# Europeiska unionens C 379/14 o

| | ISSN 1977-1061 |
| --- | --- |
| Europeiska unionens
  officiella tidning | C 379 |
| | |
| Svensk utgåva | Meddelanden och upplysningar | 59 årgången14 oktober 2016 |

ISSN 1977-1061

Europeiska unionens

officiella tidning

C 379

Svensk utgåva

Meddelanden och upplysningar

59 årgången14 oktober 2016

---

| Informationsnummer | Innehållsförteckning | Sida |
| --- | --- | --- |
| | IV   Upplysningar |
| | UPPLYSNINGAR FRÅN EUROPEISKA UNIONENS INSTITUTIONER, BYRÅER OCH ORGAN |
| | Europeiska kommissionen |
| 2016/C 379/01 | Meddelande från kommissionen till Europaparlamentet, rådet och revisionrätten — Europeiska utvecklingsfondens årsredovisning 2015 | 1 |
| 2016/C 379/02 | Revisionsrättens revisionsförklaring avseende åttonde, nionde, tionde och elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUF) till Europaparlamentet och rådet – oberoende revisorns rapport | 131 |

Informationsnummer

Innehållsförteckning

Sida

IV   Upplysningar

UPPLYSNINGAR FRÅN EUROPEISKA UNIONENS INSTITUTIONER, BYRÅER OCH ORGAN

Europeiska kommissionen

2016/C 379/01

Meddelande från kommissionen till Europaparlamentet, rådet och revisionrätten — Europeiska utvecklingsfondens årsredovisning 2015

1

2016/C 379/02

Revisionsrättens revisionsförklaring avseende åttonde, nionde, tionde och elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUF) till Europaparlamentet och rådet – oberoende revisorns rapport

131

---

| SV | |
| --- | --- |

SV

---

IV Upplysningar

UPPLYSNINGAR FRÅN EUROPEISKA UNIONENS INSTITUTIONER, BYRÅER OCH ORGAN

Europeiska kommissionen

| 14.10.2016 | SV | Europeiska unionens officiella tidning | C 379/1 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

SV

Europeiska unionens officiella tidning

C 379/1

---

MEDDELANDE FRÅN KOMMISSIONEN TILL EUROPAPARLAMENTET, RÅDET OCH REVISIONRÄTTEN

Europeiska utvecklingsfondens årsredovisning 2015

(2016/C 379/01)

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

| CERTIFIERING AV RÄKENSKAPERNA | 2 |
| --- | --- |

| NYTTJANDE OCH REDOVISNING AV EUF:s MEDEL | 3 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNINGAR OCH FÖRKLARANDE NOTER – MEDEL SOM FÖRVALTAS AV KOMMISSIONEN | 6 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNING AV EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN | 7 |
| --- | --- |

| NOTER TILL EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDENS ÅRSREDOVISNING | 15 |
| --- | --- |

| FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOUS ÅRSREDOVISNING | 39 |
| --- | --- |

| CERTIFIERING AV RÄKENSKAPERNA | 40 |
| --- | --- |

| BAKGRUNDSINFORMATION OM FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| NOTER TILL FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOUS ÅRSREDOVISNING | 43 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERAD ÅRSREDOVISNING FÖR EUF OCH FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU | 47 |
| --- | --- |

| RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET AV EUF | 50 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNINGAR OCH FÖRKLARANDE NOTER – MEDEL SOM FÖRVALTAS AV EUROPEISKA INVESTERINGSBANKEN | 78 |
| --- | --- |

CERTIFIERING AV RÄKENSKAPERNA

Europeiska utvecklingsfondens årsredovisning för 2015 har utarbetats i enlighet med avdelning IX i budgetförordningen för elfte Europeiska utvecklingsfonden och med de redovisningsprinciper, regler och metoder som anges i bilagan till årsredovisningen.

Jag bekräftar mitt ansvar för utarbetandet och redovisningen av årsräkenskaperna för Europeiska utvecklingsfonden i enlighet med artikel 20 i budgetförordningen för elfte Europeiska utvecklingsfonden.

Jag har fått alla nödvändiga uppgifter från utanordnarna och från Europeiska investeringsbanken (EIB), vilka har intygat uppgifternas tillförlitlighet, för utarbetandet av de räkenskaper som visar Europeiska utvecklingsfondens tillgångar och skulder samt budgetgenomförande.

Jag intygar härmed att jag på grundval av dessa uppgifter, och utifrån de kontroller som jag har ansett nödvändiga för att kunna godkänna räkenskaperna, kan ge en rimlig försäkran att räkenskaperna ger en sann och rättvisande bild av alla de delar som rör Europeiska utvecklingsfondens ekonomiska ställning.

(Namnteckning)

Manfred KRAFF

Räkenskapsförare

Den 12 juli 2016

NYTTJANDE OCH REDOVISNING AV EUF:s MEDEL

1.   BAKGRUND

BAKGRUND

Europeiska unionen (nedan kallad EU) har samarbetsförbindelser med ett stort antal utvecklingsländer. Syftet är att främja ekonomisk och social utveckling samt miljöutveckling med särskild inriktning på att långsiktigt minska och utrota fattigdom genom att förse de stödmottagande länderna med utvecklingsstöd och tekniskt bistånd. För att uppnå detta utarbetar EU, tillsammans med partnerländerna, samarbetsstrategier och anslår ekonomiska medel för att genomföra dem. De EU-medel som anslås för utveckling kommer från tre källor:

| — | EU:s budget. |
| --- | --- |

—

EU:s budget.

| — | Europeiska utvecklingsfonden. |
| --- | --- |

—

Europeiska utvecklingsfonden.

| — | Europeiska investeringsbanken. |
| --- | --- |

—

Europeiska investeringsbanken.

Europeiska utvecklingsfonden (nedan kallad EUF) är det viktigaste instrumentet för att tillhandahålla EU-stöd för utvecklingssamarbete med länderna i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (nedan kallade AVS-staterna) och de utomeuropeiska länderna och territorierna (nedan kallade ULT).

EUF finansieras inte genom Europeiska unionens budget. Den fastställs genom en intern överenskommelse mellan företrädarna för medlemsstaterna, församlade inom rådet, och styrs av en särskild kommitté. Europeiska kommissionen (nedan kallad kommissionen) är ansvarig för det ekonomiska genomförandet av de transaktioner som genomförs med medel från EUF. Europeiska investeringsbanken (nedan kallad EIB) förvaltar investeringsanslaget.

Under perioden 2014–2020 kommer det geografiskt fördelade stöd som beviljas AVS-staterna och ULT att fortsätta att i huvudsak finansieras genom EUF. Avtalen om varje ny fond ingås för en period av cirka fem år och styrs av en egen budgetförordning i vilken det krävs att en årsredovisning ska upprättas för varje enskild fond. Årsredovisningarna utarbetas således separat för varje EUF för den del av fondens medel som förvaltas av kommissionen. Årsredovisningarna läggs även fram i en sammanställd form för att ge en samlad bild av den ekonomiska ställningen i fråga om de medel som kommissionen ansvarar för.

Det interna avtal som inrättade elfte EUF undertecknades av de deltagande medlemsstaterna under deras rådsmöte i juni 2013 (1). Det trädde i kraft den 1 mars 2015. För att säkerställa kontinuitet mellan avslutandet av tionde utvecklingsfonden och elfte utvecklingsfondens ikraftträdande föreslog kommissionen övergångsåtgärder, den så kallade övergångsfaciliteten (2). Övergångsfaciliteten läggs fram inom ramen för elfte Europeiska utvecklingsfonden.

1

2

Samtidigt ändrades budgetförordningen för tionde Europeiska utvecklingsfonden (3) och den nya budgetförordningen för övergångsperioden antogs (4). De trädde i kraft den 30 maj 2014. Den 2 mars 2015 antog rådet förordningen om elfte Europeiska utvecklingsfonden (5) och genomförandereglerna (6). De trädde i kraft den 6 mars 2015.

3

4

5

6

Investeringsanslaget inrättades inom ramen för AVS-EU-partnerskapsavtalet (Cotonou-avtalet). Det förvaltas av EIB och används för att stödja utvecklingen inom den privata sektorn i AVS-staterna genom att främst, men inte enbart, finansiera privata investeringar. Investeringsanslaget är utformat som en förnybar fond så att låneåterbetalningarna kan återinvesteras i annan verksamhet, som resulterar i ett självförnyande och ekonomiskt oberoende stödinstrument. Eftersom investeringsanslaget inte förvaltas av kommissionen ingår det inte i konsolideringen av den första delen av årsräkenskaperna, dvs. årsredovisningen av EUF och den rapport som är relaterad till det ekonomiska genomförandet. Årsredovisningen av investeringsanslaget ingår som en separat del i årsräkenskaperna (del II) för att ge en fullständig överblick över EUF:s utvecklingsstöd (7).

7

2.   HUR FINANSIERAS EUF?

HUR FINANSIERAS EUF?

Den fleråriga budgetramen för 2014–2020 antogs under Europeiska rådets möte den 2 december 2013. Under detta möte beslutades att det geografiska samarbetet med AVS-staterna inte skulle integreras i EU-budgeten (budgeteras), utan fortsätta finansieras genom den befintliga mellanstatliga EUF.

EU-budgeten är ettårig och enligt denna budgetprincip planeras och godkänns inkomsterna och utgifterna för ett år. I motsats till EU är EUF en fond som generellt förvaltas på flerårsbasis. I varje EUF fastställs en övergripande fond för att genomföra utvecklingssamarbetet, vanligtvis under en femårsperiod. Eftersom medlen anslås för en period på flera år måste de anslagna medlen nyttjas under den period EUF varar. Det faktum att EUF inte styrs av ettårighetsprincipen belyses i budgetredovisningen, där EUF:s budgetnyttjande mäts i förhållande till de samlade medlen.

Medlen till EUF utgörs av särskilda bidrag från EU-medlemsstaterna. Ungefär vart femte år träffas företrädare från medlemsstaterna på mellanstatlig nivå för att fatta beslut om det samlade belopp som ska anslås till fonden och för att se över nyttjandet av medlen. Därefter förvaltar kommissionen fonden i enlighet med unionens politik för utvecklingssamarbete. Eftersom medlemsstaterna driver sin egen utvecklings- och biståndspolitik vid sidan av EU:s politik måste medlemsstaterna samordna sin politik med EU:s för att försäkra sig om att de kompletterar varandra.

Utöver de bidrag som nämns ovan kan medlemsstaterna också ingå samfinansieringsarrangemang eller lämna frivilliga ekonomiska bidrag till EUF.

3.   RAPPORTERING VID ÅRSSKIFTET

RAPPORTERING VID ÅRSSKIFTET

3.1.   ÅRSREDOVISNING

ÅRSREDOVISNING

Det är räkenskapsföraren som har ansvaret för att utarbeta årsredovisningarna och intyga att det finns rimliga garantier för att räkenskaperna i allt väsentligt ger en rättvisande bild av EUF:s ekonomiska situation.

Årsredovisningarna består av följande:

Del I: Medel som förvaltas av kommissionen.

| (i) | Årsredovisning av Europeiska utvecklingsfonden. |
| --- | --- |

(i)

Årsredovisning av Europeiska utvecklingsfonden.

| (ii) | Rapport om det ekonomiska genomförandet av EUF. |
| --- | --- |

(ii)

Rapport om det ekonomiska genomförandet av EUF.

Del II: Medel som förvaltas av EIB.

| (i) | Årsredovisning av investeringsanslaget. |
| --- | --- |

(i)

Årsredovisning av investeringsanslaget.

Dessutom redovisas sedan 2014, då en förvaltningsfond inrättades inom EUF (se punkt 3.2 nedan), dess räkenskaper tillsammans med de konsoliderade räkenskaperna (EUF:s och förvaltningsfondens räkenskaper) nedan.

3.2

Årsredovisningen antas av kommissionen senast den 31 juli påföljande år och läggs fram för rådet och Europaparlamentet, vilka beviljar ansvarsfrihet.

3.2.   FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU

FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU

I enlighet med artikel 187.1 i förordningen om finansiella regler för unionens allmänna budget och artikel 42 i den budgetförordning som är tillämplig på övergångsperioden, får kommissionen inrätta unionsförvaltningsfonder för externa åtgärder enligt ett avtal som ingåtts med andra givare. Dessa förvaltningsfonder får inrättas för katastrofinsatser, insatser efter de inledande katastrofinsatserna och tematiska åtgärder. I enlighet med artikel 187.6 i förordningen om finansiella regler för unionens allmänna budget ska kommissionens räkenskapsförare vara räkenskapsförare för unionsförvaltningsfonder.

Den första förvaltningsfonden med flera givare Bêkou, inrättades den 15 juli 2014 av EU, Tyskland, Frankrike och Nederländerna i syfte att främja stabilisering och återuppbyggande av Centralafrikanska republiken. Den längsta varaktigheten för förvaltningsfonden Bêkou är 60 månader.

Eftersom Bêkou inrättades inom ramen för EUF konsolideras förvaltningsfondens årsräkenskaper med EUF:s räkenskaper.

4.   REVISION OCH BEVILJANDE AV ANSVARSFRIHET

REVISION OCH BEVILJANDE AV ANSVARSFRIHET

4.1.   REVISION

REVISION

EUF:s årsredovisning och resurshantering granskas av ett externt revisionsorgan, Europeiska revisionsrätten (nedan kallad revisionsrätten), som utarbetar en årsrapport om årsredovisningen till Europaparlamentet och rådet.

4.2.   BEVILJANDE AV ANSVARSFRIHET

BEVILJANDE AV ANSVARSFRIHET

Vid den slutliga kontrollen beviljas ansvarsfrihet för det finansiella genomförandet av EUF:s medel för ett givet budgetår. Europaparlamentet är den myndighet som beviljar ansvarsfrihet för EUF. Detta innebär att rådet efter revision och slutversion av årsräkenskaperna lämnar en rekommendation medan parlamentet beslutar om att bevilja kommissionen ansvarsfrihet för hur EUF:s medel nyttjats för ett givet räkenskapsår. Beslutet grundas på en översyn av räkenskaperna och revisionsrättens årsrapport (som även omfattar en revisionsförklaring), kommissionens svar, samt ytterligare frågor och uppgifter till eller från kommissionen.

ÅRSREDOVISNINGAR OCH FÖRKLARANDE NOTER – MEDEL SOM FÖRVALTAS AV KOMMISSIONEN (1)

1

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

| ÅRSREDOVISNINGAR OCH FÖRKLARANDE NOTER – MEDEL SOM FÖRVALTAS AV KOMMISSIONEN | 6 |
| --- | --- |

| ÅRSREDOVISNING AV EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN | 7 |
| --- | --- |

| BALANSRÄKNING FÖR EUF | 7 |
| --- | --- |

| RESULTATRÄKNING FÖR EUF | 8 |
| --- | --- |

| KASSAFLÖDESANALYS FÖR EUF | 9 |
| --- | --- |

| FÖRÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR FÖR EUF | 10 |
| --- | --- |

| BALANSRÄKNING PER EUF | 11 |
| --- | --- |

| RESULTATRÄKNING PER EUF | 12 |
| --- | --- |

| FÖRÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR PER EUF | 13 |
| --- | --- |

| NOTER TILL EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDENS ÅRSREDOVISNING | 15 |
| --- | --- |

| FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOUS ÅRSREDOVISNING | 39 |
| --- | --- |

| CERTIFIERING AV RÄKENSKAPERNA | 40 |
| --- | --- |

| BAKGRUNDSINFORMATION OM FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| BALANSRÄKNING FÖR FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| RESULTATRÄKNINGEN FÖR FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| KASSAFLÖDESANALYS FÖR FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| FÖRÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR FÖR FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| NOTER TILL FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOUS ÅRSREDOVISNING | 43 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERAD ÅRSREDOVISNING FÖR EUF OCH FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU | 47 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERAD BALANSRÄKNING | 47 |
| --- | --- |

| KONSOLIDERAD RESULTATRÄKNING | 48 |
| --- | --- |

| SAMMANSTÄLLD KASSAFLÖDESANALYS | 48 |
| --- | --- |

| SAMMANSTÄLLNING ÖVER FÖRÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR | 49 |
| --- | --- |

| RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET AV EUF | 50 |
| --- | --- |

ÅRSREDOVISNING AV EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN
   (8)

ÅRSREDOVISNING AV EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN

8

BALANSRÄKNING FÖR EUF

BALANSRÄKNING FÖR EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | | |
| Förfinansiering | 2,1 | 516 | 472 |
| Bidrag till förvaltningsfonderna | 2,2 | 34 | 39 |
| | | 550 | 511 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | | |
| Förfinansiering | 2,3 | 1 145 | 1 403 |
| Fordringar | 2,4 | 171 | 84 |
| Likvida medel | 2,6 | 504 | 391 |
| | | 1 820 | 1 879 |
| TOTALA TILLGÅNGAR | | 2 370 | 2 389 |
| | | | |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | | |
| Avsättningar | 2,7 | (4) | — |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | 2,8 | (10) | (34) |
| | | (14) | (34) |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | 2,9 | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | | (1 376 ) | (1 423 ) |
| TOTALA SKULDER | | (1 390 ) | (1 457 ) |
| TILLGÅNGAR NETTO | | 980 | 932 |
| MEDEL OCH RESERVER | | | |
| Infordrat fondkapital – aktiva EUF | 2,10 | 38 873 | 35 673 |
| Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år | 2,11 | 2 252 | 2 252 |
| Resultat som överförts från tidigare år | | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Ekonomiskt resultat för året | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| TILLGÅNGAR NETTO | | 980 | 932 |

Miljoner euro

Not

31.12.2015

31.12.2014

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

2,1

2,1

516

516

472

472

Bidrag till förvaltningsfonderna

Bidrag till förvaltningsfonderna

2,2

2,2

34

34

39

39

550

550

511

511

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

2,3

2,3

1 145

1 145

1 403

1 403

Fordringar

Fordringar

2,4

2,4

171

171

84

84

Likvida medel

Likvida medel

2,6

2,6

504

504

391

391

1 820

1 820

1 879

1 879

TOTALA TILLGÅNGAR

TOTALA TILLGÅNGAR

2 370

2 370

2 389

2 389

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Avsättningar

Avsättningar

2,7

2,7

(4)

(4)

—

—

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

2,8

2,8

(10)

(10)

(34)

(34)

(14)

(14)

(34)

(34)

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

2,9

2,9

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

TOTALA SKULDER

TOTALA SKULDER

(1 390 )

(1 390 )

(1 457 )

(1 457 )

TILLGÅNGAR NETTO

TILLGÅNGAR NETTO

980

980

932

932

MEDEL OCH RESERVER

MEDEL OCH RESERVER

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

2,10

2,10

38 873

38 873

35 673

35 673

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

2,11

2,11

2 252

2 252

2 252

2 252

Resultat som överförts från tidigare år

Resultat som överförts från tidigare år

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

TILLGÅNGAR NETTO

TILLGÅNGAR NETTO

980

980

932

932

RESULTATRÄKNING FÖR EUF

RESULTATRÄKNING FÖR EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | 2015 | 2014 |
| RÖRELSEINTÄKTER | 3,2 | 132 | 132 |
| RÖRELSEKOSTNADER | | | |
| Rörelsekostnader | 3,3 | (3 179 ) | (3 650 ) |
| Administrativa kostnader | 3,4 | (113) | (22) |
| | | (3 291 ) | (3 671 ) |
| RÖRELSEÖVERSKOTT/(RÖRELSEUNDERSKOTT) | | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Finansiella intäkter | 3,5 | 8 | 13 |
| Utgifter i samband med finansiella transaktioner | | (0) | (0) |
| ÖVERSKOTT/(UNDERSKOTT) EFTER FINANSIELLA POSTER | | 8 | 13 |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | | (3 152 ) | (3 526 ) |

Miljoner euro

Not

2015

2014

RÖRELSEINTÄKTER

RÖRELSEINTÄKTER

3,2

3,2

132

132

132

132

RÖRELSEKOSTNADER

RÖRELSEKOSTNADER

Rörelsekostnader

Rörelsekostnader

3,3

3,3

(3 179 )

(3 179 )

(3 650 )

(3 650 )

Administrativa kostnader

Administrativa kostnader

3,4

3,4

(113)

(113)

(22)

(22)

(3 291 )

(3 291 )

(3 671 )

(3 671 )

RÖRELSEÖVERSKOTT/(RÖRELSEUNDERSKOTT)

RÖRELSEÖVERSKOTT/(RÖRELSEUNDERSKOTT)

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

3,5

3,5

8

8

13

13

Utgifter i samband med finansiella transaktioner

Utgifter i samband med finansiella transaktioner

(0)

(0)

(0)

(0)

ÖVERSKOTT/(UNDERSKOTT) EFTER FINANSIELLA POSTER

ÖVERSKOTT/(UNDERSKOTT) EFTER FINANSIELLA POSTER

8

8

13

13

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

KASSAFLÖDESANALYS FÖR EUF

KASSAFLÖDESANALYS FÖR EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | 2015 | 2014 |
| Ekonomiskt resultat för året | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| RÖRELSEVERKSAMHET | | | |
| Ordinarie bidrag från medlemsstaterna | | 3 232 | 3 068 |
| (Återföring av) nedskrivningsförlust på fordringar | | 1 | 14 |
| (Ökning)/minskning av förfinansiering | | 214 | (165) |
| (Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden | | 5 | (39) |
| (Ökning)/minskning av kortfristiga fordringar
   (*) | | (88) | (15) |
| Ökning/(minskning) av långfristiga skulder | | (20) | 9 |
| Ökning/(minskning) av kortfristiga skulder
   (**) | | (211) | 152 |
| Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | | 132 | 134 |
| KASSAFLÖDE NETTO | | 113 | (368) |
| Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel | | 113 | (368) |
| Likvida medel vid årets början | 2,6 | 391 | 759 |
| Likvida medel vid årets utgång | 2,6 | 504 | 391 |

Miljoner euro

Not

2015

2014

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

RÖRELSEVERKSAMHET

RÖRELSEVERKSAMHET

Ordinarie bidrag från medlemsstaterna

Ordinarie bidrag från medlemsstaterna

3 232

3 232

3 068

3 068

(Återföring av) nedskrivningsförlust på fordringar

(Återföring av) nedskrivningsförlust på fordringar

1

1

14

14

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(Ökning)/minskning av förfinansiering

214

214

(165)

(165)

(Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden

(Ökning)/minskning av bidragen till förvaltningsfonden

5

5

(39)

(39)

(Ökning)/minskning av kortfristiga fordringar
   (*)

(Ökning)/minskning av kortfristiga fordringar

*

(88)

(88)

(15)

(15)

Ökning/(minskning) av långfristiga skulder

Ökning/(minskning) av långfristiga skulder

(20)

(20)

9

9

Ökning/(minskning) av kortfristiga skulder
   (**)

Ökning/(minskning) av kortfristiga skulder

**

(211)

152

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

132

132

134

134

KASSAFLÖDE NETTO

KASSAFLÖDE NETTO

113

113

(368)

(368)

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

113

113

(368)

(368)

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början

2,6

2,6

391

391

759

759

Likvida medel vid årets utgång

Likvida medel vid årets utgång

2,6

2,6

504

504

391

391

FÖRÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR FÖR EUF

FÖRÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR FÖR EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade fonder – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A)–(B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Totala tillgångar netto
  (C)+(D)+(E) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Kapitaltillskott – ordinarie bidrag | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Kapitaltillskott – bidrag | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Kapitalminskning – medel som avsätts för övergångsfaciliteten | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Redovisning av kapital i elfte EUF | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

Miljoner euro

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade fonder – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A)–(B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Totala tillgångar netto

(C)+(D)+(E)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Kapitaltillskott – ordinarie bidrag

Kapitaltillskott – ordinarie bidrag

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Kapitaltillskott – bidrag

Kapitaltillskott – bidrag

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Kapitalminskning – medel som avsätts för övergångsfaciliteten

Kapitalminskning – medel som avsätts för övergångsfaciliteten

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Redovisning av kapital i elfte EUF

Redovisning av kapital i elfte EUF

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

BALANSRÄKNING PER EUF

BALANSRÄKNING PER EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | | | | | | | | |
| Förfinansiering | 2,1 | — | 63 | 368 | 84 | — | 17 | 411 | 44 |
| Bidrag till förvaltningsfonderna | 2,2 | — | — | — | 34 | | | | 39 |
| | | — | 63 | 368 | 118 | — | 17 | 411 | 83 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | | | | | | | | |
| Förfinansiering | 2,3 | 3 | 67 | 879 | 195 | 5 | 142 | 1 178 | 77 |
| Fordringar | 2,4 | 1 | 65 | 103 | 2 | 3 | 66 | 15 | 0 |
| Förbindelsekonton | 2,5 | 214 | 657 | 1 190 | — | 216 | 810 | — | 607 |
| Likvida medel | 2,6 | — | — | — | 504 | — | — | — | 391 |
| | | 218 | 790 | 2 172 | 701 | 224 | 1 018 | 1 193 | 1 076 |
| TOTALA TILLGÅNGAR | | 218 | 853 | 2 541 | 819 | 224 | 1 035 | 1 604 | 1 159 |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | | | | | | | | |
| Avsättningar | 2,7 | — | — | — | (4) | — | — | — | — |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | 2,8 | — | — | (10) | — | — | — | (34) | — |
| | | — | — | (10) | (4) | — | — | (34) | — |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | | | | | | | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | 2,9 | (3) | (128) | (1 174 ) | (71) | (10) | (175) | (1 195 ) | (43) |
| Förbindelsekonton | 2,5 | — | — | — | (2 062 ) | — | — | (1 633 ) | — |
| | | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) | (10) | (175) | (2 828 ) | (43) |
| TOTALA SKULDER | | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) | (10) | (175) | (2 862 ) | (43) |
| TILLGÅNGAR NETTO | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| MEDEL OCH RESERVER | | | | | | | | | |
| Infordrat fondkapital – aktiva EUF | 2,10 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — |
| Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år | 2,11 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Infordrat fondkapital – överföringar mellan aktiva EUF | 2,12 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 |
| Resultat som överförts från tidigare år | | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (482) | (10 114 ) | (13 988 ) | (9 356 ) | (10) |
| Ekonomiskt resultat för året | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |
| | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| TILLGÅNGAR NETTO | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |

Miljoner euro

31.12.2015

31.12.2014

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

2,1

2,1

—

63

63

368

368

84

84

—

17

17

411

411

44

44

Bidrag till förvaltningsfonderna

Bidrag till förvaltningsfonderna

2,2

2,2

—

—

—

34

34

39

39

—

63

63

368

368

118

118

—

17

17

411

411

83

83

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

2,3

2,3

3

3

67

67

879

879

195

195

5

5

142

142

1 178

1 178

77

77

Fordringar

Fordringar

2,4

2,4

1

1

65

65

103

103

2

2

3

3

66

66

15

15

0

0

Förbindelsekonton

Förbindelsekonton

2,5

2,5

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

216

216

810

810

—

607

607

Likvida medel

Likvida medel

2,6

2,6

—

—

—

504

504

—

—

—

—

391

391

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

224

224

1 018

1 018

1 193

1 193

1 076

1 076

TOTALA TILLGÅNGAR

TOTALA TILLGÅNGAR

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

224

224

1 035

1 035

1 604

1 604

1 159

1 159

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Avsättningar

Avsättningar

2,7

2,7

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

2,8

2,8

—

—

(10)

(10)

—

—

—

(34)

(34)

—

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

—

—

(34)

(34)

—

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

2,9

2,9

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(71)

(71)

(10)

(10)

(175)

(175)

(1 195 )

(1 195 )

(43)

(43)

Förbindelsekonton

Förbindelsekonton

2,5

2,5

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

—

—

(1 633 )

(1 633 )

—

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 828 )

(2 828 )

(43)

(43)

TOTALA SKULDER

TOTALA SKULDER

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 862 )

(2 862 )

(43)

(43)

TILLGÅNGAR NETTO

TILLGÅNGAR NETTO

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

MEDEL OCH RESERVER

MEDEL OCH RESERVER

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

2,10

2,10

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

2,11

2,11

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Infordrat fondkapital – överföringar mellan aktiva EUF

Infordrat fondkapital – överföringar mellan aktiva EUF

2,12

2,12

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

Resultat som överförts från tidigare år

Resultat som överförts från tidigare år

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(482)

(482)

(10 114 )

(10 114 )

(13 988 )

(13 988 )

(9 356 )

(9 356 )

(10)

(10)

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

TILLGÅNGAR NETTO

TILLGÅNGAR NETTO

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

RESULTATRÄKNING PER EUF

RESULTATRÄKNING PER EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | | 2015 | 2014 |
| Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF |
| RÖRELSEINTÄKTER | 3,2 | 4 | 24 | 99 | 5 | 9 | 43 | 79 | 1 |
| RÖRELSEKOSTNADER | | | | | | | | | |
| Rörelsekostnader | 3,3 | 2 | (56) | (2 297 ) | (828) | (1) | (293) | (2 881 ) | (475) |
| Administrativa kostnader | 3,4 | (0) | — | (34) | (79) | — | 0 | (22) | — |
| | | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) | (1) | (293) | (2 903 ) | (475) |
| RÖRELSEÖVERSKOTT/(RÖRELSEUNDERSKOTT) | | 6 | (32) | (2 232 ) | (902) | 8 | (249) | (2 824 ) | (474) |
| Finansiella intäkter | 3,5 | (0) | 6 | 0 | 2 | 0 | 15 | (3) | 2 |
| Utgifter i samband med finansiella transaktioner | | — | — | 0 | (0) | — | — | (0) | — |
| ÖVERSKOTT/(UNDERSKOTT) EFTER FINANSIELLA POSTER | | (0) | 6 | 1 | 2 | 0 | 15 | (4) | 2 |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |

Miljoner euro

2015

2014

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

RÖRELSEINTÄKTER

RÖRELSEINTÄKTER

3,2

3,2

4

4

24

24

99

99

5

5

9

9

43

43

79

79

1

1

RÖRELSEKOSTNADER

RÖRELSEKOSTNADER

Rörelsekostnader

Rörelsekostnader

3,3

3,3

2

2

(56)

(56)

(2 297 )

(2 297 )

(828)

(828)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 881 )

(2 881 )

(475)

(475)

Administrativa kostnader

Administrativa kostnader

3,4

3,4

(0)

(0)

—

—

(34)

(34)

(79)

(79)

—

0

0

(22)

(22)

—

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 903 )

(2 903 )

(475)

(475)

RÖRELSEÖVERSKOTT/(RÖRELSEUNDERSKOTT)

RÖRELSEÖVERSKOTT/(RÖRELSEUNDERSKOTT)

6

6

(32)

(32)

(2 232 )

(2 232 )

(902)

(902)

8

8

(249)

(249)

(2 824 )

(2 824 )

(474)

(474)

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

3,5

3,5

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

0

0

15

15

(3)

(3)

2

2

Utgifter i samband med finansiella transaktioner

Utgifter i samband med finansiella transaktioner

—

—

0

0

(0)

(0)

—

—

(0)

(0)

—

ÖVERSKOTT/(UNDERSKOTT) EFTER FINANSIELLA POSTER

ÖVERSKOTT/(UNDERSKOTT) EFTER FINANSIELLA POSTER

(0)

(0)

6

6

1

1

2

2

0

0

15

15

(4)

(4)

2

2

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

FÖRÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR PER EUF

FÖRÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR PER EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| Åttonde EUF | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade fonder – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A)–(B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Infordrat fondkapital – överföringar mellan aktiva EUF
  (F) | Totala nettotillgångar
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013 | 12 840 | — | 12 840 | (10 114 ) | 627 | (3 083 ) | 270 |
| Överföringar till och från tionde EUF | | | — | | | (64) | (64) |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | 8 | | | 8 |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014 | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| Kapitalminskning – medel som avsatts för övergångsfaciliteten | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Överföringar till och från tionde EUF | | | — | | | (6) | (6) |
| Överföringar till och från elfte EUF | | | — | | | 676 | 676 |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | 6 | | | 6 |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015 | 12 164 | | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade fonder – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A)–(B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Infordrat fondkapital – överföringar mellan aktiva EUF

(F)

Totala nettotillgångar

(C)+(D)+(E)+(F)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 114 )

(10 114 )

627

627

(3 083 )

(3 083 )

270

270

Överföringar till och från tionde EUF

Överföringar till och från tionde EUF

—

(64)

(64)

(64)

(64)

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

8

8

8

8

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

Kapitalminskning – medel som avsatts för övergångsfaciliteten

Kapitalminskning – medel som avsatts för övergångsfaciliteten

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Överföringar till och från tionde EUF

Överföringar till och från tionde EUF

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Överföringar till och från elfte EUF

Överföringar till och från elfte EUF

—

—

676

676

676

676

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

6

6

6

6

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

12 164

12 164

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

| Miljoner euro |
| --- |
| Nionde EUF | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade fonder – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A)–(B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Infordrat fondkapital – överföringar mellan aktiva EUF
  (F) | Totala tillgångar netto
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013 | 11 699 | — | 11 699 | (13 988 ) | 1 625 | 2 130 | 1 467 |
| Överföringar till och från tionde EUF | | | — | | | (372) | (372) |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (235) | | | (235) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014 | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| Kapitalminskning – medel som avsatts för övergångsfaciliteten | (727) | | (727) | | | | (727) |
| Överföringar till och från tionde EUF | | | — | | | (109) | (109) |
| Överföringar till och från elfte EUF | | | — | | | 727 | 727 |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (26) | | | (26) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015 | 10 973 | | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |

Miljoner euro

Nionde EUF

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade fonder – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A)–(B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Infordrat fondkapital – överföringar mellan aktiva EUF

(F)

Totala tillgångar netto

(C)+(D)+(E)+(F)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(13 988 )

(13 988 )

1 625

1 625

2 130

2 130

1 467

1 467

Överföringar till och från tionde EUF

Överföringar till och från tionde EUF

—

(372)

(372)

(372)

(372)

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

(235)

(235)

(235)

(235)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

Kapitalminskning – medel som avsatts för övergångsfaciliteten

Kapitalminskning – medel som avsatts för övergångsfaciliteten

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

Överföringar till och från tionde EUF

Överföringar till och från tionde EUF

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Överföringar till och från elfte EUF

Överföringar till och från elfte EUF

—

727

727

727

727

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

(26)

(26)

(26)

(26)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

10 973

10 973

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

| Miljoner euro |
| --- |
| Tionde EUF | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade fonder – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A)–(B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Infordrat fondkapital – överföringar mellan aktiva EUF
  (F) | Totala nettotillgångar
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013 | 21 152 | 13 162 | 7 990 | (9 365 ) | — | 952 | (423) |
| Kapitaltillskott – bidrag | — | (3 144 ) | 3 144 | | | | 3 144 |
| Överföringar till och från åttonde och nionde EUF | | | — | | | (936) | (936) |
| Överföringar till och från elfte EUF | | | | | | (225) | (225) |
| Ekonomiskt resultat som överförts – likvida medel – från tionde EUF till elfte EUF | | | | 10 | | | 10 |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (2 828 ) | | | (2 828 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014 | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Kapitaltillskott – ordinarie bidrag | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| Kapitalminskning – medel som avsätts för övergångsfaciliteten | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Överföringar till och från åttonde och nionde EUF | | | — | | | 84 | 84 |
| Överföringar till och från elfte EUF | | | — | | | 160 | 160 |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |

Miljoner euro

Tionde EUF

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade fonder – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A)–(B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Infordrat fondkapital – överföringar mellan aktiva EUF

(F)

Totala nettotillgångar

(C)+(D)+(E)+(F)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013

21 152

21 152

13 162

13 162

7 990

7 990

(9 365 )

(9 365 )

—

952

952

(423)

(423)

Kapitaltillskott – bidrag

Kapitaltillskott – bidrag

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

3 144

3 144

Överföringar till och från åttonde och nionde EUF

Överföringar till och från åttonde och nionde EUF

—

(936)

(936)

(936)

(936)

Överföringar till och från elfte EUF

Överföringar till och från elfte EUF

(225)

(225)

(225)

(225)

Ekonomiskt resultat som överförts – likvida medel – från tionde EUF till elfte EUF

Ekonomiskt resultat som överförts – likvida medel – från tionde EUF till elfte EUF

10

10

10

10

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Kapitaltillskott – ordinarie bidrag

Kapitaltillskott – ordinarie bidrag

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

Kapitalminskning – medel som avsätts för övergångsfaciliteten

Kapitalminskning – medel som avsätts för övergångsfaciliteten

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Överföringar till och från åttonde och nionde EUF

Överföringar till och från åttonde och nionde EUF

—

84

84

84

84

Överföringar till och från elfte EUF

Överföringar till och från elfte EUF

—

160

160

160

160

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

| Miljoner euro |
| --- |
| Elfte EUF | Fondkapital – aktiva EUF
  (A) | Icke-infordrade fonder – aktiva EUF
  (B) | Infordrat fondkapital – aktiva EUF
  (C) = (A)–(B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år
  (E) | Infordrat fondkapital – överföringar mellan aktiva EUF
  (F) | Totala nettotillgångar
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013 | — | — | — | — | — | | — |
| Kapitaltillskott – ordinarie bidrag | — | — | — | | | | — |
| Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF | | | — | | — | 1 597 | 1 597 |
| Ekonomiskt resultat som överförts – likvida medel – från tionde EUF till elfte EUF | | | | (10) | | | (10) |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (472) | | | (472) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014 | — | — | — | (482) | | 1 597 | 1 116 |
| Redovisning av kapital i elfte EUF i enlighet med det interna avtalet | 29 301 | 29 301 | — | | | | — |
| Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF | | | — | | | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Ekonomiskt resultat för året | | | — | (901) | | | (901) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015 | 29 301 | 29 301 | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |

Miljoner euro

Elfte EUF

Fondkapital – aktiva EUF

(A)

Icke-infordrade fonder – aktiva EUF

(B)

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

(C) = (A)–(B)

Ackumulerade reserver

(D)

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

(E)

Infordrat fondkapital – överföringar mellan aktiva EUF

(F)

Totala nettotillgångar

(C)+(D)+(E)+(F)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013

—

—

—

—

—

—

Kapitaltillskott – ordinarie bidrag

Kapitaltillskott – ordinarie bidrag

—

—

—

—

Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF

Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF

—

—

1 597

1 597

1 597

1 597

Ekonomiskt resultat som överförts – likvida medel – från tionde EUF till elfte EUF

Ekonomiskt resultat som överförts – likvida medel – från tionde EUF till elfte EUF

(10)

(10)

(10)

(10)

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

(472)

(472)

(472)

(472)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

—

—

—

(482)

(482)

1 597

1 597

1 116

1 116

Redovisning av kapital i elfte EUF i enlighet med det interna avtalet

Redovisning av kapital i elfte EUF i enlighet med det interna avtalet

29 301

29 301

29 301

29 301

—

—

Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF

Överföringar till och från åttonde, nionde och tionde EUF

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

(901)

(901)

(901)

(901)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

29 301

29 301

29 301

29 301

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

NOTER TILL EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDENS ÅRSREDOVISNING

NOTER TILL EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDENS ÅRSREDOVISNING

1.   VIKTIGA REDOVISNINGSPRINCIPER

VIKTIGA REDOVISNINGSPRINCIPER

1.1.   RÄTTSLIG GRUND OCH REDOVISNINGSREGLER

RÄTTSLIG GRUND OCH REDOVISNINGSREGLER

I enlighet med artikel 46 i budgetförordningen för EUF utarbetas EUF:s årsredovisning med hjälp av regler om periodiserad redovisning som följer av de internationella redovisningsstandarderna för den offentliga sektorn (Ipsas). De redovisningsmetoder som kommissionens räkenskapsförare godkänt tillämpas på alla EU-institutioner och -organ för att se till att reglerna för redovisning, värdering och framläggande av räkenskaperna används på ett enhetligt sätt och för att samordna metoderna för utarbetande av årsredovisningar och konsolidering i enlighet med artikel 152 i EU:s budgetförordning. Dessa regler tillämpas även för EUF, samtidigt som hänsyn tas till verksamhetens specifika karaktär.

1.2.   REDOVISNINGSPRINCIPER

REDOVISNINGSPRINCIPER

De generella överväganden (eller redovisningsprinciper) som ska följas vid utarbetandet av årsredovisningarna fastställs i EU:s redovisningsregel 1 (samma som i Ipsas 1): rättvisande bild, periodisering, kontinuerlig verksamhet, konsekvent utformning, sammanslagningar, kvittning och jämförande information. Den finansiella rapporteringen ska enligt artikel 144 i EU:s budgetförordning kännetecknas av att innehålla relevanta, tillförlitliga och jämförbara uppgifter.

1.3.   GRUND FÖR UTARBETANDET

GRUND FÖR UTARBETANDET

1.3.1.   
  Valuta och omräkningsunderlag

Valuta och omräkningsunderlag

De konsoliderade årsredovisningarna är uppställda i euro, som är EU:s funktionella valuta och rapportvaluta. Transaktioner i utländsk valuta redovisas i euro enligt de omräkningskurser som gäller vid dagen för de underliggande transaktionerna. Saldon vid årets utgång för monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta redovisas i euro enligt de växelkurser som gäller den 31 december.

Omräkningskurs för euro

Omräkningskurs för euro

| Valuta | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Valuta | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | LTL | — | 3,4528 |
| CZK | 27,0230 | 27,7350 | PLN | 4,2639 | 4,2732 |
| DKK | 7,4626 | 7,4453 | RON | 4,5240 | 4,4828 |
| GBP | 0,7340 | 0,7789 | SEK | 9,1895 | 9,3930 |
| HRK | 7,6380 | 7,6580 | CHF | 1,0835 | 1,2024 |
| HUF | 315,9800 | 315,5400 | JPY | 131,0700 | 145,2300 |
| | | | USD | 1,0887 | 1,2141 |

Valuta

31.12.2015

31.12.2014

Valuta

31.12.2015

31.12.2014

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

LTL

LTL

—

—

3,4528

3,4528

CZK

CZK

27,0230

27,0230

27,7350

27,7350

PLN

PLN

4,2639

4,2639

4,2732

4,2732

DKK

DKK

7,4626

7,4626

7,4453

7,4453

RON

RON

4,5240

4,5240

4,4828

4,4828

GBP

GBP

0,7340

0,7340

0,7789

0,7789

SEK

SEK

9,1895

9,1895

9,3930

9,3930

HRK

HRK

7,6380

7,6380

7,6580

7,6580

CHF

CHF

1,0835

1,0835

1,2024

1,2024

HUF

HUF

315,9800

315,9800

315,5400

315,5400

JPY

JPY

131,0700

131,0700

145,2300

145,2300

USD

USD

1,0887

1,0887

1,2141

1,2141

1.3.2.   
  Användning av uppskattningar

Användning av uppskattningar

Enligt internationella redovisningsstandarder för den offentliga sektorn (Ipsas) och allmänt vedertagna redovisningsprinciper innehåller årsredovisningar med nödvändighet vissa belopp som bygger på ledningens uppskattningar och antaganden utifrån de mest tillförlitliga uppgifterna. Viktiga uppskattningar omfattar, men begränsas inte till skulder i form av ersättningar till anställda, avsättningar för oförutsedda utgifter, finansiella risker avseende lager och fordringar, upplupna intäkter och kostnader, eventualtillgångar och -skulder, samt nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar. Faktiska resultat kan avvika från dessa beräkningar. Ändringar i beräkningarna bokförs under den period de blir kända.

1.4.   BALANSRÄKNING

BALANSRÄKNING

1.4.1   
  Immateriella tillgångar

Immateriella tillgångar

Förvärvade licenser för programvara tas upp till anskaffningsvärdet minus ackumulerade av- och nedskrivningar. Avskrivningar görs linjärt under den beräknade nyttjandetiden. Immateriella tillgångars uppskattade nyttjandeperioder beror på deras specifika ekonomiska livslängd eller rättsliga livslängd som fastställts i ett avtal. Internt utvecklade immateriella tillgångar redovisas som immateriella anläggningstillgångar när de relevanta kriterierna för EU:s redovisningsregler är uppfyllda. De redovisade kostnaderna inbegriper alla direkt hänförbara kostnader som krävs för att skapa, framställa och färdigställa tillgången för användning på det sätt företagsledningen avsett. Kostnader som hänför sig till forskningsverksamhet, utvecklingskostnader som inte får tas upp som immateriell anläggningstillgång och underhållskostnader redovisas som kostnader när de uppstår.

1.4.2   
  Materiella anläggningstillgångar

Materiella anläggningstillgångar

Alla materiella anläggningstillgångar tas upp till anskaffningsvärdet minus av- och nedskrivningar. Anskaffningsvärdet omfattar alla kostnader som direkt kan hänföras till förvärvet eller uppförandet av tillgången. Efterföljande kostnader tas upp i tillgångens bokförda värde eller som en separat tillgång, beroende på vad som är lämpligast, om det är troligt att posten kommer att ge EU ett inflöde av framtida ekonomiska fördelar eller tjänstekapacitet och att man kan beräkna kostnaderna för posten på ett tillförlitligt sätt. Övriga kostnader för reparationer och underhåll tas upp i resultaträkningen under den redovisningsperiod då de uppstod. Inga avskrivningar görs för mark eller konstverk eftersom dessa tillgångar anses ha en obegränsad ekonomisk livslängd. Inga avskrivningar görs för anläggningar under uppförande eftersom dessa tillgångar ännu inte kan användas i verksamheten. Avskrivningar av övriga tillgångar görs linjärt, så att kostnaden följer restvärdet under den beräknade nyttjandetiden enligt följande:

| Typ av tillgångar | Linjär avskrivning |
| --- | --- |
| Byggnader | 4–10 % |
| Materiel och utrustning | 10–25 % |
| Inventarier och fordon | 10–25 % |
| Fast inredning | 10–33 % |
| Datorhårdvara | 25–33 % |
| Övrigt | 10–33 % |

Typ av tillgångar

Linjär avskrivning

Byggnader

Byggnader

4–10 %

4–10 %

Materiel och utrustning

Materiel och utrustning

10–25 %

10–25 %

Inventarier och fordon

Inventarier och fordon

10–25 %

10–25 %

Fast inredning

Fast inredning

10–33 %

10–33 %

Datorhårdvara

Datorhårdvara

25–33 %

25–33 %

Övrigt

Övrigt

10–33 %

10–33 %

Försäljningsvinster eller -förluster räknas fram genom att intäkterna efter avdrag för försäljningskostnader jämförs med det bokförda värdet och tas upp i resultaträkningen.

Leasingavtal

Leasingavtal

Leasing av sådana materiella tillgångar där praktiskt taget alla ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med ägandet tas upp som finansiell leasing. Finansiell leasing bokförs i början på leasingavtalet till det lägsta verkliga värdet på leasingobjektet och nuvärdet av minimileaseavgiften. Räntedelen av leasingavgiften belastar utgifter över leasingperioden till en fast räntesats i förhållande till det utestående saldot. Hyresbetalningar efter avdrag av finansieringsavgifter, tas upp som skulder. Tillgångar som innehas som finansiell leasing skrivs av över den av tillgångens nyttjandeperiod eller leasingperiod som är kortast.

Leasingförhållanden där leasegivaren behåller en väsentlig andel av de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med ägandet behandlas som leasingavtal. Betalningar för leasingavtal tas upp i resultaträkningen enligt den linjära metoden över leasingavtalets löptid.

1.4.3   
  Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar

Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar

För tillgångar med obegränsad nyttjandeperiod görs inga av- eller nedskrivningar och man prövar årligen om nedskrivning behövs. Tillgångar för vilka värdet behöver skrivas av eller ned prövas så snart händelser eller förändringar i de yttre omständigheterna ger anledning att tro att det bokförda värdet överstiger återkravsvärdet. En nedskrivningsförlust redovisas till det belopp med vilket en tillgångs bokförda värde överstiger dess återkravsvärde. Återkravsvärdet utgörs av det högsta värdet av endera tillgångens verkliga värde efter avdrag för försäljningskostnader eller nyttjandevärdet.

Immateriella och materiella anläggningstillgångars restvärden och nyttjandeperioder ses över och justeras vid behov minst en gång om året. En tillgångs bokförda värde skrivs omedelbart ned till återvinningsvärdet om bokföringsvärdet överstiger det beräknade återkravsvärdet. Om de skäl som tidigare motiverat av- och nedskrivningar inte längre föreligger, återförs nedskrivningsförlusterna på motsvarande sätt.

1.4.4   
  Finansiella tillgångar

Finansiella tillgångar

Finansiella tillgångar klassificeras i följande kategorier: finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen, lån och fordringar, investeringar som hålls till förfall och finansiella tillgångar som kan säljas. Hur finansieringsinstrument klassificeras bestäms när de redovisas för första gången, och omprövas på balansdagen.

(i)   Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen

En finansiell tillgång klassificeras i den sistnämnda kategorin om den huvudsakligen förvärvats för att säljas på kort sikt eller om den identifieras som tillhörande denna kategori av enheten. Derivat ingår också i denna kategori. Tillgångar i denna kategori klassificeras som omsättningstillgångar om de förväntas bli realiserade inom tolv månader räknat från balansdagen. Under räkenskapsåret innehade enheten inga investeringar i denna kategori.

(ii)   Lån och fordringar

Lån och fordringar

Lån och fordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat och som har fastställda eller fastställbara betalningar som inte är noterade på en aktiv marknad. De uppstår när enheten tillhandahåller pengar, varor eller tjänster direkt till en gäldenär utan avsikt att handla med fordringen. De tas upp som anläggningstillgångar, med undantag för dem som förfaller inom ett år från balansdagen.

(iii)   Investeringar som innehas till förfallodagen

Investeringar som innehas till förfallodagen

Investeringar som hålls till dess de förfaller är finansiella tillgångar som inte är derivat med fastställda eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som enheten har för avsikt och förmåga att hålla till förfall. Under räkenskapsåret innehade enheten inga investeringar i denna kategori.

(iv)   Finansiella tillgångar som kan säljas

Finansiella tillgångar som kan säljas

Säljbara finansiella tillgångar är tillgångar förutom derivat som antingen hänförs till denna kategori eller som inte kan hänföras till någon av de andra kategorierna. De klassificeras antingen som omsättningstillgångar eller anläggningstillgångar, beroende på efter hur lång tid enheten har för avsikt att avyttra dem, vilket vanligen motsvarar återstående löptid på balansdagen.

1.4.5   
  Förfinansiering

Förfinansiering

Förfinansiering är en betalning som avser att förse stödmottagarna med ett förskott, dvs. en fixkassa. Den kan delas upp på ett antal betalningar över en period som fastställs i ett särskilt kontrakt, beslut, avtal eller grundläggande rättsakt. Fixkassan eller förskottet ska användas för det ändamål som det var avsett för under den period som anges i avtalet eller betalas tillbaka. Om stödmottagaren inte har några stödberättigande kostnader ska förfinansieringen återbetalas till EU. Beloppet för förfinansieringen sätts (helt eller delvis) ned beroende på vilka kostnader som godkänts som stödberättigande (som tas upp som kostnader) och vilka belopp som ska återkrävas.

Vid årets slut värderas utestående förfinansiering till det ursprungliga belopp som redovisats i balansräkningen efter avdrag av återbetalade belopp och stödberättigande kostnader, inklusive uppskattade belopp om så krävs, som uppstått under perioden.

1.4.6   
  Fordringar och återkrav

Fordringar och återkrav

Fordringar och återkrav tas upp till ursprungligt belopp efter nedskrivning på grund av värdeminskning. Nedskrivning på grund av värdeminskning görs när det finns objektiva tecken på att enheten inte kommer att kunna återfå hela fordran enligt de ursprungliga lånevillkoren. Nedskrivning görs med ett belopp som motsvarar skillnaden mellan tillgångens bokförda belopp och det belopp som återkrävs. Nedskrivningen förs upp i resultaträkningen.

1.4.7   
  Likvida medel

Likvida medel

Likvida medel är finansieringsinstrument som klassificeras som finansiella tillgångar som kan säljas. De innefattar kontanter, inlåning i bank som med kort varsel kan tas ut på begäran och andra kortfristiga likvida placeringar med en löptid på högst tre månader.

1.4.8   
  Avsättningar

Avsättningar

Avsättningar tas upp när enheten har en gällande rättslig eller informell förpliktelse gentemot tredje man på grund av tidigare händelser, när det är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och beloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Avsättningar får inte göras för framtida rörelseförluster. En avsättning ska göras med det belopp som är den bästa uppskattningen på avstämningsdagen av det som beräknas krävas för att reglera den befintliga förpliktelsen. Om avsättningen avser en stor mängd transaktioner uppskattas förpliktelsen genom att alla tänkbara utfall vägs samman med deras sannolikheter (”väntevärdesprincipen”).

1.4.9   
  Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

En stor andel av enhetens skulder avser inte inköp av varor eller tjänster, utan ersättningskrav från mottagare av stöd eller annan EU-finansiering. De bokförs som skulder till leverantörer och stödmottagare med det begärda beloppet när ersättningsanspråket mottas. Efter verifiering och godtagande av att kostnaderna är stödberättigande, värderas skulderna till det belopp som godkänts som stödberättigande.

Skulder som avser inköp av varor och tjänster bokförs till det ursprungliga beloppet när fakturan kommer in och de motsvarande kostnaderna förs upp i räkenskaperna när varorna eller tjänsterna levererats och godkänts av enheten.

1.4.10   
  Upplupna eller förutbetalda intäkter och kostnader

Upplupna eller förutbetalda intäkter och kostnader

Vid räkenskapsårets slut kostnadsförs upplupna kostnader med det belopp som överföringsskyldigheten beräknas uppgå till för perioden. Intäkter tas också upp under den period de avser. Upplupna intäkter tas upp i räkenskaperna vid årsskiftet avseende tjänster som utförts men ännu inte fakturerats, varor som levererats av enheten och för sådana händelser som omfattas av avtal. Intäkter tas vid årets utgång upp som förutbetalda intäkter för påföljande budgetår om faktura utställts men tjänsterna ännu inte utförts eller varorna ännu inte levererats.

1.5.   RESULTATRÄKNING

RESULTATRÄKNING

1.5.1   
  Intäkter

Intäkter

Intäkter från transaktioner utan motprestation utgör skatter och överföringar, eftersom överlåtaren tillhandahåller medel till den mottagande enheten utan att denna direkt lämnar ett ungefärligt motsvarande värde i utbyte. Överföringar är inflöden av potentiella framtida ekonomiska fördelar eller tjänster från andra transaktioner utan motprestation än skatter.

Övriga intäkter från försäljning av varor eller tjänster redovisas när de väsentliga risker och fördelar som är förknippade med ägandet övergår på köparen. Intäkter från en transaktion som avser tillhandahållande av tjänster redovisas i förhållande till hur långt transaktionen färdigställts på balansdagen.

1.5.2   
  Kostnader

Kostnader

Kostnader för inköp av varor och tjänster redovisas när varorna eller tjänsterna levererats och godkänts av enheten. De värderas till det ursprungliga fakturabeloppet. Vidare redovisas de kostnader på balansdagen för tjänster som tillhandahållits under den period för vilken en faktura ännu inte har mottagits eller godkänts i resultaträkningen.

