# Официален вестник C 379/14 о

| | ISSN 1977-0855 |
| --- | --- |
| Официален вестник
  на Европейския съюз | C 379 |
| | |
| Издание на български език | Информация и известия | Година 5914 октомври 2016 г. |

ISSN 1977-0855

Официален вестник

на Европейския съюз

C 379

Издание на български език

Информация и известия

Година 5914 октомври 2016 г.

---

| Известие No | Съдържание | Страница |
| --- | --- | --- |
| | IV   Информация |
| | ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ |
| | Европейска комисия |
| 2016/C 379/01 | Съобщение на Комисията до Европейския парламент, Съвета и Сметната палата — Годишни отчети на Европейския фонд за развитие за 2015 г. | 1 |
| 2016/C 379/02 | Декларация за достоверност относно осмия, деветия, десетия и единадесетия ЕФР, представена от Сметната палата на Европейския парламент и на Съвета — доклад на независимия одитор | 131 |

Известие No

Съдържание

Страница

IV   Информация

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Европейска комисия

2016/C 379/01

Съобщение на Комисията до Европейския парламент, Съвета и Сметната палата — Годишни отчети на Европейския фонд за развитие за 2015 г.

1

2016/C 379/02

Декларация за достоверност относно осмия, деветия, десетия и единадесетия ЕФР, представена от Сметната палата на Европейския парламент и на Съвета — доклад на независимия одитор

131

---

| BG | |
| --- | --- |

BG

---

IV Информация

ИНФОРМАЦИЯ ОТ ИНСТИТУЦИИТЕ, ОРГАНИТЕ, СЛУЖБИТЕ И АГЕНЦИИТЕ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ

Европейска комисия

| 14.10.2016 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 379/1 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 379/1

---

СЪОБЩЕНИЕ НА КОМИСИЯТА ДО ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ, СЪВЕТА И СМЕТНАТА ПАЛАТА

Годишни отчети на Европейския фонд за развитие за 2015 г.

(2016/C 379/01)

СЪДЪРЖАНИЕ

| УДОСТОВЕРЯВАНЕ НА ОТЧЕТИТЕ | 2 |
| --- | --- |

| ИЗПЪЛНЕНИЕ И ОТЧИТАНЕ НА РЕСУРСИТЕ НА ЕФР | 3 |
| --- | --- |

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ И ОБЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ — СРЕДСТВА, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ | 6 |
| --- | --- |

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР | 7 |
| --- | --- |

| БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ЕФР | 15 |
| --- | --- |

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“ | 39 |
| --- | --- |

| УДОСТОВЕРЯВАНЕ НА ОТЧЕТИТЕ | 40 |
| --- | --- |

| ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД „БЕКУ“ НА ЕС | 41 |
| --- | --- |

| БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“ | 43 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР И ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“ | 47 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЕФР | 50 |
| --- | --- |

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ И ОБЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ — СРЕДСТВА, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА | 78 |
| --- | --- |

УДОСТОВЕРЯВАНЕ НА ОТЧЕТИТЕ

Годишните отчети на Европейския фонд за развитие за 2015 г. са изготвени в съответствие с дял IX от Финансовия регламент, приложим за 11-ия Европейски фонд за развитие, и в съответствие със счетоводните принципи, правила и методи, посочени в приложението към финансовите отчети.

Потвърждавам своята отговорност за изготвянето и представянето на годишните отчети на Европейския фонд за развитие в съответствие с член 20 от Финансовия регламент за 11-ия Европейски фонд за развитие.

От разпоредителите с бюджетни кредити и от ЕИБ, които гарантират нейната надеждност, получих цялата информация, необходима за изготвянето на отчетите, които показват активите и пасивите на Европейския фонд за развитие и изпълнението на бюджета.

С настоящото удостоверявам, че въз основа на тази информация и на проверките, които прецених за необходими, за да подпиша отчетите, имам достатъчна увереност, че отчетите дават вярна и точна представа за финансовото състояние на Европейския фонд за развитие във всички съществени аспекти.

[подпис]

Manfred KRAFF

Счетоводител

12 юли 2016 г.

ИЗПЪЛНЕНИЕ И ОТЧИТАНЕ НА РЕСУРСИТЕ НА ЕФР

1.   КОНТЕКСТ

КОНТЕКСТ

Европейският съюз (по-нататък наричан „ЕС“) поддържа отношения на сътрудничество с голям брой развиващи се страни. Главната цел е насърчаване на икономическото, социалното и екологичното развитие, като се наблегне главно на намаляването и премахването на бедността в дългосрочен план чрез предоставяне на помощ за развитие и техническа подкрепа на развиващите се страни. За постигане на това ЕС изготвя стратегии за сътрудничество заедно със страните партньори и мобилизира финансови ресурси за тяхното изпълнение. Ресурсите на Съюза, предназначени за сътрудничеството за развитие, произхождат от три източника:

| — | бюджета на ЕС, |
| --- | --- |

—

бюджета на ЕС,

| — | Европейския фонд за развитие, |
| --- | --- |

—

Европейския фонд за развитие,

| — | Европейската инвестиционна банка. |
| --- | --- |

—

Европейската инвестиционна банка.

Европейският фонд за развитие (по-нататък наричан „ЕФР“) е основният инструмент за предоставяне на помощ от ЕС за сътрудничество за развитие на страните от Африка, Карибите и Тихоокеанския басейн (по-нататък наричани „АКТБ“) и Отвъдморските страни и територии (по-нататък наричани „OCT“).

ЕФР не се финансира от бюджета на ЕС. Той е създаден по силата на вътрешно споразумение на представителите на държавите членки, заседаващи в рамките на Съвета, и се управлява от специален комитет. Европейската комисия (по-нататък наричана „Комисията“) отговаря за финансовото изпълнение на операциите, провеждани с ресурси на ЕФР. Европейската инвестиционна банка (по-нататък наричана „ЕИБ“) управлява Инвестиционния механизъм.

През периода 2014—2020 г. географската помощ, предоставяна на държавите от АКТБ и ОСТ, ще продължи да се финансира главно от ЕФР. Всеки ЕФР обикновено се сключва за срок от около пет години и се урежда от свой собствен финансов регламент, който изисква изготвяне на финансови отчети за всеки отделен ЕФР. Съответно финансовите отчети се изготвят поотделно за всеки ЕФР по отношение на частта, която се управлява от Комисията. Тези финансови отчети се представят и в консолидиран вид, за да се даде обща представа за финансовото състояние на средствата, за които е отговорна Комисията.

Вътрешното споразумение за създаване на 11-ия ЕФР беше подписано от участващите държави членки, заседаващи в рамките на Съвета, през юни 2013 г. (1) То влезе в сила на 1 март 2015 г. С цел да се осигури приемственост между края на 10-ия ЕФР и влизането в сила на 11-ия ЕФР, Комисията предложи преходни мерки, известни като Преходен инструмент (ПИ) (2). Преходният инструмент е представен в рамките на 11-ия ЕФР.

1

2

В същото време Финансовият регламент за 10-ия ЕФР (3) беше изменен и новият финансов регламент, приложим за преходния период, беше приет (4). Те влязоха в сила на 30 май 2014 г. На 2 март 2015 г. Съветът прие Финансовия регламент за 11-ия ЕФР (5) и Правилата за прилагане (6). Те влязоха в сила на 6 март 2015 г.

3

4

5

6

В рамките на Споразумението за партньорство АКТБ—ЕС бе създаден Инвестиционният механизъм. Инвестиционният механизъм се управлява от ЕИБ и се използва за подкрепа на развитието на частния сектор в страните от АКТБ чрез финансиране главно, но не изключително, на частни инвестиции. Механизмът е създаден като подновяем фонд, така че плащанията по заеми да бъдат наново инвестирани в други операции, като по този начин механизмът се подновява самостоятелно и е финансово независим. Тъй като Инвестиционният механизъм не се управлява от Комисията, той не е консолидиран в първата част на годишните отчети — финансовите отчети за ЕФР и свързаните отчети за финансовото изпълнение. Финансовите отчети на Инвестиционния механизъм са включени в отделна част на годишните отчети (част II), за да се предостави пълна картина на помощта за развитие от ЕФР (7).

7

2.   КАК СЕ ФИНАНСИРА ЕФР?

КАК СЕ ФИНАНСИРА ЕФР?

На 2 декември 2013 г. Европейският съвет прие многогодишната финансова рамка за 2014—2020 г. В този контекст бе решено, че географското сътрудничество с държавите от АКТБ няма да бъде включено в бюджета на ЕС (бюджетирано), но ще продължи да се финансира чрез съществуващия междуправителствен ЕФР.

Бюджетът на ЕС е годишен и според бюджетния принцип на ежегодност разходите и приходите се планират и разрешават за една година. За разлика от ЕС, ЕФР е фонд, който функционира на многогодишен принцип. Всеки ЕФР създава общ фонд за осъществяване на сътрудничество за развитие обикновено за период от пет години. Тъй като ресурсите са разпределят на многогодишна база, разпределените средства могат да се използват през целия период на ЕФР. Липсата на бюджетна ежегодност е подчертана в бюджетното отчитане, където бюджетното изпълнение на ЕФР се измерва спрямо общите средства.

Ресурсите на ЕФР са вноски „ad hoc“ от държавите — членки на ЕС. Приблизително на всеки пет години представителите на държавите членки се срещат на междуправителствено равнище, за да вземат решение за общата сума, която ще бъде предоставена на фонда, и да инспектират неговото изпълнение. След това Комисията управлява фонда в съответствие с политиката на Съюза за сътрудничество за развитие. Тъй като държавите членки имат свои собствени политики на развитие и помощ паралелно с политиката на Съюза, държавите членки трябва да координират своите политики с ЕС, за да се гарантира тяхната допълняемост.

В допълнение към посочените по-горе вноски, държавите членки могат също да сключват споразумения за съфинансиране или да правят доброволни финансови вноски за ЕФР.

3.   ОТЧИТАНЕ В КРАЯ НА ГОДИНАТА

ОТЧИТАНЕ В КРАЯ НА ГОДИНАТА

3.1.   ГОДИШНИ ОТЧЕТИ

ГОДИШНИ ОТЧЕТИ

Отговорност на счетоводителя е да изготви годишните отчети и да гарантира, че дават вярна и точна представа за финансовото състояние на ЕФР.

Годишните отчети са представени, както следва:

Част I: Средства, управлявани от Комисията

| (i) | Финансови отчети на ЕФР |
| --- | --- |

(i)

Финансови отчети на ЕФР

| (ii) | Отчет за финансовото изпълнение на ЕФР |
| --- | --- |

(ii)

Отчет за финансовото изпълнение на ЕФР

Част II: Средства, управлявани от ЕИБ

| (i) | Финансови отчети на Инвестиционния механизъм |
| --- | --- |

(i)

Финансови отчети на Инвестиционния механизъм

Освен това, от 2014 г., когато беше създаден доверителен фонд в рамките на ЕФР (вж. 3.2 по-долу), неговите отчети, както и консолидираните отчети (ЕФР и доверителен фонд), са представени по-долу.

3.2

Годишните отчети се приемат от Комисията до 31 юли на следващата година и се представят на Европейския парламент и Съвета за освобождаване от отговорност.

3.2.   ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“

ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“

В съответствие с член 187, параграф 1 от Финансовия регламент, приложим за общия бюджет на Съюза (ФР на ЕС) и член 42 от Финансовия регламент, приложим за преходния период, Комисията може да създава доверителни фондове на Съюза за външни дейности по силата на споразумение, сключено с други донори. Тези доверителни фондове могат да бъдат създадени за спешни ситуации, дейности след спешни ситуации или тематични дейности. В съответствие с член 187, параграф 6 от Финансовия регламент на ЕС счетоводител на доверителния фонд на Съюза е счетоводителят на Комисията.

Първият многостранен донорски доверителен фонд на ЕС, наречен „Беку“, беше създаден на 15 юли 2014 г. от ЕС и Германия, Франция и Нидерландия с цел да се насърчи стабилизирането и възстановяването на Централноафриканската република. Максималната продължителност на доверителен фонд „Беку“ е 60 месеца.

Тъй като доверителен фонд „Беку“ бе създаден в рамките на ЕФР, неговите годишни отчети са консолидирани с отчетите на ЕФР.

4.   ОДИТ И ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ОТГОВОРНОСТ ВЪВ ВРЪЗКА С ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА БЮДЖЕТА

ОДИТ И ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ОТГОВОРНОСТ ВЪВ ВРЪЗКА С ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА БЮДЖЕТА

4.1.   ОДИТ

ОДИТ

Годишните отчети и управлението на ресурсите на ЕФР се надзирават от неговия външен одитор — Европейската сметна палата (по-нататък наричана „ЕСП“), която изготвя годишен доклад за Европейския парламент и Съвета. Освобождаване от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета

4.2.   ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ОТГОВОРНОСТ

ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ОТГОВОРНОСТ

Окончателната проверка е освобождаването от отговорност във връзка с финансовото изпълнение на ресурсите на ЕФР за дадена финансова година. За ЕФР Европейският парламент е органът, който освобождава от отговорност във връзка с изпълнението на бюджета. Това означава, че след одита и приключването на годишните отчети Съветът е този, който прави препоръка, а Европейският парламент решава дали да освободи Комисията от отговорност във връзка с финансовото изпълнение на ресурсите на ЕФР за дадена финансова година. Това решение се основава на преглед на отчетите и на годишния доклад на ЕСП (който включва официална декларация за достоверност) и на отговорите на Комисията, като следва също въпросите и исканията за допълнителна информация, отправени към Комисията.

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ И ОБЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ — СРЕДСТВА, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ (1)

1

СЪДЪРЖАНИЕ

СЪДЪРЖАНИЕ

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ И ОБЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ — СРЕДСТВА, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ | 6 |
| --- | --- |

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР | 7 |
| --- | --- |

| СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС НА ЕФР | 7 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ ЗА ЕФР | 8 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ НА ЕФР | 9 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ЕФР | 10 |
| --- | --- |

| СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС — ПО ЕФР | 11 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ ПО ЕФР | 12 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ ПО ЕФР | 13 |
| --- | --- |

| БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ЕФР | 15 |
| --- | --- |

| ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“ | 39 |
| --- | --- |

| УДОСТОВЕРЯВАНЕ НА ОТЧЕТИТЕ | 40 |
| --- | --- |

| ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД „БЕКУ“ НА ЕС | 41 |
| --- | --- |

| СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС НА ДОВЕРИТЕН ФОНД „БЕКУ“ | 41 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ НА ДОВЕРИТЕН ФОНД „БЕКУ“ | 42 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ НА ДОВЕРИТЕН ФОНД „БЕКУ“ | 42 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ДОВЕРИТЕН ФОНД „БЕКУ“ | 42 |
| --- | --- |

| БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“ | 43 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР И ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“ | 47 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАН СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС | 47 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ | 48 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ | 48 |
| --- | --- |

| КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ | 49 |
| --- | --- |

| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЕФР | 50 |
| --- | --- |

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР
   (8)

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР

8

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС НА ЕФР

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС НА ЕФР

| млн. EUR |
| --- |
| | Забележка | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | | |
| Предварително финансиране | 2.1 | 516 | 472 |
| Вноски за доверителния фонд | 2.2 | 34 | 39 |
| | | 550 | 511 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | | |
| Предварително финансиране | 2.3 | 1 145 | 1 403 |
| Вземания | 2.4 | 171 | 84 |
| Пари и парични еквиваленти | 2.6 | 504 | 391 |
| | | 1 820 | 1 879 |
| ОБЩО АКТИВИ | | 2 370 | 2 389 |
| | | | |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | |
| Провизии | 2.7 | (4) | — |
| Задължения | 2.8 | (10) | (34) |
| | | (14) | (34) |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | |
| Задължения | 2.9 | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | | (1 376 ) | (1 423 ) |
| ОБЩО ПАСИВИ | | (1 390 ) | (1 457 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | | 980 | 932 |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | | |
| Поискан капитал на фонда — активни ЕФР | 2.10 | 38 873 | 35 673 |
| Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР | 2.11 | 2 252 | 2 252 |
| Стопански резултат, пренесен от предходни години | | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Стопански резултат за годината | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | | 980 | 932 |

млн. EUR

Забележка

31.12.2015

31.12.2014

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

2.1

2.1

516

516

472

472

Вноски за доверителния фонд

Вноски за доверителния фонд

2.2

2.2

34

34

39

39

550

550

511

511

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

2.3

2.3

1 145

1 145

1 403

1 403

Вземания

Вземания

2.4

2.4

171

171

84

84

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

2.6

2.6

504

504

391

391

1 820

1 820

1 879

1 879

ОБЩО АКТИВИ

ОБЩО АКТИВИ

2 370

2 370

2 389

2 389

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Провизии

Провизии

2.7

2.7

(4)

(4)

—

—

Задължения

Задължения

2.8

2.8

(10)

(10)

(34)

(34)

(14)

(14)

(34)

(34)

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения

Задължения

2.9

2.9

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

ОБЩО ПАСИВИ

ОБЩО ПАСИВИ

(1 390 )

(1 390 )

(1 457 )

(1 457 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

980

980

932

932

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

2.10

2.10

38 873

38 873

35 673

35 673

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

2.11

2.11

2 252

2 252

2 252

2 252

Стопански резултат, пренесен от предходни години

Стопански резултат, пренесен от предходни години

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

980

980

932

932

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ ЗА ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ ЗА ЕФР

| млн. EUR |
| --- |
| | Забележка | 2015 | 2014 |
| ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ | 3.2 | 132 | 132 |
| ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ | | | |
| Оперативни разходи | 3.3 | (3 179 ) | (3 650 ) |
| Административни разходи | 3.4 | (113) | (22) |
| | | (3 291 ) | (3 671 ) |
| ИЗЛИШЪК/(ДЕФИЦИТ) ОТ ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ | | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Финансови приходи | 3.5 | 8 | 13 |
| Финансови разходи | | (0) | (0) |
| ИЗЛИШЪК (ДЕФИЦИТ) ОТ ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ | | 8 | 13 |
| СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | | (3 152 ) | (3 526 ) |

млн. EUR

Забележка

2015

2014

ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ

ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ

3.2

3.2

132

132

132

132

ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ

ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ

Оперативни разходи

Оперативни разходи

3.3

3.3

(3 179 )

(3 179 )

(3 650 )

(3 650 )

Административни разходи

Административни разходи

3.4

3.4

(113)

(113)

(22)

(22)

(3 291 )

(3 291 )

(3 671 )

(3 671 )

ИЗЛИШЪК/(ДЕФИЦИТ) ОТ ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

ИЗЛИШЪК/(ДЕФИЦИТ) ОТ ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Финансови приходи

Финансови приходи

3.5

3.5

8

8

13

13

Финансови разходи

Финансови разходи

(0)

(0)

(0)

(0)

ИЗЛИШЪК (ДЕФИЦИТ) ОТ ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ

ИЗЛИШЪК (ДЕФИЦИТ) ОТ ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ

8

8

13

13

СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ НА ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ НА ЕФР

| млн. EUR |
| --- |
| | Забе лежка | 2015 | 2014 |
| Стопански резултат за годината | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ | | | |
| Обикновени вноски от държавите членки | | 3 232 | 3 068 |
| (Корекция на) загуби от обезценка на вземания | | 1 | 14 |
| (Увеличение)/намаление на предварителното финансиране | | 214 | (165) |
| (Увеличение)/намаление на вноските в доверителния фонд | | 5 | (39) |
| (Увеличение)/намаление на текущи вземания
   (*) | | (88) | (15) |
| Увеличение/(намаление) на нетекущи пасиви | | (20) | 9 |
| Увеличение/(намаление) на текущи пасиви
   (**) | | (211) | 152 |
| Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди | | 132 | 134 |
| НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ | | 113 | (368) |
| Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти | | 113 | (368) |
| Пари и парични еквиваленти в началото на годината | 2.6 | 391 | 759 |
| Пари и парични еквиваленти в края на годината | 2.6 | 504 | 391 |

млн. EUR

Забе лежка

2015

2014

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

Обикновени вноски от държавите членки

Обикновени вноски от държавите членки

3 232

3 232

3 068

3 068

(Корекция на) загуби от обезценка на вземания

(Корекция на) загуби от обезценка на вземания

1

1

14

14

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

214

214

(165)

(165)

(Увеличение)/намаление на вноските в доверителния фонд

(Увеличение)/намаление на вноските в доверителния фонд

5

5

(39)

(39)

(Увеличение)/намаление на текущи вземания
   (*)

(Увеличение)/намаление на текущи вземания

*

(88)

(88)

(15)

(15)

Увеличение/(намаление) на нетекущи пасиви

Увеличение/(намаление) на нетекущи пасиви

(20)

(20)

9

9

Увеличение/(намаление) на текущи пасиви
   (**)

Увеличение/(намаление) на текущи пасиви

**

(211)

152

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

132

132

134

134

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

113

113

(368)

(368)

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

113

113

(368)

(368)

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

2.6

2.6

391

391

759

759

Пари и парични еквиваленти в края на годината

Пари и парични еквиваленти в края на годината

2.6

2.6

504

504

391

391

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ЕФР

| млн. EUR |
| --- |
| | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2013 г. | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Увеличение на капитала — обикновени вноски | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Стопански резултат за годината | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2014 г. | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Увеличение на капитала — вноски | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Намаление на капитала — средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Признаване на капитал на 11-ия ЕФР | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Стопански резултат за годината | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2015 г. | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

млн. EUR

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)

САЛДО КЪМ 31.12.2013 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2013 г.

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Увеличение на капитала — обикновени вноски

Увеличение на капитала — обикновени вноски

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Намаление на капитала — средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент

Намаление на капитала — средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Признаване на капитал на 11-ия ЕФР

Признаване на капитал на 11-ия ЕФР

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС — ПО ЕФР

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС — ПО ЕФР

| млн. EUR |
| --- |
| | | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | | | | | | | | |
| Предварително финансиране | 2.1 | — | 63 | 368 | 84 | — | 17 | 411 | 44 |
| Вноски за доверителния фонд | 2.2 | — | — | — | 34 | | | | 39 |
| | | — | 63 | 368 | 118 | — | 17 | 411 | 83 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | | | | | | | | |
| Предварително финансиране | 2.3 | 3 | 67 | 879 | 195 | 5 | 142 | 1 178 | 77 |
| Вземания | 2.4 | 1 | 65 | 103 | 2 | 3 | 66 | 15 | 0 |
| Свързващи сметки | 2.5 | 214 | 657 | 1 190 | — | 216 | 810 | — | 607 |
| Пари и парични еквиваленти | 2.6 | — | — | — | 504 | — | — | — | 391 |
| | | 218 | 790 | 2 172 | 701 | 224 | 1 018 | 1 193 | 1 076 |
| ОБЩО АКТИВИ | | 218 | 853 | 2 541 | 819 | 224 | 1 035 | 1 604 | 1 159 |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | | | | | | | |
| Провизии | 2.7 | — | — | — | (4) | — | — | — | — |
| Задължения | 2.8 | — | — | (10) | — | — | — | (34) | — |
| | | — | — | (10) | (4) | — | — | (34) | — |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | | | | | | | |
| Задължения | 2.9 | (3) | (128) | (1 174 ) | (71) | (10) | (175) | (1 195 ) | (43) |
| Свързващи сметки | 2.5 | — | — | — | (2 062 ) | — | — | (1 633 ) | — |
| | | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) | (10) | (175) | (2 828 ) | (43) |
| ОБЩО ПАСИВИ | | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) | (10) | (175) | (2 862 ) | (43) |
| НЕТНИ АКТИВИ | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | | | | | | | | |
| Поискан капитал на фонда — активни ЕФР | 2.10 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — |
| Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР | 2.11 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР | 2.12 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 |
| Стопански резултат, пренесен от предходни години | | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (482) | (10 114 ) | (13 988 ) | (9 356 ) | (10) |
| Стопански резултат за годината | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |
| | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| НЕТНИ АКТИВИ | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |

млн. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

2.1

2.1

—

63

63

368

368

84

84

—

17

17

411

411

44

44

Вноски за доверителния фонд

Вноски за доверителния фонд

2.2

2.2

—

—

—

34

34

39

39

—

63

63

368

368

118

118

—

17

17

411

411

83

83

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

2.3

2.3

3

3

67

67

879

879

195

195

5

5

142

142

1 178

1 178

77

77

Вземания

Вземания

2.4

2.4

1

1

65

65

103

103

2

2

3

3

66

66

15

15

0

0

Свързващи сметки

Свързващи сметки

2.5

2.5

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

216

216

810

810

—

607

607

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

2.6

2.6

—

—

—

504

504

—

—

—

—

391

391

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

224

224

1 018

1 018

1 193

1 193

1 076

1 076

ОБЩО АКТИВИ

ОБЩО АКТИВИ

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

224

224

1 035

1 035

1 604

1 604

1 159

1 159

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Провизии

Провизии

2.7

2.7

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

Задължения

Задължения

2.8

2.8

—

—

(10)

(10)

—

—

—

(34)

(34)

—

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

—

—

(34)

(34)

—

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения

Задължения

2.9

2.9

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(71)

(71)

(10)

(10)

(175)

(175)

(1 195 )

(1 195 )

(43)

(43)

Свързващи сметки

Свързващи сметки

2.5

2.5

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

—

—

(1 633 )

(1 633 )

—

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 828 )

(2 828 )

(43)

(43)

ОБЩО ПАСИВИ

ОБЩО ПАСИВИ

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 862 )

(2 862 )

(43)

(43)

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

2.10

2.10

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

2.11

2.11

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

2.12

2.12

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

Стопански резултат, пренесен от предходни години

Стопански резултат, пренесен от предходни години

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(482)

(482)

(10 114 )

(10 114 )

(13 988 )

(13 988 )

(9 356 )

(9 356 )

(10)

(10)

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ ПО ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ ПО ЕФР

| млн. EUR |
| --- |
| | | 2015 | 2014 |
| Забе лежка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР |
| ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ | 3.2 | 4 | 24 | 99 | 5 | 9 | 43 | 79 | 1 |
| ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ | | | | | | | | | |
| Оперативни разходи | 3.3 | 2 | (56) | (2 297 ) | (828) | (1) | (293) | (2 881 ) | (475) |
| Административни разходи | 3.4 | (0) | — | (34) | (79) | — | 0 | (22) | — |
| | | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) | (1) | (293) | (2 903 ) | (475) |
| ИЗЛИШЪК/(ДЕФИЦИТ) ОТ ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ | | 6 | (32) | (2 232 ) | (902) | 8 | (249) | (2 824 ) | (474) |
| Финансови приходи | 3.5 | (0) | 6 | 0 | 2 | 0 | 15 | (3) | 2 |
| Финансови разходи | | — | — | 0 | (0) | — | — | (0) | — |
| ИЗЛИШЪК (ДЕФИЦИТ) ОТ ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ | | (0) | 6 | 1 | 2 | 0 | 15 | (4) | 2 |
| СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |

млн. EUR

2015

2014

Забе лежка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ

ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ

3.2

3.2

4

4

24

24

99

99

5

5

9

9

43

43

79

79

1

1

ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ

ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ

Оперативни разходи

Оперативни разходи

3.3

3.3

2

2

(56)

(56)

(2 297 )

(2 297 )

(828)

(828)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 881 )

(2 881 )

(475)

(475)

Административни разходи

Административни разходи

3.4

3.4

(0)

(0)

—

—

(34)

(34)

(79)

(79)

—

0

0

(22)

(22)

—

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 903 )

(2 903 )

(475)

(475)

ИЗЛИШЪК/(ДЕФИЦИТ) ОТ ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

ИЗЛИШЪК/(ДЕФИЦИТ) ОТ ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

6

6

(32)

(32)

(2 232 )

(2 232 )

(902)

(902)

8

8

(249)

(249)

(2 824 )

(2 824 )

(474)

(474)

Финансови приходи

Финансови приходи

3.5

3.5

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

0

0

15

15

(3)

(3)

2

2

Финансови разходи

Финансови разходи

—

—

0

0

(0)

(0)

—

—

(0)

(0)

—

ИЗЛИШЪК (ДЕФИЦИТ) ОТ ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ

ИЗЛИШЪК (ДЕФИЦИТ) ОТ ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ

(0)

(0)

6

6

1

1

2

2

0

0

15

15

(4)

(4)

2

2

СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ ПО ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ ПО ЕФР

| млн. EUR |
| --- |
| Осми ЕФР | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР
  (F) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2013 г. | 12 840 | — | 12 840 | (10 114 ) | 627 | (3 083 ) | 270 |
| Трансфери от/към 10-ия ЕФР | | | — | | | (64) | (64) |
| Стопански резултат за годината | | | — | 8 | | | 8 |
| САЛДО КЪМ 31.12.2014 г. | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| Намаление на капитала — средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Трансфери от/към 10-ия ЕФР | | | — | | | (6) | (6) |
| Трансфери от/към 11-ия ЕФР | | | — | | | 676 | 676 |
| Стопански резултат за годината | | | — | 6 | | | 6 |
| САЛДО КЪМ 31.12.2015 г. | 12 164 | | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

(F)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)+(F)

САЛДО КЪМ 31.12.2013 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2013 г.

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 114 )

(10 114 )

627

627

(3 083 )

(3 083 )

270

270

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

—

(64)

(64)

(64)

(64)

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

8

8

8

8

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

Намаление на капитала — средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент

Намаление на капитала — средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

—

—

676

676

676

676

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

6

6

6

6

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

12 164

12 164

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

| млн. EUR |
| --- |
| Девети ЕФР | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР
  (F) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2013 г. | 11 699 | — | 11 699 | (13 988 ) | 1 625 | 2 130 | 1 467 |
| Трансфери от/към 10-ия ЕФР | | | — | | | (372) | (372) |
| Стопански резултат за годината | | | — | (235) | | | (235) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2014 г. | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| Намаление на капитала — средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент | (727) | | (727) | | | | (727) |
| Трансфери от/към 10-ия ЕФР | | | — | | | (109) | (109) |
| Трансфери от/към 11-ия ЕФР | | | — | | | 727 | 727 |
| Стопански резултат за годината | | | — | (26) | | | (26) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2015 г. | 10 973 | | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |

млн. EUR

Девети ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

(F)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)+(F)

САЛДО КЪМ 31.12.2013 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2013 г.

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(13 988 )

(13 988 )

1 625

1 625

2 130

2 130

1 467

1 467

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

—

(372)

(372)

(372)

(372)

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

(235)

(235)

(235)

(235)

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

Намаление на капитала — средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент

Намаление на капитала — средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

Трансфери от/към 10-ия ЕФР

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

—

727

727

727

727

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

(26)

(26)

(26)

(26)

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

10 973

10 973

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

| млн. EUR |
| --- |
| 10-и ЕФР | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР
  (F) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2013 г. | 21 152 | 13 162 | 7 990 | (9 365 ) | — | 952 | (423) |
| Увеличение на капитала — вноски | — | (3 144 ) | 3 144 | | | | 3 144 |
| Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР | | | — | | | (936) | (936) |
| Трансфери от/към 11-ия ЕФР | | | | | | (225) | (225) |
| Трансфер на пренесения стопански резултат — каса — от 10-ия ЕФР към 11-ия ЕФР | | | | 10 | | | 10 |
| Стопански резултат за годината | | | — | (2 828 ) | | | (2 828 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2014 г. | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Увеличение на капитала — вноски | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| Намаление на капитала — средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР | | | — | | | 84 | 84 |
| Трансфери от/към 11-ия ЕФР | | | — | | | 160 | 160 |
| Стопански резултат за годината | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2015 г. | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |

млн. EUR

10-и ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

(F)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)+(F)

САЛДО КЪМ 31.12.2013 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2013 г.

21 152

21 152

13 162

13 162

7 990

7 990

(9 365 )

(9 365 )

—

952

952

(423)

(423)

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

3 144

3 144

Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР

Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР

—

(936)

(936)

(936)

(936)

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

(225)

(225)

(225)

(225)

Трансфер на пренесения стопански резултат — каса — от 10-ия ЕФР към 11-ия ЕФР

Трансфер на пренесения стопански резултат — каса — от 10-ия ЕФР към 11-ия ЕФР

10

10

10

10

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Увеличение на капитала — вноски

Увеличение на капитала — вноски

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

Намаление на капитала — средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент

Намаление на капитала — средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР

Трансфери от/към осмия и деветия ЕФР

—

84

84

84

84

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

Трансфери от/към 11-ия ЕФР

—

160

160

160

160

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

| млн. EUR |
| --- |
| 11-и ЕФР | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (A) | Непоискани средства — активни ЕФР
  (B) | Поискан капитал на фонда — активни ЕФР
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР
  (E) | Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР
  (F) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2013 г. | — | — | — | — | — | | — |
| Увеличение на капитала — обикновени вноски | — | — | — | | | | — |
| Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР | | | — | | — | 1 597 | 1 597 |
| Трансфер на пренесения стопански резултат — каса — от 10-ия ЕФР към 11-ия ЕФР | | | | (10) | | | (10) |
| Стопански резултат за годината | | | — | (472) | | | (472) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2014 г. | — | — | — | (482) | | 1 597 | 1 116 |
| Признаване на капитала на 11-ия ЕФР в съответствие с Вътрешното споразумение | 29 301 | 29 301 | — | | | | — |
| Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР | | | — | | | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Стопански резултат за годината | | | — | (901) | | | (901) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2015 г. | 29 301 | 29 301 | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |

млн. EUR

11-и ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(A)

Непоискани средства — активни ЕФР

(B)

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

(E)

Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР

(F)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)+(F)

САЛДО КЪМ 31.12.2013 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2013 г.

—

—

—

—

—

—

Увеличение на капитала — обикновени вноски

Увеличение на капитала — обикновени вноски

—

—

—

—

Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР

Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР

—

—

1 597

1 597

1 597

1 597

Трансфер на пренесения стопански резултат — каса — от 10-ия ЕФР към 11-ия ЕФР

Трансфер на пренесения стопански резултат — каса — от 10-ия ЕФР към 11-ия ЕФР

(10)

(10)

(10)

(10)

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

(472)

(472)

(472)

(472)

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

—

—

—

(482)

(482)

1 597

1 597

1 116

1 116

Признаване на капитала на 11-ия ЕФР в съответствие с Вътрешното споразумение

Признаване на капитала на 11-ия ЕФР в съответствие с Вътрешното споразумение

29 301

29 301

29 301

29 301

—

—

Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР

Трансфери от/към осмия, деветия и 10-ия ЕФР

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

(901)

(901)

(901)

(901)

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

29 301

29 301

29 301

29 301

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ЕФР

БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ЕФР

1.   ВАЖНИ СЧЕТОВОДНИ ПОЛИТИКИ

ВАЖНИ СЧЕТОВОДНИ ПОЛИТИКИ

1.1.   ПРАВНО ОСНОВАНИЕ И ПРАВИЛА ЗА СЧЕТОВОДНА ОТЧЕТНОСТ

ПРАВНО ОСНОВАНИЕ И ПРАВИЛА ЗА СЧЕТОВОДНА ОТЧЕТНОСТ

В съответствие с член 46 от Финансовия регламент за ЕФР финансовите отчети на ЕФР се изготвят въз основа на правилата за счетоводна отчетност на базата на текущо начисляване, които се основават на международните счетоводни стандарти за публичния сектор (МССПС). Правилата за счетоводна отчетност, приети от счетоводителя на Комисията, се прилагат от всички институции и органи на ЕС, с цел да бъде установен единен набор от правила за счетоводна отчетност, оценка и представяне на отчетите с оглед на хармонизиране на процеса на съставяне на финансовите отчети и консолидация, както се изисква от член 152 от Финансовия регламент на ЕС. Тези правила се прилагат и за ЕФР, като се взема предвид специфичното естество на неговите дейности.

1.2.   СЧЕТОВОДНИ ПРИНЦИПИ

СЧЕТОВОДНИ ПРИНЦИПИ

Общите съображения (или счетоводни принципи), които трябва да бъдат съблюдавани при съставянето на финансовите отчети, са посочени в счетоводно правило 1 на ЕС „Финансови отчети“ (същото като в МССПС 1): честно представяне, текущо начисляване, действащо предприятие, последователно представяне, агрегиране, прихващане и сравнителна информация. Качествените характеристики на финансовото отчитане съгласно член 144 от Финансовия регламент на ЕС са релевантност, надеждност, разбираемост и сравнимост.

1.3.   БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕТО

БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕТО

1.3.1.   
  Валута и база за конвертиране

Валута и база за конвертиране

Годишните отчети са представени в милиони евро — работната и отчетна валута на ЕС. Операциите в чуждестранна валута се конвертират в евро по валутните курсове, които са в сила към датата на операциите. Салдата в края на годината на паричните активи и пасиви, изразени в чуждестранна валута, се конвертират в евро по валутните курсове, прилагани на 31 декември.

Обменен курс на еврото

Обменен курс на еврото

| Валута | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Валута | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | LTL | — | 3,4528 |
| CZK | 27,0230 | 27,7350 | PLN | 4,2639 | 4,2732 |
| DKK | 7,4626 | 7,4453 | RON | 4,5240 | 4,4828 |
| GBP | 0,7340 | 0,7789 | SEK | 9,1895 | 9,3930 |
| HRK | 7,6380 | 7,6580 | CHF | 1,0835 | 1,2024 |
| HUF | 315,9800 | 315,5400 | JPY | 131,0700 | 145,2300 |
| | | | USD | 1,0887 | 1,2141 |

Валута

31.12.2015

31.12.2014

Валута

31.12.2015

31.12.2014

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

LTL

LTL

—

—

3,4528

3,4528

CZK

CZK

27,0230

27,0230

27,7350

27,7350

PLN

PLN

4,2639

4,2639

4,2732

4,2732

DKK

DKK

7,4626

7,4626

7,4453

7,4453

RON

RON

4,5240

4,5240

4,4828

4,4828

GBP

GBP

0,7340

0,7340

0,7789

0,7789

SEK

SEK

9,1895

9,1895

9,3930

9,3930

HRK

HRK

7,6380

7,6380

7,6580

7,6580

CHF

CHF

1,0835

1,0835

1,2024

1,2024

HUF

HUF

315,9800

315,9800

315,5400

315,5400

JPY

JPY

131,0700

131,0700

145,2300

145,2300

USD

USD

1,0887

1,0887

1,2141

1,2141

1.3.2.   
  Използване на приблизителни оценки

Използване на приблизителни оценки

В съответствие с МССПС и общоприетите счетоводни принципи финансовите отчети по необходимост включват суми, основани на приблизителни оценки и предположения на ръководството, основаващи се на най-надеждната налична информация. Съществените приблизителни оценки включват, без да са ограничени до това: сумите на задълженията към наети лица, провизиите, финансовия риск, свързан с материалните запаси и вземанията, начислените приходи и разходи, условните активи и пасиви и степента на обезценка на нематериалните активи, имотите, машините и съоръженията. Действителните резултати могат да се различават от тези приблизителни оценки. Промените в приблизителните оценки се отразяват в периода, през който станат известни.

1.4.   СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

1.4.1   
  Нематериални активи

Нематериални активи

Придобитите лицензи за компютърен софтуер се посочват по историческа стойност минус натрупаната амортизация и загубите от обезценка. Активите се амортизират по линейния метод през изчисления си полезен живот. Очакваният полезен живот на нематериалните активи зависи от специфичния им икономически живот или от правния им живот, който се определя от споразумение. Вътрешно разработените нематериални активи се капитализират, когато са изпълнени съответните критерии на счетоводните правила на ЕС. Капитализируемите стойности включват всички разходи, които могат директно да се припишат и които са необходими за създаването, производството и подготвянето на актива за работа по предвидения от ръководството начин. Разходите, свързани с научноизследователски дейности, некапитализируемите разходи по разработката и разходите за поддръжка се признават като разходи в момента на възникването им.

1.4.2   
  Имоти, машини и съоръжения

Имоти, машини и съоръжения

Всички имоти, машини и съоръжения се посочват по историческа стойност минус натрупаната амортизация и загубите от обезценка. Историческата стойност включва разходите, които могат директно да се припишат на придобиването или създаването на актива. Последващите разходи се включват в балансовата стойност на актива или се признават като отделен актив, както е уместно, единствено когато е вероятно бъдещите икономически ползи или потенциалът за предоставяне на услуга, свързани с него, да са по посока на субекта и стойността на актива може да бъде надеждно оценена. Разходите за ремонт и поддръжка се включват в отчета за финансовия резултат за финансовия период, през който са били извършени. Земята и произведенията на изкуството не се амортизират, тъй като се счита, че имат безкраен полезен живот. Активите в строеж не се амортизират, тъй като тези активи все още не са на разположение за употреба. Амортизацията на другите активи се изчислява чрез линейния метод, за да бъде разпределена тяхната стойност към остатъчната им стойност през приблизителния им полезен живот, както следва:

| Вид на актива | Норма на линейна амортизация |
| --- | --- |
| Сгради | 4 % до 10 % |
| Съоръжения и оборудване | 10 % до 25 % |
| Обзавеждане и превозни средства | 10 % до 25 % |
| Вътрешни инсталации | 10 % до 33 % |
| Компютърен хардуер | 25 % до 33 % |
| Други | 10 % до 33 % |

Вид на актива

Норма на линейна амортизация

Сгради

Сгради

4 % до 10 %

4 % до 10 %

Съоръжения и оборудване

Съоръжения и оборудване

10 % до 25 %

10 % до 25 %

Обзавеждане и превозни средства

Обзавеждане и превозни средства

10 % до 25 %

10 % до 25 %

Вътрешни инсталации

Вътрешни инсталации

10 % до 33 %

10 % до 33 %

Компютърен хардуер

Компютърен хардуер

25 % до 33 %

25 % до 33 %

Други

Други

10 % до 33 %

10 % до 33 %

Печалбите и загубите от намаленията на активи се определят чрез сравняване на приходите минус разходите по продажбата с балансовата стойност на освободения актив и се включват в отчета за финансовия резултат.

Лизинг

Лизинг

Лизингът на материални активи, при който субектът носи като цяло всички рискове и ползи от собствеността, се определя като финансов лизинг. Финансовият лизинг се капитализира в началото на лизинга по по-ниската от следните две стойности — справедливата стойност на наетия актив или сегашната стойност на минималните лизингови плащания. Лихвеният елемент от финансовото лизингово плащане се начислява към разходите за срока на лизинга по постоянен периодичен процент за оставащото салдо. Наемните задължения, без финансови разходи, са включени като пасиви. Държаните чрез финансов лизинг активи се амортизират през по-краткия от следните периоди — полезния живот на актива или срока на лизинговия договор.

Лизингът, при който лизингодателят запазва значителна част от рисковете и ползите, произтичащи от собствеността, се класифицира като оперативен лизинг. Плащанията, направени по оперативни лизинги, се отнасят като разход в отчета за финансовия резултат по линейния метод за срока на лизинга.

1.4.3   
  Обезценка на нефинансови активи

Обезценка на нефинансови активи

Активите, имащи безкраен полезен живот, не подлежат на амортизация и се проверяват всяка година за обезценка. Активите, подлежащи на амортизация, се проверяват за обезценка, когато събития или промени в обстоятелствата покажат, че балансовата им стойност може да не е възстановима. Загуба от обезценка се признава за сумата, с която балансовата стойност на актива надвишава възстановимата му стойност. Възстановимата стойност е по-високата стойност от следните две стойности — справедливата стойност на актива, намалена с разходите по продажбата му, или стойността му в употреба.

Остатъчната стойност и полезният живот на нематериалните активи и на имотите, машините и съоръженията се преразглеждат и ако е необходимо, се коригират поне веднъж годишно. Балансовата стойност на даден актив се намалява веднага до неговата възстановима стойност, ако балансовата стойност на актива е по-голяма от приблизителната му възстановима стойност. Ако основанията за обезценки, признати през предходни години, вече не са валидни, загубите от обезценка съответно се възстановяват обратно.

1.4.4   
  Финансови активи

Финансови активи

Финансовите активи са класифицирани в следните категории: финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата; заеми и вземания; инвестиции, държани до падеж; и финансови активи на разположение за продажба. Класификацията на финансовите инструменти се определя при първоначалното им признаване и се преоценява към всяка дата на счетоводния баланс.

(i)   Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата

Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата

Финансов актив бива класифициран в тази категория, ако е придобит главно с цел продажба в краткосрочен план или ако е посочен като такъв от субекта. Дериватите също попадат в тази категория. Активите в тази категория се класифицират като текущи активи, ако се очаква да бъдат реализирани в рамките на 12 месеца от датата на счетоводния баланс. През тази финансова година субектът не държа инвестиции в тази категория.

(ii)   Заеми и вземания

Заеми и вземания

Заемите и вземанията са недериватни финансови активи с фиксирани или определими плащания, които не се котират на активен пазар. Те възникват, когато субектът предоставя пари, стоки или услуги пряко на длъжник, без намерение да търгува с вземането. Те се включват в нетекущите активи, освен ако падежът им не настъпва в рамките на 12 месеца от датата на счетоводния баланс.

(iii)   Инвестиции, държани до падеж

Инвестиции, държани до падеж

Инвестициите, държани до падеж, представляват недериватни финансови активи с фиксирани или определими плащания и фиксиран падеж, които субектът има категоричното намерение и възможност да държи до падеж. През тази финансова година субектът не държа инвестиции в тази категория.

(iv)   Финансови активи на разположение за продажба

Финансови активи на разположение за продажба

Финансовите активи на разположение за продажба са недериватни инструменти, които или са посочени в тази категория, или не са класифицирани в никоя от другите категории. Те се класифицират или като текущи, или като нетекущи активи в зависимост от срока, в който ЕС очаква да се освободи от тях и който обикновено е оставащият до настъпването на падежа срок към датата на счетоводния баланс.

1.4.5   
  Суми по предварителното финансиране

Суми по предварителното финансиране

Предварителното финансиране е плащане, предназначено да осигури на бенефициера паричен аванс, т.е. налични средства. То може да се раздели на няколко плащания в продължение на период, определен в конкретен договор, решение, споразумение или в основния правен акт. Наличните средства или авансът се използват за целта, за която са предоставени, през периода, определен в споразумението, или се възстановяват. Ако бенефициерът не направи допустими разходи, той е длъжен да върне авансово предоставената сума на субекта. Сумата по предварителното финансиране се намалява (изцяло или частично) с приемането на допустимите разходи (които се признават като разход) и върнатите суми.

В края на годината неприключените суми по предварителното финансиране се измерват по сумата(ите), първоначално призната(и) в счетоводния баланс, минус върнатите суми и допустимите разходи, включително прогнозните суми, когато е необходимо, направени през този период.

1.4.6   
  Вземания и събирания

Вземания и събирания

Вземанията и събиранията се отчитат по първоначална стойност минус намалението за обезценка. Намаляване за обезценка се прави, когато има обективно доказателство, че субектът няма да може да събере всички дължими суми в съответствие с първоначалните срокове за вземанията. Размерът на намалението е разликата между балансовата стойност на актива и възстановимата стойност. Стойността на намалението се признава в отчета за финансовия резултат.

1.4.7   
  Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

Парите и паричните еквиваленти са финансови инструменти и се класифицират като финансови активи на разположение за продажба. Те включват парите в брой, депозитите по разплащателни или краткосрочни спестовни сметки в банки, както и други краткосрочни високоликвидни инвестиции с първоначален срок до падежа от три месеца или по-малко.

1.4.8   
  Провизии

Провизии

Провизиите се признават, когато субектът има настоящо правно или конструктивно задължение към трети страни в резултат на минали събития, когато е по-вероятно да е необходим изходящ поток от ресурси за уреждане на задължението и когато сумата може да бъде надеждно оценена. Провизии не се признават за бъдещи оперативни загуби. Размерът на провизията е най-точната оценка на разходите, които се очаква да бъдат необходими за уреждане на сегашното задължение към отчетната дата. Когато провизията включва голям брой позиции, задължението се оценява, като бъдат претеглени всички възможни резултати чрез свързаните с тях вероятности (метод на очакваната стойност).

1.4.9   
  Задължения

Задължения

Значителна част от задълженията на субекта не са свързани със закупуването на стоки или услуги — те са декларации за направени разходи от бенефициерите на безвъзмездни средства или на друго финансиране от ЕС, по които плащането не е извършено. Записват се като задължение в размер на исканата сума при получаване на декларацията за разходи. След проверка и приемане на допустимите разходи задълженията се оценяват по приетата и допустима стойност.

Задълженията, възникващи от закупуването на стоки и услуги, се признават при получаването на фактурата за първоначалната сума и съответните разходи се вписват в сметките, когато доставките или услугите бъдат извършени и приети от субекта.

1.4.10   
  Начислени приходи и разходи и приходи и разходи за бъдещи периоди

Начислени приходи и разходи и приходи и разходи за бъдещи периоди

В края на отчетния период начислените разходи се признават въз основа на очакван размер на задължението за прехвърляне за периода. Приходите също се отчитат през периода, за който се отнасят. В края на годината, ако все още не е издадена фактура, а услугата е предоставена, доставките са извършени от субекта или съществува договорно споразумение, във финансовите отчети се признава начислен приход. Освен това в края на годината, ако е издадена фактура, но услугите все още не са предоставени или стоките не са доставени, приходът се отсрочва и признава през следващия отчетен период.

1.5.   ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

1.5.1   
  Приходи

Приходи

Приходите от операции, различни от операциите за размяна, са данъци и трансфери, защото прехвърлителят предоставя ресурси на приемащия субект, без приемащият субект директно да предоставя приблизително еднаква стойност в замяна. Трансферите са входящи потоци на бъдещи икономически ползи или потенциал за предоставяне на услуга от неразменни операции, различни от данъци.

Приходите от размяна от продажбата на стоки и услуги се признават, когато значителните рискове и ползи от собствеността върху стоките се прехвърлят на купувача. Приходите, свързани със сделка, включваща предоставянето на услуги, се признават в зависимост от етапа на завършеност на сделката към отчетната дата.

1.5.2   
  Разходи

Разходи

Разходите от размяна, възникващи от закупуването на стоки и услуги, се признават, когато доставките бъдат извършени и приети от субекта. Те се оценяват по първоначална фактурна сума. Освен това към датата на счетоводния баланс разходите, свързани с предоставените услуги по време на срока, за който още не е получена или приета фактура, се признават в отчета за финансовия резултат.

Разходите, различни от разходи от размяна, се отнасят до трансферите към бенефициери и могат да бъдат три вида: вземания, трансфери по споразумения и дискреционни безвъзмездни средства, вноски и дарения. Трансферите се признават като разходи в периода, през който са настъпили събитията, пораждащи трансфера, при условие че естеството на трансфера се допуска от нормативната уредба или е подписан договор, разрешаващ трансфера; бенефициерът е изпълнил всички критерии за допустимост; и може да бъде направена разумна оценка на сумата.

Когато бъде получено искане за плащане или декларация за направени разходи, които изпълняват критериите за признаване, те се признават като разход в размер на допустимата сума. В края на годината направените допустими разходи, които се дължат на бенефициерите, но които все още не са докладвани, се оценяват и записват като начислени разходи.

1.6.   УСЛОВНИ АКТИВИ И ПАСИВИ

УСЛОВНИ АКТИВИ И ПАСИВИ

1.6.1   
  Условни активи

Условни активи

Условен актив е възможен актив, който възниква от минали събития и чието съществуване ще бъде потвърдено единствено от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи събития, които не са изцяло под контрола на субекта. Условен актив се оповестява, когато е вероятна появата на входящ поток от икономически ползи или на потенциал за предоставяне на услуга.

1.6.2   
  Условни пасиви

Условни пасиви

Условен пасив е възможно задължение, което възниква от минали събития и чието съществуване ще бъде потвърдено единствено от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи събития, които не са изцяло под контрола на субекта; или настоящо задължение, което възниква от минали събития, но не е признато, защото: не е вероятно да бъде необходим изходящ поток от ресурси, съдържащи икономически ползи или потенциал за предоставяне на услуга, за уреждане на задължението или в редките случаи, когато размерът на задължението не може да бъде оценен достатъчно надеждно.

1.7.   СЪФИНАНСИРАНЕ

СЪФИНАНСИРАНЕ

Получените вноски по съфинансирането изпълняват критериите за условни приходи от операции, различни от размяна, и са представени като задължения към държавите членки, трети държави и други. ЕФР трябва да използва вноските, за да предоставя услуги на трети страни, или в противен случай трябва да върне активите (получените вноски). Неизплатените задължения, свързани със споразумения за съфинансиране, представляват получените вноски за съфинансиране минус направените разходи по проекта. Ефектът върху нетните активи е нулев.

Разходите, свързани с проекти за съфинансиране, се признават в момента на възникването им. Съответната сума на вноските се признава като оперативни приходи и ефектът върху финансовия резултат за годината е нулев.

