# Úřední věstník C 379/14.

| | ISSN 1977-0863 |
| --- | --- |
| Úřední věstník
  Evropské unie | C 379 |
| | |
| České vydání | Informace a oznámení | Svazek 5914. října 2016 |

ISSN 1977-0863

Úřední věstník

Evropské unie

C 379

České vydání

Informace a oznámení

Svazek 5914. října 2016

---

| Oznámeníč. | Obsah | Strana |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informace |
| | INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE |
| | Evropská komise |
| 2016/C 379/01 | Sdělení Komise Evropskému parlamentu, Radě a Účetnímu dvoru — Roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu za rok 2015 | 1 |
| 2016/C 379/02 | Prohlášení Účetního dvora o věrohodnosti týkající se osmého, devátého, desátého a jedenáctého Evropského rozvojového fondu (ERF) předkládané Evropskému parlamentu a Radě – zpráva nezávislého auditora | 131 |

Oznámeníč.

Obsah

Strana

IV   Informace

INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE

Evropská komise

2016/C 379/01

Sdělení Komise Evropskému parlamentu, Radě a Účetnímu dvoru — Roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu za rok 2015

1

2016/C 379/02

Prohlášení Účetního dvora o věrohodnosti týkající se osmého, devátého, desátého a jedenáctého Evropského rozvojového fondu (ERF) předkládané Evropskému parlamentu a Radě – zpráva nezávislého auditora

131

---

| CS | |
| --- | --- |

CS

---

IV Informace

INFORMACE ORGÁNŮ, INSTITUCÍ A JINÝCH SUBJEKTŮ EVROPSKÉ UNIE

Evropská komise

| 14.10.2016 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 379/1 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 379/1

---

SDĚLENÍ KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU, RADĚ A ÚČETNÍMU DVORU

Roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu za rok 2015

(2016/C 379/01)

OBSAH

| OSVĚDČENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY | 2 |
| --- | --- |

| SPRÁVA A ÚČTOVÁNÍ ZDROJŮ ERF | 3 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ VÝKAZY A PŘÍLOHY – PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU KOMISÍ | 6 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ VÝKAZY ERF | 7 |
| --- | --- |

| PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM ERF | 15 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ VÝKAZY SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 39 |
| --- | --- |

| OSVĚDČENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY | 40 |
| --- | --- |

| ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 43 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY ERF A SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 47 |
| --- | --- |

| ZPRÁVA ERF O FINANČNÍM PLNĚNÍ | 50 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ VÝKAZY A PŘÍLOHY – PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU INVESTIČNÍ BANKOU | 78 |
| --- | --- |

OSVĚDČENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Roční účetní závěrka Evropského rozvojového fondu za rok 2015 byla sestavena v souladu s hlavou IX finančního nařízení pro 11. Evropský rozvojový fond a s účetními zásadami, pravidly a metodami uvedenými v příloze k finančním výkazům.

Potvrzuji svou odpovědnost podle článku 20 finančního nařízení pro 11. Evropský rozvojový fond za sestavení a předložení roční účetní závěrky Evropského rozvojového fondu.

Schvalující osoba a EIB předložily všechny údaje potřebné pro sestavení účetní závěrky, jež poskytuje přehled o aktivech a pasivech Evropského rozvojového fondu a o plnění rozpočtu, a zároveň zaručily spolehlivost těchto údajů.

Tímto potvrzuji, že na základě těchto údajů a provedených kontrol, jež jsem považoval ke schválení účetní závěrky za potřebné, jsem nabyl přiměřené jistoty, že účetní závěrka poskytuje ve všech významných aspektech věrný a poctivý obraz finanční situace Evropského rozvojového fondu.

[podpis]

Manfred KRAFF

účetní

12. července 2016

SPRÁVA A ÚČTOVÁNÍ ZDROJŮ ERF

1.   SOUVISLOSTI

SOUVISLOSTI

Evropská unie (EU) spolupracuje s mnoha rozvojovými zeměmi. Hlavním cílem je podpora hospodářského, sociálního a environmentálního rozvoje, a především omezení a odstranění chudoby v dlouhodobém horizontu prostřednictvím rozvojové a technické pomoci poskytované příslušným zemím. Za tímto účelem EU spolu s partnerskými zeměmi vypracovává strategie pro spolupráci a k jejich provedení uvolňuje finanční prostředky. Tyto prostředky, které EU přiděluje na rozvojovou spolupráci, pocházejí ze tří zdrojů:

| — | rozpočtu EU, |
| --- | --- |

—

rozpočtu EU,

| — | Evropského rozvojového fondu, |
| --- | --- |

—

Evropského rozvojového fondu,

| — | Evropské investiční banky. |
| --- | --- |

—

Evropské investiční banky.

Evropský rozvojový fond (ERF) je hlavním nástrojem k poskytování pomoci EU určené na rozvojovou spolupráci ve státech Afriky, Karibiku a Tichomoří (AKT) a v zámořských zemích a územích (ZZÚ).

ERF není financován z rozpočtu EU. Je zřízen na základě vnitřní dohody mezi zástupci členských států zasedajícími v Radě a spravován zvláštním výborem. Evropská komise (dále jen „Komise“) odpovídá za finanční plnění operací prováděných se zdroji ERF. Evropská investiční banka (EIB) spravuje investiční facilitu.

V období 2014 až 2020 bude geografická pomoc poskytovaná státům AKT a ZZÚ i nadále financována hlavně prostřednictvím ERF. Každý ERF se obvykle uzavírá na dobu kolem pěti let a řídí se vlastním finančním nařízením, jež ukládá povinnost sestavit pro každý jednotlivý ERF finanční výkazy. Finanční výkazy se proto sestavují pro každý ERF samostatně, pokud jde o tu jeho část, kterou spravuje Komise. Tyto finanční výkazy se také předkládají v souhrnné podobě, která poskytuje celkový pohled na finanční stav zdrojů, za něž Komise odpovídá.

Vnitřní dohodu zřizující 11. ERF podepsaly zúčastněné členské státy na zasedání Rady v červnu 2013 (1). V platnost vstoupila dnem 1. března 2015. V zájmu kontinuity mezi končícím 10. ERF a 11. ERF, který měl vstoupit v platnost, navrhla Komise přechodná opatření známá jako „překlenovací nástroj“ (2). Překlenovací nástroj je vykázán v rámci 11. ERF.

1

2

Zároveň bylo finanční nařízení pro 10. ERF (3) změněno a přijato nové finanční nařízení pro přechodné období (4). Oba předpisy vstoupily v platnost dnem 30. května 2014. Dne 2. března 2015 Rada přijala finanční nařízení pro 11. ERF (5) a prováděcí pravidla (6). Oba předpisy vstoupily v platnost dnem 6. března 2015.

3

4

5

6

V rámci dohody o partnerství AKT-EU byla zřízena investiční facilita. Tuto investiční facilitu spravuje EIB a používá se na podporu rozvoje soukromého sektoru ve státech AKT, přičemž jsou z ní financovány v zásadě (nikoli však výlučně) soukromé investice. Facilita je navržena jako obnovitelný fond, aby splátky úvěrů mohly být opětovně investovány do dalších operací; sama se tedy obnovuje a je finančně nezávislá. Vzhledem k tomu, že investiční facilita není spravována Komisí, není v první části roční účetní závěrky obsahující finanční výkazy ERF a související zprávu o finančním plnění konsolidována. Finanční výkazy investiční facility jsou uvedeny ve zvláštní části roční účetní závěrky (část II), čímž je podán úplný obraz o rozvojové pomoci z ERF (7).

7

2.   JAK JE ERF FINANCOVÁN?

JAK JE ERF FINANCOVÁN?

Evropská rada schválila dne 2. prosince 2013 víceletý finanční rámec na období 2014–2020. V této souvislosti bylo rozhodnuto, že zeměpisná spolupráce se státy AKT nebude začleněna do rozpočtu EU (rozpočtována), ale že bude nadále financována prostřednictvím existujícího mezivládního ERF.

Rozpočet EU je sestavován vždy na rok a podle zásady ročního rozpočtu jsou příjmy a výdaje plánovány a schvalovány na dobu jednoho roku. ERF funguje na rozdíl od rozpočtu EU na víceletém základě. Každý ERF stanoví celkové prostředky k provádění rozvojové spolupráce obvykle na dobu pěti let. Vzhledem k tomu, že zdroje jsou přidělovány na více let, mohou být přidělené prostředky využity během celé doby fungování ERF. Absence ročního základu rozpočtu je zřejmá z rozpočtového výkaznictví, v němž je plnění rozpočtu ERF posuzováno vzhledem k celkovým prostředkům.

Zdroji ERF jsou ad hoc příspěvky od členských států EU. Přibližně jednou za pět let se na mezivládní úrovni sejdou zástupci členských států, aby rozhodli o celkové částce, která bude fondu přidělena, a zkontrolovali jeho čerpání. Fond následně spravuje Komise v souladu s politikou Unie v oblasti rozvojové spolupráce. Jelikož členské státy mají souběžně s unijní politikou i své vlastní politiky rozvojové pomoci, musí své politiky s EU koordinovat, aby byla zajištěna jejich komplementarita.

ad hoc

Kromě výše uvedených příspěvků mohou členské státy také uzavřít ujednání o spolufinancování nebo poskytnout ERF dobrovolný finanční příspěvek.

3.   ROČNÍ VÝKAZY

ROČNÍ VÝKAZY

3.1.   ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

Za sestavení roční účetní závěrky odpovídá účetní, který také zajišťuje, že závěrka poskytuje věrný a poctivý obraz finanční situace ERF.

Roční účetní závěrka má tyto části:

Část I: Prostředky spravované Komisí

| (i) | Finanční výkazy ERF |
| --- | --- |

(i)

Finanční výkazy ERF

| (ii) | Zpráva o finančním plnění ERF |
| --- | --- |

(ii)

Zpráva o finančním plnění ERF

Část II: Prostředky spravované EIB

| (i) | Finanční výkazy investiční facility |
| --- | --- |

(i)

Finanční výkazy investiční facility

Kromě toho, jelikož v roce 2014 byl v rámci ERF vytvořen svěřenský fond (viz bod 3.2 níže), je jeho účetní závěrka, jakož i konsolidovaná účetní závěrka (ERF a svěřenského fondu), uvedena níže.

3.2

Komise roční účetní závěrku do 31. července následujícího roku přijme a předloží ji Radě a Parlamentu k udělení absolutoria.

3.2.   SVĚŘENSKÝ FOND BÊKOU

SVĚŘENSKÝ FOND BÊKOU

Komise je v souladu s čl. 187 odst. 1 finančního nařízení platného pro souhrnný rozpočet Unie („finanční nařízení EU“) a článku 42 finančního nařízení platného pro přechodné období oprávněna zřizovat na základě smluv s dalšími dárci svěřenské fondy Unie určené pro vnější činnost. Fondy lze zřizovat v případě mimořádných událostí, po jejich odeznění či na tematicky zaměřenou činnost. V souladu s čl. 187 odst. 6 finančního nařízení EU je účetním svěřenského fondu Unie účetní Komise.

Bêkou, první svěřenský fond sdružující více dárců, zřídila EU dne 15. července 2014 společně s Německem, Francií a Nizozemskem s cílem podpořit stabilizaci a obnovu Středoafrické republiky. Maximální doba fungování fondu byla stanovena na 60 měsíců.

Jelikož byl fond zřízen v rámci ERF, jeho roční účetní závěrka je zahrnuta do konsolidované účetní závěrky ERF.

4.   AUDIT A ABSOLUTORIUM

AUDIT A ABSOLUTORIUM

4.1.   AUDIT

AUDIT

Roční účetní závěrka ERF a hospodaření se zdroji kontroluje externí auditor, Evropský účetní dvůr (EÚD), který pro Evropský parlament a Radu vypracovává výroční zprávu.

4.2.   ABSOLUTORIUM

ABSOLUTORIUM

Závěrečnou kontrolou je absolutorium za finanční plnění zdrojů ERF v daném rozpočtovém roce. Orgánem příslušným pro udělení absolutoria ERF je Evropský parlament. To znamená, že po auditu a finalizaci roční účetní závěrky je úkolem Rady, aby vydala doporučení, a Evropského parlamentu, aby rozhodl, zda udělí Komisi absolutorium za finanční plnění zdrojů ERF v daném rozpočtovém roce. Toto rozhodnutí vychází z posouzení účetní závěrky a výroční zprávy EÚD (včetně prohlášení o věrohodnosti) a odpovědí Komise a rovněž z následných otázek a dalších žádostí o informace předložených Komisi.

FINANČNÍ VÝKAZY A PŘÍLOHY – PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU KOMISÍ (1)

1

OBSAH

OBSAH

| FINANČNÍ VÝKAZY A PŘÍLOHY – PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU KOMISÍ | 6 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ VÝKAZY ERF | 7 |
| --- | --- |

| ROZVAHA ERF | 7 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI ERF | 8 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ ERF | 9 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV ERF | 10 |
| --- | --- |

| ROZVAHA PODLE JEDNOTLIVÝCH ERF | 11 |
| --- | --- |

| VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI VYPRACOVANÝ ERF | 12 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV VYPRACOVANÝ ERF | 13 |
| --- | --- |

| PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM ERF | 15 |
| --- | --- |

| FINANČNÍ VÝKAZY SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 39 |
| --- | --- |

| OSVĚDČENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY | 40 |
| --- | --- |

| ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| ROZVAHA SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| VÝKAZ FINANČNÍ VÝKONNOSTI SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 43 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY ERF A SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU | 47 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA | 47 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI | 48 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ | 48 |
| --- | --- |

| KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV | 49 |
| --- | --- |

| ZPRÁVA ERF O FINANČNÍM PLNĚNÍ | 50 |
| --- | --- |

FINANČNÍ VÝKAZY ERF
   (8)

FINANČNÍ VÝKAZY ERF

8

ROZVAHA ERF

ROZVAHA ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| DLOUHODOBÁ AKTIVA | | | |
| Předběžné financování | 2.1 | 516 | 472 |
| Příspěvky do svěřenského fondu | 2.2 | 34 | 39 |
| | | 550 | 511 |
| KRÁTKODOBÁ AKTIVA | | | |
| Předběžné financování | 2.3 | 1 145 | 1 403 |
| Pohledávky | 2.4 | 171 | 84 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 2.6 | 504 | 391 |
| | | 1 820 | 1 879 |
| AKTIVA CELKEM | | 2 370 | 2 389 |
| | | | |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | | |
| Rezervy | 2.7 | (4) | — |
| Závazky | 2.8 | (10) | (34) |
| | | (14) | (34) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | | |
| Závazky | 2.9 | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | | (1 376 ) | (1 423 ) |
| ZÁVAZKY CELKEM | | (1 390 ) | (1 457 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | | 980 | 932 |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | | |
| Splacený kapitál – aktivní ERF | 2.10 | 38 873 | 35 673 |
| Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF | 2.11 | 2 252 | 2 252 |
| Výsledek hospodaření převedený z minulých let | | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | | 980 | 932 |

v milionech EUR

Bod

31.12.2015

31.12.2014

DLOUHODOBÁ AKTIVA

DLOUHODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

2.1

2.1

516

516

472

472

Příspěvky do svěřenského fondu

Příspěvky do svěřenského fondu

2.2

2.2

34

34

39

39

550

550

511

511

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

2.3

2.3

1 145

1 145

1 403

1 403

Pohledávky

Pohledávky

2.4

2.4

171

171

84

84

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

2.6

2.6

504

504

391

391

1 820

1 820

1 879

1 879

AKTIVA CELKEM

AKTIVA CELKEM

2 370

2 370

2 389

2 389

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Rezervy

Rezervy

2.7

2.7

(4)

(4)

—

—

Závazky

Závazky

2.8

2.8

(10)

(10)

(34)

(34)

(14)

(14)

(34)

(34)

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Závazky

Závazky

2.9

2.9

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

ZÁVAZKY CELKEM

ZÁVAZKY CELKEM

(1 390 )

(1 390 )

(1 457 )

(1 457 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

980

980

932

932

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Splacený kapitál – aktivní ERF

Splacený kapitál – aktivní ERF

2.10

2.10

38 873

38 873

35 673

35 673

Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF

Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF

2.11

2.11

2 252

2 252

2 252

2 252

Výsledek hospodaření převedený z minulých let

Výsledek hospodaření převedený z minulých let

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

980

980

932

932

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI ERF

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 2015 | 2014 |
| PROVOZNÍ VÝNOSY | 3.2 | 132 | 132 |
| PROVOZNÍ NÁKLADY | | | |
| Provozní náklady | 3.3 | (3 179 ) | (3 650 ) |
| Správní náklady | 3.4 | (113) | (22) |
| | | (3 291 ) | (3 671 ) |
| ZISK/(ZTRÁTA) Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Výnosy z finančních operací | 3.5 | 8 | 13 |
| Poplatky za finanční služby | | (0) | (0) |
| ZISK/(ZTRÁTA) Z FINANČNÍCH OPERACÍ | | 8 | 13 |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK | | (3 152 ) | (3 526 ) |

v milionech EUR

Bod

2015

2014

PROVOZNÍ VÝNOSY

PROVOZNÍ VÝNOSY

3.2

3.2

132

132

132

132

PROVOZNÍ NÁKLADY

PROVOZNÍ NÁKLADY

Provozní náklady

Provozní náklady

3.3

3.3

(3 179 )

(3 179 )

(3 650 )

(3 650 )

Správní náklady

Správní náklady

3.4

3.4

(113)

(113)

(22)

(22)

(3 291 )

(3 291 )

(3 671 )

(3 671 )

ZISK/(ZTRÁTA) Z PROVOZNÍ ČINNOSTI

ZISK/(ZTRÁTA) Z PROVOZNÍ ČINNOSTI

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Výnosy z finančních operací

Výnosy z finančních operací

3.5

3.5

8

8

13

13

Poplatky za finanční služby

Poplatky za finanční služby

(0)

(0)

(0)

(0)

ZISK/(ZTRÁTA) Z FINANČNÍCH OPERACÍ

ZISK/(ZTRÁTA) Z FINANČNÍCH OPERACÍ

8

8

13

13

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ ERF

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 2015 | 2014 |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| PROVOZNÍ ČINNOST | | | |
| Řádné příspěvky členských států | | 3 232 | 3 068 |
| (Zrušení)/tvorba opravných položek k pohledávkám | | 1 | 14 |
| (Zvýšení)/snížení předběžného financování | | 214 | (165) |
| (Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenského fondu | | 5 | (39) |
| (Zvýšení)/snížení krátkodobých pohledávek
   (*) | | (88) | (15) |
| Zvýšení/(snížení) dlouhodobých závazků | | (20) | 9 |
| Zvýšení/(snížení) krátkodobých závazků
   (**) | | (211) | 152 |
| Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období | | 132 | 134 |
| ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY | | 113 | (368) |
| Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | | 113 | (368) |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku | 2.6 | 391 | 759 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku | 2.6 | 504 | 391 |

v milionech EUR

Bod

2015

2014

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

PROVOZNÍ ČINNOST

PROVOZNÍ ČINNOST

Řádné příspěvky členských států

Řádné příspěvky členských států

3 232

3 232

3 068

3 068

(Zrušení)/tvorba opravných položek k pohledávkám

(Zrušení)/tvorba opravných položek k pohledávkám

1

1

14

14

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

214

214

(165)

(165)

(Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenského fondu

(Zvýšení)/snížení příspěvků do svěřenského fondu

5

5

(39)

(39)

(Zvýšení)/snížení krátkodobých pohledávek
   (*)

(Zvýšení)/snížení krátkodobých pohledávek

*

(88)

(88)

(15)

(15)

Zvýšení/(snížení) dlouhodobých závazků

Zvýšení/(snížení) dlouhodobých závazků

(20)

(20)

9

9

Zvýšení/(snížení) krátkodobých závazků
   (**)

Zvýšení/(snížení) krátkodobých závazků

**

(211)

152

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

132

132

134

134

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

113

113

(368)

(368)

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

113

113

(368)

(368)

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

2.6

2.6

391

391

759

759

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

2.6

2.6

504

504

391

391

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV ERF

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nesplacený kapitál – aktivní ERF
  (B) | Splacený kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)-(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Čistá aktiva celkem (
  C)+(D)+(E) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Navýšení kapitálu – řádné příspěvky | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Vykázání kapitálu 11. ERF | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

v milionech EUR

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nesplacený kapitál – aktivní ERF

(B)

Splacený kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)-(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Čistá aktiva celkem (

C)+(D)+(E)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2013

ZŮSTATEK K 31. 12. 2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Navýšení kapitálu – řádné příspěvky

Navýšení kapitálu – řádné příspěvky

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Vykázání kapitálu 11. ERF

Vykázání kapitálu 11. ERF

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

ROZVAHA PODLE JEDNOTLIVÝCH ERF

ROZVAHA PODLE JEDNOTLIVÝCH ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| | Bod | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF |
| DLOUHODOBÁ AKTIVA | | | | | | | | | |
| Předběžné financování | 2.1 | — | 63 | 368 | 84 | — | 17 | 411 | 44 |
| Příspěvky do svěřenského fondu | 2.2 | — | — | — | 34 | | | | 39 |
| | | — | 63 | 368 | 118 | — | 17 | 411 | 83 |
| KRÁTKODOBÁ AKTIVA | | | | | | | | | |
| Předběžné financování | 2.3 | 3 | 67 | 879 | 195 | 5 | 142 | 1 178 | 77 |
| Pohledávky | 2.4 | 1 | 65 | 103 | 2 | 3 | 66 | 15 | 0 |
| Spojovací účty | 2.5 | 214 | 657 | 1 190 | — | 216 | 810 | — | 607 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 2.6 | — | — | — | 504 | — | — | — | 391 |
| | | 218 | 790 | 2 172 | 701 | 224 | 1 018 | 1 193 | 1 076 |
| AKTIVA CELKEM | | 218 | 853 | 2 541 | 819 | 224 | 1 035 | 1 604 | 1 159 |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | | | | | | | | |
| Rezervy | 2.7 | — | — | — | (4) | — | — | — | — |
| Závazky | 2.8 | — | — | (10) | — | — | — | (34) | — |
| | | — | — | (10) | (4) | — | — | (34) | — |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | | | | | | | | |
| Závazky | 2.9 | (3) | (128) | (1 174 ) | (71) | (10) | (175) | (1 195 ) | (43) |
| Spojovací účty | 2.5 | — | — | — | (2 062 ) | — | — | (1 633 ) | — |
| | | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) | (10) | (175) | (2 828 ) | (43) |
| ZÁVAZKY CELKEM | | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) | (10) | (175) | (2 862 ) | (43) |
| ČISTÁ AKTIVA | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | | | | | | | | |
| Splacený kapitál – aktivní ERF | 2.10 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — |
| Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF | 2.11 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Převody splaceného kapitálu mezi aktivními ERF | 2.12 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 |
| Výsledek hospodaření převedený z minulých let | | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (482) | (10 114 ) | (13 988 ) | (9 356 ) | (10) |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |
| | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| ČISTÁ AKTIVA | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |

v milionech EUR

31.12.2015

31.12.2014

Bod

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

DLOUHODOBÁ AKTIVA

DLOUHODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

2.1

2.1

—

63

63

368

368

84

84

—

17

17

411

411

44

44

Příspěvky do svěřenského fondu

Příspěvky do svěřenského fondu

2.2

2.2

—

—

—

34

34

39

39

—

63

63

368

368

118

118

—

17

17

411

411

83

83

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

2.3

2.3

3

3

67

67

879

879

195

195

5

5

142

142

1 178

1 178

77

77

Pohledávky

Pohledávky

2.4

2.4

1

1

65

65

103

103

2

2

3

3

66

66

15

15

0

0

Spojovací účty

Spojovací účty

2.5

2.5

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

216

216

810

810

—

607

607

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

2.6

2.6

—

—

—

504

504

—

—

—

—

391

391

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

224

224

1 018

1 018

1 193

1 193

1 076

1 076

AKTIVA CELKEM

AKTIVA CELKEM

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

224

224

1 035

1 035

1 604

1 604

1 159

1 159

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Rezervy

Rezervy

2.7

2.7

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

Závazky

Závazky

2.8

2.8

—

—

(10)

(10)

—

—

—

(34)

(34)

—

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

—

—

(34)

(34)

—

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Závazky

Závazky

2.9

2.9

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(71)

(71)

(10)

(10)

(175)

(175)

(1 195 )

(1 195 )

(43)

(43)

Spojovací účty

Spojovací účty

2.5

2.5

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

—

—

(1 633 )

(1 633 )

—

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 828 )

(2 828 )

(43)

(43)

ZÁVAZKY CELKEM

ZÁVAZKY CELKEM

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 862 )

(2 862 )

(43)

(43)

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Splacený kapitál – aktivní ERF

Splacený kapitál – aktivní ERF

2.10

2.10

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF

Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF

2.11

2.11

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Převody splaceného kapitálu mezi aktivními ERF

Převody splaceného kapitálu mezi aktivními ERF

2.12

2.12

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

Výsledek hospodaření převedený z minulých let

Výsledek hospodaření převedený z minulých let

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(482)

(482)

(10 114 )

(10 114 )

(13 988 )

(13 988 )

(9 356 )

(9 356 )

(10)

(10)

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI VYPRACOVANÝ ERF

VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI VYPRACOVANÝ ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | | 2015 | 2014 |
| Bod | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF |
| PROVOZNÍ VÝNOSY | 3.2 | 4 | 24 | 99 | 5 | 9 | 43 | 79 | 1 |
| PROVOZNÍ NÁKLADY | | | | | | | | | |
| Provozní náklady | 3.3 | 2 | (56) | (2 297 ) | (828) | (1) | (293) | (2 881 ) | (475) |
| Správní náklady | 3.4 | (0) | — | (34) | (79) | — | 0 | (22) | — |
| | | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) | (1) | (293) | (2 903 ) | (475) |
| ZISK/(ZTRÁTA) Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | | 6 | (32) | (2 232 ) | (902) | 8 | (249) | (2 824 ) | (474) |
| Výnosy z finančních operací | 3.5 | (0) | 6 | 0 | 2 | 0 | 15 | (3) | 2 |
| Poplatky za finanční služby | | — | — | 0 | (0) | — | — | (0) | — |
| ZISK/(ZTRÁTA) Z FINANČNÍCH OPERACÍ | | (0) | 6 | 1 | 2 | 0 | 15 | (4) | 2 |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |

v milionech EUR

2015

2014

Bod

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

PROVOZNÍ VÝNOSY

PROVOZNÍ VÝNOSY

3.2

3.2

4

4

24

24

99

99

5

5

9

9

43

43

79

79

1

1

PROVOZNÍ NÁKLADY

PROVOZNÍ NÁKLADY

Provozní náklady

Provozní náklady

3.3

3.3

2

2

(56)

(56)

(2 297 )

(2 297 )

(828)

(828)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 881 )

(2 881 )

(475)

(475)

Správní náklady

Správní náklady

3.4

3.4

(0)

(0)

—

—

(34)

(34)

(79)

(79)

—

0

0

(22)

(22)

—

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 903 )

(2 903 )

(475)

(475)

ZISK/(ZTRÁTA) Z PROVOZNÍ ČINNOSTI

ZISK/(ZTRÁTA) Z PROVOZNÍ ČINNOSTI

6

6

(32)

(32)

(2 232 )

(2 232 )

(902)

(902)

8

8

(249)

(249)

(2 824 )

(2 824 )

(474)

(474)

Výnosy z finančních operací

Výnosy z finančních operací

3.5

3.5

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

0

0

15

15

(3)

(3)

2

2

Poplatky za finanční služby

Poplatky za finanční služby

—

—

0

0

(0)

(0)

—

—

(0)

(0)

—

ZISK/(ZTRÁTA) Z FINANČNÍCH OPERACÍ

ZISK/(ZTRÁTA) Z FINANČNÍCH OPERACÍ

(0)

(0)

6

6

1

1

2

2

0

0

15

15

(4)

(4)

2

2

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV VYPRACOVANÝ ERF

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV VYPRACOVANÝ ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| 8. ERF | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nesplacený kapitál – aktivní ERF
  (B) | Splacený kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)-(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Převody splaceného kapitálu mezi aktivními ERF
  (F) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2013 | 12 840 | — | 12 840 | (10 114 ) | 627 | (3 083 ) | 270 |
| Převody do/z 10. ERF | | | — | | | (64) | (64) |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | | | — | 8 | | | 8 |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Převody do/z 10. ERF | | | — | | | (6) | (6) |
| Převody do/z 11. ERF | | | — | | | 676 | 676 |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | | | — | 6 | | | 6 |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | 12 164 | | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |

v milionech EUR

8. ERF

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nesplacený kapitál – aktivní ERF

(B)

Splacený kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)-(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Převody splaceného kapitálu mezi aktivními ERF

(F)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)+(F)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2013

ZŮSTATEK K 31. 12. 2013

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 114 )

(10 114 )

627

627

(3 083 )

(3 083 )

270

270

Převody do/z 10. ERF

Převody do/z 10. ERF

—

(64)

(64)

(64)

(64)

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

8

8

8

8

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Převody do/z 10. ERF

Převody do/z 10. ERF

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Převody do/z 11. ERF

Převody do/z 11. ERF

—

—

676

676

676

676

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

6

6

6

6

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

12 164

12 164

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

| v milionech EUR |
| --- |
| 9. ERF | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nesplacený kapitál – aktivní ERF
  (B) | Splacený kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)-(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Převody splaceného kapitálu mezi aktivními ERF
  (F) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2013 | 11 699 | — | 11 699 | (13 988 ) | 1 625 | 2 130 | 1 467 |
| Převody do/z 10. ERF | | | — | | | (372) | (372) |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | | | — | (235) | | | (235) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje | (727) | | (727) | | | | (727) |
| Převody do/z 10. ERF | | | — | | | (109) | (109) |
| Převody do/z 11. ERF | | | — | | | 727 | 727 |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | | | — | (26) | | | (26) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | 10 973 | | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |

v milionech EUR

9. ERF

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nesplacený kapitál – aktivní ERF

(B)

Splacený kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)-(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Převody splaceného kapitálu mezi aktivními ERF

(F)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)+(F)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2013

ZŮSTATEK K 31. 12. 2013

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(13 988 )

(13 988 )

1 625

1 625

2 130

2 130

1 467

1 467

Převody do/z 10. ERF

Převody do/z 10. ERF

—

(372)

(372)

(372)

(372)

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

(235)

(235)

(235)

(235)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

Převody do/z 10. ERF

Převody do/z 10. ERF

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Převody do/z 11. ERF

Převody do/z 11. ERF

—

727

727

727

727

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

(26)

(26)

(26)

(26)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

10 973

10 973

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

| v milionech EUR |
| --- |
| 10. ERF | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nesplacený kapitál – aktivní ERF
  (B) | Splacený kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)-(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Převody splaceného kapitálu mezi aktivními ERF
  (F) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2013 | 21 152 | 13 162 | 7 990 | (9 365 ) | — | 952 | (423) |
| Navýšení kapitálu – příspěvky | — | (3 144 ) | 3 144 | | | | 3 144 |
| Převody do/z osmého a devátého ERF | | | — | | | (936) | (936) |
| Převody do/z 11. ERF | | | | | | (225) | (225) |
| Převod výsledků hospodaření z minulých let – pokladny – z 10. do 11. ERF | | | | 10 | | | 10 |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | | | — | (2 828 ) | | | (2 828 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Zvýšení kapitálu – příspěvky | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Převody do/z osmého a devátého ERF | | | — | | | 84 | 84 |
| Převody do/z 11. ERF | | | — | | | 160 | 160 |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |

v milionech EUR

10. ERF

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nesplacený kapitál – aktivní ERF

(B)

Splacený kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)-(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Převody splaceného kapitálu mezi aktivními ERF

(F)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)+(F)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2013

ZŮSTATEK K 31. 12. 2013

21 152

21 152

13 162

13 162

7 990

7 990

(9 365 )

(9 365 )

—

952

952

(423)

(423)

Navýšení kapitálu – příspěvky

Navýšení kapitálu – příspěvky

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

3 144

3 144

Převody do/z osmého a devátého ERF

Převody do/z osmého a devátého ERF

—

(936)

(936)

(936)

(936)

Převody do/z 11. ERF

Převody do/z 11. ERF

(225)

(225)

(225)

(225)

Převod výsledků hospodaření z minulých let – pokladny – z 10. do 11. ERF

Převod výsledků hospodaření z minulých let – pokladny – z 10. do 11. ERF

10

10

10

10

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Zvýšení kapitálu – příspěvky

Zvýšení kapitálu – příspěvky

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

Snížení kapitálu – prostředky přislíbené v rámci překlenovacího nástroje

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Převody do/z osmého a devátého ERF

Převody do/z osmého a devátého ERF

—

84

84

84

84

Převody do/z 11. ERF

Převody do/z 11. ERF

—

160

160

160

160

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

| v milionech EUR |
| --- |
| 11. ERF | Kapitál – aktivní ERF
  (A) | Nesplacený kapitál – aktivní ERF
  (B) | Splacený kapitál – aktivní ERF
  (C) = (A)-(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF
  (E) | Převody splaceného kapitálu mezi aktivními ERF
  (F) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2013 | — | — | — | — | — | | — |
| Navýšení kapitálu – řádné příspěvky | — | — | — | | | | — |
| Převody do/z osmého, devátého a 10. ERF | | | — | | — | 1 597 | 1 597 |
| Převod výsledků hospodaření z minulých let – pokladny – z 10. do 11. ERF | | | | (10) | | | (10) |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | | | — | (472) | | | (472) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 | — | — | — | (482) | | 1 597 | 1 116 |
| Vykázání kapitálu 11. ERF podle vnitřní dohody | 29 301 | 29 301 | — | | | | — |
| Převody do/z osmého, devátého a 10. ERF | | | — | | | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | | | — | (901) | | | (901) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | 29 301 | 29 301 | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |

v milionech EUR

11. ERF

Kapitál – aktivní ERF

(A)

Nesplacený kapitál – aktivní ERF

(B)

Splacený kapitál – aktivní ERF

(C) = (A)-(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF

(E)

Převody splaceného kapitálu mezi aktivními ERF

(F)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)+(F)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2013

ZŮSTATEK K 31. 12. 2013

—

—

—

—

—

—

Navýšení kapitálu – řádné příspěvky

Navýšení kapitálu – řádné příspěvky

—

—

—

—

Převody do/z osmého, devátého a 10. ERF

Převody do/z osmého, devátého a 10. ERF

—

—

1 597

1 597

1 597

1 597

Převod výsledků hospodaření z minulých let – pokladny – z 10. do 11. ERF

Převod výsledků hospodaření z minulých let – pokladny – z 10. do 11. ERF

(10)

(10)

(10)

(10)

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

(472)

(472)

(472)

(472)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

—

—

—

(482)

(482)

1 597

1 597

1 116

1 116

Vykázání kapitálu 11. ERF podle vnitřní dohody

Vykázání kapitálu 11. ERF podle vnitřní dohody

29 301

29 301

29 301

29 301

—

—

Převody do/z osmého, devátého a 10. ERF

Převody do/z osmého, devátého a 10. ERF

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

(901)

(901)

(901)

(901)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

29 301

29 301

29 301

29 301

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM ERF

PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM ERF

1.   VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

1.1.   PRÁVNÍ ZÁKLAD A ÚČETNÍ PRAVIDLA

PRÁVNÍ ZÁKLAD A ÚČETNÍ PRAVIDLA

V souladu s článkem 46 finančního nařízení ERF se finanční výkazy ERF sestavují podle zásad akruálního účetnictví, které vychází z mezinárodních účetních standardů pro veřejný sektor (IPSAS). Účetní pravidla přijatá účetním Komise používají všechny orgány a subjekty EU, aby byla zajištěna jednotná pravidla vedení účetnictví, oceňování a prezentace účetních závěrek a aby se harmonizovalo sestavování finančních výkazů a konsolidace dle článku 152 finančního nařízení EU. Tato pravidla se s přihlédnutím ke specifičnosti jeho činností používají rovněž pro ERF.

1.2.   ÚČETNÍ ZÁSADY

ÚČETNÍ ZÁSADY

Všeobecná kritéria (účetní zásady), která je třeba při sestavování finančních výkazů respektovat, jsou obsažena v účetním pravidle EU č. 1 „Finanční výkazy“ (totožné se standardem IPSAS 1): věrné zobrazení, účetnictví na akruální bázi, předpoklad nepřetržitého trvání účetní jednotky, bilanční kontinuita, agregace, kompenzace a srovnatelnost informací. Kvalitativní znaky účetního výkaznictví jsou podle článku 144 finančního nařízení EU relevance, spolehlivost, srozumitelnost a srovnatelnost.

1.3.   ZÁKLAD PRO SESTAVOVÁNÍ FINANČNÍCH VÝKAZŮ

ZÁKLAD PRO SESTAVOVÁNÍ FINANČNÍCH VÝKAZŮ

1.3.1.   
  Měna a základ pro přepočet

Měna a základ pro přepočet

Roční účetní závěrka uvádí údaje v milionech eur, přičemž euro je funkční měnou EU a měnou finančních výkazů. Transakce v cizích měnách se převádějí na eura na základě směnných kurzů platných k datu uskutečnění transakcí. Zůstatky cizoměnových peněžních aktiv a závazků ke konci roku jsou přepočítávány na eura za pomoci směnných kurzů platných dne 31. prosince.

Směnné kurzy vůči euru

Směnné kurzy vůči euru

| Měna | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Měna | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | LTL | — | 3,4528 |
| CZK | 27,0230 | 27,7350 | PLN | 4,2639 | 4,2732 |
| DKK | 7,4626 | 7,4453 | RON | 4,5240 | 4,4828 |
| GBP | 0,7340 | 0,7789 | SEK | 9,1895 | 9,3930 |
| HRK | 7,6380 | 7,6580 | CHF | 1,0835 | 1,2024 |
| HUF | 315,9800 | 315,5400 | JPY | 131,0700 | 145,2300 |
| | | | USD | 1,0887 | 1,2141 |

Měna

31.12.2015

31.12.2014

Měna

31.12.2015

31.12.2014

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

LTL

LTL

—

—

3,4528

3,4528

CZK

CZK

27,0230

27,0230

27,7350

27,7350

PLN

PLN

4,2639

4,2639

4,2732

4,2732

DKK

DKK

7,4626

7,4626

7,4453

7,4453

RON

RON

4,5240

4,5240

4,4828

4,4828

GBP

GBP

0,7340

0,7340

0,7789

0,7789

SEK

SEK

9,1895

9,1895

9,3930

9,3930

HRK

HRK

7,6380

7,6380

7,6580

7,6580

CHF

CHF

1,0835

1,0835

1,2024

1,2024

HUF

HUF

315,9800

315,9800

315,5400

315,5400

JPY

JPY

131,0700

131,0700

145,2300

145,2300

USD

USD

1,0887

1,0887

1,2141

1,2141

1.3.2.   
  Používání odhadů

Používání odhadů

V souladu s mezinárodními standardy IPSAS a obecně přijatými účetními zásadami zahrnují finanční výkazy nezbytně také částky založené na předpokladech a odhadech, které provedli vedoucí pracovníci na základě nejspolehlivějších dostupných informací. Mezi významné odhady patří mimo jiné výše závazků z titulu zaměstnaneckých požitků, výše rezerv, výše finančních rizik vyplývajících ze zásob a pohledávek, výše příjmů a výdajů příštích období, objem podmíněných aktiv a závazků a rozsah snížení hodnoty dlouhodobých nehmotných a hmotných aktiv. Skutečná hodnota se může od těchto odhadů lišit. Změny odhadů jsou zachyceny v období, v němž jsou zjištěny.

1.4.   ROZVAHA

ROZVAHA

1.4.1   
  Dlouhodobá nehmotná aktiva

Dlouhodobá nehmotná aktiva

Nabyté licence na programové vybavení se vykazují v historických cenách snížených o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty. Tato aktiva se odepisují lineárně po dobu jejich předpokládané životnosti. Doba předpokládané životnosti dlouhodobých nehmotných aktiv závisí na jejich specifické ekonomické životnosti nebo právní životnosti určené dohodou. Interně vytvořená nehmotná aktiva jsou aktivována, když jsou splněna příslušná kritéria účetních pravidel EU. Mezi aktivovatelné náklady patří všechny přímo připsatelné náklady nutné k tvorbě, produkci a přípravě aktiva k tomu, aby mohlo fungovat způsobem, který zamýšleli vedoucí pracovníci. Náklady spojené s výzkumem, neaktivovatelné náklady na vývoj a náklady na údržbu se účtují jako náklady v době jejich vynaložení.

1.4.2   
  Dlouhodobá hmotná aktiva

Dlouhodobá hmotná aktiva

Všechna dlouhodobá hmotná aktiva se vykazují v historických cenách snížených o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty. Historická cena zahrnuje náklady přímo související s pořízením nebo výstavbou daného majetku. Dodatečné náklady se zahrnují do účetní hodnoty daného majetku, případně se vykazují jako samostatné aktivum, avšak pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že budoucí ekonomický prospěch nebo využitelný potenciál, jež jsou spojeny s danou věcí, poplynou dané účetní jednotce a že lze spolehlivě zjistit cenu věci. Náklady na opravy a údržbu jsou zachycovány ve výkazu finanční výkonnosti za účetní období, v němž vznikly. Pozemky a umělecká díla se neodepisují, jelikož se u nich předpokládá neomezená doba životnosti. Nedokončený majetek se neodepisuje, jelikož tato aktiva ještě nejsou k dispozici k využití. Odpisy ostatního majetku se vypočítávají lineární metodou, při níž jsou jeho náklady přiřazovány zůstatkové hodnotě a rozloženy po dobu předpokládané životnosti takto:

| Druh aktiva | Sazba lineárního odpisu |
| --- | --- |
| Budovy | 4 % až 10 % |
| Zařízení a vybavení | 10 % až 25 % |
| Nábytek a vozidla | 10 % až 25 % |
| Vybavení budov a staveb | 10 % až 33 % |
| Počítačový hardware | 25 % až 33 % |
| Ostatní | 10 % až 33 % |

Druh aktiva

Sazba lineárního odpisu

Budovy

Budovy

4 % až 10 %

4 % až 10 %

Zařízení a vybavení

Zařízení a vybavení

10 % až 25 %

10 % až 25 %

Nábytek a vozidla

Nábytek a vozidla

10 % až 25 %

10 % až 25 %

Vybavení budov a staveb

Vybavení budov a staveb

10 % až 33 %

10 % až 33 %

Počítačový hardware

Počítačový hardware

25 % až 33 %

25 % až 33 %

Ostatní

Ostatní

10 % až 33 %

10 % až 33 %

Zisky a ztráty z vyřazení majetku se určují porovnáním výnosů snížených o náklady na prodej s účetní hodnotou vyřazeného majetku a vykazují se ve výkazu finanční výkonnosti.

Pronájmy

Pronájmy

Pronájem hmotných aktiv, při němž účetní jednotka nese v podstatě všechna rizika a výhody vyplývající z vlastnictví, je klasifikován jako finanční leasing. Majetek pronajatý formou finančního leasingu je aktivován na počátku nájemního vztahu v reálné hodnotě tohoto majetku nebo v současné hodnotě minimálních leasingových splátek, podle toho, která z nich je nižší. Úroková složka splátek finančního leasingu se po celé období pronájmu účtuje do nákladů tak, aby byla zajištěna konstantní úroková sazba u zbývajícího zůstatku závazku. Závazky z nájemního vztahu (bez poplatků za finanční služby) se vykazují jako závazky. Majetek držený na základě finančního leasingu se odepisuje po dobu jeho životnosti nebo po dobu trvání leasingového vztahu, podle toho, které z těchto období je kratší.

Pronájmy, při nichž si pronajímatel ponechává značnou část rizik a výhod vyplývajících z vlastnictví, se klasifikují jako operativní leasing. Splátky operativního leasingu jsou zachycovány lineárně ve výkazu finanční výkonnosti po celou dobu trvání leasingu.

1.4.3   
  Snížení hodnoty dlouhodobých nefinančních aktiv

Snížení hodnoty dlouhodobých nefinančních aktiv

Aktiva s neomezenou životností nejsou odepisována a každoročně je u nich prováděn test snížení hodnoty. U odpisovaných aktiv je prováděn test snížení hodnoty, kdykoli události nebo změna podmínek signalizují, že účetní hodnotu zřejmě nebude možno realizovat. Ztráta ze snížení hodnoty se účtuje ve výši, o kterou účetní hodnota aktiva převyšuje jeho realizovatelnou hodnotu. Realizovatelná hodnota se rovná reálné hodnotě aktiva snížené o prodejní náklady nebo hodnotě z užívání, podle toho, která z částek je vyšší.

Nejméně jednou ročně se posuzuje zůstatková hodnota a životnost nehmotných aktiv a pozemků, budov a zařízení, a případně jsou tvořeny opravné položky. Je-li účetní hodnota majetku vyšší než jeho odhadovaná realizovatelná hodnota, je k účetní hodnotě vytvořena opravná položka ve výši rozdílu mezi účetní a realizovatelnou hodnotou. Pokud pominou důvody pro snížení hodnoty účtované v předchozích letech, opravná položka z titulu znehodnocení se zruší.

1.4.4   
  Finanční aktiva

Finanční aktiva

Finanční aktiva jsou zařazena do těchto kategorií: finanční aktiva v reálné hodnotě vykazovaná do zisku nebo ztráty; poskytnuté úvěry a pohledávky; investice držené do splatnosti; realizovatelná finanční aktiva. Klasifikace finančních nástrojů se určí v okamžiku jejich prvotního zachycení a poté se posuzuje ke každému rozvahovému dni.

(i)   Finanční aktiva v reálné hodnotě vykazovaná do zisku nebo ztráty

Finanční aktiva v reálné hodnotě vykazovaná do zisku nebo ztráty

Do této kategorie je finanční aktivum zařazeno, jestliže je nabyto v zásadě za účelem jeho prodeje v krátké době nebo pokud ho takto klasifikuje účetní jednotka. Do této kategorie jsou řazeny rovněž deriváty. Aktiva v této kategorii jsou klasifikována jako krátkodobá aktiva, jestliže se jejich realizace předpokládá do 12 měsíců od rozvahového dne. V průběhu tohoto rozpočtového roku nedržela jednotka v této kategorii žádné investice.

(ii)   Poskytnuté úvěry a pohledávky

Poskytnuté úvěry a pohledávky

Úvěry a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s pevně určenými nebo vyčíslitelnými splátkami, která nejsou kótována na žádném aktivním trhu. Vznikají, jestliže jednotka poskytuje peníze, zboží nebo služby přímo dlužníkovi bez úmyslu s touto pohledávkou obchodovat. Jsou součástí dlouhodobých aktiv, kromě úvěrů a pohledávek se splatností do 12 měsíců od rozvahového dne.

(iii)   Investice držené do splatnosti

Investice držené do splatnosti

Investice držené do splatnosti jsou nederivátová finanční aktiva s pevně určenými nebo vyčíslitelnými splátkami a s pevně určenou splatností, u nichž má jednotka pozitivní úmysl a schopnost držet je do splatnosti. V průběhu tohoto rozpočtového roku nedržela jednotka v této kategorii žádné investice.

(iv)   Realizovatelná finanční aktiva

Realizovatelná finanční aktiva

Realizovatelná finanční aktiva jsou nederiváty, které jsou zařazeny do této kategorie nebo nejsou zařazeny do žádné jiné kategorie. Jsou klasifikovány buď jako krátkodobá, či dlouhodobá aktiva, v závislosti na tom, za jakou dobu je účetní jednotka dle svých předpokladů prodá, což je zpravidla zbytková splatnost k rozvahovému dni.

1.4.5   
  Částky předběžného financování

Částky předběžného financování

Předběžné financování je platba, jejímž účelem je poskytnout příjemci peněžní zálohu, tedy počáteční hotovost. Může být rozdělena na řadu plateb během období vymezeného v konkrétní smlouvě, rozhodnutí, dohodě nebo základním právním aktu. Počáteční hotovost nebo záloha se ve lhůtě vymezené v dohodě buď použije k tomu účelu, k němuž byla poskytnuta, nebo se vrátí. Pokud příjemci nevznikly způsobilé výdaje, je povinen zálohu předběžného financování vrátit jednotce. Částka předběžného financování se sníží (na nulu nebo částečně) po vyjádření souhlasu s výší způsobilých nákladů (zaúčtovaných jako náklady) a vrácených částek.

Nevypořádané částky předběžného financování se na konci roku ocení ve výši původně vykázané v rozvaze snížené o vrácené částky a způsobilé náklady, případně včetně odhadovaných částek vzniklých v daném období.

1.4.6   
  Pohledávky a částky k inkasu

Pohledávky a částky k inkasu

Pohledávky a částky k inkasu jsou vykazovány v původní výši snížené o opravné položky. Opravná položka se vytvoří, existují-li objektivní důkazy, že jednotka nebude moci zinkasovat všechny dlužné částky podle původních podmínek pohledávky. Výše opravné položky se rovná rozdílu mezi účetní hodnotou aktiva a realizovatelnou hodnotou aktiva. Opravná položka se vykazuje ve výkazu finanční výkonnosti.

1.4.7   
  Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty jsou finanční nástroje a jsou klasifikovány jako realizovatelná finanční aktiva. Zahrnují pokladní hotovost, netermínované vklady nebo vklady s krátkou výpovědní lhůtou u bank a ostatní krátkodobé vysoce likvidní investice s původní splatností do tří měsíců.

1.4.8   
  Rezervy

Rezervy

Rezervy jsou tvořeny tehdy, má-li jednotka současný právní nebo implicitní závazek vůči třetím stranám v důsledku minulých událostí, kdy je spíše pravděpodobné než nepravděpodobné, že si splnění tohoto závazku vyžádá odliv zdrojů, a lze-li částku spolehlivě odhadnout. Rezervy ke krytí budoucích provozních ztrát se netvoří. Výše rezerv se rovná nejlepšímu odhadu předpokládaných nákladů nutných ke splnění aktuálního závazku k rozvahovému dni. Pokud se rezerva týká velkého počtu položek, závazek se odhadne vážením všech možných výsledků jejich pravděpodobností (tzv. „metoda očekávané hodnoty“).

1.4.9   
  Závazky

Závazky

Významná část splatných závazků jednotky nesouvisí s nákupem zboží či služeb, ale s neuhrazenými žádostmi o proplacení nákladů příjemců grantů a jiné finanční podpory EU. Jako splatné závazky jsou zachyceny po obdržení žádosti o proplacení nákladů. Poté, co jsou náklady ověřeny a schváleny jako způsobilé, se tyto závazky oceňují v jejich schválené a způsobilé výši.

Závazky z pořízení zboží a služeb se zaúčtovávají po obdržení faktury v původní výši; odpovídající výdaje se zaúčtují po dodání zboží či služeb a jejich schválení jednotkou.

1.4.10   
  Časové rozlišení

Časové rozlišení

Na konci účetního období se výdaje příštích období vykazují na základě odhadované výše závazku k převodu za dané období. Výnosy se rovněž účetně zachycují v období, s nímž souvisejí. Není–li ke konci roku vystavena faktura, ale jednotka poskytla službu nebo dodala zboží nebo existuje smluvní dohoda, je ve finančních výkazech zachycen příjem příštích období. A dále, pokud byla před koncem roku vystavena faktura, avšak služby ještě nebyly poskytnuty nebo zboží zatím nebylo dodáno, zaúčtuje se výnos příštích období, který se v období následujícím přeúčtuje do výnosů období běžného.

1.5.   VÝKAZ FINANČNÍ VÝKONNOSTI

VÝKAZ FINANČNÍ VÝKONNOSTI

1.5.1   
  Výnosy

Výnosy

Výnosy z nesměnných transakcí představují daně a převody, neboť převodce poskytuje prostředky příjemci, aniž by za ně příjemce přímo poskytl přibližnou protihodnotu. Převody představují příliv budoucího ekonomického prospěchu nebo využitelného potenciálu z nesměnných transakcí, které nejsou daněmi.

Výnosy z prodeje zboží a služeb se zaúčtovávají v okamžiku, kdy podstatná rizika a výhody plynoucí z vlastnictví zboží přejdou na kupujícího. Výnosy spojené s transakcí, jejíž součástí je poskytnutí služeb, se zaúčtují s ohledem na stupeň dokončení transakce k datu vykázání.

1.5.2   
  Náklady

Náklady

Náklady plynoucí z nákupu zboží a služeb se zachycují po dodání a jejich akceptaci jednotkou. Účtují se ve výši původní fakturované částky. Kromě toho se ve výkazu finanční výkonnosti k rozvahovému dni vykazují náklady spojené se službami přijatými v daném období, za něž dosud nebyla předložena nebo přijata faktura.

Náklady na nesměnné transakce souvisejí s převody na příjemce a jsou tří druhů: nárokové částky, převody na základě dohod a granty, příspěvky a dary závislé na volném uvážení. Převody se zaúčtovávají jako náklady vynaložené v tom období, během něhož došlo k událostem zakládajícím převod, pokud je charakter převodu povolen předpisem nebo byla podepsána smlouva, která převod povoluje, pokud příjemce splnil kritéria způsobilosti, byla-li stanovena, a pokud lze přiměřeným způsobem odhadnout danou částku.

Došlá žádost o platbu nebo proplacení nákladů, která splňuje kritéria pro vykázání, se zaúčtuje jako náklad ve způsobilé výši. Vzniklé způsobilé náklady, které jsou ke konci účetního období závazkem vůči příjemcům, které však příjemci dosud nevykázali, se odhadnou a zaúčtují jako výdaje příštích období.

1.6.   PODMÍNĚNÁ AKTIVA A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY

PODMÍNĚNÁ AKTIVA A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY

1.6.1   
  Podmíněná aktiva

Podmíněná aktiva

Podmíněné aktivum je možné aktivum, které vyplývá z minulých událostí a jehož existence se potvrdí pouze tak, že v budoucnu dojde, nebo nedojde k jedné či více nejistým událostem, které nejsou plně pod kontrolou účetní jednotky. Podmíněné aktivum je vykázáno, je-li pravděpodobný příliv ekonomických užitků nebo potenciálního přínosu.