Utgifter utan direkt motprestation avser överföringar till stödmottagare och kan vara av tre olika slag: fordringar, överföringar enligt avtal samt skönsmässigt beviljade stöd, bidrag eller donationer. En överföring tas upp som kostnad under den period då de händelser som givit anledning till den inträffat, förutsatt att överföringen är tillåten enligt bestämmelserna eller godkänts i avtal. Stödmottagaren uppfyller eventuella kriterier för godkännande och en rimlig beräkning kan göras av beloppet.

Mottagna ansökningar om utbetalning eller ersättningsanspråk som uppfyller kraven godkänns som kostnader motsvarande det stödberättigande beloppet. Vid årets utgång beräknas beloppet för de stödberättigande kostnader som mottagarna ådragit sig, men ännu inte fått ersättning för, och det redovisas som upplupna kostnader.

1.6.   EVENTUALTILLGÅNGAR OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER

EVENTUALTILLGÅNGAR OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER

1.6.1   
  Eventualtillgångar

Eventualtillgångar

En eventualtillgång är en potentiell tillgång som uppkommit på grund av tidigare händelser, men som bara kan bekräftas utifrån eventuella framtida händelser som för närvarande är osäkra och inte helt ligger inom enhetens kontroll. Uppgifter om en eventualtillgång lämnas i det fall ett inflöde av resurser eller tjänster är sannolikt.

1.6.2   
  Eventualförpliktelser

Eventualförpliktelser

En eventualförpliktelse är en potentiell tillgång som uppkommit på grund av tidigare händelser, men som bara kan bekräftas utifrån eventuella framtida händelser som för närvarande är osäkra och inte helt ligger inom enhetens kontroll. Det kan också vara en befintlig förpliktelse som härrör från händelser som redan inträffat, men som inte redovisas eftersom det inte är troligt att ett utflöde av resurser som motsvarar ekonomiska förmåner eller tjänster kommer att krävas för att reglera förpliktelsen, eller under de mycket sällsynta omständigheter då en tillräckligt tillförlitlig uppskattning av beloppet inte kan göras.

1.7.   SAMFINANSIERING

SAMFINANSIERING

De samfinansieringsbidrag som tas emot redovisas som skulder till medlemsstater, icke-medlemsstater och andra när de uppfyller kriterierna för intäkter från villkorade transaktioner utan motprestation. Det krävs att EUF nyttjar bidragen för att leverera tjänster till tredje parter, annars åligger det fonden att återbetala medlen (bidrag som tagits emot). Utestående skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansieringsavtal består av det samfinansieringsbidrag som har tagits emot minus de kostnader som har uppstått i samband med projektet. Därför påverkas inte nettotillgångarna.

Kostnader för samfinansierade projekt redovisas allteftersom de uppkommer. Motsvarande bidragsbelopp redovisas som rörelseintäkter och det ekonomiska resultatet påverkas inte.

2.   NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN

NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

2.1.   FÖRFINANSIERING

FÖRFINANSIERING

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Förfinansiering | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |
| Totalt | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Förfinansiering

Förfinansiering

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

Totalt

Totalt

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

| Miljoner euro |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Direkt förvaltning | 65 | 72 |
| | Genomförda av: |

Miljoner euro

31.12.2015

31.12.2014

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

65

65

72

72

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

43

43

47

47

| | | EU:s genomförandeorgan |
| --- | --- | --- |

EU:s genomförandeorgan

EU:s genomförandeorgan

1

1

3

3

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

21

21

22

22

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

451

451

400

400

| | Genomförda av: |
| --- | --- |

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Tredjeländer |
| --- | --- | --- |

Tredjeländer

Tredjeländer

25

25

22

22

| | | Internationella organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationella organisationer

Internationella organisationer

90

90

127

127

| | | EIB och EIF |
| --- | --- | --- |

EIB och EIF

EIB och EIF

323

323

223

223

| | | Offentligrättsliga organ |
| --- | --- | --- |

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

10

10

24

24

| | | Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

3

3

4

4

Totalt

Totalt

516

516

472

472

Många kontrakt innehåller bestämmelser om betalning i förskott innan arbetet påbörjats eller innan några varor eller tjänster har levererats. Ibland anges i betalningsplanen att betalningar ska göras när en lägesrapport har lämnats in. Förfinansiering betalas vanligtvis i det lands eller det territoriums valuta där projektet genomförs.

Tidpunkten för återkravet eller nyttjandet av förfinansieringen avgör om den redovisas som kortfristig eller långfristig förfinansieringstillgång. Nyttjandet bestäms av det underliggande avtalet för projektet. Återkrav eller nyttjande som måste ske inom tolv månader från rapportperiodens slut redovisas som kortfristig förfinansiering. Eftersom många EUF-projekt är långsiktiga måste förskotten finnas tillgängliga i mer än ett år. Därför tas dessa förfinansieringar upp som långfristiga tillgångar, men eftersom åttonde och nionde EUF avvecklas är den största delen av förfinansieringen kortfristig.

Ökningen av den långfristiga förfinansieringen på 44 miljoner euro jämfört med den 31 december 2014 beror främst på genomförandet av nya kontrakt inom ramen för elfte EUF och förlängningen av två stora kontrakt inom ramen för nionde EUF.

2.2.   BIDRAG TILL FÖRVALTNINGSFONDERNA

BIDRAG TILL FÖRVALTNINGSFONDERNA

I denna rubrik redovisas de belopp som har betalats som bidrag till förvaltningsfonden Bêkou minus den beräknade andelen av kostnaderna som betalats genom förvaltningsfonden.

Förvaltningsfondens bidrag nyttjas av EUF genom direkt förvaltning.

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

2.3.   FÖRFINANSIERING

FÖRFINANSIERING

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Förfinansiering (brutto) | 14 | 265 | 3 032 | 939 | 4 250 | 4 335 |
| Clearade via avgränsning | (11) | (198) | (2 153 ) | (744) | (3 105 ) | (2 932 ) |
| Totalt | 3 | 67 | 879 | 195 | 1 145 | 1 403 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Förfinansiering (brutto)

Förfinansiering (brutto)

14

14

265

265

3 032

3 032

939

939

4 250

4 250

4 335

4 335

Clearade via avgränsning

Clearade via avgränsning

(11)

(11)

(198)

(198)

(2 153 )

(2 153 )

(744)

(744)

(3 105 )

(3 105 )

(2 932 )

(2 932 )

Totalt

Totalt

3

3

67

67

879

879

195

195

1 145

1 145

1 403

1 403

| Miljoner euro |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Direkt förvaltning | 284 | 227 |
| | Genomförda av: |

Miljoner euro

31.12.2015

31.12.2014

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

284

284

227

227

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

123

123

116

116

| | | EU:s genomförandeorgan |
| --- | --- | --- |

EU:s genomförandeorgan

EU:s genomförandeorgan

1

1

4

4

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

159

159

106

106

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

861

861

1 176

1 176

| | Genomförda av: |
| --- | --- |

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Tredjeländer |
| --- | --- | --- |

Tredjeländer

Tredjeländer

229

229

257

257

| | | Internationella organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationella organisationer

Internationella organisationer

336

336

494

494

| | | EIB och EIF |
| --- | --- | --- |

EIB och EIF

EIB och EIF

235

235

357

357

| | | Offentligrättsliga organ |
| --- | --- | --- |

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

56

56

41

41

| | | Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

5

5

24

24

| | | Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap

Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap

0

0

2

2

Totalt

Totalt

1 145

1 145

1 403

1 403

Minskningen i kortfristig förfinansiering med 298 miljoner euro jämfört med den 31 december 2014 beror främst på ett antal avslut av räkenskaperna inom ramen för nionde och tionde EUF.

2.3.1.   
  Säkerheter som erhållits i samband med förfinansiering

Säkerheter som erhållits i samband med förfinansiering

Vid förfinansiering ställs säkerheter som frigörs när betalning har skett för den slutliga projektredovisningen. Den 31 december 2015 uppgick det nominella värdet på de säkerheter som ställts till EUF med avseende på förfinansiering till 198 miljoner euro. För att följa redovisningsstandarderna gjordes en djupgående översyn av garantierna vid utgången av året. Efter denna översyn har säkerheter som ställts med ett nominellt värde på 444 miljoner euro skrivits av som inte tillhör EUF utan den upphandlande myndigheten.

2.4.   FORDRINGAR

FORDRINGAR

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Fordringar på kunder, offentliga organ, Efta och tredjeländer | 2.4.1 | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |
| Fordringar på medlemsstaterna | 2.4.2 | — | — | 90 | — | 90 | 0 |
| Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader | 2.4.3 | — | 60 | 7 | — | 67 | 63 |
| Totalt | | 1 | 65 | 103 | 2 | 171 | 84 |

Miljoner euro

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Fordringar på kunder, offentliga organ, Efta och tredjeländer

Fordringar på kunder, offentliga organ, Efta och tredjeländer

2.4.1

2.4.1

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

Fordringar på medlemsstaterna

Fordringar på medlemsstaterna

2.4.2

2.4.2

—

—

90

90

—

—

90

90

0

0

Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader

Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader

2.4.3

2.4.3

—

—

60

60

7

7

—

—

67

67

63

63

Totalt

Totalt

1

1

65

65

103

103

2

2

171

171

84

84

| Miljoner euro |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Återkrav från transaktioner utan motprestation | 104 | 21 |
| Fordringar från transaktioner med motprestation | 67 | 63 |
| Totalt | 171 | 84 |

Miljoner euro

31.12.2015

31.12.2014

Återkrav från transaktioner utan motprestation

Återkrav från transaktioner utan motprestation

104

104

21

21

Fordringar från transaktioner med motprestation

Fordringar från transaktioner med motprestation

67

67

63

63

Totalt

Totalt

171

171

84

84

2.4.1.   
  Fordringar på kunder, offentliga organ, Efta och tredjeländer

Fordringar på kunder, offentliga organ, Efta och tredjeländer

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Fordringar på kunder, offentliga organ och tredjeländer | 4 | 22 | 15 | 2 | 42 | 49 |
| Nedskrivningar | (3) | (17) | (10) | — | (29) | (28) |
| Totalt | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Fordringar på kunder, offentliga organ och tredjeländer

Fordringar på kunder, offentliga organ och tredjeländer

4

4

22

22

15

15

2

2

42

42

49

49

Nedskrivningar

Nedskrivningar

(3)

(3)

(17)

(17)

(10)

(10)

—

—

(29)

(29)

(28)

(28)

Totalt

Totalt

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

2.4.2   
  Fordringar på medlemsstaterna

Fordringar på medlemsstaterna

Fordringar på medlemsstaterna omfattar de belopp som ska erhållas samt de belopp som ska dras från framtida bidrag från medlemsstaterna. Detta är en följd av justeringar av övergångsfaciliteten (se not 2.10 Infordrat fondkapital – aktiva EUF).

2.10

| Miljoner euro |
| --- |
| Medlemsstater | Belopp som ska erhållas från medlemsstaterna | Belopp som ska dras av från medlemsstaternas bidrag | Nettobelopp per den 31.12.2015 |
| Belgien | 1 | (5) | |
| Danmark | | (2) | |
| Grekland | 3 | | |
| Irland | 2 | | |
| Luxemburg | | — | |
| Portugal | 3 | | |
| Spanien | 28 | | |
| Förenade kungariket | 16 | | |
| Österrike | | (3) | |
| Finland | | — | |
| Cypern | 1 | | |
| Tjeckien | 7 | | |
| Estland | 1 | | |
| Ungern | 8 | | |
| Litauen | 1 | | |
| Lettland | 1 | | |
| Malta | — | | |
| Polen | 18 | | |
| Slovenien | 3 | | |
| Slovakien | 3 | | |
| Rumänien | 5 | | |
| Totalt | 101 | (11) | 90 |

Miljoner euro

Medlemsstater

Belopp som ska erhållas från medlemsstaterna

Belopp som ska dras av från medlemsstaternas bidrag

Nettobelopp per den 31.12.2015

Belgien

Belgien

1

1

(5)

(5)

Danmark

Danmark

(2)

(2)

Grekland

Grekland

3

3

Irland

Irland

2

2

Luxemburg

Luxemburg

—

Portugal

Portugal

3

3

Spanien

Spanien

28

28

Förenade kungariket

Förenade kungariket

16

16

Österrike

Österrike

(3)

(3)

Finland

Finland

—

Cypern

Cypern

1

1

Tjeckien

Tjeckien

7

7

Estland

Estland

1

1

Ungern

Ungern

8

8

Litauen

Litauen

1

1

Lettland

Lettland

1

1

Malta

Malta

—

Polen

Polen

18

18

Slovenien

Slovenien

3

3

Slovakien

Slovakien

3

3

Rumänien

Rumänien

5

5

Totalt

Totalt

101

101

(11)

(11)

90

90

2.4.3   
  Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader

Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader

Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader inbegriper till största delen upplupna räntor på förfinansierade belopp.

2.5.   FÖRBINDELSEKONTON

FÖRBINDELSEKONTON

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 |
| Förbindelsekonton | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |
| Totalt | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

Förbindelsekonton

Förbindelsekonton

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

Totalt

Totalt

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

Av effektivitetsskäl tilldelas den gemensamma kassan för alla EUF till elfte EUF (9). Det medför transaktioner mellan de olika EUF, vilka utjämnas genom förbindelsekonton mellan EUF:s olika balansräkningar. Förbindelsekonton redovisas endast i de enskilda EUF.

9

2.6.   LIKVIDA MEDEL
   (10)

LIKVIDA MEDEL

10

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Särskilda konton:
  Finansinstitut i medlemsstaterna | — | — | — | 489 | 489 | 378 |
| Avistakonton:
  Affärsbanker | — | — | — | 14 | 14 | 13 |
| Den särskilda fonden för Demokratiska republiken Kongo
   (***) | — | — | — | 1 | 1 | 1 |
| Totalt | — | — | — | 504 | 504 | 391 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Särskilda konton:
  Finansinstitut i medlemsstaterna

Särskilda konton:

Finansinstitut i medlemsstaterna

—

—

—

489

489

489

489

378

378

Avistakonton:
  Affärsbanker

Avistakonton:

Affärsbanker

—

—

—

14

14

14

14

13

13

Den särskilda fonden för Demokratiska republiken Kongo
   (***)

Den särskilda fonden för Demokratiska republiken Kongo

***

—

—

—

1

1

1

1

1

1

Totalt

Totalt

—

—

—

504

504

504

504

391

391

Ökningen i likvida tillgångar beror främst på förskottsbetalning av de första bidragen för 2016 från några av medlemsstaterna i december 2015.

Det bör noteras att det finns Stabexmedel som innehas av mottagande AVS-stater, som inte tas upp på EUF:s balansräkning. Stabex är akronymen för Europeiska unionens finansieringssystem för stabilisering av AVS-staternas exportinkomster. Så snart kommissionen och den stödmottagande AVS-staten kommit överens om hur medlen från Stabex ska användas undertecknar de båda parterna en konvention om överförande. I enlighet med bestämmelserna i artikel 211 i det fjärde Loméavtalet (11) (i dess ändrade lydelse) överförs medlen till ett räntebärande konto som måste undertecknas av två parter (en tjänsteman i kommissionen och den stödmottagande staten), men som öppnas i AVS-statens namn. Medlen finns kvar på dessa konton som undertecknats av bägge parter till dess att en ram av ömsesidiga åtaganden berättigar en överföring till ett projekt. Kommissionens utanordnare behåller befogenheterna över kontot för att säkerställa att medlen utbetalas enligt planerna. Medlen på det räntebärande kontot som måste undertecknas av två parter tillhör AVS-staten och bokförs inte som tillgångar i EUF:s årsredovisning. Överföringarna till dessa konton bokförs som Stabex-betalningar. Se också not 3.2.1 för närmare upplysningar.

11

3.2.1

I syfte att förbättra presentationen av årsredovisningen för 2015 har klassificeringen av finansinstitut och banker granskats. De jämförande siffrorna för 2014 har lämnats ut i enlighet med detta.

LÅNGFRISTIGA SKULDER

2.7.   AVSÄTTNINGAR

AVSÄTTNINGAR

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Avsättningar | — | — | — | 4 | 4 | — |
| Totalt | — | — | — | 4 | 4 | — |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Avsättningar

Avsättningar

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Totalt

Totalt

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Detta är en beräkning av de belopp som sannolikt kommer att betalas ut mer än 12 månader efter årsslutet med avseende på likvidationsfasen och ett sannolikt rättsfall med Centrum för företagsutveckling.

Denna fas, som ska förvaltas av en god man, kommer bara att omfatta resterande administrativa uppgifter, som att ansvara för centrumets arkiv, att besvara alla administrativa formaliteter eller hantera återstående tvister som inte har kunnat lösas fram till den 31 december 2016. Tanken är att denna fas kommer att finansieras av EUF och vid tidpunkten för utarbetandet av EUF:s årsredovisning uppgår den mycket grova uppskattningen av de totala kostnaderna för den passiva fasen till 2,6 miljoner euro. Ett belopp på omkring 1,2 miljoner euro behövs också beaktas om Centrum för företagsutveckling kommer att dömas av Internationella arbetsorganisationens domstol att betala ut ersättning till de tre personer som för närvarande befinner sig i en rättstvist. Se också not 4.2.1 för närmare upplysningar.

4.2.1

2.8.   SKULDER TILL LEVERANTÖRER OCH STÖDMOTTAGARE

SKULDER TILL LEVERANTÖRER OCH STÖDMOTTAGARE

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Samfinansiering – skulder | — | — | 10 | — | 10 | 34 |
| Totalt | — | — | 10 | — | 10 | 34 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Samfinansiering – skulder

Samfinansiering – skulder

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Totalt

Totalt

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Förändringarna av de totala skulderna till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering förklaras i not 2.9.1.2.

2.9.1.2

KORTFRISTIGA SKULDER

2.9.   SKULDER TILL LEVERANTÖRER OCH STÖDMOTTAGARE

SKULDER TILL LEVERANTÖRER OCH STÖDMOTTAGARE

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Kortfristiga skulder | 2.9.1 | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |
| Upplupna kostnader | 2.9.2 | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Förutbetalt fondkapitaltillskott | 2.9.3 | — | — | 307 | — | 307 | 228 |
| Totalt | | 3 | 128 | 1 174 | 71 | 1 376 | 1 423 |

Miljoner euro

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Kortfristiga skulder

Kortfristiga skulder

2.9.1

2.9.1

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Upplupna kostnader

Upplupna kostnader

2.9.2

2.9.2

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Förutbetalt fondkapitaltillskott

Förutbetalt fondkapitaltillskott

2.9.3

2.9.3

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Totalt

Totalt

3

3

128

128

1 174

1 174

71

71

1 376

1 376

1 423

1 423

2.9.1   
  Kortfristiga skulder

Kortfristiga skulder

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Leverantörer med flera | 2.9.1.1 | 0 | 14 | 153 | 14 | 181 | 403 |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering | 2.9.1.2 | — | (0) | 31 | (0) | 31 | 67 |
| Diverse skulder | 2.9.1.3 | (0) | (1) | (0) | 4 | 3 | 4 |
| Totalt | | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |

Miljoner euro

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Leverantörer med flera

Leverantörer med flera

2.9.1.1

2.9.1.1

0

0

14

14

153

153

14

14

181

181

403

403

Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering

Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering

2.9.1.2

2.9.1.2

—

(0)

(0)

31

31

(0)

(0)

31

31

67

67

Diverse skulder

Diverse skulder

2.9.1.3

2.9.1.3

(0)

(0)

(1)

(1)

(0)

(0)

4

4

3

3

4

4

Totalt

Totalt

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Skulder till leverantörer och stödmottagare innefattar kostnadsredovisningar som EUF tagit emot inom ramen för sin bidragsverksamhet. De bokförs till det ansökta beloppet så snart begäran har tagits emot. Samma förfarande tillämpas på fakturor och kreditnotor som tagits emot vid upphandlingstransaktioner. De berörda ersättningskraven har beaktats när det gäller förfarandena för periodavgränsning vid årets slut. Efter dessa avgränsningar har de beräknade stödberättigande beloppen redovisats i resultaträkningen.

2.9.1.1   Leverantörer med flera

Leverantörer med flera

Under denna rubrik ingår skulder till leverantörer och de belopp som ska betalas till offentliga organ och tredjeländer.

Minskningen på 222 miljoner euro jämfört med den föregående rapporteringsperioden avser framför allt en minskning på 224 miljoner euro i skulder till tredjeländer.

2.9.1.2   Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering

Skulder till leverantörer och stödmottagare för samfinansiering

De totala långfristiga och kortfristiga skulderna för samfinansiering minskade med 60 miljoner euro jämfört med den föregående rapporteringsperioden.

Under 2015 togs nya samfinansieringsbidrag emot från Frankrike (5 miljoner euro), Förenade kungariket (1,5 miljoner euro) och andra länder.

De totala långfristiga och kortfristiga skulderna för samfinansiering minskades med 69 miljoner euro för att tas upp som intäkter i samband med samfinansieringsprojekten (se 3.2.2 och 3.3.2).

3.2.2

3.3.2

2.9.1.3   Diverse skulder

Diverse skulder

Diverse skulder inkluderar främst icke tilldelade kontantbetalningar och återbetalda belopp.

2.9.2   
  Upplupna kostnader

Upplupna kostnader

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Upplupna kostnader | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Totalt | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Upplupna kostnader

Upplupna kostnader

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Totalt

Totalt

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Vid årets utgång görs en bedömning av stödberättigande kostnader som mottagare av EUF-medlen ådragit sig, men som ännu inte rapporterats. Efter dessa avgränsningar har de beräknade stödberättigande beloppen redovisats som upplupna kostnader.

Under 2015 förbättrade kommissionen sin metod för att beräkna upplupna kostnader för budgetstödkontrakt. Om denna förbättring inte hade gjorts skulle rörelsekostnaderna ha uppgått till 3 545 miljoner euro i stället för 3 671 miljoner euro och upplupna kostnader skulle ha varit 126 miljoner euro lägre.

2.9.3   
  Förutbetalt fondkapitaltillskott

Förutbetalt fondkapitaltillskott

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Förenade kungariket | — | — | 259 | — | 259 | 222 |
| Sverige | — | — | 48 | — | 48 | — |
| Tjeckien | — | — | — | — | — | 4 |
| Litauen | — | — | — | — | — | 1 |
| Totalt | — | — | 307 | — | 307 | 228 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Förenade kungariket

Förenade kungariket

—

—

259

259

—

259

259

222

222

Sverige

Sverige

—

—

48

48

—

48

48

—

Tjeckien

Tjeckien

—

—

—

—

—

4

4

Litauen

Litauen

—

—

—

—

—

—

—

1

1

Totalt

Totalt

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Detta är medlemsstaternas bidrag som betalats i förskott.

TILLGÅNGAR NETTO

2.10.   INFORDRAT FONDKAPITAL – AKTIVA EUF

INFORDRAT FONDKAPITAL – AKTIVA EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Totalt |
| Fondkapital | 12 840 | 11 699 | 21 152 | — | 45 691 |
| Icke infordrat fondkapital | — | — | (10 018 ) | — | (10 018 ) |
| Infordrat fondkapital per den 31.12.2014 | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — | 35 673 |
| | | | | | |
| Fondkapital | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Icke infordrat fondkapital | — | — | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Infordrat fondkapital per den 31.12.2015 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Totalt

Totalt

Fondkapital

Fondkapital

12 840

12 840

11 699

11 699

21 152

21 152

—

45 691

45 691

Icke infordrat fondkapital

Icke infordrat fondkapital

—

—

(10 018 )

(10 018 )

—

(10 018 )

(10 018 )

Infordrat fondkapital per den 31.12.2014

Infordrat fondkapital per den 31.12.2014

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

35 673

35 673

Fondkapital

Fondkapital

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Icke infordrat fondkapital

Icke infordrat fondkapital

—

—

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Infordrat fondkapital per den 31.12.2015

Infordrat fondkapital per den 31.12.2015

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Fondkapitalet motsvarar de totala bidragen från medlemsstaterna för den relevanta EUF-fonden i enlighet med varje internt avtal. Icke infordrat fondkapital motsvarar ursprungliga anslag som ännu inte har betalats in av medlemsstaterna.

Infordrat fondkapital utgörs av det ursprungliga anslagsbelopp som har infordrats för överföring till konton i medlemsstaternas statskassor.

Kapitalet för åttonde och nionde EUF har infordrats och tagits emot i sin helhet.

Övergångsfacilitetens verksamhet finansierades genom återtagna belopp från tidigare EUF (se 2.13, infordrade kapitalöverföringar mellan aktiva EUF).

2.13

Rådets beslut om inrättande av en övergångsfacilitet föreskriver att de medel som avsätts inom ramen för övergångsfaciliteten ska dras av från de andelar av medlemsstaternas bidrag som fastställs enligt artikel 1.2 a i de interna avtalen för åttonde, nionde och tionde EUF efter ikraftträdandet av det interna avtalet för elfte EUF (2)

2

. Det interna avtalet för elfte EUF trädde i kraft den 1 mars 2015 och det totala fondkapitalet har minskats med 1,595 miljoner euro (åttonde EUF, 676 miljoner euro, åttonde EUF 727 miljoner euro, tionde EUF – 192 miljoner euro).

Eftersom det interna avtalet som upprättar elfte EUF träder i kraft har det fondkapital som lagts fram inom ramen för elfte EUF redovisats i enlighet med avtalet.

2.11.   INFORDRAT OCH ICKE INFORDRAT FONDKAPITAL PER MEDLEMSSTAT

INFORDRAT OCH ICKE INFORDRAT FONDKAPITAL PER MEDLEMSSTAT

| Miljoner euro |
| --- |
| Bidrag | % | Icke infodrat tionde EUF 31.12.2014 | Infordrat år 2015 | Minskning av kapital i tionde EUF | Icke infodrat tionde EUF 31.12.2015 |
| Österrike | 2,41 | (241) | 111 | 5 | (126) |
| Belgien | 3,53 | (354) | 162 | 7 | (184) |
| Bulgarien | 0,14 | (14) | 6 | 0 | (7) |
| Cypern | 0,09 | (9) | 4 | 0 | (5) |
| Tjeckien | 0,51 | (51) | 23 | 1 | (27) |
| Danmark | 2,00 | (200) | 92 | 4 | (104) |
| Estland | 0,05 | (5) | 2 | 0 | (3) |
| Finland | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Frankrike | 19,55 | (1 958 ) | 900 | 38 | (1 021 ) |
| Tyskland | 20,50 | (2 053 ) | 944 | 39 | (1 070 ) |
| Grekland | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Ungern | 0,55 | (55) | 25 | 1 | (29) |
| Irland | 0,91 | (91) | 42 | 2 | (48) |
| Italien | 12,86 | (1 288 ) | 592 | 25 | (672) |
| Lettland | 0,07 | (7) | 3 | 0 | (4) |
| Litauen | 0,12 | (12) | 6 | 0 | (6) |
| Luxemburg | 0,27 | (27) | 12 | 1 | (14) |
| Malta | 0,03 | (3) | 1 | 0 | (2) |
| Nederländerna | 4,85 | (486) | 223 | 9 | (253) |
| Polen | 1,30 | (130) | 60 | 2 | (68) |
| Portugal | 1,15 | (115) | 53 | 2 | (60) |
| Rumänien | 0,37 | (37) | 17 | 1 | (19) |
| Slovakien | 0,21 | (21) | 10 | 0 | (11) |
| Slovenien | 0,18 | (18) | 8 | 0 | (9) |
| Spanien | 7,85 | (786) | 361 | 15 | (410) |
| Sverige | 2,74 | (274) | 126 | 5 | (143) |
| Förenade kungariket | 14,82 | (1 485 ) | 682 | 28 | (774) |
| Totalt | 100,00 | (10 018 ) | 4 603 | 192 | (5 223 ) |

Miljoner euro

Bidrag

%

Icke infodrat tionde EUF 31.12.2014

Infordrat år 2015

Minskning av kapital i tionde EUF

Icke infodrat tionde EUF 31.12.2015

Österrike

Österrike

2,41

2,41

(241)

(241)

111

111

5

5

(126)

(126)

Belgien

Belgien

3,53

3,53

(354)

(354)

162

162

7

7

(184)

(184)

Bulgarien

Bulgarien

0,14

0,14

(14)

(14)

6

6

0

0

(7)

(7)

Cypern

Cypern

0,09

0,09

(9)

(9)

4

4

0

0

(5)

(5)

Tjeckien

Tjeckien

0,51

0,51

(51)

(51)

23

23

1

1

(27)

(27)

Danmark

Danmark

2,00

2,00

(200)

(200)

92

92

4

4

(104)

(104)

Estland

Estland

0,05

0,05

(5)

(5)

2

2

0

0

(3)

(3)

Finland

Finland

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Frankrike

Frankrike

19,55

19,55

(1 958 )

(1 958 )

900

900

38

38

(1 021 )

(1 021 )

Tyskland

Tyskland

20,50

20,50

(2 053 )

(2 053 )

944

944

39

39

(1 070 )

(1 070 )

Grekland

Grekland

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Ungern

Ungern

0,55

0,55

(55)

(55)

25

25

1

1

(29)

(29)

Irland

Irland

0,91

0,91

(91)

(91)

42

42

2

2

(48)

(48)

Italien

Italien

12,86

12,86

(1 288 )

(1 288 )

592

592

25

25

(672)

(672)

Lettland

Lettland

0,07

0,07

(7)

(7)

3

3

0

0

(4)

(4)

Litauen

Litauen

0,12

0,12

(12)

(12)

6

6

0

0

(6)

(6)

Luxemburg

Luxemburg

0,27

0,27

(27)

(27)

12

12

1

1

(14)

(14)

Malta

Malta

0,03

0,03

(3)

(3)

1

1

0

0

(2)

(2)

Nederländerna

Nederländerna

4,85

4,85

(486)

(486)

223

223

9

9

(253)

(253)

Polen

Polen

1,30

1,30

(130)

(130)

60

60

2

2

(68)

(68)

Portugal

Portugal

1,15

1,15

(115)

(115)

53

53

2

2

(60)

(60)

Rumänien

Rumänien

0,37

0,37

(37)

(37)

17

17

1

1

(19)

(19)

Slovakien

Slovakien

0,21

0,21

(21)

(21)

10

10

0

0

(11)

(11)

Slovenien

Slovenien

0,18

0,18

(18)

(18)

8

8

0

0

(9)

(9)

Spanien

Spanien

7,85

7,85

(786)

(786)

361

361

15

15

(410)

(410)

Sverige

Sverige

2,74

2,74

(274)

(274)

126

126

5

5

(143)

(143)

Förenade kungariket

Förenade kungariket

14,82

14,82

(1 485 )

(1 485 )

682

682

28

28

(774)

(774)

Totalt

Totalt

100,00

100,00

(10 018 )

(10 018 )

4 603

4 603

192

192

(5 223 )

(5 223 )

Kapital som är infordrat år 2015 består av ordinarie infordran (3 200 miljoner euro) och särskild infordran (som kallas ”särskild konsumtion” – 1 403 miljoner euro). Den särskilda ansökningsomgången gjordes för att få medel för att minska kapitalet för åttonde och nionde EUF.

2.12.   INFORDRAT FONDKAPITAL FRÅN AVSLUTADE EUF SOM ÖVERFÖRTS FRÅN TIDIGARE ÅR

INFORDRAT FONDKAPITAL FRÅN AVSLUTADE EUF SOM ÖVERFÖRTS FRÅN TIDIGARE ÅR

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Totalt |
| Medel överförda från avslutade EUF | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Saldo per den 31.12.2015 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Totalt

Medel överförda från avslutade EUF

Medel överförda från avslutade EUF

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Saldo per den 31.12.2015

Saldo per den 31.12.2015

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Under denna rubrik ingår medel som överförts från avslutade EUF till åttonde och nionde EUF .

2.13.   INFORDRAT FONDKAPITAL – ÖVERFÖRINGAR MELLAN AKTIVA EUF

INFORDRAT FONDKAPITAL – ÖVERFÖRINGAR MELLAN AKTIVA EUF

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | Totalt |
| Saldo per den 31.12.2013 | (3 083 ) | 2 130 | 952 | — | 0 |
| Överföring av återtagna belopp till resultatreserven i tionde EUF från tidigare EUF | (64) | (372) | 436 | | 0 |
| Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF | | | (225) | 225 | 0 |
| Överföring från tionde och elfte resultatreserverna till övergångsfaciliteten | | | (1 372 ) | 1 372 | 0 |
| Saldo per den 31.12.2014 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | 0 |
| Överföring av återtagna belopp till resultatreserven i tionde EUF från tidigare EUF | (6) | (109) | 114 | | 0 |
| Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF | | | (32) | 32 | 0 |
| Överföring från tionde och elfte resultatreserverna till övergångsfaciliteten | | | (41) | 41 | 0 |
| Återkrav från övergångsfaciliteten till tionde och elfte resultatreserverna | | | 11 | (11) | 0 |
| Återlämnande av medel som avsatts för övergångsfaciliteten | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | 0 |
| Saldo per den 31.12.2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | 0 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

Totalt

Saldo per den 31.12.2013

Saldo per den 31.12.2013

(3 083 )

(3 083 )

2 130

2 130

952

952

—

0

0

Överföring av återtagna belopp till resultatreserven i tionde EUF från tidigare EUF

Överföring av återtagna belopp till resultatreserven i tionde EUF från tidigare EUF

(64)

(64)

(372)

(372)

436

436

0

0

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF

(225)

(225)

225

225

0

0

Överföring från tionde och elfte resultatreserverna till övergångsfaciliteten

Överföring från tionde och elfte resultatreserverna till övergångsfaciliteten

(1 372 )

(1 372 )

1 372

1 372

0

0

Saldo per den 31.12.2014

Saldo per den 31.12.2014

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

0

0

Överföring av återtagna belopp till resultatreserven i tionde EUF från tidigare EUF

Överföring av återtagna belopp till resultatreserven i tionde EUF från tidigare EUF

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

0

0

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF

Överföring av återtagna belopp från tidigare EUF till resultatreserven för elfte EUF

(32)

(32)

32

32

0

0

Överföring från tionde och elfte resultatreserverna till övergångsfaciliteten

Överföring från tionde och elfte resultatreserverna till övergångsfaciliteten

(41)

(41)

41

41

0

0

Återkrav från övergångsfaciliteten till tionde och elfte resultatreserverna

Återkrav från övergångsfaciliteten till tionde och elfte resultatreserverna

11

11

(11)

(11)

0

0

Återlämnande av medel som avsatts för övergångsfaciliteten

Återlämnande av medel som avsatts för övergångsfaciliteten

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

0

0

Saldo per den 31.12.2015

Saldo per den 31.12.2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

0

0

Under denna rubrik ingår medel som överförts mellan aktiva EUF.

Alltsedan ikraftträdandet av Cotonouavtalet överförs alla outnyttjade medel från tidigare aktiva europeiska utvecklingsfonder till den senast inrättade EUF efter det att de tidigare åtagandena dragits tillbaka. Medel som överförs från andra EUF resulterar i en ökning av anslagen för den mottagande fonden och i en minskning av anslagen för ursprungsfonden. Medel som överförs till resultatreserven för tionde och elfte EUF kan bara tas i anspråk enligt särskilda villkor i de interna avtalen.

Under 2015 gick de medel som avsatts för övergångsfaciliteten på 1 595 miljoner euro tillbaka till resultatreserven för tionde EUF och de användes för att återbetala kapital från åttonde, nionde och tionde EUF (se 2.10 Infordrat fondkapital – aktiva EUF).

2.10

Vid årets utgång uppgick den resultatreserv som inte kan tas i anspråk för tionde EUF till 84 miljoner euro, medan den för elfte EUF uppgick till 65 miljoner euro.

3.   NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN

NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN

3.1.   INTÄKTER FRÅN TRANSAKTIONER MED OCH UTAN MOTPRESTATION

INTÄKTER FRÅN TRANSAKTIONER MED OCH UTAN MOTPRESTATION

| Miljoner euro |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | 89 | 87 |
| Intäkter från valutatransaktioner | 51 | 59 |
| Totalt | 140 | 145 |

Miljoner euro

2015

2014

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

89

89

87

87

Intäkter från valutatransaktioner

Intäkter från valutatransaktioner

51

51

59

59

Totalt

Totalt

140

140

145

145

Intäkterna på 89 miljoner euro från transaktioner utan motprestation utgör endast rörelseintäkter, medan intäkterna på 51 miljoner euro från transaktioner med motprestation omfattar rörelseintäkter (43 miljoner euro) och finansiella intäkter (8 miljoner euro – se not 3.5).

3.5

3.2.   RÖRELSEINTÄKTER

RÖRELSEINTÄKTER

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2015 | 2014 |
| Återkrav av kostnader | 3.2.1 | 1 | 10 | 9 | 1 | 20 | 26 |
| Återkrav av Stabexmedel | 3.2.2 | 1 | — | — | — | 1 | 4 |
| Växelkursvinster | | 3 | 15 | 22 | 2 | 42 | 45 |
| Rörelseintäkter vid samfinansiering | 3.2.3 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Totalt | | 4 | 24 | 99 | 5 | 132 | 132 |

Miljoner euro

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2015

2015

2014

2014

Återkrav av kostnader

Återkrav av kostnader

3.2.1

3.2.1

1

1

10

10

9

9

1

1

20

20

26

26

Återkrav av Stabexmedel

Återkrav av Stabexmedel

3.2.2

3.2.2

1

1

—

—

—

1

1

4

4

Växelkursvinster

Växelkursvinster

3

3

15

15

22

22

2

2

42

42

45

45

Rörelseintäkter vid samfinansiering

Rörelseintäkter vid samfinansiering

3.2.3

3.2.3

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Totalt

Totalt

4

4

24

24

99

99

5

5

132

132

132

132

| Miljoner euro |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Direkt förvaltning | 61 | 17 |
| | Genomförda av: |

Miljoner euro

2015

2014

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

61

61

17

17

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

3

3

0

0

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

58

58

17

17

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

29

29

70

70

| | Genomförda av: |
| --- | --- |

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Tredjeländer |
| --- | --- | --- |

Tredjeländer

Tredjeländer

14

14

68

68

| | | Internationella organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationella organisationer

Internationella organisationer

14

14

1

1

| | | Offentligrättsliga organ |
| --- | --- | --- |

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

0

0

—

—

| | | Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

1

1

—

—

Totala rörelseintäkter exklusive växelkursvinster

Totala rörelseintäkter exklusive växelkursvinster

90

90

86

86

3.2.1   
  Återkrav av Stabexmedel

Återkrav av Stabexmedel

Under 2015 återbetalades 1 miljon euro till EUF från de konton i AVS-staterna som undertecknats av två parter. Dessa intäkter inkluderas i rörelseintäkterna (återkrav av Stabexmedel) i resultaträkningen för åttonde EUF.

3.2.2   
  Rörelseintäkter vid samfinansiering

Rörelseintäkter vid samfinansiering

Rörelseintäkter vid samfinansiering avser de bidrag som nyttjats (se punkt 3.3.2).

3.3.2

3.3.   RÖRELSEKOSTNADER

RÖRELSEKOSTNADER

| Miljoner euro |
| --- |
| | Not | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2015 | 2014 |
| Rörelsekostnader – stödinstrument | 3.3.1 | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |
| Rörelsekostnader vid samfinansiering | 3.3.2 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Växelkursförluster | | 3 | 14 | 24 | 3 | 44 | 33 |
| Nedskrivning av fordringar och avsättningar för risker och kostnader | | (0) | (5) | 8 | 4 | 7 | 14 |
| Totalt | | (2) | 56 | 2 297 | 828 | 3 179 | 3 650 |

Miljoner euro

Not

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2015

2015

2014

2014

Rörelsekostnader – stödinstrument

Rörelsekostnader – stödinstrument

3.3.1

3.3.1

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Rörelsekostnader vid samfinansiering

Rörelsekostnader vid samfinansiering

3.3.2

3.3.2

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Växelkursförluster

Växelkursförluster

3

3

14

14

24

24

3

3

44

44

33

33

Nedskrivning av fordringar och avsättningar för risker och kostnader

Nedskrivning av fordringar och avsättningar för risker och kostnader

(0)

(0)

(5)

(5)

8

8

4

4

7

7

14

14

Totalt

Totalt

(2)

(2)

56

56

2 297

2 297

828

828

3 179

3 179

3 650

3 650

| Miljoner euro |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Direkt förvaltning | 1 106 | 933 |
| | Genomförda av: |

Miljoner euro

2015

2014

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

1 106

1 106

933

933

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

99

99

114

114

| | | EU:s genomförandeorgan |
| --- | --- | --- |

EU:s genomförandeorgan

EU:s genomförandeorgan

2

2

2

2

| | | EU-delegationer |
| --- | --- | --- |

EU-delegationer

EU-delegationer

1 000

1 000

817

817

| | | Förvaltningsfonder |
| --- | --- | --- |

Förvaltningsfonder

Förvaltningsfonder

5

5

—

—

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

2 023

2 023

2 670

2 670

| | Genomförda av: |
| --- | --- |

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Tredjeländer |
| --- | --- | --- |

Tredjeländer

Tredjeländer

900

900

1 111

1 111

| | | Internationella organisationer |
| --- | --- | --- |

Internationella organisationer

Internationella organisationer

990

990

1 148

1 148

| | | EIB och EIF |
| --- | --- | --- |

EIB och EIF

EIB och EIF

31

31

179

179

| | | Offentligrättsliga organ |
| --- | --- | --- |

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

70

70

144

144

| | | Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

31

31

46

46

| | | Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap

Privaträttsliga organ som genomför offentlig-privata partnerskap

1

1

41

41

| | | Personer som genomför åtgärder inom Gusp |
| --- | --- | --- |

Personer som genomför åtgärder inom Gusp

Personer som genomför åtgärder inom Gusp

0

0

—

—

Totala rörelseintäkter: Stödinstrument och samfinansiering

Totala rörelseintäkter: Stödinstrument och samfinansiering

3 128

3 128

3 603

3 603

3.3.1.   
  Rörelsekostnader – stödinstrument

Rörelsekostnader – stödinstrument

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2015 | 2014 |
| Programplanerat bistånd | 1 | 18 | 1 557 | 394 | 1 971 | 2 159 |
| Makroekonomiskt bistånd | — | 51 | — | — | 51 | 42 |
| Sektorspolitik | 0 | (25) | — | — | (24) | 10 |
| Räntesubventioner | (6) | — | — | — | (6) | 3 |
| Intra-AVS-projekt | — | 5 | 459 | 282 | 746 | 979 |
| Katastrofbistånd | — | 1 | 167 | 117 | 285 | 335 |
| Flyktinghjälp | 0 | — | — | — | 0 | (0) |
| Riskkapital | — | — | — | — | — | 0 |
| Stabex | — | — | — | — | — | 2 |
| Sysmin | (0) | — | — | — | (0) | 0 |
| Andra stödprogram kopplade till tidigare EUF | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Institutionellt stöd | — | — | 13 | 20 | 34 | 19 |
| Kompensation exportintäkter | 0 | (3) | — | — | (3) | (5) |
| Bidrag till förvaltningsfonderna | — | — | — | 5 | 5 | — |
| Totalt | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2015

2015

2014

2014

Programplanerat bistånd

Programplanerat bistånd

1

1

18

18

1 557

1 557

394

394

1 971

1 971

2 159

2 159

Makroekonomiskt bistånd

Makroekonomiskt bistånd

—

51

51

—

—

51

51

42

42

Sektorspolitik

Sektorspolitik

0

0

(25)

(25)

—

—

—

(24)

(24)

10

10

Räntesubventioner

Räntesubventioner

(6)

(6)

—

—

—

(6)

(6)

3

3

Intra-AVS-projekt

Intra-AVS-projekt

—

5

5

459

459

282

282

746

746

979

979

Katastrofbistånd

Katastrofbistånd

—

1

1

167

167

117

117

285

285

335

335

Flyktinghjälp

Flyktinghjälp

0

0

—

—

—

0

0

(0)

(0)

Riskkapital

Riskkapital

—

—

—

—

—

—

—

0

0

Stabex

Stabex

—

—

—

—

—

—

—

2

2

Sysmin

Sysmin

(0)

(0)

—

—

—

(0)

(0)

0

0

Andra stödprogram kopplade till tidigare EUF

Andra stödprogram kopplade till tidigare EUF

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Institutionellt stöd

Institutionellt stöd

—

—

13

13

20

20

34

34

19

19

Kompensation exportintäkter

Kompensation exportintäkter

0

0

(3)

(3)

—

—

(3)

(3)

(5)

(5)

Bidrag till förvaltningsfonderna

Bidrag till förvaltningsfonderna

—

—

—

—

—

5

5

5

5

—

—

Totalt

Totalt

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

EUF:s rörelsekostnader omfattar de olika stödinstrumenten och kan ha olika utformning beroende på hur medlen förvaltas och betalas ut.

3.3.2.   
  Rörelsekostnader vid samfinansiering

Rörelsekostnader vid samfinansiering

Detta är kostnader som uppstått för samfinansieringsprojekt under 2015. Eftersom de bidrag för samfinansiering som har tagits emot uppfyller kriterierna för intäkter från villkorade transaktioner utan motsvarande motprestation har motsvarande bidragsbelopp erkänts som rörelseintäkter (se punkt 3.2.2).

3.2.2

3.4.   ADMINISTRATIVA KOSTNADER

ADMINISTRATIVA KOSTNADER

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2015 | 2014 |
| Administrativa kostnader | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |
| Totalt | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2015

2015

2014

2014

Administrativa kostnader

Administrativa kostnader

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Totalt

Totalt

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

I denna rubrik ingår stödutgifter, dvs. de administrativa kostnader som avser EUF:s programplanering och genomförande. Detta inbegriper kostnader för utarbetande, uppföljning, övervakning och utvärdering av projekt samt kostnader för datanätverk, tekniskt bistånd etc.

Skillnaden i administrativa kostnader mellan 2014 och 2015 (91 miljoner euro) beror på en ändring av redovisningsmetod under 2014. Den nya metoden inverkade en gång genom att minska de administrativa kostnaderna.

3.5.   FINANSIELLA INTÄKTER

FINANSIELLA INTÄKTER

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 2015 | 2014 |
| Räntintäkter-Europeiska banker | (0) | (0) | (0) | 2 | 1 | (1) |
| Ränta på förfinansiering | — | 6 | 0 | 0 | 7 | 15 |
| | Upplupen ränta |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

2015

2015

2014

2014

Räntintäkter-Europeiska banker

Räntintäkter-Europeiska banker

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

1

1

(1)

(1)

Ränta på förfinansiering

Ränta på förfinansiering

—

—

6

6

0

0

0

0

7

7

15

15

Upplupen ränta

Upplupen ränta

—

—

4

4

0

0

—

4

4

11

11

| | Återkrävd ränta |
| --- | --- |

Återkrävd ränta

Återkrävd ränta

—

—

2

2

0

0

0

0

3

3

3

3

Totalt

Totalt

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

8

8

13

13

Ränta på förfinansiering redovisas i enlighet med bestämmelserna i artikel 9.2 d i den budgetförordning som är tillämplig för elfte EUF.

Finansiella intäkter anses utgöra intäkter från transaktioner med motprestation.

4.   EVENTUALTILLGÅNGAR OCH EVENTUALSKULDER SAMT ÖVRIGA VÄSENTLIGA TRANSAKTIONER

EVENTUALTILLGÅNGAR OCH EVENTUALSKULDER SAMT ÖVRIGA VÄSENTLIGA TRANSAKTIONER

4.1.   EVENTUALTILLGÅNGAR

EVENTUALTILLGÅNGAR

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Fullgörandegarantier | 0 | 7 | 7 | (0) | 13 | 101 |
| Tillbakahållandegarantier | — | 3 | 3 | — | 6 | 50 |
| Totalt | 0 | 10 | 10 | (0) | 20 | 150 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Fullgörandegarantier

Fullgörandegarantier

0

0

7

7

7

7

(0)

(0)

13

13

101

101

Tillbakahållandegarantier

Tillbakahållandegarantier

—

—

3

3

3

3

—

6

6

50

50

Totalt

Totalt

0

0

10

10

10

10

(0)

(0)

20

20

150

150

Totalt sett har beloppet för säkerheter som ställts för EUF:s tillgångar inom ramen för ett projekt ökat under 2015. Emellertid har under 2015 fler ställda säkerheter kopplats till kontrakt som förvaltas indirekt. I sådana fall är mottagaren av den ställda säkerheten inte EUF utan den upphandlande myndigheten. Som jämförelse kan nämnas att under 2014 uppgick de ställda säkerheter som hör till en annan upphandlande myndighet än EUF till 273 miljoner euro, medan de uppgår till 723 miljoner euro under 2015.

4.1.1.   
  Fullgörandegarantier

Fullgörandegarantier

Det krävs ibland att en säkerhet ställs för att säkra att mottagarna av medlen från EUF fullgör förpliktelserna och rättar sig efter villkoren i de avtal de slutit med EUF.

4.1.2.   
  Tillbakahållandegarantier

Tillbakahållandegarantier

Tillbakahållandegarantier avser bara avtal om byggnadsarbeten. Vanligtvis hålls 10 % av de mellanliggande betalningarna till mottagarna inne för att säkerställa att uppdragstagaren uppfyller sina skyldigheter. Dessa kvarhållna belopp bokförs som skulder. Uppdragstagaren kan istället för att avvakta ett godkännande från den upphandlande myndigheten lämna en tillbakahållandegaranti som ersätter de belopp som kvarhållits från de mellanliggande betalningarna. Dessa mottagna garantier redovisas som eventualtillgångar.

4.2.   EVENTUALFÖRPLIKTELSER

EVENTUALFÖRPLIKTELSER

4.2.1.   
  Centrum för företagsutveckling

Centrum för företagsutveckling

AVS-EU-ministerrådet enades i juni 2014 om att gå vidare med att under ordnade former stänga Centrum för företagsutveckling (nedan också kallat centrumet), och samtidigt säkerställa att de stödprojekt inom den privata sektorn som genomförs av centrumet i AVS-länder och AVS-regioner fullföljs i sin helhet. Därför delegerade AVS-EU-ministerrådet befogenheter till AVS-EU-ambassadörskommittén för att föra ärendet vidare, så att nödvändiga beslut kan fattas.

centrumet

AVS-EU-ambassadörskommittén godkände, genom beslut nr 4/2014 av den 23 oktober 2014, att centrumets styrelse med omedelbar verkan vidtog alla lämpliga åtgärder för att stänga centrumet. I enlighet med artikel 2 i det beslutet beordrades styrelsen att kontraktera en god man för att utarbeta och genomföra en stängningsplan. Stängningsplanen ska göra det möjligt att stänga centrumet under ordnade former, samtidigt som alla berörda tredje parters rättigheter respekteras, samt säkerställa att pågående stödprojekt inom den privata sektorn fullföljs, antingen av centrumet självt eller av en enhet som kan anförtros förvaltningen av dessa. Enligt stängningsplanen ska centrumets avveckling vara slutförd senast den 31 december 2016.

I slutet av juni 2015 lade den gode mannen fram en slutlig strategisk plan med budget och arbetsplan för styrelsen, som speglar resultatet av den sociala dialogen. Budgeten för den slutliga strategiska planen, som godkänts av centrumets styrelse, låg till grund för kommissionens förslag till finansieringsbeslut, som antogs efter det att EUF-kommitténs yttrande mottagits, på sammanlagt 18,2 miljoner euro. Efter det att finansieringsbeslutet hade antagits ingicks ett bidragsavtal i december 2015 mellan centrumet och kommissionen, som ger den finansiering som behövs för en realisering av centrumets tillgångar och fullständig reglering av dess skulder. Genomförandet av den slutliga strategiska planen inleddes den 1 januari 2016. Efter översynen av bilaga III till Cotonouavtalet, som för närvarande är föremål för förhandlingar mellan EU-rådet och AVS, kommer centrumet att inleda sin passiva fas, fast bara under den period då likvidationen genomförs – från och med den 1 januari 2017 och under en period som kommer att pågå i upp till 5 år. Se också not 2.7 för närmare upplysningar.

2.7

4.3.   ÖVRIGA VÄSENTLIGA TRANSAKTIONER

ÖVRIGA VÄSENTLIGA TRANSAKTIONER

4.3.1.   
  Utestående åtaganden som ännu inte bokförts

Utestående åtaganden som ännu inte bokförts

Det nedanstående beloppet avser de budgeterade utestående åtaganden minus belopp som tagits upp som kostnader i resultaträkningen för 2015. Med utestående åtaganden avses åtaganden som ännu inte vare sig har slutbetalats eller dragits tillbaka. Detta är en naturlig följd av förekomsten av fleråriga program.

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åttonde EUF | Nionde EUF | Tionde EUF | Elfte EUF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Utestående åtaganden som ännu inte bokförts | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |
| Totalt | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |

Miljoner euro

Åttonde EUF

Nionde EUF

Tionde EUF

Elfte EUF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Utestående åtaganden som ännu inte bokförts

Utestående åtaganden som ännu inte bokförts

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Totalt

Totalt

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Den 31 december 2015 uppgick de budgeterade utestående åtagandena till 6 809 miljoner euro (2014: 5 889 miljoner euro). I december 2015 anslogs 1 316 miljoner euro för finansiering av den nya förvaltningsfonden för nödåtgärder i Afrika inriktade på stabilitet och insatser mot de bakomliggande orsakerna till irreguljär migration och fördrivna personer (EU:s förvaltningsfond för Afrika). Om man bortser från effekten av denna exceptionella omständighet skulle de utestående åtagandena uppgå till 5 493 miljoner euro, vilket innebär en minskning med 396 miljoner euro jämfört med föregående år.

5.   HANTERING AV FINANSIELLA RISKER

HANTERING AV FINANSIELLA RISKER

Följande uppgifter vad gäller EUF:s hantering av finansiella risker avser den likviditetsförvaltning som Europeiska kommissionen utför för EUF:s räkning för att genomföra fondens medel.

5.1.   RIKTLINJER FÖR FINANSIELL RISKHANTERING OCH RISKSÄKRING

RIKTLINJER FÖR FINANSIELL RISKHANTERING OCH RISKSÄKRING

Bestämmelserna och principerna för hanteringen av finansiella transaktioner anges i budgetförordningen för elfte EUF och i det interna avtalet.

Som ett resultat av ovan nämnda förordning tillämpas följande huvudprinciper:

| — | Medlemsstaterna betalar bidragen till EUF genom särskilda konton som öppnats hos var och en av medlemsstaternas sedelutgivande banker eller hos ett finansinstitut som medlemsstaten har utsett. Bidragsbeloppen ska stå kvar på de särskilda kontona till dess betalningen till EUF ska verkställas. |
| --- | --- |

—

Medlemsstaterna betalar bidragen till EUF genom särskilda konton som öppnats hos var och en av medlemsstaternas sedelutgivande banker eller hos ett finansinstitut som medlemsstaten har utsett. Bidragsbeloppen ska stå kvar på de särskilda kontona till dess betalningen till EUF ska verkställas.

| — | Medlemsstaterna ska betala sina bidrag till EUF i euro, medan EUF:s betalningar görs både i euro och i andra valutor, också i mindre kända valutor. |
| --- | --- |

—

Medlemsstaterna ska betala sina bidrag till EUF i euro, medan EUF:s betalningar görs både i euro och i andra valutor, också i mindre kända valutor.

| — | Bankkonton som öppnats av kommissionen för EUF:s räkning får inte övertrasseras. |
| --- | --- |

—

Bankkonton som öppnats av kommissionen för EUF:s räkning får inte övertrasseras.