2.   БЕЛЕЖКИ КЪМ СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

БЕЛЕЖКИ КЪМ СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

2.1.   ПРЕДВАРИТЕЛНО ФИНАНСИРАНЕ

ПРЕДВАРИТЕЛНО ФИНАНСИРАНЕ

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Предварително финансиране | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |
| Общо | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Предварително финансиране

Предварително финансиране

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

Общо

Общо

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

| млн. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Пряко управление | 65 | 72 |
| | осъществявано от: |

млн. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Пряко управление

Пряко управление

65

65

72

72

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Комисията |
| --- | --- | --- |

Комисията

Комисията

43

43

47

47

| | | Изпълнителни агенции на ЕС |
| --- | --- | --- |

Изпълнителни агенции на ЕС

Изпълнителни агенции на ЕС

1

1

3

3

| | | Делегации на ЕС |
| --- | --- | --- |

Делегации на ЕС

Делегации на ЕС

21

21

22

22

Непряко управление

Непряко управление

451

451

400

400

| | осъществявано от: |
| --- | --- |

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Трети държави |
| --- | --- | --- |

Трети държави

Трети държави

25

25

22

22

| | | Международни организации |
| --- | --- | --- |

Международни организации

Международни организации

90

90

127

127

| | | ЕИБ и ЕИФ |
| --- | --- | --- |

ЕИБ и ЕИФ

ЕИБ и ЕИФ

323

323

223

223

| | | Публичноправни органи |
| --- | --- | --- |

Публичноправни органи

Публичноправни органи

10

10

24

24

| | | Частноправни органи със задължение за обществена услуга |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

3

3

4

4

Общо

Общо

516

516

472

472

Много договори предвиждат заплащането на аванс преди започване на строителни работи, доставка на стоки или предоставяне на услуги. Понякога графикът на плащане в договора предвижда плащане въз основа на докладите за напредъка. Обикновено предварителното финансиране се изплаща във валутата на държавата или територията, в които е осъществен проектът.

Моментът, избран за събирането или усвояването на предварителното финансиране, определя дали то се оповестява като текущ или нетекущ актив по предварително финансиране. Усвояването се определя от споразумението, на което проектът се основава. Всяко възстановяване на средства или усвояване, което трябва да се осъществи преди изтичането на дванадесет месеца от отчетната дата, се оповестява като текущо предварително финансиране. Тъй като много от проектите на ЕФР са с дългосрочен характер, необходимо е свързаните с тях аванси да бъдат на разположение за повече от една година. По този начин някои суми по предварителното финансиране са въведени като нетекущи активи, но тъй като осмият и деветият ЕФР са в процес на прекратяване, по-голямата част от предварителното финансиране е текущ актив.

Увеличението на нетекущото предварително финансиране с 44 млн. EUR в сравнение с 31 декември 2014 г. се обяснява основно с изпълнението на новите договори по 11-ия ЕФР и удължаването на 2 значими договора по деветия ЕФР.

2.2.   ВНОСКИ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД

ВНОСКИ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД

Този бюджетен ред представлява сумата, платена под формата на вноски към доверителния фонд на ЕС „Беку“, минус прогнозния процент на разходите, направени от доверителния фонд.

Вноските за доверителния фонд се правят от ЕФР при режим на пряко управление.

ТЕКУЩИ АКТИВИ

2.3.   ПРЕДВАРИТЕЛНО ФИНАНСИРАНЕ

ПРЕДВАРИТЕЛНО ФИНАНСИРАНЕ

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Предварително финансиране (бруто) | 14 | 265 | 3 032 | 939 | 4 250 | 4 335 |
| Приключени чрез разделяне на финансовите периоди | (11) | (198) | (2 153 ) | (744) | (3 105 ) | (2 932 ) |
| Общо | 3 | 67 | 879 | 195 | 1 145 | 1 403 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Предварително финансиране (бруто)

Предварително финансиране (бруто)

14

14

265

265

3 032

3 032

939

939

4 250

4 250

4 335

4 335

Приключени чрез разделяне на финансовите периоди

Приключени чрез разделяне на финансовите периоди

(11)

(11)

(198)

(198)

(2 153 )

(2 153 )

(744)

(744)

(3 105 )

(3 105 )

(2 932 )

(2 932 )

Общо

Общо

3

3

67

67

879

879

195

195

1 145

1 145

1 403

1 403

| млн. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Пряко управление | 284 | 227 |
| | осъществявано от: |

млн. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Пряко управление

Пряко управление

284

284

227

227

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Комисията |
| --- | --- | --- |

Комисията

Комисията

123

123

116

116

| | | Изпълнителни агенции на ЕС |
| --- | --- | --- |

Изпълнителни агенции на ЕС

Изпълнителни агенции на ЕС

1

1

4

4

| | | Делегации на ЕС |
| --- | --- | --- |

Делегации на ЕС

Делегации на ЕС

159

159

106

106

Непряко управление

Непряко управление

861

861

1 176

1 176

| | осъществявано от: |
| --- | --- |

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Трети държави |
| --- | --- | --- |

Трети държави

Трети държави

229

229

257

257

| | | Международни организации |
| --- | --- | --- |

Международни организации

Международни организации

336

336

494

494

| | | ЕИБ и ЕИФ |
| --- | --- | --- |

ЕИБ и ЕИФ

ЕИБ и ЕИФ

235

235

357

357

| | | Публичноправни органи |
| --- | --- | --- |

Публичноправни органи

Публичноправни органи

56

56

41

41

| | | Частноправни органи със задължение за обществена услуга |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

5

5

24

24

| | | Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство

Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство

0

0

2

2

Общо

Общо

1 145

1 145

1 403

1 403

Намалението на текущото предварително финансиране с 298 млн. EUR в сравнение с 31 декември 2014 г. се обяснява основно с редица уравнявания по деветия и 10-ия ЕФР.

2.3.1.   
  Гаранции, получени по отношение на предварително финансиране

Гаранции, получени по отношение на предварително финансиране

За предварителното финансиране се предвиждат гаранции, които се освобождават, когато се извърши и последното плащане по даден проект. Към 31 декември 2015 г. номиналната стойност на гаранциите, получени от ЕФР във връзка със суми по предварително финансиране, възлиза на 198 млн. EUR. В края на годината беше направен задълбочен преглед на гаранциите, за да бъдат изпълнени счетоводните стандарти. След този преглед гаранциите във връзка с предварителното финансиране с номинална стойност от 444 млн. EUR бяха отписани като непринадлежащи към ЕФР, а на възлагащия орган.

2.4.   ВЗЕМАНИЯ

ВЗЕМАНИЯ

| млн. EUR |
| --- |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Вземания от клиенти, публични органи, ЕАСТ и трети държави | 2.4.1 | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |
| Вземания от държавите членки | 2.4.2 | — | — | 90 | — | 90 | 0 |
| Начислени приходи и разходи за бъдещи периоди | 2.4.3 | — | 60 | 7 | — | 67 | 63 |
| Общо | | 1 | 65 | 103 | 2 | 171 | 84 |

млн. EUR

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Вземания от клиенти, публични органи, ЕАСТ и трети държави

Вземания от клиенти, публични органи, ЕАСТ и трети държави

2.4.1

2.4.1

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

Вземания от държавите членки

Вземания от държавите членки

2.4.2

2.4.2

—

—

90

90

—

—

90

90

0

0

Начислени приходи и разходи за бъдещи периоди

Начислени приходи и разходи за бъдещи периоди

2.4.3

2.4.3

—

—

60

60

7

7

—

—

67

67

63

63

Общо

Общо

1

1

65

65

103

103

2

2

171

171

84

84

| млн. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Събирания от операции, различни от операциите за размяна | 104 | 21 |
| Вземания от операции за размяна | 67 | 63 |
| Общо | 171 | 84 |

млн. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Събирания от операции, различни от операциите за размяна

Събирания от операции, различни от операциите за размяна

104

104

21

21

Вземания от операции за размяна

Вземания от операции за размяна

67

67

63

63

Общо

Общо

171

171

84

84

2.4.1.   
  Вземания от клиенти, публични органи, ЕАСТ и трети държави

Вземания от клиенти, публични органи, ЕАСТ и трети държави

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Вземания от клиенти, публични органи и трети държави | 4 | 22 | 15 | 2 | 42 | 49 |
| Намаление | (3) | (17) | (10) | — | (29) | (28) |
| Общо | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Вземания от клиенти, публични органи и трети държави

Вземания от клиенти, публични органи и трети държави

4

4

22

22

15

15

2

2

42

42

49

49

Намаление

Намаление

(3)

(3)

(17)

(17)

(10)

(10)

—

—

(29)

(29)

(28)

(28)

Общо

Общо

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

2.4.2   
  Вземания от държавите членки

Вземания от държавите членки

Вземанията от държавите членки включват сумите, които трябва да бъдат получени, както и сумите, които трябва да бъдат приспаднати от бъдещите вноски на държавите членки. Това е следствие от Преходния инструмент (вж. бележка 2.10 Поискан капитал на фонда — активни ЕФР).

2.10

| млн. EUR |
| --- |
| Държави членки | Суми, които трябва да бъдат получени от държавите членки | Суми, които трябва да бъдат приспаднати от вноските на държавите членки | Нетна сума към 31.12.2015 г. |
| Белгия | 1 | (5) | |
| Дания | | (2) | |
| Гърция | 3 | | |
| Ирландия | 2 | | |
| Люксембург | | — | |
| Португалия | 3 | | |
| Испания | 28 | | |
| Обединено кралство | 16 | | |
| Австрия | | (3) | |
| Финландия | | — | |
| Кипър | 1 | | |
| Чешка република | 7 | | |
| Естония | 1 | | |
| Унгария | 8 | | |
| Литва | 1 | | |
| Латвия | 1 | | |
| Малта | — | | |
| Полша | 18 | | |
| Словения | 3 | | |
| Словакия | 3 | | |
| Румъния | 5 | | |
| Общо | 101 | (11) | 90 |

млн. EUR

Държави членки

Суми, които трябва да бъдат получени от държавите членки

Суми, които трябва да бъдат приспаднати от вноските на държавите членки

Нетна сума към 31.12.2015 г.

Белгия

Белгия

1

1

(5)

(5)

Дания

Дания

(2)

(2)

Гърция

Гърция

3

3

Ирландия

Ирландия

2

2

Люксембург

Люксембург

—

Португалия

Португалия

3

3

Испания

Испания

28

28

Обединено кралство

Обединено кралство

16

16

Австрия

Австрия

(3)

(3)

Финландия

Финландия

—

Кипър

Кипър

1

1

Чешка република

Чешка република

7

7

Естония

Естония

1

1

Унгария

Унгария

8

8

Литва

Литва

1

1

Латвия

Латвия

1

1

Малта

Малта

—

Полша

Полша

18

18

Словения

Словения

3

3

Словакия

Словакия

3

3

Румъния

Румъния

5

5

Общо

Общо

101

101

(11)

(11)

90

90

2.4.3   
  Начислени приходи и разходи за бъдещи периоди

Начислени приходи и разходи за бъдещи периоди

Начислените приходи и разходите за бъдещи периоди включват главно натрупаните лихви върху суми по предварителното финансиране.

2.5.   СВЪРЗВАЩИ СМЕТКИ

СВЪРЗВАЩИ СМЕТКИ

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 |
| Свързващи сметки | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |
| Общо | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

Свързващи сметки

Свързващи сметки

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

Общо

Общо

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

За по-голяма ефективност единната каса, обхващаща всички ЕФР, е разпределена към 11-ия ЕФР (9); в резултат на това се осъществяват операции между отделните ЕФР, които се компенсират чрез свързващите сметки между счетоводните баланси на различните ЕФР. Свързващите сметки са представени само в отделните ЕФР.

9

2.6.   ПАРИ И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ
   (10)

ПАРИ И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ

10

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Специални сметки:
  Финансови институции на държавите членки | — | — | — | 489 | 489 | 378 |
| Текущи сметки:
  Търговски банки | — | — | — | 14 | 14 | 13 |
| Специален фонд за Демократична република Конго
   (***) | — | — | — | 1 | 1 | 1 |
| Общо | — | — | — | 504 | 504 | 391 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Специални сметки:
  Финансови институции на държавите членки

Специални сметки:

Финансови институции на държавите членки

—

—

—

489

489

489

489

378

378

Текущи сметки:
  Търговски банки

Текущи сметки:

Търговски банки

—

—

—

14

14

14

14

13

13

Специален фонд за Демократична република Конго
   (***)

Специален фонд за Демократична република Конго

***

—

—

—

1

1

1

1

1

1

Общо

Общо

—

—

—

504

504

504

504

391

391

Общото увеличение на касовите наличности и паричните еквиваленти се обяснява главно с авансовото плащане на първите вноски за 2016 г. от някои държави членки през декември 2015 г.

Следва да се отбележи, че съществуват средства по STABEX, държани от държави бенефициери от АКТБ, които следователно не са включени в счетоводния баланс на ЕФР. STABEX е съкращение на компенсаторната финансова схема на ЕС за стабилизиране на приходите от износ на страните от АКТБ. Щом Комисията и държавата бенефициер (от АКТБ) стигнат до споразумение относно начина на използване на средствата по STABEX, двете страни подписват конвенция за трансфер. В съответствие с разпоредбите на член 211 от Споразумението от Ломе IV (11) (ревизирано) средствата се прехвърлят по лихвоносна сметка, подписана от двете страни (Комисията и държавата бенефициер), открита на името на държавата от АКТБ. Средствата остават по тези сметки, подписани и от двете страни, докато не бъде оправдан трансфер по проект в рамка за взаимни задължения. Разпоредителят с бюджетни кредити на Комисията има правото да се подписва срещу сметката, за да гарантира, че средствата се отпускат по предназначение. Средствата по сметките, подписани и от двете страни, са собственост на държавата от АКТБ и следователно не се вписват като активи в отчетите на ЕФР. Трансферите по тези сметки се вписват като плащания по STABEX. Вж. също бележка 3.2.1 за повече информация.

11

3.2.1

С цел подобряване на представянето, в годишните отчети за 2015 г. класификацията на финансовите институции и банките беше преразгледана. Сравнителните данни за 2014 г. са съответно посочени.

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

2.7.   ПРОВИЗИИ

ПРОВИЗИИ

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Провизии | — | — | — | 4 | 4 | — |
| Общо | — | — | — | 4 | 4 | — |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Провизии

Провизии

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Общо

Общо

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Това са очакваните суми, които вероятно ще трябва да бъдат платени над 12 месеца след края на годината във връзка с ликвидационната фаза и вероятно съдебно дело с Центъра за развитие на предприятията.

Ликвидационната фаза, която ще бъде ръководена от попечител, може да включва само остатъчни административни задачи, като например съхраняване на архивите на ЦРП, изпълнение на всички административни формалности или следене на висящите съдебни спорове, които не са могли да бъдат уредени до 31 декември 2016 г. Тази фаза ще бъде финансирана от ЕФР и към датата на изготвяне на финансовите отчети на ЕФР съвсем приблизителният бюджетен разчет на общите разходи, необходими за пасивната фаза, е 2,6 млн. EUR. Сума от около 1,2 млн. EUR, трябва да бъде взета под внимание в случай че ЦРП бъде осъден от Съда на Международната организация на труда да плати обезщетения на трите лица, които понастоящем са в съдебен спор. Вж. също бележка 4.2.1 за повече информация.

4.2.1

2.8.   ЗАДЪЛЖЕНИЯ

ЗАДЪЛЖЕНИЯ

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Съфинансиране — задължения | — | — | 10 | — | 10 | 34 |
| Общо | — | — | 10 | — | 10 | 34 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Съфинансиране — задължения

Съфинансиране — задължения

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Общо

Общо

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Изменението в общия размер на задълженията по съфинансирането е обяснено в бележка 2.9.1.2.

2.9.1.2

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

2.9.   ЗАДЪЛЖЕНИЯ

ЗАДЪЛЖЕНИЯ

| млн. EUR |
| --- |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Текущи задължения | 2.9.1 | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |
| Начислени разходи | 2.9.2 | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Отложена капиталова вноска за фонда | 2.9.3 | — | — | 307 | — | 307 | 228 |
| Общо | | 3 | 128 | 1 174 | 71 | 1 376 | 1 423 |

млн. EUR

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Текущи задължения

Текущи задължения

2.9.1

2.9.1

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Начислени разходи

Начислени разходи

2.9.2

2.9.2

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Отложена капиталова вноска за фонда

Отложена капиталова вноска за фонда

2.9.3

2.9.3

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Общо

Общо

3

3

128

128

1 174

1 174

71

71

1 376

1 376

1 423

1 423

2.9.1   
  Текущи задължения

Текущи задължения

| млн. EUR |
| --- |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Доставчици и други | 2.9.1.1 | 0 | 14 | 153 | 14 | 181 | 403 |
| Съфинансиране — задължения | 2.9.1.2 | — | (0) | 31 | (0) | 31 | 67 |
| Разни задължения | 2.9.1.3 | (0) | (1) | (0) | 4 | 3 | 4 |
| Общо | | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |

млн. EUR

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Доставчици и други

Доставчици и други

2.9.1.1

2.9.1.1

0

0

14

14

153

153

14

14

181

181

403

403

Съфинансиране — задължения

Съфинансиране — задължения

2.9.1.2

2.9.1.2

—

(0)

(0)

31

31

(0)

(0)

31

31

67

67

Разни задължения

Разни задължения

2.9.1.3

2.9.1.3

(0)

(0)

(1)

(1)

(0)

(0)

4

4

3

3

4

4

Общо

Общо

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Задълженията включват декларациите за направени разходи, получени от ЕФР във връзка с неговите дейности, свързани с безвъзмездните средства. Те се вписват с декларираната сума в момента на получаване на искането. Същата процедура се прилага за фактурите и кредитните известия, получени в рамките на дейностите, свързани с обществените поръчки. Съответните декларации за направени разходи са взети предвид за процедурите по разделяне на финансовите периоди в края на годината. След вписването за разделяне на финансовите периоди очакваните допустими суми са били признати в отчета за финансовия резултат.

2.9.1.1   Доставчици и други

Доставчици и други

В тази позиция са включени сумите, дължими на доставчиците, както и сумите, дължими на публични органи и трети държави.

Намалението от 222 млн. EUR в сравнение с предишния отчетен период е свързано главно с намалението от 224 млн. EUR на задълженията към трети държави.

2.9.1.2   Съфинансиране — задължения

Съфинансиране — задължения

Общите нетекущи и текущи задължения по съфинансирането спаднаха с 60 млн. EUR в сравнение с предишния отчетен период.

През 2015 г. бяха получени нови вноски по съфинансирането от Франция (5 млн. EUR), Обединеното кралство (1,5 млн. EUR) и други държави.

Общите нетекущи и текущи задължения по съфинансирането бяха намалени с 69 млн. EUR, за да се впишат приходите и разходите, свързани с проекти за съфинансиране (виж 3.2.2 и 3.3.2).

3.2.2

3.3.2

2.9.1.3   Разни задължения

Разни задължения

Разните задължения включват главно неразпределени парични постъпления и върнати плащания.

2.9.2   
  Начислени разходи

Начислени разходи

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Начислени разходи | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Общо | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Начислени разходи

Начислени разходи

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Общо

Общо

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

В края на годината се прави оценка относно допустимите разходи, направени от бенефициерите на средства от ЕФР, но които още не са докладвани. След тези изчисления на разделянето на финансовите периоди очакваните допустими суми се вписват като начислени разходи.

През 2015 г. Комисията подобри своята методика за оценка на натрупаните разходи за договорите за бюджетна подкрепа. Ако не беше направено това подобрение, оперативните разходите щяха да бъдат 3 545 млн. EUR вместо 3 671 млн. EUR, а начислените разходи щяха да бъдат с 126 млн. EUR по-малко.

2.9.3   
  Отложена капиталова вноска за фонда

Отложена капиталова вноска за фонда

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Обединено кралство | — | — | 259 | — | 259 | 222 |
| Швеция | — | — | 48 | — | 48 | — |
| Чешка република | — | — | — | — | — | 4 |
| Литва | — | — | — | — | — | 1 |
| Общо | — | — | 307 | — | 307 | 228 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Обединено кралство

Обединено кралство

—

—

259

259

—

259

259

222

222

Швеция

Швеция

—

—

48

48

—

48

48

—

Чешка република

Чешка република

—

—

—

—

—

4

4

Литва

Литва

—

—

—

—

—

—

—

1

1

Общо

Общо

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Това са вноските на държавите членки, платени предварително.

НЕТНИ АКТИВИ

2.10.   ПОИСКАН КАПИТАЛ НА ФОНДА — АКТИВНИ ЕФР

ПОИСКАН КАПИТАЛ НА ФОНДА — АКТИВНИ ЕФР

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Общо |
| Капитал на фонда | 12 840 | 11 699 | 21 152 | — | 45 691 |
| Непоискан капитал на фонда | — | — | (10 018 ) | — | (10 018 ) |
| Поискан капитал на фонда 31.12.2014 г. | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — | 35 673 |
| | | | | | |
| Капитал на фонда | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Непоискан капитал на фонда | — | — | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Поискан капитал на фонда 31.12.2015 г. | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Общо

Общо

Капитал на фонда

Капитал на фонда

12 840

12 840

11 699

11 699

21 152

21 152

—

45 691

45 691

Непоискан капитал на фонда

Непоискан капитал на фонда

—

—

(10 018 )

(10 018 )

—

(10 018 )

(10 018 )

Поискан капитал на фонда 31.12.2014 г.

Поискан капитал на фонда 31.12.2014 г.

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

35 673

35 673

Капитал на фонда

Капитал на фонда

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Непоискан капитал на фонда

Непоискан капитал на фонда

—

—

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Поискан капитал на фонда 31.12.2015 г.

Поискан капитал на фонда 31.12.2015 г.

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Капиталът на фонда представлява общият размер на вноските от държавите членки за съответния ЕФР, както е посочено във всяко от вътрешните споразумения. Непоисканите средства представляват първоначалните средства, които още не са поискани от държавите членки.

Поисканият капитал представлява сумата на първоначалните средства, за които държавите членки са поискали да бъдат прехвърлени по касовите сметки.

Целият капитал на осмия и деветия ЕФР е бил поискан и получен.

Дейностите на Преходния инструмент бяха финансирани чрез отменени суми от предходни ЕФР (вж. 2.13 Поискан капитал на фонда, трансфери между активни ЕФР).

2.13

Решението на Съвета за създаване на Преходен инструмент предвижда, че средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент, следва да се приспаднат от дела на вноските на държавите членки, посочени в член 1, параграф 2, буква а) от вътрешните споразумения за осмия, деветия и 10-ия ЕФР след влизането в сила на Вътрешното споразумение за 11-ия ЕФР (2)

2

Вътрешното споразумение за 11-ия ЕФР влезе в сила на 1 март 2015 г. и общият капитал на фонда бе намален с 1 595 млн. EUR (осми ЕФР — 676 млн. EUR, девети ЕФР — 727 млн. EUR, 10-и ЕФР — 192 млн. EUR).

С влизането в сила на Вътрешното споразумение за създаване на 11-ия ЕФР, капиталът на фонда, представен в рамките на 11-ия ЕФР, беше признат в съответствие с разпоредбите на споразумението.

2.11.   ПОИСКАН И НЕПОИСКАН КАПИТАЛ НА ФОНДА ПО ДЪРЖАВИ ЧЛЕНКИ

ПОИСКАН И НЕПОИСКАН КАПИТАЛ НА ФОНДА ПО ДЪРЖАВИ ЧЛЕНКИ

| млн. EUR |
| --- |
| Вноски | % | Непоискани 10-и ЕФР 31.12.2014 г. | Поискани през 2015 г. | Намаление на капитала на 10-ия ЕФР | Непоискани 10-и ЕФР 31.12.2015 г. |
| Австрия | 2,41 | (241) | 111 | 5 | (126) |
| Белгия | 3,53 | (354) | 162 | 7 | (184) |
| България | 0,14 | (14) | 6 | 0 | (7) |
| Кипър | 0,09 | (9) | 4 | 0 | (5) |
| Чешка република | 0,51 | (51) | 23 | 1 | (27) |
| Дания | 2,00 | (200) | 92 | 4 | (104) |
| Естония | 0,05 | (5) | 2 | 0 | (3) |
| Финландия | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Франция | 19,55 | (1 958 ) | 900 | 38 | (1 021 ) |
| Германия | 20,50 | (2 053 ) | 944 | 39 | (1 070 ) |
| Гърция | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Унгария | 0,55 | (55) | 25 | 1 | (29) |
| Ирландия | 0,91 | (91) | 42 | 2 | (48) |
| Италия | 12,86 | (1 288 ) | 592 | 25 | (672) |
| Латвия | 0,07 | (7) | 3 | 0 | (4) |
| Литва | 0,12 | (12) | 6 | 0 | (6) |
| Люксембург | 0,27 | (27) | 12 | 1 | (14) |
| Малта | 0,03 | (3) | 1 | 0 | (2) |
| Нидерландия | 4,85 | (486) | 223 | 9 | (253) |
| Полша | 1,30 | (130) | 60 | 2 | (68) |
| Португалия | 1,15 | (115) | 53 | 2 | (60) |
| Румъния | 0,37 | (37) | 17 | 1 | (19) |
| Словакия | 0,21 | (21) | 10 | 0 | (11) |
| Словения | 0,18 | (18) | 8 | 0 | (9) |
| Испания | 7,85 | (786) | 361 | 15 | (410) |
| Швеция | 2,74 | (274) | 126 | 5 | (143) |
| Обединено кралство | 14,82 | (1 485 ) | 682 | 28 | (774) |
| Общо | 100,00 | (10 018 ) | 4 603 | 192 | (5 223 ) |

млн. EUR

Вноски

%

Непоискани 10-и ЕФР 31.12.2014 г.

Поискани през 2015 г.

Намаление на капитала на 10-ия ЕФР

Непоискани 10-и ЕФР 31.12.2015 г.

Австрия

Австрия

2,41

2,41

(241)

(241)

111

111

5

5

(126)

(126)

Белгия

Белгия

3,53

3,53

(354)

(354)

162

162

7

7

(184)

(184)

България

България

0,14

0,14

(14)

(14)

6

6

0

0

(7)

(7)

Кипър

Кипър

0,09

0,09

(9)

(9)

4

4

0

0

(5)

(5)

Чешка република

Чешка република

0,51

0,51

(51)

(51)

23

23

1

1

(27)

(27)

Дания

Дания

2,00

2,00

(200)

(200)

92

92

4

4

(104)

(104)

Естония

Естония

0,05

0,05

(5)

(5)

2

2

0

0

(3)

(3)

Финландия

Финландия

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Франция

Франция

19,55

19,55

(1 958 )

(1 958 )

900

900

38

38

(1 021 )

(1 021 )

Германия

Германия

20,50

20,50

(2 053 )

(2 053 )

944

944

39

39

(1 070 )

(1 070 )

Гърция

Гърция

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Унгария

Унгария

0,55

0,55

(55)

(55)

25

25

1

1

(29)

(29)

Ирландия

Ирландия

0,91

0,91

(91)

(91)

42

42

2

2

(48)

(48)

Италия

Италия

12,86

12,86

(1 288 )

(1 288 )

592

592

25

25

(672)

(672)

Латвия

Латвия

0,07

0,07

(7)

(7)

3

3

0

0

(4)

(4)

Литва

Литва

0,12

0,12

(12)

(12)

6

6

0

0

(6)

(6)

Люксембург

Люксембург

0,27

0,27

(27)

(27)

12

12

1

1

(14)

(14)

Малта

Малта

0,03

0,03

(3)

(3)

1

1

0

0

(2)

(2)

Нидерландия

Нидерландия

4,85

4,85

(486)

(486)

223

223

9

9

(253)

(253)

Полша

Полша

1,30

1,30

(130)

(130)

60

60

2

2

(68)

(68)

Португалия

Португалия

1,15

1,15

(115)

(115)

53

53

2

2

(60)

(60)

Румъния

Румъния

0,37

0,37

(37)

(37)

17

17

1

1

(19)

(19)

Словакия

Словакия

0,21

0,21

(21)

(21)

10

10

0

0

(11)

(11)

Словения

Словения

0,18

0,18

(18)

(18)

8

8

0

0

(9)

(9)

Испания

Испания

7,85

7,85

(786)

(786)

361

361

15

15

(410)

(410)

Швеция

Швеция

2,74

2,74

(274)

(274)

126

126

5

5

(143)

(143)

Обединено кралство

Обединено кралство

14,82

14,82

(1 485 )

(1 485 )

682

682

28

28

(774)

(774)

Общо

Общо

100,00

100,00

(10 018 )

(10 018 )

4 603

4 603

192

192

(5 223 )

(5 223 )

Поисканият капитал през 2015 г. се състои от обикновена покана (3 200 млн. EUR) и специална покана (наричани „специално потребление“ — 1 403 млн. EUR). Специалната покана беше направена с цел да се получат средства от намаляването на капитала на осмия и деветия ЕФР.

2.12.   ПОИСКАН КАПИТАЛ НА ФОНДА ОТ ПРЕНЕСЕНИ ЗАКРИТИ ЕФР

ПОИСКАН КАПИТАЛ НА ФОНДА ОТ ПРЕНЕСЕНИ ЗАКРИТИ ЕФР

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Общо |
| Средства, прехвърлени от закрити ЕФР | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Салдо към 31.12.2015 г. | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Общо

Средства, прехвърлени от закрити ЕФР

Средства, прехвърлени от закрити ЕФР

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Салдо към 31.12.2015 г.

Салдо към 31.12.2015 г.

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Тази позиция включва средствата, прехвърлени от закритите ЕФР към осмия и деветия ЕФР.

2.13.   ТРАНСФЕРИ НА ПОИСКАН КАПИТАЛ МЕЖДУ АКТИВНИ ЕФР

ТРАНСФЕРИ НА ПОИСКАН КАПИТАЛ МЕЖДУ АКТИВНИ ЕФР

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | Общо |
| Салдо към 31.12.2013 г. | (3 083 ) | 2 130 | 952 | — | 0 |
| Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР | (64) | (372) | 436 | | 0 |
| Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР | | | (225) | 225 | 0 |
| Прехвърляне от резервите за изпълнение на 10-ия и 11-ия ЕФР към Преходния инструмент | | | (1 372 ) | 1 372 | 0 |
| Салдо към 31.12.2014 г. | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | 0 |
| Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР | (6) | (109) | 114 | | 0 |
| Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР | | | (32) | 32 | 0 |
| Прехвърляне от резервите за изпълнение на 10-ия и 11-ия ЕФР към Преходния инструмент | | | (41) | 41 | 0 |
| Възстановявания от Преходния инструмент към резерва за изпълнение на 10-ия и 11-ия ЕФР | | | 11 | (11) | 0 |
| Връщане на средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | 0 |
| Салдо към 31.12.2015 г. | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | 0 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

Общо

Салдо към 31.12.2013 г.

Салдо към 31.12.2013 г.

(3 083 )

(3 083 )

2 130

2 130

952

952

—

0

0

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР

(64)

(64)

(372)

(372)

436

436

0

0

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР

(225)

(225)

225

225

0

0

Прехвърляне от резервите за изпълнение на 10-ия и 11-ия ЕФР към Преходния инструмент

Прехвърляне от резервите за изпълнение на 10-ия и 11-ия ЕФР към Преходния инструмент

(1 372 )

(1 372 )

1 372

1 372

0

0

Салдо към 31.12.2014 г.

Салдо към 31.12.2014 г.

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

0

0

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР от предходни ЕФР

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

0

0

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР

Прехвърляне на отменени задължения към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР от предходни ЕФР

(32)

(32)

32

32

0

0

Прехвърляне от резервите за изпълнение на 10-ия и 11-ия ЕФР към Преходния инструмент

Прехвърляне от резервите за изпълнение на 10-ия и 11-ия ЕФР към Преходния инструмент

(41)

(41)

41

41

0

0

Възстановявания от Преходния инструмент към резерва за изпълнение на 10-ия и 11-ия ЕФР

Възстановявания от Преходния инструмент към резерва за изпълнение на 10-ия и 11-ия ЕФР

11

11

(11)

(11)

0

0

Връщане на средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент

Връщане на средствата, за които са поети задължения съгласно Преходния инструмент

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

0

0

Салдо към 31.12.2015 г.

Салдо към 31.12.2015 г.

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

0

0

Тази позиция включва средствата, прехвърлени между активните ЕФР.

След влизането в сила на Споразумението от Котону всички неизразходвани средства от предишни активни ЕФР се прехвърлят към последния открит ЕФР след отмяна на поетите задължения. Средствата, прехвърлени от други ЕФР, увеличават бюджетните кредити на получаващия фонд и намаляват бюджетните кредити на фонда, от който се прехвърля. Средствата, прехвърлени към резерва за изпълнение на 10-ия и 11-ия ЕФР, могат да бъдат поети като задължение само при специфични условия, определени във вътрешните споразумения.

Средствата, за които са поети задължения през 2015 г. по линия на Преходния инструмент в размер на 1 595 млн. EUR, бяха върнати в резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР и бяха използвани за възстановяване на капитала за осмия, деветия и 10-ия ЕФР (вж. бележка 2.10 Поискан капитал на фонда — активни ЕФР).

2.10

В края на годината резервът за изпълнение, който не може да бъде мобилизиран, на 10-ия ЕФР възлиза на 84 млн. EUR, а този на 11-ия ЕФР възлиза на 65 млн. EUR.

3.   БЕЛЕЖКИ КЪМ ОТЧЕТА ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

БЕЛЕЖКИ КЪМ ОТЧЕТА ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

3.1.   ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАЦИИ ЗА РАЗМЯНЯ И ОТ ОПЕРАЦИИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ОПЕРАЦИИТЕ ЗА РАЗМЯНА

ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАЦИИ ЗА РАЗМЯНЯ И ОТ ОПЕРАЦИИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ОПЕРАЦИИТЕ ЗА РАЗМЯНА

| млн. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Приходи от операции, различни от операциите за размяна | 89 | 87 |
| Приходи от операции за размяна | 51 | 59 |
| Общо | 140 | 145 |

млн. EUR

2015

2014

Приходи от операции, различни от операциите за размяна

Приходи от операции, различни от операциите за размяна

89

89

87

87

Приходи от операции за размяна

Приходи от операции за размяна

51

51

59

59

Общо

Общо

140

140

145

145

Приходите в размер на 89 млн. EUR от операции, различни от операциите за размяна, са само оперативни приходи, докато приходите в размер на 51 млн. EUR от операции за размяна включват оперативни приходи (43 млн. EUR) и финансови приходи (8 млн. EUR — вж. бележка 3.5).

3.5

3.2.   ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ

ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ

| млн. EUR |
| --- |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2015 | 2014 |
| Събиране на разходи | 3.2.1 | 1 | 10 | 9 | 1 | 20 | 26 |
| Събиране на средства по STABEX | 3.2.2 | 1 | — | — | — | 1 | 4 |
| Печалби от валутно-курсови разлики | | 3 | 15 | 22 | 2 | 42 | 45 |
| Оперативни приходи — съфинансиране | 3.2.3 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Общо | | 4 | 24 | 99 | 5 | 132 | 132 |

млн. EUR

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2015

2015

2014

2014

Събиране на разходи

Събиране на разходи

3.2.1

3.2.1

1

1

10

10

9

9

1

1

20

20

26

26

Събиране на средства по STABEX

Събиране на средства по STABEX

3.2.2

3.2.2

1

1

—

—

—

1

1

4

4

Печалби от валутно-курсови разлики

Печалби от валутно-курсови разлики

3

3

15

15

22

22

2

2

42

42

45

45

Оперативни приходи — съфинансиране

Оперативни приходи — съфинансиране

3.2.3

3.2.3

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Общо

Общо

4

4

24

24

99

99

5

5

132

132

132

132

| млн. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Пряко управление | 61 | 17 |
| | осъществявано от: |

млн. EUR

2015

2014

Пряко управление

Пряко управление

61

61

17

17

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Комисията |
| --- | --- | --- |

Комисията

Комисията

3

3

0

0

| | | Делегации на ЕС |
| --- | --- | --- |

Делегации на ЕС

Делегации на ЕС

58

58

17

17

Непряко управление

Непряко управление

29

29

70

70

| | осъществявано от: |
| --- | --- |

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Трети държави |
| --- | --- | --- |

Трети държави

Трети държави

14

14

68

68

| | | Международни организации |
| --- | --- | --- |

Международни организации

Международни организации

14

14

1

1

| | | Публичноправни органи |
| --- | --- | --- |

Публичноправни органи

Публичноправни органи

0

0

—

—

| | | Частноправни органи със задължение за обществена услуга |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

1

1

—

—

Общо оперативни приходи с изключение на печалбите от валутно-курсови разлики

Общо оперативни приходи с изключение на печалбите от валутно-курсови разлики

90

90

86

86

3.2.1   
  Събиране на средства по STABEX

Събиране на средства по STABEX

В хода на 2015 г. 1 млн. EUR бяха върнати към ЕФР от сметки, подписани и от двете страни, в страни от АКТБ. Тези приходи са включени в оперативните приходи (събиране на средства по STABEX) на отчета за финансовия резултат за осмия ЕФР.

3.2.2   
  Оперативни приходи — съфинансиране

Оперативни приходи — съфинансиране

Оперативните приходи, отнасящи се до съфинансирането, представляват използваните вноски (вж. 3.3.2).

3.3.2

3.3.   ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ

ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ

| млн. EUR |
| --- |
| | Забележка | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2015 | 2014 |
| Оперативни разходи — инструменти за помощ | 3.3.1 | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |
| Оперативни разходи — съфинансиране | 3.3.2 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Загуби от валутно-курсови разлики | | 3 | 14 | 24 | 3 | 44 | 33 |
| Обезценка на вземания и провизии за рискове и разходи | | (0) | (5) | 8 | 4 | 7 | 14 |
| Общо | | (2) | 56 | 2 297 | 828 | 3 179 | 3 650 |

млн. EUR

Забележка

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2015

2015

2014

2014

Оперативни разходи — инструменти за помощ

Оперативни разходи — инструменти за помощ

3.3.1

3.3.1

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Оперативни разходи — съфинансиране

Оперативни разходи — съфинансиране

3.3.2

3.3.2

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Загуби от валутно-курсови разлики

Загуби от валутно-курсови разлики

3

3

14

14

24

24

3

3

44

44

33

33

Обезценка на вземания и провизии за рискове и разходи

Обезценка на вземания и провизии за рискове и разходи

(0)

(0)

(5)

(5)

8

8

4

4

7

7

14

14

Общо

Общо

(2)

(2)

56

56

2 297

2 297

828

828

3 179

3 179

3 650

3 650

| млн. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Пряко управление | 1 106 | 933 |
| | осъществявано от: |

млн. EUR

2015

2014

Пряко управление

Пряко управление

1 106

1 106

933

933

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Комисията |
| --- | --- | --- |

Комисията

Комисията

99

99

114

114

| | | Изпълнителни агенции на ЕС |
| --- | --- | --- |

Изпълнителни агенции на ЕС

Изпълнителни агенции на ЕС

2

2

2

2

| | | Делегации на ЕС |
| --- | --- | --- |

Делегации на ЕС

Делегации на ЕС

1 000

1 000

817

817

| | | Доверителни фондове |
| --- | --- | --- |

Доверителни фондове

Доверителни фондове

5

5

—

—

Непряко управление

Непряко управление

2 023

2 023

2 670

2 670

| | осъществявано от: |
| --- | --- |

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Трети държави |
| --- | --- | --- |

Трети държави

Трети държави

900

900

1 111

1 111

| | | Международни организации |
| --- | --- | --- |

Международни организации

Международни организации

990

990

1 148

1 148

| | | ЕИБ и ЕИФ |
| --- | --- | --- |

ЕИБ и ЕИФ

ЕИБ и ЕИФ

31

31

179

179

| | | Публичноправни органи |
| --- | --- | --- |

Публичноправни органи

Публичноправни органи

70

70

144

144

| | | Частноправни органи със задължение за обществена услуга |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

31

31

46

46

| | | Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство

Частноправни органи, изпълняващи публично-частно партньорство

1

1

41

41

| | | Лица, извършващи действията по ОВППС |
| --- | --- | --- |

Лица, извършващи действията по ОВППС

Лица, извършващи действията по ОВППС

0

0

—

—

Общо оперативни разходи: инструменти за помощ и съфинансиране

Общо оперативни разходи: инструменти за помощ и съфинансиране

3 128

3 128

3 603

3 603

3.3.1.   
  Оперативни разходи — инструменти за помощ

Оперативни разходи — инструменти за помощ

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2015 | 2014 |
| Програмирана помощ | 1 | 18 | 1 557 | 394 | 1 971 | 2 159 |
| Макроикономическа подкрепа | — | 51 | — | — | 51 | 42 |
| Секторна политика | 0 | (25) | — | — | (24) | 10 |
| Лихвени субсидии | (6) | — | — | — | (6) | 3 |
| Проекти в рамките на АКТБ | — | 5 | 459 | 282 | 746 | 979 |
| Спешна помощ | — | 1 | 167 | 117 | 285 | 335 |
| Помощ за бежанци | 0 | — | — | — | 0 | (0) |
| Рисков капитал | — | — | — | — | — | 0 |
| STABEX | — | — | — | — | — | 2 |
| SYSMIN | (0) | — | — | — | (0) | 0 |
| Други програми за помощ, свързани с предишни ЕФР | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Институционална подкрепа | — | — | 13 | 20 | 34 | 19 |
| Компенсация за постъпления от износ | 0 | (3) | — | — | (3) | (5) |
| Вноски в доверителни фондове | — | — | — | 5 | 5 | — |
| Общо | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2015

2015

2014

2014

Програмирана помощ

Програмирана помощ

1

1

18

18

1 557

1 557

394

394

1 971

1 971

2 159

2 159

Макроикономическа подкрепа

Макроикономическа подкрепа

—

51

51

—

—

51

51

42

42

Секторна политика

Секторна политика

0

0

(25)

(25)

—

—

—

(24)

(24)

10

10

Лихвени субсидии

Лихвени субсидии

(6)

(6)

—

—

—

(6)

(6)

3

3

Проекти в рамките на АКТБ

Проекти в рамките на АКТБ

—

5

5

459

459

282

282

746

746

979

979

Спешна помощ

Спешна помощ

—

1

1

167

167

117

117

285

285

335

335

Помощ за бежанци

Помощ за бежанци

0

0

—

—

—

0

0

(0)

(0)

Рисков капитал

Рисков капитал

—

—

—

—

—

—

—

0

0

STABEX

STABEX

—

—

—

—

—

—

—

2

2

SYSMIN

SYSMIN

(0)

(0)

—

—

—

(0)

(0)

0

0

Други програми за помощ, свързани с предишни ЕФР

Други програми за помощ, свързани с предишни ЕФР

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Институционална подкрепа

Институционална подкрепа

—

—

13

13

20

20

34

34

19

19

Компенсация за постъпления от износ

Компенсация за постъпления от износ

0

0

(3)

(3)

—

—

(3)

(3)

(5)

(5)

Вноски в доверителни фондове

Вноски в доверителни фондове

—

—

—

—

—

5

5

5

5

—

—

Общо

Общо

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Оперативните разходи на ЕФР обхващат различни инструменти за помощ и са под различни форми в зависимост от това как средствата се изплащат и управляват.

3.3.2.   
  Оперативни разходи — съфинансиране

Оперативни разходи — съфинансиране

Това са разходите, направени по проекти за съфинансиране през 2015 г. Тъй като получените вноски по съфинансирането изпълняват критериите за условни приходи от операции, различни от размяна, съответстваща сума на вноските беше призната като оперативни приходи (вж. 3.2.2).

3.2.2

3.4.   АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ

АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2015 | 2014 |
| Административни разходи | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |
| Общо | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2015

2015

2014

2014

Административни разходи

Административни разходи

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Общо

Общо

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Тази позиция включва разходи за подкрепа, т.е. административните разходи, свързани с планирането и изпълнението на ЕФР. Това включва разходи за изготвяне, последващи мерки, мониторинг и оценка на проектите, както и разходи за компютърни мрежи, техническа помощ и т.н.

Промяната на административните разходи между 2014 г. и 2015 г. (91 млн. EUR) се дължи на промяна в счетоводната методика през 2014 г. Тази нова методика има еднократно въздействие върху намаляването на административните разходи.

3.5.   ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ

ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 2015 | 2014 |
| Приходи от лихви — европейски банки | (0) | (0) | (0) | 2 | 1 | (1) |
| Лихви по предварителното финансиране | — | 6 | 0 | 0 | 7 | 15 |
| | Начислена лихва |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

2015

2015

2014

2014

Приходи от лихви — европейски банки

Приходи от лихви — европейски банки

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

1

1

(1)

(1)

Лихви по предварителното финансиране

Лихви по предварителното финансиране

—

—

6

6

0

0

0

0

7

7

15

15

Начислена лихва

Начислена лихва

—

—

4

4

0

0

—

4

4

11

11

| | Събрана лихва |
| --- | --- |

Събрана лихва

Събрана лихва

—

—

2

2

0

0

0

0

3

3

3

3

Общо

Общо

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

8

8

13

13

Лихвите по предварителното финансиране се признават в съответствие с разпоредбите на член 9, параграф 2, буква г) от Финансовия регламент, приложим за 11-ия ЕФР.

Финансовите приходи се считат за приход от операции за размяна.

4.   УСЛОВНИ АКТИВИ И ПАСИВИ И ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ

УСЛОВНИ АКТИВИ И ПАСИВИ И ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ

4.1.   УСЛОВНИ АКТИВИ

УСЛОВНИ АКТИВИ

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Гаранции за изпълнение | 0 | 7 | 7 | (0) | 13 | 101 |
| Гаранции за удържане | — | 3 | 3 | — | 6 | 50 |
| Общо | 0 | 10 | 10 | (0) | 20 | 150 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Гаранции за изпълнение

Гаранции за изпълнение

0

0

7

7

7

7

(0)

(0)

13

13

101

101

Гаранции за удържане

Гаранции за удържане

—

—

3

3

3

3

—

6

6

50

50

Общо

Общо

0

0

10

10

10

10

(0)

(0)

20

20

150

150

Като цяло, размерът на гаранциите, държани за обезпечаване на активи на ЕФР в рамките на даден проект, се е увеличил през 2015 г. Въпреки това през 2015 г. повече гаранции са били свързани с договори, управлявани по непряк начин. В този случай бенефициерът на гаранцията не е ЕФР, а възлагащият орган. За сравнение, през 2014 г. гаранциите, принадлежащи на възлагащ орган, който е различен от ЕФР, възлизат на 273 млн. EUR, докато през 2015 г. те възлизат на 723 млн. EUR.

4.1.1.   
  Гаранции за изпълнение

Гаранции за изпълнение

Гаранциите за изпълнение понякога се изискват, за да се гарантира, че бенефициерите на средства от ЕФР изпълняват задълженията по своите договори с ЕФР.

4.1.2.   
  Гаранции за удържане

Гаранции за удържане

Гаранциите за удържане се отнасят само за договорите за строителство. По принцип 10 % от междинните плащания за бенефициерите се задържат, за да се гарантира, че изпълнителят ще изпълни своите задължения. Тези задържани суми се записват като платими суми. Ако възлагащият орган даде своето одобрение, изпълнителят може вместо това да внесе гаранция за удържане, която замества сумата, удържана от междинното плащане. Тези получени гаранции се посочват като условни активи.

4.2.   УСЛОВНИ ПАСИВИ

УСЛОВНИ ПАСИВИ

4.2.1.   
  Центъра за развитие на предприятията

Центъра за развитие на предприятията

Съветът на министрите АКТБ—ЕС постигна съгласие през юни 2014 г. „да се пристъпи към закриване по установения ред на ЦРП“, като в същото време „се гарантира, че проектите за подкрепа на частния сектор, които се изпълняват от ЦРП в страните и регионите от АКТБ, са изцяло завършени“. За тази цел Съветът на министрите АКТБ—ЕС делегира правомощия на Комитета на посланиците АКТБ—ЕС да се заеме с този въпрос с оглед на приемането на необходимите решения.

С Решение No 4/2014 от 23.10.2014 г. Комитетът на посланиците АКТБ—ЕС разреши на Изпълнителния съвет на ЦРП да предприеме незабавно всички подходящи мерки, за да подготви закриването на ЦРП. Както е посочено в член 2 от това решение, на Изпълнителния съвет беше възложено да сключи договор с попечител, който да изготви и приложи план за закриване. Този план за закриване „трябва да позволява ЦРП да бъде закрит по установения ред, като се зачитат правата на всички участващи трети страни и като се гарантира, че текущите проекти за подкрепа на частния сектор ще бъдат завършени от самия ЦРП или от структура, на която може да се възложи тяхното управление“. В плана за закриване се предвижда ликвидацията на ЦРП да приключи до 31 декември 2016 г.

В края на юни 2015 г. попечителят представи на Изпълнителния съвет на ЦРП окончателен стратегически план с бюджет и работен план, който отразява резултатите от социалния диалог. Бюджетът на окончателния стратегически план, одобрен от Изпълнителния съвет на ЦРП, послужи за основа на предложение на Комисията за решение за финансиране, което беше прието, след като беше получено становището на Комитета на ЕФР, за общо 18,2 млн. EUR. След приемането на това решение за финансиране през декември 2015 г. беше сключено споразумение за отпускане на безвъзмездни средства между ЦРП и Комисията, което осигурява необходимото финансиране за реализацията на активите на ЦРП и пълното уреждане на задълженията му. Прилагането на окончателния стратегически план започна на 1 януари 2016 г. След преразглеждането на приложение III към Споразумението от Котону, което е в процес на договаряне между Съвета на ЕС и държавите от АКТБ, ЦРП ще влезе в пасивната си фаза, в хода на която ще съществува единствено за нуждите на своята ликвидация, считано от 1 януари 2017 г. и за период, който ще продължи 5 години. Вж. също бележка 2.7 за повече информация.

2.7

4.3.   ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ

ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ

4.3.1.   
  Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход

Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход

Посочената по-долу сума са бюджетните RAL (Reste à Liquider) минус свързаните с тях суми, включени като разходи в отчета за финансовия резултат за 2015 г. Бюджетните RAL са сума, представляваща неприключените задължения, за които все още не са извършени плащания и/или отмяна. Това е нормално следствие от съществуването на многогодишни програми.

| млн. EUR |
| --- |
| | Осми ЕФР | Девети ЕФР | 10-и ЕФР | 11-и ЕФР | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |
| Общо | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |

млн. EUR

Осми ЕФР

Девети ЕФР

10-и ЕФР

11-и ЕФР

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход

Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Общо

Общо

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Към 31 декември 2015 г. бюджетните RAL възлизаха на 6 809 млн. EUR (2014 г.: 5 889 млн. EUR). През декември 2015 г. бяха заделени 1 316 млн. EUR за финансиране на новия спешен доверителен фонд на ЕС за стабилност и преодоляване на първопричините за незаконната миграция в Африка (Доверителния фонд на ЕС за Африка). Ако се изключи ефектът от това извънредно събитие, RAL ще възлизат на 5 493 млн. EUR, което представлява намаление от 396 млн. EUR в сравнение с предходната година.

5.   УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК

УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК

Следните оповестявания по отношение на управлението на финансовия риск на ЕФР се отнасят за касовите операции, извършвани от Комисията от името на ЕФР с цел прилагане на неговите ресурси.

5.1.   ПОЛИТИКИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА И ДЕЙНОСТИ ПО ХЕДЖИРАНЕ

ПОЛИТИКИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА И ДЕЙНОСТИ ПО ХЕДЖИРАНЕ

Правилата и принципите на управление на касовите операции са посочени във Финансовия регламент за 11-ия ЕФР и във Вътрешното споразумение.

В резултат на посоченото по-горе регламентиране се прилагат следните основни принципи:

| — | Вноските на ЕФР се плащат от държавите членки по специални сметки, открити в емисионната банка на всяка държава членка или в определена от нея финансова институция. Сумите на вноските остават в тези специални сметки до момента, когато плащанията от ЕФР трябва да бъдат направени. |
| --- | --- |

—

Вноските на ЕФР се плащат от държавите членки по специални сметки, открити в емисионната банка на всяка държава членка или в определена от нея финансова институция. Сумите на вноските остават в тези специални сметки до момента, когато плащанията от ЕФР трябва да бъдат направени.

| — | Вноските в ЕФР се правят от държавите членки в евро, докато плащанията на ЕФР са деноминирани в евро и в други валути, включително по-слабо познати валути. |
| --- | --- |

—

Вноските в ЕФР се правят от държавите членки в евро, докато плащанията на ЕФР са деноминирани в евро и в други валути, включително по-слабо познати валути.

| — | Не може по банковите сметки, открити от Комисията от името на ЕФР, да се теглят суми, надвишаващи наличните. |
| --- | --- |

—

Не може по банковите сметки, открити от Комисията от името на ЕФР, да се теглят суми, надвишаващи наличните.