1.6.2   
  Podmíněné závazky

Podmíněné závazky

Podmíněný závazek je možný závazek, který vyplývá z minulých událostí a jehož existence se potvrdí pouze tak, že v budoucnu dojde, nebo nedojde k jedné nebo více nejistým událostem, které nejsou plně pod kontrolou účetní jednotky, nebo se jedná o současný závazek, který vyplývá z minulých událostí, ale který nebyl vykázán, protože: není pravděpodobné, že ke splnění závazku bude nutný odliv zdrojů představujících ekonomický užitek nebo potenciální přínos, anebo za málo pravděpodobných okolností, pokud výši závazku není možné dostatečně spolehlivě stanovit.

1.7.   SPOLUFINANCOVÁNÍ

SPOLUFINANCOVÁNÍ

Obdržené příspěvky na spolufinancování splňují kritéria podmíněných výnosů z nesměnných transakcí a vykazují se jako závazky vůči členským a nečlenským státům a dalším subjektům. ERF musí tyto příspěvky použít na poskytnutí služeb třetím stranám, v opačném případě musí aktiva (obdržené příspěvky) vrátit. Nevypořádané závazky z dohod o spolufinancování se rovnají obdrženým příspěvkům na spolufinancování minus náklady vzniklé v souvislosti s projektem. Dopad na čistá aktiva je nulový.

Náklady související s projekty spolufinancování se účtují v okamžiku svého vzniku. Odpovídající částky příspěvků se zaúčtovávají jako provozní výnosy a dopad na výsledek hospodaření za daný rok je nulový.

2.   PŘÍLOHA K ROZVAZE

PŘÍLOHA K ROZVAZE

DLOUHODOBÁ AKTIVA

2.1.   PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Předběžné financování | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |
| Celkem | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Předběžné financování

Předběžné financování

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

Celkem

Celkem

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Přímé řízení | 65 | 72 |
| | Plnění provádí: |

v milionech EUR

31.12.2015

31.12.2014

Přímé řízení

Přímé řízení

65

65

72

72

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | Komise |
| --- | --- | --- |

Komise

Komise

43

43

47

47

| | | výkonné agentury EU |
| --- | --- | --- |

výkonné agentury EU

výkonné agentury EU

1

1

3

3

| | | delegace EU |
| --- | --- | --- |

delegace EU

delegace EU

21

21

22

22

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

451

451

400

400

| | Plnění provádí: |
| --- | --- |

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | třetí země |
| --- | --- | --- |

třetí země

třetí země

25

25

22

22

| | | mezinárodní organizace |
| --- | --- | --- |

mezinárodní organizace

mezinárodní organizace

90

90

127

127

| | | EIB a EIF |
| --- | --- | --- |

EIB a EIF

EIB a EIF

323

323

223

223

| | | veřejnoprávní subjekty |
| --- | --- | --- |

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

10

10

24

24

| | | soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

3

3

4

4

Celkem

Celkem

516

516

472

472

Řada smluv umožňuje uhrazení záloh před zahájením stavebních prací, dodáním zboží nebo poskytnutím služeb. V některých případech se v platebním kalendáři smlouvy počítá s platbami na základě průběžných zpráv. Předběžné financování se obvykle vyplácí v měně země nebo území, kde se daný projekt provádí.

Pro to, zda je předběžné financování vykázáno jako krátkodobé, nebo dlouhodobé zálohové aktivum, je určující termín možnosti jeho zpětného získání či čerpání. Čerpání je určeno smlouvou o daném projektu. Všechny splátky či čerpání splatné do dvanácti měsíců od rozvahového dne se vykazují jako krátkodobé předběžné financování. Mnoho projektů financovaných z ERF má dlouhodobý charakter, a proto je nutné, aby byly příslušné zálohy k dispozici po dobu delší jednoho roku. Některé částky předběžného financování se tudíž vykazují jako dlouhodobá aktiva, jelikož však osmý a devátý ERF postupně končí, vykazuje se většina plateb jako krátkodobé předběžné financování.

Nárůst dlouhodobého předběžného financování o 44 milionů EUR oproti stavu k 31. prosinci 2014 je dán zejména plněním nových smluv v rámci 11. ERF a prodloužením dvou významných smluv v rámci devátého ERF.

2.2.   PŘÍSPĚVKY DO SVĚŘENSKÉHO FONDU

PŘÍSPĚVKY DO SVĚŘENSKÉHO FONDU

Tato položka představuje částku zaplacenou jako příspěvek do svěřenského fondu Bêkou sníženou o odhadovaný podíl nákladů, jež svěřenskému fondu vznikly.

Příspěvky do svěřenského fondu provádí ERF v rámci přímého řízení.

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

2.3.   PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Předběžné financování (brutto) | 14 | 265 | 3 032 | 939 | 4 250 | 4 335 |
| Zúčtováno (při uzávěrce) | (11) | (198) | (2 153 ) | (744) | (3 105 ) | (2 932 ) |
| Celkem | 3 | 67 | 879 | 195 | 1 145 | 1 403 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Předběžné financování (brutto)

Předběžné financování (brutto)

14

14

265

265

3 032

3 032

939

939

4 250

4 250

4 335

4 335

Zúčtováno (při uzávěrce)

Zúčtováno (při uzávěrce)

(11)

(11)

(198)

(198)

(2 153 )

(2 153 )

(744)

(744)

(3 105 )

(3 105 )

(2 932 )

(2 932 )

Celkem

Celkem

3

3

67

67

879

879

195

195

1 145

1 145

1 403

1 403

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Přímé řízení | 284 | 227 |
| | Plnění provádí: |

v milionech EUR

31.12.2015

31.12.2014

Přímé řízení

Přímé řízení

284

284

227

227

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | Komise |
| --- | --- | --- |

Komise

Komise

123

123

116

116

| | | výkonné agentury EU |
| --- | --- | --- |

výkonné agentury EU

výkonné agentury EU

1

1

4

4

| | | delegace EU |
| --- | --- | --- |

delegace EU

delegace EU

159

159

106

106

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

861

861

1 176

1 176

| | Plnění provádí: |
| --- | --- |

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | třetí země |
| --- | --- | --- |

třetí země

třetí země

229

229

257

257

| | | mezinárodní organizace |
| --- | --- | --- |

mezinárodní organizace

mezinárodní organizace

336

336

494

494

| | | EIB a EIF |
| --- | --- | --- |

EIB a EIF

EIB a EIF

235

235

357

357

| | | veřejnoprávní subjekty |
| --- | --- | --- |

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

56

56

41

41

| | | soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

5

5

24

24

| | | soukromoprávní subjekty zapojené do partnerství veřejného a soukromého sektoru |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty zapojené do partnerství veřejného a soukromého sektoru

soukromoprávní subjekty zapojené do partnerství veřejného a soukromého sektoru

0

0

2

2

Celkem

Celkem

1 145

1 145

1 403

1 403

Pokles krátkodobého předběžného financování o 298 milionů EUR oproti stavu k 31. prosinci 2014 je dán zejména několika zúčtováními v devátém a desátém ERF.

2.3.1.   
  Záruky získané za předběžné financování

Záruky získané za předběžné financování

Záruky se požadují jako zajištění předběžného financování a uvolňují se po proplacení poslední žádosti o platbu učiněné v rámci projektu. K 31. prosinci 2015 činila nominální hodnota záruk, které ERF v souvislosti s předběžným financováním získal, 198 milionů EUR. Ke konci účetního období byl dle účetních standardů proveden hloubkový přezkum záruk. Na základě přezkumu byly odepsány záruky za předběžné financování v nominální hodnotě 444 milionů EUR jako záruky, jež nepatří ERF, ale veřejnému zadavateli.

2.4.   POHLEDÁVKY

POHLEDÁVKY

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Pohledávky za zákazníky, veřejnoprávními institucemi, ESVO a třetími zeměmi | 2.4.1 | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |
| Pohledávky za členskými státy | 2.4.2 | — | — | 90 | — | 90 | 0 |
| Příjmy a náklady příštích období | 2.4.3 | — | 60 | 7 | — | 67 | 63 |
| Celkem | | 1 | 65 | 103 | 2 | 171 | 84 |

v milionech EUR

Bod

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Pohledávky za zákazníky, veřejnoprávními institucemi, ESVO a třetími zeměmi

Pohledávky za zákazníky, veřejnoprávními institucemi, ESVO a třetími zeměmi

2.4.1

2.4.1

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

Pohledávky za členskými státy

Pohledávky za členskými státy

2.4.2

2.4.2

—

—

90

90

—

—

90

90

0

0

Příjmy a náklady příštích období

Příjmy a náklady příštích období

2.4.3

2.4.3

—

—

60

60

7

7

—

—

67

67

63

63

Celkem

Celkem

1

1

65

65

103

103

2

2

171

171

84

84

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Částky k inkasu z nesměnných transakcí | 104 | 21 |
| Pohledávky ze směnných transakcí | 67 | 63 |
| Celkem | 171 | 84 |

v milionech EUR

31.12.2015

31.12.2014

Částky k inkasu z nesměnných transakcí

Částky k inkasu z nesměnných transakcí

104

104

21

21

Pohledávky ze směnných transakcí

Pohledávky ze směnných transakcí

67

67

63

63

Celkem

Celkem

171

171

84

84

2.4.1.   
  Pohledávky za zákazníky, veřejnoprávními institucemi, ESVO a třetími zeměmi

Pohledávky za zákazníky, veřejnoprávními institucemi, ESVO a třetími zeměmi

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Pohledávky za zákazníky, veřejnoprávními institucemi a třetími zeměmi | 4 | 22 | 15 | 2 | 42 | 49 |
| Opravná položka | (3) | (17) | (10) | — | (29) | (28) |
| Celkem | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Pohledávky za zákazníky, veřejnoprávními institucemi a třetími zeměmi

Pohledávky za zákazníky, veřejnoprávními institucemi a třetími zeměmi

4

4

22

22

15

15

2

2

42

42

49

49

Opravná položka

Opravná položka

(3)

(3)

(17)

(17)

(10)

(10)

—

—

(29)

(29)

(28)

(28)

Celkem

Celkem

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

2.4.2   
  Pohledávky za členskými státy

Pohledávky za členskými státy

Pohledávky za členskými státy zahrnují částky, které mají být přijaty, jakož i částky, které budou odečteny od příštích příspěvků členských států. Jedná se o důsledek úprav překlenovacího nástroje (viz bod 2.10 Splacený kapitál fondu – aktivní ERF).

2.10

| v milionech EUR |
| --- |
| Členské státy | Částky, které budou přijaty od členských států | Částky, které budou odečteny od příspěvků členských států | Čistá částka k 31.12.2015 |
| Belgie | 1 | (5) | |
| Dánsko | | (2) | |
| Řecko | 3 | | |
| Irsko | 2 | | |
| Lucembursko | | — | |
| Portugalsko | 3 | | |
| Španělsko | 28 | | |
| Spojené království | 16 | | |
| Rakousko | | (3) | |
| Finsko | | — | |
| Kypr | 1 | | |
| Česká republika | 7 | | |
| Estonsko | 1 | | |
| Maďarsko | 8 | | |
| Litva | 1 | | |
| Lotyšsko | 1 | | |
| Malta | — | | |
| Polsko | 18 | | |
| Slovinsko | 3 | | |
| Slovensko | 3 | | |
| Rumunsko | 5 | | |
| Celkem | 101 | (11) | 90 |

v milionech EUR

Členské státy

Částky, které budou přijaty od členských států

Částky, které budou odečteny od příspěvků členských států

Čistá částka k 31.12.2015

Belgie

Belgie

1

1

(5)

(5)

Dánsko

Dánsko

(2)

(2)

Řecko

Řecko

3

3

Irsko

Irsko

2

2

Lucembursko

Lucembursko

—

Portugalsko

Portugalsko

3

3

Španělsko

Španělsko

28

28

Spojené království

Spojené království

16

16

Rakousko

Rakousko

(3)

(3)

Finsko

Finsko

—

Kypr

Kypr

1

1

Česká republika

Česká republika

7

7

Estonsko

Estonsko

1

1

Maďarsko

Maďarsko

8

8

Litva

Litva

1

1

Lotyšsko

Lotyšsko

1

1

Malta

Malta

—

Polsko

Polsko

18

18

Slovinsko

Slovinsko

3

3

Slovensko

Slovensko

3

3

Rumunsko

Rumunsko

5

5

Celkem

Celkem

101

101

(11)

(11)

90

90

2.4.3   
  Příjmy a náklady příštích období

Příjmy a náklady příštích období

Příjmy a náklady příštích období především zahrnují naběhlé úroky z částek předběžného financování.

2.5.   SPOJOVACÍ ÚČTY

SPOJOVACÍ ÚČTY

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 |
| Spojovací účty | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |
| Celkem | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

Spojovací účty

Spojovací účty

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

Celkem

Celkem

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

V zájmu efektivity byl jediný účet peněžních prostředků pro všechny ERF alokován do 11. ERF (9). Salda transakcí mezi jednotlivými ERF se tak zachycují na spojovacích účtech mezi rozvahami jednotlivých ERF. Spojovací účty se uvádějí výhradně u jednotlivých ERF.

9

2.6.   PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY
   (10)

PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY

10

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Zvláštní účty:
  finanční instituce členských států | — | — | — | 489 | 489 | 378 |
| Běžné účty:
  obchodní banky | — | — | — | 14 | 14 | 13 |
| Zvláštní fond pro Demokratickou republiku Kongo
   (***) | — | — | — | 1 | 1 | 1 |
| Celkem | — | — | — | 504 | 504 | 391 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Zvláštní účty:
  finanční instituce členských států

Zvláštní účty:

finanční instituce členských států

—

—

—

489

489

489

489

378

378

Běžné účty:
  obchodní banky

Běžné účty:

obchodní banky

—

—

—

14

14

14

14

13

13

Zvláštní fond pro Demokratickou republiku Kongo
   (***)

Zvláštní fond pro Demokratickou republiku Kongo

***

—

—

—

1

1

1

1

1

1

Celkem

Celkem

—

—

—

504

504

504

504

391

391

Celkový nárůst výše peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů je dán převážně objemem zálohových plateb na první příspěvky některých členských států na rok 2016 uskutečněných v prosinci 2015.

Je třeba upozornit, že existují fondy STABEX, které drží příjemci z řad zemí AKT, a proto nejsou zahrnuty v rozvaze ERF. STABEX je zkratka pro systém finančních náhrad EU na stabilizaci příjmů z vývozu zemí AKT. Jakmile se Komise a přijímající stát (AKT) dohodnou na způsobu využití prostředků STABEX, podepíší spolu dohodu o převodu. V souladu s článkem 211 dohody z Lomé IV (11) (v revidovaném znění) se prostředky převedou na úročený zajišťovací účet se dvěma podpisovými právy (Komise a přijímajícího státu) otevřený jménem státu AKT. Prostředky zůstanou na těchto účtech, dokud nejsou převedeny na konkrétní projekt na základě rámce vzájemných povinností (FMO). Schvalovací osoba Komise si podrží podpisové právo k účtu, aby se zajistilo, že prostředky budou vyplaceny řádným způsobem. Prostředky na účtech se dvěma podpisovými právy jsou majetkem státu AKT, a nevykazují se tedy v účetní závěrce ERF jako aktiva. Převody na tyto účty se vykazují jako platby STABEX. Více informací viz též bod 3.2.1.

11

3.2.1

V zájmu lepšího vykazování byla v účetní závěrce za rok 2015 přezkoumána klasifikace finančních institucí a bank. V souladu s tím jsou uvedeny srovnatelné údaje za rok 2014.

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

2.7.   REZERVY

REZERVY

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Rezervy | — | — | — | 4 | 4 | — |
| Celkem | — | — | — | 4 | 4 | — |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Rezervy

Rezervy

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Celkem

Celkem

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Jedná se o odhad částek, jež pravděpodobně budou muset být vyplaceny více než 12 měsíců od konce účetního období v souvislosti s likvidační fází a pravděpodobným soudním řízením se Střediskem pro rozvoj podnikání (CDE).

Likvidační fáze, kterou bude řídit správce, bude zahrnovat pouze zbývající administrativní úkoly, jako je vedení archivu střediska, vyřizování administrativních formalit či vypořádání zbývajících sporů, které se nepodařilo urovnat do 31. prosince 2016. Tuto fázi bude financovat ERF, přičemž velmi hrubý odhad celkových nákladů činil k datu sestavení finančních výkazů ERF 2,6 milionu EUR. V úvahu by měla být vzata i částka ve výši přibližně 1,2 milionu EUR pro případ, že Správní soud Mezinárodní organizace práce uloží středisku povinnost odškodnit tři osoby, s nimiž je soudní spor veden. Více informací viz též bod 4.2.1.

4.2.1

2.8.   ZÁVAZKY

ZÁVAZKY

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Spolufinancování – závazky | — | — | 10 | — | 10 | 34 |
| Celkem | — | — | 10 | — | 10 | 34 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Spolufinancování – závazky

Spolufinancování – závazky

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Celkem

Celkem

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Změna v částce celkových závazků ze spolufinancování je vysvětlena v bodě 2.9.1.2.

2.9.1.2

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

2.9.   ZÁVAZKY

ZÁVAZKY

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Krátkodobé závazky | 2.9.1 | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |
| Výdaje příštích období | 2.9.2 | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Časově rozlišený kapitálový vklad | 2.9.3 | — | — | 307 | — | 307 | 228 |
| Celkem | | 3 | 128 | 1 174 | 71 | 1 376 | 1 423 |

v milionech EUR

Bod

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Krátkodobé závazky

Krátkodobé závazky

2.9.1

2.9.1

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Výdaje příštích období

Výdaje příštích období

2.9.2

2.9.2

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Časově rozlišený kapitálový vklad

Časově rozlišený kapitálový vklad

2.9.3

2.9.3

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Celkem

Celkem

3

3

128

128

1 174

1 174

71

71

1 376

1 376

1 423

1 423

2.9.1   
  Krátkodobé závazky

Krátkodobé závazky

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Dodavatelé a další | 2.9.1.1 | 0 | 14 | 153 | 14 | 181 | 403 |
| Závazky ze spolufinancování | 2.9.1.2 | — | (0) | 31 | (0) | 31 | 67 |
| Ostatní závazky | 2.9.1.3 | (0) | (1) | (0) | 4 | 3 | 4 |
| Celkem | | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |

v milionech EUR

Bod

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Dodavatelé a další

Dodavatelé a další

2.9.1.1

2.9.1.1

0

0

14

14

153

153

14

14

181

181

403

403

Závazky ze spolufinancování

Závazky ze spolufinancování

2.9.1.2

2.9.1.2

—

(0)

(0)

31

31

(0)

(0)

31

31

67

67

Ostatní závazky

Ostatní závazky

2.9.1.3

2.9.1.3

(0)

(0)

(1)

(1)

(0)

(0)

4

4

3

3

4

4

Celkem

Celkem

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Mezi krátkodobé závazky se řadí výkazy nákladů, které ERF obdržel v rámci grantových operací. Nárokovaná částka se vykáže v okamžiku obdržení žádosti. Stejně se postupuje u faktur a dobropisů došlých v rámci zadaných zakázek. Při uzávěrce na konci roku byly zohledněny příslušné žádosti o proplacení nákladů. Po těchto uzávěrkových operacích byly odhadované způsobilé částky vykázány ve výkazu finanční výkonnosti.

2.9.1.1   Dodavatelé a další

Dodavatelé a další

Pod touto položkou jsou zahrnuty částky dlužné dodavatelům, jakož i závazky vůči veřejnoprávním institucím a třetím zemím.

Pokles o 222 milionů EUR, ke kterému došlo oproti předchozímu vykazovanému období, byl způsoben především snížením závazků vůči třetím zemím (o 224 milionů EUR).

2.9.1.2   Závazky ze spolufinancování

Závazky ze spolufinancování

Celkově se dlouhodobé a krátkodobé závazky v rámci spolufinancování oproti předchozímu vykazovanému období snížily o 60 milionů EUR.

V roce 2015 poskytly nové příspěvky na spolufinancování Francie (5 milionů EUR), Spojené království (1,5 milionu EUR) a další země.

Celkové dlouhodobé a krátkodobé závazky ze spolufinancování byly sníženy o 69 milionů EUR, které připadají na vykázané výnosy ze spolufinancovaných projektů a náklady na ně (viz 3.2.2 a 3.3.2).

3.2.2

3.3.2

2.9.1.3   Ostatní závazky

Ostatní závazky

Ostatní závazky zahrnují zejména nepřidělené peněžní příjmy a vrácené platby.

2.9.2   
  Výdaje příštích období

Výdaje příštích období

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Výdaje příštích období | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Celkem | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Výdaje příštích období

Výdaje příštích období

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Celkem

Celkem

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Na konci účetního období se posuzují způsobilé náklady vzniklé příjemcům finančních prostředků z ERF, které dosud nebyly oznámeny. Po provedení těchto uzávěrkových operací jsou odhadované způsobilé částky zaúčtovány jako výdaje příštích období.

Komise v roce 2015 zdokonalila svou metodiku vytváření odhadů výdajů příštích období souvisejících se smlouvami o rozpočtové podpoře. Bez tohoto zdokonalení metodiky by provozní náklady činily 3 545 milionů EUR namísto 3 671 milionů EUR a výdaje příštích období by byly o 126 milionů EUR nižší.

2.9.3   
  Časově rozlišený kapitálový vklad

Časově rozlišený kapitálový vklad

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Spojené království | — | — | 259 | — | 259 | 222 |
| Švédsko | — | — | 48 | — | 48 | — |
| Česká republika | — | — | — | — | — | 4 |
| Litva | — | — | — | — | — | 1 |
| Celkem | — | — | 307 | — | 307 | 228 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Spojené království

Spojené království

—

—

259

259

—

259

259

222

222

Švédsko

Švédsko

—

—

48

48

—

48

48

—

Česká republika

Česká republika

—

—

—

—

—

4

4

Litva

Litva

—

—

—

—

—

—

—

1

1

Celkem

Celkem

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Tyto částky představují příspěvky členských států zaplacené předem.

ČISTÁ AKTIVA

2.10.   SPLACENÝ KAPITÁL – AKTIVNÍ ERF

SPLACENÝ KAPITÁL – AKTIVNÍ ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | Celkem |
| Kapitál fondu | 12 840 | 11 699 | 21 152 | — | 45 691 |
| Nesplacený kapitál fondu | — | — | (10 018 ) | — | (10 018 ) |
| Splacený kapitál fondu k 31. 12. 2014 | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — | 35 673 |
| | | | | | |
| Kapitál fondu | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Nesplacený kapitál fondu | — | — | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Splacený kapitál fondu k 31. 12. 2015 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

Celkem

Celkem

Kapitál fondu

Kapitál fondu

12 840

12 840

11 699

11 699

21 152

21 152

—

45 691

45 691

Nesplacený kapitál fondu

Nesplacený kapitál fondu

—

—

(10 018 )

(10 018 )

—

(10 018 )

(10 018 )

Splacený kapitál fondu k 31. 12. 2014

Splacený kapitál fondu k 31. 12. 2014

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

35 673

35 673

Kapitál fondu

Kapitál fondu

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Nesplacený kapitál fondu

Nesplacený kapitál fondu

—

—

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Splacený kapitál fondu k 31. 12. 2015

Splacený kapitál fondu k 31. 12. 2015

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Kapitál fondu představuje celkovou částku příspěvků členských států pro příslušný ERF stanovených jednotlivými vnitřními dohodami. Nesplacený kapitál představují počáteční příspěvky, k jejichž úhradě dosud nebyly členské státy vyzvány.

Splacený kapitál představuje částku počátečních příspěvků, k jejichž převedení na účty peněžních prostředků byly členské státy vyzvány.

Kapitál osmého a devátého ERF byl vyžádán a splacen v plném rozsahu.

Činnost překlenovacího nástroje byla financována z prostředků uvolněných z předchozích ERF (viz 2.13 Převody splaceného kapitálu mezi aktivními ERF).

2.13

Rozhodnutí Rady, kterým se zřizuje překlenovací nástroj, stanoví, že prostředky uvolněné v rámci překlenovacího nástroje se odečtou od částky příspěvků členských států dle čl. 1 odst. 2 písm. a) vnitřní dohody o osmém, devátém a desátém ERF poté, co vstoupí v platnost vnitřní dohoda o 11. ERF (2)

2

. Vnitřní dohoda o 11. ERF vstoupila v platnost dne 1. března 2015 a celkový kapitál fondu klesl o 1 595 milionů EUR (osmý ERF – 676 milionů EUR, devátý ERF – 727 milionů EUR, 10. ERF – 192 milionů EUR).

Jelikož vstupuje v platnost vnitřní dohoda zřizující 11. ERF, byl kapitál fondu vykázaný v rámci 11. ERF zaúčtován v souladu s dohodou.

2.11.   SPLACENÝ A NESPLACENÝ KAPITÁL PODLE JEDNOTLIVÝCH ČLENSKÝCH STÁTŮ

SPLACENÝ A NESPLACENÝ KAPITÁL PODLE JEDNOTLIVÝCH ČLENSKÝCH STÁTŮ

| v milionech EUR |
| --- |
| Příspěvky | % | Nesplacené v rámci 10. ERF (stav k 31.12.2014) | Splacené v roce 2015 | Snížení kapitálu 10. ERF | Nesplacené v rámci 10. ERF (stav k 31.12.2015) |
| Rakousko | 2,41 | (241) | 111 | 5 | (126) |
| Belgie | 3,53 | (354) | 162 | 7 | (184) |
| Bulharsko | 0,14 | (14) | 6 | 0 | (7) |
| Kypr | 0,09 | (9) | 4 | 0 | (5) |
| Česká republika | 0,51 | (51) | 23 | 1 | (27) |
| Dánsko | 2,00 | (200) | 92 | 4 | (104) |
| Estonsko | 0,05 | (5) | 2 | 0 | (3) |
| Finsko | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Francie | 19,55 | (1 958 ) | 900 | 38 | (1 021 ) |
| Německo | 20,50 | (2 053 ) | 944 | 39 | (1 070 ) |
| Řecko | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Maďarsko | 0,55 | (55) | 25 | 1 | (29) |
| Irsko | 0,91 | (91) | 42 | 2 | (48) |
| Itálie | 12,86 | (1 288 ) | 592 | 25 | (672) |
| Lotyšsko | 0,07 | (7) | 3 | 0 | (4) |
| Litva | 0,12 | (12) | 6 | 0 | (6) |
| Lucembursko | 0,27 | (27) | 12 | 1 | (14) |
| Malta | 0,03 | (3) | 1 | 0 | (2) |
| Nizozemsko | 4,85 | (486) | 223 | 9 | (253) |
| Polsko | 1,30 | (130) | 60 | 2 | (68) |
| Portugalsko | 1,15 | (115) | 53 | 2 | (60) |
| Rumunsko | 0,37 | (37) | 17 | 1 | (19) |
| Slovensko | 0,21 | (21) | 10 | 0 | (11) |
| Slovinsko | 0,18 | (18) | 8 | 0 | (9) |
| Španělsko | 7,85 | (786) | 361 | 15 | (410) |
| Švédsko | 2,74 | (274) | 126 | 5 | (143) |
| Spojené království | 14,82 | (1 485 ) | 682 | 28 | (774) |
| Celkem | 100,00 | (10 018 ) | 4 603 | 192 | (5 223 ) |

v milionech EUR

Příspěvky

%

Nesplacené v rámci 10. ERF (stav k 31.12.2014)

Splacené v roce 2015

Snížení kapitálu 10. ERF

Nesplacené v rámci 10. ERF (stav k 31.12.2015)

Rakousko

Rakousko

2,41

2,41

(241)

(241)

111

111

5

5

(126)

(126)

Belgie

Belgie

3,53

3,53

(354)

(354)

162

162

7

7

(184)

(184)

Bulharsko

Bulharsko

0,14

0,14

(14)

(14)

6

6

0

0

(7)

(7)

Kypr

Kypr

0,09

0,09

(9)

(9)

4

4

0

0

(5)

(5)

Česká republika

Česká republika

0,51

0,51

(51)

(51)

23

23

1

1

(27)

(27)

Dánsko

Dánsko

2,00

2,00

(200)

(200)

92

92

4

4

(104)

(104)

Estonsko

Estonsko

0,05

0,05

(5)

(5)

2

2

0

0

(3)

(3)

Finsko

Finsko

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Francie

Francie

19,55

19,55

(1 958 )

(1 958 )

900

900

38

38

(1 021 )

(1 021 )

Německo

Německo

20,50

20,50

(2 053 )

(2 053 )

944

944

39

39

(1 070 )

(1 070 )

Řecko

Řecko

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Maďarsko

Maďarsko

0,55

0,55

(55)

(55)

25

25

1

1

(29)

(29)

Irsko

Irsko

0,91

0,91

(91)

(91)

42

42

2

2

(48)

(48)

Itálie

Itálie

12,86

12,86

(1 288 )

(1 288 )

592

592

25

25

(672)

(672)

Lotyšsko

Lotyšsko

0,07

0,07

(7)

(7)

3

3

0

0

(4)

(4)

Litva

Litva

0,12

0,12

(12)

(12)

6

6

0

0

(6)

(6)

Lucembursko

Lucembursko

0,27

0,27

(27)

(27)

12

12

1

1

(14)

(14)

Malta

Malta

0,03

0,03

(3)

(3)

1

1

0

0

(2)

(2)

Nizozemsko

Nizozemsko

4,85

4,85

(486)

(486)

223

223

9

9

(253)

(253)

Polsko

Polsko

1,30

1,30

(130)

(130)

60

60

2

2

(68)

(68)

Portugalsko

Portugalsko

1,15

1,15

(115)

(115)

53

53

2

2

(60)

(60)

Rumunsko

Rumunsko

0,37

0,37

(37)

(37)

17

17

1

1

(19)

(19)

Slovensko

Slovensko

0,21

0,21

(21)

(21)

10

10

0

0

(11)

(11)

Slovinsko

Slovinsko

0,18

0,18

(18)

(18)

8

8

0

0

(9)

(9)

Španělsko

Španělsko

7,85

7,85

(786)

(786)

361

361

15

15

(410)

(410)

Švédsko

Švédsko

2,74

2,74

(274)

(274)

126

126

5

5

(143)

(143)

Spojené království

Spojené království

14,82

14,82

(1 485 )

(1 485 )

682

682

28

28

(774)

(774)

Celkem

Celkem

100,00

100,00

(10 018 )

(10 018 )

4 603

4 603

192

192

(5 223 )

(5 223 )

Kapitál splacený v roce 2015 byl splacen na základě běžné výzvy (3 200 milionů EUR) a mimořádné výzvy (tzv. zvláštní spotřeby, 1 403 milionů EUR). Mimořádná výzva byla vydána za účelem získání prostředků jako náhradu za snížení kapitálu osmého a devátého ERF.

2.12.   SPLACENÝ KAPITÁL PŘEVEDENÝ Z UZAVŘENÝCH ERF

SPLACENÝ KAPITÁL PŘEVEDENÝ Z UZAVŘENÝCH ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | Celkem |
| Prostředky převedené z uzavřených ERF | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Zůstatek k 31. 12. 2015 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

Celkem

Prostředky převedené z uzavřených ERF

Prostředky převedené z uzavřených ERF

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Zůstatek k 31. 12. 2015

Zůstatek k 31. 12. 2015

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Tato položka zahrnuje prostředky převedené z uzavřených ERF do osmého a devátého ERF.

2.13.   PŘEVODY SPLACENÉHO KAPITÁLU MEZI AKTIVNÍMI ERF

PŘEVODY SPLACENÉHO KAPITÁLU MEZI AKTIVNÍMI ERF

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | Celkem |
| Zůstatek k 31. 12. 2013 | (3 083 ) | 2 130 | 952 | — | 0 |
| Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10. ERF | (64) | (372) | 436 | | 0 |
| Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11. ERF | | | (225) | 225 | 0 |
| Převod z výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF do překlenovacího nástroje | | | (1 372 ) | 1 372 | 0 |
| Zůstatek k 31. 12. 2014 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | 0 |
| Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10. ERF | (6) | (109) | 114 | | 0 |
| Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11. ERF | | | (32) | 32 | 0 |
| Převod z výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF do překlenovacího nástroje | | | (41) | 41 | 0 |
| Prostředky vrácené z překlenovacího nástroje do výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF | | | 11 | (11) | 0 |
| Vrácení prostředků přidělených na závazky v rámci překlenovacího nástroje | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | 0 |
| Zůstatek k 31. 12. 2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | 0 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

Celkem

Zůstatek k 31. 12. 2013

Zůstatek k 31. 12. 2013

(3 083 )

(3 083 )

2 130

2 130

952

952

—

0

0

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10. ERF

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10. ERF

(64)

(64)

(372)

(372)

436

436

0

0

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11. ERF

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11. ERF

(225)

(225)

225

225

0

0

Převod z výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF do překlenovacího nástroje

Převod z výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF do překlenovacího nástroje

(1 372 )

(1 372 )

1 372

1 372

0

0

Zůstatek k 31. 12. 2014

Zůstatek k 31. 12. 2014

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

0

0

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10. ERF

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 10. ERF

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

0

0

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11. ERF

Převod částek uvolněných z předchozích ERF do výkonnostní rezervy 11. ERF

(32)

(32)

32

32

0

0

Převod z výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF do překlenovacího nástroje

Převod z výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF do překlenovacího nástroje

(41)

(41)

41

41

0

0

Prostředky vrácené z překlenovacího nástroje do výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF

Prostředky vrácené z překlenovacího nástroje do výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF

11

11

(11)

(11)

0

0

Vrácení prostředků přidělených na závazky v rámci překlenovacího nástroje

Vrácení prostředků přidělených na závazky v rámci překlenovacího nástroje

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

0

0

Zůstatek k 31. 12. 2015

Zůstatek k 31. 12. 2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

0

0

Tato položka zahrnuje prostředky převedené mezi aktivními ERF.

Od vstupu dohody z Cotonou v platnost se veškeré nepoužité prostředky z předchozích a aktivních ERF uvolňují a převádí do nejnověji otevřených ERF. O prostředky převedené z jiných ERF se zvyšuje částka prostředků přijímajícího fondu a snižuje částka prostředků původního fondu. Prostředky převedené do výkonnostních rezerv 10. a 11. ERF lze přidělit na závazky pouze za zvláštních podmínek stanovených ve vnitřních dohodách.

Prostředky ve výši 1 595 milionů EUR přidělené na závazky z překlenovacího nástroje byly v roce 2015 vráceny do výkonnostní rezervy 10. ERF a použity na refinancování kapitálu osmého, devátého a 10. ERF (viz bod 2.10 Splacený kapitál – aktivní ERF).

2.10

Nečerpatelná výkonnostní rezerva 10. ERF činila ke konci účetního období 84 milionů EUR, u 11. ERF 65 milionů EUR.

3.   PŘÍLOHA K VÝKAZU FINANČNÍ VÝKONNOSTI

PŘÍLOHA K VÝKAZU FINANČNÍ VÝKONNOSTI

3.1.   VÝNOSY ZE SMĚNNÝCH A NESMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

VÝNOSY ZE SMĚNNÝCH A NESMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Výnosy z nesměnných transakcí | 89 | 87 |
| Výnosy ze směnných transakcí | 51 | 59 |
| Celkem | 140 | 145 |

v milionech EUR

2015

2014

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

89

89

87

87

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

51

51

59

59

Celkem

Celkem

140

140

145

145

Výnosy z nesměnných transakcí ve výši 89 milionů EUR jsou výhradně provozní výnosy, zatímco výnosy ze směnných transakcí ve výši 51 milionů EUR zahrnují provozní výnosy (43 milionů EUR) a výnosy z finančních operací (8 milionů EUR – viz bod 3.5).

3.5

3.2.   PROVOZNÍ VÝNOSY

PROVOZNÍ VÝNOSY

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2015 | 2014 |
| Inkaso nákladů | 3.2.1 | 1 | 10 | 9 | 1 | 20 | 26 |
| Inkaso prostředků STABEX | 3.2.2 | 1 | — | — | — | 1 | 4 |
| Kurzové zisky | | 3 | 15 | 22 | 2 | 42 | 45 |
| Provozní výnos ze spolufinancování | 3.2.3 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Celkem | | 4 | 24 | 99 | 5 | 132 | 132 |

v milionech EUR

Bod

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2015

2015

2014

2014

Inkaso nákladů

Inkaso nákladů

3.2.1

3.2.1

1

1

10

10

9

9

1

1

20

20

26

26

Inkaso prostředků STABEX

Inkaso prostředků STABEX

3.2.2

3.2.2

1

1

—

—

—

1

1

4

4

Kurzové zisky

Kurzové zisky

3

3

15

15

22

22

2

2

42

42

45

45

Provozní výnos ze spolufinancování

Provozní výnos ze spolufinancování

3.2.3

3.2.3

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Celkem

Celkem

4

4

24

24

99

99

5

5

132

132

132

132

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Přímé řízení | 61 | 17 |
| | Plnění provádí: |

v milionech EUR

2015

2014

Přímé řízení

Přímé řízení

61

61

17

17

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | Komise |
| --- | --- | --- |

Komise

Komise

3

3

0

0

| | | delegace EU |
| --- | --- | --- |

delegace EU

delegace EU

58

58

17

17

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

29

29

70

70

| | Plnění provádí: |
| --- | --- |

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | třetí země |
| --- | --- | --- |

třetí země

třetí země

14

14

68

68

| | | mezinárodní organizace |
| --- | --- | --- |

mezinárodní organizace

mezinárodní organizace

14

14

1

1

| | | veřejnoprávní subjekty |
| --- | --- | --- |

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

0

0

—

—

| | | soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

1

1

—

—

Provozní výnosy celkem bez kurzových zisků

Provozní výnosy celkem bez kurzových zisků

90

90

86

86

3.2.1   
  Inkaso prostředků STABEX

Inkaso prostředků STABEX

V roce 2015 byl do ERF z účtů se dvěma podpisovými právy v zemích AKT vrácen 1 milion EUR. Tyto výnosy jsou zaúčtovány do provozních výnosů (inkaso prostředků STABEX) ve výkazu finanční výkonnosti osmého ERF.

3.2.2   
  Provozní výnos ze spolufinancování

Provozní výnos ze spolufinancování

Provozní výnos ze spolufinancování představuje využité příspěvky (viz 3.3.2).

3.3.2

3.3.   PROVOZNÍ NÁKLADY

PROVOZNÍ NÁKLADY

| v milionech EUR |
| --- |
| | Bod | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2015 | 2014 |
| Provozní náklady – nástroje pomoci | 3.3.1 | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |
| Provozní náklady na spolufinancování | 3.3.2 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Kurzové ztráty | | 3 | 14 | 24 | 3 | 44 | 33 |
| Opravné položky k pohledávkám a rezervy na rizika a náklady | | (0) | (5) | 8 | 4 | 7 | 14 |
| Celkem | | (2) | 56 | 2 297 | 828 | 3 179 | 3 650 |

v milionech EUR

Bod

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2015

2015

2014

2014

Provozní náklady – nástroje pomoci

Provozní náklady – nástroje pomoci

3.3.1

3.3.1

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Provozní náklady na spolufinancování

Provozní náklady na spolufinancování

3.3.2

3.3.2

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Kurzové ztráty

Kurzové ztráty

3

3

14

14

24

24

3

3

44

44

33

33

Opravné položky k pohledávkám a rezervy na rizika a náklady

Opravné položky k pohledávkám a rezervy na rizika a náklady

(0)

(0)

(5)

(5)

8

8

4

4

7

7

14

14

Celkem

Celkem

(2)

(2)

56

56

2 297

2 297

828

828

3 179

3 179

3 650

3 650

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Přímé řízení | 1 106 | 933 |
| | Plnění provádí: |

v milionech EUR

2015

2014

Přímé řízení

Přímé řízení

1 106

1 106

933

933

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | Komise |
| --- | --- | --- |

Komise

Komise

99

99

114

114

| | | výkonné agentury EU |
| --- | --- | --- |

výkonné agentury EU

výkonné agentury EU

2

2

2

2

| | | delegace EU |
| --- | --- | --- |

delegace EU

delegace EU

1 000

1 000

817

817

| | | svěřenské fondy |
| --- | --- | --- |

svěřenské fondy

svěřenské fondy

5

5

—

—

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

2 023

2 023

2 670

2 670

| | Plnění provádí: |
| --- | --- |

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | třetí země |
| --- | --- | --- |

třetí země

třetí země

900

900

1 111

1 111

| | | mezinárodní organizace |
| --- | --- | --- |

mezinárodní organizace

mezinárodní organizace

990

990

1 148

1 148

| | | EIB a EIF |
| --- | --- | --- |

EIB a EIF

EIB a EIF

31

31

179

179

| | | veřejnoprávní subjekty |
| --- | --- | --- |

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

70

70

144

144

| | | soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

31

31

46

46

| | | soukromoprávní subjekty zapojené do partnerství veřejného a soukromého sektoru |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty zapojené do partnerství veřejného a soukromého sektoru

soukromoprávní subjekty zapojené do partnerství veřejného a soukromého sektoru

1

1

41

41

| | | subjekty provádějící společnou zahraniční a bezpečnostní politiku |
| --- | --- | --- |

subjekty provádějící společnou zahraniční a bezpečnostní politiku

subjekty provádějící společnou zahraniční a bezpečnostní politiku

0

0

—

—

Provozní náklady celkem: nástroje pomoci a spolufinancování

Provozní náklady celkem: nástroje pomoci a spolufinancování

3 128

3 128

3 603

3 603

3.3.1.   
  Provozní náklady – nástroje pomoci

Provozní náklady – nástroje pomoci

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2015 | 2014 |
| Programovatelná pomoc | 1 | 18 | 1 557 | 394 | 1 971 | 2 159 |
| Makroekonomická podpora | — | 51 | — | — | 51 | 42 |
| Odvětvová politika | 0 | (25) | — | — | (24) | 10 |
| Úrokové subvence | (6) | — | — | — | (6) | 3 |
| Projekty uvnitř AKT | — | 5 | 459 | 282 | 746 | 979 |
| Pomoc při mimořádných událostech | — | 1 | 167 | 117 | 285 | 335 |
| Pomoc uprchlíkům | 0 | — | — | — | 0 | (0) |
| Rizikový kapitál | — | — | — | — | — | 0 |
| STABEX | — | — | — | — | — | 2 |
| SYSMIN | (0) | — | — | — | (0) | 0 |
| Ostatní programy pomoci vztahující se k předchozím ERF | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Institucionální podpora | — | — | 13 | 20 | 34 | 19 |
| Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu | 0 | (3) | — | — | (3) | (5) |
| Příspěvky do svěřenských fondů | — | — | — | 5 | 5 | — |
| Celkem | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2015

2015

2014

2014

Programovatelná pomoc

Programovatelná pomoc

1

1

18

18

1 557

1 557

394

394

1 971

1 971

2 159

2 159

Makroekonomická podpora

Makroekonomická podpora

—

51

51

—

—

51

51

42

42

Odvětvová politika

Odvětvová politika

0

0

(25)

(25)

—

—

—

(24)

(24)

10

10

Úrokové subvence

Úrokové subvence

(6)

(6)

—

—

—

(6)

(6)

3

3

Projekty uvnitř AKT

Projekty uvnitř AKT

—

5

5

459

459

282

282

746

746

979

979

Pomoc při mimořádných událostech

Pomoc při mimořádných událostech

—

1

1

167

167

117

117

285

285

335

335

Pomoc uprchlíkům

Pomoc uprchlíkům

0

0

—

—

—

0

0

(0)

(0)

Rizikový kapitál

Rizikový kapitál

—

—

—

—

—

—

—

0

0

STABEX

STABEX

—

—

—

—

—

—

—

2

2

SYSMIN

SYSMIN

(0)

(0)

—

—

—

(0)

(0)

0

0

Ostatní programy pomoci vztahující se k předchozím ERF

Ostatní programy pomoci vztahující se k předchozím ERF

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Institucionální podpora

Institucionální podpora

—

—

13

13

20

20

34

34

19

19

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

0

0

(3)

(3)

—

—

(3)

(3)

(5)

(5)

Příspěvky do svěřenských fondů

Příspěvky do svěřenských fondů

—

—

—

—

—

5

5

5

5

—

—

Celkem

Celkem

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Provozní náklady ERF vznikají činností různých nástrojů pomoci a mají různou formu v závislosti na tom, jak jsou finanční prostředky vypláceny a spravovány.

3.3.2.   
  Provozní náklady na spolufinancování

Provozní náklady na spolufinancování

Jedná se o náklady vzniklé v souvislosti s projekty spolufinancování v roce 2015. Protože obdržené příspěvky na spolufinancování splnily kritéria podmíněných výnosů z nesměnných transakcí, byla odpovídající částka příspěvků zaúčtována jako provozní výnos (viz bod 3.2.2).

3.2.2

3.4.   SPRÁVNÍ NÁKLADY

SPRÁVNÍ NÁKLADY

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2015 | 2014 |
| Správní náklady | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |
| Celkem | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2015

2015

2014

2014

Správní náklady

Správní náklady

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Celkem

Celkem

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Tato položka obsahuje podpůrné náklady, tj. správní náklady plynoucí z plánování a čerpání ERF. Jedná se o náklady na přípravu, monitorování a hodnocení projektů a na následná opatření, jakož i o náklady na počítačové sítě, technickou podporu apod.

Rozdíl mezi správními náklady v roce 2014 a 2015 (91 milionů EUR) je dán změnou účetní metodiky, k níž došlo v roce 2014. Změna metodiky se projevila jednorázovým snížením objemu administrativních nákladů.

3.5.   VÝNOSY Z FINANČNÍCH OPERACÍ

VÝNOSY Z FINANČNÍCH OPERACÍ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 2015 | 2014 |
| Úrokové výnosy – evropské banky | (0) | (0) | (0) | 2 | 1 | (1) |
| Úroky z předběžného financování | — | 6 | 0 | 0 | 7 | 15 |
| | vzniklý úrok |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

2015

2015

2014

2014

Úrokové výnosy – evropské banky

Úrokové výnosy – evropské banky

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

1

1

(1)

(1)

Úroky z předběžného financování

Úroky z předběžného financování

—

—

6

6

0

0

0

0

7

7

15

15

vzniklý úrok

vzniklý úrok

—

—

4

4

0

0

—

4

4

11

11

| | vrácený úrok |
| --- | --- |

vrácený úrok

vrácený úrok

—

—

2

2

0

0

0

0

3

3

3

3

Celkem

Celkem

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

8

8

13

13

Úroky z předběžného financování jsou vykázány v souladu s čl. 9 odst. 2 písm. d) finančního nařízení týkajícího se 11. ERF.

Výnosy z finančních operací se považují za výnosy ze směnných operací.

4.   PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY A PODMÍNĚNÁ AKTIVA A DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY A PODMÍNĚNÁ AKTIVA A DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

4.1.   PODMÍNĚNÁ AKTIVA

PODMÍNĚNÁ AKTIVA

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Záruky za plnění | 0 | 7 | 7 | (0) | 13 | 101 |
| Záruky za zádržné | — | 3 | 3 | — | 6 | 50 |
| Celkem | 0 | 10 | 10 | (0) | 20 | 150 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Záruky za plnění

Záruky za plnění

0

0

7

7

7

7

(0)

(0)

13

13

101

101

Záruky za zádržné

Záruky za zádržné

—

—

3

3

3

3

—

6

6

50

50

Celkem

Celkem

0

0

10

10

10

10

(0)

(0)

20

20

150

150

Celkově objem záruk držených za účelem zajištění aktiv ERF v rámci projektů v roce 2015 vzrostl. Více záruk však v roce 2015 souviselo se smlouvami v režimu nepřímého řízení. Příjemcem záruky v takovém případě není ERF, ale veřejný zadavatel. Objem těchto záruk patřících veřejnému zadavateli a nikoliv ERF činil v roce 2014 273 milionů EUR, zatímco v roce 2015 to bylo 723 milionů EUR.

4.1.1.   
  Záruky za plnění

Záruky za plnění

V některých případech jsou požadovány záruky za plnění, jež mají zajistit, aby příjemci finančních prostředků ERF splnili závazky, které jim vyplývají ze smluv s ERF.

4.1.2.   
  Záruky za zádržné

Záruky za zádržné

Zádržné se vztahuje výlučně na stavební zakázky. Aby se zajistilo, že zhotovitel splní své závazky, obvykle se zadrží 10 % průběžných plateb splatných příjemcům. Tyto zadržené částky jsou zaúčtovány jako závazky. Se souhlasem veřejného zadavatele může však zhotovitel předložit záruku za zádržné, které nahradí zadržení části průběžných plateb. Takto přijaté záruky se vykazují jako podmíněná aktiva.

4.2.   PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY

PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY

4.2.1.   
  Středisko pro rozvoj podnikání

Středisko pro rozvoj podnikání

Rada ministrů AKT-EU se v červnu 2014 rozhodla, že „přistoupí k řádnému uzavření CDE“ a zároveň „zajistí, aby projekty podpory soukromého sektoru, jež CDE realizuje v zemích a regionech AKT, byly v plném rozsahu dokončeny“. Za tím účelem Rada ministrů AKT-EU přenesla na Výbor velvyslanců AKT-EU pravomoc v této záležitostí pokračovat s cílem přijímat nutná rozhodnutí.

Rozhodnutím č. 4/2014 ze dne 23. října 2014 Výbor velvyslanců AKT-EU pověřil výkonnou radu CDE, aby přijímala s okamžitým účinkem všechna příslušná opatření k uzavření CDE. Článkem 2 uvedeného rozhodnutí byla výkonná rada pověřena, aby uzavřela smlouvu se správcem, který připraví a uskuteční plán na uzavření CDE. Plán na uzavření měl umožnit „řádné uzavření CDE při respektování práv všech zúčastněných třetích stran a rovněž zajistit, aby stávající projekty podpory soukromého sektoru dokončilo buď samotné CDE, nebo nějaký subjekt, jemuž může být řízení projektů svěřeno“. Plán na uzavření počítá s dokončením likvidace CDE do dne 31. prosince 2016.

Správce na konci června 2015 předložil výkonné radě CDE konečný strategický plán včetně rozpočtu a rozpisu prací, který odráží výsledky sociálního dialogu. Rozpočet konečného strategického plánu v celkové výši 18,2 milionu EUR, schválený výkonnou radou CDE, použila Komise jako základ návrhu rozhodnutí o financování, které bylo přijato poté, co výbor ERF vydal své stanovisko. Po přijetí rozhodnutí o financování uzavřela Komise s CDE v prosinci 2015 grantovou dohodu, na jejímž základě je poskytnuto nezbytné financování na realizaci veškerého majetku CDE a vyrovnání jeho závazků. Konečný strategický plán se začal realizovat dne 1. ledna 2016. Po revizi přílohy III dohody z Cotonou, o níž v současnosti jedná Rada EU a AKT, vstoupí CDE do pasivní fáze, během níž bude existovat pouze pro účely likvidace a jež potrvá od 1. ledna 2017 po dobu až pěti let. Více informací viz též bod 2.7.

2.7

4.3.   DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

4.3.1.   
  Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

Níže vykázaná částka představuje rozdíl mezi zbývajícími rozpočtovými závazky (RAL, „Reste à Liquider“) a souvisejícími částkami, které byly ve výkazu finanční výkonnosti za rok 2015 vykázány jako náklady. Zbývající rozpočtové závazky představují dosud nevyužité závazky, jež dosud nebyly zrušeny a/nebo v souvislosti s nimiž dosud neproběhla platba. Zbývající závazky jsou přirozeným důsledkem existence víceletých programů.

Reste à Liquider

| v milionech EUR |
| --- |
| | 8. ERF | 9. ERF | 10. ERF | 11. ERF | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |
| Celkem | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |

v milionech EUR

8. ERF

9. ERF

10. ERF

11. ERF

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Celkem

Celkem

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

K 31. prosinci 2015 činily zbývající rozpočtové závazky celkem 6 809 milionů EUR (v roce 2014 to bylo 5 889 milionů EUR). V prosinci 2015 bylo vyčleněno 1 316 milionů EUR na financování nového Nouzového svěřenského fondu pro stabilitu a řešení hlavních příčin nelegální migrace v Africe (svěřenský fond pro Afriku). Vyloučí-li se dopad této mimořádné události, činí zbývající závazky 5 493 milionů EUR, což představuje pokles oproti předchozímu roku o 396 milionů EUR.

5.   ŘÍZENÍ FINANČNÍCH RIZIK

ŘÍZENÍ FINANČNÍCH RIZIK

Následující údaje o řízení finančních rizik ERF se týkají pokladních operací, které za účelem správy prostředků ERF provádí jeho jménem Komise.

5.1.   ZÁSADY ŘÍZENÍ RIZIK A ZAJIŠŤOVACÍ OPERACE

ZÁSADY ŘÍZENÍ RIZIK A ZAJIŠŤOVACÍ OPERACE

Pravidla a zásady pro řízení pokladních operací stanoví finanční nařízení pro 11. ERF a vnitřní dohoda.

Z výše uvedených nařízení vyplývají následující hlavní zásady:

| — | Příspěvky do ERF převádějí členské státy na zvláštní účet otevřený u centrální banky daného členského státu nebo u jím určené finanční instituce. Příspěvky se na těchto účtech ponechají do doby, než je třeba provést platby z ERF. |
| --- | --- |

—

Příspěvky do ERF převádějí členské státy na zvláštní účet otevřený u centrální banky daného členského státu nebo u jím určené finanční instituce. Příspěvky se na těchto účtech ponechají do doby, než je třeba provést platby z ERF.

| — | Příspěvky do ERF hradí členské státy v eurech, přičemž platby z ERF jsou denominovány v eurech i v jiných měnách, včetně méně známých. |
| --- | --- |

—

Příspěvky do ERF hradí členské státy v eurech, přičemž platby z ERF jsou denominovány v eurech i v jiných měnách, včetně méně známých.

| — | Bankovní účty otevřené Komisí jménem ERF nesmějí být přečerpány. |
| --- | --- |

—

Bankovní účty otevřené Komisí jménem ERF nesmějí být přečerpány.

Vedle těchto zvláštních účtů má Komise u finančních institucí (centrálních i obchodních bank) jménem ERF otevřeny další účty za účelem provádění plateb a ukládání jiných příjmů, než jsou příspěvky do rozpočtu od členských států.

Pokladní a platební operace jsou vysoce automatizovány a využívají moderních informačních technologií. V zájmu bezpečnosti systémů a oddělení funkcí, jež vyžadují finanční nařízení, interní kontrolní standardy Komise a zásady auditu, se používají zvláštní postupy.