Utöver de särskilda kontona har kommissionen öppnat andra bankkonton i EUF:s namn hos finansinstitut (centralbanker och affärsbanker) för att utföra betalningar och ta emot andra intäkter än medlemsstaternas bidrag till budgeten.

Kassa- och betalningstransaktioner är i hög grad automatiserade och baseras på moderna informationssystem. Särskilda förfaranden används för att garantera säkerheten i systemen och för att säkerställa åtskillnad mellan befogenheter i enlighet med budgetförordningen, kommissionens interna kontrollstandarder och revisionsprinciper.

En uppsättning skriftliga riktlinjer och förfaranden reglerar hanteringen av kassa- och betalningstransaktionerna i syfte att begränsa de operativa och finansiella riskerna och säkerställa en tillräcklig kontrollnivå. De täcker de olika transaktionsområdena och överensstämmelsen med riktlinjerna och förfarandena kontrolleras regelbundet.

5.2.   VALUTARISK

VALUTARISK

EUF:s exponering för valutarisker vid årsslutet – nettoposition

EUF:s exponering för valutarisker vid årsslutet – nettoposition

| Miljoner euro |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Övriga | Totalt | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Övriga | Totalt |
| Finansiella tillgångar | | | | | | | | | | | | | | |
| Fordringar och återkrav | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 | 0 | — | — | — | 76 | 8 | 84 |
| Likvida medel | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 | 6 | 0 | — | — | 386 | — | 391 |
| Totalt | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 | 6 | 0 | — | — | 462 | 8 | 475 |
| Finansiella skulder | | | | | | | | | | | | | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Totalt | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Totalt | 4 | 0 | — | — | 186 | (46) | 143 | 6 | 0 | — | — | (229) | (37) | (261) |

Miljoner euro

31.12.2015

31.12.2014

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Övriga

Totalt

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Övriga

Totalt

Finansiella tillgångar

Finansiella tillgångar

Fordringar och återkrav

Fordringar och återkrav

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

0

0

—

—

—

—

—

—

76

76

8

8

84

84

Likvida medel

Likvida medel

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

6

6

0

0

—

—

—

—

386

386

—

—

391

391

Totalt

Totalt

4

4

0

0

—

—

671

671

1

1

675

675

6

6

0

0

—

—

462

462

8

8

475

475

Finansiella skulder

Finansiella skulder

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

0

0

—

—

—

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Totalt

Totalt

0

0

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Totalt

Totalt

4

4

0

0

—

—

186

186

(46)

(46)

143

143

6

6

0

0

—

—

(229)

(229)

(37)

(37)

(261)

(261)

Alla bidrag hålls i euro och andra valutor köps först när de behövs för att verkställa betalningarna. Därmed utsätts inte EUF:s likviditetsförvaltning för valutarisker.

5.3.   RÄNTERISKER

RÄNTERISKER

EUF lånar inte upp pengar och är därmed inte utsatt för ränterisker.

Räntan är upplupen på saldona på fondens olika bankkonton. Därför har kommissionen för EUF:s räkning infört åtgärder för att säkerställa att regelbundet återkommande intäktsräntor speglar nivån på marknadsräntan samt eventuella fluktuationer.

Avkastningen på insatta medel över natten på konton i affärsbankerna beräknas per dag. Avkastningen baseras på rörliga marknadsräntor på vilken en avtalsmässig marginal (positiv eller negativ) tillämpas. På de flesta kontona är räntan kopplad till en marknadsreferensränta och justeras för att spegla eventuella fluktuationer i denna räntesats. Därmed riskerar inte EUF att dess saldon ersätts till lägre räntenivåer än marknadsräntorna.

5.4.   KREDITRISKER (MOTPARTSRISK)

KREDITRISKER (MOTPARTSRISK)

Finansiella tillgångar som antingen är förfallna till betalning eller nedskrivna

Finansiella tillgångar som antingen är förfallna till betalning eller nedskrivna

| Miljoner euro |
| --- |
| | Totalt | Varken förfallna eller nedskrivna | Förfallna men inte nedskrivna |
| < 1 år | 1–5 år | >5 år |
| Fordringar och återkrav | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Totalt per den 31.12.2015 | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Fordringar som kan återkrävas | 84 | 75 | 5 | 4 | |
| Totalt per den 31.12.2014 | 84 | 75 | 5 | 4 | — |

Miljoner euro

Totalt

Varken förfallna eller nedskrivna

Förfallna men inte nedskrivna

< 1 år

1–5 år

>5 år

Fordringar och återkrav

Fordringar och återkrav

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Totalt per den 31.12.2015

Totalt per den 31.12.2015

171

171

50

50

120

120

1

1

—

Fordringar som kan återkrävas

Fordringar som kan återkrävas

84

84

75

75

5

5

4

4

Totalt per den 31.12.2014

Totalt per den 31.12.2014

84

84

75

75

5

5

4

4

—

Finansiella tillgångar per riskkategori:

Finansiella tillgångar per riskkategori:

| Miljoner euro |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Fordringar | Kontanter | Totalt | Fordringar | Kontanter | Totalt |
| Motparter med extern kreditvärdering | | | | | | |
| Högsta och hög kreditvärdighet | 6 | 167 | 173 | 0 | 318 | 318 |
| Medelhög kreditvärdighet | 34 | 16 | 50 | — | 39 | 39 |
| Medellåg kreditvärdighet | 36 | 312 | 348 | — | 7 | 7 |
| Icke investeringsvärdig eller låg kreditvärdighet | 14 | 9 | 23 | — | 27 | 27 |
| Totalt | 90 | 503 | 593 | 0 | 391 | 391 |
| Motparter utan extern kreditvärdering | | | | | | |
| Gäldenärer utan tidigare skulder | 81 | 1 | 98 | 83 | | 83 |
| Gäldenärer med tidigare skulder | — | — | — | 1 | | 1 |
| Totalt | 97 | 1 | 98 | 84 | | 84 |
| Totalt | 171 | 504 | 692 | 84 | 391 | 475 |

Miljoner euro

31.12.2015

31.12.2014

Fordringar

Kontanter

Totalt

Fordringar

Kontanter

Totalt

Motparter med extern kreditvärdering

Motparter med extern kreditvärdering

Högsta och hög kreditvärdighet

Högsta och hög kreditvärdighet

6

6

167

167

173

173

0

0

318

318

318

318

Medelhög kreditvärdighet

Medelhög kreditvärdighet

34

34

16

16

50

50

—

—

39

39

39

39

Medellåg kreditvärdighet

Medellåg kreditvärdighet

36

36

312

312

348

348

—

—

7

7

7

7

Icke investeringsvärdig eller låg kreditvärdighet

Icke investeringsvärdig eller låg kreditvärdighet

14

14

9

9

23

23

—

—

27

27

27

27

Totalt

Totalt

90

90

503

503

593

593

0

0

391

391

391

391

Motparter utan extern kreditvärdering

Motparter utan extern kreditvärdering

Gäldenärer utan tidigare skulder

Gäldenärer utan tidigare skulder

81

81

1

1

98

98

83

83

83

83

Gäldenärer med tidigare skulder

Gäldenärer med tidigare skulder

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

Totalt

Totalt

97

97

1

1

98

98

84

84

84

84

Totalt

Totalt

171

171

504

504

692

692

84

84

391

391

475

475

Medel i kategorierna icke investeringsvärdig och medellåg kreditvärdighet avser främst medlemsstaternas bidrag till EUF som betalas till de särskilda konton som medlemsstaterna öppnat i enlighet med artikel 22.3 i budgetförordningen för EUF. Enligt förordningen ska bidraget stå kvar på detta särskilda konto till dess att betalningarna verkställs.

icke investeringsvärdig

medellåg kreditvärdighet

Merparten av EUF:s likvida medel innehas, i enlighet med budgetförordningen för EUF, på de särskilda konton som medlemsstaterna har öppnat för inbetalningen av sina bidrag. De flesta av dessa konton innehas av medlemsstaternas finansministerier eller nationella centralbanker. Dessa institutioner har den lägsta motpartsrisken för EUF (exponeringen ligger hos medlemsstaterna).

För den del av EUF:s likvida medel som innehas i affärsbanker för att täcka betalningar fylls dessa konton på just innan utbetalningarna görs och förvaltas automatiskt av kommissionens system för likviditetsförvaltning. En lägsta nivå kassatillgodohavanden, som står i proportion till de genomsnittliga dagliga utbetalningarna, finns på varje konto. Därmed hålls belopp på dessa konton över natten konstant på en låg nivå, vilket säkerställer att EUF:s riskexponering är begränsad.

Vidare tillämpas särskilda riktlinjer vid urvalet av affärsbanker för att ytterligare minska den motpartsrisk som EUF exponeras för.

Alla affärsbanker väljs ut genom anbudsförfaranden. Den lägsta kortfristiga kreditvärdering som krävs för att få delta i anbudsförfarandena är Moodys P-1 eller motsvarande (S&P A-1 eller Fitch F1). En lägre nivå kan krävas under särskilda och vederbörligen motiverade förhållanden.

5.5.   LIKVIDITETSRISKER

LIKVIDITETSRISKER

Löptidsanalys av finansiella skulder efter resterande avtalsmässiga löptider

Löptidsanalys av finansiella skulder efter resterande avtalsmässiga löptider

| Miljoner euro |
| --- |
| | < 1 år | 1–5 år | >5 år | Totalt |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | 522 | 10 | | 532 |
| Totalt per den 31.12.2015 | 522 | 10 | — | 532 |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | 702 | 34 | | 736 |
| Totalt per den 31.12.2014 | 702 | 34 | — | 736 |

Miljoner euro

< 1 år

1–5 år

>5 år

Totalt

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

522

522

10

10

532

532

Totalt per den 31.12.2015

Totalt per den 31.12.2015

522

522

10

10

—

532

532

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

702

702

34

34

736

736

Totalt per den 31.12.2014

Totalt per den 31.12.2014

702

702

34

34

—

736

736

De budgetprinciper som tillämpas på EUF säkerställer att de samlade kassatillgodohavandena för budgetperioden alltid är tillräckliga för verkställandet av samtliga betalningar. Medlemsstaternas samlade bidrag motsvarar de samlade betalningsbemyndigandena för budgetperioden i fråga.

Medlemsstaternas bidrag till EUF betalas dock genom tre delbetalningar per år, medan utbetalningarna till viss del är säsongsbundna.

För att säkerställa att kassatillgodohavandena alltid är tillräckliga för att täcka de betalningar som ska verkställas under en given månad utbyts regelbundet information om situationen vad gäller de kontanta medlen mellan kommissionens likviditetsförvaltning och de berörda utbetalande avdelningarna för att säkerställa att de verkställda betalningarna under en given period inte överskrider de tillgängliga kassatillgodohavandena.

Utöver vad som anges ovan och mot bakgrund av EUF:s dagliga likviditetsförvaltning säkerställer automatiserade likviditetsförvaltningsredskap att det varje dag finns tillräckliga medel på vart och ett av EUF:s bankkonton.

6.   REDOVISNING AV TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE

REDOVISNING AV TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE

Närstående parter till EUF är förvaltningsfonden Bêkou och EU:s förvaltningsfond för Afrika. Transaktioner mellan dessa äger rum som ett led i EUF:s normala verksamhet och inga särskilda redovisningskrav ställs i dessa fall för transaktioner som görs i enlighet med EU:s redovisningsregler.

EUF har ingen separat förvaltning, eftersom den förvaltas av kommissionen. Ersättningar till nyckelpersoner inom EU, däribland kommissionen, har offentliggjorts i Europeiska unionens konsoliderade årsredovisning under rubrik 8.2 ”Ersättningar till nyckelpersoner”.

7.   HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN

HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN

Den dag då beloppen på dessa konton överfördes hade fortfarande inga materiella händelser som borde redovisas separat under detta avsnitt uppmärksammats av eller rapporterats till EUF:s räkenskapsförare. Årsredovisningen och därtill hörande noter har sammanställts med stöd av senaste tillgängliga uppgifter, vilket också framgår av den information som det redogörs för ovan.

8.   AVSTÄMNING MELLAN DET EKONOMISKA RESULTATET OCH BUDGETUTFALLET

AVSTÄMNING MELLAN DET EKONOMISKA RESULTATET OCH BUDGETUTFALLET

Årets ekonomiska resultat beräknas enligt principerna för periodiserad redovisning. Budgetutfallet beräknas genom kassabaserad redovisning. Eftersom det ekonomiska resultatet och budgetutfallet bygger på samma underliggande transaktioner är det användbar kontroll att försöka stämma av dem mot varandra. Denna avstämning redovisas i tabellen nedan, med angivelse av de viktigaste beloppen, som delas upp mellan intäkter och kostnader.

| Miljoner euro |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | (3 152 ) | (3 526 ) |
| Intäkter | | |
| Fordringar som inte påverkar budgetutfallet | (1) | (10) |
| Fordringar som fastställts under budgetåret men ännu inte uppburits | (11) | (19) |
| Fordringar som fastställts under tidigare år och uppburits under budgetåret | 19 | 12 |
| Nettoeffekten av förfinansiering | 28 | 41 |
| Upplupna intäkter (netto) | 29 | (71) |
| Kostnader | | |
| Kostnader under året som ännu inte betalats | 61 | 165 |
| Kostnader från tidigare år som betalats under innevarande år | (221) | (28) |
| Betalningsinställelser | 12 | 65 |
| Nettoeffekten av förfinansiering | (53) | (562) |
| Upplupna kostnader (netto) | 200 | 417 |
| BUDGETUTFALL FÖR ÅRET | (3 088 ) | (3 516 ) |

Miljoner euro

2015

2014

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

Intäkter

Intäkter

Fordringar som inte påverkar budgetutfallet

Fordringar som inte påverkar budgetutfallet

(1)

(1)

(10)

(10)

Fordringar som fastställts under budgetåret men ännu inte uppburits

Fordringar som fastställts under budgetåret men ännu inte uppburits

(11)

(11)

(19)

(19)

Fordringar som fastställts under tidigare år och uppburits under budgetåret

Fordringar som fastställts under tidigare år och uppburits under budgetåret

19

19

12

12

Nettoeffekten av förfinansiering

Nettoeffekten av förfinansiering

28

28

41

41

Upplupna intäkter (netto)

Upplupna intäkter (netto)

29

29

(71)

(71)

Kostnader

Kostnader

Kostnader under året som ännu inte betalats

Kostnader under året som ännu inte betalats

61

61

165

165

Kostnader från tidigare år som betalats under innevarande år

Kostnader från tidigare år som betalats under innevarande år

(221)

(221)

(28)

(28)

Betalningsinställelser

Betalningsinställelser

12

12

65

65

Nettoeffekten av förfinansiering

Nettoeffekten av förfinansiering

(53)

(53)

(562)

(562)

Upplupna kostnader (netto)

Upplupna kostnader (netto)

200

200

417

417

BUDGETUTFALL FÖR ÅRET

BUDGETUTFALL FÖR ÅRET

(3 088 )

(3 088 )

(3 516 )

(3 516 )

8.1.   
  AVSTÄMNING – INTÄKTER

AVSTÄMNING – INTÄKTER

Budgetintäkterna under ett budgetår motsvarar intäkterna från fordringar som fastställts under årets lopp och uppbörd av fordringar från tidigare budgetår.

Fordringar som inte påverkar budgetutfallet redovisas i resultaträkningen, men kan ur budgetsynvinkel inte anses utgöra intäkter, eftersom det likvida beloppet överförs till reserven och inga åtaganden kan ingås på nytt utan ett rådsbeslut.

De fordringar som fastställs under budgetåret men som ännu inte uppburits ska dras ifrån det ekonomiska resultatet vid avstämningen, eftersom de inte ingår i budgetintäkterna. Däremot måste fordringar som fastställts under tidigare år men som uppbärs under det aktuella året läggas till det ekonomiska resultatet för att avstämningen ska bli rättvisande.

Nettoeffekten av förfinansieringen är clearingen av återkrävda förfinansieringsbelopp. Dessa belopp påverkar inte årets resultat.

De upplupna intäkterna netto består främst av upplupna belopp som sammanställts i samband med periodavgränsningen vid årets slut. Endast nettoeffekten, dvs. de upplupna intäkterna för innevarande år minus återföringen av de upplupna intäkterna från föregående år, ska beaktas.

8.2.   AVSTÄMNING – KOSTNADER

AVSTÄMNING – KOSTNADER

Kostnader under året som ännu inte har betalats ska läggas till för att avstämningen ska bli rättvisande, eftersom de ingår i årets resultat men inte i budgetutgifterna. Däremot måste kostnader från föregående år som betalats under innevarande år dras av från det ekonomiska resultatet vid avstämningen, eftersom de utgör en del av innevarande års budgetutgifter, men utan att vare sig påverka det ekonomiska resultatet eller minska utgifterna i det fall korrigeringar görs.

Kostnader under året som ännu inte har betalats

kostnader från föregående år som betalats under innevarande år

Kontantbehållningen från betalningar som ställts in påverkar inte resultatet men påverkar budgetutfallet.

betalningar som ställts in

Nettoeffekten av förfinansiering utgörs av en kombination av ny förfinansiering som utbetalats under det aktuella budgetåret (årets budgetutgifter) och clearingen av förfinansiering som betalats ut under innevarande eller tidigare år genom att de stödberättigande kostnaderna godkänns. De senare beloppen utgör kostnader i den periodiserade redovisningen, men däremot inte kostnader i budgeträkenskaperna, eftersom den ursprungliga förfinansieringen redan tagits upp som en budgetkostnad i det skede då den betalades ut.

Nettoeffekten av förfinansiering

De upplupna kostnaderna netto består av belopp som sammanställs i samband med periodavgränsningen vid årets slut, t.ex. stödberättigande kostnader som burits av mottagare av stöd från EUF men som ännu inte har rapporterats till EUF. Endast nettoeffekten, dvs. de upplupna kostnaderna för innevarande år minus återföring av upplupna kostnader från det föregående året, ska beaktas.

upplupna kostnaderna netto

FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOUS ÅRSREDOVISNING
   (12)

FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOUS ÅRSREDOVISNING

12

CERTIFIERING AV RÄKENSKAPERNA

Årsräkenskaperna för förvaltningsfonden Bêkou för 2015 har utarbetats på grundval av budgetförordningen för Europeiska unionens allmänna budget och de redovisningsprinciper som jag i min egenskap som kommissionens räkenskapsförare har antagit, och som tillämpas på alla EU-institutioner och organ.

Jag bekräftar mitt ansvar för utarbetandet och redovisningen av årsräkenskaperna för förvaltningsfonden Bêkou i enlighet med artikel 68 i budgetförordningen.

Jag har fått alla nödvändiga uppgifter från utanordnarna, vilka har intygat uppgifternas tillförlitlighet, för utarbetandet av de räkenskaper som visar förvaltningsfonden Bêkous tillgångar och skulder samt budgetgenomförande.

Härmed intygas att jag med utgångspunkt i dessa uppgifter och de kontroller jag ansett befogade för att kunna godkänna räkenskaperna har fått rimliga garantier för att de i allt väsentligt ger en rättvisande bild av förvaltningsfonden Bêkous ekonomiska ställning, resultat och kassaflöde.

(Namnteckning)

Manfred KRAFF

Räkenskapsförare

BAKGRUNDSINFORMATION OM FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU

BAKGRUNDSINFORMATION OM FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU

I enlighet med artikel 187.1 i förordningen om finansiella regler för unionens allmänna budget (EU:s budgetförordning) och artikel 42 i den budgetförordning som är tillämplig på elfte EUF, får kommissionen inrätta unionsförvaltningsfonder för externa åtgärder enligt ett avtal som ingåtts med andra givare. Dessa förvaltningsfonder får inrättas för katastrofinsatser, insatser efter de inledande katastrofinsatserna och tematiska åtgärder. Målen fastställs i den konstituerande akten för varje förvaltningsfond.

Den första förvaltningsfonden med flera givare kallad Bêkou, vilket betyder ”hopp” på språket sango, inrättades den 15 juli 2014 av Europeiska unionen (företrädd av GD DEVCO och ECHO, samt EEAShttp://www.eeas.europa.eu/index_en.htm) och tre av medlemsstaterna (Tyskland, Frankrike och Nederländerna), med målet att främja stabilisering och återuppbyggnad av Centralafrikanska republiken. Fonden har inrättats med en längsta varaktighet på 60 månader för att ge effekt på medellång sikt. I slutet av 2015 hade sju givare bidragit till förvaltningsfonden Bêkou: EUF, Europeiska kommissionen via EU-budgeten, fyra medlemsstater och ett tredjeland.

Unionens förvaltningsfonder för yttre åtgärder ska utarbeta och anta sina egna årsräkenskaper. Eftersom EU:s förvaltningsfond Bêkou inrättades inom ramen för EUF konsolideras dess årsräkenskaper med EUF:s räkenskaper. Utarbetandet av årsräkenskaperna anförtros förvaltningsfonden Bêkous räkenskapsförare, som är kommissionens räkenskapsförare i enlighet med artikel 187.6 i budgetförordningen för EUF.

BALANSRÄKNING FÖR FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU

BALANSRÄKNING FÖR FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU

| I tusen euro |
| --- |
| | Not | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | | |
| Förfinansiering | 1,1 | 3 446 | — |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | | |
| Förfinansiering | 1,2 | 6 047 | — |
| Fordringar från valutatransaktioner och återkrav från andra transaktioner än valutatransaktioner | 1,3 | 1 364 | — |
| Likvida medel | 1,4 | 52 461 | 45 000 |
| | | 59 873 | 45 000 |
| TOTALA TILLGÅNGAR | | 63 319 | 45 000 |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | | |
| Finansiella skulder | 1,5 | (63 125 ) | (45 000 ) |
| | | (63 125 ) | (45 000 ) |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | | (193) | — |
| | | (193) | — |
| TOTALA SKULDER | | (63 319 ) | (45 000 ) |
| TILLGÅNGAR NETTO | | — | — |
| MEDEL OCH RESERVER | | | |
| Ekonomiskt resultat för året | | — | — |
| TILLGÅNGAR NETTO | | — | — |

I tusen euro

Not

31.12.2015

31.12.2014

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

1,1

1,1

3 446

3 446

—

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

1,2

1,2

6 047

6 047

—

—

Fordringar från valutatransaktioner och återkrav från andra transaktioner än valutatransaktioner

Fordringar från valutatransaktioner och återkrav från andra transaktioner än valutatransaktioner

1,3

1,3

1 364

1 364

—

Likvida medel

Likvida medel

1,4

1,4

52 461

52 461

45 000

45 000

59 873

59 873

45 000

45 000

TOTALA TILLGÅNGAR

TOTALA TILLGÅNGAR

63 319

63 319

45 000

45 000

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Finansiella skulder

Finansiella skulder

1,5

1,5

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

(193)

(193)

—

—

(193)

(193)

—

TOTALA SKULDER

TOTALA SKULDER

(63 319 )

(63 319 )

(45 000 )

(45 000 )

TILLGÅNGAR NETTO

TILLGÅNGAR NETTO

—

—

MEDEL OCH RESERVER

MEDEL OCH RESERVER

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

TILLGÅNGAR NETTO

TILLGÅNGAR NETTO

—

—

RESULTATRÄKNINGEN FÖR FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU

RESULTATRÄKNINGEN FÖR FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU

| I tusen euro |
| --- |
| | Not | 2015 | 2014 |
| INTÄKTER | | | |
| Intäkter från transaktioner utan motprestation | | | |
| Inkomster från donationer | 2,1 | 9 354 | — |
| Intäkter från valutatransaktioner | | | |
| Finansiella intäkter | | 101 | — |
| Totalt | | 9 455 | — |
| KOSTNADER | | | |
| Rörelsekostnader | 2,2 | (8 824 ) | — |
| Övriga kostnader | 2,3 | (631) | — |
| Totalt | | (9 455 ) | — |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | | — | — |

I tusen euro

Not

2015

2014

INTÄKTER

INTÄKTER

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Intäkter från transaktioner utan motprestation

Inkomster från donationer

Inkomster från donationer

2,1

2,1

9 354

9 354

—

—

Intäkter från valutatransaktioner

Intäkter från valutatransaktioner

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

101

101

—

—

Totalt

Totalt

9 455

9 455

—

—

KOSTNADER

KOSTNADER

Rörelsekostnader

Rörelsekostnader

2,2

2,2

(8 824 )

(8 824 )

—

—

Övriga kostnader

Övriga kostnader

2,3

2,3

(631)

(631)

—

—

Totalt

Totalt

(9 455 )

(9 455 )

—

—

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

—

—

—

—

KASSAFLÖDESANALYS FÖR FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU

KASSAFLÖDESANALYS FÖR FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU

| I tusen euro |
| --- |
| | Not | 2015 | 2014 |
| Ekonomiskt resultat för året | | — | — |
| RÖRELSEVERKSAMHET | | | |
| (Ökning)/minskning av förfinansiering | | (9 493 ) | — |
| (Ökning)/minskning av fordringar från valutatransaktioner och återkrav från andra transaktioner än valutatransaktioner | | (1 364 ) | — |
| Ökning/(minskning) av långfristiga skulder | | 18 125 | 45 000 |
| Ökning/(minskning) av kortfristiga skulder | | 193 | — |
| KASSAFLÖDE NETTO | | 7 461 | 45 000 |
| Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel | | 7 461 | 45 000 |
| Likvida medel vid årets början | | 45 000 | — |
| Likvida medel vid årets utgång | 1,4 | 52 461 | 45 000 |

I tusen euro

Not

2015

2014

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

RÖRELSEVERKSAMHET

RÖRELSEVERKSAMHET

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(9 493 )

(9 493 )

—

—

(Ökning)/minskning av fordringar från valutatransaktioner och återkrav från andra transaktioner än valutatransaktioner

(Ökning)/minskning av fordringar från valutatransaktioner och återkrav från andra transaktioner än valutatransaktioner

(1 364 )

(1 364 )

—

—

Ökning/(minskning) av långfristiga skulder

Ökning/(minskning) av långfristiga skulder

18 125

18 125

45 000

45 000

Ökning/(minskning) av kortfristiga skulder

Ökning/(minskning) av kortfristiga skulder

193

193

—

—

KASSAFLÖDE NETTO

KASSAFLÖDE NETTO

7 461

7 461

45 000

45 000

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

7 461

7 461

45 000

45 000

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början

45 000

45 000

—

—

Likvida medel vid årets utgång

Likvida medel vid årets utgång

1,4

1,4

52 461

52 461

45 000

45 000

FÖRÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR FÖR FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU

FÖRÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR FÖR FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU

| I tusen euro |
| --- |
| | Ackumulerat överskott/
  (underskott) | Ekonomiskt resultat för året | Nettotillgångar |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014 | — | — | — |
| Ekonomiskt resultat för året | — | — | — |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015 | — | — | — |

I tusen euro

Ackumulerat överskott/

(underskott)

Ekonomiskt resultat för året

Nettotillgångar

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

—

—

—

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

—

—

—

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

—

—

—

NOTER TILL FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOUS ÅRSREDOVISNING

NOTER TILL FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOUS ÅRSREDOVISNING

1.   NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN

NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

1.1.   FÖRFINANSIERING

FÖRFINANSIERING

| I tusen euro |
| --- |
| | Totalt 31.12.2015 | Totalt 31.12.2014 |
| Förfinansiering | 3 446 | — |
| Totalt | 3 446 | — |

I tusen euro

Totalt 31.12.2015

Totalt 31.12.2015

Totalt 31.12.2014

Totalt 31.12.2014

Förfinansiering

Förfinansiering

3 446

3 446

—

—

Totalt

Totalt

3 446

3 446

—

—

| I tusen euro |
| --- |
| | Totalt 31.12.2015 | Totalt 31.12.2014 |
| Direkt förvaltning | 1 078 | — |
| | Genomförda av: |

I tusen euro

Totalt 31.12.2015

Totalt 31.12.2014

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

1 078

1 078

—

—

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

1 078

1 078

—

—

| | | Indirekt förvaltning |
| --- | --- | --- |

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

2 368

2 368

—

—

| | Genomförda av: |
| --- | --- |

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Offentligrättsliga organ |
| --- | --- | --- |

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

1 155

1 155

—

—

| | | Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

1 213

1 213

—

—

Totalt

Totalt

3 446

3 446

—

—

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

1.2.   FÖRFINANSIERING

FÖRFINANSIERING

| I tusen euro |
| --- |
| | Totalt 31.12.2015 | Totalt 31.12.2014 |
| Förfinansiering | 14 860 | — |
| Clearade via avgränsning | (8 813 ) | — |
| Totalt | 6 047 | — |

I tusen euro

Totalt 31.12.2015

Totalt 31.12.2015

Totalt 31.12.2014

Totalt 31.12.2014

Förfinansiering

Förfinansiering

14 860

14 860

—

—

Clearade via avgränsning

Clearade via avgränsning

(8 813 )

(8 813 )

—

—

Totalt

Totalt

6 047

6 047

—

—

| I tusen euro |
| --- |
| | Totalt 31.12.2015 | Totalt 31.12.2014 |
| Direkt förvaltning | 4 046 | — |
| | Genomförda av: |

I tusen euro

Totalt 31.12.2015

Totalt 31.12.2014

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

4 046

4 046

—

—

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

4 046

4 046

—

—

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

2 002

2 002

—

—

| | Genomförda av: |
| --- | --- |

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Offentligrättsliga organ |
| --- | --- | --- |

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

806

806

—

—

| | | Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

1 196

1 196

—

—

Totalt

Totalt

6 047

6 047

—

—

1.3.   FORDRINGAR MED MOTPRESTATIONER OCH ÅTERKRAV UTAN MOTPRESTATIONER

FORDRINGAR MED MOTPRESTATIONER OCH ÅTERKRAV UTAN MOTPRESTATIONER

Denna rubrik motsvarar förutbetalda kostnader (1,3 miljoner euro) och upplupna intäkter (45 000 euro).

1.4.   LIKVIDA MEDEL

LIKVIDA MEDEL

Medel som kontrolleras av förvaltningsfonden Bêkou redovisades i 2014 års räkenskaper som fordringar till det gemensamma centrala kassasystemet. För att förbättra presentationen av årsredovisningen för 2015 redovisades dessa medel som likvida medel. De jämförande siffrorna för 2014 har lämnats ut i enlighet med detta.

LÅNGFRISTIGA SKULDER

1.5.   FINANSIELLA SKULDER

FINANSIELLA SKULDER

| I tusen euro |
| --- |
| Bidrag | % | Inbetalningar | Fördelning av nettoresultat | Finansiella skulder |
| Europeiska kommissionen | 6 | 4 554 | (588) | 3 966 |
| EUF | 54 | 39 000 | (5 033 ) | 33 967 |
| Medlemsstater: | 39 | 28 000 | (3 614 ) | 24 386 |
| Tyskland | | 15 000 | (1 936 ) | 13 064 |
| Frankrike | | 10 000 | (1 291 ) | 8 709 |
| Nederländerna | | 2 000 | (258) | 1 742 |
| Italien | | 1 000 | (129) | 871 |
| Tredjeländer: | 1 | 925 | (119) | 806 |
| Schweiz | | 925 | (119) | 806 |
| Totalt | 100 | 72 480 | (9 354 ) | 63 125 |

I tusen euro

Bidrag

%

Inbetalningar

Fördelning av nettoresultat

Finansiella skulder

Europeiska kommissionen

Europeiska kommissionen

6

6

4 554

4 554

(588)

(588)

3 966

3 966

EUF

EUF

54

54

39 000

39 000

(5 033 )

(5 033 )

33 967

33 967

Medlemsstater:

Medlemsstater:

39

39

28 000

28 000

(3 614 )

(3 614 )

24 386

24 386

Tyskland

Tyskland

15 000

15 000

(1 936 )

(1 936 )

13 064

13 064

Frankrike

Frankrike

10 000

10 000

(1 291 )

(1 291 )

8 709

8 709

Nederländerna

Nederländerna

2 000

2 000

(258)

(258)

1 742

1 742

Italien

Italien

1 000

1 000

(129)

(129)

871

871

Tredjeländer:

Tredjeländer:

1

1

925

925

(119)

(119)

806

806

Schweiz

Schweiz

925

925

(119)

(119)

806

806

Totalt

Totalt

100

100

72 480

72 480

(9 354 )

(9 354 )

63 125

63 125

De totala långfristiga skulderna avser 34 miljoner euro i bidrag från EUF, 4 miljoner euro från Europeiska kommissionen via EU-budgeten, 24 miljoner euro från medlemsstaterna och 1 miljon euro från ett tredjeland.

Fördelningen av nettoresultatet är bara vägledande och görs bara av bokföringsskäl. Om förvaltningsfonden Bêkou likvideras kommer det slutliga beslutet om återlämnande av resterande medel att fattas av förvaltningsfondens styrelse.

2.   NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN

NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN

2.1.   INTÄKTER FRÅN TRANSAKTIONER UTAN MOTPRESTATION:

INTÄKTER FRÅN TRANSAKTIONER UTAN MOTPRESTATION:

Denna rubrik avser bidrag från givare som bokförs som rörelseintäkter i linje med nettokostnaderna (3). Följaktligen är årets ekonomiska resultat noll.

3

2.2.   RÖRELSEKOSTNADER

RÖRELSEKOSTNADER

| I tusen euro |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Program för livsmedelsbistånd/tryggad livsmedelsförsörjning | 460 | — |
| Kvinnors jämställdhetsorganisationer och institutioner | 389 | — |
| Grundläggande hälso- och sjukvård – grundläggande hälso- och sjukvård och primärhälsovård | 6 678 | — |
| Stadsutveckling och förvaltning | 539 | — |
| Återuppbyggnad, katastrofbistånd och återanpassning | 758 | — |
| Totalt | 8 824 | — |

I tusen euro

2015

2015

2014

2014

Program för livsmedelsbistånd/tryggad livsmedelsförsörjning

Program för livsmedelsbistånd/tryggad livsmedelsförsörjning

460

460

—

—

Kvinnors jämställdhetsorganisationer och institutioner

Kvinnors jämställdhetsorganisationer och institutioner

389

389

—

—

Grundläggande hälso- och sjukvård – grundläggande hälso- och sjukvård och primärhälsovård

Grundläggande hälso- och sjukvård – grundläggande hälso- och sjukvård och primärhälsovård

6 678

6 678

—

—

Stadsutveckling och förvaltning

Stadsutveckling och förvaltning

539

539

—

—

Återuppbyggnad, katastrofbistånd och återanpassning

Återuppbyggnad, katastrofbistånd och återanpassning

758

758

—

—

Totalt

Totalt

8 824

8 824

—

—

| I tusen euro |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Direkt förvaltning | 7 527 | — |
| | Genomförda av: |

I tusen euro

2015

2014

Direkt förvaltning

Direkt förvaltning

7 527

7 527

—

—

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Kommissionen |
| --- | --- | --- |

Kommissionen

Kommissionen

7 527

7 527

—

—

Indirekt förvaltning

Indirekt förvaltning

1 297

1 297

—

—

| | Genomförda av: |
| --- | --- |

Genomförda av:

Genomförda av:

| | | Offentligrättsliga organ |
| --- | --- | --- |

Offentligrättsliga organ

Offentligrättsliga organ

539

539

—

—

| | | Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter |
| --- | --- | --- |

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

Privaträttsliga organ med offentliga förvaltningsuppgifter

758

758

—

—

Totalt

Totalt

8 824

8 824

—

—

2.3.   ÖVRIGA KOSTNADER

ÖVRIGA KOSTNADER

| I tusen euro |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Övriga kostnader | 615 | — |
| Växelkursförluster | 16 | — |
| Totalt | 631 | — |

I tusen euro

2015

2015

2014

2014

Övriga kostnader

Övriga kostnader

615

615

—

—

Växelkursförluster

Växelkursförluster

16

16

—

—

Totalt

Totalt

631

631

—

—

Denna rubrik omfattar kommissionens administrativa kostnader (0,4 miljoner euro), tekniskt bistånd (0,15 miljoner euro), revision (0,05 miljoner euro) och övriga kostnader.

3.   ÖVRIGA VÄSENTLIGA TRANSAKTIONER

ÖVRIGA VÄSENTLIGA TRANSAKTIONER

3.1.   Utestående åtaganden som ännu inte bokförts

Utestående åtaganden som ännu inte bokförts

Den 31 december 2015 uppgick utestående åtaganden som ännu inte bokförts till 12 miljoner euro. Det ovanstående beloppet avser de budgeterade utestående åtaganden minus belopp som tagits upp som kostnader i resultaträkningen för 2015. Med utestående åtaganden avses åtaganden som ännu inte vare sig har slutbetalats eller dragits tillbaka. Detta är en naturlig följd av förekomsten av fleråriga program.

3.2.   Närstående parter

Närstående parter

Den närstående parten till förvaltningsfonden Bêkou är Europeiska utvecklingsfonden. Transaktioner mellan dessa parter äger rum som ett led i förvaltningsfonden Bêkous normala verksamhet och därför ställs inga särskilda redovisningskrav på dessa transaktioner som görs i enlighet med EU:s redovisningsregler.

3.3.   Händelser efter rapporteringsdagen

Händelser efter rapporteringsdagen

Den dag då beloppen på dessa konton överfördes hade fortfarande inga materiella händelser som borde redovisas separat under detta avsnitt uppmärksammats av eller rapporterats till EUF:s räkenskapsförare. Årsredovisningen och därtill hörande noter har sammanställts med stöd av senaste tillgängliga uppgifter, vilket också framgår av den information som det redogörs för ovan.

4.   UPPLYSNINGAR OM FINANSIERINGSINSTRUMENT

UPPLYSNINGAR OM FINANSIERINGSINSTRUMENT

4.1.   VALUTARISKER

VALUTARISKER

Förvaltningsfonden Bêkous exponering för valutarisker vid årets slut

Förvaltningsfonden Bêkous exponering för valutarisker vid årets slut

Den 31 december 2015 innehöll utgående balanser för finansiella tillgångar och finansiella skulder inte några väsentliga belopp i andra valutor än euro.

4.2.   KREDITRISK

KREDITRISK

Finansiella tillgångar består av likvida medel på 52 miljoner euro och fordringar och återkrav som uppgick till 1,4 miljoner euro den 31 december 2015.

Finansiella tillgångar som varken har nedskrivits eller förfallit till betalning

Finansiella tillgångar som varken har nedskrivits eller förfallit till betalning

Fordringar och återkrav som antingen är förfallna till betalning eller nedskrivna.

Finansiella tillgångar per riskkategori

Finansiella tillgångar per riskkategori

Hela beloppet på 52 miljoner euro i likvida medel placeras i en bank med högsta och hög kreditvärdighet.

4.3.   LIKVIDITETSRISKER

LIKVIDITETSRISKER

Löptidsanalys av finansiella skulder efter resterande avtalsmässiga löptider

Löptidsanalys av finansiella skulder efter resterande avtalsmässiga löptider

Finansiella skulder består helt av skulder till givare. De kommer att betalas när förvaltningsfonden Bêkou är avvecklad.

5.   AVSTÄMNING MELLAN DET EKONOMISKA RESULTATET OCH BUDGETUTFALLET

AVSTÄMNING MELLAN DET EKONOMISKA RESULTATET OCH BUDGETUTFALLET

Årets ekonomiska resultat beräknas enligt principerna för periodiserad redovisning. Budgetutfallet beräknas genom kassabaserad redovisning. Eftersom det ekonomiska resultatet och budgetutfallet bygger på samma underliggande transaktioner är det användbar kontroll att försöka stämma av dem mot varandra. Denna avstämning redovisas i tabellen nedan, med angivelse av de viktigaste beloppen, som delas upp mellan intäkter och kostnader.

| I tusen euro |
| --- |
| | 2015 |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | — |
| Intäkter | |
| Fordringar som inte påverkar budgetutfallet | (9 455 ) |
| Fordringar som uppburits under innevarande år | 45 595 |
| Upplupna intäkter (netto) | 40 |
| Kostnader | |
| Nettoeffekten av förfinansiering | (18 306 ) |
| Upplupna kostnader (netto) | 7 703 |
| BUDGETUTFALL FÖR ÅRET | 25 577 |

I tusen euro

2015

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

—

—

Intäkter

Intäkter

Fordringar som inte påverkar budgetutfallet

Fordringar som inte påverkar budgetutfallet

(9 455 )

(9 455 )

Fordringar som uppburits under innevarande år

Fordringar som uppburits under innevarande år

45 595

45 595

Upplupna intäkter (netto)

Upplupna intäkter (netto)

40

40

Kostnader

Kostnader

Nettoeffekten av förfinansiering

Nettoeffekten av förfinansiering

(18 306 )

(18 306 )

Upplupna kostnader (netto)

Upplupna kostnader (netto)

7 703

7 703

BUDGETUTFALL FÖR ÅRET

BUDGETUTFALL FÖR ÅRET

25 577

25 577

KONSOLIDERAD ÅRSREDOVISNING FÖR EUF OCH FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU
   (13)

KONSOLIDERAD ÅRSREDOVISNING FÖR EUF OCH FÖRVALTNINGSFONDEN BÊKOU

13

KONSOLIDERAD BALANSRÄKNING

KONSOLIDERAD BALANSRÄKNING

| Miljoner euro |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 520 | 472 |
| | 520 | 472 |
| OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR | | |
| Förfinansiering | 1 151 | 1 403 |
| Fordringar | 172 | 84 |
| Likvida medel | 556 | 436 |
| | 1 879 | 1 923 |
| TOTALA TILLGÅNGAR | 2 399 | 2 395 |
| LÅNGFRISTIGA SKULDER | | |
| Avsättningar | (4) | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | (39) | (40) |
| | (43) | (40) |
| KORTFRISTIGA SKULDER | | |
| Skulder till leverantörer och stödmottagare | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | (1 376 ) | (1 423 ) |
| TOTALA SKULDER | (1 419 ) | (1 463 ) |
| TILLGÅNGAR NETTO | 980 | 932 |
| MEDEL OCH RESERVER | | |
| Infordrat fondkapital – aktiva EUF | 38 873 | 35 673 |
| Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år | 2 252 | 2 252 |
| Resultat som överförts från tidigare år | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Ekonomiskt resultat för året | (3 152 ) | (3 526 ) |
| TILLGÅNGAR NETTO | 980 | 932 |

Miljoner euro

31.12.2015

31.12.2014

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

520

520

472

472

520

520

472

472

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Förfinansiering

Förfinansiering

1 151

1 151

1 403

1 403

Fordringar

Fordringar

172

172

84

84

Likvida medel

Likvida medel

556

556

436

436

1 879

1 879

1 923

1 923

TOTALA TILLGÅNGAR

TOTALA TILLGÅNGAR

2 399

2 399

2 395

2 395

LÅNGFRISTIGA SKULDER

LÅNGFRISTIGA SKULDER

Avsättningar

Avsättningar

(4)

(4)

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

(39)

(39)

(40)

(40)

(43)

(43)

(40)

(40)

KORTFRISTIGA SKULDER

KORTFRISTIGA SKULDER

Skulder till leverantörer och stödmottagare

Skulder till leverantörer och stödmottagare

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

TOTALA SKULDER

TOTALA SKULDER

(1 419 )

(1 419 )

(1 463 )

(1 463 )

TILLGÅNGAR NETTO

TILLGÅNGAR NETTO

980

980

932

932

MEDEL OCH RESERVER

MEDEL OCH RESERVER

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

Infordrat fondkapital – aktiva EUF

38 873

38 873

35 673

35 673

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

Infordrat fondkapital från avslutade EUF som överförts från tidigare år

2 252

2 252

2 252

2 252

Resultat som överförts från tidigare år

Resultat som överförts från tidigare år

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Ekonomiskt resultat för året

Ekonomiskt resultat för året

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

TILLGÅNGAR NETTO

TILLGÅNGAR NETTO

980

980

932

932

KONSOLIDERAD RESULTATRÄKNING

KONSOLIDERAD RESULTATRÄKNING

| Miljoner euro |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| RÖRELSEINTÄKTER | 136 | 132 |
| RÖRELSEKOSTNADER | | |
| Rörelsekostnader | (3 182 ) | (3 650 ) |
| Administrativa kostnader | (114) | (22) |
| | (3 296 ) | (3 671 ) |
| RÖRELSEÖVERSKOTT/(RÖRELSEUNDERSKOTT) | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Finansiella intäkter | 8 | 13 |
| Utgifter i samband med finansiella transaktioner | (0) | (0) |
| ÖVERSKOTT/(UNDERSKOTT) EFTER FINANSIELLA POSTER | 8 | 13 |
| EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET | (3 152 ) | (3 526 ) |

Miljoner euro

2015

2014

RÖRELSEINTÄKTER

RÖRELSEINTÄKTER

136

136

132

132

RÖRELSEKOSTNADER

RÖRELSEKOSTNADER

Rörelsekostnader

Rörelsekostnader

(3 182 )

(3 182 )

(3 650 )

(3 650 )

Administrativa kostnader

Administrativa kostnader

(114)

(114)

(22)

(22)

(3 296 )

(3 296 )

(3 671 )

(3 671 )

RÖRELSEÖVERSKOTT/(RÖRELSEUNDERSKOTT)

RÖRELSEÖVERSKOTT/(RÖRELSEUNDERSKOTT)

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Finansiella intäkter

Finansiella intäkter

8

8

13

13

Utgifter i samband med finansiella transaktioner

Utgifter i samband med finansiella transaktioner

(0)

(0)

(0)

(0)

ÖVERSKOTT/(UNDERSKOTT) EFTER FINANSIELLA POSTER

ÖVERSKOTT/(UNDERSKOTT) EFTER FINANSIELLA POSTER

8

8

13

13

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

EKONOMISKT RESULTAT FÖR ÅRET

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

SAMMANSTÄLLD KASSAFLÖDESANALYS

SAMMANSTÄLLD KASSAFLÖDESANALYS

| Miljoner euro |
| --- |
| | 2015 |
| Årets ekonomiska resultat | (3 152 ) |
| RÖRELSEVERKSAMHET | |
| Ordinarie bidrag från medlemsstaterna | 3 232 |
| (Återföring av) nedskrivningsförlust på fordringar | 1 |
| (Ökning)/minskning av förfinansiering | 204 |
| (Ökning)/minskning av kortfristiga fordringar | (89) |
| (Ökning)/minskning av långfristiga skulder | 2 |
| Ökning/(minskning) av kortfristiga skulder | (211) |
| Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 132 |
| KASSAFLÖDE NETTO | 120 |
| Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel | 120 |
| Likvida medel vid årets början | 436 |
| Likvida medel vid årets utgång | 556 |

Miljoner euro

2015

Årets ekonomiska resultat

Årets ekonomiska resultat

(3 152 )

(3 152 )

RÖRELSEVERKSAMHET

RÖRELSEVERKSAMHET

Ordinarie bidrag från medlemsstaterna

Ordinarie bidrag från medlemsstaterna

3 232

3 232

(Återföring av) nedskrivningsförlust på fordringar

(Återföring av) nedskrivningsförlust på fordringar

1

1

(Ökning)/minskning av förfinansiering

(Ökning)/minskning av förfinansiering

204

204

(Ökning)/minskning av kortfristiga fordringar

(Ökning)/minskning av kortfristiga fordringar

(89)

(89)

(Ökning)/minskning av långfristiga skulder

(Ökning)/minskning av långfristiga skulder

2

2

Ökning/(minskning) av kortfristiga skulder

Ökning/(minskning) av kortfristiga skulder

(211)

(211)

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

Ökning/(minskning) av upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

132

132

KASSAFLÖDE NETTO

KASSAFLÖDE NETTO

120

120

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

Nettoökning/(nettominskning) av likvida medel

120

120

Likvida medel vid årets början

Likvida medel vid årets början

436

436

Likvida medel vid årets utgång

Likvida medel vid årets utgång

556

556

SAMMANSTÄLLNING ÖVER FÖRÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

SAMMANSTÄLLNING ÖVER FÖRÄNDRINGAR I NETTOTILLGÅNGAR

| Miljoner euro |
| --- |
| | Fondkapital
  (A) | Icke infordrade medel
  (B) | Infordrat fondkapital
  (C) = (A)–(B) | Ackumulerade reserver
  (D) | Övriga reserver
  (E) | Totala tillgångar netto
  (C)+(D)+(E) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Förändringar i kapital | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Årets ekonomiska resultat | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Förändringar i kapital | 27 772 | 24 572 | 3 200 | — | — | 3 200 |
| Årets ekonomiska resultat | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

Miljoner euro

Fondkapital

(A)

Icke infordrade medel

(B)

Infordrat fondkapital

(C) = (A)–(B)

Ackumulerade reserver

(D)

Övriga reserver

(E)

Totala tillgångar netto

(C)+(D)+(E)

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Förändringar i kapital

Förändringar i kapital

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Årets ekonomiska resultat

Årets ekonomiska resultat

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Förändringar i kapital

Förändringar i kapital

27 772

27 772

24 572

24 572

3 200

3 200

—

—

3 200

3 200

Årets ekonomiska resultat

Årets ekonomiska resultat

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

UTGÅENDE BALANS PER DEN 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET AV EUF

RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET AV EUF

RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET – 2015

RAPPORT OM DET FINANSIELLA GENOMFÖRANDET – 2015

INLEDANDE NOT

Tidigare Europeiska utvecklingsfonder

Tidigare Europeiska utvecklingsfonder

| — | Eftersom sjätte EUF avslutades under 2006 och sjunde EUF avslutades under 2008 innehåller årsredovisningarna inte längre några tabeller över genomförandet för dessa EUF. Däremot finns överförda saldon i nionde EUF. |
| --- | --- |

—

Eftersom sjätte EUF avslutades under 2006 och sjunde EUF avslutades under 2008 innehåller årsredovisningarna inte längre några tabeller över genomförandet för dessa EUF. Däremot finns överförda saldon i nionde EUF.

| — | Liksom under tidigare år redovisas tabellerna separat för åttonde EUF för att garantera insyn i redovisningen för 2015 för anslag till programplanering enligt Lomékonventionen och den del som används för programplanering under Cotonouavtalet. |
| --- | --- |

—

Liksom under tidigare år redovisas tabellerna separat för åttonde EUF för att garantera insyn i redovisningen för 2015 för anslag till programplanering enligt Lomékonventionen och den del som används för programplanering under Cotonouavtalet.

| — | I enlighet med artikel 1.2 b i det interna avtalet för nionde EUF har saldon och anslag för tidigare EUF som dragits tillbaka överförts till nionde EUF, och åtaganden har ingåtts för nionde EUF under nionde EUF:s löptid. |
| --- | --- |

—

I enlighet med artikel 1.2 b i det interna avtalet för nionde EUF har saldon och anslag för tidigare EUF som dragits tillbaka överförts till nionde EUF, och åtaganden har ingåtts för nionde EUF under nionde EUF:s löptid.

Tionde EUF

Tionde EUF

Det AVS-EG-partnerskapsavtal som undertecknades den 23 juni 2000 i Cotonou av Europeiska gemenskapens medlemsstater och gruppen av stater i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS-staterna) trädde i kraft den 1 april 2003. Cotonouavtalet ändrades två gånger, först genom det avtal som undertecknades i Luxemburg den 25 juni 2005 och sedan genom det avtal som undertecknades i Ouagadougou den 22 juni 2010.

Rådets beslut 2001/822/EG av den 27 november 2001 om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen (ULT-beslut) trädde i kraft den 2 december 2001. Detta beslut ändrades den 19 mars 2007 (beslut 2007/249/EG).

Det interna avtalet om finansiering av gemenskapsstöd under den fleråriga budgetramen för perioden 2008–2013 i enlighet med det reviderade Cotonouavtalet, som antogs av företrädarna för medlemsstaternas regeringar och Europeiska gemenskapen den 17 juli 2006, trädde i kraft den 1 juli 2008.

Enligt Cotonouavtalet finansieras den andra perioden (2008–2013) med gemenskapsstöd till AVS-staterna och ULT genom tionde EUF med ett belopp på 22 682 miljoner euro, varav:

| — | 21 966 miljoner euro har anslagits till AVS-staterna i enlighet med den fleråriga budgetramen i bilaga Ib till det reviderade Cotonou-avtalet, varav 20 466 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen, |
| --- | --- |

—

21 966 miljoner euro har anslagits till AVS-staterna i enlighet med den fleråriga budgetramen i bilaga Ib till det reviderade Cotonou-avtalet, varav 20 466 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen,

| — | 286 miljoner euro har anslagits till ULT i enlighet med bilaga IIAa i det reviderade rådsbeslutet om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen, av vilka 256 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen och |
| --- | --- |

—

286 miljoner euro har anslagits till ULT i enlighet med bilaga IIAa i det reviderade rådsbeslutet om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen, av vilka 256 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen och

| — | 430 miljoner euro har anslagits för kommissionens finansiering av kostnaderna för programplanering och nyttjande av medel från tionde EUF i enlighet med artikel 6 i det interna avtalet. |
| --- | --- |

—

430 miljoner euro har anslagits för kommissionens finansiering av kostnaderna för programplanering och nyttjande av medel från tionde EUF i enlighet med artikel 6 i det interna avtalet.

Enligt tidsfristklausulen i tionde EUF (artikel 1.4 och 1.5 i det interna avtalet för tionde EUF) kunde inga medel avsättas efter den 31 december 2013. Outnyttjade medel överfördes till resultatreserven i elfte EUF.

— Övergångsfacilitet

— Övergångsfacilitet

I juni 2013 undertecknade medlemsstaterna, församlade i rådet, det interna avtal som inrättar elfte Europeiska utvecklingsfonden (elfte EUF). Det trädde i kraft den 1 mars 2015.

För att säkerställa kontinuitet mellan avslutandet av tionde EUF och ikraftträdandet av elfte EUF föreslog kommissionen övergångsåtgärder, den så kallade övergångsfaciliteten, för att säkerställa att medel finns tillgängliga för samarbete med länderna i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS-staterna) och med de utomeuropeiska länderna och territorierna (ULT) samt till stödutgifter.

Övergångsfaciliteten antogs den 12 december 2013 (beslut 2013/759/EU), och trädde i kraft den 1 januari 2014. Övergångsfaciliteten finansieras genom följande:

| — | Medel från som frigjorts från åttonde och nionde EUF fram till och med den 31 december 2013. |
| --- | --- |

—

Medel från som frigjorts från åttonde och nionde EUF fram till och med den 31 december 2013.

| — | Saldon från tionde EUF som inte nyttjats per den 31 december 2013. |
| --- | --- |

—

Saldon från tionde EUF som inte nyttjats per den 31 december 2013.

| — | Medel som frigjorts från tionde och tidigare EUF från och med den 1 januari 2014 till och med den 28 februari 2015. |
| --- | --- |

—

Medel som frigjorts från tionde och tidigare EUF från och med den 1 januari 2014 till och med den 28 februari 2015.