В допълнение към специалните сметки Комисията открива други банкови сметки на името на ЕФР във финансови институции (централни банки и търговски банки) с цел извършване на плащания и получаване на постъпления, различни от вноските на държавите членки към бюджета.

Касовите и платежните операции са силно автоматизирани и разчитат на модерни информационни системи. Прилагат се специални процедури, за да се гарантира сигурността на системата и да се осигури разделението на служебните задължения в съответствие с Финансовия регламент, стандартите на Комисията за вътрешен контрол и принципите за одит.

Набор от писмени насоки и процедури уреждат управлението на касата и платежните операции с цел ограничаване на оперативния и финансовия риск и осигуряване на подходяща степен на контрол. Те обхващат различните области на действие, а съблюдаването на насоките и процедурите се проверява редовно.

5.2.   ВАЛУТЕН РИСК

ВАЛУТЕН РИСК

Експозиция на ЕФР на валутен риск в края на годината — нетна позиция

Експозиция на ЕФР на валутен риск в края на годината — нетна позиция

| млн. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Други | Общо | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Други | Общо |
| Финансови активи | | | | | | | | | | | | | | |
| Вземания и събирания | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 | 0 | — | — | — | 76 | 8 | 84 |
| Пари и парични еквиваленти | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 | 6 | 0 | — | — | 386 | — | 391 |
| Общо | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 | 6 | 0 | — | — | 462 | 8 | 475 |
| Финансови пасиви | | | | | | | | | | | | | | |
| Задължения | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Общо | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Общо | 4 | 0 | — | — | 186 | (46) | 143 | 6 | 0 | — | — | (229) | (37) | (261) |

млн. EUR

31.12.2015

31.12.2014

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Други

Общо

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Други

Общо

Финансови активи

Финансови активи

Вземания и събирания

Вземания и събирания

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

0

0

—

—

—

—

—

—

76

76

8

8

84

84

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

6

6

0

0

—

—

—

—

386

386

—

—

391

391

Общо

Общо

4

4

0

0

—

—

671

671

1

1

675

675

6

6

0

0

—

—

462

462

8

8

475

475

Финансови пасиви

Финансови пасиви

Задължения

Задължения

0

0

—

—

—

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Общо

Общо

0

0

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Общо

Общо

4

4

0

0

—

—

186

186

(46)

(46)

143

143

6

6

0

0

—

—

(229)

(229)

(37)

(37)

(261)

(261)

Всички вноски са в евро, а други валути се купуват само ако са необходими за извършване на плащания. В резултат касовите операции на ЕФР не са изложени на валутен риск.

5.3.   ЛИХВЕН РИСК

ЛИХВЕН РИСК

ЕФР не използва заеми и в резултат на това не е изложен на лихвен риск.

Лихви се трупат от наличностите по различните му банкови сметки. Затова Комисията от името на ЕФР е въвела мерки за гарантиране на това, че начисляваната лихва редовно се адаптира към пазарните лихвени проценти, както и техните възможни колебания.

Върху овърнайт наличностите по сметки в търговски банки се начисляват лихви всеки ден. Лихвите върху наличностите по тези сметки се основават на плаващи пазарни лихви, към които се прилага договорен марж (положителен или отрицателен). За повечето сметки изчисляването на лихвата е свързано с пазарен референтен процент и се коригира така, че да отразява всички колебания на този лихвен процент. В резултат ЕФР не поема никакъв риск, че по неговите наличности ще бъде начислена по-ниска лихва от пазарната.

5.4.   КРЕДИТЕН РИСК (РИСК КЪМ КОНТРАГЕНТА)

КРЕДИТЕН РИСК (РИСК КЪМ КОНТРАГЕНТА)

Финансови активи, които не са нито просрочени, нито обезценени:

Финансови активи, които не са нито просрочени, нито обезценени:

| млн. EUR |
| --- |
| | Общо | Нито просрочени, нито обезценени | Просрочени, но не обезценени |
| < 1 година | 1—5 години | > 5 години |
| Вземания и събирания | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Общо към 31.12.2015 г. | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Вземания, възстановявания | 84 | 75 | 5 | 4 | |
| Общо към 31.12.2014 г. | 84 | 75 | 5 | 4 | — |

млн. EUR

Общо

Нито просрочени, нито обезценени

Просрочени, но не обезценени

< 1 година

1—5 години

> 5 години

Вземания и събирания

Вземания и събирания

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Общо към 31.12.2015 г.

Общо към 31.12.2015 г.

171

171

50

50

120

120

1

1

—

Вземания, възстановявания

Вземания, възстановявания

84

84

75

75

5

5

4

4

Общо към 31.12.2014 г.

Общо към 31.12.2014 г.

84

84

75

75

5

5

4

4

—

Финансови активи по категория на риска:

Финансови активи по категория на риска:

| млн. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Вземания | Общо | Общо | Вземания | Общо | Общо |
| Контрагенти с външен кредитен рейтинг | | | | | | |
| Най-висок и висок клас | 6 | 167 | 173 | 0 | 318 | 318 |
| Горен среден клас | 34 | 16 | 50 | — | 39 | 39 |
| Долен среден клас | 36 | 312 | 348 | — | 7 | 7 |
| Неинвестиционен рейтинг | 14 | 9 | 23 | — | 27 | 27 |
| Общо | 90 | 503 | 593 | 0 | 391 | 391 |
| Контрагенти без външен кредитен рейтинг | | | | | | |
| Длъжници без неизпълнени задължения в миналото | 81 | 1 | 98 | 83 | | 83 |
| Длъжници с неизпълнени задължения в миналото | — | — | — | 1 | | 1 |
| Общо | 97 | 1 | 98 | 84 | | 84 |
| Общо | 171 | 504 | 692 | 84 | 391 | 475 |

млн. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Вземания

Общо

Общо

Вземания

Общо

Общо

Контрагенти с външен кредитен рейтинг

Контрагенти с външен кредитен рейтинг

Най-висок и висок клас

Най-висок и висок клас

6

6

167

167

173

173

0

0

318

318

318

318

Горен среден клас

Горен среден клас

34

34

16

16

50

50

—

—

39

39

39

39

Долен среден клас

Долен среден клас

36

36

312

312

348

348

—

—

7

7

7

7

Неинвестиционен рейтинг

Неинвестиционен рейтинг

14

14

9

9

23

23

—

—

27

27

27

27

Общо

Общо

90

90

503

503

593

593

0

0

391

391

391

391

Контрагенти без външен кредитен рейтинг

Контрагенти без външен кредитен рейтинг

Длъжници без неизпълнени задължения в миналото

Длъжници без неизпълнени задължения в миналото

81

81

1

1

98

98

83

83

83

83

Длъжници с неизпълнени задължения в миналото

Длъжници с неизпълнени задължения в миналото

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

Общо

Общо

97

97

1

1

98

98

84

84

84

84

Общо

Общо

171

171

504

504

692

692

84

84

391

391

475

475

Средствата в категориите „неинвестиционен рейтинг“ и „долен среден клас“ са свързани основно с вноските на държавите членки за ЕФР, платени по специалните сметки, открити от държавите членки в съответствие с член 22, параграф 3 от ФР за ЕФР. Съгласно този регламент сумата на тези вноски трябва да остане в тези специални сметки до момента, когато трябва да бъдат направени плащанията.

„неинвестиционен рейтинг“

„долен среден клас“

В съответствие с ФР за ЕФР по-голямата част от касовите ресурси на ЕФР се държат в „специалните сметки“, открити от държавите членки за плащане на техните вноски. Повечето от тези сметки са към министерствата на финансите на държавите членки или в националните централни банки. Тези институции носят най-нисък риск към контрагента за ЕФР (рискът се поема от държавите членки).

За частта от касовите ресурси на ЕФР, които са в търговски банки, с цел извършване на плащания, попълването на тези сметки се прави на принципа „точно навреме“ и автоматично се управлява от системата на Комисията за управление на паричните наличности. По всяка сметка се запазват минимални наличности, пропорционални на средната сума на ежедневните плащания, направени от тази сметка. Вследствие на това сумите, оставащи за едно денонощие по тези сметки, постоянно се запазват на ниско равнище, което ограничава риска за ЕФР.

Освен това за подбора на търговските банки се прилагат специални насоки с цел допълнително минимизиране на риска към контрагента на ЕФР.

Всички търговски банки се подбират чрез покана за участие в търг. Минималният краткосрочен кредитен рейтинг за допускане до тръжната процедура е Moody's P-1 или негов еквивалент (S&P A-1 или Fitch F1). При специални и надлежно обосновани обстоятелства може да се изисква по-ниско равнище.

5.5.   ЛИКВИДЕН РИСК

ЛИКВИДЕН РИСК

Анализ на падежите на финансовите задължения, показващ оставащото време до договорния падеж

Анализ на падежите на финансовите задължения, показващ оставащото време до договорния падеж

| млн. EUR |
| --- |
| | < 1 година | 1—5 години | > 5 години | Общо |
| Задължения | 522 | 10 | | 532 |
| Общо към 31.12.2015 г. | 522 | 10 | — | 532 |
| Задължения | 702 | 34 | | 736 |
| Общо към 31.12.2014 г. | 702 | 34 | — | 736 |

млн. EUR

< 1 година

1—5 години

> 5 години

Общо

Задължения

Задължения

522

522

10

10

532

532

Общо към 31.12.2015 г.

Общо към 31.12.2015 г.

522

522

10

10

—

532

532

Задължения

Задължения

702

702

34

34

736

736

Общо към 31.12.2014 г.

Общо към 31.12.2014 г.

702

702

34

34

—

736

736

Бюджетните принципи, които се прилагат за ЕФР, гарантират, че общите парични ресурси за бюджетния период са винаги достатъчни за извършване на всички свързани плащания. Действително всички вноски от държавите членки са равни на общата сума на бюджетните кредити за плащания за съответния бюджетен период.

Вноските от държавите членки за ЕФР обаче се изплащат на три транша за година, докато плащанията подлежат на известна сезонност.

С цел касовите ресурси да бъдат винаги достатъчни за покриване на плащанията, които трябва да бъдат направени в даден месец, редовно се обменя информация за касовата наличност между касата на Комисията и съответните разплащателни отдели, за да се гарантира, че плащанията, извършени във всеки период, не надвишават наличните касови ресурси.

В допълнение към горното, в контекста на ежедневните касови операции на ЕФР автоматичните инструменти за управление ежедневно гарантират наличието на достатъчна ликвидност по всяка банкова сметка на ЕФР.

6.   ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СВЪРЗАНИ ЛИЦА

ОПОВЕСТЯВАНЕ НА СВЪРЗАНИ ЛИЦА

Свързаните лица на ЕФР са доверителният фонд „Беку“ и Доверителният фонд за Африка. Операциите между тези субекти се осъществяват като част от обичайните операции на ЕФР и поради това не са необходими специални изисквания за оповестяването за тези операции в съответствие със счетоводните правила на ЕС.

ЕФР няма отделно управление, тъй като се управлява от Комисията. Финансовите права на служителите на ключова ръководна длъжност в ЕС, в това число Комисията, са посочени в консолидираните годишни отчети на Европейския съюз по функция 8.2 „Финансови права на служителите на ключова ръководна длъжност“.

7.   СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

Към датата на предаване на настоящите отчети счетоводителят на ЕФР не е забелязал, нито му е било съобщено за някакви съществени въпроси, които биха наложили отделно оповестяване в тази част. Годишните отчети и свързаните с тях бележки бяха подготвени, като бяха използвани най-актуалните налични данни, и това е отразено в представената по-горе информация.

8.   РАВНЕНИЕ НА СТОПАНСКИЯ РЕЗУЛТАТ С БЮДЖЕТНИЯ РЕЗУЛТАТ

РАВНЕНИЕ НА СТОПАНСКИЯ РЕЗУЛТАТ С БЮДЖЕТНИЯ РЕЗУЛТАТ

Стопанският резултат за годината се изчислява въз основа на принципите на счетоводната отчетност на базата на текущо начисляване. Бюджетният резултат обаче е основан на правилата за касова отчетност. Тъй като стопанският и бюджетният резултат обхващат едни и същи оперативни операции, добре е да се гарантира тяхната равняемост. Таблицата по-долу показва това равнение, като подчертава ключовите равняващи се суми, разделени на приходни и разходни позиции.

| млн. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | (3 152 ) | (3 526 ) |
| Приходи | | |
| Вземания, които не засягат бюджетния резултат | (1) | (10) |
| Вземания, установени през текущата година, но все още несъбрани | (11) | (19) |
| Вземания, установени през предходни години и събрани през текущата година | 19 | 12 |
| Нетен ефект на предварителното финансиране | 28 | 41 |
| Начислени приходи (нетни) | 29 | (71) |
| Разходи | | |
| Разходи за текущата година, още неизплатени | 61 | 165 |
| Разходи от предходни години, платени през текущата година | (221) | (28) |
| Анулиране на плащания | 12 | 65 |
| Нетен ефект на предварителното финансиране | (53) | (562) |
| Начислени разходи (нетни) | 200 | 417 |
| БЮДЖЕТЕН РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | (3 088 ) | (3 516 ) |

млн. EUR

2015

2014

СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

Приходи

Приходи

Вземания, които не засягат бюджетния резултат

Вземания, които не засягат бюджетния резултат

(1)

(1)

(10)

(10)

Вземания, установени през текущата година, но все още несъбрани

Вземания, установени през текущата година, но все още несъбрани

(11)

(11)

(19)

(19)

Вземания, установени през предходни години и събрани през текущата година

Вземания, установени през предходни години и събрани през текущата година

19

19

12

12

Нетен ефект на предварителното финансиране

Нетен ефект на предварителното финансиране

28

28

41

41

Начислени приходи (нетни)

Начислени приходи (нетни)

29

29

(71)

(71)

Разходи

Разходи

Разходи за текущата година, още неизплатени

Разходи за текущата година, още неизплатени

61

61

165

165

Разходи от предходни години, платени през текущата година

Разходи от предходни години, платени през текущата година

(221)

(221)

(28)

(28)

Анулиране на плащания

Анулиране на плащания

12

12

65

65

Нетен ефект на предварителното финансиране

Нетен ефект на предварителното финансиране

(53)

(53)

(562)

(562)

Начислени разходи (нетни)

Начислени разходи (нетни)

200

200

417

417

БЮДЖЕТЕН РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

БЮДЖЕТЕН РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

(3 088 )

(3 088 )

(3 516 )

(3 516 )

8.1.   РАВНЯВАНЕ НА ПОЗИЦИИ — ПРИХОДИ

РАВНЯВАНЕ НА ПОЗИЦИИ — ПРИХОДИ

Бюджетните приходи за дадена финансова година съответстват на събраните приходи от вземанията, установени в хода на годината, и на събраните суми от вземанията, установени през предходни години.

Вземанията, които не засягат бюджетния резултат, се записват във стопанския резултат, но от бюджетна перспектива не могат да се смятат за приходи, тъй като получената сума се прехвърля към резервите и не може да бъде отново поета като задължение без решение на Съвета.

Вземанията, установени през текущата година, но все още несъбрани, трябва да бъдат приспаднати от стопанския резултат за целите на равняването, тъй като не са част от бюджетните приходи. Напротив, вземанията, установени през предходни години и събрани през текущата година, трябва да бъдат добавени към стопанския резултат за целите на равняването.

Нетният ефект на предварителното финансиране е приключването на събраните суми по предварителното финансиране. Това е парично постъпление, което няма отражение върху стопанския резултат.

Нетните начислени приходи се състоят главно от начисленията, направени за целите на разделянето на финансовите периоди в края на годината. Взема се предвид само нетният ефект, т.е. начислените приходи за текущата година минус корекцията на начислените приходи от предходната година.

8.2.   РАВНЯВАНЕ НА ПОЗИЦИИ — РАЗХОДИ

РАВНЯВАНЕ НА ПОЗИЦИИ — РАЗХОДИ

Разходите за текущата година, още неизплатени, трябва да се добавят за целите на равняването, тъй като те са включени в стопанския резултат, но не са част от бюджетните разходи. Обратно, разходите от предходни години, платени през текущата година, трябва да бъдат приспаднати от стопанския резултат за целите на равнението, тъй като те са част от бюджетните разходи за текущата година, но или нямат отражение върху стопанския резултат, или намаляват разходите в случай на корекции.

Разходите за текущата година, още неизплатени

разходите от предходни години, платени през текущата година

Паричните постъпления от анулирани плащания не засягат стопанския резултат, но те засягат бюджетния резултат.

анулирани плащания

Нетният ефект на предварителното финансиране е комбинация от новите суми по предварително финансиране, платени през текущата година (признати като бюджетни разходи за годината), и изчистването на предварителното финансиране, платено през текущата година или предходни години, чрез приемането на допустимите разходи. Последните представляват разход от гледна точка на начисляването, но не и в бюджетните сметки, тъй като плащането на първоначалната сума по предварителното финансиране вече е било счетено за бюджетен разход в момента на извършването на плащането.

Нетният ефект на предварителното финансиране

Нетните начислени разходи се състоят главно от начисленията, направени за целите на разделянето на финансовите периоди в края на годината, т.е. допустимите разходи, направени от бенефициерите на средства от ЕФР, но за които все още не е съобщено на ЕФР. Взема се предвид само нетният ефект, т.е. начислените разходи за текущата година минус корекцията на начислените разходи от предходната година.

Нетните начислени разходи

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“
   (12)

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“

12

УДОСТОВЕРЯВАНЕ НА ОТЧЕТИТЕ

Годишните отчети на доверителния фонд на ЕС „Беку“ за 2015 г. са изготвени в съответствие с Финансовия регламент, приложим за общия бюджет на Европейския съюз, и счетоводните правила, приети от мен в качеството ми на счетоводител на Комисията, които трябва да се прилагат от всички институции и органи на Съюза.

Потвърждавам моята отговорност за изготвянето и представянето на годишните отчети на доверителния фонд на ЕС „Беку“ в съответствие с член 68 от Финансовия регламент.

От разпоредителите с бюджетни кредити, които удостовериха нейната надеждност, получих цялата информация, необходима за изготвянето на отчетите, които показват активите и пасивите на доверителния фонд на ЕС „Беку“ и бюджетното изпълнение.

С настоящото удостоверявам, че въз основа на тази информация и на проверките, които прецених за необходими, за да подпиша отчетите, имам достатъчна увереност, че отчетите представят точно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние, резултатите от дейността и паричните потоци на доверителния фонд на ЕС „Беку“.

[подпис]

Manfred KRAFF

Счетоводител

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД „БЕКУ“ НА ЕС

ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДОВЕРИТЕЛНИЯ ФОНД „БЕКУ“ НА ЕС

В съответствие с член 187, параграф 1 от Финансовия регламент, приложим за общия бюджет на Съюза (ФР на ЕС) и член 42 от Финансовия регламент, приложим за 11-ия ЕФР, Комисията може да създава доверителни фондове на Съюза за външни дейности по силата на споразумение, сключено с други донори. Тези доверителни фондове могат да бъдат създадени за спешни ситуации, дейности след спешни ситуации или тематични дейности. В акта за учредяване на всеки доверителен фонд се определят неговите цели.

Първият многостранен донорски доверителен фонд на ЕС, наречен „Беку“, което означава „надежда“ на езика санго, беше създаден на 15 юли 2014 г. от ЕС (представляван от ГД „DEVCO“, ГД „ECHO“ и ЕСВД) и три от неговите държави членки (Германия, Франция и Нидерландия), с цел да се насърчи стабилизирането и възстановяването на Централноафриканската република. Той е създаден за максимален срок от 60 месеца, за да предостави отговор в средносрочен план. В края на 2015 г. седем донори са допринесли за Доверителния фонд „Беку“: Европейският фонд за развитие, Европейската комисия чрез бюджета на ЕС, 4 държави членки и 1 трета държава.

От доверителните фондове за външни дейности на Съюза се изисква да изготвят и приемат свои собствени годишни отчети. Тъй като доверителният фонд на ЕС „Беку“ бе създаден в рамките на ЕФР, неговите годишни отчети ще бъдат консолидирани с отчетите на ЕФР. Изготвянето на годишните отчети е поверено на счетоводителя на доверителен фонд на ЕС „Беку“, който е счетоводителят на Комисията в съответствие с член 187, параграф 6 от ФР на ЕС.

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС НА ДОВЕРИТЕН ФОНД „БЕКУ“

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС НА ДОВЕРИТЕН ФОНД „БЕКУ“

| хил. EUR |
| --- |
| | Забележка | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | | |
| Предварително финансиране | 1.1 | 3 446 | — |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | | |
| Предварително финансиране | 1.2 | 6 047 | — |
| Вземания от операции за размяна и събирания от операции, различни от тези за размяна | 1.3 | 1 364 | — |
| Пари и парични еквиваленти | 1.4 | 52 461 | 45 000 |
| | | 59 873 | 45 000 |
| ОБЩО АКТИВИ | | 63 319 | 45 000 |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | |
| Финансови пасиви | 1.5 | (63 125 ) | (45 000 ) |
| | | (63 125 ) | (45 000 ) |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | | |
| Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди | | (193) | — |
| | | (193) | — |
| ОБЩО ПАСИВИ | | (63 319 ) | (45 000 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | | — | — |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | | |
| Стопански резултат за годината | | — | — |
| НЕТНИ АКТИВИ | | — | — |

хил. EUR

Забележка

31.12.2015

31.12.2014

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

1.1

1.1

3 446

3 446

—

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

1.2

1.2

6 047

6 047

—

—

Вземания от операции за размяна и събирания от операции, различни от тези за размяна

Вземания от операции за размяна и събирания от операции, различни от тези за размяна

1.3

1.3

1 364

1 364

—

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

59 873

59 873

45 000

45 000

ОБЩО АКТИВИ

ОБЩО АКТИВИ

63 319

63 319

45 000

45 000

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Финансови пасиви

Финансови пасиви

1.5

1.5

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

Начислени разходи и приходи за бъдещи периоди

(193)

(193)

—

—

(193)

(193)

—

ОБЩО ПАСИВИ

ОБЩО ПАСИВИ

(63 319 )

(63 319 )

(45 000 )

(45 000 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

—

—

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

—

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

—

—

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ НА ДОВЕРИТЕН ФОНД „БЕКУ“

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ НА ДОВЕРИТЕН ФОНД „БЕКУ“

| хил. EUR |
| --- |
| | Забележка | 2015 | 2014 |
| ПРИХОДИ | | | |
| Приходи от операции, различни от операциите за размяна | | | |
| Приходи от дарения | 2.1 | 9 354 | — |
| Приходи от операции за размяна | | | |
| Финансови приходи | | 101 | — |
| Общо | | 9 455 | — |
| РАЗХОДИ | | | |
| Оперативни разходи | 2.2 | (8 824 ) | — |
| Други разходи | 2.3 | (631) | — |
| Общо | | (9 455 ) | — |
| СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | | — | — |

хил. EUR

Забележка

2015

2014

ПРИХОДИ

ПРИХОДИ

Приходи от операции, различни от операциите за размяна

Приходи от операции, различни от операциите за размяна

Приходи от дарения

Приходи от дарения

2.1

2.1

9 354

9 354

—

—

Приходи от операции за размяна

Приходи от операции за размяна

Финансови приходи

Финансови приходи

101

101

—

—

Общо

Общо

9 455

9 455

—

—

РАЗХОДИ

РАЗХОДИ

Оперативни разходи

Оперативни разходи

2.2

2.2

(8 824 )

(8 824 )

—

—

Други разходи

Други разходи

2.3

2.3

(631)

(631)

—

—

Общо

Общо

(9 455 )

(9 455 )

—

—

СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

—

—

—

—

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ НА ДОВЕРИТЕН ФОНД „БЕКУ“

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ НА ДОВЕРИТЕН ФОНД „БЕКУ“

| хил. EUR |
| --- |
| | Забележка | 2015 | 2014 |
| Стопански резултат за годината | | — | — |
| ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ | | | |
| (Увеличение)/намаление на предварителното финансиране | | (9 493 ) | — |
| (Увеличение)/намаление на вземания от операции за размяна и събирания от операции, различни от тези за размяна | | (1 364 ) | — |
| Увеличение/(намаление) на нетекущи пасиви | | 18 125 | 45 000 |
| Увеличение/(намаление) на текущи пасиви | | 193 | — |
| НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ | | 7 461 | 45 000 |
| Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти | | 7 461 | 45 000 |
| Пари и парични еквиваленти в началото на годината | | 45 000 | — |
| Пари и парични еквиваленти в края на годината | 1.4 | 52 461 | 45 000 |

хил. EUR

Забележка

2015

2014

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

—

ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(9 493 )

(9 493 )

—

—

(Увеличение)/намаление на вземания от операции за размяна и събирания от операции, различни от тези за размяна

(Увеличение)/намаление на вземания от операции за размяна и събирания от операции, различни от тези за размяна

(1 364 )

(1 364 )

—

—

Увеличение/(намаление) на нетекущи пасиви

Увеличение/(намаление) на нетекущи пасиви

18 125

18 125

45 000

45 000

Увеличение/(намаление) на текущи пасиви

Увеличение/(намаление) на текущи пасиви

193

193

—

—

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

7 461

7 461

45 000

45 000

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

7 461

7 461

45 000

45 000

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

45 000

45 000

—

—

Пари и парични еквиваленти в края на годината

Пари и парични еквиваленти в края на годината

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ДОВЕРИТЕН ФОНД „БЕКУ“

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ НА ДОВЕРИТЕН ФОНД „БЕКУ“

| хил. EUR |
| --- |
| | Натрупан излишък/
  (дефицит) | Стопански резултат за годината | Нетни активи |
| САЛДО КЪМ 31.12.2014 г. | — | — | — |
| Стопански резултат за годината | — | — | — |
| САЛДО КЪМ 31.12.2015 г. | — | — | — |

хил. EUR

Натрупан излишък/

(дефицит)

Стопански резултат за годината

Нетни активи

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

—

—

—

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

—

—

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

—

—

—

БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“

БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ НА ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“

1.   БЕЛЕЖКИ КЪМ СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

БЕЛЕЖКИ КЪМ СЧЕТОВОДНИЯ БАЛАНС

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

1.1.   ПРЕДВАРИТЕЛНО ФИНАНСИРАНЕ

ПРЕДВАРИТЕЛНО ФИНАНСИРАНЕ

| хил. EUR |
| --- |
| | Общо 31.12.2015 г. | Общо 31.12.2014 г. |
| Предварително финансиране | 3 446 | — |
| Общо | 3 446 | — |

хил. EUR

Общо 31.12.2015 г.

Общо 31.12.2015 г.

Общо 31.12.2014 г.

Общо 31.12.2014 г.

Предварително финансиране

Предварително финансиране

3 446

3 446

—

—

Общо

Общо

3 446

3 446

—

—

| хил. EUR |
| --- |
| | Общо 31.12.2015 г. | Общо 31.12.2014 г. |
| Пряко управление | 1 078 | — |
| | осъществявано от: |

хил. EUR

Общо 31.12.2015 г.

Общо 31.12.2014 г.

Пряко управление

Пряко управление

1 078

1 078

—

—

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Комисията |
| --- | --- | --- |

Комисията

Комисията

1 078

1 078

—

—

| | | Непряко управление |
| --- | --- | --- |

Непряко управление

Непряко управление

2 368

2 368

—

—

| | осъществявано от: |
| --- | --- |

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Публичноправни органи |
| --- | --- | --- |

Публичноправни органи

Публичноправни органи

1 155

1 155

—

—

| | | Частноправни органи със задължение за обществена услуга |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

1 213

1 213

—

—

Общо

Общо

3 446

3 446

—

—

ТЕКУЩИ АКТИВИ

1.2.   ПРЕДВАРИТЕЛНО ФИНАНСИРАНЕ

ПРЕДВАРИТЕЛНО ФИНАНСИРАНЕ

| хил. EUR |
| --- |
| | Общо 31.12.2015 г. | Общо 31.12.2014 г. |
| Предварително финансиране | 14 860 | — |
| Приключени чрез разделяне на финансовите периоди | (8 813 ) | — |
| Общо | 6 047 | — |

хил. EUR

Общо 31.12.2015 г.

Общо 31.12.2015 г.

Общо 31.12.2014 г.

Общо 31.12.2014 г.

Предварително финансиране

Предварително финансиране

14 860

14 860

—

—

Приключени чрез разделяне на финансовите периоди

Приключени чрез разделяне на финансовите периоди

(8 813 )

(8 813 )

—

—

Общо

Общо

6 047

6 047

—

—

| хил. EUR |
| --- |
| | Общо 31.12.2015 г. | Общо 31.12.2014 г. |
| Пряко управление | 4 046 | — |
| | осъществявано от: |

хил. EUR

Общо 31.12.2015 г.

Общо 31.12.2014 г.

Пряко управление

Пряко управление

4 046

4 046

—

—

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Комисията |
| --- | --- | --- |

Комисията

Комисията

4 046

4 046

—

—

Непряко управление

Непряко управление

2 002

2 002

—

—

| | осъществявано от: |
| --- | --- |

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Публичноправни органи |
| --- | --- | --- |

Публичноправни органи

Публичноправни органи

806

806

—

—

| | | Частноправни органи със задължение за обществена услуга |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

1 196

1 196

—

—

Общо

Общо

6 047

6 047

—

—

1.3.   ВЗЕМАНИЯ ОТ ОПЕРАЦИИ ЗА РАЗМЯНА И СЪБИРАНИЯ ОТ ОПЕРАЦИИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ТЕЗИ ЗА РАЗМЯНА

ВЗЕМАНИЯ ОТ ОПЕРАЦИИ ЗА РАЗМЯНА И СЪБИРАНИЯ ОТ ОПЕРАЦИИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ТЕЗИ ЗА РАЗМЯНА

Тази позиция представлява отсрочени разходи за управление (1,3 млн. EUR) и натрупани приходи (45 млн. EUR).

1.4.   ПАРИ И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ

ПАРИ И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ

Фондовете, контролирани от доверителния фонд на ЕС „Беку“, са представени в годишните отчети за 2014 г. като вземания към общата централна парична система. С цел подобряване на представянето, в годишните отчети за 2015 г. тези средства бяха представени като пари и парични еквиваленти. Сравнителните данни за 2014 г. са съответно посочени.

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

1.5.   ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

| хил. EUR |
| --- |
| Вноски | % | Изплатени вноски | Разпределяне на нетните резултати | Финансови задължения |
| Европейска комисия | 6 | 4 554 | (588) | 3 966 |
| ЕФР | 54 | 39 000 | (5 033 ) | 33 967 |
| Държави членки: | 39 | 28 000 | (3 614 ) | 24 386 |
| Германия | | 15 000 | (1 936 ) | 13 064 |
| Франция | | 10 000 | (1 291 ) | 8 709 |
| Нидерландия | | 2 000 | (258) | 1 742 |
| Италия | | 1 000 | (129) | 871 |
| Трети държави: | 1 | 925 | (119) | 806 |
| Швейцария | | 925 | (119) | 806 |
| Общо | 100 | 72 480 | (9 354 ) | 63 125 |

хил. EUR

Вноски

%

Изплатени вноски

Разпределяне на нетните резултати

Финансови задължения

Европейска комисия

Европейска комисия

6

6

4 554

4 554

(588)

(588)

3 966

3 966

ЕФР

ЕФР

54

54

39 000

39 000

(5 033 )

(5 033 )

33 967

33 967

Държави членки:

Държави членки:

39

39

28 000

28 000

(3 614 )

(3 614 )

24 386

24 386

Германия

Германия

15 000

15 000

(1 936 )

(1 936 )

13 064

13 064

Франция

Франция

10 000

10 000

(1 291 )

(1 291 )

8 709

8 709

Нидерландия

Нидерландия

2 000

2 000

(258)

(258)

1 742

1 742

Италия

Италия

1 000

1 000

(129)

(129)

871

871

Трети държави:

Трети държави:

1

1

925

925

(119)

(119)

806

806

Швейцария

Швейцария

925

925

(119)

(119)

806

806

Общо

Общо

100

100

72 480

72 480

(9 354 )

(9 354 )

63 125

63 125

Общите нетекущи финансови задължения са свързани с 34 млн. EUR вноски от Европейския фонд за развитие, 4 млн. EUR от Европейската комисия чрез бюджета на ЕС, 24 млн. EUR от различни държави членки и 1 млн. EUR от трети държави.

Разпределението на нетните резултати е само примерно и е само за счетоводни цели. Ако доверителният фонд „Беку“ бъде ликвидиран, окончателното решение относно връщането на оставащите средства ще бъде взето от съвета на доверителния фонд.

2.   БЕЛЕЖКИ КЪМ ОТЧЕТА ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

БЕЛЕЖКИ КЪМ ОТЧЕТА ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

2.1.   ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАЦИИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ОПЕРАЦИИТЕ ЗА РАЗМЯНА

ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАЦИИ, РАЗЛИЧНИ ОТ ОПЕРАЦИИТЕ ЗА РАЗМЯНА

Тази позиция представя вноските от донорите, признати като оперативни приходи в съответствие с нетните разходи (3). Следователно икономическият резултат за годината е нула.

3

2.2.   ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ

ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ

| хил. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Програми за хранителни помощи/осигуряване на прехрана | 460 | — |
| Институции и организации за равенство на жените | 389 | — |
| Основни здравни грижи — основни и първични здравни грижи | 6 678 | — |
| Градско развитие и управление | 539 | — |
| Възстановяване | 758 | — |
| Общо | 8 824 | — |

хил. EUR

2015

2015

2014

2014

Програми за хранителни помощи/осигуряване на прехрана

Програми за хранителни помощи/осигуряване на прехрана

460

460

—

—

Институции и организации за равенство на жените

Институции и организации за равенство на жените

389

389

—

—

Основни здравни грижи — основни и първични здравни грижи

Основни здравни грижи — основни и първични здравни грижи

6 678

6 678

—

—

Градско развитие и управление

Градско развитие и управление

539

539

—

—

Възстановяване

Възстановяване

758

758

—

—

Общо

Общо

8 824

8 824

—

—

| хил. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Пряко управление | 7 527 | — |
| | осъществявано от: |

хил. EUR

2015

2014

Пряко управление

Пряко управление

7 527

7 527

—

—

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Комисията |
| --- | --- | --- |

Комисията

Комисията

7 527

7 527

—

—

Непряко управление

Непряко управление

1 297

1 297

—

—

| | осъществявано от: |
| --- | --- |

осъществявано от:

осъществявано от:

| | | Публичноправни органи |
| --- | --- | --- |

Публичноправни органи

Публичноправни органи

539

539

—

—

| | | Частноправни органи със задължение за обществена услуга |
| --- | --- | --- |

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

Частноправни органи със задължение за обществена услуга

758

758

—

—

Общо

Общо

8 824

8 824

—

—

2.3.   ДРУГИ РАЗХОДИ

ДРУГИ РАЗХОДИ

| хил. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Други разходи | 615 | — |
| Загуби от валутно-курсови разлики | 16 | — |
| Общо | 631 | — |

хил. EUR

2015

2015

2014

2014

Други разходи

Други разходи

615

615

—

—

Загуби от валутно-курсови разлики

Загуби от валутно-курсови разлики

16

16

—

—

Общо

Общо

631

631

—

—

Тази позиция включва разходите за управление на Комисията (0,4 млн. EUR) и техническата помощ (0,15 млн. EUR), одита (0,05 млн. EUR) и други разходи.

3.   ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ

ДРУГИ СЪЩЕСТВЕНИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ

3.1.   Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход

Неизпълнени задължения, които още не са отчетени като разход

Към 31 декември 2015 г. неизпълнените поети задължения възлизат на 12 млн. EUR. Сумата включва бюджетните RAL (Reste à Liquider) минус свързаните с тях суми, включени като разходи в отчета за финансовия резултат за 2015 г. Бюджетните RAL са сума, представляваща неприключените задължения, за които все още не са извършени плащания и/или отмяна. Това е нормално следствие от съществуването на многогодишни програми.

3.2.   Свързани лица

Свързани лица

Свързаната страна на доверителния фонд на ЕС „Беку“ е Европейският фонд за развитие. Операциите между тези субекти се осъществяват като част от обичайните операции на доверителния фонд на ЕС „Беку“ и поради това не са необходими специални изисквания за оповестяването за тези операции в съответствие със счетоводните правила на ЕС.

3.3.   Събития след датата на отчитане

Събития след датата на отчитане

Към датата на предаване на настоящите отчети счетоводителят на доверителния фонд на ЕС „Беку“ не е забелязал, нито му е било съобщено за някакви съществени въпроси, които биха наложили отделно оповестяване в тази част. Годишните отчети и свързаните с тях бележки бяха подготвени, като бяха използвани най-актуалните налични данни, и това е отразено в представената по-горе информация.

4.   ОПОВЕСТЯВАНИЯ ЗА ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ

ОПОВЕСТЯВАНИЯ ЗА ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ

4.1.   ВАЛУТНИ РИСКОВЕ

ВАЛУТНИ РИСКОВЕ

Експозицията на доверителния фонд на ЕС „Беку“ по отношение на валутния риск към края на годината

Експозицията на доверителния фонд на ЕС „Беку“ по отношение на валутния риск към края на годината

На 31 декември 2015 г. крайните салда на финансовите активи и финансовите пасиви не включват съществени суми, посочени във валути, различни от еврото.

4.2.   КРЕДИТЕН РИСК

КРЕДИТЕН РИСК

Финансовите активи съставляват пари и парични еквиваленти в размер на 52 млн. EUR и вземания и събирания в размер на 1,4 млн. EUR към 31 декември 2015 г.

Финансови активи, които не са нито просрочени, нито обезценени

Финансови активи, които не са нито просрочени, нито обезценени

Вземанията и събиранията не са нито просрочени, нито обезценени.

Финансови активи по категория на риска

Финансови активи по категория на риска

Цялата сума от 52 млн. EUR в пари и парични еквиваленти се депозира в банка с най-висок и висок рейтинг.

4.3.   ЛИКВИДЕН РИСК

ЛИКВИДЕН РИСК

Анализ на падежите на финансовите задължения, показващ оставащото време до договорния падеж

Анализ на падежите на финансовите задължения, показващ оставащото време до договорния падеж

Финансовите пасиви се състоят изцяло от пасиви на донори. Те ще бъдат изплатени, когато доверителният фонд на ЕС „Беку“ бъде ликвидиран.

5.   РАВНЕНИЕ НА СТОПАНСКИЯ РЕЗУЛТАТ С БЮДЖЕТНИЯ РЕЗУЛТАТ

РАВНЕНИЕ НА СТОПАНСКИЯ РЕЗУЛТАТ С БЮДЖЕТНИЯ РЕЗУЛТАТ

Стопанският резултат за годината се изчислява въз основа на принципите на счетоводната отчетност на базата на текущо начисляване. Бюджетният резултат обаче е основан на правилата за касова отчетност. Тъй като стопанският и бюджетният резултат обхващат едни и същи оперативни операции, добре е да се гарантира тяхната равняемост. Таблицата по-долу показва това равнение, като подчертава ключовите равняващи се суми, разделени на приходни и разходни позиции.

| хил. EUR |
| --- |
| | 2015 |
| СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | — |
| Приходи | |
| Вземания, които не засягат бюджетния резултат | (9 455 ) |
| Вземания, събрани през текущата година | 45 595 |
| Начислени приходи (нетни) | 40 |
| Разходи | |
| Нетен ефект на предварителното финансиране | (18 306 ) |
| Начислени разходи (нетни) | 7 703 |
| БЮДЖЕТЕН РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | 25 577 |

хил. EUR

2015

СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

—

—

Приходи

Приходи

Вземания, които не засягат бюджетния резултат

Вземания, които не засягат бюджетния резултат

(9 455 )

(9 455 )

Вземания, събрани през текущата година

Вземания, събрани през текущата година

45 595

45 595

Начислени приходи (нетни)

Начислени приходи (нетни)

40

40

Разходи

Разходи

Нетен ефект на предварителното финансиране

Нетен ефект на предварителното финансиране

(18 306 )

(18 306 )

Начислени разходи (нетни)

Начислени разходи (нетни)

7 703

7 703

БЮДЖЕТЕН РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

БЮДЖЕТЕН РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

25 577

25 577

КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР И ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“
   (13)

КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ НА ЕФР И ДОВЕРИТЕЛЕН ФОНД „БЕКУ“

13

КОНСОЛИДИРАН СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

КОНСОЛИДИРАН СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

| млн. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| НЕТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 520 | 472 |
| | 520 | 472 |
| ТЕКУЩИ АКТИВИ | | |
| Предварително финансиране | 1 151 | 1 403 |
| Вземания | 172 | 84 |
| Пари и парични еквиваленти | 556 | 436 |
| | 1 879 | 1 923 |
| ОБЩО АКТИВИ | 2 399 | 2 395 |
| НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Провизии | (4) | |
| Задължения | (39) | (40) |
| | (43) | (40) |
| ТЕКУЩИ ПАСИВИ | | |
| Задължения | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | (1 376 ) | (1 423 ) |
| ОБЩО ПАСИВИ | (1 419 ) | (1 463 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | 980 | 932 |
| ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ | | |
| Поискан капитал на фонда — активни ЕФР | 38 873 | 35 673 |
| Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР | 2 252 | 2 252 |
| Стопански резултат, пренесен от предходни години | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Стопански резултат за годината | (3 152 ) | (3 526 ) |
| НЕТНИ АКТИВИ | 980 | 932 |

млн. EUR

31.12.2015

31.12.2014

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

520

520

472

472

520

520

472

472

ТЕКУЩИ АКТИВИ

ТЕКУЩИ АКТИВИ

Предварително финансиране

Предварително финансиране

1 151

1 151

1 403

1 403

Вземания

Вземания

172

172

84

84

Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

556

556

436

436

1 879

1 879

1 923

1 923

ОБЩО АКТИВИ

ОБЩО АКТИВИ

2 399

2 399

2 395

2 395

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

Провизии

Провизии

(4)

(4)

Задължения

Задължения

(39)

(39)

(40)

(40)

(43)

(43)

(40)

(40)

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

ТЕКУЩИ ПАСИВИ

Задължения

Задължения

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

ОБЩО ПАСИВИ

ОБЩО ПАСИВИ

(1 419 )

(1 419 )

(1 463 )

(1 463 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

980

980

932

932

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

ФОНДОВЕ И РЕЗЕРВИ

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

Поискан капитал на фонда — активни ЕФР

38 873

38 873

35 673

35 673

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

Поискан капитал на фонда от пренесени закрити ЕФР

2 252

2 252

2 252

2 252

Стопански резултат, пренесен от предходни години

Стопански резултат, пренесен от предходни години

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

НЕТНИ АКТИВИ

НЕТНИ АКТИВИ

980

980

932

932

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ

| млн. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ | 136 | 132 |
| ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ | | |
| Оперативни разходи | (3 182 ) | (3 650 ) |
| Административни разходи | (114) | (22) |
| | (3 296 ) | (3 671 ) |
| ИЗЛИШЪК/(ДЕФИЦИТ) ОТ ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Финансови приходи | 8 | 13 |
| Финансови разходи | (0) | (0) |
| ИЗЛИШЪК (ДЕФИЦИТ) ОТ ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ | 8 | 13 |
| СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА | (3 152 ) | (3 526 ) |

млн. EUR

2015

2014

ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ

ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ

136

136

132

132

ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ

ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ

Оперативни разходи

Оперативни разходи

(3 182 )

(3 182 )

(3 650 )

(3 650 )

Административни разходи

Административни разходи

(114)

(114)

(22)

(22)

(3 296 )

(3 296 )

(3 671 )

(3 671 )

ИЗЛИШЪК/(ДЕФИЦИТ) ОТ ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

ИЗЛИШЪК/(ДЕФИЦИТ) ОТ ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Финансови приходи

Финансови приходи

8

8

13

13

Финансови разходи

Финансови разходи

(0)

(0)

(0)

(0)

ИЗЛИШЪК (ДЕФИЦИТ) ОТ ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ

ИЗЛИШЪК (ДЕФИЦИТ) ОТ ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ

8

8

13

13

СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

СТОПАНСКИ РЕЗУЛТАТ ЗА ГОДИНАТА

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

| млн. EUR |
| --- |
| | 2015 |
| Стопански резултат за годината | (3 152 ) |
| ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ | |
| Обикновени вноски от държавите членки | 3 232 |
| (Корекция на) загуби от обезценка на вземания | 1 |
| (Увеличение)/намаление на предварителното финансиране | 204 |
| (Увеличение)/намаление на текущи вземания | (89) |
| (Увеличение)/намаление на нетекущи пасиви | 2 |
| Увеличение/(намаление) на текущи пасиви | (211) |
| Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди | 132 |
| НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ | 120 |
| Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти | 120 |
| Пари и парични еквиваленти в началото на годината | 436 |
| Пари и парични еквиваленти в края на годината | 556 |

млн. EUR

2015

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

(3 152 )

(3 152 )

ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

Обикновени вноски от държавите членки

Обикновени вноски от държавите членки

3 232

3 232

(Корекция на) загуби от обезценка на вземания

(Корекция на) загуби от обезценка на вземания

1

1

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

(Увеличение)/намаление на предварителното финансиране

204

204

(Увеличение)/намаление на текущи вземания

(Увеличение)/намаление на текущи вземания

(89)

(89)

(Увеличение)/намаление на нетекущи пасиви

(Увеличение)/намаление на нетекущи пасиви

2

2

Увеличение/(намаление) на текущи пасиви

Увеличение/(намаление) на текущи пасиви

(211)

(211)

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

Увеличение/(намаление) на начислените разходи и приходите за бъдещи периоди

132

132

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

НЕТНИ ПАРИЧНИ ПОТОЦИ

120

120

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

Нетно увеличение/(намаление) на парите и паричните еквиваленти

120

120

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

Пари и парични еквиваленти в началото на годината

436

436

Пари и парични еквиваленти в края на годината

Пари и парични еквиваленти в края на годината

556

556

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В НЕТНИТЕ АКТИВИ

| млн. EUR |
| --- |
| | Капитал на фонда
  (А) | Непоискани средства
  (B) | Поискан капитал на фонда
  (C) = (A)-(B) | Натрупани резерви
  (D) | Други резерви
  (E) | Общо нетни активи
  (C)+(D)+(E) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2013 г. | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Промени на капитала | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Стопански резултат за годината | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2014 г. | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Промени на капитала | 27 772 | 24 572 | 3 200 | — | — | 3 200 |
| Стопански резултат за годината | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| САЛДО КЪМ 31.12.2015 г. | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

млн. EUR

Капитал на фонда

(А)

Непоискани средства

(B)

Поискан капитал на фонда

(C) = (A)-(B)

Натрупани резерви

(D)

Други резерви

(E)

Общо нетни активи

(C)+(D)+(E)

САЛДО КЪМ 31.12.2013 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2013 г.

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Промени на капитала

Промени на капитала

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2014 г.

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Промени на капитала

Промени на капитала

27 772

27 772

24 572

24 572

3 200

3 200

—

—

3 200

3 200

Стопански резултат за годината

Стопански резултат за годината

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

САЛДО КЪМ 31.12.2015 г.

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЕФР

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ — 2015 г.

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО ИЗПЪЛНЕНИЕ — 2015 г.

УВОДНА БЕЛЕЖКА

Предишни ЕФР

Предишни ЕФР

| — | Тъй като шестият ЕФР бе закрит през 2006 г., а седмият ЕФР бе закрит през 2008 г., годишните отчети вече не съдържат таблици за усвояването за тези ЕФР. Усвояването на прехвърлените салда обаче се съдържа в деветия ЕФР. |
| --- | --- |

—

Тъй като шестият ЕФР бе закрит през 2006 г., а седмият ЕФР бе закрит през 2008 г., годишните отчети вече не съдържат таблици за усвояването за тези ЕФР. Усвояването на прехвърлените салда обаче се съдържа в деветия ЕФР.

| — | Както и през предишните години, за да се гарантира прозрачност при представянето на отчетите за 2015 г., в таблиците са показани поотделно за осмия ЕФР частта, която се използва въз основа на програмата, предвидена в конвенциите от Ломе, и частта, която се използва въз основа на програмата, предвидена в Споразумението от Котону. |
| --- | --- |

—

Както и през предишните години, за да се гарантира прозрачност при представянето на отчетите за 2015 г., в таблиците са показани поотделно за осмия ЕФР частта, която се използва въз основа на програмата, предвидена в конвенциите от Ломе, и частта, която се използва въз основа на програмата, предвидена в Споразумението от Котону.

| — | В съответствие с член 1, параграф 2, буква б) от Вътрешното споразумение, приложимо за деветия ЕФР, салдата и отменените задължения от предишни ЕФР са прехвърлени към деветия ЕФР и през периода на деветия ЕФР са поети като задължение като средства на деветия ЕФР. |
| --- | --- |

—

В съответствие с член 1, параграф 2, буква б) от Вътрешното споразумение, приложимо за деветия ЕФР, салдата и отменените задължения от предишни ЕФР са прехвърлени към деветия ЕФР и през периода на деветия ЕФР са поети като задължение като средства на деветия ЕФР.

10-и ЕФР

10-и ЕФР

Споразумението за партньорство ЕО-АКТБ, подписано на 23 юни 2000 г. в Котону от държавите — членки на Европейската общност, и държавите от Африка, Карибите и Тихоокеанския басейн (АКТБ), влезе в сила на 1 април 2003 г. Споразумението от Котону бе изменено два пъти, първо със споразумението, подписано в Люксембург на 25 юни 2005 г., второ — със споразумението, подписано в Уагадугу на 22 юни 2010 г.

Решението за асоцииране на отвъдморските страни и територии (ОСТ) към Европейската общност (2001/822/ЕО), прието на 27 ноември 2001 г. от Съвета на Европейския съюз, влезе в сила на 2 декември 2001 г. Това решение бе изменено на 19 март 2007 г. (Решение 2007/49/ЕО).

Вътрешното споразумение за финансирането и управлението на помощите, предоставени от Общността съгласно многогодишната финансова рамка за периода 2008 — 2013 г. в съответствие ревизираното Споразумение от Котону, прието от представителите на правителствата на държавите — членки на Европейската общност, на 17 юли 2006 г., влезе в сила на 1 юли 2008 г.

Съгласно Споразумението от Котону вторият период (2008 — 2013 г.) от помощта на Общността за страните от АКТБ и ОСТ се финансира от 10-ия ЕФР със сумата от 22 682 млн. EUR, от които:

| — | 21 966 млн. EUR са предоставени за страните от АКТБ в съответствие с многогодишната финансова рамка в приложение Iб към ревизираното Споразумение от Котону, от които 20 466 млн. EUR се управляват от Европейската комисия, |
| --- | --- |

—

21 966 млн. EUR са предоставени за страните от АКТБ в съответствие с многогодишната финансова рамка в приложение Iб към ревизираното Споразумение от Котону, от които 20 466 млн. EUR се управляват от Европейската комисия,

| — | 286 млн. EUR са предоставени за страните от ОСТ в съответствие с приложение IIАа към ревизираното Решение на Съвета за асоцииране на страните от ОСТ към Европейската общност, от които 256 млн. EUR се управляват от Европейската комисия, |
| --- | --- |

—

286 млн. EUR са предоставени за страните от ОСТ в съответствие с приложение IIАа към ревизираното Решение на Съвета за асоцииране на страните от ОСТ към Европейската общност, от които 256 млн. EUR се управляват от Европейската комисия,

| — | 430 млн. EUR са за Комисията за финансиране на разходи, възникнали от програмирането и изпълнението на ресурсите на 10-ия ЕФР, в съответствие с член 6 от Вътрешното споразумение. |
| --- | --- |

—

430 млн. EUR са за Комисията за финансиране на разходи, възникнали от програмирането и изпълнението на ресурсите на 10-ия ЕФР, в съответствие с член 6 от Вътрешното споразумение.

Съгласно „клаузата за изтичане на срока на действие“ (Sunset clause) на 10-ия ЕФР (член 1, параграфи 4 и 5 от Вътрешното споразумение за 10-и ЕФР) никакви финансови средства не могат да бъдат поети като задължение след 31 декември 2013 г. Средствата, за които не са поети задължения, бяха прехвърлени към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР.

- Преходен инструмент

- Преходен инструмент

Вътрешното споразумение за създаване на 11-ия Европейски фонд за развитие (11-и ЕФР) беше подписано от държавите членки, заседаващи в рамките на Съвета, през месец юни 2013 г. То влезе в сила на 1 март 2015 г.