Správa pokladních a platebních operací se řídí souborem písemně stanovených zásad a postupů, jejichž cílem je omezit operační a finanční riziko a zajistit odpovídající úroveň kontroly. Tyto zásady platí pro různé provozní oblasti a jejich dodržování je pravidelně kontrolováno.

5.2.   MĚNOVÉ RIZIKO

MĚNOVÉ RIZIKO

Expozice ERF vůči měnovému riziku ke konci roku – čistá pozice

Expozice ERF vůči měnovému riziku ke konci roku – čistá pozice

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Ostatní | Celkem | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Ostatní | Celkem |
| Finanční aktiva | | | | | | | | | | | | | | |
| Pohledávky a částky k inkasu | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 | 0 | — | — | — | 76 | 8 | 84 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 | 6 | 0 | — | — | 386 | — | 391 |
| Celkem | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 | 6 | 0 | — | — | 462 | 8 | 475 |
| Finanční závazky | | | | | | | | | | | | | | |
| Závazky | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Celkem | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Celkem | 4 | 0 | — | — | 186 | (46) | 143 | 6 | 0 | — | — | (229) | (37) | (261) |

v milionech EUR

31.12.2015

31.12.2014

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Ostatní

Celkem

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Ostatní

Celkem

Finanční aktiva

Finanční aktiva

Pohledávky a částky k inkasu

Pohledávky a částky k inkasu

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

0

0

—

—

—

—

—

—

76

76

8

8

84

84

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

6

6

0

0

—

—

—

—

386

386

—

—

391

391

Celkem

Celkem

4

4

0

0

—

—

671

671

1

1

675

675

6

6

0

0

—

—

462

462

8

8

475

475

Finanční závazky

Finanční závazky

Závazky

Závazky

0

0

—

—

—

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Celkem

Celkem

0

0

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Celkem

Celkem

4

4

0

0

—

—

186

186

(46)

(46)

143

143

6

6

0

0

—

—

(229)

(229)

(37)

(37)

(261)

(261)

Všechny příspěvky jsou drženy v eurech a jiné měny se nakupují pouze tehdy, jsou-li nezbytné k provedení plateb. Pokladní operace ERF díky tomu nejsou vystaveny měnovému riziku.

5.3.   ÚROKOVÉ RIZIKO

ÚROKOVÉ RIZIKO

Vzhledem k tomu, že si ERF nepůjčuje žádné peníze, není vystaven úrokovému riziku.

Úroky vznikají u zůstatků na bankovních účtech ERF. Komise proto jménem ERF zavedla opatření zajišťující, aby pravidelně připisovaný úrok odpovídal tržním úrokovým sazbám a jejich případnému kolísání.

Úroky ze zůstatků jednodenních vkladů na účtech u obchodních bank jsou připisovány každodenně. Úročení zůstatků na takových účtech se provádí na základě variabilních tržních sazeb, na něž se uplatňuje smluvní marže (kladná či záporná). U většiny účtů je úročení navázáno na tržní referenční sazbu a upravuje se tak, aby odráželo veškeré pohyby této sazby. ERF proto nepodstupuje žádné riziko, že by zůstatky na jeho účtech byly úročeny sazbami nižšími, než jsou sazby tržní.

5.4.   ÚVĚROVÉ RIZIKO (RIZIKO PROTISTRANY)

ÚVĚROVÉ RIZIKO (RIZIKO PROTISTRANY)

Finanční aktiva, která nejsou po splatnosti ani nemají sníženou hodnotu

Finanční aktiva, která nejsou po splatnosti ani nemají sníženou hodnotu

| v milionech EUR |
| --- |
| | Celkem | Ani po splatnosti ani se sníženou hodnotou | Po splatnosti, ale bez snížení hodnoty |
| < 1 rok | 1–5 let | > 5 let |
| Pohledávky a částky k inkasu | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Celkem k 31. 12. 2015 | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Pohledávky a částky k inkasu | 84 | 75 | 5 | 4 | |
| Celkem k 31. 12. 2014 | 84 | 75 | 5 | 4 | — |

v milionech EUR

Celkem

Ani po splatnosti ani se sníženou hodnotou

Po splatnosti, ale bez snížení hodnoty

< 1 rok

1–5 let

> 5 let

Pohledávky a částky k inkasu

Pohledávky a částky k inkasu

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Celkem k 31. 12. 2015

Celkem k 31. 12. 2015

171

171

50

50

120

120

1

1

—

Pohledávky a částky k inkasu

Pohledávky a částky k inkasu

84

84

75

75

5

5

4

4

Celkem k 31. 12. 2014

Celkem k 31. 12. 2014

84

84

75

75

5

5

4

4

—

Finanční aktiva podle kategorií rizika:

Finanční aktiva podle kategorií rizika:

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Pohledávky | Hotovost | Celkem | Pohledávky | Hotovost | Celkem |
| Protistrany s externím úvěrovým ratingem | | | | | | |
| Bonitní (nejvyšší kvalita) a vysoká kvalita | 6 | 167 | 173 | 0 | 318 | 318 |
| Vyšší střední kvalita | 34 | 16 | 50 | — | 39 | 39 |
| Nižší střední kvalita | 36 | 312 | 348 | — | 7 | 7 |
| Neinvestiční | 14 | 9 | 23 | — | 27 | 27 |
| Celkem | 90 | 503 | 593 | 0 | 391 | 391 |
| Protistrany bez externího úvěrového ratingu | | | | | | |
| Dlužníci bez předchozího selhání | 81 | 1 | 98 | 83 | | 83 |
| Dlužníci s předchozím selháním | — | — | — | 1 | | 1 |
| Celkem | 97 | 1 | 98 | 84 | | 84 |
| Celkem | 171 | 504 | 692 | 84 | 391 | 475 |

v milionech EUR

31.12.2015

31.12.2014

Pohledávky

Hotovost

Celkem

Pohledávky

Hotovost

Celkem

Protistrany s externím úvěrovým ratingem

Protistrany s externím úvěrovým ratingem

Bonitní (nejvyšší kvalita) a vysoká kvalita

Bonitní (nejvyšší kvalita) a vysoká kvalita

6

6

167

167

173

173

0

0

318

318

318

318

Vyšší střední kvalita

Vyšší střední kvalita

34

34

16

16

50

50

—

—

39

39

39

39

Nižší střední kvalita

Nižší střední kvalita

36

36

312

312

348

348

—

—

7

7

7

7

Neinvestiční

Neinvestiční

14

14

9

9

23

23

—

—

27

27

27

27

Celkem

Celkem

90

90

503

503

593

593

0

0

391

391

391

391

Protistrany bez externího úvěrového ratingu

Protistrany bez externího úvěrového ratingu

Dlužníci bez předchozího selhání

Dlužníci bez předchozího selhání

81

81

1

1

98

98

83

83

83

83

Dlužníci s předchozím selháním

Dlužníci s předchozím selháním

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

Celkem

Celkem

97

97

1

1

98

98

84

84

84

84

Celkem

Celkem

171

171

504

504

692

692

84

84

391

391

475

475

Prostředky v kategorii neinvestiční a nižší střední kvalita se týkají zejména příspěvků členských států do ERF zasílaných na zvláštní účty otevřené členskými státy v souladu s čl. 22 odst. 3 finančního nařízení ERF. Podle uvedeného nařízení musí příspěvky na těchto účtech zůstat do doby, než je třeba platby provést.

neinvestiční

nižší střední kvalita

Většina pokladních zdrojů ERF je v souladu s finančním nařízením ERF vedena na „zvláštních účtech“ otevřených členskými státy za účelem plateb příspěvků. Většina těchto účtů je vedena u ministerstev financí nebo centrálních bank členských států. Tyto instituce představují pro ERF nejnižší riziko protistrany (jedná se o expozici vůči členským státům).

Pokud jde o pokladní zdroje ERF, jež jsou uloženy u obchodních bank za účelem provádění plateb, tyto účty se doplňují až v době, kdy je to třeba. Toto doplňování je automaticky řízeno pokladním systémem Komise pro správu hotovosti. Na každém účtu je ponechávána minimální hotovost, jež je přiměřená průměrnému dennímu objemu odchozích plateb. V důsledku toho jsou částky vedené na těchto účtech do druhého dne stále udržovány na nízké úrovni, takže ERF je vystaven omezenému riziku.

Navíc jsou uplatňovány zvláštní zásady pro výběr obchodních bank, aby bylo riziko protistrany, jemuž je ERF vystaven, dále minimalizováno.

Všechny obchodní banky jsou vybírány ve výběrových řízeních. Pro účast v nich je požadován minimální krátkodobý úvěrový rating agentury Moody P-1 nebo ekvivalentní (S&P A-1 nebo Fitch F1). Za zvláštních, řádně odůvodněných okolností může být vyžadovaný rating nižší.

5.5.   RIZIKO LIKVIDITY

RIZIKO LIKVIDITY

Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti

Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti

| v milionech EUR |
| --- |
| | < 1 rok | 1–5 let | > 5 let | Celkem |
| Závazky | 522 | 10 | | 532 |
| Celkem k 31. 12. 2015 | 522 | 10 | — | 532 |
| Závazky | 702 | 34 | | 736 |
| Celkem k 31. 12. 2014 | 702 | 34 | — | 736 |

v milionech EUR

< 1 rok

1–5 let

> 5 let

Celkem

Závazky

Závazky

522

522

10

10

532

532

Celkem k 31. 12. 2015

Celkem k 31. 12. 2015

522

522

10

10

—

532

532

Závazky

Závazky

702

702

34

34

736

736

Celkem k 31. 12. 2014

Celkem k 31. 12. 2014

702

702

34

34

—

736

736

Rozpočtové zásady platné pro ERF zajišťují, aby celkové hotovostní zdroje pro dané rozpočtové období vždy dosahovaly výše dostačující k provedení všech příslušných plateb. Celkové příspěvky členských států se tedy rovnají celkové výši prostředků na platby v příslušném rozpočtovém období.

Příspěvky členských států do ERF jsou nicméně rozděleny do tří částí hrazených v průběhu roku, zatímco platby vykazují určitou sezónnost.

Aby bylo zaručeno, že pokladní zdroje budou vždy dostačovat k pokrytí plateb, které mají být během každého měsíce provedeny, pokladna Komise a příslušná oddělení vydávající prostředky se navzájem informují o stavu pokladny. Cílem tohoto postupu je zabezpečit, aby platby provedené v jakémkoli období nepřevýšily dostupné pokladní zdroje.

Kromě výše uvedeného se při denních pokladních operacích ERF používají automatizované nástroje pro řízení hotovosti, které zajišťují, aby na všech bankovních účtech ERF byla každý den k dispozici dostatečná likvidita.

6.   ZVEŘEJNĚNÍ INFORMACÍ O SPŘÍZNĚNÝCH STRANÁCH

ZVEŘEJNĚNÍ INFORMACÍ O SPŘÍZNĚNÝCH STRANÁCH

Spřízněnými stranami ERF jsou svěřenský fond Bêkou a svěřenský fond pro Afriku. Transakce mezi těmito subjekty se uskutečňují v rámci běžných operací ERF a z toho důvodu nejsou podle účetních pravidel EU nezbytné žádné zvláštní požadavky na zveřejnění údajů o těchto transakcích.

ERF spravuje Komise, a nemá tedy samostatný řídící orgán. Finanční nároky vrcholového vedení EU, včetně Komise, byly vykázány v konsolidované účetní závěrce Evropské unie v okruhu 8.2 „Finanční nároky členů vrcholového vedení“.

7.   UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI

UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI

Ke dni předání účetní závěrky se účetní ERF nedozvěděl o žádných významných záležitostech, které by vyžadovaly samostatné zveřejnění v tomto oddíle, ani mu takové záležitosti nebyly nahlášeny. Roční účetní závěrka a příloha k ní byly sestaveny za pomoci nejaktuálnějších dostupných údajů, jež jsou součástí výše uvedených informací.

8.   SESOUHLASENÍ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ A VÝSLEDKU PLNĚNÍ ROZPOČTU

SESOUHLASENÍ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ A VÝSLEDKU PLNĚNÍ ROZPOČTU

Roční výsledek hospodaření byl vypočten podle zásad akruálního účetnictví. Výsledek plnění rozpočtu je však založen na pravidlech hotovostního účetnictví. Jelikož oba výsledky vycházejí ze stejných podkladových transakcí, je zajištění jejich srovnatelnosti užitečným kontrolním nástrojem. Níže uvedená tabulka obsahuje sesouhlasení obou výsledků a zdůrazňuje hlavní srovnávané částky rozdělené do položek výnosů a nákladů.

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK | (3 152 ) | (3 526 ) |
| Výnosy | | |
| Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu | (1) | (10) |
| Nároky stanovené v běžném roce, avšak zatím neinkasované | (11) | (19) |
| Nároky stanovené v předchozích letech a inkasované v běžném roce | 19 | 12 |
| Čistý vliv předběžného financování | 28 | 41 |
| Příjmy příštích období (netto) | 29 | (71) |
| Náklady | | |
| Dosud neuhrazené náklady běžného roku | 61 | 165 |
| Náklady minulých let uhrazené v běžném roce | (221) | (28) |
| Zrušení plateb | 12 | 65 |
| Čistý vliv předběžného financování | (53) | (562) |
| Výdaje příštích období (netto) | 200 | 417 |
| VÝSLEDEK PLNĚNÍ ROZPOČTU ZA DANÝ ROK | (3 088 ) | (3 516 ) |

v milionech EUR

2015

2014

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

Výnosy

Výnosy

Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu

Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu

(1)

(1)

(10)

(10)

Nároky stanovené v běžném roce, avšak zatím neinkasované

Nároky stanovené v běžném roce, avšak zatím neinkasované

(11)

(11)

(19)

(19)

Nároky stanovené v předchozích letech a inkasované v běžném roce

Nároky stanovené v předchozích letech a inkasované v běžném roce

19

19

12

12

Čistý vliv předběžného financování

Čistý vliv předběžného financování

28

28

41

41

Příjmy příštích období (netto)

Příjmy příštích období (netto)

29

29

(71)

(71)

Náklady

Náklady

Dosud neuhrazené náklady běžného roku

Dosud neuhrazené náklady běžného roku

61

61

165

165

Náklady minulých let uhrazené v běžném roce

Náklady minulých let uhrazené v běžném roce

(221)

(221)

(28)

(28)

Zrušení plateb

Zrušení plateb

12

12

65

65

Čistý vliv předběžného financování

Čistý vliv předběžného financování

(53)

(53)

(562)

(562)

Výdaje příštích období (netto)

Výdaje příštích období (netto)

200

200

417

417

VÝSLEDEK PLNĚNÍ ROZPOČTU ZA DANÝ ROK

VÝSLEDEK PLNĚNÍ ROZPOČTU ZA DANÝ ROK

(3 088 )

(3 088 )

(3 516 )

(3 516 )

8.1.   SESOUHLASENÍ POLOŽEK – VÝNOSY

SESOUHLASENÍ POLOŽEK – VÝNOSY

Rozpočtové příjmy za rozpočtový rok odpovídají příjmům vybraným na základě nároků vzniklých v průběhu roku a částkám vybraným na základě nároků vzniklých v minulých letech.

Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu, jsou součástí výsledku hospodaření, ale z hlediska rozpočtu na ně nelze pohlížet jako na příjmy, jelikož přijatá částka se převádí do rezerv a bez rozhodnutí Rady ji nelze znovu použít na závazky.

Pro účely sesouhlasení je třeba odečíst od hospodářského výsledku nároky stanovené v běžném roce, avšak dosud neinkasované, jelikož ty nejsou součástí rozpočtových příjmů. Naopak nároky stanovené v předchozích letech a inkasované v běžném roce musí být pro účely sesouhlasení k hospodářskému výsledku přičteny.

Čistý vliv předběžného financování se získá zúčtováním inkasovaného předběžného financování. Jedná se o přijatou hotovost, která nemá žádný dopad na hospodářský výsledek.

Čisté příjmy příštích období tvoří především časové rozlišení provedené pro účely uzávěrky ke konci roku. V úvahu se bere pouze čistý vliv časového rozlišení, tj. příjmy příštích období v běžném roce minus zrušení zaúčtovaných příjmů příštích období v předchozím roce.

8.2.   SESOUHLASENÍ POLOŽEK – NÁKLADY

SESOUHLASENÍ POLOŽEK – NÁKLADY

Zatím neuhrazené náklady běžného roku je třeba pro účely sesouhlasení připočíst, jelikož jsou zahrnuty do hospodářského výsledku, avšak nejsou součástí rozpočtových výdajů. Naopak náklady minulých let uhrazené v běžném roce musí být pro účely sesouhlasení od hospodářského výsledku odečteny, jelikož jsou součástí rozpočtových výdajů běžného roku, avšak na hospodářský výsledek nemají vliv nebo v případě oprav snižují náklady.

Zatím neuhrazené náklady běžného roku

náklady minulých let uhrazené v běžném roce

Hotovost přijatá ze zrušených plateb nemá na hospodářský výsledek žádný vliv, má však dopad na výsledek plnění rozpočtu.

zrušených plateb

Čistý vliv předběžného financování je kombinací nových částek předběžného financování vyplacených v běžném roce (vykázaných jako rozpočtový výdaj daného roku) a zúčtování předběžného financování, jež bylo vyplaceno v běžném roce nebo v předchozích letech po schválení způsobilých nákladů. Druhý případ představuje akruální náklad, nikoli však rozpočtový výdaj, neboť platba původního předběžného financování již byla zaúčtována jako rozpočtový výdaj v okamžiku svého provedení.

Čistý vliv předběžného financování

Čisté výdaje příštích období tvoří především časové rozlišení provedené pro účely uzávěrky ke konci roku, tj. způsobilé náklady, které vznikly příjemcům prostředků ERF, avšak nebyly dosud ERF vykázány. V úvahu se bere pouze čistý vliv časového rozlišení, tj. výdaje příštích období za běžný rok minus zrušení zaúčtovaných výdajů příštích období v předchozím roce.

Čisté výdaje příštích období

FINANČNÍ VÝKAZY SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU
   (12)

FINANČNÍ VÝKAZY SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

12

OSVĚDČENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Účetní závěrka svěřenského fondu Bêkou za rok 2015 byla sestavena v souladu s finančním nařízením platným pro souhrnný rozpočet Evropské unie a s účetními pravidly, která jsem ze své funkce účetního Komise přijal a která uplatňují všechny orgány a instituce Unie.

Potvrzuji svou odpovědnost podle článku 68 finančního nařízení za sestavení a předložení roční účetní závěrky svěřenského fondu Bêkou.

Schvalující osoby předložily všechny údaje potřebné pro sestavení účetní závěrky, jež poskytuje přehled o aktivech a pasivech svěřenského fondu Bêkou a o plnění rozpočtu, a spolehlivost těchto údajů potvrdily.

Tímto potvrzuji, že na základě těchto údajů a provedených kontrol, jež jsem považoval ke schválení účetní závěrky za potřebné, jsem nabyl přiměřené jistoty, že účetní závěrka poskytuje ve všech významných aspektech poctivý obraz finanční situace, výsledků operací a peněžních toků svěřenského fondu Bêkou.

[podpis]

Manfred KRAFF

účetní

ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU BÊKOU

ZÁKLADNÍ INFORMACE O SVĚŘENSKÉM FONDU BÊKOU

Komise je v souladu s čl. 187 odst. 1 finančního nařízení platného pro souhrnný rozpočet Unie („finanční nařízení EU“) a článku 42 finančního nařízení platného pro 11. Evropský rozvojový fond oprávněna zřizovat na základě smluv s dalšími dárci svěřenské fondy Unie určené pro vnější činnost. Fondy lze zřizovat v případě mimořádných událostí, po jejich odeznění či na tematicky zaměřenou činnost. Cíle každého svěřenského fondu jsou definovány v jeho zřizovacím aktu.

První svěřenský fond EU sdružující více dárců, nazvaný Bêkou, což v jazyce Sango znamená „naděje“, zřídila dne 15. července 2014 Evropská unie (zastoupená GŘ DEVCO a ECHO a ESVČ) společně s třemi členskými státy (Německem, Francií a Nizozemskem) s cílem podpořit stabilizaci a obnovu Středoafrické republiky. Fond byl zřízen na dobu nejdéle 60 měsíců jakožto nástroj střednědobé reakce. Na konci roku 2015 přispělo do fondu Bêkou sedm dárců: Evropský rozvojový fond, Evropská komise z rozpočtu EU, čtyři členské státy a jeden stát mimo EU.

Svěřenské fondy Unie pro vnější činnost musí sestavit a schválit svou vlastní roční účetní závěrku. Jelikož byl fond zřízen v rámci ERF, jeho roční účetní závěrka je zahrnuta do konsolidované účetní závěrky ERF. Sestavením účetní závěrky je pověřen účetní svěřenského fondu Bêkou, kterým je v souladu s čl. 187 odst. 6 finančního nařízení EU účetní Komise.

ROZVAHA SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

ROZVAHA SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

| v tisících EUR |
| --- |
| | Bod | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| DLOUHODOBÁ AKTIVA | | | |
| Předběžné financování | 1.1 | 3 446 | — |
| KRÁTKODOBÁ AKTIVA | | | |
| Předběžné financování | 1.2 | 6 047 | — |
| Pohledávky ze směny a částky k inkasu z nesměnných transakcí | 1.3 | 1 364 | — |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 1.4 | 52 461 | 45 000 |
| | | 59 873 | 45 000 |
| AKTIVA CELKEM | | 63 319 | 45 000 |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | | |
| Finanční závazky | 1.5 | (63 125 ) | (45 000 ) |
| | | (63 125 ) | (45 000 ) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | | |
| Výdaje a výnosy příštích období | | (193) | — |
| | | (193) | — |
| ZÁVAZKY CELKEM | | (63 319 ) | (45 000 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | | — | — |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | | |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | | — | — |
| ČISTÁ AKTIVA | | — | — |

v tisících EUR

Bod

31.12.2015

31.12.2014

DLOUHODOBÁ AKTIVA

DLOUHODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

1.1

1.1

3 446

3 446

—

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

1.2

1.2

6 047

6 047

—

—

Pohledávky ze směny a částky k inkasu z nesměnných transakcí

Pohledávky ze směny a částky k inkasu z nesměnných transakcí

1.3

1.3

1 364

1 364

—

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

59 873

59 873

45 000

45 000

AKTIVA CELKEM

AKTIVA CELKEM

63 319

63 319

45 000

45 000

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Finanční závazky

Finanční závazky

1.5

1.5

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Výdaje a výnosy příštích období

Výdaje a výnosy příštích období

(193)

(193)

—

—

(193)

(193)

—

ZÁVAZKY CELKEM

ZÁVAZKY CELKEM

(63 319 )

(63 319 )

(45 000 )

(45 000 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

—

—

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

—

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

—

—

VÝKAZ FINANČNÍ VÝKONNOSTI SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

VÝKAZ FINANČNÍ VÝKONNOSTI SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

| v tisících EUR |
| --- |
| | Bod | 2015 | 2014 |
| VÝNOSY | | | |
| Výnosy z nesměnných transakcí | | | |
| Výnosy z darů | 2.1 | 9 354 | — |
| Výnosy ze směnných transakcí | | | |
| Finanční výnosy | | 101 | — |
| Celkem | | 9 455 | — |
| NÁKLADY | | | |
| Provozní náklady | 2.2 | (8 824 ) | — |
| Ostatní náklady | 2.3 | (631) | — |
| Celkem | | (9 455 ) | — |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK | | — | — |

v tisících EUR

Bod

2015

2014

VÝNOSY

VÝNOSY

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z nesměnných transakcí

Výnosy z darů

Výnosy z darů

2.1

2.1

9 354

9 354

—

—

Výnosy ze směnných transakcí

Výnosy ze směnných transakcí

Finanční výnosy

Finanční výnosy

101

101

—

—

Celkem

Celkem

9 455

9 455

—

—

NÁKLADY

NÁKLADY

Provozní náklady

Provozní náklady

2.2

2.2

(8 824 )

(8 824 )

—

—

Ostatní náklady

Ostatní náklady

2.3

2.3

(631)

(631)

—

—

Celkem

Celkem

(9 455 )

(9 455 )

—

—

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK

—

—

—

—

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

| v tisících EUR |
| --- |
| | Bod | 2015 | 2014 |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | | — | — |
| PROVOZNÍ ČINNOST | | | |
| (Zvýšení)/snížení předběžného financování | | (9 493 ) | — |
| (Zvýšení)/snížení pohledávek ze směny a částek k inkasu z nesměnných transakcí | | (1 364 ) | — |
| Zvýšení/(snížení) dlouhodobých závazků | | 18 125 | 45 000 |
| Zvýšení/(snížení) krátkodobých závazků | | 193 | — |
| ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY | | 7 461 | 45 000 |
| Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | | 7 461 | 45 000 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku | | 45 000 | — |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku | 1.4 | 52 461 | 45 000 |

v tisících EUR

Bod

2015

2014

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

—

PROVOZNÍ ČINNOST

PROVOZNÍ ČINNOST

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(9 493 )

(9 493 )

—

—

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směny a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(Zvýšení)/snížení pohledávek ze směny a částek k inkasu z nesměnných transakcí

(1 364 )

(1 364 )

—

—

Zvýšení/(snížení) dlouhodobých závazků

Zvýšení/(snížení) dlouhodobých závazků

18 125

18 125

45 000

45 000

Zvýšení/(snížení) krátkodobých závazků

Zvýšení/(snížení) krátkodobých závazků

193

193

—

—

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

7 461

7 461

45 000

45 000

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

7 461

7 461

45 000

45 000

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

45 000

45 000

—

—

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

| v tisících EUR |
| --- |
| | Přebytek/schodek
  z minulých let | Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | Čistá aktiva |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 | — | — | — |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | — | — | — |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | — | — | — |

v tisících EUR

Přebytek/schodek

z minulých let

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Čistá aktiva

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

—

—

—

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

—

—

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

—

—

—

PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

PŘÍLOHA K FINANČNÍM VÝKAZŮM SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

1.   PŘÍLOHA K ROZVAZE

PŘÍLOHA K ROZVAZE

DLOUHODOBÁ AKTIVA

1.1.   PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

| v tisících EUR |
| --- |
| | Celkem 31. 12. 2015 | Celkem 31. 12. 2014 |
| Předběžné financování | 3 446 | — |
| Celkem | 3 446 | — |

v tisících EUR

Celkem 31. 12. 2015

Celkem 31. 12. 2015

Celkem 31. 12. 2014

Celkem 31. 12. 2014

Předběžné financování

Předběžné financování

3 446

3 446

—

—

Celkem

Celkem

3 446

3 446

—

—

| v tisících EUR |
| --- |
| | Celkem 31. 12. 2015 | Celkem 31. 12. 2014 |
| Přímé řízení | 1 078 | — |
| | Plnění provádí: |

v tisících EUR

Celkem 31. 12. 2015

Celkem 31. 12. 2014

Přímé řízení

Přímé řízení

1 078

1 078

—

—

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | Komise |
| --- | --- | --- |

Komise

Komise

1 078

1 078

—

—

| | | Nepřímé řízení |
| --- | --- | --- |

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

2 368

2 368

—

—

| | Plnění provádí: |
| --- | --- |

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | veřejnoprávní subjekty |
| --- | --- | --- |

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

1 155

1 155

—

—

| | | soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

1 213

1 213

—

—

Celkem

Celkem

3 446

3 446

—

—

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

1.2.   PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

PŘEDBĚŽNÉ FINANCOVÁNÍ

| v tisících EUR |
| --- |
| | Celkem 31. 12. 2015 | Celkem 31. 12. 2014 |
| Předběžné financování | 14 860 | — |
| Zúčtováno (při uzávěrce) | (8 813 ) | — |
| Celkem | 6 047 | — |

v tisících EUR

Celkem 31. 12. 2015

Celkem 31. 12. 2015

Celkem 31. 12. 2014

Celkem 31. 12. 2014

Předběžné financování

Předběžné financování

14 860

14 860

—

—

Zúčtováno (při uzávěrce)

Zúčtováno (při uzávěrce)

(8 813 )

(8 813 )

—

—

Celkem

Celkem

6 047

6 047

—

—

| v tisících EUR |
| --- |
| | Celkem 31. 12. 2015 | Celkem 31. 12. 2014 |
| Přímé řízení | 4 046 | — |
| | Plnění provádí: |

v tisících EUR

Celkem 31. 12. 2015

Celkem 31. 12. 2014

Přímé řízení

Přímé řízení

4 046

4 046

—

—

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | Komise |
| --- | --- | --- |

Komise

Komise

4 046

4 046

—

—

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

2 002

2 002

—

—

| | Plnění provádí: |
| --- | --- |

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | veřejnoprávní subjekty |
| --- | --- | --- |

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

806

806

—

—

| | | soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

1 196

1 196

—

—

Celkem

Celkem

6 047

6 047

—

—

1.3.   POHLEDÁVKY ZE SMĚNY A ČÁSTKY K INKASU Z NESMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

POHLEDÁVKY ZE SMĚNY A ČÁSTKY K INKASU Z NESMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

Tato položka představuje náklady příštích období na řízení (1,3 milionu EUR) a příjmy příštích období (45 000 EUR).

1.4.   PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY

PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY

Prostředky pod kontrolou fondu Bêkou byly v účetní závěrce za rok 2014 vykázány jako pohledávky společného centrálního pokladního systému. V zájmu lepšího vykazování byly tyto prostředky v účetní závěrce za rok 2015 vykázány jako peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. V souladu s tím jsou uvedeny srovnatelné údaje za rok 2014.

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

1.5.   FINANČNÍ ZÁVAZKY

FINANČNÍ ZÁVAZKY

| v tisících EUR |
| --- |
| Příspěvky | % | Zaplacené příspěvky | Rozdělení čistého výsledku | Finanční závazky |
| Evropská komise | 6 | 4 554 | (588) | 3 966 |
| ERF | 54 | 39 000 | (5 033 ) | 33 967 |
| Členské státy: | 39 | 28 000 | (3 614 ) | 24 386 |
| Německo | | 15 000 | (1 936 ) | 13 064 |
| Francie | | 10 000 | (1 291 ) | 8 709 |
| Nizozemsko | | 2 000 | (258) | 1 742 |
| Itálie | | 1 000 | (129) | 871 |
| Nečlenské státy: | 1 | 925 | (119) | 806 |
| Švýcarsko | | 925 | (119) | 806 |
| Celkem | 100 | 72 480 | (9 354 ) | 63 125 |

v tisících EUR

Příspěvky

%

Zaplacené příspěvky

Rozdělení čistého výsledku

Finanční závazky

Evropská komise

Evropská komise

6

6

4 554

4 554

(588)

(588)

3 966

3 966

ERF

ERF

54

54

39 000

39 000

(5 033 )

(5 033 )

33 967

33 967

Členské státy:

Členské státy:

39

39

28 000

28 000

(3 614 )

(3 614 )

24 386

24 386

Německo

Německo

15 000

15 000

(1 936 )

(1 936 )

13 064

13 064

Francie

Francie

10 000

10 000

(1 291 )

(1 291 )

8 709

8 709

Nizozemsko

Nizozemsko

2 000

2 000

(258)

(258)

1 742

1 742

Itálie

Itálie

1 000

1 000

(129)

(129)

871

871

Nečlenské státy:

Nečlenské státy:

1

1

925

925

(119)

(119)

806

806

Švýcarsko

Švýcarsko

925

925

(119)

(119)

806

806

Celkem

Celkem

100

100

72 480

72 480

(9 354 )

(9 354 )

63 125

63 125

Celkové dlouhodobé finanční závazky souvisejí s příspěvky Evropského rozvojového fondu ve výši 34 milionů EUR, Evropské komise prostřednictvím rozpočtu EU ve výši 4 milionů EUR, několika členských států ve výši 24 milionů EUR a státu mimo EU ve výši 1 milionu EUR.

Rozdělení čistého výsledku je pouze indikativní a provedeno výhradně pro účely účetnictví. Bude-li fond Bêkou zrušen, konečné rozhodnutí o vrácení zbývajících prostředků přijme jeho rada.

2.   PŘÍLOHA K VÝKAZU O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

PŘÍLOHA K VÝKAZU O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

2.1.   VÝNOSY Z NESMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

VÝNOSY Z NESMĚNNÝCH TRANSAKCÍ

Tato položka představuje příspěvky dárců vykázané jako provozní výnosy, které se rovnají čistým nákladům (3). Výsledek hospodaření za daný rok je proto nulový.

3

2.2.   PROVOZNÍ NÁKLADY

PROVOZNÍ NÁKLADY

| v tisících EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Potravinová pomoc/zajištění potravin | 460 | — |
| Organizace a instituce na ochranu rovnosti žen | 389 | — |
| Základní zdravotní péče – základní a primární zdravotní péče | 6 678 | — |
| Rozvoj a správa měst | 539 | — |
| Pomoc při rekonstrukci a rehabilitace | 758 | — |
| Celkem | 8 824 | — |

v tisících EUR

2015

2015

2014

2014

Potravinová pomoc/zajištění potravin

Potravinová pomoc/zajištění potravin

460

460

—

—

Organizace a instituce na ochranu rovnosti žen

Organizace a instituce na ochranu rovnosti žen

389

389

—

—

Základní zdravotní péče – základní a primární zdravotní péče

Základní zdravotní péče – základní a primární zdravotní péče

6 678

6 678

—

—

Rozvoj a správa měst

Rozvoj a správa měst

539

539

—

—

Pomoc při rekonstrukci a rehabilitace

Pomoc při rekonstrukci a rehabilitace

758

758

—

—

Celkem

Celkem

8 824

8 824

—

—

| v tisících EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Přímé řízení | 7 527 | — |
| | Plnění provádí: |

v tisících EUR

2015

2014

Přímé řízení

Přímé řízení

7 527

7 527

—

—

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | Komise |
| --- | --- | --- |

Komise

Komise

7 527

7 527

—

—

Nepřímé řízení

Nepřímé řízení

1 297

1 297

—

—

| | Plnění provádí: |
| --- | --- |

Plnění provádí:

Plnění provádí:

| | | veřejnoprávní subjekty |
| --- | --- | --- |

veřejnoprávní subjekty

veřejnoprávní subjekty

539

539

—

—

| | | soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby |
| --- | --- | --- |

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

soukromoprávní subjekty pověřené výkonem veřejné služby

758

758

—

—

Celkem

Celkem

8 824

8 824

—

—

2.3.   OSTATNÍ NÁKLADY

OSTATNÍ NÁKLADY

| v tisících EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Ostatní náklady | 615 | — |
| Kurzové ztráty | 16 | — |
| Celkem | 631 | — |

v tisících EUR

2015

2015

2014

2014

Ostatní náklady

Ostatní náklady

615

615

—

—

Kurzové ztráty

Kurzové ztráty

16

16

—

—

Celkem

Celkem

631

631

—

—

Tato položka zahrnuje náklady Komise na řízení (0,4 milionu EUR), technickou pomoc (0,15 milionu EUR), audit (0,05 milionu EUR) a ostatní náklady.

3.   DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

DALŠÍ VÝZNAMNÉ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

3.1.   Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad

Zbývající závazky dosud nevykázané jako náklad činily k 31. prosinci 2015 12 milionů EUR. Tato částka představuje rozdíl mezi zbývajícími rozpočtovými závazky (RAL, „Reste à Liquider“) a souvisejícími částkami, které byly ve výkazu finanční výkonnosti za rok 2015 vykázány jako náklady. Zbývající rozpočtové závazky představují dosud nevyužité závazky, jež dosud nebyly zrušeny a/nebo v souvislosti s nimiž dosud neproběhla platba. Zbývající závazky jsou přirozeným důsledkem existence víceletých programů.

Reste à Liquider

3.2.   Spřízněné strany

Spřízněné strany

Spřízněnou stranou fondu Bêkou je Evropský rozvojový fond. Transakce mezi těmito subjekty se uskutečňují v rámci běžných operací fondu Bêkou a z toho důvodu nejsou podle účetních pravidel EU nezbytné žádné zvláštní požadavky na zveřejnění údajů o těchto transakcích.

3.3.   Události po rozvahovém dni

Události po rozvahovém dni

Ke dni předání účetní závěrky se účetní fondu Bêkou nedozvěděl o žádných významných záležitostech, které by vyžadovaly samostatné zveřejnění v tomto oddíle, ani mu takové záležitosti nebyly nahlášeny. Roční účetní závěrka a příloha k ní byly sestaveny za pomoci nejaktuálnějších dostupných údajů, jež jsou součástí výše uvedených informací.

4.   ZVEŘEJŇOVÁNÍ FINANČNÍCH NÁSTROJŮ

ZVEŘEJŇOVÁNÍ FINANČNÍCH NÁSTROJŮ

4.1.   MĚNOVÁ RIZIKA

MĚNOVÁ RIZIKA

Expozice fondu Bêkou vůči měnovému riziku ke konci roku

Expozice fondu Bêkou vůči měnovému riziku ke konci roku

Konečné zůstatky finančních aktiv a závazků k 31. prosinci 2015 nezahrnovaly žádné významné částky v jiné měně než v eurech.

4.2.   ÚVĚROVÉ RIZIKO

ÚVĚROVÉ RIZIKO

Finanční aktiva zahrnují peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výši 52 milionů EUR a pohledávky a částky k inkasu, jež k 31. prosinci 2015 činily 1,4 milionu EUR.

Finanční aktiva, která nejsou po splatnosti ani nemají sníženou hodnotu

Finanční aktiva, která nejsou po splatnosti ani nemají sníženou hodnotu

Pohledávky a částky k inkasu nejsou po splatnosti ani nemají sníženou hodnotu.

Finanční aktiva podle kategorií rizika

Finanční aktiva podle kategorií rizika

Celá částka peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů ve výši 52 milionů EUR je uložena v bance s bonitní (nejvyšší) a vysokým stupněm úvěrové kvality.

4.3.   RIZIKO LIKVIDITY

RIZIKO LIKVIDITY

Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti

Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti

Finanční závazky tvoří výhradně závazky vůči dárcům. Budou splaceny v okamžiku zrušení fondu Bêkou.

5.   SESOUHLASENÍ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ A VÝSLEDKU PLNĚNÍ ROZPOČTU

SESOUHLASENÍ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ A VÝSLEDKU PLNĚNÍ ROZPOČTU

Roční výsledek hospodaření byl vypočten podle zásad akruálního účetnictví. Výsledek plnění rozpočtu je však založen na pravidlech hotovostního účetnictví. Jelikož oba výsledky vycházejí ze stejných podkladových transakcí, je zajištění jejich srovnatelnosti užitečným kontrolním nástrojem. Níže uvedená tabulka obsahuje sesouhlasení obou výsledků a zdůrazňuje hlavní srovnávané částky rozdělené do položek výnosů a nákladů.

| v tisících EUR |
| --- |
| | 2015 |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK | — |
| Výnosy | |
| Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu | (9 455 ) |
| Platební nároky inkasované v běžném roce | 45 595 |
| Příjmy příštích období (netto) | 40 |
| Náklady | |
| Čistý vliv předběžného financování | (18 306 ) |
| Výdaje příštích období (netto) | 7 703 |
| VÝSLEDEK PLNĚNÍ ROZPOČTU ZA DANÝ ROK | 25 577 |

v tisících EUR

2015

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK

—

—

Výnosy

Výnosy

Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu

Nároky, které nemají vliv na výsledek plnění rozpočtu

(9 455 )

(9 455 )

Platební nároky inkasované v běžném roce

Platební nároky inkasované v běžném roce

45 595

45 595

Příjmy příštích období (netto)

Příjmy příštích období (netto)

40

40

Náklady

Náklady

Čistý vliv předběžného financování

Čistý vliv předběžného financování

(18 306 )

(18 306 )

Výdaje příštích období (netto)

Výdaje příštích období (netto)

7 703

7 703

VÝSLEDEK PLNĚNÍ ROZPOČTU ZA DANÝ ROK

VÝSLEDEK PLNĚNÍ ROZPOČTU ZA DANÝ ROK

25 577

25 577

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY ERF A SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU
   (13)

KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY ERF A SVĚŘENSKÉHO FONDU BÊKOU

13

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA

| v milionech EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| DLOUHODOBÁ AKTIVA | | |
| Předběžné financování | 520 | 472 |
| | 520 | 472 |
| KRÁTKODOBÁ AKTIVA | | |
| Předběžné financování | 1 151 | 1 403 |
| Pohledávky | 172 | 84 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 556 | 436 |
| | 1 879 | 1 923 |
| AKTIVA CELKEM | 2 399 | 2 395 |
| DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Rezervy | (4) | |
| Závazky | (39) | (40) |
| | (43) | (40) |
| KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY | | |
| Závazky | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | (1 376 ) | (1 423 ) |
| ZÁVAZKY CELKEM | (1 419 ) | (1 463 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | 980 | 932 |
| REZERVNÍ A JINÉ FONDY | | |
| Splacený kapitál – aktivní ERF | 38 873 | 35 673 |
| Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF | 2 252 | 2 252 |
| Výsledek hospodaření převedený z minulých let | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | (3 152 ) | (3 526 ) |
| ČISTÁ AKTIVA | 980 | 932 |

v milionech EUR

31.12.2015

31.12.2014

DLOUHODOBÁ AKTIVA

DLOUHODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

520

520

472

472

520

520

472

472

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

KRÁTKODOBÁ AKTIVA

Předběžné financování

Předběžné financování

1 151

1 151

1 403

1 403

Pohledávky

Pohledávky

172

172

84

84

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

556

556

436

436

1 879

1 879

1 923

1 923

AKTIVA CELKEM

AKTIVA CELKEM

2 399

2 399

2 395

2 395

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

Rezervy

Rezervy

(4)

(4)

Závazky

Závazky

(39)

(39)

(40)

(40)

(43)

(43)

(40)

(40)

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

Závazky

Závazky

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

ZÁVAZKY CELKEM

ZÁVAZKY CELKEM

(1 419 )

(1 419 )

(1 463 )

(1 463 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

980

980

932

932

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

REZERVNÍ A JINÉ FONDY

Splacený kapitál – aktivní ERF

Splacený kapitál – aktivní ERF

38 873

38 873

35 673

35 673

Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF

Splacený kapitál převedený z uzavřených ERF

2 252

2 252

2 252

2 252

Výsledek hospodaření převedený z minulých let

Výsledek hospodaření převedený z minulých let

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ČISTÁ AKTIVA

ČISTÁ AKTIVA

980

980

932

932

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÍ VÝKONNOSTI

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| PROVOZNÍ VÝNOSY | 136 | 132 |
| PROVOZNÍ NÁKLADY | | |
| Provozní náklady | (3 182 ) | (3 650 ) |
| Správní náklady | (114) | (22) |
| | (3 296 ) | (3 671 ) |
| ZISK/(ZTRÁTA) Z PROVOZNÍ ČINNOSTI | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Výnosy z finančních operací | 8 | 13 |
| Poplatky za finanční služby | (0) | (0) |
| ZISK/(ZTRÁTA) Z FINANČNÍCH OPERACÍ | 8 | 13 |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK | (3 152 ) | (3 526 ) |

v milionech EUR

2015

2014

PROVOZNÍ VÝNOSY

PROVOZNÍ VÝNOSY

136

136

132

132

PROVOZNÍ NÁKLADY

PROVOZNÍ NÁKLADY

Provozní náklady

Provozní náklady

(3 182 )

(3 182 )

(3 650 )

(3 650 )

Správní náklady

Správní náklady

(114)

(114)

(22)

(22)

(3 296 )

(3 296 )

(3 671 )

(3 671 )

ZISK/(ZTRÁTA) Z PROVOZNÍ ČINNOSTI

ZISK/(ZTRÁTA) Z PROVOZNÍ ČINNOSTI

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Výnosy z finančních operací

Výnosy z finančních operací

8

8

13

13

Poplatky za finanční služby

Poplatky za finanční služby

(0)

(0)

(0)

(0)

ZISK/(ZTRÁTA) Z FINANČNÍCH OPERACÍ

ZISK/(ZTRÁTA) Z FINANČNÍCH OPERACÍ

8

8

13

13

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK

VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA DANÝ ROZPOČTOVÝ ROK

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

| v milionech EUR |
| --- |
| | 2015 |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | (3 152 ) |
| PROVOZNÍ ČINNOST | |
| Řádné příspěvky členských států | 3 232 |
| (Zrušení)/tvorba opravných položek k pohledávkám | 1 |
| (Zvýšení)/snížení předběžného financování | 204 |
| (Zvýšení)/snížení krátkodobých pohledávek | (89) |
| (Zvýšení)/snížení dlouhodobých závazků | 2 |
| Zvýšení/(snížení) krátkodobých závazků | (211) |
| Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období | 132 |
| ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY | 120 |
| Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | 120 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku | 436 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku | 556 |

v milionech EUR

2015

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

(3 152 )

(3 152 )

PROVOZNÍ ČINNOST

PROVOZNÍ ČINNOST

Řádné příspěvky členských států

Řádné příspěvky členských států

3 232

3 232

(Zrušení)/tvorba opravných položek k pohledávkám

(Zrušení)/tvorba opravných položek k pohledávkám

1

1

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

(Zvýšení)/snížení předběžného financování

204

204

(Zvýšení)/snížení krátkodobých pohledávek

(Zvýšení)/snížení krátkodobých pohledávek

(89)

(89)

(Zvýšení)/snížení dlouhodobých závazků

(Zvýšení)/snížení dlouhodobých závazků

2

2

Zvýšení/(snížení) krátkodobých závazků

Zvýšení/(snížení) krátkodobých závazků

(211)

(211)

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

Zvýšení/(snížení) výdajů a výnosů příštích období

132

132

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

ČISTÉ PENĚŽNÍ TOKY

120

120

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté zvýšení/(snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

120

120

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku roku

436

436

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci roku

556

556

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN ČISTÝCH AKTIV

| v milionech EUR |
| --- |
| | Kapitál fondu
  (A) | Nesplacený kapitál
  (B) | Splacený kapitál
  (C)=(A)–(B) | Kumulované rezervní fondy
  (D) | Ostatní fondy
  (E) | Čistá aktiva celkem
  (C)+(D)+(E) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Změny kapitálu | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Změny kapitálu | 27 772 | 24 572 | 3 200 | — | — | 3 200 |
| Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| ZŮSTATEK K 31. 12. 2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

v milionech EUR

Kapitál fondu

(A)

Nesplacený kapitál

(B)

Splacený kapitál

(C)=(A)–(B)

Kumulované rezervní fondy

(D)

Ostatní fondy

(E)

Čistá aktiva celkem

(C)+(D)+(E)

ZŮSTATEK K 31. 12. 2013

ZŮSTATEK K 31. 12. 2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Změny kapitálu

Změny kapitálu

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

ZŮSTATEK K 31. 12. 2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Změny kapitálu

Změny kapitálu

27 772

27 772

24 572

24 572

3 200

3 200

—

—

3 200

3 200

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

Výsledek hospodaření za daný rozpočtový rok

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

ZŮSTATEK K 31. 12. 2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

ZPRÁVA ERF O FINANČNÍM PLNĚNÍ

ZPRÁVA ERF O FINANČNÍM PLNĚNÍ

ZPRÁVA O FINANČNÍM PLNĚNÍ – 2015

ZPRÁVA O FINANČNÍM PLNĚNÍ – 2015

ÚVOD

Předchozí ERF

Předchozí ERF

| — | Vzhledem k tomu, že šestý ERF byl uzavřen v roce 2006 a sedmý ERF v roce 2008, roční účetní závěrky již neobsahují tabulky týkající se těchto ERF. Správa převedených zůstatků je však zachycena v rámci devátého ERF. |
| --- | --- |

—

Vzhledem k tomu, že šestý ERF byl uzavřen v roce 2006 a sedmý ERF v roce 2008, roční účetní závěrky již neobsahují tabulky týkající se těchto ERF. Správa převedených zůstatků je však zachycena v rámci devátého ERF.

| — | Podobně jako v předchozích letech se v zájmu transparentnosti při předkládání závěrky za rok 2015 v tabulkách rozlišuje u osmého ERF část využitá na základě programování stanoveného v úmluvách z Lomé a část využitá na základě programování stanoveného v dohodě z Cotonou. |
| --- | --- |

—

Podobně jako v předchozích letech se v zájmu transparentnosti při předkládání závěrky za rok 2015 v tabulkách rozlišuje u osmého ERF část využitá na základě programování stanoveného v úmluvách z Lomé a část využitá na základě programování stanoveného v dohodě z Cotonou.

| — | V souladu s čl. 1 odst. 2 písm. b) vnitřní dohody o devátém ERF byly zůstatky a prostředky ze zrušených závazků z předcházejících ERF převedeny do devátého ERF a během jeho fungování byly přidělovány jako prostředky tohoto ERF. |
| --- | --- |

—

V souladu s čl. 1 odst. 2 písm. b) vnitřní dohody o devátém ERF byly zůstatky a prostředky ze zrušených závazků z předcházejících ERF převedeny do devátého ERF a během jeho fungování byly přidělovány jako prostředky tohoto ERF.

10. ERF

10. ERF

Dohoda o partnerství AKT-ES, kterou členské státy Evropského společenství a africké, karibské a tichomořské státy (AKT) podepsaly dne 23. června 2000 v Cotonou, vstoupila v platnost dne 1. dubna 2003. Dohoda z Cotonou bylo dvakrát pozměněna, poprvé dohodou podepsanou v Lucemburku dne 25. června 2005 a podruhé dohodou podepsanou v Ouagadougou dne 22. června 2010.

Rozhodnutí Rady 2001/822/ES ze dne 27. listopadu 2001 o přidružení zámořských zemí a území (ZZÚ) k Evropské unii vstoupilo v platnost dne 2. prosince 2001. Toto rozhodnutí bylo pozměněno dne 19. března 2007 (rozhodnutím 2007/249/ES).

Vnitřní dohoda o financování pomoci Společenství v rámci víceletého finančního rámce pro období 2008–2013 v souladu s revidovanou dohodou z Cotonou, přijatá zástupci vlád členských států Evropského společenství dne 17. července 2006, vstoupila v platnost dne 1. července 2008.

Podle dohody z Cotonou je druhé období (2008–2013) poskytování pomoci Společenství státům AKT a ZZÚ financováno z 10. ERF ve výši 22 682 milionů EUR, z čehož je:

| — | 21 966 milionů EUR vyčleněno pro státy AKT v souladu s víceletým finančním rámcem uvedeným v příloze Ib revidované dohody z Cotonou (z toho 20 466 milionů EUR spravuje Evropská komise), |
| --- | --- |

—

21 966 milionů EUR vyčleněno pro státy AKT v souladu s víceletým finančním rámcem uvedeným v příloze Ib revidované dohody z Cotonou (z toho 20 466 milionů EUR spravuje Evropská komise),

| — | 286 milionů EUR vyčleněno ve prospěch ZZÚ v souladu s přílohou IIAa revidovaného rozhodnutí Rady o přidružení zámořských zemí a území k Evropskému společenství (z toho Evropská komise spravuje 256 milionů EUR), |
| --- | --- |

—

286 milionů EUR vyčleněno ve prospěch ZZÚ v souladu s přílohou IIAa revidovaného rozhodnutí Rady o přidružení zámořských zemí a území k Evropskému společenství (z toho Evropská komise spravuje 256 milionů EUR),

| — | 430 milionů určeno pro Komisi na financování nákladů vyplývajících z plánování a správy zdrojů 10. ERF v souladu s článkem 6 vnitřní dohody. |
| --- | --- |

—

430 milionů určeno pro Komisi na financování nákladů vyplývajících z plánování a správy zdrojů 10. ERF v souladu s článkem 6 vnitřní dohody.

Na základě „ustanovení o skončení platnosti“ 10. ERF (čl. 1 odst. 4 a 5 vnitřní dohody o 10. ERF) nebylo po 31. prosinci 2013 možné přidělit na závazky žádné další prostředky. Nepřidělené prostředky byly převedeny do výkonnostní rezervy 11. ERF.

– Překlenovací nástroj

– Překlenovací nástroj

V červnu 2013 podepsaly členské státy na zasedání Rady vnitřní dohodu zřizující 11. Evropský rozvojový fond (11. ERF). V platnost vstoupila dnem 1. března 2015.

V zájmu kontinuity mezi končícím 10. ERF a 11. ERF, který měl vstoupit v platnost, navrhla Komise přechodná opatření známá jako „překlenovací nástroj“, který měl zajistit dostupnost prostředků na spolupráci se státy Afriky, Karibiku a Tichomoří a se zámořskými zeměmi a územími a na podpůrné výdaje.

Překlenovací nástroj byl přijat dne 12. prosince 2013 (rozhodnutím 2013/759/EU) a v platnost vstoupil dne 1. ledna 2014. Financován je z těchto zdrojů:

| — | prostředků z titulu zrušení závazků osmého a devátého ERF do 31. 12. 2013, |
| --- | --- |

—

prostředků z titulu zrušení závazků osmého a devátého ERF do 31. 12. 2013,

| — | nepřidělených zůstatků z 10. ERF k 31. 12. 2013, |
| --- | --- |

—

nepřidělených zůstatků z 10. ERF k 31. 12. 2013,

| — | prostředků z titulu zrušení závazků 10. ERF a předchozích ERF od 1. 1. 2014 do 28. 2. 2015. |
| --- | --- |

—

prostředků z titulu zrušení závazků 10. ERF a předchozích ERF od 1. 1. 2014 do 28. 2. 2015.

Vstupem 11. ERF v platnost bylo z předchozích ERF zrušením závazků uvolněno celkem 1 630 milionů EUR, jež tak mohly být k dispozici pro překlenovací nástroj; z toho 1 595 milionů EUR bylo rozděleno a vykázáno v rámci 11. ERF a 4 miliony EUR zůstaly nerozděleny a byly vráceny do původní výkonnostní rezervy.

11. ERF

11. ERF

Dohoda o partnerství AKT-ES, kterou členské státy Evropského společenství a africké, karibské a tichomořské státy (AKT) podepsaly dne 23. června 2000 v Cotonou, vstoupila v platnost dne 1. dubna 2003. Dohoda z Cotonou bylo dvakrát pozměněna, poprvé dohodou podepsanou v Lucemburku dne 25. června 2005 a podruhé dohodou podepsanou v Ouagadougou dne 22. června 2010.

