# Il-Ġurnal Uffiċjali C 379/14 t

| | ISSN 1977-0987 |
| --- | --- |
| Il-Ġurnal Uffiċjali
  tal-Unjoni Ewropea | C 379 |
| | |
| Edizzjoni bil-Malti | Informazzjoni u Avviżi | Volum 5914 ta' Ottubru 2016 |

ISSN 1977-0987

Il-Ġurnal Uffiċjali

tal-Unjoni Ewropea

C 379

Edizzjoni bil-Malti

Informazzjoni u Avviżi

Volum 5914 ta' Ottubru 2016

---

| Avviż Nru | Werrej | Paġna |
| --- | --- | --- |
| | IV   Informazzjoni |
| | INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA |
| | Il-Kummissjoni Ewropea |
| 2016/C 379/01 | Komunikazzjoni tal-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti tal-Awdituri — Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2015 | 1 |
| 2016/C 379/02 | Id-dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni tal-Qorti dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill — Rapport tal-awditur indipendenti | 131 |

Avviż Nru

Werrej

Paġna

IV   Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Kummissjoni Ewropea

2016/C 379/01

Komunikazzjoni tal-Kummissjoni lill-Parlament Ewropew, lill-Kunsill u lill-Qorti tal-Awdituri — Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2015

1

2016/C 379/02

Id-dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni tal-Qorti dwar it-8, id-9, l-10 u l-11-il FEŻ lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill — Rapport tal-awditur indipendenti

131

---

| MT | |
| --- | --- |

MT

---

IV Informazzjoni

INFORMAZZJONI MINN ISTITUZZJONIJIET, KORPI, UFFIĊĊJI U AĠENZIJI TAL-UNJONI EWROPEA

Il-Kummissjoni Ewropea

| 14.10.2016 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 379/1 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 379/1

---

KOMUNIKAZZJONI TAL-KUMMISSJONI LILL-PARLAMENT EWROPEW, LILL-KUNSILL U LILL-QORTI TAL-AWDITURI

Kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp 2015

(2016/C 379/01)

WERREJ

| ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTABILITÀ | 2 |
| --- | --- |

| L-IMPLIMENTAZZJONI U L-KONTABILITÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ | 3 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI U NOTI TA' SPJEGAZZJONI – IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA | 6 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 7 |
| --- | --- |

| NOTI TAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 15 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU | 39 |
| --- | --- |

| ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTABILITÀ | 40 |
| --- | --- |

| INFORMAZZJONI TA' SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU UE | 41 |
| --- | --- |

| IN-NOTI MAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU | 43 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U L-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU | 47 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA | 50 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI U NOTI TA' SPJEGAZZJONI – IL-FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT | 78 |
| --- | --- |

ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTABILITÀ

Il-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp għas-sena 2015 tħejjew skont it-Titolu IX tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp u skont il-prinċipji, ir-regoli u l-metodi tal-kontabbiltà stipulati fl-anness tad-dikjarazzjonijiet finanzjarji.

Nirrikonoxxi r-responsabbiltà tiegħi għat-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp skont l-Artikolu 20 tar-Regolament Finanzjarju tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp.

Ksibt l-informazzjoni kollha meħtieġa għall-produzzjoni tal-kontijiet li juru l-assi u l-obbligazzjonijiet tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp u l-implimentazzjoni baġitarja, mingħand l-uffiċjali tal-awtorizzazzjoni u mill-BEI, li jiggarantixxu l-affidabbiltà tagħha.

B'dan niċċertifika li abbażi ta’ din l-informazzjoni, u ta’ tali kontrolli li jien qist meħtieġa biex niffirma l-kontijiet, għandi assigurazzjoni raġonevoli li l-kontijiet jippreżentaw stampa vera u ġusta tal-pożizzjoni finanzjarja tal-Fond Ewropew għall-Iżvilupp fl-aspetti materjali kollha.

[iffirmat]

Manfred KRAFF

L-Uffiċjal tal-Kontabbiltà

12 ta' Lulju 2016

L-IMPLIMENTAZZJONI U L-KONTABBILTÀ TAR-RIŻORSI TAL-FEŻ

1.   SFOND

SFOND

L-Unjoni Ewropea (minn hawn 'il quddiem l-UE) għandha relazzjonijiet ta’ kooperazzjoni ma’ għadd kbir ta’ pajjiżi li qed jiżviluppaw. L-objettiv ewlieni huwa li jiġi promoss l-iżvilupp ekonomiku, soċjali u ambjentali, bl-għan ewlieni li jitnaqqas u jinqered il-faqar fuq perjodu twil ta’ żmien, billi l-pajjiżi benefiċjarji jiġu pprovduti bl-għajnuna għall-iżvilupp u l-assistenza teknika. Biex tikseb dan, l-UE tfassal, b’mod konġunt mal-pajjiżi sħab, strateġiji ta’ kooperazzjoni u timmobilizza r-riżorsi finanzjarji biex timplimentahom. Dawn ir-riżorsi tal-UE allokati għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp jiġu minn tliet sorsi:

| — | Il-baġit tal-UE; |
| --- | --- |

—

Il-baġit tal-UE;

| — | Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp; |
| --- | --- |

—

Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp;

| — | Il-Bank Ewropew tal-Investiment. |
| --- | --- |

—

Il-Bank Ewropew tal-Investiment.

Il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp (minn hawn 'il quddiem il-FEŻ) huwa l-istrument ewlieni li jipprovdi l-għajnuna tal-UE għall-kooperazzjoni għall-iżvilupp lill-Istati tal-Afrika, tal-Karibew u tal-Paċifiku (minn hawn 'il quddiem l-AKP) u l-Pajjiżi u t-Territorji Extra-Ewropej (minn hawn 'il quddiem l-OCTs).

Il-FEŻ mhuwiex iffinanzjat mill-baġit tal-UE. Huwa stabbilit minn ftehim intern tar-Rappreżentanti tal-Istati Membri, imlaqqgħa fil-Kunsill, u ġestit minn kumitat speċifiku. Il-Kummissjoni Ewropea (minn hawn 'il quddiem il-Kummissjoni) hija responsabbli għall-implimentazzjoni finanzjarja tal-operazzjonijiet imwettqa bir-riżorsi tal-FEŻ. Il-Bank Ewropew tal-Investiment (minn hawn 'il quddiem il-BEI) jimmaniġja l-Faċilità tal-Investiment.

Matul il-perjodu 2014-2020, l-għajnuna ġeografika mogħtija lill-Istati AKP u l-OCT se tkompli tkun iffinanzjata primarjament mill-FEŻ. Kull FEŻ hu normalment konkluż għal perjodu ta' madwar ħames snin u rregolat bir-Regolament Finanzjarju tiegħu stess li jirrikjedi t-tħejjija ta' dikjarazzjonijiet finanzjarji għal kull FEŻ individwali. Skont dan, ir-rapporti finanzjarji jitħejjew separatament għal kull FEŻ fir-rigward tal-parti li hija ġestita mill-Kummissjoni. Dawn ir-rapporti finanzjarji jiġu ppreżentati wkoll b’mod aggregat sabiex jipprovdu ħarsa globali lejn is-sitwazzjoni finanzjarja tar-riżorsi li għalihom hija responsabbli l-Kummissjoni.

Il-Ftehim Intern li jistabbilixxi l-11-il FEŻ ġie ffirmat mill-Istati Membri li pparteċipaw, li ltaqgħu fil-Kunsill, f'Ġunju 2013 (1). Dan daħal fis-seħħ fl-1 ta' Marzu 2015. Sabiex tiġi żgurata kontinwità bejn it-tmiem tal-10 FEŻ u d-dħul fis-seħħ tal-11-il FEŻ, il-Kummissjoni pproponiet miżuri tranżizzjonali, magħrufa bħala l-Faċilità ta’ Tranżizzjoni (FT) (2). Din il-Faċilità hija ppreżentata skont il-11-il FEŻ.

1

2

Fl-istess żmien ġie emendat ir-Regolament Finanzjarju tal-10 FEŻ (3) u ġie adottat ir-Regolament Finanzjarju l-ġdid applikabbli għall-perjodu ta’ tranżizzjoni (4). Dawn daħlu fis-seħħ fit-30 ta' Mejju 2014. Fit-2 ta’ Marzu 2015 il-Kunsill adotta r-Regolament Finanzjarju tal-11-il FEŻ (5) u r-Regoli ta’ Implimentazzjoni (6). Dawn daħlu fis-seħħ fis-6 ta' Marzu 2015.

3

4

5

6

Fil-qafas tal-Ftehim ta' Sħubija AKP-UE, ġiet stabbilita l-Faċilità tal-Investiment. Din il-Faċilità tal-Investiment hija ġestita mill-BEI u tintuża biex tappoġġja l-iżvilupp tas-settur privat fl-Istati AKP billi essenzjalment tiffinanzja – iżda mhux esklussivament – l-investimenti privati. Il-Faċilità hija mfassla bħala fond rinnovabbli, sabiex il-ħlas lura tas-self ikun jista' jiġi investit mill-ġdid f'operazzjonijiet oħra, bir-riżultat li l-faċilità tkun tirrinova lilha nnifisha u tkun finanzjarjament indipendenti. Billi l-Faċilità tal-Investiment mhijiex ġestita mill-Kummissjoni, hija ma tiġix ikkonsolidata fl-ewwel parti tal-kontijiet annwali – ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ u r-rapport relatat dwar l-implimentazzjoni finanzjarja. Ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità tal-Investiment huma inklużi bħala parti separata tal-kontijiet annwali (il-parti II) biex jipprovdu stampa sħiħa tal-għajnuna għall-iżvilupp tal-FEŻ (7).

7

2.   KIF JIĠI FFINANZJAT IL-FEŻ?

KIF JIĠI FFINANZJAT IL-FEŻ?

Il-Kunsill Ewropew tat-2 ta’ Diċembru 2013 adotta l-Qafas Finanzjarju Pluriennali għall-2014-2020. F'dan il-kuntest ġie deċiż li l-kooperazzjoni ġeografika mal-Istati tal-AKP ma tiġix integrata fil-baġit tal-UE (ibbaġitizzata), iżda tkompli tkun iffinanzjata permezz tal-FEŻ intergovernattiv eżistenti.

Il-baġit tal-UE huwa annwali u skont il-prinċipju baġitarju tal-annwalità, in-nefqa u d-dħul huma ppjanati u awtorizzati għal sena waħda. Għall-kuntrarju tal-UE, il-FEŻ huwa fond li jopera abbażi tal-multiannwalità. Kull FEŻ jistabbilixxi fond kumplessiv biex jimplimenta l-kooperazzjoni għall-iżvilupp, normalment matul perjodu ta’ ħames snin. Billi r-riżorsi jiġu allokati fuq bażi multiannwali, il-fondi allokati jistgħu jintużaw matul il-perjodu tal-FEŻ. In-nuqqas tal-annwalità tal-baġit huwa enfasizzat fir-rapportar baġitarju, fejn l-implimentazzjoni baġitarja ta’ kull FEŻ titkejjel kontra l-fondi totali.

Ir-riżorsi tal-FEŻ huma l-kontribuzzjonijiet “ad hoc” mill-Istati Membri tal-UE. Bejn wieħed u ieħor kull ħames snin, ir-rappreżentanti tal-Istati Membri jiltaqgħu fil-livell intergovernattiv biex jiddeċiedu dwar l-ammont kumplessiv li se jiġi allokat lill-fond u biex jissorveljaw l-implimentazzjoni tiegħu. Il-Kummissjoni mbagħad timmaniġja l-fond skont il-politika tal-Unjoni dwar il-kooperazzjoni għall-iżvilupp. Billi l-Istati Membri għandhom il-politiki tagħhom stess dwar l-iżvilupp u l-għajnuna, b'mod parallel mal-politika tal-Unjoni, l-Istati Membri jridu jikkoordinaw il-politiki tagħhom mal-UE biex jiżguraw li huma komplementari.

Barra l-kontribuzzjonijiet imsemmija hawn fuq, huwa possibbli wkoll għall-Istati Membri li jidħlu f’arranġamenti ta’ kofinanzjament jew li jagħmlu kontribuzzjonijiet finanzjarji volontarji lill-FEŻ.

3.   IR-RAPPORTAR TAL-AĦĦAR TAS-SENA

IR-RAPPORTAR TAL-AĦĦAR TAS-SENA

3.1.   KONTIJIET ANNWALI

KONTIJIET ANNWALI

Hija r-responsabbiltà tal-Uffiċjal tal-Kontabbiltà li jħejji l-kontijiet annwali u jiżgura li dawn jippreżentaw stampa vera u ġusta tal-pożizzjoni finanzjarja tal-FEŻ.

Il-kontijiet annwali jiġu ppreżentati kif ġej:

Parti I: Fondi ġestiti mill-Kummissjoni

| (i) | Rapporti finanzjarji tal-FEŻ |
| --- | --- |

(i)

Rapporti finanzjarji tal-FEŻ

| (ii) | Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tal-FEŻ |
| --- | --- |

(ii)

Rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja tal-FEŻ

Parti II: Fondi ġestiti mill-BEI

| (i) | Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità tal-Investiment |
| --- | --- |

(i)

Id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità tal-Investiment

Barra minn hekk, mill-2014, meta nħoloq fond fiduċjarju taħt il-FEŻ (ara 3.2 hawn taħt), il-kontijiet tiegħu, kif ukoll il-kontijiet konsolidati (il-FEŻ u l-fond fiduċjarju) huma ppreżentati hawn taħt.

3.2

Il-kontijiet annwali jiġu adottati mill-Kummissjoni sal-31 ta’ Lulju tas-sena ta’ wara u ppreżentati lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill għall-kwittanza.

3.2.   IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

F’konformità mal-Artikolu 187(1) tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (UE RF) u l-Artikolu 42 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-perjodu ta’ tranżizzjoni, il-Kummissjoni tista’ toħloq Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni skont ftehim konkluż ma’ donaturi oħra. Dawn il-fondi fiduċjarji jistgħu jinħolqu għal azzjonijiet ta’ emerġenza, ta’ wara l-emerġenzi jew dawk tematiċi. F’konformità mal-Artikolu 187(6) tar-Regolament Finanzjarju tal-UE, l-uffiċjal tal-Fond Fiduċjarju tal-Unjoni għandu jkun l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni.

L-ewwel Fond Fiduċjarju tal-UE b’ħafna donaturi msejjaħ Bêkou, ġie stabbilit fil-15 ta’ Lulju 2014, mill-UE u l-Ġermanja, Franza u n-Netherlands, bil-għan li jippromwovi l-istabbilizzazzjoni u r-rikostruzzjoni tar-Repubblika Ċentru-Afrikana. It-tul ta’ żmien massimu tal-Fond Fiduċjarju Békou huwa ta’ 60 xahar.

Minħabba li l-Fond Fiduċjarju Bêkou ġie stabbilit skont il-FEŻ, il-kontijiet annwali tiegħu jiġu kkonsolidati mal-kontijiet tal-FEŻ.

4.   L-AWDITJAR U L-KWITTANZA

L-AWDITJAR U L-KWITTANZA

4.1.   AWDITJAR

AWDITJAR

Il-kontijiet annwali tal-FEŻ u l-ġestjoni tar-riżorsi jiġu ssorveljati mill-awdituri esterni tiegħu, il-Qorti Ewropea tal-Awdituri (minn hawn 'il quddiem il-QEA), li tfassal rapport annwali għall-Parlament Ewropew u għall-Kunsill.

4.2.   KWITTANZA

KWITTANZA

Il-kontroll finali jkun il-kwittanza tal-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għas-sena finanzjarja partikolari. Il-Parlament Ewropew huwa l-awtorità tal-kwittanza tal-FEŻ. Dan ifisser li wara l-awditu u l-finalizzazzjoni tal-kontijiet annwali jkun imiss lill-Kunsill li jirrakkomanda mbagħad lill-Parlament Ewropew biex jiddeċiedi jekk jagħtix il-kwittanza lill-Kummissjoni għall-implimentazzjoni finanzjarja tar-riżorsi tal-FEŻ għas-sena finanzjarja partikolari. Din id-deċiżjoni tkun ibbażata fuq ir-rieżami tal-kontijiet u r-rapport annwali tal-QEA (li tinkludi l-istqarrija uffiċjali ta’ assigurazzjoni) u t-tweġibiet tal-Kummissjoni, kif ukoll il-mistoqsijiet sussegwenti u aktar talbiet għall-informazzjoni lill-Kummissjoni.