С цел да се осигури приемственост между края на 10-ия ЕФР и влизането в сила на 11-ия ЕФР, Комисията предложи преходни мерки, известни като „Преходен инструмент“, за да се осигури наличността на средства за сътрудничеството с държавите от Африка, Карибите и Тихоокеанския басейн и с отвъдморските страни и територии, както и за разходите за подкрепа.

Преходният инструмент беше приет на 12 декември 2013 г. (Решение 2013/759/ЕС) и влезе в сила на 1 януари 2014 г. Преходният инструмент се финансира от:

| — | отменени средства от 8-и и 9-и ЕФР до 31.12.2013 г., |
| --- | --- |

—

отменени средства от 8-и и 9-и ЕФР до 31.12.2013 г.,

| — | салда, които не са поети като задължение, от 10-ия ЕФР към 31.12.2013 г., |
| --- | --- |

—

салда, които не са поети като задължение, от 10-ия ЕФР към 31.12.2013 г.,

| — | отменени средства от 10-ия ЕФР и предходни ЕФР от 1.1.2014 г. до 28.2.2015 г. |
| --- | --- |

—

отменени средства от 10-ия ЕФР и предходни ЕФР от 1.1.2014 г. до 28.2.2015 г.

От влизането в сила на 11-ия ЕФР обща сума от 1 630 млн. EUR е била отменена от предишни ЕФР и следователно е потенциално на разположение за Преходния инструмент, от която 1 595 млн. EUR бяха разпределени и са отчетени по 11-ия ЕФР, а 4 млн. EUR останаха неразпределени по Преходния инструмент и върнати на първоначалния резерв за изпълнение.

11-и ЕФР

11-и ЕФР

Споразумението за партньорство ЕО-АКТБ, подписано на 23 юни 2000 г. в Котону от държавите — членки на Европейската общност, и държавите от Африка, Карибите и Тихоокеанския басейн (АКТБ), влезе в сила на 1 април 2003 г. Споразумението от Котону бе изменено два пъти, първо със споразумението, подписано в Люксембург на 25 юни 2005 г., второ — със споразумението, подписано в Уагадугу на 22 юни 2010 г.

Решението за асоцииране на отвъдморските страни и територии (ОСТ) към Европейската общност (2001/822/ЕО), прието на 27 ноември 2001 г. от Съвета на Европейския съюз, влезе в сила на 2 декември 2001 г. Това решение бе изменено на 19 март 2007 г. (Решение 2007/49/ЕО).

Вътрешното споразумение за финансирането и управлението на помощите, предоставени от Общността съгласно многогодишната финансова рамка за периода 2014—2020 г. в съответствие ревизираното Споразумение от Котону, прието от представителите на правителствата на държавите — членки на Европейската общност, през август 2013 г., влезе в сила през март 2015 г.

Съгласно Споразумението от Котону третият период (2014—2020 г.) от помощта на Общността за страните от АКТБ и ОСТ се финансира от 11-ия ЕФР със сумата от 30 506 млн. EUR, от които:

| — | 29 089 млн. EUR са предоставени за страните от АКТБ в съответствие с член 1.2, буква а) и член 2, буква г) от Вътрешното споразумение, от които 27 955 млн. EUR се управляват от Европейската комисия, |
| --- | --- |

—

29 089 млн. EUR са предоставени за страните от АКТБ в съответствие с член 1.2, буква а) и член 2, буква г) от Вътрешното споразумение, от които 27 955 млн. EUR се управляват от Европейската комисия,

| — | 364,5 млн. EUR са предоставени за страните от ОСТ в съответствие с член 1.2, буква а) и член 3.1 от Вътрешното споразумение, от които 359,5 млн. EUR се управляват от Европейската комисия, |
| --- | --- |

—

364,5 млн. EUR са предоставени за страните от ОСТ в съответствие с член 1.2, буква а) и член 3.1 от Вътрешното споразумение, от които 359,5 млн. EUR се управляват от Европейската комисия,

| — | 1 052,5 млн. EUR са за Комисията за финансиране на разходи, възникнали от програмирането и изпълнението на ресурсите на 11-ия ЕФР, в съответствие с член 1.2, буква а) от Вътрешното споразумение. |
| --- | --- |

—

1 052,5 млн. EUR са за Комисията за финансиране на разходи, възникнали от програмирането и изпълнението на ресурсите на 11-ия ЕФР, в съответствие с член 1.2, буква а) от Вътрешното споразумение.

Остатъчни средства по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, към 31.12.2015 г.

Остатъчни средства по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, към 31.12.2015 г.

До влизането в сила на Преходния инструмент на 1 януари 2014 г. сумите, отменени от проекти по 9-ия ЕФР и предишни ЕФР, са били прехвърляни към резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР. На 1 януари 2014 г. средствата, непоети като задължение, от 10-ия ЕФР бяха прехвърлени към резерва за изпълнение на 11-ия ЕФР, с изключение на средствата по Stabex и административния пакет.

През 2015 г. всички отменени средства от предходни ЕФР бяха прехвърлени към съответните резерви.

В съответствие с член 1, параграф 4 от Вътрешното споразумение за 10-ия ЕФР и с решението на Съвета от 12 декември 2013 г. (2013/759/ЕС) тези средства бяха разпределени за Преходния инструмент.

| млн. EUR |
| --- |
| Обща налична сума по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, към 31.12.2013 г. | 938 |
| Обща предоставена сума по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, през 2014 г. | 661 |
| По-малка обща сума, прехвърлена към Преходния инструмент | (1 597 ) |
| Резерв за изпълнение, който не може да бъде мобилизиран, непрехвърлен към Преходния инструмент към 31.12.2014 г. | 2 |

млн. EUR

Обща налична сума по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, към 31.12.2013 г.

938

Обща предоставена сума по резервите за изпълнение, които не могат да бъдат мобилизирани, през 2014 г.

661

По-малка обща сума, прехвърлена към Преходния инструмент

(1 597 )

Резерв за изпълнение, който не може да бъде мобилизиран, непрехвърлен към Преходния инструмент към 31.12.2014 г.

2

- Резерв на Stabex по 11-ия ЕФР

- Резерв на Stabex по 11-ия ЕФР

След закриването на сметките на Stabex неизползваните/отменените средства бяха прехвърлени към резерва на пакет А за Stabex на 11-ия ЕФР (Вътрешно споразумение за 10-ия ЕФР, член 1, параграф 4), а след това към националните индикативни програми на съответните държави.

Съфинансиране за 10-ия ЕФР

Съфинансиране за 10-ия ЕФР

При 10-ия и 11-ия ЕФР бяха подписани споразумения за трансфер за съфинансиране от държавите членки и бяха открити бюджетни кредити за поети задължения на обща стойност 204,6 млн. EUR, докато бюджетни кредити за плащания бяха открити за получените суми от 184,9 млн. EUR.

Ситуацията с бюджетните кредити за съфинансиране към 31.12.2015 г. е изложена в таблицата по-долу:

| млн. EUR |
| --- |
| | Бюджетни кредити за поети задължения | Бюджетни кредити за плащания |
| Съфинансиране — пакет А | 186,1 | 166,8 |
| Съфинансиране — в рамките на АКТБ | 13,4 | 13,4 |
| Съфинансиране — административни разходи | 5,1 | 4,7 |
| | 204,6 | 184,9 |

млн. EUR

Бюджетни кредити за поети задължения

Бюджетни кредити за плащания

Съфинансиране — пакет А

186,1

166,8

Съфинансиране — в рамките на АКТБ

13,4

13,4

Съфинансиране — административни разходи

5,1

4,7

204,6

204,6

184,9

184,9

Следните таблици относно сумите, които са решени, договорени и платени, съдържат нетни данни. Таблиците, представящи ситуацията по инструменти, са в приложенията.

Таблица 1.1

Таблица 1.1

8-и ЕФР

8-и ЕФР

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2015 г.

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2015 г.

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

| (млн. EUR) |
| --- |
| ИНСТРУМЕНТ | ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ | УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2014 г. | УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2015 г. | Бележки | ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ |
| АКТБ | | | | | |
| Ломе | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 12 967 | (3 252 ) | (4) | | 9 711 |
| Помощ за бежанци | 120 | (20) | | | 100 |
| Спешна помощ (Ломе) | 140 | (4) | | | 136 |
| Тежко задлъжнели бедни страни (Ломе) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Лихвени субсидии | 370 | (291) | | | 79 |
| Рисков капитал | 1 000 | 16 | | | 1 016 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Структурно приспособяване | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Общо индикативни програми | 7 562 | (2 595 ) | (4) | (4) | 4 963 |
| Използване на приходите от лихви | 0 | 35 | | | 35 |
| Котону | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 0 | 654 | | | 654 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 418 | | | 418 |
| Пакет Б — Национални средства | 0 | 237 | | | 237 |
| Лихви и други приходи | 0 | 0 | | | 0 |
| МЕЖДИННА СУМА АКТБ | 12 967 | (2 598 ) | (4) | | 10 365 |
| О С Т | | | | | |
| Ломе | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| Лихвени субсидии | 9 | (8) | | | 1 |
| Рисков капитал | 30 | (24) | | | 6 |
| Stabex | 6 | (5) | | | 1 |
| Sysmin | 3 | (1) | | | 2 |
| Общо индикативни програми | 115 | (78) | (2) | (4) | 36 |
| МЕЖДИННА СУМА ОСТ | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| ОБЩО 8-и ЕФР | 13 130 | (2 713 ) | (6) | | 10 412 |

(млн. EUR)

ИНСТРУМЕНТ

ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ

УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2014 г.

УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2015 г.

Бележки

ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ

АКТБ

АКТБ

Ломе

Ломе

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

12 967

12 967

(3 252 )

(3 252 )

(4)

(4)

9 711

9 711

Помощ за бежанци

120

(20)

100

Спешна помощ (Ломе)

140

(4)

136

Тежко задлъжнели бедни страни (Ломе)

0

1 060

1 060

Лихвени субсидии

370

(291)

79

Рисков капитал

1 000

16

1 016

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Структурно приспособяване

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Общо индикативни програми

7 562

(2 595 )

(4)

(4)

4

4 963

Използване на приходите от лихви

0

35

35

Котону

Котону

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

0

0

654

654

654

654

Пакет A — Национални средства

0

418

418

Пакет Б — Национални средства

0

237

237

Лихви и други приходи

0

0

0

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

12 967

12 967

(2 598 )

(2 598 )

(4)

(4)

10 365

10 365

О С Т

О С Т

Ломе

Ломе

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

Лихвени субсидии

9

(8)

1

Рисков капитал

30

(24)

6

Stabex

6

(5)

1

Sysmin

3

(1)

2

Общо индикативни програми

115

(78)

(2)

(4)

4

36

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

ОБЩО 8-и ЕФР

ОБЩО 8-и ЕФР

13 130

13 130

(2 713 )

(2 713 )

(6)

(6)

10 412

10 412

Таблица 1.2

Таблица 1.2

9-и ЕФР

9-и ЕФР

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2015 г.

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2015 г.

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

| (млн. EUR) |
| --- |
| ИНСТРУМЕНТ | ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ | УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2014 г. | УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2015 г. | Бележки | ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ |
| АКТБ | | | | | |
| Ломе | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 0 | 700 | (11) | | 689 |
| Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе | 0 | 20 | (0) | (5) | 20 |
| Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе | 0 | 679 | (11) | (5) | 668 |
| Котону | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 8 919 | 5 820 | (93) | | 14 646 |
| Пакет A — Национални средства | 5 318 | 3 428 | (30) | (5) | 8 716 |
| Пакет Б — Национални средства | 2 108 | (876) | (4) | (5) | 1 227 |
| CDE, CTA и парламентарна асамблея | 164 | (10) | | | 154 |
| Разходи за прилагане | 125 | 53 | (1) | (6)+ (7) | 177 |
| Лихви и други приходи | 0 | 63 | (0) | | 63 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 300 | 2 363 | (34) | (5) | 2 629 |
| Инструмент за мир | 0 | 362 | (1) | (5) | 360 |
| Регионални средства | 904 | (83) | (22) | (5) | 799 |
| Специална вноска за ДР Конго | 0 | 105 | | | 105 |
| Спец. вноска за Южен Судан | 0 | 267 | | (7) | 267 |
| Спец. вноска за Судан | 0 | 110 | | (6) | 110 |
| Доброволна вноска Инструмент за мир | 0 | 39 | | | 39 |
| МЕЖДИННА СУМА АКТБ | 8 919 | 6 520 | (104) | | 15 334 |
| О С Т | | | | | |
| Ломе | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 0 | 3 | | | 3 |
| Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе | 0 | 0 | | | 0 |
| Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе | 0 | 3 | | | 3 |
| Котону | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 10 | 287 | (5) | | 292 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 244 | (4) | (5) | 239 |
| Пакет Б — Национални средства | 0 | 4 | | | 4 |
| Регионални средства | 8 | 40 | (0) | (5) | 48 |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 2 | (1) | | | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА ОСТ | 10 | 290 | (5) | | 295 |
| ОБЩО 9-и ЕФР | 8 929 | 6 810 | (109) | | 15 630 |

(млн. EUR)

ИНСТРУМЕНТ

ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ

УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2014 г.

УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2015 г.

Бележки

ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ

АКТБ

АКТБ

Ломе

Ломе

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

0

0

700

700

(11)

(11)

689

689

Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе

0

20

(0)

(5)

5

20

Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе

0

679

(11)

(5)

5

668

Котону

Котону

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

8 919

8 919

5 820

5 820

(93)

(93)

14 646

14 646

Пакет A — Национални средства

5 318

3 428

(30)

(5)

5

8 716

Пакет Б — Национални средства

2 108

(876)

(4)

(5)

5

1 227

CDE, CTA и парламентарна асамблея

164

(10)

154

Разходи за прилагане

125

53

(1)

(6)+ (7)

6

7

177

Лихви и други приходи

0

63

(0)

63

Други средства в рамките на АКТБ

300

2 363

(34)

(5)

5

2 629

Инструмент за мир

0

362

(1)

(5)

5

360

Регионални средства

904

(83)

(22)

(5)

5

799

Специална вноска за ДР Конго

0

105

105

Спец. вноска за Южен Судан

0

267

(7)

7

267

Спец. вноска за Судан

0

110

(6)

6

110

Доброволна вноска Инструмент за мир

0

39

39

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

8 919

8 919

6 520

6 520

(104)

(104)

15 334

15 334

О С Т

О С Т

Ломе

Ломе

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

0

0

3

3

3

3

Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе

0

0

0

Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе

0

3

3

Котону

Котону

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

10

10

287

287

(5)

(5)

292

292

Пакет A — Национални средства

0

244

(4)

(5)

5

239

Пакет Б — Национални средства

0

4

4

Регионални средства

8

40

(0)

(5)

5

48

Проучвания/Техническа помощ OCT

2

(1)

1

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

10

10

290

290

(5)

(5)

295

295

ОБЩО 9-и ЕФР

ОБЩО 9-и ЕФР

8 929

8 929

6 810

6 810

(109)

(109)

15 630

15 630

Таблица 1.3

Таблица 1.3

10-и ЕФР

10-и ЕФР

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2015 г.

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2015 г.

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

| (млн. EUR) |
| --- |
| ИНСТРУМЕНТ | ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ | УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2014 г. | УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2015 г. | Бележки | ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ |
| АКТБ | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 20 896 | (25) | 34 | | 20 905 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 13 526 | (18) | (9) | 13 507 |
| Резерв Пакет А | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| Пакет Б — Национални средства | 0 | 2 026 | (5) | (9) | 2 020 |
| Резерв Пакет Б | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Разходи за прилагане | 430 | (1) | | (9) | 429 |
| Институционални разходи и разходи за подкрепа | 0 | 242 | (1) | (9) | 241 |
| Лихви и други приходи | 0 | 70 | (0) | (9) | 70 |
| Резерв в рамките на АКТБ | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | 0 | 0 | (0) | (9) | (0) |
| Резерв НИП/РИП | 683 | (683) | | | 0 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 0 | 0 | 67 | (9) | 67 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 0 | 1 904 | (0) | (9) | 1 904 |
| Инструмент за мир | 0 | 688 | | | 688 |
| Регионални средства | 0 | 1 985 | (7) | (9) | 1 978 |
| Резерв регионални средства | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Съфинансиране | 0 | 202 | 2 | | 203 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 185 | 2 | (10) | 186 |
| Разходи за прилагане | 0 | 5 | 0 | (10) | 5 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 0 | 12 | | (10) | 12 |
| Инструмент за мир | 0 | 1 | | (10) | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА АКТБ | 20 896 | 177 | 36 | | 21 108 |
| О С Т | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 196 | | | 196 |
| Резерв Пакет А | 195 | (195) | | | 0 |
| Пакет Б — Национални средства | 0 | 15 | | | 15 |
| Резерв Пакет Б | 15 | (15) | | | 0 |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 0 | 2 | 17 | (9) | 19 |
| Регионални средства | 0 | 40 | | | 40 |
| Резерв регионални средства | 40 | (40) | | | 0 |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 6 | 0 | | | 6 |
| МЕЖДИННА СУМА ОСТ | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| ОБЩО 10-и ЕФР | 21 152 | 179 | 53 | | 21 384 |

(млн. EUR)

ИНСТРУМЕНТ

ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ

УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2014 г.

УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2015 г.

Бележки

ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

20 896

20 896

(25)

(25)

34

34

20 905

20 905

Пакет A — Национални средства

0

13 526

(18)

(9)

9

13 507

Резерв Пакет А

13 500

(13 500 )

0

Пакет Б — Национални средства

0

2 026

(5)

(9)

9

2 020

Резерв Пакет Б

1 800

(1 800 )

0

Разходи за прилагане

430

(1)

(9)

9

429

Институционални разходи и разходи за подкрепа

0

242

(1)

(9)

9

241

Лихви и други приходи

0

70

(0)

(9)

9

70

Резерв в рамките на АКТБ

2 700

(2 700 )

0

Резерв национални средства Пакет A STABEX

0

0

(0)

(9)

9

(0)

Резерв НИП/РИП

683

(683)

0

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

0

0

67

(9)

9

67

Други средства в рамките на АКТБ

0

1 904

(0)

(9)

9

1 904

Инструмент за мир

0

688

688

Регионални средства

0

1 985

(7)

(9)

9

1 978

Резерв регионални средства

1 783

(1 783 )

0

Съфинансиране

Съфинансиране

0

0

202

202

2

2

203

203

Пакет A — Национални средства

0

185

2

(10)

10

186

Разходи за прилагане

0

5

0

(10)

10

5

Други средства в рамките на АКТБ

0

12

(10)

10

12

Инструмент за мир

0

1

(10)

10

1

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

20 896

20 896

177

177

36

36

21 108

21 108

О С Т

О С Т

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

256

256

3

3

17

17

276

276

Пакет A — Национални средства

0

196

196

Резерв Пакет А

195

(195)

0

Пакет Б — Национални средства

0

15

15

Резерв Пакет Б

15

(15)

0

Резерв национални средства Пакет A STABEX

0

0

0

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

0

2

17

(9)

9

19

Регионални средства

0

40

40

Резерв регионални средства

40

(40)

0

Проучвания/Техническа помощ OCT

6

0

6

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

256

256

3

3

17

17

276

276

ОБЩО 10-и ЕФР

ОБЩО 10-и ЕФР

21 152

21 152

179

179

53

53

21 384

21 384

Таблица 1.4

Таблица 1.4

11-и ЕФР

11-и ЕФР

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2015 г.

ИЗМЕНЕНИЕ НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ: 31 декември 2015 г.

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

АНАЛИЗ НА КРЕДИТИТЕ ПО ИНСТРУМЕНТИ

| (млн. EUR) |
| --- |
| ИНСТРУМЕНТ | ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ | УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2014 г. | УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2015 г. | Бележки | ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ |
| АКТБ | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 29 008 | (88) | 173 | | 29 093 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 653 | 14 146 | | 14 799 |
| Пакет Б — Национални средства | 0 | 86 | 108 | | 194 |
| Резерв Пакет Б | 0 | 0 | 71 | | 71 |
| Разходи за прилагане | 1 053 | 5 | (5) | | 1 053 |
| Институционални разходи и разходи за подкрепа | 0 | 33 | 212 | | 244 |
| Лихви и други приходи | 0 | 13 | 1 | | 15 |
| Резерв в рамките на АКТБ | 3 590 | (536) | (2 848 ) | | 206 |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | 0 | 0 | (0) | | (0) |
| Резерв НИП/РИП | 24 365 | (945) | (18 752 ) | | 4 668 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 0 | 0 | 65 | | 65 |
| Други средства в рамките на АКТБ | 0 | 56 | 2 184 | | 2 240 |
| Инструмент за мир | 0 | 445 | 455 | | 900 |
| Регионални средства | 0 | 103 | 4 537 | | 4 640 |
| Съфинансиране | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Разходи за прилагане | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Инструмент за мир | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Вътрешни СНО на ЕК | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Пакет A — Национални средства | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| МЕЖДИННА СУМА АКТБ | 29 008 | (88) | 175 | | 29 095 |
| ОСТ | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | 360 | 0 | | | 360 |
| Резерв НИП/РИП | 360 | (3) | | | 357 |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 0 | 0 | | | 0 |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 0 | 3 | | | 3 |
| МЕЖДИННА СУМА ОСТ | 360 | 0 | | | 360 |
| ОБЩО 11-и ЕФР | 29 367 | (87) | 175 | | 29 455 |

(млн. EUR)

ИНСТРУМЕНТ

ПЪРВОНАЧАЛЕН БЮДЖЕТЕН КРЕДИТ

УВЕЛИЧЕНИЯ/НАМАЛЕНИЯ НА КУМУЛАТИВНИТЕ РЕСУРСИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2014 г.

УВЕЛИЧЕНИЕ ИЛИ НАМАЛЕНИЕ НА РЕСУРСИТЕ ПРЕЗ 2015 г.

Бележки

ТЕКУЩО НИВО НА БЮДЖЕТНИТЕ КРЕДИТИ

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

29 008

29 008

(88)

(88)

173

173

29 093

29 093

Пакет A — Национални средства

0

653

14 146

14 799

Пакет Б — Национални средства

0

86

108

194

Резерв Пакет Б

0

0

71

71

Разходи за прилагане

1 053

5

(5)

1 053

Институционални разходи и разходи за подкрепа

0

33

212

244

Лихви и други приходи

0

13

1

15

Резерв в рамките на АКТБ

3 590

(536)

(2 848 )

206

Резерв национални средства Пакет A STABEX

0

0

(0)

(0)

Резерв НИП/РИП

24 365

(945)

(18 752 )

4 668

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

0

0

65

65

Други средства в рамките на АКТБ

0

56

2 184

2 240

Инструмент за мир

0

445

455

900

Регионални средства

0

103

4 537

4 640

Съфинансиране

Съфинансиране

0

0

0

0

1

1

1

1

Разходи за прилагане

0

0

0

0

Инструмент за мир

0

0

1

1

Вътрешни СНО на ЕК

Вътрешни СНО на ЕК

0

0

0

0

1

1

1

1

Пакет A — Национални средства

0

0

1

1

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА АКТБ

29 008

29 008

(88)

(88)

175

175

29 095

29 095

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

360

360

0

0

360

360

Резерв НИП/РИП

360

(3)

357

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

0

0

0

Проучвания/Техническа помощ OCT

0

3

3

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

МЕЖДИННА СУМА ОСТ

360

360

0

0

360

360

ОБЩО 11-и ЕФР

ОБЩО 11-и ЕФР

29 367

29 367

(87)

(87)

175

175

29 455

29 455

Таблица 2.1

Таблица 2.1

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 г.

ДОКЛАД ЗА НАПРЕДЪКА

ДОКЛАД ЗА НАПРЕДЪКА

| (млн. EUR) |
| --- |
| | РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ | ЕФР |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | ОБЩО |
| Ломе | Разни приходи | 35 | | | | 35 |
| Общо индикативни програми | 4 999 | | | | 4 999 |
| Общо непрограмирана помощ | 4 723 | | | | 4 723 |
| Трансфери от други фондове | | 692 | | | 692 |
| | МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ | 9 757 | 692 | | | 10 449 |
| Котону | Пакет A — Национални средства | 418 | 8 955 | 13 703 | 14 799 | 37 875 |
| Пакет Б — Национални средства | 237 | 1 232 | 2 035 | 194 | 3 697 |
| Преходен инструмент | | | | 0 | 0 |
| CDE, CTA и парламентарна асамблея | | 154 | | | 154 |
| | Резерв по държави | | | 0 | 71 | 71 |
| | Разходи за прилагане и приходи от лихви | 0 | 240 | 505 | 1 070 | 1 816 |
| | Средства в рамките на АКТБ | | 2 990 | 2 833 | 3 384 | 9 207 |
| | Резерв в рамките на АКТБ | | | 0 | 206 | 206 |
| | Резерв национални средства Пакет A STABEX | | | 0 | 0 | 0 |
| | Резерв НИП/РИП | | | 0 | 5 024 | 5 024 |
| | Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | 86 | 65 | 151 |
| | Регионални средства | | 846 | 2 018 | 4 640 | 7 504 |
| | Резерв регионални средства | | | 0 | | 0 |
| | Специална вноска за ДР Конго | | 105 | | | 105 |
| | Спец. вноска за Южен Судан | | 267 | | | 267 |
| | Спец. вноска за Судан | | 110 | | | 110 |
| | Доброволна вноска Инструмент за мир | | 39 | | | 39 |
| | МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ | 654 | 14 938 | 21 181 | 29 452 | 66 226 |
| | Пакет A — Национални средства | | | | 1 | 1 |
| | МЕЖДИННА СУМА: Вътрешни СНО на ЕК | | | | 1 | 1 |
| | Пакет A — Национални средства | | | 186 | | 186 |
| | Разходи за прилагане и приходи от лихви | | | 5 | 0 | 5 |
| | Средства в рамките на АКТБ | | | 12 | 1 | 13 |
| | МЕЖДИННА СУМА: СЪФИНАНСИРАНЕ | | | 203 | 1 | 205 |
| | ОБЩО | 10 412 | 15 630 | 21 384 | 29 455 | 76 880 |

(млн. EUR)

РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ

ЕФР

8

9

10

11

ОБЩО

Ломе

Разни приходи

35

35

Общо индикативни програми

4 999

4 999

Общо непрограмирана помощ

4 723

4 723

Трансфери от други фондове

692

692

МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ

МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ

9 757

692

10 449

Котону

Пакет A — Национални средства

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Пакет Б — Национални средства

237

1 232

2 035

194

3 697

Преходен инструмент

0

0

CDE, CTA и парламентарна асамблея

154

154

Резерв по държави

0

71

71

Разходи за прилагане и приходи от лихви

0

240

505

1 070

1 816

Средства в рамките на АКТБ

2 990

2 833

3 384

9 207

Резерв в рамките на АКТБ

0

206

206

Резерв национални средства Пакет A STABEX

0

0

0

Резерв НИП/РИП

0

5 024

5 024

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

86

65

151

Регионални средства

846

2 018

4 640

7 504

Резерв регионални средства

0

0

Специална вноска за ДР Конго

105

105

Спец. вноска за Южен Судан

267

267

Спец. вноска за Судан

110

110

Доброволна вноска Инструмент за мир

39

39

МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ

МЕЖДИННА СУМА: РЕДОВНИ ВНОСКИ ОТ ДЪРЖАВИТЕ ЧЛЕНКИ

654

14 938

21 181

29 452

66 226

Пакет A — Национални средства

1

1

МЕЖДИННА СУМА: Вътрешни СНО на ЕК

МЕЖДИННА СУМА: Вътрешни СНО на ЕК

1

1

Пакет A — Национални средства

186

186

Разходи за прилагане и приходи от лихви

5

0

5

Средства в рамките на АКТБ

12

1

13

МЕЖДИННА СУМА: СЪФИНАНСИРАНЕ

МЕЖДИННА СУМА: СЪФИНАНСИРАНЕ

203

1

205

ОБЩО

ОБЩО

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

| | ЕФР | Съвкупна сума | Кумулативни цифри | Годишни цифри |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Към 31.12.2015 г. | % от разпределението | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Решения | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 404 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) |
| | 9 | 15 533 | 99 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) |
| | 10 | 21 137 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) |
| | 11 | 6 533 | 22 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 |
| Общо | | 53 607 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 |
| Целеви средства | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 385 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) |
| | 9 | 15 355 | 98 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) |
| | 10 | 19 035 | 89 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 |
| | 11 | 4 024 | 14 % | | | | | | | 731 | 3 293 |
| Общо | | 48 798 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 |
| Плащания | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) |
| | 9 | 14 985 | 96 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 |
| | 10 | 15 009 | 70 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 |
| | 11 | 1 619 | 5 % | | | | | | | 595 | 1 024 |
| Общо | | 41 989 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 |
| * | Отрицателните суми представляват отменени бюджетни кредити |

ЕФР

Съвкупна сума

Кумулативни цифри

Годишни цифри

Към 31.12.2015 г.

% от разпределението

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Решения

Решения

8

10 404

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

9

15 533

99 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

10

21 137

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

11

6 533

22 %

1 160

5 372

Общо

Общо

53 607

53 607

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

Целеви средства

Целеви средства

8

10 385

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

9

15 355

98 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

10

19 035

89 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

11

4 024

14 %

731

3 293

Общо

Общо

48 798

48 798

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

Плащания

Плащания

8

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

9

14 985

96 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

10

15 009

70 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

11

1 619

5 %

595

1 024

Общо

Общо

41 989

41 989

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

*

Отрицателните суми представляват отменени бюджетни кредити

Таблица 2.2

Таблица 2.2

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

| (млн. EUR) |
| --- |
| | ЕФР |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ОБЩО | % |
| (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| Л о м е | Разни приходи | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Решения | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Целеви средства | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Плащания | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Общо индикативни програми | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 4 999 | | | | | | | | 4 999 | |
| Решения | 4 994 | 100 % | | | | | | | 4 994 | 100 % |
| Целеви средства | 4 989 | 100 % | | | | | | | 4 989 | 100 % |
| Плащания | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Общо непрограмирана помощ | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 4 723 | | | | | | | | 4 723 | |
| Решения | 4 722 | 100 % | | | | | | | 4 722 | 100 % |
| Целеви средства | 4 711 | 100 % | | | | | | | 4 711 | 100 % |
| Плащания | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Трансфери от други фондове | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 692 | | | | | | 692 | |
| Решения | | | 678 | 98 % | | | | | 678 | 98 % |
| Целеви средства | | | 671 | 97 % | | | | | 671 | 97 % |
| Плащания | | | 670 | 97 % | | | | | 670 | 97 % |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| | |
| Котону | Пакет A — Национални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 418 | | 8 955 | | 13 703 | | 14 799 | | 37 875 | |
| Решения | 418 | 100 % | 8 918 | 100 % | 13 570 | 99 % | 3 287 | 22 % | 26 193 | 69 % |
| Целеви средства | 417 | 100 % | 8 862 | 99 % | 12 004 | 88 % | 1 483 | 10 % | 22 767 | 60 % |
| Плащания | 417 | 100 % | 8 798 | 98 % | 9 298 | 68 % | 673 | 5 % | 19 186 | 51 % |
| Пакет Б — Национални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 237 | | 1 232 | | 2 035 | | 194 | | 3 697 | |
| Решения | 235 | 99 % | 1 220 | 99 % | 2 034 | 100 % | 163 | 84 % | 3 653 | 99 % |
| Целеви средства | 233 | 98 % | 1 215 | 99 % | 1 973 | 97 % | 113 | 58 % | 3 533 | 96 % |
| Плащания | 231 | 98 % | 1 204 | 98 % | 1 792 | 88 % | 86 | 44 % | 3 313 | 90 % |
| Котону | Преходен инструмент | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | | | 0 | | 0 | |
| Решения | | | | | | | | | | |
| Целеви средства | | | | | | | | | | |
| Плащания | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA и парламентарна асамблея | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Решения | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Целеви средства | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Плащания | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Разходи за прилагане и приходи от лихви | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | 0 | | 240 | | 505 | | 1 070 | | 1 816 | |
| Решения | | | 240 | 100 % | 504 | 100 % | 246 | 23 % | 991 | 55 % |
| Целеви средства | | | 240 | 100 % | 501 | 99 % | 208 | 19 % | 950 | 52 % |
| Плащания | | | 239 | 100 % | 495 | 98 % | 194 | 18 % | 929 | 51 % |
| Средства в рамките на АКТБ | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 2 990 | | 2 833 | | 3 384 | | 9 207 | |
| Решения | | | 2 979 | 100 % | 2 827 | 100 % | 1 292 | 38 % | 7 098 | 77 % |
| Целеви средства | | | 2 959 | 99 % | 2 723 | 96 % | 871 | 26 % | 6 553 | 71 % |
| Плащания | | | 2 910 | 97 % | 2 193 | 77 % | 556 | 16 % | 5 658 | 61 % |
| Регионални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 846 | | 2 018 | | 4 640 | | 7 504 | |
| Решения | | | 840 | 99 % | 2 016 | 100 % | 1 542 | 33 % | 4 397 | 59 % |
| Целеви средства | | | 802 | 95 % | 1 663 | 82 % | 1 347 | 29 % | 3 812 | 51 % |
| Плащания | | | 767 | 91 % | 1 114 | 55 % | 110 | 2 % | 1 991 | 27 % |
| Специална вноска за ДР Конго | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Решения | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Целеви средства | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Плащания | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Спец. вноска за Южен Судан | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Решения | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Целеви средства | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Плащания | | | 53 | 20 % | | | | | 53 | 20 % |
| Котону | Спец. вноска за Судан | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Решения | | | 109 | 99 % | | | | | 109 | 99 % |
| Целеви средства | | | 106 | 96 % | | | | | 106 | 96 % |
| Плащания | | | 60 | 55 % | | | | | 60 | 55 % |
| Доброволна вноска Инструмент за мир | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Решения | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Целеви средства | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Плащания | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | 186 | | | | 186 | |
| Решения | | | | | 170 | 92 % | | | 170 | 92 % |
| Целеви средства | | | | | 156 | 84 % | | | 156 | 84 % |
| Плащания | | | | | 106 | 57 % | | | 106 | 57 % |
| Разходи за прилагане и приходи от лихви | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | 5 | | 0 | | 5 | |
| Решения | | | | | 4 | 70 % | | | 4 | 69 % |
| Целеви средства | | | | | 2 | 45 % | | | 2 | 44 % |
| Плащания | | | | | 1 | 20 % | | | 1 | 20 % |
| Средства в рамките на АКТБ | | | | | | | | | | |
| Бюджетни кредити | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Решения | | | | | 12 | 99 % | 1 | 100 % | 13 | 99 % |
| Целеви средства | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Плащания | | | | | 10 | 83 % | | | 10 | 75 % |
| Съфинансиране | | | | | | | | | | |
| | |
| | Бюджетни кредити | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ОБЩО | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| Котону | Резерв по държави | | | | | 0 | | 71 | | 71 | |
| Резерв в рамките на АКТБ | | | | | 0 | | 206 | | 206 | |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | | | | | (0) | | 0 | | (0) | |
| Резерв НИП/РИП | | | | | 0 | | 5 024 | | 5 024 | |
| Резерв регионални средства | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Резерви, които могат да бъдат мобилизирани | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | 86 | | 65 | | 151 | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ОБЩО | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| | Бюджетни кредити | 10 412 | | 15 630 | | 21 384 | | 29 455 | | 76 880 | |
| | Решения | 10 404 | 100 % | 15 533 | 99 % | 21 137 | 99 % | 6 533 | 22 % | 53 607 | 70 % |
| | Целеви средства | 10 385 | 100 % | 15 355 | 98 % | 19 035 | 89 % | 4 024 | 14 % | 48 798 | 63 % |
| | Плащания | 10 376 | 100 % | 14 985 | 96 % | 15 009 | 70 % | 1 619 | 5 % | 41 989 | 55 % |
| | ОБЩО: ВСИЧКИ РАЗПРЕДЕЛЕНИЯ | | | | | | | | | | |

(млн. EUR)

ЕФР

8

%

9

%

10

%

11

%

ОБЩО

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Л о м е

Л о м е

Разни приходи

Разни приходи

Бюджетни кредити

35

35

Решения

35

100 %

35

100 %

Целеви средства

35

100 %

35

100 %

Плащания

35

100 %

35

100 %

Общо индикативни програми

Общо индикативни програми

Бюджетни кредити

4 999

4 999

Решения

4 994

100 %

4 994

100 %

Целеви средства

4 989

100 %

4 989

100 %

Плащания

4 986

100 %

4 986

100 %

Общо непрограмирана помощ

Общо непрограмирана помощ

Бюджетни кредити

4 723

4 723

Решения

4 722

100 %

4 722

100 %

Целеви средства

4 711

100 %

4 711

100 %

Плащания

4 706

100 %

4 706

100 %

Трансфери от други фондове

Трансфери от други фондове

Бюджетни кредити

692

692

Решения

678

98 %

678

98 %

Целеви средства

671

97 %

671

97 %

Плащания

670

97 %

670

97 %

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Котону

Котону

Пакет A — Национални средства

Пакет A — Национални средства

Бюджетни кредити

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Решения

418

100 %

8 918

100 %

13 570

99 %

3 287

22 %

26 193

69 %

Целеви средства

417

100 %

8 862

99 %

12 004

88 %

1 483

10 %

22 767

60 %

Плащания

417

100 %

8 798

98 %

9 298

68 %

673

5 %

19 186

51 %

Пакет Б — Национални средства

Пакет Б — Национални средства

Бюджетни кредити

237

1 232

2 035

194

3 697

Решения

235

99 %

1 220

99 %

2 034

100 %

163

84 %

3 653

99 %

Целеви средства

233

98 %

1 215

99 %

1 973

97 %

113

58 %

3 533

96 %

Плащания

231

98 %

1 204

98 %

1 792

88 %

86

44 %

3 313

90 %

Котону

Котону

Преходен инструмент

Преходен инструмент

Бюджетни кредити

0

0

Решения

Целеви средства

Плащания

CDE, CTA и парламентарна асамблея

CDE, CTA и парламентарна асамблея

Бюджетни кредити

154

154

Решения

154

100 %

154

100 %

Целеви средства

154

100 %

154

100 %

Плащания

154

100 %

154

100 %

Разходи за прилагане и приходи от лихви

Разходи за прилагане и приходи от лихви

Бюджетни кредити

0

240

505

1 070

1 816

Решения

240

100 %

504

100 %

246

23 %

991

55 %

Целеви средства

240

100 %

501

99 %

208

19 %

950

52 %

Плащания

239

100 %

495

98 %

194

18 %

929

51 %

Средства в рамките на АКТБ

Средства в рамките на АКТБ

Бюджетни кредити

2 990

2 833

3 384

9 207

Решения

2 979

100 %

2 827

100 %

1 292

38 %

7 098

77 %

Целеви средства

2 959

99 %

2 723

96 %

871

26 %

6 553

71 %

Плащания

2 910

97 %

2 193

77 %

556

16 %

5 658

61 %

Регионални средства

Регионални средства

Бюджетни кредити

846

2 018

4 640

7 504

Решения

840

99 %

2 016

100 %

1 542

33 %

4 397

59 %

Целеви средства

802

95 %

1 663

82 %

1 347

29 %

3 812

51 %

Плащания

767

91 %

1 114

55 %

110

2 %

1 991

27 %

Специална вноска за ДР Конго

Специална вноска за ДР Конго

Бюджетни кредити

105

105

Решения

105

100 %

105

100 %

Целеви средства

105

100 %

105

100 %

Плащания

105

100 %

105

100 %

Спец. вноска за Южен Судан

Спец. вноска за Южен Судан

Бюджетни кредити

267

267

Решения

266

100 %

266

100 %

Целеви средства

217

81 %

217

81 %

Плащания

53

20 %

53

20 %

Котону

Котону

Спец. вноска за Судан

Спец. вноска за Судан

Бюджетни кредити

110

110

Решения

109

99 %

109

99 %

Целеви средства

106

96 %

106

96 %

Плащания

60

55 %

60

55 %

Доброволна вноска Инструмент за мир

Доброволна вноска Инструмент за мир

Бюджетни кредити

39

39

Решения

24

62 %

24

62 %

Целеви средства

24

62 %

24

62 %

Плащания

24

62 %

24

62 %

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Пакет A — Национални средства

Пакет A — Национални средства

Бюджетни кредити

186

186

Решения

170

92 %

170

92 %

Целеви средства

156

84 %

156

84 %

Плащания

106

57 %

106

57 %

Разходи за прилагане и приходи от лихви

Разходи за прилагане и приходи от лихви

Бюджетни кредити

5

0

5

Решения

4

70 %

4

69 %

Целеви средства

2

45 %

2

44 %

Плащания

1

20 %

1

20 %

Средства в рамките на АКТБ

Средства в рамките на АКТБ

Бюджетни кредити

12

1

13

Решения

12

99 %

1

100 %

13

99 %

Целеви средства

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Плащания

10

83 %

10

75 %

Съфинансиране

Съфинансиране

Бюджетни кредити

8

%

9

%

10

%

11

%

ОБЩО

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Котону

Котону

Резерв по държави

0

0

71

71

71

71

Резерв в рамките на АКТБ

0

0

206

206

206

206

Резерв национални средства Пакет A STABEX

(0)

(0)

0

0

(0)

(0)

Резерв НИП/РИП

0

0

5 024

5 024

5 024

5 024

Резерв регионални средства

0

0

0

0

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

86

86

65

65

151

151

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

8

%

9

%

10

%

11

%

ОБЩО

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Бюджетни кредити

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

Решения

10 404

100 %

15 533

99 %

21 137

99 %

6 533

22 %

53 607

70 %

Целеви средства

10 385

100 %

15 355

98 %

19 035

89 %

4 024

14 %

48 798

63 %

Плащания

10 376

100 %

14 985

96 %

15 009

70 %

1 619

5 %

41 989

55 %

ОБЩО: ВСИЧКИ РАЗПРЕДЕЛЕНИЯ

ОБЩО: ВСИЧКИ РАЗПРЕДЕЛЕНИЯ

Таблица 2.3

Таблица 2.3

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

АКТБ + ОСТ — 8-и ЕФР

АКТБ + ОСТ — 8-и ЕФР

| | (млн. EUR) |
| --- | --- |
| | | КРЕДИТИ: | РЕШЕНИЯ | ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА | ПЛАЩАНИЯ |
| СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Ломе | АКТБ


  Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Използване на приходите от лихви | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗНИ ПРИХОДИ | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Общо индикативни програми | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| Помощ за бежанци | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Спешна помощ (Ломе) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Тежко задлъжнели бедни страни (Ломе) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Лихвени субсидии | 79 | 79 | 0 | 100 % | 72 | (7) | 91 % | 69 | | 95 % |
| Рисков капитал | 1 016 | 1 015 | (1) | 100 % | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | (0) | 100 % |
| Структурно приспособяване | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ | 4 713 | 4 711 | (1) | 100 % | 4 700 | (11) | 100 % | 4 696 | (0) | 100 % |
| Котону | АКТБ


  Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| Пакет Б — Национални средства | 237 | | | | | | | | | |
| Компенсация приходи от износ | | 235 | (1) | | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 237 | 235 | (1) | 99 % | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| Лихви и други приходи | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 0 | | | | | | | | | |
| | ОБЩО АКТБ (A) | 10 365 | 10 357 | (12) | 100 % | 10 339 | (15) | 100 % | 10 330 | (2) | 100 % |
| Ломе | ОСТ


  Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Общо индикативни програми | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Лихвени субсидии | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Рисков капитал | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | 0 | 100 % | 2 | (0) | 85 % | 2 | (0) | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ | 11 | 11 | 0 | 100 % | 10 | (0) | 97 % | 10 | (0) | 100 % |
| | ОБЩО ОСТ (B) | 47 | 47 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 98 % | 46 | (0) | 100 % |
| | ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B) | 10 412 | 10 404 | (12) | 100 % | 10 385 | (16) | 100 % | 10 376 | (3) | 100 % |

(млн. EUR)

КРЕДИТИ:

РЕШЕНИЯ

ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА

ПЛАЩАНИЯ

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Ломе

Ломе

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Използване на приходите от лихви

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

МЕЖДИННА СУМА: РАЗНИ ПРИХОДИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗНИ ПРИХОДИ

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Общо индикативни програми

4 963

4 958

(9)

100 %

4 954

(3)

100 %

4 951

(1)

100 %

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ

4 963

4 963

4 958

4 958

(9)

(9)

100 %

100 %

4 954

4 954

(3)

(3)

100 %

100 %

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

Помощ за бежанци

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Спешна помощ (Ломе)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Тежко задлъжнели бедни страни (Ломе)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Лихвени субсидии

79

79

0

100 %

72

(7)

91 %

69

95 %

Рисков капитал

1 016

1 015

(1)

100 %

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

(0)

100 %

Структурно приспособяване

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ

4 713

4 713

4 711

4 711

(1)

(1)

100 %

100 %

4 700

4 700

(11)

(11)

100 %

100 %

4 696

4 696

(0)

(0)

100 %

100 %

Котону

Котону

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Пакет A — Национални средства

418

418

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

418

418

418

418

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

Пакет Б — Национални средства

237

Компенсация приходи от износ

235

(1)

233

(2)

99 %

231

(1)

99 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

237

237

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

233

233

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

(1)

(1)

99 %

99 %

Лихви и други приходи

0

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

0

0

ОБЩО АКТБ (A)

ОБЩО АКТБ (A)

10 365

10 365

10 357

10 357

(12)

(12)

100 %

100 %

10 339

10 339

(15)

(15)

100 %

100 %

10 330

10 330

(2)

(2)

100 %

100 %

Ломе

Ломе

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Общо индикативни програми

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО ИНДИКАТИВНИ ПРОГРАМИ

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Лихвени субсидии

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Рисков капитал

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

0

100 %

2

(0)

85 %

2

(0)

100 %

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ

МЕЖДИННА СУМА: ОБЩО НЕПРОГРАМИРАНА ПОМОЩ

11

11

11

11

0

0

100 %

100 %

10

10

(0)

(0)

97 %

97 %

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

ОБЩО ОСТ (B)

ОБЩО ОСТ (B)

47

47

47

47

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

98 %

98 %

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B)

ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B)

10 412

10 412

10 404

10 404

(12)

(12)

100 %

100 %

10 385

10 385

(16)

(16)

100 %

100 %

10 376

10 376

(3)

(3)

100 %

100 %

Таблица 2.4

Таблица 2.4

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

АКТБ + ОСТ — 9-и ЕФР

АКТБ + ОСТ — 9-и ЕФР

| | (млн. EUR) |
| --- | --- |
| | | КРЕДИТИ: | РЕШЕНИЯ | ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА | ПЛАЩАНИЯ |
| СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Л о м е | АКТБ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 99 % | 20 | | 100 % |
| Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе | 668 | 654 | (22) | 98 % | 648 | (16) | 99 % | 647 | (0) | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ | 689 | 674 | (22) | 98 % | 668 | (16) | 99 % | 667 | (0) | 100 % |
| Котону | АКТБ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| Пакет Б — Национални средства | 1 227 | | | | | | | | | |
| Компенсация приходи от износ | | 149 | (7) | | 149 | (6) | 100 % | 149 | (1) | 100 % |
| Спешна помощ | | 1 056 | (8) | | 1 051 | (5) | 100 % | 1 040 | (0) | 99 % |
| Тежко задлъжнели бедни страни | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 1 227 | 1 216 | (16) | 99 % | 1 211 | (11) | 100 % | 1 200 | (1) | 99 % |
| Котону | CDE, CTA и парламентарна асамблея | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: CDE, CTA И ПАРЛАМЕНТАРНА АСАМБЛЕЯ | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Разходи за прилагане | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | (0) | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Лихви и други приходи | 63 | 63 | (0) | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 240 | 240 | (2) | 100 % | 240 | (0) | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Други средства в рамките на АКТБ | 2 629 | 2 625 | (34) | 100 % | 2 605 | (18) | 99 % | 2 556 | 25 | 98 % |
| Инструмент за мир | 360 | 354 | (7) | 98 % | 354 | (7) | 100 % | 353 | (1) | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 2 990 | 2 979 | (41) | 100 % | 2 959 | (24) | 99 % | 2 910 | 24 | 98 % |
| Регионални средства | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| Специална вноска за ДР Конго | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ДР КОНГО | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Спец. вноска за Южен Судан | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ЮЖЕН СУДАН | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| Спец. вноска за Судан | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА СУДАН | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| Доброволна вноска Инструмент за мир | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ДОБРОВОЛНА ВНОСКА ИНСТРУМЕНТ ЗА МИР | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | ОБЩО: АКТБ (A) | 15 334 | 15 239 | (168) | 99 % | 15 063 | (51) | 99 % | 14 696 | 44 | 98 % |
| Ломе | ОСТ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Котону | ОСТ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| Пакет Б — Национални средства | 4 | | | | | | | | | |
| Спешна помощ | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Регионални средства | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | ОБЩО: ОСТ (B) | 295 | 294 | (2) | 100 % | 292 | (0) | 99 % | 288 | (1) | 99 % |
| | ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B) | 15 630 | 15 533 | (170) | 99 % | 15 355 | (52) | 99 % | 14 985 | 43 | 98 % |

(млн. EUR)

КРЕДИТИ:

РЕШЕНИЯ

ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА

ПЛАЩАНИЯ

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Л о м е

Л о м е

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе

20

20

(0)

100 %

20

99 %

20

100 %

Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе

668

654

(22)

98 %

648

(16)

99 %

647

(0)

100 %

МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ

МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ

689

689

674

674

(22)

(22)

98 %

98 %

668

668

(16)

(16)

99 %

99 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

Котону

Котону

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Пакет A — Национални средства

8 716

8 680

(60)

100 %

8 625

(54)

99 %

8 563

(6)

99 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

8 716

8 716

8 680

8 680

(60)

(60)

100 %

100 %

8 625

8 625

(54)

(54)

99 %

99 %

8 563

8 563

(6)

(6)

99 %

99 %

Пакет Б — Национални средства

1 227

Компенсация приходи от износ

149

(7)

149

(6)

100 %

149

(1)

100 %

Спешна помощ

1 056

(8)

1 051

(5)

100 %

1 040

(0)

99 %

Тежко задлъжнели бедни страни

11

11

100 %

11

100 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

1 227

1 227

1 216

1 216

(16)

(16)

99 %

99 %

1 211

1 211

(11)

(11)

100 %

100 %

1 200

1 200

(1)

(1)

99 %

99 %

Котону

Котону

CDE, CTA и парламентарна асамблея

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

МЕЖДИННА СУМА: CDE, CTA И ПАРЛАМЕНТАРНА АСАМБЛЕЯ

МЕЖДИННА СУМА: CDE, CTA И ПАРЛАМЕНТАРНА АСАМБЛЕЯ

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Разходи за прилагане

177

177

(1)

100 %

177

(0)

100 %

176

0

99 %

Лихви и други приходи

63

63

(0)

100 %

63

100 %

63

100 %

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

240

240

240

240

(2)

(2)

100 %

100 %

240

240

(0)

(0)

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Други средства в рамките на АКТБ

2 629

2 625

(34)

100 %

2 605

(18)

99 %

2 556

25

98 %

Инструмент за мир

360

354

(7)

98 %

354

(7)

100 %

353

(1)

100 %

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

2 990

2 990

2 979

2 979

(41)

(41)

100 %

100 %

2 959

2 959

(24)

(24)

99 %

99 %

2 910

2 910

24

24

98 %

98 %

Регионални средства

799

792

(25)

99 %

756

(32)

95 %

722

(3)

96 %

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

799

799

792

792

(25)

(25)

99 %

99 %

756

756

(32)

(32)

95 %

95 %

722

722

(3)

(3)

96 %

96 %

Специална вноска за ДР Конго

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ДР КОНГО

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ДР КОНГО

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Спец. вноска за Южен Судан

267

266

(0)

100 %

217

85

81 %

53

15

25 %

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ЮЖЕН СУДАН

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА ЮЖЕН СУДАН

267

267

266

266

(0)

(0)

100 %

100 %

217

217

85

85

81 %

81 %

53

53

15

15

25 %

25 %

Спец. вноска за Судан

110

109

(1)

99 %

106

1

97 %

60

15

57 %

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА СУДАН

МЕЖДИННА СУМА: СПЕЦИАЛНА ВНОСКА ЗА СУДАН

110

110

109

109

(1)

(1)

99 %

99 %

106

106

1

1

97 %

97 %

60

60

15

15

57 %

57 %

Доброволна вноска Инструмент за мир

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

МЕЖДИННА СУМА: ДОБРОВОЛНА ВНОСКА ИНСТРУМЕНТ ЗА МИР

МЕЖДИННА СУМА: ДОБРОВОЛНА ВНОСКА ИНСТРУМЕНТ ЗА МИР

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

ОБЩО: АКТБ (A)

ОБЩО: АКТБ (A)

15 334

15 334

15 239

15 239

(168)

(168)

99 %

99 %

15 063

15 063

(51)

