo (79 posti occupati) (10). Probabilmente sarebbe stato possibile accrescere l’efficienza amministrativa e ridurre le spese amministrative se tutto il personale fosse stato concentrato in un’unica sede.

| 19. | Non è ancora stato firmato con lo stato membro ospitante, ovvero l’Estonia, un accordo sulla sede per chiarire le condizioni entro cui operano l’Agenzia e il personale. I negoziati erano ancora in corso al momento dell’audit. |
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19.

Non è ancora stato firmato con lo stato membro ospitante, ovvero l’Estonia, un accordo sulla sede per chiarire le condizioni entro cui operano l’Agenzia e il personale. I negoziati erano ancora in corso al momento dell’audit.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Pietro RUSSO, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 16 settembre 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 286 dell’1.11.2011, pag. 1.

1

(2)  L’allegato I illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

2

allegato I

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste relazioni comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

(8)  Articolo 32 del regolamento (UE) n. 1077/2011 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 286 dell’1.11.2011, pag. 1).

8

(9)  Articolo 32 del regolamento (UE) n. 1077/2011.

9

(10)  I sistemi di back-up dell’Agenzia si trovano a Sankt Johann im Pongau, ma nessun membro del personale presta servizio in questa sede.

10

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ALLEGATO I

Agenzia europea per la gestione operativa dei sistemi IT su larga scala nello spazio di libertà, sicurezza e giustizia (Tallinn)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato


  (articoli 74, 77, paragrafo 2, lettere a) e b), 78, paragrafo 2, lettera e),79, paragrafo 2, lettera c), 82, paragrafo 1), lettera d), 85, paragrafo 1, 87 paragrafo 2, lettera a) e articolo 88, paragrafo 2, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea). | Contributo alla creazione di uno spazio dove le persone possono circolare liberamente attraverso la crescente cooperazione su questioni di natura transfrontaliera, ad esempio in materia di asilo, immigrazione e controllo delle frontiere, nonché la cooperazione giudiziaria e di polizia in materia penale. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Agenzia


  (regolamento (CE) n. 1077/2011 del Parlamento europeo e del Consiglio) | Conformemente al regolamento istitutivo (UE) n. 1077/2011 e fatte salve le rispettive responsabilità della Commissione e degli Stati membri ai sensi degli strumenti legislativi che disciplinano i sistemi IT su larga scala, l’agenzia garantisce:






  a) | un esercizio efficace, sicuro e continuo dei sistemi IT su larga scala, (al momento il Sistema di informazione Schengen di seconda generazione (SIS II), il sistema di informazione visti (VIS) e un database su vasta scala per il confronto delle impronte digitali per l’efficace applicazione della Convenzione di Dublino (Eurodac)); |

Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(articoli 74, 77, paragrafo 2, lettere a) e b), 78, paragrafo 2, lettera e),79, paragrafo 2, lettera c), 82, paragrafo 1), lettera d), 85, paragrafo 1, 87 paragrafo 2, lettera a) e articolo 88, paragrafo 2, del trattato sul funzionamento dell’Unione europea).

Contributo alla creazione di uno spazio dove le persone possono circolare liberamente attraverso la crescente cooperazione su questioni di natura transfrontaliera, ad esempio in materia di asilo, immigrazione e controllo delle frontiere, nonché la cooperazione giudiziaria e di polizia in materia penale.

Competenze dell’Agenzia

(regolamento (CE) n. 1077/2011 del Parlamento europeo e del Consiglio)

Conformemente al regolamento istitutivo (UE) n. 1077/2011 e fatte salve le rispettive responsabilità della Commissione e degli Stati membri ai sensi degli strumenti legislativi che disciplinano i sistemi IT su larga scala, l’agenzia garantisce:

a)

un esercizio efficace, sicuro e continuo dei sistemi IT su larga scala, (al momento il Sistema di informazione Schengen di seconda generazione (SIS II), il sistema di informazione visti (VIS) e un database su vasta scala per il confronto delle impronte digitali per l’efficace applicazione della Convenzione di Dublino (Eurodac));

| b) | la gestione efficiente e finanziariamente responsabile dei sistemi IT su larga scala; |
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b)

la gestione efficiente e finanziariamente responsabile dei sistemi IT su larga scala;

| c) | un servizio di qualità adeguatamente elevata per gli utenti dei sistemi IT su larga scala; |
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c)

un servizio di qualità adeguatamente elevata per gli utenti dei sistemi IT su larga scala;

| d) | continuità e un servizio ininterrotto; |
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d)

continuità e un servizio ininterrotto;

| e) | un livello elevato di protezione dei dati, conformemente alle norme applicabili, comprese le disposizioni specifiche per ciascun sistema IT su larga scala; |
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e)

un livello elevato di protezione dei dati, conformemente alle norme applicabili, comprese le disposizioni specifiche per ciascun sistema IT su larga scala;

| f) | un livello adeguato di sicurezza dei dati e del materiale, in conformità delle norme applicabili, comprese le disposizioni specifiche relative a ciascun sistema IT su larga scala e |
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f)

un livello adeguato di sicurezza dei dati e del materiale, in conformità delle norme applicabili, comprese le disposizioni specifiche relative a ciascun sistema IT su larga scala e

| g) | l’utilizzazione di un’adeguata struttura di gestione di progetto per lo sviluppo efficiente di sistemi IT su larga scala. |
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g)

l’utilizzazione di un’adeguata struttura di gestione di progetto per lo sviluppo efficiente di sistemi IT su larga scala.

Organizzazione

| 1. | Consiglio di amministrazione
  Il consiglio di amministrazione di eu-LISA è composto di un rappresentante di ciascuno Stato membro, di due rappresentanti della Commissione e di un membro per ciascun paese associato all’attuazione, all’applicazione e allo sviluppo dell’acquis di Schengen e alle misure relative a Eurodac. Il Consiglio di amministrazione permette all’Agenzia di svolgere i propri compiti, tra cui la nomina e, se necessario, la revoca del direttore esecutivo. |
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1.

Il consiglio di amministrazione di eu-LISA è composto di un rappresentante di ciascuno Stato membro, di due rappresentanti della Commissione e di un membro per ciascun paese associato all’attuazione, all’applicazione e allo sviluppo dell’acquis di Schengen e alle misure relative a Eurodac. Il Consiglio di amministrazione permette all’Agenzia di svolgere i propri compiti, tra cui la nomina e, se necessario, la revoca del direttore esecutivo.

| 2. | Direttore esecutivo
  Il direttore esecutivo di eu-LISA è nominato dal consiglio di amministrazione sulla base di un elenco di candidati selezionati tramite un concorso generale organizzato dalla Commissione. Il direttore esecutivo gestisce e rappresenta l’Agenzia. Si assume la completa responsabilità dei compiti affidati all’Agenzia ed è soggetto alla procedura di discarico annuale del Parlamento europeo per l’esecuzione del bilancio. |
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2.

Il direttore esecutivo di eu-LISA è nominato dal consiglio di amministrazione sulla base di un elenco di candidati selezionati tramite un concorso generale organizzato dalla Commissione. Il direttore esecutivo gestisce e rappresenta l’Agenzia. Si assume la completa responsabilità dei compiti affidati all’Agenzia ed è soggetto alla procedura di discarico annuale del Parlamento europeo per l’esecuzione del bilancio.

| 3. | Gruppi consultivi: Gruppi consultivi SIS II, VIS e Eurodac
  I gruppi consultivi sono composti di un rappresentante di ciascuno Stato membro, della Commissione europea e di un membro per ciascun paese associato all’attuazione, all’applicazione e allo sviluppo dell’acquis di Schengen e alle misure relative a Eurodac. I gruppi consultivi forniscono al consiglio di amministrazione le competenze tecniche relative ai sistemi IT su larga scala, in particolare nel contesto della preparazione del programma di lavoro annuale e della relazione annuale di attività. |
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3.

I gruppi consultivi sono composti di un rappresentante di ciascuno Stato membro, della Commissione europea e di un membro per ciascun paese associato all’attuazione, all’applicazione e allo sviluppo dell’acquis di Schengen e alle misure relative a Eurodac. I gruppi consultivi forniscono al consiglio di amministrazione le competenze tecniche relative ai sistemi IT su larga scala, in particolare nel contesto della preparazione del programma di lavoro annuale e della relazione annuale di attività.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013

Bilancio definitivo (1):

61,35 milioni di euro (stanziamenti d’impegno)

34,38 milioni di euro (stanziamenti di pagamento)

Effettivi al 31 dicembre 2013

Posti autorizzati:

| — | 120 agenti temporanei |
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—

120 agenti temporanei

| — | 6 agenti contrattuali |
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—

6 agenti contrattuali

| — | 6 esperti nazionali distaccati |
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—

6 esperti nazionali distaccati

Posti occupati:

| — | 120 agenti temporanei |
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—

120 agenti temporanei

| — | 5 agenti contrattuali |
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—

5 agenti contrattuali

| — | 3 esperti nazionali distaccati |
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3 esperti nazionali distaccati

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

| — | Gestione operativa ed evoluzione di SIS II, VIS e Eurodac. |
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—

Gestione operativa ed evoluzione di SIS II, VIS e Eurodac.

| — | Helpdesk: servizi di sostegno di primo livello sono stati forniti agli utenti di tutti i sistemi gestiti dall’Agenzia. |
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—

Helpdesk: servizi di sostegno di primo livello sono stati forniti agli utenti di tutti i sistemi gestiti dall’Agenzia.

| — | Monitoraggio ed evoluzione di accordi sul livello dei servizi adeguati per tali sistemi gestiti dall’Agenzia; |
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—

Monitoraggio ed evoluzione di accordi sul livello dei servizi adeguati per tali sistemi gestiti dall’Agenzia;

| — | Coordinamento, sicurezza e supervisione delle relazioni tra gli Stati Membri e il fornitore di rete dell’infrastruttura di comunicazione per SIS II, Eurodac e VIS (rete sTESTA); |
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—

Coordinamento, sicurezza e supervisione delle relazioni tra gli Stati Membri e il fornitore di rete dell’infrastruttura di comunicazione per SIS II, Eurodac e VIS (rete sTESTA);

| — | partecipazione a processi preparatori per la definizione, lo sviluppo e l’attuazione di nuovi sistemi; |
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—

partecipazione a processi preparatori per la definizione, lo sviluppo e l’attuazione di nuovi sistemi;

| — | Statistiche: elaborazione di statistiche tempestive ed accurate e rendiconti sulla performance dei sistemi, come previsto nella base giuridica pertinente. |
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—

Statistiche: elaborazione di statistiche tempestive ed accurate e rendiconti sulla performance dei sistemi, come previsto nella base giuridica pertinente.

| — | Relazioni: soddisfacimento di tutti gli obblighi di comunicazione stabiliti dal regolamento istitutivo e dalle basi giuridiche per i sistemi IT gestiti dall’Agenzia. |
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—

Relazioni: soddisfacimento di tutti gli obblighi di comunicazione stabiliti dal regolamento istitutivo e dalle basi giuridiche per i sistemi IT gestiti dall’Agenzia.

| — | Monitoraggio delle nuove tecnologie e soluzioni pertinenti per la gestione operativa e l’evoluzione di SIS II, VIS, Eurodac ed altri sistemi IT su larga scala. |
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—

Monitoraggio delle nuove tecnologie e soluzioni pertinenti per la gestione operativa e l’evoluzione di SIS II, VIS, Eurodac ed altri sistemi IT su larga scala.

| — | Formazione: fornitura di piani di formazione personalizzati per le autorità nazionali in merito ai sistemi IT gestiti dall’Agenzia. |
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—

Formazione: fornitura di piani di formazione personalizzati per le autorità nazionali in merito ai sistemi IT gestiti dall’Agenzia.

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(1)  Limitatamente al periodo compreso fra il 22 maggio, data del conferimento dell’autonomia finanziaria, e il 31 dicembre 2013.

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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RISPOSTE DELL’AGENZIA

| 11. | L’Agenzia accetta l’osservazione della Corte, per quanto concerne i dati riportati in bilancio alla voce 6.3.1 «Immobilizzazioni», sezione «Trasferimento materiale di immobilizzazioni materiali e immateriali ricevute da altre entittà consolidate». |
| --- | --- |

11.

L’Agenzia accetta l’osservazione della Corte, per quanto concerne i dati riportati in bilancio alla voce 6.3.1 «Immobilizzazioni», sezione «Trasferimento materiale di immobilizzazioni materiali e immateriali ricevute da altre entittà consolidate».

| 13. | L’Agenzia concorda con l’osservazione della Corte e continuerà a sviluppare ulteriormente i suoi robusti processi e procedure già in atto allo scopo di garantire la piena conformità ai requisiti degli standard di controllo interno. |
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13.

L’Agenzia concorda con l’osservazione della Corte e continuerà a sviluppare ulteriormente i suoi robusti processi e procedure già in atto allo scopo di garantire la piena conformità ai requisiti degli standard di controllo interno.

| 14. | Sono in fase di progettazione le specifiche tecniche e per la seconda metà dell’anno sono previste delle aggiudicazioni di appalti pubblici allo scopo di avviare l’esecuzione contrattuale nel quarto trimestre 2014. |
| --- | --- |

14.

Sono in fase di progettazione le specifiche tecniche e per la seconda metà dell’anno sono previste delle aggiudicazioni di appalti pubblici allo scopo di avviare l’esecuzione contrattuale nel quarto trimestre 2014.

| 15. | Nel corso del trasferimento delle responsabilità concernente la gestione operativa dei sistemi dalla Commissione europea all’Agenzia vi è stato un intenso scambio di informazioni a livello di lavoro. Come la Commissione ha comunicato alll’Agenzia:






  — | alla migrazione ha fatto seguito un processo standard, già utilizzato per l’interdipendenza di altre agenzie; |
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15.

Nel corso del trasferimento delle responsabilità concernente la gestione operativa dei sistemi dalla Commissione europea all’Agenzia vi è stato un intenso scambio di informazioni a livello di lavoro. Come la Commissione ha comunicato alll’Agenzia:

—

alla migrazione ha fatto seguito un processo standard, già utilizzato per l’interdipendenza di altre agenzie;

| — | sono stati effettuate delle verifiche di coerenza da parte di un attore indipendente terzo allo scopo di garantire un trasferimento sicuro e completo. |
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—

sono stati effettuate delle verifiche di coerenza da parte di un attore indipendente terzo allo scopo di garantire un trasferimento sicuro e completo.

Una serie di documenti esaustivi relativi alla documentazione tecnica o ai contratti firmati sono stati trasmessi all’eu-LISA in formato elettronico o cartaceo a sostegno dell’esercizio di migrazione; alcuni documenti originali sono stati conservati dalla Commissione per motivi di controllo e di audit.

Mentre l’Agenzia riconosce la compessità e la durata dell’esercizio di riconciliazione, è stata portata a termine una riconciliazione completa, presentando una rassegna esaustiva –ovvero che combinava le attuazioni della DG HOME e dell’Agenzia- del bilancio per l’esercizio 2013. Poiché la migrazione di stanziamenti consoni all’indipendenza finanziaria non è un esercizio ricorrente, è previsto che la futura relazione sull’esecuzione del bilancio provvederà le basi per un’analisi interamente dettagliata.

| 17. | La procedura di adozione da parte del Consiglio sarà avviata non appena saranno concluse le negoziazioni condotte dalla Commissione. In seguito alla decisione del Consiglio, i paesi associati dovranno ratificare l’accordo conformemente alle rispettive legislazioni nazionali. È opportuno rilevare che il testo degli accordi include attualmente una disposizione che comporta il pagamento retroattivo delle contribuzioni all’Agenzia con effetto dal dicembre 2012. |
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17.

La procedura di adozione da parte del Consiglio sarà avviata non appena saranno concluse le negoziazioni condotte dalla Commissione. In seguito alla decisione del Consiglio, i paesi associati dovranno ratificare l’accordo conformemente alle rispettive legislazioni nazionali. È opportuno rilevare che il testo degli accordi include attualmente una disposizione che comporta il pagamento retroattivo delle contribuzioni all’Agenzia con effetto dal dicembre 2012.

| 18. | L’assetto organizzativo dell’Agenzia è regolato dal suo regolamento istitutivo. L’Agenzia non è in grado di commentare tale osservazione. |
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18.

L’assetto organizzativo dell’Agenzia è regolato dal suo regolamento istitutivo. L’Agenzia non è in grado di commentare tale osservazione.

| 19. | L’Agenzia accetta l’osservazione. La sola voce in sospeso oggetto di negoziazioni con il governo estone concerne il regime dell’IVA applicabile al personale dell’Agenzia. |
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19.

L’Agenzia accetta l’osservazione. La sola voce in sospeso oggetto di negoziazioni con il governo estone concerne il regime dell’IVA applicabile al personale dell’Agenzia.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/332 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/332

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte dell’Ufficio

(2014/C 442/39)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno (di seguito «l’Ufficio» o «UAMI»), con sede ad Alicante, è stato istituito dal regolamento (CE) n. 40/94 del Consiglio (1), abrogato e sostituito dal regolamento (CE) n. 207/2009 (2). Il compito dell’Ufficio è di attuare la normativa UE su marchi, disegni e modelli, che conferisce alle imprese una protezione uniforme su tutto il territorio dell’Unione europea (3). |
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1.