Rozhodnutí Rady 2001/822/ES ze dne 27. listopadu 2001 o přidružení zámořských zemí a území (ZZÚ) k Evropské unii vstoupilo v platnost dne 2. prosince 2001. Toto rozhodnutí bylo pozměněno dne 19. března 2007 (rozhodnutím 2007/249/ES).

Vnitřní dohoda o financování pomoci Společenství v rámci víceletého finančního rámce pro období 2014–2020 v souladu s revidovanou dohodou z Cotonou, přijatá zástupci vlád členských států Evropského společenství v srpnu 2013, vstoupila v platnost v březnu 2015.

Podle dohody z Cotonou je třetí období (2014–2020) poskytování pomoci Společenství státům AKT a ZZÚ financováno z 11. ERF ve výši 30 506 milionů EUR, z čehož je:

| — | 29 089 milionů EUR vyčleněno pro státy AKT v souladu s čl. 1.2 písm. a) a čl. 2 písm. d) vnitřní dohody, z toho 27 955 milionů EUR spravuje Evropská komise; |
| --- | --- |

—

29 089 milionů EUR vyčleněno pro státy AKT v souladu s čl. 1.2 písm. a) a čl. 2 písm. d) vnitřní dohody, z toho 27 955 milionů EUR spravuje Evropská komise;

| — | 364,5 milionu EUR vyčleněno pro ZZÚ v souladu s čl. 1.2 písm. a) a článkem 3.1 vnitřní dohody, z toho 359,5 milionu EUR spravuje Evropská komise; |
| --- | --- |

—

364,5 milionu EUR vyčleněno pro ZZÚ v souladu s čl. 1.2 písm. a) a článkem 3.1 vnitřní dohody, z toho 359,5 milionu EUR spravuje Evropská komise;

| — | 1 052,5 milionu EUR určeno pro Komisi na financování nákladů vyplývajících z plánování a správy zdrojů 11. ERF v souladu s čl. 1.2 písm. a) vnitřní dohody. |
| --- | --- |

—

1 052,5 milionu EUR určeno pro Komisi na financování nákladů vyplývajících z plánování a správy zdrojů 11. ERF v souladu s čl. 1.2 písm. a) vnitřní dohody.

– Zbývající prostředky v nečerpatelných výkonnostních rezervách k 31. 12. 2015

– Zbývající prostředky v nečerpatelných výkonnostních rezervách k 31. 12. 2015

Až do vstupu překlenovacího nástroje v platnost dne 1. ledna 2014 se prostředky uvolněné z titulu zrušení závazků z projektů v rámci devátého ERF a předchozích ERF převáděly do výkonnostní rezervy 10. ERF. Dne 1. ledna 2014 se nepřidělené prostředky 10. ERF, s výjimkou prostředků systému Stabex a finančního krytí správních nákladů, převedly do výkonnostní rezervy 11. ERF.

Veškeré prostředky uvolněné z titulu zrušení závazků z předchozích ERF se v průběhu roku 2015 převedly do příslušných rezerv.

V souladu s čl. 1 odst. 4 vnitřní dohody o 10. ERF a rozhodnutím Rady ze dne 12. prosince 2013 (2013/759/EU) byly tyto prostředky převedeny do překlenovacího nástroje.

| v milionech EUR |
| --- |
| Nečerpatelné výkonnostní rezervy – celkem k 31. 12. 2013 | 938 |
| Převedeno do nečerpatelných výkonnostních rezerv – celkem v roce 2014 | 661 |
| Minus prostředky převedené do překlenovacího nástroje celkem | (1 597 ) |
| Nečerpatelná výkonnostní rezerva nepřevedená do překlenovacího nástroje k 31. 12. 2014 | 2 |

v milionech EUR

Nečerpatelné výkonnostní rezervy – celkem k 31. 12. 2013

938

Převedeno do nečerpatelných výkonnostních rezerv – celkem v roce 2014

661

Minus prostředky převedené do překlenovacího nástroje celkem

(1 597 )

Nečerpatelná výkonnostní rezerva nepřevedená do překlenovacího nástroje k 31. 12. 2014

2

– Rezerva Stabex v 11. ERF

– Rezerva Stabex v 11. ERF

Po uzavření účtů Stabex se nevyužité prostředky a prostředky z titulu zrušení závazků převádějí do rezervy Stabex v rámci balíčku A 11. ERF (čl. 1 odst. 4 vnitřní dohody o 10. ERF) a poté ve prospěch národních orientačních programů dotčených zemí.

– Spolufinancování 10. ERF

– Spolufinancování 10. ERF

V rámci 10. a 11. ERF byly podepsány dohody o převodu částek spolufinancování z členských států a byly přiděleny prostředky na závazky v celkové výši 204,6 milionu EUR, zatímco prostředky na platby byly přiděleny pouze v objemu 184,9 milionu EUR.

Následující tabulka uvádí stav prostředků na spolufinancování k 31. 12. 2015:

| v milionech EUR |
| --- |
| | Prostředky na závazky | Prostředky na platby |
| Spolufinancování – balíček A | 186,1 | 166,8 |
| Spolufinancování – uvnitř AKT | 13,4 | 13,4 |
| Spolufinancování – správní náklady | 5,1 | 4,7 |
| | 204,6 | 184,9 |

v milionech EUR

Prostředky na závazky

Prostředky na platby

Spolufinancování – balíček A

186,1

166,8

Spolufinancování – uvnitř AKT

13,4

13,4

Spolufinancování – správní náklady

5,1

4,7

204,6

204,6

184,9

184,9

Následující tabulky uvádějí čisté číselné údaje týkající se částek, o nichž bylo rozhodnuto, na něž byla uzavřena smlouva a byly zaplaceny. V příloze jsou uvedeny tabulky, v nichž je prezentován stav podle jednotlivých nástrojů.

Tabulka 1.1

Tabulka 1.1

8. ERF

8. ERF

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2015

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2015

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

| (v milionech EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | PŮVODNÍ PROSTŘEDKY | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2014 | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2015 | Poznámky | SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ |
| AKT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 12 967 | (3 252 ) | (4) | | 9 711 |
| Pomoc uprchlíkům | 120 | (20) | | | 100 |
| Pomoc při mimořádných událostech (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Silně zadlužené chudé země (Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Úrokové subvence | 370 | (291) | | | 79 |
| Rizikový kapitál | 1 000 | 16 | | | 1 016 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Strukturální korekce | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Orientační programy celkem | 7 562 | (2 595 ) | (4) | (4) | 4 963 |
| Využití úrokového výnosu | 0 | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 0 | 654 | | | 654 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 418 | | | 418 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 0 | 237 | | | 237 |
| Úroky a další výnosy | 0 | 0 | | | 0 |
| AKT CELKEM | 12 967 | (2 598 ) | (4) | | 10 365 |
| Z Z Ú | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| Úrokové subvence | 9 | (8) | | | 1 |
| Rizikový kapitál | 30 | (24) | | | 6 |
| Stabex | 6 | (5) | | | 1 |
| Sysmin | 3 | (1) | | | 2 |
| Orientační programy celkem | 115 | (78) | (2) | (4) | 36 |
| ZZÚ CELKEM | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| 8. ERF CELKEM | 13 130 | (2 713 ) | (6) | | 10 412 |

(v milionech EUR)

NÁSTROJ

PŮVODNÍ PROSTŘEDKY

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2014

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2015

Poznámky

SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ

AKT

AKT

Lomé

Lomé

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

12 967

12 967

(3 252 )

(3 252 )

(4)

(4)

9 711

9 711

Pomoc uprchlíkům

120

(20)

100

Pomoc při mimořádných událostech (Lomé)

140

(4)

136

Silně zadlužené chudé země (Lomé)

0

1 060

1 060

Úrokové subvence

370

(291)

79

Rizikový kapitál

1 000

16

1 016

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Strukturální korekce

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Orientační programy celkem

7 562

(2 595 )

(4)

(4)

4

4 963

Využití úrokového výnosu

0

35

35

Cotonou

Cotonou

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

0

0

654

654

654

654

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

418

418

Balíček B – vnitrostátní příděly

0

237

237

Úroky a další výnosy

0

0

0

AKT CELKEM

AKT CELKEM

12 967

12 967

(2 598 )

(2 598 )

(4)

(4)

10 365

10 365

Z Z Ú

Z Z Ú

Lomé

Lomé

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

Úrokové subvence

9

(8)

1

Rizikový kapitál

30

(24)

6

Stabex

6

(5)

1

Sysmin

3

(1)

2

Orientační programy celkem

115

(78)

(2)

(4)

4

36

ZZÚ CELKEM

ZZÚ CELKEM

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

8. ERF CELKEM

8. ERF CELKEM

13 130

13 130

(2 713 )

(2 713 )

(6)

(6)

10 412

10 412

Tabulka 1.2

Tabulka 1.2

9. ERF

9. ERF

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2015

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2015

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

| (v milionech EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | PŮVODNÍ PROSTŘEDKY | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2014 | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2015 | Poznámky | SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ |
| AKT | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 0 | 700 | (11) | | 689 |
| Převod z 6. ERF – Lomé | 0 | 20 | (0) | (5) | 20 |
| Převod ze 7. ERF – Lomé | 0 | 679 | (11) | (5) | 668 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 8 919 | 5 820 | (93) | | 14 646 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 5 318 | 3 428 | (30) | (5) | 8 716 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 2 108 | (876) | (4) | (5) | 1 227 |
| CDE, CTA a parlamentní shromáždění | 164 | (10) | | | 154 |
| Náklady na provádění | 125 | 53 | (1) | (6)+ (7) | 177 |
| Úroky a další výnosy | 0 | 63 | (0) | | 63 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 300 | 2 363 | (34) | (5) | 2 629 |
| Mírový projekt | 0 | 362 | (1) | (5) | 360 |
| Regionální příděly | 904 | (83) | (22) | (5) | 799 |
| Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo | 0 | 105 | | | 105 |
| Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán | 0 | 267 | | (7) | 267 |
| Zvláštní prostředky pro Súdán | 0 | 110 | | (6) | 110 |
| Dobrovolný příspěvek – mírový projekt | 0 | 39 | | | 39 |
| AKT CELKEM | 8 919 | 6 520 | (104) | | 15 334 |
| Z Z Ú | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 0 | 3 | | | 3 |
| Převod z 6. ERF – Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Převod ze 7. ERF – Lomé | 0 | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 10 | 287 | (5) | | 292 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 244 | (4) | (5) | 239 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 0 | 4 | | | 4 |
| Regionální příděly | 8 | 40 | (0) | (5) | 48 |
| Studie/Technická pomoc ZZÚ | 2 | (1) | | | 1 |
| ZZÚ CELKEM | 10 | 290 | (5) | | 295 |
| 9. ERF CELKEM | 8 929 | 6 810 | (109) | | 15 630 |

(v milionech EUR)

NÁSTROJ

PŮVODNÍ PROSTŘEDKY

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2014

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2015

Poznámky

SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ

AKT

AKT

Lomé

Lomé

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

0

0

700

700

(11)

(11)

689

689

Převod z 6. ERF – Lomé

0

20

(0)

(5)

5

20

Převod ze 7. ERF – Lomé

0

679

(11)

(5)

5

668

Cotonou

Cotonou

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

8 919

8 919

5 820

5 820

(93)

(93)

14 646

14 646

Balíček A – vnitrostátní příděly

5 318

3 428

(30)

(5)

5

8 716

Balíček B – vnitrostátní příděly

2 108

(876)

(4)

(5)

5

1 227

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

164

(10)

154

Náklady na provádění

125

53

(1)

(6)+ (7)

6

7

177

Úroky a další výnosy

0

63

(0)

63

Ostatní příděly uvnitř AKT

300

2 363

(34)

(5)

5

2 629

Mírový projekt

0

362

(1)

(5)

5

360

Regionální příděly

904

(83)

(22)

(5)

5

799

Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo

0

105

105

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

0

267

(7)

7

267

Zvláštní prostředky pro Súdán

0

110

(6)

6

110

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

0

39

39

AKT CELKEM

AKT CELKEM

8 919

8 919

6 520

6 520

(104)

(104)

15 334

15 334

Z Z Ú

Z Z Ú

Lomé

Lomé

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

0

0

3

3

3

3

Převod z 6. ERF – Lomé

0

0

0

Převod ze 7. ERF – Lomé

0

3

3

Cotonou

Cotonou

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

10

10

287

287

(5)

(5)

292

292

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

244

(4)

(5)

5

239

Balíček B – vnitrostátní příděly

0

4

4

Regionální příděly

8

40

(0)

(5)

5

48

Studie/Technická pomoc ZZÚ

2

(1)

1

ZZÚ CELKEM

ZZÚ CELKEM

10

10

290

290

(5)

(5)

295

295

9. ERF CELKEM

9. ERF CELKEM

8 929

8 929

6 810

6 810

(109)

(109)

15 630

15 630

Tabulka 1.3

Tabulka 1.3

10. ERF

10. ERF

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2015

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2015

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

| (v milionech EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | PŮVODNÍ PROSTŘEDKY | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2014 | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2015 | Poznámky | SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ |
| AKT | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 20 896 | (25) | 34 | | 20 905 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 13 526 | (18) | (9) | 13 507 |
| Rezerva balíčku A | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 0 | 2 026 | (5) | (9) | 2 020 |
| Rezerva balíčku B | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Náklady na provádění | 430 | (1) | | (9) | 429 |
| Institucionální a podpůrné náklady | 0 | 242 | (1) | (9) | 241 |
| Úroky a další výnosy | 0 | 70 | (0) | (9) | 70 |
| Rezerva na interní příděly AKT | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex | 0 | 0 | (0) | (9) | (0) |
| Rezerva NOP/ROP | 683 | (683) | | | 0 |
| Nečerpatelná rezerva | 0 | 0 | 67 | (9) | 67 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 0 | 1 904 | (0) | (9) | 1 904 |
| Mírový projekt | 0 | 688 | | | 688 |
| Regionální příděly | 0 | 1 985 | (7) | (9) | 1 978 |
| Rezerva na regionální příděly | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Spolufinancování | 0 | 202 | 2 | | 203 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 185 | 2 | (10) | 186 |
| Náklady na provádění | 0 | 5 | 0 | (10) | 5 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 0 | 12 | | (10) | 12 |
| Mírový projekt | 0 | 1 | | (10) | 1 |
| AKT CELKEM | 20 896 | 177 | 36 | | 21 108 |
| Z Z Ú | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 196 | | | 196 |
| Rezerva balíčku A | 195 | (195) | | | 0 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 0 | 15 | | | 15 |
| Rezerva balíčku B | 15 | (15) | | | 0 |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex | 0 | 0 | | | 0 |
| Nečerpatelná rezerva | 0 | 2 | 17 | (9) | 19 |
| Regionální příděly | 0 | 40 | | | 40 |
| Rezerva na regionální příděly | 40 | (40) | | | 0 |
| Studie/Technická pomoc ZZÚ | 6 | 0 | | | 6 |
| ZZÚ CELKEM | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| 10. ERF CELKEM | 21 152 | 179 | 53 | | 21 384 |

(v milionech EUR)

NÁSTROJ

PŮVODNÍ PROSTŘEDKY

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2014

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2015

Poznámky

SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

20 896

20 896

(25)

(25)

34

34

20 905

20 905

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

13 526

(18)

(9)

9

13 507

Rezerva balíčku A

13 500

(13 500 )

0

Balíček B – vnitrostátní příděly

0

2 026

(5)

(9)

9

2 020

Rezerva balíčku B

1 800

(1 800 )

0

Náklady na provádění

430

(1)

(9)

9

429

Institucionální a podpůrné náklady

0

242

(1)

(9)

9

241

Úroky a další výnosy

0

70

(0)

(9)

9

70

Rezerva na interní příděly AKT

2 700

(2 700 )

0

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex

0

0

(0)

(9)

9

(0)

Rezerva NOP/ROP

683

(683)

0

Nečerpatelná rezerva

0

0

67

(9)

9

67

Ostatní příděly uvnitř AKT

0

1 904

(0)

(9)

9

1 904

Mírový projekt

0

688

688

Regionální příděly

0

1 985

(7)

(9)

9

1 978

Rezerva na regionální příděly

1 783

(1 783 )

0

Spolufinancování

Spolufinancování

0

0

202

202

2

2

203

203

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

185

2

(10)

10

186

Náklady na provádění

0

5

0

(10)

10

5

Ostatní příděly uvnitř AKT

0

12

(10)

10

12

Mírový projekt

0

1

(10)

10

1

AKT CELKEM

AKT CELKEM

20 896

20 896

177

177

36

36

21 108

21 108

Z Z Ú

Z Z Ú

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

256

256

3

3

17

17

276

276

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

196

196

Rezerva balíčku A

195

(195)

0

Balíček B – vnitrostátní příděly

0

15

15

Rezerva balíčku B

15

(15)

0

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex

0

0

0

Nečerpatelná rezerva

0

2

17

(9)

9

19

Regionální příděly

0

40

40

Rezerva na regionální příděly

40

(40)

0

Studie/Technická pomoc ZZÚ

6

0

6

ZZÚ CELKEM

ZZÚ CELKEM

256

256

3

3

17

17

276

276

10. ERF CELKEM

10. ERF CELKEM

21 152

21 152

179

179

53

53

21 384

21 384

Tabulka 1.4

Tabulka 1.4

11. ERF

11. ERF

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2015

VÝVOJ PROSTŘEDKŮ: 31. prosince 2015

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

ANALÝZA PODLE NÁSTROJŮ

| (v milionech EUR) |
| --- |
| NÁSTROJ | PŮVODNÍ PROSTŘEDKY | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2014 | ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2015 | Poznámky | SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ |
| AKT | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 29 008 | (88) | 173 | | 29 093 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 653 | 14 146 | | 14 799 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 0 | 86 | 108 | | 194 |
| Rezerva balíčku B | 0 | 0 | 71 | | 71 |
| Náklady na provádění | 1 053 | 5 | (5) | | 1 053 |
| Institucionální a podpůrné náklady | 0 | 33 | 212 | | 244 |
| Úroky a další výnosy | 0 | 13 | 1 | | 15 |
| Rezerva na interní příděly AKT | 3 590 | (536) | (2 848 ) | | 206 |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex | 0 | 0 | (0) | | (0) |
| Rezerva NOP/ROP | 24 365 | (945) | (18 752 ) | | 4 668 |
| Nečerpatelná rezerva | 0 | 0 | 65 | | 65 |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 0 | 56 | 2 184 | | 2 240 |
| Mírový projekt | 0 | 445 | 455 | | 900 |
| Regionální příděly | 0 | 103 | 4 537 | | 4 640 |
| Spolufinancování | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Náklady na provádění | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Mírový projekt | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Interní dohoda EK o úrovni služeb | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| AKT CELKEM | 29 008 | (88) | 175 | | 29 095 |
| ZZÚ | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | 360 | 0 | | | 360 |
| Rezerva NOP/ROP | 360 | (3) | | | 357 |
| Nečerpatelná rezerva | 0 | 0 | | | 0 |
| Studie/Technická pomoc ZZÚ | 0 | 3 | | | 3 |
| ZZÚ CELKEM | 360 | 0 | | | 360 |
| 11. ERF CELKEM | 29 367 | (87) | 175 | | 29 455 |

(v milionech EUR)

NÁSTROJ

PŮVODNÍ PROSTŘEDKY

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ SOUHRNNÝCH ZDROJŮ K 31. PROSINCI 2014

ZVÝŠENÍ/SNÍŽENÍ ZDROJŮ V ROCE 2015

Poznámky

SOUČASNÝ STAV PROSTŘEDKŮ

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

29 008

29 008

(88)

(88)

173

173

29 093

29 093

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

653

14 146

14 799

Balíček B – vnitrostátní příděly

0

86

108

194

Rezerva balíčku B

0

0

71

71

Náklady na provádění

1 053

5

(5)

1 053

Institucionální a podpůrné náklady

0

33

212

244

Úroky a další výnosy

0

13

1

15

Rezerva na interní příděly AKT

3 590

(536)

(2 848 )

206

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex

0

0

(0)

(0)

Rezerva NOP/ROP

24 365

(945)

(18 752 )

4 668

Nečerpatelná rezerva

0

0

65

65

Ostatní příděly uvnitř AKT

0

56

2 184

2 240

Mírový projekt

0

445

455

900

Regionální příděly

0

103

4 537

4 640

Spolufinancování

Spolufinancování

0

0

0

0

1

1

1

1

Náklady na provádění

0

0

0

0

Mírový projekt

0

0

1

1

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Interní dohoda EK o úrovni služeb

0

0

0

0

1

1

1

1

Balíček A – vnitrostátní příděly

0

0

1

1

AKT CELKEM

AKT CELKEM

29 008

29 008

(88)

(88)

175

175

29 095

29 095

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

360

360

0

0

360

360

Rezerva NOP/ROP

360

(3)

357

Nečerpatelná rezerva

0

0

0

Studie/Technická pomoc ZZÚ

0

3

3

ZZÚ CELKEM

ZZÚ CELKEM

360

360

0

0

360

360

11. ERF CELKEM

11. ERF CELKEM

29 367

29 367

(87)

(87)

175

175

29 455

29 455

Tabulka 2.1

Tabulka 2.1

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. prosinci 2015

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. prosinci 2015

PRŮBĚŽNÁ ZPRÁVA

PRŮBĚŽNÁ ZPRÁVA

| (v milionech EUR) |
| --- |
| | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | ERF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | CELKEM |
| Lomé | Různé příjmy | 35 | | | | 35 |
| Orientační programy celkem | 4 999 | | | | 4 999 |
| Neprogramovatelná pomoc celkem | 4 723 | | | | 4 723 |
| Převody z jiných fondů | | 692 | | | 692 |
| | CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ | 9 757 | 692 | | | 10 449 |
| Cotonou | Balíček A – vnitrostátní příděly | 418 | 8 955 | 13 703 | 14 799 | 37 875 |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 237 | 1 232 | 2 035 | 194 | 3 697 |
| Překlenovací nástroj | | | | 0 | 0 |
| CDE, CTA a parlamentní shromáždění | | 154 | | | 154 |
| | Rezerva pro konkrétní země | | | 0 | 71 | 71 |
| | Náklady na provádění a úrokové výnosy | 0 | 240 | 505 | 1 070 | 1 816 |
| | Příděly uvnitř AKT | | 2 990 | 2 833 | 3 384 | 9 207 |
| | Rezerva na interní příděly AKT | | | 0 | 206 | 206 |
| | Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex | | | 0 | 0 | 0 |
| | Rezerva NOP/ROP | | | 0 | 5 024 | 5 024 |
| | Nečerpatelná rezerva | | | 86 | 65 | 151 |
| | Regionální příděly | | 846 | 2 018 | 4 640 | 7 504 |
| | Rezerva na regionální příděly | | | 0 | | 0 |
| | Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo | | 105 | | | 105 |
| | Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán | | 267 | | | 267 |
| | Zvláštní prostředky pro Súdán | | 110 | | | 110 |
| | Dobrovolný příspěvek – mírový projekt | | 39 | | | 39 |
| | CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ | 654 | 14 938 | 21 181 | 29 452 | 66 226 |
| | Balíček A – vnitrostátní příděly | | | | 1 | 1 |
| | CELKEM: INTERNÍ DOHODA EK O ÚROVNI SLUŽEB | | | | 1 | 1 |
| | Balíček A – vnitrostátní příděly | | | 186 | | 186 |
| | Náklady na provádění a úrokové výnosy | | | 5 | 0 | 5 |
| | Příděly uvnitř AKT | | | 12 | 1 | 13 |
| | CELKEM: SPOLUFINANCOVÁNÍ | | | 203 | 1 | 205 |
| | CELKEM | 10 412 | 15 630 | 21 384 | 29 455 | 76 880 |

(v milionech EUR)

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

ERF

8

9

10

11

CELKEM

Lomé

Různé příjmy

35

35

Orientační programy celkem

4 999

4 999

Neprogramovatelná pomoc celkem

4 723

4 723

Převody z jiných fondů

692

692

CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ

CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ

9 757

692

10 449

Cotonou

Balíček A – vnitrostátní příděly

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Balíček B – vnitrostátní příděly

237

1 232

2 035

194

3 697

Překlenovací nástroj

0

0

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

154

154

Rezerva pro konkrétní země

0

71

71

Náklady na provádění a úrokové výnosy

0

240

505

1 070

1 816

Příděly uvnitř AKT

2 990

2 833

3 384

9 207

Rezerva na interní příděly AKT

0

206

206

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex

0

0

0

Rezerva NOP/ROP

0

5 024

5 024

Nečerpatelná rezerva

86

65

151

Regionální příděly

846

2 018

4 640

7 504

Rezerva na regionální příděly

0

0

Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo

105

105

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

267

267

Zvláštní prostředky pro Súdán

110

110

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

39

39

CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ

CELKEM: PRAVIDELNÉ PŘÍSPĚVKY ČLENSKÝCH STÁTŮ

654

14 938

21 181

29 452

66 226

Balíček A – vnitrostátní příděly

1

1

CELKEM: INTERNÍ DOHODA EK O ÚROVNI SLUŽEB

CELKEM: INTERNÍ DOHODA EK O ÚROVNI SLUŽEB

1

1

Balíček A – vnitrostátní příděly

186

186

Náklady na provádění a úrokové výnosy

5

0

5

Příděly uvnitř AKT

12

1

13

CELKEM: SPOLUFINANCOVÁNÍ

CELKEM: SPOLUFINANCOVÁNÍ

203

1

205

CELKEM

CELKEM

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

| | ERF | Souhrn celkem | Souhrnné údaje | Údaje za rok |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| K 31. 12. 2015 | % přidělených prostředků | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Rozhodnutí | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 404 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) |
| | 9 | 15 533 | 99 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) |
| | 10 | 21 137 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) |
| | 11 | 6 533 | 22 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 |
| Celkem | | 53 607 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 385 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) |
| | 9 | 15 355 | 98 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) |
| | 10 | 19 035 | 89 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 |
| | 11 | 4 024 | 14 % | | | | | | | 731 | 3 293 |
| Celkem | | 48 798 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 |
| Platby | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) |
| | 9 | 14 985 | 96 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 |
| | 10 | 15 009 | 70 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 |
| | 11 | 1 619 | 5 % | | | | | | | 595 | 1 024 |
| Celkem | | 41 989 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 |
| * | Záporné údaje označují zrušené závazky. |

ERF

Souhrn celkem

Souhrnné údaje

Údaje za rok

K 31. 12. 2015

% přidělených prostředků

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Rozhodnutí

Rozhodnutí

8

10 404

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

9

15 533

99 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

10

21 137

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

11

6 533

22 %

1 160

5 372

Celkem

Celkem

53 607

53 607

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

8

10 385

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

9

15 355

98 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

10

19 035

89 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

11

4 024

14 %

731

3 293

Celkem

Celkem

48 798

48 798

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

Platby

Platby

8

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

9

14 985

96 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

10

15 009

70 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

11

1 619

5 %

595

1 024

Celkem

Celkem

41 989

41 989

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

*

Záporné údaje označují zrušené závazky.

Tabulka 2.2

Tabulka 2.2

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. prosinci 2015

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. prosinci 2015

TYP POMOCI

TYP POMOCI

| (v milionech EUR) |
| --- |
| | ERF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | CELKEM | % |
| (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| L o m é | Různé příjmy | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Rozhodnutí | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Přidělené prostředky | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Platby | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Orientační programy celkem | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 4 999 | | | | | | | | 4 999 | |
| Rozhodnutí | 4 994 | 100 % | | | | | | | 4 994 | 100 % |
| Přidělené prostředky | 4 989 | 100 % | | | | | | | 4 989 | 100 % |
| Platby | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Neprogramovatelná pomoc celkem | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 4 723 | | | | | | | | 4 723 | |
| Rozhodnutí | 4 722 | 100 % | | | | | | | 4 722 | 100 % |
| Přidělené prostředky | 4 711 | 100 % | | | | | | | 4 711 | 100 % |
| Platby | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Převody z jiných fondů | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 692 | | | | | | 692 | |
| Rozhodnutí | | | 678 | 98 % | | | | | 678 | 98 % |
| Přidělené prostředky | | | 671 | 97 % | | | | | 671 | 97 % |
| Platby | | | 670 | 97 % | | | | | 670 | 97 % |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| | |
| C o t o n o u | Balíček A – vnitrostátní příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 418 | | 8 955 | | 13 703 | | 14 799 | | 37 875 | |
| Rozhodnutí | 418 | 100 % | 8 918 | 100 % | 13 570 | 99 % | 3 287 | 22 % | 26 193 | 69 % |
| Přidělené prostředky | 417 | 100 % | 8 862 | 99 % | 12 004 | 88 % | 1 483 | 10 % | 22 767 | 60 % |
| Platby | 417 | 100 % | 8 798 | 98 % | 9 298 | 68 % | 673 | 5 % | 19 186 | 51 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 237 | | 1 232 | | 2 035 | | 194 | | 3 697 | |
| Rozhodnutí | 235 | 99 % | 1 220 | 99 % | 2 034 | 100 % | 163 | 84 % | 3 653 | 99 % |
| Přidělené prostředky | 233 | 98 % | 1 215 | 99 % | 1 973 | 97 % | 113 | 58 % | 3 533 | 96 % |
| Platby | 231 | 98 % | 1 204 | 98 % | 1 792 | 88 % | 86 | 44 % | 3 313 | 90 % |
| C o t o n o u | Překlenovací nástroj | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | | | 0 | | 0 | |
| Rozhodnutí | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Platby | | | | | | | | | | |
| CDE, CTA a parlamentní shromáždění | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Rozhodnutí | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Přidělené prostředky | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Platby | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Náklady na provádění a úrokové výnosy | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | 0 | | 240 | | 505 | | 1 070 | | 1 816 | |
| Rozhodnutí | | | 240 | 100 % | 504 | 100 % | 246 | 23 % | 991 | 55 % |
| Přidělené prostředky | | | 240 | 100 % | 501 | 99 % | 208 | 19 % | 950 | 52 % |
| Platby | | | 239 | 100 % | 495 | 98 % | 194 | 18 % | 929 | 51 % |
| Příděly uvnitř AKT | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 2 990 | | 2 833 | | 3 384 | | 9 207 | |
| Rozhodnutí | | | 2 979 | 100 % | 2 827 | 100 % | 1 292 | 38 % | 7 098 | 77 % |
| Přidělené prostředky | | | 2 959 | 99 % | 2 723 | 96 % | 871 | 26 % | 6 553 | 71 % |
| Platby | | | 2 910 | 97 % | 2 193 | 77 % | 556 | 16 % | 5 658 | 61 % |
| Regionální příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 846 | | 2 018 | | 4 640 | | 7 504 | |
| Rozhodnutí | | | 840 | 99 % | 2 016 | 100 % | 1 542 | 33 % | 4 397 | 59 % |
| Přidělené prostředky | | | 802 | 95 % | 1 663 | 82 % | 1 347 | 29 % | 3 812 | 51 % |
| Platby | | | 767 | 91 % | 1 114 | 55 % | 110 | 2 % | 1 991 | 27 % |
| Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Rozhodnutí | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Přidělené prostředky | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Platby | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Rozhodnutí | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Přidělené prostředky | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Platby | | | 53 | 20 % | | | | | 53 | 20 % |
| C o t o n o u | Zvláštní prostředky pro Súdán | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Rozhodnutí | | | 109 | 99 % | | | | | 109 | 99 % |
| Přidělené prostředky | | | 106 | 96 % | | | | | 106 | 96 % |
| Platby | | | 60 | 55 % | | | | | 60 | 55 % |
| Dobrovolný příspěvek – mírový projekt | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Rozhodnutí | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Přidělené prostředky | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Platby | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | 186 | | | | 186 | |
| Rozhodnutí | | | | | 170 | 92 % | | | 170 | 92 % |
| Přidělené prostředky | | | | | 156 | 84 % | | | 156 | 84 % |
| Platby | | | | | 106 | 57 % | | | 106 | 57 % |
| Náklady na provádění a úrokové výnosy | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | 5 | | 0 | | 5 | |
| Rozhodnutí | | | | | 4 | 70 % | | | 4 | 69 % |
| Přidělené prostředky | | | | | 2 | 45 % | | | 2 | 44 % |
| Platby | | | | | 1 | 20 % | | | 1 | 20 % |
| Příděly uvnitř AKT | | | | | | | | | | |
| Rozpočtové prostředky | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Rozhodnutí | | | | | 12 | 99 % | 1 | 100 % | 13 | 99 % |
| Přidělené prostředky | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Platby | | | | | 10 | 83 % | | | 10 | 75 % |
| Spolufinancování | | | | | | | | | | |
| | |
| | Rozpočtové prostředky | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | CELKEM | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| Cotonou | Rezerva pro konkrétní země | | | | | 0 | | 71 | | 71 | |
| Rezerva na interní příděly AKT | | | | | 0 | | 206 | | 206 | |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex | | | | | (0) | | 0 | | (0) | |
| Rezerva NOP/ROP | | | | | 0 | | 5 024 | | 5 024 | |
| Rezerva na regionální příděly | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | 86 | | 65 | | 151 | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | CELKEM | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| | Rozpočtové prostředky | 10 412 | | 15 630 | | 21 384 | | 29 455 | | 76 880 | |
| | Rozhodnutí | 10 404 | 100 % | 15 533 | 99 % | 21 137 | 99 % | 6 533 | 22 % | 53 607 | 70 % |
| | Přidělené prostředky | 10 385 | 100 % | 15 355 | 98 % | 19 035 | 89 % | 4 024 | 14 % | 48 798 | 63 % |
| | Platby | 10 376 | 100 % | 14 985 | 96 % | 15 009 | 70 % | 1 619 | 5 % | 41 989 | 55 % |
| | CELKEM: VŠECHNY PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | | | | | | | | | | |

(v milionech EUR)

ERF

8

%

9

%

10

%

11

%

CELKEM

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

L o m é

L o m é

Různé příjmy

Různé příjmy

Rozpočtové prostředky

35

35

Rozhodnutí

35

100 %

35

100 %

Přidělené prostředky

35

100 %

35

100 %

Platby

35

100 %

35

100 %

Orientační programy celkem

Orientační programy celkem

Rozpočtové prostředky

4 999

4 999

Rozhodnutí

4 994

100 %

4 994

100 %

Přidělené prostředky

4 989

100 %

4 989

100 %

Platby

4 986

100 %

4 986

100 %

Neprogramovatelná pomoc celkem

Neprogramovatelná pomoc celkem

Rozpočtové prostředky

4 723

4 723

Rozhodnutí

4 722

100 %

4 722

100 %

Přidělené prostředky

4 711

100 %

4 711

100 %

Platby

4 706

100 %

4 706

100 %

Převody z jiných fondů

Převody z jiných fondů

Rozpočtové prostředky

692

692

Rozhodnutí

678

98 %

678

98 %

Přidělené prostředky

671

97 %

671

97 %

Platby

670

97 %

670

97 %

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

C o t o n o u

C o t o n o u

Balíček A – vnitrostátní příděly

Balíček A – vnitrostátní příděly

Rozpočtové prostředky

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Rozhodnutí

418

100 %

8 918

100 %

13 570

99 %

3 287

22 %

26 193

69 %

Přidělené prostředky

417

100 %

8 862

99 %

12 004

88 %

1 483

10 %

22 767

60 %

Platby

417

100 %

8 798

98 %

9 298

68 %

673

5 %

19 186

51 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

Balíček B – vnitrostátní příděly

Rozpočtové prostředky

237

1 232

2 035

194

3 697

Rozhodnutí

235

99 %

1 220

99 %

2 034

100 %

163

84 %

3 653

99 %

Přidělené prostředky

233

98 %

1 215

99 %

1 973

97 %

113

58 %

3 533

96 %

Platby

231

98 %

1 204

98 %

1 792

88 %

86

44 %

3 313

90 %

C o t o n o u

C o t o n o u

Překlenovací nástroj

Překlenovací nástroj

Rozpočtové prostředky

0

0

Rozhodnutí

Přidělené prostředky

Platby

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

Rozpočtové prostředky

154

154

Rozhodnutí

154

100 %

154

100 %

Přidělené prostředky

154

100 %

154

100 %

Platby

154

100 %

154

100 %

Náklady na provádění a úrokové výnosy

Náklady na provádění a úrokové výnosy

Rozpočtové prostředky

0

240

505

1 070

1 816

Rozhodnutí

240

100 %

504

100 %

246

23 %

991

55 %

Přidělené prostředky

240

100 %

501

99 %

208

19 %

950

52 %

Platby

239

100 %

495

98 %

194

18 %

929

51 %

Příděly uvnitř AKT

Příděly uvnitř AKT

Rozpočtové prostředky

2 990

2 833

3 384

9 207

Rozhodnutí

2 979

100 %

2 827

100 %

1 292

38 %

7 098

77 %

Přidělené prostředky

2 959

99 %

2 723

96 %

871

26 %

6 553

71 %

Platby

2 910

97 %

2 193

77 %

556

16 %

5 658

61 %

Regionální příděly

Regionální příděly

Rozpočtové prostředky

846

2 018

4 640

7 504

Rozhodnutí

840

99 %

2 016

100 %

1 542

33 %

4 397

59 %

Přidělené prostředky

802

95 %

1 663

82 %

1 347

29 %

3 812

51 %

Platby

767

91 %

1 114

55 %

110

2 %

1 991

27 %

Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo

Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo

Rozpočtové prostředky

105

105

Rozhodnutí

105

100 %

105

100 %

Přidělené prostředky

105

100 %

105

100 %

Platby

105

100 %

105

100 %

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

Rozpočtové prostředky

267

267

Rozhodnutí

266

100 %

266

100 %

Přidělené prostředky

217

81 %

217

81 %

Platby

53

20 %

53

20 %

C o t o n o u

C o t o n o u

Zvláštní prostředky pro Súdán

Zvláštní prostředky pro Súdán

Rozpočtové prostředky

110

110

Rozhodnutí

109

99 %

109

99 %

Přidělené prostředky

106

96 %

106

96 %

Platby

60

55 %

60

55 %

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

Rozpočtové prostředky

39

39

Rozhodnutí

24

62 %

24

62 %

Přidělené prostředky

24

62 %

24

62 %

Platby

24

62 %

24

62 %

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Balíček A – vnitrostátní příděly

Balíček A – vnitrostátní příděly

Rozpočtové prostředky

186

186

Rozhodnutí

170

92 %

170

92 %

Přidělené prostředky

156

84 %

156

84 %

Platby

106

57 %

106

57 %

Náklady na provádění a úrokové výnosy

Náklady na provádění a úrokové výnosy

Rozpočtové prostředky

5

0

5

Rozhodnutí

4

70 %

4

69 %

Přidělené prostředky

2

45 %

2

44 %

Platby

1

20 %

1

20 %

Příděly uvnitř AKT

Příděly uvnitř AKT

Rozpočtové prostředky

12

1

13

Rozhodnutí

12

99 %

1

100 %

13

99 %

Přidělené prostředky

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Platby

10

83 %

10

75 %

Spolufinancování

Spolufinancování

Rozpočtové prostředky

8

%

9

%

10

%

11

%

CELKEM

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Cotonou

Cotonou

Rezerva pro konkrétní země

0

0

71

71

71

71

Rezerva na interní příděly AKT

0

0

206

206

206

206

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex

(0)

(0)

0

0

(0)

(0)

Rezerva NOP/ROP

0

0

5 024

5 024

5 024

5 024

Rezerva na regionální příděly

0

0

0

0

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Nečerpatelná rezerva

86

86

65

65

151

151

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

8

%

9

%

10

%

11

%

CELKEM

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Rozpočtové prostředky

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

Rozhodnutí

10 404

100 %

15 533

99 %

21 137

99 %

6 533

22 %

53 607

70 %

Přidělené prostředky

10 385

100 %

15 355

98 %

19 035

89 %

4 024

14 %

48 798

63 %

Platby

10 376

100 %

14 985

96 %

15 009

70 %

1 619

5 %

41 989

55 %

CELKEM: VŠECHNY PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

CELKEM: VŠECHNY PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

Tabulka 2.3

Tabulka 2.3

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. prosinci 2015

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. prosinci 2015

TYP POMOCI

TYP POMOCI

AKT + ZZÚ – 8. ERF

AKT + ZZÚ – 8. ERF

| | (v milionech EUR) |
| --- | --- |
| | | PROSTŘEDKY | ROZHODNUTÍ | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | PLATBY |
| SOUHRN. | ROČNÍ | % | SOUHRN. | ROČNÍ | % | SOUHRN. | ROČNÍ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| L o m é | AKT


  Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Využití úrokového výnosu | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| CELKEM: RŮZNÉ PŘÍJMY | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Orientační programy celkem | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| Pomoc uprchlíkům | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Pomoc při mimořádných událostech (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Silně zadlužené chudé země (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Úrokové subvence | 79 | 79 | 0 | 100 % | 72 | (7) | 91 % | 69 | | 95 % |
| Rizikový kapitál | 1 016 | 1 015 | (1) | 100 % | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | (0) | 100 % |
| Strukturální korekce | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| CELKEM: CELKEM NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC | 4 713 | 4 711 | (1) | 100 % | 4 700 | (11) | 100 % | 4 696 | (0) | 100 % |
| C o t o n o u | AKT


  Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 237 | | | | | | | | | |
| Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu | | 235 | (1) | | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 237 | 235 | (1) | 99 % | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| Úroky a další výnosy | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 0 | | | | | | | | | |
| | CELKEM AKT (A) | 10 365 | 10 357 | (12) | 100 % | 10 339 | (15) | 100 % | 10 330 | (2) | 100 % |
| L o m é | ZZÚ


  Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Orientační programy celkem | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Úrokové subvence | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Rizikový kapitál | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | 0 | 100 % | 2 | (0) | 85 % | 2 | (0) | 100 % |
| CELKEM: CELKEM NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC | 11 | 11 | 0 | 100 % | 10 | (0) | 97 % | 10 | (0) | 100 % |
| | CELKEM ZZÚ (B) | 47 | 47 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 98 % | 46 | (0) | 100 % |
| | CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B) | 10 412 | 10 404 | (12) | 100 % | 10 385 | (16) | 100 % | 10 376 | (3) | 100 % |

(v milionech EUR)

PROSTŘEDKY

ROZHODNUTÍ

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

PLATBY

SOUHRN.

ROČNÍ

%

SOUHRN.

ROČNÍ

%

SOUHRN.

ROČNÍ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

L o m é

L o m é

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Využití úrokového výnosu

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

CELKEM: RŮZNÉ PŘÍJMY

CELKEM: RŮZNÉ PŘÍJMY

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Orientační programy celkem

4 963

4 958

(9)

100 %

4 954

(3)

100 %

4 951

(1)

100 %

CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM

CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM

4 963

4 963

4 958

4 958

(9)

(9)

100 %

100 %

4 954

4 954

(3)

(3)

100 %

100 %

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

Pomoc uprchlíkům

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Pomoc při mimořádných událostech (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Silně zadlužené chudé země (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Úrokové subvence

79

79

0

100 %

72

(7)

91 %

69

95 %

Rizikový kapitál

1 016

1 015

(1)

100 %

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

(0)

100 %

Strukturální korekce

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

CELKEM: CELKEM NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC

CELKEM: CELKEM NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC

4 713

4 713

4 711

4 711

(1)

(1)

100 %

100 %

4 700

4 700

(11)

(11)

100 %

100 %

4 696

4 696

(0)

(0)

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Balíček A – vnitrostátní příděly

418

418

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

418

418

418

418

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

237

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

235

(1)

233

(2)

99 %

231

(1)

99 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

237

237

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

233

233

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

(1)

(1)

99 %

99 %

Úroky a další výnosy

0

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

0

0

CELKEM AKT (A)

CELKEM AKT (A)

10 365

10 365

10 357

10 357

(12)

(12)

100 %

100 %

10 339

10 339

(15)

(15)

100 %

100 %

10 330

10 330

(2)

(2)

100 %

100 %

L o m é

L o m é

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Orientační programy celkem

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM

CELKEM: ORIENTAČNÍ PROGRAMY CELKEM

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Úrokové subvence

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Rizikový kapitál

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

0

100 %

2

(0)

85 %

2

(0)

100 %

CELKEM: CELKEM NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC

CELKEM: CELKEM NEPROGRAMOVATELNÁ POMOC

11

11

11

11

0

0

100 %

100 %

10

10

(0)

(0)

97 %

97 %

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

CELKEM ZZÚ (B)

CELKEM ZZÚ (B)

47

47

47

47

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

98 %

98 %

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B)

CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B)

10 412

10 412

10 404

10 404

(12)

(12)

100 %

100 %

10 385

10 385

(16)

(16)

100 %

100 %

10 376

10 376

(3)

(3)

100 %

100 %

Tabulka 2.4

Tabulka 2.4

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. prosinci 2015

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. prosinci 2015

TYP POMOCI

TYP POMOCI

AKT + ZZÚ – 9. ERF

AKT + ZZÚ – 9. ERF

| | (v milionech EUR) |
| --- | --- |
| | | PROSTŘEDKY | ROZHODNUTÍ | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | PLATBY |
| SOUHRN. | ROČNÍ | % | SOUHRN. | ROČNÍ | % | SOUHRN. | ROČNÍ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| L o m é | AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Převod z 6. ERF – Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 99 % | 20 | | 100 % |
| Převod ze 7. ERF – Lomé | 668 | 654 | (22) | 98 % | 648 | (16) | 99 % | 647 | (0) | 100 % |
| CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ | 689 | 674 | (22) | 98 % | 668 | (16) | 99 % | 667 | (0) | 100 % |
| C o t o n o u | AKT | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 1 227 | | | | | | | | | |
| Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu | | 149 | (7) | | 149 | (6) | 100 % | 149 | (1) | 100 % |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 1 056 | (8) | | 1 051 | (5) | 100 % | 1 040 | (0) | 99 % |
| Silně zadlužené chudé země | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 1 227 | 1 216 | (16) | 99 % | 1 211 | (11) | 100 % | 1 200 | (1) | 99 % |
| C o t o n o u | CDE, CTA a parlamentní shromáždění | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| CELKEM: CDE, CTA A PARLAMENTNÍ SHROMÁŽDĚNÍ | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Náklady na provádění | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | (0) | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Úroky a další výnosy | 63 | 63 | (0) | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 240 | 240 | (2) | 100 % | 240 | (0) | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 2 629 | 2 625 | (34) | 100 % | 2 605 | (18) | 99 % | 2 556 | 25 | 98 % |
| Mírový projekt | 360 | 354 | (7) | 98 % | 354 | (7) | 100 % | 353 | (1) | 100 % |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT | 2 990 | 2 979 | (41) | 100 % | 2 959 | (24) | 99 % | 2 910 | 24 | 98 % |
| Regionální příděly | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO DEM. REP. KONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO JIŽNÍ SÚDÁN | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| Zvláštní prostředky pro Súdán | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO SÚDÁN | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| Dobrovolný příspěvek – mírový projekt | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| CELKEM: DOBROVOLNÝ PŘÍSPĚVEK – MÍROVÝ PROJEKT | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | CELKEM: AKT (A) | 15 334 | 15 239 | (168) | 99 % | 15 063 | (51) | 99 % | 14 696 | 44 | 98 % |
| L o m é | ZZÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Převod z 6. ERF – Lomé | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Převod ze 7. ERF – Lomé | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| C o t o n o u | ZZÚ | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 4 | | | | | | | | | |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Studie/Technická pomoc ZZÚ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regionální příděly | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | CELKEM: ZZÚ (B) | 295 | 294 | (2) | 100 % | 292 | (0) | 99 % | 288 | (1) | 99 % |
| | CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B) | 15 630 | 15 533 | (170) | 99 % | 15 355 | (52) | 99 % | 14 985 | 43 | 98 % |

(v milionech EUR)

PROSTŘEDKY

ROZHODNUTÍ

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

PLATBY

SOUHRN.

ROČNÍ

%

SOUHRN.

ROČNÍ

%

SOUHRN.

ROČNÍ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

L o m é

L o m é

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Převod z 6. ERF – Lomé

20

20

(0)

100 %

20

99 %

20

100 %

Převod ze 7. ERF – Lomé

668

654

(22)

98 %

648

(16)

99 %

647

(0)

100 %

CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ

CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ

689

689

674

674

(22)

(22)

98 %

98 %

668

668

(16)

(16)

99 %

99 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

AKT

AKT

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Balíček A – vnitrostátní příděly

8 716

8 680

(60)

100 %

8 625

(54)

99 %

8 563

(6)

99 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

8 716

8 716

8 680

8 680

(60)

(60)

100 %

100 %

8 625

8 625

(54)

(54)

99 %

99 %

8 563

8 563

(6)

(6)

99 %

99 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

1 227

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

149

(7)

149

(6)

100 %

149

(1)

100 %

Pomoc při mimořádných událostech

1 056

(8)

1 051

(5)

100 %

1 040

(0)

99 %

Silně zadlužené chudé země

11

11

100 %

11

100 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

1 227

1 227

1 216

1 216

(16)

(16)

99 %

99 %

1 211

1 211

(11)

(11)

100 %

100 %

1 200

1 200

(1)

(1)

99 %

99 %

C o t o n o u

C o t o n o u

CDE, CTA a parlamentní shromáždění

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

CELKEM: CDE, CTA A PARLAMENTNÍ SHROMÁŽDĚNÍ

CELKEM: CDE, CTA A PARLAMENTNÍ SHROMÁŽDĚNÍ

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Náklady na provádění

177

177

(1)

100 %

177

(0)

100 %

176

0

99 %

Úroky a další výnosy

63

63

(0)

100 %

63

100 %

63

100 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

240

240

240

240

(2)

(2)

100 %

100 %

240

240

(0)

(0)

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Ostatní příděly uvnitř AKT

2 629

2 625

(34)

100 %

2 605

(18)

99 %

2 556

25

98 %

Mírový projekt

360

354

(7)

98 %

354

(7)

100 %

353

(1)

100 %

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

2 990

2 990

2 979

2 979

(41)

(41)

100 %

100 %

2 959

2 959

(24)

(24)

99 %

99 %

2 910

2 910

24

24

98 %

98 %

Regionální příděly

799

792

(25)

99 %

756

(32)

95 %

722

(3)

96 %

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

799

799

792

792

(25)

(25)

99 %

99 %

756

756

(32)

(32)

95 %

95 %

722

722

(3)

(3)

96 %

96 %

Zvláštní prostředky pro Dem. rep. Kongo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO DEM. REP. KONGO

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO DEM. REP. KONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Zvláštní prostředky pro Jižní Súdán

267

266

(0)

100 %

217

85

81 %

53

15

25 %

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO JIŽNÍ SÚDÁN

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO JIŽNÍ SÚDÁN

267

267

266

266

(0)

(0)

100 %

100 %

217

217

85

85

81 %

81 %

53

53

15

15

25 %

25 %

Zvláštní prostředky pro Súdán

110

109

(1)

99 %

106

1

97 %

60

15

57 %

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO SÚDÁN

CELKEM: ZVLÁŠTNÍ PROSTŘEDKY PRO SÚDÁN

110

110

109

109

(1)

(1)

99 %

99 %

106

106

1

1

97 %

97 %

60

60

15

15

57 %

57 %

Dobrovolný příspěvek – mírový projekt

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

CELKEM: DOBROVOLNÝ PŘÍSPĚVEK – MÍROVÝ PROJEKT

CELKEM: DOBROVOLNÝ PŘÍSPĚVEK – MÍROVÝ PROJEKT

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

CELKEM: AKT (A)

CELKEM: AKT (A)

15 334

15 334

15 239

15 239

(168)

(168)

99 %

99 %

15 063

15 063

(51)

(51)

99 %

99 %

14 696

14 696

44

44

98 %

98 %

L o m é

L o m é

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Převod z 6. ERF – Lomé

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Převod ze 7. ERF – Lomé

3

3

(0)

99 %

3

100 %

3

100 %

CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ

CELKEM: PŘEVODY Z JINÝCH FONDŮ

3

3

3

3

(0)

(0)

99 %

99 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

ZZÚ

ZZÚ

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Balíček A – vnitrostátní příděly

239

238

(2)

99 %

237

(0)

100 %

235

(1)

99 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

239

239

238

238

(2)

(2)

99 %

99 %

237

237

(0)

(0)

100 %

100 %

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

4

Pomoc při mimořádných událostech

4

4

100 %

4

100 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Studie/Technická pomoc ZZÚ

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regionální příděly

48

48

0

100 %

46

(0)

97 %

45

0

98 %

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

CELKEM: ZZÚ (B)

CELKEM: ZZÚ (B)

295

295

294

294

(2)

(2)

100 %

100 %

292

292

(0)

(0)

99 %

99 %

288

288

(1)

(1)

99 %

99 %

CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B)

CELKEM: AKT+ZZÚ (A+B)

15 630

15 630

15 533

15 533

(170)

(170)

99 %

99 %

15 355

15 355

(52)

(52)

99 %

99 %

14 985

14 985

43

43

98 %

98 %

Tabulka 2.5

Tabulka 2.5

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. prosinci 2015

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. prosinci 2015

TYP POMOCI

TYP POMOCI

AKT + ZZÚ – 10. ERF

AKT + ZZÚ – 10. ERF

| (v milionech EUR) |
| --- |
| | PROSTŘEDKY | ROZHODNUTÍ | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | PLATBY |
| SOUHRN. | ROČNÍ | % | SOUHRN. | ROČNÍ | % | SOUHRN. | ROČNÍ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A K T | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 2 020 | | | | | | | | | |
| Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu | | 210 | (0) | | 188 | 5 | 90 % | 168 | 37 | 89 % |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 855 | (1) | | 826 | 17 | 97 % | 713 | 57 | 86 % |
| Silně zadlužené chudé země | | 49 | | | 49 | 0 | 100 % | 49 | 0 | 100 % |
| Jiné šoky s dopadem na rozpočet | | 906 | (5) | | 897 | 6 | 99 % | 850 | 27 | 95 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 2 020 | 2 019 | (6) | 100 % | 1 960 | 28 | 97 % | 1 779 | 121 | 91 % |
| Náklady na provádění | 429 | 429 | 0 | 100 % | 429 | (0) | 100 % | 425 | 11 | 99 % |
| Úroky a další výnosy | 70 | 69 | (1) | 99 % | 67 | (1) | 97 % | 65 | 3 | 97 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 499 | 499 | (1) | 100 % | 496 | (1) | 99 % | 490 | 14 | 99 % |
| Institucionální a podpůrné náklady | 241 | 238 | (4) | 99 % | 237 | (3) | 100 % | 210 | (0) | 89 % |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 1 904 | 1 901 | (3) | 100 % | 1 826 | 60 | 96 % | 1 365 | 198 | 75 % |
| Mírový projekt | 688 | 688 | 0 | 100 % | 660 | (23) | 96 % | 617 | (17) | 93 % |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT | 2 833 | 2 827 | (7) | 100 % | 2 723 | 34 | 96 % | 2 193 | 181 | 81 % |
| Regionální příděly | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| Spolufinancování | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| Náklady na provádění | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 12 | 11 | 0 | 98 % | 11 | (0) | 99 % | 9 | 2 | 84 % |
| Mírový projekt | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT | 12 | 12 | 0 | 99 % | 12 | (0) | 99 % | 10 | 2 | 85 % |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku A | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku B | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva na interní příděly AKT | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA INTERNÍ PŘÍDĚLY AKT | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex | (0) | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| Rezerva NOP/ROP | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NOP/RIP | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva na regionální příděly | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 0 | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | 67 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA | 67 | | | | | | | | | |
| Z C Ú | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 15 | | | | | | | | | |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 76 % | 7 | 1 | 99 % |
| Jiné šoky s dopadem na rozpočet | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 1 | 100 % |
| Studie/Technická pomoc ZZÚ | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| Regionální příděly | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku A | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku B | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva na regionální příděly | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 0 | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | 19 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA | 19 | | | | | | | | | |
| CELKEM: AKT+ZZÚ (VČ. REZERV) (A+B) | 21 384 | 21 137 | (156) | 99 % | 19 035 | 783 | 90 % | 15 009 | 2 024 | 79 % |

(v milionech EUR)

PROSTŘEDKY

ROZHODNUTÍ

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

PLATBY

SOUHRN.