(51)

99 %

99 %

14 696

14 696

44

44

98 %

98 %

Ломе

Ломе

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Трансфери от 6-и ЕФР — Ломе

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Трансфери от 7-и ЕФР — Ломе

3

3

(0)

99 %

3

100 %

3

100 %

МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ

МЕЖДИННА СУМА: ТРАНСФЕРИ ОТ ДРУГИ ФОНДОВЕ

3

3

3

3

(0)

(0)

99 %

99 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Котону

Котону

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Пакет A — Национални средства

239

238

(2)

99 %

237

(0)

100 %

235

(1)

99 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

239

239

238

238

(2)

(2)

99 %

99 %

237

237

(0)

(0)

100 %

100 %

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

Пакет Б — Национални средства

4

Спешна помощ

4

4

100 %

4

100 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Проучвания/Техническа помощ OCT

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Регионални средства

48

48

0

100 %

46

(0)

97 %

45

0

98 %

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

ОБЩО: ОСТ (B)

ОБЩО: ОСТ (B)

295

295

294

294

(2)

(2)

100 %

100 %

292

292

(0)

(0)

99 %

99 %

288

288

(1)

(1)

99 %

99 %

ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B)

ОБЩО: АКТБ+OCT (A+B)

15 630

15 630

15 533

15 533

(170)

(170)

99 %

99 %

15 355

15 355

(52)

(52)

99 %

99 %

14 985

14 985

43

43

98 %

98 %

Таблица 2.5

Таблица 2.5

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

АКТБ + ОСТ — 10-и ЕФР

АКТБ + ОСТ — 10-и ЕФР

| (млн. EUR) |
| --- |
| | КРЕДИТИ: | РЕШЕНИЯ | ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА | ПЛАЩАНИЯ |
| СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| АКТБ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| Пакет Б — Национални средства | 2 020 | | | | | | | | | |
| Компенсация приходи от износ | | 210 | (0) | | 188 | 5 | 90 % | 168 | 37 | 89 % |
| Спешна помощ | | 855 | (1) | | 826 | 17 | 97 % | 713 | 57 | 86 % |
| Тежко задлъжнели бедни страни | | 49 | | | 49 | 0 | 100 % | 49 | 0 | 100 % |
| Други шокове с бюджетно въздействие | | 906 | (5) | | 897 | 6 | 99 % | 850 | 27 | 95 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 2 020 | 2 019 | (6) | 100 % | 1 960 | 28 | 97 % | 1 779 | 121 | 91 % |
| Разходи за прилагане | 429 | 429 | 0 | 100 % | 429 | (0) | 100 % | 425 | 11 | 99 % |
| Лихви и други приходи | 70 | 69 | (1) | 99 % | 67 | (1) | 97 % | 65 | 3 | 97 % |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 499 | 499 | (1) | 100 % | 496 | (1) | 99 % | 490 | 14 | 99 % |
| Институционални разходи и разходи за подкрепа | 241 | 238 | (4) | 99 % | 237 | (3) | 100 % | 210 | (0) | 89 % |
| Други средства в рамките на АКТБ | 1 904 | 1 901 | (3) | 100 % | 1 826 | 60 | 96 % | 1 365 | 198 | 75 % |
| Инструмент за мир | 688 | 688 | 0 | 100 % | 660 | (23) | 96 % | 617 | (17) | 93 % |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 2 833 | 2 827 | (7) | 100 % | 2 723 | 34 | 96 % | 2 193 | 181 | 81 % |
| Регионални средства | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| Съфинансиране | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| Разходи за прилагане | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| Други средства в рамките на АКТБ | 12 | 11 | 0 | 98 % | 11 | (0) | 99 % | 9 | 2 | 84 % |
| Инструмент за мир | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 12 | 12 | 0 | 99 % | 12 | (0) | 99 % | 10 | 2 | 85 % |
| Резерви, които могат да бъдат мобилизирани | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв Пакет А | 0 | | | | | | | | | |
| Резерв Пакет Б | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ | 0 | | | | | | | | | |
| Резерв в рамките на АКТБ | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ | 0 | | | | | | | | | |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| Резерв НИП/РИП | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП | 0 | | | | | | | | | |
| Резерв регионални средства | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 0 | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 67 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН | 67 | | | | | | | | | |
| О С Т | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| Пакет Б — Национални средства | 15 | | | | | | | | | |
| Спешна помощ | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 76 % | 7 | 1 | 99 % |
| Други шокове с бюджетно въздействие | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 1 | 100 % |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| Регионални средства | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| Резерви, които могат да бъдат мобилизирани | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв Пакет А | 0 | | | | | | | | | |
| Резерв Пакет Б | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ | 0 | | | | | | | | | |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Резерв регионални средства | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 0 | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 19 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН | 19 | | | | | | | | | |
| ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ. РЕЗЕРВИ) (A+B) | 21 384 | 21 137 | (156) | 99 % | 19 035 | 783 | 90 % | 15 009 | 2 024 | 79 % |

(млн. EUR)

КРЕДИТИ:

РЕШЕНИЯ

ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА

ПЛАЩАНИЯ

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

13 507

13 375

(149)

99 %

11 870

600

89 %

9 185

1 487

77 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

13 507

13 507

13 375

13 375

(149)

(149)

99 %

99 %

11 870

11 870

600

600

89 %

89 %

9 185

9 185

1 487

1 487

77 %

77 %

Пакет Б — Национални средства

2 020

Компенсация приходи от износ

210

(0)

188

5

90 %

168

37

89 %

Спешна помощ

855

(1)

826

17

97 %

713

57

86 %

Тежко задлъжнели бедни страни

49

49

0

100 %

49

0

100 %

Други шокове с бюджетно въздействие

906

(5)

897

6

99 %

850

27

95 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

2 020

2 020

2 019

2 019

(6)

(6)

100 %

100 %

1 960

1 960

28

28

97 %

97 %

1 779

1 779

121

121

91 %

91 %

Разходи за прилагане

429

429

0

100 %

429

(0)

100 %

425

11

99 %

Лихви и други приходи

70

69

(1)

99 %

67

(1)

97 %

65

3

97 %

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

499

499

499

499

(1)

(1)

100 %

100 %

496

496

(1)

(1)

99 %

99 %

490

490

14

14

99 %

99 %

Институционални разходи и разходи за подкрепа

241

238

(4)

99 %

237

(3)

100 %

210

(0)

89 %

Други средства в рамките на АКТБ

1 904

1 901

(3)

100 %

1 826

60

96 %

1 365

198

75 %

Инструмент за мир

688

688

0

100 %

660

(23)

96 %

617

(17)

93 %

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

2 833

2 833

2 827

2 827

(7)

(7)

100 %

100 %

2 723

2 723

34

34

96 %

96 %

2 193

2 193

181

181

81 %

81 %

Регионални средства

1 978

1 976

(7)

100 %

1 628

97

82 %

1 101

137

68 %

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

1 978

1 978

1 976

1 976

(7)

(7)

100 %

100 %

1 628

1 628

97

97

82 %

82 %

1 101

1 101

137

137

68 %

68 %

Съфинансиране

Съфинансиране

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

186

170

15

92 %

156

11

92 %

106

65

68 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

186

186

170

170

15

15

92 %

92 %

156

156

11

11

92 %

92 %

106

106

65

65

68 %

68 %

Разходи за прилагане

5

4

1

70 %

2

2

65 %

1

1

45 %

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

5

5

4

4

1

1

70 %

70 %

2

2

2

2

65 %

65 %

1

1

1

1

45 %

45 %

Други средства в рамките на АКТБ

12

11

0

98 %

11

(0)

99 %

9

2

84 %

Инструмент за мир

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

12

12

12

12

0

0

99 %

99 %

12

12

(0)

(0)

99 %

99 %

10

10

2

2

85 %

85 %

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви

Резерви

Резерв Пакет А

0

Резерв Пакет Б

0

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

0

0

Резерв в рамките на АКТБ

0

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ

0

0

Резерв национални средства Пакет A STABEX

(0)

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

(0)

(0)

Резерв НИП/РИП

0

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

0

0

Резерв регионални средства

0

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

0

0

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерви

Резерви

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

67

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

67

67

О С Т

О С Т

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

196

195

(1)

100 %

134

2

69 %

113

12

84 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

196

196

195

195

(1)

(1)

100 %

100 %

134

134

2

2

69 %

69 %

113

113

12

12

84 %

84 %

Пакет Б — Национални средства

15

Спешна помощ

9

0

7

0

76 %

7

1

99 %

Други шокове с бюджетно въздействие

6

6

100 %

6

100 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

1

1

100 %

100 %

Проучвания/Техническа помощ OCT

6

5

(1)

88 %

5

(0)

98 %

5

0

91 %

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

6

6

5

5

(1)

(1)

88 %

88 %

5

5

(0)

(0)

98 %

98 %

5

5

0

0

91 %

91 %

Регионални средства

40

40

(0)

99 %

35

9

89 %

13

5

37 %

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

40

40

40

40

(0)

(0)

99 %

99 %

35

35

9

9

89 %

89 %

13

13

5

5

37 %

37 %

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви

Резерви

Резерв Пакет А

0

Резерв Пакет Б

0

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

0

0

Резерв национални средства Пакет A STABEX

0

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

0

0

Резерв регионални средства

0

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

0

0

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерви

Резерви

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

19

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

19

19

ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ. РЕЗЕРВИ) (A+B)

ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ. РЕЗЕРВИ) (A+B)

21 384

21 384

21 137

21 137

(156)

(156)

99 %

99 %

19 035

19 035

783

783

90 %

90 %

15 009

15 009

2 024

2 024

79 %

79 %

Таблица 2.6

Таблица 2.6

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 г.

КОНСОЛИДИРАНИ ОТЧЕТИ НА ЕФР КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 г.

ВИД ПОМОЩ

ВИД ПОМОЩ

АКТБ + ОСТ — 11-и ЕФР

АКТБ + ОСТ — 11-и ЕФР

| (млн. EUR) |
| --- |
| | КРЕДИТИ: | РЕШЕНИЯ | ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА | ПЛАЩАНИЯ |
| СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % | СЪВКУПНИ | ГОДИШНИ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| АКТБ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| Пакет Б — Национални средства | 194 | | | | | | | | | |
| Спешна помощ | | 163 | 81 | | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 194 | 163 | 81 | 84 % | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| Преходен инструмент | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ | 0 | | | | | | | | | |
| Разходи за прилагане | 1 053 | 237 | 138 | 23 % | 202 | 110 | 85 % | 191 | 99 | 95 % |
| Лихви и други приходи | 15 | 6 | 1 | 43 % | 5 | 5 | 85 % | 3 | 3 | 47 % |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 1 067 | 243 | 139 | 23 % | 207 | 115 | 85 % | 194 | 102 | 94 % |
| Институционални разходи и разходи за подкрепа | 244 | 101 | 68 | 41 % | 56 | 43 | 56 % | 39 | 34 | 70 % |
| Други средства в рамките на АКТБ | 2 240 | 291 | 236 | 13 % | 216 | 216 | 74 % | | | |
| Инструмент за мир | 900 | 900 | 575 | 100 % | 599 | 298 | 67 % | 516 | 290 | 86 % |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 3 384 | 1 292 | 879 | 38 % | 871 | 556 | 67 % | 556 | 324 | 64 % |
| Регионални средства | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| Съфинансиране | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Разходи за прилагане | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 0 | | | | | | | | | |
| Инструмент за мир | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| Резерви, които могат да бъдат мобилизирани | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв Пакет Б | 71 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ | 71 | | | | | | | | | |
| Резерв в рамките на АКТБ | 206 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ | 206 | | | | | | | | | |
| Резерв национални средства Пакет A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Резерв НИП/РИП | 4 668 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП | 4 668 | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 65 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН | 65 | | | | | | | | | |
| Вътрешни СНО на ЕК | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Пакет A — Национални средства | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| ОСТ | | | | | | | | | | |
| Редовни вноски на държавите членки | | | | | | | | | | |
| Разпределени средства | | | | | | | | | | |
| Преходен инструмент | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ | 0 | | | | | | | | | |
| Проучвания/Техническа помощ OCT | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| Резерви, които могат да бъдат мобилизирани | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв НИП/РИП | 357 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП | 357 | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | | | | | | | | | | |
| Резерви | | | | | | | | | | |
| Резерв, който не може да бъде мобилизиран | 0 | | | | | | | | | |
| МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН | 0 | | | | | | | | | |
| ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ. РЕЗЕРВИ) (A+B) | 29 455 | 6 533 | 5 372 | 22 % | 4 024 | 3 293 | 62 % | 1 619 | 1 024 | 40 % |

(млн. EUR)

КРЕДИТИ:

РЕШЕНИЯ

ЦЕЛЕВИ СРЕДСТВА

ПЛАЩАНИЯ

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

СЪВКУПНИ

ГОДИШНИ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

АКТБ

АКТБ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Разпределени средства

Разпределени средства

Пакет A — Национални средства

14 799

3 287

2 830

22 %

1 483

1 286

45 %

673

488

45 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

14 799

14 799

3 287

3 287

2 830

2 830

22 %

22 %

1 483

1 483

1 286

1 286

45 %

45 %

673

673

488

488

45 %

45 %

Пакет Б — Национални средства

194

Спешна помощ

163

81

113

48

69 %

86

39

76 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ Б — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

194

194

163

163

81

81

84 %

84 %

113

113

48

48

69 %

69 %

86

86

39

39

76 %

76 %

Преходен инструмент

0

МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ

МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ

0

0

Разходи за прилагане

1 053

237

138

23 %

202

110

85 %

191

99

95 %

Лихви и други приходи

15

6

1

43 %

5

5

85 %

3

3

47 %

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

1 067

1 067

243

243

139

139

23 %

23 %

207

207

115

115

85 %

85 %

194

194

102

102

94 %

94 %

Институционални разходи и разходи за подкрепа

244

101

68

41 %

56

43

56 %

39

34

70 %

Други средства в рамките на АКТБ

2 240

291

236

13 %

216

216

74 %

Инструмент за мир

900

900

575

100 %

599

298

67 %

516

290

86 %

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

3 384

3 384

1 292

1 292

879

879

38 %

38 %

871

871

556

556

67 %

67 %

556

556

324

324

64 %

64 %

Регионални средства

4 640

1 542

1 439

33 %

1 347

1 285

87 %

110

71

8 %

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: РЕГИОНАЛНИ СРЕДСТВА

4 640

4 640

1 542

1 542

1 439

1 439

33 %

33 %

1 347

1 347

1 285

1 285

87 %

87 %

110

110

71

71

8 %

8 %

Съфинансиране

Съфинансиране

Разпределени средства

Разпределени средства

Разходи за прилагане

0

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

0

0

Инструмент за мир

1

1

1

100 %

1

1

100 %

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: СРЕДСТВА В РАМКИТЕ НА АКТБ

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви

Резерви

Резерв Пакет Б

71

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ ПО ДЪРЖАВИ

71

71

Резерв в рамките на АКТБ

206

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ В РАМКИТЕ НА АКТБ

206

206

Резерв национални средства Пакет A STABEX

0

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА ПАКЕТ A STABEX

0

0

Резерв НИП/РИП

4 668

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

4 668

4 668

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерви

Резерви

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

65

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

65

65

Вътрешни СНО на ЕК

Вътрешни СНО на ЕК

Резерви

Резерви

Пакет A — Национални средства

1

1

1

100 %

1

1

100 %

1

1

73 %

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

МЕЖДИННА СУМА: ПАКЕТ A — НАЦИОНАЛНИ СРЕДСТВА

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

73 %

73 %

ОСТ

ОСТ

Редовни вноски на държавите членки

Редовни вноски на държавите членки

Разпределени средства

Разпределени средства

Преходен инструмент

0

МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ

МЕЖДИННА СУМА: ПРЕХОДЕН ИНСТРУМЕНТ

0

0

Проучвания/Техническа помощ OCT

3

3

3

100 %

1

1

34 %

0

0

39 %

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

МЕЖДИННА СУМА: РАЗХОДИ ЗА ПРИЛАГАНЕ И ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

1

1

1

1

34 %

34 %

0

0

0

0

39 %

39 %

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви, които могат да бъдат мобилизирани

Резерви

Резерви

Резерв НИП/РИП

357

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ НИП/РИП

357

357

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

Резерви

Резерви

Резерв, който не може да бъде мобилизиран

0

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

МЕЖДИННА СУМА: РЕЗЕРВ, КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА БЪДЕ МОБИЛИЗИРАН

0

0

ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ. РЕЗЕРВИ) (A+B)

ОБЩО: АКТБ+OCT (ВКЛ. РЕЗЕРВИ) (A+B)

29 455

29 455

6 533

6 533

5 372

5 372

22 %

22 %

4 024

4 024

3 293

3 293

62 %

62 %

1 619

1 619

1 024

1 024

40 %

40 %

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ И ОБЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ — СРЕДСТВА, УПРАВЛЯВАНИ ОТ ЕВРОПЕЙСКАТА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

| ЕВРОПЕЙСКА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА | CA/491/16


  10 март 2016 г. |
| --- | --- |
| | Документ 16/119 |
| СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ |
| ИНВЕСТИЦИОНЕН МЕХАНИЗЪМ


  ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ


  КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 Г. |
| — | Отчет за финансовото състояние |

ЕВРОПЕЙСКА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

ЕВРОПЕЙСКА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

CA/491/16

CA/491/16

10 март 2016 г.

Документ 16/119

Документ 16/119

СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ

СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ

ИНВЕСТИЦИОНЕН МЕХАНИЗЪМ

ИНВЕСТИЦИОНЕН МЕХАНИЗЪМ

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ

ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ

КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 Г.

КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2015 Г.

—

Отчет за финансовото състояние

| — | Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход |
| --- | --- |

—

Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

| — | Отчет за промените в ресурсите на вносителите |
| --- | --- |

—

Отчет за промените в ресурсите на вносителите

| — | Отчет за паричните потоци |
| --- | --- |

—

Отчет за паричните потоци

| — | Бележки към финансовите отчети |
| --- | --- |

—

Бележки към финансовите отчети

| — | Независим одиторски доклад |
| --- | --- |

—

Независим одиторски доклад

ИНВЕСТИЦИОНЕН МЕХАНИЗЪМ

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ2015 г.

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ2015 г.

| (хил. EUR) |
| --- |
| | Забележки | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| АКТИВИ | | | |
| Пари и парични еквиваленти | 5 | 448 995 | 545 399 |
| Дериватни финансови инструменти | 6 | 311 | 448 |
| Заеми и вземания | 7 | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Финансови активи на разположение за продажба | 8 | 419 353 | 403 085 |
| Вземания от вносителите | 9/15 | — | 42 590 |
| Финансови активи, държани до падеж | 10 | 228 521 | 99 988 |
| Други активи | 11 | 27 | 5 522 |
| Общо активи | | 2 557 264 | 2 428 950 |
| ПАСИВИ И РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ | | | |
| ПАСИВИ | | | |
| Дериватни финансови инструменти | 6 | 8 219 | 14 632 |
| Приходи за бъдещи периоди | 12 | 29 325 | 31 310 |
| Дължими суми на трети страни | 13 | 101 202 | 68 824 |
| Други пасиви | 14 | 2 364 | 2 591 |
| Общо пасиви | | 141 110 | 117 357 |
| РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ | | | |
| Поискана вноска от държавите членки | 15 | 2 157 000 | 2 057 000 |
| Резерв по справедлива стойност | | 163 993 | 156 122 |
| Неразпределена печалба | | 95,161 | 98,471 |
| Общо ресурси на вносителите | | 2 416 154 | 2 311 593 |
| Общо пасиви и ресурси на вносителите | | 2 557 264 | 2 428 950 |

(хил. EUR)

Забележки

31.12.2015

31.12.2014

АКТИВИ

АКТИВИ

Пари и парични еквиваленти

5

448 995

545 399

Дериватни финансови инструменти

6

311

448

Заеми и вземания

7

1 460 057

1 331 918

Финансови активи на разположение за продажба

8

419 353

403 085

Вземания от вносителите

9/15

—

42 590

Финансови активи, държани до падеж

10

228 521

99 988

Други активи

11

27

5 522

Общо активи

Общо активи

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

ПАСИВИ И РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

ПАСИВИ И РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

ПАСИВИ

ПАСИВИ

Дериватни финансови инструменти

6

8 219

14 632

Приходи за бъдещи периоди

12

29 325

31 310

Дължими суми на трети страни

13

101 202

68 824

Други пасиви

14

2 364

2 591

Общо пасиви

Общо пасиви

141 110

141 110

117 357

117 357

РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

Поискана вноска от държавите членки

15

2 157 000

2 057 000

Резерв по справедлива стойност

163 993

156 122

Неразпределена печалба

95,161

98,471

Общо ресурси на вносителите

Общо ресурси на вносителите

2 416 154

2 416 154

2 311 593

2 311 593

Общо пасиви и ресурси на вносителите

Общо пасиви и ресурси на вносителите

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2015 Г.

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2015 Г.

| (хил. EUR) |
| --- |
| | Забележки | От 1.1.2015 г. | От 1.1.2014 г. |
| до 31.12.2015 г. | до 31.12.2014 г. |
| Лихви и други подобни приходи | 17 | 90 385 | 77 240 |
| Лихви и други подобни разходи | 17 | -1 556 | -1 522 |
| Нетни лихви и други подобни приходи | | 88 829 | 75 718 |
| Приходи от такси и комисионни | 18 | 932 | 1 163 |
| Разходи за такси и комисионни | 18 | - 63 | - 37 |
| Нетни приходи от такси и комисионни | | 869 | 1 126 |
| Промяна на справедливата стойност на дериватни финансови инструменти | | 6 276 | -11 663 |
| Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба | 19 | 33 878 | 8 109 |
| Нетни валутно-курсови загуби | | -52 483 | - 222 |
| Нетен резултат от финансови операции | | -12 329 | -3 776 |
| Промяна в обезценката по заемите и вземанията, без корекция | 7 | -33 988 | -75 756 |
| Обезценка на финансови активи на разположение за продажба | 8 | -3 646 | -6 262 |
| Други приходи | 21 | — | 337 |
| Общи административни разходи | 20 | -43 045 | -38 128 |
| Загуба за годината | | -3 310 | -46 741 |
| Друг всеобхватен доход: | | | |
| Позиции, които са или могат да бъдат преквалифицирани като печалба или загуба: | | | |
| Финансови активи на разположение за продажба — резерв по справедлива стойност | 8 | | |
| 1. | Нетна промяна в справедливата стойност на финансовите активи на разположение за продажба |

(хил. EUR)

Забележки

От 1.1.2015 г.

От 1.1.2014 г.

до 31.12.2015 г.

до 31.12.2014 г.

Лихви и други подобни приходи

17

90 385

77 240

Лихви и други подобни разходи

17

-1 556

-1 522

Нетни лихви и други подобни приходи

Нетни лихви и други подобни приходи

88 829

88 829

75 718

75 718

Приходи от такси и комисионни

18

932

1 163

Разходи за такси и комисионни

18

- 63

- 37

Нетни приходи от такси и комисионни

Нетни приходи от такси и комисионни

869

869

1 126

1 126

Промяна на справедливата стойност на дериватни финансови инструменти

6 276

-11 663

Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба

19

33 878

8 109

Нетни валутно-курсови загуби

-52 483

- 222

Нетен резултат от финансови операции

Нетен резултат от финансови операции

-12 329

-12 329

-3 776

-3 776

Промяна в обезценката по заемите и вземанията, без корекция

7

-33 988

-75 756

Обезценка на финансови активи на разположение за продажба

8

-3 646

-6 262

Други приходи

21

—

337

Общи административни разходи

20

-43 045

-38 128

Загуба за годината

Загуба за годината

-3 310

-3 310

-46 741

-46 741

Друг всеобхватен доход:

Друг всеобхватен доход:

Позиции, които са или могат да бъдат преквалифицирани като печалба или загуба:

Позиции, които са или могат да бъдат преквалифицирани като печалба или загуба:

Финансови активи на разположение за продажба — резерв по справедлива стойност

8

1.

Нетна промяна в справедливата стойност на финансовите активи на разположение за продажба

43 394

87 230

| 2. | Нетна сума, прехвърлена към печалбата или загубата |
| --- | --- |

2.

Нетна сума, прехвърлена към печалбата или загубата

-35 523

-9 299

Общо финансови активи на разположение за продажба

Общо финансови активи на разположение за продажба

7 871

7 871

77 931

77 931

Общо друг всеобхватен доход

Общо друг всеобхватен доход

7 871

7 871

77 931

77 931

Общо всеобхватен доход за годината

Общо всеобхватен доход за годината

4 561

4 561

31 190

31 190

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В РЕСУРСИ НА ВНОСИТЕЛИТЕ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2015 Г.

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2015 Г.

| (хил. EUR) |
| --- |
| | Забележки | Поискани вноски | Резерв по справедлива стойност | Неразпределена печалба | Общо |
| Към 01 януари 2015 г. | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Вноска на държавите членки, поискана през годината | 15 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| Загуба за 2015 г. | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Общо друг всеобхватен доход за годината | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Промени в ресурсите на вносителите | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| Към 31 декември 2015 г. | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Към 1 януари 2014 г. | | 1 661 309 | 78 191 | 145 212 | 1 884 712 |
| Вноска на държавите членки, поискана през годината | 15 | 105 691 | — | — | 105 691 |
| Неизползвани лихвени субсидии и техническа помощ | 15 | 290 000 | — | — | 290 000 |
| Загуба за 2014 г. | | — | — | -46 741 | -46 741 |
| Общо друг всеобхватен доход за годината | | — | 77 931 | — | 77 931 |
| Промени в ресурсите на вносителите | | 395 691 | 77 931 | -46 741 | 426 881 |
| Към 31 декември 2014 г. | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |

(хил. EUR)

Забележки

Поискани вноски

Резерв по справедлива стойност

Неразпределена печалба

Общо

Към 01 януари 2015 г.

Към 01 януари 2015 г.

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Вноска на държавите членки, поискана през годината

15

100 000

—

—

100 000

Загуба за 2015 г.

—

—

-3 310

-3 310

Общо друг всеобхватен доход за годината

—

7 871

—

7 871

Промени в ресурсите на вносителите

Промени в ресурсите на вносителите

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

Към 31 декември 2015 г.

Към 31 декември 2015 г.

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Към 1 януари 2014 г.

Към 1 януари 2014 г.

1 661 309

1 661 309

78 191

78 191

145 212

145 212

1 884 712

1 884 712

Вноска на държавите членки, поискана през годината

15

105 691

—

—

105 691

Неизползвани лихвени субсидии и техническа помощ

15

290 000

—

—

290 000

Загуба за 2014 г.

—

—

-46 741

-46 741

Общо друг всеобхватен доход за годината

—

77 931

—

77 931

Промени в ресурсите на вносителите

Промени в ресурсите на вносителите

395 691

395 691

77 931

77 931

-46 741

-46 741

426 881

426 881

Към 31 декември 2014 г.

Към 31 декември 2014 г.

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

ОТЧЕТИ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

ОТЧЕТИ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2015 Г.

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧИЛА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2015 Г.

| (хил. EUR) |
| --- |
| | Забележки | От 1.1.2015 г. до 31.12.2015 г. | От 1.1.2014 г. до 31.12.2014 г. |
| ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ | | | |
| Загуба за финансовата година | | -3 310 | -46 741 |
| Корекции, направени за: | | | |
| Обезценка на финансови активи на разположение за продажба | 8 | 3 646 | 6 262 |
| Други приходи | 21 | — | - 337 |
| Нетна промяна в обезценката на заеми и вземания | 7 | 33 988 | 75 756 |
| Капитализирана лихва по заеми и вземания | 7 | -13 262 | -11 915 |
| Промяна в начислената лихва и амортизираната стойност на заеми и вземания | | 1 594 | 895 |
| Промяна в начислената лихва и амортизираната стойност на финансовите активи, държани до падеж | 10 | 12 | 12 |
| Промяна в приходите за бъдещи периоди | | -1 985 | -3 773 |
| Въздействие на промените във валутния курс върху заемите | 7 | -73 447 | -92 707 |
| Въздействие на промените във валутния курс върху финансовите активи на разположение за продажба | | -9 385 | - 449 |
| Въздействие на промените във валутния курс върху касовите наличности | | -12 216 | -9 362 |
| Загуба от оперативни дейности преди промените в оперативните активи и пасиви | | -74 365 | -82 359 |
| Отпускане на заеми | 7 | - 282 784 | - 248 326 |
| Изплащане на заеми | 7 | 205 772 | 166 578 |
| Промяна в начислените лихви по пари и парични еквиваленти | 5 | 4 | 7 |
| Промени в справедливата стойност на деривати | | -6 276 | 11 663 |
| Увеличение на финансовите активи, държани до падеж | 10 | -1 545 550 | -1 610 057 |
| Падежи на финансовите активи, държани до падеж | 10 | 1 417 005 | 1 612 619 |
| Увеличение на финансовите активи на разположение за продажба | 8 | -67 449 | -42 646 |
| Изплащане/продажба на финансови активи на разположение за продажба | 8 | 64 791 | 43 378 |
| Намаление/(увеличение) на други активи | | 5 495 | -5 374 |
| Намаление/(увеличение) на други пасиви | | - 227 | 19 |
| Увеличение/(намаление) на суми, платими на Европейската инвестиционна банка | | 4 668 | - 175 |
| Нетни парични потоци, използвани в оперативни дейности | | - 278 916 | - 154 673 |
| ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ | | | |
| Вноски, получени от държавите членки | 15 | 100 000 | 105 691 |
| Суми, получени от държавите членки, за лихвени субсидии и техническа помощ | | 92 590 | 7 410 |
| Суми, платени от името на държавите членки, за лихвени субсидии и техническа помощ | | -22 290 | -21 899 |
| Нетни парични потоци от финансови дейности | | 170 300 | 91 202 |
| Нетно намаление на парите и паричните еквиваленти | | - 108 616 | -63 471 |
| Обобщен отчет за паричните потоци: | | | |
| Пари и парични еквиваленти в началото на финансовата година | | 545 398 | 599 507 |
| Нетни парични средства от: | | | |
| Оперативни дейности | | - 278 916 | - 154 673 |
| Финансови дейности | | 170 300 | 91 202 |
| Въздействия на промените във валутния курс върху парите и паричните еквиваленти | | 12 216 | 9 362 |
| Пари и парични еквиваленти в края на финансовата година | | 448 998 | 545 398 |
| Парите и паричните еквиваленти се състоят от: | | | |
| Касова наличност | 5 | 71 405 | 9 642 |
| Срочни депозити (без начислената лихва) | | 290 576 | 415 756 |
| Търговски ценни книжа | 5 | 87 017 | 120 000 |
| | | 448 998 | 545 398 |

(хил. EUR)

Забележки

От 1.1.2015 г. до 31.12.2015 г.

От 1.1.2014 г. до 31.12.2014 г.

ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

ОПЕРАТИВНИ ДЕЙНОСТИ

Загуба за финансовата година

-3 310

-46 741

Корекции, направени за:

Обезценка на финансови активи на разположение за продажба

8

3 646

6 262

Други приходи

21

—

- 337

Нетна промяна в обезценката на заеми и вземания

7

33 988

75 756

Капитализирана лихва по заеми и вземания

7

-13 262

-11 915

Промяна в начислената лихва и амортизираната стойност на заеми и вземания

1 594

895

Промяна в начислената лихва и амортизираната стойност на финансовите активи, държани до падеж

10

12

12

Промяна в приходите за бъдещи периоди

-1 985

-3 773

Въздействие на промените във валутния курс върху заемите

7

-73 447

-92 707

Въздействие на промените във валутния курс върху финансовите активи на разположение за продажба

-9 385

- 449

Въздействие на промените във валутния курс върху касовите наличности

-12 216

-9 362

Загуба от оперативни дейности преди промените в оперативните активи и пасиви

Загуба от оперативни дейности преди промените в оперативните активи и пасиви

-74 365

-74 365

-82 359

-82 359

Отпускане на заеми

7

- 282 784

- 248 326

Изплащане на заеми

7

205 772

166 578

Промяна в начислените лихви по пари и парични еквиваленти

5

4

7

Промени в справедливата стойност на деривати

-6 276

11 663

Увеличение на финансовите активи, държани до падеж

10

-1 545 550

-1 610 057

Падежи на финансовите активи, държани до падеж

10

1 417 005

1 612 619

Увеличение на финансовите активи на разположение за продажба

8

-67 449

-42 646

Изплащане/продажба на финансови активи на разположение за продажба

8

64 791

43 378

Намаление/(увеличение) на други активи

5 495

-5 374

Намаление/(увеличение) на други пасиви

- 227

19

Увеличение/(намаление) на суми, платими на Европейската инвестиционна банка

4 668

- 175

Нетни парични потоци, използвани в оперативни дейности

Нетни парични потоци, използвани в оперативни дейности

- 278 916

- 278 916

- 154 673

- 154 673

ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ

ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ

Вноски, получени от държавите членки

15

100 000

105 691

Суми, получени от държавите членки, за лихвени субсидии и техническа помощ

92 590

7 410

Суми, платени от името на държавите членки, за лихвени субсидии и техническа помощ

-22 290

-21 899

Нетни парични потоци от финансови дейности

Нетни парични потоци от финансови дейности

170 300

170 300

91 202

91 202

Нетно намаление на парите и паричните еквиваленти

Нетно намаление на парите и паричните еквиваленти

- 108 616

- 108 616

-63 471

-63 471

Обобщен отчет за паричните потоци:

Обобщен отчет за паричните потоци:

Пари и парични еквиваленти в началото на финансовата година

Пари и парични еквиваленти в началото на финансовата година

545 398

545 398

599 507

599 507

Нетни парични средства от:

Оперативни дейности

- 278 916

- 154 673

Финансови дейности

170 300

91 202

Въздействия на промените във валутния курс върху парите и паричните еквиваленти

12 216

9 362

Пари и парични еквиваленти в края на финансовата година

Пари и парични еквиваленти в края на финансовата година

448 998

448 998

545 398

545 398

Парите и паричните еквиваленти се състоят от:

Парите и паричните еквиваленти се състоят от:

Касова наличност

5

71 405

9 642

Срочни депозити (без начислената лихва)

290 576

415 756

Търговски ценни книжа

5

87 017

120 000

448 998

448 998

545 398

545 398

Бележки към финансовите отчети към 31 декември 2015 г.

Бележки към финансовите отчети към 31 декември 2015 г.

1   Обща информация

Обща информация

Инвестиционният механизъм („механизмът“ или ИМ) е създаден в рамките на Споразумението от Котону („Споразумението“) за сътрудничество и помощ за развитие, сключено между групата от държави от Африка, Карибите и Тихоокеанския басейн („държавите от АКТБ“) и Европейския съюз и неговите държави членки на 23 юни 2000 г., ревизирано на 25 юни 2005 г. и 22 юни 2010 г.

Механизмът не е отделно юридическо лице и Европейската инвестиционна банка („ЕИБ“ или „банката“) управлява вноските от името на държавите членки („дарители“) в съответствие с разпоредбите на Споразумението и действа като администратор на механизма.

Финансирането по Споразумението се осигурява от бюджетите на държавите — членки на ЕС. Държавите — членки на ЕС, допринасят със суми, разпределени за финансиране на ИМ и безвъзмездни средства за финансиране на лихвените субсидии, както е предвидено в многогодишните финансови рамки (първи финансов протокол, обхващащ периода 2000—2007 г. и наричан 9-и Европейски фонд за развитие (ЕФР), втори финансов протокол, обхващащ периода 2008—2013 г. и наричан 10-и ЕФР, „Преходен инструмент“, обхващащ периода от 1 януари 2014 г. до 28 февруари 2018 г. и трети финансов протокол, обхващащ периода 2014—2020 г., наричан 11-и ЕФР). На ЕИБ е поверено управлението на:

| — | механизма, който представлява рисков револвиращ фонд от 3 685,5 млн. EUR, насочен към насърчаване на инвестициите в частния сектор в страните от АКТБ, от които 48,5 млн. EUR са разпределени за отвъдморските страни и територии („страните от ОСТ“); |
| --- | --- |

—

механизма, който представлява рисков револвиращ фонд от 3 685,5 млн. EUR, насочен към насърчаване на инвестициите в частния сектор в страните от АКТБ, от които 48,5 млн. EUR са разпределени за отвъдморските страни и територии („страните от ОСТ“);

| — | безвъзмездните средства за финансиране на лихвени субсидии на стойност до 1 220,85 млн. EUR за страните от АКТБ и до 8,5 млн. EUR за страните от ОСТ. До 15 % от тези субсидии могат да се използват за финансиране на техническа помощ, свързана с проекти; |
| --- | --- |

—

безвъзмездните средства за финансиране на лихвени субсидии на стойност до 1 220,85 млн. EUR за страните от АКТБ и до 8,5 млн. EUR за страните от ОСТ. До 15 % от тези субсидии могат да се използват за финансиране на техническа помощ, свързана с проекти;

| — | „Преходния инструмент“ (1 януари 2014 г. до 28 февруари 2018 г.), който обхваща безвъзмездните средства за финансиране на лихвените субсидии и свързаната с проекти техническа помощ и се състои от средства, за които не са поети задължения, и отменените суми от предишни ЕФР. |
| --- | --- |

—

„Преходния инструмент“ (1 януари 2014 г. до 28 февруари 2018 г.), който обхваща безвъзмездните средства за финансиране на лихвените субсидии и свързаната с проекти техническа помощ и се състои от средства, за които не са поети задължения, и отменените суми от предишни ЕФР.

Настоящите финансови отчети обхващат периода от 01 януари 2015 г. до 31 декември 2015 г.

По предложение на Управителния комитет на ЕИБ Съветът на директорите на ЕИБ прие финансовите отчети на 10 март 2016 г. и разреши тяхното представяне за одобрение на Съвета на гуверньорите до 26 април 2016 г.

2   Важни счетоводни политики

Важни счетоводни политики

2.1   Основа за подготовка — декларация за съответствие

Основа за подготовка — декларация за съответствие

Финансовите отчети на механизма се изготвят в съответствие с международните стандарти за финансова отчетност (МСФО), приети от Европейския съюз.

2.2   Важни счетоводни оценки и прогнози

Важни счетоводни оценки и прогнози

Изготвянето на финансовите отчети налага използването на счетоводни прогнози. Необходимо е още ръководството на Европейската инвестиционна банка да даде своята оценка в процеса на прилагане на счетоводните политики на Инвестиционния механизъм. По-долу се посочват областите, при които има по-висока степен на прогнозиране и сложност, или областите, при които допусканията и приблизителните оценки са важни за финансовите отчети.

Прогнози и приблизителни оценки се използват най-много в следните случаи:

Измерване на справедливите стойности на финансовите инструменти

Измерване на справедливите стойности на финансовите инструменти

Справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, които се търгуват на действащите пазари, се основава на котираните пазарни цени или на брокерските ценови котировки. Когато справедливата стойност не може да бъде установена от действащите пазари, тя се определя с помощта на редица техники за оценка, в това число чрез използване на математически модели. При възможност данните за тези модели се вземат от наблюдаваните пазари, но ако това не е осъществимо, се налага определена степен на преценяване при установяване на справедливите стойности. Оценките се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности въз основа на данните, използвани при методите за остойностяване, описани в бележки 2.4.3 и 4.

Тези методи за остойностяване могат да включват модели за нетната настояща стойност и дисконтирания паричен поток, сравнение със сходни инструменти, за които съществуват наблюдаеми пазарни цени, модела на ценообразуване Блек-Шоулс, модела за полиномните опции и други модели за оценка. Допусканията и данните, използвани в методите за остойностяване, включват безрискови и референтни лихвени проценти, кредитни спредове, използвани при оценяването на дисконтовите проценти, цените на облигациите и ценните книжа, валутните курсове, цените на собствения капитал и индекса на собствения капитал и очакваните ценови колебания и корелации.

Целта на методите за остойностяване е да се достигне до справедлива стойност, която отразява цената, която би била получена за продажбата на актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване.

Механизмът използва широко признати модели за остойностяване за определяне на справедливата стойност на общи и по-опростени финансови инструменти, като лихвени и валутни суапове, които използват само наблюдаеми пазарни данни и изискват ограничена управленска преценка и прогноза. Наблюдаемите цени и данните за модела обикновено са налични на пазара за котирани дългови и капиталови ценни книжа, търгувани на борсата деривати и прости извънборсови дериватни инструменти, като например лихвени суапове. Наличността на наблюдаемите пазарни цени и данни за модела намалява необходимостта от управленска преценка и прогноза и също намалява несигурността при определяне на справедливите стойности. Наличността на наблюдаемите пазарни цени и данни варира в зависимост от продуктите и пазарите и има тенденция да се променя под влияние на конкретни събития и общите условия на финансовите пазари.

При по-сложните инструменти механизмът използва собствени модели за остойностяване, които са разработени от признати модели за оценка. Възможно е някои или всички значими данни в тези модели да не са наблюдаеми на пазара, а да са получени от пазарни цени или проценти или да са определени приблизително въз основа на предположения. Примери за инструменти, включващи значими ненаблюдаеми данни, са някои заеми и гаранции, за които няма действащ пазар. Моделите за остойностяване, които използват значими ненаблюдаеми данни, изискват по-висока степен на управленска преценка и прогноза при определянето на справедливата стойност. Управленска преценка и оценка обикновено се изискват при избора на подходящ модел за остойностяване, при определяне на очакваните бъдещи парични потоци на оценявания финансов инструмент, определяне на вероятността от неизпълнение от страна на контрагента и определяне на предварителните плащания и подбора на подходящи дисконтови проценти.

Механизмът има установена рамка за контрол по отношение на оценката на справедливата стойност. Тази рамка включва функциите на ЕИБ за управление на риска и управление на пазарните данни. Тези функции са независими от управлението на фронт офиса и са отговорни за проверката на значими оценки на справедливата стойност. Специфичните проверки включват:

| — | проверка на наблюдаемите цени, |
| --- | --- |

—

проверка на наблюдаемите цени,

| — | преглед и процес на одобрение на новите модели за остойностяване и измененията в съществуващите модели, |
| --- | --- |

—

преглед и процес на одобрение на новите модели за остойностяване и измененията в съществуващите модели,

| — | калибриране и тестване на модели при наблюдавани пазарни сделки, |
| --- | --- |

—

калибриране и тестване на модели при наблюдавани пазарни сделки,

| — | анализ и проучване на значителни промени в оценяването, |
| --- | --- |

—

анализ и проучване на значителни промени в оценяването,

| — | преглед на значими ненаблюдаеми данни и корекции в оценката. |
| --- | --- |

—

преглед на значими ненаблюдаеми данни и корекции в оценката.

Когато се използва информация от трети страни, като брокерски котировки или услуги по ценообразуване, за определяне на справедливата стойност, механизмът проверява дали тези оценки отговарят на изискванията на МСФО. Това включва следното:

| — | определяне в кои случаи е подходящо да се използва брокерска котировка или услуги по ценообразуване, |
| --- | --- |

—

определяне в кои случаи е подходящо да се използва брокерска котировка или услуги по ценообразуване,

| — | оценяване на това дали конкретна брокерска котировка или услуга по ценообразуване е надеждна, |
| --- | --- |

—

оценяване на това дали конкретна брокерска котировка или услуга по ценообразуване е надеждна,

| — | разбиране на начина, по който се е стигнало до справедливата стойност, и степента, в която тя показва действителни пазарни сделки, |
| --- | --- |

—

разбиране на начина, по който се е стигнало до справедливата стойност, и степента, в която тя показва действителни пазарни сделки,

| — | когато за определяне на справедливата стойност се използват цените на сходни инструменти, как тези цени са били адаптирани, за да отразяват характеристиките на инструмента, който подлежи на оценяване. |
| --- | --- |

—

когато за определяне на справедливата стойност се използват цените на сходни инструменти, как тези цени са били адаптирани, за да отразяват характеристиките на инструмента, който подлежи на оценяване.

Загуби от обезценка на заеми и вземания

Загуби от обезценка на заеми и вземания

Механизмът прави преглед на своите заеми и вземания на всяка отчетна дата, за да се прецени дали в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход трябва да се впишат средства за обезценка. По-специално управленският орган на Европейската инвестиционна банка трябва да направи оценка на размера и графика на бъдещите парични потоци при определяне на равнището на необходимите предоставени средства. Тези оценки се основават на допускания относно редица фактори, като реалните резултати може да се различават, което води до по-нататъшни промени в предоставените средства. Освен специалните средства за отделни значителни заеми и вземания, механизмът може да запази колективни средства за обезценка за финансови рискове, които не са отделно установени като обезценени и имат по-голям риск от несъбиране, отколкото в момента на отпускането им.

По принцип се приема, че един заем е обезценен, когато плащането на лихвите и главницата е просрочено с 90 дни или повече, и същевременно ръководството на Европейската инвестиционна банка счита, че има обективни индикации за обезценяване.

Оценка на налични за продажба капиталови инвестиции, които не се котират на борсата

Оценка на налични за продажба капиталови инвестиции, които не се котират на борсата

Оценката на налични за продажба капиталови инвестиции, които не се котират на борсата, обикновено се основава на следното:

| — | скорошни пазарни операции при справедливи условия между независими страни; |
| --- | --- |

—

скорошни пазарни операции при справедливи условия между независими страни;

| — | текуща справедлива стойност на друг инструмент, който в основата си е същият, |
| --- | --- |

—

текуща справедлива стойност на друг инструмент, който в основата си е същият,

| — | очаквани парични потоци, сконтирани при текущи ставки, приложими за инструменти със същите условия и рискове, |
| --- | --- |

—

очаквани парични потоци, сконтирани при текущи ставки, приложими за инструменти със същите условия и рискове,

| — | метод на коригираните нетни активи: или |
| --- | --- |

—

метод на коригираните нетни активи: или

| — | други модели за оценка. |
| --- | --- |

—

други модели за оценка.

Определянето на паричните потоци и дисконтовите фактори за извънборсовите капиталови инвестиции, налични за продажба, налага значително използване на приблизителни оценки. Механизмът редовно коригира техниките за оценка и ги изпитва за валидност с цени от наблюдавани текущи пазарни операции на същия инструмент или с други съществуващи наблюдавани пазарни данни.

Обезценка на финансови активи на разположение за продажба

Обезценка на финансови активи на разположение за продажба

Механизмът третира предназначените за продажба капиталови инвестиции като обезценени, когато е налице голям или продължителен спад на справедливата стойност под тяхната себестойност или когато съществуват други обективни доказателства за обезценка. Определянето на „голям“ и „продължителен“ изисква преценка. Според механизма „голям“ означава обикновено 30 % или повече, а „продължителен“ — над 12 месеца. В допълнение механизмът прави оценка на други фактори, включително нормалната изменчивост на цените на акциите за котираните ценни книжа, бъдещите парични потоци и сконтовите фактори за некотираните ценни книжа.

Консолидиране на предприятия, в които механизмът има участия

Консолидиране на предприятия, в които механизмът има участия

Механизмът направи важни заключения, според които никое от предприятията, в които има участия, не е контролирано от механизма. Това се дължи на факта, че във всички тези предприятия главният партньор, управителят на фонда или управителният съвет носят цялата отговорност за управлението и контрола на дейностите и операциите на партньорството и са компетентни и оправомощени да направят всичко необходимо, за да изпълнят предназначението и целите на партньорството в съответствие с инвестиционните насоки и насоките на политиката.

2.3   Промени в счетоводните политики

Промени в счетоводните политики

С изключение на измененията по-долу механизмът последователно е прилагал счетоводните политики, посочени в бележка 2.4, към всички периоди, представени в настоящите финансови отчети. Механизмът прие следните нови стандарти и изменения на стандартите.

Приети стандарти

Приети стандарти

Следните стандарти, изменения на стандарти и разяснения бяха приети в подготовката на настоящите финансови отчети:

| — | Годишни подобрения на МСФО, цикъл 2010—2012 г. — различни стандарти; |
| --- | --- |

—

Годишни подобрения на МСФО, цикъл 2010—2012 г. — различни стандарти;

| — | Годишни подобрения на МСФО, цикъл 2011—2013 г. — различни стандарти. |
| --- | --- |

—

Годишни подобрения на МСФО, цикъл 2011—2013 г. — различни стандарти.

Тези промени не са оказали съществено влияние върху финансовите отчети на Механизма.

Издадени стандарти, които още не са в сила

Издадени стандарти, които още не са в сила

Следните стандарти, изменения на стандарти и разяснения влизат в сила за годишните периоди, започващи след 01 януари 2015 г., и не са били приложени при изготвянето на настоящите финансови отчети. Тези, които могат да бъдат от значение за механизма, са изложени по-долу.

МСФО 9 „Финансови инструменти“

„Финансови инструменти“

Последната част на този стандарт бе издадена на 24 юли 2014 г. и заменя съществуващите насоки в МСС 39 „Финансови инструменти: признаване и оценяване“. МСФО 9 включва преработени насоки относно класифицирането и измерването на финансовите инструменти, включително нов модел на очакваните кредитни загуби за изчисляване на обезценката на финансови активи, както и новите общи изисквания за отчитане на хеджирането. В него са включени и насоките за признаване и отписване на финансови инструменти от МСС 39. МСФО 9 е в сила за годишните отчетни периоди, започващи на или след 01 януари 2018 г., с разрешено ранно приемане. МСФО 9 все още не е приет от ЕС. В Механизма не се планира ранно приемане на този стандарт и в момента се извършва анализ на въздействието.

МСФО 15 „Приходи от договори с клиенти“

МСФО 15 „Приходи от договори с клиенти“

МСФО 15 установява всеобхватна рамка за определяне на това дали, до каква степен и кога приходът се признава. Той замества съществуващите насоки за признаване на приходите, включени в МСС 18 „Приходи“, МСС 11 „Договори за строителство“ и КРМСФО 13 „Програми за лоялност на клиентите“. МСФО 15 е в сила за годишните отчетни периоди, започващи на или след 01 януари 2018 г., с разрешено ранно приемане. МСФО 15 все още не е приет от ЕС. Механизмът все още не е определил степента на въздействие на този стандарт.

2.4   Обобщение на важните счетоводни политики

Обобщение на важните счетоводни политики

Отчетът за финансовото състояние представлява активи и пасиви по ред на намаляваща ликвидност и не прави разлика между текущи и нетекущи позиции.

2.4.1   
  Конвертиране на чужда валута

Конвертиране на чужда валута

Механизмът използва еврото (EUR) за представяне на своите финансови отчети, което е също така функционалната валута. Освен ако не е посочено друго, финансовата информация, представена в евро, е закръглена до най-близкото хиляда.

Операциите в чужда валута се конвертират в евро по валутния курс, който е в сила към деня на операцията.

Паричните активи и пасиви, изразени във валута, различна от евро, се конвертират в евро по валутния курс, който е в сила към датата на счетоводния баланс. Печалбата или загубата от такова конвертиране се записват в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.

Непаричните позиции, измерени по историческа стойност в чужда валута, се конвертират по валутния курс към датите на първоначалните операции. Непаричните позиции, измерени по справедлива стойност в чужда валута, се конвертират по валутния курс към датата на определяне на справедливата стойност.

Валутно-курсовите разлики, които се получават при извършване на операции по курсове, различни от курса в деня на операцията, и нереализираните валутно-курсови разлики за неизплатени парични активи и пасиви в чужда валута се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.

Елементите от отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход се конвертират в евро по валутните курсове, които са в сила в деня на операцията.

2.4.2   
  Пари и парични еквиваленти

Пари и парични еквиваленти

Механизмът определя парите и паричните еквиваленти като текущи сметки, краткосрочни депозити или търговски ценни книжа с първоначален падеж от три месеца или по-малко.

2.4.3   
  Финансови активи, различни от деривати

Финансови активи, различни от деривати

Финансовите активи се отчитат въз основа на датата на плащане.

Справедлива стойност на финансовите инструменти

Справедлива стойност на финансовите инструменти

Справедливата стойност е цената, която ще бъде получена за продажбата на актив или платена за прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване на главницата, или при липса на такава — на най-изгодния пазар, до който механизмът има достъп към тази дата.

Когато е приложимо, ЕИБ от името на механизма измерва справедливата стойност на даден инструмент, като използва обявената за този инструмент цена на действащ пазар. Даден пазар се смята за действащ, ако се извършват сделки за активи или пасиви с достатъчна честота и обем, така че да се осигурява непрекъсната ценова информация.

Когато справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, вписани в счетоводния баланс, не може да бъде установена от действащите пазари, тя се определя с помощта на редица методи за остойностяване, в това число чрез използване на математически модели. При възможност данните за тези модели се вземат от наблюдаваните пазари, но ако това не е осъществимо, се налага определена степен на преценяване при установяване на справедливите стойности. Избраният модел за остойностяване включва всички фактори, които участниците на пазара биха взели предвид при определянето на цената на сделката.