Genom ikraftträdandet av elfte EUF har totalt 1 630 miljoner euro frigjorts från tidigare EUF och var därför potentiellt tillgängliga för övergångsfaciliteten, varav 1 595 miljoner euro tilldelades och redovisades inom ramen för elfte EUF. 4 miljoner euro tilldelades inte övergångsfaciliteten utan gick tillbaka till den ursprungliga resultatreserven.

Elfte EUF

Elfte EUF

Det AVS-EG-partnerskapsavtal som undertecknades den 23 juni 2000 i Cotonou av Europeiska gemenskapens medlemsstater och gruppen av stater i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS-staterna) trädde i kraft den 1 april 2003. Cotonouavtalet ändrades två gånger, först genom det avtal som undertecknades i Luxemburg den 25 juni 2005 och sedan genom det avtal som undertecknades i Ouagadougou den 22 juni 2010.

Rådets beslut 2001/822/EG av den 27 november 2001 om associering av de utomeuropeiska länderna och territorierna med Europeiska gemenskapen (ULT-beslut) trädde i kraft den 2 december 2001. Detta beslut ändrades den 19 mars 2007 (beslut 2007/249/EG).

Det interna avtalet om finansiering av gemenskapens bistånd inom den fleråriga finansieringsramen för perioden 2014–2020 i enlighet med det reviderade Cotonouavtalet, som antogs av företrädarna för Europeiska gemenskapens medlemsstaters regeringar i augusti 2013, trädde i kraft i mars 2015.

Enligt Cotonouavtalet finansieras den andra perioden (2014–2020) med gemenskapsstöd till AVS-staterna och ULT genom elfte EUF med ett belopp på 30 506 miljoner euro, varav:

| — | 29 089 miljoner euro har anslagits till AVS-staterna i enlighet med artiklarna 1.2 a och 2 d i det interna avtalet, varav 27 955 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen, |
| --- | --- |

—

29 089 miljoner euro har anslagits till AVS-staterna i enlighet med artiklarna 1.2 a och 2 d i det interna avtalet, varav 27 955 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen,

| — | 364,5 miljoner euro har anslagits till ULT i enlighet med artiklarna 1.2 a och 3.1 i det interna avtalet, varav 359,5 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen, |
| --- | --- |

—

364,5 miljoner euro har anslagits till ULT i enlighet med artiklarna 1.2 a och 3.1 i det interna avtalet, varav 359,5 miljoner euro förvaltas av Europeiska kommissionen,

| — | 1 052,5 miljoner euro har anslagits för kommissionens finansiering av kostnaderna för programplanering och nyttjande av medel från elfte EUF i enlighet med artikel 1.2 a i det interna avtalet. |
| --- | --- |

—

1 052,5 miljoner euro har anslagits för kommissionens finansiering av kostnaderna för programplanering och nyttjande av medel från elfte EUF i enlighet med artikel 1.2 a i det interna avtalet.

- Kvarstående medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk den 31.12.2015

- Kvarstående medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk den 31.12.2015

Fram till ikraftträdandet av övergångsfaciliteten den 1 januari 2014 överfördes belopp som frigjorts från projekt i nionde och tidigare EUF till resultatreserven för tionde EUF. Den 1 januari 2014 överfördes medel för vilka inga åtaganden ingåtts i tionde EUF till resultatreserven för elfte EUF, med undantag för Stabexmedel och administrativa anslag.

Under 2015 överfördes alla medel som frigjorts från tidigare EUF till respektive reserver.

Enligt artikel 1.4 i det interna avtalet för tionde EUF och rådets beslut av den 12 december 2013 (2013/759/EU) fördelades dessa medel till övergångsfaciliteten.

| Miljoner euro |
| --- |
| Totala tillgängliga medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk per den 31 december 2013 | 938 |
| Totala medel som gjorts tillgängliga i resultatreserver som inte kan tas i anspråk 2014 | 661 |
| Minus totala medel som överförts till övergångsfaciliteten | (1 597 ) |
| Resultatreserv som inte kan tas i anspråk och som inte överförts till budgetförordningen den 31 december 2014 | 2 |

Miljoner euro

Totala tillgängliga medel i resultatreserver som inte kan tas i anspråk per den 31 december 2013

938

Totala medel som gjorts tillgängliga i resultatreserver som inte kan tas i anspråk 2014

661

Minus totala medel som överförts till övergångsfaciliteten

(1 597 )

Resultatreserv som inte kan tas i anspråk och som inte överförts till budgetförordningen den 31 december 2014

2

Stabexreserv för elfte EUF

Stabexreserv för elfte EUF

Efter avslutet av räkenskaperna i Stabex överförs outnyttjade anslag eller frigjorda anslag till Stabexreserven med A-anslag för elfte EUF (artikel 1.4 i det interna avtalet för tionde EUF) och sedan till de berörda ländernas nationella vägledande program.

- Samfinansiering i tionde EUF

- Samfinansiering i tionde EUF

Inom ramen för tionde och elfte EUF undertecknades överföringsavtal för samfinansiering från medlemsstaterna, och åtagandebemyndiganden på totalt 204,6 miljoner euro gjordes tillgängliga, medan betalningsbemyndiganden bara gjordes tillgängliga för inbetalda belopp på sammanlagt 184,9 miljoner euro.

Situationen vad gäller anslag för samfinansiering per den 31 december 2015 framgår av tabellen nedan:

| Miljoner euro |
| --- |
| | Åtagandebemyndiganden | Betalningsbemyndiganden |
| Samfinansiering – A-anslag | 186,1 | 166,8 |
| Samfinansiering mellan AVS-staterna | 13,4 | 13,4 |
| Samfinansiering – administrativa kostnader | 5,1 | 4,7 |
| | 204,6 | 184,9 |

Miljoner euro

Åtagandebemyndiganden

Betalningsbemyndiganden

Samfinansiering – A-anslag

186,1

166,8

Samfinansiering mellan AVS-staterna

13,4

13,4

Samfinansiering – administrativa kostnader

5,1

4,7

204,6

204,6

184,9

184,9

Följande tabeller innehåller nettobeloppen för de beviljade anslagen, anslag för vilka åtaganden ingåtts samt anslag som betalats ut. De tabeller som visar situationen per instrument finns i bilagan.

Tabell 1.1

Tabell 1.1

Åttonde EUF

Åttonde EUF

ANSLAGENS STÄLLNING: 31 DECEMBER 2015

ANSLAGENS STÄLLNING: 31 DECEMBER 2015

ANALYS AV ANSLAGEN PER INSTRUMENT

ANALYS AV ANSLAGEN PER INSTRUMENT

| (miljoner euro) |
| --- |
| INSTRUMENT | URSPRUNGLIGT ANSLAG | ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL PER DEN 31 DECEMBER 2014 | ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2015 | Noter | NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ |
| AVS | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | 12 967 | (3 252 ) | (4) | | 9 711 |
| Flyktinghjälp | 120 | (20) | | | 100 |
| Katastrofbistånd (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Djupt skuldsatta fattiga länder (Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Räntesubventioner | 370 | (291) | | | 79 |
| Riskkapital | 1 000 | 16 | | | 1 016 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturanpassning | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Vägledande program totalt | 7 562 | (2 595 ) | (4) | (4) | 4 963 |
| Nyttjande av ränteintäkter | 0 | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | 0 | 654 | | | 654 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 418 | | | 418 |
| B-anslag – nationella anslag | 0 | 237 | | | 237 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 0 | 0 | | | 0 |
| DELSUMMA AVS | 12 967 | (2 598 ) | (4) | | 10 365 |
| U L T | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| Räntesubventioner | 9 | (8) | | | 1 |
| Riskkapital | 30 | (24) | | | 6 |
| Stabex | 6 | (5) | | | 1 |
| Sysmin | 3 | (1) | | | 2 |
| Vägledande program totalt | 115 | (78) | (2) | (4) | 36 |
| DELSUMMA ULT | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| TOTALT ÅTTONDE EUF | 13 130 | (2 713 ) | (6) | | 10 412 |

(miljoner euro)

INSTRUMENT

URSPRUNGLIGT ANSLAG

ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL PER DEN 31 DECEMBER 2014

ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2015

Noter

NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ

AVS

AVS

Lomé

Lomé

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

12 967

12 967

(3 252 )

(3 252 )

(4)

(4)

9 711

9 711

Flyktinghjälp

120

(20)

100

Katastrofbistånd (Lomé)

140

(4)

136

Djupt skuldsatta fattiga länder (Lomé)

0

1 060

1 060

Räntesubventioner

370

(291)

79

Riskkapital

1 000

16

1 016

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Strukturanpassning

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Vägledande program totalt

7 562

(2 595 )

(4)

(4)

4

4 963

Nyttjande av ränteintäkter

0

35

35

Cotonou

Cotonou

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

0

0

654

654

654

654

A-anslag – nationella anslag

0

418

418

B-anslag – nationella anslag

0

237

237

Ränteintäkter och andra intäkter

0

0

0

DELSUMMA AVS

DELSUMMA AVS

12 967

12 967

(2 598 )

(2 598 )

(4)

(4)

10 365

10 365

U L T

U L T

Lomé

Lomé

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

Räntesubventioner

9

(8)

1

Riskkapital

30

(24)

6

Stabex

6

(5)

1

Sysmin

3

(1)

2

Vägledande program totalt

115

(78)

(2)

(4)

4

36

DELSUMMA ULT

DELSUMMA ULT

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

TOTALT ÅTTONDE EUF

TOTALT ÅTTONDE EUF

13 130

13 130

(2 713 )

(2 713 )

(6)

(6)

10 412

10 412

Tabell 1.2

Tabell 1.2

Nionde EUF

Nionde EUF

ANSLAGENS STÄLLNING: 31 DECEMBER 2015

ANSLAGENS STÄLLNING: 31 DECEMBER 2015

ANALYS AV ANSLAGEN PER INSTRUMENT

ANALYS AV ANSLAGEN PER INSTRUMENT

| (miljoner euro) |
| --- |
| INSTRUMENT | URSPRUNGLIGT ANSLAG | ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL PER DEN 31 DECEMBER 2014 | ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2015 | Noter | NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ |
| AVS | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | 0 | 700 | (11) | | 689 |
| Överföringar från sjätte EUF till Lomé | 0 | 20 | (0) | (5) | 20 |
| Överföringar från sjunde EUF till Lomé | 0 | 679 | (11) | (5) | 668 |
| Cotonou | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | 8 919 | 5 820 | (93) | | 14 646 |
| A-anslag – nationella anslag | 5 318 | 3 428 | (30) | (5) | 8 716 |
| B-anslag – nationella anslag | 2 108 | (876) | (4) | (5) | 1 227 |
| Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs. | 164 | (10) | | | 154 |
| Genomförandekostnader | 125 | 53 | (1) | (6)+ (7) | 177 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 0 | 63 | (0) | | 63 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 300 | 2 363 | (34) | (5) | 2 629 |
| Fredsbevarande resursen | 0 | 362 | (1) | (5) | 360 |
| Regionala anslag | 904 | (83) | (22) | (5) | 799 |
| Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo | 0 | 105 | | | 105 |
| Särskilt bistånd till Sydsudan | 0 | 267 | | (7) | 267 |
| Särskilt bistånd till Sudan | 0 | 110 | | (6) | 110 |
| Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen | 0 | 39 | | | 39 |
| DELSUMMA AVS | 8 919 | 6 520 | (104) | | 15 334 |
| U L T | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | 0 | 3 | | | 3 |
| Överföringar från sjätte EUF till Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Överföringar från sjunde EUF till Lomé | 0 | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | 10 | 287 | (5) | | 292 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 244 | (4) | (5) | 239 |
| B-anslag – nationella anslag | 0 | 4 | | | 4 |
| Regionala anslag | 8 | 40 | (0) | (5) | 48 |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 2 | (1) | | | 1 |
| DELSUMMA ULT | 10 | 290 | (5) | | 295 |
| TOTALT NIONDE EUF | 8 929 | 6 810 | (109) | | 15 630 |

(miljoner euro)

INSTRUMENT

URSPRUNGLIGT ANSLAG

ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL PER DEN 31 DECEMBER 2014

ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2015

Noter

NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ

AVS

AVS

Lomé

Lomé

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

0

0

700

700

(11)

(11)

689

689

Överföringar från sjätte EUF till Lomé

0

20

(0)

(5)

5

20

Överföringar från sjunde EUF till Lomé

0

679

(11)

(5)

5

668

Cotonou

Cotonou

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

8 919

8 919

5 820

5 820

(93)

(93)

14 646

14 646

A-anslag – nationella anslag

5 318

3 428

(30)

(5)

5

8 716

B-anslag – nationella anslag

2 108

(876)

(4)

(5)

5

1 227

Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs.

164

(10)

154

Genomförandekostnader

125

53

(1)

(6)+ (7)

6

7

177

Ränteintäkter och andra intäkter

0

63

(0)

63

Övriga anslag till flera AVS-stater

300

2 363

(34)

(5)

5

2 629

Fredsbevarande resursen

0

362

(1)

(5)

5

360

Regionala anslag

904

(83)

(22)

(5)

5

799

Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo

0

105

105

Särskilt bistånd till Sydsudan

0

267

(7)

7

267

Särskilt bistånd till Sudan

0

110

(6)

6

110

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

0

39

39

DELSUMMA AVS

DELSUMMA AVS

8 919

8 919

6 520

6 520

(104)

(104)

15 334

15 334

U L T

U L T

Lomé

Lomé

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

0

0

3

3

3

3

Överföringar från sjätte EUF till Lomé

0

0

0

Överföringar från sjunde EUF till Lomé

0

3

3

Cotonou

Cotonou

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

10

10

287

287

(5)

(5)

292

292

A-anslag – nationella anslag

0

244

(4)

(5)

5

239

B-anslag – nationella anslag

0

4

4

Regionala anslag

8

40

(0)

(5)

5

48

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

2

(1)

1

DELSUMMA ULT

DELSUMMA ULT

10

10

290

290

(5)

(5)

295

295

TOTALT NIONDE EUF

TOTALT NIONDE EUF

8 929

8 929

6 810

6 810

(109)

(109)

15 630

15 630

Tabell 1.3

Tabell 1.3

Tionde EUF

Tionde EUF

ANSLAGENS STÄLLNING: 31 DECEMBER 2015

ANSLAGENS STÄLLNING: 31 DECEMBER 2015

ANALYS AV ANSLAGEN PER INSTRUMENT

ANALYS AV ANSLAGEN PER INSTRUMENT

| (miljoner euro) |
| --- |
| INSTRUMENT | URSPRUNGLIGT ANSLAG | ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL PER DEN 31 DECEMBER 2014 | ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2015 | Noter | NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ |
| AVS | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | 20 896 | (25) | 34 | | 20 905 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 13 526 | (18) | (9) | 13 507 |
| Reserv A-anslag | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| B-anslag – nationella anslag | 0 | 2 026 | (5) | (9) | 2 020 |
| Reserv B-anslag | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Genomförandekostnader | 430 | (1) | | (9) | 429 |
| Institutionella kostnader och stödkostnader | 0 | 242 | (1) | (9) | 241 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 0 | 70 | (0) | (9) | 70 |
| Reserv för flera AVS-stater | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | 0 | 0 | (0) | (9) | (0) |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 683 | (683) | | | 0 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 0 | 0 | 67 | (9) | 67 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 0 | 1 904 | (0) | (9) | 1 904 |
| Fredsbevarande resursen | 0 | 688 | | | 688 |
| Regionala anslag | 0 | 1 985 | (7) | (9) | 1 978 |
| Reserv regionalstöd | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Samfinansiering | 0 | 202 | 2 | | 203 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 185 | 2 | (10) | 186 |
| Genomförandekostnader | 0 | 5 | 0 | (10) | 5 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 0 | 12 | | (10) | 12 |
| Fredsbevarande resursen | 0 | 1 | | (10) | 1 |
| DELSUMMA AVS | 20 896 | 177 | 36 | | 21 108 |
| U L T | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 196 | | | 196 |
| Reserv A-anslag | 195 | (195) | | | 0 |
| B-anslag – nationella anslag | 0 | 15 | | | 15 |
| Reserv B-anslag | 15 | (15) | | | 0 |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | 0 | 0 | | | 0 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 0 | 2 | 17 | (9) | 19 |
| Regionala anslag | 0 | 40 | | | 40 |
| Reserv regionalstöd | 40 | (40) | | | 0 |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 6 | 0 | | | 6 |
| DELSUMMA ULT | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| TOTALT TIONDE EUF | 21 152 | 179 | 53 | | 21 384 |

(miljoner euro)

INSTRUMENT

URSPRUNGLIGT ANSLAG

ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL PER DEN 31 DECEMBER 2014

ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2015

Noter

NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ

AVS

AVS

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

20 896

20 896

(25)

(25)

34

34

20 905

20 905

A-anslag – nationella anslag

0

13 526

(18)

(9)

9

13 507

Reserv A-anslag

13 500

(13 500 )

0

B-anslag – nationella anslag

0

2 026

(5)

(9)

9

2 020

Reserv B-anslag

1 800

(1 800 )

0

Genomförandekostnader

430

(1)

(9)

9

429

Institutionella kostnader och stödkostnader

0

242

(1)

(9)

9

241

Ränteintäkter och andra intäkter

0

70

(0)

(9)

9

70

Reserv för flera AVS-stater

2 700

(2 700 )

0

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

0

0

(0)

(9)

9

(0)

Reserv, nationella och regionala vägledande program

683

(683)

0

Reserv som inte kan tas i anspråk

0

0

67

(9)

9

67

Övriga anslag till flera AVS-stater

0

1 904

(0)

(9)

9

1 904

Fredsbevarande resursen

0

688

688

Regionala anslag

0

1 985

(7)

(9)

9

1 978

Reserv regionalstöd

1 783

(1 783 )

0

Samfinansiering

Samfinansiering

0

0

202

202

2

2

203

203

A-anslag – nationella anslag

0

185

2

(10)

10

186

Genomförandekostnader

0

5

0

(10)

10

5

Övriga anslag till flera AVS-stater

0

12

(10)

10

12

Fredsbevarande resursen

0

1

(10)

10

1

DELSUMMA AVS

DELSUMMA AVS

20 896

20 896

177

177

36

36

21 108

21 108

U L T

U L T

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

256

256

3

3

17

17

276

276

A-anslag – nationella anslag

0

196

196

Reserv A-anslag

195

(195)

0

B-anslag – nationella anslag

0

15

15

Reserv B-anslag

15

(15)

0

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

0

0

0

Reserv som inte kan tas i anspråk

0

2

17

(9)

9

19

Regionala anslag

0

40

40

Reserv regionalstöd

40

(40)

0

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

6

0

6

DELSUMMA ULT

DELSUMMA ULT

256

256

3

3

17

17

276

276

TOTALT TIONDE EUF

TOTALT TIONDE EUF

21 152

21 152

179

179

53

53

21 384

21 384

Tabell 1.4

Tabell 1.4

Elfte EUF

Elfte EUF

ANSLAGENS STÄLLNING: 31 DECEMBER 2015

ANSLAGENS STÄLLNING: 31 DECEMBER 2015

ANALYS AV ANSLAGEN PER INSTRUMENT

ANALYS AV ANSLAGEN PER INSTRUMENT

| (miljoner euro) |
| --- |
| INSTRUMENT | URSPRUNGLIGT ANSLAG | ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL PER DEN 31 DECEMBER 2014 | ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2015 | Noter | NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ |
| AVS | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | 29 008 | (88) | 173 | | 29 093 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 653 | 14 146 | | 14 799 |
| B-anslag – nationella anslag | 0 | 86 | 108 | | 194 |
| Reserv B-anslag | 0 | 0 | 71 | | 71 |
| Genomförandekostnader | 1 053 | 5 | (5) | | 1 053 |
| Institutionella kostnader och stödkostnader | 0 | 33 | 212 | | 244 |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 0 | 13 | 1 | | 15 |
| Reserv för flera AVS-stater | 3 590 | (536) | (2 848 ) | | 206 |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | 0 | 0 | (0) | | (0) |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 24 365 | (945) | (18 752 ) | | 4 668 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 0 | 0 | 65 | | 65 |
| Övriga anslag till flera AVS-stater | 0 | 56 | 2 184 | | 2 240 |
| Fredsbevarande resursen | 0 | 445 | 455 | | 900 |
| Regionala anslag | 0 | 103 | 4 537 | | 4 640 |
| Samfinansiering | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Genomförandekostnader | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Fredsbevarande resursen | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Kommissionens interna servicenivåavtal | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| A-anslag – nationella anslag | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| DELSUMMA AVS | 29 008 | (88) | 175 | | 29 095 |
| ULT | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | 360 | 0 | | | 360 |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 360 | (3) | | | 357 |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 0 | 0 | | | 0 |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 0 | 3 | | | 3 |
| DELSUMMA ULT | 360 | 0 | | | 360 |
| TOTALT ELFTE EUF | 29 367 | (87) | 175 | | 29 455 |

(miljoner euro)

INSTRUMENT

URSPRUNGLIGT ANSLAG

ACKUMULERAD ÖKNING/MINSKNING AV MEDEL PER DEN 31 DECEMBER 2014

ÖKNING ELLER MINSKNING AV MEDEL UNDER 2015

Noter

NUVARANDE ANSLAGSNIVÅ

AVS

AVS

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

29 008

29 008

(88)

(88)

173

173

29 093

29 093

A-anslag – nationella anslag

0

653

14 146

14 799

B-anslag – nationella anslag

0

86

108

194

Reserv B-anslag

0

0

71

71

Genomförandekostnader

1 053

5

(5)

1 053

Institutionella kostnader och stödkostnader

0

33

212

244

Ränteintäkter och andra intäkter

0

13

1

15

Reserv för flera AVS-stater

3 590

(536)

(2 848 )

206

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

0

0

(0)

(0)

Reserv, nationella och regionala vägledande program

24 365

(945)

(18 752 )

4 668

Reserv som inte kan tas i anspråk

0

0

65

65

Övriga anslag till flera AVS-stater

0

56

2 184

2 240

Fredsbevarande resursen

0

445

455

900

Regionala anslag

0

103

4 537

4 640

Samfinansiering

Samfinansiering

0

0

0

0

1

1

1

1

Genomförandekostnader

0

0

0

0

Fredsbevarande resursen

0

0

1

1

Kommissionens interna servicenivåavtal

Kommissionens interna servicenivåavtal

0

0

0

0

1

1

1

1

A-anslag – nationella anslag

0

0

1

1

DELSUMMA AVS

DELSUMMA AVS

29 008

29 008

(88)

(88)

175

175

29 095

29 095

ULT

ULT

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

360

360

0

0

360

360

Reserv, nationella och regionala vägledande program

360

(3)

357

Reserv som inte kan tas i anspråk

0

0

0

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

0

3

3

DELSUMMA ULT

DELSUMMA ULT

360

360

0

0

360

360

TOTALT ELFTE EUF

TOTALT ELFTE EUF

29 367

29 367

(87)

(87)

175

175

29 455

29 455

Tabell 2.1

Tabell 2.1

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF PER DEN 31 DECEMBER 2015

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF PER DEN 31 DECEMBER 2015

LÄGESRAPPORT

LÄGESRAPPORT

| (miljoner euro) |
| --- |
| | ANSLAG | EUF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | TOTALT |
| L o m é | Övriga intäkter | 35 | | | | 35 |
| Summa vägledande program | 4 999 | | | | 4 999 |
| Summa icke-programplanerat bistånd | 4 723 | | | | 4 723 |
| Överföringar från andra fonder | | 692 | | | 692 |
| | DELSUMMA: REGELBUNDNA BIDRAG FRÅN MEDLEMSSTATERNA | 9 757 | 692 | | | 10 449 |
| C o t o n o u | A-anslag – nationella anslag | 418 | 8 955 | 13 703 | 14 799 | 37 875 |
| B-anslag – nationella anslag | 237 | 1 232 | 2 035 | 194 | 3 697 |
| Övergångsfaciliteten | | | | 0 | 0 |
| Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs. | | 154 | | | 154 |
| | Länderreserv | | | 0 | 71 | 71 |
| | Genomförandekostnader och ränteintäkter | 0 | 240 | 505 | 1 070 | 1 816 |
| | Anslag till flera AVS-stater | | 2 990 | 2 833 | 3 384 | 9 207 |
| | Reserv för flera AVS-stater | | | 0 | 206 | 206 |
| | Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | | | 0 | 0 | 0 |
| | Reserv, nationella och regionala vägledande program | | | 0 | 5 024 | 5 024 |
| | Reserv som inte kan tas i anspråk | | | 86 | 65 | 151 |
| | Regionala anslag | | 846 | 2 018 | 4 640 | 7 504 |
| | Reserv regionalstöd | | | 0 | | 0 |
| | Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo | | 105 | | | 105 |
| | Särskilt bistånd till Sydsudan | | 267 | | | 267 |
| | Särskilt bistånd till Sudan | | 110 | | | 110 |
| | Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen | | 39 | | | 39 |
| | DELSUMMA: REGELBUNDNA BIDRAG FRÅN MEDLEMSSTATERNA | 654 | 14 938 | 21 181 | 29 452 | 66 226 |
| | A-anslag – nationella anslag | | | | 1 | 1 |
| | DELSUMMA: Kommissionens interna servicenivåavtal | | | | 1 | 1 |
| | A-anslag – nationella anslag | | | 186 | | 186 |
| | Genomförandekostnader och ränteintäkter | | | 5 | 0 | 5 |
| | Anslag till flera AVS-stater | | | 12 | 1 | 13 |
| | DELSUMMA: SAMFINANSIERING | | | 203 | 1 | 205 |
| | TOTALT | 10 412 | 15 630 | 21 384 | 29 455 | 76 880 |

(miljoner euro)

ANSLAG

EUF

8

9

10

11

TOTALT

L o m é

Övriga intäkter

35

35

Summa vägledande program

4 999

4 999

Summa icke-programplanerat bistånd

4 723

4 723

Överföringar från andra fonder

692

692

DELSUMMA: REGELBUNDNA BIDRAG FRÅN MEDLEMSSTATERNA

DELSUMMA: REGELBUNDNA BIDRAG FRÅN MEDLEMSSTATERNA

9 757

692

10 449

C o t o n o u

A-anslag – nationella anslag

418

8 955

13 703

14 799

37 875

B-anslag – nationella anslag

237

1 232

2 035

194

3 697

Övergångsfaciliteten

0

0

Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs.

154

154

Länderreserv

0

71

71

Genomförandekostnader och ränteintäkter

0

240

505

1 070

1 816

Anslag till flera AVS-stater

2 990

2 833

3 384

9 207

Reserv för flera AVS-stater

0

206

206

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

0

0

0

Reserv, nationella och regionala vägledande program

0

5 024

5 024

Reserv som inte kan tas i anspråk

86

65

151

Regionala anslag

846

2 018

4 640

7 504

Reserv regionalstöd

0

0

Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo

105

105

Särskilt bistånd till Sydsudan

267

267

Särskilt bistånd till Sudan

110

110

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

39

39

DELSUMMA: REGELBUNDNA BIDRAG FRÅN MEDLEMSSTATERNA

DELSUMMA: REGELBUNDNA BIDRAG FRÅN MEDLEMSSTATERNA

654

14 938

21 181

29 452

66 226

A-anslag – nationella anslag

1

1

DELSUMMA: Kommissionens interna servicenivåavtal

DELSUMMA: Kommissionens interna servicenivåavtal

1

1

A-anslag – nationella anslag

186

186

Genomförandekostnader och ränteintäkter

5

0

5

Anslag till flera AVS-stater

12

1

13

DELSUMMA: SAMFINANSIERING

DELSUMMA: SAMFINANSIERING

203

1

205

TOTALT

TOTALT

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

| | EUF | Totalsumma | Ackumulerade siffror | Årliga belopp |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Per den 31 december 2015 | I % av anslaget | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Beslut | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 404 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) |
| | 9 | 15 533 | 99 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) |
| | 10 | 21 137 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) |
| | 11 | 6 533 | 22 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 |
| Totalt | | 53 607 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 |
| Avsatta medel | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 385 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) |
| | 9 | 15 355 | 98 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) |
| | 10 | 19 035 | 89 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 |
| | 11 | 4 024 | 14 % | | | | | | | 731 | 3 293 |
| Totalt | | 48 798 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 |
| Betalningar | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) |
| | 9 | 14 985 | 96 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 |
| | 10 | 15 009 | 70 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 |
| | 11 | 1 619 | 5 % | | | | | | | 595 | 1 024 |
| Totalt | | 41 989 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 |
| * | Negativa belopp utgör återtagna åtaganden |

EUF

Totalsumma

Ackumulerade siffror

Årliga belopp

Per den 31 december 2015

I % av anslaget

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Beslut

Beslut

8

10 404

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

9

15 533

99 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

10

21 137

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

11

6 533

22 %

1 160

5 372

Totalt

Totalt

53 607

53 607

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

Avsatta medel

Avsatta medel

8

10 385

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

9

15 355

98 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

10

19 035

89 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

11

4 024

14 %

731

3 293

Totalt

Totalt

48 798

48 798

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

Betalningar

Betalningar

8

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

9

14 985

96 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

10

15 009

70 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

11

1 619

5 %

595

1 024

Totalt

Totalt

41 989

41 989

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

*

Negativa belopp utgör återtagna åtaganden

Tabell 2.2

Tabell 2.2

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF PER DEN 31 DECEMBER 2015

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF PER DEN 31 DECEMBER 2015

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

| (miljoner euro) |
| --- |
| | EUF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTALT | % |
| (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| L o m é | Övriga intäkter | | | | | | | | | | |
| Anslag | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Beslut | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Avsatta medel | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Betalningar | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Summa vägledande program | | | | | | | | | | |
| Anslag | 4 999 | | | | | | | | 4 999 | |
| Beslut | 4 994 | 100 % | | | | | | | 4 994 | 100 % |
| Avsatta medel | 4 989 | 100 % | | | | | | | 4 989 | 100 % |
| Betalningar | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Summa icke-programplanerat bistånd | | | | | | | | | | |
| Anslag | 4 723 | | | | | | | | 4 723 | |
| Beslut | 4 722 | 100 % | | | | | | | 4 722 | 100 % |
| Avsatta medel | 4 711 | 100 % | | | | | | | 4 711 | 100 % |
| Betalningar | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Överföringar från andra fonder | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 692 | | | | | | 692 | |
| Beslut | | | 678 | 98 % | | | | | 678 | 98 % |
| Avsatta medel | | | 671 | 97 % | | | | | 671 | 97 % |
| Betalningar | | | 670 | 97 % | | | | | 670 | 97 % |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| | |
| C o t o n o u | A-anslag – nationella anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | 418 | | 8 955 | | 13 703 | | 14 799 | | 37 875 | |
| Beslut | 418 | 100 % | 8 918 | 100 % | 13 570 | 99 % | 3 287 | 22 % | 26 193 | 69 % |
| Avsatta medel | 417 | 100 % | 8 862 | 99 % | 12 004 | 88 % | 1 483 | 10 % | 22 767 | 60 % |
| Betalningar | 417 | 100 % | 8 798 | 98 % | 9 298 | 68 % | 673 | 5 % | 19 186 | 51 % |
| B-anslag – nationella anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | 237 | | 1 232 | | 2 035 | | 194 | | 3 697 | |
| Beslut | 235 | 99 % | 1 220 | 99 % | 2 034 | 100 % | 163 | 84 % | 3 653 | 99 % |
| Avsatta medel | 233 | 98 % | 1 215 | 99 % | 1 973 | 97 % | 113 | 58 % | 3 533 | 96 % |
| Betalningar | 231 | 98 % | 1 204 | 98 % | 1 792 | 88 % | 86 | 44 % | 3 313 | 90 % |
| C o t o n o u | Övergångsfaciliteten | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | 0 | | 0 | |
| Beslut | | | | | | | | | | |
| Avsatta medel | | | | | | | | | | |
| Betalningar | | | | | | | | | | |
| Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs. | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Beslut | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Avsatta medel | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Betalningar | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Genomförandekostnader och ränteintäkter | | | | | | | | | | |
| Anslag | 0 | | 240 | | 505 | | 1 070 | | 1 816 | |
| Beslut | | | 240 | 100 % | 504 | 100 % | 246 | 23 % | 991 | 55 % |
| Avsatta medel | | | 240 | 100 % | 501 | 99 % | 208 | 19 % | 950 | 52 % |
| Betalningar | | | 239 | 100 % | 495 | 98 % | 194 | 18 % | 929 | 51 % |
| Anslag till flera AVS-stater | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 2 990 | | 2 833 | | 3 384 | | 9 207 | |
| Beslut | | | 2 979 | 100 % | 2 827 | 100 % | 1 292 | 38 % | 7 098 | 77 % |
| Avsatta medel | | | 2 959 | 99 % | 2 723 | 96 % | 871 | 26 % | 6 553 | 71 % |
| Betalningar | | | 2 910 | 97 % | 2 193 | 77 % | 556 | 16 % | 5 658 | 61 % |
| Regionala anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 846 | | 2 018 | | 4 640 | | 7 504 | |
| Beslut | | | 840 | 99 % | 2 016 | 100 % | 1 542 | 33 % | 4 397 | 59 % |
| Avsatta medel | | | 802 | 95 % | 1 663 | 82 % | 1 347 | 29 % | 3 812 | 51 % |
| Betalningar | | | 767 | 91 % | 1 114 | 55 % | 110 | 2 % | 1 991 | 27 % |
| Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Beslut | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Avsatta medel | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Betalningar | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Särskilt bistånd till Sydsudan | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Beslut | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Avsatta medel | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Betalningar | | | 53 | 20 % | | | | | 53 | 20 % |
| C o t o n o u | Särskilt bistånd till Sudan | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Beslut | | | 109 | 99 % | | | | | 109 | 99 % |
| Avsatta medel | | | 106 | 96 % | | | | | 106 | 96 % |
| Betalningar | | | 60 | 55 % | | | | | 60 | 55 % |
| Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Beslut | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Avsatta medel | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Betalningar | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | 186 | | | | 186 | |
| Beslut | | | | | 170 | 92 % | | | 170 | 92 % |
| Avsatta medel | | | | | 156 | 84 % | | | 156 | 84 % |
| Betalningar | | | | | 106 | 57 % | | | 106 | 57 % |
| Genomförandekostnader och ränteintäkter | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | 5 | | 0 | | 5 | |
| Beslut | | | | | 4 | 70 % | | | 4 | 69 % |
| Avsatta medel | | | | | 2 | 45 % | | | 2 | 44 % |
| Betalningar | | | | | 1 | 20 % | | | 1 | 20 % |
| Anslag till flera AVS-stater | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Beslut | | | | | 12 | 99 % | 1 | 100 % | 13 | 99 % |
| Avsatta medel | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Betalningar | | | | | 10 | 83 % | | | 10 | 75 % |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| | |
| | Anslag | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTALT | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| Cotonou | Länderreserv | | | | | 0 | | 71 | | 71 | |
| Reserv för flera AVS-stater | | | | | 0 | | 206 | | 206 | |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | | | | | (0) | | 0 | | (0) | |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | | | | | 0 | | 5 024 | | 5 024 | |
| Reserv regionalstöd | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Reserver som kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | 86 | | 65 | | 151 | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTALT | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| | Anslag | 10 412 | | 15 630 | | 21 384 | | 29 455 | | 76 880 | |
| | Beslut | 10 404 | 100 % | 15 533 | 99 % | 21 137 | 99 % | 6 533 | 22 % | 53 607 | 70 % |
| | Avsatta medel | 10 385 | 100 % | 15 355 | 98 % | 19 035 | 89 % | 4 024 | 14 % | 48 798 | 63 % |
| | Betalningar | 10 376 | 100 % | 14 985 | 96 % | 15 009 | 70 % | 1 619 | 5 % | 41 989 | 55 % |
| | SUMMA: ALLA ANSLAG | | | | | | | | | | |

(miljoner euro)

EUF

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTALT

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

L o m é

L o m é

Övriga intäkter

Övriga intäkter

Anslag

35

35

Beslut

35

100 %

35

100 %

Avsatta medel

35

100 %

35

100 %

Betalningar

35

100 %

35

100 %

Summa vägledande program

Summa vägledande program

Anslag

4 999

4 999

Beslut

4 994

100 %

4 994

100 %

Avsatta medel

4 989

100 %

4 989

100 %

Betalningar

4 986

100 %

4 986

100 %

Summa icke-programplanerat bistånd

Summa icke-programplanerat bistånd

Anslag

4 723

4 723

Beslut

4 722

100 %

4 722

100 %

Avsatta medel

4 711

100 %

4 711

100 %

Betalningar

4 706

100 %

4 706

100 %

Överföringar från andra fonder

Överföringar från andra fonder

Anslag

692

692

Beslut

678

98 %

678

98 %

Avsatta medel

671

97 %

671

97 %

Betalningar

670

97 %

670

97 %

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

C o t o n o u

C o t o n o u

A-anslag – nationella anslag

A-anslag – nationella anslag

Anslag

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Beslut

418

100 %

8 918

100 %

13 570

99 %

3 287

22 %

26 193

69 %

Avsatta medel

417

100 %

8 862

99 %

12 004

88 %

1 483

10 %

22 767

60 %

Betalningar

417

100 %

8 798

98 %

9 298

68 %

673

5 %

19 186

51 %

B-anslag – nationella anslag

B-anslag – nationella anslag

Anslag

237

1 232

2 035

194

3 697

Beslut

235

99 %

1 220

99 %

2 034

100 %

163

84 %

3 653

99 %

Avsatta medel

233

98 %

1 215

99 %

1 973

97 %

113

58 %

3 533

96 %

Betalningar

231

98 %

1 204

98 %

1 792

88 %

86

44 %

3 313

90 %

C o t o n o u

C o t o n o u

Övergångsfaciliteten

Övergångsfaciliteten

Anslag

0

0

Beslut

Avsatta medel

Betalningar

Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs.

Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs.

Anslag

154

154

Beslut

154

100 %

154

100 %

Avsatta medel

154

100 %

154

100 %

Betalningar

154

100 %

154

100 %

Genomförandekostnader och ränteintäkter

Genomförandekostnader och ränteintäkter

Anslag

0

240

505

1 070

1 816

Beslut

240

100 %

504

100 %

246

23 %

991

55 %

Avsatta medel

240

100 %

501

99 %

208

19 %

950

52 %

Betalningar

239

100 %

495

98 %

194

18 %

929

51 %

Anslag till flera AVS-stater

Anslag till flera AVS-stater

Anslag

2 990

2 833

3 384

9 207

Beslut

2 979

100 %

2 827

100 %

1 292

38 %

7 098

77 %

Avsatta medel

2 959

99 %

2 723

96 %

871

26 %

6 553

71 %

Betalningar

2 910

97 %

2 193

77 %

556

16 %

5 658

61 %

Regionala anslag

Regionala anslag

Anslag

846

2 018

4 640

7 504

Beslut

840

99 %

2 016

100 %

1 542

33 %

4 397

59 %

Avsatta medel

802

95 %

1 663

82 %

1 347

29 %

3 812

51 %

Betalningar

767

91 %

1 114

55 %

110

2 %

1 991

27 %

Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo

Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo

Anslag

105

105

Beslut

105

100 %

105

100 %

Avsatta medel

105

100 %

105

100 %

Betalningar

105

100 %

105

100 %

Särskilt bistånd till Sydsudan

Särskilt bistånd till Sydsudan

Anslag

267

267

Beslut

266

100 %

266

100 %

Avsatta medel

217

81 %

217

81 %

Betalningar

53

20 %

53

20 %

C o t o n o u

C o t o n o u

Särskilt bistånd till Sudan

Särskilt bistånd till Sudan

Anslag

110

110

Beslut

109

99 %

109

99 %

Avsatta medel

106

96 %

106

96 %

Betalningar

60

55 %

60

55 %

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

Anslag

39

39

Beslut

24

62 %

24

62 %

Avsatta medel

24

62 %

24

62 %

Betalningar

24

62 %

24

62 %

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

A-anslag – nationella anslag

A-anslag – nationella anslag

Anslag

186

186

Beslut

170

92 %

170

92 %

Avsatta medel

156

84 %

156

84 %

Betalningar

106

57 %

106

57 %

Genomförandekostnader och ränteintäkter

Genomförandekostnader och ränteintäkter

Anslag

5

0

5

Beslut

4

70 %

4

69 %

Avsatta medel

2

45 %

2

44 %

Betalningar

1

20 %

1

20 %

Anslag till flera AVS-stater

Anslag till flera AVS-stater

Anslag

12

1

13

Beslut

12

99 %

1

100 %

13

99 %

Avsatta medel

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Betalningar

10

83 %

10

75 %

Samfinansiering

Samfinansiering

Anslag

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTALT

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Cotonou

Cotonou

Länderreserv

0

0

71

71

71

71

Reserv för flera AVS-stater

0

0

206

206

206

206

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

(0)

(0)

0

0

(0)

(0)

Reserv, nationella och regionala vägledande program

0

0

5 024

5 024

5 024

5 024

Reserv regionalstöd

0

0

0

0

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver som kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

86

86

65

65

151

151

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTALT

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Anslag

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

Beslut

10 404

100 %

15 533

99 %

21 137

99 %

6 533

22 %

53 607

70 %

Avsatta medel

10 385

100 %

15 355

98 %

19 035

89 %

4 024

14 %

48 798

63 %

Betalningar

10 376

100 %

14 985

96 %

15 009

70 %

1 619

5 %

41 989

55 %

SUMMA: ALLA ANSLAG

SUMMA: ALLA ANSLAG

Tabell 2.3

Tabell 2.3

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF PER DEN 31 DECEMBER 2015

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF PER DEN 31 DECEMBER 2015

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

AVS + ULT – Åttonde EUF

AVS + ULT – Åttonde EUF

| | (miljoner euro) |
| --- | --- |
| | | KREDITER | BESLUT | AVSATTA MEDEL | BETALNINGAR |
| KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| L o m é | AVS


  Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Nyttjande av ränteintäkter | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| DELSUMMA: ÖVRIGA INTÄKTER | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Summa vägledande program | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| DELSUMMA: SUMMA VÄGLEDANDE PROGRAM | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| Flyktinghjälp | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Katastrofbistånd (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Djupt skuldsatta fattiga länder (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Räntesubventioner | 79 | 79 | 0 | 100 % | 72 | (7) | 91 % | 69 | | 95 % |
| Riskkapital | 1 016 | 1 015 | (1) | 100 % | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | (0) | 100 % |
| Strukturanpassning | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| DELSUMMA: SUMMA ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND | 4 713 | 4 711 | (1) | 100 % | 4 700 | (11) | 100 % | 4 696 | (0) | 100 % |
| C o t o n o u | AVS


  Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| B-anslag – nationella anslag | 237 | | | | | | | | | |
| Ersättning för exportinkomster | | 235 | (1) | | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 237 | 235 | (1) | 99 % | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 0 | | | | | | | | | |
| | SUMMA AVS (A) | 10 365 | 10 357 | (12) | 100 % | 10 339 | (15) | 100 % | 10 330 | (2) | 100 % |
| L o m é | ULT


  Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Summa vägledande program | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| DELSUMMA: SUMMA VÄGLEDANDE PROGRAM | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Räntesubventioner | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Riskkapital | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | 0 | 100 % | 2 | (0) | 85 % | 2 | (0) | 100 % |
| DELSUMMA: SUMMA ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND | 11 | 11 | 0 | 100 % | 10 | (0) | 97 % | 10 | (0) | 100 % |
| | SUMMA ULT (B) | 47 | 47 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 98 % | 46 | (0) | 100 % |
| | SUMMA: AVS + ULT (A + B) | 10 412 | 10 404 | (12) | 100 % | 10 385 | (16) | 100 % | 10 376 | (3) | 100 % |

(miljoner euro)

KREDITER

BESLUT

AVSATTA MEDEL

BETALNINGAR

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

L o m é

L o m é

AVS

AVS

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Nyttjande av ränteintäkter

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

DELSUMMA: ÖVRIGA INTÄKTER

DELSUMMA: ÖVRIGA INTÄKTER

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Summa vägledande program

4 963

4 958

(9)

100 %

4 954

(3)

100 %

4 951

(1)

100 %

DELSUMMA: SUMMA VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: SUMMA VÄGLEDANDE PROGRAM

4 963

4 963

4 958

4 958

(9)

(9)

100 %

100 %

4 954

4 954

(3)

(3)

100 %

100 %

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

Flyktinghjälp

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Katastrofbistånd (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Djupt skuldsatta fattiga länder (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Räntesubventioner

79

79

0

100 %

72

(7)

91 %

69

95 %

Riskkapital

1 016

1 015

(1)

100 %

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

(0)

100 %

Strukturanpassning

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

DELSUMMA: SUMMA ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND

DELSUMMA: SUMMA ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND

4 713

4 713

4 711

4 711

(1)

(1)

100 %

100 %

4 700

4 700

(11)

(11)

100 %

100 %

4 696

4 696

(0)

(0)

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

AVS

AVS

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

A-anslag – nationella anslag

418

418

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

418

418

418

418

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

B-anslag – nationella anslag

237

Ersättning för exportinkomster

235

(1)

233

(2)

99 %

231

(1)

99 %

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

237

237

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

233

233

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

(1)

(1)

99 %

99 %

Ränteintäkter och andra intäkter

0

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

0

0

SUMMA AVS (A)

SUMMA AVS (A)

10 365

10 365

10 357

10 357

(12)

(12)

100 %

100 %

10 339

10 339

(15)

(15)

100 %

100 %

10 330

10 330

(2)

(2)

100 %

100 %

L o m é

L o m é

ULT

ULT

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Summa vägledande program

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

DELSUMMA: SUMMA VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: SUMMA VÄGLEDANDE PROGRAM

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Räntesubventioner

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Riskkapital

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

0

100 %

2

(0)

85 %

2

(0)

100 %

DELSUMMA: SUMMA ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND

DELSUMMA: SUMMA ICKE-PROGRAMPLANERAT BISTÅND

11

11

11

11

0

0

100 %

100 %

10

10

(0)

(0)

97 %

97 %

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

SUMMA ULT (B)

SUMMA ULT (B)

47

47

47

47

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

98 %

98 %

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

SUMMA: AVS + ULT (A + B)

SUMMA: AVS + ULT (A + B)

10 412

10 412

10 404

10 404

(12)

(12)

100 %

100 %

10 385

10 385

(16)

(16)

100 %

100 %

10 376

10 376

(3)

(3)

100 %

100 %

Tabell 2.4

Tabell 2.4

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF PER DEN 31 DECEMBER 2015

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF PER DEN 31 DECEMBER 2015

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

AVS + ULT – Nionde EUF

AVS + ULT – Nionde EUF

| | (miljoner euro) |
| --- | --- |
| | | KREDITER | BESLUT | AVSATTA MEDEL | BETALNINGAR |
| KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| L o m é | AVS | | | | | | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Överföringar från sjätte EUF till Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 99 % | 20 | | 100 % |
| Överföringar från sjunde EUF till Lomé | 668 | 654 | (22) | 98 % | 648 | (16) | 99 % | 647 | (0) | 100 % |
| DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER | 689 | 674 | (22) | 98 % | 668 | (16) | 99 % | 667 | (0) | 100 % |
| C o t o n o u | AVS | | | | | | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| B-anslag – nationella anslag | 1 227 | | | | | | | | | |
| Ersättning för exportinkomster | | 149 | (7) | | 149 | (6) | 100 % | 149 | (1) | 100 % |
| Katastrofbistånd | | 1 056 | (8) | | 1 051 | (5) | 100 % | 1 040 | (0) | 99 % |
| Djupt skuldsatta fattiga länder | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 1 227 | 1 216 | (16) | 99 % | 1 211 | (11) | 100 % | 1 200 | (1) | 99 % |
| C o t o n o u | Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs. | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| DELSUMMA: CENTR. FÖRETAGSUTV., JORDBRUKSUTV., GEM. PARL. FÖRS. | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Genomförandekostnader | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | (0) | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 63 | 63 | (0) | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 240 | 240 | (2) | 100 % | 240 | (0) | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Anslag till flera AVS-stater | 2 629 | 2 625 | (34) | 100 % | 2 605 | (18) | 99 % | 2 556 | 25 | 98 % |
| Fredsbevarande resursen | 360 | 354 | (7) | 98 % | 354 | (7) | 100 % | 353 | (1) | 100 % |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 2 990 | 2 979 | (41) | 100 % | 2 959 | (24) | 99 % | 2 910 | 24 | 98 % |
| Regionala anslag | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL DEM. REP. KONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Särskilt bistånd till Sydsudan | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SYDSUDAN | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| Särskilt bistånd till Sudan | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SUDAN | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| DELSUMMA: FRIVILLIGT BIDRAG TILL DEN FREDSBEVARANDE RESURSEN | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | SUMMA: AVS (A) | 15 334 | 15 239 | (168) | 99 % | 15 063 | (51) | 99 % | 14 696 | 44 | 98 % |
| L o m é | ULT | | | | | | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Överföringar från sjätte EUF till Lomé | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Överföringar från sjunde EUF till Lomé | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| C o t o n o u | ULT | | | | | | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| B-anslag – nationella anslag | 4 | | | | | | | | | |
| Katastrofbistånd | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regionala anslag | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | SUMMA: ULT (B) | 295 | 294 | (2) | 100 % | 292 | (0) | 99 % | 288 | (1) | 99 % |
| | SUMMA: AVS + ULT (A + B) | 15 630 | 15 533 | (170) | 99 % | 15 355 | (52) | 99 % | 14 985 | 43 | 98 % |

(miljoner euro)

KREDITER

BESLUT

AVSATTA MEDEL

BETALNINGAR

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

L o m é

L o m é

AVS

AVS

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Överföringar från sjätte EUF till Lomé

20

20

(0)

100 %

20

99 %

20

100 %

Överföringar från sjunde EUF till Lomé

668

654

(22)

98 %

648

(16)

99 %

647

(0)

100 %

DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER

DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER

689

689

674

674

(22)

(22)

98 %

98 %

668

668

(16)

(16)

99 %

99 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

AVS

AVS

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

A-anslag – nationella anslag

8 716

8 680

(60)

100 %

8 625

(54)

99 %

8 563

(6)

99 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

8 716

8 716

8 680

8 680

(60)

(60)

100 %

100 %

8 625

8 625

(54)

(54)

99 %

99 %

8 563

8 563

(6)

(6)

99 %

99 %

B-anslag – nationella anslag

1 227

Ersättning för exportinkomster

149

(7)

149

(6)

100 %

149

(1)

100 %

Katastrofbistånd

1 056

(8)

1 051

(5)

100 %

1 040

(0)

99 %

Djupt skuldsatta fattiga länder

11

11

100 %

11

100 %

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

1 227

1 227

1 216

1 216

(16)

(16)

99 %

99 %

1 211

1 211

(11)

(11)

100 %

100 %

1 200

1 200

(1)

(1)

99 %

99 %

C o t o n o u

C o t o n o u

Centr. företagsutv., jordbruksutv., gem.parl.förs.

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

DELSUMMA: CENTR. FÖRETAGSUTV., JORDBRUKSUTV., GEM. PARL. FÖRS.

DELSUMMA: CENTR. FÖRETAGSUTV., JORDBRUKSUTV., GEM. PARL. FÖRS.