RAPPORTI FINANZJARJI U NOTI TA' SPJEGAZZJONI – IL-FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA (1)

1

WERREJ

WERREJ

| RAPPORTI FINANZJARJI U NOTI TA' SPJEGAZZJONI – FONDI ĠESTITI MILL-KUMMISSJONI EWROPEA | 6 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 7 |
| --- | --- |

| IL-KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ | 7 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ | 8 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ | 9 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI FEŻ TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI | 10 |
| --- | --- |

| KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ | 11 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-INTROJTU MILL-FEŻ | 12 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI SKONT IL-FEŻ | 13 |
| --- | --- |

| NOTI TAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ | 15 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU | 39 |
| --- | --- |

| ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTABILITÀ | 40 |
| --- | --- |

| INFORMAZZJONI TA' SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU UE | 41 |
| --- | --- |

| IL-KARTA BILANĊJALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU | 41 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU | 42 |
| --- | --- |

| IN-NOTI MAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU | 43 |
| --- | --- |

| RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U L-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU | 47 |
| --- | --- |

| KARTA BILANĊJALI KONSOLIDATA | 47 |
| --- | --- |

| IR-RAPPORT KONSOLIDAT TAL-INTROJTU | 48 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT | 48 |
| --- | --- |

| DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI | 49 |
| --- | --- |

| RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA | 50 |
| --- | --- |

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ
   (8)

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

8

IL-KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

IL-KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| ASSI MHUX KURRENTI: | | | |
| Finanzjament minn qabel | 2.1 | 516 | 472 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | 2.2 | 34 | 39 |
| | | 550 | 511 |
| ASSI KURRENTI | | | |
| Finanzjament minn qabel | 2.3 | 1 145 | 1 403 |
| Riċevibbli | 2.4 | 171 | 84 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 2.6 | 504 | 391 |
| | | 1 820 | 1 879 |
| ASSI TOTALI | | 2 370 | 2 389 |
| | | | |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI: | | | |
| Provvedimenti | 2.7 | (4) | — |
| Pagabbli | 2.8 | (10) | (34) |
| | | (14) | (34) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | |
| Pagabbli | 2.9 | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | | (1 376 ) | (1 423 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | (1 390 ) | (1 457 ) |
| ASSI NETTI | | 980 | 932 |
| FONDI U RIZERVI | | | |
| Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi | 2.10 | 38 873 | 35 673 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2.11 | 2 252 | 2 252 |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| ASSI NETTI | | 980 | 932 |

EUR miljuni

Nota

31.12.2015

31.12.2014

ASSI MHUX KURRENTI:

ASSI MHUX KURRENTI:

Finanzjament minn qabel

Finanzjament minn qabel

2.1

2.1

516

516

472

472

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

2.2

2.2

34

34

39

39

550

550

511

511

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Finanzjament minn qabel

Finanzjament minn qabel

2.3

2.3

1 145

1 145

1 403

1 403

Riċevibbli

Riċevibbli

2.4

2.4

171

171

84

84

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

2.6

2.6

504

504

391

391

1 820

1 820

1 879

1 879

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

2 370

2 370

2 389

2 389

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI:

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI:

Provvedimenti

Provvedimenti

2.7

2.7

(4)

(4)

—

—

Pagabbli

Pagabbli

2.8

2.8

(10)

(10)

(34)

(34)

(14)

(14)

(34)

(34)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Pagabbli

Pagabbli

2.9

2.9

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(1 390 )

(1 390 )

(1 457 )

(1 457 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

980

980

932

932

FONDI U RIZERVI

FONDI U RIZERVI

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

2.10

2.10

38 873

38 873

35 673

35 673

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2.11

2.11

2 252

2 252

2 252

2 252

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

980

980

932

932

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FEŻ

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | 2015 | 2014 |
| ID-DĦUL OPERAZZJONALI | 3.2 | 132 | 132 |
| L-ISPEJJEŻ OPERAZZJONALI | | | |
| L-ispejjeż operazzjonali | 3.3 | (3 179 ) | (3 650 ) |
| Spejjeż amministrattivi | 3.4 | (113) | (22) |
| | | (3 291 ) | (3 671 ) |
| SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI | | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Dħul finanzjarju | 3.5 | 8 | 13 |
| Imposti finanzjarji | | (0) | (0) |
| SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET FINANZJARJI | | 8 | 13 |
| IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | (3 152 ) | (3 526 ) |

EUR miljuni

Nota

2015

2014

ID-DĦUL OPERAZZJONALI

ID-DĦUL OPERAZZJONALI

3.2

3.2

132

132

132

132

L-ISPEJJEŻ OPERAZZJONALI

L-ISPEJJEŻ OPERAZZJONALI

L-ispejjeż operazzjonali

L-ispejjeż operazzjonali

3.3

3.3

(3 179 )

(3 179 )

(3 650 )

(3 650 )

Spejjeż amministrattivi

Spejjeż amministrattivi

3.4

3.4

(113)

(113)

(22)

(22)

(3 291 )

(3 291 )

(3 671 )

(3 671 )

SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

3.5

3.5

8

8

13

13

Imposti finanzjarji

Imposti finanzjarji

(0)

(0)

(0)

(0)

SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET FINANZJARJI

SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET FINANZJARJI

8

8

13

13

IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ

RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FEŻ

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | 2015 | 2014 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI | | | |
| Kontribuzzjonijiet ordinarji mill-Istati Membri | | 3 232 | 3 068 |
| (Riversjar) ta’ telf minn indeboliment fuq riċevibbli | | 1 | 14 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | | 214 | (165) |
| (Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | | 5 | (39) |
| (Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli kurrenti
   (*) | | (88) | (15) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet mhux kurrenti | | (20) | 9 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet kurrenti
   (**) | | (211) | 152 |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u introjtu differit | | 132 | 134 |
| FLUSSI NETTI TAL-FLUS | | 113 | (368) |
| Żieda/(tnaqqis) nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta' flus | | 113 | (368) |
| Flus u ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena | 2.6 | 391 | 759 |
| Flus u ekwivalenti ta' flus fi tmiem is-sena | 2.6 | 504 | 391 |

EUR miljuni

Nota

2015

2014

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

Kontribuzzjonijiet ordinarji mill-Istati Membri

Kontribuzzjonijiet ordinarji mill-Istati Membri

3 232

3 232

3 068

3 068

(Riversjar) ta’ telf minn indeboliment fuq riċevibbli

(Riversjar) ta’ telf minn indeboliment fuq riċevibbli

1

1

14

14

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

214

214

(165)

(165)

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

(Żieda)/tnaqqis fil-kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

5

5

(39)

(39)

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli kurrenti
   (*)

(Żieda)/tnaqqis fir-riċevibbli kurrenti

*

(88)

(88)

(15)

(15)

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet mhux kurrenti

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet mhux kurrenti

(20)

(20)

9

9

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet kurrenti
   (**)

Żieda/(tnaqqis) fl-obbligazzjonijiet kurrenti

**

(211)

152

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u introjtu differit

132

132

134

134

FLUSSI NETTI TAL-FLUS

FLUSSI NETTI TAL-FLUS

113

113

(368)

(368)

Żieda/(tnaqqis) nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta' flus

Żieda/(tnaqqis) nett fil-flus u fl-ekwivalenti ta' flus

113

113

(368)

(368)

Flus u ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena

2.6

2.6

391

391

759

759

Flus u ekwivalenti ta' flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta' flus fi tmiem is-sena

2.6

2.6

504

504

391

391

DIKJARAZZJONI FEŻ TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

DIKJARAZZJONI FEŻ TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

| EUR miljuni |
| --- |
| | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat
  (E) | Assi Netti Total
  (C)+(D)+(E) |
| BILANĊ FIL-31.12.2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet ordinarji | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Tnaqqis tal-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Rikonoxximent tal-kapital tal-11-il FEŻ | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

EUR miljuni

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

(E)

Assi Netti Total

(C)+(D)+(E)

BILANĊ FIL-31.12.2013

BILANĊ FIL-31.12.2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet ordinarji

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet ordinarji

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

BILANĊ FIL-31.12.2014

BILANĊ FIL-31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Tnaqqis tal-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

Tnaqqis tal-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Rikonoxximent tal-kapital tal-11-il FEŻ

Rikonoxximent tal-kapital tal-11-il FEŻ

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

KARTA BILANĊJALI TAL-FEŻ

| EUR miljuni |
| --- |
| | | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| | Nota | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ |
| ASSI MHUX KURRENTI: | | | | | | | | | |
| Finanzjament minn qabel | 2.1 | — | 63 | 368 | 84 | — | 17 | 411 | 44 |
| Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju | 2.2 | — | — | — | 34 | | | | 39 |
| | | — | 63 | 368 | 118 | — | 17 | 411 | 83 |
| ASSI KURRENTI | | | | | | | | | |
| Finanzjament minn qabel | 2.3 | 3 | 67 | 879 | 195 | 5 | 142 | 1 178 | 77 |
| Riċevibbli | 2.4 | 1 | 65 | 103 | 2 | 3 | 66 | 15 | 0 |
| Kontijiet tal-kollegament | 2.5 | 214 | 657 | 1 190 | — | 216 | 810 | — | 607 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 2.6 | — | — | — | 504 | — | — | — | 391 |
| | | 218 | 790 | 2 172 | 701 | 224 | 1 018 | 1 193 | 1 076 |
| ASSI TOTALI | | 218 | 853 | 2 541 | 819 | 224 | 1 035 | 1 604 | 1 159 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI: | | | | | | | | | |
| Provvedimenti | 2.7 | — | — | — | (4) | — | — | — | — |
| Pagabbli | 2.8 | — | — | (10) | — | — | — | (34) | — |
| | | — | — | (10) | (4) | — | — | (34) | — |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | | | | | | | |
| Pagabbli | 2.9 | (3) | (128) | (1 174 ) | (71) | (10) | (175) | (1 195 ) | (43) |
| Kontijiet tal-kollegament | 2.5 | — | — | — | (2 062 ) | — | — | (1 633 ) | — |
| | | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) | (10) | (175) | (2 828 ) | (43) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) | (10) | (175) | (2 862 ) | (43) |
| ASSI NETTI | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| FONDI U RIŻERVI | | | | | | | | | |
| Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi | 2.10 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2.11 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Trasferimenti ta' kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi | 2.12 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (482) | (10 114 ) | (13 988 ) | (9 356 ) | (10) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |
| | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| ASSI NETTI | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |

EUR miljuni

31.12.2015

31.12.2014

Nota

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

ASSI MHUX KURRENTI:

ASSI MHUX KURRENTI:

Finanzjament minn qabel

Finanzjament minn qabel

2.1

2.1

—

63

63

368

368

84

84

—

17

17

411

411

44

44

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

Kontribuzzjonijiet għall-Fond Fiduċjarju

2.2

2.2

—

—

—

34

34

39

39

—

63

63

368

368

118

118

—

17

17

411

411

83

83

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Finanzjament minn qabel

Finanzjament minn qabel

2.3

2.3

3

3

67

67

879

879

195

195

5

5

142

142

1 178

1 178

77

77

Riċevibbli

Riċevibbli

2.4

2.4

1

1

65

65

103

103

2

2

3

3

66

66

15

15

0

0

Kontijiet tal-kollegament

Kontijiet tal-kollegament

2.5

2.5

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

216

216

810

810

—

607

607

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

2.6

2.6

—

—

—

504

504

—

—

—

—

391

391

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

224

224

1 018

1 018

1 193

1 193

1 076

1 076

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

224

224

1 035

1 035

1 604

1 604

1 159

1 159

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI:

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI:

Provvedimenti

Provvedimenti

2.7

2.7

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

Pagabbli

Pagabbli

2.8

2.8

—

—

(10)

(10)

—

—

—

(34)

(34)

—

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

—

—

(34)

(34)

—

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Pagabbli

Pagabbli

2.9

2.9

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(71)

(71)

(10)

(10)

(175)

(175)

(1 195 )

(1 195 )

(43)

(43)

Kontijiet tal-kollegament

Kontijiet tal-kollegament

2.5

2.5

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

—

—

(1 633 )

(1 633 )

—

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 828 )

(2 828 )

(43)

(43)

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 862 )

(2 862 )

(43)

(43)

ASSI NETTI

ASSI NETTI

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

2.10

2.10

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2.11

2.11

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Trasferimenti ta' kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

Trasferimenti ta' kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

2.12

2.12

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(482)

(482)

(10 114 )

(10 114 )

(13 988 )

(13 988 )

(9 356 )

(9 356 )

(10)

(10)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

ASSI NETTI

ASSI NETTI

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

DIKJARAZZJONI TAL-INTROJTU MILL-FEŻ

DIKJARAZZJONI TAL-INTROJTU MILL-FEŻ

| EUR miljuni |
| --- |
| | | 2015 | 2014 |
| Nota | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ |
| ID-DĦUL OPERAZZJONALI | 3.2 | 4 | 24 | 99 | 5 | 9 | 43 | 79 | 1 |
| L-ISPEJJEŻ OPERAZZJONALI | | | | | | | | | |
| L-ispejjeż operazzjonali | 3.3 | 2 | (56) | (2 297 ) | (828) | (1) | (293) | (2 881 ) | (475) |
| Spejjeż amministrattivi | 3.4 | (0) | — | (34) | (79) | — | 0 | (22) | — |
| | | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) | (1) | (293) | (2 903 ) | (475) |
| SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI | | 6 | (32) | (2 232 ) | (902) | 8 | (249) | (2 824 ) | (474) |
| Dħul finanzjarju | 3.5 | (0) | 6 | 0 | 2 | 0 | 15 | (3) | 2 |
| Imposti finanzjarji | | — | — | 0 | (0) | — | — | (0) | — |
| SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET FINANZJARJI | | (0) | 6 | 1 | 2 | 0 | 15 | (4) | 2 |
| IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |

EUR miljuni

2015

2014

Nota

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

ID-DĦUL OPERAZZJONALI

ID-DĦUL OPERAZZJONALI

3.2

3.2

4

4

24

24

99

99

5

5

9

9

43

43

79

79

1

1

L-ISPEJJEŻ OPERAZZJONALI

L-ISPEJJEŻ OPERAZZJONALI

L-ispejjeż operazzjonali

L-ispejjeż operazzjonali

3.3

3.3

2

2

(56)

(56)

(2 297 )

(2 297 )

(828)

(828)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 881 )

(2 881 )

(475)

(475)

Spejjeż amministrattivi

Spejjeż amministrattivi

3.4

3.4

(0)

(0)

—

—

(34)

(34)

(79)

(79)

—

0

0

(22)

(22)

—

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 903 )

(2 903 )

(475)

(475)

SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

6

6

(32)

(32)

(2 232 )

(2 232 )

(902)

(902)

8

8

(249)

(249)

(2 824 )

(2 824 )

(474)

(474)

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

3.5

3.5

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

0

0

15

15

(3)

(3)

2

2

Imposti finanzjarji

Imposti finanzjarji

—

—

0

0

(0)

(0)

—

—

(0)

(0)

—

SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET FINANZJARJI

SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET FINANZJARJI

(0)

(0)

6

6

1

1

2

2

0

0

15

15

(4)

(4)

2

2

IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI SKONT IL-FEŻ

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI SKONT IL-FEŻ

| EUR miljuni |
| --- |
| It-tmien FEŻ | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat
  (E) | Trasferimenti ta' kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Total
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2013 | 12 840 | — | 12 840 | (10 114 ) | 627 | (3 083 ) | 270 |
| Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ | | | — | | | (64) | (64) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | 8 | | | 8 |
| BILANĊ FIL-31.12.2014 | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| It-tnaqqis tal-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ | | | — | | | (6) | (6) |
| Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ | | | — | | | 676 | 676 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | 6 | | | 6 |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 12 164 | | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

(E)

Trasferimenti ta' kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Total

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2013

BILANĊ FIL-31.12.2013

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 114 )

(10 114 )

627

627

(3 083 )

(3 083 )

270

270

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

—

(64)

(64)

(64)