L’Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno (di seguito «l’Ufficio» o «UAMI»), con sede ad Alicante, è stato istituito dal regolamento (CE) n. 40/94 del Consiglio (1), abrogato e sostituito dal regolamento (CE) n. 207/2009 (2). Il compito dell’Ufficio è di attuare la normativa UE su marchi, disegni e modelli, che conferisce alle imprese una protezione uniforme su tutto il territorio dell’Unione europea (3).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Ufficio. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Ufficio. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Ufficio, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Ufficio, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Ufficio e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Ufficio comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il presidente approva i conti annuali dell’Ufficio dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Ufficio; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Ufficio e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Ufficio comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il presidente approva i conti annuali dell’Ufficio dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Ufficio;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al comitato del bilancio dell’Ufficio, sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (8). La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’Intosai. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Ufficio, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al comitato del bilancio dell’Ufficio, sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (8). La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’Intosai. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Ufficio, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Ufficio presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Ufficio e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Ufficio presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria dello stesso al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Ufficio e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | L’entità dei riporti da esercizi precedenti annullati è aumentata da 4,2 milioni di euro (13 %) nel 2012 a 6,0 milioni (16 %) nel 2013. Ciò è principalmente riconducibile al fatto che, in entrambi gli esercizi, l’importo dei costi da rimborsare nell’ambito degli accordi di cooperazione con gli Uffici nazionali degli Stati membri è stato inferiore al previsto (1,9 milioni di euro nel 2012 e 3,8 milioni nel 2013), il che indica la necessità di ottenere, a fine esercizio, dagli Uffici nazionali informazioni più precise sulle spese effettivamente sostenute. |
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11.

L’entità dei riporti da esercizi precedenti annullati è aumentata da 4,2 milioni di euro (13 %) nel 2012 a 6,0 milioni (16 %) nel 2013. Ciò è principalmente riconducibile al fatto che, in entrambi gli esercizi, l’importo dei costi da rimborsare nell’ambito degli accordi di cooperazione con gli Uffici nazionali degli Stati membri è stato inferiore al previsto (1,9 milioni di euro nel 2012 e 3,8 milioni nel 2013), il che indica la necessità di ottenere, a fine esercizio, dagli Uffici nazionali informazioni più precise sulle spese effettivamente sostenute.

| 12. | Il livello degli stanziamenti impegnati nel 2013 per i diversi titoli variava tra il 98 % e l’89 % degli stanziamenti totali, segno che gli impegni giuridici erano stati contratti in maniera tempestiva. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2014 per il Titolo II — Spese amministrative (23,9 milioni di euro, ossia il 28 %) e per il Titolo III — Spese operative (13,3 milioni, ovvero il 38 %) è stato elevato. Per il Titolo II, ciò risulta da contratti pluriennali connessi principalmente alla costruzione del nuovo edifico, ad attività di sviluppo informatico e ai servizi/forniture ordinati, come previsto, alla fine del 2013, il cui pagamento era previsto solo nel 2014. Per il Titolo III, ciò deriva perlopiù dagli accordi di cooperazione con gli Uffici nazionali in base ai quali le dichiarazioni di spesa non dovevano essere presentate da questi ultimi fino al 2014, e dalla consueta richiesta di servizi di traduzione negli ultimi mesi del 2013, il cui pagamento era previsto solo nel 2014. |
| --- | --- |

12.

Il livello degli stanziamenti impegnati nel 2013 per i diversi titoli variava tra il 98 % e l’89 % degli stanziamenti totali, segno che gli impegni giuridici erano stati contratti in maniera tempestiva. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2014 per il Titolo II — Spese amministrative (23,9 milioni di euro, ossia il 28 %) e per il Titolo III — Spese operative (13,3 milioni, ovvero il 38 %) è stato elevato. Per il Titolo II, ciò risulta da contratti pluriennali connessi principalmente alla costruzione del nuovo edifico, ad attività di sviluppo informatico e ai servizi/forniture ordinati, come previsto, alla fine del 2013, il cui pagamento era previsto solo nel 2014. Per il Titolo III, ciò deriva perlopiù dagli accordi di cooperazione con gli Uffici nazionali in base ai quali le dichiarazioni di spesa non dovevano essere presentate da questi ultimi fino al 2014, e dalla consueta richiesta di servizi di traduzione negli ultimi mesi del 2013, il cui pagamento era previsto solo nel 2014.

ALTRE OSSERVAZIONI

| 13. | L’Ufficio dispone di un piano per la continuità operativa e la gestione di crisi che prevede la copertura permanente di circa 25 funzioni da parte di dipendenti in reperibilità. Benché gli stanziamenti di bilancio per le indennità di disponibilità siano approvati annualmente dal comitato del bilancio dell’Ufficio, l’importo versato nel 2013 (4 02  458 euro) supera di gran lunga le indennità analoghe corrisposte da altre agenzie tenute ad assicurare un servizio permanente. |
| --- | --- |

13.

L’Ufficio dispone di un piano per la continuità operativa e la gestione di crisi che prevede la copertura permanente di circa 25 funzioni da parte di dipendenti in reperibilità. Benché gli stanziamenti di bilancio per le indennità di disponibilità siano approvati annualmente dal comitato del bilancio dell’Ufficio, l’importo versato nel 2013 (4 02  458 euro) supera di gran lunga le indennità analoghe corrisposte da altre agenzie tenute ad assicurare un servizio permanente.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 14. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

14.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 11 del 14.1.1994, pag. 1.

1

(2)  GU L 78 del 24.3.2009, pag. 1.

2

(3)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Ufficio.

3

allegato II

(4)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

4

(5)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

5

(6)  Articoli 38 e 43 del regolamento n. CB-3-09 del comitato del bilancio dell’Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno.

6

(7)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articoli 91-95 del regolamento n. CB-3-09 del comitato del bilancio dell’Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno.

8

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | La Corte ha individuato numerose carenze per quanto riguarda l’accordo sul livello dei servizi per il 2011 stipulato tra l’Ufficio e il Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea (CDT). L’accordo è stato firmato dall’Ufficio il 20 giugno 2011 e, in base all’articolo 10, applicato a decorrere dal 1o gennaio 2011. L’esecuzione del contratto è iniziata prima della firma dello stesso. Su richiesta del CDT, l’Ufficio ha eseguito un pagamento di 1,8 milioni di euro a titolo di compensazione (1). Inoltre, tale pagamento è stato autorizzato, pur in assenza del relativo impegno di bilancio e di stanziamenti disponibili (2). | N.D. |
| 2011 | È necessario che l’Ufficio migliori la gestione delle immobilizzazioni. Per le immobilizzazioni immateriali create internamente, le procedure contabili e le informazioni sui costi non erano affidabili. | Completato |
| 2011 | La liquidità di cassa detenuta dall’Ufficio al 31 dicembre 2011 ammontava a 520 milioni di euro (495 milioni di euro nel 2010). Conformemente alla politica in materia di gestione della tesoreria approvata dal comitato del bilancio nel 2010, tale liquidità è stata detenuta in nove banche in cinque Stati membri. | Completato
  La Corte rileva tuttavia un livello di liquidità ancora elevato. |
| 2012 | Dei 31,9 milioni di euro di stanziamenti impegnati riportati dal 2011 al 2012, ne sono stati annullati nel 2012 4,16 milioni (13 %). Di questo importo, 1,93 milioni di euro riguardano gli accordi di cooperazione con Stati membri che non hanno assorbito interamente gli importi ad essi assegnati. | N.D. |
| 2012 | Nel 2012 il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 93 %, segno che gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2013, vale a dire 36,7 milioni di euro, pari al 19 % degli impegni complessivi, è stato tuttavia elevato; 21,7 milioni di euro di essi riguardano il Titolo II (spese amministrative) e 14,1 milioni di euro il Titolo III (spese di funzionamento). All’origine dell’alto livello di riporti vi è principalmente il ricevimento tardivo delle fatture relative a beni e servizi forniti nel 2012. In particolare, per il Titolo II, l’alto livello di riporti è dovuto anche a una serie di contratti pluriennali relativi alla costruzione della nuova sede dell’Ufficio (6,09 milioni di euro) e all’appalto di sviluppi informatici (7,67 milioni di euro). Quanto al Titolo III, i riporti sono ampiamenti connessi agli accordi di cooperazione firmati con gli Stati membri, le cui dichiarazioni di spesa corrispondenti dovevano essere trasmesse solo nel 2013 (8,13 milioni di euro). Inoltre, negli ultimi mesi del 2012 sono stati richiesti servizi di traduzione (5,43 milioni di euro) il cui pagamento era previsto solo nel 2013. | N.D. |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

La Corte ha individuato numerose carenze per quanto riguarda l’accordo sul livello dei servizi per il 2011 stipulato tra l’Ufficio e il Centro di traduzione degli organismi dell’Unione europea (CDT). L’accordo è stato firmato dall’Ufficio il 20 giugno 2011 e, in base all’articolo 10, applicato a decorrere dal 1o gennaio 2011. L’esecuzione del contratto è iniziata prima della firma dello stesso. Su richiesta del CDT, l’Ufficio ha eseguito un pagamento di 1,8 milioni di euro a titolo di compensazione (1). Inoltre, tale pagamento è stato autorizzato, pur in assenza del relativo impegno di bilancio e di stanziamenti disponibili (2).

N.D.

2011

È necessario che l’Ufficio migliori la gestione delle immobilizzazioni. Per le immobilizzazioni immateriali create internamente, le procedure contabili e le informazioni sui costi non erano affidabili.

Completato

2011

La liquidità di cassa detenuta dall’Ufficio al 31 dicembre 2011 ammontava a 520 milioni di euro (495 milioni di euro nel 2010). Conformemente alla politica in materia di gestione della tesoreria approvata dal comitato del bilancio nel 2010, tale liquidità è stata detenuta in nove banche in cinque Stati membri.

Completato

La Corte rileva tuttavia un livello di liquidità ancora elevato.

2012

Dei 31,9 milioni di euro di stanziamenti impegnati riportati dal 2011 al 2012, ne sono stati annullati nel 2012 4,16 milioni (13 %). Di questo importo, 1,93 milioni di euro riguardano gli accordi di cooperazione con Stati membri che non hanno assorbito interamente gli importi ad essi assegnati.

N.D.

2012

Nel 2012 il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 93 %, segno che gli impegni sono stati contratti in maniera tempestiva. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati al 2013, vale a dire 36,7 milioni di euro, pari al 19 % degli impegni complessivi, è stato tuttavia elevato; 21,7 milioni di euro di essi riguardano il Titolo II (spese amministrative) e 14,1 milioni di euro il Titolo III (spese di funzionamento). All’origine dell’alto livello di riporti vi è principalmente il ricevimento tardivo delle fatture relative a beni e servizi forniti nel 2012. In particolare, per il Titolo II, l’alto livello di riporti è dovuto anche a una serie di contratti pluriennali relativi alla costruzione della nuova sede dell’Ufficio (6,09 milioni di euro) e all’appalto di sviluppi informatici (7,67 milioni di euro). Quanto al Titolo III, i riporti sono ampiamenti connessi agli accordi di cooperazione firmati con gli Stati membri, le cui dichiarazioni di spesa corrispondenti dovevano essere trasmesse solo nel 2013 (8,13 milioni di euro). Inoltre, negli ultimi mesi del 2012 sono stati richiesti servizi di traduzione (5,43 milioni di euro) il cui pagamento era previsto solo nel 2013.

N.D.

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(1)  Il valore minimo stabilito nell’accordo era di 16,3 milioni di euro. I servizi forniti nel 2011 sono ammontati in totale a 14,5 milioni di euro.

(2)  Questo pagamento è stato eseguito a titolo del bilancio 2012.

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ALLEGATO II

Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno (Alicante)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articoli 36 e 56 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Libera circolazione delle merci

  [...] i divieti o restrizioni [...] giustificati da motivi di [...] tutela della proprietà industriale e commerciale non devono costituire un mezzo di discriminazione arbitraria, né una restrizione dissimulata al commercio tra gli Stati membri.
  [...] le restrizioni alla libera prestazione dei servizi all’interno dell’Unione sono vietate nei confronti dei cittadini degli Stati membri stabiliti in uno Stato membro che non sia quello del destinatario della prestazione. [...] |
| --- | --- |
| Competenze dell’Ufficio


  [regolamento (CE) n. 207/2009 del Consiglio]


  [regolamento (UE) n. 386/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio] | Obiettivi

  Attuare la normativa UE su marchi, disegni e modelli che conferisce alle imprese il diritto di acquisire una protezione uniforme su tutto il territorio dell’Unione europea.
  Promuovere il dibattito, la ricerca, la formazione, la comunicazione, la creazione di strumenti di supporto informatico avanzati e la diffusione delle migliori prassi in materia di PI.

  Compiti







  — | Assicurare la ricezione e il deposito delle domande di registrazione; |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articoli 36 e 56 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Libera circolazione delle merci

[...] i divieti o restrizioni [...] giustificati da motivi di [...] tutela della proprietà industriale e commerciale non devono costituire un mezzo di discriminazione arbitraria, né una restrizione dissimulata al commercio tra gli Stati membri.

[...] le restrizioni alla libera prestazione dei servizi all’interno dell’Unione sono vietate nei confronti dei cittadini degli Stati membri stabiliti in uno Stato membro che non sia quello del destinatario della prestazione. [...]

Competenze dell’Ufficio

[regolamento (CE) n. 207/2009 del Consiglio]

[regolamento (UE) n. 386/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio]

Obiettivi

Attuare la normativa UE su marchi, disegni e modelli che conferisce alle imprese il diritto di acquisire una protezione uniforme su tutto il territorio dell’Unione europea.

Promuovere il dibattito, la ricerca, la formazione, la comunicazione, la creazione di strumenti di supporto informatico avanzati e la diffusione delle migliori prassi in materia di PI.

Compiti

—

Assicurare la ricezione e il deposito delle domande di registrazione;

| — | esaminare le condizioni di deposito e di compatibilità con la normativa UE; |
| --- | --- |

—

esaminare le condizioni di deposito e di compatibilità con la normativa UE;

| — | svolgere ricerche presso i servizi della proprietà industriale degli Stati membri sull’esistenza di marchi nazionali anteriori; |
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—

svolgere ricerche presso i servizi della proprietà industriale degli Stati membri sull’esistenza di marchi nazionali anteriori;

| — | pubblicare le domande; |
| --- | --- |

—

pubblicare le domande;

| — | esaminare l’eventuale opposizione di terzi; |
| --- | --- |

—

esaminare l’eventuale opposizione di terzi;

| — | registrare o respingere le domande; |
| --- | --- |

—

registrare o respingere le domande;

| — | esaminare le domande di decadenza o di nullità; |
| --- | --- |

—

esaminare le domande di decadenza o di nullità;

| — | trattare i ricorsi contro le decisioni; |
| --- | --- |

—

trattare i ricorsi contro le decisioni;

| — | migliorare la comprensione del valore della proprietà intellettuale; |
| --- | --- |

—

migliorare la comprensione del valore della proprietà intellettuale;

| — | migliorare la comprensione dell’entità e dell’impatto delle violazioni dei diritti di proprietà intellettuale; |
| --- | --- |

—

migliorare la comprensione dell’entità e dell’impatto delle violazioni dei diritti di proprietà intellettuale;

| — | accrescere la conoscenza delle migliori prassi del settore pubblico e privato nella tutela dei diritti di proprietà intellettuale; |
| --- | --- |

—

accrescere la conoscenza delle migliori prassi del settore pubblico e privato nella tutela dei diritti di proprietà intellettuale;

| — | fornire supporto nel sensibilizzare l’opinione pubblica sull’impatto delle violazioni dei diritti di proprietà intellettuale; |
| --- | --- |

—

fornire supporto nel sensibilizzare l’opinione pubblica sull’impatto delle violazioni dei diritti di proprietà intellettuale;

| — | approfondire le competenze di quanti sono preposti a garantire il rispetto dei diritti di proprietà intellettuale; |
| --- | --- |

—

approfondire le competenze di quanti sono preposti a garantire il rispetto dei diritti di proprietà intellettuale;

| — | affinare la conoscenza di dispositivi tecnici per prevenire e contrastare le violazioni dei diritti di proprietà intellettuale, compresi i sistemi di tracciabilità e di rintracciabilità che aiutino a distinguere i prodotti originali da quelli contraffatti; |
| --- | --- |

—

affinare la conoscenza di dispositivi tecnici per prevenire e contrastare le violazioni dei diritti di proprietà intellettuale, compresi i sistemi di tracciabilità e di rintracciabilità che aiutino a distinguere i prodotti originali da quelli contraffatti;

| — | fornire meccanismi che contribuiscono a migliorare, tra le autorità degli Stati membri attive nel settore dei diritti di proprietà intellettuale, lo scambio online di informazioni sul rispetto di tali diritti, e promuovere la cooperazione con e tra le predette autorità; |
| --- | --- |

—

fornire meccanismi che contribuiscono a migliorare, tra le autorità degli Stati membri attive nel settore dei diritti di proprietà intellettuale, lo scambio online di informazioni sul rispetto di tali diritti, e promuovere la cooperazione con e tra le predette autorità;

| — | adoperarsi, in consultazione con gli Stati membri, allo scopo di promuovere la collaborazione internazionale con gli uffici per la proprietà intellettuale di paesi terzi al fine di elaborare strategie e sviluppare tecniche, competenze e strumenti per il rispetto dei diritti di proprietà intellettuale. |
| --- | --- |

—

adoperarsi, in consultazione con gli Stati membri, allo scopo di promuovere la collaborazione internazionale con gli uffici per la proprietà intellettuale di paesi terzi al fine di elaborare strategie e sviluppare tecniche, competenze e strumenti per il rispetto dei diritti di proprietà intellettuale.