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Genomförandekostnader

177

177

(1)

100 %

177

(0)

100 %

176

0

99 %

Ränteintäkter och andra intäkter

63

63

(0)

100 %

63

100 %

63

100 %

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

240

240

240

240

(2)

(2)

100 %

100 %

240

240

(0)

(0)

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Anslag till flera AVS-stater

2 629

2 625

(34)

100 %

2 605

(18)

99 %

2 556

25

98 %

Fredsbevarande resursen

360

354

(7)

98 %

354

(7)

100 %

353

(1)

100 %

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

2 990

2 990

2 979

2 979

(41)

(41)

100 %

100 %

2 959

2 959

(24)

(24)

99 %

99 %

2 910

2 910

24

24

98 %

98 %

Regionala anslag

799

792

(25)

99 %

756

(32)

95 %

722

(3)

96 %

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

799

799

792

792

(25)

(25)

99 %

99 %

756

756

(32)

(32)

95 %

95 %

722

722

(3)

(3)

96 %

96 %

Särskilt bistånd till Dem. rep. Kongo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL DEM. REP. KONGO

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL DEM. REP. KONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Särskilt bistånd till Sydsudan

267

266

(0)

100 %

217

85

81 %

53

15

25 %

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SYDSUDAN

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SYDSUDAN

267

267

266

266

(0)

(0)

100 %

100 %

217

217

85

85

81 %

81 %

53

53

15

15

25 %

25 %

Särskilt bistånd till Sudan

110

109

(1)

99 %

106

1

97 %

60

15

57 %

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SUDAN

DELSUMMA: SÄRSKILT BISTÅND TILL SUDAN

110

110

109

109

(1)

(1)

99 %

99 %

106

106

1

1

97 %

97 %

60

60

15

15

57 %

57 %

Frivilligt bidrag till den fredsbevarande resursen

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

DELSUMMA: FRIVILLIGT BIDRAG TILL DEN FREDSBEVARANDE RESURSEN

DELSUMMA: FRIVILLIGT BIDRAG TILL DEN FREDSBEVARANDE RESURSEN

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

SUMMA: AVS (A)

SUMMA: AVS (A)

15 334

15 334

15 239

15 239

(168)

(168)

99 %

99 %

15 063

15 063

(51)

(51)

99 %

99 %

14 696

14 696

44

44

98 %

98 %

L o m é

L o m é

ULT

ULT

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Överföringar från sjätte EUF till Lomé

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Överföringar från sjunde EUF till Lomé

3

3

(0)

99 %

3

100 %

3

100 %

DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER

DELSUMMA: ÖVERFÖRINGAR FRÅN ANDRA FONDER

3

3

3

3

(0)

(0)

99 %

99 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

ULT

ULT

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

A-anslag – nationella anslag

239

238

(2)

99 %

237

(0)

100 %

235

(1)

99 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

239

239

238

238

(2)

(2)

99 %

99 %

237

237

(0)

(0)

100 %

100 %

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

B-anslag – nationella anslag

4

Katastrofbistånd

4

4

100 %

4

100 %

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regionala anslag

48

48

0

100 %

46

(0)

97 %

45

0

98 %

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

SUMMA: ULT (B)

SUMMA: ULT (B)

295

295

294

294

(2)

(2)

100 %

100 %

292

292

(0)

(0)

99 %

99 %

288

288

(1)

(1)

99 %

99 %

SUMMA: AVS + ULT (A + B)

SUMMA: AVS + ULT (A + B)

15 630

15 630

15 533

15 533

(170)

(170)

99 %

99 %

15 355

15 355

(52)

(52)

99 %

99 %

14 985

14 985

43

43

98 %

98 %

Tabell 2.5

Tabell 2.5

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF PER DEN 31 DECEMBER 2015

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF PER DEN 31 DECEMBER 2015

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

AVS + ULT – Tionde EUF

AVS + ULT – Tionde EUF

| (miljoner euro) |
| --- |
| | KREDITER | BESLUT | AVSATTA MEDEL | BETALNINGAR |
| KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A V S | | | | | | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| B-anslag – nationella anslag | 2 020 | | | | | | | | | |
| Ersättning för exportinkomster | | 210 | (0) | | 188 | 5 | 90 % | 168 | 37 | 89 % |
| Katastrofbistånd | | 855 | (1) | | 826 | 17 | 97 % | 713 | 57 | 86 % |
| Djupt skuldsatta fattiga länder | | 49 | | | 49 | 0 | 100 % | 49 | 0 | 100 % |
| Övriga kriser med budgetkonsekvenser | | 906 | (5) | | 897 | 6 | 99 % | 850 | 27 | 95 % |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 2 020 | 2 019 | (6) | 100 % | 1 960 | 28 | 97 % | 1 779 | 121 | 91 % |
| Genomförandekostnader | 429 | 429 | 0 | 100 % | 429 | (0) | 100 % | 425 | 11 | 99 % |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 70 | 69 | (1) | 99 % | 67 | (1) | 97 % | 65 | 3 | 97 % |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 499 | 499 | (1) | 100 % | 496 | (1) | 99 % | 490 | 14 | 99 % |
| Institutionella kostnader och stödkostnader | 241 | 238 | (4) | 99 % | 237 | (3) | 100 % | 210 | (0) | 89 % |
| Anslag till flera AVS-stater | 1 904 | 1 901 | (3) | 100 % | 1 826 | 60 | 96 % | 1 365 | 198 | 75 % |
| Fredsbevarande resursen | 688 | 688 | 0 | 100 % | 660 | (23) | 96 % | 617 | (17) | 93 % |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 2 833 | 2 827 | (7) | 100 % | 2 723 | 34 | 96 % | 2 193 | 181 | 81 % |
| Regionala anslag | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| Genomförandekostnader | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| Anslag till flera AVS-stater | 12 | 11 | 0 | 98 % | 11 | (0) | 99 % | 9 | 2 | 84 % |
| Fredsbevarande resursen | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 12 | 12 | 0 | 99 % | 12 | (0) | 99 % | 10 | 2 | 85 % |
| Reserver som kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv A-anslag | 0 | | | | | | | | | |
| Reserv B-anslag | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: LÄNDERRESERV | 0 | | | | | | | | | |
| Reserv för flera AVS-stater | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV MELLAN AVS-STATER | 0 | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | (0) | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM | 0 | | | | | | | | | |
| Reserv regionalstöd | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV REGIONALSTÖD | 0 | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 67 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK | 67 | | | | | | | | | |
| U L T | | | | | | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| B-anslag – nationella anslag | 15 | | | | | | | | | |
| Katastrofbistånd | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 76 % | 7 | 1 | 99 % |
| Övriga kriser med budgetkonsekvenser | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 1 | 100 % |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| Regionala anslag | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| Reserver som kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv A-anslag | 0 | | | | | | | | | |
| Reserv B-anslag | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: LÄNDERRESERV | 0 | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Reserv regionalstöd | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV REGIONALSTÖD | 0 | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 19 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK | 19 | | | | | | | | | |
| SUMMA: AVS + ULT (INKL. RESERVER) (A+B) | 21 384 | 21 137 | (156) | 99 % | 19 035 | 783 | 90 % | 15 009 | 2 024 | 79 % |

(miljoner euro)

KREDITER

BESLUT

AVSATTA MEDEL

BETALNINGAR

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A V S

A V S

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

13 507

13 375

(149)

99 %

11 870

600

89 %

9 185

1 487

77 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

13 507

13 507

13 375

13 375

(149)

(149)

99 %

99 %

11 870

11 870

600

600

89 %

89 %

9 185

9 185

1 487

1 487

77 %

77 %

B-anslag – nationella anslag

2 020

Ersättning för exportinkomster

210

(0)

188

5

90 %

168

37

89 %

Katastrofbistånd

855

(1)

826

17

97 %

713

57

86 %

Djupt skuldsatta fattiga länder

49

49

0

100 %

49

0

100 %

Övriga kriser med budgetkonsekvenser

906

(5)

897

6

99 %

850

27

95 %

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

2 020

2 020

2 019

2 019

(6)

(6)

100 %

100 %

1 960

1 960

28

28

97 %

97 %

1 779

1 779

121

121

91 %

91 %

Genomförandekostnader

429

429

0

100 %

429

(0)

100 %

425

11

99 %

Ränteintäkter och andra intäkter

70

69

(1)

99 %

67

(1)

97 %

65

3

97 %

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

499

499

499

499

(1)

(1)

100 %

100 %

496

496

(1)

(1)

99 %

99 %

490

490

14

14

99 %

99 %

Institutionella kostnader och stödkostnader

241

238

(4)

99 %

237

(3)

100 %

210

(0)

89 %

Anslag till flera AVS-stater

1 904

1 901

(3)

100 %

1 826

60

96 %

1 365

198

75 %

Fredsbevarande resursen

688

688

0

100 %

660

(23)

96 %

617

(17)

93 %

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

2 833

2 833

2 827

2 827

(7)

(7)

100 %

100 %

2 723

2 723

34

34

96 %

96 %

2 193

2 193

181

181

81 %

81 %

Regionala anslag

1 978

1 976

(7)

100 %

1 628

97

82 %

1 101

137

68 %

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

1 978

1 978

1 976

1 976

(7)

(7)

100 %

100 %

1 628

1 628

97

97

82 %

82 %

1 101

1 101

137

137

68 %

68 %

Samfinansiering

Samfinansiering

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

186

170

15

92 %

156

11

92 %

106

65

68 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

186

186

170

170

15

15

92 %

92 %

156

156

11

11

92 %

92 %

106

106

65

65

68 %

68 %

Genomförandekostnader

5

4

1

70 %

2

2

65 %

1

1

45 %

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

5

5

4

4

1

1

70 %

70 %

2

2

2

2

65 %

65 %

1

1

1

1

45 %

45 %

Anslag till flera AVS-stater

12

11

0

98 %

11

(0)

99 %

9

2

84 %

Fredsbevarande resursen

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

12

12

12

12

0

0

99 %

99 %

12

12

(0)

(0)

99 %

99 %

10

10

2

2

85 %

85 %

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv A-anslag

0

Reserv B-anslag

0

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

0

0

Reserv för flera AVS-stater

0

DELSUMMA: RESERV MELLAN AVS-STATER

DELSUMMA: RESERV MELLAN AVS-STATER

0

0

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

(0)

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

(0)

(0)

Reserv, nationella och regionala vägledande program

0

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

0

0

Reserv regionalstöd

0

DELSUMMA: RESERV REGIONALSTÖD

DELSUMMA: RESERV REGIONALSTÖD

0

0

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv som inte kan tas i anspråk

67

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

67

67

U L T

U L T

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

196

195

(1)

100 %

134

2

69 %

113

12

84 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

196

196

195

195

(1)

(1)

100 %

100 %

134

134

2

2

69 %

69 %

113

113

12

12

84 %

84 %

B-anslag – nationella anslag

15

Katastrofbistånd

9

0

7

0

76 %

7

1

99 %

Övriga kriser med budgetkonsekvenser

6

6

100 %

6

100 %

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

1

1

100 %

100 %

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

6

5

(1)

88 %

5

(0)

98 %

5

0

91 %

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

6

6

5

5

(1)

(1)

88 %

88 %

5

5

(0)

(0)

98 %

98 %

5

5

0

0

91 %

91 %

Regionala anslag

40

40

(0)

99 %

35

9

89 %

13

5

37 %

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

40

40

40

40

(0)

(0)

99 %

99 %

35

35

9

9

89 %

89 %

13

13

5

5

37 %

37 %

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv A-anslag

0

Reserv B-anslag

0

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

0

0

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

0

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

0

0

Reserv regionalstöd

0

DELSUMMA: RESERV REGIONALSTÖD

DELSUMMA: RESERV REGIONALSTÖD

0

0

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv som inte kan tas i anspråk

19

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

19

19

SUMMA: AVS + ULT (INKL. RESERVER) (A+B)

SUMMA: AVS + ULT (INKL. RESERVER) (A+B)

21 384

21 384

21 137

21 137

(156)

(156)

99 %

99 %

19 035

19 035

783

783

90 %

90 %

15 009

15 009

2 024

2 024

79 %

79 %

Tabell 2.6

Tabell 2.6

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF PER DEN 31 DECEMBER 2015

KONSOLIDERAD REDOVISNING FÖR EUF PER DEN 31 DECEMBER 2015

TYP AV STÖD

TYP AV STÖD

AVS + ULT – Elfte EUF

AVS + ULT – Elfte EUF

| (miljoner euro) |
| --- |
| | KREDITER | BESLUT | AVSATTA MEDEL | BETALNINGAR |
| KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % | KONSOL. | ÅRLIGA | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A V S | | | | | | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| B-anslag – nationella anslag | 194 | | | | | | | | | |
| Katastrofbistånd | | 163 | 81 | | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 194 | 163 | 81 | 84 % | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| Övergångsfaciliteten | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITETEN | 0 | | | | | | | | | |
| Genomförandekostnader | 1 053 | 237 | 138 | 23 % | 202 | 110 | 85 % | 191 | 99 | 95 % |
| Ränteintäkter och andra intäkter | 15 | 6 | 1 | 43 % | 5 | 5 | 85 % | 3 | 3 | 47 % |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 1 067 | 243 | 139 | 23 % | 207 | 115 | 85 % | 194 | 102 | 94 % |
| Institutionella kostnader och stödkostnader | 244 | 101 | 68 | 41 % | 56 | 43 | 56 % | 39 | 34 | 70 % |
| Anslag till flera AVS-stater | 2 240 | 291 | 236 | 13 % | 216 | 216 | 74 % | | | |
| Fredsbevarande resursen | 900 | 900 | 575 | 100 % | 599 | 298 | 67 % | 516 | 290 | 86 % |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 3 384 | 1 292 | 879 | 38 % | 871 | 556 | 67 % | 556 | 324 | 64 % |
| Regionala anslag | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| Samfinansiering | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| Genomförandekostnader | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 0 | | | | | | | | | |
| Fredsbevarande resursen | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| Reserver som kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv B-anslag | 71 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: LÄNDERRESERV | 71 | | | | | | | | | |
| Reserv för flera AVS-stater | 206 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV MELLAN AVS-STATER | 206 | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 4 668 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM | 4 668 | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 65 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK | 65 | | | | | | | | | |
| Kommissionens interna servicenivåavtal | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| A-anslag – nationella anslag | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| U L T | | | | | | | | | | |
| Regelbundna bidrag från medlemsstaterna | | | | | | | | | | |
| Anslag | | | | | | | | | | |
| Övergångsfaciliteten | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITETEN | 0 | | | | | | | | | |
| Undersökningar och tekniskt stöd till ULT | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| Reserver som kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv, nationella och regionala vägledande program | 357 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM | 357 | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | | | | | | | | | | |
| Reserver | | | | | | | | | | |
| Reserv som inte kan tas i anspråk | 0 | | | | | | | | | |
| DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK | 0 | | | | | | | | | |
| SUMMA: AVS + ULT (INKL. RESERVER) (A+B) | 29 455 | 6 533 | 5 372 | 22 % | 4 024 | 3 293 | 62 % | 1 619 | 1 024 | 40 % |

(miljoner euro)

KREDITER

BESLUT

AVSATTA MEDEL

BETALNINGAR

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

KONSOL.

ÅRLIGA

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A V S

A V S

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Anslag

Anslag

A-anslag – nationella anslag

14 799

3 287

2 830

22 %

1 483

1 286

45 %

673

488

45 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

14 799

14 799

3 287

3 287

2 830

2 830

22 %

22 %

1 483

1 483

1 286

1 286

45 %

45 %

673

673

488

488

45 %

45 %

B-anslag – nationella anslag

194

Katastrofbistånd

163

81

113

48

69 %

86

39

76 %

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: B-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

194

194

163

163

81

81

84 %

84 %

113

113

48

48

69 %

69 %

86

86

39

39

76 %

76 %

Övergångsfaciliteten

0

DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITETEN

DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITETEN

0

0

Genomförandekostnader

1 053

237

138

23 %

202

110

85 %

191

99

95 %

Ränteintäkter och andra intäkter

15

6

1

43 %

5

5

85 %

3

3

47 %

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

1 067

1 067

243

243

139

139

23 %

23 %

207

207

115

115

85 %

85 %

194

194

102

102

94 %

94 %

Institutionella kostnader och stödkostnader

244

101

68

41 %

56

43

56 %

39

34

70 %

Anslag till flera AVS-stater

2 240

291

236

13 %

216

216

74 %

Fredsbevarande resursen

900

900

575

100 %

599

298

67 %

516

290

86 %

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

3 384

3 384

1 292

1 292

879

879

38 %

38 %

871

871

556

556

67 %

67 %

556

556

324

324

64 %

64 %

Regionala anslag

4 640

1 542

1 439

33 %

1 347

1 285

87 %

110

71

8 %

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

DELSUMMA: REGIONALA ANSLAG

4 640

4 640

1 542

1 542

1 439

1 439

33 %

33 %

1 347

1 347

1 285

1 285

87 %

87 %

110

110

71

71

8 %

8 %

Samfinansiering

Samfinansiering

Anslag

Anslag

Genomförandekostnader

0

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

0

0

Fredsbevarande resursen

1

1

1

100 %

1

1

100 %

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

DELSUMMA: ANSLAG TILL FLERA AVS-STATER

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv B-anslag

71

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

DELSUMMA: LÄNDERRESERV

71

71

Reserv för flera AVS-stater

206

DELSUMMA: RESERV MELLAN AVS-STATER

DELSUMMA: RESERV MELLAN AVS-STATER

206

206

Reserv, nationella anslag, A-anslag, Stabex

0

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

DELSUMMA: RESERV, NATIONELLA ANSLAG, A-ANSLAG, STABEX

0

0

Reserv, nationella och regionala vägledande program

4 668

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

4 668

4 668

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv som inte kan tas i anspråk

65

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

65

65

Kommissionens interna servicenivåavtal

Kommissionens interna servicenivåavtal

Reserver

Reserver

A-anslag – nationella anslag

1

1

1

100 %

1

1

100 %

1

1

73 %

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

DELSUMMA: A-ANSLAG – NATIONELLA ANSLAG

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

73 %

73 %

U L T

U L T

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Regelbundna bidrag från medlemsstaterna

Anslag

Anslag

Övergångsfaciliteten

0

DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITETEN

DELSUMMA: ÖVERGÅNGSFACILITETEN

0

0

Undersökningar och tekniskt stöd till ULT

3

3

3

100 %

1

1

34 %

0

0

39 %

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

DELSUMMA: GENOMFÖRANDEKOSTNADER OCH RÄNTEINTÄKTER

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

1

1

1

1

34 %

34 %

0

0

0

0

39 %

39 %

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver som kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv, nationella och regionala vägledande program

357

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

DELSUMMA: RESERV NATIONELLA OCH REGIONALA VÄGLEDANDE PROGRAM

357

357

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserv som inte kan tas i anspråk

Reserver

Reserver

Reserv som inte kan tas i anspråk

0

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

DELSUMMA: RESERV SOM INTE KAN TAS I ANSPRÅK

0

0

SUMMA: AVS + ULT (INKL. RESERVER) (A+B)

SUMMA: AVS + ULT (INKL. RESERVER) (A+B)

29 455

29 455

6 533

6 533

5 372

5 372

22 %

22 %

4 024

4 024

3 293

3 293

62 %

62 %

1 619

1 619

1 024

1 024

40 %

40 %

ÅRSREDOVISNINGAR OCH FÖRKLARANDE NOTER – MEDEL SOM FÖRVALTAS AV EUROPEISKA INVESTERINGSBANKEN

| EUROPEISKA INVESTERINGSBANKEN | CA/491/16


  Den 10 mars 2016 |
| --- | --- |
| | Dokument 16/119 |
| STYRELSEN |
| INVESTERINGSANSLAGET


  ÅRSREDOVISNING


  PER DEN 31 DECEMBER 2015 |
| — | Rapport över finansiell ställning |

EUROPEISKA INVESTERINGSBANKEN

EUROPEISKA INVESTERINGSBANKEN

CA/491/16

CA/491/16

Den 10 mars 2016

Dokument 16/119

Dokument 16/119

STYRELSEN

STYRELSEN

INVESTERINGSANSLAGET

INVESTERINGSANSLAGET

ÅRSREDOVISNING

ÅRSREDOVISNING

PER DEN 31 DECEMBER 2015

PER DEN 31 DECEMBER 2015

—

Rapport över finansiell ställning

| — | Rapport över resultat och övrigt totalresultat |
| --- | --- |

—

Rapport över resultat och övrigt totalresultat

| — | Förändringar i medlen från bidragsgivarna |
| --- | --- |

—

Förändringar i medlen från bidragsgivarna

| — | Rapport över kassaflöden |
| --- | --- |

—

Rapport över kassaflöden

| — | Noter till årsredovisningen |
| --- | --- |

—

Noter till årsredovisningen

| — | Revisionsberättelse |
| --- | --- |

—

Revisionsberättelse

INVESTERINGSANSLAGET

RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING PER DEN 31 DECEMBER 2015

RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING PER DEN 31 DECEMBER 2015

| (i tusen euro) |
| --- |
| | Noter | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| TILLGÅNGAR | | | |
| Likvida medel | 5 | 448 995 | 545 399 |
| Finansiella derivat | 6 | 311 | 448 |
| Lån och fordringar | 7 | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Finansiella tillgångar som kan säljas | 8 | 419 353 | 403 085 |
| Fordringar på bidragsgivare | 9/15 | — | 42 590 |
| Finansiella tillgångar innehas till förfall | 10 | 228 521 | 99 988 |
| Övriga tillgångar | 11 | 27 | 5 522 |
| Totala tillgångar | | 2 557 264 | 2 428 950 |
| SKULDER OCH MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA | | | |
| SKULDER | | | |
| Finansiella derivat | 6 | 8 219 | 14 632 |
| Förutbetalda intäkter | 12 | 29 325 | 31 310 |
| Skulder till tredje part | 13 | 101 202 | 68 824 |
| Övriga skulder | 14 | 2 364 | 2 591 |
| Totala skulder | | 141 110 | 117 357 |
| MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA | | | |
| Infordrade bidrag från medlemsstaterna | 15 | 2 157 000 | 2 057 000 |
| Reserv för verkligt värde | | 163 993 | 156 122 |
| Balanserade vinstmedel | | 95,161 | 98,471 |
| Totala medel från bidragsgivarna | | 2 416 154 | 2 311 593 |
| Summa skulder och medel från bidragsgivarna | | 2 557 264 | 2 428 950 |

(i tusen euro)

Noter

31.12.2015

31.12.2014

TILLGÅNGAR

TILLGÅNGAR

Likvida medel

5

448 995

545 399

Finansiella derivat

6

311

448

Lån och fordringar

7

1 460 057

1 331 918

Finansiella tillgångar som kan säljas

8

419 353

403 085

Fordringar på bidragsgivare

9/15

—

42 590

Finansiella tillgångar innehas till förfall

10

228 521

99 988

Övriga tillgångar

11

27

5 522

Totala tillgångar

Totala tillgångar

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

SKULDER OCH MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA

SKULDER OCH MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA

SKULDER

SKULDER

Finansiella derivat

6

8 219

14 632

Förutbetalda intäkter

12

29 325

31 310

Skulder till tredje part

13

101 202

68 824

Övriga skulder

14

2 364

2 591

Totala skulder

Totala skulder

141 110

141 110

117 357

117 357

MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA

MEDEL FRÅN BIDRAGSGIVARNA

Infordrade bidrag från medlemsstaterna

15

2 157 000

2 057 000

Reserv för verkligt värde

163 993

156 122

Balanserade vinstmedel

95,161

98,471

Totala medel från bidragsgivarna

Totala medel från bidragsgivarna

2 416 154

2 416 154

2 311 593

2 311 593

Summa skulder och medel från bidragsgivarna

Summa skulder och medel från bidragsgivarna

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

RAPPORT ÖVER RESULTAT OCH ÖVRIGT TOTALRESULTAT

RAPPORT ÖVER RESULTAT OCH ÖVRIGT TOTALRESULTAT

FÖR DET RÄKENSKAPSÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2015

FÖR DET RÄKENSKAPSÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2015

| (i tusen euro) |
| --- |
| | Noter | Från och med den 1 januari 2015 | Från och med den 1 januari 2014 |
| Till och med den 31 december 2015 | Till och med den 31 december 2014 |
| Ränta och liknande intäkter | 17 | 90 385 | 77 240 |
| Räntor och liknande kostnader | 17 | -1 556 | -1 522 |
| Räntor och liknande intäkter netto | | 88 829 | 75 718 |
| Intäkter från arvoden och provisioner | 18 | 932 | 1 163 |
| Kostnader för arvoden och provisioner | 18 | - 63 | - 37 |
| Nettointäkter från avgifter och provisioner | | 869 | 1 126 |
| Ändringar i verkligt värde på finansiella derivat | | 6 276 | -11 663 |
| Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas | 19 | 33 878 | 8 109 |
| Växelkursförluster netto | | -52 483 | - 222 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | | -12 329 | -3 776 |
| Förändring i nedskrivning av lån och fordringar netto efter återföring | 7 | -33 988 | -75 756 |
| Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas | 8 | -3 646 | -6 262 |
| Övriga intäkter | 21 | — | 337 |
| Allmänna administrativa kostnader | 20 | -43 045 | -38 128 |
| Årets förlust | | -3 310 | -46 741 |
| Övriga totalresultat: | | | |
| Poster som har omklassificerats eller kan komma att omklassificeras till resultaträkningen: | | | |
| Finansiella tillgångar som kan säljas – reserv i verkligt värde | 8 | | |
| 1. | Nettoförändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas |

(i tusen euro)

Noter

Från och med den 1 januari 2015

Från och med den 1 januari 2014

Till och med den 31 december 2015

Till och med den 31 december 2014

Ränta och liknande intäkter

17

90 385

77 240

Räntor och liknande kostnader

17

-1 556

-1 522

Räntor och liknande intäkter netto

Räntor och liknande intäkter netto

88 829

88 829

75 718

75 718

Intäkter från arvoden och provisioner

18

932

1 163

Kostnader för arvoden och provisioner

18

- 63

- 37

Nettointäkter från avgifter och provisioner

Nettointäkter från avgifter och provisioner

869

869

1 126

1 126

Ändringar i verkligt värde på finansiella derivat

6 276

-11 663

Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas

19

33 878

8 109

Växelkursförluster netto

-52 483

- 222

Nettoresultat av finansiella transaktioner

Nettoresultat av finansiella transaktioner

-12 329

-12 329

-3 776

-3 776

Förändring i nedskrivning av lån och fordringar netto efter återföring

7

-33 988

-75 756

Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas

8

-3 646

-6 262

Övriga intäkter

21

—

337

Allmänna administrativa kostnader

20

-43 045

-38 128

Årets förlust

Årets förlust

-3 310

-3 310

-46 741

-46 741

Övriga totalresultat:

Övriga totalresultat:

Poster som har omklassificerats eller kan komma att omklassificeras till resultaträkningen:

Poster som har omklassificerats eller kan komma att omklassificeras till resultaträkningen:

Finansiella tillgångar som kan säljas – reserv i verkligt värde

8

1.

Nettoförändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas

43 394

87 230

| 2. | Nettobelopp som överförs till resultaträkningen |
| --- | --- |

2.

Nettobelopp som överförs till resultaträkningen

-35 523

-9 299

Totala finansiella tillgångar som kan säljas

Totala finansiella tillgångar som kan säljas

7 871

7 871

77 931

77 931

Totala övriga totalresultat

Totala övriga totalresultat

7 871

7 871

77 931

77 931

Summa totalresultat för året

Summa totalresultat för året

4 561

4 561

31 190

31 190

FÖRÄNDRINGAR I MEDLEN FRÅN BIDRAGSGIVARNA

FÖRÄNDRINGAR I MEDLEN FRÅN BIDRAGSGIVARNA

FÖR DET RÄKENSKAPSÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2015

FÖR DET RÄKENSKAPSÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2015

| (i tusen euro) |
| --- |
| | Noter | Infordrade medel | Reserv för verkligt värde | Balanserade vinstmedel | Totalt |
| Per den 1 januari 2015 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Bidrag från medlemsstaterna som infordrats under året | 15 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| Förlust år 2015 | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Summa övriga totalresultat för året | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Förändringar av medlen från bidragsgivarna | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| Per den 31 december 2015 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Per den 1 januari 2014 | | 1 661 309 | 78 191 | 145 212 | 1 884 712 |
| Bidrag från medlemsstaterna som infordrats under året | 15 | 105 691 | — | — | 105 691 |
| Räntesubventioner och tekniskt bistånd som inte nyttjats | 15 | 290 000 | — | — | 290 000 |
| Förlust år 2014 | | — | — | -46 741 | -46 741 |
| Summa övriga totalresultat för året | | — | 77 931 | — | 77 931 |
| Förändringar av medlen från bidragsgivarna | | 395 691 | 77 931 | -46 741 | 426 881 |
| Per den 31 december 2014 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |

(i tusen euro)

Noter

Infordrade medel

Reserv för verkligt värde

Balanserade vinstmedel

Totalt

Per den 1 januari 2015

Per den 1 januari 2015

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Bidrag från medlemsstaterna som infordrats under året

15

100 000

—

—

100 000

Förlust år 2015

—

—

-3 310

-3 310

Summa övriga totalresultat för året

—

7 871

—

7 871

Förändringar av medlen från bidragsgivarna

Förändringar av medlen från bidragsgivarna

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

Per den 31 december 2015

Per den 31 december 2015

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Per den 1 januari 2014

Per den 1 januari 2014

1 661 309

1 661 309

78 191

78 191

145 212

145 212

1 884 712

1 884 712

Bidrag från medlemsstaterna som infordrats under året

15

105 691

—

—

105 691

Räntesubventioner och tekniskt bistånd som inte nyttjats

15

290 000

—

—

290 000

Förlust år 2014

—

—

-46 741

-46 741

Summa övriga totalresultat för året

—

77 931

—

77 931

Förändringar av medlen från bidragsgivarna

Förändringar av medlen från bidragsgivarna

395 691

395 691

77 931

77 931

-46 741

-46 741

426 881

426 881

Per den 31 december 2014

Per den 31 december 2014

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

KASSAFLÖDESANALYS

KASSAFLÖDESANALYS

FÖR DET RÄKENSKAPSÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2015

FÖR DET RÄKENSKAPSÅR SOM UPPHÖRDE DEN 31 DECEMBER 2015

| (i tusen euro) |
| --- |
| | Noter | Från och med den 1 januari 2015 till och med den 31 december 2015 | Från och med den 1 januari 2014 till och med den 31 december 2014 |
| RÖRELSEVERKSAMHET | | | |
| Förlust under räkenskapsåret | | -3 310 | -46 741 |
| Justeringar för: | | | |
| Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas | 8 | 3 646 | 6 262 |
| Övriga intäkter | 21 | — | - 337 |
| Förändring netto i nedskrivning av lån och fordringar | 7 | 33 988 | 75 756 |
| Balanserad ränta på lån och fordringar | 7 | -13 262 | -11 915 |
| Ändringar i upplupen ränta och upplupet anskaffningsvärde på lån och fordringar | | 1 594 | 895 |
| Ändringar i upplupen ränta och upplupet anskaffningsvärde på finansiella tillgångar som innehas till förfall | 10 | 12 | 12 |
| Förändring av förutbetalda intäkter | | -1 985 | -3 773 |
| Växelkursändringars effekter på lån | 7 | -73 447 | -92 707 |
| Växelkursändringars effekt på finansiella tillgångar som kan säljas | | -9 385 | - 449 |
| Växelkursändringars effekter på likvida medel | | -12 216 | -9 362 |
| Förlusterna från rörelseverksamheten före ändringar av tillgångar och skulder | | -74 365 | -82 359 |
| Låneutbetalningar | 7 | - 282 784 | - 248 326 |
| Återbetalning av lån | 7 | 205 772 | 166 578 |
| Förändring av upplupna räntor på likvida tillgångar | 5 | 4 | 7 |
| Ändringar i verkligt värde på derivat | | -6 276 | 11 663 |
| Ökning av finansiella tillgångar som innehas till förfall | 10 | -1 545 550 | -1 610 057 |
| Löptid för finansiella tillgångar som innehas till förfall | 10 | 1 417 005 | 1 612 619 |
| Ökning av finansiella tillgångar som kan säljas | 8 | -67 449 | -42 646 |
| Återbetalning/försäljning av finansiella tillgångar som kan säljas | 8 | 64 791 | 43 378 |
| Minskning/(ökning) av övriga tillgångar | | 5 495 | -5 374 |
| Minskning/ökning av övriga skulder | | - 227 | 19 |
| Ökning/(minskning) av belopp som ska utbetalas till Europeiska investeringsbanken | | 4 668 | - 175 |
| Nyttjat nettokassaflöde från rörelseverksamhet | | - 278 916 | - 154 673 |
| FINANSIERINGSVERKSAMHET | | | |
| Bidrag från medlemsstaterna | 15 | 100 000 | 105 691 |
| Belopp som tagits emot från medlemsstaterna för räntebidrag och tekniskt bistånd | | 92 590 | 7 410 |
| Belopp som betalats för medlemsstaternas räkning för räntebidrag och tekniskt bistånd | | -22 290 | -21 899 |
| Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet | | 170 300 | 91 202 |
| Nettoökning av likvida medel | | - 108 616 | -63 471 |
| Sammanfattande redovisning av kassaflöden: | | | |
| Likvida medel vid räkenskapsårets början | | 545 398 | 599 507 |
| Likvida nettotillgångar från: | | | |
| Rörelseverksamheten | | - 278 916 | - 154 673 |
| Finansieringsverksamhet | | 170 300 | 91 202 |
| Effekter till följd av växelkursförändringar på likvida tillgångar | | 12 216 | 9 362 |
| Likvida medel vid räkenskapsårets slut | | 448 998 | 545 398 |
| Likvida medel består av: | | | |
| Kontanter | 5 | 71 405 | 9 642 |
| Tidsbundna depositioner (exklusive upplupen ränta) | | 290 576 | 415 756 |
| Företagscertifikat | 5 | 87 017 | 120 000 |
| | | 448 998 | 545 398 |

(i tusen euro)

Noter

Från och med den 1 januari 2015 till och med den 31 december 2015

Från och med den 1 januari 2014 till och med den 31 december 2014

RÖRELSEVERKSAMHET

RÖRELSEVERKSAMHET

Förlust under räkenskapsåret

-3 310

-46 741

Justeringar för:

Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas

8

3 646

6 262

Övriga intäkter

21

—

- 337

Förändring netto i nedskrivning av lån och fordringar

7

33 988

75 756

Balanserad ränta på lån och fordringar

7

-13 262

-11 915

Ändringar i upplupen ränta och upplupet anskaffningsvärde på lån och fordringar

1 594

895

Ändringar i upplupen ränta och upplupet anskaffningsvärde på finansiella tillgångar som innehas till förfall

10

12

12

Förändring av förutbetalda intäkter

-1 985

-3 773

Växelkursändringars effekter på lån

7

-73 447

-92 707

Växelkursändringars effekt på finansiella tillgångar som kan säljas

-9 385

- 449

Växelkursändringars effekter på likvida medel

-12 216

-9 362

Förlusterna från rörelseverksamheten före ändringar av tillgångar och skulder

Förlusterna från rörelseverksamheten före ändringar av tillgångar och skulder

-74 365

-74 365

-82 359

-82 359

Låneutbetalningar

7

- 282 784

- 248 326

Återbetalning av lån

7

205 772

166 578

Förändring av upplupna räntor på likvida tillgångar

5

4

7

Ändringar i verkligt värde på derivat

-6 276

11 663

Ökning av finansiella tillgångar som innehas till förfall

10

-1 545 550

-1 610 057

Löptid för finansiella tillgångar som innehas till förfall

10

1 417 005

1 612 619

Ökning av finansiella tillgångar som kan säljas

8

-67 449

-42 646

Återbetalning/försäljning av finansiella tillgångar som kan säljas

8

64 791

43 378

Minskning/(ökning) av övriga tillgångar

5 495

-5 374

Minskning/ökning av övriga skulder

- 227

19

Ökning/(minskning) av belopp som ska utbetalas till Europeiska investeringsbanken

4 668

- 175

Nyttjat nettokassaflöde från rörelseverksamhet

Nyttjat nettokassaflöde från rörelseverksamhet

- 278 916

- 278 916

- 154 673

- 154 673

FINANSIERINGSVERKSAMHET

FINANSIERINGSVERKSAMHET

Bidrag från medlemsstaterna

15

100 000

105 691

Belopp som tagits emot från medlemsstaterna för räntebidrag och tekniskt bistånd

92 590

7 410

Belopp som betalats för medlemsstaternas räkning för räntebidrag och tekniskt bistånd

-22 290

-21 899

Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet

Nettokassaflöde från finansieringsverksamhet

170 300

170 300

91 202

91 202

Nettoökning av likvida medel

Nettoökning av likvida medel

- 108 616

- 108 616

-63 471

-63 471

Sammanfattande redovisning av kassaflöden:

Sammanfattande redovisning av kassaflöden:

Likvida medel vid räkenskapsårets början

Likvida medel vid räkenskapsårets början

545 398

545 398

599 507

599 507

Likvida nettotillgångar från:

Rörelseverksamheten

- 278 916

- 154 673

Finansieringsverksamhet

170 300

91 202

Effekter till följd av växelkursförändringar på likvida tillgångar

12 216

9 362

Likvida medel vid räkenskapsårets slut

Likvida medel vid räkenskapsårets slut

448 998

448 998

545 398

545 398

Likvida medel består av:

Likvida medel består av:

Kontanter

5

71 405

9 642

Tidsbundna depositioner (exklusive upplupen ränta)

290 576

415 756

Företagscertifikat

5

87 017

120 000

448 998

448 998

545 398

545 398

Noter till årsredovisningen per den 31 december 2015

Noter till årsredovisningen per den 31 december 2015

1   Allmän information

Allmän information

Investeringsanslaget har upprättats inom ramen för Cotonouavtalet om samarbete och utvecklingsstöd som förhandlats fram med länder i Afrika, Västindien och Stillahavsområdet (AVS-länderna) respektive EU och dess medlemsstater den 23 juni 2000 och som reviderades den 25 juni 2005 och den 22 juni 2010.

Investeringsanslaget är inte en separat juridisk person och Europeiska investeringsbanken (EIB) förvaltar bidragen på medlemsstaternas vägnar (nedan kallade givare) i enlighet med villkoren i avtalet och fungerar som en förvaltare av Investeringsanslaget.

givare

Finansieringen enligt avtalet kommer från EU-medlemsstaternas budgetar. EU-medlemsstaterna bidrar med de belopp som fördelas för att finansiera Investeringsanslaget och bidragen till finansieringen av räntebidrag enligt den fleråriga budgetramen (det första finansiella protokollet omfattar perioden 2000–2007 och kallas nionde Europeiska utvecklingsfonden, andra finansiella protokollet omfattar perioden 2008–2013 och kallas för tionde EUF och övergångsfaciliteten omfattar perioden från den 1 januari 2014 till den 28 februari 2015 och det tredje finansprotokollet som omfattar perioden 2014–2020 kallas elfte EUF). EIB har anförtrotts förvaltningen av

| — | investeringsanslaget som är en revolverande fond på 3 685,5 miljoner euro som består av riskexponerat eget kapital avsett att främja investeringar från den privata sektorn i AVS-staterna, av vilka 48,5 miljoner euro tilldelas de utomeuropeiska länderna och territorierna (ULT), |
| --- | --- |

—

investeringsanslaget som är en revolverande fond på 3 685,5 miljoner euro som består av riskexponerat eget kapital avsett att främja investeringar från den privata sektorn i AVS-staterna, av vilka 48,5 miljoner euro tilldelas de utomeuropeiska länderna och territorierna (ULT),

| — | bidrag för finansiering av räntesubventioner värda högst 1 220,85 miljoner euro för AVS-stater och högst 8,5 miljoner euro för ULT. Högst 15 % av dessa subventioner kan användas för att finansiera projektrelaterat tekniskt bistånd. |
| --- | --- |

—

bidrag för finansiering av räntesubventioner värda högst 1 220,85 miljoner euro för AVS-stater och högst 8,5 miljoner euro för ULT. Högst 15 % av dessa subventioner kan användas för att finansiera projektrelaterat tekniskt bistånd.

| — | Den övergångsfacilitet (1 januari 2014–28 februari 2015), som omfattar bidrag för att finansiera räntebidrag och projektrelaterat tekniskt bistånd, består av saldon som inte nyttjats eller som frigjorts från tidigare EUF. |
| --- | --- |

—

Den övergångsfacilitet (1 januari 2014–28 februari 2015), som omfattar bidrag för att finansiera räntebidrag och projektrelaterat tekniskt bistånd, består av saldon som inte nyttjats eller som frigjorts från tidigare EUF.

Nuvarande årsredovisning omfattar perioden från den 1 januari 2015 till och med den 31 december 2015.

På förslag från EIB:s förvaltningskommitté antog EIB:s styrelse årsredovisningen den 10 mars 2016 och godkände att den överlämnandes till EIB:s råd för godkännande senast den 26 april 2016.

2   Viktiga redovisningsprinciper

Viktiga redovisningsprinciper

2.1   Grund för upprättandet – uttalande om att IFRS följs

Grund för upprättandet – uttalande om att IFRS följs

Redovisningen av investeringsanslaget har utarbetats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) som antagits av Europeiska unionen.

2.2   Centrala bedömningar och uppskattningar vid redovisningen

Centrala bedömningar och uppskattningar vid redovisningen

Vid utarbetandet av finansiella rapporter krävs det att man använder sig av uppskattningar och bedömningar. Det krävs också att EIB:s ledning gör sina egna avvägningar vid tillämpningen av redovisningsprinciperna för investeringsanslaget. De områden som är särskilt komplicerade, som kräver en hög grad av avvägning eller där uppskattningar och bedömningar är av betydelse för räkenskaperna lyfts fram nedan.

Bedömningar och uppskattningar används särskilt i följande fall:

Mätning av finansieringsinstruments verkliga värden

Mätning av finansieringsinstruments verkliga värden

De verkliga värdena på finansiella tillgångar och skulder som handlas på aktiva marknader bygger på noterade marknadspriser eller mäklarpriser. När det verkliga marknadsvärdet inte kan härledas från aktiva marknader fastställs de genom användning av en värderingsmetod som inkluderar matematiska modeller. Uppgifterna till dessa modeller tas, när det är möjligt, från observerbara marknader, men när det inte är möjligt, krävs en viss grad av uppskattning för att fastställa det verkliga värdet. De värderingar som delas in i olika nivåer i graderingen av verkligt värde baseras på de insatsvaror som använts i de värderingsmetoder som beskrivs i noterna 2.4.3 och 4.

Dessa värderingsmetoder kan omfatta nettonuvärde och modeller för nuvärdesberäknade kassaflöden, jämförelse med liknande instrument för vilka det finns observerbara priser, Black-Scholes och polynomiska optionsvärderingsmodeller och andra värderingsmodeller. De antaganden och uppgifter som används vid värderingsmetoder innefattar riskfria räntor och referensräntor, kreditspreadar som används för att uppskatta diskonteringsräntor, obligations- och aktiekurser, växelkurser på utländsk valuta, aktiekurser och aktieindexkurser samt förväntad kursvolatilitet och korrelationer.

Syftet med värderingsmetoder är att få ett verkligt värde som speglar det pris som skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer vid värderingstidpunkten.

Instrumentet använder allmänt erkända värderingsmodeller för att fastställa det verkliga värdet på gemensamma och enklare finansieringsinstrument, som ränte- och valutaswappar, i vilka endast observerbara marknadsuppgifter används och där det krävs att ledningen gör en begränsad bedömning och beräkning. Observerbara priser och uppgifter som ska ingå i modellen finns i regel tillgängliga på reglerade marknader för skuldebrev, aktier och räntebärande värdepapper, börshandlade derivat och enkla OTC-derivat såsom ränteswappar. Tillgången på verifierbara marknadspriser och uppgifter som ska ingå i modellen minskar behovet av bedömning och uppskattning från ledningens sida och minskar också osäkerheten i samband med fastställandet av verkliga värden. Tillgången på observerbara marknadspriser och uppgifter varierar beroende på produkter och marknader och tenderar att förändras på grundval av specifika evenemang och allmänna villkor på finansmarknaderna.

För mer komplexa instrument används instrumentets egna värderingsmodeller, vilka utvecklas från erkända värderingsmodeller. Vissa eller alla betydande uppgifter till dessa modeller är inte observerbara på marknaden, och härrör från marknadspriser eller procentsatser eller beräknas på grundval av antaganden. Exempel på instrument som involverar betydande uppgifter som inte är observerbara inbegriper vissa lån och garantier för vilka det inte finns någon aktiv marknad. Värderingsmodeller som använder betydande uppgifter som inte är observerbara kräver en högre grad av bedömning och uppskattning från ledningens sida vid fastställandet av verkligt värde. Bedömning och uppskattning från ledningens sida krävs vanligtvis vid val av lämplig värderingsmodell, fastställande av förväntade framtida kassaflöden från det finansieringsinstrument som ska värderas, fastställande av sannolikhet eller motpartens fallissemang och förskottsbetalningar och val av lämplig diskonteringsränta.

Investeringsanslaget har en etablerad kontrollram för att värdera verkliga värden. Denna ram omfattar EIB:s förvaltningsfunktioner för riskhantering och marknadsuppgifter. Dessa funktioner är oberoende av sekretariatets ledning och ansvarar för att kontrollera betydande värderingar av verkligt värde. Särskilda kontroller omfattar följande:

| — | Kontroll av observerbara priser. |
| --- | --- |

—

Kontroll av observerbara priser.

| — | En översyns- och godkännandeprocess för nya värderingsmodeller och ändringar av befintliga modeller. |
| --- | --- |

—

En översyns- och godkännandeprocess för nya värderingsmodeller och ändringar av befintliga modeller.

| — | Kalibrering och kontrolltest av modeller mot observerade marknadstransaktioner. |
| --- | --- |

—

Kalibrering och kontrolltest av modeller mot observerade marknadstransaktioner.

| — | Analys och undersökning av betydande värderingsrörelser. |
| --- | --- |

—

Analys och undersökning av betydande värderingsrörelser.

| — | Översyn av betydande uppgifter som inte är observerbara och värderingsjusteringar. |
| --- | --- |

—

Översyn av betydande uppgifter som inte är observerbara och värderingsjusteringar.

Om uppgifter från tredje man som mäklarnoteringar eller pristjänster används för att värdera verkligt värde ska man genom instrumentet kontrollera att sådana värderingar uppfyller kraven i IFRS. Dessa inbegriper följande:

| — | Fastställa om prissättningen på mäklarnoteringar eller pristjänster är lämplig. |
| --- | --- |

—

Fastställa om prissättningen på mäklarnoteringar eller pristjänster är lämplig.

| — | Bedöma om en viss mäklarnotering eller pristjänst är tillförlitlig. |
| --- | --- |

—

Bedöma om en viss mäklarnotering eller pristjänst är tillförlitlig.

| — | Förstå hur det verkliga värdet har fastställts och i vilken omfattning det representerar faktiska marknadstransaktioner. |
| --- | --- |

—

Förstå hur det verkliga värdet har fastställts och i vilken omfattning det representerar faktiska marknadstransaktioner.

| — | När priser för liknande instrument används för värdering till verkligt värde och hur priserna har anpassats för att spegla de av instrumentets egenskaper som ska mätas. |
| --- | --- |

—

När priser för liknande instrument används för värdering till verkligt värde och hur priserna har anpassats för att spegla de av instrumentets egenskaper som ska mätas.

Nedskrivningsförlust från lån och fordringar

Nedskrivningsförlust från lån och fordringar

Genom investeringsanslaget görs varje balansdag en översyn av dess lån och fordringar för att bedöma om en avsättning för nedskrivning bör redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat. Det krävs särskilt att EIB:s ledning gör en bedömning av storleken och tidpunkten för de framtida kassaflödena när det ska beräknas vilka avsättningar som krävs. Dessa beräkningar baseras på antaganden om ett antal faktorer och de faktiska resultaten kan skilja sig åt, vilket kan leda till framtida ändringar av avsättningen. Utöver särskilda avsättningar för enskilda betydande lån och fordringar kan man genom investeringsanslaget också göra kollektiva avsättningar mot exponeringar, vilka inte enskilt har identifierats som nedskrivningar och som kan leda till en större risk för fallissemang än när de ursprungligen beviljades.

I princip betraktas ett lån som nedskrivet när betalningen av ränta och amortering inte reglerats på 90 dagar eller mera och då EIB:s ledning samtidigt anser att det föreligger ett objektivt belägg på nedskrivning.

Värdering av icke-börsnoterade investeringar i eget kapital som kan säljas

Värdering av icke-börsnoterade investeringar i eget kapital som kan säljas

Värderingen av icke-börsnoterade investeringar i eget kapital baseras normalt på ett av följande inslag:

| — | Nyligen gjorda transaktioner på marknadsmässiga villkor (armslängds avstånd), |
| --- | --- |

—

Nyligen gjorda transaktioner på marknadsmässiga villkor (armslängds avstånd),

| — | aktuellt verkligt värde på andra instrument som i stort sett är desamma, |
| --- | --- |

—

aktuellt verkligt värde på andra instrument som i stort sett är desamma,

| — | det förväntade kassaflödet diskonteras till nuvärdet för tillgångar med liknande villkor och risker, |
| --- | --- |

—

det förväntade kassaflödet diskonteras till nuvärdet för tillgångar med liknande villkor och risker,

| — | metoden med justerat substansvärde eller |
| --- | --- |

—

metoden med justerat substansvärde eller

| — | andra värderingsmodeller. |
| --- | --- |

—

andra värderingsmodeller.

Beräkningen av kassaflödet och diskonteringsfaktorer för icke-börsnoterade investeringar i eget kapital omfattar en hög grad av uppskattning. Investeringsanslaget anpassar värderingstekniken med jämna mellanrum och testar giltigheten genom att endera använda priser från observerbara aktuella marknadstransaktioner med samma instrument eller andra tillgängliga observerbara marknadsuppgifter.

Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas

Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas

Enligt principerna för investeringsanslaget anses investeringar i eget kapital som kan säljas vara nedskrivna om deras verkliga värde i betydande omfattning eller under en längre tid har minskat under anskaffningsvärdet eller när det finns andra objektiva belägg för nedskrivning. En bedömning krävs för att avgöra vad som kan anses utgöra ”betydande omfattning” eller ”en längre tid”. I instrumentet anses ”betydande omfattning” vanligtvis vara 30 % eller mer och ”en längre tid” mer än 12 månader. Vidare utvärderas i investeringsanslaget andra faktorer, inklusive normal volatilitet i aktiepriser för noterade aktier och framtida kassaflöden och diskonteringsfaktorer för icke noterade aktier.

Konsolidering av enheter där investeringsanslaget har intressen

Konsolidering av enheter där investeringsanslaget har intressen

Genom investeringsanslaget gjordes den betydande bedömningen att ingen av de enheter där den har intressen kontrolleras av investeringsanslaget. Detta beror på att antingen komplementären eller fondförvaltaren eller fondstyrelsen i alla sådana enheter ensam har ansvaret för förvaltningen och kontrollen av partnerskapets verksamheter eller har befogenheten och ansvaret att göra allt för att fullgöra partnerskapets syfte och mål enligt investerings- och policyriktlinjerna.

2.3   Byten av redovisningsprinciper

Byten av redovisningsprinciper

Med undantag av nedanstående ändringar har man i investeringsanslaget konsekvent tillämpat de redovisningsprinciper som anges i not 2.4 på alla perioder som redovisas i årsredovisningen. I investeringsanslaget har man antagit följande nya standarder och ändringar av standarder.

Godkända standarder

Godkända standarder

Följande standarder, ändringar av standarder och tolkningar godkändes vid utarbetandet av årsredovisningen:

| — | Genom den årliga förbättringscykeln 2010–2012 för IFRS-standarder – olika standarder. |
| --- | --- |

—

Genom den årliga förbättringscykeln 2010–2012 för IFRS-standarder – olika standarder.

| — | Genom den årliga förbättringscykeln 2011–2013 för IFRS-standarder – olika standarder. |
| --- | --- |

—

Genom den årliga förbättringscykeln 2011–2013 för IFRS-standarder – olika standarder.

Dessa förändringar hade ingen väsentlig inverkan på investeringsanslagets årsredovisning.

Standarder som utfärdats men som ännu inte trätt i kraft

Standarder som utfärdats men som ännu inte trätt i kraft

Följande standarder, ändringar av standarder och tolkningar börjar tillämpas under det räkenskapsår som inleds efter den 1 januari 2015, och har inte tillämpats vid utarbetandet av årsredovisningen. De standarder som kan vara relevanta för instrumentet anges nedan.

IFRS 9 Finansiella instrument

Finansiella instrument

Den sista delen av standarden utfärdades den 24 juli 2014 och ersätter den befintliga vägledningen i IAS 39, Finansiella instrument: Redovisning och värdering. IFRS 9 innehåller reviderad vägledning för klassificering och värdering av finansieringsinstrument, bland annat en ny modell för förväntade kreditförluster för beräkning av nedskrivningar av finansiella tillgångar och nya allmänna bestämmelser om säkringsredovisning. Dessutom överförs vägledningen om redovisning och borttagande från balansräkningen från IAS 39. IFRS 9 ska börja tillämpas under den årliga rapporteringsperiod som börjar den 1 januari 2018 eller senare, där ett tidigt antagande medges. IFRS 9 har ännu inte antagits av EU. Genom investeringsanslaget finns inga planer på ett tidigt antagande för denna standard och konsekvensbedömningen pågår för närvarande.

IFRS 15 Intäkter från kontrakt med kunder

IFRS 15 Intäkter från kontrakt med kunder

Genom IFRS 15 fastställs en omfattande ram för att bedöma om, hur mycket och när intäkter redovisas. Den ersätter befintlig vägledning om redovisning av intäkter, inklusive IAS 18 Intäkter, IAS 11 Entreprenadavtal, och IFRIC 13 Bonusprogram. IFRS 15 ska börja tillämpas under den årliga rapporteringsperiod som börjar den 1 januari 2018 eller senare, där ett tidigt antagande medges. IFRS 15 har ännu inte antagits av EU. Man har ännu inte bedömt omfattningen av denna standards inverkan på investeringsanslaget.

2.4   Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper

Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper

I den finansiella ställningen redovisas tillgångar och skulder i fallande ordning med avseende på likviditet. Ingen uppdelning görs mellan kortfristiga och långfristiga poster.

2.4.1   
  Omräkning av utländsk valuta

Omräkning av utländsk valuta

Investeringsanslagets årsredovisning upprättas i euro, som också är dess funktionella valuta. Om inte annat anges har finansiella uppgifter som lämnats i euro avrundats till närmaste tusental.

Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den valutakurs som råder vid tidpunkten för transaktionen.

Monetära tillgångar och skulder i andra valutor än euro redovisas i euro till den växelkurs som gäller på balansdagen. Vinster eller förluster som uppstår till följd av sådana omräkningar redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat.

Icke-monetära poster som förs upp till anskaffningsvärdet i en utländsk valuta omräknas till de valutakurser som gäller vid tidpunkten för de ursprungliga transaktionerna. Icke-monetära poster som förs upp till ett verkligt värde i en utländsk valuta omräknas med hjälp av de växelkurser som gäller vid den tidpunkt när värdet fastställs.

Skillnader i växelkursen som uppstår vid avräkningen av transaktioner till andra kurser än de som gäller på transaktionsdagen och orealiserade skillnader i växelkursen på tillgångar och skulder i utländsk valuta som inte avräknats förs upp i rapporten om resultat och övrigt totalresultat.

Posterna i rapporten om resultat och övrigt totalresultat räknas om till euro enligt gällande växelkurs per transaktionsdagen.

2.4.2   
  Likvida medel

Likvida medel

För investeringsanslaget definieras likvida medel som avistakonton, kortfristig inlåning eller värdepapper med ursprungliga löptider på tre månader eller mindre.

2.4.3   
  Andra finansiella tillgångar än derivatinstrument

Andra finansiella tillgångar än derivatinstrument

Finansiella tillgångar redovisas på avräkningsdagen.

Finansieringsinstruments verkliga värde

Finansieringsinstruments verkliga värde

Verkligt värde är det pris som skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en transaktion mellan marknadsaktörer under normala förhållanden vid värderingstidpunkten på huvudmarknaden, eller i avsaknad av en sådan, den mest fördelaktiga marknaden för instrumentet vid denna tidpunkt.

I tillämpliga fall mäter EIB för investeringsanslagets räkning det verkliga värdet av ett instrument genom att använda det noterade priset på en aktiv marknad för instrumentet i fråga. En marknad anses vara aktiv om transaktioner med tillgången eller skulden äger rum med tillräcklig frekvens och volym för att ge fortlöpande prisinformation.

När det verkliga marknadsvärdet av finansiella tillgångar och skulder som bokförts i balansräkningen inte kan härledas från aktiva marknader fastställs de genom användning av en värderingsmetod som inbegriper matematiska modeller. Uppgifterna till dessa modeller tas, när det är möjligt, från observerbara marknader, men när det inte är möjligt, krävs en viss grad av uppskattning för att fastställa det verkliga värdet. Den valda värderingsmetoden införlivar alla faktorer som marknadsaktörer skulle beakta vid prissättning av en transaktion.

EIB värderar verkliga värden genom att använda följande hierarki för verkligt värde som återspeglar betydelsen av de uppgifter som använts i värderingarna:

| — | Nivå 1: Uppgifter som utgörs av ett noterat pris som inte är diskonterat på en aktiv marknad för identiska instrument som investeringsanslaget har tillgång till. |
| --- | --- |

—

Nivå 1: Uppgifter som utgörs av ett noterat pris som inte är diskonterat på en aktiv marknad för identiska instrument som investeringsanslaget har tillgång till.

| — | Nivå 2: Andra uppgifter än de noterade priser som ingår i nivå 1, som endera kan observeras direkt (dvs. som priser) eller indirekt (dvs. härrörande från priser). I denna kategori ingår instrument som värderats med hjälp av noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande instrument på marknader som anses vara mindre aktiva eller andra värderingsmetoder där alla betydande uppgifter är direkt eller indirekt observerbara från marknadsuppgifter. |
| --- | --- |

—

Nivå 2: Andra uppgifter än de noterade priser som ingår i nivå 1, som endera kan observeras direkt (dvs. som priser) eller indirekt (dvs. härrörande från priser). I denna kategori ingår instrument som värderats med hjälp av noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande instrument på marknader som anses vara mindre aktiva eller andra värderingsmetoder där alla betydande uppgifter är direkt eller indirekt observerbara från marknadsuppgifter.

| — | Nivå 3: Uppgifter som inte är observerbara. Denna kategori omfattar alla instrument där värderingsmetoden inbegriper uppgifter som inte bygger på observerbara uppgifter och där uppgifter som inte är observerbara har en betydande inverkan på instrumentets värdering. I denna kategori ingår instrument som värderas på grundval av noterade priser för liknande instrument där betydande anpassningar eller antaganden som inte är observerbara krävs för att återspegla skillnader mellan instrumenten. |
| --- | --- |

—

Nivå 3: Uppgifter som inte är observerbara. Denna kategori omfattar alla instrument där värderingsmetoden inbegriper uppgifter som inte bygger på observerbara uppgifter och där uppgifter som inte är observerbara har en betydande inverkan på instrumentets värdering. I denna kategori ingår instrument som värderas på grundval av noterade priser för liknande instrument där betydande anpassningar eller antaganden som inte är observerbara krävs för att återspegla skillnader mellan instrumenten.