ROČNÍ

%

SOUHRN.

ROČNÍ

%

SOUHRN.

ROČNÍ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A K T

A K T

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

13 507

13 375

(149)

99 %

11 870

600

89 %

9 185

1 487

77 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

13 507

13 507

13 375

13 375

(149)

(149)

99 %

99 %

11 870

11 870

600

600

89 %

89 %

9 185

9 185

1 487

1 487

77 %

77 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

2 020

Kompenzace za ztrátu příjmů z vývozu

210

(0)

188

5

90 %

168

37

89 %

Pomoc při mimořádných událostech

855

(1)

826

17

97 %

713

57

86 %

Silně zadlužené chudé země

49

49

0

100 %

49

0

100 %

Jiné šoky s dopadem na rozpočet

906

(5)

897

6

99 %

850

27

95 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

2 020

2 020

2 019

2 019

(6)

(6)

100 %

100 %

1 960

1 960

28

28

97 %

97 %

1 779

1 779

121

121

91 %

91 %

Náklady na provádění

429

429

0

100 %

429

(0)

100 %

425

11

99 %

Úroky a další výnosy

70

69

(1)

99 %

67

(1)

97 %

65

3

97 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

499

499

499

499

(1)

(1)

100 %

100 %

496

496

(1)

(1)

99 %

99 %

490

490

14

14

99 %

99 %

Institucionální a podpůrné náklady

241

238

(4)

99 %

237

(3)

100 %

210

(0)

89 %

Ostatní příděly uvnitř AKT

1 904

1 901

(3)

100 %

1 826

60

96 %

1 365

198

75 %

Mírový projekt

688

688

0

100 %

660

(23)

96 %

617

(17)

93 %

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

2 833

2 833

2 827

2 827

(7)

(7)

100 %

100 %

2 723

2 723

34

34

96 %

96 %

2 193

2 193

181

181

81 %

81 %

Regionální příděly

1 978

1 976

(7)

100 %

1 628

97

82 %

1 101

137

68 %

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

1 978

1 978

1 976

1 976

(7)

(7)

100 %

100 %

1 628

1 628

97

97

82 %

82 %

1 101

1 101

137

137

68 %

68 %

Spolufinancování

Spolufinancování

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

186

170

15

92 %

156

11

92 %

106

65

68 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

186

186

170

170

15

15

92 %

92 %

156

156

11

11

92 %

92 %

106

106

65

65

68 %

68 %

Náklady na provádění

5

4

1

70 %

2

2

65 %

1

1

45 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

5

5

4

4

1

1

70 %

70 %

2

2

2

2

65 %

65 %

1

1

1

1

45 %

45 %

Ostatní příděly uvnitř AKT

12

11

0

98 %

11

(0)

99 %

9

2

84 %

Mírový projekt

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

12

12

12

12

0

0

99 %

99 %

12

12

(0)

(0)

99 %

99 %

10

10

2

2

85 %

85 %

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíčku A

0

Rezerva balíčku B

0

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

0

0

Rezerva na interní příděly AKT

0

CELKEM: REZERVA NA INTERNÍ PŘÍDĚLY AKT

CELKEM: REZERVA NA INTERNÍ PŘÍDĚLY AKT

0

0

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex

(0)

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

(0)

(0)

Rezerva NOP/ROP

0

CELKEM: REZERVA NOP/RIP

CELKEM: REZERVA NOP/RIP

0

0

Rezerva na regionální příděly

0

CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

0

0

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

Rezervy

Rezervy

Nečerpatelná rezerva

67

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

67

67

Z C Ú

Z C Ú

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

196

195

(1)

100 %

134

2

69 %

113

12

84 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

196

196

195

195

(1)

(1)

100 %

100 %

134

134

2

2

69 %

69 %

113

113

12

12

84 %

84 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

15

Pomoc při mimořádných událostech

9

0

7

0

76 %

7

1

99 %

Jiné šoky s dopadem na rozpočet

6

6

100 %

6

100 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

1

1

100 %

100 %

Studie/Technická pomoc ZZÚ

6

5

(1)

88 %

5

(0)

98 %

5

0

91 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

6

6

5

5

(1)

(1)

88 %

88 %

5

5

(0)

(0)

98 %

98 %

5

5

0

0

91 %

91 %

Regionální příděly

40

40

(0)

99 %

35

9

89 %

13

5

37 %

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

40

40

40

40

(0)

(0)

99 %

99 %

35

35

9

9

89 %

89 %

13

13

5

5

37 %

37 %

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíčku A

0

Rezerva balíčku B

0

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

0

0

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex

0

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

0

0

Rezerva na regionální příděly

0

CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REZERVA NA REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

0

0

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

Rezervy

Rezervy

Nečerpatelná rezerva

19

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

19

19

CELKEM: AKT+ZZÚ (VČ. REZERV) (A+B)

CELKEM: AKT+ZZÚ (VČ. REZERV) (A+B)

21 384

21 384

21 137

21 137

(156)

(156)

99 %

99 %

19 035

19 035

783

783

90 %

90 %

15 009

15 009

2 024

2 024

79 %

79 %

Tabulka 2.6

Tabulka 2.6

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. prosinci 2015

SOUHRNNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ERF K 31. prosinci 2015

TYP POMOCI

TYP POMOCI

AKT + ZZÚ – 11. ERF

AKT + ZZÚ – 11. ERF

| (v milionech EUR) |
| --- |
| | PROSTŘEDKY | ROZHODNUTÍ | PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY | PLATBY |
| SOUHRN. | ROČNÍ | % | SOUHRN. | ROČNÍ | % | SOUHRN. | ROČNÍ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A K T | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| Balíček B – vnitrostátní příděly | 194 | | | | | | | | | |
| Pomoc při mimořádných událostech | | 163 | 81 | | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 194 | 163 | 81 | 84 % | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| Překlenovací nástroj | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ | 0 | | | | | | | | | |
| Náklady na provádění | 1 053 | 237 | 138 | 23 % | 202 | 110 | 85 % | 191 | 99 | 95 % |
| Úroky a další výnosy | 15 | 6 | 1 | 43 % | 5 | 5 | 85 % | 3 | 3 | 47 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 1 067 | 243 | 139 | 23 % | 207 | 115 | 85 % | 194 | 102 | 94 % |
| Institucionální a podpůrné náklady | 244 | 101 | 68 | 41 % | 56 | 43 | 56 % | 39 | 34 | 70 % |
| Ostatní příděly uvnitř AKT | 2 240 | 291 | 236 | 13 % | 216 | 216 | 74 % | | | |
| Mírový projekt | 900 | 900 | 575 | 100 % | 599 | 298 | 67 % | 516 | 290 | 86 % |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT | 3 384 | 1 292 | 879 | 38 % | 871 | 556 | 67 % | 556 | 324 | 64 % |
| Regionální příděly | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| Spolufinancování | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Náklady na provádění | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 0 | | | | | | | | | |
| Mírový projekt | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva balíčku B | 71 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ | 71 | | | | | | | | | |
| Rezerva na interní příděly AKT | 206 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA INTERNÍ PŘÍDĚLY AKT | 206 | | | | | | | | | |
| Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Rezerva NOP/ROP | 4 668 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NOP/RIP | 4 668 | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | 65 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA | 65 | | | | | | | | | |
| Interní dohoda EK o úrovni služeb | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Balíček A – vnitrostátní příděly | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| Z Z Ú | | | | | | | | | | |
| Pravidelné příspěvky členských států | | | | | | | | | | |
| Přidělené prostředky | | | | | | | | | | |
| Překlenovací nástroj | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ | 0 | | | | | | | | | |
| Studie/Technická pomoc ZZÚ | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| Čerpatelné rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Rezerva NOP/ROP | 357 | | | | | | | | | |
| CELKEM: REZERVA NOP/RIP | 357 | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | | | | | | | | | | |
| Rezervy | | | | | | | | | | |
| Nečerpatelná rezerva | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA | 0 | | | | | | | | | |
| CELKEM: AKT+ZZÚ (VČ. REZERV) (A+B) | 29 455 | 6 533 | 5 372 | 22 % | 4 024 | 3 293 | 62 % | 1 619 | 1 024 | 40 % |

(v milionech EUR)

PROSTŘEDKY

ROZHODNUTÍ

PŘIDĚLENÉ PROSTŘEDKY

PLATBY

SOUHRN.

ROČNÍ

%

SOUHRN.

ROČNÍ

%

SOUHRN.

ROČNÍ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A K T

A K T

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Balíček A – vnitrostátní příděly

14 799

3 287

2 830

22 %

1 483

1 286

45 %

673

488

45 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

14 799

14 799

3 287

3 287

2 830

2 830

22 %

22 %

1 483

1 483

1 286

1 286

45 %

45 %

673

673

488

488

45 %

45 %

Balíček B – vnitrostátní příděly

194

Pomoc při mimořádných událostech

163

81

113

48

69 %

86

39

76 %

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK B – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

194

194

163

163

81

81

84 %

84 %

113

113

48

48

69 %

69 %

86

86

39

39

76 %

76 %

Překlenovací nástroj

0

CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ

CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ

0

0

Náklady na provádění

1 053

237

138

23 %

202

110

85 %

191

99

95 %

Úroky a další výnosy

15

6

1

43 %

5

5

85 %

3

3

47 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

1 067

1 067

243

243

139

139

23 %

23 %

207

207

115

115

85 %

85 %

194

194

102

102

94 %

94 %

Institucionální a podpůrné náklady

244

101

68

41 %

56

43

56 %

39

34

70 %

Ostatní příděly uvnitř AKT

2 240

291

236

13 %

216

216

74 %

Mírový projekt

900

900

575

100 %

599

298

67 %

516

290

86 %

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

3 384

3 384

1 292

1 292

879

879

38 %

38 %

871

871

556

556

67 %

67 %

556

556

324

324

64 %

64 %

Regionální příděly

4 640

1 542

1 439

33 %

1 347

1 285

87 %

110

71

8 %

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: REGIONÁLNÍ PŘÍDĚLY

4 640

4 640

1 542

1 542

1 439

1 439

33 %

33 %

1 347

1 347

1 285

1 285

87 %

87 %

110

110

71

71

8 %

8 %

Spolufinancování

Spolufinancování

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Náklady na provádění

0

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

0

0

Mírový projekt

1

1

1

100 %

1

1

100 %

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

CELKEM: PŘÍDĚLY UNVITŘ AKT

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Rezervy

Rezervy

Rezerva balíčku B

71

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

CELKEM: REZERVA PRO KONKRÉTNÍ ZEMĚ

71

71

Rezerva na interní příděly AKT

206

CELKEM: REZERVA NA INTERNÍ PŘÍDĚLY AKT

CELKEM: REZERVA NA INTERNÍ PŘÍDĚLY AKT

206

206

Rezerva na vnitrostátní příděly balíček A Stabex

0

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

CELKEM: REZERVA NA VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY BALÍČEK A STABEX

0

0

Rezerva NOP/ROP

4 668

CELKEM: REZERVA NOP/RIP

CELKEM: REZERVA NOP/RIP

4 668

4 668

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

Rezervy

Rezervy

Nečerpatelná rezerva

65

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

65

65

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Interní dohoda EK o úrovni služeb

Rezervy

Rezervy

Balíček A – vnitrostátní příděly

1

1

1

100 %

1

1

100 %

1

1

73 %

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

CELKEM: BALÍČEK A – VNITROSTÁTNÍ PŘÍDĚLY

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

73 %

73 %

Z Z Ú

Z Z Ú

Pravidelné příspěvky členských států

Pravidelné příspěvky členských států

Přidělené prostředky

Přidělené prostředky

Překlenovací nástroj

0

CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ

CELKEM: PŘEKLENOVACÍ NÁSTROJ

0

0

Studie/Technická pomoc ZZÚ

3

3

3

100 %

1

1

34 %

0

0

39 %

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

CELKEM: NÁKLADY NA PROVÁDĚNÍ A ÚROKOVÉ VÝNOSY

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

1

1

1

1

34 %

34 %

0

0

0

0

39 %

39 %

Čerpatelné rezervy

Čerpatelné rezervy

Rezervy

Rezervy

Rezerva NOP/ROP

357

CELKEM: REZERVA NOP/RIP

CELKEM: REZERVA NOP/RIP

357

357

Nečerpatelná rezerva

Nečerpatelná rezerva

Rezervy

Rezervy

Nečerpatelná rezerva

0

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

CELKEM: NEČERPATELNÁ REZERVA

0

0

CELKEM: AKT+ZZÚ (VČ. REZERV) (A+B)

CELKEM: AKT+ZZÚ (VČ. REZERV) (A+B)

29 455

29 455

6 533

6 533

5 372

5 372

22 %

22 %

4 024

4 024

3 293

3 293

62 %

62 %

1 619

1 619

1 024

1 024

40 %

40 %

FINANČNÍ VÝKAZY A PŘÍLOHY – PROSTŘEDKY SPRAVOVANÉ EVROPSKOU INVESTIČNÍ BANKOU

| EVROPSKÁ INVESTIČNÍ BANKA | CA/491/16


  10. března 2016 |
| --- | --- |
| | Dokument 16/119 |
| SPRÁVNÍ RADA |
| INVESTIČNÍ FACILITA


  FINANČNÍ VÝKAZY


  K 31. PROSINCI 2015 |
| — | Výkaz o finanční situaci |

EVROPSKÁ INVESTIČNÍ BANKA

EVROPSKÁ INVESTIČNÍ BANKA

CA/491/16

CA/491/16

10. března 2016

Dokument 16/119

Dokument 16/119

SPRÁVNÍ RADA

SPRÁVNÍ RADA

INVESTIČNÍ FACILITA

INVESTIČNÍ FACILITA

FINANČNÍ VÝKAZY

FINANČNÍ VÝKAZY

K 31. PROSINCI 2015

K 31. PROSINCI 2015

—

Výkaz o finanční situaci

| — | Výkaz zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku hospodaření |
| --- | --- |

—

Výkaz zisků a ztrát a ostatního úplného výsledku hospodaření

| — | Výkaz změn zdrojů od přispěvatelů |
| --- | --- |

—

Výkaz změn zdrojů od přispěvatelů

| — | Výkaz o peněžních tocích |
| --- | --- |

—

Výkaz o peněžních tocích

| — | Příloha k finančním výkazům |
| --- | --- |

—

Příloha k finančním výkazům

| — | Zpráva nezávislého auditora |
| --- | --- |

—

Zpráva nezávislého auditora

INVESTIČNÍ FACILITA

VÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI K 31. PROSINCI 2015

VÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI K 31. PROSINCI 2015

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Body | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| AKTIVA | | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 5 | 448 995 | 545 399 |
| Derivátové finanční nástroje | 6 | 311 | 448 |
| Úvěry a pohledávky | 7 | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Realizovatelná finanční aktiva | 8 | 419 353 | 403 085 |
| Pohledávky za přispěvateli | 9/15 | — | 42 590 |
| Finanční aktiva držená do splatnosti | 10 | 228 521 | 99 988 |
| Ostatní aktiva | 11 | 27 | 5 522 |
| Aktiva celkem | | 2 557 264 | 2 428 950 |
| ZÁVAZKY A ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ | | | |
| ZÁVAZKY | | | |
| Derivátové finanční nástroje | 6 | 8 219 | 14 632 |
| Výnosy příštích období | 12 | 29 325 | 31 310 |
| Závazky vůči třetím stranám | 13 | 101 202 | 68 824 |
| Ostatní závazky | 14 | 2 364 | 2 591 |
| Závazky celkem | | 141 110 | 117 357 |
| ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ | | | |
| Splacené příspěvky členských států | 15 | 2 157 000 | 2 057 000 |
| Fond z přecenění reálnou hodnotou | | 163 993 | 156 122 |
| Nerozdělený zisk | | 95,161 | 98,471 |
| Zdroje od přispěvatelů celkem | | 2 416 154 | 2 311 593 |
| Závazky a zdroje od přispěvatelů celkem | | 2 557 264 | 2 428 950 |

(v tis. EUR)

Body

31.12.2015

31.12.2014

AKTIVA

AKTIVA

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

5

448 995

545 399

Derivátové finanční nástroje

6

311

448

Úvěry a pohledávky

7

1 460 057

1 331 918

Realizovatelná finanční aktiva

8

419 353

403 085

Pohledávky za přispěvateli

9/15

—

42 590

Finanční aktiva držená do splatnosti

10

228 521

99 988

Ostatní aktiva

11

27

5 522

Aktiva celkem

Aktiva celkem

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

ZÁVAZKY A ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ

ZÁVAZKY A ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ

ZÁVAZKY

ZÁVAZKY

Derivátové finanční nástroje

6

8 219

14 632

Výnosy příštích období

12

29 325

31 310

Závazky vůči třetím stranám

13

101 202

68 824

Ostatní závazky

14

2 364

2 591

Závazky celkem

Závazky celkem

141 110

141 110

117 357

117 357

ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ

ZDROJE OD PŘISPĚVATELŮ

Splacené příspěvky členských států

15

2 157 000

2 057 000

Fond z přecenění reálnou hodnotou

163 993

156 122

Nerozdělený zisk

95,161

98,471

Zdroje od přispěvatelů celkem

Zdroje od přispěvatelů celkem

2 416 154

2 416 154

2 311 593

2 311 593

Závazky a zdroje od přispěvatelů celkem

Závazky a zdroje od přispěvatelů celkem

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT A OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ

VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT A OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2015

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2015

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Body | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Úroky a obdobné výnosy | 17 | 90 385 | 77 240 |
| Úroky a obdobné náklady | 17 | -1 556 | -1 522 |
| Čistý úrok a obdobné výnosy | | 88 829 | 75 718 |
| Výnosy z poplatků a provizí | 18 | 932 | 1 163 |
| Náklady na poplatky a provize | 18 | - 63 | - 37 |
| Čisté výnosy z poplatků a provizí | | 869 | 1 126 |
| Změna reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů | | 6 276 | -11 663 |
| Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv | 19 | 33 878 | 8 109 |
| Čistá kurzová ztráta | | -52 483 | - 222 |
| Čistý výsledek z finančních operací | | -12 329 | -3 776 |
| Změna znehodnocení úvěrů a pohledávek po zohlednění zrušení těchto ztrát | 7 | -33 988 | -75 756 |
| Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv | 8 | -3 646 | -6 262 |
| Ostatní výnosy | 21 | — | 337 |
| Obecné správní náklady | 20 | -43 045 | -38 128 |
| Ztráta za rok | | -3 310 | -46 741 |
| Ostatní úplný výsledek hospodaření: | | | |
| Položky, které jsou nebo mohou být přeřazeny do výkazu zisku a ztráty | | | |
| Realizovatelná finanční aktiva – Fond z přecenění reálnou hodnotou | 8 | | |
| 1. | Čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv |

(v tis. EUR)

Body

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Úroky a obdobné výnosy

17

90 385

77 240

Úroky a obdobné náklady

17

-1 556

-1 522

Čistý úrok a obdobné výnosy

Čistý úrok a obdobné výnosy

88 829

88 829

75 718

75 718

Výnosy z poplatků a provizí

18

932

1 163

Náklady na poplatky a provize

18

- 63

- 37

Čisté výnosy z poplatků a provizí

Čisté výnosy z poplatků a provizí

869

869

1 126

1 126

Změna reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů

6 276

-11 663

Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv

19

33 878

8 109

Čistá kurzová ztráta

-52 483

- 222

Čistý výsledek z finančních operací

Čistý výsledek z finančních operací

-12 329

-12 329

-3 776

-3 776

Změna znehodnocení úvěrů a pohledávek po zohlednění zrušení těchto ztrát

7

-33 988

-75 756

Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv

8

-3 646

-6 262

Ostatní výnosy

21

—

337

Obecné správní náklady

20

-43 045

-38 128

Ztráta za rok

Ztráta za rok

-3 310

-3 310

-46 741

-46 741

Ostatní úplný výsledek hospodaření:

Ostatní úplný výsledek hospodaření:

Položky, které jsou nebo mohou být přeřazeny do výkazu zisku a ztráty

Položky, které jsou nebo mohou být přeřazeny do výkazu zisku a ztráty

Realizovatelná finanční aktiva – Fond z přecenění reálnou hodnotou

8

1.

Čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv

43 394

87 230

| 2. | Čistá částka vykázaná do zisku nebo ztráty |
| --- | --- |

2.

Čistá částka vykázaná do zisku nebo ztráty

-35 523

-9 299

Realizovatelná finanční aktiva celkem

Realizovatelná finanční aktiva celkem

7 871

7 871

77 931

77 931

Ostatní úplný výsledek hospodaření celkem

Ostatní úplný výsledek hospodaření celkem

7 871

7 871

77 931

77 931

Úplný výsledek hospodaření za rok celkem

Úplný výsledek hospodaření za rok celkem

4 561

4 561

31 190

31 190

VÝKAZ ZMĚN ZDROJŮ OD PŘISPĚVATELŮ

VÝKAZ ZMĚN ZDROJŮ OD PŘISPĚVATELŮ

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2015

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2015

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Body | Splacené příspěvky | Fond z přecenění reálnou hodnotou | Nerozdělený zisk | Celkem |
| K 1. lednu 2015 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Příspěvky členských států splacené v průběhu roku | 15 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| Ztráta za rok 2015 | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Roční ostatní úplný výsledek hospodaření celkem | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Změny ve zdrojích od přispěvatelů | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| K 31. prosinci 2015 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| K 1. lednu 2014 | | 1 661 309 | 78 191 | 145 212 | 1 884 712 |
| Příspěvky členských států splacené v průběhu roku | 15 | 105 691 | — | — | 105 691 |
| Nevyužité úrokové subvence a technická pomoc | 15 | 290 000 | — | — | 290 000 |
| Ztráta za rok 2014 | | — | — | -46 741 | -46 741 |
| Roční ostatní úplný výsledek hospodaření celkem | | — | 77 931 | — | 77 931 |
| Změny ve zdrojích od přispěvatelů | | 395 691 | 77 931 | -46 741 | 426 881 |
| K 31. prosinci 2014 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |

(v tis. EUR)

Body

Splacené příspěvky

Fond z přecenění reálnou hodnotou

Nerozdělený zisk

Celkem

K 1. lednu 2015

K 1. lednu 2015

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Příspěvky členských států splacené v průběhu roku

15

100 000

—

—

100 000

Ztráta za rok 2015

—

—

-3 310

-3 310

Roční ostatní úplný výsledek hospodaření celkem

—

7 871

—

7 871

Změny ve zdrojích od přispěvatelů

Změny ve zdrojích od přispěvatelů

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

K 31. prosinci 2015

K 31. prosinci 2015

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

K 1. lednu 2014

K 1. lednu 2014

1 661 309

1 661 309

78 191

78 191

145 212

145 212

1 884 712

1 884 712

Příspěvky členských států splacené v průběhu roku

15

105 691

—

—

105 691

Nevyužité úrokové subvence a technická pomoc

15

290 000

—

—

290 000

Ztráta za rok 2014

—

—

-46 741

-46 741

Roční ostatní úplný výsledek hospodaření celkem

—

77 931

—

77 931

Změny ve zdrojích od přispěvatelů

Změny ve zdrojích od přispěvatelů

395 691

395 691

77 931

77 931

-46 741

-46 741

426 881

426 881

K 31. prosinci 2014

K 31. prosinci 2014

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2015

ZA ROK UKONČENÝ K 31. PROSINCI 2015

| (v tis. EUR) |
| --- |
| | Body | Od 1.1.2015 do 31.12.2015 | Od 1.1.2014 do 31.12.2014 |
| PROVOZNÍ ČINNOST | | | |
| Ztráta za účetní období | | -3 310 | -46 741 |
| Úpravy: | | | |
| znehodnocení realizovatelných finančních aktiv | 8 | 3 646 | 6 262 |
| Ostatní výnosy | 21 | — | - 337 |
| Čistá změna znehodnocení úvěrů a pohledávek | 7 | 33 988 | 75 756 |
| Aktivovaný úrok z úvěrů a pohledávek | 7 | -13 262 | -11 915 |
| Změna vzniklého úroku a zůstatkové hodnoty úvěrů a pohledávek | | 1 594 | 895 |
| Změna vzniklého úroku a zůstatkové hodnoty finančních aktiv držených do splatnosti | 10 | 12 | 12 |
| Změna výnosů příštích období | | -1 985 | -3 773 |
| Dopad změn směnných kurzů na úvěry | 7 | -73 447 | -92 707 |
| Dopad změn směnných kurzů na realizovatelná finanční aktiva | | -9 385 | - 449 |
| Dopad změn směnných kurzů na pokladní hotovost | | -12 216 | -9 362 |
| Ztráta z provozní činnosti před změnami v provozních aktivech a závazcích | | -74 365 | -82 359 |
| Čerpané úvěry | 7 | - 282 784 | - 248 326 |
| Splátky úvěrů | 7 | 205 772 | 166 578 |
| Změna vzniklých úroků z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | 5 | 4 | 7 |
| Změny reálné hodnoty derivátů | | -6 276 | 11 663 |
| Zvýšení hodnoty finančních aktiv držených do splatnosti | 10 | -1 545 550 | -1 610 057 |
| Splatnost finančních aktiv držených do splatnosti | 10 | 1 417 005 | 1 612 619 |
| Zvýšení hodnoty realizovatelných finančních aktiv | 8 | -67 449 | -42 646 |
| Splátky/prodej realizovatelných finančních aktiv | 8 | 64 791 | 43 378 |
| Snížení/(zvýšení) hodnoty ostatních aktiv | | 5 495 | -5 374 |
| (Snížení)/zvýšení hodnoty ostatních závazků | | - 227 | 19 |
| Zvýšení/(snížení) závazků vůči Evropské investiční bance | | 4 668 | - 175 |
| Čisté peněžní toky z provozní činnosti | | - 278 916 | - 154 673 |
| FINANČNÍ ČINNOST | | | |
| Příspěvky získané od členských států | 15 | 100 000 | 105 691 |
| Částky získané od členských států v souvislosti s úrokovými subvencemi a technickou pomocí | | 92 590 | 7 410 |
| Částky vyplacené jménem členských států v souvislosti s úrokovými subvencemi a technickou pomocí | | -22 290 | -21 899 |
| Čisté peněžní toky z finanční činnosti | | 170 300 | 91 202 |
| Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů | | - 108 616 | -63 471 |
| Souhrnný výkaz o peněžních tocích: | | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období | | 545 398 | 599 507 |
| Čistý peněžní tok z: | | | |
| provozní činnosti | | - 278 916 | - 154 673 |
| finanční činnosti | | 170 300 | 91 202 |
| Dopad změn směnných kurzů na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | | 12 216 | 9 362 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období | | 448 998 | 545 398 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří: | | | |
| Hotovost | 5 | 71 405 | 9 642 |
| Termínované vklady (bez vzniklých úroků) | | 290 576 | 415 756 |
| Komerční papíry | 5 | 87 017 | 120 000 |
| | | 448 998 | 545 398 |

(v tis. EUR)

Body

Od 1.1.2015 do 31.12.2015

Od 1.1.2014 do 31.12.2014

PROVOZNÍ ČINNOST

PROVOZNÍ ČINNOST

Ztráta za účetní období

-3 310

-46 741

Úpravy:

znehodnocení realizovatelných finančních aktiv

8

3 646

6 262

Ostatní výnosy

21

—

- 337

Čistá změna znehodnocení úvěrů a pohledávek

7

33 988

75 756

Aktivovaný úrok z úvěrů a pohledávek

7

-13 262

-11 915

Změna vzniklého úroku a zůstatkové hodnoty úvěrů a pohledávek

1 594

895

Změna vzniklého úroku a zůstatkové hodnoty finančních aktiv držených do splatnosti

10

12

12

Změna výnosů příštích období

-1 985

-3 773

Dopad změn směnných kurzů na úvěry

7

-73 447

-92 707

Dopad změn směnných kurzů na realizovatelná finanční aktiva

-9 385

- 449

Dopad změn směnných kurzů na pokladní hotovost

-12 216

-9 362

Ztráta z provozní činnosti před změnami v provozních aktivech a závazcích

Ztráta z provozní činnosti před změnami v provozních aktivech a závazcích

-74 365

-74 365

-82 359

-82 359

Čerpané úvěry

7

- 282 784

- 248 326

Splátky úvěrů

7

205 772

166 578

Změna vzniklých úroků z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

5

4

7

Změny reálné hodnoty derivátů

-6 276

11 663

Zvýšení hodnoty finančních aktiv držených do splatnosti

10

-1 545 550

-1 610 057

Splatnost finančních aktiv držených do splatnosti

10

1 417 005

1 612 619

Zvýšení hodnoty realizovatelných finančních aktiv

8

-67 449

-42 646

Splátky/prodej realizovatelných finančních aktiv

8

64 791

43 378

Snížení/(zvýšení) hodnoty ostatních aktiv

5 495

-5 374

(Snížení)/zvýšení hodnoty ostatních závazků

- 227

19

Zvýšení/(snížení) závazků vůči Evropské investiční bance

4 668

- 175

Čisté peněžní toky z provozní činnosti

Čisté peněžní toky z provozní činnosti

- 278 916

- 278 916

- 154 673

- 154 673

FINANČNÍ ČINNOST

FINANČNÍ ČINNOST

Příspěvky získané od členských států

15

100 000

105 691

Částky získané od členských států v souvislosti s úrokovými subvencemi a technickou pomocí

92 590

7 410

Částky vyplacené jménem členských států v souvislosti s úrokovými subvencemi a technickou pomocí

-22 290

-21 899

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

170 300

170 300

91 202

91 202

Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

- 108 616

- 108 616

-63 471

-63 471

Souhrnný výkaz o peněžních tocích:

Souhrnný výkaz o peněžních tocích:

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období

545 398

545 398

599 507

599 507

Čistý peněžní tok z:

provozní činnosti

- 278 916

- 154 673

finanční činnosti

170 300

91 202

Dopad změn směnných kurzů na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

12 216

9 362

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období

448 998

448 998

545 398

545 398

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří:

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří:

Hotovost

5

71 405

9 642

Termínované vklady (bez vzniklých úroků)

290 576

415 756

Komerční papíry

5

87 017

120 000

448 998

448 998

545 398

545 398

Příloha k finančním výkazům k 31. prosinci 2015

Příloha k finančním výkazům k 31. prosinci 2015

1   Obecné informace

Obecné informace

Investiční facilita (dále jen „facilita“) byla zřízena v rámci dohody z Cotonou (dále jen „dohoda“) o spolupráci a rozvojové pomoci sjednané mezi africkými, karibskými a tichomořskými státy (dále jen „státy AKT“) a Evropskou unií a jejími členskými státy dne 23. června 2000 a přepracované dne 25. června 2005 a 22. června 2010.

Facilita není samostatnou právnickou osobou; Evropská investiční banka (dále jen „EIB“ nebo „banka“) spravuje příspěvky jménem členských států (dále jen „dárci“) v souladu s podmínkami dohody a plní funkci jejího správce.

Financování v rámci dohody je poskytováno z rozpočtů členských států EU. Členské státy EU přispívají částkami vyčleněnými na financování facility a grantů na financování úrokových subvencí podle víceletých finančních rámců (prvního finančního protokolu na období 2000–2007 označovaného jako devátý Evropský rozvojový fond (ERF), druhého finančního protokolu na období 2008–2013 označovaného jako 10. ERF, překlenovacího nástroje na období od 1. ledna 2014 do 28. února 2015 a třetího finančního protokolu na období 2014–2020 označovaného jako 11. ERF). Evropská investiční banka je pověřena správou:

| — | facility, revolvingového fondu ve výši 3 685,5 milionu EUR nesoucího riziko, jehož účelem je posílit investice soukromého sektoru v zemích AKT; z toho 48,5 milionu EUR bylo vyčleněno pro zámořské země a území (dále jen „ZZÚ“), |
| --- | --- |

—

facility, revolvingového fondu ve výši 3 685,5 milionu EUR nesoucího riziko, jehož účelem je posílit investice soukromého sektoru v zemích AKT; z toho 48,5 milionu EUR bylo vyčleněno pro zámořské země a území (dále jen „ZZÚ“),

| — | grantů určených na financování úrokových subvencí v maximální výši 1 220,85 milionu EUR pro státy AKT a 8,5 milionu EUR pro ZZÚ. Až 15 % těchto subvencí může být použito na financování technické pomoci související s projekty (dále jen „TP“), |
| --- | --- |

—

grantů určených na financování úrokových subvencí v maximální výši 1 220,85 milionu EUR pro státy AKT a 8,5 milionu EUR pro ZZÚ. Až 15 % těchto subvencí může být použito na financování technické pomoci související s projekty (dále jen „TP“),

| — | překlenovacího nástroje (od 1. ledna 2014 do 28. února 2015), z něhož se pokrývají granty na financování úrokových subvencí a technické pomoci související s projekty a který tvoří zůstatky nepřidělené na závazky a zůstatky uvolněné z titulu zrušených závazků z předchozích ERF. |
| --- | --- |

—

překlenovacího nástroje (od 1. ledna 2014 do 28. února 2015), z něhož se pokrývají granty na financování úrokových subvencí a technické pomoci související s projekty a který tvoří zůstatky nepřidělené na závazky a zůstatky uvolněné z titulu zrušených závazků z předchozích ERF.

Tyto finanční výkazy se vztahují k období od 1. ledna 2015 do 31. prosince 2015.

Správní rada EIB na návrh řídícího výboru EIB finanční výkazy schválila dne 10. března 2016 a povolila jejich postoupení Radě guvernérů ke schválení do 26. dubna 2016.

2   Významné účetní zásady

Významné účetní zásady

2.1   Základ pro sestavování finančních výkazů – prohlášení o shodě

Základ pro sestavování finančních výkazů – prohlášení o shodě

Finanční výkazy facility byly sestaveny v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS), jak je přijala Evropská unie.

2.2   Významné účetní úsudky a odhady

Významné účetní úsudky a odhady

Při sestavování finančních výkazů je nutné pracovat s účetními odhady. Je rovněž nutné, aby vedoucí pracovníci EIB používali při uplatňování účetních zásad investiční facility vlastní úsudek. Oblasti vyžadující vysoký stupeň vlastního uvážení, vysoce složité oblasti nebo oblasti, u nichž mají pro finanční výkazy značný význam předpoklady a odhady, se zveřejňují níže.

Úsudky a odhady se používají zejména v následujících oblastech:

Oceňování finančních nástrojů reálnou hodnotou

Oceňování finančních nástrojů reálnou hodnotou

Reálná hodnota finančních aktiv a finančních závazků, které jsou obchodovány na aktivních trzích, vychází z kotovaných tržních cen nebo cenových nabídek makléřů. Pokud nelze reálnou hodnotu odvodit z aktivních trhů, určí se pomocí různých metod oceňování, včetně matematických modelů. Tyto modely pracují pokud možno s údaji z pozorovatelných trhů, není-li to však možné, je pro stanovení reálné hodnoty nutná určitá míra úsudku. Toto ocenění se v rámci hierarchie reálných hodnot řadí do různých úrovní na základě vstupních údajů použitých v metodách oceňování, které jsou popsány a zveřejněny v bodech přílohy 2.4.3 a 4.

Tyto metody oceňování mohou využívat model čisté současné hodnoty a diskontovaných peněžních toků, srovnání s podobnými nástroji, jejichž tržní ceny lze zjistit, Black-Scholesův model, polynomický model oceňování opcí a další oceňovací modely. Předpoklady a údaje používané v metodách oceňování zahrnují bezrizikové a referenční úrokové sazby, úvěrová rozpětí pro odhad diskontních sazeb, ceny akcií a dluhopisů, směnné kurzy, ceny akcií a hodnotu akciových indexů a očekávanou volatilitu a korelace cen.

Cílem metod oceňování je stanovení reálné hodnoty, které odpovídá ceně, jež by byla získána z prodeje aktiva nebo zaplacena za převzetí závazku v rámci řádné transakce mezi účastníky trhu ke dni ocenění.

Pro určení reálné hodnoty běžných a jednodušších finančních nástrojů, jako jsou úrokové a měnové swapy, využívá facilita obecně uznávaných modelů oceňování, které používají pouze zjistitelné tržní údaje a vyžadují uplatnění úsudku a odhadů vedoucích pracovníků jen v menší míře. Zjistitelné ceny a údaje pro oceňovací modely jsou u kotovaných dluhových a majetkových cenných papírů, derivátů obchodovaných na burze a jednoduchých OTC derivátů, jako jsou úrokové swapy, obvykle dostupné na trhu. Dostupnost zjistitelných tržních cen a údajů pro oceňovací modely snižuje potřebu úsudku a odhadů vedoucích pracovníků a rovněž snižuje nejistotu spjatou se stanovením reálné hodnoty. Dostupnost zjistitelných tržních cen a údajů se liší v závislosti na povaze produktů a trhů a podléhá změnám vyplývajícím z konkrétních událostí i obecných podmínek na finančních trzích.

U komplexnějších nástrojů používá facilita vlastní modely oceňování, které jsou odvozeny z uznávaných oceňovacích modelů. V těchto případech nemusí být některé nebo všechny významné údaje zjistitelné na trhu a odvozují se z tržních cen či sazeb nebo se odhadují na základě předpokladů. K nástrojům, u nichž jsou nepozorovatelné údaje významné, patří například některé úvěry a záruky, pro něž neexistuje aktivní trh. Modely oceňování, které využívají významné nepozorovatelné údaje, vyžadují při stanovení reálné hodnoty vyšší míru úsudku a odhadů vedoucích pracovníků. Úsudek a odhady vedoucích pracovníků jsou obvykle nutné pro volbu vhodného modelu oceňování, stanovení očekávaných budoucích peněžních toků oceňovaného finančního nástroje, určení pravděpodobnosti selhání protistrany nebo předčasného splacení a volbu vhodné diskontní sazby.

Facilita má zavedený kontrolní rámec pro stanovení reálné hodnoty. Tento rámec zahrnuje funkce EIB pro řízení rizik investiční banky a řízení tržních údajů. Tyto funkce jsou nezávislé na řízení front office a odpovídají za ověřování významných ocenění na reálnou hodnotu. Zvláštní kontroly zahrnují:

| — | ověření zjistitelných cen, |
| --- | --- |

—

ověření zjistitelných cen,

| — | přezkum a schvalování nových modelů oceňování a změn stávajících modelů, |
| --- | --- |

—

přezkum a schvalování nových modelů oceňování a změn stávajících modelů,

| — | kalibraci a zpětné testování modelů na pozorovaných tržních transakcích, |
| --- | --- |

—

kalibraci a zpětné testování modelů na pozorovaných tržních transakcích,

| — | analýzu a vyšetření významných změn ocenění, |
| --- | --- |

—

analýzu a vyšetření významných změn ocenění,

| — | přezkum významných nepozorovatelných údajů a úpravy ocenění. |
| --- | --- |

—

přezkum významných nepozorovatelných údajů a úpravy ocenění.

Pokud se k ocenění tržní hodnotou používají informace třetích stran, jako jsou makléřské nabídky nebo oceňovací služby, facilita ověří, zda tato ocenění splňují požadavky IFRS. To zahrnuje následující úkony:

| — | určit, zda je stanovení ceny nabídkou makléře nebo oceňovací službou přiměřené, |
| --- | --- |

—

určit, zda je stanovení ceny nabídkou makléře nebo oceňovací službou přiměřené,

| — | posoudit, zda je konkrétní nabídka makléře nebo oceňovací služba spolehlivá, |
| --- | --- |

—

posoudit, zda je konkrétní nabídka makléře nebo oceňovací služba spolehlivá,

| — | porozumět tomu, jakým způsobem byla reálná hodnota stanovena a do jaké míry reprezentuje skutečné tržní transakce, |
| --- | --- |

—

porozumět tomu, jakým způsobem byla reálná hodnota stanovena a do jaké míry reprezentuje skutečné tržní transakce,

| — | v případech, kdy jsou pro stanovení reálné hodnoty použity ceny za podobné nástroje, porozumět tomu, jak byly tyto ceny upraveny, aby odrážely charakteristiky oceňovaného nástroje. |
| --- | --- |

—

v případech, kdy jsou pro stanovení reálné hodnoty použity ceny za podobné nástroje, porozumět tomu, jak byly tyto ceny upraveny, aby odrážely charakteristiky oceňovaného nástroje.

Ztráty ze znehodnocení úvěrů a pohledávek

Ztráty ze znehodnocení úvěrů a pohledávek

Facilita ke každému rozvahovému dni kontroluje své úvěry a pohledávky a hodnotí, zda by měla do výkazu o zisku nebo ztrátě a ostatním úplném výsledku hospodaření zanést opravnou položku z titulu jejich znehodnocení. Vedení EIB musí při stanovení rozsahu takové opravné položky využít svůj úsudek zejména pro odhad objemu a okamžiku budoucích peněžních toků. Tyto odhady vycházejí z předpokladů týkajících se řady faktorů, skutečné výsledky proto mohou být odlišné a může být nutné opravnou položku později upravit. Kromě zvláštních opravných položek u jednotlivých významných úvěrů a pohledávek může facilita rovněž zaúčtovat portfoliovou opravnou položku z titulu znehodnocení v souvislosti s expozicemi, které sice nebyly zvláště označeny jako vyžadující opravnou položku, ale u nichž se oproti době poskytnutí zvýšilo riziko selhání.

V zásadě se úvěr považuje za úvěr se sníženou hodnotou, jestliže je platba úroku a jistiny 90 a více dní po splatnosti a zároveň se vedení EIB domnívá, že existuje objektivní ukazatel znehodnocení.

Ocenění nekotovaných realizovatelných kapitálových investic

Ocenění nekotovaných realizovatelných kapitálových investic

Ocenění nekotovaných realizovatelných kapitálových investic se obvykle zakládá na jednom z následujících faktorů:

| — | transakcích z poslední doby provedených za obvyklých tržních podmínek, |
| --- | --- |

—

transakcích z poslední doby provedených za obvyklých tržních podmínek,

| — | aktuální reálné hodnotě jiného, ale v podstatě totožného nástroje, |
| --- | --- |

—

aktuální reálné hodnotě jiného, ale v podstatě totožného nástroje,

| — | očekávaných peněžních tocích diskontovaných současnou sazbou pro aktiva s podobnými podmínkami a rizikovým profilem, |
| --- | --- |

—

očekávaných peněžních tocích diskontovaných současnou sazbou pro aktiva s podobnými podmínkami a rizikovým profilem,

| — | metodě vycházející z upravené čisté hodnoty aktiv nebo |
| --- | --- |

—

metodě vycházející z upravené čisté hodnoty aktiv nebo

| — | jiných modelech oceňování. |
| --- | --- |

—

jiných modelech oceňování.

Při stanovení peněžních toků a diskontních faktorů u nekotovaných realizovatelných kapitálových investic se ve velké míře používají odhady. Facilita pravidelně upravuje metody oceňování a ověřuje jejich platnost, přičemž používá údaje o cenách pozorovatelných aktuálních tržních transakcí se stejným finančním nástrojem nebo jiné zjistitelné tržní údaje.

Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv

Znehodnocení realizovatelných finančních aktiv

Facilita rozhodne, že se hodnota realizovatelných finančních aktiv snížila, pokud dojde k významnému nebo dlouhodobějšímu poklesu jejich reálné hodnoty pod výši pořizovací ceny nebo pokud existují jiné objektivní známky jejich znehodnocení. Zda lze pokles považovat za „významný“ nebo „dlouhodobý“, se určí na základě úsudku. Obecně facilita považuje pokles za „významný“, pokud dosahuje 30 % či více, a za „dlouhodobý“, trvá-li déle než 12 měsíců. Facilita dále hodnotí další faktory jako běžnou volatilitu ceny akcie v případě, že je kotována, a budoucí peněžní toky a diskontní faktory v případě, že kotována není.

Konsolidace účetních jednotek, v nichž má facilita podíl

Konsolidace účetních jednotek, v nichž má facilita podíl

Facilita učinila významný úsudek, na jehož základě nemá kontrolu nad žádnou z jednotek, v nichž má podíl. Důvodem je skutečnost, že ve všech takových jednotkách nese výlučnou odpovědnost za řízení a kontrolu činností a záležitostí partnerství hlavní společník, správce fondu nebo správní rada, kteří jsou také oprávněni ke všem úkonům nezbytným k naplnění účelu a cílů partnerství v souladu s investičními a dalšími příslušnými pokyny.

2.3   Změny účetních pravidel

Změny účetních pravidel

S výjimkou níže uvedených změn facilita pro všechna vykazovaná období v těchto finančních výkazech soustavně uplatňovala účetní pravidla uvedená v bodu přílohy 2.4. Facilita přijala následující nové standardy a změny standardů.

Přijaté standardy

Přijaté standardy

Při sestavování těchto finančních výkazů byly přijaty následující standardy, změny standardů a výklady:

| — | Roční zdokonalení IFRS pro cyklus 2010–2012 – různé standardy, |
| --- | --- |

—

Roční zdokonalení IFRS pro cyklus 2010–2012 – různé standardy,

| — | Roční zdokonalení IFRS pro cyklus 2011–2013 – různé standardy. |
| --- | --- |

—

Roční zdokonalení IFRS pro cyklus 2011–2013 – různé standardy.

Tyto změny neměly na finanční výkazy facility žádný významný dopad.

Standardy, které byly vydány, ale dosud nejsou účinné

Standardy, které byly vydány, ale dosud nejsou účinné

Pro roční účetní období začínající po 1. lednu 2015 platí následující nové standardy, změny stávajících standardů a jejich výklad. Pro předkládané finanční výkazy však ještě nebyly použity. Ty, které mohou být pro facilitu relevantní, jsou uvedeny níže.

IFRS 9 Finanční nástroje

Finanční nástroje

Poslední část tohoto standardu byla vydána 24. července 2014 a nahrazuje dosavadní pokyny v IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování. IFRS 9 zahrnuje revidované pokyny ohledně klasifikace a oceňování finančních nástrojů včetně nového modelu předpokládané úvěrové ztráty pro výpočet znehodnocení finančních aktiv a nových všeobecných požadavků týkajících se zajišťovacího účetnictví. Rovněž převádí pokyny o zaúčtování a odúčtování finančních nástrojů z IAS 39. IFRS 9 platí pro roční účetní období počínající 1. lednem 2018 nebo později, s tím, že dřívější přijetí standardu je možné. EU IFRS 9 dosud nepřijala. Facilita nemá v plánu použít tento standard před uvedeným dnem, v současnosti probíhá posouzení jeho dopadu.

IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky

IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky

IFRS 15 zavádí komplexní rámec, podle něhož se stanoví, zda, kdy a v jaké výši se výnosy zaúčtují. Nahrazuje dosavadní pokyny o účtování výnosů, včetně IAS 18 Výnosy, IAS 11 Smlouvy o zhotovení a IFRIC 13 Zákaznické věrnostní programy. IFRS 15 platí pro roční účetní období počínající 1. lednem 2018 nebo později, s tím, že dřívější přijetí standardu je možné. EU IFRS 15 dosud nepřijala. Rozsah dopadu tohoto standardu facilita zatím neurčila.

2.4   Shrnutí významných účetních pravidel

Shrnutí významných účetních pravidel

Výkaz o finanční situaci vykazuje aktiva a závazky v sestupném pořadí podle likvidnosti a nerozlišuje mezi dlouhodobými a krátkodobými položkami.

2.4.1   
  Přepočet cizích měn

Přepočet cizích měn

Finanční výkazy facility jsou vypracovány v eurech (EUR), což je rovněž její funkční měna. Není-li uvedeno jinak, byly finanční informace vykazované v eurech zaokrouhleny na tisíce.

Transakce v cizích měnách se přepočítávají směnným kurzem platným v den uskutečnění transakce.

Peněžní aktiva a závazky denominované v jiných měnách než euru se přepočítávají na euro směnným kurzem platným v rozvahový den. Zisky nebo ztráty z přepočtu se zachycují ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření.

Nepeněžní položky oceněné historickou cenou v cizí měně se přepočítávají směnným kurzem, který platil v den provedení původních transakcí. Nepeněžní položky oceněné reálnou hodnotou v cizí měně se přepočítávají směnným kurzem, který platil v den, kdy byla jejich reálná hodnota určena.

Kurzové rozdíly, které vznikly z vypořádání transakcí s použitím směnných kurzů, které se lišily od kurzů platných v den provedení transakce, a nerealizované kurzové rozdíly u nevypořádaných peněžních aktiv a závazků v cizí měně se zachycují ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření.

Položky výkazu zisku a ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření se přepočítávají na eura na základě směnných kurzů platných v den provedení transakce.

2.4.2   
  Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

Facilita zahrnuje do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů běžné účty, krátkodobé vklady nebo komerční papíry s původní dobou splatnosti nepřesahující tři měsíce.

2.4.3   
  Finanční aktiva s výjimkou derivátů

Finanční aktiva s výjimkou derivátů

Finanční aktiva se zaúčtují podle data vypořádání.

Reálná hodnota finančních nástrojů

Reálná hodnota finančních nástrojů

Reálná hodnota je v zásadě cena, která by byla získána z prodeje aktiva nebo zaplacena za převzetí závazku v rámci řádné transakce mezi účastníky trhu ke dni ocenění na hlavním, nebo v případě jeho neexistence na nejvýhodnějším trhu, k němuž má facilita k tomuto dni přístup.

EIB v příslušných případech jménem facility stanoví reálnou hodnotu finančního nástroje za použití kotované ceny na aktivním trhu pro tento finanční nástroj. Za aktivní se považuje trh, na kterém se transakce s těmito aktivy či závazky uskutečňují dostatečně často a v dostatečném objemu, aby byl zajištěn pravidelný přísun cenových informací.

Pokud nelze reálnou hodnotu finančních aktiv a závazků vykazovaných v rozvaze odvodit z aktivních trhů, určí se pomocí různých metod oceňování, včetně matematických modelů. Tyto modely pracují pokud možno s údaji z pozorovatelných trhů, není-li to však možné, je pro stanovení reálné hodnoty nutná určitá míra úsudku. Zvolená metoda ocenění zahrnuje všechny faktory, které by brali v úvahu účastníci trhu při stanovení ceny transakce.

EIB stanoví reálnou hodnotu za použití následující hierarchie reálných hodnot, která odráží význam vstupních údajů použitých při ocenění:

| — | Úroveň 1: údaje, které představují neupravené kotované tržní ceny na aktivních trzích totožných nástrojů, k nimž má facilita přístup. |
| --- | --- |

—

Úroveň 1: údaje, které představují neupravené kotované tržní ceny na aktivních trzích totožných nástrojů, k nimž má facilita přístup.

| — | Úroveň 2: údaje jiné než kotované ceny zařazené do úrovně 1, které je možné zjistit buď přímo (tj. jako ceny), nebo nepřímo (tj. odvozením od cen). Tato kategorie zahrnuje nástroje oceněné s využitím kotovaných tržních cen na aktivních trzích podobných nástrojů, kotovaných cen totožných či podobných nástrojů na trzích, které jsou považovány za méně aktivní, nebo jiných metod ocenění, pokud jsou všechny významné vstupní údaje přímo či nepřímo zjistitelné z tržních údajů. |
| --- | --- |

—

Úroveň 2: údaje jiné než kotované ceny zařazené do úrovně 1, které je možné zjistit buď přímo (tj. jako ceny), nebo nepřímo (tj. odvozením od cen). Tato kategorie zahrnuje nástroje oceněné s využitím kotovaných tržních cen na aktivních trzích podobných nástrojů, kotovaných cen totožných či podobných nástrojů na trzích, které jsou považovány za méně aktivní, nebo jiných metod ocenění, pokud jsou všechny významné vstupní údaje přímo či nepřímo zjistitelné z tržních údajů.

| — | Úroveň 3: údaje, které nejsou zjistitelné. Do této kategorie spadají všechny nástroje, u nichž metody oceňování zahrnují vstupní údaje, které se nezakládají na údajích zjistitelných pozorováním, a tyto nepozorovatelné údaje mají významný dopad na ocenění nástroje. Tato kategorie zahrnuje nástroje, které jsou oceněny na základě kotovaných cen podobných nástrojů, jestliže jsou pro zohlednění rozdílů mezi uvedenými nástroji nutné podstatné úpravy nebo předpoklady, jež nelze stanovit na základě pozorování. |
| --- | --- |

—

Úroveň 3: údaje, které nejsou zjistitelné. Do této kategorie spadají všechny nástroje, u nichž metody oceňování zahrnují vstupní údaje, které se nezakládají na údajích zjistitelných pozorováním, a tyto nepozorovatelné údaje mají významný dopad na ocenění nástroje. Tato kategorie zahrnuje nástroje, které jsou oceněny na základě kotovaných cen podobných nástrojů, jestliže jsou pro zohlednění rozdílů mezi uvedenými nástroji nutné podstatné úpravy nebo předpoklady, jež nelze stanovit na základě pozorování.