Organizzazione

Consiglio di amministrazione

Composizione

| — | Un rappresentante di ciascuno Stato membro ed un rappresentante della Commissione, nonché i rispettivi supplenti. |
| --- | --- |

—

Un rappresentante di ciascuno Stato membro ed un rappresentante della Commissione, nonché i rispettivi supplenti.

Compito

| — | Consigliare il presidente nelle materie di competenza dell’Ufficio. |
| --- | --- |

—

Consigliare il presidente nelle materie di competenza dell’Ufficio.

| — | Stilare gli elenchi di candidati (articolo 125) alle funzioni di presidente, vicepresidenti, presidenti e membri delle commissioni di ricorso. |
| --- | --- |

—

Stilare gli elenchi di candidati (articolo 125) alle funzioni di presidente, vicepresidenti, presidenti e membri delle commissioni di ricorso.

Presidente dell’Ufficio

| — | Nominato dal Consiglio sulla base di un elenco di tre candidati al massimo, compilato dal consiglio di amministrazione. |
| --- | --- |

—

Nominato dal Consiglio sulla base di un elenco di tre candidati al massimo, compilato dal consiglio di amministrazione.

Comitato del bilancio

Composizione

| — | Un rappresentante di ciascuno Stato membro ed un rappresentante della Commissione, nonché i rispettivi supplenti. |
| --- | --- |

—

Un rappresentante di ciascuno Stato membro ed un rappresentante della Commissione, nonché i rispettivi supplenti.

Compito

| — | Adottare il bilancio, il regolamento finanziario, dare scarico al presidente, fissare il prezzo delle relazioni di ricerca. |
| --- | --- |

—

Adottare il bilancio, il regolamento finanziario, dare scarico al presidente, fissare il prezzo delle relazioni di ricerca.

Decisioni nell’ambito delle procedure

Le decisioni sono prese da:

| a) | gli esaminatori; |
| --- | --- |

a)

gli esaminatori;

| b) | le divisioni di opposizione; |
| --- | --- |

b)

le divisioni di opposizione;

| c) | la divisione legale e di amministrazione dei marchi; |
| --- | --- |

c)

la divisione legale e di amministrazione dei marchi;

| d) | le divisioni di annullamento; |
| --- | --- |

d)

le divisioni di annullamento;

| e) | la commissione di ricorso. |
| --- | --- |

e)

la commissione di ricorso.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Comitato del bilancio dell’Ufficio.

Risorse messe a disposizione dell’Ufficio nel 2013 (2012)

Bilancio

418 (429) milioni di euro.

Effettivi al 31 dicembre 2013

861 (775) posti previsti nella tabella dell’organico, di cui occupati: 731 (680) + 171 (138) altri impieghi (contratti ausiliari, esperti nazionali distaccati, agenti locali e interinali, consiglieri speciali).

Totale effettivi: 902 (818)

Attività e servizi forniti nel 2013 (2012
  )

Marchi

Numero di domande: 1 14  421(1 07  924)

Numero di registrazioni: 98  092(95  645)

Numero di opposizioni ricevute: 17  006(16  634)

Ricorsi presso le commissioni di ricorso: 2  602(2  339)

Ricorsi in sospeso: 2  361(2  352)

Disegni

Disegni pervenuti: 95  429(92  175)

Disegni registrati: 84  056(78  658)

Fonte: Allegato fornito dall’Ufficio.

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LE RISPOSTE DELL’UFFICIO

| 11. | L’Ufficio sta attualmente mettendo in atto, assieme agli uffici nazionali, delle misure tese a ridurre l’elevato tasso di annullamento dei riporti. Si è messo in atto un progetto pilota di relazioni d’esecuzione intermedie ogni sei mesi. L’idea è di estendere questi progetti pilota agli importanti progetti che l’Ufficio intrattiene con gli uffici nazionali, una volta che si è allargata la partecipazione in questo progetto pilota. Infine, al fine di minimizzare riporti inutili, l’Ufficio analizzerà anche possibili aggiustamenti dei contratti (per il 2015) con gli Uffici nazionali. |
| --- | --- |

11.

L’Ufficio sta attualmente mettendo in atto, assieme agli uffici nazionali, delle misure tese a ridurre l’elevato tasso di annullamento dei riporti. Si è messo in atto un progetto pilota di relazioni d’esecuzione intermedie ogni sei mesi. L’idea è di estendere questi progetti pilota agli importanti progetti che l’Ufficio intrattiene con gli uffici nazionali, una volta che si è allargata la partecipazione in questo progetto pilota. Infine, al fine di minimizzare riporti inutili, l’Ufficio analizzerà anche possibili aggiustamenti dei contratti (per il 2015) con gli Uffici nazionali.

| 12. | A parte le misure cui si fa riferimento sopra, che ridurrebbero l’elevato livello di riporti principalmente nel titolo III, ma anche nel titolo II, l’Ufficio sta attualmente istituendo assieme al CDT un sistema per ridurre i riporti alla fine dell’anno. Inoltre, come evidenziato dalla Corte, l’ampliamento della sede dell’Ufficio e le attività di sviluppo informatico giustificano gli elevati livelli di riporto al titolo II.
  L’Ufficio sta prendendo dei provvedimenti tesi a meglio verificare le somme riportate in ogni esercizio. |
| --- | --- |

12.

A parte le misure cui si fa riferimento sopra, che ridurrebbero l’elevato livello di riporti principalmente nel titolo III, ma anche nel titolo II, l’Ufficio sta attualmente istituendo assieme al CDT un sistema per ridurre i riporti alla fine dell’anno. Inoltre, come evidenziato dalla Corte, l’ampliamento della sede dell’Ufficio e le attività di sviluppo informatico giustificano gli elevati livelli di riporto al titolo II.

L’Ufficio sta prendendo dei provvedimenti tesi a meglio verificare le somme riportate in ogni esercizio.

| 13. | Conformemente ai requisiti degli standard internazionali di qualità e degli standard per il controllo interno (ICS 10) adottati dal comitato del bilancio dell’Ufficio, l’Ufficio ha istituito un piano di continuità operativa (BCP). Questo è ora anche previsto nel nuovo regolamento finanziario quadro per il 2013.
  Nel novembre 2006 gli organismi di direzione dell’Ufficio — consiglio di amministrazione e comitato del bilancio — sono stati informati e hanno supportato la strategia dell’UAMI basata su uno scenario di tre livelli (livello 0: squadra gestione crisi; livello 1: squadre IT & logistica, squadra coordinamento ripresa dell’attività e squadra comunicazioni globali; livello 2: squadre che lavoreranno sulla ripresa dell’attività). Lo statuto prevede che debba essere corrisposta un’indennità al personale coinvolto nel servizio di reperibilità. L’impatto sul bilancio di questo pagamento è compreso in una specifica linea di bilancio, aggiornata (secondo le necessità dell’organizzazione) e adottata nel bilancio ogni anno.
  Il BCP è stato istituito dopo un’ampia analisi d’impatto realizzata con l’aiuto di consulenti esterni e copre TUTTE le attività dell’Ufficio.
  L’Ufficio ha 25 ruoli che richiedono il servizio di reperibilità su base permanente; i pagamenti per il 2013 ammontano a 4 02  458 EUR. Le ragioni per cui il BCP ha richiesto una struttura così rigida sono le seguenti:
  L’Ufficio ha una forte esposizione e visibilità verso le parti interessate e deve garantire un servizio operativo di e-business 24/7 ed essere in grado di fornire risposte immediate ai suoi utenti. L’assenza di disponibilità del sistema informatico causerebbe serie ripercussioni alla continuità operativa. In tutto l’Ufficio, la continuità operativa è quindi essenziale e tutti i dipartimenti ne sono coinvolti (visibilità di attività quali attività di cooperazione con gli Stati membri e che rientrano nell’ambito di responsabilità dell’Osservatorio, interazione con l’ufficio di Bruxelles, supporto ai telelavoratori, garanzia del corretto funzionamento della raccolta delle tasse (sistema informatizzato automatico utilizzato da tutto l’Ufficio) e, infine, coinvolgimento del personale addetto agli acquisti, avendo un ruolo d’intervento ben definito e centralizzato (gestione di tutti i fascicoli aventi una rilevanza economica) in caso di calamità. A causa delle dimensioni e dell’internazionalità dei nostri fornitori, la quantità di documentazione formale è molto elevata e dipende in misura assai elevata dalla TI.
  Queste ragioni giustificano, a nostro parere, le differenze con altre agenzie.
  L’Ufficio ha già fatto uso dei turni di reperibilità per due volte sin dalla sua istituzione; l’ultima volta in occasione della comparsa del suo nuovo sito web.
  Il livello dei pagamenti corrisposti nel 2013 a causa della reperibilità costituisce meno dello 0,5 % della spesa complessiva del titolo I. In altre parole, questi costi rappresentano meno del reddito generato dai servizi online dell’Ufficio nel corso di un giorno lavorativo.
  L’Ufficio prenderà in considerazione le osservazioni espresse dalla Corte dei conti nel corso della sua verifica annuale dei processi, delle procedure e dei programmi, in un’ottica di miglioramento continuo. |
| --- | --- |

13.

Conformemente ai requisiti degli standard internazionali di qualità e degli standard per il controllo interno (ICS 10) adottati dal comitato del bilancio dell’Ufficio, l’Ufficio ha istituito un piano di continuità operativa (BCP). Questo è ora anche previsto nel nuovo regolamento finanziario quadro per il 2013.

Nel novembre 2006 gli organismi di direzione dell’Ufficio — consiglio di amministrazione e comitato del bilancio — sono stati informati e hanno supportato la strategia dell’UAMI basata su uno scenario di tre livelli (livello 0: squadra gestione crisi; livello 1: squadre IT & logistica, squadra coordinamento ripresa dell’attività e squadra comunicazioni globali; livello 2: squadre che lavoreranno sulla ripresa dell’attività). Lo statuto prevede che debba essere corrisposta un’indennità al personale coinvolto nel servizio di reperibilità. L’impatto sul bilancio di questo pagamento è compreso in una specifica linea di bilancio, aggiornata (secondo le necessità dell’organizzazione) e adottata nel bilancio ogni anno.

Il BCP è stato istituito dopo un’ampia analisi d’impatto realizzata con l’aiuto di consulenti esterni e copre TUTTE le attività dell’Ufficio.

L’Ufficio ha 25 ruoli che richiedono il servizio di reperibilità su base permanente; i pagamenti per il 2013 ammontano a 4 02  458 EUR. Le ragioni per cui il BCP ha richiesto una struttura così rigida sono le seguenti:

L’Ufficio ha una forte esposizione e visibilità verso le parti interessate e deve garantire un servizio operativo di e-business 24/7 ed essere in grado di fornire risposte immediate ai suoi utenti. L’assenza di disponibilità del sistema informatico causerebbe serie ripercussioni alla continuità operativa. In tutto l’Ufficio, la continuità operativa è quindi essenziale e tutti i dipartimenti ne sono coinvolti (visibilità di attività quali attività di cooperazione con gli Stati membri e che rientrano nell’ambito di responsabilità dell’Osservatorio, interazione con l’ufficio di Bruxelles, supporto ai telelavoratori, garanzia del corretto funzionamento della raccolta delle tasse (sistema informatizzato automatico utilizzato da tutto l’Ufficio) e, infine, coinvolgimento del personale addetto agli acquisti, avendo un ruolo d’intervento ben definito e centralizzato (gestione di tutti i fascicoli aventi una rilevanza economica) in caso di calamità. A causa delle dimensioni e dell’internazionalità dei nostri fornitori, la quantità di documentazione formale è molto elevata e dipende in misura assai elevata dalla TI.

Queste ragioni giustificano, a nostro parere, le differenze con altre agenzie.

L’Ufficio ha già fatto uso dei turni di reperibilità per due volte sin dalla sua istituzione; l’ultima volta in occasione della comparsa del suo nuovo sito web.

Il livello dei pagamenti corrisposti nel 2013 a causa della reperibilità costituisce meno dello 0,5 % della spesa complessiva del titolo I. In altre parole, questi costi rappresentano meno del reddito generato dai servizi online dell’Ufficio nel corso di un giorno lavorativo.

L’Ufficio prenderà in considerazione le osservazioni espresse dalla Corte dei conti nel corso della sua verifica annuale dei processi, delle procedure e dei programmi, in un’ottica di miglioramento continuo.

| 14. | L’Ufficio prende nota del fatto che la Corte dei conti ha ritenuto tutte le conclusioni dell’esercizio precedente completate o non applicabili |
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14.

L’Ufficio prende nota del fatto che la Corte dei conti ha ritenuto tutte le conclusioni dell’esercizio precedente completate o non applicabili

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/340 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/340

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro relativi all’esercizio 2013 corredata della risposta dell’Agenzia

(2014/C 442/40)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro (di seguito «l’Agenzia» o «OSHA»), con sede a Bilbao, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 2062/94 del Consiglio (1). L’Agenzia ha il compito di raccogliere e diffondere le informazioni sulle priorità nazionali e dell’Unione in materia di salute e sicurezza sul lavoro, nonché di sostenere gli organi nazionali e dell’UE interessati nella formulazione e nell’attuazione di politiche e di provvedere all’informazione sulle misure di prevenzione (2). |
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1.

L’Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro (di seguito «l’Agenzia» o «OSHA»), con sede a Bilbao, è stata istituita dal regolamento (CE) n. 2062/94 del Consiglio (1). L’Agenzia ha il compito di raccogliere e diffondere le informazioni sulle priorità nazionali e dell’Unione in materia di salute e sicurezza sul lavoro, nonché di sostenere gli organi nazionali e dell’UE interessati nella formulazione e nell’attuazione di politiche e di provvedere all’informazione sulle misure di prevenzione (2).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni su cui sono basati i conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
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10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 11. | Il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 99 % a fronte del 95 % per il 2012. Tuttavia, il livello di stanziamenti impegnati riportati al 2014, vale a dire 6 01  426 euro (30 %) per il Titolo II (spese amministrative) e 3 6 93  549 euro (46 %) per il Titolo III (spese operative), è stato elevato. |
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11.

Il tasso di impegno globale degli stanziamenti è stato del 99 % a fronte del 95 % per il 2012. Tuttavia, il livello di stanziamenti impegnati riportati al 2014, vale a dire 6 01  426 euro (30 %) per il Titolo II (spese amministrative) e 3 6 93  549 euro (46 %) per il Titolo III (spese operative), è stato elevato.

| 12. | Per il Titolo II, ciò è stato dovuto dall’acquisto di beni e servizi, come pianificato, alla fine dell’esercizio nel quadro del trasferimento dell’Agenzia nella sua nuova sede e del rinnovo dei contratti annuali per l’informatica. Per il Titolo III, il livello elevato dei riporti pianificati è risultato principalmente dalla natura pluriennale di alcuni grandi progetti avviati nel 2013, come ad esempio l’Indagine europea fra le imprese sui rischi nuovi ed emergenti (ESENER II). |
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12.

Per il Titolo II, ciò è stato dovuto dall’acquisto di beni e servizi, come pianificato, alla fine dell’esercizio nel quadro del trasferimento dell’Agenzia nella sua nuova sede e del rinnovo dei contratti annuali per l’informatica. Per il Titolo III, il livello elevato dei riporti pianificati è risultato principalmente dalla natura pluriennale di alcuni grandi progetti avviati nel 2013, come ad esempio l’Indagine europea fra le imprese sui rischi nuovi ed emergenti (ESENER II).

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER GLI ESERCIZI PRECEDENTI

| 13. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti. |
| --- | --- |

13.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per gli esercizi precedenti.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte dei conti, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 216 del 20.8.1994, pag. 1. Regolamento modificato da ultimo dal regolamento (CE) n. 1112/2005 (GU L 184 del 15.7.2005, pag. 5).