I investeringsanslaget redovisas överföringar mellan nivåerna i hierarkin för verkligt värde efter utgången av den rapporteringsperiod under vilken förändringen har inträffat.

Finansiella tillgångar som innehas till förfall

Finansiella tillgångar som innehas till förfall

Finansiella tillgångar som innehas till förfall inbegriper börsnoterade obligationer som är avsedda att innehas till förfall och värdepapper med ursprungliga löptider på över tre månader.

Dessa obligationer och värdepapper är ursprungligen redovisade till verkligt värde plus eventuella direkta hänförbara transaktionskostnader. Skillnaden mellan ingångspriset och inlösenvärdet ska amorteras enligt effektivräntemetoden under instrumentets återstående löptid.

Genom instrumentet bedöms varje balansdag huruvida det finns objektiva omständigheter som tyder på att en finansiell tillgång eller en grupp av finansiella tillgångar behöver skrivas ned. En finansiell tillgång eller en grupp av finansiella tillgångar skrivs bara ned om det finns belägg för nedskrivning till följd av en eller flera händelser som har inträffat efter det att tillgången bokförts (en ”förlust”) och att förlusten påverkar det beräknade framtida kassaflödet från den finansiella tillgången eller den grupp av finansiella tillgångar som kan värderas med tillförlitlighet. Nedskrivningsförlust redovisas i resultaträkningen och förlustbeloppet mäts som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet på det beräknade framtida kassaflödet diskonterat till instrumentets ursprungliga effektiva ränta.

Lån

Lån

Lån som har finansierats med hjälp av investeringsanslaget bokförs under tillgångar när ett kontant belopp utbetalas till låntagarna. Dessa lån redovisas till anskaffningsvärde (utbetalade nettobelopp), som är det verkliga värdet på de likvida medel som har använts för att finansiera lånet, inbegripet eventuella transaktionskostnader, och värderas sedan till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av metoden för faktisk avkastning, med avdrag för eventuella avsättningar för nedskrivning eller fordringar som inte kan drivas in.

Finansiella tillgångar som kan säljas

Finansiella tillgångar som kan säljas

Finansiella tillgångar som kan säljas är de tillgångar som särskilt hänförts till denna kategori eller som inte identifierats som värderade till verkligt värde genom årets resultat, investeringar som hålls till förfall eller lånefordringar och kundfordringar. De inkluderar egetkapitalinstrument och investeringar i riskkapitalfonder.

Efter den första värderingen bokförs dessa finansiella tillgångar som kan säljas till verkligt värde. Notera följande uppgifter för värderingen till verkligt värde för investeringar i eget kapital som inte kan härledas från aktiva marknader:

a.   Riskkapitalfonder

Det verkliga värdet på varje riskkapitalfond baseras på det nettovärde som tillgångarna har bokförts till i fonden, om beräkningen har gjorts på grundval av en internationell värderingsstandard som överensstämmer med IFRS (t.ex: International Private Equity and Venture Capital Valuation guidelines eller IPEV Guidelines som offentliggörs av Europeiska riskkapitalföreningen). Förvaltarna av stödet kan emellertid besluta att korrigera tillgångarnas nettovärde i fonden, om det finns omständigheter som kan påverka värderingen.

b.   Direktinvesteringar i eget kapital

Investeringens verkliga värde baseras på den senast tillgängliga årsredovisningen, varvid man i tillämpliga fall återanvänder samma modell som användes vid förvärvet av innehavet.

Orealiserade vinster eller förluster i riskkapitalfonder och direktinvesteringar i eget kapital redovisas under medel från bidragsgivarna till dess att investeringen har sålts, återkallats eller avvecklats, eller till dess att det bedöms att den bör avskrivas helt. Om en investering som är tillgänglig för försäljning är planenligt avskriven förs de ackumulerade orealiserade vinster eller förluster som tidigare redovisats under eget kapital upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat.

För investeringar som inte är noterade beräknas det verkliga värdet med hjälp av erkända värderingsmetoder (t.ex. justerat substansvärde, diskonterade kassaflöden eller multipelvärdering). Om värdering till verkligt värde inte kan göras på ett tillförlitligt sätt redovisas sådana investeringar enligt kostnadsmetoden. Notera att investeringarna under de första två åren redovisas till anskaffningsvärde.

Investeringsanslagets innehav motsvarar vanligtvis investeringar i riskkapitalfonder. Enligt branschens praxis har sådana investeringar i allmänhet tecknats gemensamt av ett flertal investerare. Ingen av dessa är i stånd att individuellt påverka fondens dagliga verksamhet och investeringar. Följaktligen berättigar en investerares deltagande i ledningsgruppen för en sådan fond i princip inte investeraren att påverka fondens dagliga verksamhet. Dessutom kan enskilda investerare i en riskkapitalfond inte fastställa strategier för en fond, som t.ex. aktieutdelning eller annan värdeöverföring. Sådana beslut fattas vanligtvis av ledningsgruppen för en fond på grundval av det aktieägaravtal som styr ledningsgruppens och alla aktieägares rättigheter och skyldigheter. Aktieägaravtalet hindrar också i allmänhet enskilda investerare från att bilateralt verkställa stora transaktioner genom fonden, utbyta personal i ledande ställning eller att få privilegierad tillgång till nödvändig teknisk information. Investeringsanslagets investeringar genomförs i linje med ovan nämnda branschpraxis, som säkerställer att investeringsanslaget varken kontrollerar eller utövar någon form av betydande inflytande enligt innebörden i IAS 28 och IFRS 10 över någon av dessa investeringar, också sådana investeringar där investeringsanslaget innehar mer än 20 % av rösträtterna.

Garantier

Garantier

Vid den första redovisningen bokförs de finansiella säkerheterna till verkligt värde motsvarande nettonuvärdet på förväntade premieintäkter. Denna beräkning utförs på startdagen för varje transaktion och bokförs i balansräkningen som finansiella garantier under övriga tillgångar och övriga skulder.

Efter den första redovisningen mäts investeringsanslaget skulder under dessa säkerheter som det högre av följande:

| — | Den bästa uppskattningen av de utgifter som krävs för att reglera eventuella finansiella skyldigheter som uppstår till följd av den säkerhet som ställts, vilken uppskattas på grundval av alla relevanta faktorer och uppgifter som är tillgängliga den dag då rapportering över den finansiella ställningen avges. |
| --- | --- |

—

Den bästa uppskattningen av de utgifter som krävs för att reglera eventuella finansiella skyldigheter som uppstår till följd av den säkerhet som ställts, vilken uppskattas på grundval av alla relevanta faktorer och uppgifter som är tillgängliga den dag då rapportering över den finansiella ställningen avges.

| — | Det belopp som från början bokfördes minus ackumulerade avskrivningar. Avskrivningar av det belopp som från början bokfördes görs genom tillämpning av den aktuariella metoden. |
| --- | --- |

—

Det belopp som från början bokfördes minus ackumulerade avskrivningar. Avskrivningar av det belopp som från början bokfördes görs genom tillämpning av den aktuariella metoden.

Varje ökning eller minskning av skulderna i samband med finansiella säkerheter förs upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under ”intäkter från avgifter och provisioner”.

Investeringsanslagets tillgångar enligt dessa säkerheter avräknas följaktligen genom den aktuariella metoden och prövning görs av om tillgångarna behöver skrivas ned.

Vidare bokförs ett garantiavtal när det undertecknas som en eventualförpliktelse för investeringsanslaget och när garantin tas i anspråk som ett åtagande.

2.4.4   
  Nedskrivning av finansiella tillgångar

Nedskrivning av finansiella tillgångar

Vid slutet av varje balansdag för investeringsanslaget bedöms huruvida det finns objektiva belägg som tyder på att en finansiell tillgång behöver skrivas ned. En finansiell tillgång eller en grupp av finansiella tillgångar skrivs endast ned om det finns belägg för nedskrivning till följd av en eller flera händelser som har inträffat efter det att tillgången bokförts (en ”förlust”) och förlusten påverkar det beräknade framtida kassaflödet från den finansiella tillgången eller den grupp av finansiella tillgångar som kan värderas med tillförlitlighet. Belägg för nedskrivning kan omfatta tecken på att låntagaren eller en grupp av låntagare har stora ekonomiska svårigheter, det råder missförhållanden eller förekommer betalningsförsummelser av räntor eller amorteringar, det finns en sannolikhet för att låntagaren försätts i konkurs eller annan ekonomisk omstrukturering, eller det finns observerbara uppgifter som tyder på mätbara minskningar i det beräknade framtida kassaflödet, såsom förändringar i försenade betalningar eller ekonomiska missförhållanden.

För lån som är utestående vid slutet av budgetåret, och som bokförs till ett värde baserat på anskaffningsvärdet, görs nedskrivningar om objektiva belägg läggs fram för att det finns en risk att lånen inte kommer att återbetalas, antingen i fråga om hela eller delar av lånebeloppen enligt de ursprungliga avtalsvillkoren eller motsvarande värde. Om det finns objektiva indikationer på att det uppstått en värdeminskning mäts förlustbeloppet som skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet på det beräknade framtida kassaflödet. Tillgångens redovisade värde skrivs ned genom ett avsättningskonto och förlusten förs upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat. Ränteintäkter fortsätter att påföras det minskade redovisade värdet på grundval av tillgångens effektiva räntesats. Lånen och avsättningen avskrivs när det inte finns någon realistisk utsikt till framtida återkrav. Om den beräknade förlusten ökar eller minskar under påföljande år på grund av en händelse som uppstår efter det att förlusten bokfördes, ökas eller minskas den tidigare bokförda förlusten vid justeringen av avsättningskontot.

Inom investeringsanslaget utförs kreditriskbedömningar för varje enskild transaktion och därför övervägs inga kollektiva nedskrivningar.

För finansiella tillgångar som kan säljas, bedöms vid varje balansdag om det finns objektiva belägg på att en investerings värde minskat. Objektiva belägg omfattar en betydande minskning eller minskning under en längre period av investeringens verkliga värde till under anskaffningsvärdet. Om det finns belägg för värdeminskning tas den samlade förlusten (mätt som skillnaden mellan förvärvskostnaden och aktuellt verkligt marknadsvärde med avdrag för en eventuell minskning av det värde på investeringen som tidigare bokförts i rapporten över resultat och övrigt totalresultat) bort från medlen från bidragsgivarna och bokförs i rapporten över resultat och övrigt totalresultat. Värdeminskning på finansiella tillgångar som kan säljas återförs inte genom rapporten över resultat och övrigt totalresultat, utan ökningar i de verkliga värdena efter värdeminskning bokförs direkt i medlen från bidragsgivarna.

Genom Europeiska investeringsbankens riskhantering görs översyner minst en gång om året av finansiella tillgångar med avseende på eventuella värdeminskningar. De korrigeringar som sker till följd av detta inbegriper förändringar av nuvärdet i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under tillgångarnas livscykel och eventuella korrigeringar till följd av omvärderingar av de ursprungliga nedskrivningarna.

2.4.5   
  Finansiella derivat

Finansiella derivat

Derivat inkluderar valutaswappar, valutaränteswappar, kortfristiga valutaswappar (FX-swappar) och ränteswappar.

Inom ramen för den sedvanliga verksamheten kan man genom investeringsanslaget ingå valutaswappkontrakt för att täcka risken för vissa lånetransaktioner eller valutaforwardskontrakt för att säkra dess valutapositioner, som är utställda i andra valutor som det handlas aktivt med än euro, för att täcka vinst och förlust som beror på växelkursfluktuationer.

Inom investeringsanslaget används inga möjligheter till säkring enligt IAS 39. Alla derivat redovisas därför till verkligt värde i resultaträkningen och bokförs som finansiella derivat. Verkligt värde beräknas huvudsakligen enligt modeller för diskonterade kassaflöden, optionsprismodeller eller prisuppgifter från tredje part.

Derivat redovisas till verkligt värde och som tillgångar när deras verkliga värde är positivt och som skulder när det verkliga värdet är negativt. Förändringar i det verkliga värdet på finansiella derivat redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under ”Ändringar i verkligt värde på finansiella derivat”.

Derivat bokförs första gången på grundval av handelsdatum.

2.4.6   
  Bidrag

Bidrag

Bidrag från medlemsstaterna bokförs som fordringar i rapporten över finansiell ställning den dag då rådet fattar beslut om det finansiella bidrag som medlemsstaterna ska betala till medlen för investeringsanslaget.

Medlemsstaternas bidrag uppfyller följande villkor och betecknas följaktligen som eget kapital:

| — | Enligt vad som fastställs i bidragsavtalet ger de medlemsstaterna rätt att besluta om hur investeringsanslagets nettotillgångar ska användas om investeringsanslaget avvecklas. |
| --- | --- |

—

Enligt vad som fastställs i bidragsavtalet ger de medlemsstaterna rätt att besluta om hur investeringsanslagets nettotillgångar ska användas om investeringsanslaget avvecklas.

| — | Bidragen tillhör den instrumentklass som är underordnad alla andra instrumentklasser. |
| --- | --- |

—

Bidragen tillhör den instrumentklass som är underordnad alla andra instrumentklasser.

| — | Alla finansieringsinstrument i den instrumentklass som är underordnad alla andra instrumentklasser har identiska egenskaper. |
| --- | --- |

—

Alla finansieringsinstrument i den instrumentklass som är underordnad alla andra instrumentklasser har identiska egenskaper.

| — | Instrumentet innehåller inga egenskaper som kräver att det klassificeras som en skuld och |
| --- | --- |

—

Instrumentet innehåller inga egenskaper som kräver att det klassificeras som en skuld och

| — | de totala förväntade kassaflöden som kan hänföras till investeringsanslaget under dess livslängd baserar sig huvudsakligen på resultatet, ändringen av redovisade nettotillgångar eller ändringen av det verkliga värdet av investeringsanslagets redovisade och icke redovisade nettotillgångar under investeringsanslagets livslängd. |
| --- | --- |

—

de totala förväntade kassaflöden som kan hänföras till investeringsanslaget under dess livslängd baserar sig huvudsakligen på resultatet, ändringen av redovisade nettotillgångar eller ändringen av det verkliga värdet av investeringsanslagets redovisade och icke redovisade nettotillgångar under investeringsanslagets livslängd.

2.4.7   
  Ränteintäkter på lån

Ränteintäkter på lån

Lån som har finansierats med hjälp av investeringsanslaget bokförs i rapporten över resultat och övrigt totalresultat (ränteintäkter och liknande intäkter) och i rapporten över finansiell ställning (lån och fordringar) enligt periodiseringsprincipen med användning av den effektiva räntesatsen, som är den räntesats som exakt diskonterar framtida beräknade kontanta ut- eller inbetalningar under lånets förväntade löptid till lånets redovisade nettovärde. När lånets redovisade värde har minskats på grund av en värdeminskning bokförs ränteintäkterna fortsatt genom att man använder den ursprungliga effektiva räntesats som tillämpas på det nya bokförda värdet.

Avgifter på garantiåtaganden redovisas som förutbetalda intäkter med tillämpning av effektiv ränta för perioden från det att det berörda lånet betalas ut till dess att det återbetalats, och redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under ränteintäkter och ränteliknande intäkter.

2.4.8   
  Räntesubventioner och tekniskt bistånd

Räntesubventioner och tekniskt bistånd

Som en del av förvaltningen av investeringsanslaget hanteras också räntesubventioner och tekniskt bistånd för medlemsstaternas räkning.

Den del av medlemsstaternas bidrag som har anslagits för betalning av räntesubventioner och tekniskt bistånd redovisas inte som medel från bidragsgivare för investeringsanslaget utan klassificeras som en skuld till tredje part. Genom instrumentet verkställs utbetalningarna till slutmottagarna och skuldbeloppet till tredje parter minskas.

När bidragsbelopp för räntesubventioner och tekniskt bistånd inte till fullo beviljas omklassificeras de som bidrag till investeringsanslaget.

2.4.9   
  Ränteintäkter på likvida medel

Ränteintäkter på likvida medel

Ränteintäkterna för likvida medel redovisas enligt periodiseringsprincipen i rapporten över resultat och övrigt totalresultat för instrumentet.

2.4.10   
  Avgifter, provision och utdelning

Avgifter, provision och utdelning

Avgifter som betalas för tjänster som utförs under en viss tidsperiod redovisas som intäkter vid den tidpunkt då tjänsten tillhandahålls, medan avgifter som tjänas in vid verkställandet av en viktig akt redovisas som intäkter när den viktiga akten har slutförts. Dessa avgifter redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat i intäkter från avgifter och provisioner.

Utdelning avseende finansiella tillgångar som kan säljas redovisas när de mottas och tas upp i rapporten över resultat och övrigt totalresultat i realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas.

2.4.11   
  Beskattning

Beskattning

I protokollet om Europeiska unionens immunitet och privilegier, som är fogat till fördraget om Europeiska unionen och fördraget om Europeiska unionens funktionssätt, fastställs att EU-institutionernas tillgångar, intäkter och övriga egendom ska befrias från all direkt beskattning.

3   Riskhantering

Riskhantering

I denna not lämnas information om instrumentets exponering för samt förvaltning och kontroll av kreditinstitut och finansiella risker, särskilt de primära risker som är förenade med dess användning av finansieringsinstrument. Dessa är följande:

| — | Kreditrisk – risken för förluster till följd av fallissemang från kundens eller kundens motparts sida och som uppkommer vid kreditexponering i alla former, inbegripet avvecklingsrisker. |
| --- | --- |

—

Kreditrisk – risken för förluster till följd av fallissemang från kundens eller kundens motparts sida och som uppkommer vid kreditexponering i alla former, inbegripet avvecklingsrisker.

| — | Likviditetsrisk hänvisar till risken för att en enhet inte kan finansiera ökade tillgångar och uppfylla betalningskrav allteftersom de uppkommer, utan att det leder till oacceptabla förluster. |
| --- | --- |

—

Likviditetsrisk hänvisar till risken för att en enhet inte kan finansiera ökade tillgångar och uppfylla betalningskrav allteftersom de uppkommer, utan att det leder till oacceptabla förluster.

| — | Marknadsrisk – risken för att förändringar i marknadspriser och marknadsräntor, såsom räntor, aktiekurser och valutakurser, påverkar en enhets inkomst eller värdet av dess innehav i finansieringsinstrument. |
| --- | --- |

—

Marknadsrisk – risken för att förändringar i marknadspriser och marknadsräntor, såsom räntor, aktiekurser och valutakurser, påverkar en enhets inkomst eller värdet av dess innehav i finansieringsinstrument.

3.1   Organisering av riskhanteringen

Organisering av riskhanteringen

Europeiska investeringsbanken anpassar fortlöpande sin riskhantering.

EIB:s riskhantering innebär att man självständigt konstaterar, bedömer, övervakar och rapporterar de risker som instrumentet är exponerat för. Inom en ram där uppdelningen av uppgifter bibehålls, är riskhanteringen fristående från front offices. På EIB-nivå rapporterar generaldirektören för riskhantering om riskfrågor till den som utsetts som vice ordförande för riskhantering. Den utsedde vice ordföranden är ansvarig för tillsynen över riskrapporteringen till Europeiska investeringsbankens förvaltningskommitté och styrelse.

3.2   Kreditrisk

Kreditrisk

Kreditrisk är den potentiella risken för förluster till följd av fallissemang från kundens eller kundens motparts sida och uppkommer vid kreditexponering i alla former, inbegripet avvecklingsrisker.

3.2.1   
  Riktlinjer för kreditrisker

Riktlinjer för kreditrisker

Vid kreditbedömningen av de låntagande motparterna bedömer EIB kreditrisken och den förväntade förlusten genom att kvantifiera och värdera risken. EIB har utvecklat en intern riskklassificeringsmetod (IRM) för att fastställa den interna kreditvärdigheten för dess kreditrelevanta låntagare/garantigivare. Metoden bygger på ett system med poängsättning som särskilt utformats för varje större typ av kreditmotpart (t.ex. företag, banker, offentliga organ, osv). Med beaktande av både bästa bankpraxis och de principer som fastställdes i överenskommelsen om de internationella reglerna för kapitaltäckning (Basel II), indelas alla motparter som är väsentliga för kreditprofilen för en specifik transaktion i kategorier genom den interna riskklassificeringsmetoden för den särskilda motpartstypen. Varje motpart tilldelas en intern riskklassificering som speglar dess sannolikhet för att inte kunna uppfylla sina betalningsförpliktelser i utländsk valuta efter en fördjupad analys av motpartens affärsmässiga och finansiella riskprofil och den risk som landet bedöms ha när det gäller rörelsedriften.

Kreditvärderingen av projektfinansiering och annan strukturerad begränsad tillgång till transaktioner använder kreditriskinstrument som är relevanta för sektorn, som främst är inriktade på tillgången till kassaflöden och förmågan att fullgöra skuldtjänstbetalningar. Dessa redskap inbegriper bedömningen av projektens avtalsmässiga ram, motpartsanalys och kassaflödesimuleringar. På samma sätt som företag och finansinstitut tilldelas varje projekt en intern riskklassificering.

Alla interna kreditbetyg övervakas under lånets livslängd och uppdateras regelbundet.

Alla icke-statliga (eller garanterade eller likställda icke statliga) transaktioner omfattas av särskilda storleksbegränsningar vad gäller nivån på transaktioner och motparter. Motpartsgränser fastställs på konsoliderad grupprisknivå, där så är tillämpligt. Dessa begränsningar speglar t.ex. storleken på motparternas egna medel.

För att reducera kreditrisken använder EIB, när så är lämpligt och från fall till fall, olika former av kreditförstärkning enligt följande:

| — | Motparts- eller projektrelaterade värdepapper (t.ex. pantsättning av aktier, pantsättning av tillgångar, överlåtelse av rättigheter, pantsättning av konton) och/eller |
| --- | --- |

—

Motparts- eller projektrelaterade värdepapper (t.ex. pantsättning av aktier, pantsättning av tillgångar, överlåtelse av rättigheter, pantsättning av konton) och/eller

| — | garantier, som i allmänhet lämnats av sponsorn för det finansierade projektet (t.ex. slutförandegarantier, självständiga garantier) eller bankgarantier. |
| --- | --- |

—

garantier, som i allmänhet lämnats av sponsorn för det finansierade projektet (t.ex. slutförandegarantier, självständiga garantier) eller bankgarantier.

Inom investeringsanslaget används inte några kreditderivat för att minska kreditrisken.

3.2.2   
  Maximal exponering för kreditrisk utan beaktande av eventuella säkerheter och andra former av minskning av kreditrisk.

Maximal exponering för kreditrisk utan beaktande av eventuella säkerheter och andra former av minskning av kreditrisk.

Följande tabell visar den maximala kreditriskexponeringen för de delar som ingår i rapporten över finansiell ställning, inklusive derivat. Den maximala exponeringen anges brutto, innan hänsyn tas till effekten av kreditrisklindring genom användningen av säkerheter.

| Maximal exponering (i tusen euro) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| TILLGÅNGAR | | |
| Likvida medel | 448 995 | 545 399 |
| Finansiella derivat | 311 | 448 |
| Lån och fordringar | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Fordringar på bidragsgivare | — | 42 590 |
| Finansiella tillgångar som innehas till förfall | 228 521 | 99 988 |
| Övriga tillgångar | 27 | 5 522 |
| Totala tillgångar | 2 137 911 | 2 025 865 |
| UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN | | |
| Eventualförpliktelser | | |
| — | Ingångna, ej utfärdade garantier |

Maximal exponering (i tusen euro)

31.12.2015

31.12.2014

TILLGÅNGAR

TILLGÅNGAR

Likvida medel

448 995

545 399

Finansiella derivat

311

448

Lån och fordringar

1 460 057

1 331 918

Fordringar på bidragsgivare

—

42 590

Finansiella tillgångar som innehas till förfall

228 521

99 988

Övriga tillgångar

27

5 522

Totala tillgångar

Totala tillgångar

2 137 911

2 137 911

2 025 865

2 025 865

UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

Eventualförpliktelser

—

Ingångna, ej utfärdade garantier

10 000

25 000

Åtaganden

| — | Ej utbetalda lån |
| --- | --- |

—

Ej utbetalda lån

1 189 564

1 161 859

| — | Utfärdade garantier |
| --- | --- |

—

Utfärdade garantier

798

2 298

Summa utanför balansräkningen

Summa utanför balansräkningen

1 200 362

1 200 362

1 189 157

1 189 157

Summa kreditexponering

Summa kreditexponering

3 338 273

3 338 273

3 215 022

3 215 022

3.2.3   
  Kreditrisker för lån och fordringar

Kreditrisker för lån och fordringar

3.2.3.1   Värdering av kreditrisker för lån och fordringar

Värdering av kreditrisker för lån och fordringar

Varje lånetransaktion som genomförs genom instrumentet genomgår en omfattande riskbedömning och kvantifiering av förväntade förluster som speglas i ett system för gradering av lån. Graderingen av lånen fastställs enligt allmänt erkända kriterier, baserade på kvaliteten på låntagaren, lånets löptid, garantin samt, när det är tillämpligt, garantigivaren.

Systemet för lånegradering omfattar metoder, processer, databaser och it-system som stöder bedömningen av kreditrisk vid lånetransaktioner och kvantifieringen av den förväntade förlusten. Det sammanfattar en stor mängd information i syfte att erbjuda en inbördes rangordning av kreditriskerna i samband med lån. Lånegraderingen speglar nuvärdet av den beräknade nivån på den ”förväntade förlusten”, vilket är produkten av sannolikheten för betalningsförsummelse från de viktigaste gäldenärerna, riskexponeringen och förlusternas omfattning i fall av fallissemang. Lånegradering används för följande ändamål:

| — | Hjälp till en mer förfinad och kvantitativ bedömning av låneriskerna. |
| --- | --- |

—

Hjälp till en mer förfinad och kvantitativ bedömning av låneriskerna.

| — | Hjälp att fördela övervakningsinsatserna. |
| --- | --- |

—

Hjälp att fördela övervakningsinsatserna.

| — | En beskrivning av lånets portföljkvalitet vid varje given tidpunkt. |
| --- | --- |

—

En beskrivning av lånets portföljkvalitet vid varje given tidpunkt.

| — | Ett av flera inlägg vid beslut om riskprissättning som bygger på förväntade förluster. |
| --- | --- |

—

Ett av flera inlägg vid beslut om riskprissättning som bygger på förväntade förluster.

Följande faktorer ingår vid fastställandet av en lånegradering:

| i) | Låntagarens kreditvärdighet: Vid riskhanteringen görs självständiga översyner av låntagare och deras kreditvärdighet bedöms enligt interna metoder och externa uppgifter. I enlighet med det av banken valda avancerade tillvägagångssättet enligt Basel II har den utvecklat en intern riskklassificeringsmetod för att fastställa den interna kreditvärdigheten för låntagare och garantigivare. Detta baseras på en poängsättning som är specifik för definierade motpartstyper. |
| --- | --- |

i)

Låntagarens kreditvärdighet: Vid riskhanteringen görs självständiga översyner av låntagare och deras kreditvärdighet bedöms enligt interna metoder och externa uppgifter. I enlighet med det av banken valda avancerade tillvägagångssättet enligt Basel II har den utvecklat en intern riskklassificeringsmetod för att fastställa den interna kreditvärdigheten för låntagare och garantigivare. Detta baseras på en poängsättning som är specifik för definierade motpartstyper.

| ii) | Sambandet med fallissemang: Det kvantifierar sannolikheten för att samtidiga ekonomiska svårigheter uppstår för både låntagaren och garantigivaren. Ju större samband mellan långivarens och garantigivarens sannolikhet för fallissemang, desto lägre värde på garantin och därmed en lägre lånegradering. |
| --- | --- |

ii)

Sambandet med fallissemang: Det kvantifierar sannolikheten för att samtidiga ekonomiska svårigheter uppstår för både låntagaren och garantigivaren. Ju större samband mellan långivarens och garantigivarens sannolikhet för fallissemang, desto lägre värde på garantin och därmed en lägre lånegradering.

| iii) | Värdet på garantiinstrument och värdepapper: Detta värde ska beräknas på grundval av kombinationen av emittentens kreditvärdighet och den typ av instrument som används. |
| --- | --- |

iii)

Värdet på garantiinstrument och värdepapper: Detta värde ska beräknas på grundval av kombinationen av emittentens kreditvärdighet och den typ av instrument som används.

| iv) | Avtalsramen: En sund avtalsmässig ram bidrar till lånets kvalitet och förbättrar dess interna kreditvärdighet. |
| --- | --- |

iv)

Avtalsramen: En sund avtalsmässig ram bidrar till lånets kvalitet och förbättrar dess interna kreditvärdighet.

| v) | Lånets varaktighet: När alla faktorer är lika gäller att ju längre lånets varaktighet, desto större är risken för att drabbas av svårigheter vid betalningen av lånet. |
| --- | --- |

v)

Lånets varaktighet: När alla faktorer är lika gäller att ju längre lånets varaktighet, desto större är risken för att drabbas av svårigheter vid betalningen av lånet.

Ett låns förväntade förlust beräknas genom att kombinera de fem faktorer som diskuteras ovan. Beroende på nivån på denna förlust, hänförs ett lån till en av följande lånevärderingsklasser:

| A | Lån av högsta kvalitet: Det finns tre underkategorier. Kategori A omfattar alla risker i EU:s medlemsstater, dvs. lån som beviljats till eller är fullt, uttryckligen, och ovillkorligt garanterade av medlemsstaterna, där inga återbetalningssvårigheter förväntas och där den förväntade förlusten är 0 %. A+ betecknar lån som beviljats (eller garanteras av) andra enheter än medlemsstaterna, utan att någon försämring förväntas under deras varaktighet. A- inbegriper de utlåningstransaktioner där det fortfarande finns en viss tveksamhet om bibehållandet av deras nuvarande status (till exempel på grund av en lång löptid, eller för den höga volatiliteten hos det framtida priset i en för övrigt utmärkt säkerhet), men där en eventuell risk för nedgång förväntas bli tämligen begränsad. |
| --- | --- |

A

Lån av högsta kvalitet: Det finns tre underkategorier. Kategori A omfattar alla risker i EU:s medlemsstater, dvs. lån som beviljats till eller är fullt, uttryckligen, och ovillkorligt garanterade av medlemsstaterna, där inga återbetalningssvårigheter förväntas och där den förväntade förlusten är 0 %. A+ betecknar lån som beviljats (eller garanteras av) andra enheter än medlemsstaterna, utan att någon försämring förväntas under deras varaktighet. A- inbegriper de utlåningstransaktioner där det fortfarande finns en viss tveksamhet om bibehållandet av deras nuvarande status (till exempel på grund av en lång löptid, eller för den höga volatiliteten hos det framtida priset i en för övrigt utmärkt säkerhet), men där en eventuell risk för nedgång förväntas bli tämligen begränsad.

| B | Högkvalitativa lån: Dessa utgör en tillgångsklass som banken anser tillfredsställande, även om en mindre försämring inte är utesluten i framtiden. B+ och B- används för att ange den relativa sannolikheten för möjligheten att sådana försämringar inträffar. |
| --- | --- |

B

Högkvalitativa lån: Dessa utgör en tillgångsklass som banken anser tillfredsställande, även om en mindre försämring inte är utesluten i framtiden. B+ och B- används för att ange den relativa sannolikheten för möjligheten att sådana försämringar inträffar.

| C | Lån av god kvalitet: Ett exempel skulle kunna vara lån utan säkerhet till solida banker och företag med en 7-årig löptid, eller motsvarande amorteringstid, eller som löper ut vid avbetalning. |
| --- | --- |

C

Lån av god kvalitet: Ett exempel skulle kunna vara lån utan säkerhet till solida banker och företag med en 7-årig löptid, eller motsvarande amorteringstid, eller som löper ut vid avbetalning.

| D | Denna kreditvärdighetskategori utgör gränsen mellan lån med ”godtagbar kvalitet” och de lån där man har erfarit vissa svårigheter. Denna vattendelare vad gäller lånevärdering definieras mer exakt genom underklassificeringarna D+ och D-. Lån med en kreditvärdighet på D- kräver ökad övervakning. |
| --- | --- |

D

Denna kreditvärdighetskategori utgör gränsen mellan lån med ”godtagbar kvalitet” och de lån där man har erfarit vissa svårigheter. Denna vattendelare vad gäller lånevärdering definieras mer exakt genom underklassificeringarna D+ och D-. Lån med en kreditvärdighet på D- kräver ökad övervakning.

| E | Denna lånevärdering omfattar lån med en högre riskprofil än vad som i allmänhet godtas. Den omfattar också lån som någon gång under sin löptid har erfarit allvarliga problem och det kan inte uteslutas att de hamnar i en situation som leder till förlust. Av denna anledning omfattas dessa lån av en noggrann och hög övervakning. I underklasserna E+ och E- differentieras nivån på denna särskilda övervakning, där de transaktioner som graderas till E- befinner sig i en position där det finns en stor möjlighet att skuldbetalning inte kan erhållas i tid och därför kräver någon form av skuldsanering, och som eventuellt kan leda till en nedskrivningsförlust. |
| --- | --- |

E

Denna lånevärdering omfattar lån med en högre riskprofil än vad som i allmänhet godtas. Den omfattar också lån som någon gång under sin löptid har erfarit allvarliga problem och det kan inte uteslutas att de hamnar i en situation som leder till förlust. Av denna anledning omfattas dessa lån av en noggrann och hög övervakning. I underklasserna E+ och E- differentieras nivån på denna särskilda övervakning, där de transaktioner som graderas till E- befinner sig i en position där det finns en stor möjlighet att skuldbetalning inte kan erhållas i tid och därför kräver någon form av skuldsanering, och som eventuellt kan leda till en nedskrivningsförlust.

| F | F (inte godkända) betecknar lån som medför oacceptabla risker. Lån graderade till F- kan endast uppstå ur utestående transaktioner som, efter undertecknandet, erfarit oförutsedda, exceptionella och dramatiskt ofördelaktiga omständigheter. Alla transaktioner med en förlust av instrumentets kapital graderas till F och en särskild bestämmelse tillämpas. |
| --- | --- |

F

F (inte godkända) betecknar lån som medför oacceptabla risker. Lån graderade till F- kan endast uppstå ur utestående transaktioner som, efter undertecknandet, erfarit oförutsedda, exceptionella och dramatiskt ofördelaktiga omständigheter. Alla transaktioner med en förlust av instrumentets kapital graderas till F och en särskild bestämmelse tillämpas.

Generellt placeras lån som internt värderas till D- eller lägre på bevakningslistan. Om ett lån ursprungligen beviljades med en riskprofil på D- eller lägre kommer det bara att placeras på bevakningslistan efter en väsentlig kredithändelse som orsakar ytterligare en försämring av dess lånevärderingsklassificering.

Tabellen i avsnitt 3.2.3.3 visar kreditvärdighetsbedömningen av investeringsanslagets låneportfölj som bygger på de olika lånevärderingsklasser som beskrivs ovan.

3.2.3.2   Bedömning av kreditrisken vid utlåning

Bedömning av kreditrisken vid utlåning

Följande tabell visar den maximala exponeringen för kreditrisker för de lån som undertecknats per låntagare med hänsyn tagen till de garantier som lämnats av garantigivarna:

| I tusen euro |
| --- |
| Per den 31.12.2015 | Garanterade | Andra former av kreditförstärkning | Inte garanterade | Totalt | % av totalsumman |
| Banker | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Företag | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Offentliga institutioner | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Stater | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Totala utbetalade | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Undertecknade men inte utbetalade | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

I tusen euro

Per den 31.12.2015

Garanterade

Andra former av kreditförstärkning

Inte garanterade

Totalt

% av totalsumman

Banker

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Företag

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Offentliga institutioner

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Stater

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Totala utbetalade

Totala utbetalade

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Undertecknade men inte utbetalade

Undertecknade men inte utbetalade

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

| I tusen euro |
| --- |
| Per den 31.12.2014 | Garanterade | Andra former av kreditförstärkning | Inte garanterade | Totalt | % av totalsumman |
| Banker | 16 457 | 106 667 | 571 609 | 694 733 | 52 % |
| Företag | 23 494 | 93 731 | 310 396 | 427 621 | 32 % |
| Offentliga institutioner | 33 279 | — | 31 | 33 310 | 3 % |
| Stater | — | 4 815 | 171 439 | 176 254 | 13 % |
| Totala utbetalade | 73 230 | 205 213 | 1 053 475 | 1 331 918 | 100 % |
| Undertecknade men inte utbetalade | 121 826 | 117 758 | 922 275 | 1 161 859 | |

I tusen euro

Per den 31.12.2014

Garanterade

Andra former av kreditförstärkning

Inte garanterade

Totalt

% av totalsumman

Banker

16 457

106 667

571 609

694 733

694 733

52 %

52 %

Företag

23 494

93 731

310 396

427 621

427 621

32 %

32 %

Offentliga institutioner

33 279

—

31

33 310

33 310

3 %

3 %

Stater

—

4 815

171 439

176 254

176 254

13 %

13 %

Totala utbetalade

Totala utbetalade

73 230

73 230

205 213

205 213

1 053 475

1 053 475

1 331 918

1 331 918

100 %

100 %

Undertecknade men inte utbetalade

Undertecknade men inte utbetalade

121 826

121 826

117 758

117 758

922 275

922 275

1 161 859

1 161 859

Enheten för transaktionshantering och omstrukturering har ansvaret för att övervaka låntagare och borgensmän samt för projektrelaterad finansiell och avtalsmässig övervakning. Kreditvärdigheten för instrumentets lån, låntagare och garantigivare övervakas således kontinuerligt, minst årligen, men även oftare vid behov och efter kredithändelser. Enheten för transaktionshantering och omstrukturering undersöker särskilt om avtalsrättigheterna efterlevs och vidtar korrigerande åtgärder vid försämrad kreditvärdering och/eller kontraktsbrott. Begränsande åtgärder eftersträvas, när så krävs enligt riktlinjerna för kreditrisker. Också när bankgarantier för lån förnyas, säkerställs det att dessa ersätts eller att åtgärder vidtas i god tid.

3.2.3.3   Bedömning av kreditkvaliteten per typ av låntagare

Bedömning av kreditkvaliteten per typ av låntagare

Tabellerna nedan visar bedömningen av kreditkvaliteten på investeringsanslagets låneportfölj per den 31 december 2015 och den 31 december 2014 genom tillämpning av lånevärdering, baserade på de exponeringar som undertecknats (utbetalade och inte utbetalade).

| I tusen euro |
| --- |
| Per den 31.12.2015 | Hög värdering | Standardvärdering | Minsta godtagbara Risk | Hög risk | Ingen värdering | Totalt | % av totalsumman |
| A till B- | C | D+ | D- och lägre |
| Låntagare | Banker | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Företag | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Offentliga institutioner | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Stater | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| Totalt | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

I tusen euro

Per den 31.12.2015

Hög värdering

Standardvärdering

Minsta godtagbara Risk

Hög risk

Ingen värdering

Totalt

% av totalsumman

A till B-

C

D+

D- och lägre

Låntagare

Banker

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Företag

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Offentliga institutioner

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Stater

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

Totalt

Totalt

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

| I tusen euro |
| --- |
| Per den 31.12.2014 | Hög värdering | Standardvärdering | Minsta godtagbara Risk | Hög risk | Ingen värdering | Totalt | % av totalsumman |
| A till B- | C | D+ | D- och lägre |
| Låntagare | Banker | 75 268 | 7 074 | 307 049 | 879 420 | 336 318 | 1 605 129 | 65 % |
| Företag | 102 974 | 7 964 | 16 713 | 456 210 | — | 583 861 | 23 % |
| Offentliga institutioner | — | — | 33 279 | 40 031 | — | 73 310 | 3 % |
| Stater | — | — | 4 815 | 226 662 | — | 231 477 | 9 % |
| Totalt | 178 242 | 15 038 | 361 856 | 1 602 323 | 336 318 | 2 493 777 | 100 % |

I tusen euro

Per den 31.12.2014

Hög värdering

Standardvärdering

Minsta godtagbara Risk

Hög risk

Ingen värdering

Totalt

% av totalsumman

A till B-

C

D+

D- och lägre

Låntagare

Banker

75 268

7 074

307 049

879 420

336 318

1 605 129

1 605 129

65 %

65 %

Företag

102 974

7 964

16 713

456 210

—

583 861

583 861

23 %

23 %

Offentliga institutioner

—

—

33 279

40 031

—

73 310

73 310

3 %

3 %

Stater

—

—

4 815

226 662

—

231 477

231 477

9 %

9 %

Totalt

Totalt

178 242

178 242

15 038

15 038

361 856

361 856

1 602 323

1 602 323

336 318

336 318

2 493 777

2 493 777

100 %

100 %

3.2.3.4   Riskkoncentrationer för lån och fordringar

Riskkoncentrationer för lån och fordringar

3.2.3.4.1   Geografisk analys

Geografisk analys

På grundval av låntagarens land kan instrumentets låneportfölj bedömas enligt följande geografiska regioner (i tusen euro):

| Låntagarens land | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Nigeria | 195 290 | 137 832 |
| Kenya | 192 945 | 155 168 |
| Uganda | 178 515 | 161 657 |
| Regionala AVS | 111 103 | 136 182 |
| Mauretanien | 94 123 | 95 319 |
| Jamaica | 85 278 | 77 272 |
| Togo | 75 387 | 45 780 |
| Dominikanska republiken | 72 474 | 64 614 |
| Etiopien | 67 589 | 68 614 |
| Tanzania | 56 367 | 62 916 |
| Kamerun | 51 930 | 61 067 |
| Ghana | 40 439 | 16 130 |
| Demokratiska republiken Kongo | 39 766 | 39 786 |
| Moçambique | 25 124 | 29 139 |
| Kap Verde | 24 623 | 26 101 |
| Franska Polynesien | 22 095 | 14 622 |
| Rwanda | 20 466 | 14 854 |
| Mauritius | 18 882 | 35 811 |
| Malawi | 13 030 | 9 945 |
| Senegal | 10 991 | 12 046 |
| Zambia | 8 733 | 5 761 |
| Haiti | 7 071 | 7 379 |
| Mali | 6 688 | 7 207 |
| Botswana | 6 605 | — |
| Samoa | 6 267 | 7 595 |
| Burkina Faso | 5 967 | 7 456 |
| Kongo | 5 189 | 6 919 |
| Vanuatu | 2 772 | 3 835 |
| Nya Kaledonien | 2 705 | 3 211 |
| Saint Lucia | 2 671 | 2 363 |
| Palau | 2 197 | 2 254 |
| Grenada | 1 735 | 1 996 |
| Niger | 1 372 | 2 581 |
| Mikronesien | 1 169 | 1 141 |
| Trinidad och Tobago | 1 010 | 1 180 |
| Liberia | 921 | 821 |
| Seychellerna | 468 | — |
| Tonga | 54 | 681 |
| Burundi | 40 | 40 |
| Sint-Maarten | 6 | — |
| Angola | — | 3 623 |
| Gabon | — | 528 |
| Fiji | — | 474 |
| Tchad | — | 18 |
| Totalt | 1 460 057 | 1 331 918 |

Låntagarens land

31.12.2015

31.12.2014

Nigeria

195 290

137 832

Kenya

192 945

155 168

Uganda

178 515

161 657

Regionala AVS

111 103

136 182

Mauretanien

94 123

95 319

Jamaica

85 278

77 272

Togo

75 387

45 780

Dominikanska republiken

72 474

64 614

Etiopien

67 589

68 614

Tanzania

56 367

62 916

Kamerun

51 930

61 067

Ghana

40 439

16 130

Demokratiska republiken Kongo

39 766

39 786

Moçambique

25 124

29 139

Kap Verde

24 623

26 101

Franska Polynesien

22 095

14 622

Rwanda

20 466

14 854

Mauritius

18 882

35 811

Malawi

13 030

9 945

Senegal

10 991

12 046

Zambia

8 733

5 761

Haiti

7 071

7 379

Mali

6 688

7 207

Botswana

6 605

—

Samoa

6 267

7 595

Burkina Faso

5 967

7 456

Kongo

5 189

6 919

Vanuatu

2 772

3 835

Nya Kaledonien

2 705

3 211

Saint Lucia

2 671

2 363

Palau

2 197

2 254

Grenada

1 735

1 996

Niger

1 372

2 581

Mikronesien

1 169

1 141

Trinidad och Tobago

1 010

1 180

Liberia

921

821

Seychellerna

468

—

Tonga

54

681

Burundi

40

40

Sint-Maarten

6

—

Angola

—

3 623

Gabon

—

528

Fiji

—

474

Tchad

—

18

Totalt

Totalt

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.4.2   Branschsektorsanalys

Branschsektorsanalys

I tabellen nedan analyseras investeringsanslagets låneportfölj efter låntagarens branschsektor. Transaktioner som först betalas till en finansiell mellanhand innan de betalas till slutmottagaren redovisas under globala lån (i tusen euro):

| Låntagarens branschsektor | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Globala lån och agentavtal | 658 098 | 541 600 |
| Utveckling, renovering och transporter i städer | 207 773 | 209 849 |
| Tjänstesektorn och övriga tjänster | 201 361 | 168 689 |
| Elektricitet, kol och andra bränslen | 197 547 | 198 604 |
| Grundmaterial och gruvdrift | 88 615 | 108 367 |
| Vägar och motorvägar | 48 165 | 43 993 |
| Flygplatser och flygtrafikledningssystem | 37 126 | 33 310 |
| Materialbearbetning, byggnation | 13 719 | 16 243 |
| Livsmedelskedjan | 7 643 | 18 |
| Telekommunikationer | 6 | 6 089 |
| Återvinning av avfall | 4 | — |
| Papperskedjan | — | 5 156 |
| Totalt | 1 460 057 | 1 331 918 |

Låntagarens branschsektor

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Globala lån och agentavtal

658 098

541 600

Utveckling, renovering och transporter i städer

207 773

209 849

Tjänstesektorn och övriga tjänster

201 361

168 689

Elektricitet, kol och andra bränslen

197 547

198 604

Grundmaterial och gruvdrift

88 615

108 367

Vägar och motorvägar

48 165

43 993

Flygplatser och flygtrafikledningssystem

37 126

33 310

Materialbearbetning, byggnation

13 719

16 243

Livsmedelskedjan

7 643

18

Telekommunikationer

6

6 089

Återvinning av avfall

4

—

Papperskedjan

—

5 156

Totalt

Totalt

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.5   Försenade återbetalningar på lån och nedskrivningar

Försenade återbetalningar på lån och nedskrivningar

Belopp i utestående skulder fastställs, övervakas och redovisas enligt de förfaranden som anges i ”Finance Monitoring Guidelines and Procedures”. Dessa förfaranden ligger i linje med bästa bankpraxis och antas för alla lån som förvaltas av EIB.

Övervakningen är strukturerad för att säkerställa att i) potentiella utestående skulder upptäcks och rapporteras till ansvariga avdelningar med minsta möjliga dröjsmål, ii) kritiska ärenden omgående dirigeras till rätt operativ nivå och beslutsnivå, iii) regelbunden rapportering till EIB:s förvaltning och medlemsstaterna lämnas vad gäller ställningen på utestående skulder och de återkravsåtgärder som har vidtagits eller ska vidtas.

Utestående lånebetalningar och nedskrivningar kan analyseras enligt följande (i tusen euro):

| | | Lån och fordringar | Lån och fordringar |
| --- | --- | --- | --- |
| Noter | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Redovisat värde | | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Individuell nedskrivning | | | |
| Bruttobelopp | | 214 232 | 210 338 |
| Avsättning för värdeminskning | 7 | - 191 046 | - 152 137 |
| Redovisat värde på individuell nedskrivning | | 23 186 | 58 201 |
| Kollektiv nedskrivning | | | |
| Bruttobelopp | | — | — |
| Avsättning för värdeminskning | | — | — |
| Redovisat värde på kollektiv nedskrivning | | — | — |
| Förfallna men inte nedskrivna | | | |
| Förfallna omfattar | | | |
| 0–30 dagar | | 1 521 | 2 558 |
| 30-60 dagar | | 15 | 528 |
| 60-90 dagar | | — | 5 |
| 90-180 dagar | | — | — |
| över 180 dagar | | 13 | — |
| Redovisat förfallet värde, men inte nedskrivet | | 1 549 | 3 091 |
| Det redovisade värdet har varken förfallit eller skrivits ned | | 1 435 322 | 1 270 626 |
| Totalt redovisat värde för lån och fordringar | | 1 460 057 | 1 331 918 |

Lån och fordringar

Lån och fordringar

Noter

31.12.2015

31.12.2014

Redovisat värde

Redovisat värde

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

Individuell nedskrivning

Individuell nedskrivning

Bruttobelopp

214 232

210 338

Avsättning för värdeminskning

7

- 191 046

- 152 137

Redovisat värde på individuell nedskrivning

Redovisat värde på individuell nedskrivning

23 186

23 186

58 201

58 201

Kollektiv nedskrivning

Kollektiv nedskrivning

Bruttobelopp

—

—

Avsättning för värdeminskning

—

—

Redovisat värde på kollektiv nedskrivning

Redovisat värde på kollektiv nedskrivning

—

—

Förfallna men inte nedskrivna

Förfallna men inte nedskrivna

Förfallna omfattar

Förfallna omfattar

0–30 dagar

1 521

2 558

30-60 dagar

15

528

60-90 dagar

—

5

90-180 dagar

—

—

över 180 dagar

13

—

Redovisat förfallet värde, men inte nedskrivet

Redovisat förfallet värde, men inte nedskrivet

1 549

1 549

3 091

3 091

Det redovisade värdet har varken förfallit eller skrivits ned

Det redovisade värdet har varken förfallit eller skrivits ned

1 435 322

1 435 322

1 270 626

1 270 626

Totalt redovisat värde för lån och fordringar

Totalt redovisat värde för lån och fordringar

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.4   
  Kreditrisker för likvida medel

Kreditrisker för likvida medel

Tillgängliga medel investeras i enlighet med investeringsanslagets tidsplan för de avtalsenliga betalningsskyldigheterna. Den 31 december 2015 och den 31 december 2014 utgjordes investeringarna av bankinlåning, inlåningsbevis och företagscertifikat.

De godkända enheterna har en kreditvärdering som liknar de kort- och långsiktiga kreditbetyg som krävs för EIB:s egna placeringar. Den lägsta kortfristiga kreditvärdering som krävs för godkända enheter är P-1/A-1/F1 (Moody’s, S&P, Fitch). När olika kreditvärdering lämnas av mer än ett kreditvärderingsinstitut gäller det lägsta värdet. Den högsta tillåtna gränsen för varje godkänd bank (exklusive investeringsanslagets kontantkonton) är för närvarande 50 000 000 euro (femtio miljoner euro).

Samtliga investeringar görs med godkända enheter med en maximal löptid på tre månader från handelsdagen och upp till gränsvärdet för kreditexponering. Den 31 december 2015 och den 31 december 2014 hade all tidsbunden inlåning, företagscertifikat och kontanter som innehades av investeringsanslagsportföljen en lägsta kreditvärdering på P-1 (Moody’s kreditvärdering) på avvecklingsdagen.

Följande tabell visar situationen för likvida medel inklusive upplupen ränta (i tusen euro):

| Lägsta kortfristiga kreditvärdering | Lägsta långfristiga kreditvärdering | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s frist) | (Moody’s frist) |
| P-1 | Aaa | 49 999 | 11 % | 47 937 | 9 % |
| P-1 | Aa2 | 26 | 0 % | 38 | 0 % |
| P-1 | A1 | 115 705 | 26 % | 137 820 | 25 % |
| P-1 | A2 | 283 265 | 63 % | 359 604 | 66 % |
| Totalt | 448 995 | 100 % | 545 399 | 100 % |

Lägsta kortfristiga kreditvärdering

Lägsta långfristiga kreditvärdering

31.12.2015

31.12.2014

(Moody’s frist)

(Moody’s frist)

P-1

Aaa

49 999

11 %

47 937

9 %

P-1

Aa2

26

0 %

38

0 %

P-1

A1

115 705

26 %

137 820

25 %

P-1

A2

283 265

63 %

359 604

66 %

Totalt

Totalt

448 995

448 995

100 %

100 %

545 399

545 399

100 %

100 %

3.2.5   
  Kreditrisker för derivat

Kreditrisker för derivat

3.2.5.1   Kreditriskstrategi för derivat

Kreditriskstrategi för derivat

Kreditrisken avseende derivat representeras av den förlust som en viss part ådrar sig om motparten i en transaktion inte kan uppfylla sina avtalsförpliktelser. Kreditrisken i samband med derivat varierar beroende på ett antal faktorer (såsom räntor och växelkurser) och motsvarar i allmänhet endast en liten andel av deras nominella värde.

Inom ramen för investeringsanslagets sedvanliga verksamhet kan swappavtal ingås för att täcka risken vid vissa särskilda lånetransaktioner eller valutaforwardsavtal i syfte att säkra dess valutapositioner, som är utställda i annan valuta än euro och som det handlas aktivt med på valutamarknaderna. Alla swappar genomförs av EIB med en extern motpart. Swapparna regleras genom samma ramswappavtal och kreditstödsavtal som undertecknats mellan EIB och dess externa motparter.

3.2.5.2   Bedömning av kreditrisken avseende derivat

Bedömning av kreditrisken avseende derivat

EIB genomför alla swappar som hänför sig till investeringsanslaget, vilka hanteras inom samma avtalsram och metoder som tillämpas för de derivat som EIB förhandlat fram för eget bruk. EIB avgör om parterna i swappavtalen kan godkännas på grundval av samma urvalskriterier som den tillämpar på sina andra swappavtal.

EIB uppskattar kreditriskexponeringen vid swapp- och derivattransaktioner genom att använda metoderna marknadsexponering netto (Net Market Exposure, NME) och potentiell framtida exponering (Potential Future Exposure, PFE) för rapportering och begränsad övervakning. Båda metoderna inkluderar helt och hållet derivat som rör investeringsanslaget.