(64)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

8

8

8

8

BILANĊ FIL-31.12.2014

BILANĊ FIL-31.12.2014

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

It-tnaqqis tal-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

It-tnaqqis tal-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

—

—

676

676

676

676

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

6

6

6

6

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

12 164

12 164

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

| EUR miljuni |
| --- |
| Id-disa’ FEŻ | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat
  (E) | Trasferimenti ta' kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Total
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2013 | 11 699 | — | 11 699 | (13 988 ) | 1 625 | 2 130 | 1 467 |
| Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ | | | — | | | (372) | (372) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (235) | | | (235) |
| BILANĊ FIL-31.12.2014 | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| It-tnaqqis tal-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | (727) | | (727) | | | | (727) |
| Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ | | | — | | | (109) | (109) |
| Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ | | | — | | | 727 | 727 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (26) | | | (26) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 10 973 | | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |

EUR miljuni

Id-disa’ FEŻ

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportat

(E)

Trasferimenti ta' kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Total

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2013

BILANĊ FIL-31.12.2013

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(13 988 )

(13 988 )

1 625

1 625

2 130

2 130

1 467

1 467

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

—

(372)

(372)

(372)

(372)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

(235)

(235)

(235)

(235)

BILANĊ FIL-31.12.2014

BILANĊ FIL-31.12.2014

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

It-tnaqqis tal-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

It-tnaqqis tal-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-10 FEŻ

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

—

727

727

727

727

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

(26)

(26)

(26)

(26)

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

10 973

10 973

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

| EUR miljuni |
| --- |
| L-10 FEŻ | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta' kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Total
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2013 | 21 152 | 13 162 | 7 990 | (9 365 ) | — | 952 | (423) |
| Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet | — | (3 144 ) | 3 144 | | | | 3 144 |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa' FEŻ | | | — | | | (936) | (936) |
| Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ | | | | | | (225) | (225) |
| It-trasferiment ta’ riżultat ekonomiku riportat – it-teżor – mill-10 FEŻ lejn il-11-il FEŻ | | | | 10 | | | 10 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (2 828 ) | | | (2 828 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2014 | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| It-tnaqqis tal-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa' FEŻ | | | — | | | 84 | 84 |
| Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ | | | — | | | 160 | 160 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |

EUR miljuni

L-10 FEŻ

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta' kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Total

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2013

BILANĊ FIL-31.12.2013

21 152

21 152

13 162

13 162

7 990

7 990

(9 365 )

(9 365 )

—

952

952

(423)

(423)

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

3 144

3 144

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa' FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa' FEŻ

—

(936)

(936)

(936)

(936)

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

(225)

(225)

(225)

(225)

It-trasferiment ta’ riżultat ekonomiku riportat – it-teżor – mill-10 FEŻ lejn il-11-il FEŻ

It-trasferiment ta’ riżultat ekonomiku riportat – it-teżor – mill-10 FEŻ lejn il-11-il FEŻ

10

10

10

10

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

BILANĊ FIL-31.12.2014

BILANĊ FIL-31.12.2014

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

It-tnaqqis tal-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

It-tnaqqis tal-kapital — fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa' FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien u d-Disa' FEŻ

—

84

84

84

84

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

Trasferimenti lejn/mill-11-il FEŻ

—

160

160

160

160

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

| EUR miljuni |
| --- |
| Il-11-il FEŻ | Kapital tal-fond – FEŻ attivi
  (A) | Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi
  (C) = (A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati
  (E) | Trasferimenti ta' kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi
  (F) | Assi Netti Total
  (C)+(D)+(E)+(F) |
| BILANĊ FIL-31.12.2013 | — | — | — | — | — | | — |
| Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet ordinarji | — | — | — | | | | — |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa' u l-10 FEŻ | | | — | | — | 1 597 | 1 597 |
| It-trasferiment ta’ riżultat ekonomiku riportat – it-teżor – mill-10 FEŻ lejn il-11-il FEŻ | | | | (10) | | | (10) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (472) | | | (472) |
| BILANĊ FIL-31.12.2014 | — | — | — | (482) | | 1 597 | 1 116 |
| Rikonoxximent tal-kapital tal-11-il FEŻ skont il-Ftehim Intern | 29 301 | 29 301 | — | | | | — |
| Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa' u l-10 FEŻ | | | — | | | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | | — | (901) | | | (901) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 29 301 | 29 301 | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |

EUR miljuni

Il-11-il FEŻ

Kapital tal-fond – FEŻ attivi

(A)

Fondi mhux eżerċitati – FEŻ attivi

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

(C) = (A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

(E)

Trasferimenti ta' kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi

(F)

Assi Netti Total

(C)+(D)+(E)+(F)

BILANĊ FIL-31.12.2013

BILANĊ FIL-31.12.2013

—

—

—

—

—

—

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet ordinarji

Żieda kapitali – kontribuzzjonijiet ordinarji

—

—

—

—

Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa' u l-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa' u l-10 FEŻ

—

—

1 597

1 597

1 597

1 597

It-trasferiment ta’ riżultat ekonomiku riportat – it-teżor – mill-10 FEŻ lejn il-11-il FEŻ

It-trasferiment ta’ riżultat ekonomiku riportat – it-teżor – mill-10 FEŻ lejn il-11-il FEŻ

(10)

(10)

(10)

(10)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

(472)

(472)

(472)

(472)

BILANĊ FIL-31.12.2014

BILANĊ FIL-31.12.2014

—

—

—

(482)

(482)

1 597

1 597

1 116

1 116

Rikonoxximent tal-kapital tal-11-il FEŻ skont il-Ftehim Intern

Rikonoxximent tal-kapital tal-11-il FEŻ skont il-Ftehim Intern

29 301

29 301

29 301

29 301

—

—

Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa' u l-10 FEŻ

Trasferimenti lejn/mit-Tmien, id-Disa' u l-10 FEŻ

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

(901)

(901)

(901)

(901)

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

29 301

29 301

29 301

29 301

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

NOTI TAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

NOTI TAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FEŻ

1.   POLITIKI SINIFIKANTI TAL-KONTABBILTÀ

POLITIKI SINIFIKANTI TAL-KONTABBILTÀ

1.1.   Il-BAŻI ĠURIDIKA U R-REGOLI KONTABILISTIĊI

Il-BAŻI ĠURIDIKA U R-REGOLI KONTABILISTIĊI

Skont l-Artikolu 46 tar-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ, ir-rapporti finanzjarji tal-FEŻ jitħejjew fuq ir-regoli dwar il-kontabbiltà bbażata fuq id-dovuti skont l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (International Public Sector Accounting Standards, IPSAS). Ir-regoli tal-kontabbiltà adottati mill-Uffiċjal tal-Kontabilità tal-Kummissjoni huma applikati mill-Istituzzjonijiet u l-entitajiet kollha tal-UE sabiex tiġi stabbilita ġabra ta' regoli uniformi għall-kontabbiltà, il-valutazzjoni u l-preżentazzjoni tal-kontijiet bl-għan li jiġi armonizzat il-proċess tat-tfassil tar-rapporti finanzjarji u l-konsolidazzjoni, kif stipulat fl-Artikolu 152 tar-Regolament Finanzjarju tal-UE. Dawn ir-regoli jiġu applikati wkoll għall-FEŻ filwaqt li titqies in-natura speċifika tal-attivitajiet tiegħu.

1.2.   IL-PRINĊIPJI TAL-KONTABBILTÀ

IL-PRINĊIPJI TAL-KONTABBILTÀ

Il-kunsiderazzjonijiet kumplessivi (jew il-prinċipji kontabilistiċi) li għandhom jiġu segwiti meta jitħejjew ir-rapporti finanzjarji huma stabbiliti fir-regola kontabilistika 1 “Dikjarazzjonijiet Finanzjarji” tal-UE (l-istess bħal f'IPSAS 1): preżentazzjoni ġusta, bażi tad-dovuti, negozju avvjat, konsistenza tal-preżentazzjoni, aggregazzjoni, tpaċija u informazzjoni komparattiva. Il-karatteristiċi kwalitattivi tar-rapportar finanzjarju skont l-Artikolu 144 tar-Regolament Finanzjarju huma r-relevanza, l-affidabbiltà, il-komprensibilità u l-komparabbiltà.

1.3.   IL-BAŻI TAT-TĦEJJIJA

IL-BAŻI TAT-TĦEJJIJA

1.3.1.   
  Il-munita u l-bażi għall-konverżjoni

Il-munita u l-bażi għall-konverżjoni

Il-kontijiet annwali huma ppreżentati f’miljuni ta’ euro, bl-euro tkun il-munita funzjonali u ta’ rapportar tal-UE. Tranżazzjonijiet f'muniti barranin huma kkonvertiti f’euro bir-rati tal-kambju prevalenti fid-dati tat-tranżazzjonijiet. Il-bilanċi tal-aħħar tas-sena ta’ assi u obbligazzjonijiet monetarji denominati f’muniti barranin huma kkonvertiti f’euro fuq il-bażi tar-rati tal-kambju li japplikaw fil-31 ta’ Diċembru.

Ir-rati tal-Kambju tal-Euro

Ir-rati tal-Kambju tal-Euro

| Munita | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Munita | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | LTL | — | 3,4528 |
| CZK | 27,0230 | 27,7350 | PLN | 4,2639 | 4,2732 |
| DKK | 7,4626 | 7,4453 | RON | 4,5240 | 4,4828 |
| GBP | 0,7340 | 0,7789 | SEK | 9,1895 | 9,3930 |
| HRK | 7,6380 | 7,6580 | CHF | 1,0835 | 1,2024 |
| HUF | 315,9800 | 315,5400 | JPY | 131,0700 | 145,2300 |
| | | | USD | 1,0887 | 1,2141 |

Munita

31.12.2015

31.12.2014

Munita

31.12.2015

31.12.2014

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

LTL

LTL

—

—

3,4528

3,4528

CZK

CZK

27,0230

27,0230

27,7350

27,7350

PLN

PLN

4,2639

4,2639

4,2732

4,2732

DKK

DKK

7,4626

7,4626

7,4453

7,4453

RON

RON

4,5240

4,5240

4,4828

4,4828

GBP

GBP

0,7340

0,7340

0,7789

0,7789

SEK

SEK

9,1895

9,1895

9,3930

9,3930

HRK

HRK

7,6380

7,6380

7,6580

7,6580

CHF

CHF

1,0835

1,0835

1,2024

1,2024

HUF

HUF

315,9800

315,9800

315,5400

315,5400

JPY

JPY

131,0700

131,0700

145,2300

145,2300

USD

USD

1,0887

1,0887

1,2141

1,2141

1.3.2.   
  L-użu tal-estimi

L-użu tal-estimi

Skont l-IPSAS u l-prinċipji kontabilistiċi aċċettati b’mod ġenerali, ir-rapporti finanzjarji bilfors jinkludu ammonti bbażati fuq stimi u suppożizzjonijiet mill-maniġment ibbażati fuq l-aktar informazzjoni affidabbli għad-dispożizzjoni. Stimi sinifikanti jinkludu, imma mhumiex limitati għal; ammonti għall-obbligazzjonijiet tal-benefiċċji tal-impjegati, provvedimenti, riskju finanzjarju fuq inventarji u riċevibbli fil-kontijiet, introjtu u imposti dovuti, assi u obbligazzjonijiet kontinġenti, u l-grad ta’ indeboliment ta’ assi intanġibbli u proprjetà, impjanti u tagħmir. Ir-riżultati attwali jistgħu jvarjaw minn dawk l-estimi. Il-bidliet fl-estimi huma riflessi fil-perjodu li fih isiru magħrufa.

1.4.   IL-KARTA TAL-BILANĊ

IL-KARTA TAL-BILANĊ

1.4.1   
  Assi intanġibbli

Assi intanġibbli

Liċenzji akkwistati ta’ softwer tal-kompjuter huma kontabilizzati skont il-kost storiku bit-tnaqqis tal-amortizzazzjoni akkumulata u tat-telf mill-indeboliment. L-assi huma amortizzati fuq bażi lineari fuq il-ħajjiet utli stmati tagħhom. L-istima tal-ħajja utli ta’ assi intanġibbli tiddependi fuq it-tul tal-ħajja ekonomika jew fuq il-qafas legali speċifiċi tagħhom iddeterminati minn ftehim. Assi intanġibbli żviluppati internament huma kapitalizzati meta jkunu ssodisfati l-kriterji rilevanti tar-regoli kontabilistiċi tal-UE. Il-kostijiet kapitalizzabbli jinkludu l-kostijiet direttament attribwibbli kollha neċessarji sabiex jinħoloq, jiġi prodott u jitħejja l-assi biex ikun jista’ jopera bil-mod maħsub mill-maniġment. Il-kostijiet assoċjati mal-attivitajiet ta’ riċerka, kostijiet tal-iżvilupp mhux kapitalizzabbli u kostijiet ta’ manutenzjoni huma rikonoxxuti bħala kostijiet kif imġarrba.

1.4.2   
  Proprjetà, impjant u tagħmir

Proprjetà, impjant u tagħmir

Il-proprjetà, l-impjanti u t-tagħmir kollha huma ddikjarati skont il-kost storiku bit-tnaqqis tad-deprezzament akkumulat u t-telf mill-indeboliment. Il-kost storiku jinkludi n-nefqa attribwibbli direttament għall-akkwiżizzjoni jew il-kostruzzjoni tal-assi. Il-kostijiet sussegwenti huma inklużi fl-ammont riportat tal-assi jew rikonoxxuti bħala assi separat, kif xieraq, biss meta jkun probabbli li l-benefiċċji ekonomiċi fil-ġejjieni jew il-potenzjal tas-servizz assoċjat mal-entrata se tgawdihom l-entità u l-kost tiegħu jista’ jitkejjel b’mod affidabbli. Il-kostijiet ta’ tiswija u manutenzjoni huma debitati lir-rapport tal-introjtu matul il-perjodu finanzjarju li jseħħu fih. L-art u l-opri artistiċi mhumiex deprezzati billi huma jitqiesu li għandhom ħajja utli indefinita. Assi taħt kostruzzjoni mhumiex deprezzati għax għadhom mhumiex disponibbli għall-użu. Id-deprezzament fuq assi oħrajn jiġi kkalkulat bil-metodu lineari biex jiġi allokat il-kost oriġinali tagħhom lill-valuri residwi tagħhom fuq it-tul estimat tal-ħajja utli tagħhom, kif ġej:

| Tip ta’ assi | Rata ta’ deprezzament lineari |
| --- | --- |
| Bini | minn 4 % sa 10 % |
| Impjanti u tagħmir | minn 10 % sa 25 % |
| Għamara u vetturi | minn 10 % sa 25 % |
| Stallazzjonijiet u muntaturi | minn 10 % sa 33 % |
| Ħardwer tal-kompjuter | minn 25 % sa 33 % |
| Oħrajn | minn 10 % sa 33 % |

Tip ta’ assi

Rata ta’ deprezzament lineari

Bini

Bini

minn 4 % sa 10 %

minn 4 % sa 10 %

Impjanti u tagħmir

Impjanti u tagħmir

minn 10 % sa 25 %

minn 10 % sa 25 %

Għamara u vetturi

Għamara u vetturi

minn 10 % sa 25 %

minn 10 % sa 25 %

Stallazzjonijiet u muntaturi

Stallazzjonijiet u muntaturi

minn 10 % sa 33 %

minn 10 % sa 33 %

Ħardwer tal-kompjuter

Ħardwer tal-kompjuter

minn 25 % sa 33 %

minn 25 % sa 33 %

Oħrajn

Oħrajn

minn 10 % sa 33 %

minn 10 % sa 33 %

Il-qligħ jew t-telf fuq disponimenti huma ddeterminati billi jitqabbel ir-rikavat bit-tnaqqis tal-ispejjeż tal-bejgħ mal-ammont riportat tal-assi disposti u huma inklużi fir-rapport tal-introjtu.