1

(2)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 39 e 50 del regolamento delegato (UE) n. 1271/2013 della Commissione (GU L 328 del 7.12.2013, pag. 42).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 107 del regolamento (UE) n. 1271/2013.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per gli esercizi precedenti

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | L’alto tasso di annullamento degli stanziamenti denota le difficoltà incontrate nell’attuare le azioni previste dal programma di lavoro annuale e nel rispettare il principio dell’annualità del bilancio. | Completato |
| 2011 | Contrariamente alle altre due agenzie europee con sede in Spagna (l’Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno, situato ad Alicante, e l’Agenzia comunitaria di controllo della pesca, situata a Vigo), non è stato concluso un accordo sulla sede. | Completato |
| 2012 | La dotazione finanziaria dell’Agenzia per il 2012 è ammontata a 15,3 milioni di euro, di cui 3,2 milioni di euro (22 %) sono stati riportati al 2013. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati è elevato per il Titolo II (Infrastrutture) (36 %) e per il Titolo III (Spese operative) (33 %). Per il Titolo II, questa situazione è principalmente imputabile al rinnovo dei contratti annuali nel settore delle tecnologie informatiche che sono stati stipulati, come pianificato, nel quarto trimestre 2012. Per il Titolo III, l’alto livello di riporti è stato dovuto sia alla natura pluriennale dei grandi progetti che a ritardi nell’aggiudicazione di contratti specifici. I ritardi sono imputabili principalmente all’organizzazione decentrata delle procedure di appalto, che impedisce un efficace monitoraggio dello svolgimento degli appalti previsti. | In corso |
| 2012 | Il tasso di annullamento per gli stanziamenti del Titolo I per l’esercizio 2012 è stato elevato (9,5 %, pari a 0,5 milioni di euro), riconducibile prevalentemente al blocco delle procedure di assunzione e al mancato pagamento di un aumento salariale previsto. | Completato |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

L’alto tasso di annullamento degli stanziamenti denota le difficoltà incontrate nell’attuare le azioni previste dal programma di lavoro annuale e nel rispettare il principio dell’annualità del bilancio.

Completato

2011

Contrariamente alle altre due agenzie europee con sede in Spagna (l’Ufficio per l’armonizzazione nel mercato interno, situato ad Alicante, e l’Agenzia comunitaria di controllo della pesca, situata a Vigo), non è stato concluso un accordo sulla sede.

Completato

2012

La dotazione finanziaria dell’Agenzia per il 2012 è ammontata a 15,3 milioni di euro, di cui 3,2 milioni di euro (22 %) sono stati riportati al 2013. Il livello degli stanziamenti impegnati riportati è elevato per il Titolo II (Infrastrutture) (36 %) e per il Titolo III (Spese operative) (33 %). Per il Titolo II, questa situazione è principalmente imputabile al rinnovo dei contratti annuali nel settore delle tecnologie informatiche che sono stati stipulati, come pianificato, nel quarto trimestre 2012. Per il Titolo III, l’alto livello di riporti è stato dovuto sia alla natura pluriennale dei grandi progetti che a ritardi nell’aggiudicazione di contratti specifici. I ritardi sono imputabili principalmente all’organizzazione decentrata delle procedure di appalto, che impedisce un efficace monitoraggio dello svolgimento degli appalti previsti.

In corso

2012

Il tasso di annullamento per gli stanziamenti del Titolo I per l’esercizio 2012 è stato elevato (9,5 %, pari a 0,5 milioni di euro), riconducibile prevalentemente al blocco delle procedure di assunzione e al mancato pagamento di un aumento salariale previsto.

Completato

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ALLEGATO II

Agenzia europea per la sicurezza e la salute sul lavoro (Bilbao)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articoli 151 e 153 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Articolo 151

  L’Unione e gli Stati membri [...] hanno come obiettivi la promozione dell’occupazione, il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro, che consenta la loro parificazione nel progresso, una protezione sociale adeguata, il dialogo sociale, lo sviluppo delle risorse umane atto a consentire un livello occupazionale elevato e duraturo e la lotta contro l’emarginazione.

  Articolo 153

  Per conseguire gli obiettivi previsti all’articolo 151, l’Unione sostiene e completa l’azione degli Stati membri nei seguenti settori:






  a) | miglioramento, in particolare, dell’ambiente di lavoro, per proteggere la sicurezza e la salute dei lavoratori; |
| --- | --- | --- |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articoli 151 e 153 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Articolo 151

L’Unione e gli Stati membri [...] hanno come obiettivi la promozione dell’occupazione, il miglioramento delle condizioni di vita e di lavoro, che consenta la loro parificazione nel progresso, una protezione sociale adeguata, il dialogo sociale, lo sviluppo delle risorse umane atto a consentire un livello occupazionale elevato e duraturo e la lotta contro l’emarginazione.

Articolo 153

Per conseguire gli obiettivi previsti all’articolo 151, l’Unione sostiene e completa l’azione degli Stati membri nei seguenti settori:

a)

miglioramento, in particolare, dell’ambiente di lavoro, per proteggere la sicurezza e la salute dei lavoratori;

| b) | condizioni di lavoro;
  [...] |
| --- | --- |

b)

condizioni di lavoro;

[...]

| e) | informazione e consultazione dei lavoratori;
  [...] |
| --- | --- |

e)

informazione e consultazione dei lavoratori;

[...]

| h) | integrazione delle persone escluse dal mercato del lavoro, fatto salvo l’articolo 166; |
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h)

integrazione delle persone escluse dal mercato del lavoro, fatto salvo l’articolo 166;

| i) | parità tra uomini e donne per quanto riguarda le opportunità sul mercato del lavoro ed il trattamento sul lavoro; |
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i)

parità tra uomini e donne per quanto riguarda le opportunità sul mercato del lavoro ed il trattamento sul lavoro;

| j) | lotta contro l’esclusione sociale;
  [...]. |
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j)

lotta contro l’esclusione sociale;

[...].

Competenze dell’Agenzia

[regolamento (CE) n. 2062/94 del Consiglio]

Obiettivi

Al fine di migliorare l’ambiente di lavoro, in un contesto di tutela della sicurezza e della salute dei lavoratori, come previsto dal trattato e successivamente dalle strategie e dai programmi d’azione relativi alla salute ed alla sicurezza sul luogo di lavoro, l’Agenzia si propone di fornire all’Unione e agli Stati membri, alle parti sociali e agli ambienti interessati le informazioni tecniche, scientifiche ed economiche utili nel campo della sicurezza e della salute sul lavoro (articolo 2).

Compiti

| — | Raccogliere, analizzare e diffondere le informazioni sulle priorità nazionali e dell’Unione, nonché sulla ricerca; |
| --- | --- |

—

Raccogliere, analizzare e diffondere le informazioni sulle priorità nazionali e dell’Unione, nonché sulla ricerca;

| — | promuovere la cooperazione e lo scambio di informazioni, anche per quanto concerne i programmi di formazione; |
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—

promuovere la cooperazione e lo scambio di informazioni, anche per quanto concerne i programmi di formazione;

| — | fornire agli organi dell’Unione e agli Stati membri le informazioni necessarie per la formulazione e l’attuazione di politiche, segnatamente per quanto concerne l’impatto sulle piccole e medie imprese; |
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—

fornire agli organi dell’Unione e agli Stati membri le informazioni necessarie per la formulazione e l’attuazione di politiche, segnatamente per quanto concerne l’impatto sulle piccole e medie imprese;

| — | fornire informazioni sulle azioni preventive; |
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—

fornire informazioni sulle azioni preventive;

| — | contribuire allo sviluppo delle strategie e dei programmi di azione dell’UE; |
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—

contribuire allo sviluppo delle strategie e dei programmi di azione dell’UE;

| — | creare una rete comprendente i punti focali nazionali e i centri tematici. |
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—

creare una rete comprendente i punti focali nazionali e i centri tematici.

Organizzazione

Consiglio di direzione (CD)

| — | Un rappresentante del governo per ciascuno Stato membro; |
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—

Un rappresentante del governo per ciascuno Stato membro;

| — | un rappresentante delle organizzazioni dei datori di lavoro per ciascuno Stato membro; |
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—

un rappresentante delle organizzazioni dei datori di lavoro per ciascuno Stato membro;

| — | un rappresentante delle organizzazioni dei lavoratori per ciascuno Stato membro; |
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—

un rappresentante delle organizzazioni dei lavoratori per ciascuno Stato membro;

| — | tre rappresentanti della Commissione; |
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—

tre rappresentanti della Commissione;

| — | i membri e i supplenti per le prime tre categorie devono essere nominati tra i membri e i supplenti del comitato consultivo per la sicurezza e la salute sul luogo di lavoro. |
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—

i membri e i supplenti per le prime tre categorie devono essere nominati tra i membri e i supplenti del comitato consultivo per la sicurezza e la salute sul luogo di lavoro.

Ufficio di presidenza del CD

| — | Presidente e tre vice-presidenti del consiglio di direzione; |
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—

Presidente e tre vice-presidenti del consiglio di direzione;

| — | coordinatori per ciascuno dei tre gruppi di interesse; |
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—

coordinatori per ciascuno dei tre gruppi di interesse;

| — | un rappresentante aggiuntivo per ciascun gruppo e per la Commissione. |
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—

un rappresentante aggiuntivo per ciascun gruppo e per la Commissione.

Il direttore

è nominato dal consiglio di direzione sulla base di un elenco ristretto fornito dalla Commissione.

Comitati

Consultazione obbligatoria della Commissione europea e del comitato consultivo per la sicurezza e la salute sul luogo di lavoro in merito al programma di lavoro e al bilancio.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio

17,5(16,9) milioni di euro di cui:

| — | sovvenzione UE, DG Occupazione: 86,3 % (89,0 %) |
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sovvenzione UE, DG Occupazione: 86,3 % (89,0 %)

| — | altra sovvenzione UE, DG Occupazione: 9,4 % (5,9 %) |
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—

altra sovvenzione UE, DG Occupazione: 9,4 % (5,9 %)

| — | altra sovvenzione UE, DG Allargamento: 3,2 % (3,9 %) |
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altra sovvenzione UE, DG Allargamento: 3,2 % (3,9 %)

| — | altro: 1,0 % (1,2 %) |
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altro: 1,0 % (1,2 %)

Effettivi al 31 dicembre 2013

44 (44) posti previsti nella tabella dell’organico, di cui 42 (42) occupati.

Altro personale:

| — | esperti nazionali distaccati: 0 (0). |
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esperti nazionali distaccati: 0 (0).

| — | agenti contrattuali: 24 (24) |
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agenti contrattuali: 24 (24)

| — | personale locale: 1 (1) |
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personale locale: 1 (1)

Totale effettivi: 67(67)

di cui addetti a:

| — | funzioni operative: 48 (48) |
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funzioni operative: 48 (48)

| — | funzioni amministrative: 10 (10) |
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funzioni amministrative: 10 (10)

| — | funzioni miste: 9 (9) |
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funzioni miste: 9 (9)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

(Raccolta e analisi delle informazioni)

PREVENZIONE E RICERCA

Obiettivo specifico 1: Fornire una base per stabilire le priorità della ricerca e delle azioni in materia di sicurezza e salute sul lavoro (SSL), individuando e monitorando le tendenze e anticipando i rischi nuovi ed emergenti in materia di SSL attraverso uno studio prospettico su vasta scala

Due e-facts e due liste di controllo di accompagnamento per l’identificazione dei rischi in materia di SSL nell’edilizia «verde» e nelle applicazioni su scala ridotta dell’energia solare sono state pubblicate e promosse il 3 giugno mediante un breve video Internet in occasione della settimana verde dell’UE e sono disponibili attraverso lo sportello unico elettronico (SEP) in materia di SSL nei posti di lavoro verdi creato in precedenza nel corso dell’anno. Le versioni tedesca, spagnola, italiana e polacca della sintesi della relazione «Lavori verdi e sicurezza e salute sul lavoro: Previsione sui rischi nuovi ed emergenti correlati alle nuove tecnologie» sono state pubblicate all’inizio di giugno. La versione francese della stessa è stata pubblicata all’inizio di ottobre.

Il 12-13 novembre si è svolto un seminario prospettico con i punti focali al fine di divulgare gli scenari e le constatazioni prospettiche, dimostrare e incoraggiare l’applicazione degli scenari al processo decisionale e promuovere la rilevanza politica dell’approccio di previsione per i posti di lavoro verdi.

È stata esaminata una bozza di relazione con una rassegna dei più recenti sviluppi in materia di problemi attuali ed emergenti nel settore della sanità, inclusa l’assistenza sanitaria in comunità e a domicilio.

Obiettivo specifico 2: Fornire input alla ricerca e ad azioni più mirate in materia di prevenzione, attraverso l’esame e l’analisi delle ricerche sui fattori di rischio e sulle conseguenze per la salute

È stata esaminata una bozza di relazione sui tumori professionali e sui relativi fattori di rischio, che fa seguito ad un seminario tenutosi nel 2012 su tale tematica.

Tre e-facts in materia di SSL e nanomateriali (Strumenti per la gestione e la prevenzione dei rischi per la SSL legati ai nanomateriali sul posto di lavoro; Nanomateriali nel settore sanitario, rischi per la SSL e prevenzione; Nanomateriali e manutenzione: rischi per la SSL e prevenzione) sono stati pubblicati e promossi il 24 giugno, assieme ad nuovo sportello unico (SEP) sulla gestione dei nanomateriali sul posto di lavoro tramite il quale è possibile accedere a tutti i materiali informativi dell’Agenzia in materia di SSL e nanomateriali.

È stata pubblicata la relazione sui nuovi rischi e tendenze in materia di SSL per le donne. La relazione copre i seguenti temi: tendenze dell’occupazione e loro impatto sulla SSL delle donne (tendenze recenti), statistiche SSL, tumori professionali (relazione tra lavoro a turni e tumori al seno), per affezioni muscolo-scheletriche e stress, violenza e molestie nei posti di lavoro del settore dei servizi, e esplora le attuali ricerche sulla SSL delle donne nell’economia sommersa, nonché le invalidità e la riabilitazione nel contesto del lavoro femminile. La relazione fornisce una serie di esempi di integrazione della dimensione di genere nell’ambito della SSL in tre Stati membri ed è destinata ad essere integrata da uno studio di casi concernenti recenti iniziative in materia che verrà pubblicato nel 2014.

Obiettivo specifico 3: Sostenere la definizione delle priorità per la ricerca e per le azioni di SSL, fornendo una panoramica della situazione della SSL in Europa sulla base di dati storici e attuali

La relazione finale del progetto sulla stima dei costi a livello macro di una SSL carente è stata pubblicata in settembre. Il progetto aveva la finalità di valutare le differenti metodologie utilizzate per la stima dei costi a livello macro di una SSL carente o assente, al fine di comprendere la logica che è alla base delle differenti stime e di ottenere una maggiore conoscenza dell’impatto economico di una SSL carente; fornire informazioni per il processo decisionale in tale ambito a livello europeo e nazionale; definire una solida base di discussione sui problemi chiave in materia; e contribuire alla promozione e allo sviluppo di ulteriori ricerche.

Obiettivo specifico 4: Stimolare il dibattito sui risultati dell’Osservatorio e garantirne l’aggiornamento, attraverso discussioni e consolidamento dei dati con i gruppi di destinatari e beneficiari

Nella riunione del COST-MODERNET del 16 ottobre a Parigi, l’Agenzia ha presentato il proprio approccio ai rischi emergenti e alle malattie professionali. Il 6 novembre, si è tenuto a Düsseldorf un seminario organizzato dall’Agenzia e dal Consiglio della sicurezza stradale tedesco nell’ambito della conferenza A+A.

Obiettivo specifico 5: Aiutare i responsabili delle politiche e della diffusione di informazioni sulla SSL a meglio sostenere le imprese, svolgendo indagini per raccogliere informazioni in tempo reale sulla gestione della SSL e sui principali rischi emergenti in materia

Tutti i progetti di relazioni (relazione di sintesi generale, relazioni di sintesi a livello nazionale e relazione sulle constatazioni sostanziali) del post-test qualitativo di ESENER sono state finalizzate per la pubblicazione.

La relazione sull’analisi dei fattori determinanti della gestione della SSL in determinati Stati membri dell’UE (relazione e sintesi in diverse lingue) è stata pubblicata a settembre.

I preparativi per ESENER-2 sono proceduti secondo i piani, compresi i pre-test cognitivi. Il lavoro sul campo è pianificato per il 2014 e i primi risultati perverranno alla fine del 2014, mentre le prime pubblicazioni sono previste per l’inizio del 2015.

Obiettivo specifico 6: Ricercare un consenso sulle priorità di ricerca su SSL e incoraggiare gli istituti di ricerca nazionali in materia di SSL a stabilire priorità comuni, scambiarsi i risultati e includere nei programmi di ricerca i requisiti di SSL

La relazione sulle priorità di ricerca in materia di SSL nell’UE per il periodo 2013-2020, compreso il feedback da parte dei punti focali e dei partecipanti al seminario, è stata pubblicata e pubblicizzata a giugno. Come seguito alla relazione, è stato organizzato un seminario ad alto livello il 9-10 ottobre per discutere e convalidare le priorità identificate nella relazione e le modalità per sviluppare il coordinamento della ricerca nel campo della SSL. Il seminario ha visto la partecipazione di rappresentanti degli organismi di finanziamento della ricerca, degli istituti di ricerca e dei responsabili delle politiche a livello nazionale.