Facilita vykazuje změny plynoucí z přechodu mezi jednotlivými úrovněmi hierarchie reálných hodnot ke konci vykazovaného období, v němž došlo ke změně.

Finanční aktiva držená do splatnosti

Finanční aktiva držená do splatnosti

Finanční aktiva držená do splatnosti zahrnují kotované dluhopisy pořízené se záměrem držet je až do splatnosti a komerční papíry s původní dobou splatnosti přesahující tři měsíce.

Tyto dluhopisy a komerční papíry jsou prvotně zachyceny ve své reálné hodnotě, k níž se připočtou veškeré přímo přiřaditelné transakční náklady. Rozdíl mezi pořizovací cenou a odkupní hodnotou se odpisuje metodou efektivní úrokové sazby po zbývající dobu držení nástroje.

Facilita vždy k rozvahovému dni posoudí, zda neexistují objektivní známky toho, že by došlo ke znehodnocení finančního aktiva nebo skupiny finančních aktiv. Finanční aktivum nebo skupina finančních aktiv se považuje za znehodnocené aktivum pouze tehdy, jestliže existuje objektivní známka znehodnocení vyplývající z jedné nebo několika událostí, k nimž došlo po prvotním vykázání aktiva („ztrátová událost“), a jestliže tato ztrátová nebo jiná událost má dopad na odhadované budoucí peněžní toky z finančního aktiva nebo skupiny finančních aktiv, jejž lze spolehlivě odhadnout. Ztráta ze znehodnocení se promítne do hospodářského výsledku a výše této ztráty se určí jako rozdíl mezi účetní hodnotou a současnou hodnotou očekávaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou finančního aktiva.

Úvěry

Úvěry

Úvěry, jejichž původcem je facilita, se vykáží jako aktiva facility v okamžiku poskytnutí peněžních prostředků dlužníkům. Prvotně se vykáží v pořizovací ceně (čistá vyplacená částka), což je reálná hodnota peněžních prostředků vynaložených na vznik úvěru, včetně veškerých transakčních nákladů, a následně se oceňují v zůstatkové hodnotě pomocí metody efektivního úrokového výnosu, od níž se odečtou veškeré rezervy na ztráty ze znehodnocení nebo pro nedobytnost.

Realizovatelná finanční aktiva

Realizovatelná finanční aktiva

Realizovatelná finanční aktiva jsou taková aktiva, která jsou jako taková klasifikována nebo nemohou být klasifikována jako aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty ani jako finanční aktiva držená do splatnosti nebo úvěry a pohledávky. Zahrnují přímé kapitálové investice a investice do fondů rizikového kapitálu.

Po prvotním ocenění se realizovatelná finanční aktiva následně vykazují v reálné hodnotě. Pro stanovení reálné hodnoty kapitálových investic, kterou nelze dovodit z aktivních trhů, je třeba vzít v úvahu následující informace:

a.   Fondy rizikového kapitálu

Reálná hodnota každého fondu rizikového kapitálu se zakládá na nejnovější dostupné čisté hodnotě aktiv oznámené fondem, pokud je výpočet této hodnoty v souladu s mezinárodními pokyny pro oceňování, jejichž soulad s IFRS je uznán (např. International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines (IPEV), které vydává Evropská asociace rizikového kapitálu). Facilita se však může rozhodnout, že čistou hodnotu aktiv oznámenou fondem upraví, pokud existují skutečnosti, které mohou ocenění ovlivnit.

b.   Přímé kapitálové investice

Reálná hodnota investic je zjišťována z posledního dostupného souboru finančních výkazů a při jejím stanovení se v případě potřeby použije stejný model jako při nabývání této účasti.

Nerealizované zisky nebo ztráty z fondů rizikového kapitálu a přímých kapitálových investic se vykazují ve zdrojích od přispěvatelů, dokud takové investice nejsou prodány, vybrány nebo zlikvidovány nebo dokud není stanoveno, že u nich došlo ke snížení hodnoty. Jestliže je stanoveno, že realizovatelná investice ztratila část své hodnoty, vykáže se ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření kumulovaný nerealizovaný zisk nebo ztráta, které byly předtím vykázány ve vlastním kapitálu.

U nekotovaných investic se reálná hodnota stanoví pomocí uznávaných metod oceňování (např. upravená čistá hodnota aktiv, diskontované nebo složeně diskontované peněžní toky). Jestliže reálnou hodnotu těchto investic nelze spolehlivě stanovit, vykáží se v pořizovací ceně. Je třeba podotknout, že v prvních dvou letech se investice vykazují v pořizovací ceně.

Podíly, které facilita nabývá, jsou obvykle investice do fondů soukromého či rizikového kapitálu. Podle praxe obvyklé v této oblasti jsou takové investice obecně investicemi, které společně provádí několik investorů, z nichž žádný není schopen samostatně ovlivnit každodenní operace a investiční aktivitu takového fondu. Proto ani členství investora v řídícím orgánu takového fondu v zásadě takového investora neopravňuje k tomu, aby mohl ovlivňovat každodenní činnost fondu. Navíc jednotliví investoři, kteří investují do fondů soukromého či rizikového kapitálu, neurčují pravidla fondu, jako jsou pravidla výplaty dividend či jiného rozdělování zisku. Taková rozhodnutí zpravidla přijímá vedení fondu na základě stanov, které upravují práva a povinnosti vedení fondu a všech jeho podílníků. Stanovy také obvykle brání jednotlivým podílníkům v provádění dvoustranných významných transakcí s fondem, ve výměně vedoucích pracovníků či v získání privilegovaného přístupu k významným technickým informacím. Facilita investuje v souladu s výše uvedenou odvětvovou praxí, což zajišťuje, že neovládá investice ani v nich nemá podstatný vliv ve smyslu IAS 27 a IAS 28, a to včetně investic, ve kterých drží více než 20 % hlasovacích práv.

Záruky

Záruky

V okamžiku svého prvotního zachycení jsou finanční záruky vykazovány v reálné hodnotě, která odpovídá čisté současné hodnotě očekávaného přílivu prémií. Tento výpočet se provádí v úvodní den každé transakce a v rozvaze je vykazován jako „finanční záruky“ v „ostatních aktivech“ a „ostatních závazcích“.

Po prvotním zachycení jsou závazky facility z takových záruk oceněny podle vyšší z následujících hodnot:

| — | nejlepšího odhadu nákladů nutných k vypořádání veškerých finančních závazků vyplývajících ze záruky, což je odhad provedený na základě všech relevantních faktorů a informací, které jsou k dispozici ke dni výkazu o finanční situaci, |
| --- | --- |

—

nejlepšího odhadu nákladů nutných k vypořádání veškerých finančních závazků vyplývajících ze záruky, což je odhad provedený na základě všech relevantních faktorů a informací, které jsou k dispozici ke dni výkazu o finanční situaci,

| — | původně zaúčtované hodnoty, od níž byly odečteny oprávky. Odpis původně zaúčtované hodnoty se provádí s použitím pojistně matematické metody. |
| --- | --- |

—

původně zaúčtované hodnoty, od níž byly odečteny oprávky. Odpis původně zaúčtované hodnoty se provádí s použitím pojistně matematické metody.

Jakékoli zvýšení nebo snížení závazků souvisejících s finančními zárukami se do výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření zanáší do položky „výnosy z poplatků a provizí“.

Aktiva facility související s takovou zárukou se následně odepisují pojistně matematickou metodou a jsou testována na znehodnocení.

Kromě toho, když je podepsána dohoda o záruce, vykáže se jako podmíněný závazek facility. V okamžiku, kdy je záruka aktivována, stává se pro facilitu závazkem.

2.4.4   
  Znehodnocení finančních aktiv

Znehodnocení finančních aktiv

Ke každému rozvahovému dni facilita posuzuje, zda existují objektivní známky znehodnocení finančního aktiva. Finanční aktivum nebo skupina finančních aktiv se považuje za znehodnocené aktivum pouze tehdy, jestliže existuje objektivní známka znehodnocení vyplývající z jedné nebo několika událostí, k nimž došlo po prvotním vykázání aktiva („ztrátová událost“), a jestliže tato ztrátová událost má dopad na odhadované budoucí peněžní toky z finančního aktiva nebo skupiny finančních aktiv, jejž lze spolehlivě odhadnout. Za známku znehodnocení lze považovat zjištění, že dlužník nebo skupina dlužníků má vážné finanční obtíže, nesplácejí úrok nebo jistinu nebo jsou se splácením v prodlení, pravděpodobně vyhlásí úpadek nebo u nich proběhne jiná finanční reorganizace, a situace, kdy zjistitelné údaje ukazují měřitelné snížení odhadovaných budoucích peněžních toků, např. změny nedoplatků nebo ekonomické podmínky, které korelují se selháním.

U úvěrů nesplacených na konci účetního období a vedených v zůstatkové hodnotě se vykáže znehodnocení, jestliže existují objektivní známky rizika jejich úplného či částečného nesplacení podle původních smluvních podmínek nebo v rovnocenné hodnotě. Jestliže existují objektivní známky, že došlo ke ztrátě ze znehodnocení, stanoví se výše této ztráty jako rozdíl mezi účetní hodnotou aktiva a současnou hodnotou očekávaných budoucích peněžních toků. Účetní hodnota aktiva se sníží pomocí opravné položky a ztráta se vykáže ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření. Úrokový výnos se nadále počítá ze snížené účetní hodnoty metodou efektivní úrokové míry aktiva. Úvěry spolu se související opravnou položkou se odepíší v okamžiku, kdy už neexistují žádné reálné vyhlídky jejich budoucího splacení. Pokud se v následujícím roce vlivem konkrétní události po zaúčtování znehodnocení zvýší nebo sníží částka odhadované ztráty ze znehodnocení, dříve zaúčtovaná ztráta ze znehodnocení se zvýší nebo sníží změnou opravné položky.

Facilita posuzuje úvěrové riziko na základě jednotlivých operací a neuvažuje portfoliové znehodnocení.

U realizovatelných finančních aktiv facilita ke každému rozvahovému dni hodnotí, zda existují objektivní známky znehodnocení investice. Objektivní známka by zahrnovala významný nebo dlouhodobý pokles reálné hodnoty investice pod pořizovací cenu. Jestliže známky znehodnocení existují, kumulovaná ztráta (měřená jako rozdíl mezi pořizovací cenou a aktuální reálnou hodnotou minus ztráty ze znehodnocení, které byly u dané investice již zachyceny ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření) se odúčtuje ze zdrojů od přispěvatelů a vykáže se ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření. Zrušení ztráty ze znehodnocení realizovatelných finančních aktiv se nepromítá do výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření. Zvýšení jejich reálné hodnoty po znehodnocení se vykazuje přímo ve zdrojích od přispěvatelů.

EIB v rámci svého řízení rizik provádí alespoň jednou za rok posouzení, zda u finančních aktiv nedošlo ke znehodnocení. Výsledné úpravy zahrnují rozpuštění diskontu ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření během doby životnosti aktiva a veškeré úpravy nutné pro přecenění původního znehodnocení.

2.4.5   
  Derivátové finanční nástroje

Derivátové finanční nástroje

Deriváty zahrnují křížové měnové swapy, měnově úrokové swapy, krátkodobé měnové swapy (měnové swapy) a úrokové swapy.

Při běžných činnostech se facilita může stát smluvní stranou swapových kontraktů, aby zajistila určité úvěrové operace, nebo smluv týkajících se měnových forwardů, aby zajistila své měnové pozice denominované v jiných aktivně obchodovaných měnách než eurech, s cílem vyrovnat případný zisk či ztrátu způsobené kolísáním směnného kurzu.

Facilita nevyužívá žádných možností zajištění podle IAS 39. Všechny deriváty jsou oceněny v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty a vykazují se jako derivátové finanční nástroje. Reálné hodnoty se odvozují především z modelů diskontovaných peněžních toků, modelů oceňování opcí a z kurzových nabídek třetích stran.

Deriváty se vykazují v reálné hodnotě, a to jako aktiva, jestliže je jejich reálná hodnota kladná, a jako závazky, jestliže je jejich reálná hodnota záporná. Změny reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření v položce „Změna reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů“.

Deriváty jsou prvotně vykázány k datu uzavření obchodu.

2.4.6   
  Příspěvky

Příspěvky

Příspěvky členských států se ve výkazu o finanční situaci vykazují jako pohledávky ode dne, kdy Rada přijala rozhodnutí, kterým se stanoví finanční příspěvek členských států do facility.

Příspěvky členských států splňují následující podmínky a následně jsou klasifikovány jako vlastní kapitál:

| — | jak je definováno v dohodě o příspěvcích, příspěvky opravňují členské státy k tomu, aby rozhodly o použití čistých aktiv facility v případě její likvidace, |
| --- | --- |

—

jak je definováno v dohodě o příspěvcích, příspěvky opravňují členské státy k tomu, aby rozhodly o použití čistých aktiv facility v případě její likvidace,

| — | jsou vedeny ve třídě nástrojů, která je podřízená všem ostatním třídám nástrojů, |
| --- | --- |

—

jsou vedeny ve třídě nástrojů, která je podřízená všem ostatním třídám nástrojů,

| — | všechny finanční nástroje ve třídě, která je podřízená všem ostatním třídám nástrojů, mají stejné znaky, |
| --- | --- |

—

všechny finanční nástroje ve třídě, která je podřízená všem ostatním třídám nástrojů, mají stejné znaky,

| — | nástroj nemá vlastnosti, které by vyžadovaly jeho klasifikaci jako pasiva, |
| --- | --- |

—

nástroj nemá vlastnosti, které by vyžadovaly jeho klasifikaci jako pasiva,

| — | celkové očekávané peněžní toky přiřaditelné nástroji během celé doby jeho použitelnosti vycházejí do velké míry z hospodářského výsledku, změny ve vykázaných čistých aktivech nebo změny v reálné hodnotě vykázaných a nevykázaných čistých aktiv facility během celé doby její použitelnosti. |
| --- | --- |

—

celkové očekávané peněžní toky přiřaditelné nástroji během celé doby jeho použitelnosti vycházejí do velké míry z hospodářského výsledku, změny ve vykázaných čistých aktivech nebo změny v reálné hodnotě vykázaných a nevykázaných čistých aktiv facility během celé doby její použitelnosti.

2.4.7   
  Úrokové výnosy z úvěrů

Úrokové výnosy z úvěrů

Úroky z úvěrů, jejichž původcem je facilita, se vykazují ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření („Úroky a obdobné výnosy“) a ve výkazu o finanční situaci („Úvěry a pohledávky“) na akruální bázi. Používá se při tom efektivní úroková sazba, což je sazba, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní platby nebo příjmy během očekávané doby trvání úvěru na čistou účetní hodnotu úvěru. Je-li vykázaná hodnota úvěru snížena v důsledku znehodnocení, výnos z úroků se i nadále vykazuje podle původní efektivní úrokové sazby, která se použije na novou účetní hodnotu.

Poplatky za poskytnutí úvěru jsou časově rozlišeny a účtovány do výnosů pomocí metody efektivní úrokové sazby během období od uvolnění souvisejícího úvěru až do jeho splacení a vykazují se ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření jako úroky a obdobné výnosy.

2.4.8   
  Úrokové subvence a technická pomoc

Úrokové subvence a technická pomoc

Facilita v rámci své činnosti spravuje jménem členských států úrokové subvence a technickou pomoc.

Část příspěvků členských států, která je přidělena na platby úrokových subvencí a technickou pomoc, není účtována ve zdrojích od přispěvatelů facility, ale je klasifikována jako závazky vůči třetím stranám. Poté, co facilita vyplatí prostředky konečným příjemcům, tyto závazky vůči třetím stranám sníží.

Nejsou-li částky určené na úrokové subvence a technickou pomoc poskytnuty v celé výši, jsou reklasifikovány jako příspěvek do facility.

2.4.9   
  Úrokový výnos z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Úrokový výnos z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Úrokové výnosy z peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů se vykazují ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření facility na akruální bázi.

2.4.10   
  Poplatky, provize a dividendy

Poplatky, provize a dividendy

Poplatky obdržené za služby poskytované během určitého období jsou vykázány jako výnosy k okamžiku, kdy jsou služby poskytnuty, zatímco poplatky za provedení významného úkonu se vykazují jako výnos v okamžiku dokončení daného významného úkonu. Poplatky se vykazují ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření jako výnosy z poplatků a provizí.

Dividendy související s realizovatelnými finančními aktivy jsou zaúčtovány ihned po přijetí a vykazují se ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření jako čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv.

2.4.11   
  Daně

Daně

Protokol o výsadách a imunitách Evropské unie, který je přiložen ke Smlouvě o Evropské unii a Smlouvě o fungování Evropské unie, stanoví, že majetek, příjmy a další aktiva orgánů Unie je osvobozen od veškerých přímých daní.

3   Řízení rizik

Řízení rizik

Tento bod přílohy uvádí informace o expozici facility vůči úvěrovým a finančním rizikům a o řízení a kontrole těchto rizik, zejména primárních rizik souvisejících s používáním finančních nástrojů. Jedná se o:

| — | úvěrové riziko – riziko ztráty, ke které dochází v důsledku selhání zákazníka nebo protistrany. Vzniká u všech forem úvěrové expozice a zahrnuje i vypořádací riziko, |
| --- | --- |

—

úvěrové riziko – riziko ztráty, ke které dochází v důsledku selhání zákazníka nebo protistrany. Vzniká u všech forem úvěrové expozice a zahrnuje i vypořádací riziko,

| — | riziko likvidity – riziko, že účetní jednotka není schopná financovat nárůst aktiv a plnit své závazky podle splatnosti bez nepřijatelně vysokých ztrát, |
| --- | --- |

—

riziko likvidity – riziko, že účetní jednotka není schopná financovat nárůst aktiv a plnit své závazky podle splatnosti bez nepřijatelně vysokých ztrát,

| — | tržní riziko – riziko, že změny tržních cen a sazeb, jako jsou úrokové sazby, ceny akcií a směnné kurzy, ovlivní výnosy účetní jednotky nebo hodnotu jí držených finančních nástrojů. |
| --- | --- |

—

tržní riziko – riziko, že změny tržních cen a sazeb, jako jsou úrokové sazby, ceny akcií a směnné kurzy, ovlivní výnosy účetní jednotky nebo hodnotu jí držených finančních nástrojů.

3.1   Organizace řízení rizik

Organizace řízení rizik

Evropská investiční banka své řízení rizik průběžně upravuje.

Řízení rizik EIB nezávisle zjišťuje, posuzuje a sleduje rizika, kterým je facilita vystavena, a podává o nich zprávy. Řízení rizik je nezávislé na odděleních front-office, jelikož se zachovává oddělení funkcí. Na úrovni EIB generální ředitel řízení rizik odpovídá v záležitostech rizik viceprezidentovi pověřenému řízením rizik. Viceprezident pověřený řízením rizik je odpovědný za dozor nad podáváním zpráv o rizicích řídícímu výboru Evropské investiční banky a její správní radě.

3.2   Úvěrové riziko

Úvěrové riziko

Úvěrové riziko je riziko možné ztráty, která může vzniknout v důsledku selhání zákazníka nebo protistrany, a vzniká u všech forem úvěrové expozice, včetně vypořádání.

3.2.1   
  Politika v oblasti úvěrového rizika

Politika v oblasti úvěrového rizika

Při analyzování úvěrového profilu protistrany EIB posuzuje úvěrové riziko a očekávanou ztrátu za účelem jeho kvantifikace a ocenění. Evropská investiční banka vyvinula metodiku interního ratingového hodnocení, s pomocí které může udělovat interní ratingy úvěrovým protistranám, tj. dlužníkům a ručitelům. Tato metodika je založena na systému hodnoticích listů individuálně upravených pro každý hlavní typ protistrany (např. podniky, banky, veřejnoprávní subjekty atd.). Zohledňují se jak osvědčené bankovní postupy, tak i zásady podle basilejské kapitálové dohody (Basel II), tj. všechny protistrany, které jsou významné pro úvěrový profil určité transakce, jsou zařazeny do interní ratingové kategorie s použitím výše uvedené metodiky interního ratingového hodnocení pro konkrétní typ protistrany. Každá protistrana obdrží interní rating, který odráží pravděpodobnost selhání jejího ratingu v zahraniční měně na základě důkladné analýzy rizikového profilu protistrany z hlediska podnikatelského i finančního a operativního kontextu rizika země.

Úvěrové posouzení financování projektu a ostatních strukturovaných operací s omezeným postihem používá nástroje úvěrového rizika relevantní pro dané odvětví, přičemž hlavní pozornost je věnována dostupnosti peněžních toků a schopnosti obsluhy dluhu. Tyto nástroje zahrnují analýzu smluvního rámce projektů, analýzu protistrany a simulace peněžních toků. Stejně jako v případě obchodních společností a finančních institucí je každému projektu přidělen interní rating.

Všechny interní ratingy se po dobu trvání úvěru sledují a pravidelně aktualizují.

Všechny operace neprováděné se státy (nebo státy nezaručené/neasimilované) podléhají zvláštním omezením ohledně objemu transakcí a velikosti protistrany. Limity protistran se v příslušných případech stanovují na úrovni konsolidované expozice vůči skupině. Limity obvykle odrážejí např. výši kapitálu protistran.

Aby se snížilo úvěrové riziko, používá EIB v jednotlivých příslušných případech různá úvěrová posílení:

| — | zajištění související s projektem nebo protistranou (např. zástavní právo k akciím, zástavní právo k aktivům, postoupení práv nebo zástavní právo k účtům) nebo |
| --- | --- |

—

zajištění související s projektem nebo protistranou (např. zástavní právo k akciím, zástavní právo k aktivům, postoupení práv nebo zástavní právo k účtům) nebo

| — | záruky, obvykle poskytované sponzorem financovaného projektu (např. záruky na dokončení nebo záruky na první výzvu), nebo bankovní záruky. |
| --- | --- |

—

záruky, obvykle poskytované sponzorem financovaného projektu (např. záruky na dokončení nebo záruky na první výzvu), nebo bankovní záruky.

Pro snížení úvěrového rizika facilita nepoužívá žádné úvěrové deriváty.

3.2.2   
  Maximální expozice vůči úvěrovému riziku bez zohlednění kolaterálů a jiného úvěrového posílení

Maximální expozice vůči úvěrovému riziku bez zohlednění kolaterálů a jiného úvěrového posílení

Následující tabulka uvádí maximální expozici vůči úvěrovému riziku u položek výkazu o finanční situaci, včetně derivátů. Tato maximální expozice je vykázána brutto, bez zmírňujícího dopadu použití kolaterálu.

| Maximální expozice (v tis. EUR) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| AKTIVA | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | 448 995 | 545 399 |
| Derivátové finanční nástroje | 311 | 448 |
| Úvěry a pohledávky | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Pohledávky za přispěvateli | — | 42 590 |
| Finanční aktiva držená do splatnosti | 228 521 | 99 988 |
| Ostatní aktiva | 27 | 5 522 |
| Aktiva celkem | 2 137 911 | 2 025 865 |
| PODROZVAHA | | |
| Podmíněné závazky | | |
| — | podepsané nevydané záruky |

Maximální expozice (v tis. EUR)

31.12.2015

31.12.2014

AKTIVA

AKTIVA

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

448 995

545 399

Derivátové finanční nástroje

311

448

Úvěry a pohledávky

1 460 057

1 331 918

Pohledávky za přispěvateli

—

42 590

Finanční aktiva držená do splatnosti

228 521

99 988

Ostatní aktiva

27

5 522

Aktiva celkem

Aktiva celkem

2 137 911

2 137 911

2 025 865

2 025 865

PODROZVAHA

PODROZVAHA

Podmíněné závazky

—

podepsané nevydané záruky

10 000

25 000

Přísliby

| — | neuvolněné úvěry |
| --- | --- |

—

neuvolněné úvěry

1 189 564

1 161 859

| — | vydané záruky |
| --- | --- |

—

vydané záruky

798

2 298

Podrozvaha celkem

Podrozvaha celkem

1 200 362

1 200 362

1 189 157

1 189 157

Úvěrová expozice celkem

Úvěrová expozice celkem

3 338 273

3 338 273

3 215 022

3 215 022

3.2.3   
  Úvěrové riziko související s úvěry a pohledávkami

Úvěrové riziko související s úvěry a pohledávkami

3.2.3.1   Stanovení úvěrového rizika u úvěrů a pohledávek

Stanovení úvěrového rizika u úvěrů a pohledávek

U každé úvěrové transakce, kterou facilita uskuteční, se komplexně posoudí riziko a vyčíslí odhady očekávaných ztrát, které mají vliv na klasifikaci úvěru. Systém klasifikace úvěrů je vypracován v souladu s obecně přijatými kritérii, která se odvíjejí od kvality dlužníka, splatnosti úvěru, záruky a případně ručitele.

Součástí systému klasifikace úvěrů jsou metodiky, postupy, databáze a systémy IT, které napomáhají posouzení úvěrového rizika v úvěrových operacích a vyčíslení odhadů očekávaných ztrát. Systém bere v úvahu velké množství informací s cílem určit relativní pořadí úvěrových rizik spojených s úvěry. Klasifikace úvěrů odráží současnou hodnotu odhadované výše „očekávané ztráty“, která se zjistí jako součin pravděpodobnosti selhání hlavních dlužníků, expozice v riziku a závažnosti ztrát v případě selhání. Klasifikace úvěrů se používají pro tyto účely:

| — | na podporu přesnějšího a kvantitativnějšího posouzení úvěrových rizik, |
| --- | --- |

—

na podporu přesnějšího a kvantitativnějšího posouzení úvěrových rizik,

| — | na pomoc při rozdělování kontrolních činností, |
| --- | --- |

—

na pomoc při rozdělování kontrolních činností,

| — | k popsání kvality úvěrového portfolia k danému dni, |
| --- | --- |

—

k popsání kvality úvěrového portfolia k danému dni,

| — | jako jeden z pomocných aspektů při rozhodování o ocenění rizika na základě očekávané ztráty. |
| --- | --- |

—

jako jeden z pomocných aspektů při rozhodování o ocenění rizika na základě očekávané ztráty.

Při stanovení klasifikace úvěrů se zohledňují tyto faktory:

| i) | Úvěruschopnost dlužníka: řízení rizik nezávisle zkoumá dlužníky a posuzuje jejich úvěruschopnost na základě vnitřních metodik a externích údajů. V souladu s pokročilým přístupem podle Basel II banka vyvinula metodiku interního ratingu s cílem určit interní ratingy dlužníků a ručitelů. Tato metodika je založena na souboru hodnoticích listů specifických pro jednotlivé typy protistran. |
| --- | --- |

i)

Úvěruschopnost dlužníka: řízení rizik nezávisle zkoumá dlužníky a posuzuje jejich úvěruschopnost na základě vnitřních metodik a externích údajů. V souladu s pokročilým přístupem podle Basel II banka vyvinula metodiku interního ratingu s cílem určit interní ratingy dlužníků a ručitelů. Tato metodika je založena na souboru hodnoticích listů specifických pro jednotlivé typy protistran.

| ii) | Korelace selhání: kvantifikuje pravděpodobnost, s jakou se budou s finančními potížemi potýkat současně dlužník i ručitel. Čím vyšší je korelace mezi pravděpodobnostmi selhání dlužníka a ručitele, tím nižší hodnotu má záruka a tím nižší je klasifikace úvěru. |
| --- | --- |

ii)

Korelace selhání: kvantifikuje pravděpodobnost, s jakou se budou s finančními potížemi potýkat současně dlužník i ručitel. Čím vyšší je korelace mezi pravděpodobnostmi selhání dlužníka a ručitele, tím nižší hodnotu má záruka a tím nižší je klasifikace úvěru.

| iii) | Hodnota záručních nástrojů a cenných papírů: tato hodnota se posuzuje na základě kombinace úvěruschopnosti emitenta a typu použitého nástroje. |
| --- | --- |

iii)

Hodnota záručních nástrojů a cenných papírů: tato hodnota se posuzuje na základě kombinace úvěruschopnosti emitenta a typu použitého nástroje.

| iv) | Smluvní rámec: řádný smluvní rámec přispěje ke kvalitě úvěru a zlepší jeho interní rating. |
| --- | --- |

iv)

Smluvní rámec: řádný smluvní rámec přispěje ke kvalitě úvěru a zlepší jeho interní rating.

| v) | Doba do splatnosti úvěru: při stejných ostatních faktorech je riziko vzniku obtíží při obsluze dluhu tím vyšší, na čím delší dobu je úvěr poskytnut. |
| --- | --- |

v)

Doba do splatnosti úvěru: při stejných ostatních faktorech je riziko vzniku obtíží při obsluze dluhu tím vyšší, na čím delší dobu je úvěr poskytnut.

S použitím pěti výše popsaných faktorů se u úvěru vypočítá očekávaná ztráta. V závislosti na výši této ztráty se úvěr zařazuje do jedné z následujících tříd klasifikace úvěrů:

| A | Prvotřídní kvalita: má tři podkategorie. A zahrnuje všechna rizika vlády v EU, tj. úvěry poskytnuté členským státům nebo jimi plně, výslovně a bezpodmínečně zaručené, při jejichž splácení se neočekávají žádné potíže a u kterých má neočekávaná ztráta přiřazenu pravděpodobnost 0 %. A+ označuje úvěry poskytnuté subjektům jiným, než jsou členské státy (nebo úvěry, za které tyto subjekty ručí), u nichž se během jejich trvání neočekává žádné zhoršení. A– zahrnuje úvěrové operace, u kterých existují jisté pochybnosti o udržení jejich současného statusu (například kvůli dlouhé splatnosti nebo kvůli vysoké volatilitě budoucí ceny jinak vynikajícího kolaterálu), ale u kterých se očekává, že případné zhoršení by bylo velmi malé. |
| --- | --- |

A

Prvotřídní kvalita: má tři podkategorie. A zahrnuje všechna rizika vlády v EU, tj. úvěry poskytnuté členským státům nebo jimi plně, výslovně a bezpodmínečně zaručené, při jejichž splácení se neočekávají žádné potíže a u kterých má neočekávaná ztráta přiřazenu pravděpodobnost 0 %. A+ označuje úvěry poskytnuté subjektům jiným, než jsou členské státy (nebo úvěry, za které tyto subjekty ručí), u nichž se během jejich trvání neočekává žádné zhoršení. A– zahrnuje úvěrové operace, u kterých existují jisté pochybnosti o udržení jejich současného statusu (například kvůli dlouhé splatnosti nebo kvůli vysoké volatilitě budoucí ceny jinak vynikajícího kolaterálu), ale u kterých se očekává, že případné zhoršení by bylo velmi malé.

| B | Vysoká kvalita: jedná se o třídu aktiv, která banka považuje za bezpečná, ačkoli u nich není v budoucnosti vyloučeno méně významné zhoršení. K určení relativní pravděpodobnosti, že k takovému zhoršení dojde, se používá B+ a B–. |
| --- | --- |

B

Vysoká kvalita: jedná se o třídu aktiv, která banka považuje za bezpečná, ačkoli u nich není v budoucnosti vyloučeno méně významné zhoršení. K určení relativní pravděpodobnosti, že k takovému zhoršení dojde, se používá B+ a B–.

| C | Dobrá kvalita: příkladem by mohly být nezajištěné úvěry poskytnuté spolehlivým bankám a podnikům a splatné jednorázově na konci sedmiletého úvěrového období nebo úvěry poskytnuté na srovnatelné období a se srovnatelným profilem umořování ode dne vyplacení. |
| --- | --- |

C

Dobrá kvalita: příkladem by mohly být nezajištěné úvěry poskytnuté spolehlivým bankám a podnikům a splatné jednorázově na konci sedmiletého úvěrového období nebo úvěry poskytnuté na srovnatelné období a se srovnatelným profilem umořování ode dne vyplacení.

| D | Tato ratingová třída představuje hranici mezi úvěry „přijatelné kvality“ a úvěry, které se potýkaly s určitými potížemi. Tento mezník v klasifikaci úvěrů přesněji definují podkategorie D+ a D–. Úvěry klasifikované D– vyžadují zvýšené sledování. |
| --- | --- |

D

Tato ratingová třída představuje hranici mezi úvěry „přijatelné kvality“ a úvěry, které se potýkaly s určitými potížemi. Tento mezník v klasifikaci úvěrů přesněji definují podkategorie D+ a D–. Úvěry klasifikované D– vyžadují zvýšené sledování.

| E | Tato kategorie klasifikace úvěrů zahrnuje úvěry s rizikovým profilem horším, než je obvykle přijatelné. Zahrnuje rovněž úvěry, u kterých v průběhu trvání vznikly vážné problémy a u kterých nelze vyloučit vznik ztráty. Z tohoto důvodu jsou tyto úvěry předmětem důkladného a intenzivního sledování. Podtřídy E+ a E– určují intenzitu tohoto zvláštního sledování. U úvěrů ohodnocených E– existuje vysoká pravděpodobnost, že včasná obsluha dluhu nebude moci pokračovat, a proto bude nutná nějaká forma restrukturalizace dluhu, což případně povede ke ztrátě ze znehodnocení. |
| --- | --- |

E

Tato kategorie klasifikace úvěrů zahrnuje úvěry s rizikovým profilem horším, než je obvykle přijatelné. Zahrnuje rovněž úvěry, u kterých v průběhu trvání vznikly vážné problémy a u kterých nelze vyloučit vznik ztráty. Z tohoto důvodu jsou tyto úvěry předmětem důkladného a intenzivního sledování. Podtřídy E+ a E– určují intenzitu tohoto zvláštního sledování. U úvěrů ohodnocených E– existuje vysoká pravděpodobnost, že včasná obsluha dluhu nebude moci pokračovat, a proto bude nutná nějaká forma restrukturalizace dluhu, což případně povede ke ztrátě ze znehodnocení.

| F | F (selhání) označuje úvěry, které znamenají nepřijatelná rizika. Úvěry ohodnocené pomocí F– představují nesplacené úvěry, u kterých po jejich podepsání došlo k nepředvídatelným, výjimečným a dramatickým nepříznivým okolnostem. Všechny operace, u kterých vznikla facilitě ztráta na jistině, jsou ohodnoceny jako F a vytvoří se pro ně zvláštní rezervy. |
| --- | --- |

F

F (selhání) označuje úvěry, které znamenají nepřijatelná rizika. Úvěry ohodnocené pomocí F– představují nesplacené úvěry, u kterých po jejich podepsání došlo k nepředvídatelným, výjimečným a dramatickým nepříznivým okolnostem. Všechny operace, u kterých vznikla facilitě ztráta na jistině, jsou ohodnoceny jako F a vytvoří se pro ně zvláštní rezervy.

Úvěry interně ohodnocené jako D– a horší jsou obvykle zapsány na kontrolní seznam („watch list“). Pokud však byl úvěr původně schválen s rizikovým profilem D– nebo horším, bude na kontrolní seznam zařazen pouze v případě, že dojde k závažné úvěrové události, která způsobí další zhoršení jeho klasifikace.

Tabulka v oddíle 3.2.3.3 ukazuje analýzu úvěrového portfolia facility z hlediska kvality úvěrů založenou na jednotlivých výše popsaných třídách klasifikace úvěrů.

3.2.3.2   Analýza expozice vůči úvěrovému riziku u poskytnutých úvěrů

Analýza expozice vůči úvěrovému riziku u poskytnutých úvěrů

Následující tabulka ukazuje maximální expozici vůči úvěrovému riziku u podepsaných a uvolněných úvěrů podle typu dlužníka s ohledem na záruky poskytnuté ručiteli:

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31.12.2015 | Zaručeno | Jiná úvěrová posílení | Nezaručeno | Celkem | % z celkového objemu |
| Banky | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Podniky | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Veřejné instituce | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Státy | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Uvolněno celkem | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Podepsáno, ale neuvolněno | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

v tis. EUR

K 31.12.2015

Zaručeno

Jiná úvěrová posílení

Nezaručeno

Celkem

% z celkového objemu

Banky

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Podniky

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Veřejné instituce

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Státy

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Uvolněno celkem

Uvolněno celkem

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Podepsáno, ale neuvolněno

Podepsáno, ale neuvolněno

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31.12.2014 | Zaručeno | Jiná úvěrová posílení | Nezaručeno | Celkem | % z celkového objemu |
| Banky | 16 457 | 106 667 | 571 609 | 694 733 | 52 % |
| Podniky | 23 494 | 93 731 | 310 396 | 427 621 | 32 % |
| Veřejné instituce | 33 279 | — | 31 | 33 310 | 3 % |
| Státy | — | 4 815 | 171 439 | 176 254 | 13 % |
| Uvolněno celkem | 73 230 | 205 213 | 1 053 475 | 1 331 918 | 100 % |
| Podepsáno, ale neuvolněno | 121 826 | 117 758 | 922 275 | 1 161 859 | |

v tis. EUR

K 31.12.2014

Zaručeno

Jiná úvěrová posílení

Nezaručeno

Celkem

% z celkového objemu

Banky

16 457

106 667

571 609

694 733

694 733

52 %

52 %

Podniky

23 494

93 731

310 396

427 621

427 621

32 %

32 %

Veřejné instituce

33 279

—

31

33 310

33 310

3 %

3 %

Státy

—

4 815

171 439

176 254

176 254

13 %

13 %

Uvolněno celkem

Uvolněno celkem

73 230

73 230

205 213

205 213

1 053 475

1 053 475

1 331 918

1 331 918

100 %

100 %

Podepsáno, ale neuvolněno

Podepsáno, ale neuvolněno

121 826

121 826

117 758

117 758

922 275

922 275

1 161 859

1 161 859

Útvar pro řízení a restrukturalizaci transakcí odpovídá za provádění monitoringu dlužníků a ručitelů a za monitoring projektů z finančního a smluvního hlediska. Bonita úvěrů facility, dlužníků a ručitelů je tak stále monitorována, a to alespoň jednou ročně, v případě potřeby však častěji a také při vzniku úvěrové události. Útvar pro řízení a restrukturalizaci transakcí zejména ověřuje, zda jsou dodržována práva vyplývající ze smluv, a v případě neplnění smlouvy nebo zhoršení ratingu přijímá nápravná opatření. V případě nutnosti jsou v souladu s pokyny pro řízení úvěrového rizika provedena zmírňující opatření. Rovněž v případě obnovování bankovních záruk získaných za poskytnuté úvěry je zajištěno jejich včasné nahrazení nebo přijetí vhodných kroků.

3.2.3.3   Analýza úvěrové kvality podle typu dlužníka

Analýza úvěrové kvality podle typu dlužníka

Níže uvedené tabulky uvádějí analýzu úvěrového portfolia facility z hlediska kvality úvěrů k 31. prosinci 2015 a k 31. prosinci 2014 v rozdělení podle klasifikace úvěrů vycházející z podepsané expozice (uvolněné a neuvolněné):

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31.12.2015 | Vysoká kvalita | Standardní kvalita | Min. přijatelné riziko | Vysoké riziko | Bez klasifikace | Celkem | % z celkového objemu |
| A až B– | C | D+ | D– a nižší |
| Dlužník | Banky | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Podniky | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Veřejné instituce | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Státy | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| Celkem | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

v tis. EUR

K 31.12.2015

Vysoká kvalita

Standardní kvalita

Min. přijatelné riziko

Vysoké riziko

Bez klasifikace

Celkem

% z celkového objemu

A až B–

C

D+

D– a nižší

Dlužník

Banky

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Podniky

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Veřejné instituce

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Státy

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

Celkem

Celkem

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

| v tis. EUR |
| --- |
| K 31.12.2014 | Vysoká kvalita | Standardní kvalita | Min. přijatelné riziko | Vysoké riziko | Bez klasifikace | Celkem | % z celkového objemu |
| A až B– | C | D+ | D– a nižší |
| Dlužník | Banky | 75 268 | 7 074 | 307 049 | 879 420 | 336 318 | 1 605 129 | 65 % |
| Podniky | 102 974 | 7 964 | 16 713 | 456 210 | — | 583 861 | 23 % |
| Veřejné instituce | — | — | 33 279 | 40 031 | — | 73 310 | 3 % |
| Státy | — | — | 4 815 | 226 662 | — | 231 477 | 9 % |
| Celkem | 178 242 | 15 038 | 361 856 | 1 602 323 | 336 318 | 2 493 777 | 100 % |

v tis. EUR

K 31.12.2014

Vysoká kvalita

Standardní kvalita

Min. přijatelné riziko

Vysoké riziko

Bez klasifikace

Celkem

% z celkového objemu

A až B–

C

D+

D– a nižší

Dlužník

Banky

75 268

7 074

307 049

879 420

336 318

1 605 129

1 605 129

65 %

65 %

Podniky

102 974

7 964

16 713

456 210

—

583 861

583 861

23 %

23 %

Veřejné instituce

—

—

33 279

40 031

—

73 310

73 310

3 %

3 %

Státy

—

—

4 815

226 662

—

231 477

231 477

9 %

9 %

Celkem

Celkem

178 242

178 242

15 038

15 038

361 856

361 856

1 602 323

1 602 323

336 318

336 318

2 493 777

2 493 777

100 %

100 %

3.2.3.4   Koncentrace rizika u úvěrů a pohledávek

Koncentrace rizika u úvěrů a pohledávek

3.2.3.4.1   Zeměpisná analýza

Zeměpisná analýza

Úvěrové portfolio facility lze analyzovat podle těchto zeměpisných oblastí (země dlužníka, v tis. EUR):

| Země dlužníka | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Nigérie | 195 290 | 137 832 |
| Keňa | 192 945 | 155 168 |
| Uganda | 178 515 | 161 657 |
| Regionální – AKT | 111 103 | 136 182 |
| Mauritánie | 94 123 | 95 319 |
| Jamajka | 85 278 | 77 272 |
| Togo | 75 387 | 45 780 |
| Dominikánská republika | 72 474 | 64 614 |
| Etiopie | 67 589 | 68 614 |
| Tanzanie | 56 367 | 62 916 |
| Kamerun | 51 930 | 61 067 |
| Ghana | 40 439 | 16 130 |
| Kongo (Demokratická republika) | 39 766 | 39 786 |
| Mosambik | 25 124 | 29 139 |
| Kapverdy | 24 623 | 26 101 |
| Francouzská Polynésie | 22 095 | 14 622 |
| Rwanda | 20 466 | 14 854 |
| Mauricius | 18 882 | 35 811 |
| Malawi | 13 030 | 9 945 |
| Senegal | 10 991 | 12 046 |
| Zambie | 8 733 | 5 761 |
| Haiti | 7 071 | 7 379 |
| Mali | 6 688 | 7 207 |
| Botswana | 6 605 | — |
| Samoa | 6 267 | 7 595 |
| Burkina Faso | 5 967 | 7 456 |
| Kongo | 5 189 | 6 919 |
| Vanuatu | 2 772 | 3 835 |
| Nová Kaledonie | 2 705 | 3 211 |
| Svatá Lucie | 2 671 | 2 363 |
| Palau | 2 197 | 2 254 |
| Grenada | 1 735 | 1 996 |
| Niger | 1 372 | 2 581 |
| Mikronésie | 1 169 | 1 141 |
| Trinidad a Tobago | 1 010 | 1 180 |
| Libérie | 921 | 821 |
| Seychely | 468 | — |
| Tonga | 54 | 681 |
| Burundi | 40 | 40 |
| Sint Maarten | 6 | — |
| Angola | — | 3 623 |
| Gabon | — | 528 |
| Fidži | — | 474 |
| Čad | — | 18 |
| Celkem | 1 460 057 | 1 331 918 |

Země dlužníka

31.12.2015

31.12.2014

Nigérie

195 290

137 832

Keňa

192 945

155 168

Uganda

178 515

161 657

Regionální – AKT

111 103

136 182

Mauritánie

94 123

95 319

Jamajka

85 278

77 272

Togo

75 387

45 780

Dominikánská republika

72 474

64 614

Etiopie

67 589

68 614

Tanzanie

56 367

62 916

Kamerun

51 930

61 067

Ghana

40 439

16 130

Kongo (Demokratická republika)

39 766

39 786

Mosambik

25 124

29 139

Kapverdy

24 623

26 101

Francouzská Polynésie

22 095

14 622

Rwanda

20 466

14 854

Mauricius

18 882

35 811

Malawi

13 030

9 945

Senegal

10 991

12 046

Zambie

8 733

5 761

Haiti

7 071

7 379

Mali

6 688

7 207

Botswana

6 605

—

Samoa

6 267

7 595

Burkina Faso

5 967

7 456

Kongo

5 189

6 919

Vanuatu

2 772

3 835

Nová Kaledonie

2 705

3 211

Svatá Lucie

2 671

2 363

Palau

2 197

2 254

Grenada

1 735

1 996

Niger

1 372

2 581

Mikronésie

1 169

1 141

Trinidad a Tobago

1 010

1 180

Libérie

921

821

Seychely

468

—

Tonga

54

681

Burundi

40

40

Sint Maarten

6

—

Angola

—

3 623

Gabon

—

528

Fidži

—

474

Čad

—

18

Celkem

Celkem

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.4.2   Analýza podle průmyslových odvětví

Analýza podle průmyslových odvětví

Níže uvedená tabulka analyzuje úvěrové portfolio facility podle průmyslového odvětví dlužníka. Operace, při nichž jsou prostředky nejprve vyplaceny finančnímu zprostředkovateli a až poté konečnému příjemci, jsou vykázány v položce globální úvěry (v tis. EUR):

| Průmyslové odvětví dlužníka | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Globální úvěry a dohody o zprostředkování | 658 098 | 541 600 |
| Rozvoj a rekonstrukce měst a městská doprava | 207 773 | 209 849 |
| Terciární sféra a jiné | 201 361 | 168 689 |
| Elektřina, uhlí a další | 197 547 | 198 604 |
| Základní materiály a těžba | 88 615 | 108 367 |
| Silnice a dálnice | 48 165 | 43 993 |
| Letiště a systémy řízení letového provozu | 37 126 | 33 310 |
| Zpracování materiálů, stavebnictví | 13 719 | 16 243 |
| Potravinový řetězec | 7 643 | 18 |
| Telekomunikace | 6 | 6 089 |
| Rekuperace odpadu | 4 | — |
| Papírenství | — | 5 156 |
| Celkem | 1 460 057 | 1 331 918 |

Průmyslové odvětví dlužníka

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Globální úvěry a dohody o zprostředkování

658 098

541 600

Rozvoj a rekonstrukce měst a městská doprava

207 773

209 849

Terciární sféra a jiné

201 361

168 689

Elektřina, uhlí a další

197 547

198 604

Základní materiály a těžba

88 615

108 367

Silnice a dálnice

48 165

43 993

Letiště a systémy řízení letového provozu

37 126

33 310

Zpracování materiálů, stavebnictví

13 719

16 243

Potravinový řetězec

7 643

18

Telekomunikace

6

6 089

Rekuperace odpadu

4

—

Papírenství

—

5 156

Celkem

Celkem

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.5   Nedoplatky a znehodnocení úvěrů

Nedoplatky a znehodnocení úvěrů

Nedoplatky se zjišťují, monitorují a vykazují podle postupů stanovených v celobankovních „Pokynech a postupech pro finanční monitoring“. Tyto postupy jsou v souladu s osvědčenými bankovními postupy a přijímají se u všech úvěrů spravovaných EIB.

Monitoring je strukturovaný tak, aby se zajistilo, že i) potenciální nedoplatky budou odhaleny a s minimálním odstupem nahlášeny příslušným útvarům; ii) kritické případy jsou urychleně předány na správnou provozní a rozhodovací úroveň; iii) vedení EIB a členským státům jsou podávány pravidelné zprávy o celkovém stavu nedoplatků a o nápravných opatřeních, která již byla nebo mají být přijata.

Nedoplatky a znehodnocení úvěrů lze analyzovat takto (v tis. EUR):

| | | Úvěry a pohledávky | Úvěry a pohledávky |
| --- | --- | --- | --- |
| Body | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Účetní hodnota | | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Individuální znehodnocení | | | |
| Hrubá hodnota | | 214 232 | 210 338 |
| Opravná položka z titulu znehodnocení | 7 | - 191 046 | - 152 137 |
| Účetní hodnota úvěrů po individuálním znehodnocení | | 23 186 | 58 201 |
| Portfoliové znehodnocení | | | |
| Hrubá hodnota | | — | — |
| Opravná položka z titulu znehodnocení | | — | — |
| Účetní hodnota úvěrů po portfoliovém znehodnocení | | — | — |
| Po splatnosti, ale bez znehodnocení | | | |
| Po splatnosti | | | |
| 0–30 dní | | 1 521 | 2 558 |
| 30–60 dní | | 15 | 528 |
| 60–90 dní | | — | 5 |
| 90–180 dní | | — | — |
| více než 180 dní | | 13 | — |
| Účetní hodnota úvěrů po splatnosti, ale bez znehodnocení | | 1 549 | 3 091 |
| Účetní hodnota úvěrů, které nejsou po splatnosti ani po znehodnocení | | 1 435 322 | 1 270 626 |
| Účetní hodnota úvěrů a pohledávek celkem | | 1 460 057 | 1 331 918 |

Úvěry a pohledávky

Úvěry a pohledávky

Body

31.12.2015

31.12.2014

Účetní hodnota

Účetní hodnota

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

Individuální znehodnocení

Individuální znehodnocení

Hrubá hodnota

214 232

210 338

Opravná položka z titulu znehodnocení

7

- 191 046

- 152 137

Účetní hodnota úvěrů po individuálním znehodnocení

Účetní hodnota úvěrů po individuálním znehodnocení

23 186

23 186

58 201

58 201

Portfoliové znehodnocení

Portfoliové znehodnocení

Hrubá hodnota

—

—

Opravná položka z titulu znehodnocení

—

—

Účetní hodnota úvěrů po portfoliovém znehodnocení

Účetní hodnota úvěrů po portfoliovém znehodnocení

—

—

Po splatnosti, ale bez znehodnocení

Po splatnosti, ale bez znehodnocení

Po splatnosti

Po splatnosti

0–30 dní

1 521

2 558

30–60 dní

15

528

60–90 dní

—

5

90–180 dní

—

—

více než 180 dní

13

—

Účetní hodnota úvěrů po splatnosti, ale bez znehodnocení

Účetní hodnota úvěrů po splatnosti, ale bez znehodnocení

1 549

1 549

3 091

3 091

Účetní hodnota úvěrů, které nejsou po splatnosti ani po znehodnocení

Účetní hodnota úvěrů, které nejsou po splatnosti ani po znehodnocení

1 435 322

1 435 322

1 270 626

1 270 626

Účetní hodnota úvěrů a pohledávek celkem

Účetní hodnota úvěrů a pohledávek celkem

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.4   
  Úvěrové riziko u peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Úvěrové riziko u peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Dostupné finanční prostředky se investují podle harmonogramu facility, který stanoví smluvní závazky k úhradě. K 31. prosinci 2015 a 31. prosinci 2014 měly investice formu bankovních vkladů, vkladních listů a komerčních papírů.

Oprávněné účetní jednotky mají rating podobný krátkodobému a dlouhodobému ratingu, který požaduje EIB pro ukládání vlastní hotovosti. Minimální krátkodobý rating, který se požaduje od oprávněných účetních jednotek, je P-1/A-1/F1 (Moody’s, S&P, Fitch). Pokud dvě či více ratingových agentur udělí různé ratingy, rozhoduje nejnižší rating. Maximální přípustný limit pro každou oprávněnou banku (s výjimkou provozních hotovostních účtů facility) je v současnosti 50 000 000 EUR (padesát milionů euro).

Všechny investice byly provedeny u oprávněných účetních jednotek s maximální splatností tři měsíce ode dne uzavření obchodu a do výše limitu úvěrové expozice. K 31. prosinci 2015 a 31. prosinci 2014 měly všechny termínované vklady, komerční papíry a hotovost v držení hotovostního portfolia facility v den vypořádání minimálně rating P-1 (ekvivalentu Moody’s).

Následující tabulka znázorňuje stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů včetně vzniklých úroků (v tis. EUR):

| Minimální krátkodobý rating | Minimální dlouhodobý rating | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 49 999 | 11 % | 47 937 | 9 % |
| P-1 | Aa2 | 26 | 0 % | 38 | 0 % |
| P-1 | A1 | 115 705 | 26 % | 137 820 | 25 % |
| P-1 | A2 | 283 265 | 63 % | 359 604 | 66 % |
| Celkem | 448 995 | 100 % | 545 399 | 100 % |

Minimální krátkodobý rating

Minimální dlouhodobý rating

31.12.2015

31.12.2014

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

Aaa

49 999

11 %

47 937

9 %

P-1

Aa2

26

0 %

38

0 %

P-1

A1

115 705

26 %

137 820

25 %

P-1

A2

283 265

63 %

359 604

66 %

Celkem

Celkem

448 995

448 995

100 %

100 %

545 399

545 399

100 %

100 %

3.2.5   
  Úvěrové riziko u derivátů

Úvěrové riziko u derivátů

3.2.5.1   Politika v oblasti úvěrového rizika u derivátů

Politika v oblasti úvěrového rizika u derivátů

Úvěrové riziko u derivátů je ztráta, která by vznikla jedné straně, pokud by druhá protistrana v obchodu nebyla schopna dostát svým smluvním závazkům. Úvěrové riziko spojené s deriváty se liší v závislosti na řadě faktorů (např. úrokové míře a směnných kurzech) a obvykle odpovídá pouze malé části jejich pomyslné hodnoty.

V rámci své běžné činnosti může facilita uzavírat swapové smlouvy s cílem zajistit zvláštní úvěrové operace či může uzavírat smlouvy na měnové forwardy s cílem zajistit své měnové pozice denominované v aktivně obchodovaných měnách jiných než euro. Všechny swapy provádí Evropská investiční banka s externí protistranou. Tyto swapy se řídí stejnými rámcovými swapovými dohodami („Master Swap Agreements“) a přílohami o úvěrové podpoře („Credit Support Annexes“) podepsanými Evropskou investiční bankou a jejími externími protistranami.