Lokazzjonijiet

Lokazzjonijiet

Il-lokazzjonijiet ta’ assi tanġibbli, meta l-entità jkollha sostanzjalment ir-riskji u l-benefiċċji kollha tas-sjieda, huma kklassifikati bħala lokazzjonijiet finanzjarji. Il-lokazzjonijiet finanzjarji huma kkapitalizzati fil-bidu tal-lokazzjoni skont l-inqas mill-valur ġust tal-assi b'lokazzjoni u l-valur attwali tal-pagamenti minimi tal-lokazzjoni. L-element tal-imgħax tal-pagament tal-lokazzjoni finanzjarja huwa ddebitat għan-nefqa matul il-perjodu tal-lokazzjoni b’rata perjodika kostanti meta mqabbla mal-bilanċ pendenti. L-obbligi tal-kiri, wara li jkunu ġew imnaqqsa l-imposti finanzjarji, huma inklużi bħala obbligazzjonijiet. L-assi miżmuma b'lokazzjonijet finanzjarji huma deprezzati matul l-iqsar ħajja utli tal-assi u t-terminu tal-lokazzjoni.

Il-lokazzjonijiet fejn il-lokatur iżomm sehem sinifikanti mir-riskji u l-benefiċċji inerenti mas-sjieda huma kklassifikati bħala lokazzjonijiet operazzjonali. Il-pagamenti li jsiru b'lokazzjonijiet operazzjonali huma ddebitati lir-rapport tal-introjtu fuq bażi lineari tul il-perjodu tal-lokazzjoni.

1.4.3   
  Indeboliment ta’ assi mhux finanzjarji

Indeboliment ta’ assi mhux finanzjarji

L-assi li għandhom ħajja utli indefinita mhumiex soġġetti għal amortizzament/deprezzament u huma ttestjati kull sena għal indeboliment. L-assi li huma soġġetti għal amortizzament/deprezzament huma rieżaminati għal indeboliment kull meta eventi jew bidliet fiċ-ċirkostanzi jindikaw li l-ammont riportat ma jistax ikun rekuperabbli. Telf minħabba indeboliment huwa rikonoxxut għall-ammont li bih l-ammont riportat tal-assi jaqbeż l-ammont rekuperabbli tiegħu. L-ammont rekuperabbli huwa l-ogħla mill-valur ġust tal-assi, bil-kostijiet tal-bejgħ imnaqqsa minnu, u l-valur tiegħu fl-użu.

Il-valuri residwi u l-ħajja utli tal-assi intanġibbli u l-proprjetà, l-impjanti u t-tagħmir jiġu rieżaminati, u aġġustati jekk ikun meħtieġ, tal-inqas darba fis-sena. L-ammont riportat ta’ assi jiġi mnaqqas minnufih għall-ammont li jista’ jerġa’ jiġi rkuprat jekk l-ammont riportat tal-assi jkun akbar mill-ammont stmat tiegħu li jista’ jerġa’ jiġi rkuprat. Jekk ir-raġunijiet għall-indebolimenti rikonoxxuti fis-snin preċedenti ma japplikawx aktar, it-telf tal-indebolimenti jitreġġa’ lura skont dan.

1.4.4   
  Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

L-assi finanzjarji jiġu kklassifikati fil-kategoriji li ġejjin: Assi finanzjarji b'valur ġust minn qligħ jew telf self u riċevibbli; investimenti miżmuma sal-maturità; u assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ. Il-klassifikazzjoni tal-istrumenti finanzjarji hija ddeterminata bir-rikonoxximent inizjali u terġa’ tiġi evalwata f’kull data tal-karta bilanċjali.

(i)   Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf;

Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf;

Assi finanzjarju huwa kklassifikat f’din il-kategorija jekk dan jinxtara primarjament għall-fini ta’ bejgħ fit-terminu qasir jew jekk tkun għażlet hekk l-entità. Id-derivattivi jiġu kkategorizzati wkoll f’din il-kategorija. L-assi f’din il-kategorija jiġu kklassifikati bħala assi kurrenti jekk ikunu mistennija li jiġu realizzati fi żmien 12-il xahar mid-data tal-karta bilanċjali. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma żammet l-ebda investiment f’din il-kategorija.

(ii)   Self u riċevibbli

Self u riċevibbli

Is-self u ir-riċevibbli huma assi finanzjarji mhux derivattivi b'pagamenti fissi jew li jistgħu jiġu determinati li mhumiex ikkwotati f'suq attiv. Dawn jinħolqu meta l-entità tipprovdi flus, oġġetti jew servizzi direttament lil debitur bl-ebda intenzjoni li tinnegozja r-riċevibbli. Dawn huma inklużi fl-assi mhux kurrenti, minbarra fil-każ ta’ maturitajiet ta’ inqas minn 12-il xahar mid-data tal-karta bilanċjali.

(iii)   Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità

Investimenti miżmuma sad-data tal-maturità

L-investimenti miżmumin sal-maturità huma assi finanzjarji mhux derivattivi b’pagamenti fissi jew determinabbli u maturitajiet fissi li l-entità tista' u għandha l-intenzjoni pożittiva li żżomm sal-maturità. Matul din is-sena finanzjarja, l-entità ma żammet l-ebda investiment f’din il-kategorija.

(iv)   Assi finanzjarji li huma disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji li huma disponibbli għall-bejgħ

L-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma nonderivattivi li jew jitqiegħdu f’din il-kategorija inkella mhumiex ikklassifikati f’xi waħda mill-kategoriji l-oħrajn. Huma jkunu klassifikati jew bħala assi kurrenti inkella assi mhux kurrenti, skont il-perjodu ta’ żmien li fih l-entità tistenna li tiddisponi minnhom, li normalment ikun il-maturità li jkun fadal fid-data tal-karta bilanċjali.

1.4.5   
  Ammonti tal-prefinanzjament

Ammonti tal-prefinanzjament

Il-prefinanzjament huwa ħlas intenzjonat biex jipprovdi lill-benefiċjarju bi flus minn qabel, jiġifieri float. Jista’ jinqasam f’għadd ta’ pagamenti fuq perjodu definit fil-kuntratt, fid-deċiżjoni, fil-ftehim jews fl-att legali bażiku partikolari. Il-float jew l-avvanz jew jintuża għall-fini li ingħatat għalih matul il-perjodu definit fil-ftehim jew titħallas lura. Jekk il-benefiċjarju ma jsostnix l-ispejjeż eliġibbli, għandu l-obbligu li jrodd lura l-avvanz ta’ prefinanzjament lill-entità. L-ammont ta’ prefinanzjament jitnaqqas (b’mod sħiħ jew parzjali) bl-aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli (li huma rikonoxxuti bħala spejjeż) u l-ammonti mroddija lura.

Fl-aħħar tas-sena, l-ammonti tal-prefinanzjament pendenti jitkejlu skont l-ammont(i) inizjalment rikonoxxuti fil-karta tal-bilanċ nieqes l-ammonti mogħtija lura u l-ispejjeż eliġibbli, inklużi l-ammonti stmati fejn meħtieġ, imġarrba matul il-perjodu.

1.4.6   
  Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli jiġu riportati bl-ammont oriġinali mnaqqas bit-tniżżil fil-valur minħabba l-indeboliment. Valwazzjoni negattiva minħabba indeboliment hija stabbilita meta jkun hemm evidenza oġġettiva li l-entità mhux se tkun tista' tiġbor l-ammonti kollha dovuti skont it-termini oriġinali ta' riċevibbli. L-ammont tat-tnaqqis fil-valur huwa d-differenza bejn l-ammont kontabbli tal-assi u l-ammont li jista’ jiġi rkuprat. L-ammont tal-valwazzjoni negattiva huwa rikonoxxut fir-rapport tal-introjtu.

1.4.7   
  Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus huma strumenti finanzjarji u kklasifikati bħala assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ. Dawn jinkludu l-flusf' disponibbli, id-depożiti eżerċitabbli jew eżerċitabbli f'qasir żmien miżmuma banek u investimenti oħra fuq terminu qasir likwidi ħafna b'maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew inqas.

1.4.8   
  Provvedimenti

Provvedimenti

Il-provvedimenti huma rikonoxxuti meta l-entità jkollha obbligu legali u kostruttiv preżenti lejn il-partijiet terzi bħala riżultat ta’ eventi passati, huwa aktar probabbli milli le li jkun hemm ħtieġa ta’ fluss ta’ ħruġ ta’ riżorsi biex jiġi saldat l-obbligu, u l-ammont jista’ jiġi stmat b’mod affidabbli. Mhumiex rikonoxxuti provvedimenti għal telf operatorju fil-futur. L-ammont tal-provvediment huwa l-aqwa stima tal-ispejjeż mistennija li jkunu meħtieġa biex titħallas l-obbligazzjoni preżenti fid-data tar-rapportar. Fejn il-provvediment jinvolvi għadd kbir ta’ partiti, l-obbligu jiġi stmat permezz tal-ponderazzjoni tal-eżiti kollha possibbli bil-probabbiltajiet assoċjati tagħhom (il-metodu tal-“valur mistenni”).

1.4.9   
  Pagabbli

Pagabbli

Ammont sinifikanti mill-pagabbli tal-entità mhumiex marbuta max-xiri ta’ oġġetti jew servizzi – iżda minflok huma pretensjonijiet mhux imħallsa għall-kostijiet minn benefiċjarji ta’ għotjiet jew finanzjamenti oħrajn tal-UE. Dawn jiġu rreġistrati bħala pagabbli għall-ammont mitlub meta tasal il-pretensjoni għall-kostijiet. Wara verifika u aċċettazzjoni tal-kostijiet eliġibbli, il-pagabbli huma vvalutati bl-ammont aċċettat u eliġibbli.

Il-pagabbli li jinħolqu mix-xiri ta’ prodotti u servizzi huma rikonoxxuti hekk kif tasal il-fattura għall-ammont oriġinali u l-ispejjeż korrispondenti jiddaħħlu fil-kontijiet meta l-provvisti jew is-servizzi jiġu forniti u aċċettati mill-entità.

1.4.10   
  Introjtu u imposti dovuti u differiti

Introjtu u imposti dovuti u differiti

Fl-aħħar tal-perjodu finanzjarju, l-ispejjeż dovuti jiġu rikonoxxuti fuq il-bażi tal-ammont stmat tal-obbligu tat-trasferiment għall-perjodu. Id-dħul ukoll jiġi kontabilizzat fil-perjodu li jirrelata miegħu. Fl-aħħar tas-sena, jekk fattura ma tkunx għadha ntbagħtet iżda s-servizz ikun ingħata, il-provvisti jkunu ġew ipprovduti mill-entità, jew ikun jeżisti ftehim kuntrattwali, jiġi rikonoxxut introjtu dovut fir-rapporti finanzjarji. Barra minn hekk, fi tmiem is-sena, jekk tinħareġ fattura iżda s-servizzi jkunu għadhom ma ġewx ipprovduti jew il-prodotti forniti jkunu għadhom ma twasslux, id-dħul jiġi differit u rikonoxxut fil-perjodu kontabilistiku ta’ wara.

1.5.   IR-RAPPORT TAL-INTROJTU

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU

1.5.1   
  Id-dħul

Id-dħul

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju huma taxxi u trasferimenti minħabba li t-trasferent jipprovdi riżorsi lill-entità riċevitur mingħajr ma din tipprovdi valur approssimament ugwali direttament bi skambju. It-trasferimenti huma influssi ta’ benefiċċji ekonomiċi futuri jew potenzjal ta’ servizz minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju, minbarra t-taxxi.

Dħul mill-iskambju mill-bejgħ ta’ oġġetti u servizzi huwa rikonoxxut meta r-riskju u l-benefiċċji sinifikanti tas-sjieda tal-oġġetti jiġu trasferiti lix-xerrej. Dħul assoċjat ma’ tranżazzjoni li tinvolvi l-forniment ta’ servizzi huwa rikonoxxut b’referenza għall-istadju ta’ meta titlesta t-tranżazzjoni fid-data tar-rapportar.

1.5.2   
  L-ispejjeż

L-ispejjeż

L-ispejjeż ta' skambju li jinħolqu mix-xiri ta’ prodotti u servizzi huma rikonoxxuti meta l-provvisti jiġu forniti u aċċettati mill-entità. Huma jiġu vvalutati skont l-ammont oriġinali tal-fattura. Barra minn hekk, fid-data tal-karta tal-bilanċ, l-ispejjeż marbuta mas-servizz mogħti matul il-perjodu li għalih ma tkunx għada waslet jew ġiet aċċettata fattura jkunu rikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu.

L-ispejjeż mhux minn skambju huma marbuta ma' trasferimenti lill-benefiċjarji u jistgħu jkunu ta’ tliet tipi: intitolamenti, trasferimenti bi ftehim u għotjiet diskrezzjonarji, kontribuzzjonijiet u donazzjonijiet. It-trasferimenti jiġu rikonoxxuti bħala spejjeż fil-perjodu li matulu jkunu seħħu l-eventi li jwasslu għat-trasferiment, sakemm in-natura tat-trasferiment hija permessa mir-regolament jew ikun ġie ffirmat kuntratt li jawtorizza t-trasferiment; kull kriterju tal-eliġibbiltà ġie ssodisfati mill-benefiċjarju; u tista’ ssir stima raġonevoli tal-ammont.

Meta rikjesta għal ħlas jew pretensjoni għall-kostijiet tiġi riċevuta u tilħaq il-kriterji ta’ rikonoxximent, hija tiġi rikonoxxuta bħala spiża għall-ammont eliġibbli. Fi tmiem is-sena, l-ispejjeż eliġibbli sostnuti dovuti lill-benefiċjarji iżda li jkunu għadhom ma ġewx irrapportati jiġu stmati u rreġistrati bħala spejjeż dovuti.

1.6.   L-ASSI U L-OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI

L-ASSI U L-OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI

1.6.1   
  L-assi kontinġenti

L-assi kontinġenti

Assi kontinġenti huwa assi possibbli li jinħoloq minn eventi passati u li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss bl-okkorrenza jew bin-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ event inċert wieħed jew aktar fil-ġejjieni li mhuwiex fil-kontroll sħiħ tal-entità. L-assi kontinġenti jiġu divulgati meta influss ta' benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta' servizz ikun probabbli.

1.6.2   
  Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjoni kontinġenti hija obbligu possibbli li jiġi minn eventi passati u li l-eżistenza tiegħu tkun ikkonfermata biss bl-okkorrenza jew in-nuqqas ta’ okkorrenza ta’ event wieħed jew aktar inċert fil-ġejjieni li mhuwiex fil-kontroll sħiħ tal-entità; jew obbligu preżenti li jirriżulta minn eventi li għaddew iżda mhux rikonoxxut għaliex: mhux probabbli li jkun meħtieġ ħruġ ta’ riżorsi li fihom benefiċċji ekonomiċi jew potenzjal ta' servizz biex jiġi saldat l-obbligu jew, f’ċirkostanzi rari fejn l-ammont tal-obbligu ma jistax jitkejjel bi affidabilità suffiċjenti.

1.7.   KOFINANZJAMENT

KOFINANZJAMENT

Il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti jissodisfaw il-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju b'kundizzjonijiet u huma jiġu ppreżentati bħala ammonti pagabbli lill-Istati Membri, lil Stati mhux Membri u lil oħrajn. Il-FEŻ huwa mitlub li juża l-kontribuzzjonijiet sabiex jipprovdi servizzi lil partijiet terzi jew inkella huwa mitlub li jirritorna l-assi (il-kontribuzzjonijiet riċevuti). Il-pagabbli pendenti marbutin mal-ftehimiet tal-kofinanzjament jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti wara li jitnaqqsu l-ispejjeż mġarrba b'rabta mal-proġett. L-effett fuq l-assi netti huwa żero.

Spejjeż relatati mal-kofinanzjament ta' proġetti huma rikonoxxuti hekk kif jiġu mġarrba. L-ammont korrispondenti ta’ kontribuzzjonijiet huwa rikonoxxut bħala dħul operatorju u l-effett fuq ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa xejn.

2.   NOTI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ

NOTI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ

ASSI MHUX KURRENTI:

2.1.   PREFINANZJAMENT

PREFINANZJAMENT

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Finanzjament minn qabel | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |
| Totali | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Finanzjament minn qabel

Finanzjament minn qabel

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

Totali

Totali

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

| EUR miljuni |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Ġestjoni Diretta | 65 | 72 |
| | Implimentata minn: |

EUR miljuni

31.12.2015

31.12.2014

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

65

65

72

72

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Kummissjoni

Kummissjoni

43

43

47

47

| | | L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- | --- |

L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE

L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE

1

1

3

3

| | | Id-delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Id-delegazzjonijiet tal-EU

Id-delegazzjonijiet tal-EU

21

21

22

22

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

451

451

400

400

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

25

25

22

22

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

90

90

127

127

| | | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

323

323

223

223

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

10

10

24

24

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

3

3

4

4

Totali

Totali

516

516

472

472

Ħafna kuntratti jipprovdu għall-ħlasijiet bil-quddiem qabel il-bidu tax-xogħlijiet, it-twassil tal-provvisti jew il-forniment tas-servizzi. Xi kultant l-iskedi tal-ħlasijiet tal-kuntratti jipprevedu ħlasijiet fuq il-bażi tar-rapporti tal-progress. Il-prefinanzjament normalment jitħallas fil-munita tal-pajjiż jew tat-territorju fejn jitwettaq il-proġett.