INFORMAZIONI SULL’AMBIENTE DI LAVORO: CONDIVISIONE DELLE CONOSCENZE SULLE BUONI PRASSI IN AMBITO LAVORATIVO

Obiettivo specifico 1: Sviluppare prodotti informativi utili, pratici e di qualità elevata per coadiuvare le campagne sulla salute sul posto di lavoro

HWC 2012-13: «Working together for risk prevention» (Lavorare assieme per la prevenzione dei rischi)

L’evento conclusivo della campagna ha avuto luogo l’11-12 novembre contestualmente al convegno «Working together for risk prevention». Nell’ambito dell’evento conclusivo si sono tenuti tre seminari paralleli che hanno discusso i premi per le buone pratiche, il sistema di benchmarking per i partner della campagna e gli aspetti della campagna HWC 2012-13.

HWC 2014-15 «Healthy Workplaces Manage Stress» (un ambiente di lavoro salubre tiene sotto controllo lo stress).

Una prima relazione intermedia sul tema «gestione dello stress e dei rischi psico-sociali — uno strumento portatile per le piccole e le microimprese» è stata trasmessa dall’aggiudicatario. La relazione comprendeva, come richiesto, una descrizione sommaria delle principali sezioni dell’applicazione, e un memorandum d’intesa che descrive gli aspetti tecnici.

Una stesura finale della relazione sui costi dello stress e dei rischi psico-sociali sul lavoro è in fase di revisione interna e di editing.

È stata presentata una bozza finale della relazione congiunta dell’Agenzia — Eurofound sui rischi psico-sociali.

Obiettivo specifico 2: Potenziare le misure di prevenzione fornendo informazioni utili e pratiche sulle buone prassi su settori e temi prioritari

Il progetto su un ambiente di lavoro più sano per ogni età (la SSL nel contesto di una forza lavoro che invecchia) mira a valutare i prerequisiti di sistemi di SSL affinché tengano conto della forza lavoro che invecchia e garantiscano una migliore prevenzione per tutti nel corso della vita lavorativa.

Il contratto è stato firmato a giugno, e la riunione di avvio si è svolta a Bruxelles il 10 giugno. Dopo la riunione, l’aggiudicatario ha redatto una relazione iniziale e ha aggiornato il calendario per l’intero progetto. A fine luglio, è pervenuta la prima relazione sullo stato di avanzamento, e all’inizio di ottobre l’aggiudicatario ha presentato gli inventari intermedi per paese e un elenco dettagliato di esempi di buone pratiche. Una riunione di verifica di mezza giornata si è svolta il 2 dicembre presso il Parlamento europeo.

È stato pubblicato un e-fact sulle sostanze pericolose e su una buona comunicazione sul posto di lavoro a integrazione dei materiali 2012 (materiale Napo, FAQ, ppt e sezioni del sito Internet su REACH, CLP e links sulla SSL). Offre suggerimenti per una buona comunicazione sul posto di lavoro in merito alle sostanze pericolose, compreso l’uso di schede di dati sulla sicurezza, e fornisce un elenco delle fonti per ulteriori approfondimenti.

I risultati dell’indagine 2012 dei punti focali sulle iniziative nazionali relative alla cooperazione tra i REACH nazionali e le autorità SSL sono stati messi a disposizione del gruppo SLIC Chemex per lo sviluppo dei loro orientamenti per gli ispettori del lavoro sui collegamenti tra REACH e SSL.

Obiettivo specifico 3: Sostenere le misure di prevenzione, assicurando il continuo aggiornamento del materiale informativo esistente

La sezione sulla normativa del sito internet ha continuato ad essere aggiornata nell’ambito del contratto con il centro tematico. Le informazioni più recenti riguardano la direttiva 2013/35/UE sui campi elettromagnetici.

Obiettivo specifico 4: Migliorare le modalità di svolgimento e la qualità delle valutazioni dei rischi nelle microimprese e nelle piccole imprese (1-49 dipendenti) attraverso una maggiore sensibilizzazione sulla necessità di procedere a valutazioni dei rischi e sulle relative modalità di svolgimento

L’Agenzia ha ulteriormente sviluppato il progetto per uno strumento interattivo di valutazione dei rischi on-line (OiRA) sia a livello UE che di Stato membro. Nel 2013 è stato completato lo sviluppo base del software, con l’aggiunta di alcune nuove funzionalità per meglio rispondere alle esigenze individuate dai partner OiRA. L’Agenzia è stata molto attiva nella promozione e nello sviluppo della comunità OiRA, grazie alla quale tali strumenti sono stati ampiamente utilizzati a livello nazionale e, attraverso i comitati di dialogo sociale settoriale, a livello UE.

Reti e coordinamento

Ulteriore sviluppo della rete di punti focali, della governance dell’Agenzia e dei collegamenti con organizzazioni europee e internazionali.

«Sviluppo della capacità istituzionale» nei paesi candidati e potenzialmente candidati all’adesione (stanziamenti specifici).

Coordinamento della programmazione e della valutazione.

COMUNICAZIONE, CAMPAGNE E ATTIVITÀ PROMOZIONALI

Obiettivo specifico 1: Sensibilizzare i principali gruppi obiettivo sull’importanza di lavorare insieme per la prevenzione dei rischi mediante l’organizzazione di una campagna decentralizzata paneuropea

Nel 2013, l’Agenzia ha attuato il secondo anno della campagna 2012-2013 per dei posti di lavoro sani sviluppando il tema «lavorare insieme per la prevenzione dei rischi».

Degli eventi chiave della campagna sono stati organizzati in cooperazione con le presidenze dell’UE, tra cui la cerimonia per la consegna dei premi per le buone pratiche europee e una conferenza al vertice in materia di SSL sul posto di lavoro.

Nel contesto della campagna sono state svolte attività rivolte alla stampa, ai media e di relazioni pubbliche a livello UE e nazionale. L’Agenzia ha anche continuato a sostenere la propria rete di punti focali nazionali mediante il programma di assistenza ECAP (European Campaign Assistance Programme), che ha previsto seminari, conferenze, iniziative mediatiche e materiali di promozione della campagna in 24 lingue.

Il programma di partenariato di campagna, che prevede l’impegno attivo dei partner, l’organizzazione di riunioni e la fornitura di materiale promozionale, ha aggiunto un’ulteriore dimensione di rilievo alla campagna, mentre il lancio di uno strumento online per la SSL ha fornito suggerimenti e consigli pratici per chiunque volesse svolgere una campagna di sensibilizzazione in materia di SSL.

Le iniziative in preparazione della campagna 2014-2015 per i luoghi di lavoro sani (HWC 2014-2015) sono consistite nello sviluppo di un piano per la campagna, il branding della campagna stessa e la definizione del materiale promozionale di base (un film con il consorzio Napo).

È stato avviato anche il lavoro per una valutazione esterna indipendente della campagna HWC 2012-2013.

Obiettivo specifico 2: Mantenere l’Agenzia (sito Internet compreso) quale primo punto di riferimento europeo per le informazioni in materia di SSL, utilizzando gli strumenti e i canali di comunicazione appropriati per raggiungere i gruppi obiettivo

Sono state effettuate iniziative di ricerca e sviluppo a supporto dell’attuazione di una nuova strategia online dell’Agenzia e di un nuovo sviluppo della presenza online nel 2014. Allo stesso tempo, l’Agenzia ha prodotto e pubblicato contenuti online e ha ulteriormente sviluppato la propria promozione online e la presenza sui social media.

Nel corso dell’anno sono state organizzate attività di sensibilizzazione e di partenariato in materia di comunicazioni, tra cui un rafforzamento delle relazioni con la rete Enterprise Europe.

Il programma di pubblicazioni 2013 ha realizzato una serie di pubblicazioni in diverse lingue dell’UE.

Sono stati ulteriormente sviluppati il sito e l’applicazione OiRA (Online Interactive Risk Assessment) e i siti e applicazioni della campagna HWC.

Obiettivo specifico 3: Raggiungere in maniera efficace i gruppi obiettivo tramite i media, le pubbliche relazioni e l’organizzazione di eventi e esposizioni

È stata attuata una serie di attività rivolte alla stampa e di iniziative di pubbliche relazioni, comprese note per la stampa, articoli e conferenze stampa per promuovere, tra l’altro, i risultati del terzo sondaggio in materia di SSL; il progetto previsionale e i posti di lavoro verdi; il regolamento CLP (classificazione ed etichettatura delle sostanze chimiche); le analisi secondarie ESENER e i costi macroeconomici del progetto di informazione sulla SSL; le pubblicazioni relative alle sostanze cancerogene.

La strategia di diffusione di un insieme di strumenti didattici online NAPO è stata attuata con successo. Ulteriore sviluppo della strategia di promozione e di reclutamento degli autori per «OSHwiki» e per lo strumento interattivo di valutazione dei rischi online (OiRA).

Presentazioni e partecipazione attiva di membri dell’Agenzia a conferenze e esposizioni europee e internazionali fornendo oratori e/o stand e/o documenti dell’Agenzia.

La relazione generale annuale 2012 e altre pubblicazioni (relazioni, schede, DVD Napo, ecc.) e altri materiali promozionali sono stati distribuiti in tutta Europa e altrove per raggiungere il nostro pubblico obiettivo.

Sono state svolte attività congiunte con le presidenze del Consiglio UE (Irlanda e Lituania) al fine di includere nell’ordine del giorno delle agende della Presidenza del Consiglio le questioni della SSL.

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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LA RISPOSTA DELL'AGENZIA

L'Agenzia conferma i motivi dell’elevato ammontare dei riporti segnalati dalla Corte dei conti.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/351 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/351

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per la ricerca relativi all’esercizio 2013, corredata della risposta dell’Agenzia

(2014/C 442/41)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia esecutiva per la ricerca (di seguito l’«Agenzia» o «REA»), con sede a Bruxelles, è stata istituita dalla decisione 2008/46/CE della Commissione (1). L’Agenzia è stata istituita per un periodo limitato che ha avuto inizio il 1o gennaio 2008 e che si concluderà il 31 dicembre 2017, allo scopo di gestire specifiche attività dell’Unione nel settore della ricerca (2). Il 15 giugno 2009 la Commissione europea ha ufficialmente conferito l’autonomia amministrativa e operativa all’Agenzia. |
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1.

L’Agenzia esecutiva per la ricerca (di seguito l’«Agenzia» o «REA»), con sede a Bruxelles, è stata istituita dalla decisione 2008/46/CE della Commissione (1). L’Agenzia è stata istituita per un periodo limitato che ha avuto inizio il 1o gennaio 2008 e che si concluderà il 31 dicembre 2017, allo scopo di gestire specifiche attività dell’Unione nel settore della ricerca (2). Il 15 giugno 2009 la Commissione europea ha ufficialmente conferito l’autonomia amministrativa e operativa all’Agenzia.

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
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2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:






  a) | i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

a)

i conti annuali dell’Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (3) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (4) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
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b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):






  a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia; |
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4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (5):

a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (6), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell’Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un’immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell’Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
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b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
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5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (7), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. Un audit comporta altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili, nonché una valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
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6.

L’audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina qualunque controllo interno applicabile alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. Un audit comporta altresì una valutazione dell’adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili, nonché una valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
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7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
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8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
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9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 10. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
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10.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte, a Lussemburgo, nella riunione dell’8 luglio 2014.

Per la Corte dei conti europea

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 11 del 15.1.2008, pag. 9.

1

(2)  L’allegato II illustra in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

2

allegato II

(3)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

3

(4)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

4

(5)  Articoli 62 e 68 insieme agli articoli 53 e 58 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 298 del 26.10.2012, pag. 1).

5

(6)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali (International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)) emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

6

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(7)  Articolo 162 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012.

7

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento delle azioni correttive
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2011 | Vi sono margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di assunzione. Le domande per le prove scritte e i colloqui sono state stabilite dopo l’esame delle candidature da parte della commissione giudicatrice; i punteggi minimi da ottenere per l’inclusione nell’elenco di riserva non sono stati stabiliti preventivamente; la commissione giudicatrice, inoltre, non ha documentato in maniera esaustiva ciascuna riunione e decisione. | Completato |
| 2012 | Nel 2012 un funzionario della REA facente funzioni del proprio capo unità ha firmato, in qualità di ordinatore, ordini di pagamento ammontanti a 8,86 milioni di euro (19 % della dotazione finanziaria dell’Agenzia per il 2012). Il funzionario in questione non aveva ricevuto una sottodelega formale, né era stato nominato dall’ordinatore quale suo sostituto. Ciò viola il sistema di sottodelega stabilito dal regolamento finanziario. | N.D. |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento delle azioni correttive

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2011

Vi sono margini di miglioramento per quanto attiene alla trasparenza delle procedure di assunzione. Le domande per le prove scritte e i colloqui sono state stabilite dopo l’esame delle candidature da parte della commissione giudicatrice; i punteggi minimi da ottenere per l’inclusione nell’elenco di riserva non sono stati stabiliti preventivamente; la commissione giudicatrice, inoltre, non ha documentato in maniera esaustiva ciascuna riunione e decisione.

Completato

2012

Nel 2012 un funzionario della REA facente funzioni del proprio capo unità ha firmato, in qualità di ordinatore, ordini di pagamento ammontanti a 8,86 milioni di euro (19 % della dotazione finanziaria dell’Agenzia per il 2012). Il funzionario in questione non aveva ricevuto una sottodelega formale, né era stato nominato dall’ordinatore quale suo sostituto. Ciò viola il sistema di sottodelega stabilito dal regolamento finanziario.

N.D.

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ALLEGATO II

Agenzia esecutiva per la ricerca (Bruxelles)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato


  (articoli 179 e 180 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | Raccolta di informazioni

  L’Unione si propone l’obiettivo di rafforzare le sue basi scientifiche e tecnologiche con la realizzazione di uno spazio europeo della ricerca nel quale i ricercatori, le conoscenze scientifiche e le tecnologie circolino liberamente, di favorire lo sviluppo della sua competitività, inclusa quella della sua industria [...]
  A tal fine essa incoraggia nell’insieme dell’Unione le imprese, comprese le piccole e le medie imprese, i centri di ricerca e le università nei loro sforzi di ricerca e di sviluppo tecnologico di alta qualità; essa sostiene i loro sforzi di cooperazione, mirando soprattutto a permettere ai ricercatori di cooperare liberamente oltre le frontiere e alle imprese di sfruttare appieno le potenzialità del mercato interno, grazie, in particolare, [...] alla definizione di norme comuni ed all’eliminazione degli ostacoli giuridici e fiscali a detta cooperazione. [...]
  Nel perseguire tali obiettivi, l’Unione svolge le azioni seguenti, che integrano quelle intraprese dagli Stati membri:






  a) | attuazione di programmi di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione, promuovendo la cooperazione con e tra le imprese, i centri di ricerca e le università; |
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Ambiti di competenza dell’Unione secondo il trattato

(articoli 179 e 180 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

Raccolta di informazioni

L’Unione si propone l’obiettivo di rafforzare le sue basi scientifiche e tecnologiche con la realizzazione di uno spazio europeo della ricerca nel quale i ricercatori, le conoscenze scientifiche e le tecnologie circolino liberamente, di favorire lo sviluppo della sua competitività, inclusa quella della sua industria [...]

A tal fine essa incoraggia nell’insieme dell’Unione le imprese, comprese le piccole e le medie imprese, i centri di ricerca e le università nei loro sforzi di ricerca e di sviluppo tecnologico di alta qualità; essa sostiene i loro sforzi di cooperazione, mirando soprattutto a permettere ai ricercatori di cooperare liberamente oltre le frontiere e alle imprese di sfruttare appieno le potenzialità del mercato interno, grazie, in particolare, [...] alla definizione di norme comuni ed all’eliminazione degli ostacoli giuridici e fiscali a detta cooperazione. [...]

Nel perseguire tali obiettivi, l’Unione svolge le azioni seguenti, che integrano quelle intraprese dagli Stati membri:

a)

attuazione di programmi di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione, promuovendo la cooperazione con e tra le imprese, i centri di ricerca e le università;

| b) | promozione della cooperazione in materia di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione dell’Unione con i paesi terzi e le organizzazioni internazionali; |
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b)

promozione della cooperazione in materia di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione dell’Unione con i paesi terzi e le organizzazioni internazionali;

| c) | diffusione e valorizzazione dei risultati delle attività in materia di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione dell’Unione; |
| --- | --- |

c)

diffusione e valorizzazione dei risultati delle attività in materia di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione dell’Unione;

| d) | impulso alla formazione e alla mobilità dei ricercatori dell’Unione. |
| --- | --- |

d)

impulso alla formazione e alla mobilità dei ricercatori dell’Unione.

Competenze dell’Agenzia

(decisione 2008/46/CE della Commissione)

Obiettivi

Obiettivo dell’Agenzia è gestire i programmi ad essa affidati nell’ambito del settimo programma quadro dell’Unione per le attività di ricerca, sviluppo tecnologico e dimostrazione (2007-2013), di seguito 7o PQ, (il programma specifico «Persone», le azioni a favore delle PMI del programma specifico «Capacità», e le aree tematiche «Spazio» e «Sicurezza» del programma specifico «Cooperazione») in maniera efficiente ed efficace, fornire servizi efficienti ed efficaci alla comunità dei ricercatori nonché servizi centralizzati di sostegno relativi al 7o PQ ai rispettivi servizi della Commissione in tutti i settori dei programmi specifici «Cooperazione», «Capacità» e «Persone».