ЕИБ измерва справедливата стойност, използвайки следната йерархия на справедливата стойност, която отразява значението на входящите данни, използвани при извършване на измерването:

| — | Ниво 1: данни, които са некоригирани обявени цени на действащите пазари за идентични инструменти, до които механизмът има достъп. |
| --- | --- |

—

Ниво 1: данни, които са некоригирани обявени цени на действащите пазари за идентични инструменти, до които механизмът има достъп.

| — | Ниво 2: данни, различни от включените в ниво 1 обявени цени, които могат да се наблюдават пряко (т.е. цени) или косвено (т.е. въз основа на цените). Тази категория включва инструменти, оценявани чрез обявени пазарни цени на действащи пазари за сходни инструменти, обявени цени на идентични или сходни инструменти на пазари, които се считат за по-малко действащи, или други методи за остойностяване, когато всички значими данни са пряко или косвено наблюдаеми чрез пазарни данни. |
| --- | --- |

—

Ниво 2: данни, различни от включените в ниво 1 обявени цени, които могат да се наблюдават пряко (т.е. цени) или косвено (т.е. въз основа на цените). Тази категория включва инструменти, оценявани чрез обявени пазарни цени на действащи пазари за сходни инструменти, обявени цени на идентични или сходни инструменти на пазари, които се считат за по-малко действащи, или други методи за остойностяване, когато всички значими данни са пряко или косвено наблюдаеми чрез пазарни данни.

| — | Ниво 3: данни, които не са наблюдаеми. Тази категория включва всички инструменти, при които методът на остойностяване включва данни, които не се основават на наблюдаеми данни, и ненаблюдаемите данни имат значително въздействие върху остойностяването на инструмента. Тази категория включва инструменти, които се оценяват въз основа на обявените цени на сходни инструменти, при които са необходими значими ненаблюдаеми корекции или допускания, за да се отразят разликите между инструментите. |
| --- | --- |

—

Ниво 3: данни, които не са наблюдаеми. Тази категория включва всички инструменти, при които методът на остойностяване включва данни, които не се основават на наблюдаеми данни, и ненаблюдаемите данни имат значително въздействие върху остойностяването на инструмента. Тази категория включва инструменти, които се оценяват въз основа на обявените цени на сходни инструменти, при които са необходими значими ненаблюдаеми корекции или допускания, за да се отразят разликите между инструментите.

Механизмът позволява трансфери между отделни нива на йерархията на справедливата стойност в края на отчетния период, през който е настъпила промяната.

Финансови активи, държани до падеж

Финансови активи, държани до падеж

Финансовите активи, държани до падеж, включват котирани облигации с намерението да се задържат до падежа и търговски ценни книжа с първоначален падеж над три месеца.

Тези облигации и търговски ценни книжа първоначално се записват по своята справедлива стойност плюс всички преки разходи по сделката. Разликата между входната цена и стойността при погасяване се амортизира в съответствие с метода на ефективната лихва за оставащия живот на инструмента.

На датата на всеки счетоводен баланс механизмът оценява дали има обективни доказателства, че даден финансов актив или група от финансови активи са се обезценили. Финансов актив или група финансови активи се смятат за обезцени единствено и само ако има обективно доказателство за обезценка в резултат от едно или повече събития, които са се случили след първоначалното признаване на актива (събитие, довело до загуба), или ако събитието, довело до загуба, (или събитието) оказва влияние върху прогнозните бъдещи парични потоци на финансовия актив или групата от финансови активи, което може да бъде изчислено по надежден начин. Загубата от обезценка се признава в печалбите и загубите и размерът на загубата се измерва като разлика между балансовата стойност и настоящата стойност на прогнозираните бъдещи парични потоци, сконтирани по първоначалния ефективен лихвен процент на инструмента.

Заеми

Заеми

Заемите от механизма се отчитат като активи на механизма, когато се предоставят парични средства на заемополучателите. Първоначално те се вписват по себестойност (нетни предоставени суми), което е справедливата стойност на парите, предоставени в заем, включително всички разходи по операцията, и впоследствие се оценяват по амортизирана стойност с помощта на метода за ефективния доход минус провизиите за обезценка или несъбиране.

Финансови активи на разположение за продажба

Финансови активи на разположение за продажба

Финансовите активи на разположение за продажба са тези, които са определени като такива, или тези, които не могат да бъдат класирани в никоя от следните категории: определени по справедлива стойност чрез печалба или загуба, инвестиции, държани до падежа, или заеми и вземания. Те включват преки капиталови инвестиции и инвестиции във фондове за рисков капитал.

След първоначалната оценка финансовите активи на разположение за продажба се осчетоводяват по справедлива стойност. Трябва да се отбележат следните уточнения за оценката по справедлива стойност на капиталовите инвестиции, когато тя не може да се определи въз основа на активните пазари:

а)   Фондове за рисков капитал

Справедливата стойност на всеки фонд за рисков капитал се основава на последната налична нетна стойност на активите (НСА), отчетена от фонда, ако е изчислена въз основа на международните насоки за оценка, признати за съвместим с МСФО (например: Международните насоки за оценка на частен капитал и рисков капитал (насоки IPEV), публикувани от Европейската асоциация за рисков капитал). Механизмът може все пак да реши да коригира отчетената от фонда НСА, ако са налице проблеми, които могат да повлияят на оценката.

б)   Преки капиталови инвестиции

Справедливата стойност на инвестицията се основава на последните съществуващи финансови отчети, като при необходимост се използва отново същият модел като модела, използван при придобиване на участието.

Нереализираните печалби или загуби от фондове за рисков капитал и преки капиталови инвестиции се записват в ресурсите на вносителите, докато инвестициите не бъдат продадени, събрани или ликвидирани или докато не бъдат счетени за обезценени. Ако дадена инвестиция на разположение за продажба е счетена за обезценена, натрупаната нереализирана печалба или загуба, предварително призната като собствен капитал, се прехвърля към отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.

За извънборсови инвестиции справедливата стойност се определя чрез прилагане на признати методи за остойностяване (например коригирани нетни активи, сконтирани парични потоци или няколко метода). Тези инвестиции се отчитат по себестойност, когато справедливата стойност не може да бъде измерена по надежден начин. Да се отбележи, че през първите 2 години на инвестицията те се признават по себестойност.

Участията, придобити от механизма, обикновено представляват инвестиции в частен или рисков капитал. В съответствие с практиката в сектора такива инвестиции обикновено са инвестиции, извършени съвместно от множество инвеститори, като никой от тях не е в състояние самостоятелно да повлияе на ежедневните операции и инвестиционната дейност на фонда. Като следствие членството на инвеститор в управителен орган на такъв фонд по принцип не дава право на инвеститора да влияе на ежедневните операции на фонда. В допълнение, отделните инвеститори в частен капиталов фонд или фонд за рисков капитал не определят политиките на фонда, като например политиката на разпределение на дивиденти или други разпределения. Обикновено такива решения се вземат от управителите на фонда въз основа на споразумението между акционерите, регулиращо правата и задълженията на управлението, и всички акционери на фонда. Споразумението между акционерите по принцип предпазва и индивидуалните инвеститори от двустранно извършване на съществени трансакции с фонда, взаимен обмен на управленски персонал или получаване на привилегирован достъп до съществена техническа информация. Инвестициите на механизма са изпълнени съгласно горепосочените практики в сектора, като се гарантира, че механизмът нито контролира, нито упражнява каквато и да е форма на значително влияние по смисъла на МСФО 10 и МСФО 28 над никоя от тези инвестиции, включително инвестициите, за които механизмът притежава повече от 20 % от правата на глас.

Гаранции

Гаранции

При първоначалното отчитане финансовите гаранции се записват по справедлива стойност, съответстваща на нетната сегашна стойност (НСС) на очакваните премии. Това изчисление се извършва на началната дата на всяка операция и се отчита в счетоводния баланс като „финансови гаранции“ в част „други активи“ и „други пасиви“.

След първоначалното отчитане пасивите на механизма при тези гаранции се измерват чрез по-високата от двете стойности по-долу:

| — | най-добрата прогноза на разходите, нужни за плащане на всякакви финансови задължения, възникнали в резултат на гаранцията, което се изчислява въз основа на всички съответни фактори и информация, съществуващи към датата на отчета за финансовото състояние, |
| --- | --- |

—

най-добрата прогноза на разходите, нужни за плащане на всякакви финансови задължения, възникнали в резултат на гаранцията, което се изчислява въз основа на всички съответни фактори и информация, съществуващи към датата на отчета за финансовото състояние,

| — | първоначално отчетената сума минус натрупаната амортизация. Амортизацията на първоначално отчетената сума става по актюерския метод. |
| --- | --- |

—

първоначално отчетената сума минус натрупаната амортизация. Амортизацията на първоначално отчетената сума става по актюерския метод.

Всяко увеличение или намаление на пасивите, свързани с финансови гаранции, се вписва в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в позиция „Приходи от такси и комисионни“.

Активите на механизма при такава гаранция се амортизират впоследствие по актюерския метод и се проверяват за обезценка.

В допълнение, когато се подпише споразумение за гаранция, то се представя като условен пасив за механизма, а когато гаранцията се поеме — като задължение за механизма.

2.4.4   
  Обезценка на финансови активи

Обезценка на финансови активи

Към датата на всеки счетоводен баланс механизмът оценява дали има обективни доказателства, че финансовият актив е обезценен. Финансов актив или група финансови активи се смятат за обезцени единствено и само ако има обективно доказателство за обезценка в резултат от едно или повече събития, които са се случили след първоначалното признаване на актива (събитие, довело до загуба), или ако събитието, довело до загуба, оказва влияние върху прогнозните бъдещи парични потоци на финансовия актив или групата от финансови активи, което може да бъде изчислено по надежден начин. Доказателствата за обезценка могат да включват признаци, че заемополучателят или група заемополучатели изпитват значителни финансови трудности, просрочване или невръщане на лихви или главници, вероятност за несъстоятелност или друга финансова реорганизация, както и наблюдавани данни, според които е налице измерим спад на очакваните бъдещи парични потоци, като промени в неплатените дългове или икономически условия, обуславящи неизпълнение на задължения.

За неизплатени дългове в края на финансовата година, отчетени по амортизирана стойност, обезценките се правят при предоставяне на обективно доказателство за риск от несъбиране на цялата или на част от тяхната сума съгласно първоначалните договорни условия или еквивалентна стойност. Ако е налице обективно доказателство, че има загуба от обезценка, размерът на загубата се измерва като разлика между балансовата стойност на активите и настоящата стойност на прогнозираните бъдещи парични потоци. Балансовата стойност на активите се намалява посредством сметка за коригиране на стойността и размерът на загубата се вписва в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Приходите от лихви продължават да се начисляват върху намалената балансова стойност въз основа на ефективния лихвен процент на актива. Заемите и свързаните с тях предоставени средства се отписват, когато няма реалистична перспектива за бъдещото им събиране. Ако през следваща година размерът на прогнозираната загуба от обезценка се увеличи или намалее поради събитие, което настъпва след осчетоводяване на обезценката, предварително вписаната загуба от обезценка се увеличава или намалява чрез адаптиране на сметката за коригиране на стойността.

Механизмът прави оценка на кредитния риск въз основа на всяка отделна операция и не отчита колективното обезценяване.

За финансови активи на разположение за продажба на датата на всеки счетоводен баланс механизмът прави оценка дали има обективни доказателства за обезценката на дадена инвестиция. Обективните доказателства включват наличие на голям или продължителен спад на справедливата стойност на инвестицията под нейната себестойност. Ако има доказателство за обезценка, натрупаната загуба (измерена като разлика между стойността на придобиване и настоящата справедлива стойност, без други загуби от обезценка на тази инвестиция, предварително вписани в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход) се изважда от ресурсите на вносителите и се вписва в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Загубите от обезценка на финансови активи не се възстановяват обратно чрез отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход; увеличенията на тяхната справедлива стойност след отчитане на обезценката се вписват директно в ресурсите на вносителите.

Дирекцията по управление на риска на Европейската инвестиционна банка проверява за обезценка на финансовите активи поне веднъж в годината. Корекциите в резултат на това включват разбивка на дисконта в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за цялата продължителност на живота на актива и евентуална корекция, наложена поради ревизията на първоначалната обезценка.

2.4.5   
  Дериватни финансови инструменти

Дериватни финансови инструменти

Дериватите включват кръстосани валутни суапове, кръстосани валутно-лихвени суапове, краткосрочни валутни суапове (FX суапове) и лихвени суапове.

В обичайния ход на своята дейност механизмът може да сключи договори за суап с цел да хеджира определени заемни операции или договор за валутни форуърди с цел да хеджира своите валутни позиции, изразени в активно търгувани валути, различни от евро, за компенсиране на печалби или загуби, причинени от колебанията на валутния курс.

Механизмът не използва възможностите на хеджиране по МСС 39. Всички деривати се измерват по справедлива стойност чрез печалбата или загубата и се отчитат като дериватни финансови инструменти. Справедливите стойности се изчисляват главно въз основа на сконтираните модели за паричния поток, моделите за ценообразуване на опциите и от котировките на трети страни.

Дериватите се записват по справедлива стойност и се отчитат като активи, ако тяхната справедлива стойност е положителна, и като пасиви, ако е отрицателна. Промените в справедливата стойност на дериватните финансови инструменти са показани в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в рубрика „Промяна на справедливата стойност на дериватни финансови инструменти“.

Дериватите първоначално се признават, като се използва датата на търгуване.

2.4.6   
  Вноски

Вноски

Вноските от държавите членки се отчитат в отчета за финансовото състояние като вземания на датата на решението на Съвета, определящо финансовата вноска, която държавата членка трябва да плати на механизма.

Вноските на държавите членки изпълняват следните условия и следователно се класифицират като собствен капитал:

| — | както е определено в споразумението за вноските, държавите членки имат право да решават относно използването на нетните активи на механизма, в случай на ликвидация на механизма, |
| --- | --- |

—

както е определено в споразумението за вноските, държавите членки имат право да решават относно използването на нетните активи на механизма, в случай на ликвидация на механизма,

| — | те са в класа инструменти, който е подчинен на всички други класове инструменти, |
| --- | --- |

—

те са в класа инструменти, който е подчинен на всички други класове инструменти,

| — | всички финансови инструменти в класа инструменти, които са подчинени на всички други класове инструменти, притежават идентични характеристики, |
| --- | --- |

—

всички финансови инструменти в класа инструменти, които са подчинени на всички други класове инструменти, притежават идентични характеристики,

| — | инструментът не включва характеристики, които налагат класифициране като пасив; както и |
| --- | --- |

—

инструментът не включва характеристики, които налагат класифициране като пасив; както и

| — | общият размер на очакваните парични потоци, отнасяни към този инструмент, през цялото времетраене на инструмента се основават в съществена степен на печалбата или загубата, промяната в признатите нетни активи или промяната в справедливата стойност на признатите и отписани нетни активи на механизма през цялото времетраене на инструмента. |
| --- | --- |

—

общият размер на очакваните парични потоци, отнасяни към този инструмент, през цялото времетраене на инструмента се основават в съществена степен на печалбата или загубата, промяната в признатите нетни активи или промяната в справедливата стойност на признатите и отписани нетни активи на механизма през цялото времетраене на инструмента.

2.4.7   
  Приходи от лихви върху заеми

Приходи от лихви върху заеми

Лихвата върху заеми, предоставени от механизма, се вписват в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход („Лихви и други подобни приходи“) и в отчета за финансовото състояние („Заеми и вземания“) на базата на текущо начисляване чрез ефективния лихвен процент, който е процентът, който точно сконтира прогнозираните бъдещи парични плащания или постъпления за очаквания срок на заема до неговата чиста отчетна стойност. След като записаната стойност на заема бъде намалена поради обезценка, приходите от лихви продължават да се отчитат чрез първоначалния ефективен лихвен процент, приложим към новата отчетна стойност.

Таксите за поети задължения се отлагат и признават като приход по метода на ефективната лихва за срока от отпускането на съответния заем до неговото изплащане, и са представени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход като лихви и други подобни приходи.

2.4.8   
  Лихвени субсидии и техническа помощ

Лихвени субсидии и техническа помощ

Като част от своите дейности механизмът управлява лихвените субсидии и техническата помощ от името на държавите членки.

Частта от вноските на държавите членки, предоставена за изплащане на лихвени субсидии и ТП, не се отчита в ресурсите на вносителите на механизма, а се класифицира като сума, дължима на трети страни. Механизмът отпуска плащанията за крайните бенефициери и тогава намалява сумите, дължими на трети страни.

Когато сумите, внесени във връзка с лихвени субсидии и ТП, не са напълно предоставени, те се прекласифицират като вноска за механизма.

2.4.9   
  Приходи от лихви по пари и парични еквиваленти

Приходи от лихви по пари и парични еквиваленти

Приходите от лихви от пари и парични еквиваленти се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на механизма на базата на текущо начисляване.

2.4.10   
  Такси, комисионни и дивиденти

Такси, комисионни и дивиденти

Получените такси за услуги, предоставени за определен период от време, се признават като приход в момента на предоставяне на услугите, докато таксите, които са резултат от изпълнението на значимо действие, се признават като приход при завършването на значимото действие. Тези такси се представят в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход като приходи от такси и комисиони.

Дивидентите, свързани с финансовите активи на разположение за продажба, се признават при тяхното получаване и се вписват в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход като нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба.

2.4.11   
  Данъчно облагане

Данъчно облагане

В Протокола за привилегиите и имунитетите на Европейския съюз, добавен към Договора за Европейския съюз и Договора за функционирането на Европейския съюз, се посочва, че имуществото, приходите и друга собственост на институциите на Съюза са освободени от всички преки данъци.

3   Управление на риска

Управление на риска

Настоящата бележка съдържа информация за експозицията на механизма и неговото управление и контрол на финансовите и кредитните рискове, и по-специално на основните рискове, свързани с използването на финансови инструменти. Те са:

| — | кредитен риск — рискът от загуба, която е резултат от неизпълнение на клиент или контрагент, и произтичащ от кредитна експозиция във всякаква форма, включително риска от неизпълнение на плащане; |
| --- | --- |

—

кредитен риск — рискът от загуба, която е резултат от неизпълнение на клиент или контрагент, и произтичащ от кредитна експозиция във всякаква форма, включително риска от неизпълнение на плащане;

| — | ликвиден риск — рискът даден субект да не бъде в състояние да финансира увеличения на активите и да изпълнява задължения, когато те станат изискуеми, без да търпи неприемливи загуби; |
| --- | --- |

—

ликвиден риск — рискът даден субект да не бъде в състояние да финансира увеличения на активите и да изпълнява задължения, когато те станат изискуеми, без да търпи неприемливи загуби;

| — | пазарен риск — рискът, че промените в пазарните цени и проценти, например лихвени проценти, цени на капиталови инструменти, валутни курсове, ще засегнат приходите на субекта или стойността на неговото участие във финансови инструменти. |
| --- | --- |

—

пазарен риск — рискът, че промените в пазарните цени и проценти, например лихвени проценти, цени на капиталови инструменти, валутни курсове, ще засегнат приходите на субекта или стойността на неговото участие във финансови инструменти.

3.1   Организация на управлението на риска

Организация на управлението на риска

Европейската инвестиционна банка постоянно адаптира своето управление на риска.

Дирекцията по управление на риска на ЕИБ независимо идентифицира, оценява, наблюдава и докладва за рисковете, спрямо които механизмът е изложен. В определени рамки, позволяващи запазване на разделението на задълженията, управлението на риска е независимо от фронт офиса. На равнище ЕИБ генералният директор по управлението на риска докладва по въпросите на риска пред определения за целта заместник-председателя по въпросите на управлението на риска. Определеният заместник-председател е отговорен за надзора на докладването на рисковете пред управителния комитет и борда на директорите на Европейската инвестиционна банка.

3.2   Кредитен риск

Кредитен риск

Кредитният риск представлява потенциалната загуба, която може да бъде в резултат на неизпълнение на клиент или контрагент и която произтича от кредитна експозиция във всякаква форма, включително неизпълнение на плащане.

3.2.1   
  Политика за кредитния риск

Политика за кредитния риск

При извършването на кредитния анализ на контрагентите по даден заем ЕИБ оценява кредитния риск и очакваната загуба, с оглед да го измери количествено и да определи цената на риска. ЕИБ е разработила методика на вътрешния рейтинг (МВР) за определяне на вътрешните рейтинги на своите заемополучатели/гаранти. Методиката се основава на система от точкови списъци, създадени за всеки от основните видове кредитни партньори (например търговски предприятия, банки, предприятия от публичния сектор и т.н.). Като се вземат предвид „Най-добрите банкови практики“ и принципите, определени по Международното споразумението от Базел за капиталовите изисквания (Базел II), всички партньори, които са от значение за кредитния профил на специфична трансакция, се класифицират в категории за вътрешен рейтинг, като се използва МВР за отделните видове партньори. За всеки партньор се определя вътрешен рейтинг, отразяващ вероятността от неизпълнение на валутен рейтинг след задълбочен анализ на рисковия профил на бизнеса и финансите на партньора и рисковия контекст на неговата страна.

Кредитната оценка на финансирането на проекти и други структурирани дейности с ограничен обхват използва инструменти за кредитен риск, подходящи за този сектор, които са основно съсредоточени върху наличността на паричния поток и капацитета за обслужване на дълга. Тези инструменти включват анализ на договорната рамка на проектите, анализ на партньора и симулации на паричния поток. Както за търговските предприятия и финансовите институции, за всеки проект се определя вътрешен рисков рейтинг.

Всички вътрешни рейтинги се следят в хода на заема и периодично се актуализират.

Всички недържавни операции (или гарантирани/приравнени към недържавни) операции са обект на специални ограничения за размера на трансакциите и на партньорите. Ограниченията за партньорите се определят на консолидирано групово ниво на експозиция, когато е приложимо. Тези ограничения обикновено отразяват размера на собствените средства на партньора.

За да смекчи кредитния риск, ЕИБ използва, когато е уместно и с оглед на всеки отделен случай, различни кредитни подобрения, които са:

| — | гаранции, свързани с контрагента или с проекта (напр. залог върху акциите; залог върху активите; предоставяне на права; залог върху сметките); или/и |
| --- | --- |

—

гаранции, свързани с контрагента или с проекта (напр. залог върху акциите; залог върху активите; предоставяне на права; залог върху сметките); или/и

| — | гаранции, обикновено предоставени от спонсора на финансирания проект (например гаранции за приключване, гаранции при първо поискване) или банкови гаранции. |
| --- | --- |

—

гаранции, обикновено предоставени от спонсора на финансирания проект (например гаранции за приключване, гаранции при първо поискване) или банкови гаранции.

Механизмът не използва кредитни деривати за намаляване на кредитния риск.

3.2.2   
  Максимална изложеност на кредитен риск, без да се вземат предвид обезпечения и други кредитни подобрения

Максимална изложеност на кредитен риск, без да се вземат предвид обезпечения и други кредитни подобрения

Следната таблица показва максималната изложеност на кредитен риск за компонентите на отчета за финансовото състояние, включително и на дериватите. Максималната експозиция е показана в брутна стойност преди ефекта от смекчаването посредством използване на обезпечение.

| Максимална експозиция (хил. EUR) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| АКТИВИ | | |
| Пари и парични еквиваленти | 448 995 | 545 399 |
| Дериватни финансови инструменти | 311 | 448 |
| Заеми и вземания | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Вземания от вносителите | — | 42 590 |
| Финансови активи, държани до падеж | 228 521 | 99 988 |
| Други активи | 27 | 5 522 |
| Общо активи | 2 137 911 | 2 025 865 |
| ЗАДБАЛАНСОВА ЧАСТ | | |
| Условни пасиви | | |
| — | подписани неиздадени гаранции |

Максимална експозиция (хил. EUR)

31.12.2015

31.12.2014

АКТИВИ

АКТИВИ

Пари и парични еквиваленти

448 995

545 399

Дериватни финансови инструменти

311

448

Заеми и вземания

1 460 057

1 331 918

Вземания от вносителите

—

42 590

Финансови активи, държани до падеж

228 521

99 988

Други активи

27

5 522

Общо активи

Общо активи

2 137 911

2 137 911

2 025 865

2 025 865

ЗАДБАЛАНСОВА ЧАСТ

ЗАДБАЛАНСОВА ЧАСТ

Условни пасиви

—

подписани неиздадени гаранции

10 000

25 000

Поети задължения

| — | непредоставени заеми |
| --- | --- |

—

непредоставени заеми

1 189 564

1 161 859

| — | издадени гаранции |
| --- | --- |

—

издадени гаранции

798

2 298

Общо задбалансова част

Общо задбалансова част

1 200 362

1 200 362

1 189 157

1 189 157

Общо кредитна експозиция

Общо кредитна експозиция

3 338 273

3 338 273

3 215 022

3 215 022

3.2.3   
  Кредитен риск на заеми и вземания

Кредитен риск на заеми и вземания

3.2.3.1   Измерване на кредитния риск на заеми и вземания

Измерване на кредитния риск на заеми и вземания

Всяка кредитна сделка, предприета от механизма, подлежи на цялостна оценка на риска и количествено определяне на очакваните загуби, което се обобщава в категоризация на заема („КЗ“). Категоризациите на заемите са установени съгласно общоприети критерии, базирани на качеството на заемополучателя, падежа на заема, гаранцията, и, ако е подходящо, гаранта.

Системата на категоризация на заемите се състои от методологии, процеси, бази данни и информационни системи, подкрепящи оценката на кредитния риск при кредитните операции и количественото определяне на очакваната загуба. Тя обобщава голям обем информация, с цел да предложи относително класиране на кредитните рискове на заемите. Категоризациите на заемите отразяват настоящата стойност на изчисленото ниво на „очаквана загуба“, което е продукт на вероятността от неизпълнение на основните длъжници, експозицията на риск и сериозността на загубата в случай на неплащане. КЗ се използват за следните цели:

| — | като помощ за по-прецизна и по-количествена оценка на кредитните рискове, |
| --- | --- |

—

като помощ за по-прецизна и по-количествена оценка на кредитните рискове,

| — | като помощ при разпределяне на задачите по мониторинга, |
| --- | --- |

—

като помощ при разпределяне на задачите по мониторинга,

| — | като описание на качеството на портфейла на заема към определена дата, |
| --- | --- |

—

като описание на качеството на портфейла на заема към определена дата,

| — | като принос в решенията за ценообразуване на рисковете на основата на очакваните загуби. |
| --- | --- |

—

като принос в решенията за ценообразуване на рисковете на основата на очакваните загуби.

Следните фактори се включват в определянето на КЗ:

| i) | Кредитоспособността на заемополучателя: дирекцията по управление на риска прави независим преглед на заемополучателите и оценява тяхната кредитоспособност въз основа на вътрешни методики и външни данни. В съответствие с избрания усъвършенстван подход от Базел II банката е разработила методология на вътрешния рейтинг (МВР), за да определи вътрешните рейтинги на заемополучателите и гарантите. Това се основава на набор от фишове за оценка, специфични за определени видове контрагенти. |
| --- | --- |

i)

Кредитоспособността на заемополучателя: дирекцията по управление на риска прави независим преглед на заемополучателите и оценява тяхната кредитоспособност въз основа на вътрешни методики и външни данни. В съответствие с избрания усъвършенстван подход от Базел II банката е разработила методология на вътрешния рейтинг (МВР), за да определи вътрешните рейтинги на заемополучателите и гарантите. Това се основава на набор от фишове за оценка, специфични за определени видове контрагенти.

| ii) | Корелацията по подразбиране: тя определя количествено вероятността от едновременно възникване на финансови затруднения за кредитополучателя и за гаранта. Колкото по-голяма е корелацията между вероятностите за неизпълнение на кредитополучателя и на гаранта, толкова по-ниска е стойността на гаранцията и следователно по-ниска е категорията на заема. |
| --- | --- |

ii)

Корелацията по подразбиране: тя определя количествено вероятността от едновременно възникване на финансови затруднения за кредитополучателя и за гаранта. Колкото по-голяма е корелацията между вероятностите за неизпълнение на кредитополучателя и на гаранта, толкова по-ниска е стойността на гаранцията и следователно по-ниска е категорията на заема.

| iii) | Стойността на гаранционните инструменти и на ценните книжа: тази стойност се оценява въз основа на комбинация от кредитоспособността на емитента и вида на използвания инструмент. |
| --- | --- |

iii)

Стойността на гаранционните инструменти и на ценните книжа: тази стойност се оценява въз основа на комбинация от кредитоспособността на емитента и вида на използвания инструмент.

| iv) | Договорната рамка: една стабилна договорна рамка ще повиши качеството на заема и ще подобри вътрешния му рейтинг. |
| --- | --- |

iv)

Договорната рамка: една стабилна договорна рамка ще повиши качеството на заема и ще подобри вътрешния му рейтинг.

| v) | Продължителността на заема: при равни други условия, колкото по-дълъг е заемът, толкова по-голям е рискът от възникване на трудности при обслужването му. |
| --- | --- |

v)

Продължителността на заема: при равни други условия, колкото по-дълъг е заемът, толкова по-голям е рискът от възникване на трудности при обслужването му.

Очакваната загуба на заема се изчислява чрез комбиниране на петте елемента, посочени по-горе. В зависимост от нивото на тази загуба заемът се разпределя в един от следните класове от КЗ, изброени по-долу:

| A | Първокачествени заеми: има три подкатегории. A включва всички държавни рискове в ЕС, т.е. заеми, отпуснати на държавите членки или гарантирани от тях изцяло, изрично и безусловно, когато не се очакват трудности при връщането и за които неочакваната загуба се определя на 0 %. A+ означава заеми, отпуснати на (или гарантирани от) субекти, различни от държавите членки, без очаквано влошаване през периода на тяхното действие. A- включва тези кредитни операции, при които съществува известно съмнение относно поддържането на техния сегашен статут (например поради дълъг матуритет или заради високата променливост на бъдещата цена на едно иначе отлично обезпечение), но при които всяко влошаване се очаква да бъде доста ограничено. |
| --- | --- |

A

Първокачествени заеми: има три подкатегории. A включва всички държавни рискове в ЕС, т.е. заеми, отпуснати на държавите членки или гарантирани от тях изцяло, изрично и безусловно, когато не се очакват трудности при връщането и за които неочакваната загуба се определя на 0 %. A+ означава заеми, отпуснати на (или гарантирани от) субекти, различни от държавите членки, без очаквано влошаване през периода на тяхното действие. A- включва тези кредитни операции, при които съществува известно съмнение относно поддържането на техния сегашен статут (например поради дълъг матуритет или заради високата променливост на бъдещата цена на едно иначе отлично обезпечение), но при които всяко влошаване се очаква да бъде доста ограничено.

| B | Висококачествени заеми: те представляват клас активи, които банката приема, въпреки че не е изключено незначително влошаване в бъдеще. B+ и B- се използват за означаване на относителната вероятност от възникване за такова влошаване. |
| --- | --- |

B

Висококачествени заеми: те представляват клас активи, които банката приема, въпреки че не е изключено незначително влошаване в бъдеще. B+ и B- се използват за означаване на относителната вероятност от възникване за такова влошаване.

| C | Доброкачествени заеми: пример за това е необезпечен кредит за солидна банка или корпоративна организация, платим изцяло на падежа след 7-годишен срок или платим на части от датата на предоставянето, за еквивалентен срок. |
| --- | --- |

C

Доброкачествени заеми: пример за това е необезпечен кредит за солидна банка или корпоративна организация, платим изцяло на падежа след 7-годишен срок или платим на части от датата на предоставянето, за еквивалентен срок.

| D | Този рейтингов клас представлява границата между „приемливо качество“ заеми и тези, при които има трудности. Тази граница на класификацията на заемите е по-точно определена от подкласовете D+ и D-. Заемите с рейтинг D- изискват засилен мониторинг. |
| --- | --- |

D

Този рейтингов клас представлява границата между „приемливо качество“ заеми и тези, при които има трудности. Тази граница на класификацията на заемите е по-точно определена от подкласовете D+ и D-. Заемите с рейтинг D- изискват засилен мониторинг.

| E | Този клас от КЗ включва заеми с рисков профил, по-голям от общоприетия. Той включва също заеми, при които е имало сериозни проблеми по време на тяхната продължителност и не може да се изключи да изпаднат в положение на загуба. По тази причина заемите са предмет на стриктен и засилен мониторинг. Подкласове E+ и E- се различават по интензивността на този специален мониторингов процес, като операциите с рейтинг E- са в положение, при което има голяма вероятност обслужването на дълга да не може да се поддържа редовно и затова се изисква някаква форма на преструктуриране на дълга, което е възможно да доведе до загуба от обезценка. |
| --- | --- |

E

Този клас от КЗ включва заеми с рисков профил, по-голям от общоприетия. Той включва също заеми, при които е имало сериозни проблеми по време на тяхната продължителност и не може да се изключи да изпаднат в положение на загуба. По тази причина заемите са предмет на стриктен и засилен мониторинг. Подкласове E+ и E- се различават по интензивността на този специален мониторингов процес, като операциите с рейтинг E- са в положение, при което има голяма вероятност обслужването на дълга да не може да се поддържа редовно и затова се изисква някаква форма на преструктуриране на дълга, което е възможно да доведе до загуба от обезценка.

| F | F (fail (лош рейтинг)) означава заеми, които представляват неприемливи рискове. Заеми с рейтинг F- могат да произтичат само от текущи операции, при които след подписването са възникнали непредвидими, изключителни и сериозни неблагоприятни обстоятелства. Всички операции, при които има загуба на главницата за механизма, се означават с рейтинг F и за тях се прилага специфична разпоредба. |
| --- | --- |

F

F (fail (лош рейтинг)) означава заеми, които представляват неприемливи рискове. Заеми с рейтинг F- могат да произтичат само от текущи операции, при които след подписването са възникнали непредвидими, изключителни и сериозни неблагоприятни обстоятелства. Всички операции, при които има загуба на главницата за механизма, се означават с рейтинг F и за тях се прилага специфична разпоредба.

По принцип всички заеми с вътрешен рейтинг D- или по-нисък се поставят в списъка за наблюдение. Въпреки това, ако един заем е бил първоначално одобрен с рисков профил D- или по-нисък, той се поставя в списъка за наблюдение само в резултат на сериозно кредитно събитие, причинило допълнително влошаване на неговото класифициране по КЗ.

Таблицата в раздел 3.2.3.3 показва анализа на кредитното качество на портфейла от заеми на механизма въз основа на различните класове по КЗ, описани по-горе.

3.2.3.2   Анализ на кредитния риск

Анализ на кредитния риск

Следната таблица показва максималната изложеност на кредитен риск за подписаните и изплатените заеми по видове заемополучатели, като се вземат под внимание предоставените гаранции от гарантите:

| (хил. EUR) |
| --- |
| Към 31.12.2015 г. | Гарантирани | Други кредитни подобрения | Негарантирани | Общо | % от общото |
| Банки | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Предприятия | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Публични институции | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Държави | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Общо изплатени | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Подписани, неизплатени | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

(хил. EUR)

Към 31.12.2015 г.

Гарантирани

Други кредитни подобрения

Негарантирани

Общо

% от общото

Банки

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Предприятия

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Публични институции

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Държави

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Общо изплатени

Общо изплатени

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Подписани, неизплатени

Подписани, неизплатени

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

| (хил. EUR) |
| --- |
| Към 31.12.2014 г. | Гарантирани | Други кредитни подобрения | Негарантирани | Общо | % от общото |
| Банки | 16 457 | 106 667 | 571 609 | 694 733 | 52 % |
| Предприятия | 23 494 | 93 731 | 310 396 | 427 621 | 32 % |
| Публични институции | 33 279 | — | 31 | 33 310 | 3 % |
| Държави | — | 4 815 | 171 439 | 176 254 | 13 % |
| Общо изплатени | 73 230 | 205 213 | 1 053 475 | 1 331 918 | 100 % |
| Подписани, неизплатени | 121 826 | 117 758 | 922 275 | 1 161 859 | |

(хил. EUR)

Към 31.12.2014 г.

Гарантирани

Други кредитни подобрения

Негарантирани

Общо

% от общото

Банки

16 457

106 667

571 609

694 733

694 733

52 %

52 %

Предприятия

23 494

93 731

310 396

427 621

427 621

32 %

32 %

Публични институции

33 279

—

31

33 310

33 310

3 %

3 %

Държави

—

4 815

171 439

176 254

176 254

13 %

13 %

Общо изплатени

Общо изплатени

73 230

73 230

205 213

205 213

1 053 475

1 053 475

1 331 918

1 331 918

100 %

100 %

Подписани, неизплатени

Подписани, неизплатени

121 826

121 826

117 758

117 758

922 275

922 275

1 161 859

1 161 859

Дирекцията за управление и преструктуриране на операциите е натоварена да извършва мониторинг на кредитополучателя и на гаранта, както и финансов и договорен мониторинг на проектите. Така качеството на заемите и кредитоспособността на длъжниците и гарантите на механизма се контролират редовно — най-малко веднъж годишно или по-често при необходимост и при настъпване на кредитни събития. По-специално, Дирекцията за управление и преструктуриране на операциите проверява дали са изпълнени договорните права и в случай на влошаване на рейтинга и/или неизпълнение на договор се предприемат коригиращи действия. Прилагат се мерки за намаляване на риска, когато е необходимо, в съответствие с насоките за кредитния риск. Също така в случай на подновяване на банкови гаранции, получени по заеми от ЕИБ, банката гарантира, че тези гаранции се заменят, или предприема своевременни действия.

3.2.3.3   Анализ на кредитното качество по видове заемополучатели

Анализ на кредитното качество по видове заемополучатели

Таблиците по-долу показват анализа на кредитното качество на портфейла от заеми на механизма към 31 декември 2015 г. и към 31 декември 2014 г. от приложенията за класификация на заеми, въз основа на подписаните експозиции (изплатени и неизплатени):

| (хил. EUR) |
| --- |
| Към 31.12.2015 г. | Висок клас | Стандартен клас | Приемлив минимум риск | Висок риск | Без класификация | Общо | % от общото |
| A до B- | C | D+ | D- и по-нисък |
| Заемополучател | Банки | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Предприятия | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Публични институции | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Държави | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| Общо | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

(хил. EUR)

Към 31.12.2015 г.

Висок клас

Стандартен клас

Приемлив минимум риск

Висок риск

Без класификация

Общо

% от общото

A до B-

C

D+

D- и по-нисък

Заемополучател

Банки

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Предприятия

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Публични институции

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Държави

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

Общо

Общо

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

| (хил. EUR) |
| --- |
| Към 31.12.2014 г. | Висок клас | Стандартен клас | Приемлив минимум риск | Висок риск | Без класификация | Общо | % от общото |
| A до B- | C | D+ | D- и по-нисък |
| Заемополучател | Банки | 75 268 | 7 074 | 307 049 | 879 420 | 336 318 | 1 605 129 | 65 % |
| Предприятия | 102 974 | 7 964 | 16 713 | 456 210 | — | 583 861 | 23 % |
| Публични институции | — | — | 33 279 | 40 031 | — | 73 310 | 3 % |
| Държави | — | — | 4 815 | 226 662 | — | 231 477 | 9 % |
| Общо | 178 242 | 15 038 | 361 856 | 1 602 323 | 336 318 | 2 493 777 | 100 % |

(хил. EUR)

Към 31.12.2014 г.

Висок клас

Стандартен клас

Приемлив минимум риск

Висок риск

Без класификация

Общо

% от общото

A до B-

C

D+

D- и по-нисък

Заемополучател

Банки

75 268

7 074

307 049

879 420

336 318

1 605 129

1 605 129

65 %

65 %

Предприятия

102 974

7 964

16 713

456 210

—

583 861

583 861

23 %

23 %

Публични институции

—

—

33 279

40 031

—

73 310

73 310

3 %

3 %

Държави

—

—

4 815

226 662

—

231 477

231 477

9 %

9 %

Общо

Общо

178 242

178 242

15 038

15 038

361 856

361 856

1 602 323

1 602 323

336 318

336 318

2 493 777

2 493 777

100 %

100 %

3.2.3.4   Концентрации на риска за заеми и вземания

Концентрации на риска за заеми и вземания

3.2.3.4.1   Географски анализ

Географски анализ

Въз основа на държавата на заемополучателя портфейлът от заеми на механизма може да бъде анализиран от следните географски региони (в хил. EUR):

| Държава на заемополучателя | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Нигерия | 195 290 | 137 832 |
| Кения | 192 945 | 155 168 |
| Уганда | 178 515 | 161 657 |
| Регион — АКТБ | 111 103 | 136 182 |
| Мавритания | 94 123 | 95 319 |
| Ямайка | 85 278 | 77 272 |
| Того | 75 387 | 45 780 |
| Доминиканска република | 72 474 | 64 614 |
| Етиопия | 67 589 | 68 614 |
| Танзания | 56 367 | 62 916 |
| Камерун | 51 930 | 61 067 |
| Гана | 40 439 | 16 130 |
| Конго (Демократична република) | 39 766 | 39 786 |
| Мозамбик | 25 124 | 29 139 |
| Кабо Верде | 24 623 | 26 101 |
| Френска Полинезия | 22 095 | 14 622 |
| Руанда | 20 466 | 14 854 |
| Мавриций | 18 882 | 35 811 |
| Малави | 13 030 | 9 945 |
| Сенегал | 10 991 | 12 046 |
| Замбия | 8 733 | 5 761 |
| Хаити | 7 071 | 7 379 |
| Мали | 6 688 | 7 207 |
| Ботсуана | 6 605 | — |
| Самоа | 6 267 | 7 595 |
| Буркина Фасо | 5 967 | 7 456 |
| Конго | 5 189 | 6 919 |
| Вануату | 2 772 | 3 835 |
| Нова Каледония | 2 705 | 3 211 |
| Сейнт Лусия | 2 671 | 2 363 |
| Палау | 2 197 | 2 254 |
| Гренада | 1 735 | 1 996 |
| Нигер | 1 372 | 2 581 |
| Микронезия | 1 169 | 1 141 |
| Тринидад и Тобаго | 1 010 | 1 180 |
| Либерия | 921 | 821 |
| Сейшелски острови | 468 | — |
| Тонга | 54 | 681 |
| Бурунди | 40 | 40 |
| Синт Мартен | 6 | — |
| Ангола | — | 3 623 |
| Габон | — | 528 |
| Фиджи | — | 474 |
| Чад | — | 18 |
| Общо | 1 460 057 | 1 331 918 |

Държава на заемополучателя

31.12.2015

31.12.2014

Нигерия

195 290

137 832

Кения

192 945

155 168

Уганда

178 515

161 657

Регион — АКТБ

111 103

136 182

Мавритания

94 123

95 319

Ямайка

85 278

77 272

Того

75 387

45 780

Доминиканска република

72 474

64 614

Етиопия

67 589

68 614

Танзания

56 367

62 916

Камерун

51 930

61 067

Гана

40 439

16 130

Конго (Демократична република)

39 766

39 786

Мозамбик

25 124

29 139

Кабо Верде

24 623

26 101

Френска Полинезия

22 095

14 622

Руанда

20 466

14 854

Мавриций

18 882

35 811

Малави

13 030

9 945

Сенегал

10 991

12 046

Замбия

8 733

5 761

Хаити

7 071

7 379

Мали

6 688

7 207

Ботсуана

6 605

—

Самоа

6 267

7 595

Буркина Фасо

5 967

7 456

Конго

5 189

6 919

Вануату

2 772

3 835

Нова Каледония

2 705

3 211

Сейнт Лусия

2 671

2 363

Палау

2 197

2 254

Гренада

1 735

1 996

Нигер

1 372

2 581

Микронезия

1 169

1 141

Тринидад и Тобаго

1 010

1 180

Либерия

921

821

Сейшелски острови

468

—

Тонга

54

681

Бурунди

40

40

Синт Мартен

6

—

Ангола

—

3 623

Габон

—

528

Фиджи

—

474

Чад

—

18

Общо

Общо

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.4.2   Анализ по отрасли

Анализ по отрасли

Таблицата по-долу прави анализ на портфейла от заеми на механизма по отрасли на заемополучателя. Операциите, които са отпуснати първо на финансов посредник, преди да бъдат отпуснати на крайния бенефициер, са записани като общи заеми (в хил. EUR):

| Отрасъл на заемополучателя | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Общи заеми и споразумения за представителство | 658 098 | 541 600 |
| Градско развитие, реновации и транспорт | 207 773 | 209 849 |
| Третичен сектор и други | 201 361 | 168 689 |
| Електричество, въглища и други | 197 547 | 198 604 |
| Суровини и минно дело | 88 615 | 108 367 |
| Пътища и магистрали | 48 165 | 43 993 |
| Летища и системи за управление на въздушния трафик | 37 126 | 33 310 |
| Обработване на материали, строителство | 13 719 | 16 243 |
| Верига за производство на храни | 7 643 | 18 |
| Телекомуникации | 6 | 6 089 |
| Събиране на отпадъци | 4 | — |
| Верига за производство на хартия | — | 5 156 |
| Общо | 1 460 057 | 1 331 918 |

Отрасъл на заемополучателя

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Общи заеми и споразумения за представителство

658 098

541 600

Градско развитие, реновации и транспорт

207 773

209 849

Третичен сектор и други

201 361

168 689

Електричество, въглища и други

197 547

198 604

Суровини и минно дело

88 615

108 367

Пътища и магистрали

48 165

43 993

Летища и системи за управление на въздушния трафик

37 126

33 310

Обработване на материали, строителство

13 719

16 243

Верига за производство на храни

7 643

18

Телекомуникации

6

6 089

Събиране на отпадъци

4

—

Верига за производство на хартия

—

5 156

Общо

Общо

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.5   Просрочени плащания по заеми и обезценки

Просрочени плащания по заеми и обезценки

Просрочените плащания се установяват, наблюдават и докладват в съответствие с процедурите, определени в обстойните насоки и процедури на банката за мониторинг на финансирането. Тези процедури са в съответствие с най-добрите банкови практики и се приемат за всички заеми, управлявани от ЕИБ.

Процесът на мониторинг е структуриран с цел да се гарантира, че i) потенциалните просрочени плащания се установяват и докладват на отговорните служби с минимално закъснение; ii) критичните случаи бързо се изпращат на подходящото оперативно и управленско равнище; iii) осигурява се редовно докладване пред ръководството на ЕИБ и пред държавите членки за общото състояние на просрочените плащания и за вече предприетите мерки по събирането.

Просрочените плащания и обезценките могат да се анализират, както следва (в хил. EUR):

| | | Заеми и вземания | Заеми и вземания |
| --- | --- | --- | --- |
| Забележки | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Балансова стойност | | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Отделно обезценени | | | |
| Брутна сума | | 214 232 | 210 338 |
| Средства за обезценка | 7 | - 191 046 | - 152 137 |
| Балансова стойност, отделно обезценени | | 23 186 | 58 201 |
| Колективно обезценени | | | |
| Брутна сума | | — | — |
| Средства за обезценка | | — | — |
| Балансова стойност, колективно обезценени | | — | — |
| Просрочени, но не обезценени | | | |
| Просрочените включват | | | |
| 0 — 30 дни | | 1 521 | 2 558 |
| 30 — 60 дни | | 15 | 528 |
| 60 — 90 дни | | — | 5 |
| 90 — 180 дни | | — | — |
| повече от 180 дни | | 13 | — |
| Балансова стойност на просрочените, но не обезценени | | 1 549 | 3 091 |
| Балансова стойност — нито просрочени, нито обезценени | | 1 435 322 | 1 270 626 |
| Обща балансова стойност на заеми и вземания | | 1 460 057 | 1 331 918 |

Заеми и вземания

Заеми и вземания

Забележки

31.12.2015

31.12.2014

Балансова стойност

Балансова стойност

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

Отделно обезценени

Отделно обезценени

Брутна сума

214 232

210 338

Средства за обезценка

7

- 191 046

- 152 137

Балансова стойност, отделно обезценени

Балансова стойност, отделно обезценени

23 186

23 186

58 201

58 201

Колективно обезценени

Колективно обезценени

Брутна сума

—

—

Средства за обезценка

—

—

Балансова стойност, колективно обезценени

Балансова стойност, колективно обезценени

—

—

Просрочени, но не обезценени

Просрочени, но не обезценени

Просрочените включват

Просрочените включват

0 — 30 дни

1 521

2 558

30 — 60 дни

15

528

60 — 90 дни

—

5

90 — 180 дни

—

—

повече от 180 дни

13

—

Балансова стойност на просрочените, но не обезценени

Балансова стойност на просрочените, но не обезценени

1 549

1 549

3 091

3 091

Балансова стойност — нито просрочени, нито обезценени

Балансова стойност — нито просрочени, нито обезценени

1 435 322

1 435 322

1 270 626

1 270 626

Обща балансова стойност на заеми и вземания

Обща балансова стойност на заеми и вземания

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.4   
  Кредитен риск на парите и паричните еквиваленти

Кредитен риск на парите и паричните еквиваленти

Наличните средства се инвестират съгласно графика на изплащане на договорните задължения на механизма. Към 31 декември 2015 г. и 31 декември 2014 г. инвестициите са били под формата на банкови депозити, депозитни сертификати и търговски ценни книжа.

Оторизираните субекти имат рейтинг, който е подобен на краткосрочните и дългосрочните рейтинги, изисквани за собствените инвестиции в ценни книжа на ЕИБ. Минималният краткосрочен рейтинг, изискван за оторизирани субекти, е P-1/A-1/F1 (Moody’s, S&P, Fitch). В случай на различни рейтинги, които са били предоставени от повече от една кредитна агенция, се прилага най-ниският рейтинг. Максимално допустимата граница за всяка оторизирана банка (без оперативните парични суми на механизма) в момента е 50 000 000 EUR (петдесет милиона евро).

Всички инвестиции са направени при оторизирани субекти с максимален падеж от три месеца от датата на операцията и до лимита на кредитната експозиция. Към 31 декември 2015 г. и 31 декември 2014 г. всички срочни депозити, търговски ценни книжа и касови наличности, държани от финансовия портфейл на механизма, са имали минимален рейтинг P-1 (еквивалент на Moody’s) в деня на сетълмента.

Следната таблица показва положението на парите и паричните еквиваленти, включително начислените лихви (хил. EUR):

| Минимален краткосрочен рейтинг | Минимален дългосрочен рейтинг | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (по Moody’s) | (по Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 49 999 | 11 % | 47 937 | 9 % |
| P-1 | Aa2 | 26 | 0 % | 38 | 0 % |
| P-1 | A1 | 115 705 | 26 % | 137 820 | 25 % |
| P-1 | A2 | 283 265 | 63 % | 359 604 | 66 % |
| Общо | 448 995 | 100 % | 545 399 | 100 % |

Минимален краткосрочен рейтинг

Минимален дългосрочен рейтинг

31.12.2015

31.12.2014

(по Moody’s)

(по Moody’s)

P-1

Aaa

49 999

11 %

47 937

9 %

P-1

Aa2

26

0 %

38

0 %

P-1

A1

115 705

26 %

137 820

25 %

P-1

A2

283 265

63 %

359 604

66 %

Общо

Общо

448 995

448 995

100 %

100 %

545 399

545 399

100 %

100 %

3.2.5   
  Кредитен риск на дериватите

Кредитен риск на дериватите

3.2.5.1   Политика за кредитния риск на дериватите

Политика за кредитния риск на дериватите

Кредитният риск по отношение на дериватите е представен като загуби, които едната страна би понесла, когато другият контрагент по сделката не е в състояние да изпълни своите договорни задължения. Кредитният риск, свързан с дериватите, варира в зависимост от редица фактори (като лихвени проценти и валутни курсове) и като цяло отговаря на само малка част от тяхната условна стойност.

В обичайния ход на своята дейност механизмът може да сключва договори за суап с цел да хеджира определени кредитни операции или да сключва форуърдни договори с цел да хеджира валутните си позиции, изразени в активно търгувани валути, различни от евро. Всички суапове се изпълняват от Европейската инвестиционна банка с външно участие. Суаповете се уреждат от същото главно споразумение за суаповете и от приложенията относно кредитната подкрепа, подписани между Европейската инвестиционна банка и външните ѝ партньори.

3.2.5.2   Измерване на кредитния риск на дериватите

Измерване на кредитния риск на дериватите

Всички суапове, предприети от Европейската инвестиционна банка, които са свързани с механизма, се третират в същата договорна рамка и със същите методологии, прилагани за дериватите, договорени от Европейската инвестиционна банка за нейните собствени цели. По-специално, допустимостта на партньорите при суап се определя от Европейската инвестиционна банка на базата на същите условия за допустимост, прилагани за общите операции по суап.