Iż-żmien tal-irkupru jew tal-użu tal-prefinanzjament jirregola jekk jiġix divulgat bħala assi ta' prefinanzjament kurrenti jew mhux kurrenti. L-użu huwa definit fil-ftehim sottostanti tal-proġett. Kull ħlas lura jew użu dovut fi żmien 12-il xahar mid-data tar-rapportar huwa ddikjarat bħala prefinanzjament kurrenti. Billi ħafna mill-proġetti tal-FEŻ huma fin-natura tagħhom għall-perjodu twil ta’ żmien, huwa meħtieġ li l-avvanzi relatati jkunu disponibbli għal iktar minn sena waħda. Għaldaqstant xi ammonti tal-prefinanzjament jintwerew bħala assi mhux kurrenti, iżda peress li t-Tmien u d-Disa’ FEŻ qed jiġu stralċjati, il-parti l-kbira tal-prefinanzjament hija kurrenti.

Iż-żieda fil-prefinanzjament mhux kurrenti b’EUR 44 miljun meta mqabbla mal-31 ta’ Diċembru 2014 hija prinċipalment spjegata permezz tal-implimentazzjoni ta’ kuntratti ġodda taħt il-11-il FEŻ u l-estensjoni ta' żewġ kuntratti sinjifikanti ġodda skont id-Disa' FEŻ.

2.2.   KONTRIBUZZJONIJIET GĦALL-FOND FIDUĊJARJU

KONTRIBUZZJONIJIET GĦALL-FOND FIDUĊJARJU

Din l-intestatura tirrappreżenta l-ammont imħallas bħala kontribuzzjoni għal fond fiduċjarju tal-UE Bêkou, bit-tnaqqis tal-proporzjon stmat tal-kostijiet imġarrba mill-fond fiduċjarju.

Il-kontribuzzjonijiet għall-fond fiduċjarju jiġu implimentati mill-FEŻ taħt il-ġestjoni diretta.

ASSI KURRENTI

2.3.   PREFINANZJAMENT

PREFINANZJAMENT

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Prefinanzjament (gross) | 14 | 265 | 3 032 | 939 | 4 250 | 4 335 |
| Ikklerjati permezz ta’ cut-off | (11) | (198) | (2 153 ) | (744) | (3 105 ) | (2 932 ) |
| Totali | 3 | 67 | 879 | 195 | 1 145 | 1 403 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Prefinanzjament (gross)

Prefinanzjament (gross)

14

14

265

265

3 032

3 032

939

939

4 250

4 250

4 335

4 335

Ikklerjati permezz ta’ cut-off

Ikklerjati permezz ta’ cut-off

(11)

(11)

(198)

(198)

(2 153 )

(2 153 )

(744)

(744)

(3 105 )

(3 105 )

(2 932 )

(2 932 )

Totali

Totali

3

3

67

67

879

879

195

195

1 145

1 145

1 403

1 403

| EUR miljuni |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Ġestjoni Diretta | 284 | 227 |
| | Implimentata minn: |

EUR miljuni

31.12.2015

31.12.2014

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

284

284

227

227

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Kummissjoni

Kummissjoni

123

123

116

116

| | | L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- | --- |

L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE

L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE

1

1

4

4

| | | Id-delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Id-delegazzjonijiet tal-EU

Id-delegazzjonijiet tal-EU

159

159

106

106

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

861

861

1 176

1 176

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

229

229

257

257

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

336

336

494

494

| | | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

235

235

357

357

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

56

56

41

41

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

5

5

24

24

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata li jimplimentaw Sħubija Pubblika-Privata |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata li jimplimentaw Sħubija Pubblika-Privata

Korpi rregolati mil-liġi privata li jimplimentaw Sħubija Pubblika-Privata

0

0

2

2

Totali

Totali

1 145

1 145

1 403

1 403

It-tnaqqis fil-prefinanzjament kurrenti b’EUR 298 miljun meta mqabbla mal-31 ta’ Diċembru 2014 hu prinċipalment spjegat bl-għadd ta' kklerjar taħt id-Disa' u l-10 FEŻ.

2.3.1.   
  Garanziji rċevuti fir-rigward tal-prefinanzjament:

Garanziji rċevuti fir-rigward tal-prefinanzjament:

Il-garanziji jinżammu biex ikun żgurat il-prefinanzjament u jiġu rilaxxati meta titħallas il-pretensjoni finali għall-proġett. Fil-31 ta’ Diċembru 2015, il-valur nominali tal-garanziji riċevuti mill-FEŻ fir-rigward tal-prefinanzjament kien jammonta għal EUR 198 miljun. Fi tmiem is-sena, sar rieżami fil-fond tal-garanziji b'konformità mal-istandards tal-kontabilità. Wara dan ir-rieżami, garanziji fir-rigward tal-prefinanzjament b’valur nominali ta’ EUR 444 miljun tħassru bħala li ma jappartjenux għall-FEŻ iżda għall-awtorità kontraenti.

2.4.   RIĊEVIBBLI

RIĊEVIBBLI

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Riċevibbli mingħand il-konsumaturi, korpi pubbliċi, l-EFTA u stati terzi | 2.4.1 | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |
| Riċevibbli mill-Istati Membri | 2.4.2 | — | — | 90 | — | 90 | 0 |
| Introjtu dovut u spejjeż differiti | 2.4.3 | — | 60 | 7 | — | 67 | 63 |
| Totali | | 1 | 65 | 103 | 2 | 171 | 84 |

EUR miljuni

Nota

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Riċevibbli mingħand il-konsumaturi, korpi pubbliċi, l-EFTA u stati terzi

Riċevibbli mingħand il-konsumaturi, korpi pubbliċi, l-EFTA u stati terzi

2.4.1

2.4.1

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

Riċevibbli mill-Istati Membri

Riċevibbli mill-Istati Membri

2.4.2

2.4.2

—

—

90

90

—

—

90

90

0

0

Introjtu dovut u spejjeż differiti

Introjtu dovut u spejjeż differiti

2.4.3

2.4.3

—

—

60

60

7

7

—

—

67

67

63

63

Totali

Totali

1

1

65

65

103

103

2

2

171

171

84

84

| EUR miljuni |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambjukambju | 104 | 21 |
| Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju | 67 | 63 |
| Totali | 171 | 84 |

EUR miljuni

31.12.2015

31.12.2014

Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambjukambju

Rekuperabbli minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambjukambju

104

104

21

21

Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

Riċevibbli minn tranżazzjonijiet ta’ skambju

67

67

63

63

Totali

Totali

171

171

84

84

2.4.1.   
  Riċevibbli mingħand il-konsumaturi, korpi pubbliċi, l-EFTA u stati terzi

Riċevibbli mingħand il-konsumaturi, korpi pubbliċi, l-EFTA u stati terzi

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Riċevibbli mingħand il-konsumaturi, korpi pubbliċi u stati terzi | 4 | 22 | 15 | 2 | 42 | 49 |
| Tniżżil | (3) | (17) | (10) | — | (29) | (28) |
| Totali | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Riċevibbli mingħand il-konsumaturi, korpi pubbliċi u stati terzi

Riċevibbli mingħand il-konsumaturi, korpi pubbliċi u stati terzi

4

4

22

22

15

15

2

2

42

42

49

49

Tniżżil

Tniżżil

(3)

(3)

(17)

(17)

(10)

(10)

—

—

(29)

(29)

(28)

(28)

Totali

Totali

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

2.4.2   
  Riċevibbli mill-Istati Membri

Riċevibbli mill-Istati Membri

Riċevibbli mill-Istati Membri jinkludu l-ammonti li għandhom jaslu kif ukoll l-ammonti li jridu jitnaqqsu minn kontribuzzjonijiet futuri tal-Istati Membri. Din hija konsegwenza tal-aġġustamenti tal-Faċilità ta’ Tranżizzjoni (ara n-nota 2.10 Kapital tal-fond eżerċitat — FEŻ attivi).

2.10

| EUR miljuni |
| --- |
| L-Istati Membri: | Ammonti li għandhom jaslu mill-Istati Membri | Ammonti li jridu jitnaqqsu minn kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri | Ammont nett fil-31.12.2015 |
| Il-Belġju | 1 | (5) | |
| Id-Danimarka | | (2) | |
| Il-Greċja | 3 | | |
| L-Irlanda | 2 | | |
| Il-Lussemburgu | | — | |
| Il-Portugall | 3 | | |
| Spanja | 28 | | |
| Ir-Renju Unit | 16 | | |
| L-Awstrija | | (3) | |
| Il-Finlandja | | — | |
| Ċipru | 1 | | |
| Ir-Repubblika Ċeka | 7 | | |
| L-Estonja | 1 | | |
| L-Ungerija | 8 | | |
| Il-Litwanja | 1 | | |
| Il-Latvja | 1 | | |
| Malta | — | | |
| Il-Polonja | 18 | | |
| Is-Slovenja | 3 | | |
| Is-Slovakkja | 3 | | |
| Ir-Rumanija | 5 | | |
| Totali | 101 | (11) | 90 |

EUR miljuni

L-Istati Membri:

Ammonti li għandhom jaslu mill-Istati Membri

Ammonti li jridu jitnaqqsu minn kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri

Ammont nett fil-31.12.2015

Il-Belġju

Il-Belġju

1

1

(5)

(5)

Id-Danimarka

Id-Danimarka

(2)

(2)

Il-Greċja

Il-Greċja

3

3

L-Irlanda

L-Irlanda

2

2

Il-Lussemburgu

Il-Lussemburgu

—

Il-Portugall

Il-Portugall

3

3

Spanja

Spanja

28

28

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

16

16

L-Awstrija

L-Awstrija

(3)

(3)

Il-Finlandja

Il-Finlandja

—

Ċipru

Ċipru

1

1

Ir-Repubblika Ċeka

Ir-Repubblika Ċeka

7

7

L-Estonja

L-Estonja

1

1

L-Ungerija

L-Ungerija

8

8

Il-Litwanja

Il-Litwanja

1

1

Il-Latvja

Il-Latvja

1

1

Malta

Malta

—

Il-Polonja

Il-Polonja

18

18

Is-Slovenja

Is-Slovenja

3

3

Is-Slovakkja

Is-Slovakkja

3

3

Ir-Rumanija

Ir-Rumanija

5

5

Totali

Totali

101

101

(11)

(11)

90

90

2.4.3   
  Introjtu dovut u spejjeż differiti

Introjtu dovut u spejjeż differiti

Introjtu dovut u imposti differiti prinċipalment jinkludu imgħaxijiet dovuti fuq ammonti ta’ prefinanzjament.

2.5.   KONTIJIET TA’ KOLLEGAMENT

KONTIJIET TA’ KOLLEGAMENT

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 |
| Kontijiet tal-kollegament | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |
| Totali | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

Kontijiet tal-kollegament

Kontijiet tal-kollegament

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

Totali

Totali

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

Għal raġunijiet ta’ effiċjenza, it-teżor waħdieni li jkopri l-FEŻ kollha huwa allokat fil-11-il FEŻ (9); dan iwassal għal operazzjonijiet bejn id-diversi FEŻ, li jiġu bbilanċjati fil-kontijiet ta’ kollegament bejn id-diversi karti tal-bilanċ tal-FEŻ. Il-kontijiet ta’ kollegament huma ppreżentati biss fil-FEŻ individwali.

9

2.6.   FLUS U EKWIVALENTI TA' FLUS
   (10)

FLUS U EKWIVALENTI TA' FLUS

10

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Kontijiet speċjali:
  L-istituzzjonijiet finanzjarji tal-Istati Membri | — | — | — | 489 | 489 | 378 |
| Kontijiet kurrenti:
  Banek kummerċjali | — | — | — | 14 | 14 | 13 |
| Il-fond Speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo
   (***) | — | — | — | 1 | 1 | 1 |
| Totali | — | — | — | 504 | 504 | 391 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Kontijiet speċjali:
  L-istituzzjonijiet finanzjarji tal-Istati Membri

Kontijiet speċjali:

L-istituzzjonijiet finanzjarji tal-Istati Membri

—

—

—

489

489

489

489

378

378

Kontijiet kurrenti:
  Banek kummerċjali

Kontijiet kurrenti:

Banek kummerċjali

—

—

—

14

14

14

14

13

13

Il-fond Speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo
   (***)

Il-fond Speċjali tar-Repubblika Demokratika tal-Kongo

***

—

—

—

1

1

1

1

1

1

Totali

Totali

—

—

—

504

504

504

504

391

391

Iż-żieda kumplessiva fil-flus u ekwivalenti ta’ flus hi prinċipalment spjegata minn ħlas bil-quddiem tal-ewwel kontribuzzjoni tal-2016 minn xi Stati Membri f’Diċembru tal-2015.

Jeħtieġ li jiġi nnutat li hemm fondi tal-iSTABEX miżmuma minn Stati benefiċjarji tal-AKP u għalhekk ma kinux inklużi fuq il-karta bilanċjali tal-FEŻ. STABEX huwa l-akronomu għall-iskema ta’ finanzjament ta’ kumpens tal-UE għall-istabbilizzazzjoni tal-qligħ mill-esportazzjoni tal-pajjiżi tal-AKP. Ladarba l-Kummissjoni u l-Istat benefiċjarju (tal-AKP) jkunu laħqu ftehim dwar kif il-fondi tal-iSTABEX għandhom jintużaw, tiġi ffirmata konvenzjoni tat-trasferiment miż-żewġ partijiet. F'konformità mad-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 211 tal-Ftehim ta’ Lomé IV (11) (kif rivedut), il-fondi huma trasferiti f'kont b'firma doppja (tal-Kummissjoni u tal-Istat benefiċjarju) li jrendi l-imgħax, miftuħ f’isem l-Istat tal-AKP. Il-fondi jibqgħu f'dawn il-kontijiet b'firma doppja sakemm Qafas tal-Obbligazzjonijiet Reċiproċi (FMO) jiġġustifika t-trasferiment għal xi proġett. L-Uffiċjal Awtorizzanti tal-Kummissjoni jżomm is-setgħa tal-firma fuq il-kont sabiex jiżgura li l-fondi jinħarġu kif ikun intenzjonat. Il-fondi fil-kontijiet b'firma doppja huma l-proprjetà tal-Istat tal-AKP u għaldaqstant mhumiex irreġistrati bħala assi fil-kontijiet tal-FEŻ. It-trasferimenti lejn dawn il-kontijiet huma rreġistrati bħala ħlasijiet tal-iSTABEX. Ara wkoll in-nota 3.2.1 għal aktar informazzjoni.

11

3.2.1

Bil-ħsieb li titjieb il-preżentazzjoni fil-kontijiet annwali tal-2015, ġiet rieżaminata l-klassifikazzjoni tal-isituzzjonijiet finanzjarji u tal-banek. Il-figuri komparattivi għall-2014 huma divulgati kif xieraq.

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI:

2.7.   PROVVEDIMENTI

PROVVEDIMENTI

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Provvedimenti | — | — | — | 4 | 4 | — |
| Totali | — | — | — | 4 | 4 | — |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Provvedimenti

Provvedimenti

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Totali

Totali

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Din hija l-istima tal-ammonti li probabbli se jkollhom jitħallsu wara li jgħaddu aktar minn 12-il xahar minn tmiem is-sena fir-rigward tal-fażi ta' likwidazzjoni u f'każ legali probabbli maċ-Ċentru tal-Iżvilupp tal-Intrapriżi.