Sotto il profilo di una efficiente ed efficace attuazione dei programmi, l’Agenzia, in quanto promotrice dello Spazio europeo della ricerca, mira a migliorare la gestione dei progetti, stabilire stretti contatti con i beneficiari finali e fornire elevata visibilità all’Unione europea.

Compiti

Per quanto concerne la gestione dei progetti, l’Agenzia conclude e gestisce le convenzioni di sovvenzione, svolgendo le seguenti operazioni:

| — | preparazione e pubblicazione degli inviti a presentare proposte; |
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—

preparazione e pubblicazione degli inviti a presentare proposte;

| — | valutazione delle proposte; |
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—

valutazione delle proposte;

| — | preparazione e firma delle convenzioni di sovvenzione; |
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preparazione e firma delle convenzioni di sovvenzione;

| — | monitoraggio dello stato di attuazione dei progetti, compresa la ricezione delle relazioni e di altro materiale; |
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monitoraggio dello stato di attuazione dei progetti, compresa la ricezione delle relazioni e di altro materiale;

| — | pagamenti, recuperi e applicazione di sanzioni ai sensi dell’articolo 114, paragrafo 4, del regolamento finanziario generale, in particolare quando, a seguito di audit ex post a livello dei beneficiari finali, vengono individuati errori nelle spese dichiarate; |
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—

pagamenti, recuperi e applicazione di sanzioni ai sensi dell’articolo 114, paragrafo 4, del regolamento finanziario generale, in particolare quando, a seguito di audit ex post a livello dei beneficiari finali, vengono individuati errori nelle spese dichiarate;

| — | pubblicità ex post e diffusione dei risultati. |
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—

pubblicità ex post e diffusione dei risultati.

In riferimento ai servizi di sostegno relativi al 7o PQ, l’Agenzia svolge i seguenti compiti:

| — | sostegno amministrativo alla pubblicazione degli inviti a presentare proposte; |
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sostegno amministrativo alla pubblicazione degli inviti a presentare proposte;

| — | gestione della ricezione elettronica delle proposte; |
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gestione della ricezione elettronica delle proposte;

| — | sostegno alla realizzazione delle valutazioni a distanza e in loco; |
| --- | --- |

—

sostegno alla realizzazione delle valutazioni a distanza e in loco;

| — | sostegno alla redazione di lettere di nomina e all’erogazione dei pagamenti per gli esperti; |
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sostegno alla redazione di lettere di nomina e all’erogazione dei pagamenti per gli esperti;

| — | gestione del database centrale dei partecipanti al 7o PQ (sistema unico di iscrizione, Unique Registration Facility) e sostegno alla realizzazione delle verifiche della capacità finanziaria dei partecipanti selezionati; |
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—

gestione del database centrale dei partecipanti al 7o PQ (sistema unico di iscrizione, Unique Registration Facility) e sostegno alla realizzazione delle verifiche della capacità finanziaria dei partecipanti selezionati;

| — | gestione del servizio informazioni sulla ricerca (Research Inquiry Service). |
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—

gestione del servizio informazioni sulla ricerca (Research Inquiry Service).

Governance

Comitato direttivo

Composto da cinque membri designati dalla Commissione europea. Esso adotta, previo accordo della Commissione europea, l’organigramma e il programma di lavoro annuale dell’Agenzia. Adotta, inoltre, il bilancio amministrativo e la relazione annuale di attività dell’Agenzia.

Direttore

Nominato dalla Commissione europea, gestisce l’Agenzia in collaborazione con il comitato direttivo, dà esecuzione al bilancio amministrativo, pone in essere sistemi di gestione e controllo interni in linea con i compiti affidati all’Agenzia e redige le relazioni che quest’ultima deve trasmettere alla Commissione.

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio. Per quanto concerne l’esecuzione da parte dell’Agenzia del bilancio amministrativo, la decisione di scarico è rivolta al direttore. Per l’esecuzione del bilancio operativo delegata dalla Commissione all’Agenzia, la responsabilità rimane della Commissione.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 (2012)

Bilancio operativo 2013 (2012)

1  759,2 (1  479,9) milioni di euro di stanziamenti di impegno e 1  443,6 (1  459,6) milioni di euro di stanziamenti di pagamento. L’Agenzia dà esecuzione al bilancio operativo su decisione di delega della Commissione.

Bilancio amministrativo 2013 (2012)

46,8(46,4) milioni di euro. L’Agenzia dà esecuzione al bilancio amministrativo autonomamente.

Effettivi al 31 dicembre 2013 (2012)

Posti previsti nella tabella dell’organico: 140 (128) di cui occupati 138 (122).

Agenti contrattuali: 418 (385) posti previsti, di cui 407 (374) occupati al 31 dicembre 2013.

Totale degli effettivi: 545 (496), addetti alle funzioni seguenti:

| — | attuazione del programma: 366 (330) |
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attuazione del programma: 366 (330)

| — | servizi di sostegno relativi al 7oPQ: 96 (90) |
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servizi di sostegno relativi al 7oPQ: 96 (90)

| — | funzioni amministrative e di gestione: 83 (76) |
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funzioni amministrative e di gestione: 83 (76)

Attività svolte e servizi forniti nel 2013 (2012)

Per il programma «Persone», nel 2013 sono stati chiusi 9 (10) inviti a presentare proposte e completate 10 (10) valutazioni. Sono state firmate 1  874(1  899) nuove convenzioni di sovvenzione ed erogati 3  787(3  599) pagamenti (esclusi i pagamenti per i valutatori esperti). L’Agenzia gestisce attualmente un totale di 6  090 (5  492) progetti nell’ambito di tale programma.

Per le azioni a favore delle PMI del programma «Capacità», è stato chiuso 1 (1) invito a presentare proposte e completata 1 (1) valutazione. Sono state firmate 204 (201) nuove convenzioni di sovvenzione ed erogati 577 (508) pagamenti (esclusi i pagamenti per i valutatori esperti). L’Agenzia gestisce attualmente un totale di 691 (625) progetti nell’ambito di tale programma.

Per le aree tematiche «Spazio» e «Sicurezza» del programma specifico «Cooperazione», nel 2013 sono stati chiusi 2 (2) inviti a presentare proposte e completate 2 (2) valutazioni. Sono state firmate 79 (80) nuove convenzioni di sovvenzione ed erogati 294 (258) pagamenti (esclusi i pagamenti per i valutatori esperti). L’Agenzia gestisce attualmente un totale di 348 (317) progetti nell’ambito di tali aree tematiche.

Per quanto riguarda i servizi di sostegno al 7o PQ, nel 2013 sono stati ottenuti i seguenti risultati:

| — | 194 (89) pubblicazioni di inviti a presentare proposte sostenute; |
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194 (89) pubblicazioni di inviti a presentare proposte sostenute;

| — | 25  214(32  286) proposte ricevute tramite lo strumento elettronico per la presentazione di proposte; |
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25  214(32  286) proposte ricevute tramite lo strumento elettronico per la presentazione di proposte;

| — | 4  323(4  323) valutatori esperti contrattati e 5  055(4  217) relativi pagamenti erogati (per programmi gestiti esclusivamente dall’Agenzia); |
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4  323(4  323) valutatori esperti contrattati e 5  055(4  217) relativi pagamenti erogati (per programmi gestiti esclusivamente dall’Agenzia);

| — | 4  524 (6  616) convalide dei partecipanti completate; |
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4  524 (6  616) convalide dei partecipanti completate;

| — | 4  488 (5  871) risposte inviate a seguito di domande formulate al servizio informazioni sulla ricerca. |
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4  488 (5  871) risposte inviate a seguito di domande formulate al servizio informazioni sulla ricerca.

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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RISPOSTA DELL’AGENZIA

L’Agenzia prende atto della relazione della Corte.

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| 10.12.2014 | IT | Gazzetta ufficiale dell’Unione europea | C 442/358 |
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10.12.2014

IT

Gazzetta ufficiale dell’Unione europea

C 442/358

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RELAZIONE

sui conti annuali dell’Agenzia esecutiva per la rete transeuropea di trasporto relativi all’esercizio 2013, corredata delle risposte della Commissione

(2014/C 442/42)

INTRODUZIONE

| 1. | L’Agenzia esecutiva per la rete transeuropea di trasporto (di seguito l’«Agenzia» o «TEN-TEA»), con sede a Bruxelles, è stata istituita dalla decisione 2007/60/CE della Commissione (1), modificata dalla decisione 2008/593/CE (2). L’Agenzia è stata istituita per un periodo che decorre dal 1o novembre 2006 e terminerà il 31 dicembre 2015, per la gestione delle azioni dell’Unione nel settore della rete transeuropea di trasporto (3). |
| --- | --- |

1.

L’Agenzia esecutiva per la rete transeuropea di trasporto (di seguito l’«Agenzia» o «TEN-TEA»), con sede a Bruxelles, è stata istituita dalla decisione 2007/60/CE della Commissione (1), modificata dalla decisione 2008/593/CE (2). L’Agenzia è stata istituita per un periodo che decorre dal 1o novembre 2006 e terminerà il 31 dicembre 2015, per la gestione delle azioni dell’Unione nel settore della rete transeuropea di trasporto (3).

INFORMAZIONI A SOSTEGNO DELLA DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

| 2. | L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations). |
| --- | --- |

2.

L’approccio di audit adottato dalla Corte include procedure analitiche di audit, verifiche dirette delle operazioni e una valutazione dei controlli chiave dei sistemi di supervisione e controllo dell’Agenzia. A ciò si aggiungono gli elementi probatori risultanti dal lavoro di altri auditor (ove presenti) e un’analisi delle attestazioni della direzione (management representations).

| DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ









  3. | Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato: |
| --- | --- |

DICHIARAZIONE DI AFFIDABILITÀ

3.

Conformemente alle disposizioni dell’articolo 287 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE), la Corte ha controllato:

| a) | i conti annuali dell'Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013; |
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a)

i conti annuali dell'Agenzia, che comprendono i rendiconti finanziari (4) e le relazioni sull’esecuzione del bilancio (5) per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013;

| b) | la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti. |
| --- | --- |

b)

la legittimità e regolarità delle operazioni alla base di tali conti.

La responsabilità della direzione

| 4. | La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6): |
| --- | --- |

4.

La direzione è responsabile della preparazione e della fedele presentazione dei conti annuali dell’Agenzia e della legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti (6):

| a) | le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell'Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un'immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell'Agenzia; |
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a)

le responsabilità della direzione per i conti annuali dell’Agenzia comprendono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno adeguato ai fini della preparazione e della fedele presentazione di rendiconti finanziari privi di inesattezze rilevanti dovute a frode o errore, la selezione e l’applicazione di politiche contabili appropriate basate sulle norme contabili adottate dal contabile della Commissione (7), e l’elaborazione di stime contabili ragionevoli rispetto alle circostanze. Il direttore approva i conti annuali dell'Agenzia dopo che il contabile li ha preparati, sulla base di tutte le informazioni disponibili, e corredati di una nota nella quale dichiara, tra l’altro, di avere la ragionevole certezza che essi forniscono un'immagine fedele, sotto tutti gli aspetti rilevanti, della situazione finanziaria dell'Agenzia;

| b) | le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati. |
| --- | --- |

b)

le responsabilità della direzione riguardo alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti e alla conformità al principio della sana gestione finanziaria richiedono la definizione, l’applicazione e il mantenimento di un sistema di controllo interno efficace ed efficiente, che comprende l’opportuna supervisione e misure appropriate per prevenire le irregolarità e le frodi nonché, se necessario, azioni legali per recuperare i fondi indebitamente versati o non correttamente utilizzati.

La responsabilità del revisore

| 5. | È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (8), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. |
| --- | --- |

5.

È responsabilità della Corte presentare al Parlamento europeo e al Consiglio (8), sulla base dell’audit espletato, una dichiarazione concernente l’affidabilità dei conti annuali e la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. La Corte espleta l’audit conformemente ai princìpi internazionali di audit e ai codici deontologici dell’IFAC nonché ai princìpi internazionali delle istituzioni superiori di controllo dell’INTOSAI. In base a tali princìpi, la Corte è tenuta a pianificare e svolgere i propri audit in modo da ottenere una ragionevole certezza riguardo all’assenza di inesattezze rilevanti nei conti annuali dell’Agenzia, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti.

| 6. | L'audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti. |
| --- | --- |

6.

L'audit comporta l’esecuzione di procedure volte ad ottenere elementi probatori relativi agli importi e alle informazioni riportate nei conti, nonché alla legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti. Le procedure selezionate dipendono dal giudizio dell’auditor, basato su una valutazione dei rischi di inesattezze rilevanti nei conti e di significative inosservanze del quadro giuridico dell’Unione europea, dovute a frode o errore, nelle operazioni sottostanti. Nel valutare tali rischi, l’auditor esamina tutti i controlli interni applicati alla compilazione e alla presentazione fedele dei conti, nonché i sistemi di supervisione e controllo posti in essere per garantire la legittimità e regolarità delle operazioni sottostanti, e definisce procedure di audit adeguate alle circostanze. L’audit include altresì una valutazione dell'adeguatezza delle politiche contabili, della ragionevolezza delle stime contabili elaborate, nonché la valutazione della presentazione complessiva dei conti.

| 7. | La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità. |
| --- | --- |

7.

La Corte ritiene che gli elementi probatori ottenuti siano sufficienti e adeguati a fornire una base per la propria dichiarazione di affidabilità.

Giudizio sull’affidabilità dei conti

| 8. | A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione. |
| --- | --- |

8.

A giudizio della Corte, i conti annuali dell’Agenzia presentano fedelmente, sotto tutti gli aspetti rilevanti, la posizione finanziaria della stessa al 31 dicembre 2013, nonché i risultati delle sue operazioni e i flussi di cassa per l’esercizio chiuso in tale data, conformemente alle disposizioni del regolamento finanziario dell’Agenzia e alle norme contabili adottate dal contabile della Commissione.

Giudizio sulla legittimità e regolarità delle operazioni alla base dei conti

| 9. | A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari. |
| --- | --- |

9.

A giudizio della Corte, le operazioni su cui sono basati i conti annuali per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 sono, sotto tutti gli aspetti rilevanti, legittime e regolari.

| 10. | Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte. |
| --- | --- |

10.

Le osservazioni che seguono non mettono in discussione i giudizi della Corte.

OSSERVAZIONI SUI CONTROLLI INTERNI

| 11. | L'Agenzia non svolge verifiche ex ante soddisfacenti sulle spese per la propria sede fatturate dal gestore degli edifici. La maggior parte dei contratti, delle fatture e delle ricevute alla base di tali spese non erano a disposizione dell'Agenzia. |
| --- | --- |

11.

L'Agenzia non svolge verifiche ex ante soddisfacenti sulle spese per la propria sede fatturate dal gestore degli edifici. La maggior parte dei contratti, delle fatture e delle ricevute alla base di tali spese non erano a disposizione dell'Agenzia.

| 12. | In base al protocollo sui privilegi e sulle immunità dell’Unione europea (9) e alla Direttiva dell'UE in materia di IVA (10), l'Agenzia è esente da qualunque imposta indiretta. Tuttavia, a fine 2013 essa aveva pagato, senza chiederne il rimborso, l'IVA sulle spese per la sede relative al periodo 2011-2013, ammontante a 1 13  513 euro. |
| --- | --- |

12.

In base al protocollo sui privilegi e sulle immunità dell’Unione europea (9) e alla Direttiva dell'UE in materia di IVA (10), l'Agenzia è esente da qualunque imposta indiretta. Tuttavia, a fine 2013 essa aveva pagato, senza chiederne il rimborso, l'IVA sulle spese per la sede relative al periodo 2011-2013, ammontante a 1 13  513 euro.

OSSERVAZIONI SULLA GESTIONE DI BILANCIO

| 13. | L’esecuzione del bilancio è stata soddisfacente per i Titoli I e III, mentre per il Titolo II il tasso degli stanziamenti impegnati riportati è stato elevato, raggiungendo il 27 % (6 66  119 euro). Questi riporti sono dovuti principalmente beni e servizi informatici che sono stati ordinati o per i quali i contratti sono stati stipulati, come programmato, a fine 2013 o nel 2014 (2 96  486 euro), nonché a fatture per spese del 2013 non ancora ricevute a fine esercizio (2 86  197 euro). |
| --- | --- |

13.

L’esecuzione del bilancio è stata soddisfacente per i Titoli I e III, mentre per il Titolo II il tasso degli stanziamenti impegnati riportati è stato elevato, raggiungendo il 27 % (6 66  119 euro). Questi riporti sono dovuti principalmente beni e servizi informatici che sono stati ordinati o per i quali i contratti sono stati stipulati, come programmato, a fine 2013 o nel 2014 (2 96  486 euro), nonché a fatture per spese del 2013 non ancora ricevute a fine esercizio (2 86  197 euro).

SEGUITO DATO ALLE OSSERVAZIONI FORMULATE PER L’ESERCIZIO PRECEDENTE

| 14. | Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente. |
| --- | --- |

14.

Nell’allegato I viene fornito un quadro generale delle azioni correttive intraprese a seguito delle osservazioni formulate dalla Corte per l’esercizio precedente.