Европейската инвестиционна банка измерва кредитния риск, свързан със суапове и трансакции с деривати, с помощта на подхода за нетната пазарна експозиция (НПЕ) и потенциалната бъдеща експозиция (ПБЕ) за докладване и мониторинг на лимитите. НПЕ и ПБЕ включват изцяло деривати, свързани с Инвестиционния механизъм.

Следната таблица показва падежите по договорите за кръстосани валутни суапове и кръстосани валутно-лихвени суапове, разделени според тяхната фиктивна стойност и справедлива стойност:

| (хил. EUR) |
| --- |
| Суапови договори към 31.12.2015 г. | по-малко от | 1 година | 5 години | повече от | Общо за 2015 г. |
| 1 година | до 5 години | до 10 години | до 10 години |
| Условна стойност | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Справедлива стойност (т.е. нетната сконтирана стойност) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

(хил. EUR)

Суапови договори към 31.12.2015 г.

по-малко от

1 година

5 години

повече от

Общо за 2015 г.

1 година

до 5 години

до 10 години

до 10 години

Условна стойност

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Справедлива стойност (т.е. нетната сконтирана стойност)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| (хил. EUR) |
| --- |
| Суапови договори към 31.12.2014 г. | по-малко от | 1 година | 5 години | повече от | Общо за 2014 г. |
| 1 година | до 5 години | до 10 години | до 10 години |
| Условна стойност | — | 11 606 | — | — | 11 606 |
| Справедлива стойност (т.е. нетната сконтирана стойност) | — | -3 219 | — | — | -3 219 |

(хил. EUR)

Суапови договори към 31.12.2014 г.

по-малко от

1 година

5 години

повече от

Общо за 2014 г.

1 година

до 5 години

до 10 години

до 10 години

Условна стойност

—

11 606

—

—

11 606

11 606

Справедлива стойност (т.е. нетната сконтирана стойност)

—

-3 219

—

—

-3 219

-3 219

Механизмът сключва договори за краткосрочни валутни суапове (FX суапове) с цел да хеджира валутния риск на плащанията във валути, различни от EUR. FX суаповете имат падеж от максимум три месеца и редовно се подновяват. Условната сума на FX суаповете възлиза на 1 400,0 млн. EUR към 31 декември 2015 г. при 1 059,0 млн. EUR към 31 декември 2014 г. Справедливата стойност на FX суаповете възлиза на -3,8 млн. EUR към 31 декември 2015 г. при -10,8 млн. EUR към 31 декември 2014 г.

Механизмът сключва договори за лихвен суап с цел хеджиране на лихвения риск за изплатени заеми. Към 31 декември 2015 г. съществуват два лихвени суапа с условна сума от 44,9 млн. EUR (2014 г.: 44,7 млн. EUR) и справедлива стойност от -0,3 млн. EUR (2014 г.: -0,1 млн. EUR).

3.2.6   
  Кредитен риск на финансови активи, държани до падежа

Кредитен риск на финансови активи, държани до падежа

Следната таблица показва състоянието на държания до падежа портфейл, изцяло съставен от съкровищни бонове, емитирани от Италия, Португалия и Испания, с остатъчен срок до падежа от по-малко от три месеца. Държавите — членки на ЕС, са допустими емитенти. Максимално допустимата граница за всеки оторизиран емитент е 50 000 000 EUR (петдесет милиона евро). Инвестициите в средносрочни и дългосрочни облигации също могат да бъдат допустими според инвестиционните насоки и в зависимост от изискванията за ликвидност:

| Минимален краткосрочен рейтинг | Минимален дългосрочен рейтинг | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (по Moody’s) | (по Moody’s) |
| P-1 | A2 | 69 502 | 31 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | 50 012 | 22 % | 49 994 | 50 % |
| P-2 | Baa2 | 50 007 | 22 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 49 000 | 21 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 10 000 | 4 % | — | 0 % |
| NP | Ba2 | — | 0 % | 49 994 | 50 % |
| Общо | 228 521 | 100 % | 99 988 | 100 % |

Минимален краткосрочен рейтинг

Минимален дългосрочен рейтинг

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

(по Moody’s)

(по Moody’s)

P-1

A2

69 502

31 %

—

0 %

P-3

Baa3

50 012

22 %

49 994

50 %

P-2

Baa2

50 007

22 %

—

0 %

NP

Ba1

49 000

21 %

—

0 %

P-1

A1

10 000

4 %

—

0 %

NP

Ba2

—

0 %

49 994

50 %

Общо

Общо

228 521

228 521

100 %

100 %

99 988

99 988

100 %

100 %

3.3   Ликвиден риск

Ликвиден риск

Ликвиден риск е способността на един субект да финансира увеличения на активите и да изпълнява задължения, когато те станат изискуеми, без да търпи неприемливи загуби. Той може да бъде разделен на ликвиден риск, свързан с финансирането, и пазарен ликвиден риск. Ликвидният риск, свързан с финансирането, е рискът, че един субект няма да може да посрещне ефикасно очакваните и неочакваните настоящи и бъдещи нужди от парични потоци, без това да се отразява върху ежедневната му дейност или финансовото му състояние. Пазарният ликвиден риск е рискът, че един субект няма да може лесно да компенсира или елиминира позиция на пазарната цена поради недостатъчна дълбочина на пазара или поради пазарни сътресения.

3.3.1   
  Управление на ликвидния риск

Управление на ликвидния риск

Механизмът се финансира предимно със средства от годишните вноски на държавите членки, както и от обратните постъпления, произтичащи от операции на механизма. Механизмът управлява своя ликвиден риск, свързан с финансирането, главно чрез планиране на своите нетни нужди от ликвидност и изискваните годишни вноски на държавите членки.

За да се изчислят годишните вноски на държавите членки, моделите на разходване на съществуващия и следващия портфейл се анализират и проследяват през цялата година. Специални събития, например рано възстановени разходи, продажби на акции или случаи на неизпълнение, се вземат предвид за коригиране на годишните изисквания за ликвидност.

С цел допълнително минимизиране на ликвидния риск механизмът поддържа ликвиден резерв, достатъчен да покрие във всеки момент прогнозните касови плащания, съобщавани периодично от отдела по заемите на ЕИБ. Средствата се инвестират на паричния пазар и пазарите на облигации под формата на междубанкови депозити и други краткосрочни финансови инструменти, като се вземат предвид задълженията на механизма за касови плащания. Ликвидните активи на механизма се управляват от отдела за управление на касовите наличности на банката с цел да се поддържа подходяща ликвидност, за да може механизмът да изпълнява своите задължения.

В съответствие с принципа на разделение на функциите между фронт- и бек-офиса, операциите по сетълмент, свързани с инвестирането на тези активи, са под отговорността на отдела на ЕИБ по планиране и сетълмент на операциите. Освен това оторизирането на контрагенти и ограниченията за касовите инвестиции, както и мониторингът на тези ограничения, са отговорност на дирекцията за управление на риска на банката.

3.3.2   
  Измерване на ликвидния риск

Измерване на ликвидния риск

В таблиците на този раздел се анализират финансовите пасиви на механизма по матуритет въз основа на оставащия период от време от датата на счетоводния баланс до договорната дата на падеж (въз основа на несконтирани парични потоци).

Що се отнася до недериватните финансови пасиви, механизмът има ангажименти под формата на непредоставени части от кредита по сключените споразумения за заем, непредоставени части на подписано вписване на капитал/инвестиционни споразумения, предоставени гаранции по заеми или поети като задължение лихвени субсидии и техническа помощ.

Заемите по Инвестиционния механизъм имат краен срок за плащане. Въпреки това плащанията се извършват в моменти и в размери, които отразяват напредъка на съответните инвестиционни проекти. Освен това заемите на механизма са операции, извършени в относително нестабилна работна среда, поради което графикът на изплащането им се характеризира със значителна степен на несигурност.

Капиталовите инвестиции стават дължими, когато и щом управителите на фондовете издадат валидни искания за капитал, отразяващи напредъка в техните инвестиционни дейности. Периодът на усвояване на заема обикновено е 3 години с често удължаване с една или две години. Някои задължения за плащания обикновено продължават и след края на периода на усвояване до пълното приключване на съответните инвестиции на фонда поради факта, че понякога ликвидността на фонда може да бъде недостатъчна за изпълнението на задълженията за плащане, произтичащи от такси или други разходи.

Гаранциите не са предмет на специфични задължения за плащане, освен ако гаранцията не е задействана. Размерът на оставащите гаранции се намалява съобразно с графика за връщане на гарантираните заеми.

Изходящите парични потоци за поетите като задължение лихвени субсидии се срещат в случай на субсидирани заеми, финансирани от собствените ресурси на банката. Поради това отчетените изходящи потоци представляват само поети задължения, свързани с тези заеми, а не общият размер на поетите като задължение непредоставени лихвени субсидии. Както при заемите, техният график на изплащане е несигурен.

„Брутният номинален изходящ поток“ на поетата като задължение техническа помощ в таблицата „Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви“ се отнася до общата непредоставена част на подписаните договори за техническа помощ. Графикът на плащанията се характеризира със значителна степен на несигурност. Изходящите парични потоци, класифицирани в графа „3 месеца или по-малко“, представляват сумата на неплатените фактури, получени до отчетната дата.

Поетите задължения за недериватни финансови пасиви, за които не съществува определена договорна падежна дата, са класифицирани в графа „Неопределен падеж“. Поетите задължения, за които има регистрирано искане за плащане към отчетната дата, са класифицирани в съответните времеви интервали.

Що се отнася до дериватните финансови пасиви, ликвидният профил представя несконтираните брутни парични потоци по договорите за суап, включително кръстосани валутни суапове (CCS), кръстосани валутно-лихвени суапове (CCIRS), краткосрочните валутни суапове и лихвените суапове.

| Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви | 3 месеца или по-малко | Повече от 3 месеца до 1 година | Повече от 1 година до 5 години | Повече от 5 години | Неопределен падеж | Брутен номинален изходящ поток хил. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| хил. EUR към 31.12.2015 г. |
| Изходящи потоци за поети като задължение, но непредоставени заеми | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Изходящи потоци за поети като задължение инвестиционни средства и записване на акции | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Други (подписани не издадени гаранции, издадени гаранции) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Изходящи потоци за поети като задължение лихвени субсидии | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Изходящи потоци за поета като задължение техническа помощ | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| Общо | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви

3 месеца или по-малко

Повече от 3 месеца до 1 година

Повече от 1 година до 5 години

Повече от 5 години

Неопределен падеж

Брутен номинален изходящ поток хил.

хил. EUR към 31.12.2015 г.

Изходящи потоци за поети като задължение, но непредоставени заеми

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Изходящи потоци за поети като задължение инвестиционни средства и записване на акции

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Други (подписани не издадени гаранции, издадени гаранции)

—

—

—

—

10 798

10 798

Изходящи потоци за поети като задължение лихвени субсидии

—

—

—

—

281 682

281 682

Изходящи потоци за поета като задължение техническа помощ

811

—

—

—

28 072

28 883

Общо

Общо

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви | 3 месеца или по-малко | Повече от 3 месеца до 1 година | Повече от 1 година до 5 години | Повече от 5 години | Неопределен падеж | Брутен номинален изходящ поток хил. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR към 31.12.2014 г. |
| Изходящи потоци за поети като задължение, но непредоставени заеми | 1 576 | — | — | — | 1 160 283 | 1 161 859 |
| Изходящи потоци за поети като задължение инвестиционни средства и записване на акции | 4 584 | — | — | — | 196 053 | 200 637 |
| Други (подписани не издадени гаранции, издадени гаранции) | — | — | — | — | 27 298 | 27 298 |
| Изходящи потоци за поети като задължение лихвени субсидии | — | — | — | — | 241 890 | 241 890 |
| Изходящи потоци за поета като задължение техническа помощ | 595 | — | — | — | 18 978 | 19 573 |
| Общо | 6 755 | — | — | — | 1 644 502 | 1 651 257 |

Матуритетен профил на недериватните финансови пасиви

3 месеца или по-малко

Повече от 3 месеца до 1 година

Повече от 1 година до 5 години

Повече от 5 години

Неопределен падеж

Брутен номинален изходящ поток хил.

EUR към 31.12.2014 г.

Изходящи потоци за поети като задължение, но непредоставени заеми

1 576

—

—

—

1 160 283

1 161 859

Изходящи потоци за поети като задължение инвестиционни средства и записване на акции

4 584

—

—

—

196 053

200 637

Други (подписани не издадени гаранции, издадени гаранции)

—

—

—

—

27 298

27 298

Изходящи потоци за поети като задължение лихвени субсидии

—

—

—

—

241 890

241 890

Изходящи потоци за поета като задължение техническа помощ

595

—

—

—

18 978

19 573

Общо

Общо

6 755

6 755

—

—

—

1 644 502

1 644 502

1 651 257

1 651 257

| Матуритетен профил на дериватни финансови пасиви | 3 месеца или по-малко | Повече от 3 месеца до 1 година | Повече от 1 година до 5 години | Повече от 5 години | Брутен номинален входящ/изходящ поток хил. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| хил. EUR към 31.12.2015 г. |
| CCS и CCIRS — входящи потоци | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| CCS и CCIRS — изходящи потоци | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Краткосрочни валутни суапове — входящи потоци | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Краткосрочни валутни суапове — изходящи потоци | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Лихвени суапове — входящи потоци | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Лихвени суапове — изходящи потоци | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| Общо | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Матуритетен профил на дериватни финансови пасиви

3 месеца или по-малко

Повече от 3 месеца до 1 година

Повече от 1 година до 5 години

Повече от 5 години

Брутен номинален входящ/изходящ поток хил.

хил. EUR към 31.12.2015 г.

CCS и CCIRS — входящи потоци

5

2 307

7 671

—

9 983

CCS и CCIRS — изходящи потоци

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Краткосрочни валутни суапове — входящи потоци

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Краткосрочни валутни суапове — изходящи потоци

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Лихвени суапове — входящи потоци

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Лихвени суапове — изходящи потоци

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

Общо

Общо

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

| Матуритетен профил на дериватни финансови пасиви | 3 месеца или по-малко | Повече от 3 месеца до 1 година | Повече от 1 година до 5 години | Повече от 5 години | Брутен номинален входящ/изходящ поток хил. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR към 31.12.2014 г. |
| CCS и CCIRS — входящи потоци | 6 | 2 218 | 10 036 | — | 12 260 |
| CCS и CCIRS — изходящи потоци | — | -3 202 | -12 809 | — | -16 011 |
| Краткосрочни валутни суапове — входящи потоци | 1 059 000 | — | — | — | 1 059 000 |
| Краткосрочни валутни суапове — изходящи потоци | -1 070 677 | — | — | — | -1 070 677 |
| Лихвени суапове — входящи потоци | 371 | 1 103 | 6 495 | 3 619 | 11 588 |
| Лихвени суапове — изходящи потоци | — | -2 143 | -6 373 | -3 022 | -11 538 |
| Общо | -11 300 | -2 024 | -2 651 | 597 | -15 378 |

Матуритетен профил на дериватни финансови пасиви

3 месеца или по-малко

Повече от 3 месеца до 1 година

Повече от 1 година до 5 години

Повече от 5 години

Брутен номинален входящ/изходящ поток хил.

EUR към 31.12.2014 г.

CCS и CCIRS — входящи потоци

6

2 218

10 036

—

12 260

CCS и CCIRS — изходящи потоци

—

-3 202

-12 809

—

-16 011

Краткосрочни валутни суапове — входящи потоци

1 059 000

—

—

—

1 059 000

Краткосрочни валутни суапове — изходящи потоци

-1 070 677

—

—

—

-1 070 677

Лихвени суапове — входящи потоци

371

1 103

6 495

3 619

11 588

Лихвени суапове — изходящи потоци

—

-2 143

-6 373

-3 022

-11 538

Общо

Общо

-11 300

-11 300

-2 024

-2 024

-2 651

-2 651

597

597

-15 378

-15 378

3.4   Пазарен риск

Пазарен риск

Пазарният риск представлява рискът, че промените в пазарните цени и проценти, например лихвени проценти, цени на капиталови инструменти, обменни курсове на чуждестранни валути, ще засегнат приходите на образуванието или стойността на неговото участие във финансови инструменти.

3.4.1   
  Лихвен риск

Лихвен риск

Лихвеният риск възниква от променливостта в икономическата стойност на лихвената позиция или в дохода, получен от нея, дължаща се на неблагоприятни промени в лихвените проценти.

Механизмът не се влияе директно от колебанията на икономическата си стойност или от ценовите несъответствия между различните активи, пасиви и хеджиращи инструменти, тъй като i) той няма преки разходи по заеми или лихвоносни пасиви и ii) той поема въздействието на колебанията на лихвените проценти върху приходите от своите инвестиции.

Механизмът измерва чувствителността към колебанията на лихвения процент на кредитния си портфейл и суаповете за микро хеджиране с помощта на изчисление на стойността по базисни точки (BPV).

Стойността по базисни точки (BPV) измерва печалбата или загубата в нетната настояща стойност на съответния портфейл, дължаща се на увеличение с 1 базисна точка (0,01 %) на лихвения процент в рамките на определени продължителности: „паричен пазар — до една година“, „много кратки — 2 до 3 години“, „кратки — от 4 до 6 години“, „средносрочни — от 7 до 11 години“, „дългосрочни — от 12 до 20 години“ или „много дългосрочни — повече от 21 години“.

За определяне на нетната настояща стойност (ННС) на паричните потоци по заеми, деноминирани в евро, механизмът използва кривата на финансиране на ЕИБ на база евро (евро суапова крива, коригирана с глобалния спред на финансиране на ЕИБ). Кривата на финансиране на ЕИБ в USD се използва за изчисляване на ННС на паричните потоци по заеми, деноминирани в USD. ННС на паричните потоци по заеми, деноминирани във валути, за които не е налична достоверна и достатъчно пълна сконтова крива, се определя, като се използва кривата на финансиране на ЕИБ на база евро като заместител.

За да се изчисли нетната настояща стойност на заемите, механизмът използва кривата на финансиране с евро (евро суапова крива + спред на финансиране от ЕИБ) за паричните потоци, деноминирани в евро и в чуждестранни валути, различни от USD, и кривата на финансиране с щатски долари за паричните потоци, деноминирани в USD.

Както е показано в следната таблица, нетната настояща стойност на кредитния портфейл, включително свързаните с него суапове за микро хеджиране, към 31 декември 2015 г. ще намалее с 532 хил. EUR (към 31 декември 2014 г.: намаление с 419 хил. EUR), ако всички съответни криви на лихвените проценти едновременно променят своята посока нагоре с 1 базисна точка.

| Стойност по базисни точки | Пари Пазар | Много кратки | Кратки | Средни | Дълги | Много дълги | Общо |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (хил. EUR) |
| Към 31.12.2015 г. | 1 година | От 2 до 3 години | От 4 до 6 години | От 7 до 11 години | От 12 до 20 години | 21 години |
| Обща чувствителност на заемите и суаповете за микро хеджиране | - 37 | - 72 | - 252 | - 139 | - 32 | — | - 532 |

Стойност по базисни точки

Пари Пазар

Много кратки

Кратки

Средни

Дълги

Много дълги

Общо

(хил. EUR)

Към 31.12.2015 г.

1 година

От 2 до 3 години

От 4 до 6 години

От 7 до 11 години

От 12 до 20 години

21 години

Обща чувствителност на заемите и суаповете за микро хеджиране

- 37

- 72

- 252

- 139

- 32

—

- 532

| Стойност по базисни точки | Пари Пазар | Много кратки | Кратки | Средни | Дълги | Много дълги | Общо |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (хил. EUR) |
| Към 31.12.2014 г. | 1 година | От 2 до 3 години | От 4 до 6 години | От 7 до 11 години | От 12 до 20 години | 21 години |
| Обща чувствителност на заемите и суаповете за микро хеджиране | - 33 | - 70 | - 126 | - 146 | - 44 | — | - 419 |

Стойност по базисни точки

Пари Пазар

Много кратки

Кратки

Средни

Дълги

Много дълги

Общо

(хил. EUR)

Към 31.12.2014 г.

1 година

От 2 до 3 години

От 4 до 6 години

От 7 до 11 години

От 12 до 20 години

21 години

Обща чувствителност на заемите и суаповете за микро хеджиране

- 33

- 70

- 126

- 146

- 44

—

- 419

3.4.2   
  Валутен риск

Валутен риск

Валутният риск за Инвестиционния механизъм е рискът от загуба на доходите или икономическа стойност, дължаща се на неблагоприятни промени на валутните курсове.

Като се има предвид референтна отчетна валута (евро за Инвестиционния механизъм), механизмът е изложен към валутен риск, когато има несъответствие между активите и пасивите, деноминирани във валута, различна от референтната отчетна валута. Валутният риск обхваща също и ефекта от промени в стойността на бъдещите парични потоци, деноминирани във валута, различна от референтната отчетна валута, например лихви и дивиденти, поради колебанията във валутните курсове.

3.4.2.1   Валутен риск и касови активи

Валутен риск и касови активи

Касовите активи на Инвестиционния механизъм са деноминирани в евро или щатски долари.

Валутният риск се хеджира посредством кръстосани валутни спот или форуърд сделки, валутни суапове или кръстосани валутни суапове. Отделът за управление на касовите наличности на ЕИБ може, когато счита за необходимо и уместно, да използва всякакви други инструменти, в съответствие с политиката на банката, които осигуряват защита срещу пазарните рискове, поети във връзка с финансовите дейности на механизма.

3.4.2.2   Валутен риск и операции, финансирани или гарантирани от механизма

Валутен риск и операции, финансирани или гарантирани от механизма

Вноските на държавите членки за механизма се получават в EUR. Операциите, финансирани или гарантирани от механизма, както и лихвените субсидии, могат да бъдат деноминирани в EUR, USD или всякаква друга разрешена валута.

Валутен риск (спрямо еврото като референтна валута) възниква, когато сделките, деноминирани във валути, различни от еврото, са оставени без хеджиране. Насоките за хеджиране на валутния риск на механизма са изложени по-долу.

3.4.2.2.1.   Хеджиране на операции, деноминирани в USD

Хеджиране на операции, деноминирани в USD

Валутният риск, породен от операции на Механизма, деноминирани в USD, се обезпечава на агрегирана основа чрез валутни суапове за USD/EUR, прехвърляни и коригирани периодично по отношение на размера на средствата. Използването на валутни суапове преследва двойна цел. От една страна, се създава необходимата ликвидност за нови плащания (заеми и собствен капитал) и, от друга страна, се поддържа валутно макрохеджиране.

В началото на всеки период паричните потоци, които следва да се получат или платят в USD през следващия период, се изчисляват въз основа на планирани или очаквани обратни постъпления/плащания. Следователно валутните суапове с наближаващ падеж се разсрочват, техните суми се коригират, за да се покрият поне нуждите от ликвидност на USD, планирани за следващия период.

| — | Всеки месец валутната позиция за USD се хеджира, ако надвишава съответните ограничения, чрез спот или форуърд операции. |
| --- | --- |

—

Всеки месец валутната позиция за USD се хеджира, ако надвишава съответните ограничения, чрез спот или форуърд операции.

| — | В рамките на периода на разсрочване неочакваните ликвидни дефицити за USD се покриват чрез ad hoc валутни суапови операции, докато ликвидните излишъци или се инвестират в касови активи, или се преобръщат в евро, ако са възникнали от увеличение на валутната позиция. |
| --- | --- |

—

В рамките на периода на разсрочване неочакваните ликвидни дефицити за USD се покриват чрез ad hoc валутни суапови операции, докато ликвидните излишъци или се инвестират в касови активи, или се преобръщат в евро, ако са възникнали от увеличение на валутната позиция.

3.4.2.2.2.   Хеджиране на операциите, деноминирани във валута, различна от EUR или USD

Хеджиране на операциите, деноминирани във валута, различна от EUR или USD

| — | Операциите на механизма, деноминирани във валути, различни от EUR и USD, се хеджират посредством кръстосани суапови договори със същите финансови профили като съответния заем, при условие че суаповият пазар е функциониращ. |
| --- | --- |

—

Операциите на механизма, деноминирани във валути, различни от EUR и USD, се хеджират посредством кръстосани суапови договори със същите финансови профили като съответния заем, при условие че суаповият пазар е функциониращ.

| — | Механизмът има операции във валути, за които възможности за хеджиране или не са налични, или се предоставят на висока цена. Тези операции са деноминирани в местна валута, но платени в EUR или USD. Рамката за финансовия риск на Механизма, която беше одобрена от Комитета Механизма на 22 януари 2015 г., предлага възможност за хеджиране на валутна експозиция в местни валути със значителна положителна корелация синтетично с щатския долар чрез деривати, деноминирани в щатски долари. Местните валути, хеджирани синтетично с деривати, деноминирани в долари, се отчитат в таблицата в раздел 3.4.2.2.3 по-долу в точка „Местни валути (със синтетично хеджиране)“, докато местните валути, нехеджирани синтетично с щатския долар, се отчитат в същата таблица в точка „Местни валути (без синтетично хеджиране)“. |
| --- | --- |

—

Механизмът има операции във валути, за които възможности за хеджиране или не са налични, или се предоставят на висока цена. Тези операции са деноминирани в местна валута, но платени в EUR или USD. Рамката за финансовия риск на Механизма, която беше одобрена от Комитета Механизма на 22 януари 2015 г., предлага възможност за хеджиране на валутна експозиция в местни валути със значителна положителна корелация синтетично с щатския долар чрез деривати, деноминирани в щатски долари. Местните валути, хеджирани синтетично с деривати, деноминирани в долари, се отчитат в таблицата в раздел 3.4.2.2.3 по-долу в точка „Местни валути (със синтетично хеджиране)“, докато местните валути, нехеджирани синтетично с щатския долар, се отчитат в същата таблица в точка „Местни валути (без синтетично хеджиране)“.

3.4.2.2.3   Валутна позиция (в хил. EUR)

Валутна позиция (в хил. EUR)

В таблиците на тази бележка се съдържа валутната позиция на Механизма.

Валутната позиция е представена в таблиците по-долу в съответствие с политиките за риска на Механизма (както е описано в рамката за финансовия риск на Механизма). Валутната позиция съгласно политиките за риска се основава на счетоводните данни и се определя като салдото между избрани активи и пасиви. Активите и пасивите, определени във валутната позиция съгласно рисковите политики, са подбрани така, че да гарантират, че приходите ще бъдат конвертирани в отчетната валута (евро) едва при тяхното получаване.

Нереализираните печалби/загуби и обезценката на финансови активи на разположение за продажба са включени във валутната позиция съгласно рисковите политики, както и обезценките на заемите и вземанията. Дериватите, включени във валутната позиция съгласно рисковите политики, се вземат по номинална стойност вместо по справедлива стойност, за да бъдат приведени в съответствие с неразпределената стойност на активите, също взета по номинална стойност, коригирана с обезценката за заемите.

В таблиците по-долу останалата част от активите и пасивите, които включват главно начислени лихви по заеми, деривати и субсидии, е представена като „Валутна позиция, изключена от политиките за риска“.

| Към 31 декември 2015 г. | Активи и пасиви | Поети задължения и условни пасиви |
| --- | --- | --- |
| Валути | Валутна позиция съгласно политиките за риска | Валутна позиция, изключена от политиките за риска | Валутна позиция на баланса |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Местни валути


  (със синтетично хеджиране)
   (****) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Местни валути


  (без синтетично хеджиране)
   (****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Общо валути, различни от еврото | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| EUR | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| Общо евро и други валути | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

Към 31 декември 2015 г.

Активи и пасиви

Поети задължения и условни пасиви

Валути

Валутна позиция съгласно политиките за риска

Валутна позиция, изключена от политиките за риска

Валутна позиция на баланса

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Местни валути

Местни валути

(със синтетично хеджиране)
   (****)

(със синтетично хеджиране)

****

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Местни валути

Местни валути

(без синтетично хеджиране)
   (****)

(без синтетично хеджиране)

****

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Общо валути, различни от еврото

Общо валути, различни от еврото

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

EUR

EUR

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

Общо евро и други валути

Общо евро и други валути

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

| Към 31 декември 2014 г. | Активи и пасиви | Поети задължения и условни пасиви |
| --- | --- | --- |
| Валути | Валутна позиция съгласно политиките за риска | Валутна позиция, изключена от политиките за риска | Валутна позиция на баланса |
| USD | 42 050 | 3 997 | 46 047 | 237 987 |
| Местни валути


  (със синтетично хеджиране)
   (*****) | | | | |
| KES | 97 921 | 2 481 | 100 402 | — |
| TZS | 52 799 | 613 | 53 412 | — |
| DOP | 31 266 | 1 273 | 32 539 | — |
| UGX | 27 028 | 503 | 27 531 | — |
| RWF | 11 937 | 178 | 12 115 | — |
| Местни валути


  (без синтетично хеджиране)
   (*****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF | 15 916 | 265 | 16 181 | 2 298 |
| Общо валути, различни от еврото | 278 917 | 9 310 | 288 227 | 240 285 |
| EUR | — | 2 023 366 | 2 023 366 | 1 434 748 |
| Общо евро и други валути | 278 917 | 2 032 676 | 2 311 593 | 1 675 033 |

Към 31 декември 2014 г.

Активи и пасиви

Поети задължения и условни пасиви

Валути

Валутна позиция съгласно политиките за риска

Валутна позиция, изключена от политиките за риска

Валутна позиция на баланса

USD

USD

42 050

3 997

46 047

237 987

Местни валути

Местни валути

(със синтетично хеджиране)
   (*****)

(със синтетично хеджиране)

*****

KES

KES

97 921

2 481

100 402

—

TZS

TZS

52 799

613

53 412

—

DOP

DOP

31 266

1 273

32 539

—

UGX

UGX

27 028

503

27 531

—

RWF

RWF

11 937

178

12 115

—

Местни валути

Местни валути

(без синтетично хеджиране)
   (*****)

(без синтетично хеджиране)

*****

HTG, MUR, MZN, XOF

HTG, MUR, MZN, XOF

15 916

265

16 181

2 298

Общо валути, различни от еврото

Общо валути, различни от еврото

278 917

278 917

9 310

9 310

288 227

288 227

240 285

240 285

EUR

EUR

—

2 023 366

2 023 366

2 023 366

2 023 366

1 434 748

1 434 748

Общо евро и други валути

Общо евро и други валути

278 917

278 917

2 032 676

2 032 676

2 311 593

2 311 593

1 675 033

1 675 033

3.4.2.3   Анализ на валутната чувствителност

Анализ на валутната чувствителност

Към 31 декември 2015 г. обезценяване на еврото с 10 % спрямо всички валути би довело до увеличение на вноските на донорите в размер на 8,7 млн. EUR (31 декември 2014 г.: 36,7 млн. EUR). Поскъпване на еврото с 10 % спрямо всички валути би довело до намаление на вноските на донорите в размер на 7,1 млн. EUR (31 декември 2014 г.: 30,0 млн. EUR).

3.4.2.4   Обменни курсове

Обменни курсове

Следните обменни курсове са използвани за изготвяне на счетоводния баланс към 31 декември 2015 г. и 31 декември 2014 г.:

| | 31 декември 2015 г. | 31 декември 2014 г. |
| --- | --- | --- |
| Валути, различни от тези на държавите членки | | |
| Доминиканско песо (DOP) | 49,0144 | 53,1988 |
| Фиджийски долар (FJD) | 2,3124 | 2,376 |
| Хаитянски гурд (HTG) | 61,19 | 55,23 |
| Кенийски шилинг (KES) | 111,3 | 109,86 |
| Мавританска угия (MRO) | 326,46 | 350,61 |
| Маврицийска рупия (MUR) | 38,85 | 38,46 |
| Мозамбикски метикал (MZN) | 50,59 | 40,04 |
| Руандски франк (RWF) | 806,36 | 831,04 |
| Танзанийски шилинг (TZS) | 2 344,42 | 2 096,58 |
| Угандски шилинг (UGX) | 3 665,00 | 3 354,00 |
| Щатски долар (USD) | 1,0887 | 1,2141 |
| CFA франк (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Южноафрикански ранд (ZAR) | 16,953 | 14,0353 |
| Замбийска квача (ZMW) | 11,9571 | 7,753 |

31 декември 2015 г.

31 декември 2014 г.

Валути, различни от тези на държавите членки

Валути, различни от тези на държавите членки

Доминиканско песо (DOP)

49,0144

53,1988

Фиджийски долар (FJD)

2,3124

2,376

Хаитянски гурд (HTG)

61,19

55,23

Кенийски шилинг (KES)

111,3

109,86

Мавританска угия (MRO)

326,46

350,61

Маврицийска рупия (MUR)

38,85

38,46

Мозамбикски метикал (MZN)

50,59

40,04

Руандски франк (RWF)

806,36

831,04

Танзанийски шилинг (TZS)

2 344,42

2 096,58

Угандски шилинг (UGX)

3 665,00

3 354,00

Щатски долар (USD)

1,0887

1,2141

CFA франк (XAF/XOF)

655,957

655,957

Южноафрикански ранд (ZAR)

16,953

14,0353

Замбийска квача (ZMW)

11,9571

7,753

3.4.3   
  Ценови риск на собствения капитал

Ценови риск на собствения капитал

Ценовият риск на собствения капитал е рискът справедливата стойност на капиталовите инвестиции да намалее в резултат на промени в нивата на цените на акциите и/или стойността на капиталовите инвестиции.

Механизмът е изложен на ценови риск на собствения капитал по отношение на своите инвестиции в преки дялови участия и фондове за рисков капитал.

Стойността на некотираните капиталови позиции не е непосредствено и постоянно достъпна за целите на наблюдението и контрола. За тези позиции най-добрите налични данни включват цените, определени въз основа на всички съответни методи за остойностяване.

Въздействието върху ресурсите на вносителите на механизма (като резултат от промяна в справедливата стойност на портфейла с налични за продажба капиталови инструменти), дължащо се на промяна с +/-10 % на стойността на отделните преки капиталови и рискови капиталови инвестиции при постоянни други променливи, е 41,9 млн. EUR, съответно -41,9 млн. EUR, към 31 декември 2015 г. (40,3 млн. EUR, съответно -40,3 млн. EUR, към 31 декември 2014 г.).

4   Справедливи стойности на финансовите инструменти

Справедливи стойности на финансовите инструменти

4.1   Счетоводни класификации и справедливи стойности

Счетоводни класификации и справедливи стойности

Следната таблица показва балансовите стойности и справедливите стойности на финансовите активи и пасиви, включително техните нива в йерархията на справедливите стойности. Това не включва информация за справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, които не са отчетени по справедлива стойност, ако балансовата стойност е разумно приближение на справедливата стойност.

| Към 31 декември 2015 г. | Балансова стойност | Справедлива стойност |
| --- | --- | --- |
| (хил. EUR) | Държани за търгуване | На разположение за продажба | Пари, заеми и вземания | Държани до падежа | Други финансови пасиви | Общо | Ниво 1 | Ниво 2 | Ниво 3 | Общо |
| Финансови активи, отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Дериватни финансови инструменти | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Фондове за рисков капитал | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Преки капиталови инвестиции | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| Общо | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Пари и парични еквиваленти | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Заеми и вземания | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Вземания от вносителите | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Облигации | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Други активи | — | — | 27 | — | — | 27 | | | | |
| Общо | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Общо финансови активи | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Дериватни финансови инструменти | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Общо | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Дължими суми на трети страни | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Други пасиви | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| Общо | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Общо финансови пасиви | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

Към 31 декември 2015 г.

Балансова стойност

Справедлива стойност

(хил. EUR)

(хил. EUR)

Държани за търгуване

На разположение за продажба

Пари, заеми и вземания

Държани до падежа

Други финансови пасиви

Общо

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

Финансови активи, отчетени по справедлива стойност:

Финансови активи, отчетени по справедлива стойност:

Дериватни финансови инструменти

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Фондове за рисков капитал

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Преки капиталови инвестиции

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

Общо

Общо

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност:

Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност:

Пари и парични еквиваленти

—

—

448 995

—

—

448 995

Заеми и вземания

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Вземания от вносителите

—

—

—

—

—

—

Облигации

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Други активи

—

—

27

—

—

27

Общо

Общо

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Общо финансови активи

Общо финансови активи

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност:

Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност:

Дериватни финансови инструменти

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

Общо

Общо

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност:

Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност:

Дължими суми на трети страни

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Други пасиви

—

—

—

—

-2 364

-2 364

Общо

Общо

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Общо финансови пасиви

Общо финансови пасиви

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

| Към 31 декември 2014 г. | Балансова стойност | Справедлива стойност |
| --- | --- | --- |
| (хил. EUR) | Държани за търгуване | На разположение за продажба | Пари, заеми и вземания | Държани до падежа | Други финансови пасиви | Общо | Ниво 1 | Ниво 2 | Ниво 3 | Общо |
| Финансови активи, отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Дериватни финансови инструменти | 448 | — | — | — | — | 448 | — | 448 | — | 448 |
| Фондове за рисков капитал | — | 385 245 | — | — | — | 385 245 | — | — | 385 245 | 385 245 |
| Преки капиталови инвестиции | — | 17 840 | — | — | — | 17 840 | 1 159 | — | 16 681 | 17 840 |
| Общо | 448 | 403 085 | — | — | — | 403 533 | 1 159 | 448 | 401 926 | 403 533 |
| Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Пари и парични еквиваленти | — | — | 545 399 | — | — | 545 399 | | | | |
| Заеми и вземания | — | — | 1 331 918 | — | — | 1 331 918 | — | 1 488 215 | — | 1 488 215 |
| Вземания от вносителите | — | — | 42 590 | — | — | 42 590 | | | | |
| Облигации | — | — | — | 99 988 | — | 99 988 | 99 985 | — | — | 99 985 |
| Други активи | — | — | 5 522 | — | — | 5 522 | — | — | — | — |
| Общо | — | — | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 025 417 | 99 985 | 1 488 215 | — | 1 588 200 |
| Общо финансови активи | 448 | 403 085 | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 428 950 | | | | |
| Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Дериватни финансови инструменти | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Общо | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност: | | | | | | | | | | |
| Дължими суми на трети страни | — | — | — | — | -68 824 | -68 824 | | | | |
| Други пасиви | — | — | — | — | -2 591 | -2 591 | | | | |
| Общо | — | — | — | — | -71 415 | -71 415 | | | | |
| Общо финансови пасиви | -14 632 | — | — | — | -71 415 | -86 047 | | | | |

Към 31 декември 2014 г.

Балансова стойност

Справедлива стойност

(хил. EUR)

(хил. EUR)

Държани за търгуване

На разположение за продажба

Пари, заеми и вземания

Държани до падежа

Други финансови пасиви

Общо

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

Финансови активи, отчетени по справедлива стойност:

Финансови активи, отчетени по справедлива стойност:

Дериватни финансови инструменти

448

—

—

—

—

448

—

448

—

448

Фондове за рисков капитал

—

385 245

—

—

—

385 245

—

—

385 245

385 245

Преки капиталови инвестиции

—

17 840

—

—

—

17 840

1 159

—

16 681

17 840

Общо

Общо

448

448

403 085

403 085

—

—

—

403 533

403 533

1 159

1 159

448

448

401 926

401 926

403 533

403 533

Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност:

Финансови активи, не отчетени по справедлива стойност:

Пари и парични еквиваленти

—

—

545 399

—

—

545 399

Заеми и вземания

—

—

1 331 918

—

—

1 331 918

—

1 488 215

—

1 488 215

Вземания от вносителите

—

—

42 590

—

—

42 590

Облигации

—

—

—

99 988

—

99 988

99 985

—

—

99 985

Други активи

—

—

5 522

—

—

5 522

—

—

—

—

Общо

Общо

—

—

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 025 417

2 025 417

99 985

99 985

1 488 215

1 488 215

—

1 588 200

1 588 200

Общо финансови активи

Общо финансови активи

448

448

403 085

403 085

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 428 950

2 428 950

Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност:

Финансови пасиви, отчетени по справедлива стойност:

Дериватни финансови инструменти

-14 632

—

—

—

—

-14 632

—

-14 632

—

-14 632

Общо

Общо

-14 632

-14 632

—

—

—

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност:

Финансови пасиви, не отчетени по справедлива стойност:

Дължими суми на трети страни

—

—

—

—

-68 824

-68 824

Други пасиви

—

—

—

—

-2 591

-2 591

Общо

Общо

—

—

—

—

-71 415

-71 415

-71 415

-71 415

Общо финансови пасиви

Общо финансови пасиви

-14 632

-14 632

—

—

—

-71 415

-71 415

-86 047

-86 047

4.2   Измерване на справедливите стойности

Измерване на справедливите стойности

4.2.1   
  Методи за остойностяване и значими ненаблюдаеми данни

Методи за остойностяване и значими ненаблюдаеми данни

Таблицата по-долу представя информация за методите на остойностяване и значимите ненаблюдаеми данни, използвани при оценяването на финансови инструменти, категоризирани в ниво 2 и ниво 3 от йерархията на справедливите стойности:

| Метод за остойностяване | Значими ненаблюдаеми данни | Връзка между ненаблюдаемите данни и измерването на справедливата стойност |
| --- | --- | --- |
| Финансови инструменти, отчетени по справедлива стойност | | |
| Дериватни финансови инструменти | Сконтиран паричен поток: Бъдещите парични потоци се изчисляват въз основа на форуърдни обменни/лихвени проценти (от наблюдаеми форуърдни валутни курсове и криви на доходността в края на отчетния период) и договорни форуърдни/лихвени проценти, сконтирани с процент, който отразява кредитния риск на различните контрагенти. | Не е приложимо. | Не е приложимо. |
| Фондове за рисков капитал | Метод на коригираните нетни активи: Справедливата стойност се определя, като се приложи или процентното дялово участие на механизма в съответното дружество към нетната стойност на активите, отразена в последния отчет, коригиран спрямо паричните потоци, или, доколкото е възможно, точната стойност на дела към същата дата, посочена от съответния управител на фонда. С цел да се покрие периодът между последната налична нетна стойност на активите (НСА) и отчитането в края на годината, се провежда следваща процедура за преглед и, ако е необходимо, се коригира докладваната НСА. | Коригиране за изтеклото време между последната отчетна дата на фондовете за рисков капитал (ФРК) и датата на измерване, като се вземат предвид: оперативните разходи и управленските такси, последващите изменения в справедливата стойност на съответните активи на ФРК, допълнителни пасиви, пазарни промени или други промени в икономическите условия. | Колкото по-дълъг е периодът между датата на измерване на справедливата стойност и последната отчетна дата на ФРК, толкова по-голяма е корекцията за изтеклото време. |
| Преки капиталови инвестиции | Коригирани нетни активи. | Коригиране за изтеклото време между последната отчетна дата на предприятията, в които се инвестира, и датата на измерване, като се вземат предвид: оперативните разходи, последващите изменения в справедливата стойност на съответните активи на предприятията, в които се инвестира, допълнителни пасиви, пазарни промени или други промени в икономическите условия, увеличение на капитала, продажба/промяна на контрола. | Колкото по-дълъг е периодът между датата на измерване на справедливата стойност и последната отчетна дата на предприятията, в които се инвестира, толкова по-голяма е корекцията за изтеклото време. |
| | | Отстъпка от 5 до 30 % за липса на пазарна реализируемост (ликвидност), определена чрез позоваване на цените на предишни сделки за подобни ценни книжа в държавата/региона. | Колкото по-голяма е отстъпката за пазарна реализируемост, толкова по-ниска е справедливата стойност. |
| Финансови инструменти, не отчетени по справедлива стойност | | |
| Заеми и вземания | Сконтирани парични потоци: Моделът за остойностяване използва договорните парични потоци, които са обусловени от липсата на неизпълнение от страна на длъжника и не отчитат стойността на гаранциите или сценариите за предсрочно плащане. За да се изчисли нетната настояща стойност (ННС) на заемите, моделът взема сконтирането на договорните парични потоци на всеки заем с помощта на коригирана пазарна дисконтова крива. ННС на отделните заеми след това се коригира, за да се вземе под внимание съответната очаквана загуба. След това резултатите се сумират, за да се получи справедливата стойност на заемите и вземанията. | Не е приложимо. | Не е приложимо. |
| Финансови активи, държани до падеж | Сконтирани парични потоци. | Не е приложимо. | Не е приложимо. |
| Дължими суми на трети страни | Сконтирани парични потоци. | Не е приложимо. | Не е приложимо. |
| Други пасиви | Сконтирани парични потоци. | Не е приложимо. | Не е приложимо. |

Метод за остойностяване

Метод за остойностяване

Значими ненаблюдаеми данни

Значими ненаблюдаеми данни

Връзка между ненаблюдаемите данни и измерването на справедливата стойност

Връзка между ненаблюдаемите данни и измерването на справедливата стойност

Финансови инструменти, отчетени по справедлива стойност

Финансови инструменти, отчетени по справедлива стойност

Дериватни финансови инструменти

Сконтиран паричен поток: Бъдещите парични потоци се изчисляват въз основа на форуърдни обменни/лихвени проценти (от наблюдаеми форуърдни валутни курсове и криви на доходността в края на отчетния период) и договорни форуърдни/лихвени проценти, сконтирани с процент, който отразява кредитния риск на различните контрагенти.

Не е приложимо.

Не е приложимо.

Фондове за рисков капитал

Метод на коригираните нетни активи: Справедливата стойност се определя, като се приложи или процентното дялово участие на механизма в съответното дружество към нетната стойност на активите, отразена в последния отчет, коригиран спрямо паричните потоци, или, доколкото е възможно, точната стойност на дела към същата дата, посочена от съответния управител на фонда. С цел да се покрие периодът между последната налична нетна стойност на активите (НСА) и отчитането в края на годината, се провежда следваща процедура за преглед и, ако е необходимо, се коригира докладваната НСА.

Коригиране за изтеклото време между последната отчетна дата на фондовете за рисков капитал (ФРК) и датата на измерване, като се вземат предвид: оперативните разходи и управленските такси, последващите изменения в справедливата стойност на съответните активи на ФРК, допълнителни пасиви, пазарни промени или други промени в икономическите условия.

Колкото по-дълъг е периодът между датата на измерване на справедливата стойност и последната отчетна дата на ФРК, толкова по-голяма е корекцията за изтеклото време.

Преки капиталови инвестиции

Коригирани нетни активи.

Коригиране за изтеклото време между последната отчетна дата на предприятията, в които се инвестира, и датата на измерване, като се вземат предвид: оперативните разходи, последващите изменения в справедливата стойност на съответните активи на предприятията, в които се инвестира, допълнителни пасиви, пазарни промени или други промени в икономическите условия, увеличение на капитала, продажба/промяна на контрола.

Колкото по-дълъг е периодът между датата на измерване на справедливата стойност и последната отчетна дата на предприятията, в които се инвестира, толкова по-голяма е корекцията за изтеклото време.

Отстъпка от 5 до 30 % за липса на пазарна реализируемост (ликвидност), определена чрез позоваване на цените на предишни сделки за подобни ценни книжа в държавата/региона.

Колкото по-голяма е отстъпката за пазарна реализируемост, толкова по-ниска е справедливата стойност.

Финансови инструменти, не отчетени по справедлива стойност

Финансови инструменти, не отчетени по справедлива стойност

Заеми и вземания

Сконтирани парични потоци: Моделът за остойностяване използва договорните парични потоци, които са обусловени от липсата на неизпълнение от страна на длъжника и не отчитат стойността на гаранциите или сценариите за предсрочно плащане. За да се изчисли нетната настояща стойност (ННС) на заемите, моделът взема сконтирането на договорните парични потоци на всеки заем с помощта на коригирана пазарна дисконтова крива. ННС на отделните заеми след това се коригира, за да се вземе под внимание съответната очаквана загуба. След това резултатите се сумират, за да се получи справедливата стойност на заемите и вземанията.

Не е приложимо.

Не е приложимо.

Финансови активи, държани до падеж

Сконтирани парични потоци.

Не е приложимо.

Не е приложимо.

Дължими суми на трети страни

Сконтирани парични потоци.

Не е приложимо.

Не е приложимо.

Други пасиви

Сконтирани парични потоци.

Не е приложимо.

Не е приложимо.

С прилагането на МСФО 13 корекциите на оценката са включени в справедливата стойност на дериватите към 31 декември 2015 г. и 2014 г., а именно:

| — | Корекции на кредитната оценка, отразяващи кредитния риск от контрагента по сделките с деривати, в размер на - 122 хил. EUR към 31 декември 2015 г. и - 184 хил. EUR към 31 декември 2014 г. |
| --- | --- |

—

Корекции на кредитната оценка, отразяващи кредитния риск от контрагента по сделките с деривати, в размер на - 122 хил. EUR към 31 декември 2015 г. и - 184 хил. EUR към 31 декември 2014 г.

| — | Корекции на дебитната оценка, отразяващи собствения кредитен риск по сделките с деривати, в размер на + 64 хил. EUR към 31 декември 2015 г. и + 30 хил. EUR към 31 декември 2014 г. |
| --- | --- |

—

Корекции на дебитната оценка, отразяващи собствения кредитен риск по сделките с деривати, в размер на + 64 хил. EUR към 31 декември 2015 г. и + 30 хил. EUR към 31 декември 2014 г.

Политиката на механизма е да признае прехвърляне между нива от датата на събитието или изменението на обстоятелствата, породили прехвърлянето.

Трансфери между ниво 1 и 2

Трансфери между ниво 1 и 2

През 2015 г. и 2014 г. механизмът не е извършвал трансфери от ниво 1 към ниво 2 или от ниво 2 към ниво 1 от йерархията на справедливите стойности.

Ниво 3 справедливи стойности

Ниво 3 справедливи стойности

Равняване на справедливите стойности на ниво 3

Равняване на справедливите стойности на ниво 3

Следните таблици представят промените в инструментите от ниво 3 за годината, приключила на 31 декември 2015 г. и 31 декември 2014 г.:

| (хил. EUR) |
| --- |
| Финансови активи на разположение за продажба |
| Салдо към 01 януари 2015 г. | 401 926 |
| Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата: | |
| — | нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба |

(хил. EUR)

Финансови активи на разположение за продажба

Салдо към 01 януари 2015 г.

Салдо към 01 януари 2015 г.

401 926

401 926

Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата:

Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата:

—

нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба

-33 878

| — | обезценка на финансови активи на разположение за продажба |
| --- | --- |

—

обезценка на финансови активи на разположение за продажба

-2 665

Общо

Общо

-36 543

-36 543

Печалби или загуби, включени в другия всеобхватен доход:

Печалби или загуби, включени в другия всеобхватен доход:

| — | нетна промяна в справедливата стойност на финансови активи на разположение за продажба |
| --- | --- |

—

нетна промяна в справедливата стойност на финансови активи на разположение за продажба

52 365

Общо

Общо

52 365

52 365

Извършени плащания

67 449

Възстановени суми

-64 791

Отписани задължения

-1 231

Салдо към 31 декември 2015 г.

Салдо към 31 декември 2015 г.

419 175

419 175

| (хил. EUR) |
| --- |
| Финансови активи на разположение за продажба |
| Салдо към 1 януари 2014 г. | 324 855 |
| Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата: | |
| — | нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба |

(хил. EUR)

Финансови активи на разположение за продажба

Салдо към 1 януари 2014 г.

Салдо към 1 януари 2014 г.

324 855

324 855

Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата:

Печалби или загуби, включени в печалбата или загубата:

—

нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба

8 109

| — | обезценка на финансови активи на разположение за продажба |
| --- | --- |

—

обезценка на финансови активи на разположение за продажба

-2 084

Общо

Общо

6 025

6 025

Печалби или загуби, включени в другия всеобхватен доход:

Печалби или загуби, включени в другия всеобхватен доход:

| — | нетна промяна в справедливата стойност на финансови активи на разположение за продажба |
| --- | --- |

—

нетна промяна в справедливата стойност на финансови активи на разположение за продажба

71 778

Общо

Общо

71 778

71 778

Извършени плащания

42 646

Възстановени суми

-43 378

Салдо към 31 декември 2014 г.

Салдо към 31 декември 2014 г.

401 926

401 926

През 2015 г. и 2014 г. механизмът не е извършвал трансфери от или към ниво 3 от йерархията на справедливите стойности.

Анализ на чувствителността

Анализ на чувствителността

Промяна от ±10 % към отчетната дата в една от значимите ненаблюдаеми данни, използвани при измерването на справедливата стойност на фондовете за рисков капитал и преките капиталови инвестиции, като другите данни остават постоянни, би имала следните въздействия върху другия всеобхватен доход:

| Към 31 декември 2015 г. | Увеличение | Намаление |
| --- | --- | --- |
| (хил. EUR) |
| Преки капиталови инвестиции | 31 | - 31 |
| Общо | 31 | - 31 |

Към 31 декември 2015 г.