Il-fażi ta' likwidazzjoni, li ser tiġi ġestita minn Kuratur, se tinkludi biss kompiti amministrattivi residwi, pereżempju ż-żamma tal-arkivji taċ-ĊŻI, tweġibiet għal kull formalità amministrattiva, jew il-ġestjoni ta' litigazzjonijiet residwi li ma setgħux jingħalqu sal-31 ta' Diċembru tal-2016. Din il-fażi se tkun iffinanzjata mill-FEŻ u fid-data tat-tħejjija tad-dikjarazzjonijieti finanzjarji tal-FEŻ, stima tal-baġit ġenerika ħafna tal-kostijiet totali meħtieġa għal fażi passiva hija ta’ EUR 2,6 miljun. Jeħtieġ li jitqies ukoll ammont ta’ madwar EUR 1,2 miljun fil-każ li ċ-ĊŻI ikun ikkundannat mit-Tribunal tal-Organizzazzjoni Internazzjonali tax-Xogħol biex iħallas indennizzi għal tliet persuni attwalment f’litigazzjoni. Ara wkoll in-nota 4.2.1 għal aktar informazzjoni.

4.2.1

2.8.   PAGABBLI

PAGABBLI

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Kofinanzjament – ammonti pagabbli | — | — | 10 | — | 10 | 34 |
| Totali | — | — | 10 | — | 10 | 34 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Kofinanzjament – ammonti pagabbli

Kofinanzjament – ammonti pagabbli

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Totali

Totali

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Iż-żieda fit-total pagabbli tal-kofinanzjament hija spjegata fin-nota 2.9.1.2.

2.9.1.2.

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

2.9.   PAGABBLI

PAGABBLI

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Ammonti pagabbli kurrenti | 2.9.1 | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |
| Spejjeż dovuti | 2.9.2 | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Kontribuzzjoni tal-kapital tal-fond differita | 2.9.3 | — | — | 307 | — | 307 | 228 |
| Totali | | 3 | 128 | 1 174 | 71 | 1 376 | 1 423 |

EUR miljuni

Nota

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Ammonti pagabbli kurrenti

Ammonti pagabbli kurrenti

2.9.1

2.9.1

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Spejjeż dovuti

Spejjeż dovuti

2.9.2

2.9.2

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Kontribuzzjoni tal-kapital tal-fond differita

Kontribuzzjoni tal-kapital tal-fond differita

2.9.3

2.9.3

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Totali

Totali

3

3

128

128

1 174

1 174

71

71

1 376

1 376

1 423

1 423

2.9.1   
  Ammonti pagabbli kurrenti

Ammonti pagabbli kurrenti

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Fornituri u oħrajn | 2.9.1.1 | 0 | 14 | 153 | 14 | 181 | 403 |
| Ammonti pagabbli ta' kofinanzjament | 2.9.1.2 | — | (0) | 31 | (0) | 31 | 67 |
| Ammonti pagabbli oħra | 2.9.1.3 | (0) | (1) | (0) | 4 | 3 | 4 |
| Totali | | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |

EUR miljuni

Nota

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Fornituri u oħrajn

Fornituri u oħrajn

2.9.1.1

2.9.1.1

0

0

14

14

153

153

14

14

181

181

403

403

Ammonti pagabbli ta' kofinanzjament

Ammonti pagabbli ta' kofinanzjament

2.9.1.2

2.9.1.2

—

(0)

(0)

31

31

(0)

(0)

31

31

67

67

Ammonti pagabbli oħra

Ammonti pagabbli oħra

2.9.1.3

2.9.1.3

(0)

(0)

(1)

(1)

(0)

(0)

4

4

3

3

4

4

Totali

Totali

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

L-ammonti pagabbli jinkludu d-dikjarazzjonijiet tal-kostijiet riċevuti mill-FEŻ marbutin mal-attivitajiet tiegħu tal-għotja. Huma jiġu rreġistrati għall-ammont tal-pretensjoni mill-mument li t-talba tiġi riċevuta. L-istess proċedura tapplika għall-fatturi u n-noti tal-kreditu riċevuti skont l-attivitajiet tal-akkwist. Il-pretensjonijiet għall-kostijiet ikkonċernati ttieħed kont tagħhom għall-proċeduri tal-cut-off tal-aħħar tas-sena. Wara l-entrati tal-cut-off, l-ammonti eliġibbli stmati ġew irrikonoxxuti fir-rapport tal-introjtu.

2.9.1.1   Fornituri u oħrajn

Fornituri u oħrajn

Din l-intestatura tinkludi l-ammonti dovuti lill-fornituri kif ukoll l-ammonti pagabbli lill-korpi pubbliċi u lill-pajjiżi terzi.

It-tnaqqis ta' EUR 222 miljun meta mqabbla mal-perjodu ta’ rapportar preċedenti hija primarjament relatata mat-tnaqqis ta’ EUR 224 miljun f'ammonti pagabbli lil stati terzi.

2.9.1.2   Ammonti pagabbli ta' kofinanzjament

Ammonti pagabbli ta' kofinanzjament

L-ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti u mhux kurrenti totali żdiedu b’EUR 60 miljun meta mqabbla mal-perjodu ta’ rappurtar preċedenti.

Fl-2015, waslu kontribuzzjonijiet ġodda tal-kofinanzjament minn Franza (EUR 5 miljun), mir-Renju Unit (EUR 1,5 miljun) u minn pajjiżi oħra.

Dawn l-ammonti pagabbli ta’ kofinanzjament kurrenti u mhux kurrenti totali ġew imnaqqsa b'EUR 69 miljun biex jirrikonoxxu d-dħul u l-ispejjeż marbuta mal-proġetti ta' kofinanzjament (ara 3.2.2 u 3.3.2).

3.2.2

3.3.2

2.9.1.3   Ammonti pagabbli oħra

Ammonti pagabbli oħra

L-ammonti pagabbli l-oħra jinkludu l-iktar ir-riċevuti tal-flus mhux allokati u l-pagamenti rritornati.

2.9.2   
  Spejjeż dovuti

Spejjeż dovuti

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Spejjeż dovuti | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Totali | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Spejjeż dovuti

Spejjeż dovuti

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Totali

Totali

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Fl-aħħar tas-sena, issir valutazzjoni li tikkonċerna l-ispejjeż eliġibbli li jkunu saru mill-benefiċjarji tal-fondi tal-FEŻ iżda li għadhom mhumiex irrappurtati. Wara dawn il-kalkoli tal-cut-off, l-ammonti eliġibbli stmati jiġu rreġistrati bħala spejjeż dovuti.

Fl-2015 il-Kummissjoni irfinat il-metodoloġija tagħha għall-istima tal-imposti dovuti għall-kuntratti ta' sostenn tal-baġit. Li kieku dan l-irfinar ma sarx, l-ispejjeż operazzjonali kienu jkunu ta ‘EUR 3 545 miljun minflok EUR 3 671 miljun u l-ammont tal-imposti dovuti kien ikun EUR 126 miljun inqas.

2.9.3   
  Kontribuzzjoni tal-kapital tal-fond differita

Kontribuzzjoni tal-kapital tal-fond differita

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Ir-Renju Unit | — | — | 259 | — | 259 | 222 |
| L-Isvezja | — | — | 48 | — | 48 | — |
| Ir-Repubblika Ċeka | — | — | — | — | — | 4 |
| Il-Litwanja | — | — | — | — | — | 1 |
| Totali | — | — | 307 | — | 307 | 228 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

—

—

259

259

—

259

259

222

222

L-Isvezja

L-Isvezja

—

—

48

48

—

48

48

—

Ir-Repubblika Ċeka

Ir-Repubblika Ċeka

—

—

—

—

—

4

4

Il-Litwanja

Il-Litwanja

—

—

—

—

—

—

—

1

1

Totali

Totali

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Dawn huma l-kontribuzzjonijiet imħallsa bil-quddiem mill-Istati Membri.

ASSI NETTI

2.10.   KAPITAL TAL-FOND EŻERĊITAT – FEŻ ATTIVI

KAPITAL TAL-FOND EŻERĊITAT – FEŻ ATTIVI

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | Totali |
| Kapital tal-fond | 12 840 | 11 699 | 21 152 | — | 45 691 |
| Kapital tal-fond mhux eżerċitat | — | — | (10 018 ) | — | (10 018 ) |
| Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2014 | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — | 35 673 |
| | | | | | |
| Kapital tal-fond | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Kapital tal-fond mhux eżerċitat | — | — | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2015 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

Totali

Totali

Kapital tal-fond

Kapital tal-fond

12 840

12 840

11 699

11 699

21 152

21 152

—

45 691

45 691

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

—

—

(10 018 )

(10 018 )

—

(10 018 )

(10 018 )

Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2014

Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2014

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

35 673

35 673

Kapital tal-fond

Kapital tal-fond

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

Kapital tal-fond mhux eżerċitat

—

—

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2015

Kapital tal-fond eżerċitat 31.12.2015

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Il-kapital tal-fond jirrappreżenta l-ammont totali ta’ kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri għall-fond rilevanti tal-FEŻ kif stipulat f'kull wieħed mill-Ftehimiet Interni. Il-fondi mhux mitluba jirrappreżentaw l-allokazzjoni inizjali li għadha mhux eżerċitata mill-Istati Membri.

Il-kapital tal-fond eżerċitat jirrappreżenta l-ammont tal-allokazzjonijiet inizjali li kienu eżerċitati biex ikunu trasferiti għall-kontijiet tat-teżor mill-Istati Membri.

Il-kapital tat-Tmien u d-Disa' FEŻ ġie eżerċitat u riċevut fl-intier tiegħu.

L-attivitajiet tal-Faċilità ta’ Tranżizzjoni kienu ffinanzjati permezz ta’ ammonti diżimpenjati minn FEŻ preċedenti (ara 2.13 Trasferimenti tal-kapital tal-fond eżerċitat bejn FEŻ attivi).

2.13

Id-Deċiżjoni tal-Kunsill li tistabbilixxi Faċilità ta’ Tranżizzjoni tistipula li fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni jeħtieġ li jitnaqqsu mill-ishma tal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri stipulati fl-Artikolu 1(2)(a) tal-Ftehimiet Interni tat-Tmien, id-Disa’ u l-10 FEŻ wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim Intern tal-11-il FEŻ (2)

2

. Il-Ftehim Intern tal-11-il FEŻ daħal fis-seħħ fl-1 ta’ Marzu 2015 u l-kapital totali tal-Fond tnaqqas b’EUR 1 595 miljun (it-Tmien FEŻ — EUR 676 miljun, id-Disa’ FEŻ — EUR 727 miljun, l-10 FEŻ — EUR 192 miljun).

Kif il-Ftehim Intern li jistabbilixxi l-11-il FEŻ jidħol fis-seħħ, il-kapital tal-fond ppreżentat skont il-11-il FEŻ jiġi rikonoxxut b’konformità mal-Ftehim.

2.11.   KAPITAL TAL-FOND EŻERĊITAT U MHUX EŻERĊITAT MINN STAT MEMBRU

KAPITAL TAL-FOND EŻERĊITAT U MHUX EŻERĊITAT MINN STAT MEMBRU

| EUR miljuni |
| --- |
| Kontribuzzjonijiet | % | L-10 FEŻ mhux eżerċitat 31.12.2014 | Eżerċitat fl-2015 | Tnaqqis tal-kapital tal-10 FEŻ | L-10 FEŻ mhux eżerċitat 31.12.2015 |
| L-Awstrija | 2,41 | (241) | 111 | 5 | (126) |
| Il-Belġju | 3,53 | (354) | 162 | 7 | (184) |
| Il-Bulgarija | 0,14 | (14) | 6 | 0 | (7) |
| Ċipru | 0,09 | (9) | 4 | 0 | (5) |
| Ir-Repubblika Ċeka | 0,51 | (51) | 23 | 1 | (27) |
| Id-Danimarka | 2,00 | (200) | 92 | 4 | (104) |
| L-Estonja | 0,05 | (5) | 2 | 0 | (3) |
| Il-Finlandja | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Franza | 19,55 | (1 958 ) | 900 | 38 | (1 021 ) |
| Il-Ġermanja | 20,50 | (2 053 ) | 944 | 39 | (1 070 ) |
| Il-Greċja | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| L-Ungerija | 0,55 | (55) | 25 | 1 | (29) |
| L-Irlanda | 0,91 | (91) | 42 | 2 | (48) |
| L-Italja | 12,86 | (1 288 ) | 592 | 25 | (672) |
| Il-Latvja | 0,07 | (7) | 3 | 0 | (4) |
| Il-Litwanja | 0,12 | (12) | 6 | 0 | (6) |
| Il-Lussemburgu | 0,27 | (27) | 12 | 1 | (14) |
| Malta | 0,03 | (3) | 1 | 0 | (2) |
| In-Netherlands | 4,85 | (486) | 223 | 9 | (253) |
| Il-Polonja | 1,30 | (130) | 60 | 2 | (68) |
| Il-Portugall | 1,15 | (115) | 53 | 2 | (60) |
| Ir-Rumanija | 0,37 | (37) | 17 | 1 | (19) |
| Is-Slovakkja | 0,21 | (21) | 10 | 0 | (11) |
| Is-Slovenja | 0,18 | (18) | 8 | 0 | (9) |
| Spanja | 7,85 | (786) | 361 | 15 | (410) |
| L-Isvezja | 2,74 | (274) | 126 | 5 | (143) |
| Ir-Renju Unit | 14,82 | (1 485 ) | 682 | 28 | (774) |
| Totali | 100,00 | (10 018 ) | 4 603 | 192 | (5 223 ) |

EUR miljuni

Kontribuzzjonijiet

%

L-10 FEŻ mhux eżerċitat 31.12.2014

Eżerċitat fl-2015

Tnaqqis tal-kapital tal-10 FEŻ

L-10 FEŻ mhux eżerċitat 31.12.2015

L-Awstrija

L-Awstrija

2,41

2,41

(241)

(241)

111

111

5

5

(126)

(126)

Il-Belġju

Il-Belġju

3,53

3,53

(354)

(354)

162

162

7

7

(184)

(184)

Il-Bulgarija

Il-Bulgarija

0,14

0,14

(14)

(14)

6

6

0

0

(7)

(7)

Ċipru

Ċipru

0,09

0,09

(9)

(9)

4

4

0

0

(5)

(5)

Ir-Repubblika Ċeka

Ir-Repubblika Ċeka

0,51

0,51

(51)

(51)

23

23

1

1

(27)

(27)

Id-Danimarka

Id-Danimarka

2,00

2,00

(200)

(200)

92

92

4

4

(104)

(104)

L-Estonja

L-Estonja

0,05

0,05

(5)

(5)

2

2

0

0

(3)

(3)

Il-Finlandja

Il-Finlandja

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Franza

Franza

19,55

19,55

(1 958 )

(1 958 )

900

900

38

38

(1 021 )

(1 021 )

Il-Ġermanja

Il-Ġermanja

20,50

20,50

(2 053 )

(2 053 )

944

944

39

39

(1 070 )

(1 070 )

Il-Greċja

Il-Greċja

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

L-Ungerija

L-Ungerija

0,55

0,55

(55)

(55)

25

25

1

1

(29)

(29)

L-Irlanda

L-Irlanda

0,91

0,91

(91)

(91)

42

42

2

2

(48)

(48)

L-Italja

L-Italja

12,86

12,86

(1 288 )

(1 288 )

592

592

25

25

(672)

(672)

Il-Latvja

Il-Latvja

0,07

0,07

(7)

(7)

3

3

0

0

(4)

(4)

Il-Litwanja

Il-Litwanja

0,12

0,12

(12)

(12)

6

6

0

0

(6)

(6)

Il-Lussemburgu

Il-Lussemburgu

0,27

0,27

(27)

(27)

12

12

1

1

(14)

(14)

Malta

Malta

0,03

0,03

(3)

(3)

1

1

0

0

(2)

(2)

In-Netherlands

In-Netherlands

4,85

4,85

(486)

(486)

223

223

9

9

(253)

(253)

Il-Polonja

Il-Polonja

1,30

1,30

(130)

(130)

60

60

2

2

(68)

(68)

Il-Portugall

Il-Portugall

1,15

1,15

(115)

(115)

53

53

2

2

(60)

(60)

Ir-Rumanija

Ir-Rumanija

0,37

0,37

(37)

(37)

17

17

1

1

(19)

(19)

Is-Slovakkja

Is-Slovakkja

0,21

0,21

(21)

(21)

10

10

0

0

(11)

(11)

Is-Slovenja

Is-Slovenja

0,18

0,18

(18)

(18)

8

8

0

0

(9)

(9)

Spanja

Spanja

7,85

7,85

(786)

(786)

361

361

15

15

(410)

(410)

L-Isvezja

L-Isvezja

2,74

2,74

(274)

(274)

126

126

5

5

(143)

(143)

Ir-Renju Unit

Ir-Renju Unit

14,82

14,82

(1 485 )

(1 485 )

682

682

28

28

(774)

(774)

Totali

Totali

100,00

100,00

(10 018 )

(10 018 )

4 603

4 603

192

192

(5 223 )

(5 223 )

Kapital eżerċitat fl-2015 jikkonsisti f’eżerċitar ordinarju (EUR 3 200 miljun) u eżerċitatar speċjali (imsejħa “konsum speċjali” — EUR 1 403 miljun). L-eżerċitatar speċjali sar sabiex jinkisbu fondi għat-tnaqqis tal-kapital tat-Tmien u d-Disa’ FEŻ.