La presente relazione è stata adottata dalla Sezione IV, presieduta da Milan Martin CVIKL, Membro della Corte, a Lussemburgo, nella riunione del 1o luglio 2014.

Per la Corte dei conti europea

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Presidente

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(1)  GU L 32 del 6.2.2007, pag. 88.

1

(2)  GU L 190 del 18.7.2008, pag. 35.

2

(3)  L’allegato II espone in maniera sintetica, a titolo informativo, le competenze e le attività dell’Agenzia.

3

allegato II

(4)  Questi conti comprendono il bilancio finanziario e il conto del risultato economico, la tabella dei flussi di cassa, il prospetto di variazioni del patrimonio netto e un riepilogo delle politiche contabili significative, nonché altre note esplicative.

4

(5)  Queste comprendono il conto di risultato dell’esecuzione del bilancio e relativo allegato.

5

(6)  Articolo 162 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 298 del 26.10.2012, pag. 1).

6

(7)  Le norme contabili adottate dal contabile della Commissione sono derivate dagli International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) emanati dalla Federazione internazionale dei revisori contabili (International Federation of Accountants — IFAC) o, se applicabili, dai princìpi contabili internazionali [International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS)] emanati dall’International Accounting Standards Board (IASB).

7

International Public Sector Accounting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Accounting Standards Board

(8)  Articolo 162 del regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012.

8

(9)  Protocollo (n. 7) sui privilegi e sulle immunità dell'Unione europea (GU C 115 del 9.5.2008, pag. 266).

9

(10)  Direttiva 2006/112/CE del Consiglio (GU L 347 dell'11.12.2006, pag. 1).

10

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ALLEGATO I

Seguito dato alle osservazioni formulate per l’esercizio precedente

| Anno | Osservazione della Corte | Stato di avanzamento dell’azione correttiva
  (Completato/In corso/Pendente/N.D.) |
| --- | --- | --- |
| 2012 | L’esecuzione del bilancio è stata soddisfacente per il Titolo I, mentre per i Titoli II e III il tasso degli stanziamenti impegnati riportati è stato elevato, pari rispettivamente al 38 % (8 05  755 euro) e al 50 % (3 63  613 euro). Del totale degli importi riportati (1,37 milioni di euro), il 74 % è legato a servizi forniti nel 2012 o all’inizio del 2013. Il restante 26 % si riferisce a beni e servizi ordinati alla fine del 2012 che erano stati inizialmente previsti nel bilancio 2013, ma che sono stati anticipati al 2012. | N.D. |

Anno

Osservazione della Corte

Stato di avanzamento dell’azione correttiva

(Completato/In corso/Pendente/N.D.)

2012

L’esecuzione del bilancio è stata soddisfacente per il Titolo I, mentre per i Titoli II e III il tasso degli stanziamenti impegnati riportati è stato elevato, pari rispettivamente al 38 % (8 05  755 euro) e al 50 % (3 63  613 euro). Del totale degli importi riportati (1,37 milioni di euro), il 74 % è legato a servizi forniti nel 2012 o all’inizio del 2013. Il restante 26 % si riferisce a beni e servizi ordinati alla fine del 2012 che erano stati inizialmente previsti nel bilancio 2013, ma che sono stati anticipati al 2012.

N.D.

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ALLEGATO II

Agenzia esecutiva per la rete transeuropea di trasporto (Bruxelles)

Competenze e attività

| Ambiti di competenza UE in base al trattato


  (articoli 26, 170, 171, 172 e 174 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea) | L’Unione adotta le misure destinate all’instaurazione o al funzionamento del mercato interno [...]. Il mercato interno comporta uno spazio [...] nel quale è assicurata la libera circolazione delle merci, delle persone, dei servizi e dei capitali [...].
  Per promuovere uno sviluppo armonioso dell'insieme dell'Unione, questa sviluppa e prosegue la propria azione intesa a realizzare il rafforzamento della sua coesione economica, sociale e territoriale.
  Per contribuire al raggiungimento di questi obiettivi, e consentire ai cittadini dell’Unione, agli operatori economici e alle collettività regionali e locali di beneficiare pienamente dei vantaggi derivanti dall’instaurazione di uno spazio senza frontiere interne, l’Unione concorre alla costituzione e allo sviluppo di reti transeuropee nei settori delle infrastrutture dei trasporti, delle telecomunicazioni e dell’energia. L’azione dell’Unione mira a favorire l’interconnessione e l’interoperabilità delle reti nazionali, nonché l’accesso a tali reti.
  Per conseguire tali obiettivi, l’Unione stabilisce un insieme di orientamenti che contemplino gli obiettivi, le priorità e le linee principali delle azioni previste nel settore delle reti transeuropee. |
| --- | --- |
| Competenze dell’Agenzia


  (decisione n. 661/2010/UE del Parlamento europeo e del Consiglio)


  [regolamento (CE) n. 67/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio]


  (regolamento (CE) n. 680/2007 del Parlamento europeo e del Consiglio)


  [regolamento (CE) n. 58/2003 del Consiglio]


  (decisione 2007/60/CE della Commissione, modificata da ultimo dalla decisione 2008/593/CE) | Obiettivi

  La decisione sugli orientamenti dell’Unione per lo sviluppo della rete transeuropea dei trasporti (TEN-T) stabilisce gli orientamenti relativi agli obiettivi, alle priorità e alle grandi linee d’azione previste nel settore della TEN-T. Sono state stabilite regole generali riguardo al finanziamento delle TEN da parte dell’Unione, per consentire l’attuazione di tali orientamenti.
  Il regolamento (CE) n. 58/2003 del Consiglio attribuisce alla Commissione la facoltà di istituire agenzie esecutive per attuare determinati compiti relativi alla gestione dei programmi dell’Unione. TEN-TEA è stata perciò istituita per la gestione dell’azione dell’Unione nel settore della rete trans europea, sulla base degli orientamenti TEN-T e del regolamento finanziario e per fornire valore aggiunto alla gestione del programma TEN-T. Essa è soggetta alla supervisione della direzione generale Mobilità e trasporti, cui fa capo, che resta responsabile delle questioni relative alla politica.
  L’Agenzia è responsabile della gestione dell’attuazione tecnica e finanziaria del programma TEN-T e segue l’intero ciclo di vita dei progetti. Il suo lavoro mira a migliorare l’efficacia e la flessibilità nell’attuazione del programma TEN-T ad un costo inferiore, ricorrendo ad un elevato livello di competenza agevolando il reclutamento di personale specializzato. Rafforza inoltre i legami fra la TEN-T e le principali parti in causa, assicura un miglior coordinamento tra i Fondi e gli altri strumenti dell’Unione, eleva il profilo e i benefici del finanziamento UE e fornisce supporto/feedback alla Commissione. |
| Organizzazione | Comitato direttivo

  Le attività dell’Agenzia sono controllate da un Comitato direttivo che è composto di cinque membri provenienti dalle direzioni generali Mobilità e trasporti (due membri), Politica regionale e urbana, Ambiente e Risorse umane e sicurezza della Commissione europea, nonché di un osservatore della Banca europea per gli investimenti. Il comitato si riunisce quattro volte all’anno e approva il programma annuale di lavoro dell’Agenzia, nonché il suo bilancio amministrativo, la relazione annuale di attività, i conti relativi a tutte le entrate e spese e la relazione esterna di valutazione; adotta inoltre altre norme specifiche di attuazione.

  Direttore

  Nominato dalla Commissione europea.

  Audit interno

  Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS) e struttura di audit interno dell’Agenzia (IAC).

  Audit esterno

  Corte dei conti europea.

  Autorità competente per il discarico

  Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio. |
| Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013 | Bilancio







  A. | 7,9 miliardi di euro (interamente a carico del bilancio generale dell’Unione europea) per il bilancio TEN-T relativo alle Prospettive finanziarie 2007- 2013. |

Ambiti di competenza UE in base al trattato

(articoli 26, 170, 171, 172 e 174 del trattato sul funzionamento dell’Unione europea)

L’Unione adotta le misure destinate all’instaurazione o al funzionamento del mercato interno [...]. Il mercato interno comporta uno spazio [...] nel quale è assicurata la libera circolazione delle merci, delle persone, dei servizi e dei capitali [...].

Per promuovere uno sviluppo armonioso dell'insieme dell'Unione, questa sviluppa e prosegue la propria azione intesa a realizzare il rafforzamento della sua coesione economica, sociale e territoriale.

Per contribuire al raggiungimento di questi obiettivi, e consentire ai cittadini dell’Unione, agli operatori economici e alle collettività regionali e locali di beneficiare pienamente dei vantaggi derivanti dall’instaurazione di uno spazio senza frontiere interne, l’Unione concorre alla costituzione e allo sviluppo di reti transeuropee nei settori delle infrastrutture dei trasporti, delle telecomunicazioni e dell’energia. L’azione dell’Unione mira a favorire l’interconnessione e l’interoperabilità delle reti nazionali, nonché l’accesso a tali reti.

Per conseguire tali obiettivi, l’Unione stabilisce un insieme di orientamenti che contemplino gli obiettivi, le priorità e le linee principali delle azioni previste nel settore delle reti transeuropee.

Competenze dell’Agenzia

(decisione n. 661/2010/UE del Parlamento europeo e del Consiglio)

[regolamento (CE) n. 67/2010 del Parlamento europeo e del Consiglio]

(regolamento (CE) n. 680/2007 del Parlamento europeo e del Consiglio)

[regolamento (CE) n. 58/2003 del Consiglio]

(decisione 2007/60/CE della Commissione, modificata da ultimo dalla decisione 2008/593/CE)

Obiettivi

La decisione sugli orientamenti dell’Unione per lo sviluppo della rete transeuropea dei trasporti (TEN-T) stabilisce gli orientamenti relativi agli obiettivi, alle priorità e alle grandi linee d’azione previste nel settore della TEN-T. Sono state stabilite regole generali riguardo al finanziamento delle TEN da parte dell’Unione, per consentire l’attuazione di tali orientamenti.

Il regolamento (CE) n. 58/2003 del Consiglio attribuisce alla Commissione la facoltà di istituire agenzie esecutive per attuare determinati compiti relativi alla gestione dei programmi dell’Unione. TEN-TEA è stata perciò istituita per la gestione dell’azione dell’Unione nel settore della rete trans europea, sulla base degli orientamenti TEN-T e del regolamento finanziario e per fornire valore aggiunto alla gestione del programma TEN-T. Essa è soggetta alla supervisione della direzione generale Mobilità e trasporti, cui fa capo, che resta responsabile delle questioni relative alla politica.

L’Agenzia è responsabile della gestione dell’attuazione tecnica e finanziaria del programma TEN-T e segue l’intero ciclo di vita dei progetti. Il suo lavoro mira a migliorare l’efficacia e la flessibilità nell’attuazione del programma TEN-T ad un costo inferiore, ricorrendo ad un elevato livello di competenza agevolando il reclutamento di personale specializzato. Rafforza inoltre i legami fra la TEN-T e le principali parti in causa, assicura un miglior coordinamento tra i Fondi e gli altri strumenti dell’Unione, eleva il profilo e i benefici del finanziamento UE e fornisce supporto/feedback alla Commissione.

Organizzazione

Comitato direttivo

Le attività dell’Agenzia sono controllate da un Comitato direttivo che è composto di cinque membri provenienti dalle direzioni generali Mobilità e trasporti (due membri), Politica regionale e urbana, Ambiente e Risorse umane e sicurezza della Commissione europea, nonché di un osservatore della Banca europea per gli investimenti. Il comitato si riunisce quattro volte all’anno e approva il programma annuale di lavoro dell’Agenzia, nonché il suo bilancio amministrativo, la relazione annuale di attività, i conti relativi a tutte le entrate e spese e la relazione esterna di valutazione; adotta inoltre altre norme specifiche di attuazione.

Direttore

Nominato dalla Commissione europea.

Audit interno

Servizio di audit interno della Commissione europea (IAS) e struttura di audit interno dell’Agenzia (IAC).

Audit esterno

Corte dei conti europea.

Autorità competente per il discarico

Parlamento europeo, su raccomandazione del Consiglio.

Risorse messe a disposizione dell’Agenzia nel 2013

Bilancio

A.

7,9 miliardi di euro (interamente a carico del bilancio generale dell’Unione europea) per il bilancio TEN-T relativo alle Prospettive finanziarie 2007- 2013.

| B. | 9,8 milioni di euro (bilancio amministrativo) sotto forma di sussidio al 100 % dell’UE, che l’Agenzia gestisce autonomamente. |
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B.

9,8 milioni di euro (bilancio amministrativo) sotto forma di sussidio al 100 % dell’UE, che l’Agenzia gestisce autonomamente.

Effettivi al 31 dicembre 2013

Posti di agente temporaneo: 33 posti previsti nella tabella dell’organico, di cui 32 occupati.

Agenti contrattuali: 67 posti previsti, di cui 66 occupati.

Totale effettivi: 100 (98 occupati),

di cui addetti a:

| a) | attività operative: 65 (64 posti occupati); |
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a)

attività operative: 65 (64 posti occupati);

| b) | funzioni amministrative: 35 (34 posti occupati). |
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b)

funzioni amministrative: 35 (34 posti occupati).

Attività svolte e servizi forniti nel 2013

Selezioni

| — | Inviti a presentare proposte nell’ambito del programma di lavoro annuale del 2012, con quattro settori prioritari, per un importo totale di 250 milioni di euro. Sono state valutate 164 proposte ammissibili, per un importo totale richiesto di 523,9 milioni di euro, e sono state raccomandate per il finanziamento 83 proposte, per un ammontare di 247,2 milioni di euro. |
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—

Inviti a presentare proposte nell’ambito del programma di lavoro annuale del 2012, con quattro settori prioritari, per un importo totale di 250 milioni di euro. Sono state valutate 164 proposte ammissibili, per un importo totale richiesto di 523,9 milioni di euro, e sono state raccomandate per il finanziamento 83 proposte, per un ammontare di 247,2 milioni di euro.

| — | Inviti a presentare proposte nell’ambito del programma di lavoro pluriennale del 2012, con sei settori prioritari, per un importo totale di 1  347 milioni di euro. Sono state valutate 189 proposte ammissibili, per un importo totale richiesto di 5  727,77 milioni di euro, e sono state raccomandate per il finanziamento 89 proposte, per un ammontare di 1  348,38 milioni di euro. Gli inviti previsti nell'ambito dei programmi di lavoro annuale e pluriennale sono stati valutati da 61 esperti esterni. |
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—

Inviti a presentare proposte nell’ambito del programma di lavoro pluriennale del 2012, con sei settori prioritari, per un importo totale di 1  347 milioni di euro. Sono state valutate 189 proposte ammissibili, per un importo totale richiesto di 5  727,77 milioni di euro, e sono state raccomandate per il finanziamento 89 proposte, per un ammontare di 1  348,38 milioni di euro. Gli inviti previsti nell'ambito dei programmi di lavoro annuale e pluriennale sono stati valutati da 61 esperti esterni.

| — | Preparazione degli inviti a presentare proposte pluriennali e annuali del 2013, per un importo pari rispettivamente a 280 milioni di euro e 70 milioni di euro, pubblicati nel 2013. |
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Preparazione degli inviti a presentare proposte pluriennali e annuali del 2013, per un importo pari rispettivamente a 280 milioni di euro e 70 milioni di euro, pubblicati nel 2013.

Gestione di progetti

| — | Preparazione di 157 nuove decisioni di finanziamento (una proposta è stata ritirata prima dell'adozione della decisione) e di 14 modifiche integrative (inviti 2012) — 398 progetti in corso a fine 2013. |
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Preparazione di 157 nuove decisioni di finanziamento (una proposta è stata ritirata prima dell'adozione della decisione) e di 14 modifiche integrative (inviti 2012) — 398 progetti in corso a fine 2013.

| — | Trattamento di 36 nuove richieste di modifica presentate dai beneficiari. |
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Trattamento di 36 nuove richieste di modifica presentate dai beneficiari.

| — | Analisi e approvazione di 116 relazioni sullo stato di avanzamento dell’azione (principale strumento per il monitoraggio dello stato di avanzamento di un progetto) e di 73 Piani di azione strategica (SAP). |
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Analisi e approvazione di 116 relazioni sullo stato di avanzamento dell’azione (principale strumento per il monitoraggio dello stato di avanzamento di un progetto) e di 73 Piani di azione strategica (SAP).

| — | 246 riunioni per i progetti, escluse quelle per la preparazione delle decisioni, tenute in loco o presso la sede dell’Agenzia. |
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246 riunioni per i progetti, escluse quelle per la preparazione delle decisioni, tenute in loco o presso la sede dell’Agenzia.

| — | Utilizzo di tutti gli stanziamenti di pagamento disponibili, con un tempo medio per arrivare al pagamento di soli 11 giorni. |
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Utilizzo di tutti gli stanziamenti di pagamento disponibili, con un tempo medio per arrivare al pagamento di soli 11 giorni.