3.2.5.2   Ocenění úvěrového rizika u derivátů

Ocenění úvěrového rizika u derivátů

Všechny swapy prováděné Evropskou investiční bankou, které se týkají facility, jsou ošetřeny v rámci stejného smluvního rámce a metodik používaných pro deriváty, které používá Evropská investiční banka pro své vlastní účely. Zejména určuje Evropská investiční banka způsobilost swapových protistran na základě stejných podmínek způsobilosti, které obecně platí pro její swapové obchody.

Pro účely vykazování a monitorování dodržování limitů používá Evropská investiční banka k ocenění expozice vůči úvěrovému riziku souvisejícímu se swapovými a derivátovými transakcemi čistou tržní expozici a potenciální budoucí expozici. Čistá tržní expozice a potenciální budoucí expozice v plné míře zahrnují deriváty související s investiční facilitou.

Následující tabulka uvádí přehled o splatnosti křížových měnových swapů a měnově úrokových swapů, které jsou rozdělené podle pomyslné a reálné hodnoty:

| v tis. EUR |
| --- |
| Swapové smlouvy k 31. 12. 2015 | méně než | 1 rok | 5 let | více než | Celkem v roce 2015 |
| 1 rok | až 5 let | až 10 let | až 10 let |
| Pomyslná hodnota | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Reálná hodnota (tj. čistá diskontovaná hodnota) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

v tis. EUR

Swapové smlouvy k 31. 12. 2015

méně než

1 rok

5 let

více než

Celkem v roce 2015

1 rok

až 5 let

až 10 let

až 10 let

Pomyslná hodnota

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Reálná hodnota (tj. čistá diskontovaná hodnota)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| v tis. EUR |
| --- |
| Swapové smlouvy k 31. 12. 2014 | méně než | 1 rok | 5 let | více než | Celkem v roce 2014 |
| 1 rok | až 5 let | až 10 let | až 10 let |
| Pomyslná hodnota | — | 11 606 | — | — | 11 606 |
| Reálná hodnota (tj. čistá diskontovaná hodnota) | — | -3 219 | — | — | -3 219 |

v tis. EUR

Swapové smlouvy k 31. 12. 2014

méně než

1 rok

5 let

více než

Celkem v roce 2014

1 rok

až 5 let

až 10 let

až 10 let

Pomyslná hodnota

—

11 606

—

—

11 606

11 606

Reálná hodnota (tj. čistá diskontovaná hodnota)

—

-3 219

—

—

-3 219

-3 219

Facilita uzavírá krátkodobé měnové swapy („měnové swapy“) za účelem zajištění měnového rizika úvěrů vyplacených v jiných měnách než v eurech. Měnové swapy mají nejvýše tříměsíční splatnost a jsou pravidelně rolovány. Pomyslná hodnota měnových swapů k 31. prosinci 2015 činila 1 400,0 milionu EUR oproti 1 059,0 milionu EUR k 31. prosinci 2014. Reálná hodnota měnových swapů k 31. prosinci 2015 činila -3,8 milionu EUR oproti -10,8 milionu EUR k 31. prosinci 2014.

Facilita uzavírá úrokové swapy za účelem zajištění proti úrokovému riziku u vyplácených úvěrů. K 31. prosinci 2015 vykazuje dva otevřené úrokové swapy s pomyslnou hodnotou 44,9 milionu EUR (2014: 44,7 milionu EUR) a reálnou hodnotou -0,3 milionu EUR (2014: -0,1 milionu EUR).

3.2.6   
  Úvěrové riziko u finančních aktiv držených do splatnosti

Úvěrové riziko u finančních aktiv držených do splatnosti

Následující tabulka uvádí situaci portfolia aktiv držených do splatnosti, které se skládá pouze ze státních pokladničních poukázek vydaných Itálií, Portugalskem a Španělskem, jimž zbývají do splatnosti méně než tři měsíce. Členské státy EU jsou způsobilými emitenty. Maximální přípustný limit pro každého oprávněného emitenta je 50 000 000 EUR (padesát milionů eur). Podle investičních pokynů a v závislosti na požadavcích na likviditu mohly být rovněž způsobilé ivestice do střednědobých a dlouhodobých dluhopisů:

| Minimální krátkodobý rating | Minimální dlouhodobý rating | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | A2 | 69 502 | 31 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | 50 012 | 22 % | 49 994 | 50 % |
| P-2 | Baa2 | 50 007 | 22 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 49 000 | 21 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 10 000 | 4 % | — | 0 % |
| NP | Ba2 | — | 0 % | 49 994 | 50 % |
| Celkem | 228 521 | 100 % | 99 988 | 100 % |

Minimální krátkodobý rating

Minimální dlouhodobý rating

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

A2

69 502

31 %

—

0 %

P-3

Baa3

50 012

22 %

49 994

50 %

P-2

Baa2

50 007

22 %

—

0 %

NP

Ba1

49 000

21 %

—

0 %

P-1

A1

10 000

4 %

—

0 %

NP

Ba2

—

0 %

49 994

50 %

Celkem

Celkem

228 521

228 521

100 %

100 %

99 988

99 988

100 %

100 %

3.3   Riziko likvidity

Riziko likvidity

Riziko likvidity se týká schopnosti účetní jednotky financovat nárůst aktiv a plnit své závazky podle splatnosti bez nepřijatelně vysokých ztrát. Lze ho rozdělit na riziko financování a riziko tržní likvidity. Riziko financování je riziko, že účetní jednotka nebude schopna účinně naplňovat očekávané i neočekávané současné a budoucí potřeby peněžních toků, aniž by tím byly dotčeny její každodenní činnosti nebo její finanční situace. Riziko tržní likvidity je riziko, že účetní jednotka nemůže snadno kompenzovat nebo uzavřít pozici za tržní cenu z důvodu nedostatečné hloubky trhu nebo jeho narušení.

3.3.1   
  Řízení rizika likvidity

Řízení rizika likvidity

Facilita je financována převážně z ročních příspěvků členských států a rovněž ze zpětného toku prostředků pocházejících z operací facility. Facilita řídí své riziko financování především plánováním svých čistých potřeb likvidity a požadovaných ročních příspěvků členských států.

Aby bylo možné stanovit výši ročních příspěvků členských států, analyzuje se u stávajícího a připravovaného portfolia struktura vyplácení, která se v průběhu roku dále sleduje. Výše ročních požadavků na likviditu se opraví na základě zvláštních události, např. předčasného splacení, prodeje akcií nebo případů selhání.

Aby se riziko likvidity dále minimalizovalo, udržuje si facilita dostatečnou likvidní rezervu, jejímž účelem je kdykoli pokrýt plánované výplaty, o kterých pravidelně informuje úvěrové oddělení EIB. Prostředky jsou investovány na peněžním trhu a na trzích dluhopisů ve formě mezibankovních vkladů a jiných krátkodobých finančních nástrojů s ohledem na povinnosti facility týkající se vyplácení hotovosti. Likvidní aktiva facility spravuje oddělení pokladny banky s cílem zachovat odpovídající likviditu tak, aby mohla facilita plnit své povinnosti.

V souladu se zásadou oddělení funkcí front office a back office je za vypořádání související s investováním těchto aktiv odpovědné oddělení EIB pro plánování a vypořádání operací. Za schválení protistran a limitů pokladních investic, jakož i za monitorování dodržování těchto limitů, navíc odpovídá ředitelství pro řízení rizik banky.

3.3.2   
  Stanovení rizika likvidity

Stanovení rizika likvidity

Tabulky v tomto oddíle analyzují finanční závazky facility podle splatnosti na základě doby, která zbývá mezi rozvahovým dnem a smluvním datem splatnosti (na základě nediskontovaných peněžních toků).

Pokud jde o nederivátové finanční závazky, facilita má závazky ve formě nevyplacené části úvěrů v rámci podepsaných úvěrových smluv, nevyplacené části prostředků podle podepsaných dohod o úpisu kapitálu/o investicích, poskytnutých záruk za úvěry nebo přislíbených úrokových subvencí a technické pomoci.

Úvěry facility mají lhůtu pro vyplacení. Vyplácení však probíhá v termínech a v částkách, které odrážejí pokrok s nimi souvisejících investičních projektů. Úvěry facility navíc představují transakce prováděné v poměrně proměnlivém prostředí, a jejich harmonogram uvolňování tudíž vykazuje značnou míru nejistoty.

Kapitálové investice se stanou splatnými, pokud a jakmile správce kapitálového fondu vydá platnou výzvu ke splacení kapitálu, odrážející pokrok v investičních aktivitách fondu. Období čerpání je obvykle tříleté a často je o jeden nebo dva roky prodlouženo. Některé závazky k uvolnění prostředků obvykle přetrvají i po období čerpání až do úplné likvidace podkladových investic fondu, jelikož někdy může být likvidita fondu nedostatečná k plnění platebních závazků, které vznikají v souvislosti s poplatky nebo jinými výdaji.

Záruky nepodléhají specifickým závazkům k uvolnění prostředků, ledaže by záruka byla uplatněna. Částka přetrvávajících záruk se snižuje současně s plněním splátkového kalendáře zaručených úvěrů.

K odlivu peněžních toků přislíbených úrokových subvencí dochází v případě zvýhodněných úvěrů, které banka financuje z vlastních zdrojů. Proto vykazované odchozí toky představují pouze závazky související s těmito úvěry, a nikoli celkovou výši přislíbených nevyplacených úrokových subvencí. Jejich harmonogram vyplácení je stejně jako v případě úvěrů nejistý.

Přislíbený „hrubý nominální odchozí tok“ týkající se technické pomoci v tabulce „Splatnostní profil nederivátových finančních závazků“ představuje celkovou výši nevyplacené části prostředků podle podepsaných smluv o technické pomoci. Harmonogram uvolňování vykazuje značnou nejistotu. Odchozí peněžní toky zařazené do kategorie „3 měsíce nebo méně“ představují částku neuhrazených faktur, jež byly obdrženy k rozvahovému dni.

Přísliby týkající se nederivátových finančních závazků, u nichž není stanoven smluvní termín splatnosti, jsou zařazeny do kategorie „Splatnost neurčena“. Přísliby, u nichž byla k rozvahovému dni zaznamenána žádost o výplatu hotovosti, jsou zařazeny do příslušného časového rozmezí.

Pokud jde o derivátové finanční závazky, splatnostní profil představuje smluvní nediskontované hrubé peněžní toky ze swapových smluv včetně křížových měnových swapů, měnově úrokových swapů, krátkodobých měnových swapů a úrokových swapů.

| Splatnostní profil nederivátových finančních závazků | 3 měsíce nebo méně | Více než 3 měsíce až 1 rok | Více než 1 rok až 5 let | Více než 5 let | Splatnost neurčena | Hrubý nominální odchozí tok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR k 31. 12. 2015 |
| Odchozí toky přislíbených, ale nevyplacených úvěrů | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Odchozí toky přislíbených investic do investičních fondů a úpisu akcií | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Ostatní (podepsané nevydané záruky, vydané záruky) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Odchozí toky přislíbených úrokových subvencí | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Odchozí toky přislíbené technické pomoci | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| Celkem | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Splatnostní profil nederivátových finančních závazků

3 měsíce nebo méně

Více než 3 měsíce až 1 rok

Více než 1 rok až 5 let

Více než 5 let

Splatnost neurčena

Hrubý nominální odchozí tok

v tis. EUR k 31. 12. 2015

Odchozí toky přislíbených, ale nevyplacených úvěrů

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Odchozí toky přislíbených investic do investičních fondů a úpisu akcií

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Ostatní (podepsané nevydané záruky, vydané záruky)

—

—

—

—

10 798

10 798

Odchozí toky přislíbených úrokových subvencí

—

—

—

—

281 682

281 682

Odchozí toky přislíbené technické pomoci

811

—

—

—

28 072

28 883

Celkem

Celkem

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Splatnostní profil nederivátových finančních závazků | 3 měsíce nebo méně | Více než 3 měsíce až 1 rok | Více než 1 rok až 5 let | Více než 5 let | Splatnost neurčena | Hrubý nominální odchozí tok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR k 31. 12. 2014 |
| Odchozí toky přislíbených, ale nevyplacených úvěrů | 1 576 | — | — | — | 1 160 283 | 1 161 859 |
| Odchozí toky přislíbených investic do investičních fondů a úpisu akcií | 4 584 | — | — | — | 196 053 | 200 637 |
| Ostatní (podepsané nevydané záruky, vydané záruky) | — | — | — | — | 27 298 | 27 298 |
| Odchozí toky přislíbených úrokových subvencí | — | — | — | — | 241 890 | 241 890 |
| Odchozí toky přislíbené technické pomoci | 595 | — | — | — | 18 978 | 19 573 |
| Celkem | 6 755 | — | — | — | 1 644 502 | 1 651 257 |

Splatnostní profil nederivátových finančních závazků

3 měsíce nebo méně

Více než 3 měsíce až 1 rok

Více než 1 rok až 5 let

Více než 5 let

Splatnost neurčena

Hrubý nominální odchozí tok

v tis. EUR k 31. 12. 2014

Odchozí toky přislíbených, ale nevyplacených úvěrů

1 576

—

—

—

1 160 283

1 161 859

Odchozí toky přislíbených investic do investičních fondů a úpisu akcií

4 584

—

—

—

196 053

200 637

Ostatní (podepsané nevydané záruky, vydané záruky)

—

—

—

—

27 298

27 298

Odchozí toky přislíbených úrokových subvencí

—

—

—

—

241 890

241 890

Odchozí toky přislíbené technické pomoci

595

—

—

—

18 978

19 573

Celkem

Celkem

6 755

6 755

—

—

—

1 644 502

1 644 502

1 651 257

1 651 257

| Splatnostní profil derivátových finančních závazků | 3 měsíce nebo méně | Více než 3 měsíce až 1 rok | Více než 1 rok až 5 let | Více než 5 let | Hrubý nominální příchozí/odchozí tok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR k 31. 12. 2015 |
| Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Příchozí toky | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Odchozí toky | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Krátkodobé měnové swapy – Příchozí toky | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Krátkodobé měnové swapy – Odchozí toky | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Úrokové swapy – Příchozí toky | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Úrokové swapy – Odchozí toky | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| Celkem | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Splatnostní profil derivátových finančních závazků

3 měsíce nebo méně

Více než 3 měsíce až 1 rok

Více než 1 rok až 5 let

Více než 5 let

Hrubý nominální příchozí/odchozí tok

v tis. EUR k 31. 12. 2015

Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Příchozí toky

5

2 307

7 671

—

9 983

Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Odchozí toky

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Krátkodobé měnové swapy – Příchozí toky

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Krátkodobé měnové swapy – Odchozí toky

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Úrokové swapy – Příchozí toky

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Úrokové swapy – Odchozí toky

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

Celkem

Celkem

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

| Splatnostní profil derivátových finančních závazků | 3 měsíce nebo méně | Více než 3 měsíce až 1 rok | Více než 1 rok až 5 let | Více než 5 let | Hrubý nominální příchozí/odchozí tok |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR k 31. 12. 2014 |
| Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Příchozí toky | 6 | 2 218 | 10 036 | — | 12 260 |
| Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Odchozí toky | — | -3 202 | -12 809 | — | -16 011 |
| Krátkodobé měnové swapy – Příchozí toky | 1 059 000 | — | — | — | 1 059 000 |
| Krátkodobé měnové swapy – Odchozí toky | -1 070 677 | — | — | — | -1 070 677 |
| Úrokové swapy – Příchozí toky | 371 | 1 103 | 6 495 | 3 619 | 11 588 |
| Úrokové swapy – Odchozí toky | — | -2 143 | -6 373 | -3 022 | -11 538 |
| Celkem | -11 300 | -2 024 | -2 651 | 597 | -15 378 |

Splatnostní profil derivátových finančních závazků

3 měsíce nebo méně

Více než 3 měsíce až 1 rok

Více než 1 rok až 5 let

Více než 5 let

Hrubý nominální příchozí/odchozí tok

v tis. EUR k 31. 12. 2014

Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Příchozí toky

6

2 218

10 036

—

12 260

Křížové měnové swapy a měnově úrokové swapy – Odchozí toky

—

-3 202

-12 809

—

-16 011

Krátkodobé měnové swapy – Příchozí toky

1 059 000

—

—

—

1 059 000

Krátkodobé měnové swapy – Odchozí toky

-1 070 677

—

—

—

-1 070 677

Úrokové swapy – Příchozí toky

371

1 103

6 495

3 619

11 588

Úrokové swapy – Odchozí toky

—

-2 143

-6 373

-3 022

-11 538

Celkem

Celkem

-11 300

-11 300

-2 024

-2 024

-2 651

-2 651

597

597

-15 378

-15 378

3.4   Tržní riziko

Tržní riziko

Tržní riziko představuje riziko, že změny tržních cen a sazeb, jako jsou úrokové sazby, ceny akcií a směnné kurzy, ovlivní výnosy účetní jednotky nebo hodnotu jí držených finančních nástrojů.

3.4.1   
  Úrokové riziko

Úrokové riziko

Úrokové riziko způsobuje volatilita ekonomické hodnoty úročených pozic, popř. výnosů z těchto pozic, ke které dochází v důsledku nepříznivých pohybů úrokových sazeb.

Fluktuace vlastní ekonomické hodnoty ani cenové rozdíly mezi různými aktivy, závazky a zajišťovacími nástroji nemají na facilitu přímý dopad, neboť i) nemá žádné přímé výpůjční náklady nebo úročené závazky a ii) přijímá dopad pohybů úrokové sazby na výnosy ze svých investic.

Facilita měří citlivost svého úvěrového portfolia a zajišťovacích mikroswapů na pohyby úrokové sazby výpočtem hodnoty bazického bodu.

Hodnotou bazického bodu se měří zisk nebo ztráta v čisté současné hodnotě příslušného portfolia, které plynou z růstu úrokových sazeb o jeden bazický bod (0,01 procentního bodu) u splatností stanoveného rozmezí: „peněžní trh – do jednoho roku“, „velmi krátké – 2 až 3 roky“, „krátké – 4 až 6 let“, „střední – 7 až 11 let“, „dlouhé – 12 až 20 let“ nebo „extra dlouhé – více než 21 let“.

Pro určení čisté současné hodnoty peněžních toků z úvěrů denominovaných v eurech používá facilita základní křivku úrokových sazeb úvěrů v EUR Evropské investiční banky (euroswapovou křivku upravenou o globální rozpětí EIB). Pro výpočet čisté současné hodnoty úvěrových peněžních toků denominovaných v amerických dolarech používá křivku úrokových sazeb úvěrů v USD Evropské investiční banky. Čistá současná hodnota úvěrových peněžních toků denominovaných v měnách, pro které není k dispozici spolehlivá a dostatečně úplná diskontní křivka, se stanoví s použitím základní křivky úrokových sazeb úvěrů v EUR Evropské investiční banky jako orientačního ukazatele.

Pro výpočet čisté současné hodnoty zajišťovacích mikroswapů používá facilita euroswapovou křivku pro peněžní toky denominované v EUR a dolarovou swapovou křivku pro peněžní toky denominované v USD.

Jak lze vidět v následující tabulce, čistá současná hodnota úvěrového portfolia zahrnujícího související zajišťovací mikroswapy by v případě současného nárůstu všech relevantních úrokových křivek o jeden bazický bod klesla k 31. prosinci 2015 o 532 000 EUR (k 31. prosinci 2014 by to byl pokles o 419 000 EUR).

| Hodnota bazického bodu | Peněžní trh | Velmi krátké | Krátké | Střední | Dlouhé | Extra dlouhé | Celkem |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR |
| K 31.12.2015 | 1 rok | 2 až 3 roky | 4 až 6 let | 7 až 11 let | 12 až 20 let | 21 let |
| Celková citlivost úvěrů a zajišťovacích mikroswapů | - 37 | - 72 | - 252 | - 139 | - 32 | — | - 532 |

Hodnota bazického bodu

Peněžní trh

Velmi krátké

Krátké

Střední

Dlouhé

Extra dlouhé

Celkem

v tis. EUR

K 31.12.2015

1 rok

2 až 3 roky

4 až 6 let

7 až 11 let

12 až 20 let

21 let

Celková citlivost úvěrů a zajišťovacích mikroswapů

- 37

- 72

- 252

- 139

- 32

—

- 532

| Hodnota bazického bodu | Peněžní trh | Velmi krátké | Krátké | Střední | Dlouhé | Extra dlouhé | Celkem |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| v tis. EUR |
| K 31.12.2014 | 1 rok | 2 až 3 roky | 4 až 6 let | 7 až 11 let | 12 až 20 let | 21 let |
| Celková citlivost úvěrů a zajišťovacích mikroswapů | - 33 | - 70 | - 126 | - 146 | - 44 | — | - 419 |

Hodnota bazického bodu

Peněžní trh

Velmi krátké

Krátké

Střední

Dlouhé

Extra dlouhé

Celkem

v tis. EUR

K 31.12.2014

1 rok

2 až 3 roky

4 až 6 let

7 až 11 let

12 až 20 let

21 let

Celková citlivost úvěrů a zajišťovacích mikroswapů

- 33

- 70

- 126

- 146

- 44

—

- 419

3.4.2   
  Měnové riziko

Měnové riziko

Měnové riziko představuje pro facilitu riziko ušlého zisku nebo ekonomické hodnoty v důsledku nepříznivých pohybů směnných kurzů.

Vzhledem k referenční účetní měně (pro facilitu EUR) vzniká expozice facility vůči měnovému riziku pokaždé, kdy dojde k nesouladu mezi aktivy a závazky denominovanými v jiné než referenční účetní měně. Měnové riziko zahrnuje také dopad změn v hodnotě budoucích peněžních toků denominovaných v jiné než referenční účetní měně, např. vyplácení dividend a úroků, které způsobilo kolísání směnného kurzu.

3.4.2.1   Měnové riziko a pokladní aktiva

Měnové riziko a pokladní aktiva

Pokladní aktiva facility jsou denominována v EUR nebo v USD.

Měnové riziko je zajišťováno prostřednictvím křížových měnových spotových či forwardových transakcí, měnových swapů či křížových měnových swapů. Oddělení pokladny banky může, pokud to považuje za nezbytné a vhodné, v souladu s politikou banky využít jakýkoli jiný nástroj, který poskytuje ochranu proti tržním rizikům vzniklým v souvislosti s finanční činností facility.

3.4.2.2   Měnové riziko a operace financované nebo zaručené facilitou

Měnové riziko a operace financované nebo zaručené facilitou

Příspěvky členských států do facility jsou placeny v eurech. Operace financované či zaručené facilitou, jakož i úrokové subvence mohou být denominovány v EUR, USD či jiné schválené měně.

Expozice vůči měnovému riziku (vztaženo k referenční měně euro) vzniká pokaždé, když jsou transakce denominované v jiných měnách než v eurech ponechány nezajištěné. Pokyny k zajištění měnového rizika facility jsou uvedeny níže.

3.4.2.2.1.   Zajištění operací denominovaných v USD

Zajištění operací denominovaných v USD

Měnové riziko plynoucí z operací facility denominovaných v USD je kryto souhrnně pomocí měnových swapů na pár EUR/USD, které se pravidelně rolují a jejichž hodnota se pravidelně upravuje. Použití měnových swapů slouží dvojímu účelu. Jednak se generuje likvidita potřebná na nové výplaty (úvěry a kapitál), jednak se udržuje makrozajištění měnového rizika.

Na začátku každého období se na základě plánovaných nebo očekávaných zpětných toků/uvolňovaných částek odhadují peněžní toky, které mají být přijaty nebo vyplaceny v USD během příštího období. Následně se měnové swapy, jejichž splatnost končí, přerolují a jejich objem se upraví tak, aby pokrýval alespoň potřeby likvidity v USD předpokládané v příštím období.

| — | Dolarová měnová pozice se, jestliže překročí příslušné limity, na měsíční bázi zajišťuje pomocí spotové či forwardové operace. |
| --- | --- |

—

Dolarová měnová pozice se, jestliže překročí příslušné limity, na měsíční bázi zajišťuje pomocí spotové či forwardové operace.

| — | Během období rolování se neočekávané nedostatky likvidity v USD pokrývají prostřednictvím ad hoc měnových swapů, zatímco přebytky likvidity se investují do pokladních aktiv nebo se převedou na eura, jestliže vznikly ze zvýšení měnové pozice. |
| --- | --- |

—

Během období rolování se neočekávané nedostatky likvidity v USD pokrývají prostřednictvím ad hoc měnových swapů, zatímco přebytky likvidity se investují do pokladních aktiv nebo se převedou na eura, jestliže vznikly ze zvýšení měnové pozice.

ad hoc

3.4.2.2.2.   Zajištění operací denominovaných v jiných měnách než v EUR nebo USD

Zajištění operací denominovaných v jiných měnách než v EUR nebo USD

| — | Operace facility denominované v jiných měnách než v EUR a USD jsou zajištěny smlouvami o křížových měnových swapech, které mají stejný finanční profil jako podkladový úvěr, za předpokladu, že existuje funkční swapový trh. |
| --- | --- |

—

Operace facility denominované v jiných měnách než v EUR a USD jsou zajištěny smlouvami o křížových měnových swapech, které mají stejný finanční profil jako podkladový úvěr, za předpokladu, že existuje funkční swapový trh.

| — | Některé operace facility jsou denominovány v měnách, u nichž jsou možnosti efektivního zajištění nedostupné, nebo jsou dostupné za vysokou cenu. Tyto operace jsou denominovány v místních měnách, avšak vypořádávané v EUR nebo USD. Podle rámce pro finanční rizika facility, schváleného Výborem pro investiční nástroj dne 22. ledna 2015, lze měnové expozice v místních měnách, které vykazují silně pozitivní korelaci s USD, zajistit synteticky prostřednictvím derivátů denominovaných v USD. Místní měny zajištěné synteticky deriváty denominovanými v USD jsou vykázány v tabulce v bodě 3.4.2.2.3 v položce „Místní měny (synteticky zajištěné)“, zatímco místní měny, které nejsou zajištěny synteticky deriváty denominovanými v USD, jsou vykázány v téže tabulce v položce „Místní měny (synteticky nezajištěné)“. |
| --- | --- |

—

Některé operace facility jsou denominovány v měnách, u nichž jsou možnosti efektivního zajištění nedostupné, nebo jsou dostupné za vysokou cenu. Tyto operace jsou denominovány v místních měnách, avšak vypořádávané v EUR nebo USD. Podle rámce pro finanční rizika facility, schváleného Výborem pro investiční nástroj dne 22. ledna 2015, lze měnové expozice v místních měnách, které vykazují silně pozitivní korelaci s USD, zajistit synteticky prostřednictvím derivátů denominovaných v USD. Místní měny zajištěné synteticky deriváty denominovanými v USD jsou vykázány v tabulce v bodě 3.4.2.2.3 v položce „Místní měny (synteticky zajištěné)“, zatímco místní měny, které nejsou zajištěny synteticky deriváty denominovanými v USD, jsou vykázány v téže tabulce v položce „Místní měny (synteticky nezajištěné)“.

3.4.2.2.3   Měnová pozice (v tis. EUR)

Měnová pozice (v tis. EUR)

Tabulky v tomto bodě ukazují měnovou pozici facility.

Měnová pozice je v následujících tabulkách zachycena v souladu se zásadami pro řízení rizik facility (popsanými v rámci pro finanční rizika facility). Měnová pozice podle zásad řízení rizik vychází z účetních údajů a je definována jako rozdíl mezi vybranými aktivy a závazky. Aktiva a závazky definované v měnové pozici podle zásad řízení rizik jsou vybrány tak, aby se zajistilo, že výnos bude přepočtený na měnu vykazování (EUR) až v okamžiku, kdy bude přijat.

Nerealizované zisky/ztráty a znehodnocení realizovatelných finančních aktiv, stejně jako znehodnocení úvěrů a pohledávek, jsou zahrnuty v měnové pozici podle zásad řízení rizik. Deriváty zahrnuté v měnové pozici podle zásad řízení rizik se uvažují v nominální, nikoliv reálné hodnotě, aby mohly být spojeny s nerozdělenou hodnotou aktiv, rovněž uvažovanou v nominální hodnotě upravené o znehodnocení úvěrů.

Zbývající část aktiv a závazků, která zahrnuje zejména vzniklé úroky z úvěrů, derivátů a subvencí, je v níže uvedených tabulkách vykázána jako „Měnová pozice vyňatá ze zásad řízení rizik“.

| K 31. prosinci 2015 | Aktiva a závazky | Závazky z titulu příslibů a podmíněné závazky |
| --- | --- | --- |
| Měna | Měnová pozice podle zásad řízení rizik | Měnová vyňatá ze zásad řízení rizik | Rozvahová měnová pozice |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Místní měny


  (synteticky zajištěné)
   (****) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Místní měny


  (bez syntetického zajištění)
   (****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Celkem měny jiné než EUR | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| EUR | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| Celkem EUR a ostatní | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

K 31. prosinci 2015

Aktiva a závazky

Závazky z titulu příslibů a podmíněné závazky

Měna

Měnová pozice podle zásad řízení rizik

Měnová vyňatá ze zásad řízení rizik

Rozvahová měnová pozice

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Místní měny

Místní měny

(synteticky zajištěné)
   (****)

(synteticky zajištěné)

****

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Místní měny

Místní měny

(bez syntetického zajištění)
   (****)

(bez syntetického zajištění)

****

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Celkem měny jiné než EUR

Celkem měny jiné než EUR

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

EUR

EUR

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

Celkem EUR a ostatní

Celkem EUR a ostatní

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

| K 31. prosinci 2014 | Aktiva a závazky | Závazky a podmíněné závazky |
| --- | --- | --- |
| Měna | Měnová pozice podle zásad řízení rizik | Měnová vyňatá ze zásad řízení rizik | Rozvahová měnová pozice |
| USD | 42 050 | 3 997 | 46 047 | 237 987 |
| Místní měny


  (synteticky zajištěné)
   (*****) | | | | |
| KES | 97 921 | 2 481 | 100 402 | — |
| TZS | 52 799 | 613 | 53 412 | — |
| DOP | 31 266 | 1 273 | 32 539 | — |
| UGX | 27 028 | 503 | 27 531 | — |
| RWF | 11 937 | 178 | 12 115 | — |
| Místní měny


  (bez syntetického zajištění)
   (*****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF | 15 916 | 265 | 16 181 | 2 298 |
| Celkem měny jiné než EUR | 278 917 | 9 310 | 288 227 | 240 285 |
| EUR | — | 2 023 366 | 2 023 366 | 1 434 748 |
| Celkem EUR a ostatní | 278 917 | 2 032 676 | 2 311 593 | 1 675 033 |

K 31. prosinci 2014

Aktiva a závazky

Závazky a podmíněné závazky

Měna

Měnová pozice podle zásad řízení rizik

Měnová vyňatá ze zásad řízení rizik

Rozvahová měnová pozice

USD

USD

42 050

3 997

46 047

237 987

Místní měny

Místní měny

(synteticky zajištěné)
   (*****)

(synteticky zajištěné)

*****

KES

KES

97 921

2 481

100 402

—

TZS

TZS

52 799

613

53 412

—

DOP

DOP

31 266

1 273

32 539

—

UGX

UGX

27 028

503

27 531

—

RWF

RWF

11 937

178

12 115

—

Místní měny

Místní měny

(bez syntetického zajištění)
   (*****)

(bez syntetického zajištění)

*****

HTG, MUR, MZN, XOF

HTG, MUR, MZN, XOF

15 916

265

16 181

2 298

Celkem měny jiné než EUR

Celkem měny jiné než EUR

278 917

278 917

9 310

9 310

288 227

288 227

240 285

240 285

EUR

EUR

—

2 023 366

2 023 366

2 023 366

2 023 366

1 434 748

1 434 748

Celkem EUR a ostatní

Celkem EUR a ostatní

278 917

278 917

2 032 676

2 032 676

2 311 593

2 311 593

1 675 033

1 675 033

3.4.2.3   Analýza kurzové citlivosti

Analýza kurzové citlivosti

K 31. prosinci 2015 by 10 % depreciace EUR vůči všem ostatním měnám vedlo ke zvýšení zdrojů od přispěvatelů o 8,7 milionu EUR (k 31. prosinci 2014: 32,0 milionu EUR). Apreciace EUR vůči všem ostatním měnám o 10 % by vedlo ke snížení zdrojů od přispěvatelů o 7,1 milionu EUR (k 31. prosinci 2014: 26,2 milionu EUR).

3.4.2.4   Směnné kurzy

Směnné kurzy

Pro vypracování rozvahy k 31. prosinci 2015 a 31. prosinci 2014 byly použity tyto směnné kurzy:

| | 31. prosince 2015 | 31. prosince 2014 |
| --- | --- | --- |
| Měny států mimo EU | | |
| Dominikánské peso (DOP) | 49,0144 | 53,1988 |
| Fidžijský dolar (FJD) | 2,3124 | 2,376 |
| Haitský gourde (HTG) | 61,19 | 55,23 |
| Keňský šilink (KES) | 111,3 | 109,86 |
| Mauritánská ouguiya (MRO) | 326,46 | 350,61 |
| Mauricijská rupie (MUR) | 38,85 | 38,46 |
| Mosambický metical (MZN) | 50,59 | 40,04 |
| Rwandský frank (RWF) | 806,36 | 831,04 |
| Tanzanský šilink (TZS) | 2 344,42 | 2 096,58 |
| Ugandský šilink (UGX) | 3 665,00 | 3 354,00 |
| Americký dolar (USD) | 1,0887 | 1,2141 |
| Frank CFA (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Jihoafrický rand (ZAR) | 16,953 | 14,0353 |
| Zambijská kwacha (ZMW) | 11,9571 | 7,753 |

31. prosince 2015

31. prosince 2014

Měny států mimo EU

Měny států mimo EU

Dominikánské peso (DOP)

49,0144

53,1988

Fidžijský dolar (FJD)

2,3124

2,376

Haitský gourde (HTG)

61,19

55,23

Keňský šilink (KES)

111,3

109,86

Mauritánská ouguiya (MRO)

326,46

350,61

Mauricijská rupie (MUR)

38,85

38,46

Mosambický metical (MZN)

50,59

40,04

Rwandský frank (RWF)

806,36

831,04

Tanzanský šilink (TZS)

2 344,42

2 096,58

Ugandský šilink (UGX)

3 665,00

3 354,00

Americký dolar (USD)

1,0887

1,2141

Frank CFA (XAF/XOF)

655,957

655,957

Jihoafrický rand (ZAR)

16,953

14,0353

Zambijská kwacha (ZMW)

11,9571

7,753

3.4.3   
  Akciové riziko

Akciové riziko

Akciové riziko představuje riziko, že v důsledku změny cen akcií nebo hodnoty kapitálových investic dojde k poklesu reálné hodnoty kapitálových investic.

Facilita je vystavena akciovému riziku cen prostřednictvím přímých kapitálových investic a investic do fondů rizikového kapitálu.

Hodnoty nekotovaných kapitálových pozic není možné trvale přímo sledovat a kontrolovat. U těchto pozic patří mezi nejlepší dostupné údaje ceny vyplývající z relevantních metod oceňování.

Dopady na zdroje přispěvatelů facility (na základě změny reálné hodnoty realizovatelného akciového portfolia) v důsledku 10 % nárůstu/poklesu hodnoty individuálních přímých kapitálových investic a investic do rizikového kapitálu by při neměnných ostatních proměnných činily k 31. prosinci 2015 +/-41,9 milionu EUR (+/-40,3 milionu EUR k 31. prosinci 2014).

4   Reálná hodnota finančních nástrojů

Reálná hodnota finančních nástrojů

4.1   Účetní klasifikace a reálná hodnota

Účetní klasifikace a reálná hodnota

Následující tabulka uvádí účetní a reálnou hodnotu finančních aktiv a finančních závazků, včetně jejich úrovně v hierarchii reálných hodnot. Neobsahuje informace o reálné hodnotě finančních aktiv a finančních závazků, které se nevykazují reálnou hodnotu, pokud je jejich účetní hodnota přiměřenou aproximací jejich hodnoty reálné.

| K 31. prosinci 2015 | Účetní hodnota | Reálná hodnota |
| --- | --- | --- |
| v tis. EUR | K obchodování | Realizovatelné | Peníze, úvěry a pohledávky | Držené do splatnosti | Ostatní finanční závazky | Celkem | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Celkem |
| Finanční aktiva vykázaná v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finanční nástroje | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Fondy rizikového kapitálu | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Přímé kapitálové investice | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| Celkem | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Úvěry a pohledávky | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Pohledávky za přispěvateli | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Dluhopisy | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Ostatní aktiva | — | — | 27 | — | — | 27 | | | | |
| Celkem | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Finanční aktiva celkem | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finanční nástroje | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Celkem | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Závazky vůči třetím stranám | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Ostatní závazky | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| Celkem | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Finanční závazky celkem | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

K 31. prosinci 2015

Účetní hodnota

Reálná hodnota

v tis. EUR

v tis. EUR

K obchodování

Realizovatelné

Peníze, úvěry a pohledávky

Držené do splatnosti

Ostatní finanční závazky

Celkem

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Celkem

Finanční aktiva vykázaná v reálné hodnotě:

Finanční aktiva vykázaná v reálné hodnotě:

Derivátové finanční nástroje

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Fondy rizikového kapitálu

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Přímé kapitálové investice

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

Celkem

Celkem

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě:

Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě:

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

—

—

448 995

—

—

448 995

Úvěry a pohledávky

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Pohledávky za přispěvateli

—

—

—

—

—

—

Dluhopisy

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Ostatní aktiva

—

—

27

—

—

27

Celkem

Celkem

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Finanční aktiva celkem

Finanční aktiva celkem

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě:

Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě:

Derivátové finanční nástroje

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

Celkem

Celkem

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě:

Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě:

Závazky vůči třetím stranám

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Ostatní závazky

—

—

—

—

-2 364

-2 364

Celkem

Celkem

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Finanční závazky celkem

Finanční závazky celkem

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

| K 31. prosinci 2014 | Účetní hodnota | Reálná hodnota |
| --- | --- | --- |
| v tis. EUR | K obchodování | Realizovatelné | Peníze, úvěry a pohledávky | Držené do splatnosti | Ostatní finanční závazky | Celkem | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Celkem |
| Finanční aktiva vykázaná v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finanční nástroje | 448 | — | — | — | — | 448 | — | 448 | — | 448 |
| Fondy rizikového kapitálu | — | 385 245 | — | — | — | 385 245 | — | — | 385 245 | 385 245 |
| Přímé kapitálové investice | — | 17 840 | — | — | — | 17 840 | 1 159 | — | 16 681 | 17 840 |
| Celkem | 448 | 403 085 | — | — | — | 403 533 | 1 159 | 448 | 401 926 | 403 533 |
| Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | — | — | 545 399 | — | — | 545 399 | | | | |
| Úvěry a pohledávky | — | — | 1 331 918 | — | — | 1 331 918 | — | 1 488 215 | — | 1 488 215 |
| Pohledávky za přispěvateli | — | — | 42 590 | — | — | 42 590 | | | | |
| Dluhopisy | — | — | — | 99 988 | — | 99 988 | 99 985 | — | — | 99 985 |
| Ostatní aktiva | — | — | 5 522 | — | — | 5 522 | — | — | — | — |
| Celkem | — | — | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 025 417 | 99 985 | 1 488 215 | — | 1 588 200 |
| Finanční aktiva celkem | 448 | 403 085 | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 428 950 | | | | |
| Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Derivátové finanční nástroje | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Celkem | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě: | | | | | | | | | | |
| Závazky vůči třetím stranám | — | — | — | — | -68 824 | -68 824 | | | | |
| Ostatní závazky | — | — | — | — | -2 591 | -2 591 | | | | |
| Celkem | — | — | — | — | -71 415 | -71 415 | | | | |
| Finanční závazky celkem | -14 632 | — | — | — | -71 415 | -86 047 | | | | |

K 31. prosinci 2014

Účetní hodnota

Reálná hodnota

v tis. EUR

v tis. EUR

K obchodování

Realizovatelné

Peníze, úvěry a pohledávky

Držené do splatnosti

Ostatní finanční závazky

Celkem

Úroveň 1

Úroveň 2

Úroveň 3

Celkem

Finanční aktiva vykázaná v reálné hodnotě:

Finanční aktiva vykázaná v reálné hodnotě:

Derivátové finanční nástroje

448

—

—

—

—

448

—

448

—

448

Fondy rizikového kapitálu

—

385 245

—

—

—

385 245

—

—

385 245

385 245

Přímé kapitálové investice

—

17 840

—

—

—

17 840

1 159

—

16 681

17 840

Celkem

Celkem

448

448

403 085

403 085

—

—

—

403 533

403 533

1 159

1 159

448

448

401 926

401 926

403 533

403 533

Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě:

Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě:

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

—

—

545 399

—

—

545 399

Úvěry a pohledávky

—

—

1 331 918

—

—

1 331 918

—

1 488 215

—

1 488 215

Pohledávky za přispěvateli

—

—

42 590

—

—

42 590

Dluhopisy

—

—

—

99 988

—

99 988

99 985

—

—

99 985

Ostatní aktiva

—

—

5 522

—

—

5 522

—

—

—

—

Celkem

Celkem

—

—

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 025 417

2 025 417

99 985

99 985

1 488 215

1 488 215

—

1 588 200

1 588 200

Finanční aktiva celkem

Finanční aktiva celkem

448

448

403 085

403 085

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 428 950

2 428 950

Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě:

Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě:

Derivátové finanční nástroje

-14 632

—

—

—

—

-14 632

—

-14 632

—

-14 632

Celkem

Celkem

-14 632

-14 632

—

—

—

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě:

Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě:

Závazky vůči třetím stranám

—

—

—

—

-68 824

-68 824

Ostatní závazky

—

—

—

—

-2 591

-2 591

Celkem

Celkem

—

—

—

—

-71 415

-71 415

-71 415

-71 415

Finanční závazky celkem

Finanční závazky celkem

-14 632

-14 632

—

—

—

-71 415

-71 415

-86 047

-86 047

4.2   Stanovení reálné hodnoty

Stanovení reálné hodnoty

4.2.1   
  Metody oceňování a významné nepozorovatelné údaje

Metody oceňování a významné nepozorovatelné údaje

Následující tabulka uvádí informace týkající se metod oceňování a významných nepozorovatelných údajů používaných při oceňování finančních nástrojů zařazených do úrovně 2 a 3 hierarchie reálných hodnot:

| Metoda oceňování | Významné nepozorovatelné údaje | Vztah nepozorovatelných údajů ke stanovení reálné hodnoty |
| --- | --- | --- |
| Finanční nástroje vykázané v reálné hodnotě | | |
| Derivátové finanční nástroje | Diskontovaný peněžní tok: Budoucí peněžní toky jsou odhadovány na základě forwardových směnných kurzů/úrokových sazeb (ze zjistitelných forwardových směnných kurzů a výnosových křivek na konci vykazovaného období) a smluvních forwardových/úrokových sazeb a diskontovány sazbou, která odráží úvěrové riziko různých protistran. | Nepoužije se. | Nepoužije se. |
| Fondy rizikového kapitálu | Metoda vycházející z upravené čisté hodnoty aktiv: Reálná hodnota se určí buď uplatněním procentně vyjádřeného vlastnického podílu facility v dané jednotce na čistou hodnotu aktiv vykázanou v nejnovější zprávě a upravenou o peněžní toky, nebo, je-li to možné, pomocí přesné hodnoty podílu k témuž datu, kterou sdělí příslušný správce fondu. Za účelem překlenutí období mezi dnem, kdy byla naposledy zjišťována čistá hodnota aktiv, a datem zpracování roční rozvahy se provádí přezkum událostí po rozvahovém dni a vykazovaná čistá hodnota aktiv je v případě potřeby upravena. | Úprava zohledňující dobu, která uplynula mezi posledním rozvahovým dnem fondu a datem stanovení reálné hodnoty, která zohlední: provozní náklady a poplatky za řízení, následné změny reálné hodnoty podkladových aktiv fondu rizikového kapitálu, dodatečně vzniklé závazky, změny na trhu nebo jiné změny ekonomických podmínek. | Čím delší je období mezi datem stanovení reálné hodnoty a posledním rozvahovým dnem fondu rizikového kapitálu, tím vyšší je úprava zohledňující uplynulou dobu. |
| Přímé kapitálové investice | Upravená čistá hodnota aktiv. | Úprava zohledňující dobu, která uplynula mezi posledním rozvahovým dnem jednotky, do níž se investovalo, a datem stanovení reálné hodnoty, která zohlední: provozní náklady, následné změny reálné hodnoty podkladových aktiv jednotky, do níž se investovalo, dodatečně vzniklé závazky, změny na trhu nebo jiné změny ekonomických podmínek, zvýšení kapitálu, prodej/změnu kontroly. | Čím delší je období mezi datem stanovení reálné hodnoty a posledním rozvahovým dnem jednotky, do níž se investovalo, tím vyšší je úprava zohledňující uplynulou dobu. |
| | | Diskont za omezenou obchodovatelnost (likvidnost) určený na základě předchozích transakčních cen podobných akcií v dané zemi/regionu, a to v rozmezí od 5 do 30 %. | Čím vyšší je diskont za omezenou obchodovatelnost, tím nižší je reálná hodnota. |
| Finanční nástroje nevykázané v reálné hodnotě | | |
| Úvěry a pohledávky | Diskontované peněžní toky: Model oceňování využívá smluvní peněžní toky podmíněné tím, že nedojde k selhání dlužníka, a nezohledňuje žádné hodnoty kolaterálu ani scénáře předčasného splacení. K výpočtu čisté současné hodnoty úvěrů použitý model diskontuje smluvní peněžní toky u každého úvěru pomocí upravené tržní diskontní křivky. Čistá současná hodnota jednotlivých úvěrů se pak upraví tak, aby zohlednila relevantní související očekávané ztráty. Výsledky se následně sečtou a získá se reálná hodnota úvěrů a pohledávek. | Nepoužije se. | Nepoužije se. |
| Finanční aktiva držená do splatnosti | Diskontované peněžní toky. | Nepoužije se. | Nepoužije se. |
| Závazky vůči třetím stranám | Diskontované peněžní toky. | Nepoužije se. | Nepoužije se. |
| Ostatní závazky | Diskontované peněžní toky. | Nepoužije se. | Nepoužije se. |

Metoda oceňování

Metoda oceňování

Významné nepozorovatelné údaje

Významné nepozorovatelné údaje

Vztah nepozorovatelných údajů ke stanovení reálné hodnoty

Vztah nepozorovatelných údajů ke stanovení reálné hodnoty

Finanční nástroje vykázané v reálné hodnotě

Finanční nástroje vykázané v reálné hodnotě

Derivátové finanční nástroje

Diskontovaný peněžní tok: Budoucí peněžní toky jsou odhadovány na základě forwardových směnných kurzů/úrokových sazeb (ze zjistitelných forwardových směnných kurzů a výnosových křivek na konci vykazovaného období) a smluvních forwardových/úrokových sazeb a diskontovány sazbou, která odráží úvěrové riziko různých protistran.

Nepoužije se.

Nepoužije se.

Fondy rizikového kapitálu

Metoda vycházející z upravené čisté hodnoty aktiv: Reálná hodnota se určí buď uplatněním procentně vyjádřeného vlastnického podílu facility v dané jednotce na čistou hodnotu aktiv vykázanou v nejnovější zprávě a upravenou o peněžní toky, nebo, je-li to možné, pomocí přesné hodnoty podílu k témuž datu, kterou sdělí příslušný správce fondu. Za účelem překlenutí období mezi dnem, kdy byla naposledy zjišťována čistá hodnota aktiv, a datem zpracování roční rozvahy se provádí přezkum událostí po rozvahovém dni a vykazovaná čistá hodnota aktiv je v případě potřeby upravena.

Úprava zohledňující dobu, která uplynula mezi posledním rozvahovým dnem fondu a datem stanovení reálné hodnoty, která zohlední: provozní náklady a poplatky za řízení, následné změny reálné hodnoty podkladových aktiv fondu rizikového kapitálu, dodatečně vzniklé závazky, změny na trhu nebo jiné změny ekonomických podmínek.

Čím delší je období mezi datem stanovení reálné hodnoty a posledním rozvahovým dnem fondu rizikového kapitálu, tím vyšší je úprava zohledňující uplynulou dobu.

Přímé kapitálové investice

Upravená čistá hodnota aktiv.

Úprava zohledňující dobu, která uplynula mezi posledním rozvahovým dnem jednotky, do níž se investovalo, a datem stanovení reálné hodnoty, která zohlední: provozní náklady, následné změny reálné hodnoty podkladových aktiv jednotky, do níž se investovalo, dodatečně vzniklé závazky, změny na trhu nebo jiné změny ekonomických podmínek, zvýšení kapitálu, prodej/změnu kontroly.

Čím delší je období mezi datem stanovení reálné hodnoty a posledním rozvahovým dnem jednotky, do níž se investovalo, tím vyšší je úprava zohledňující uplynulou dobu.

Diskont za omezenou obchodovatelnost (likvidnost) určený na základě předchozích transakčních cen podobných akcií v dané zemi/regionu, a to v rozmezí od 5 do 30 %.

Čím vyšší je diskont za omezenou obchodovatelnost, tím nižší je reálná hodnota.

Finanční nástroje nevykázané v reálné hodnotě

Finanční nástroje nevykázané v reálné hodnotě

Úvěry a pohledávky

Diskontované peněžní toky: Model oceňování využívá smluvní peněžní toky podmíněné tím, že nedojde k selhání dlužníka, a nezohledňuje žádné hodnoty kolaterálu ani scénáře předčasného splacení. K výpočtu čisté současné hodnoty úvěrů použitý model diskontuje smluvní peněžní toky u každého úvěru pomocí upravené tržní diskontní křivky. Čistá současná hodnota jednotlivých úvěrů se pak upraví tak, aby zohlednila relevantní související očekávané ztráty. Výsledky se následně sečtou a získá se reálná hodnota úvěrů a pohledávek.

Nepoužije se.

Nepoužije se.

Finanční aktiva držená do splatnosti

Diskontované peněžní toky.

Nepoužije se.

Nepoužije se.

Závazky vůči třetím stranám

Diskontované peněžní toky.

Nepoužije se.

Nepoužije se.

Ostatní závazky

Diskontované peněžní toky.

Nepoužije se.

Nepoužije se.

V souvislosti s uplatněním IFRS 13 jsou v reálné hodnotě derivátů k 31. prosinci 2015 a 2014 zahrnuty úpravy ocenění, a sice:

| — | úprava o úvěrové riziko protistrany (CVA) u derivátových transakcí, které představují - 122 000 EUR k 31. prosinci 2015 a - 184 000 EUR k 31. prosinci 2014, |
| --- | --- |

—

úprava o úvěrové riziko protistrany (CVA) u derivátových transakcí, které představují - 122 000 EUR k 31. prosinci 2015 a - 184 000 EUR k 31. prosinci 2014,

| — | úprava o vlastní úvěrové riziko (DVA) u derivátových transakcí, které představují 64 000 EUR k 31. prosinci 2015 a 30 000 EUR k 31. prosinci 2014. |
| --- | --- |

—

úprava o vlastní úvěrové riziko (DVA) u derivátových transakcí, které představují 64 000 EUR k 31. prosinci 2015 a 30 000 EUR k 31. prosinci 2014.

Facilita v rámci své politiky vykazuje převody mezi jednotlivými úrovněmi k datu události nebo změny okolností, která daný převod zapříčinila.

Převody mezi úrovní 1 a 2

Převody mezi úrovní 1 a 2

V roce 2015 ani v roce 2014 facilita neprovedla v hierarchii reálných hodnot žádné převody mezi úrovní 1 a 2.

Reálné hodnoty úrovně 3

Reálné hodnoty úrovně 3

Sesouhlasení reálných hodnot úrovně 3

Sesouhlasení reálných hodnot úrovně 3

Následující tabulky představují změny nástrojů na úrovni 3 pro rok ukončený ke dni 31. prosince 2015 a 31. prosince 2014:

| v tis. EUR |
| --- |
| Realizovatelná finanční aktiva |
| Zůstatek k 1. lednu 2015 | 401 926 |
| Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisku nebo ztráty: | |
| — | čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv |

v tis. EUR

Realizovatelná finanční aktiva

Zůstatek k 1. lednu 2015

Zůstatek k 1. lednu 2015

401 926

401 926

Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisku nebo ztráty:

Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisku nebo ztráty:

—

čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv

-33 878

| — | znehodnocení realizovatelných finančních aktiv |
| --- | --- |

—

znehodnocení realizovatelných finančních aktiv

-2 665

Celkem

Celkem

-36 543

-36 543

Zisky nebo ztráty vykázané v ostatním úplném výsledku hospodaření:

Zisky nebo ztráty vykázané v ostatním úplném výsledku hospodaření:

| — | čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv |
| --- | --- |

—

čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv

52 365

Celkem

Celkem

52 365

52 365

Vyplacené prostředky

67 449

Splátky

-64 791

Odpisy

-1 231

Zůstatek k 31. 12. 2015

Zůstatek k 31. 12. 2015

419 175

419 175

| v tis. EUR |
| --- |
| Realizovatelná finanční aktiva |
| Zůstatek k 1. lednu 2014 | 324 855 |
| Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisku nebo ztráty: | |
| — | čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv |

v tis. EUR

Realizovatelná finanční aktiva

Zůstatek k 1. lednu 2014

Zůstatek k 1. lednu 2014

324 855

324 855

Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisku nebo ztráty:

Zisky nebo ztráty zahrnuté ve výkazu zisku nebo ztráty:

—

čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv

8 109

| — | znehodnocení realizovatelných finančních aktiv |
| --- | --- |

—

znehodnocení realizovatelných finančních aktiv

-2 084

Celkem

Celkem

6 025

6 025

Zisky nebo ztráty vykázané v ostatním úplném výsledku hospodaření:

Zisky nebo ztráty vykázané v ostatním úplném výsledku hospodaření:

| — | čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv |
| --- | --- |

—

čistá změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv

71 778

Celkem

Celkem

71 778

71 778

Vyplacené prostředky

42 646

Splátky

-43 378

Zůstatek k 31. prosinci 2014

Zůstatek k 31. prosinci 2014

401 926

401 926

V roce 2015 ani v roce 2014 facilita neprovedla v hierarchii reálných hodnot žádné převody z nebo do úrovně 3.