2.12.   KAPITAL EŻERĊITAT TAL-FOND MINN FEŻ MAGĦLUQA RIPORTATI

KAPITAL EŻERĊITAT TAL-FOND MINN FEŻ MAGĦLUQA RIPORTATI

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | Totali |
| Fondi trasferiti minn FEŻ magħluqa | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Bilanċ fil-31.12.2015 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

Totali

Fondi trasferiti minn FEŻ magħluqa

Fondi trasferiti minn FEŻ magħluqa

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Bilanċ fil-31.12.2015

Bilanċ fil-31.12.2015

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi trasferiti mill-FEŻ magħluqa għat-Tmien u d-Disa’ FEŻ.

2.13.   TRASFERIMENTI TA' KAPITAL EŻERĊITAT TAL-FOND BEJN FEŻ ATTIVI

TRASFERIMENTI TA' KAPITAL EŻERĊITAT TAL-FOND BEJN FEŻ ATTIVI

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | Totali |
| Bilanċ fil-31.12.2013 | (3 083 ) | 2 130 | 952 | — | 0 |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-10 riżerva ta' prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti | (64) | (372) | 436 | | 0 |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta' prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti | | | (225) | 225 | 0 |
| Trasferimenti mill-10 u l-11-il riżervi ta’ prestazzjoni għall-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | | | (1 372 ) | 1 372 | 0 |
| Bilanċ fil-31.12.2014 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | 0 |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-10 riżerva ta' prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti | (6) | (109) | 114 | | 0 |
| Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta' prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti | | | (32) | 32 | 0 |
| Trasferimenti mill-10 u l-11-il riżervi ta’ prestazzjoni għall-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | | | (41) | 41 | 0 |
| L-irkupri mill-Faċilità ta’ Tranżizzjoni għall-10 u l-11-il riżerva ta’ prestazzjoni | | | 11 | (11) | 0 |
| Ir-ritorn tal-fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | 0 |
| Bilanċ fil-31.12.2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | 0 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

Totali

Bilanċ fil-31.12.2013

Bilanċ fil-31.12.2013

(3 083 )

(3 083 )

2 130

2 130

952

952

—

0

0

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-10 riżerva ta' prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-10 riżerva ta' prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti

(64)

(64)

(372)

(372)

436

436

0

0

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta' prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta' prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

(225)

(225)

225

225

0

0

Trasferimenti mill-10 u l-11-il riżervi ta’ prestazzjoni għall-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

Trasferimenti mill-10 u l-11-il riżervi ta’ prestazzjoni għall-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

(1 372 )

(1 372 )

1 372

1 372

0

0

Bilanċ fil-31.12.2014

Bilanċ fil-31.12.2014

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

0

0

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-10 riżerva ta' prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għall-10 riżerva ta' prestazzjoni tal-FEŻ minn FEŻ preċedenti

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

0

0

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta' prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

Trasferiment ta’ ammonti diżimpenjati għar-riżerva ta' prestazzjoni tal-11-il FEŻ minn FEŻ preċedenti

(32)

(32)

32

32

0

0

Trasferimenti mill-10 u l-11-il riżervi ta’ prestazzjoni għall-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

Trasferimenti mill-10 u l-11-il riżervi ta’ prestazzjoni għall-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

(41)

(41)

41

41

0

0

L-irkupri mill-Faċilità ta’ Tranżizzjoni għall-10 u l-11-il riżerva ta’ prestazzjoni

L-irkupri mill-Faċilità ta’ Tranżizzjoni għall-10 u l-11-il riżerva ta’ prestazzjoni

11

11

(11)

(11)

0

0

Ir-ritorn tal-fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

Ir-ritorn tal-fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

0

0

Bilanċ fil-31.12.2015

Bilanċ fil-31.12.2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

0

0

Din l-intestatura tinkludi r-riżorsi trasferiti bejn il-FEŻ attivi.

Wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta’ Cotonou, il-fondi kollha mhux użati f'FEŻ preċedentament attivi jiġu trasferiti għall-aktar FEŻ li nfetaħ riċentement wara d-diżimpenn. Ir-riżorsi trasferiti minn FEŻ oħra jżidu l-approprjazzjonijiet tal-fond destinatarju u jnaqqsu dawk tal-fond tal-oriġini. Fondi trasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-10 u l-11-il FEŻ jistgħu jkunu impenjati biss taħt kundizzjonijiet speċifiċi stabbiliti fil-Ftehimiet Interni.

Fl-2015 fondi impenjati skont il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni ta’ EUR 1 595 miljun ġew lura għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-10 FEŻ u dawn intużaw biex jiffinanzjaw mill-ġdid il-kapital tat-Tmien, id-Disa’ u l-10 FEŻ (ara 2.10 Kapital eżerċitat tal-fond — FEŻ attivi).

2.10

Fi tmiem is-sena r-Riżerva tal-Prestazzjoni mhux mobilizzabbli tal-10 FEŻ hija ta’ EUR 84 miljun, waqt li dik tal-11-il FEŻ hija ta’ EUR 65 miljun.

3.   NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

3.1.   DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET TA' SKAMBJU U MHUX TA’ SKAMBJU

DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET TA' SKAMBJU U MHUX TA’ SKAMBJU

| EUR miljuni |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju | 89 | 87 |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta' skambju | 51 | 59 |
| Totali | 140 | 145 |

EUR miljuni

2015

2014

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju

89

89

87

87

Dħul minn tranżazzjonijiet ta' skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta' skambju

51

51

59

59

Totali

Totali

140

140

145

145

L-EUR 89 miljun ta’ dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju huwa esklussivament dħul operazzjonali filwaqt li l-EUR 51 miljun ta’ dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju jinkludi introjtu operatorju (EUR 43 miljun) u dħul finanzjarju (EUR 8 miljun – ara n-nota 3.5).

3.5)

3.2.   ID-DĦUL OPERAZZJONALI

ID-DĦUL OPERAZZJONALI

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2015 | 2014 |
| L-irkupru tal-ispejjeż | 3.2.1 | 1 | 10 | 9 | 1 | 20 | 26 |
| L-irkupru tal-fondi tal-iSTABEX | 3.2.2 | 1 | — | — | — | 1 | 4 |
| Qligħ mir-rata tal-kambju | | 3 | 15 | 22 | 2 | 42 | 45 |
| Kofinanzjament tal-introjtu operazzjonali | 3.2.3 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Totali | | 4 | 24 | 99 | 5 | 132 | 132 |

EUR miljuni

Nota

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2015

2015

2014

2014

L-irkupru tal-ispejjeż

L-irkupru tal-ispejjeż

3.2.1

3.2.1

1

1

10

10

9

9

1

1

20

20

26

26

L-irkupru tal-fondi tal-iSTABEX

L-irkupru tal-fondi tal-iSTABEX

3.2.2

3.2.2

1

1

—

—

—

1

1

4

4

Qligħ mir-rata tal-kambju

Qligħ mir-rata tal-kambju

3

3

15

15

22

22

2

2

42

42

45

45

Kofinanzjament tal-introjtu operazzjonali

Kofinanzjament tal-introjtu operazzjonali

3.2.3

3.2.3

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Totali

Totali

4

4

24

24

99

99

5

5

132

132

132

132

| EUR miljuni |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Ġestjoni Diretta | 61 | 17 |
| | Implimentata minn: |

EUR miljuni

2015

2014

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

61

61

17

17

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Il-Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

3

3

0

0

| | | Id-delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Id-delegazzjonijiet tal-EU

Id-delegazzjonijiet tal-EU

58

58

17

17

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

29

29

70

70

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

14

14

68

68

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

14

14

1

1

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

0

0

—

—

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

1

1

—

—

Dħul operatorju totali eskluż il-qligħ mir-rata tal-kambju

Dħul operatorju totali eskluż il-qligħ mir-rata tal-kambju

90

90

86

86

3.2.1   
  L-irkupru tal-fondi tal-iSTABEX

L-irkupru tal-fondi tal-iSTABEX

Fl-2015 ġew ritornati EUR 1 miljun lill-FEŻ minn kontijiet b’firma doppja fil-pajjiżi tal-AKP. Dan id-dħul ġie inkluż fl-introjtu operatorju (irkupru ta' Fondi STABEX) fir-rapport tal-introjtu tat-Tmien FEŻ.

3.2.2   
  Kofinanzjament tal-introjtu operazzjonali

Kofinanzjament tal-introjtu operazzjonali

L-introjtu operazzjonali relatat mal-kofinanzjament jirrappreżenta l-kontribuzzjonijiet użati (ara 3.3.2).

3.3.2

3.3.   L-ISPEJJEŻ OPERAZZJONALI

L-ISPEJJEŻ OPERAZZJONALI

| EUR miljuni |
| --- |
| | Nota | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2015 | 2014 |
| Spejjeż operazzjonali strumenti tal-għajnuna | 3.3.1 | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |
| Ko-finanzjament tal-ispejjeż operazzjonali | 3.3.2 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Telf mir-rata tal-kambju | | 3 | 14 | 24 | 3 | 44 | 33 |
| Tniżżil fil-valur tar-riċevibbli & provvedimenti għar-Riskji u l-imposti | | (0) | (5) | 8 | 4 | 7 | 14 |
| Totali | | (2) | 56 | 2 297 | 828 | 3 179 | 3 650 |

EUR miljuni

Nota

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2015

2015

2014

2014

Spejjeż operazzjonali strumenti tal-għajnuna

Spejjeż operazzjonali strumenti tal-għajnuna

3.3.1

3.3.1

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Ko-finanzjament tal-ispejjeż operazzjonali

Ko-finanzjament tal-ispejjeż operazzjonali

3.3.2

3.3.2

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Telf mir-rata tal-kambju

Telf mir-rata tal-kambju

3

3

14

14

24

24

3

3

44

44

33

33

Tniżżil fil-valur tar-riċevibbli & provvedimenti għar-Riskji u l-imposti

Tniżżil fil-valur tar-riċevibbli & provvedimenti għar-Riskji u l-imposti

(0)

(0)

(5)

(5)

8

8

4

4

7

7

14

14

Totali

Totali

(2)

(2)

56

56

2 297

2 297

828

828

3 179

3 179

3 650

3 650

| EUR miljuni |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Ġestjoni Diretta | 1 106 | 933 |
| | Implimentata minn: |

EUR miljuni

2015

2014

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

1 106

1 106

933

933

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Il-Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Il-Kummissjoni

Il-Kummissjoni

99

99

114

114

| | | L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE |
| --- | --- | --- |

L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE

L-Aġenziji eżekuttivi tal-UE

2

2

2

2

| | | Id-delegazzjonijiet tal-EU |
| --- | --- | --- |

Id-delegazzjonijiet tal-EU

Id-delegazzjonijiet tal-EU

1 000

1 000

817

817

| | | Fond Fiduċjarju |
| --- | --- | --- |

Fond Fiduċjarju

Fond Fiduċjarju

5

5

—

—

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

2 023

2 023

2 670

2 670

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Pajjiżi terzi |
| --- | --- | --- |

Pajjiżi terzi

Pajjiżi terzi

900

900

1 111

1 111

| | | Organizzazzjonijiet internazzjonali |
| --- | --- | --- |

Organizzazzjonijiet internazzjonali

Organizzazzjonijiet internazzjonali

990

990

1 148

1 148

| | | Il-BEI u l-FEI |
| --- | --- | --- |

Il-BEI u l-FEI

Il-BEI u l-FEI

31

31

179

179

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

70

70

144

144

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

31

31

46

46

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata li jimplimentaw Sħubija Pubblika-Privata |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata li jimplimentaw Sħubija Pubblika-Privata

Korpi rregolati mil-liġi privata li jimplimentaw Sħubija Pubblika-Privata

1

1

41

41

| | | Persuni li jimplimentaw azzjonijiet tal-PESK |
| --- | --- | --- |

Persuni li jimplimentaw azzjonijiet tal-PESK

Persuni li jimplimentaw azzjonijiet tal-PESK

0

0

—

—

Total tal-ispejjeż operatorji: strumenti ta’ għajnuna u ko-finanzjament

Total tal-ispejjeż operatorji: strumenti ta’ għajnuna u ko-finanzjament

3 128

3 128

3 603

3 603

3.3.1.   
  Spejjeż operazzjonali – strumenti tal-għajnuna

Spejjeż operazzjonali – strumenti tal-għajnuna

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2015 | 2014 |
| Għajnuna programmabbli | 1 | 18 | 1 557 | 394 | 1 971 | 2 159 |
| Appoġġ makroekonomiku | — | 51 | — | — | 51 | 42 |
| Politika settorjali | 0 | (25) | — | — | (24) | 10 |
| Sussidji tar-rati tal-imgħax; | (6) | — | — | — | (6) | 3 |
| Proġetti intra-AKP | — | 5 | 459 | 282 | 746 | 979 |
| Għajnuna ta’ emerġenza | — | 1 | 167 | 117 | 285 | 335 |
| Għajnuna għar-refuġjati | 0 | — | — | — | 0 | (0) |
| Kapital tar-riskju | — | — | — | — | — | 0 |
| STABEX | — | — | — | — | — | 2 |
| SYSMIN | (0) | — | — | — | (0) | 0 |
| Programmi ta’ għajnuna oħra relatati mal-FEŻ ta’ qabel | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Appoġġ istituzzjonali | — | — | 13 | 20 | 34 | 19 |
| Kumpens fuq riċevuti tal-esportazzjoni | 0 | (3) | — | — | (3) | (5) |
| Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji | — | — | — | 5 | 5 | — |
| Totali | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2015

2015

2014

2014

Għajnuna programmabbli

Għajnuna programmabbli

1

1

18

18

1 557

1 557

394

394

1 971

1 971

2 159

2 159

Appoġġ makroekonomiku

Appoġġ makroekonomiku

—

51

51

—

—

51

51

42

42

Politika settorjali

Politika settorjali

0

0

(25)

(25)

—

—

—

(24)

(24)

10

10

Sussidji tar-rati tal-imgħax;

Sussidji tar-rati tal-imgħax;

(6)

(6)

—

—

—

(6)

(6)

3

3

Proġetti intra-AKP

Proġetti intra-AKP

—

5

5

459

459

282

282

746

746

979

979

Għajnuna ta’ emerġenza

Għajnuna ta’ emerġenza

—

1

1

167

167

117

117

285

285

335

335

Għajnuna għar-refuġjati

Għajnuna għar-refuġjati

0

0

—

—

—

0

0

(0)

(0)

Kapital tar-riskju

Kapital tar-riskju

—

—

—

—

—

—

—

0

0

STABEX

STABEX

—

—

—

—

—

—

—

2

2

SYSMIN

SYSMIN

(0)

(0)

—

—

—

(0)

(0)

0

0

Programmi ta’ għajnuna oħra relatati mal-FEŻ ta’ qabel

Programmi ta’ għajnuna oħra relatati mal-FEŻ ta’ qabel

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Appoġġ istituzzjonali

Appoġġ istituzzjonali

—

—

13

13

20

20

34

34

19

19

Kumpens fuq riċevuti tal-esportazzjoni

Kumpens fuq riċevuti tal-esportazzjoni

0

0

(3)

(3)

—

—

(3)

(3)

(5)

(5)

Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji

Kontribuzzjonijiet għal Fondi Fiduċjarji

—

—

—

—

—

5

5

5

5

—

—

Totali

Totali

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

L-ispejjeż operatorji tal-FEŻ ikopru l-istrumenti tal-għajnuna varji u jieħdu forom differenti, skont kif il-flus jitħallsu u jiġu ġestiti.