Misure di semplificazione

| — | Miglioramento delle procedure interne e della comunicazione con i beneficiari, ad esempio revisione e miglioramento dei controlli sulle procedure di appalto; organizzazione di un seminario (rivolto ai beneficiari) sulla gestione dei progetti, incentrato su questioni legali, operative e finanziarie, con una presentazione della Corte dei conti europea sull'esperienza acquisita nel controllare i progetti TEN-T. |
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Miglioramento delle procedure interne e della comunicazione con i beneficiari, ad esempio revisione e miglioramento dei controlli sulle procedure di appalto; organizzazione di un seminario (rivolto ai beneficiari) sulla gestione dei progetti, incentrato su questioni legali, operative e finanziarie, con una presentazione della Corte dei conti europea sull'esperienza acquisita nel controllare i progetti TEN-T.

| — | Utilizzo di uno strumento informatico per le assunzioni. |
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Utilizzo di uno strumento informatico per le assunzioni.

| — | Riesame dei processi amministrativi, sfociato nell'introduzione di alcuni processi senza uso di carta e di alcuni processi semplificati. |
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Riesame dei processi amministrativi, sfociato nell'introduzione di alcuni processi senza uso di carta e di alcuni processi semplificati.

| — | Utilizzo di uno strumento per la presentazione elettronica delle relazioni sullo stato di avanzamento dell’azione. |
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Utilizzo di uno strumento per la presentazione elettronica delle relazioni sullo stato di avanzamento dell’azione.

| — | Aggiornamento della facilità d'uso della sezione gestione dei progetti TENtec. |
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Aggiornamento della facilità d'uso della sezione gestione dei progetti TENtec.

| — | Il gruppo di lavoro sulle buone pratiche è stato sostituito da un gruppo consultivo, inteso operare come attore di primo piano per l'Agenzia nello sviluppo della gestione finanziaria e progettuale per programmi in corso e futuri. I membri di tale gruppo sono stati stabiliti tramite un processo di selezione inteso assicurare un buon equilibrio tra le parti interessate. La prima riunione è stata tenuta in data 4 marzo 2014, per discutere le procedure di domanda per rispondere agli inviti, inclusa la documentazione da presentare, e il modello di decisione. |
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Il gruppo di lavoro sulle buone pratiche è stato sostituito da un gruppo consultivo, inteso operare come attore di primo piano per l'Agenzia nello sviluppo della gestione finanziaria e progettuale per programmi in corso e futuri. I membri di tale gruppo sono stati stabiliti tramite un processo di selezione inteso assicurare un buon equilibrio tra le parti interessate. La prima riunione è stata tenuta in data 4 marzo 2014, per discutere le procedure di domanda per rispondere agli inviti, inclusa la documentazione da presentare, e il modello di decisione.

| — | Per la maggior parte degli inviti del programma annuale 2012, è stata testata la valutazione a distanza. |
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Per la maggior parte degli inviti del programma annuale 2012, è stata testata la valutazione a distanza.

| — | Utilizzo ed aggiornamento continuo dei modelli e delle linee-guida. |
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Utilizzo ed aggiornamento continuo dei modelli e delle linee-guida.

| — | Aggiornamento di inventari per quel che riguarda le interpretazioni delle disposizioni della decisione della Commissione e le procedure di aggiudicazione degli appalti. |
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Aggiornamento di inventari per quel che riguarda le interpretazioni delle disposizioni della decisione della Commissione e le procedure di aggiudicazione degli appalti.

| — | Miglioramento e razionalizzazione delle procedure interne mediante i gruppi di lavoro sui modelli per le spese amministrative e per quelle operative. |
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Miglioramento e razionalizzazione delle procedure interne mediante i gruppi di lavoro sui modelli per le spese amministrative e per quelle operative.

| — | Razionalizzazione delle procedure amministrative per l'adozione delle nuove decisioni, assieme alla DG Mobilità e trasporti. |
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Razionalizzazione delle procedure amministrative per l'adozione delle nuove decisioni, assieme alla DG Mobilità e trasporti.

| — | Razionalizzazione dei sistemi di rendicontazione, tramite modifica della frequenza di alcune relazioni, svolgimento di esaustive verifiche sulla qualità dei dati e ottimizzazione dell'uso dei dati esistenti in TENtec. Ciò ha permesso di dar seguito in modo più accurato ai progetti, nonché di anticipare i problemi di attuazione; il che, a sua volta, ha significato tempi di reazione più brevi ed ottimizzazione dell'esecuzione del bilancio. |
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Razionalizzazione dei sistemi di rendicontazione, tramite modifica della frequenza di alcune relazioni, svolgimento di esaustive verifiche sulla qualità dei dati e ottimizzazione dell'uso dei dati esistenti in TENtec. Ciò ha permesso di dar seguito in modo più accurato ai progetti, nonché di anticipare i problemi di attuazione; il che, a sua volta, ha significato tempi di reazione più brevi ed ottimizzazione dell'esecuzione del bilancio.

Comunicazione

| — | Il siti Internet dell'Agenzia, con la sua sezione ampliata sui successi dei progetti, insieme al sito Internet di assistenza in tema di Autostrade del mare, hanno avuto oltre 2 20  000 visitatori. Il feed Twitter (@tentea_eu) ha avuto oltre 700 seguaci. |
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Il siti Internet dell'Agenzia, con la sua sezione ampliata sui successi dei progetti, insieme al sito Internet di assistenza in tema di Autostrade del mare, hanno avuto oltre 2 20  000 visitatori. Il feed Twitter (@tentea_eu) ha avuto oltre 700 seguaci.

| — | Terza campagna su realizzazioni aggiuntive dei progetti TEN-T («TENtastic»), con aggiornamenti del siti Internet, tweets, brochure e poster. |
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Terza campagna su realizzazioni aggiuntive dei progetti TEN-T («TENtastic»), con aggiornamenti del siti Internet, tweets, brochure e poster.

| — | Pubblicazione di 15 newsletter/aggiornamenti elettronici per i beneficiari; 140 comunicati stampa preparati e distribuiti in oltre 20 lingue sugli inviti 2012, le realizzazioni e i nuovi progetti selezionati; 53 comunicati stampa relativi all'invito annuale 2011 redatti per la distribuzione. Le altre pubblicazioni ne includevano due sulla «visione» dell'Agenzia nel quadro del suo mandato esteso, una brochure sull'ingegneria finanziaria, la relazione di attuazione TEN-T e due opuscoli di oltre 100 pagine per il FAC su progetti annuali e pluriennali selezionati in seguito ai rispettivi inviti. |
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Pubblicazione di 15 newsletter/aggiornamenti elettronici per i beneficiari; 140 comunicati stampa preparati e distribuiti in oltre 20 lingue sugli inviti 2012, le realizzazioni e i nuovi progetti selezionati; 53 comunicati stampa relativi all'invito annuale 2011 redatti per la distribuzione. Le altre pubblicazioni ne includevano due sulla «visione» dell'Agenzia nel quadro del suo mandato esteso, una brochure sull'ingegneria finanziaria, la relazione di attuazione TEN-T e due opuscoli di oltre 100 pagine per il FAC su progetti annuali e pluriennali selezionati in seguito ai rispettivi inviti.

| — | Tra gli eventi organizzati si possono annoverare i «TEN-T Days» e la mostra organizzati a Tallin assieme alla DG Mobilità e trasporti, la giornata d'informazione sugli inviti 2013, il seminario sulla gestione dei progetti TEN-T ed il seminario su partenariato pubblico-privato/ingegneria finanziaria; la partecipazione, assieme alla DG Mobilità e trasporti, al Forum internazionale del trasporto a Lipsia e alla giornata «porte aperte» istituzionale. |
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Tra gli eventi organizzati si possono annoverare i «TEN-T Days» e la mostra organizzati a Tallin assieme alla DG Mobilità e trasporti, la giornata d'informazione sugli inviti 2013, il seminario sulla gestione dei progetti TEN-T ed il seminario su partenariato pubblico-privato/ingegneria finanziaria; la partecipazione, assieme alla DG Mobilità e trasporti, al Forum internazionale del trasporto a Lipsia e alla giornata «porte aperte» istituzionale.

| — | Pianificazione e predisposizione dell'Agenzia esecutiva per l'innovazione e le reti (INEA, successore dell'Agenzia esecutiva TEN-T), passaggio alla nuova identità visiva, da applicare a tutti i materiali divulgativi, siti Internet e Intranet, modelli e segnaletica. |
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Pianificazione e predisposizione dell'Agenzia esecutiva per l'innovazione e le reti (INEA, successore dell'Agenzia esecutiva TEN-T), passaggio alla nuova identità visiva, da applicare a tutti i materiali divulgativi, siti Internet e Intranet, modelli e segnaletica.

Cooperazione con la DG di riferimento

| — | Preparazione congiunta della prossima prospettiva finanziaria, tra cui: assistenza nella finalizzazione del meccanismo per collegare l’Europa (CEF) e dei nuovi orientamenti TEN-T; proposte per scenari di assegnazione dei fondi e modalità di attuazione; partecipazione ai comitati di valutazione per la selezione di consulenti per gli studi sul corridoio della rete centrale TEN-T. |
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Preparazione congiunta della prossima prospettiva finanziaria, tra cui: assistenza nella finalizzazione del meccanismo per collegare l’Europa (CEF) e dei nuovi orientamenti TEN-T; proposte per scenari di assegnazione dei fondi e modalità di attuazione; partecipazione ai comitati di valutazione per la selezione di consulenti per gli studi sul corridoio della rete centrale TEN-T.

| — | Preparazione congiunta dell'ultimo invito a presentare proposte nell'ambito del programma TEN-T 2007-2013, e presentazioni congiunte in occasione di una giornata informativa. |
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Preparazione congiunta dell'ultimo invito a presentare proposte nell'ambito del programma TEN-T 2007-2013, e presentazioni congiunte in occasione di una giornata informativa.

| — | Contributi congiunti alla conferenza di programma annuale — le giornate TEN-T. L'Agenzia esecutiva TEN-T era responsabile della mostra. |
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Contributi congiunti alla conferenza di programma annuale — le giornate TEN-T. L'Agenzia esecutiva TEN-T era responsabile della mostra.

| — | Preparazione congiunta della procedura interistituzionale per l'estensione del mandato dell'Agenzia e la nuova struttura organizzativa. |
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Preparazione congiunta della procedura interistituzionale per l'estensione del mandato dell'Agenzia e la nuova struttura organizzativa.

| — | Partecipazione alla valutazione ex post degli strumenti finanziari, operata dalla Commissione. |
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Partecipazione alla valutazione ex post degli strumenti finanziari, operata dalla Commissione.

| — | Organizzazione di un seminario sull'ingegneria finanziaria, con presentazioni congiunte. |
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Organizzazione di un seminario sull'ingegneria finanziaria, con presentazioni congiunte.

| — | Sviluppo di expertise nell'analisi delle informazioni statistiche e geografiche per relazioni e cartografia relative al programma TEN-T, ad esempio la relazione sull'attuazione del programma TEN-T, redatta e pubblicata in occasione delle giornate TEN-T a Tallin; 43 relazioni su Stati membri (27) e progetti prioritari (16). |
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Sviluppo di expertise nell'analisi delle informazioni statistiche e geografiche per relazioni e cartografia relative al programma TEN-T, ad esempio la relazione sull'attuazione del programma TEN-T, redatta e pubblicata in occasione delle giornate TEN-T a Tallin; 43 relazioni su Stati membri (27) e progetti prioritari (16).

| — | Riunione congiunta del management una volta al mese con la partecipazione di direttori, capi unità, responsabili della comunicazione e agenti di collegamento Agenzia/DG. |
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Riunione congiunta del management una volta al mese con la partecipazione di direttori, capi unità, responsabili della comunicazione e agenti di collegamento Agenzia/DG.

| — | Partecipazione del direttore alle riunioni del management della DG di riferimento. Partecipazione di un capo-Unità della Direzione competente alle riunioni del management dell'Agenzia. |
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Partecipazione del direttore alle riunioni del management della DG di riferimento. Partecipazione di un capo-Unità della Direzione competente alle riunioni del management dell'Agenzia.

| — | Preparazione delle riunioni del comitato direttivo. |
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Preparazione delle riunioni del comitato direttivo.

Audit

| — | Primo anno di attuazione di una strategia di audit pluriennale adottata nel 2012. |
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Primo anno di attuazione di una strategia di audit pluriennale adottata nel 2012.

| — | Sono stati svolti 17 audit, che hanno coperto il 28 % (in termini monetari) dei pagamenti intermedi/finali del 2012. |
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Sono stati svolti 17 audit, che hanno coperto il 28 % (in termini monetari) dei pagamenti intermedi/finali del 2012.

Fonte: Allegato fornito dall’Agenzia.

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RISPOSTE DELL’AGENZIA

| Par. 11. | L’Agenzia effettua controlli ex ante su ciascuna dichiarazione di spesa verificando che i servizi siano stati forniti, che gli importi fatturati siano comparabili ai precedenti periodi di riferimento, che i periodi fatturati siano corretti e che le ripartizioni corrispondano a quelle previste nel contratto. In caso di anomalie si richiedono le copie delle fatture e i servizi indebitamente fatturati vengono rimborsati. Non disponendo di capacità tecniche interne necessarie alla gestione e alla verifica dei contratti alla base di tali spese, l’Agenzia paga un compenso alla società di gestione dell’immobile per la prestazione di tale servizio per proprio conto. La verifica dei contratti, delle fatture e delle ricevute alla base delle spese è compresa nel servizio. Per migliorare ulteriormente la verifica delle dichiarazioni di spesa, l’Agenzia richiederà sistematicamente per ciascuna dichiarazione le copie delle fatture a campione. |
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Par. 11.

L’Agenzia effettua controlli ex ante su ciascuna dichiarazione di spesa verificando che i servizi siano stati forniti, che gli importi fatturati siano comparabili ai precedenti periodi di riferimento, che i periodi fatturati siano corretti e che le ripartizioni corrispondano a quelle previste nel contratto. In caso di anomalie si richiedono le copie delle fatture e i servizi indebitamente fatturati vengono rimborsati. Non disponendo di capacità tecniche interne necessarie alla gestione e alla verifica dei contratti alla base di tali spese, l’Agenzia paga un compenso alla società di gestione dell’immobile per la prestazione di tale servizio per proprio conto. La verifica dei contratti, delle fatture e delle ricevute alla base delle spese è compresa nel servizio. Per migliorare ulteriormente la verifica delle dichiarazioni di spesa, l’Agenzia richiederà sistematicamente per ciascuna dichiarazione le copie delle fatture a campione.

| Par. 12. | Nel corso dei negoziati sul contratto relativo all’immobile, l’IVA è stata inclusa nel contratto per tutti i servizi comuni perché non era possibile operare una distinzione tra lo spazio in locazione all’Agenzia e il resto dell’immobile.
  A marzo 2014 l’Agenzia ha richiesto alla società di gestione dell’immobile — che aveva emesso le fatture e riscosso l’IVA — il rimborso dell’IVA versata per il periodo compreso tra il 2011 e il 2013. L’importo totale di 1 13  513 EUR sarà rimborsato all’Agenzia entro giugno 2014. Il credito è stato registrato nei conti dell’Agenzia relativi all’esercizio 2013.
  L’Agenzia ha altresì richiesto alla società di gestione dell’immobile di esentare l’IVA in partenza per tutte le fatture future a partire dal 1o gennaio 2014. |
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Par. 12.

Nel corso dei negoziati sul contratto relativo all’immobile, l’IVA è stata inclusa nel contratto per tutti i servizi comuni perché non era possibile operare una distinzione tra lo spazio in locazione all’Agenzia e il resto dell’immobile.

A marzo 2014 l’Agenzia ha richiesto alla società di gestione dell’immobile — che aveva emesso le fatture e riscosso l’IVA — il rimborso dell’IVA versata per il periodo compreso tra il 2011 e il 2013. L’importo totale di 1 13  513 EUR sarà rimborsato all’Agenzia entro giugno 2014. Il credito è stato registrato nei conti dell’Agenzia relativi all’esercizio 2013.

L’Agenzia ha altresì richiesto alla società di gestione dell’immobile di esentare l’IVA in partenza per tutte le fatture future a partire dal 1o gennaio 2014.

| Par. 13. | L’Agenzia si impegna continuamente a ridurre il livello dei riporti. Tra il 2012 e il 2013 la percentuale di riporti per il Titolo II è scesa dal 38 al 27 % e i riporti di bilancio totali sono passati dal 14 al 9 %. I riporti al 2014 erano giustificati dall’esigenza di anticipare determinate spese in vista del nuovo mandato dell’Agenzia e ridurre il peso del bilancio molto ristretto per il 2014. Il principio guida nei riporti era la sana ed efficace gestione finanziaria. |
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Par. 13.

L’Agenzia si impegna continuamente a ridurre il livello dei riporti. Tra il 2012 e il 2013 la percentuale di riporti per il Titolo II è scesa dal 38 al 27 % e i riporti di bilancio totali sono passati dal 14 al 9 %. I riporti al 2014 erano giustificati dall’esigenza di anticipare determinate spese in vista del nuovo mandato dell’Agenzia e ridurre il peso del bilancio molto ristretto per il 2014. Il principio guida nei riporti era la sana ed efficace gestione finanziaria.

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