Analýza citlivosti

Analýza citlivosti

Změna jednoho z významných nepozorovatelných údajů používaných ke stanovení reálné hodnoty fondů rizikového kapitálu a přímých kapitálových investic k rozvahovému dni o +/– 10 % by beze změny ostatních údajů mělo následující dopad na ostatní úplný výsledek hospodaření:

| K 31. prosinci 2015 | Zvýšení | Snížení |
| --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) |
| Přímé kapitálové investice | 31 | - 31 |
| Celkem | 31 | - 31 |

K 31. prosinci 2015

Zvýšení

Snížení

(v tis. EUR)

(v tis. EUR)

Přímé kapitálové investice

31

- 31

Celkem

Celkem

31

31

- 31

- 31

| K 31. prosinci 2014 | Zvýšení | Snížení |
| --- | --- | --- |
| (v tis. EUR) |
| Přímé kapitálové investice | 31 | - 31 |
| Celkem | 31 | - 31 |

K 31. prosinci 2014

Zvýšení

Snížení

(v tis. EUR)

(v tis. EUR)

Přímé kapitálové investice

31

- 31

Celkem

Celkem

31

31

- 31

- 31

5   Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty (v tis. EUR)

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty (v tis. EUR)

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty tvoří:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Hotovost | 71 405 | 9 642 |
| Termínované vklady | 290 573 | 415 757 |
| Komerční papíry | 87 017 | 120 000 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu o finanční situaci | 448 995 | 545 399 |
| vzniklý úrok | 3 | - 1 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu peněžních toků | 448 998 | 545 398 |

31.12.2015

31.12.2014

Hotovost

71 405

9 642

Termínované vklady

290 573

415 757

Komerční papíry

87 017

120 000

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu o finanční situaci

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu o finanční situaci

448 995

448 995

545 399

545 399

vzniklý úrok

3

- 1

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu peněžních toků

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ve výkazu peněžních toků

448 998

448 998

545 398

545 398

6   Derivátové finanční nástroje (v tis. EUR)

Derivátové finanční nástroje (v tis. EUR)

Derivátové finanční nástroje, klasifikované jako držené k obchodování, mají tyto hlavní složky:

| K 31. prosinci 2015 | Reálná hodnota | Pomyslná hodnota |
| --- | --- | --- |
| Aktiva | Závazky |
| Měnově úrokové swapy | — | -3 835 | 9 589 |
| Úrokové swapy | 311 | - 639 | 44 913 |
| Měnové swapy | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Derivátové finanční nástroje celkem | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

K 31. prosinci 2015

Reálná hodnota

Pomyslná hodnota

Aktiva

Závazky

Měnově úrokové swapy

—

-3 835

9 589

Úrokové swapy

311

- 639

44 913

Měnové swapy

—

-3 745

1 400 000

Derivátové finanční nástroje celkem

Derivátové finanční nástroje celkem

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

| K 31. prosinci 2014 | Reálná hodnota | Pomyslná hodnota |
| --- | --- | --- |
| Aktiva | Závazky |
| Měnově úrokové swapy | — | -3 219 | 11 606 |
| Úrokové swapy | 448 | - 564 | 44 749 |
| Měnové swapy | — | -10 849 | 1 059 000 |
| Derivátové finanční nástroje celkem | 448 | -14 632 | 1 115 355 |

K 31. prosinci 2014

Reálná hodnota

Pomyslná hodnota

Aktiva

Závazky

Měnově úrokové swapy

—

-3 219

11 606

Úrokové swapy

448

- 564

44 749

Měnové swapy

—

-10 849

1 059 000

Derivátové finanční nástroje celkem

Derivátové finanční nástroje celkem

448

448

-14 632

-14 632

1 115 355

1 115 355

7   Úvěry a pohledávky (v tis. EUR)

Úvěry a pohledávky (v tis. EUR)

Úvěry a pohledávky mají tyto hlavní složky:

| | Globální úvěry (******) | Seniorní úvěry | Podřízené úvěry | Celkem |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominální hodnota k 1. lednu 2015 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Vyplacené prostředky | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Splátky | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Aktivovaný úrok | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Kurzové rozdíly | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Nominální hodnota k 31. prosinci 2015 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Znehodnocení k 1. lednu 2015 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Reverzace ztráty ze znehodnocení | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Kurzové rozdíly | - 341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Znehodnocení k 31. prosinci 2015 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Zůstatková hodnota | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Úrok | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2015 | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Globální úvěry (******)

******

Seniorní úvěry

Podřízené úvěry

Celkem

Nominální hodnota k 1. lednu 2015

Nominální hodnota k 1. lednu 2015

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Vyplacené prostředky

196 607

86 177

—

282 784

Splátky

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Aktivovaný úrok

—

—

13 262

13 262

Kurzové rozdíly

29 600

45 414

3 354

78 368

Nominální hodnota k 31. prosinci 2015

Nominální hodnota k 31. prosinci 2015

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Znehodnocení k 1. lednu 2015

Znehodnocení k 1. lednu 2015

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Reverzace ztráty ze znehodnocení

381

57

1 837

2 275

Kurzové rozdíly

- 341

-1 435

-3 145

-4 921

Znehodnocení k 31. prosinci 2015

Znehodnocení k 31. prosinci 2015

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Zůstatková hodnota

-3 129

-5 781

284

-8 626

Úrok

8 838

10 533

4

19 375

Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2015

Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2015

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

| | Globální úvěry (*******) | Seniorní úvěry | Podřízené úvěry | Celkem |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Nominální hodnota k 1. lednu 2014 | 342 113 | 806 007 | 131 632 | 1 279 752 |
| Vyplacené prostředky | 216 672 | 31 654 | — | 248 326 |
| Splátky | -58 417 | - 107 794 | - 367 | - 166 578 |
| Aktivovaný úrok | — | — | 11 915 | 11 915 |
| Kurzové rozdíly | 42 138 | 52 696 | 3 463 | 98 297 |
| Nominální hodnota k 31. prosinci 2014 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Znehodnocení k 1. lednu 2014 | -7 675 | -12 734 | -50 382 | -70 791 |
| Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření | — | — | -79 249 | -79 249 |
| Reverzace ztráty ze znehodnocení | 2 586 | 907 | — | 3 493 |
| Kurzové rozdíly | - 662 | -1 664 | -3 264 | -5 590 |
| Znehodnocení k 31. prosinci 2014 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Zůstatková hodnota | -2 562 | -5 125 | 28 | -7 659 |
| Úrok | 7 407 | 11 930 | 665 | 20 002 |
| Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2014 | 541 600 | 775 877 | 14 441 | 1 331 918 |

Globální úvěry (*******)

*******

Seniorní úvěry

Podřízené úvěry

Celkem

Nominální hodnota k 1. lednu 2014

Nominální hodnota k 1. lednu 2014

342 113

342 113

806 007

806 007

131 632

131 632

1 279 752

1 279 752

Vyplacené prostředky

216 672

31 654

—

248 326

Splátky

-58 417

- 107 794

- 367

- 166 578

Aktivovaný úrok

—

—

11 915

11 915

Kurzové rozdíly

42 138

52 696

3 463

98 297

Nominální hodnota k 31. prosinci 2014

Nominální hodnota k 31. prosinci 2014

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Znehodnocení k 1. lednu 2014

Znehodnocení k 1. lednu 2014

-7 675

-7 675

-12 734

-12 734

-50 382

-50 382

-70 791

-70 791

Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření

—

—

-79 249

-79 249

Reverzace ztráty ze znehodnocení

2 586

907

—

3 493

Kurzové rozdíly

- 662

-1 664

-3 264

-5 590

Znehodnocení k 31. prosinci 2014

Znehodnocení k 31. prosinci 2014

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Zůstatková hodnota

-2 562

-5 125

28

-7 659

Úrok

7 407

11 930

665

20 002

Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2014

Úvěry a pohledávky k 31. prosinci 2014

541 600

541 600

775 877

775 877

14 441

14 441

1 331 918

1 331 918

8   Realizovatelná finanční aktiva (v tis. EUR)

Realizovatelná finanční aktiva (v tis. EUR)

Realizovatelná finanční aktiva mají tyto hlavní složky:

| | Fondy rizikového kapitálu | Přímé kapitálové investice | Celkem |
| --- | --- | --- | --- |
| Pořizovací cena k 1. lednu 2015 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Vyplacené prostředky | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Splátky/prodej | -64 181 | - 610 | -64 791 |
| Odpisy | -1 231 | — | -1 231 |
| Kurzové rozdíly u splátek/prodeje | 9 385 | — | 9 385 |
| Pořizovací cena k 31. prosinci 2015 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2015 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Čistá změna nerealizovaných zisků a ztrát | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2015 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Znehodnocení k 1. lednu 2015 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření během roku | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Odpisy | 1 231 | — | 1 231 |
| Znehodnocení k 31. prosinci 2015 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2015 | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Fondy rizikového kapitálu

Přímé kapitálové investice

Celkem

Pořizovací cena k 1. lednu 2015

Pořizovací cena k 1. lednu 2015

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Vyplacené prostředky

63 574

3 875

67 449

Splátky/prodej

-64 181

- 610

-64 791

Odpisy

-1 231

—

-1 231

Kurzové rozdíly u splátek/prodeje

9 385

—

9 385

Pořizovací cena k 31. prosinci 2015

Pořizovací cena k 31. prosinci 2015

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2015

Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2015

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Čistá změna nerealizovaných zisků a ztrát

3 906

3 965

7 871

Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2015

Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2015

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Znehodnocení k 1. lednu 2015

Znehodnocení k 1. lednu 2015

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření během roku

-1 726

-1 920

-3 646

Odpisy

1 231

—

1 231

Znehodnocení k 31. prosinci 2015

Znehodnocení k 31. prosinci 2015

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2015

Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2015

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

| | Fondy rizikového kapitálu | Přímé kapitálové investice | Celkem |
| --- | --- | --- | --- |
| Pořizovací cena k 1. lednu 2014 | 256 161 | 23 620 | 279 781 |
| Vyplacené prostředky | 41 990 | 656 | 42 646 |
| Splátky/prodej | -38 535 | -4 843 | -43 378 |
| Kurzové rozdíly u splátek/prodeje | 168 | 281 | 449 |
| Pořizovací cena k 31. prosinci 2014 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2014 | 71 931 | 6 260 | 78 191 |
| Čistá změna nerealizovaných zisků a ztrát | 78 064 | - 133 | 77 931 |
| Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2014 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Znehodnocení k 1. lednu 2014 | -22 450 | -3 823 | -26 273 |
| Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření během roku | -2 084 | -4 178 | -6 262 |
| Znehodnocení k 31. prosinci 2014 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2014 | 385 245 | 17 840 | 403 085 |

Fondy rizikového kapitálu

Přímé kapitálové investice

Celkem

Pořizovací cena k 1. lednu 2014

Pořizovací cena k 1. lednu 2014

256 161

256 161

23 620

23 620

279 781

279 781

Vyplacené prostředky

41 990

656

42 646

Splátky/prodej

-38 535

-4 843

-43 378

Kurzové rozdíly u splátek/prodeje

168

281

449

Pořizovací cena k 31. prosinci 2014

Pořizovací cena k 31. prosinci 2014

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2014

Nerealizované zisky a ztráty k 1. lednu 2014

71 931

71 931

6 260

6 260

78 191

78 191

Čistá změna nerealizovaných zisků a ztrát

78 064

- 133

77 931

Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2014

Nerealizované zisky a ztráty k 31. prosinci 2014

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Znehodnocení k 1. lednu 2014

Znehodnocení k 1. lednu 2014

-22 450

-22 450

-3 823

-3 823

-26 273

-26 273

Znehodnocení zaznamenané ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření během roku

-2 084

-4 178

-6 262

Znehodnocení k 31. prosinci 2014

Znehodnocení k 31. prosinci 2014

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2014

Realizovatelná finanční aktiva k 31. prosinci 2014

385 245

385 245

17 840

17 840

403 085

403 085

9   Pohledávky za přispěvateli (v tis. EUR)

Pohledávky za přispěvateli (v tis. EUR)

Pohledávky za přispěvateli tvoří výhradně vyžádané, ale dosud nezaplacené příspěvky členských států.

10   Finanční aktiva držená do splatnosti (v tis. EUR)

Finanční aktiva držená do splatnosti (v tis. EUR)

Portfolio finančních aktiv držených do splatnosti se skládá z kotovaných dluhopisů, jejichž zbytková doba splatnosti k rozvahovému dni je kratší než tři měsíce. V následující tabulce je rozepsána změna stavu tohoto portfolia:

| Zůstatek k 1. lednu 2015 | 99 988 |
| --- | --- |
| Akvizice | 1 545 550 |
| Splatnost | -1 417 005 |
| Změna v amortizaci prémie/diskontu | - 12 |
| Zůstatek k 31. prosinci 2015 | 228 521 |

Zůstatek k 1. lednu 2015

Zůstatek k 1. lednu 2015

99 988

99 988

Akvizice

1 545 550

Splatnost

-1 417 005

Změna v amortizaci prémie/diskontu

- 12

Zůstatek k 31. prosinci 2015

Zůstatek k 31. prosinci 2015

228 521

228 521

| Zůstatek k 1. lednu 2014 | 102 562 |
| --- | --- |
| Akvizice | 1 610 057 |
| Splatnost | -1 612 619 |
| Změna v amortizaci prémie/diskontu | - 12 |
| Zůstatek k 31. prosinci 2014 | 99 988 |

Zůstatek k 1. lednu 2014

Zůstatek k 1. lednu 2014

102 562

102 562

Akvizice

1 610 057

Splatnost

-1 612 619

Změna v amortizaci prémie/diskontu

- 12

Zůstatek k 31. prosinci 2014

Zůstatek k 31. prosinci 2014

99 988

99 988

11   Ostatní aktiva (v tis. EUR)

Ostatní aktiva (v tis. EUR)

Ostatní aktiva mají tyto hlavní složky:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Pohledávky za EIB | 1 | 5 447 |
| Finanční záruky | 26 | 75 |
| Ostatní aktiva celkem | 27 | 5 522 |

31.12.2015

31.12.2014

Pohledávky za EIB

1

5 447

Finanční záruky

26

75

Ostatní aktiva celkem

Ostatní aktiva celkem

27

27

5 522

5 522

12   Výnosy příštích období (v tis. EUR)

Výnosy příštích období (v tis. EUR)

Výnosy příštích období mají tyto hlavní složky:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Úrokové subvence příštích období | 28 683 | 30 750 |
| Provize z úvěrů a pohledávek příštích období | 642 | 560 |
| Výnosy příštích období celkem | 29 325 | 31 310 |

31.12.2015

31.12.2014

Úrokové subvence příštích období

28 683

30 750

Provize z úvěrů a pohledávek příštích období

642

560

Výnosy příštích období celkem

Výnosy příštích období celkem

29 325

29 325

31 310

31 310

13   Závazky vůči třetím stranám (v tis. EUR)

Závazky vůči třetím stranám (v tis. EUR)

Závazky vůči třetím stranám mají tyto hlavní složky:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Čisté obecné správní náklady splatné EIB | 43 045 | 38 348 |
| Ostatní závazky vůči EIB | 15 | 44 |
| Závazky z titulu dosud nečerpaných úrokových subvencí a technické pomoci členským státům | 58 142 | 30 432 |
| Závazky vůči třetím stranám celkem | 101 202 | 68 824 |

31.12.2015

31.12.2014

Čisté obecné správní náklady splatné EIB

43 045

38 348

Ostatní závazky vůči EIB

15

44

Závazky z titulu dosud nečerpaných úrokových subvencí a technické pomoci členským státům

58 142

30 432

Závazky vůči třetím stranám celkem

Závazky vůči třetím stranám celkem

101 202

101 202

68 824

68 824

14   Ostatní závazky (v tis. EUR)

Ostatní závazky (v tis. EUR)

Ostatní závazky mají tyto hlavní složky:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Splátky úvěrů obdržené předem | 1 826 | 1 973 |
| Výnosy příštích období z úrokových subvencí | 512 | 542 |
| Finanční záruky | 26 | 76 |
| Ostatní závazky celkem | 2 364 | 2 591 |

31.12.2015

31.12.2014

Splátky úvěrů obdržené předem

1 826

1 973

Výnosy příštích období z úrokových subvencí

512

542

Finanční záruky

26

76

Ostatní závazky celkem

Ostatní závazky celkem

2 364

2 364

2 591

2 591

15   Vyžádané příspěvky členských států (v tis. EUR)

Vyžádané příspěvky členských států (v tis. EUR)

| Členské státy | Příspěvky do facility | Příspěvky na úrokové subvence a technickou pomoc | Příspěvky celkem | Vyžádané, ale nezaplacené (********) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Rakousko | 56 921 | 6 218 | 63 139 | — |
| Belgie | 84 164 | 9 163 | 93 327 | — |
| Bulharsko | 140 | 140 | 280 | — |
| Kypr | 90 | 90 | 180 | — |
| Česká republika | 510 | 510 | 1 020 | — |
| Dánsko | 46 020 | 5 075 | 51 095 | — |
| Estonsko | 50 | 50 | 100 | — |
| Finsko | 31 914 | 3 597 | 35 511 | — |
| Francie | 519 401 | 54 467 | 573 868 | — |
| Německo | 501 015 | 54 066 | 555 081 | — |
| Řecko | 27 183 | 3 266 | 30 449 | — |
| Maďarsko | 550 | 550 | 1 100 | — |
| Irsko | 13 663 | 1 801 | 15 464 | — |
| Itálie | 270 808 | 30 879 | 301 687 | — |
| Lotyšsko | 70 | 70 | 140 | — |
| Litva | 120 | 120 | 240 | — |
| Lucembursko | 6 235 | 687 | 6 922 | — |
| Malta | 30 | 30 | 60 | — |
| Nizozemsko | 112 225 | 12 350 | 124 575 | — |
| Polsko | 1 300 | 1 300 | 2 600 | — |
| Portugalsko | 21 103 | 2 544 | 23 647 | — |
| Rumunsko | 370 | 370 | 740 | — |
| Slovensko | 210 | 210 | 420 | — |
| Slovinsko | 180 | 180 | 360 | — |
| Španělsko | 127 979 | 16 241 | 144 220 | — |
| Švédsko | 58 896 | 6 663 | 65 559 | — |
| Spojené království | 275 853 | 33 054 | 308 907 | — |
| Celkem k 31. prosinci 2015 | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| Celkem k 31. prosinci 2014 | 2 057 000 | 143 691 | 2 200 691 | 42 590 |

Členské státy

Příspěvky do facility

Příspěvky na úrokové subvence a technickou pomoc

Příspěvky celkem

Vyžádané, ale nezaplacené (********)

********

Rakousko

56 921

6 218

63 139

—

Belgie

84 164

9 163

93 327

—

Bulharsko

140

140

280

—

Kypr

90

90

180

—

Česká republika

510

510

1 020

—

Dánsko

46 020

5 075

51 095

—

Estonsko

50

50

100

—

Finsko

31 914

3 597

35 511

—

Francie

519 401

54 467

573 868

—

Německo

501 015

54 066

555 081

—

Řecko

27 183

3 266

30 449

—

Maďarsko

550

550

1 100

—

Irsko

13 663

1 801

15 464

—

Itálie

270 808

30 879

301 687

—

Lotyšsko

70

70

140

—

Litva

120

120

240

—

Lucembursko

6 235

687

6 922

—

Malta

30

30

60

—

Nizozemsko

112 225

12 350

124 575

—

Polsko

1 300

1 300

2 600

—

Portugalsko

21 103

2 544

23 647

—

Rumunsko

370

370

740

—

Slovensko

210

210

420

—

Slovinsko

180

180

360

—

Španělsko

127 979

16 241

144 220

—

Švédsko

58 896

6 663

65 559

—

Spojené království

275 853

33 054

308 907

—

Celkem k 31. prosinci 2015

Celkem k 31. prosinci 2015

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

Celkem k 31. prosinci 2014

Celkem k 31. prosinci 2014

2 057 000

2 057 000

143 691

143 691

2 200 691

2 200 691

42 590

42 590

16   Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů (v tis. EUR)

Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů (v tis. EUR)

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Přísliby | | |
| Neuvolněné úvěry | 1 189 564 | 1 161 859 |
| Nesplněné závazky z titulu příslibů v souvislosti s realizovatelnými finančními aktivy | 298 355 | 200 637 |
| Vydané záruky | 798 | 2 298 |
| Úrokové subvence a technická pomoc | 352 036 | 285 239 |
| Podmíněné závazky | | |
| Podepsané nevydané záruky | 10 000 | 25 000 |
| Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů celkem | 1 850 753 | 1 675 033 |

31.12.2015

31.12.2014

Přísliby

Přísliby

Neuvolněné úvěry

1 189 564

1 161 859

Nesplněné závazky z titulu příslibů v souvislosti s realizovatelnými finančními aktivy

298 355

200 637

Vydané záruky

798

2 298

Úrokové subvence a technická pomoc

352 036

285 239

Podmíněné závazky

Podmíněné závazky

Podepsané nevydané záruky

10 000

25 000

Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů celkem

Podmíněné závazky a závazky z titulu příslibů celkem

1 850 753

1 850 753

1 675 033

1 675 033

17   Úroky a obdobné výnosy a náklady (v tis. EUR)

Úroky a obdobné výnosy a náklady (v tis. EUR)

Úroky a obdobné výnosy mají tyto hlavní složky:

| | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | — | 543 |
| Finanční aktiva držená do splatnosti | 4 | 276 |
| Úvěry a pohledávky | 86 305 | 72 135 |
| Úrokové subvence | 4 076 | 4 286 |
| Úroky a obdobné výnosy celkem | 90 385 | 77 240 |

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

—

543

Finanční aktiva držená do splatnosti

4

276

Úvěry a pohledávky

86 305

72 135

Úrokové subvence

4 076

4 286

Úroky a obdobné výnosy celkem

Úroky a obdobné výnosy celkem

90 385

90 385

77 240

77 240

Úroky a obdobné náklady mají tyto hlavní složky:

| | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Derivátové finanční nástroje | -1 525 | -1 522 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | - 31 | — |
| Úroky a obdobné náklady celkem | -1 556 | -1 522 |

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Derivátové finanční nástroje

-1 525

-1 522

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty

- 31

—

Úroky a obdobné náklady celkem

Úroky a obdobné náklady celkem

-1 556

-1 556

-1 522

-1 522

18   Výnosy z poplatků a provizí a náklady na ně (v tis. EUR)

Výnosy z poplatků a provizí a náklady na ně (v tis. EUR)

Výnosy z poplatků a provizí mají tyto hlavní složky:

| | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Poplatky a provize z úvěrů a pohledávek | 890 | 316 |
| Poplatky a provize z finančních záruk | 42 | 78 |
| Ostatní | — | 769 |
| Výnosy z poplatků a provizí celkem | 932 | 1 163 |

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Poplatky a provize z úvěrů a pohledávek

890

316

Poplatky a provize z finančních záruk

42

78

Ostatní

—

769

Výnosy z poplatků a provizí celkem

Výnosy z poplatků a provizí celkem

932

932

1 163

1 163

Náklady na poplatky a provize mají tyto hlavní složky:

| | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Provize vyplacená třetím stranám v souvislosti s realizovatelnými finančními aktivy | - 63 | - 37 |
| Náklady na poplatky a provize celkem | - 63 | - 37 |

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Provize vyplacená třetím stranám v souvislosti s realizovatelnými finančními aktivy

- 63

- 37

Náklady na poplatky a provize celkem

Náklady na poplatky a provize celkem

- 63

- 63

- 37

- 37

19   Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv (v tis. EUR)

Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv (v tis. EUR)

Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv mají tyto hlavní složky:

| | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Čistý výnos z realizovatelných finančních aktiv | 834 | 3 179 |
| Výnosy z dividend | 33 044 | 4 930 |
| Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv | 33 878 | 8 109 |

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Čistý výnos z realizovatelných finančních aktiv

834

3 179

Výnosy z dividend

33 044

4 930

Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv

Čisté realizované zisky z realizovatelných finančních aktiv

33 878

33 878

8 109

8 109

20   Obecné správní náklady (v tis. EUR)

Obecné správní náklady (v tis. EUR)

Obecné správní náklady představují skutečné náklady EIB na správu facility po odečtení výnosu z běžných poplatků za ocenění, které EIB přímo účtuje klientům facility.

| | Od 1.1.2015 | Od 1.1.2014 |
| --- | --- | --- |
| | do 31.12.2015 | do 31.12.2014 |
| Skutečné náklady EIB | -45 506 | -40 912 |
| Výnos z poplatků za ocenění účtovaných přímo klientům facility | 2 461 | 2 784 |
| Obecné správní náklady celkem | -43 045 | -38 128 |

Od 1.1.2015

Od 1.1.2014

do 31.12.2015

do 31.12.2014

Skutečné náklady EIB

-45 506

-40 912

Výnos z poplatků za ocenění účtovaných přímo klientům facility

2 461

2 784

Obecné správní náklady celkem

Obecné správní náklady celkem

-43 045

-43 045

-38 128

-38 128

Po vstupu revidované dohody o partnerství z Cotonou v platnost dne 1. července 2008 již obecné správní náklady nejsou hrazeny členskými státy.

21   Znehodnocení ostatních aktiv (v tis. EUR)

Znehodnocení ostatních aktiv (v tis. EUR)

Během roku 2012 uvolnila facilita platby na technickou pomoc ve výši 638 EUR, které se v důsledku podvodného jednání protistrany nedostaly ke konečnému příjemci. Po právních intervencích se podařilo facilitě inkasovat zpět 301 EUR a zbývající částka ve výši 337 EUR byla vykázána jako znehodnocení v úplném výsledku hospodaření facility.

V roce 2014 byla zbývající částka ve výši 337 EUR převedena na finanční krytí úrokových subvencí a technické pomoci facility a vykázána ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku hospodaření facility jako ostatní výnosy.

22   Vztahy s nekonsolidovanými strukturovanými jednotkami (v tis. EUR)

Vztahy s nekonsolidovanými strukturovanými jednotkami (v tis. EUR)

Definice strukturované jednotky

Definice strukturované jednotky

Strukturovaná jednotka je jednotka vytvořená tak, aby hlasovací ani jiná podobná práva nebyla v rozhodování o tom, kdo danou jednotku ovládá, dominantním faktorem. IFRS 12 uvádí, že strukturovaná jednotka často vykazuje všechny nebo některé z následujících znaků:

| — | omezené činnosti, |
| --- | --- |

—

omezené činnosti,

| — | úzce a jasně definovaný cíl, například provádění daňově efektivního pronájmu, provádění výzkumu a vývoje, poskytnutí zdroje kapitálu nebo financování jiné účetní jednotce nebo poskytnutí investičních příležitostí investorům převedením rizik a výhod aktiv strukturované jednotky na investory, |
| --- | --- |

—

úzce a jasně definovaný cíl, například provádění daňově efektivního pronájmu, provádění výzkumu a vývoje, poskytnutí zdroje kapitálu nebo financování jiné účetní jednotce nebo poskytnutí investičních příležitostí investorům převedením rizik a výhod aktiv strukturované jednotky na investory,

| — | nedostatek kapitálu, aby strukturovaná jednotka mohla své aktivity financovat bez podřízené finanční podpory, |
| --- | --- |

—

nedostatek kapitálu, aby strukturovaná jednotka mohla své aktivity financovat bez podřízené finanční podpory,

| — | financování od investorů formou více smluvně provázaných nástrojů, které vytvářejí koncentraci úvěrových a dalších rizik (tranše). |
| --- | --- |

—

financování od investorů formou více smluvně provázaných nástrojů, které vytvářejí koncentraci úvěrových a dalších rizik (tranše).

Nekonsolidované strukturované jednotky

Nekonsolidované strukturované jednotky

Pojmem nekonsolidované strukturované jednotky se označují všechny strukturované jednotky, které nejsou ovládány facilitou, a zahrnuje podíly ve strukturovaných jednotkách, které nejsou konsolidované.

Definice podílů ve strukturovaných jednotkách

Definice podílů ve strukturovaných jednotkách

IFRS 12 definuje „podíly“ obecně jako smluvní nebo mimosmluvní vztahy, na jejichž základě je vykazující jednotka vystavena variabilitě výnosů z výkonnosti účetní jednotky. K takovým podílům patří například podíl na vlastním kapitálu a další formy angažovanosti v jiné jednotce, jako je financování, podpora likvidity, úvěrové posílení, přísliby a záruky. Účetní jednotka nemusí nutně mít podíl v jiné účetní jednotce výhradně na základě typického vztahu zákazník – dodavatel.

V následující tabulce jsou popsány druhy strukturovaných jednotek, které facilita nekonsoliduje, v nichž však má podíl.

| Druh strukturované jednotky | Povaha a účel | Podíl držený facilitou |
| --- | --- | --- |
| Projektové financování – úvěry zvláštním účelovým jednotkám | Transakce projektového financování jsou takové, kdy se facilita ve věci obsluhy své pohledávky spoléhá na dlužníka, jehož jediný nebo hlavní zdroj příjmů generuje jediné aktivum nebo omezený soubor aktiv financovaných z daného dluhu nebo jiná dřívější aktiva smluvně spojená s projektem. Transakce projektového financování se často financují prostřednictvím zvláštních účelových jednotek. | Čisté uvolněné částky
  Úrokový výnos |
| Operace rizikového kapitálu | Facilita financuje rizikový kapitál a investiční fondy. Rizikový kapitál a investiční fondy sdružují a spravují peněžní prostředky investorů do soukromého kapitálu v malých a středních podnicích se silným růstovým potenciálem a do projektů infrastruktury. | Investice v podílech/akciích vydaných jednotkou rizikového kapitálu
  Dividendy přijaté v podobě výnosů z dividend |

Druh strukturované jednotky

Povaha a účel

Podíl držený facilitou

Projektové financování – úvěry zvláštním účelovým jednotkám

Transakce projektového financování jsou takové, kdy se facilita ve věci obsluhy své pohledávky spoléhá na dlužníka, jehož jediný nebo hlavní zdroj příjmů generuje jediné aktivum nebo omezený soubor aktiv financovaných z daného dluhu nebo jiná dřívější aktiva smluvně spojená s projektem. Transakce projektového financování se často financují prostřednictvím zvláštních účelových jednotek.

Čisté uvolněné částky

Úrokový výnos

Operace rizikového kapitálu

Facilita financuje rizikový kapitál a investiční fondy. Rizikový kapitál a investiční fondy sdružují a spravují peněžní prostředky investorů do soukromého kapitálu v malých a středních podnicích se silným růstovým potenciálem a do projektů infrastruktury.

Investice v podílech/akciích vydaných jednotkou rizikového kapitálu

Dividendy přijaté v podobě výnosů z dividend

Následující tabulka uvádí účetní hodnotu nekonsolidovaných strukturovaných jednotek, v nichž měla facilita k rozvahovému dni podíl, jakož i maximální expozici facility vůči ztrátě ve vztahu k těmto jednotkám. Maximální expozice vůči ztrátě zahrnuje účetní hodnotu a související nesplněné závazky.

| Druh strukturované jednotky | Popis | Účetní hodnota k 31.12.2015 | Účetní hodnota k 31.12.2014 | Maximální expozice vůči ztrátě k 31.12.2015 | Maximální expozice vůči ztrátě k 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Transakce projektového financování | Úvěry a pohledávky | — | 7 225 | — | 7 225 |
| Fondy rizikového kapitálu | Realizovatelná finanční aktiva | 396 203 | 385 245 | 645 833 | 555 629 |
| Celkem | | 396 203 | 392 470 | 645 833 | 562 854 |

Druh strukturované jednotky

Popis

Účetní hodnota k 31.12.2015

Účetní hodnota k 31.12.2014

Maximální expozice vůči ztrátě k 31.12.2015

Maximální expozice vůči ztrátě k 31.12.2014

Transakce projektového financování

Úvěry a pohledávky

—

7 225

—

7 225

Fondy rizikového kapitálu

Realizovatelná finanční aktiva

396 203

385 245

645 833

555 629

Celkem

Celkem

396 203

396 203

392 470

392 470

645 833

645 833

562 854

562 854

23   Iniciativa na zvýšení dopadu finanční pomoci (v tis. EUR)

Iniciativa na zvýšení dopadu finanční pomoci (v tis. EUR)

V červnu 2013 schválila Rada ministrů AKT-EU nový finanční protokol pro 11. Evropský rozvojový fond (ERF) na období 2014–2020.

Strany se dohodly na novém balíčku pro investiční facilitu o objemu 500 milionů EUR, tzv. iniciativě na zvýšení dopadu finanční pomoci, jež facilitě umožní podpořit projekty s obzvláště velkým potenciálním dopadem na rozvoj a zároveň ponese větší rizika, jež jsou s takovými investicemi spojená. Balíček nabídne facilitě nové možnosti v poskytování úvěrů soukromému sektoru formou investic do těchto nástrojů:

Kapitálové fondy se sociálním dopadem – propagované rostoucím počtem správců fondů soukromého kapitálu, pro které je zmírňování sociálních či environmentálních problémů jádrem investiční strategie fondu, kteří však zároveň stále usilují o udržitelnost jak fondu, tak společností, do nichž fond investuje.

Kapitálové fondy se sociálním dopadem

Úvěry poskytované finančním zprostředkovatelům – (např. mikrofinančním institucím, místním bankám a úvěrovým družstvům) působícím v zemích AKT, v nichž EIB nemůže financování – zejména v místní měně – podle stávajících pokynů pro řízení úvěrového rizika zvažovat, např. kvůli vysokému riziku země, volatilitě měny nebo chybějícím srovnávacím kritériím cenové tvorby. Účelem těchto úvěrů bude především financovat projekty s velkým dopadem na rozvoj, zvláště týkající se podpory mikropodniků, malých podniků a zemědělství, které většinou nesplňují podmínky pro získání financování od facility.

Úvěry poskytované finančním zprostředkovatelům

Nástroje pro sdílení rizik – které budou mít podobu záruk na první ztrátu (tzv. first loss pieces) umožňujících EIB provádět operace se sdílením rizik s místními finančními zprostředkovateli (zejména obchodními bankami) v zájmu opomíjených malých a středních podniků a malých projektů, které splňují kritéria zvyšování dopadu finanční pomoci, avšak pokud jde o jejich přístup k financování, existuje na trhu mezera. Tyto záruky by byly strukturovány jako protizáruky za přednostní tranše záruk financovaných EIB (v rámci investiční facility) a dalšími mezinárodními finančními institucemi nebo rozvojovými finančními institucemi, vytvářející tak značný pákový efekt.

Nástroje pro sdílení rizik

Přímé financování – prostřednictvím dluhových nebo kapitálových nástrojů v projektech předkládaných spolehlivými a zkušenými subjekty a majících velký dopad na rozvoj, u nichž se však také očekávají větší ztráty a problémy s návratností investic (riziko vlastního kapitálu s vyšší než obvyklou pravděpodobností ztráty). Evropská investiční banka bude u tohoto nástroje uplatňovat přísná kritéria výběru a způsobilosti, neboť se jedná o projekty, které sice mají velký rozvojový dopad, avšak kritéria pro poskytnutí financování by nebyly schopny splnit (tj. pravděpodobnost návratnosti investic nebo kompenzace ztrát úrokovými mírami/kapitálovou návratností je nízká).

Přímé financování

Iniciativa také umožní diverzifikaci investic do dalších odvětví, jako jsou zdravotnictví, vzdělávání, zemědělství a zajištění potravin, a vznik nových a inovativních nástrojů pro sdílení rizik.

Z finančního a účetního hlediska je iniciativa součástí portfolia investiční facility, a vykazuje se tak v její všeobecné roční účetní závěrce, s tím, že transakce v rámci iniciativy podléhají zvláštnímu dohledu.

Následující tabulka uvádí účetní hodnoty a přislíbené, avšak nevyplacené částky u jednotlivých druhů aktiv:

| Typ investice v rámci iniciativy | Popis | Účetní hodnota k 31.12.2015 | Účetní hodnota k 31.12.2014 | Nevyplacená částka k 31.12.2015 | Nevyplacená částka k 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Kapitálové fondy se sociálním dopadem | Realizovatelná finanční aktiva | 2 257 | — | 16 927 | 8 237 |
| Úvěry poskytnuté finančním zprostředkovatelům | Úvěry a pohledávky | — | — | 10 000 | — |
| Nástroje pro sdílení rizik | Vydané záruky | — | — | — | — |
| Přímé financování – kapitálové účasti | Realizovatelná finanční aktiva | — | — | 40 000 | — |
| Celkem | | 2 257 | — | 66 927 | 8 237 |

Typ investice v rámci iniciativy

Popis

Účetní hodnota k 31.12.2015

Účetní hodnota k 31.12.2014

Nevyplacená částka k 31.12.2015

Nevyplacená částka k 31.12.2014

Kapitálové fondy se sociálním dopadem

Realizovatelná finanční aktiva

2 257

—

16 927

8 237

Úvěry poskytnuté finančním zprostředkovatelům

Úvěry a pohledávky

—

—

10 000

—

Nástroje pro sdílení rizik

Vydané záruky

—

—

—

—

Přímé financování – kapitálové účasti

Realizovatelná finanční aktiva

—

—

40 000

—

Celkem

Celkem

2 257

2 257

—

—

66 927

66 927

8 237

8 237

24   Události po rozvahovém dni

Události po rozvahovém dni

Po vypracování rozvahy nedošlo k žádným významným událostem, které by vyžadovaly zveřejnění nebo úpravu finančních výkazů k 31. prosinci 2015.

---

(1)  Úř. věst. L 210, 6.8.2013, s. 1.

1

(2)  Vytvoření překlenovacího nástroje bylo nejdříve navrženo jako jeden z článků prováděcího nařízení k 11. ERF (COM(2013) 445). Komise však jako alternativu navrhla vytvořit překlenovací nástroj zvláštním rozhodnutím Rady (návrh rozhodnutí Rady o přechodných řídících opatřeních pro ERF od 1. ledna 2014 do vstupu 11. Evropského rozvojového fondu v platnost, COM(2013) 663).

2

(3)  Nařízení Rady (ES) č. 215/2008 ze dne 18. února 2008 o finančním nařízení pro 10. Evropský rozvojový fond. Úř. věst. L 78, 19.2.2008, s. 1.

3

(4)  Nařízení Rady (EU) č. 567/2014 ze dne 26. května 2014, kterým se mění nařízení (ES) č. 215/2008 o finančním nařízení platném pro 10. Evropský rozvojový fond, pokud jde o uplatňování přechodného období mezi 10. Evropským rozvojovým fondem a 11. Evropským rozvojovým fondem, dokud nevstoupí v platnost vnitřní dohoda o 11. Evropském rozvojovém fondu, článek 43. Úř. věst. L 157, 27.5.2014, s. 52.

4

(5)  Nařízení Rady (EU) 2015/323 ze dne 2. března 2015 o finančním nařízení pro 11. Evropský rozvojový fond. Úř. věst. L 58, 3.3.2015, s. 17.

5

(6)  Nařízení Rady (EU) 2015/322 ze dne 2. března 2015 o provádění 11. Evropského rozvojového fondu. Úř. věst. L 58, 3.3.2015, s. 1.

6

(7)  Nařízení Rady (EU) č. 567/2014 ze dne 26. května 2014, kterým se mění nařízení (ES) č. 215/2008 o finančním nařízení platném pro 10. Evropský rozvojový fond, pokud jde o uplatňování přechodného období mezi 10. Evropským rozvojovým fondem a 11. Evropským rozvojovým fondem, dokud nevstoupí v platnost vnitřní dohoda o 11. Evropském rozvojovém fondu. Úř. věst. L 157, 27.5.2014, s. 52.

7

(1)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na miliony eur se může stát, že součty některých finančních údajů v níže uvedených tabulkách nemusí přesně odpovídat.

1

Vzhledem k zaokrouhlování částek na miliony eur se může stát, že součty některých finančních údajů v níže uvedených tabulkách nemusí přesně odpovídat.

(8)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na miliony eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat.

8

(*)  Krátkodobé pohledávky s výjimkou pohledávek z titulu řádných příspěvků.

*

Krátkodobé pohledávky s výjimkou pohledávek z titulu řádných příspěvků.

(**)  Krátkodobé závazky s výjimkou závazků z titulu řádných příspěvků.

**

Krátkodobé závazky s výjimkou závazků z titulu řádných příspěvků.

(9)  V souladu s článkem 59 finančního nařízení pro 11. ERF se zůstatky peněžních prostředků vykazují v rozvaze 11. ERF.

9

(10)  V souladu s článkem 59 finančního nařízení pro 11. ERF se zůstatky peněžních prostředků vykazují v rozvaze 11. ERF. Povaha jednotlivých bankovních účtů je vysvětlena v kapitole 5 Řízení finančních rizik.

10

(***)  Tento zůstatek představuje částky, které jsou uvolněny pro Demokratickou republiku Kongo v souladu s ustanoveními rozhodnutí Rady 2003/583/ES.

***

(11)  Úř. věst. L 156, 29.5.1998, s. 3.

11

(2)  Rozhodnutí Rady 2013/759/EU ze dne 12.12.2013.

2

(12)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na miliony eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat.

12

(3)  Čisté náklady jsou náklady svěřenského fondu, v případě potřeby včetně odhadovaných částek, po odečtení výnosů generovaných činností fondu.

3

(13)  Vzhledem k zaokrouhlování částek na miliony eur se může stát, že součty některých finančních údajů v tabulkách nemusí přesně odpovídat.

13

(4)  Všechna snížení vykazovaných částek jsou důsledkem zrušených závazků převedených do nečerpatelné výkonnostní rezervy 10. ERF.

4

(5)  Všechna snížení vykazovaných částek jsou důsledkem zrušených závazků převedených do nečerpatelné výkonnostní rezervy 10. ERF.

5

(6)  Po přijetí rozhodnutí Rady 2010/406/EU bylo z nečerpatelné výkonnostní rezervy 10. ERF převedeno 150 mil. EUR ve prospěch Súdánu (147 mil. EUR do zvláštních prostředků pro Súdán a 3 mil. EUR do nákladů na provádění).

6

(7)  Po přijetí rozhodnutí Rady 2011/315/EU bylo z nečerpatelné výkonnostní rezervy 10. ERF převedeno 200 mil. EUR ve prospěch Súdánu (194 mil. EUR do zvláštních prostředků pro Súdán a 6 mil. EUR do nákladů na provádění).

7

(8)  Převod zrušených závazků z projektů 9. ERF a dřívějších ERF do nečerpatelné výkonnostní rezervy ve výši 377 mil. EUR minus převod z rezerv ve prospěch Jižního Súdánu ve výši 200 mil. EUR (do 9. ERF). Od začátku roku k dnešnímu dni činila nečerpatelná rezerva pro státy AKT 807 milionů EUR, z toho bylo použito 350 milionů EUR (150 milionů EUR pro Súdán, 200 milionů pro Jižní Súdán, obojí převedeno do 9. ERF).

8

(9)  Převody do/z rezerv 10. ERF

9

(10)  U spolufinancování uvádí tabulka pouze prostředky na závazky.

10

(11)  % rozpočtových prostředků

11

(****)  Vysvětlení syntetického zajištění viz bod 3.4.2.2.2.

****

(*****)  Vysvětlení syntetického zajištění viz bod 3.4.2.2.2.

*****

(******)  včetně dohod o zprostředkování

******

(*******)  včetně dohod o zprostředkování

*******

(********)  Dne 10. listopadu 2014 Rada určila, jak vysoký finanční příspěvek každý členský stát zaplatí do 21. ledna 2015. K 31. prosinci 2014 nebylo zaplaceno 42 590 EUR.

********

---

| 14.10.2016 | CS | Úřední věstník Evropské unie | C 379/131 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

CS

Úřední věstník Evropské unie

C 379/131

---

PROHLÁŠENÍ ÚČETNÍHO DVORA O VĚROHODNOSTI TÝKAJÍCÍ SE OSMÉHO, DEVÁTÉHO, DESÁTÉHO A JEDENÁCTÉHO EVROPSKÉHO ROZVOJOVÉHO FONDU (ERF) PŘEDKLÁDANÉ EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ – ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

(2016/C 379/02)

| I — | V souladu s ustanoveními článku 287 Smlouvy o fungování Evropské unie (SFEU) a článku 49 finančního nařízení platného pro 11. Evropský rozvojový fond, který se vztahuje také na předchozí evropské rozvojové fondy, jsme provedli audit:






  a) | roční účetní závěrky osmého, devátého, desátého a jedenáctého Evropského rozvojového fondu, jež obsahují rozvahu, výsledovku, výkaz peněžních toků, výkaz změn čistých aktiv a přehled pohledávek evropských rozvojových fondů a zprávu o finančním plnění za rozpočtový rok 2015, schválené Komisí dne 15. července 2016; |
| --- | --- | --- |

I —

V souladu s ustanoveními článku 287 Smlouvy o fungování Evropské unie (SFEU) a článku 49 finančního nařízení platného pro 11. Evropský rozvojový fond, který se vztahuje také na předchozí evropské rozvojové fondy, jsme provedli audit:

a)

roční účetní závěrky osmého, devátého, desátého a jedenáctého Evropského rozvojového fondu, jež obsahují rozvahu, výsledovku, výkaz peněžních toků, výkaz změn čistých aktiv a přehled pohledávek evropských rozvojových fondů a zprávu o finančním plnění za rozpočtový rok 2015, schválené Komisí dne 15. července 2016;

| b) | legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá, které spadají do právního rámce evropských rozvojových fondů u té části zdrojů ERF, za jejichž finanční řízení odpovídá Komise (1). |
| --- | --- |

b)

legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá, které spadají do právního rámce evropských rozvojových fondů u té části zdrojů ERF, za jejichž finanční řízení odpovídá Komise (1).

Odpovědnost vedení

| II — | Podle článků 310 až 325 Smlouvy o fungování Evropské unie a podle platných finančních nařízení (2) je vedení odpovědné za vypracování a prezentaci roční účetní závěrky evropských rozvojových fondů na základě mezinárodně uznávaných účetních standardů pro veřejný sektor (3) a za legalitu a správnost operací, na nichž se tato roční účetní závěrka zakládá. Součástí této odpovědnosti vedení je navrhnout, zavést a provádět vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení a věrnou prezentaci účetní závěrky, jež neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Vedení je rovněž odpovědné za zajištění toho, aby činnosti, finanční operace a informace zobrazené v účetní závěrce byly v souladu s příslušnými předpisy. Konečnou odpovědnost za legalitu a správnost operací, na jejichž základě je účetní závěrka evropských rozvojových fondů sestavena, nese Komise (článek 317 SFEU). |
| --- | --- |

II —

Podle článků 310 až 325 Smlouvy o fungování Evropské unie a podle platných finančních nařízení (2) je vedení odpovědné za vypracování a prezentaci roční účetní závěrky evropských rozvojových fondů na základě mezinárodně uznávaných účetních standardů pro veřejný sektor (3) a za legalitu a správnost operací, na nichž se tato roční účetní závěrka zakládá. Součástí této odpovědnosti vedení je navrhnout, zavést a provádět vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení a věrnou prezentaci účetní závěrky, jež neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Vedení je rovněž odpovědné za zajištění toho, aby činnosti, finanční operace a informace zobrazené v účetní závěrce byly v souladu s příslušnými předpisy. Konečnou odpovědnost za legalitu a správnost operací, na jejichž základě je účetní závěrka evropských rozvojových fondů sestavena, nese Komise (článek 317 SFEU).

| Odpovědnost auditora










  III — | Naší odpovědností je na základě našeho auditu předložit Evropskému parlamentu a Radě prohlášení o věrohodnosti týkající se spolehlivosti účetní závěrky a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Audit jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy vydanými Mezinárodní federací účetních (IFAC) a mezinárodními standardy nejvyšších kontrolních institucí vydanými Mezinárodní organizací nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI). V souladu s těmito standardy je Účetní dvůr povinen naplánovat a provést audit tak, aby získal přiměřenou jistotu, že roční účetní závěrka evropských rozvojových fondů neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti a že uskutečněné operace jsou legální a správné. |
| --- | --- |

Odpovědnost auditora

III —

Naší odpovědností je na základě našeho auditu předložit Evropskému parlamentu a Radě prohlášení o věrohodnosti týkající se spolehlivosti účetní závěrky a legality a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Audit jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a etickými kodexy vydanými Mezinárodní federací účetních (IFAC) a mezinárodními standardy nejvyšších kontrolních institucí vydanými Mezinárodní organizací nejvyšších kontrolních institucí (INTOSAI). V souladu s těmito standardy je Účetní dvůr povinen naplánovat a provést audit tak, aby získal přiměřenou jistotu, že roční účetní závěrka evropských rozvojových fondů neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti a že uskutečněné operace jsou legální a správné.

| IV — | Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce a o legalitě a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významných (materiálních) nesprávností v účetní závěrce a rizika, že uskutečněné operace nejsou ve významné (materiální) míře, ať z důvodu podvodu nebo chyby, v souladu s požadavky právního rámce ERF. Při vyhodnocování těchto rizik auditor zkoumá vnitřní kontroly, které se vztahují k sestavení a věrné prezentaci účetní závěrky, a zavedené systémy dohledu a kontroly, jejichž cílem je zajistit legalitu a správnost operací, a navrhuje auditorské postupy, které jsou za daných okolností vhodné (nikoliv ale za účelem vydání výroku o účinnosti systému vnitřní kontroly). Při auditu se rovněž hodnotí vhodnost uplatňovaných účetních zásad a přiměřenost provedených účetních odhadů a také celková prezentace účetní závěrky. |
| --- | --- |

IV —

Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce a o legalitě a správnosti operací, na nichž se tato účetní závěrka zakládá. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významných (materiálních) nesprávností v účetní závěrce a rizika, že uskutečněné operace nejsou ve významné (materiální) míře, ať z důvodu podvodu nebo chyby, v souladu s požadavky právního rámce ERF. Při vyhodnocování těchto rizik auditor zkoumá vnitřní kontroly, které se vztahují k sestavení a věrné prezentaci účetní závěrky, a zavedené systémy dohledu a kontroly, jejichž cílem je zajistit legalitu a správnost operací, a navrhuje auditorské postupy, které jsou za daných okolností vhodné (nikoliv ale za účelem vydání výroku o účinnosti systému vnitřní kontroly). Při auditu se rovněž hodnotí vhodnost uplatňovaných účetních zásad a přiměřenost provedených účetních odhadů a také celková prezentace účetní závěrky.

| V — | Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné k tomu, abychom na jejich základě mohli vydat své výroky. |
| --- | --- |

V —

Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné k tomu, abychom na jejich základě mohli vydat své výroky.

Spolehlivost účetní závěrky

| Výrok o spolehlivosti účetní závěrky









  VI — | Podle našeho názoru roční účetní závěrka osmého, devátého, desátého a jedenáctého ERF za rozpočtový rok 2015 ve všech významných (materiálních) ohledech věrně zobrazuje finanční situaci evropských rozvojových fondů k 31. prosinci 2015, výsledky jejich hospodaření, jejich peněžní toky a změny čistých aktiv za daný rok v souladu s ustanoveními finančního nařízení pro ERF a účetními pravidly vycházejícími z mezinárodně uznávaných účetních standardů pro veřejný sektor. |
| --- | --- |

Výrok o spolehlivosti účetní závěrky

VI —

Podle našeho názoru roční účetní závěrka osmého, devátého, desátého a jedenáctého ERF za rozpočtový rok 2015 ve všech významných (materiálních) ohledech věrně zobrazuje finanční situaci evropských rozvojových fondů k 31. prosinci 2015, výsledky jejich hospodaření, jejich peněžní toky a změny čistých aktiv za daný rok v souladu s ustanoveními finančního nařízení pro ERF a účetními pravidly vycházejícími z mezinárodně uznávaných účetních standardů pro veřejný sektor.

Legalita a správnost operací, na nichž se zakládá účetní závěrka

Příjmy

| Výrok o legalitě a správnosti příjmů, na nichž se zakládá účetní závěrka









  VII — | Podle našeho názoru jsou příjmy, na nichž se zakládá účetní závěrka za rozpočtový rok 2015, ve všech významných (materiálních) ohledech legální a správné. |
| --- | --- |

Výrok o legalitě a správnosti příjmů, na nichž se zakládá účetní závěrka

VII —

Podle našeho názoru jsou příjmy, na nichž se zakládá účetní závěrka za rozpočtový rok 2015, ve všech významných (materiálních) ohledech legální a správné.

Platby

| Východisko pro záporný výrok o legalitě a správnosti plateb, na nichž se zakládá účetní závěrka









  VIII — | Odhadujeme, že nejpravděpodobnější míra chyb u výdajových operací z osmého, dovátého, desátého a jedenáctého ERF činí 3,8 %. |
| --- | --- |

Východisko pro záporný výrok o legalitě a správnosti plateb, na nichž se zakládá účetní závěrka

VIII —

Odhadujeme, že nejpravděpodobnější míra chyb u výdajových operací z osmého, dovátého, desátého a jedenáctého ERF činí 3,8 %.

Záporný výrok o legalitě a správnosti plateb, na nichž se zakládá účetní závěrka

| IX — | Vzhledem k významnosti skutečností popsaných ve východisku pro vyjádření záporného výroku o legalitě a správnosti plateb, na nichž se zakládá účetní závěrka, se domníváme, že platby, na nichž se zakládá účetní závěrka za rozpočtový rok 2015, jsou ve významném (materiálním) rozsahu zatíženy chybami. |
| --- | --- |

IX —

Vzhledem k významnosti skutečností popsaných ve východisku pro vyjádření záporného výroku o legalitě a správnosti plateb, na nichž se zakládá účetní závěrka, se domníváme, že platby, na nichž se zakládá účetní závěrka za rozpočtový rok 2015, jsou ve významném (materiálním) rozsahu zatíženy chybami.

14. července 2016

předseda

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Evropský účetní dvůr

12, rue Alcide de Gasperi, 1615 Luxembourg, LUXEMBOURG

---

(1)  Podle článků 43, 48–50 a 58 finančního nařízení pro jedenáctý ERF se toto prohlášení o věrohodnosti nevztahuje na tu část zdrojů ERF, kterou spravuje EIB a za kterou je odpovědná.

1

(2)  Finanční nařízení pro 11. ERF.

2

(3)  Účetní pravidla a metody přijaté účetním ERF vycházejí z mezinárodních účetních standardů pro veřejný sektor (IPSAS) vydávaných Mezinárodní federací účetních (IFAC), a nejsou-li k dispozici, pak mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) vydávaných Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB).

3

---