Увеличение

Намаление

(хил. EUR)

(хил. EUR)

Преки капиталови инвестиции

31

- 31

Общо

Общо

31

31

- 31

- 31

| Към 31 декември 2014 г. | Увеличение | Намаление |
| --- | --- | --- |
| (хил. EUR) |
| Преки капиталови инвестиции | 31 | - 31 |
| Общо | 31 | - 31 |

Към 31 декември 2014 г.

Увеличение

Намаление

(хил. EUR)

(хил. EUR)

Преки капиталови инвестиции

31

- 31

Общо

Общо

31

31

- 31

- 31

5   Пари и парични еквиваленти (хил. EUR)

Пари и парични еквиваленти (хил. EUR)

Парите и паричните еквиваленти се състоят от:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Касова наличност | 71 405 | 9 642 |
| Срочни депозити | 290 573 | 415 757 |
| Търговски ценни книжа | 87 017 | 120 000 |
| Пари и парични еквиваленти в отчета за финансовото състояние | 448 995 | 545 399 |
| Начислена лихва | 3 | - 1 |
| Пари и парични еквиваленти в отчета за паричните потоци | 448 998 | 545 398 |

31.12.2015

31.12.2014

Касова наличност

71 405

9 642

Срочни депозити

290 573

415 757

Търговски ценни книжа

87 017

120 000

Пари и парични еквиваленти в отчета за финансовото състояние

Пари и парични еквиваленти в отчета за финансовото състояние

448 995

448 995

545 399

545 399

Начислена лихва

3

- 1

Пари и парични еквиваленти в отчета за паричните потоци

Пари и парични еквиваленти в отчета за паричните потоци

448 998

448 998

545 398

545 398

6   Дериватни финансови инструменти (хил. EUR)

Дериватни финансови инструменти (хил. EUR)

Основните компоненти на дериватните финансови инструменти, класифицирани като държани за търгуване, са както следва:

| Към 31 декември 2015 г. | Справедлива стойност | Условна стойност |
| --- | --- | --- |
| Активи | Пасиви |
| Кръстосани валутно-лихвени суапове | — | -3 835 | 9 589 |
| Лихвени суапове | 311 | - 639 | 44 913 |
| Валутни суапове | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Общо дериватни финансови инструменти | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

Към 31 декември 2015 г.

Справедлива стойност

Условна стойност

Активи

Пасиви

Кръстосани валутно-лихвени суапове

—

-3 835

9 589

Лихвени суапове

311

- 639

44 913

Валутни суапове

—

-3 745

1 400 000

Общо дериватни финансови инструменти

Общо дериватни финансови инструменти

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

| Към 31 декември 2014 г. | Справедлива стойност | Условна стойност |
| --- | --- | --- |
| Активи | Пасиви |
| Кръстосани валутно-лихвени суапове | — | -3 219 | 11 606 |
| Лихвени суапове | 448 | - 564 | 44 749 |
| Валутни суапове | — | -10 849 | 1 059 000 |
| Общо дериватни финансови инструменти | 448 | -14 632 | 1 115 355 |

Към 31 декември 2014 г.

Справедлива стойност

Условна стойност

Активи

Пасиви

Кръстосани валутно-лихвени суапове

—

-3 219

11 606

Лихвени суапове

448

- 564

44 749

Валутни суапове

—

-10 849

1 059 000

Общо дериватни финансови инструменти

Общо дериватни финансови инструменти

448

448

-14 632

-14 632

1 115 355

1 115 355

7   Заеми и вземания (хил. EUR)

Заеми и вземания (хил. EUR)

Основните компоненти на заемите и вземанията са следните:

| | Общи заеми (******) | Привилегировани заеми | Подчинени заеми | Общо |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Номинал към 01 януари 2015 г. | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Извършени плащания | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Възстановени суми | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Капитализирана лихва | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Разлики във валутните курсове | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Номинал към 31 декември 2015 г. | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Обезценка към 01 януари 2015 г. | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Корекция на обезценка | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Разлики във валутните курсове | - 341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Обезценка към 31 декември 2015 г. | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Амортизирана стойност | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Лихви | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Заеми и вземания към 31 декември 2015 г. | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Общи заеми (******)

******

Привилегировани заеми

Подчинени заеми

Общо

Общо

Номинал към 01 януари 2015 г.

Номинал към 01 януари 2015 г.

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Извършени плащания

196 607

86 177

—

282 784

Възстановени суми

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Капитализирана лихва

—

—

13 262

13 262

Разлики във валутните курсове

29 600

45 414

3 354

78 368

Номинал към 31 декември 2015 г.

Номинал към 31 декември 2015 г.

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Обезценка към 01 януари 2015 г.

Обезценка към 01 януари 2015 г.

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Корекция на обезценка

381

57

1 837

2 275

Разлики във валутните курсове

- 341

-1 435

-3 145

-4 921

Обезценка към 31 декември 2015 г.

Обезценка към 31 декември 2015 г.

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Амортизирана стойност

-3 129

-5 781

284

-8 626

Лихви

8 838

10 533

4

19 375

Заеми и вземания към 31 декември 2015 г.

Заеми и вземания към 31 декември 2015 г.

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

| | Общи заеми (*******) | Привилегировани заеми | Подчинени заеми | Общо |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Номинал към 1 януари 2014 г. | 342 113 | 806 007 | 131 632 | 1 279 752 |
| Извършени плащания | 216 672 | 31 654 | — | 248 326 |
| Възстановени суми | -58 417 | - 107 794 | - 367 | - 166 578 |
| Капитализирана лихва | — | — | 11 915 | 11 915 |
| Разлики във валутните курсове | 42 138 | 52 696 | 3 463 | 98 297 |
| Номинал към 31 декември 2014 г. | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Обезценка към 1 януари 2014 г. | -7 675 | -12 734 | -50 382 | -70 791 |
| Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход | — | — | -79 249 | -79 249 |
| Корекция на обезценка | 2 586 | 907 | — | 3 493 |
| Разлики във валутните курсове | - 662 | -1 664 | -3 264 | -5 590 |
| Обезценка към 31 декември 2014 г. | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Амортизирана стойност | -2 562 | -5 125 | 28 | -7 659 |
| Лихви | 7 407 | 11 930 | 665 | 20 002 |
| Заеми и вземания към 31 декември 2014 г. | 541 600 | 775 877 | 14 441 | 1 331 918 |

Общи заеми (*******)

*******

Привилегировани заеми

Подчинени заеми

Общо

Номинал към 1 януари 2014 г.

Номинал към 1 януари 2014 г.

342 113

342 113

806 007

806 007

131 632

131 632

1 279 752

1 279 752

Извършени плащания

216 672

31 654

—

248 326

Възстановени суми

-58 417

- 107 794

- 367

- 166 578

Капитализирана лихва

—

—

11 915

11 915

Разлики във валутните курсове

42 138

52 696

3 463

98 297

Номинал към 31 декември 2014 г.

Номинал към 31 декември 2014 г.

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Обезценка към 1 януари 2014 г.

Обезценка към 1 януари 2014 г.

-7 675

-7 675

-12 734

-12 734

-50 382

-50 382

-70 791

-70 791

Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

—

—

-79 249

-79 249

Корекция на обезценка

2 586

907

—

3 493

Разлики във валутните курсове

- 662

-1 664

-3 264

-5 590

Обезценка към 31 декември 2014 г.

Обезценка към 31 декември 2014 г.

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Амортизирана стойност

-2 562

-5 125

28

-7 659

Лихви

7 407

11 930

665

20 002

Заеми и вземания към 31 декември 2014 г.

Заеми и вземания към 31 декември 2014 г.

541 600

541 600

775 877

775 877

14 441

14 441

1 331 918

1 331 918

8   Финансови активи на разположение за продажба (хил. EUR)

Финансови активи на разположение за продажба (хил. EUR)

Основните компоненти на финансовите активи на разположение за продажба са следните:

| | Фондове за рисков капитал | Преки капиталови инвестиции | Общо |
| --- | --- | --- | --- |
| Стойност към 01 януари 2015 г. | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Извършени плащания | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Възстановени суми/продажби | -64 181 | - 610 | -64 791 |
| Отписани задължения | -1 231 | — | -1 231 |
| Разлики във валутните курсове при възстановените суми/продажбите | 9 385 | — | 9 385 |
| Стойност към 31 декември 2015 г. | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Нереализирани печалби и загуби към 01 януари 2015 г. | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Нетна промяна в нереализираните печалби и загуби | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2015 г. | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Обезценка към 01 януари 2015 г. | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през годината | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Отписани задължения | 1 231 | — | 1 231 |
| Обезценка към 31 декември 2015 г. | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2015 г. | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Фондове за рисков капитал

Преки капиталови инвестиции

Общо

Стойност към 01 януари 2015 г.

Стойност към 01 януари 2015 г.

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Извършени плащания

63 574

3 875

67 449

Възстановени суми/продажби

-64 181

- 610

-64 791

Отписани задължения

-1 231

—

-1 231

Разлики във валутните курсове при възстановените суми/продажбите

9 385

—

9 385

Стойност към 31 декември 2015 г.

Стойност към 31 декември 2015 г.

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Нереализирани печалби и загуби към 01 януари 2015 г.

Нереализирани печалби и загуби към 01 януари 2015 г.

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Нетна промяна в нереализираните печалби и загуби

3 906

3 965

7 871

Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2015 г.

Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2015 г.

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Обезценка към 01 януари 2015 г.

Обезценка към 01 януари 2015 г.

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през годината

-1 726

-1 920

-3 646

Отписани задължения

1 231

—

1 231

Обезценка към 31 декември 2015 г.

Обезценка към 31 декември 2015 г.

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2015 г.

Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2015 г.

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

| | Фондове за рисков капитал | Преки капиталови инвестиции | Общо |
| --- | --- | --- | --- |
| Стойност към 1 януари 2014 г. | 256 161 | 23 620 | 279 781 |
| Извършени плащания | 41 990 | 656 | 42 646 |
| Възстановени суми/продажби | -38 535 | -4 843 | -43 378 |
| Разлики във валутните курсове при възстановените суми/продажбите | 168 | 281 | 449 |
| Стойност към 31 декември 2014 г. | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2014 г. | 71 931 | 6 260 | 78 191 |
| Нетна промяна в нереализираните печалби и загуби | 78 064 | - 133 | 77 931 |
| Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2014 г. | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Обезценка към 1 януари 2014 г. | -22 450 | -3 823 | -26 273 |
| Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през годината | -2 084 | -4 178 | -6 262 |
| Обезценка към 31 декември 2014 г. | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2014 г. | 385 245 | 17 840 | 403 085 |

Фондове за рисков капитал

Преки капиталови инвестиции

Общо

Стойност към 1 януари 2014 г.

Стойност към 1 януари 2014 г.

256 161

256 161

23 620

23 620

279 781

279 781

Извършени плащания

41 990

656

42 646

Възстановени суми/продажби

-38 535

-4 843

-43 378

Разлики във валутните курсове при възстановените суми/продажбите

168

281

449

Стойност към 31 декември 2014 г.

Стойност към 31 декември 2014 г.

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2014 г.

Нереализирани печалби и загуби към 1 януари 2014 г.

71 931

71 931

6 260

6 260

78 191

78 191

Нетна промяна в нереализираните печалби и загуби

78 064

- 133

77 931

Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2014 г.

Нереализирани печалби и загуби към 31 декември 2014 г.

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Обезценка към 1 януари 2014 г.

Обезценка към 1 януари 2014 г.

-22 450

-22 450

-3 823

-3 823

-26 273

-26 273

Обезценка, записана в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през годината

-2 084

-4 178

-6 262

Обезценка към 31 декември 2014 г.

Обезценка към 31 декември 2014 г.

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2014 г.

Финансови активи на разположение за продажба към 31 декември 2014 г.

385 245

385 245

17 840

17 840

403 085

403 085

9   Вземания от вносителите (хил. EUR)

Вземания от вносителите (хил. EUR)

Вземанията от вносителите се състоят изцяло от поискани, но неизплатени вноски на държавите членки.

10   Финансови активи, държани до падеж (хил. EUR)

Финансови активи, държани до падеж (хил. EUR)

Държаният до падеж портфейл се състои от облигации, търгувани на фондовата борса, които имат остатъчен падеж, по-кратък от три месеца, към отчетната дата. Следната таблица показва движението по държания до падеж портфейл:

| Салдо към 01 януари 2015 г. | 99 988 |
| --- | --- |
| Придобивания | 1 545 550 |
| Падежи | -1 417 005 |
| Промяна в амортизацията на ажио/дизажио | - 12 |
| Салдо към 31 декември 2015 г. | 228 521 |

Салдо към 01 януари 2015 г.

Салдо към 01 януари 2015 г.

99 988

99 988

Придобивания

1 545 550

Падежи

-1 417 005

Промяна в амортизацията на ажио/дизажио

- 12

Салдо към 31 декември 2015 г.

Салдо към 31 декември 2015 г.

228 521

228 521

| Салдо към 1 януари 2014 г. | 102 562 |
| --- | --- |
| Придобивания | 1 610 057 |
| Падежи | -1 612 619 |
| Промяна в амортизацията на ажио/дизажио | - 12 |
| Салдо към 31 декември 2014 г. | 99 988 |

Салдо към 1 януари 2014 г.

Салдо към 1 януари 2014 г.

102 562

102 562

Придобивания

1 610 057

Падежи

-1 612 619

Промяна в амортизацията на ажио/дизажио

- 12

Салдо към 31 декември 2014 г.

Салдо към 31 декември 2014 г.

99 988

99 988

11   Други активи (хил. EUR)

Други активи (хил. EUR)

Основните компоненти на другите активи са следните:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Вземания от ЕИБ | 1 | 5 447 |
| Финансови гаранции | 26 | 75 |
| Общо други активи | 27 | 5 522 |

31.12.2015

31.12.2014

Вземания от ЕИБ

1

5 447

Финансови гаранции

26

75

Общо други активи

Общо други активи

27

27

5 522

5 522

12   Приходи за бъдещи периоди (хил. EUR)

Приходи за бъдещи периоди (хил. EUR)

Основните компоненти на приходите за бъдещи периоди са следните:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Отложени лихвени субсидии | 28 683 | 30 750 |
| Отложени комисионни за заеми и вземания | 642 | 560 |
| Общо приходи за бъдещи периоди | 29 325 | 31 310 |

31.12.2015

31.12.2014

Отложени лихвени субсидии

28 683

30 750

Отложени комисионни за заеми и вземания

642

560

Общо приходи за бъдещи периоди

Общо приходи за бъдещи периоди

29 325

29 325

31 310

31 310

13   Дължими суми на трети страни (хил. EUR)

Дължими суми на трети страни (хил. EUR)

Основните компоненти на дължимите суми на трети страни са следните:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Нетни общи административни разходи, платими на ЕИБ | 43 045 | 38 348 |
| Други суми, платими на ЕИБ | 15 | 44 |
| Още непредоставени лихвени субсидии и техническа помощ, дължими на държавите членки | 58 142 | 30 432 |
| Общо дължими суми на трети страни | 101 202 | 68 824 |

31.12.2015

31.12.2014

Нетни общи административни разходи, платими на ЕИБ

43 045

38 348

Други суми, платими на ЕИБ

15

44

Още непредоставени лихвени субсидии и техническа помощ, дължими на държавите членки

58 142

30 432

Общо дължими суми на трети страни

Общо дължими суми на трети страни

101 202

101 202

68 824

68 824

14   Други пасиви (хил. EUR)

Други пасиви (хил. EUR)

Основните компоненти на другите пасиви са следните:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Погасявания на заеми, получени авансово | 1 826 | 1 973 |
| Приходи за бъдещи периоди от лихвени субсидии | 512 | 542 |
| Финансови гаранции | 26 | 76 |
| Общо други пасиви | 2 364 | 2 591 |

31.12.2015

31.12.2014

Погасявания на заеми, получени авансово

1 826

1 973

Приходи за бъдещи периоди от лихвени субсидии

512

542

Финансови гаранции

26

76

Общо други пасиви

Общо други пасиви

2 364

2 364

2 591

2 591

15   Поискана вноска от държавите членки (хил. EUR)

Поискана вноска от държавите членки (хил. EUR)

| Държави членки | Вноска за механизма | Вноска за лихвени субсидии и техническа помощ | Общо внесени | Поискани и неизплатени (********) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Австрия | 56 921 | 6 218 | 63 139 | — |
| Белгия | 84 164 | 9 163 | 93 327 | — |
| България | 140 | 140 | 280 | — |
| Кипър | 90 | 90 | 180 | — |
| Чешка република | 510 | 510 | 1 020 | — |
| Дания | 46 020 | 5 075 | 51 095 | — |
| Естония | 50 | 50 | 100 | — |
| Финландия | 31 914 | 3 597 | 35 511 | — |
| Франция | 519 401 | 54 467 | 573 868 | — |
| Германия | 501 015 | 54 066 | 555 081 | — |
| Гърция | 27 183 | 3 266 | 30 449 | — |
| Унгария | 550 | 550 | 1 100 | — |
| Ирландия | 13 663 | 1 801 | 15 464 | — |
| Италия | 270 808 | 30 879 | 301 687 | — |
| Латвия | 70 | 70 | 140 | — |
| Литва | 120 | 120 | 240 | — |
| Люксембург | 6 235 | 687 | 6 922 | — |
| Малта | 30 | 30 | 60 | — |
| Нидерландия | 112 225 | 12 350 | 124 575 | — |
| Полша | 1 300 | 1 300 | 2 600 | — |
| Португалия | 21 103 | 2 544 | 23 647 | — |
| Румъния | 370 | 370 | 740 | — |
| Словакия | 210 | 210 | 420 | — |
| Словения | 180 | 180 | 360 | — |
| Испания | 127 979 | 16 241 | 144 220 | — |
| Швеция | 58 896 | 6 663 | 65 559 | — |
| Обединено кралство | 275 853 | 33 054 | 308 907 | — |
| Общо към 31 декември 2015 г. | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| Общо към 31 декември 2014 г. | 2 057 000 | 143 691 | 2 200 691 | 42 590 |

Държави членки

Вноска за механизма

Вноска за лихвени субсидии и техническа помощ

Общо внесени

Поискани и неизплатени (********)

********

Австрия

56 921

6 218

63 139

—

Белгия

84 164

9 163

93 327

—

България

140

140

280

—

Кипър

90

90

180

—

Чешка република

510

510

1 020

—

Дания

46 020

5 075

51 095

—

Естония

50

50

100

—

Финландия

31 914

3 597

35 511

—

Франция

519 401

54 467

573 868

—

Германия

501 015

54 066

555 081

—

Гърция

27 183

3 266

30 449

—

Унгария

550

550

1 100

—

Ирландия

13 663

1 801

15 464

—

Италия

270 808

30 879

301 687

—

Латвия

70

70

140

—

Литва

120

120

240

—

Люксембург

6 235

687

6 922

—

Малта

30

30

60

—

Нидерландия

112 225

12 350

124 575

—

Полша

1 300

1 300

2 600

—

Португалия

21 103

2 544

23 647

—

Румъния

370

370

740

—

Словакия

210

210

420

—

Словения

180

180

360

—

Испания

127 979

16 241

144 220

—

Швеция

58 896

6 663

65 559

—

Обединено кралство

275 853

33 054

308 907

—

Общо към 31 декември 2015 г.

Общо към 31 декември 2015 г.

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

Общо към 31 декември 2014 г.

Общо към 31 декември 2014 г.

2 057 000

2 057 000

143 691

143 691

2 200 691

2 200 691

42 590

42 590

16   Условни пасиви и поети задължения (хил. EUR)

Условни пасиви и поети задължения (хил. EUR)

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Поети задължения | | |
| Непредоставени заеми | 1 189 564 | 1 161 859 |
| Непредоставено задължение във връзка с финансови активи на разположение за продажба | 298 355 | 200 637 |
| Издадени гаранции | 798 | 2 298 |
| Лихвени субсидии и техническа помощ | 352 036 | 285 239 |
| Условни пасиви | | |
| Подписани неиздадени гаранции | 10 000 | 25 000 |
| Условни пасиви и поети задължения | 1 850 753 | 1 675 033 |

31.12.2015

31.12.2014

Поети задължения

Поети задължения

Непредоставени заеми

1 189 564

1 161 859

Непредоставено задължение във връзка с финансови активи на разположение за продажба

298 355

200 637

Издадени гаранции

798

2 298

Лихвени субсидии и техническа помощ

352 036

285 239

Условни пасиви

Условни пасиви

Подписани неиздадени гаранции

10 000

25 000

Условни пасиви и поети задължения

Условни пасиви и поети задължения

1 850 753

1 850 753

1 675 033

1 675 033

17   Лихви и други подобни приходи и разходи (хил. EUR)

Лихви и други подобни приходи и разходи (хил. EUR)

Основните компоненти на приходите от лихви и други подобни приходи са следните:

| | От 1.1.2015 г. | От 1.1.2014 г. |
| --- | --- | --- |
| | до 31.12.2015 г. | до 31.12.2014 г. |
| Пари и парични еквиваленти | — | 543 |
| Финансови активи, държани до падеж | 4 | 276 |
| Заеми и вземания | 86 305 | 72 135 |
| Лихвени субсидии | 4 076 | 4 286 |
| Общо приходи от лихви и други подобни приходи | 90 385 | 77 240 |

От 1.1.2015 г.

От 1.1.2014 г.

до 31.12.2015 г.

до 31.12.2014 г.

Пари и парични еквиваленти

—

543

Финансови активи, държани до падеж

4

276

Заеми и вземания

86 305

72 135

Лихвени субсидии

4 076

4 286

Общо приходи от лихви и други подобни приходи

Общо приходи от лихви и други подобни приходи

90 385

90 385

77 240

77 240

Основният компонент на разходите за лихви и други подобни разходи е следният:

| | От 1.1.2015 г. | От 1.1.2014 г. |
| --- | --- | --- |
| | до 31.12.2015 г. | до 31.12.2014 г. |
| Дериватни финансови инструменти | -1 525 | -1 522 |
| Пари и парични еквиваленти | - 31 | — |
| Общо разходи за лихви и други подобни разходи | -1 556 | -1 522 |

От 1.1.2015 г.

От 1.1.2014 г.

до 31.12.2015 г.

до 31.12.2014 г.

Дериватни финансови инструменти

-1 525

-1 522

Пари и парични еквиваленти

- 31

—

Общо разходи за лихви и други подобни разходи

Общо разходи за лихви и други подобни разходи

-1 556

-1 556

-1 522

-1 522

18   Приходи и разходи от такси и комисионни (хил. EUR)

Приходи и разходи от такси и комисионни (хил. EUR)

Основните компоненти на приходите от такси и комисиони са, както следва:

| | От 1.1.2015 г. | От 1.1.2014 г. |
| --- | --- | --- |
| | до 31.12.2015 г. | до 31.12.2014 г. |
| Такси и комисионни за заеми и вземания | 890 | 316 |
| Такси и комисионни за финансови гаранции | 42 | 78 |
| Други | — | 769 |
| Общо приходи от такси и комисионни | 932 | 1 163 |

От 1.1.2015 г.

От 1.1.2014 г.

до 31.12.2015 г.

до 31.12.2014 г.

Такси и комисионни за заеми и вземания

890

316

Такси и комисионни за финансови гаранции

42

78

Други

—

769

Общо приходи от такси и комисионни

Общо приходи от такси и комисионни

932

932

1 163

1 163

Основният компонент на разходите за такси и комисионни е, както следва:

| | От 1.1.2015 г. | От 1.1.2014 г. |
| --- | --- | --- |
| | до 31.12.2015 г. | до 31.12.2014 г. |
| Комисионна, платена на трети страни, във връзка с финансови активи на разположение за продажба | - 63 | - 37 |
| Общо разходи за такси и комисионни | - 63 | - 37 |

От 1.1.2015 г.

От 1.1.2014 г.

до 31.12.2015 г.

до 31.12.2014 г.

Комисионна, платена на трети страни, във връзка с финансови активи на разположение за продажба

- 63

- 37

Общо разходи за такси и комисионни

Общо разходи за такси и комисионни

- 63

- 63

- 37

- 37

19   Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба (хил. EUR)

Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба (хил. EUR)

Основните компоненти на нетните реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба са следните:

| | От 1.1.2015 г. | От 1.1.2014 г. |
| --- | --- | --- |
| | до 31.12.2015 г. | до 31.12.2014 г. |
| Нетни постъпления от финансови активи на разположение за продажба | 834 | 3 179 |
| Приходи от дивиденти | 33 044 | 4 930 |
| Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба | 33 878 | 8 109 |

От 1.1.2015 г.

От 1.1.2014 г.

до 31.12.2015 г.

до 31.12.2014 г.

Нетни постъпления от финансови активи на разположение за продажба

834

3 179

Приходи от дивиденти

33 044

4 930

Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба

Нетни реализирани печалби от финансови активи на разположение за продажба

33 878

33 878

8 109

8 109

20   Общи административни разходи (хил. EUR)

Общи административни разходи (хил. EUR)

Общите административни разходи представляват реалните разходи, направени от ЕИБ за управление на механизма, намалени с приходите, получени от редовните такси за извършване на оценка, пряко начислявани от ЕИБ на клиентите на механизма.

| | От 1.1.2015 г. | От 1.1.2014 г. |
| --- | --- | --- |
| | до 31.12.2015 г. | до 31.12.2014 г. |
| Реални разходи, направени от ЕИБ | -45 506 | -40 912 |
| Приходи от такси за извършване на оценка, директно начислявани на клиентите на механизма | 2 461 | 2 784 |
| Общ размер на общите административни разходи | -43 045 | -38 128 |

От 1.1.2015 г.

От 1.1.2014 г.

до 31.12.2015 г.

до 31.12.2014 г.

Реални разходи, направени от ЕИБ

-45 506

-40 912

Приходи от такси за извършване на оценка, директно начислявани на клиентите на механизма

2 461

2 784

Общ размер на общите административни разходи

Общ размер на общите административни разходи

-43 045

-43 045

-38 128

-38 128

След влизане в сила на преразгледаното Споразумение за партньорство от Котону на 1 юли 2008 г. общите административни разходи вече не се покриват от държавите членки.

21   Обезценка на други активи (хил. EUR)

Обезценка на други активи (хил. EUR)

През 2012 г. механизмът направи плащане за техническа помощ на стойност 638 EUR, което поради измама от страна на контрагента, не достигна до крайния бенефициер. След правна намеса механизмът успя да си възстанови 301 EUR, а оставащата неизплатена сума от 337 EUR беше записана като обезценка във всеобхватния доход на механизма.

През 2014 г. дължимата сума от 337 EUR беше разпределена към пакета за лихвени субсидии и техническа помощ на механизма и беше вписана като друг приход в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на механизма.

22   Участие в неконсолидирани структурирани предприятия (хил. EUR)

Участие в неконсолидирани структурирани предприятия (хил. EUR)

Определение на структурирано предприятие

Определение на структурирано предприятие

Структурирано предприятие е предприятие, чийто модел е такъв, че правата на глас или подобните права не са основен фактор при решаването на това кой има контрол над предприятието. В МСФО 12 се посочва, че структурираното предприятие често има някои или всички от следните характеристики:

| — | ограничена дейност; |
| --- | --- |

—

ограничена дейност;

| — | тясна и точно определена цел, като например за осъществяване на данъчно изгоден лизинг, извършване на научно-изследователска и развойна дейност, осигуряване на източник на капитал или финансиране на предприятието или предоставяне на инвестиционни възможности за инвеститорите чрез прехвърляне към тях на рискове и ползи, свързани с негови активи; |
| --- | --- |

—

тясна и точно определена цел, като например за осъществяване на данъчно изгоден лизинг, извършване на научно-изследователска и развойна дейност, осигуряване на източник на капитал или финансиране на предприятието или предоставяне на инвестиционни възможности за инвеститорите чрез прехвърляне към тях на рискове и ползи, свързани с негови активи;

| — | недостатъчен собствен капитал, за да му позволи да финансира дейността си без подчинена финансова подкрепа; |
| --- | --- |

—

недостатъчен собствен капитал, за да му позволи да финансира дейността си без подчинена финансова подкрепа;

| — | финансиране под формата на многобройни договорно свързани инструменти на инвеститори, които създават концентрации на кредитен или други рискове (траншове). |
| --- | --- |

—

финансиране под формата на многобройни договорно свързани инструменти на инвеститори, които създават концентрации на кредитен или други рискове (траншове).

Неконсолидирани структурирани предприятия

Неконсолидирани структурирани предприятия

Терминът „неконсолидирани структурирани предприятия“ се отнася до всички структурирани предприятия, които не са контролирани от механизма, и включва дялови участия в структурирани предприятия, които не са консолидирани.

Определение на дялови участия в структурирани предприятия:

Определение на дялови участия в структурирани предприятия:

Съгласно МСФО 12 „дялово участие“ най-общо включва всички договорни и извъндоговорни отношения, които излагат отчитащото се предприятие на променлива възвръщаемост в зависимост от резултатите от дейността на другото предприятие. Примери за такива дялови участия са държането на капиталови участия и други форми на участия, като предоставянето на финансиране, подкрепа на ликвидността, кредитни подобрения, ангажименти и гаранции на другото предприятие. В МСФО 12 се посочва, че отчитащото се предприятие няма непременно дялово участие в друго предприятие само защото поддържа с него типично взаимоотношение клиент-доставчик.

В таблицата по-долу се описват видовете структурирани предприятия, които механизмът не консолидира, но, в които притежава дялово участие.

| Вид на структурираното предприятие | Естество и цел | Дялово участие, държано от механизма |
| --- | --- | --- |
| Финансиране на проекти — кредитиране на дружества със специално предназначение | Операциите за финансиране на проекти са операции, при които за обслужването на своя дълг механизмът разчита на заемополучател, чийто единствен или основен източник на приходи се генерира от един или ограничен брой активи, финансирани от този дълг, или от други вече съществуващи активи, които са договорно обвързани с проекта. Операциите за финансиране на проекти често се финансират чрез дружества със специално предназначение. | Нетни предоставени суми;
  Приходи от лихви. |
| Операции с рисков капитал | Механизмът финансира фондове за рисков капитал и инвестиционни фондове. Фондовете за рисков капитал и инвестиционните фондове обединяват и управляват парите на инвеститори, които търсят частни капиталови дялове в малки и средни предприятия с висок потенциал за растеж, и финансират инфраструктурни проекти. | Инвестиции в единици/акции, емитирани от дружеството за рисков капитал;
  Дивиденти, получени като приход от дивиденти. |

Вид на структурираното предприятие

Естество и цел

Дялово участие, държано от механизма

Финансиране на проекти — кредитиране на дружества със специално предназначение

Операциите за финансиране на проекти са операции, при които за обслужването на своя дълг механизмът разчита на заемополучател, чийто единствен или основен източник на приходи се генерира от един или ограничен брой активи, финансирани от този дълг, или от други вече съществуващи активи, които са договорно обвързани с проекта. Операциите за финансиране на проекти често се финансират чрез дружества със специално предназначение.

Нетни предоставени суми;

Приходи от лихви.

Операции с рисков капитал

Механизмът финансира фондове за рисков капитал и инвестиционни фондове. Фондовете за рисков капитал и инвестиционните фондове обединяват и управляват парите на инвеститори, които търсят частни капиталови дялове в малки и средни предприятия с висок потенциал за растеж, и финансират инфраструктурни проекти.

Инвестиции в единици/акции, емитирани от дружеството за рисков капитал;

Дивиденти, получени като приход от дивиденти.

Таблицата по-долу показва балансовите стойности на неконсолидираните структурирани предприятия, в които механизмът има дялово участие към отчетната дата, както и максималната експозиция на механизма към загуба във връзка с тези предприятия. Максималната експозиция към загуба включва балансовите стойности и свързаните с тях непредоставени задължения.

| Вид на структурираното предприятие | Текст | Балансова стойност към 31.12.2015 г. | Балансова стойност към 31.12.2014 г. | Максимална експозиция към загуба към 31.12.2015 г. | Максимална експозиция към загуба към 31.12.2014 г. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Операции за финансиране на проекти | Заеми и вземания | — | 7 225 | — | 7 225 |
| Фондове за рисков капитал | Финансови активи на разположение за продажба | 396 203 | 385 245 | 645 833 | 555 629 |
| Общо | | 396 203 | 392 470 | 645 833 | 562 854 |

Вид на структурираното предприятие

Текст

Балансова стойност към 31.12.2015 г.

Балансова стойност към 31.12.2014 г.

Максимална експозиция към загуба към 31.12.2015 г.

Максимална експозиция към загуба към 31.12.2014 г.

Операции за финансиране на проекти

Заеми и вземания

—

7 225

—

7 225

Фондове за рисков капитал

Финансови активи на разположение за продажба

396 203

385 245

645 833

555 629

Общо

Общо

396 203

396 203

392 470

392 470

645 833

645 833

562 854

562 854

23   Пакет за социално и отговорно финансиране (в хил. EUR)

Пакет за социално и отговорно финансиране (в хил. EUR)

През юни 2013 г. Съветът на министрите АКТБ-ЕС одобри новия финансови протокол за 11-ия Европейски фонд за развитие (ЕФР), който обхваща периода 2014—2020 г.

Нова вноска в размер на 500 млн. EUR беше договорена за Инвестиционния механизъм — така нареченото „социално и отговорно финансиране“ или „СОФ“, което дава възможност на Механизма да подкрепя проекти с особено голямо въздействие върху развитието, като същевременно поема по-големи рискове, присъщи на тези инвестиции. Този пакет ще предостави нови възможности за засилване на заемите на Механизма от частния сектор чрез инвестиции в следните инструменти:

Фондове за частни дялови инвестиции със социално въздействие — насърчавани от нарастващия брой управители на фондове за частни капиталови инвестиции, които поставят облекчаването на социалните и екологичните проблеми в основата на своите инвестиции, но все пак се стремят към устойчивост както на фонда, така и на неговите инвестиционни дружества.

Фондове за частни дялови инвестиции със социално въздействие

Заеми за финансови посредници (напр. институции за микрофинансиране, местни банки и кредитни съюзи), работещи в страните от АКТБ, в които ЕИБ не може да осъществява финансиране — по-специално в местна валута — съгласно действащите насоки за кредитния риск, например поради високи държавни рискове, нестабилност на валутните курсове или липса на ценообразуващи референтни показатели. Основната цел на такива заеми ще бъде да се финансират проекти със значително въздействие върху развитието, особено в областта на подкрепата за микропредприятията и малките предприятия и селското стопанство, които по принцип не отговарят на изискванията за финансиране от Инвестиционния механизъм.

Заеми за финансови посредници

Инструменти за улесняване на споделянето на риска, които ще бъдат под формата на гаранции за първа загуба(„части за първа загуба“), които ще улесняват операциите на ЕИБ за споделяне на риска с местни финансови посредници (основно търговски банки) в полза на по-малко финансирани МСП и малки проекти, които отговарят на критериите за финансиране от Пакета за социално и отговорно финансиране в случаи, когато е установен пазарен недостиг по отношение на достъпа на МСП и малките проекти за финансиране. Частите за първа загуба ще бъдат структурирани като насрещна гаранция в полза на първостепенни гаранционни траншове, финансирани от ЕИБ — в рамките на Инвестиционния механизъм — и от други международни финансови институции/финансови институции за развитие, като по този начин се създава значителен ефект на лоста.

Инструменти за улесняване на споделянето на риска

Пряко финансиране посредством дългови или капиталови инструменти в проекти със стабилни и опитни предприемачи и силно въздействие върху развитието, но които обаче водят и до по-големи очаквания за загуби и затруднения за възстановяване на инвестициите (капиталови инструменти с по-висок от обичайния риск). ЕИБ ще прилага строги критерии за подбор и допустимост за този инструмент, тъй като тези проекти, независимо от силното им въздействие върху развитието, няма да бъдат в състояние да отговорят на приемливи финансови критерии (т.е. малки очаквания за възвръщаемост на инвестициите или компенсиране на загубите чрез лихви или капиталови печалби).

Пряко финансиране

Пакетът за социално и отговорно финансиране (ПСОФ) също така ще позволи диверсификация в нови сектори, като здравеопазването и образованието, селското стопанство и продоволствената сигурност, както и разработването на нови и иновативни инструменти за споделяне на риска.

От финансова и счетоводна гледна точка ПСОФ е част от портфейла на Инвестиционния механизъм и се отчита в общите годишни финансови отчети на Инвестиционния механизъм, но със специално проследяване на операциите.

Таблицата по-долу съдържа балансовите стойности и поетите като задължение, но неизплатени суми, по вид на актива:

| Вид инвестиции на ПСОФ | Текст | Балансова стойност към 31.12.2015 г. | Балансова стойност към 31.12.2014 г. | Неизплатена сума към 31.12.2015 г. | Неизплатена сума към 31.12.2014 г. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Фондове за частни дялови инвестиции със социално въздействие | Финансови активи на разположение за продажба | 2 257 | — | 16 927 | 8 237 |
| Заеми за финансови посредници | Заеми и вземания | — | — | 10 000 | — |
| Инструменти за улесняване на споделянето на риска | Издадени гаранции | — | — | — | — |
| Пряко финансиране — капиталови участия | Финансови активи на разположение за продажба | — | — | 40 000 | — |
| Общо | | 2 257 | — | 66 927 | 8 237 |

Вид инвестиции на ПСОФ

Текст

Балансова стойност към 31.12.2015 г.

Балансова стойност към 31.12.2014 г.

Неизплатена сума към 31.12.2015 г.

Неизплатена сума към 31.12.2014 г.

Фондове за частни дялови инвестиции със социално въздействие

Финансови активи на разположение за продажба

2 257

—

16 927

8 237

Заеми за финансови посредници

Заеми и вземания

—

—

10 000

—

Инструменти за улесняване на споделянето на риска

Издадени гаранции

—

—

—

—

Пряко финансиране — капиталови участия

Финансови активи на разположение за продажба

—

—

40 000

—

Общо

Общо

2 257

2 257

—

—

66 927

66 927

8 237

8 237

24   Следващи събития

Следващи събития

След съставянето на счетоводния баланс не са настъпили значими събития, които могат да наложат обявяване или коригиране на финансовите отчети за 31 декември 2015 г. BG BG

---

(1)  ОВ L 210, 6.8.2013 г., стр. 1.

1

(2)  Създаването на Преходния инструмент бе предложено за първи път като член от Регламента за изпълнение на 11-ия ЕФР (COM(2013)445). Комисията обаче предложи като алтернатива Преходният инструмент да бъде създаден със специално решение на Съвета (Предложение за решение на Съвета относно преходните мерки за управление на ЕФР за периода от 1 януари 2014 г. до влизането в сила на 11-ия Европейски фонд за развитие, COM(2013)663).

2

(3)  Регламент (ЕО) No 215/2008 на Съвета от 18 февруари 2008 г. относно Финансовия регламент, приложим за 10-ия Европейски фонд за развитие. ОВ L 78, 19.2.2008 г., стр. 1.

3

(4)  Регламент (ЕС) No 567/2014 на Съвета от 26 май 2014 г. за изменение на Регламент (ЕО) No 215/2008 относно Финансовия регламент, приложим за 10-ия Европейски фонд за развитие, по отношение на прилагането на преходния период между 10-ия Европейски фонд за развитие и 11-ия Европейски фонд за развитие до влизането в сила на Вътрешното споразумение за 11-ия Европейски фонд за развитие. ОВ L 157, 27.5.2014 г., стр. 52.

4

(5)  Регламент (ЕС) No 2015/323 на Съвета от 2 март 2015 г. относно финансовия регламент, приложим за 11-ия Европейски фонд за развитие. ОВ L 58, 3.3.2015 г., стр. 17—38.

5

(6)  Регламент (ЕС) No 2015/322 на Съвета от 2 март 2015 г. относно изпълнението на 11-ия европейски фонд за развитие. ОВ L 58, 3.3.2015 г., стр. 1—16.

6

(7)  Регламент (ЕС) No 567/2014 на Съвета от 26 май 2014 г. за изменение на Регламент (ЕО) No 215/2008 относно Финансовия регламент, приложим за 10-ия Европейски фонд за развитие, по отношение на прилагането на преходния период между 10-ия Европейски фонд за развитие и 11-ия Европейски фонд за развитие до влизането в сила на Вътрешното споразумение за 11-ия Европейски фонд за развитие. ОВ L 157, 27.5.2014 г., стр. 43.

7

(1)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в милиони евро някои финансови данни в таблиците по-долу може да изглеждат грешни.

1

Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в милиони евро някои финансови данни в таблиците по-долу може да изглеждат грешни.

(8)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в милиони евро някои финансови данни в таблиците може да изглеждат грешни.

8

(*)  Текущи вземания с изключение на вземания, свързани с обикновени вноски.

*

Текущи вземания с изключение на вземания, свързани с обикновени вноски.

(**)  Текущи пасиви с изключение на пасиви, свързани с обикновени вноски.

**

Текущи пасиви с изключение на пасиви, свързани с обикновени вноски.

(9)  В съответствие с член 59 от Финансовия регламент, приложим за 11-ия Европейски фонд за развитие, касовата наличност е представена в счетоводния баланс на 11-ия ЕФР.

9

(10)  В съответствие с член 59 от Финансовия регламент, приложим за 11-ия Европейски фонд за развитие, касовата наличност е представена в счетоводния баланс на 11-ия ЕФР. Естеството на различните банкови сметки е посочено в глава 5 — Управление на финансовия риск.

10

(***)  Това салдо представлява наличните суми за Демократична република Конго в съответствие с разпоредбите на Решение 2003/583/ЕО на Съвета.

***

(11)  ОВ L 156, 29.5.1998 г., стр. 3—106.

11

(2)  Решение 2013/759/ЕС на Съвета от 12.12.2013 г.

2

(12)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в милиони евро някои финансови данни в таблиците може да изглеждат грешни.

12

(3)  Нетните разходи са разходите, направени от доверителния фонд, включително прогнозните суми, когато е необходимо, след приспадане на приходите, генерирани от дейността на доверителния фонд.

3

(13)  Следва да се отбележи, че поради закръглянето на цифрите в милиони евро някои финансови данни в таблиците може да изглеждат грешни.

13

(4)  Всички намаления са отменени суми, прехвърлени към резерва за изпълнение на 10-и ЕФР, който не може да бъде мобилизиран

4

(5)  Всички намаления са отменени суми, прехвърлени към резерва за изпълнение на 10-и ЕФР, който не може да бъде мобилизиран

5

(6)  Съгласно Решение 2010/406/ЕС на Съвета 150 млн. EUR бяха добавени от резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР, който не може да бъде мобилизиран, за Судан (147 млн. EUR за специалната вноска за Судан и 3 млн. EUR за разходите за прилагане).

6

(7)  Съгласно Решение 2011/315/ЕС на Съвета 200 млн. EUR бяха добавени от резерва за изпълнение на 10-ия ЕФР, който не може да бъде мобилизиран, за Судан (194 млн. EUR за специалната вноска за Судан и 3 млн. EUR за разходите за прилагане).

7

(8)  Трансфер на отменени суми от проекти по 9-и ЕФР и предишни ЕФР към резерва за изпълнение, който не може да бъде мобилизиран, за 377 млн. EUR минус трансфера от резервите за Южен Судан за 200 млн. EUR (към 9-и ЕФР). Към днешна дата общият създаден резерв АКТБ, който не може да бъде мобилизиран, е 807 млн. EUR, от които 350 млн. EUR са усвоени (150 млн. EUR за Судан, 200 млн. EUR за Южен Судан, прехвърлени към 9-и ЕФР).

8

(9)  Трансфери към/от резервите за 10-и ЕФР

9

(10)  За съфинансирането в таблицата са представени само бюджетните кредити за поети задължения.

10

(11)  % от бюджетните кредити

11

(****)  Вж. точка 3.4.2.2.2 за обяснение на синтетичното хеджиране.

****

(*****)  Вж. точка 3.4.2.2.2 за обяснение на синтетичното хеджиране.

*****

(******)  включително споразумения за представителство

******

(*******)  включително споразумения за представителство

*******

(********)  На 10 ноември 2014 г. Съветът определи размера на финансовите вноски, които всяка държава членка трябва да плати до 21 януари 2015 г. Към 31 декември 2014 г. не са били изплатени 42 590 EUR.

********

---

| 14.10.2016 | BG | Официален вестник на Европейския съюз | C 379/131 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

BG

Официален вестник на Европейския съюз

C 379/131

---

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ДОСТОВЕРНОСТ ОТНОСНО ОСМИЯ, ДЕВЕТИЯ, ДЕСЕТИЯ И ЕДИНАДЕСЕТИЯ ЕФР, ПРЕДСТАВЕНА ОТ СМЕТНАТА ПАЛАТА НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА — ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

(2016/C 379/02)

| I — | Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) и член 49 от Финансовия регламент, приложим за 11-ия Европейски фонд за развитие, който се прилага също така за предишните ЕФР, Сметната палата извърши одит на:






  1) | годишните отчети на осмия, деветия, десетия и единадесетия ЕФР, които включват счетоводен баланс, отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи, справка за вземанията на Европейските фондове за развитие и доклад относно финансовото изпълнение за финансовата година, приключила на 31 декември 2015 г., одобрени от Комисията на 15 юли 2016 г.; и |
| --- | --- | --- |

I —

Съгласно разпоредбите на член 287 от Договора за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) и член 49 от Финансовия регламент, приложим за 11-ия Европейски фонд за развитие, който се прилага също така за предишните ЕФР, Сметната палата извърши одит на:

1)

годишните отчети на осмия, деветия, десетия и единадесетия ЕФР, които включват счетоводен баланс, отчет за финансовия резултат, отчет за паричните потоци, отчет за промените в нетните активи, справка за вземанията на Европейските фондове за развитие и доклад относно финансовото изпълнение за финансовата година, приключила на 31 декември 2015 г., одобрени от Комисията на 15 юли 2016 г.; и

| 2) | законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции съобразно правната рамка на ЕФР по отношение на частта от средствата на ЕФР, за чието финансово управление Комисията носи отговорност (1). |
| --- | --- |

2)

законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции съобразно правната рамка на ЕФР по отношение на частта от средствата на ЕФР, за чието финансово управление Комисията носи отговорност (1).

Отговорност на ръководството

| II — | В съответствие с членове 310—325 от ДФЕС и приложимите финансови регламенти (2), ръководството отговаря за изготвянето и представянето на годишните отчети на Европейските фондове за развитие въз основа на международно приетите счетоводни стандарти в публичния сектор (3), както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Тази отговорност включва разработване, прилагане и поддържане на системи за вътрешен контрол, необходими за изготвянето и представянето на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки. Ръководството отговаря също така за това дейностите, финансовите операции и отразената във финансовите отчети информация да бъдат в съответствие с приложимите правила. Комисията носи крайната отговорност по отношение на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с отчетите на Европейските фондове за развитие (член 317 от ДФЕС). |
| --- | --- |

II —

В съответствие с членове 310—325 от ДФЕС и приложимите финансови регламенти (2), ръководството отговаря за изготвянето и представянето на годишните отчети на Европейските фондове за развитие въз основа на международно приетите счетоводни стандарти в публичния сектор (3), както и за законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Тази отговорност включва разработване, прилагане и поддържане на системи за вътрешен контрол, необходими за изготвянето и представянето на финансовите отчети, с цел те да не съдържат съществени неточности, независимо дали същите произтичат от измами или от грешки. Ръководството отговаря също така за това дейностите, финансовите операции и отразената във финансовите отчети информация да бъдат в съответствие с приложимите правила. Комисията носи крайната отговорност по отношение на законосъобразността и редовността на операциите, свързани с отчетите на Европейските фондове за развитие (член 317 от ДФЕС).

| Отговорност на одитора










  III — | Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (IFAC) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на ЕФР не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни. |
| --- | --- |

Отговорност на одитора

III —

Въз основа на извършен от нея одит Сметната палата е длъжна да представи на Европейския парламент и на Съвета декларация за достоверност относно надеждността на годишните отчети, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с тях операции. Сметната палата извърши своя одит в съответствие с международните одитни стандарти и етичните кодекси на Международната федерация на счетоводителите (IFAC) и международните стандарти на ИНТОСАЙ (МСВОИ). Съгласно тези стандарти Сметната палата следва да планира и извършва одита по такъв начин, че да получи достатъчна увереност, че годишните отчети на ЕФР не съдържат съществени неточности, както и че свързаните с тях операции са законосъобразни и редовни.

| IV — | Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на ЕФР, независимо дали това се дължи на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Тези елементи обаче не служат за изразяване на становище относно ефективността на системата за вътрешен контрол. Одитът включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите. |
| --- | --- |

IV —

Одитът включва прилагане на процедури за получаване на одитни доказателства относно съдържащите се в отчетите суми и оповестявания, както и относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите операции. Избраните процедури зависят от преценката на одитора, която се основава на риска от съществени неточности в отчетите или съществено несъответствие на операциите с изискванията на правната рамка на ЕФР, независимо дали това се дължи на измами или на грешки. При извършването на подобна оценка на риска се взема предвид вътрешният контрол, отнасящ се до изготвянето и вярното представяне на отчетите, както и системите за наблюдение и контрол, въведени с цел осигуряване на законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции, с оглед разработването на подходящи за обстоятелствата одитни процедури. Тези елементи обаче не служат за изразяване на становище относно ефективността на системата за вътрешен контрол. Одитът включва също така оценка на уместността на използваните счетоводни политики и основателността на направените счетоводни разчети, както и оценка на цялостното представяне на отчетите.

| V — | Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейните становища. |
| --- | --- |

V —

Сметната палата счита, че получените одитни доказателства са достатъчни и подходящи като база за изготвяне на нейните становища.

Надеждност на отчетите

| Становище относно надеждността на отчетите









  VI — | Сметната палата счита, че годишните отчети на осмия, деветия, десетия и единадесетия ЕФР за годината, приключила на 31 декември 2015 г., дават вярна представа във всички съществени аспекти за финансовото състояние на ЕФР към 31 декември 2015 г., както и за резултатите от операциите, паричните потоци и промените в нетните активи за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на Финансовия регламент за ЕФР и международно приетите счетоводни стандарти в публичния сектор. |
| --- | --- |

Становище относно надеждността на отчетите

VI —

Сметната палата счита, че годишните отчети на осмия, деветия, десетия и единадесетия ЕФР за годината, приключила на 31 декември 2015 г., дават вярна представа във всички съществени аспекти за финансовото състояние на ЕФР към 31 декември 2015 г., както и за резултатите от операциите, паричните потоци и промените в нетните активи за приключилата на тази дата финансова година, в съответствие с разпоредбите на Финансовия регламент за ЕФР и международно приетите счетоводни стандарти в публичния сектор.

Законосъобразност и редовност на свързаните с отчетите операции

Приходи

| Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите приходи









  VII — | Сметната палата счита, че свързаните с отчетите приходи за годината, приключила на 31 декември 2015 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти. |
| --- | --- |

Становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите приходи

VII —

Сметната палата счита, че свързаните с отчетите приходи за годината, приключила на 31 декември 2015 г., са законосъобразни и редовни във всички съществени аспекти.

Плащания

| Основание за отрицателно становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите плащания









  VIII — | Сметната палата изчисли вероятния процент грешки за разходните операции по осмия, деветия, десетия и единадесетия ЕФР на 3,8 %. |
| --- | --- |

Основание за отрицателно становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите плащания

VIII —

Сметната палата изчисли вероятния процент грешки за разходните операции по осмия, деветия, десетия и единадесетия ЕФР на 3,8 %.

Отрицателно становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите плащания

| IX — | Поради съществения характер на констатациите, посочени в основанието за изразяване на отрицателно становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите плащания, Сметната палата счита, че тези плащания за годината, приключила на 31 декември 2015 г., са засегнати от съществени грешки. |
| --- | --- |

IX —

Поради съществения характер на констатациите, посочени в основанието за изразяване на отрицателно становище относно законосъобразността и редовността на свързаните с отчетите плащания, Сметната палата счита, че тези плащания за годината, приключила на 31 декември 2015 г., са засегнати от съществени грешки.

14 юли 2016 г.

Vitor Manuel da SILVA CALDEIRA

Председател

Европейска сметна палата

12, rue Alcide De Gasperi, 1615 Luxembourg, LUXEMBOURG

---

(1)  Съгласно член 43, членове 48—50 и член 58 от Финансовия регламент, приложим за единадесетия ЕФР, декларацията за достоверност не се отнася до частта от средствата на ЕФР, която се управлява от ЕИБ и за които тя носи отговорност.

1

(2)  Финансов регламент, приложим за единадесетия ЕФР.

2

(3)  Счетоводните правила и методи, приети от отговорния счетоводител на ЕФР, се основават на Международните счетоводни стандарти за публичния сектор, издадени от Международната федерация на счетоводителите, или, при липсата на такива, на Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО), издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти.

3

---