Följande tabell visar swappavtalens löptider för valutaswappar och valutaränteswappar, underindelade enligt deras nominella och verkliga värde:

| I tusen euro |
| --- |
| Swappavtal per den 31.12.2015 | mindre än | Ett år | 5 år | mer än | Totalt 2015 |
| Ett år | till 5 år | till 10 år | till 10 år |
| Nominellt belopp | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Verkligt värde (dvs. diskonterat nettovärde) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

I tusen euro

Swappavtal per den 31.12.2015

mindre än

Ett år

5 år

mer än

Totalt 2015

Ett år

till 5 år

till 10 år

till 10 år

Nominellt belopp

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Verkligt värde (dvs. diskonterat nettovärde)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| I tusen euro |
| --- |
| Swappavtal per den 31.12.2014 | mindre än | Ett år | 5 år | mer än | Totalt 2014 |
| Ett år | till 5 år | till 10 år | till 10 år |
| Nominellt belopp | — | 11 606 | — | — | 11 606 |
| Verkligt värde (dvs. diskonterat nettovärde) | — | -3 219 | — | — | -3 219 |

I tusen euro

Swappavtal per den 31.12.2014

mindre än

Ett år

5 år

mer än

Totalt 2014

Ett år

till 5 år

till 10 år

till 10 år

Nominellt belopp

—

11 606

—

—

11 606

11 606

Verkligt värde (dvs. diskonterat nettovärde)

—

-3 219

—

—

-3 219

-3 219

Genom investeringsanslaget ingås kortfristiga valutaswappsavtal för att säkra valutarisken vid lånebetalningar i andra valutor än euro. Kortfristiga valutaswappar har en löptid på högst tre månader och förlängs regelbundet. Det nominella beloppet för valutaswappar uppgick till 1 400,0 miljoner euro den 31 december 2015 jämfört med 1 059,0 miljoner euro den 31 december 2014. Det verkliga värdet för valutaswappar uppgick till -3,8 miljoner euro den 31 december 2015 jämfört med -10,8 miljoner euro den 31 december 2014.

Genom instrumentet ingås ränteswappar för att säkra ränteriskerna på utbetalade lån. Den 31 december 2015 fanns det två utestående ränteswappar till ett nominellt belopp på 44,9 miljoner euro (2014: 44,7 miljoner euro) och ett verkligt värde på -0,3 miljoner euro (år 2014: -0,1 miljon euro).

3.2.6   
  Kreditrisk på finansiella tillgångar som hålles till förfall

Kreditrisk på finansiella tillgångar som hålles till förfall

Följande tabell visar situationen för den investeringsportfölj som hålls till förfall som helt består av statsskuldväxlar utfärdade av Italien, Portugal och Spanien med återstående löptider på mindre än tre månader. EU:s medlemsstater är godtagbara emittenter. Den högsta tillåtna gränsen för varje godkänd emittent är 50 000 000 euro (femtio miljoner euro). Investeringar i obligationer på medellång och lång sikt kan också bli möjliga enligt riktlinjerna för investeringar, beroende på likviditetskraven.

| Lägsta kortfristiga kreditvärdighet | Lägsta långfristiga kreditvärdighet | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s frist) | (Moody’s frist) |
| P-1 | A2 | 69 502 | 31 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | 50 012 | 22 % | 49 994 | 50 % |
| P-2 | Baa2 | 50 007 | 22 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 49 000 | 21 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 10 000 | 4 % | — | 0 % |
| NP | Ba2 | — | 0 % | 49 994 | 50 % |
| Totalt | 228 521 | 100 % | 99 988 | 100 % |

Lägsta kortfristiga kreditvärdighet

Lägsta långfristiga kreditvärdighet

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

(Moody’s frist)

(Moody’s frist)

P-1

A2

69 502

31 %

—

0 %

P-3

Baa3

50 012

22 %

49 994

50 %

P-2

Baa2

50 007

22 %

—

0 %

NP

Ba1

49 000

21 %

—

0 %

P-1

A1

10 000

4 %

—

0 %

NP

Ba2

—

0 %

49 994

50 %

Totalt

Totalt

228 521

228 521

100 %

100 %

99 988

99 988

100 %

100 %

3.3   Likviditetsrisk

Likviditetsrisk

Likviditetsrisk hänvisar till en enhets förmåga att finansiera ökade tillgångar och uppfylla betalningskrav allteftersom de uppkommer, utan att det leder till oacceptabla förluster. Den kan delas upp i likviditetsrisk för finansiella medel och likviditetsrisk på marknaden. Risk för finansieringslikviditeten är risken för att en enhet inte kommer att kunna effektivt fullgöra både förväntade och oväntade nuvarande och framtida kassaflödesbehov, utan att detta påverkar dess dagliga verksamhet eller dess finansiella ställning. Likviditetsrisken på marknaden är risken för att en enhet inte enkelt kan motverka eller undanröja marknadspriset på grund av en marknad som inte är tillräckligt djup eller en där störningar förekommer.

3.3.1   
  Hantering av likviditetsrisker

Hantering av likviditetsrisker

Investeringsanlaget finansieras i första hand genom årliga bidrag från medlemsstaterna och i andra hand genom återflöden som härrör från dess verksamhet. Investeringsanslaget hanterar sin likviditetsrisk för finansiella medel i första hand genom planering av investeringsanslagets likviditetsbehov och de bidrag som varje år begärs av medlemsstaterna.

För att beräkna medlemsstaternas årliga bidrag analyseras utbetalningarna från befintliga portföljer och planerade portföljer och dessa följs upp under hela året. Särskilda händelser, t.ex. återbetalningar i förtid, försäljning av aktier eller fall av fallissemang beaktas för att korrigera de årliga likviditetskraven.

För att ytterligare minimera likviditetsriskerna upprätthålls en likviditetsreserv i instrumentet som är tillräcklig för att vid varje tidpunkt täcka beräknade utbetalningar, vilket regelbundet meddelas av EIB:s avdelning med ansvar för låneverksamhet. Medel investeras på penning- och obligationsmarknaderna i form av inlåning mellan banker och andra kortfristiga finansieringsinstrument genom att ta hänsyn till investeringsanslagets likvida betalningsförpliktelser. Instrumentets likvida tillgångar förvaltas av bankens finansavdelning i syfte att upprätthålla en tillräcklig likviditet för att göra det möjligt för dem att uppfylla sina förpliktelser.

I enlighet med principen om åtskillnad mellan funktionerna mellan avdelningen med ansvar för verksamheten (front office) och kontoren i finansavdelningen (back office), ligger ansvaret för avvecklingstransaktioner relaterade till investeringen av dessa tillgångar under planerings- och avvecklingsenheten i EIB:s operativa avdelning. Enligt principen om åtskillnad mellan funktioner åligger det bankens direktorat för riskhantering att ansvara för motparternas godkännande och gränserna för investeringarna av de likvida tillgångarna samt övervakningen av dessa gränser.

3.3.2   
  Bedömning av likviditetsrisker

Bedömning av likviditetsrisker

I tabellerna i detta avsnitt analyseras investeringsanslagets finansiella skulder efter löptid på grundval av den återstående perioden från balansdagen och dagen för den avtalade förfallotidpunkten (baserat på kassaflöden som inte diskonterats).

Vad gäller finansiella skulder som inte är derivat innehar instrumentet åtaganden i form av ej utbetalda delar av krediten enligt undertecknade låneavtal, ej utbetalda delar av tecknat kapital/investeringsavtal, beviljade lånegarantier eller åtaganden om räntesubventioner och tekniskt bistånd.

Lån inom ramen för investeringsanslaget har en tidsfrist för utbetalning. Utbetalningar görs dock ibland vid tidpunkter och i belopp som speglar framstegen i underliggande investeringsprojekt. Om dessutom lånen är transaktioner som genomförs i en relativt ombytlig verksamhetsmiljö, är deras utbetalningsplan föremål för en avsevärd grad av osäkerhet.

Kapitalinvesteringar ska betalas när och så snart som fondförvaltare av eget kapital utfärdar giltig infordran av kapital, som speglar utvecklingen i deras investeringsverksamhet. Den period under vilken krediten kan utnyttjas uppgår vanligtvis till 3 år med regelbunden förlängning på ett eller två år. Vissa åtaganden om betalningsförpliktelser överlever vanligtvis slutet av den period då krediten kan utnyttjas, fram till dess att man helt förfogar över fondens underliggande investeringar, eftersom fondens likviditet tidvis kan vara otillräcklig för att uppfylla de betalningsförpliktelser som uppstår avseende avgifter eller andra kostnader.

Säkerheter som ställts omfattas inte av några särskilda betalningsåtaganden om de inte inlöses. Det utestående beloppet för ställda säkerheter minskas vid sidan av återbetalningsplanen för garanterade lån.

Åtaganden som ingåtts för utbetalningar av räntesubventioner sker i fråga om subventionerade lån som finansieras genom bankens egna medel. Därför utgör rapporterade utflöden bara åtaganden relaterade till dessa lån snarare än det totala beloppet av åtaganden som ingåtts för ej utbetalade räntesubventioner. I likhet med lån är deras utbetalningsplan osäker.

Åtaganden (nominellt utflöde brutto) som ingåtts för tekniskt bistånd i tabellen ”Löptider för finansiella skulder som inte är derivat” avser den totala ej betalda delen av undertecknade kontrakt om tekniskt bistånd. Tidsplaneringen för utbetalning är föremål för en betydande grad av osäkerhet. Utbetalningar som klassificeras under intervallet ”3 månader eller mindre” utgörs av det belopp utestående fakturor som mottas på balansdagen.

Åtaganden för finansiella skulder som inte är derivat för vilka det inte har fastställts någon avtalsenlig förfallodag klassificeras under rubriken ”obestämd löptid”. Åtaganden, för vilka det finns dokumenterad begäran om kontant utbetalning på balansdagen, klassificeras under det relevanta tidsintervallet.

För finansiella skulder som härrör från derivat utgörs löptidsprofilen av kontraktsenliga ej diskonterade kassaflöden brutto av swappavtal, inbegripet valutaswappar, valutaränteswappar, kortfristiga valutaswappar och ränteswappar.

| Löptidsprofil för finansiella skulder som inte härrör från derivat | 3 månader eller mindre | Mer än 3 månader till 1 år | Mer än 1 år till 5 år | Mer än 5 år | Löptid obestämd | Brutto-utflöde till nominellt värde |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I tusen euro per den 31.12.2015 |
| Utflöden för tecknade men ej utbetalda lån | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Utflöden för tecknade investeringsfonder och aktieteckning | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Övriga (undertecknade ej utfärdade garantier, utfärdade garantier) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Utflöden för åtaganden som ingåtts för räntesubventioner | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Utflöden för åtaganden som ingåtts för tekniskt bistånd | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| Totalt | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Löptidsprofil för finansiella skulder som inte härrör från derivat

3 månader eller mindre

Mer än 3 månader till 1 år

Mer än 1 år till 5 år

Mer än 5 år

Löptid obestämd

Brutto-utflöde till nominellt värde

I tusen euro per den 31.12.2015

Utflöden för tecknade men ej utbetalda lån

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Utflöden för tecknade investeringsfonder och aktieteckning

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Övriga (undertecknade ej utfärdade garantier, utfärdade garantier)

—

—

—

—

10 798

10 798

Utflöden för åtaganden som ingåtts för räntesubventioner

—

—

—

—

281 682

281 682

Utflöden för åtaganden som ingåtts för tekniskt bistånd

811

—

—

—

28 072

28 883

Totalt

Totalt

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Löptidsprofil för finansiella skulder som inte härrör från derivat | 3 månader eller mindre | Mer än 3 månader till 1 år | Mer än 1 år till 5 år | Mer än 5 år | Löptid obestämd | Bruttoutflöde till nominellt värde |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I tusen euro per den 31.12.2014 |
| Utflöden för tecknade men ej utbetalda lån | 1 576 | — | — | — | 1 160 283 | 1 161 859 |
| Utflöden för tecknade investeringsfonder och aktieteckning | 4 584 | — | — | — | 196 053 | 200 637 |
| Övriga (undertecknade ej utfärdade garantier, utfärdade garantier) | — | — | — | — | 27 298 | 27 298 |
| Utflöden för åtaganden som ingåtts för räntesubventioner | — | — | — | — | 241 890 | 241 890 |
| Utflöden för åtaganden som ingåtts för tekniskt bistånd | 595 | — | — | — | 18 978 | 19 573 |
| Totalt | 6 755 | — | — | — | 1 644 502 | 1 651 257 |

Löptidsprofil för finansiella skulder som inte härrör från derivat

3 månader eller mindre

Mer än 3 månader till 1 år

Mer än 1 år till 5 år

Mer än 5 år

Löptid obestämd

Bruttoutflöde till nominellt värde

I tusen euro per den 31.12.2014

Utflöden för tecknade men ej utbetalda lån

1 576

—

—

—

1 160 283

1 161 859

Utflöden för tecknade investeringsfonder och aktieteckning

4 584

—

—

—

196 053

200 637

Övriga (undertecknade ej utfärdade garantier, utfärdade garantier)

—

—

—

—

27 298

27 298

Utflöden för åtaganden som ingåtts för räntesubventioner

—

—

—

—

241 890

241 890

Utflöden för åtaganden som ingåtts för tekniskt bistånd

595

—

—

—

18 978

19 573

Totalt

Totalt

6 755

6 755

—

—

—

1 644 502

1 644 502

1 651 257

1 651 257

| Löptidsprofil för finansiella skulder som härrör från derivat | 3 månader eller mindre | Mer än 3 månader till 1 år | Mer än 1 år till 5 år | Mer än 5 år | Bruttoinflöde/-utflöde till nominellt värde |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I tusen euro per den 31.12.2015 |
| Valutaswappar och valutaränteswappar – inflöden | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| Valutaswappar och valutaränteswappar – utflöden | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Kortfristiga valutaswappar – inflöden | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Kortfristiga valutaswappar – utflöden | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Ränteswappar – inflöden | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Ränteswappar – utflöden | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| Totalt | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Löptidsprofil för finansiella skulder som härrör från derivat

3 månader eller mindre

Mer än 3 månader till 1 år

Mer än 1 år till 5 år

Mer än 5 år

Bruttoinflöde/-utflöde till nominellt värde

I tusen euro per den 31.12.2015

Valutaswappar och valutaränteswappar – inflöden

5

2 307

7 671

—

9 983

Valutaswappar och valutaränteswappar – utflöden

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Kortfristiga valutaswappar – inflöden

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Kortfristiga valutaswappar – utflöden

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Ränteswappar – inflöden

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Ränteswappar – utflöden

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

Totalt

Totalt

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

| Löptidsprofil för finansiella skulder som härrör från derivat | 3 månader eller mindre | Mer än 3 månader till 1 år | Mer än 1 år till 5 år | Mer än 5 år | Bruttoinflöde/-utflöde till nominellt värde |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| I tusen euro per den 31.12.2014 |
| Valutaswappar och valutaränteswappar – inflöden | 6 | 2 218 | 10 036 | — | 12 260 |
| Valutaswappar och valutaränteswappar – utflöden | — | -3 202 | -12 809 | — | -16 011 |
| Kortfristiga valutaswappar – inflöden | 1 059 000 | — | — | — | 1 059 000 |
| Kortfristiga valutaswappar – utflöden | -1 070 677 | — | — | — | -1 070 677 |
| Ränteswappar – inflöden | 371 | 1 103 | 6 495 | 3 619 | 11 588 |
| Ränteswappar – utflöden | — | -2 143 | -6 373 | -3 022 | -11 538 |
| Totalt | -11 300 | -2 024 | -2 651 | 597 | -15 378 |

Löptidsprofil för finansiella skulder som härrör från derivat

3 månader eller mindre

Mer än 3 månader till 1 år

Mer än 1 år till 5 år

Mer än 5 år

Bruttoinflöde/-utflöde till nominellt värde

I tusen euro per den 31.12.2014

Valutaswappar och valutaränteswappar – inflöden

6

2 218

10 036

—

12 260

Valutaswappar och valutaränteswappar – utflöden

—

-3 202

-12 809

—

-16 011

Kortfristiga valutaswappar – inflöden

1 059 000

—

—

—

1 059 000

Kortfristiga valutaswappar – utflöden

-1 070 677

—

—

—

-1 070 677

Ränteswappar – inflöden

371

1 103

6 495

3 619

11 588

Ränteswappar – utflöden

—

-2 143

-6 373

-3 022

-11 538

Totalt

Totalt

-11 300

-11 300

-2 024

-2 024

-2 651

-2 651

597

597

-15 378

-15 378

3.4   Marknadsrisk

Marknadsrisk

Marknadsrisk motsvarar risken för att förändringar i marknadspriser och marknadsräntor, såsom räntor, aktiekurser och valutakurser, påverkar en enhets inkomst eller värdet av dess innehav i finansieringsinstrument.

3.4.1   
  Ränterisk

Ränterisk

Växelkursrisk är prisvariationerna i det ekonomiska värdet av, eller i intäkten från, ränteställning till följd av en ogynnsam utveckling av växelkurserna.

Investeringsanslaget påverkas inte direkt av förändringar av dess ekonomiska värde eller bristande överensstämmelse i prissättning mellan olika tillgångar, skulder och kurs- och valutasäkringsinstrument eftersom i) det inte har några direkta lånekostnader eller räntebärande skulder och ii) det godkänner effekterna av räntefluktuationer på intäkter från sina investeringar.

Instrumentet mäter känsligheten i sin låneportfölj och tillhörande micro hedging-swappar för ränteriskfluktuationer vid beräkningen av värdet för en punkt.

Beräkningen av värdet för en punkt mäter ökningen eller minskningen i nettonuvärdet i den relevanta portföljen, till följd av en räntehöjning med en räntepunkt (0,01 %) med en löptid inom en angiven tidsperiod ”penningmarknad – upp till ett år”, ”mycket kort – 2 till 3 år”, ”kort – 4–6 år”, ”medellång – 7–11 år”, ”lång – 12–20 år” eller ”extra lång – mer än 21 år”.

För att fastställa nettonuvärdet på lånens kassaflöden i euro används i investeringsanslaget EIB:s grundfinansieringskurva (euroswappkurva justerad med EIB:s globala finansieringsspridning). EIB:s finansieringskurva för US-dollar används för beräkningen av nettonuvärdet av kassaflödena för lån i US-dollar. Nettonuvärdet av lånens kassaflöden i valutor för vilka en tillförlitlig och tillräckligt komplett diskonteringskurva inte finns tillgänglig, bestäms med hjälp av EIB:s grundfinansieringskurva som underlag.

För att få fram nettonuvärdet på micro hedging-swappar används i instrumentet swappkurvan för kassaflöden i euro och swappkurvan för US-dollar för kassaflöden i US-dollar.

I följande tabell visas att låneportföljens nuvärde netto, inbegripet därtill hörande micro hedging-swappar per den 31 december 2015 minskade med 532 000 euro (den 31 december 2014: en minskning med 419 000 euro) om alla relevanta räntor samtidigt ökade med en räntepunkt.

| Värde för en punkt | Pengar Marknad | Mycket kort | Kort | Medel | Lång | Extra lång | Totalt |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (i tusen euro) |
| per den 31.12.2015 | 1 år | 2–3 år | 4–6 år | 7–11 år | 12–20 år | 21 år |
| Lånens och micro hedging-swapparnas totala känslighet | - 37 | - 72 | - 252 | - 139 | - 32 | — | - 532 |

Värde för en punkt

Pengar Marknad

Mycket kort

Kort

Medel

Lång

Extra lång

Totalt

(i tusen euro)

per den 31.12.2015

1 år

2–3 år

4–6 år

7–11 år

12–20 år

21 år

Lånens och micro hedging-swapparnas totala känslighet

- 37

- 72

- 252

- 139

- 32

—

- 532

| Värde för en punkt | Pengar Marknad | Mycket kort | Kort | Medel | Lång | Extra lång | Totalt |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (i tusen euro) |
| per den 31.12.2014 | 1 år | 2–3 år | 4–6 år | 7–11 år | 12–20 år | 21 år |
| Lånens och micro hedging-swapparnas totala känslighet | - 33 | - 70 | - 126 | - 146 | - 44 | — | - 419 |

Värde för en punkt

Pengar Marknad

Mycket kort

Kort

Medel

Lång

Extra lång

Totalt

(i tusen euro)

per den 31.12.2014

1 år

2–3 år

4–6 år

7–11 år

12–20 år

21 år

Lånens och micro hedging-swapparnas totala känslighet

- 33

- 70

- 126

- 146

- 44

—

- 419

3.4.2   
  Växelkursrisker

Växelkursrisker

Växelkursrisk för investeringsanslaget är risken för inkomstbortfall eller ekonomiskt värde till följd av en ogynnsam utveckling av valutakursförändringar.

En växelkursrisk (exponering mot referensredovisningsvalutan euro för investeringsfonden) föreligger närhelst det uppstår valutaobalans mellan dess tillgångar och skulder i en valuta som inte är en referensredovisningsvaluta. Växelkursrisken omfattar också effekten av förändringar i värdet av framtida kassaflöden i andra valutor än referensvalutan, t.ex. räntor och utdelningar, på grund av variationer i växelkurserna.

3.4.2.1   Växelkursrisker och likvida tillgångar

Växelkursrisker och likvida tillgångar

Investeringsanslagets likvida tillgångar redovisas i euro eller US-dollar.

Växelkursrisken säkras genom avista- eller terminstransaktioner med valutaränteswappar, valutaswappar eller valutaränteswappar. EIB:s finansavdelning kan, om så anses nödvändigt och lämpligt, använda andra instrument, i enlighet med bankens strategi för säkerhet mot marknadsrisker som uppstår i samband med instrumentets finansiella verksamhet.

3.4.2.2   Växelkursrisker och transaktioner som finansieras eller garanteras genom instrumentet

Växelkursrisker och transaktioner som finansieras eller garanteras genom instrumentet

Medlemsstaternas bidrag till instrumentet tas emot i euro. De transaktioner som finansierats eller garanterats genom instrumentet samt räntesubventioner kan redovisas i euro, US-dollar eller andra godkända valutor.

En växelkursrisk (exponering mot referensvalutan euro) uppstår så snart transaktioner i andra valutor än euro har lämnats utan växelkurssäkring. Instrumentets riktlinjer för säkring av växelkursrisker anges nedan.

3.4.2.2.1.   Säkring av transaktioner i US-dollar

Säkring av transaktioner i US-dollar

Den växelkursrisk som genereras av investeringsanslagets transaktioner i US-dollar ska täckas på aggregerad basis med hjälp av valutaswappar i US-dollar och euro och beloppen ska förlängas och justeras regelbundet. Användningen av valutaswappar tjänar två syften. Å ena sidan genereras den likviditet som behövs för nya utbetalningar (lån och eget kapital) och å andra sidan bibehålls en säkring (FX macro hedging).

I början av varje period ska de kassaflöden som ska tas emot eller betalas i US-dollar under nästa period beräknas på grundval av beräknade eller förväntade återflöden eller utbetalningar. Därefter ska de valutaswappar som löper ut förlängas och deras belopp justeras för att täcka åtminstone det beräknade likviditetsbehovet i US-dollar för nästa period.

| — | På månadsbasis ska positionen i US-dollar säkras, om relevanta gränsvärden överskrids, genom en avista- eller terminstransaktion. |
| --- | --- |

—

På månadsbasis ska positionen i US-dollar säkras, om relevanta gränsvärden överskrids, genom en avista- eller terminstransaktion.

| — | Inom en förlängningsperiod ska oväntade likviditetsunderskott i US-dollar täckas med hjälp av tillfälliga valutaswappstransaktioner medan likviditetsöverskotten antingen investeras i likvida tillgångar eller konverteras till euro om de uppstår till följd av en ökning av valutapositionen. |
| --- | --- |

—

Inom en förlängningsperiod ska oväntade likviditetsunderskott i US-dollar täckas med hjälp av tillfälliga valutaswappstransaktioner medan likviditetsöverskotten antingen investeras i likvida tillgångar eller konverteras till euro om de uppstår till följd av en ökning av valutapositionen.

3.4.2.2.2.   Växelkurssäkring av transaktioner i annan valuta än euro eller US-dollar

Växelkurssäkring av transaktioner i annan valuta än euro eller US-dollar

| — | Investeringsanslagets transaktioner i andra valutor än euro och US-dollar ska säkras genom valutaränteswappavtal med samma finansiella profil som det underliggande lånet, förutsatt att en swappmarknad är operativ. |
| --- | --- |

—

Investeringsanslagets transaktioner i andra valutor än euro och US-dollar ska säkras genom valutaränteswappavtal med samma finansiella profil som det underliggande lånet, förutsatt att en swappmarknad är operativ.

| — | Investeringsanlaget har transaktioner i valutor för vilka möjligheterna till säkring antingen inte är tillgänglig eller tillgänglig till en hög kostnad. Denna princip inbegriper också transaktioner uttryckta i lokal valuta, men som regleras i euro eller US-dollar. Investeringsanlagets finansiella risk, som godkändes av investeringsfacilitetens kommitté den 22 januari 2015, gör det möjligt att säkra valutaexponeringar i lokal valuta som uppvisar en betydande positiv syntetisk korrelation med US-dollar genom derivat i US-dollar. De lokala valutor som säkras syntetiskt med derivat i US-dollar redovisas i tabellen i avsnitt 3.4.2.2.3 nedan under punkt ”lokala valutor (med syntetisk säkring)”, medan lokala valutor som inte är säkrade syntetiskt med US-dollar redovisas i samma tabell under punkt ”lokala valutor (utan syntetisk säkring)”. |
| --- | --- |

—

Investeringsanlaget har transaktioner i valutor för vilka möjligheterna till säkring antingen inte är tillgänglig eller tillgänglig till en hög kostnad. Denna princip inbegriper också transaktioner uttryckta i lokal valuta, men som regleras i euro eller US-dollar. Investeringsanlagets finansiella risk, som godkändes av investeringsfacilitetens kommitté den 22 januari 2015, gör det möjligt att säkra valutaexponeringar i lokal valuta som uppvisar en betydande positiv syntetisk korrelation med US-dollar genom derivat i US-dollar. De lokala valutor som säkras syntetiskt med derivat i US-dollar redovisas i tabellen i avsnitt 3.4.2.2.3 nedan under punkt ”lokala valutor (med syntetisk säkring)”, medan lokala valutor som inte är säkrade syntetiskt med US-dollar redovisas i samma tabell under punkt ”lokala valutor (utan syntetisk säkring)”.

3.4.2.2.3   Valutaposition (i tusen euro)

Valutaposition (i tusen euro)

Tabellerna i denna not visar investeringsanslagets valutaposition.

Valutapositionen redovisas i nedanstående tabeller i enlighet med instrumentets riskpolicy (enligt beskrivningen om investeringsanslagets finansiella risker). Valutapositionen per riskpolicy bygger på redovisningssiffror, och definieras som balansen mellan valda tillgångar och skulder. De tillgångar och skulder som anges i den valutapositionen per riskpolicy väljs för att säkerställa att intäkterna konverteras till rapporteringsvalutan (euro) först när de mottas.

Orealiserade intäkter/förluster och nedskrivningar av tillgängliga finansiella tillgångar som kan säljas inbegrips i valutapositionen per riskpolicy, vilket även gäller nedskrivningar av lån och fordringar. Derivat som inbegrips i valutapositionen per riskpolicy redovisas till nominellt värde i stället för verkligt värde så att de kan anpassas till det balanserade värdet på tillgångarna, som även de redovisas till nominellt värde med justeringar för nedskrivningar och lån.

I tabellerna nedan redovisas den resterande delen av tillgångar och skulder, vilken framför allt inbegriper upplupna räntor på lån, derivat och subventioner, som ”valutaposition som undantas från riskpolicy”.

| Per den 31 december 2015 | Tillgångar och skulder | Åtaganden och eventualförpliktelser |
| --- | --- | --- |
| Valutor | Valutaposition per riskpolicy | Valutaposition som undantas från riskpolicy | Balansräkning valutaposition |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Lokala valutor


  (med syntetisk säkring)
   (****) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Lokala valutor


  (utan syntetisk säkring)
   (****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Totalt andra valutor än euro | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| Euro | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| Totalt euro och andra valutor | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

Per den 31 december 2015

Tillgångar och skulder

Åtaganden och eventualförpliktelser

Valutor

Valutaposition per riskpolicy

Valutaposition som undantas från riskpolicy

Balansräkning valutaposition

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Lokala valutor

Lokala valutor

(med syntetisk säkring)
   (****)

(med syntetisk säkring)

****

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Lokala valutor

Lokala valutor

(utan syntetisk säkring)
   (****)

(utan syntetisk säkring)

****

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Totalt andra valutor än euro

Totalt andra valutor än euro

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

Euro

Euro

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

Totalt euro och andra valutor

Totalt euro och andra valutor

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

| Per den 31 december 2014 | Tillgångar och skulder | Åtaganden och eventualförpliktelser |
| --- | --- | --- |
| Valutor | Valutaposition per riskpolicy | Valutaposition som undantas från riskpolicy | Balansräkning valutaposition |
| USD | 42 050 | 3 997 | 46 047 | 237 987 |
| Lokala valutor


  (med syntetisk säkring)
   (*****) | | | | |
| KES | 97 921 | 2 481 | 100 402 | — |
| TZS | 52 799 | 613 | 53 412 | — |
| DOP | 31 266 | 1 273 | 32 539 | — |
| UGX | 27 028 | 503 | 27 531 | — |
| RWF | 11 937 | 178 | 12 115 | — |
| Lokala valutor


  (utan syntetisk säkring)
   (*****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF | 15 916 | 265 | 16 181 | 2 298 |
| Totalt andra valutor än euro | 278 917 | 9 310 | 288 227 | 240 285 |
| Euro | — | 2 023 366 | 2 023 366 | 1 434 748 |
| Totalt euro och andra valutor | 278 917 | 2 032 676 | 2 311 593 | 1 675 033 |

Per den 31 december 2014

Tillgångar och skulder

Åtaganden och eventualförpliktelser

Valutor

Valutaposition per riskpolicy

Valutaposition som undantas från riskpolicy

Balansräkning valutaposition

USD

USD

42 050

3 997

46 047

237 987

Lokala valutor

Lokala valutor

(med syntetisk säkring)
   (*****)

(med syntetisk säkring)

*****

KES

KES

97 921

2 481

100 402

—

TZS

TZS

52 799

613

53 412

—

DOP

DOP

31 266

1 273

32 539

—

UGX

UGX

27 028

503

27 531

—

RWF

RWF

11 937

178

12 115

—

Lokala valutor

Lokala valutor

(utan syntetisk säkring)
   (*****)

(utan syntetisk säkring)

*****

HTG, MUR, MZN, XOF

HTG, MUR, MZN, XOF

15 916

265

16 181

2 298

Totalt andra valutor än euro

Totalt andra valutor än euro

278 917

278 917

9 310

9 310

288 227

288 227

240 285

240 285

Euro

Euro

—

2 023 366

2 023 366

2 023 366

2 023 366

1 434 748

1 434 748

Totalt euro och andra valutor

Totalt euro och andra valutor

278 917

278 917

2 032 676

2 032 676

2 311 593

2 311 593

1 675 033

1 675 033

3.4.2.3   Känslighetsanalys av utländsk valuta

Känslighetsanalys av utländsk valuta

Den 31 december 2015 skulle en nedvärdering på 10 % av euron mot alla andra valutor leda till en ökning av bidragsgivarnas medel på 8,7 miljoner euro (den 31 december 2014: 32,0 miljoner euro). En uppskrivning på 10 % av euron mot alla andra valutor skulle leda till en minskning av bidragsgivarnas medel på 7,1 miljoner euro (den 31 december 2014: 26,2 miljoner euro).

3.4.2.4   Omräkningskurser

Omräkningskurser

Följande omräkningskurser användes för att upprätta balansräkningen den 31 december 2015 respektive den 31 december 2014:

| | Den 31 december 2015 | Den 31 december 2014 |
| --- | --- | --- |
| Andra valutor än euro | | |
| Dominikansk peso (DOP) | 49,0144 | 53,1988 |
| Fijiansk dollar (FJD) | 2,3124 | 2,376 |
| Haitiska gourde (HTG) | 61,19 | 55,23 |
| Kenyansk shilling (KES) | 111,3 | 109,86 |
| Mauretansk ouguiya (MRO) | 326,46 | 350,61 |
| Mauritisk rupie (MUR) | 38,85 | 38,46 |
| Moçambikisk metical (MZN) | 50,59 | 40,04 |
| Rwandisk franc (RWF) | 806,36 | 831,04 |
| Tanzanisk shilling (TZS) | 2 344,42 | 2 096,58 |
| Ugandisk shilling (UGX) | 3 665,00 | 3 354,00 |
| US-dollar (USD) | 1,0887 | 1,2141 |
| CFA-franc (BEAC/BCEAO) | 655,957 | 655,957 |
| Sydafrikanska rand (ZAR) | 16,953 | 14,0353 |
| Zambiansk kvacha (ZMW) | 11,9571 | 7,753 |

Den 31 december 2015

Den 31 december 2014

Andra valutor än euro

Andra valutor än euro

Dominikansk peso (DOP)

49,0144

53,1988

Fijiansk dollar (FJD)

2,3124

2,376

Haitiska gourde (HTG)

61,19

55,23

Kenyansk shilling (KES)

111,3

109,86

Mauretansk ouguiya (MRO)

326,46

350,61

Mauritisk rupie (MUR)

38,85

38,46

Moçambikisk metical (MZN)

50,59

40,04

Rwandisk franc (RWF)

806,36

831,04

Tanzanisk shilling (TZS)

2 344,42

2 096,58

Ugandisk shilling (UGX)

3 665,00

3 354,00

US-dollar (USD)

1,0887

1,2141

CFA-franc (BEAC/BCEAO)

655,957

655,957

Sydafrikanska rand (ZAR)

16,953

14,0353

Zambiansk kvacha (ZMW)

11,9571

7,753

3.4.3   
  Aktiekursrisker

Aktiekursrisker

Aktiekursrisk är risken för att det verkliga värdet på aktier minskar till följd av ändringar i nivåerna av aktieindex och värdet av enskilda aktieinvesteringar.

Investeringsanslaget är utsatt för aktiekursrisker via sina riskkapitalinvesteringar, dvs. direkta investeringar i eget kapital och riskkapitalfonder.

Värdet av privatägda aktier är inte enkelt tillgängligt för övervakning och kontroll på kontinuerlig basis. För sådana innehav innefattar de bästa tillgängliga uppgifterna priserna på alla relevanta värderingsmetoder.

Effekterna av investeringsanslagets medel från bidragsgivarna (till följd av en ändring i det verkliga värdet av den aktieportfölj som kan säljas) på grund av en +/– 10 % ändring i värdet av enskilda aktieinvesteringar och riskkapitalinvesteringar, med alla andra variabler konstanta är 41,9 miljoner euro respektive -41,9 miljoner euro per den 31 december 2015 (40,3 miljoner euro respektive -40,3 miljoner euro per den 31 december 2014).

4   Finansieringsinstruments verkliga värde

Finansieringsinstruments verkliga värde

4.1   Redovisning av klassificeringar och verkliga värden

Redovisning av klassificeringar och verkliga värden

Följande tabell visar de redovisade beloppen och verkliga värden på finansiella tillgångar och skulder, inklusive deras nivåer i hierarkin för verkligt värde. Dessa omfattar inte information om verkliga värden för finansiella tillgångar och skulder som inte redovisas till verkligt värde om det redovisade värdet är en rimlig uppskattning av det verkliga värdet.

| Per den 31 december 2015 | Redovisat värde | Verkligt värde |
| --- | --- | --- |
| I tusen euro | Innehas för handel | Som kan säljas | Kontanter, låne-fordringar och kund-fordringar | Innehas till förfall | Övriga finansiella skulder | Totalt | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Finansiella derivat | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Riskkapitalfonder | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Direktinvesteringar i eget kapital | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| Totalt | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Likvida medel | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Lån och fordringar | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Fordringar på bidragsgivare | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Obligationer | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Övriga tillgångar | — | — | 27 | — | — | 27 | | | | |
| Totalt | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Totala finansiella tillgångar | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Finansiella skulder redovisade till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Finansiella derivat | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Totalt | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Skulder till tredje part | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Andra skulder | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| Totalt | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Summa finansiella skulder | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

Per den 31 december 2015

Redovisat värde

Verkligt värde

I tusen euro

I tusen euro

Innehas för handel

Som kan säljas

Kontanter, låne-fordringar och kund-fordringar

Innehas till förfall

Övriga finansiella skulder

Totalt

Nivå 1

Nivå 2

Nivå 3

Totalt

Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde:

Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde:

Finansiella derivat

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Riskkapitalfonder

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Direktinvesteringar i eget kapital

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

Totalt

Totalt

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde:

Finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde:

Likvida medel

—

—

448 995

—

—

448 995

Lån och fordringar

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Fordringar på bidragsgivare

—

—

—

—

—

—

Obligationer

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Övriga tillgångar

—

—

27

—

—

27

Totalt

Totalt

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Totala finansiella tillgångar

Totala finansiella tillgångar

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Finansiella skulder redovisade till verkligt värde:

Finansiella skulder redovisade till verkligt värde:

Finansiella derivat

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

Totalt

Totalt

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde:

Finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde:

Skulder till tredje part

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Andra skulder

—

—

—

—

-2 364

-2 364

Totalt

Totalt

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Summa finansiella skulder

Summa finansiella skulder

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

| Per den 31 december 2014 | Redovisat värde | Verkligt värde |
| --- | --- | --- |
| I tusen euro | Innehas för handel | Som kan säljas | Kontanter, låne-fordringar och kund-fordringar | Innehas till förfall | Övriga finansiella skulder | Totalt | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Finansiella derivat | 448 | — | — | — | — | 448 | — | 448 | — | 448 |
| Riskkapitalfonder | — | 385 245 | — | — | — | 385 245 | — | — | 385 245 | 385 245 |
| Direktinvesteringar i eget kapital | — | 17 840 | — | — | — | 17 840 | 1 159 | — | 16 681 | 17 840 |
| Totalt | 448 | 403 085 | — | — | — | 403 533 | 1 159 | 448 | 401 926 | 403 533 |
| Finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Likvida medel | — | — | 545 399 | — | — | 545 399 | | | | |
| Lån och fordringar | — | — | 1 331 918 | — | — | 1 331 918 | — | 1 488 215 | — | 1 488 215 |
| Fordringar på bidragsgivare | — | — | 42 590 | — | — | 42 590 | | | | |
| Obligationer | — | — | — | 99 988 | — | 99 988 | 99 985 | — | — | 99 985 |
| Övriga tillgångar | — | — | 5 522 | — | — | 5 522 | — | — | — | — |
| Totalt | — | — | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 025 417 | 99 985 | 1 488 215 | — | 1 588 200 |
| Totala finansiella tillgångar | 448 | 403 085 | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 428 950 | | | | |
| Finansiella skulder redovisade till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Finansiella derivat | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Totalt | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde: | | | | | | | | | | |
| Skulder till tredje part | — | — | — | — | -68 824 | -68 824 | | | | |
| Andra skulder | — | — | — | — | -2 591 | -2 591 | | | | |
| Totalt | — | — | — | — | -71 415 | -71 415 | | | | |
| Summa finansiella skulder | -14 632 | — | — | — | -71 415 | -86 047 | | | | |

Per den 31 december 2014

Redovisat värde

Verkligt värde

I tusen euro

I tusen euro

Innehas för handel

Som kan säljas

Kontanter, låne-fordringar och kund-fordringar

Innehas till förfall

Övriga finansiella skulder

Totalt

Nivå 1

Nivå 2

Nivå 3

Totalt

Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde:

Finansiella tillgångar redovisade till verkligt värde:

Finansiella derivat

448

—

—

—

—

448

—

448

—

448

Riskkapitalfonder

—

385 245

—

—

—

385 245

—

—

385 245

385 245

Direktinvesteringar i eget kapital

—

17 840

—

—

—

17 840

1 159

—

16 681

17 840

Totalt

Totalt

448

448

403 085

403 085

—

—

—

403 533

403 533

1 159

1 159

448

448

401 926

401 926

403 533

403 533

Finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde:

Finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde:

Likvida medel

—

—

545 399

—

—

545 399

Lån och fordringar

—

—

1 331 918

—

—

1 331 918

—

1 488 215

—

1 488 215

Fordringar på bidragsgivare

—

—

42 590

—

—

42 590

Obligationer

—

—

—

99 988

—

99 988

99 985

—

—

99 985

Övriga tillgångar

—

—

5 522

—

—

5 522

—

—

—

—

Totalt

Totalt

—

—

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 025 417

2 025 417

99 985

99 985

1 488 215

1 488 215

—

1 588 200

1 588 200

Totala finansiella tillgångar

Totala finansiella tillgångar

448

448

403 085

403 085

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 428 950

2 428 950

Finansiella skulder redovisade till verkligt värde:

Finansiella skulder redovisade till verkligt värde:

Finansiella derivat

-14 632

—

—

—

—

-14 632

—

-14 632

—

-14 632

Totalt

Totalt

-14 632

-14 632

—

—

—

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

Finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde:

Finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde:

Skulder till tredje part

—

—

—

—

-68 824

-68 824

Andra skulder

—

—

—

—

-2 591

-2 591

Totalt

Totalt

—

—

—

—

-71 415

-71 415

-71 415

-71 415

Summa finansiella skulder

Summa finansiella skulder

-14 632

-14 632

—

—

—

-71 415

-71 415

-86 047

-86 047

4.2   Mätning av verkliga värden

Mätning av verkliga värden

4.2.1   
  Värderingsmetoder och betydande uppgifter som inte är observerbara

Värderingsmetoder och betydande uppgifter som inte är observerbara

Tabellen nedan innehåller uppgifter om de värderingsmetoder och betydande uppgifter som inte är observerbara som används vid värdering av finansieringsinstrument, klassificerade i nivå 2 och 3 i hierarkin för verkligt värde:

| Värderingsmetod | Betydande uppgifter som inte är observerbara | Förhållandet mellan uppgifter som inte är observerbara för värdering till verkligt värde |
| --- | --- | --- |
| Finansieringsinstrument som redovisas till verkligt värde | | |
| Finansiella derivat | Diskonterat kassaflöde: Framtida kassaflöden beräknas på grundval av terminsaffärer/räntesatser (från observerbara terminskurser och avkastningskurvor vid rapportperiodens slut) och terminsaffär/räntor, diskonterade med en räntesats som avspeglar kreditrisken för olika motparter. | Ej tillämpligt. | Ej tillämpligt. |
| Riskkapitalfond | Justerat substansvärde netto: Det verkliga värdet fastställs genom att tillämpa endera investeringsstödets procentuella ägarandel i det underliggande substansvärdet enligt den senaste rapporten med justerade kassaflöden eller genom aktievärdet samma dag, om detta finns tillgängligt, enligt uppgift från respektive fondförvaltare. För att överbrygga tidsintervallet mellan det senaste tillgängliga och rapporteringen vid årsskiftet utförs ett senare prövningsförfarande och, om nödvändigt, justeras det rapporterade substansvärdet. | Justering av den tid som förflutit mellan riskkapitalfondens sista rapporteringsdatum och värderingstidpunkten, med beaktande av följande: rörelsekostnader och förvaltningsavgifter, senare ändringar i det verkliga värdet på riskkapitalfondens underliggande tillgångar, ytterligare skulder som uppstår, förändringar på marknaden eller andra förändringar av de ekonomiska villkoren. | Ju längre tid som förflyter mellan värderingen till verkligt värde och riskkapitalfondens senaste rapporteringsdatum, desto högre blir tidsjusteringen. |
| Direkta investeringar i eget kapital | Justerat substansvärde. | Justering av den tid som förflutit mellan riskkapitalfondens sista rapporteringsdatum och värderingstidpunkten, med beaktande av följande: rörelsekostnader och förvaltningsavgifter, senare ändringar i det verkliga värdet på riskkapitalfondens underliggande tillgångar, ytterligare skulder som uppstår, förändringar på marknaden eller andra förändringar av de ekonomiska villkoren. | Ju längre tid som förflyter mellan värderingen till verkligt värde och senaste rapporteringsdatum för investeringsobjektet, desto större tidsjustering. |
| | | Illikviditetsrabatt (likviditet) som fastställs med hänvisning till tidigare transaktionspriser för liknande aktier i landet/regionen, i storleksordningen 5–30 %. | Ju högre illikviditetsrabatt, desto lägre verkligt värde. |
| Finansieringsinstrument som inte redovisas till verkligt värde | | |
| Lån och fordringar | Diskonterade kassaflöden. I värderingsmodellen används avtalsenliga kassaflöden, på villkor att inga fallissemang uppstår för gäldenären, vilka inte tar hänsyn till säkerheter eller förtida återbetalningar. För att få fram lånens substansvärde, håller man i modellen kvar rabatter för de avtalsenliga kassaflödena för varje lån med hjälp av en anpassad marknadsrabattkurva. Substansvärdet på individuella lån justeras därefter för att beakta den relevanta därtill hörande förväntade förlusten. Resultaten adderas därefter för att erhålla det verkliga värdet på lån och fordringar. | Ej tillämpligt. | Ej tillämpligt. |
| Finansiella tillgångar innehas till förfall | Diskonterade kassaflöden. | Ej tillämpligt. | Ej tillämpligt. |
| Skulder till tredje part | Diskonterade kassaflöden. | Ej tillämpligt. | Ej tillämpligt. |
| Andra skulder | Diskonterade kassaflöden. | Ej tillämpligt. | Ej tillämpligt. |

Värderingsmetod

Värderingsmetod

Betydande uppgifter som inte är observerbara

Betydande uppgifter som inte är observerbara

Förhållandet mellan uppgifter som inte är observerbara för värdering till verkligt värde

Förhållandet mellan uppgifter som inte är observerbara för värdering till verkligt värde

Finansieringsinstrument som redovisas till verkligt värde

Finansieringsinstrument som redovisas till verkligt värde

Finansiella derivat

Diskonterat kassaflöde: Framtida kassaflöden beräknas på grundval av terminsaffärer/räntesatser (från observerbara terminskurser och avkastningskurvor vid rapportperiodens slut) och terminsaffär/räntor, diskonterade med en räntesats som avspeglar kreditrisken för olika motparter.

Ej tillämpligt.

Ej tillämpligt.

Riskkapitalfond

Justerat substansvärde netto: Det verkliga värdet fastställs genom att tillämpa endera investeringsstödets procentuella ägarandel i det underliggande substansvärdet enligt den senaste rapporten med justerade kassaflöden eller genom aktievärdet samma dag, om detta finns tillgängligt, enligt uppgift från respektive fondförvaltare. För att överbrygga tidsintervallet mellan det senaste tillgängliga och rapporteringen vid årsskiftet utförs ett senare prövningsförfarande och, om nödvändigt, justeras det rapporterade substansvärdet.

Justering av den tid som förflutit mellan riskkapitalfondens sista rapporteringsdatum och värderingstidpunkten, med beaktande av följande: rörelsekostnader och förvaltningsavgifter, senare ändringar i det verkliga värdet på riskkapitalfondens underliggande tillgångar, ytterligare skulder som uppstår, förändringar på marknaden eller andra förändringar av de ekonomiska villkoren.

Ju längre tid som förflyter mellan värderingen till verkligt värde och riskkapitalfondens senaste rapporteringsdatum, desto högre blir tidsjusteringen.

Direkta investeringar i eget kapital

Justerat substansvärde.

Justering av den tid som förflutit mellan riskkapitalfondens sista rapporteringsdatum och värderingstidpunkten, med beaktande av följande: rörelsekostnader och förvaltningsavgifter, senare ändringar i det verkliga värdet på riskkapitalfondens underliggande tillgångar, ytterligare skulder som uppstår, förändringar på marknaden eller andra förändringar av de ekonomiska villkoren.

Ju längre tid som förflyter mellan värderingen till verkligt värde och senaste rapporteringsdatum för investeringsobjektet, desto större tidsjustering.

Illikviditetsrabatt (likviditet) som fastställs med hänvisning till tidigare transaktionspriser för liknande aktier i landet/regionen, i storleksordningen 5–30 %.

Ju högre illikviditetsrabatt, desto lägre verkligt värde.

Finansieringsinstrument som inte redovisas till verkligt värde

Finansieringsinstrument som inte redovisas till verkligt värde

Lån och fordringar

Diskonterade kassaflöden. I värderingsmodellen används avtalsenliga kassaflöden, på villkor att inga fallissemang uppstår för gäldenären, vilka inte tar hänsyn till säkerheter eller förtida återbetalningar. För att få fram lånens substansvärde, håller man i modellen kvar rabatter för de avtalsenliga kassaflödena för varje lån med hjälp av en anpassad marknadsrabattkurva. Substansvärdet på individuella lån justeras därefter för att beakta den relevanta därtill hörande förväntade förlusten. Resultaten adderas därefter för att erhålla det verkliga värdet på lån och fordringar.

Ej tillämpligt.

Ej tillämpligt.

Finansiella tillgångar innehas till förfall

Diskonterade kassaflöden.

Ej tillämpligt.

Ej tillämpligt.

Skulder till tredje part

Diskonterade kassaflöden.

Ej tillämpligt.

Ej tillämpligt.

Andra skulder

Diskonterade kassaflöden.

Ej tillämpligt.

Ej tillämpligt.

Med tillämpning av IFRS 13 ingår värderingsjusteringar i derivatens verkliga värde till den 31 december 2015 och 2014, nämligen

| — | Justeringar av kreditvärderingen, som speglar motpartskreditrisk för derivattransaktioner, som uppgick till - 122 000 euro per den 31 december 2015 och till - 184 000 euro per den 31 december 2014. |
| --- | --- |

—

Justeringar av kreditvärderingen, som speglar motpartskreditrisk för derivattransaktioner, som uppgick till - 122 000 euro per den 31 december 2015 och till - 184 000 euro per den 31 december 2014.

| — | Justeringar av debetvärderingen, som speglar egen kreditrisk för derivattransaktioner, som uppgick till +64 000 euro per den 31 december 2015 och till +30 000 euro per den 31 december 2014. |
| --- | --- |

—

Justeringar av debetvärderingen, som speglar egen kreditrisk för derivattransaktioner, som uppgick till +64 000 euro per den 31 december 2015 och till +30 000 euro per den 31 december 2014.

Instrumentets politik är att redovisa överföringar mellan nivåer från och med datum för händelsen eller den förändring i omständigheterna som orsakade överföringen.

Överföringar mellan nivåerna 1 och 2

Överföringar mellan nivåerna 1 och 2

Under både 2015 och 2014 gjordes inga överföringar från instrumentets nivå 1 till 2 eller från nivå 2 till 1 i nivåerna för verkligt värde.

Nivå 3 verkliga värden

Nivå 3 verkliga värden

Avstämning av nivå 3 verkliga värden

Avstämning av nivå 3 verkliga värden

Följande tabeller visar förändringarna i nivå 3-instrumenten för de år som slutade den 31 december 2015 och den 31 december 2014:

| (i tusen euro) |
| --- |
| Finansiella tillgångar som kan säljas |
| Saldo per den 1 januari 2015 | 401 926 |
| Vinster eller förluster som ingår i resultaträkningen: | |
| — | Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas |

(i tusen euro)

Finansiella tillgångar som kan säljas

Saldo per den 1 januari 2015

Saldo per den 1 januari 2015

401 926

401 926

Vinster eller förluster som ingår i resultaträkningen:

Vinster eller förluster som ingår i resultaträkningen:

—

Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas

-33 878

| — | Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas |
| --- | --- |

—

Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas

-2 665

Totalt

Totalt

-36 543

-36 543

Summa vinst eller förlust som redovisats i övrigt totalresultat:

Summa vinst eller förlust som redovisats i övrigt totalresultat:

| — | Nettoförändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas |
| --- | --- |

—

Nettoförändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas

52 365

Totalt

Totalt

52 365

52 365

Utbetalningar

67 449

Återbetalningar

-64 791

Avskrivningar

-1 231

Saldo per den 31 december 2015

Saldo per den 31 december 2015

419 175

419 175

| (i tusen euro) |
| --- |
| Finansiella tillgångar som kan säljas |
| Saldo per den 1 januari 2014 | 324 855 |
| Vinster eller förluster som ingår i resultaträkningen: | |
| — | Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas |

(i tusen euro)

Finansiella tillgångar som kan säljas

Saldo per den 1 januari 2014

Saldo per den 1 januari 2014

324 855

324 855

Vinster eller förluster som ingår i resultaträkningen:

Vinster eller förluster som ingår i resultaträkningen:

—

Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas

8 109

| — | Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas |
| --- | --- |

—

Nedskrivning av finansiella tillgångar som kan säljas

-2 084

Totalt

Totalt

6 025

6 025

Summa vinst eller förlust som redovisats i övrigt totalresultat:

Summa vinst eller förlust som redovisats i övrigt totalresultat:

| — | Nettoförändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas |
| --- | --- |

—

Nettoförändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas

71 778

Totalt

Totalt

71 778

71 778

Utbetalningar

42 646

Återbetalningar

-43 378

Saldo per den 31 december 2014

Saldo per den 31 december 2014

401 926

401 926

Under 2015 och 2014 gjordes inga överföringar från instrumentets nivå 3 för verkligt värde.

Känslighetsanalys

Känslighetsanalys

En +/– tioprocentig förändring på balansdagen till en av de betydande uppgifter som inte är observerbara som använts för att värdera de verkliga värdena i riskkapitalfonder och direktinvesteringar i eget kapital, med andra insatsvaror konstant, skulle ha följande effekter på övriga totalresultat:

| Per den 31 december 2015 | Ökning | Minskning |
| --- | --- | --- |
| (i tusen euro) |
| Direktinvesteringar i eget kapital | 31 | - 31 |
| Totalt | 31 | - 31 |

Per den 31 december 2015

Ökning

Minskning

(i tusen euro)

(i tusen euro)

Direktinvesteringar i eget kapital

31

- 31

Totalt

Totalt

31

31

- 31

- 31

| Per den 31 december 2014 | Ökning | Minskning |
| --- | --- | --- |
| (i tusen euro) |
| Direktinvesteringar i eget kapital | 31 | - 31 |
| Totalt | 31 | - 31 |

Per den 31 december 2014

Ökning

Minskning

(i tusen euro)

(i tusen euro)

Direktinvesteringar i eget kapital

31

- 31

Totalt

Totalt

31

31

- 31

- 31

5   Likvida medel (i tusental euro)

Likvida medel (i tusental euro)

Likvida medel består av:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Kontanter | 71 405 | 9 642 |
| Tidsbunden inlåning | 290 573 | 415 757 |
| Företagscertifikat | 87 017 | 120 000 |
| Likvida medel i rapporten över finansiell ställning | 448 995 | 545 399 |
| Upplupen ränta | 3 | - 1 |
| Likvida medel i kassaflödesanalysen | 448 998 | 545 398 |

31.12.2015

31.12.2014

Kontanter

71 405

9 642

Tidsbunden inlåning

290 573

415 757

Företagscertifikat

87 017

120 000

Likvida medel i rapporten över finansiell ställning

Likvida medel i rapporten över finansiell ställning

448 995

448 995

545 399

545 399

Upplupen ränta

3

- 1

Likvida medel i kassaflödesanalysen

Likvida medel i kassaflödesanalysen

448 998

448 998

545 398

545 398

6   Derivat (i tusen euro)

Derivat (i tusen euro)

De viktigaste delarna i de finansiella derivaten, som klassificeras som innehav för handel, är följande:

| Per den 31 december 2015 | Verkligt värde | Nominellt belopp |
| --- | --- | --- |
| Tillgångar | Skulder |
| Valutaränteswappar | — | -3 835 | 9 589 |
| Ränteswappar | 311 | - 639 | 44 913 |
| Valutaswappar | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Summa finansiella derivat | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

Per den 31 december 2015

Verkligt värde

Nominellt belopp

Tillgångar

Skulder

Valutaränteswappar

—

-3 835

9 589

Ränteswappar

311

- 639

44 913

Valutaswappar

—

-3 745

1 400 000

Summa finansiella derivat

Summa finansiella derivat

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

| Per den 31 december 2014 | Verkligt värde | Nominellt belopp |
| --- | --- | --- |
| Tillgångar | Skulder |
| Valutaränteswappar | — | -3 219 | 11 606 |
| Ränteswappar | 448 | - 564 | 44 749 |
| Valutaswappar | — | -10 849 | 1 059 000 |
| Summa finansiella derivat | 448 | -14 632 | 1 115 355 |

Per den 31 december 2014

Verkligt värde

Nominellt belopp

Tillgångar

Skulder

Valutaränteswappar

—

-3 219

11 606

Ränteswappar

448

- 564

44 749

Valutaswappar

—

-10 849

1 059 000

Summa finansiella derivat

Summa finansiella derivat

448

448

-14 632

-14 632

1 115 355

1 115 355

7   Utlåning och fordringar (i tusen euro)

Utlåning och fordringar (i tusen euro)

De viktigaste inslagen för lån och fordringar är följande:

| | Globala lån (******) | Prioriterade lån | Oprioriterade lån | Totalt |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominellt per den 1 januari 2015 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Utbetalningar | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Återbetalningar | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Balanserad ränta | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Växelkursskillnader | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Nominellt per den 31 december 2015 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Nedskrivningar per den 1 januari 2015 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Rapport över resultat och övrigt totalresultat | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Återföring av nedskrivning | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Växelkursskillnader | - 341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Nedskrivningar per den 31 december 2015 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Upplupet anskaffningsvärde | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Ränta | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Lån och fordringar per den 31 december 2015 | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Globala lån (******)

******

Prioriterade lån

Oprioriterade lån

Totalt

Nominellt per den 1 januari 2015

Nominellt per den 1 januari 2015

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Utbetalningar

196 607

86 177

—

282 784

Återbetalningar

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Balanserad ränta

—

—

13 262

13 262

Växelkursskillnader

29 600

45 414

3 354

78 368

Nominellt per den 31 december 2015

Nominellt per den 31 december 2015

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Nedskrivningar per den 1 januari 2015

Nedskrivningar per den 1 januari 2015

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Rapport över resultat och övrigt totalresultat

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Återföring av nedskrivning

381

57

1 837

2 275

Växelkursskillnader

- 341

-1 435

-3 145

-4 921

Nedskrivningar per den 31 december 2015

Nedskrivningar per den 31 december 2015

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Upplupet anskaffningsvärde

-3 129

-5 781

284

-8 626

Ränta

8 838

10 533

4

19 375

Lån och fordringar per den 31 december 2015

Lån och fordringar per den 31 december 2015

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

| | Globala lån (*******) | Prioriterade lån | Oprioriterade lån | Totalt |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominellt per den 1 januari 2014 | 342 113 | 806 007 | 131 632 | 1 279 752 |
| Utbetalningar | 216 672 | 31 654 | — | 248 326 |
| Återbetalningar | -58 417 | - 107 794 | - 367 | - 166 578 |
| Balanserad ränta | — | — | 11 915 | 11 915 |
| Växelkursskillnader | 42 138 | 52 696 | 3 463 | 98 297 |
| Nominellt per den 31 december 2014 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Nedskrivningar per den 1 januari 2014 | -7 675 | -12 734 | -50 382 | -70 791 |
| Rapport över resultat och övrigt totalresultat | — | — | -79 249 | -79 249 |
| Återföring av nedskrivning | 2 586 | 907 | — | 3 493 |
| Växelkursskillnader | - 662 | -1 664 | -3 264 | -5 590 |
| Nedskrivningar per den 31 december 2014 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Upplupet anskaffningsvärde | -2 562 | -5 125 | 28 | -7 659 |
| Ränta | 7 407 | 11 930 | 665 | 20 002 |
| Lån och fordringar per den 31 december 2014 | 541 600 | 775 877 | 14 441 | 1 331 918 |

Globala lån (*******)

*******

Prioriterade lån

Oprioriterade lån

Totalt

Nominellt per den 1 januari 2014

Nominellt per den 1 januari 2014

342 113

342 113

806 007

806 007

131 632

131 632

1 279 752

1 279 752

Utbetalningar

216 672

31 654

—

248 326

Återbetalningar

-58 417

- 107 794

- 367

- 166 578

Balanserad ränta

—

—

11 915

11 915

Växelkursskillnader

42 138

52 696

3 463

98 297

Nominellt per den 31 december 2014

Nominellt per den 31 december 2014

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Nedskrivningar per den 1 januari 2014

Nedskrivningar per den 1 januari 2014

-7 675

-7 675

-12 734

-12 734

-50 382

-50 382

-70 791

-70 791

Rapport över resultat och övrigt totalresultat

—

—

-79 249

-79 249

Återföring av nedskrivning

2 586

907

—

3 493

Växelkursskillnader

- 662

-1 664

-3 264

-5 590

Nedskrivningar per den 31 december 2014

Nedskrivningar per den 31 december 2014

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Upplupet anskaffningsvärde

-2 562

-5 125

28

-7 659

Ränta

7 407

11 930

665

20 002

Lån och fordringar per den 31 december 2014

Lån och fordringar per den 31 december 2014

541 600

541 600

775 877

775 877

14 441

14 441

1 331 918

1 331 918

8   Finansiella tillgångar som kan säljas (i tusen euro)

Finansiella tillgångar som kan säljas (i tusen euro)

De viktigaste delarna i finansiella tillgångar som kan säljas är följande:

| | Riskkapitalfonder | Direktinvesteringar i eget kapital | Totalt |
| --- | --- | --- | --- |
| Kostnader per den 1 januari 2015 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Utbetalningar | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Återbetalning/försäljning | -64 181 | - 610 | -64 791 |
| Avskrivningar | -1 231 | — | -1 231 |
| Växelkursskillnader vid återbetalning/försäljning | 9 385 | — | 9 385 |
| Kostnader per den 31 december 2015 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Orealiserade vinster och förluster per den 1 januari 2015 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Förändring netto i orealiserade vinster och förluster | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Orealiserade vinster och förluster per den 31 december 2015 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Nedskrivningar per den 1 januari 2015 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Nedskrivningar redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under året | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Avskrivningar | 1 231 | — | 1 231 |
| Nedskrivningar per den 31 december 2015 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Finansiella tillgångar som kan säljas per den 31 december 2015 | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Riskkapitalfonder

Direktinvesteringar i eget kapital

Totalt

Kostnader per den 1 januari 2015

Kostnader per den 1 januari 2015

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Utbetalningar

63 574

3 875

67 449

Återbetalning/försäljning

-64 181

- 610

-64 791

Avskrivningar

-1 231

—

-1 231

Växelkursskillnader vid återbetalning/försäljning

9 385

—

9 385

Kostnader per den 31 december 2015

Kostnader per den 31 december 2015

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Orealiserade vinster och förluster per den 1 januari 2015

Orealiserade vinster och förluster per den 1 januari 2015

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Förändring netto i orealiserade vinster och förluster

3 906

3 965

7 871

Orealiserade vinster och förluster per den 31 december 2015

Orealiserade vinster och förluster per den 31 december 2015

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Nedskrivningar per den 1 januari 2015

Nedskrivningar per den 1 januari 2015

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Nedskrivningar redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under året

-1 726

-1 920

-3 646

Avskrivningar

1 231

—

1 231

Nedskrivningar per den 31 december 2015

Nedskrivningar per den 31 december 2015

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Finansiella tillgångar som kan säljas per den 31 december 2015

Finansiella tillgångar som kan säljas per den 31 december 2015

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

| | Riskkapitalfonder | Direktinvesteringar i eget kapital | Totalt |
| --- | --- | --- | --- |
| Kostnader per den 1 januari 2014 | 256 161 | 23 620 | 279 781 |
| Utbetalningar | 41 990 | 656 | 42 646 |
| Återbetalning/försäljning | -38 535 | -4 843 | -43 378 |
| Växelkursskillnader vid återbetalning/försäljning | 168 | 281 | 449 |
| Kostnader per den 31 december 2014 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Orealiserade vinster och förluster per den 1 januari 2014 | 71 931 | 6 260 | 78 191 |
| Förändring netto i orealiserade vinster och förluster | 78 064 | - 133 | 77 931 |
| Orealiserade vinster och förluster per den 31 december 2014 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Nedskrivningar per den 1 januari 2014 | -22 450 | -3 823 | -26 273 |
| Nedskrivningar redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under året | -2 084 | -4 178 | -6 262 |
| Nedskrivningar per den 31 december 2014 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Finansiella tillgångar som kan säljas per den 31 december 2014 | 385 245 | 17 840 | 403 085 |

Riskkapitalfonder

Direktinvesteringar i eget kapital

Totalt

Kostnader per den 1 januari 2014

Kostnader per den 1 januari 2014

256 161

256 161

23 620

23 620

279 781

279 781

Utbetalningar

41 990

656

42 646

Återbetalning/försäljning

-38 535

-4 843

-43 378

Växelkursskillnader vid återbetalning/försäljning

168

281

449

Kostnader per den 31 december 2014

Kostnader per den 31 december 2014

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Orealiserade vinster och förluster per den 1 januari 2014

Orealiserade vinster och förluster per den 1 januari 2014

71 931

71 931

6 260

6 260

78 191

78 191

Förändring netto i orealiserade vinster och förluster

78 064

- 133

77 931

Orealiserade vinster och förluster per den 31 december 2014

Orealiserade vinster och förluster per den 31 december 2014

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Nedskrivningar per den 1 januari 2014

Nedskrivningar per den 1 januari 2014

-22 450

-22 450

-3 823

-3 823

-26 273

-26 273

Nedskrivningar redovisas i rapporten över resultat och övrigt totalresultat under året

-2 084

-4 178

-6 262

Nedskrivningar per den 31 december 2014

Nedskrivningar per den 31 december 2014

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Finansiella tillgångar som kan säljas per den 31 december 2014

Finansiella tillgångar som kan säljas per den 31 december 2014

385 245

385 245

17 840

17 840

403 085

403 085

9   Fordringar på bidragsgivare (i tusental euro)

Fordringar på bidragsgivare (i tusental euro)

Fordringar på bidragsgivare består helt av infordrade bidrag från medlemsstaterna som ännu inte betalats in.

10   Finansiella tillgångar som innehas till förfall (i tusen euro)

Finansiella tillgångar som innehas till förfall (i tusen euro)

Den portfölj som innehas till förfall består av börsnoterade obligationer som har en återstående löptid på mindre än tre månader vid rapportdatum. Följande tabell visar rörelserna i den portfölj som innehas till förfallodagen:

| Utgående balans den 1 januari 2015 | 99 988 |
| --- | --- |
| Förvärv | 1 545 550 |
| Löptid | -1 417 005 |
| Förändring av avskrivning av över- eller underkurs | - 12 |
| Utgående balans den 31 december 2015 | 228 521 |

Utgående balans den 1 januari 2015

Utgående balans den 1 januari 2015

99 988

99 988

Förvärv

1 545 550

Löptid

-1 417 005

Förändring av avskrivning av över- eller underkurs

- 12

Utgående balans den 31 december 2015

Utgående balans den 31 december 2015

228 521

228 521

| Utgående balans den 1 januari 2014 | 102 562 |
| --- | --- |
| Förvärv | 1 610 057 |
| Löptid | -1 612 619 |
| Förändring av avskrivning av över- eller underkurs | - 12 |
| Utgående balans den 31 december 2014 | 99 988 |

Utgående balans den 1 januari 2014

Utgående balans den 1 januari 2014

102 562

102 562

Förvärv

1 610 057

Löptid

-1 612 619

Förändring av avskrivning av över- eller underkurs

- 12

Utgående balans den 31 december 2014

Utgående balans den 31 december 2014

99 988

99 988

11   Övriga tillgångar (i tusen euro)

Övriga tillgångar (i tusen euro)

De huvudsakliga delarna i övriga tillgångar består av följande:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Fordringar på EIB | 1 | 5 447 |
| Finansiella garantier | 26 | 75 |
| Summa övriga tillgångar | 27 | 5 522 |

31.12.2015

31.12.2014

Fordringar på EIB

1

5 447

Finansiella garantier

26

75

Summa övriga tillgångar

Summa övriga tillgångar

27

27

5 522

5 522

12   Förutbetalda intäkter (i tusen euro)

Förutbetalda intäkter (i tusen euro)

De huvudsakliga delarna i förutbetalda intäkter består av följande:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Förutbetalda räntesubventioner | 28 683 | 30 750 |
| Förutbetalda provisioner på lån och fordringar | 642 | 560 |
| Summa förutbetalda intäkter | 29 325 | 31 310 |

31.12.2015

31.12.2014

Förutbetalda räntesubventioner

28 683

30 750

Förutbetalda provisioner på lån och fordringar

642

560

Summa förutbetalda intäkter

Summa förutbetalda intäkter

29 325

29 325

31 310

31 310

13   Skulder till tredje parter (i tusen euro)

Skulder till tredje parter (i tusen euro)

De viktigaste inslagen i skulderna till tredje man är följande:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Allmänna administrationskostnader netto som ska betalas till EIB | 43 045 | 38 348 |
| Övriga belopp som ska betalas till EIB | 15 | 44 |
| Räntesubventioner och tekniskt bistånd som ännu inte betalats till medlemsstaterna | 58 142 | 30 432 |
| Summa skulder till tredje part | 101 202 | 68 824 |

31.12.2015

31.12.2014

Allmänna administrationskostnader netto som ska betalas till EIB

43 045

38 348

Övriga belopp som ska betalas till EIB

15

44

Räntesubventioner och tekniskt bistånd som ännu inte betalats till medlemsstaterna

58 142

30 432

Summa skulder till tredje part

Summa skulder till tredje part

101 202

101 202

68 824

68 824

14   Övriga skulder (i tusental euro)

Övriga skulder (i tusental euro)

De viktigaste delarna i övriga skulder är följande:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Återbetalning av lån som tagits emot i förskott | 1 826 | 1 973 |
| Förutbetalda intäkter från räntesubventioner | 512 | 542 |
| Finansiella garantier | 26 | 76 |
| Summa övriga skulder | 2 364 | 2 591 |

31.12.2015

31.12.2014

Återbetalning av lån som tagits emot i förskott

1 826

1 973

Förutbetalda intäkter från räntesubventioner

512

542

Finansiella garantier

26

76

Summa övriga skulder

Summa övriga skulder

2 364

2 364

2 591

2 591

15   Bidrag som infordrats från medlemsstaterna (i tusen euro)

Bidrag som infordrats från medlemsstaterna (i tusen euro)

| Medlemsstater | Bidrag till investeringsanslaget | Bidrag till räntesubventioner och tekniskt bistånd | Totalt bidrag som betalats | Infordrade men inte betalade (********) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Österrike | 56 921 | 6 218 | 63 139 | — |
| Belgien | 84 164 | 9 163 | 93 327 | — |
| Bulgarien | 140 | 140 | 280 | — |
| Cypern | 90 | 90 | 180 | — |
| Tjeckien | 510 | 510 | 1 020 | — |
| Danmark | 46 020 | 5 075 | 51 095 | — |
| Estland | 50 | 50 | 100 | — |
| Finland | 31 914 | 3 597 | 35 511 | — |
| Frankrike | 519 401 | 54 467 | 573 868 | — |
| Tyskland | 501 015 | 54 066 | 555 081 | — |
| Grekland | 27 183 | 3 266 | 30 449 | — |
| Ungern | 550 | 550 | 1 100 | — |
| Irland | 13 663 | 1 801 | 15 464 | — |
| Italien | 270 808 | 30 879 | 301 687 | — |
| Lettland | 70 | 70 | 140 | — |
| Litauen | 120 | 120 | 240 | — |
| Luxemburg | 6 235 | 687 | 6 922 | — |
| Malta | 30 | 30 | 60 | — |
| Nederländerna | 112 225 | 12 350 | 124 575 | — |
| Polen | 1 300 | 1 300 | 2 600 | — |
| Portugal | 21 103 | 2 544 | 23 647 | — |
| Rumänien | 370 | 370 | 740 | — |
| Slovakien | 210 | 210 | 420 | — |
| Slovenien | 180 | 180 | 360 | — |
| Spanien | 127 979 | 16 241 | 144 220 | — |
| Sverige | 58 896 | 6 663 | 65 559 | — |
| Förenade kungariket | 275 853 | 33 054 | 308 907 | — |
| Summa per den 31 december 2015 | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| Summa per den 31 december 2014 | 2 057 000 | 143 691 | 2 200 691 | 42 590 |

Medlemsstater

Bidrag till investeringsanslaget

Bidrag till räntesubventioner och tekniskt bistånd

Totalt bidrag som betalats

Infordrade men inte betalade (********)

********

Österrike

56 921

6 218

63 139

—

Belgien

84 164

9 163

93 327

—

Bulgarien

140

140

280

—

Cypern

90

90

180

—

Tjeckien

510

510

1 020

—

Danmark

46 020

5 075

51 095

—

Estland

50

50

100

—

Finland

31 914

3 597

35 511

—

Frankrike

519 401

54 467

573 868

—

Tyskland

501 015

54 066

555 081

—

Grekland

27 183

3 266

30 449

—

Ungern

550

550

1 100

—

Irland

13 663

1 801

15 464

—

Italien

270 808

30 879

301 687

—

Lettland

70

70

140

—

Litauen

120

120

240

—

Luxemburg

6 235

687

6 922

—

Malta

30

30

60

—

Nederländerna

112 225

12 350

124 575

—

Polen

1 300

1 300

2 600

—

Portugal

21 103

2 544

23 647

—

Rumänien

370

370

740

—

Slovakien

210

210

420

—

Slovenien

180

180

360

—

Spanien

127 979

16 241

144 220

—

Sverige

58 896

6 663

65 559

—

Förenade kungariket

275 853

33 054

308 907

—

Summa per den 31 december 2015

Summa per den 31 december 2015

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

Summa per den 31 december 2014

Summa per den 31 december 2014

2 057 000

2 057 000

143 691

143 691

2 200 691

2 200 691

42 590

42 590

16   Eventualförpliktelser och åtaganden (i tusen euro)

Eventualförpliktelser och åtaganden (i tusen euro)

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Åtaganden | | |
| Ej utbetalade lån | 1 189 564 | 1 161 859 |
| Ej inbetalda åtaganden för finansiella tillgångar som kan säljas | 298 355 | 200 637 |
| Utfärdade garantier | 798 | 2 298 |
| Räntesubventioner och tekniskt bistånd | 352 036 | 285 239 |
| Eventualförpliktelser | | |
| Ingångna, ej utfärdade garantier | 10 000 | 25 000 |
| Eventualförpliktelser och åtaganden | 1 850 753 | 1 675 033 |

31.12.2015

31.12.2014

Åtaganden

Åtaganden

Ej utbetalade lån

1 189 564

1 161 859

Ej inbetalda åtaganden för finansiella tillgångar som kan säljas

298 355

200 637

Utfärdade garantier

798

2 298

Räntesubventioner och tekniskt bistånd

352 036

285 239

Eventualförpliktelser

Eventualförpliktelser

Ingångna, ej utfärdade garantier

10 000

25 000

Eventualförpliktelser och åtaganden

Eventualförpliktelser och åtaganden

1 850 753

1 850 753

1 675 033

1 675 033

17   Ränta och liknande intäkter och kostnader (i tusen euro)

Ränta och liknande intäkter och kostnader (i tusen euro)

De huvudsakliga delarna i ränteintäkter och ränteliknande intäkter är följande:

| | Från och med den 1 januari 2015 | Från och med den 1 januari 2014 |
| --- | --- | --- |
| | Till och med den 31 december 2015 | Till och med den 31 december 2014 |
| Likvida medel | — | 543 |
| Finansiella tillgångar innehas till förfall | 4 | 276 |
| Lån och fordringar | 86 305 | 72 135 |
| Räntesubventioner | 4 076 | 4 286 |
| Summa ränteintäkter och ränteliknande intäkter | 90 385 | 77 240 |

Från och med den 1 januari 2015

Från och med den 1 januari 2014

Till och med den 31 december 2015

Till och med den 31 december 2014

Likvida medel

—

543

Finansiella tillgångar innehas till förfall

4

276

Lån och fordringar

86 305

72 135

Räntesubventioner

4 076

4 286

Summa ränteintäkter och ränteliknande intäkter

Summa ränteintäkter och ränteliknande intäkter

90 385

90 385

77 240

77 240

De huvudsakliga delarna för räntekostnader och ränteliknande kostnader är följande:

| | Från och med den 1 januari 2015 | Från och med den 1 januari 2014 |
| --- | --- | --- |
| | Till och med den 31 december 2015 | Till och med den 31 december 2014 |
| Finansiella derivat | -1 525 | -1 522 |
| Likvida medel | - 31 | — |
| Summa räntekostnader och ränteliknande kostnader | -1 556 | -1 522 |

Från och med den 1 januari 2015

Från och med den 1 januari 2014

Till och med den 31 december 2015

Till och med den 31 december 2014

Finansiella derivat

-1 525

-1 522

Likvida medel

- 31

—

Summa räntekostnader och ränteliknande kostnader

Summa räntekostnader och ränteliknande kostnader

-1 556

-1 556

-1 522

-1 522

18   Intäkter och kostnader från avgifter och provisioner (i tusen euro)

Intäkter och kostnader från avgifter och provisioner (i tusen euro)

De viktigaste delarna för intäkter från avgifter och provisioner är följande:

| | Från och med den 1 januari 2015 | Från och med den 1 januari 2014 |
| --- | --- | --- |
| | Till och med den 31 december 2015 | Till och med den 31 december 2014 |
| Avgifter och provisioner på lån och fordringar | 890 | 316 |
| Avgifter och provisioner på finansiella garantier | 42 | 78 |
| Övrigt | — | 769 |
| Summa intäkter från avgifter och provisioner | 932 | 1 163 |

Från och med den 1 januari 2015

Från och med den 1 januari 2014

Till och med den 31 december 2015

Till och med den 31 december 2014

Avgifter och provisioner på lån och fordringar

890

316

Avgifter och provisioner på finansiella garantier

42

78

Övrigt

—

769

Summa intäkter från avgifter och provisioner

Summa intäkter från avgifter och provisioner

932

932

1 163

1 163

De viktigaste delarna för kostnader för avgifter och provisioner är följande:

| | Från och med den 1 januari 2015 | Från och med den 1 januari 2014 |
| --- | --- | --- |
| | Till och med den 31 december 2015 | Till och med den 31 december 2014 |
| Provisioner som betalats till tredje parter för finansiella tillgångar som kan säljas | - 63 | - 37 |
| Summa kostnader för avgifter och provisioner | - 63 | - 37 |

Från och med den 1 januari 2015

Från och med den 1 januari 2014

Till och med den 31 december 2015

Till och med den 31 december 2014

Provisioner som betalats till tredje parter för finansiella tillgångar som kan säljas

- 63

- 37

Summa kostnader för avgifter och provisioner

Summa kostnader för avgifter och provisioner

- 63

- 63

- 37

- 37

19   Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas (i tusen euro)

Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas (i tusen euro)

De viktigaste inslagen i nettoresultatet för finansiella transaktioner som kan säljas är följande:

| | Från och med den 1 januari 2015 | Från och med den 1 januari 2014 |
| --- | --- | --- |
| | Till och med den 31 december 2015 | Till och med den 31 december 2014 |
| Nettointäkter från utdelning från finansiella tillgångar som kan säljas | 834 | 3 179 |
| Intäkter från utdelningar | 33 044 | 4 930 |
| Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas | 33 878 | 8 109 |

Från och med den 1 januari 2015

Från och med den 1 januari 2014

Till och med den 31 december 2015

Till och med den 31 december 2014

Nettointäkter från utdelning från finansiella tillgångar som kan säljas

834

3 179

Intäkter från utdelningar

33 044

4 930

Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas

Realiserade vinster netto för finansiella tillgångar som kan säljas

33 878

33 878

8 109

8 109

20   Allmänna administrativa kostnader (i tusen euro)

Allmänna administrativa kostnader (i tusen euro)

Allmänna administrativa kostnader är de faktiska kostnader som uppstår hos EIB i samband med förvaltningen av investeringsanslaget, med avdrag för intäkter från standardvärderingsavgifter som EIB tar ut direkt från mottagarna av investeringsanslaget.

| | Från och med den 1 januari 2015 | Från och med den 1 januari 2014 |
| --- | --- | --- |
| | Till och med den 31 december 2015 | Till och med den 31 december 2014 |
| Faktiska kostnader för EIB | -45 506 | -40 912 |
| Intäkter från värderingsavgifter som direkt ålagts mottagare av investeringsanslaget | 2 461 | 2 784 |
| Totalt allmänna administrativa kostnader | -43 045 | -38 128 |

Från och med den 1 januari 2015

Från och med den 1 januari 2014

Till och med den 31 december 2015

Till och med den 31 december 2014

Faktiska kostnader för EIB

-45 506

-40 912

Intäkter från värderingsavgifter som direkt ålagts mottagare av investeringsanslaget

2 461

2 784

Totalt allmänna administrativa kostnader

Totalt allmänna administrativa kostnader

-43 045

-43 045

-38 128

-38 128

Efter det att det reviderade partnerskapsavtalet från Cotonou trädde i kraft den 1 juli 2008 är det inte längre medlemsstaterna som täcker de allmänna administrativa kostnaderna.

21   Nedskrivning av övriga tillgångar (i tusen euro)

Nedskrivning av övriga tillgångar (i tusen euro)

Under 2012 gjordes genom det tekniska stödet en utbetalning på 638 euro som på grund av bedrägligt beteende från motparten inte nådde den slutliga stödmottagaren. Efter rättsliga insatser kunde man genom investeringsanslaget återkräva 301 euro och resterande utestående belopp på 337 euro bokfördes som en nedskrivning av investeringsanslagets totala tillgångar.

Under 2014 fördelades det utestående beloppet på 337 euro till investeringsanslagets rubrik för räntebidrag och tekniskt bistånd, och togs upp som övriga intäkter i investeringsanslagets rapport över resultat och övrigt totalresultat.

22   Deltagande i icke-konsoliderade strukturerade enheter (i tusen euro)

Deltagande i icke-konsoliderade strukturerade enheter (i tusen euro)

Definition av en strukturerad enhet

Definition av en strukturerad enhet

En strukturerad enhet är en enhet som har utformats så att rösträttigheter eller liknande rättigheter inte är den dominerande faktorn i beslutet om vem som kontrollerar enheten. I IFRS 12 konstateras att en strukturerad enhet ofta har några eller alla följande egenskaper:

| — | Begränsade verksamheter. |
| --- | --- |

—

Begränsade verksamheter.

| — | Ett begränsat och väldefinierat syfte, t.ex. att genomföra ett leasingavtal på ett skatteeffektivt sätt, genomföra ett forsknings- eller utvecklingsprojekt, tillhandahålla kapitalanskaffning eller finansiering till ett företag eller ge investerare investeringsmöjligheter genom att överföra risker och belöningar förenade med det strukturerade företagets tillgångar till investerare. |
| --- | --- |

—

Ett begränsat och väldefinierat syfte, t.ex. att genomföra ett leasingavtal på ett skatteeffektivt sätt, genomföra ett forsknings- eller utvecklingsprojekt, tillhandahålla kapitalanskaffning eller finansiering till ett företag eller ge investerare investeringsmöjligheter genom att överföra risker och belöningar förenade med det strukturerade företagets tillgångar till investerare.

| — | Otillräckligt eget kapital för att göra det möjligt för det strukturerade företaget att finansiera sina verksamheter utan oprioriterat finansiellt stöd. |
| --- | --- |

—

Otillräckligt eget kapital för att göra det möjligt för det strukturerade företaget att finansiera sina verksamheter utan oprioriterat finansiellt stöd.

| — | Finansiering i form av flera avtal med investerare som skapar koncentrationer av kreditrisker eller andra risker (trancher). |
| --- | --- |

—

Finansiering i form av flera avtal med investerare som skapar koncentrationer av kreditrisker eller andra risker (trancher).

Icke-konsoliderade strukturerade enheter

Icke-konsoliderade strukturerade enheter

Begreppet icke-konsoliderade strukturerade enheter avser alla strukturerade enheter som inte kontrolleras av faciliteten, och inbegriper andelar i icke-konsoliderade strukturerade enheter.

Definition av andelar i strukturerade enheter:

Definition av andelar i strukturerade enheter:

I IFRS 12 definieras andel brett som avtalsenliga och ej avtalsenliga engagemang som exponerar den rapporterande enheten för variabiliteten i avkastningarna från den andra enhetens resultat. Exempel på sådana andelar är kapitalintressen och andra typer av deltagande, t.ex. tillhandahållande av finansiering, likviditetsstöd, kreditförstärkningar, åtaganden och garantier till den andra enheten. I IFRS 12 anges att en rapporterande enhet inte nödvändigtvis behöver ha en andel i en annan enhet endast på grund av ett typiskt förhållande mellan kund och leverantör.

I tabellen nedan beskrivs de typer av strukturerade enheter som faciliteten inte konsoliderar, men har andelar i.

| Typ av strukturerad enhet | Karaktär och syfte | Facilitetens andel |
| --- | --- | --- |
| Projektfinansiering – utlåning till specialföretag | Projektfinansieringstransaktioner – transaktioner där man genom investeringsanslaget anförtror skuldbetalningen till en låntagare vars enda eller huvudsakliga intäktskälla kommer från en enda eller ett begränsat antal tillgångar som finansieras av sådana skulder eller tidigare tillgångar som har en avtalsmässig koppling till projektet. Projektfinansieringstransaktioner finansieras ofta via specialföretag. | Utbetalda nettobelopp
  Ränteintäkter. |
| Riskkapitalfonder | Genom investeringsanslaget finansieras riskkapitals- och investeringsfonder. Riskkapital- och investeringsfonder samlar och förvaltar medel från investerare som söker privata aktieinnehav i små och medelstora företag med stark tillväxtpotential samt finansiering av infrastrukturprojekt. | Investeringar i andelar/aktier som emitteras av riskkapitalfonden.
  Utdelningar som mottas som utdelningsintäkter. |

Typ av strukturerad enhet

Karaktär och syfte

Facilitetens andel

Projektfinansiering – utlåning till specialföretag

Projektfinansieringstransaktioner – transaktioner där man genom investeringsanslaget anförtror skuldbetalningen till en låntagare vars enda eller huvudsakliga intäktskälla kommer från en enda eller ett begränsat antal tillgångar som finansieras av sådana skulder eller tidigare tillgångar som har en avtalsmässig koppling till projektet. Projektfinansieringstransaktioner finansieras ofta via specialföretag.

Utbetalda nettobelopp

Ränteintäkter.

Riskkapitalfonder

Genom investeringsanslaget finansieras riskkapitals- och investeringsfonder. Riskkapital- och investeringsfonder samlar och förvaltar medel från investerare som söker privata aktieinnehav i små och medelstora företag med stark tillväxtpotential samt finansiering av infrastrukturprojekt.

Investeringar i andelar/aktier som emitteras av riskkapitalfonden.

Utdelningar som mottas som utdelningsintäkter.

Tabellen nedan visar bokförda belopp för icke-konsoliderade strukturerade enheter som faciliteten hade andelar i på rapporteringsdatumet samt facilitetens maximala exponering för förluster med avseende på dessa enheter. Maximal exponering för förluster omfattar bokförda belopp och relaterade ej utbetalda åtaganden.

| Typ av strukturerad enhet | Bildtext | Bokfört belopp per den 31.12.2015 | Bokfört belopp per den 31.12.2014 | Maximal exponering för förlust per den 31.12.2015 | Maximal exponering för förlust per den 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Projektfinansieringstransaktioner | Lån och fordringar | — | 7 225 | — | 7 225 |
| Riskkapitalfonder | Finansiella tillgångar som kan säljas | 396 203 | 385 245 | 645 833 | 555 629 |
| Totalt | | 396 203 | 392 470 | 645 833 | 562 854 |

Typ av strukturerad enhet

Bildtext

Bokfört belopp per den 31.12.2015

Bokfört belopp per den 31.12.2014

Maximal exponering för förlust per den 31.12.2015

Maximal exponering för förlust per den 31.12.2014

Projektfinansieringstransaktioner

Lån och fordringar

—

7 225

—

7 225

Riskkapitalfonder

Finansiella tillgångar som kan säljas

396 203

385 245

645 833

555 629

Totalt

Totalt

396 203

396 203

392 470

392 470

645 833

645 833

562 854

562 854

23   Anslag för etisk finansiering (i tusen euro)

Anslag för etisk finansiering (i tusen euro)

I juni 2013 godkände AVS-EU:s gemensamma ministerkommitté det nya finansieringsprotokollet för elfte Europeiska utvecklingsfonden (EUF) för perioden 2014–2020.

Man enades om en ny donation på 500 miljoner euro för investeringsanslaget, det så kallade anslaget för etisk finansiering eller IFE, som ger möjlighet att stödja projekt som ger en särskilt stor genomslagskraft för utvecklingen samtidigt som man bär de större risker som är förbundna med sådana investeringar. Detta anslag kommer att ge nya möjligheter att öka instrumentets utlåning till den privata sektorn genom investeringar i följande instrument:

Riskkapitalfonder med social påverkan som främjas av en växande population av riskkapitalfövaltare som sätter reducering av sociala eller miljömässiga frågor av central betydelse i centrum när det gäller deras investeringsstrategi, men som fortfarande inriktas på hållbarhet för både fonden och de företag de investerat i.

Riskkapitalfonder med social påverkan

Lån till finansiella mellanhänder – (t.ex. lokala banker och mikrofinansinstitut, kreditföreningar) verksamma i AVS-länderna till vilka EIB inte kan överväga finansiering – särskilt i lokal valuta – enligt gällande riktlinjer för kreditrisker, t.ex. på grund av landrisker, valutans höga volatilitet eller bristande riktmärken för prissättning. Huvudsyftet med sådana lån kommer att vara att finansiera projekt som kan få stor effekt på utvecklingen, särskilt på området för stöd till mikroföretag och små företag och jordbruk, vilka normalt inte beviljas finansiering från investeringsanslaget.

Lån till finansiella mellanhänder

Instrument för att underlätta riskdelning – i form av första-förlustgarantier (första förlustdelen) som kommer att underlätta EIB:s riskdelningsverksamhet med lokala finansiella intermediärer (oftast kommersiella banker) till förmån för missgynnade små och medelstora företag och små projekt som uppfyller kriterierna för etisk finansiering i situationer där man identifierat en brist på marknaden när det gäller små och medelstora företags och små projekts tillgång till finansiering. Första förlustdelen skulle utformas som en motgaranti till förmån för högre säkerhetstrancher som finansieras av EIB, inom ramen för investeringsanslaget, och av andra internationella finansinstitut/utvecklingsfinansinstitut, vilket skulle skapa en betydande hävstångseffekt.

Instrument för att underlätta riskdelning

Direkt finansiering genom lån eller delägande i projekt med sunda och erfarna projektledare och höga utvecklingsmässiga effekter, men som också kommer att medföra högre förväntade förluster och svårigheter att återfå investeringen (typ av riskkapital med högre risker för förluster än de som vanligtvis förväntas). EIB kommer att tillämpa stränga urvals- och kvalifikationskriterier för detta instrument, med tanke på att dessa projekt, trots deras höga utvecklingseffekter, inte skulle kunna uppfylla godtagbara kriterier för finansiering (dvs. låga förväntningar på att återvinna investeringen eller kvitta förluster genom räntesatser eller avkastningen).

Direkt finansiering

Programmet för etisk finansiering (IFE) kommer också att möjliggöra diversifiering till nya sektorer, t.ex. hälso- och sjukvård, jordbruk och livsmedelsförsörjning samt genom utveckling av nya och innovativa riskdelningsinstrument.

Ur finansiell och ekonomisk synvinkel ingår i programmet för etisk finansiering (IFE) i investeringsfacilitetens portfölj och redovisas i instrumentets totala årsbokslut, men med en särskild uppföljning av verksamheten.

Följande tabell visar de redovisade beloppen och de belopp för vilka åtaganden ingåtts, men som inte utbetalats, per typ av tillgång:

| Typ av etisk investering: | Bildtext | Bokfört belopp per den 31.12.2015 | Bokfört belopp per den 31.12.2014 | Belopp som inte utbetalats per den 31.12.2015 | Belopp som inte utbetalats per den 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Riskkapitalfonder med social påverkan | Finansiella tillgångar som kan säljas | 2 257 | — | 16 927 | 8 237 |
| Lån till finansiella intermediärer | Lån och fordringar | — | — | 10 000 | — |
| Instrument för riskdelning | Utfärdade garantier | — | — | — | — |
| Direktfinansiering – kapitalandelar | Finansiella tillgångar som kan säljas | — | — | 40 000 | — |
| Totalt | | 2 257 | — | 66 927 | 8 237 |

Typ av etisk investering:

Bildtext

Bokfört belopp per den 31.12.2015

Bokfört belopp per den 31.12.2014

Belopp som inte utbetalats per den 31.12.2015

Belopp som inte utbetalats per den 31.12.2014

Riskkapitalfonder med social påverkan

Finansiella tillgångar som kan säljas

2 257

—

16 927

8 237

Lån till finansiella intermediärer

Lån och fordringar

—

—

10 000

—

Instrument för riskdelning

Utfärdade garantier

—

—

—

—

Direktfinansiering – kapitalandelar

Finansiella tillgångar som kan säljas

—

—

40 000

—

Totalt

Totalt

2 257

2 257

—

—

66 927

66 927

8 237

8 237

24   Senare händelser

Senare händelser

Inga väsentliga händelser har ägt rum efter balansdagen som skulle motivera ytterligare redogörelser eller korrigeringar av årsredovisningen per den 31 december 2015.

---

(1)  EUT L 210, 6.8.2013, s. 1.

1

(2)  Inrättandet av övergångsfaciliteten föreslogs först som en artikel i förordningen om genomförande av elfte utvecklingsfonden (COM(2013)445). Kommissionen föreslog, som ett alternativ, att övergångsfaciliteten skulle inrättas genom ett särskilt rådsbeslut (förslag till rådets beslut om övergångsåtgärder för förvaltningen av EUF från den 1 januari 2014 till ikraftträdandet av elfte Europeiska utvecklingsfonden, COM(2013)663).

2

(3)  Rådets förordning (EG) nr 215/2008 av den 18 februari 2008 med budgetförordning för tionde Europeiska utvecklingsfonden. EUT L 78, 19.2.2008, s. 1.

3

(4)  Rådets förordning (EU) nr 567/2014 av den 26 maj 2014 om ändring av förordning (EG) nr 215/2008 med budgetförordning för tionde Europeiska utvecklingsfonden vad gäller tillämpningen av övergångsperioden mellan tionde Europeiska utvecklingsfonden och elfte Europeiska utvecklingsfonden fram till ikraftträdandet av det interna avtalet för elfte Europeiska utvecklingsfonden. EUT L 157, 27.5.2014, s. 52.

4

(5)  Rådets förordning (EU) 2015/323 av den 2 mars 2015 med budgetförordning för elfte Europeiska utvecklingsfonden. EUT L 58, 3.3.2015, s. 17.

5

(6)  Rådets förordning (EU) 2015/322 av den 2 mars 2015 om genomförandet av elfte Europeiska utvecklingsfonden. EUT L 58, 3.3.2015, s. 1.

6

(7)  Rådets förordning (EU) nr 567/2014 av den 26 maj 2014 om ändring av förordning (EG) nr 215/2008 med budgetförordning för tionde Europeiska utvecklingsfonden vad gäller tillämpningen av övergångsperioden mellan tionde Europeiska utvecklingsfonden och elfte Europeiska utvecklingsfonden fram till ikraftträdandet av det interna avtalet för elfte Europeiska utvecklingsfonden. EUT L 157, 27.5.2014, artikel 43.

7

(1)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro.

1

Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro.

(8)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro.

8

(*)  Löpande fordringar, utom fordringar i samband med ordinarie bidrag.

*

Löpande fordringar, utom fordringar i samband med ordinarie bidrag.

(**)  Kortfristiga skulder, utom skulder i samband med ordinarie bidrag.

**

Kortfristiga skulder, utom skulder i samband med ordinarie bidrag.

(9)  I enlighet med artikel 59 i den budgetförordning som är tillämplig på elfte EUF redovisas likvida medel i balansräkningen för elfte EUF.

9

(10)  I enlighet med artikel 59 i den budgetförordning som är tillämplig på elfte EUF redovisas likvida medel i balansräkningen för elfte EUF. De olika typerna av bankkonton anges i kapitel 5 om hantering av finansiella risker.

10

(***)  Detta saldo motsvarar de belopp som ställts till Demokratiska republiken Kongos förfogande i enlighet med bestämmelserna i rådets beslut 2003/583/EG7.

***

(11)  EGT L 156, 29.5.1998, s. 3.

11

(2)  Rådets beslut 2013/759/EU av den 13 december 2013.

2

(12)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro.

12

(3)  Nettokostnader är de kostnader som betalats genom förvaltningsfonden som, vid behov, inbegriper uppskattade belopp med avdrag för den intäkt som genereras av fonden

3

(13)  Vissa sifferuppgifter i tabellerna nedan kan förefalla inkonsekventa när de summeras på grund av avrundningen till miljoner euro.

13

(4)  Alla minskningar är återtagna åtaganden som överförts till resultatreserven för tionde EUF som inte kan tas i anspråk.

4

(5)  Alla minskningar är återtagna åtaganden som överförts till resultatreserven för tionde EUF som inte kan tas i anspråk.

5

(6)  Enligt rådets beslut 2010/406/EU tillfördes 150 miljoner euro från resultatreserven för tionde EUF som inte kan tas i anspråk för Sudan (147 miljoner euro till det särskilda biståndet till Sudan och 3 miljoner euro till genomförandekostnader)

6

(7)  Enligt rådets beslut 2011/315/EU tillfördes 200 miljoner euro från resultatreserven för tionde EUF som inte kan tas i anspråk för Sudan (194 miljoner euro till det särskilda biståndet till Sydsudan och 6 miljoner euro till genomförandekostnader)

7

(8)  Överföring av åtaganden som återtagits från projekt i nionde och tidigare EUF till den resultatreserv som inte kan tas i anspråk med 377 miljoner euro minus överföringen från reserven för Sydsudan med 200 miljoner euro (till nionde EUF). Till dags datum uppgick den resultatreserv som upprättats för AVS som inte kan tas i anspråk till 807 miljoner euro, av vilka 350 miljoner euro har nyttjats (150 miljoner euro för Sudan, 200 miljoner euro för Sydsudan. Båda beloppen har överförts till nionde EUF).

8

(9)  Överföringar till/från reserven i tionde EUF.

9

(10)  Vad gäller samfinansieringar redovisas bara åtagandebemyndiganden i tabellen.

10

(11)  I % av anslagen.

11

(****)  Se avsnitt 3.4.2.2.2 för förklaringar av syntetisk säkring.

****

(*****)  Se avsnitt 3.4.2.2.2 för förklaringar av syntetisk säkring.

*****

(******)  inklusive agentavtal

******

(*******)  inklusive agentavtal

*******

(********)  Den 10 november 2014 fastställde rådet hur stora finansiella bidrag som skulle betalas in av varje medlemsstat senast den 21 januari 2015. Den 31 december 2014 hade 42 590 euro inte utbetalats.

********

---

| 14.10.2016 | SV | Europeiska unionens officiella tidning | C 379/131 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

SV

Europeiska unionens officiella tidning

C 379/131

---

REVISIONSRÄTTENS REVISIONSFÖRKLARING AVSEENDE ÅTTONDE, NIONDE, TIONDE OCH ELFTE EUROPEISKA UTVECKLINGSFONDEN (EUF) TILL EUROPAPARLAMENTET OCH RÅDET – OBEROENDE REVISORNS RAPPORT

(2016/C 379/02)

| I — | I enlighet med bestämmelserna i artikel 287 i fördraget om Europeiska unionens funktionssätt (EUF-fördraget) och artikel 49 i budgetförordningen för elfte Europeiska utvecklingsfonden, som också gäller för tidigare EUF, har vi granskat följande:






  a) | Årsredovisningen för åttonde, nionde, tionde och elfte Europeiska utvecklingsfonden som består av balansräkningen, resultaträkningen, kassaflödesanalysen, sammanställningen av förändringar i nettotillgångarna och förteckningen över Europeiska utvecklingsfondens fordringar och rapporten om det finansiella genomförandet för det budgetår som slutade den 31 december 2015 och som godkändes av kommissionen den 15 juli 2016. |
| --- | --- | --- |

I —

I enlighet med bestämmelserna i artikel 287 i fördraget om Europeiska unionens funktionssätt (EUF-fördraget) och artikel 49 i budgetförordningen för elfte Europeiska utvecklingsfonden, som också gäller för tidigare EUF, har vi granskat följande:

a)

Årsredovisningen för åttonde, nionde, tionde och elfte Europeiska utvecklingsfonden som består av balansräkningen, resultaträkningen, kassaflödesanalysen, sammanställningen av förändringar i nettotillgångarna och förteckningen över Europeiska utvecklingsfondens fordringar och rapporten om det finansiella genomförandet för det budgetår som slutade den 31 december 2015 och som godkändes av kommissionen den 15 juli 2016.

| b) | Lagligheten och korrektheten i de transaktioner som ligger till grund för räkenskaperna inom EUF:s rättsliga ram för den del av EUF:s medel för vilka kommissionen sköter det finansiella genomförandet (1). |
| --- | --- |

b)

Lagligheten och korrektheten i de transaktioner som ligger till grund för räkenskaperna inom EUF:s rättsliga ram för den del av EUF:s medel för vilka kommissionen sköter det finansiella genomförandet (1).

Ledningens ansvar

| II — | I enlighet med artiklarna 310–325 i EUF-fördraget och med de tillämpliga budgetförordningarna (2) ansvarar ledningen för att upprätta och lägga fram EUF:s årsredovisning på grundval av internationellt erkända redovisningsstandarder för den offentliga sektorn (3) och för att de underliggande transaktionerna är lagliga och korrekta. I ledningens ansvar ingår att utforma, införa och upprätthålla den internkontroll som är relevant när det gäller att upprätta och lägga fram årsredovisningar som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig detta beror på oegentligheter eller fel. Ledningen ansvarar också för att se till att de verksamheter, ekonomiska transaktioner och uppgifter som återspeglas i årsredovisningen följer regelverket. Kommissionen har det slutliga ansvaret för att de transaktioner som ligger till grund för EUF:s räkenskaper är lagliga och korrekta (artikel 317 i EUF-fördraget). |
| --- | --- |

II —

I enlighet med artiklarna 310–325 i EUF-fördraget och med de tillämpliga budgetförordningarna (2) ansvarar ledningen för att upprätta och lägga fram EUF:s årsredovisning på grundval av internationellt erkända redovisningsstandarder för den offentliga sektorn (3) och för att de underliggande transaktionerna är lagliga och korrekta. I ledningens ansvar ingår att utforma, införa och upprätthålla den internkontroll som är relevant när det gäller att upprätta och lägga fram årsredovisningar som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig detta beror på oegentligheter eller fel. Ledningen ansvarar också för att se till att de verksamheter, ekonomiska transaktioner och uppgifter som återspeglas i årsredovisningen följer regelverket. Kommissionen har det slutliga ansvaret för att de transaktioner som ligger till grund för EUF:s räkenskaper är lagliga och korrekta (artikel 317 i EUF-fördraget).

| Revisorns ansvar










  III — | Vårt ansvar är att på grundval av vår revision lämna en revisionsförklaring om räkenskapernas tillförlitlighet och de underliggande transaktionernas laglighet och korrekthet till Europaparlamentet och rådet. Vi utförde vår revision i enlighet med de internationella revisionsstandarder och etiska riktlinjer som fastställts av IFAC och de internationella standarder för högre revisionsorgan (Issai) som fastställts av Intosai. Enligt dessa standarder ska vi planera och utföra revisionen så att rimlig säkerhet uppnås om huruvida EUF:s årsredovisning innehåller väsentliga felaktigheter och huruvida de underliggande transaktionerna är lagliga och korrekta. |
| --- | --- |

Revisorns ansvar

III —

Vårt ansvar är att på grundval av vår revision lämna en revisionsförklaring om räkenskapernas tillförlitlighet och de underliggande transaktionernas laglighet och korrekthet till Europaparlamentet och rådet. Vi utförde vår revision i enlighet med de internationella revisionsstandarder och etiska riktlinjer som fastställts av IFAC och de internationella standarder för högre revisionsorgan (Issai) som fastställts av Intosai. Enligt dessa standarder ska vi planera och utföra revisionen så att rimlig säkerhet uppnås om huruvida EUF:s årsredovisning innehåller väsentliga felaktigheter och huruvida de underliggande transaktionerna är lagliga och korrekta.

| IV — | En revision innebär att revisorn genom olika åtgärder inhämtar revisionsbevis om belopp och annan information i räkenskaperna och om lagligheten och korrektheten i de transaktioner som ligger till grund för dem. Valet av åtgärder grundas på revisorns bedömning, däribland av riskerna för att det finns väsentliga felaktigheter i räkenskaperna och för att de underliggande transaktionerna i väsentlig utsträckning inte följer EUF:s rättsliga ram, vare sig det beror på oegentligheter eller fel. Vid sådana riskbedömningar beaktar man de delar av den interna kontrollen som är relevanta för upprättandet av räkenskaper som ger en rättvisande bild och de system för övervakning och kontroll som ska garantera de underliggande transaktionernas laglighet och korrekthet i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna men inte i syfte att göra ett uttalande om den interna kontrollens ändamålsenlighet. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i uppskattningarna i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen av räkenskaperna. |
| --- | --- |

IV —

En revision innebär att revisorn genom olika åtgärder inhämtar revisionsbevis om belopp och annan information i räkenskaperna och om lagligheten och korrektheten i de transaktioner som ligger till grund för dem. Valet av åtgärder grundas på revisorns bedömning, däribland av riskerna för att det finns väsentliga felaktigheter i räkenskaperna och för att de underliggande transaktionerna i väsentlig utsträckning inte följer EUF:s rättsliga ram, vare sig det beror på oegentligheter eller fel. Vid sådana riskbedömningar beaktar man de delar av den interna kontrollen som är relevanta för upprättandet av räkenskaper som ger en rättvisande bild och de system för övervakning och kontroll som ska garantera de underliggande transaktionernas laglighet och korrekthet i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna men inte i syfte att göra ett uttalande om den interna kontrollens ändamålsenlighet. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i uppskattningarna i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen av räkenskaperna.

| V — | Vi anser att vi har inhämtat tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis till stöd för våra uttalanden. |
| --- | --- |

V —

Vi anser att vi har inhämtat tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis till stöd för våra uttalanden.

Räkenskapernas tillförlitlighet

| Uttalande om räkenskapernas tillförlitlighet









  VI — | Vi anser att årsredovisningarna för åttonde, nionde, tionde och elfte EUF för det år som slutade den 31 december 2015 i alla väsentliga avseenden ger en rättvisande bild av EUF:s finansiella ställning per den 31 december 2015, det finansiella resultatet, kassaflödena och förändringarna i nettotillgångarna för året i enlighet med EUF:s budgetförordning och med internationellt erkända redovisningsstandarder för den offentliga sektorn. |
| --- | --- |

Uttalande om räkenskapernas tillförlitlighet

VI —

Vi anser att årsredovisningarna för åttonde, nionde, tionde och elfte EUF för det år som slutade den 31 december 2015 i alla väsentliga avseenden ger en rättvisande bild av EUF:s finansiella ställning per den 31 december 2015, det finansiella resultatet, kassaflödena och förändringarna i nettotillgångarna för året i enlighet med EUF:s budgetförordning och med internationellt erkända redovisningsstandarder för den offentliga sektorn.

Lagligheten och korrektheten i de transaktioner som ligger till grund för räkenskaperna

Inkomster

| Uttalande om lagligheten och korrektheten i de inkomster som ligger till grund för räkenskaperna









  VII — | Vi anser att de inkomster som ligger till grund för räkenskaperna för det budgetår som slutade den 31 december 2015 i alla väsentliga avseenden är lagliga och korrekta. |
| --- | --- |

Uttalande om lagligheten och korrektheten i de inkomster som ligger till grund för räkenskaperna

VII —

Vi anser att de inkomster som ligger till grund för räkenskaperna för det budgetår som slutade den 31 december 2015 i alla väsentliga avseenden är lagliga och korrekta.

Betalningar

| Grund för uttalande med avvikande mening om lagligheten och korrektheten i de betalningar som ligger till grund för räkenskaperna









  VIII — | Vi uppskattar den mest sannolika felprocenten för utgiftstransaktioner inom åttonde, nionde, tionde och elfte EUF till 3,8 %. |
| --- | --- |

Grund för uttalande med avvikande mening om lagligheten och korrektheten i de betalningar som ligger till grund för räkenskaperna

VIII —

Vi uppskattar den mest sannolika felprocenten för utgiftstransaktioner inom åttonde, nionde, tionde och elfte EUF till 3,8 %.

Uttalande med avvikande mening om lagligheten och korrektheten i de betalningar som ligger till grund för räkenskaperna

| IX — | Vi anser, på grund av betydelsen av de förhållanden som beskrivs i punkten om grunden för uttalande med avvikande mening om lagligheten och korrektheten i de betalningar som ligger till grund för räkenskaperna, att de betalningar som ligger till grund för räkenskaperna för det budgetår som slutade den 31 december 2015 innehåller väsentliga fel. |
| --- | --- |

IX —

Vi anser, på grund av betydelsen av de förhållanden som beskrivs i punkten om grunden för uttalande med avvikande mening om lagligheten och korrektheten i de betalningar som ligger till grund för räkenskaperna, att de betalningar som ligger till grund för räkenskaperna för det budgetår som slutade den 31 december 2015 innehåller väsentliga fel.

Den 14 juli 2016.

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Ordförande

Europeiska revisionsrätten

12, rue Alcide de Gasperi, 1615 Luxemburg, LUXEMBURG

---

(1)  I enlighet med artiklarna 43, 48–50 och 58 i budgetförordningen för elfte EUF innebär detta att revisionsförklaringen inte omfattar den del av EUF:s medel som förvaltas av EIB och under dennas ansvar.

1

(2)  Budgetförordningen för elfte EUF.

2

(3)  De redovisningsregler och metoder som EUF:s räkenskapsförare har antagit baseras på de internationella redovisningsstandarderna för offentliga sektorn (International Public Sector Accounting Standards, Ipsas) eller, när sådana inte finns, på de internationella redovisningsstandarderna International Accounting Standards (IAS)/International Financial Reporting Standards (IFRS) som ges ut av International Federation of Accountants (IFAC, internationella revisorsförbundet) respektive International Accounting Standards Board (IASB).

3

International Public Sector Accounting Standards,

International Accounting Standards

International Financial Reporting Standards

International Federation of Accountants

International Accounting Standards Board

---