3.3.2.   
  Kofinanzjament tal-ispejjeż operazzjonali

Kofinanzjament tal-ispejjeż operazzjonali

Dawn huma l-ispejjeż li saru fuq proġetti tal-kofinanzjament fl-2015. Minħabba li l-kontribuzzjonijiet tal-kofinanzjament riċevuti jissodisfaw l-kriterji tad-dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju taħt ċerti kundizzjonijiet, ammont korrespondenti ta’ kontribuzzjonijiet ġie rikonoxxut bħala dħul operazzjonali (ara 3.2.2).

3.2.2

3.4.   SPEJJEŻ AMMINISTRATTIVI

SPEJJEŻ AMMINISTRATTIVI

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2015 | 2014 |
| Spejjeż amministrattivi | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |
| Totali | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2015

2015

2014

2014

Spejjeż amministrattivi

Spejjeż amministrattivi

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Totali

Totali

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Din l-intestatura tinkludi n-nefqa ta’ sostenn; jiġifieri l-kostijiet amministrattivi relatati mal-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tal-FEŻ. Din tinkludi l-ispejjeż għat-tħejjija, is-segwitu, il-monitoraġġ, u l-evalwazzjoni tal-proġetti kif ukoll l-ispejjeż għan-netwerks tal-kompjuter, l-assistenza teknika eċċ.

Il-varjazzjoni tal-kostijiet amministrattivi bejn l-2014 u l-2015 (EUR 91 miljun) hija dovuta għal bidla fil-metodoloġija tal-kontabilità fl-2014. Din il-metodoloġija l-ġdida kellha impatt ta' darba fuq it-tnaqqis tal-ammont tal-kostijiet amministrattivi.

3.5.   DĦUL FINANZJARJU

DĦUL FINANZJARJU

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 2015 | 2014 |
| Dħul mill-imgħax-Banek Ewropej | (0) | (0) | (0) | 2 | 1 | (1) |
| Imgħax fuq pre-finanzjament | — | 6 | 0 | 0 | 7 | 15 |
| | Imgħax dovut |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

2015

2015

2014

2014

Dħul mill-imgħax-Banek Ewropej

Dħul mill-imgħax-Banek Ewropej

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

1

1

(1)

(1)

Imgħax fuq pre-finanzjament

Imgħax fuq pre-finanzjament

—

—

6

6

0

0

0

0

7

7

15

15

Imgħax dovut

Imgħax dovut

—

—

4

4

0

0

—

4

4

11

11

| | Imgħax irkuprat |
| --- | --- |

Imgħax irkuprat

Imgħax irkuprat

—

—

2

2

0

0

0

0

3

3

3

3

Totali

Totali

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

8

8

13

13

L-imgħax fuq il-prefinanzjamenti huwa rikonoxxut skont id-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 9(2)d tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ.

Id-dħul finanzjarju huwa meqjus bħala dħul minn tranżazzjonijiet ta’ skambju.

4.   ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI U DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET KONTINĠENTI U DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

4.1.   ASSI KONTINĠENTI

ASSI KONTINĠENTI

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Garanziji ta’ prestazzjoni | 0 | 7 | 7 | (0) | 13 | 101 |
| Garanziji ta’ żamma | — | 3 | 3 | — | 6 | 50 |
| Totali | 0 | 10 | 10 | (0) | 20 | 150 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Garanziji ta’ prestazzjoni

Garanziji ta’ prestazzjoni

0

0

7

7

7

7

(0)

(0)

13

13

101

101

Garanziji ta’ żamma

Garanziji ta’ żamma

—

—

3

3

3

3

—

6

6

50

50

Totali

Totali

0

0

10

10

10

10

(0)

(0)

20

20

150

150

Kollox ma’ kollox, l-ammont ta’ garanziji miżmuma biex jiżguraw l-assi tal-FEŻ taħt proġett żdied fl-2015. Madankollu, fl-2015, aktar garanziji kienu assoċjati ma’ kuntratti ġestiti b’mod indirett. F’każ bħal dan, il-benefiċjarju tal-garanzija ma jkunx il-FEŻ iżda l-awtorità kontraenti. B’paragun, fl-2014, dawk il-garanziji li jappartjenu lil awtorità kontraenti oħra minbarra l-FEŻ kienu jammontaw għal 273 miljun filwaqt li kienu jammontaw għal 723 miljun fl-2015.

4.1.1.   
  Garanziji ta’ prestazzjoni

Garanziji ta’ prestazzjoni

Il-garanziji ta’ prestazzjoni xi kultant jintalbu biex jiżguraw li l-benefiċjarji tal-finanzjament tal-FEŻ jissodisfaw l-obbligi tal-kuntratti tagħhom mal-FEŻ.

4.1.2.   
  Garanziji ta’ żamma

Garanziji ta’ żamma

Il-garanziji ta’ żamma jikkonċernaw biss il-kuntratti tax-xogħlijiet. Tipikament, 10 % tal-ħlasijiet interim lill-benefiċjarji jinżammu biex jiġi żgurat li l-kuntrattur jissodisfa l-obbligazzjonijiet tiegħu/tagħha. Dawn l-ammonti miżmuma jiġu riflessi bħala ammonti pagabbli. Suġġett għall-approvazzjoni tal-awtorità kontraenti, il-kuntrattur jista’ minflok jippreżenta garanzija ta’ żamma li tieħu post l-ammonti miżmuma fuq il-ħlasijiet interim. Dawn il-garanziji riċevuti jiġu divulgati bħala assi kontinġenti.

4.2.   OBBLIGAZZJONIJIET KONTINGENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KONTINGENTI

4.2.1.   
  Ċentru għall-Iżvilupp tal-Intrapriżi

Ċentru għall-Iżvilupp tal-Intrapriżi

Il-Kunsill tal-Ministri AKP-UE ftiehem f’Ġunju 2014 “biex jipproċedi għall-għeluq ordinat taċ-ĊŻI”, u fl-istess ħin “biex jiġi żgurat li l-proġetti ta’ appoġġ tas-settur privat implimentati miċ-ĊŻI fil-pajjiżi u r-reġjuni tal-AKP tlestew kollha bis-sħiħ”. Għal dan l-għan, il-Kunsill tal-Ministri AKP-UE għadda delega ta’ setgħat lill-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE biex imexxi din il-kwistjoni ‘l quddiem bil-ħsieb li jadotta d-deċiżjonijiet meħtieġa.

Il-Kumitat tal-Ambaxxaturi AKP-UE, bid-Deċiżjoni Nru 4/2014 ta’ 23/10/2014, awtorizza lill-Bord Eżekuttiv taċ-ĊŻI biex jieħu, b’effett immedjat, il-miżuri xierqa kollha biex iħejji għall-għeluq taċ-ĊŻI. Kif stipulat fl-artikolu 2 ta’ dik id-Deċiżjoni, il-Bord Eżekuttiv ingħata struzzjonijiet biex iqabbad Kuratur b'kuntratt biex iħejji u jimplimenta pjan ta’ għeluq. Dak il-pjan tal-għeluq “jeħtieġ li jippermetti l-għeluq taċ-ĊŻI b’mod ordinat, waqt li jirrispetta d-drittijiet tal-partijiet terzi kollha involuti, u jassigura li l-proġetti ta’ appoġġ tas-settur privat li għaddejjin bħalissa jitlestew miċ-ĊŻI stess jew minn entità li l-immaniġġjar tagħhom jista’ jiġi assenjata lilha”. Il-pjan tal-għeluq għandu jipprevedi l-finalizzazzjoni tal-istralċ taċ-ĊŻI sal-31 ta’ Diċembru 2016.

Fl-aħħar ta’ Ġunju 2015,, il-kuratur ressaq quddiem il-Bord Eżekuttiv taċ-ĊŻI, pjan strateġiku definittiv, b’baġit u pjan ta’ ħidma, li jirrifletti l-eżitu tad-djalogu soċjali. Il-baġit tal-pjan strateġiku definittiv, approvat mill-Bord Eżekuttiv taċ-ĊŻI, kien il-bażi tal-proposta tal-Kummissjoni għal Deċiżjoni ta’ Finanzjament, li kienet adottata wara li rċeviet l-opinjoni tal-Kumitat FEŻ għal total ta' EUR 18,2-il miljun. Wara l-adozzjoni ta’ dik id-deċiżjoni ta’ Finanzjament, ġie konkluż ftehim ta' għotja f'Diċembru tal-2015 bejn iċ-ĊŻI u l-Kummissjoni fejn ġie pprovut il-finanzjament meħtieġ għat-twettiq tal-assijiet taċ-ĊŻI u s-saldu sħiħ tal-obbligazzjonijiet tiegħu. L-implimentazzjoni tal-pjan strateġiku definittiv bdiet fl-1 ta’ Jannar 2016. Wara r-reviżjoni tal-Anness III tal-Ftehim ta’ Cotonou, li bħalissa qed jiġi nnegozjat bejn il-Kunsill tal-UE u l-AKP, iċ-ĊŻI se jidħol fil-fażi passiva tiegħu li matulha se jkun jeżisti biss għall-bżonnijiet tal-likwidazzjoni tiegħu — mill-1 ta’ Jannar 2017 u għal perjodu li jdum sa 5 snin. Ara wkoll in-nota 2.7 għal aktar informazzjoni.

2.7

4.3.   DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

4.3.1.   
  Impenji pendenti li għadhom mhumiex tħallsux

Impenji pendenti li għadhom mhumiex tħallsux

L-ammont divulgat hawn taħt huwa r-RAL (“Reste à Liquider”) baġitarju li minnu tnaqqsu l-ammonti relatati li ġew inklużi bħala spejjeż fir-rapport tal-introjtu tal-2015. Ir-RAL baġitarju huwa ammont li jirrappreżenta impenji miftuħa li għalihom għadhom ma sarux il-pagamenti u/jew li għadhom ma ġewx diżimpenjati. Din hija l-konsegwenza normali tal-eżistenza ta’ programmi pluriennali.

| EUR miljuni |
| --- |
| | It-tmien FEŻ | Id-disa’ FEŻ | L-10 FEŻ | Il-11-il FEŻ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Impenji pendenti li għadhom ma tħallsux | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |
| Totali | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |

EUR miljuni

It-tmien FEŻ

Id-disa’ FEŻ

L-10 FEŻ

Il-11-il FEŻ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Impenji pendenti li għadhom ma tħallsux

Impenji pendenti li għadhom ma tħallsux

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Totali

Totali

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Fil-31 ta’ Diċembru tal-2015 ir-RAL baġitarju kien jammonta għal EUR 6 809 miljun (2014: EUR 5 889 miljun). F’Diċembru 2015, EUR 1 316 miljun kienu impenjati sabiex jiffinanzjaw il-Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-UE l-ġdid għall-istabbiltà u li jindirizza l-kawżi ewlenin tal-migrazzjoni illegali fl-Afrika (Fond Fiduċjarju ta’ Emerġenza tal-UE għall-Afrika). Meta wieħed jeskludi l-effett tal-imsemmi event eċċezzjonali, l-RAL kien jammonta għal EUR 5 493 miljun, li jirrappreżenta tnaqqis ta’ EUR 396 miljun meta mqabbel mas-sena preċedenti.

5.   ĠESTJONI TAR-RISKJU FINANZJARJU

ĠESTJONI TAR-RISKJU FINANZJARJU

Id-divulgazzjonijiet li ġejjin fir-rigward tal-ġestjoni tar-riskju finanzjarju tal-FEŻ huma marbutin mal-operazzjonijiet tat-teżor imwettqa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ sabiex jiġu implimentati r-riżorsi tiegħu.

5.1.   IL-POLITIKI TAL-ĠESTJONI TAR-RISKJU U L-ATTIVITAJIET tal-iħħeġġjar

IL-POLITIKI TAL-ĠESTJONI TAR-RISKJU U L-ATTIVITAJIET tal-iħħeġġjar

Ir-regoli u l-prinċipji għall-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor huma stipulati fir-Regolament Finanzjarju tal-11-il-FEŻ u fil-Ftehim Intern.

B’riżultat ta’ dawn ir-regolamenti, japplikaw il-prinċipji ewlenin li ġejjin:

| — | Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’kontijiet speċjali miftuħa mal-bank tal-ħruġ ta' kull Stat Membru jew mal-istituzzjoni finanzjarja nnominata minnu. L-ammonti tal-kontribuzzjonijiet għandhom jibqgħu f'dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun jeħtieġ li jsiru l-ħlasijiet tal-FEŻ. |
| --- | --- |

—

Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri f’kontijiet speċjali miftuħa mal-bank tal-ħruġ ta' kull Stat Membru jew mal-istituzzjoni finanzjarja nnominata minnu. L-ammonti tal-kontribuzzjonijiet għandhom jibqgħu f'dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun jeħtieġ li jsiru l-ħlasijiet tal-FEŻ.

| — | Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri fl-EUR, filwaqt li l-ħlasijiet tal-FEŻ huma ddenominati fl-EUR u f’muniti oħra, inklużi oħrajn inqas magħrufa. |
| --- | --- |

—

Il-kontribuzzjonijiet tal-FEŻ jitħallsu mill-Istati Membri fl-EUR, filwaqt li l-ħlasijiet tal-FEŻ huma ddenominati fl-EUR u f’muniti oħra, inklużi oħrajn inqas magħrufa.

| — | Ma jistgħux jinġibdu flus iktar milli jkun hemm depożitati mill-kontijiet bankarji miftuħa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ. |
| --- | --- |

—

Ma jistgħux jinġibdu flus iktar milli jkun hemm depożitati mill-kontijiet bankarji miftuħa mill-Kummissjoni f’isem il-FEŻ.

Minbarra l-kontijiet speċjali, jinfetħu kontijiet bankarji oħra mill-Kummissjoni f'isem il-FEŻ, ma' istituzzjonijiet finanzjarji (banek ċentrali u banek kummerċjali), għall-finijiet tal-eżekuzzjoni ta’ ħlasijiet u sabiex jiġu riċevuti ammonti oħra minbarra l-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri għall-baġit.

L-operazzjonijiet tat-teżor u tal-ħlasijiet huma awtomatizzati ħafna u jiddependu fuq sistemi tal-informazzjoni moderni. Huma applikati proċeduri speċifiċi biex jiggarantixxu s-sigurtà tas-sistema u jiżguraw is-segregazzjoni tad-dmirijiet f’konformità mar-Regolament Finanzjarju, l-istandards tal-kontroll intern tal-Kummissjoni, u l-prinċipji tal-awditjar.

Ġabra miktuba ta’ linji gwida u proċeduri tirregola l-ġestjoni tal-operazzjonijiet tat-teżor u tal-ħlasijiet bil-għan li jiġi limitat ir-riskju operazzjonali u finanzjarju u jiġi żgurat livell adegwat ta’ kontroll. Dawn ikopru l-oqsma differenti tal-operat, u l-konformità mal-linji gwida u l-proċeduri jiġu kkontrollati regolarment.

5.2.   IR-RISKJU TAL-MUNITA

IR-RISKJU TAL-MUNITA

Skopertura għar-riskju tal-munita tal-FEŻ fi tmiem is-sena – il-pożizzjoni netta

Skopertura għar-riskju tal-munita tal-FEŻ fi tmiem is-sena – il-pożizzjoni netta

| EUR miljuni |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Oħrajn | Totali | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Oħrajn | Totali |
| Assi finanzjarji | | | | | | | | | | | | | | |
| Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 | 0 | — | — | — | 76 | 8 | 84 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 | 6 | 0 | — | — | 386 | — | 391 |
| Totali | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 | 6 | 0 | — | — | 462 | 8 | 475 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | | | | | | | | | | | | | | |
| Pagabbli | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Totali | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Totali | 4 | 0 | — | — | 186 | (46) | 143 | 6 | 0 | — | — | (229) | (37) | (261) |

EUR miljuni

31.12.2015

31.12.2014

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Oħrajn

Totali

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Oħrajn

Totali

Assi finanzjarji

Assi finanzjarji

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

0

0

—

—

—

—

—

—

76

76

8

8

84

84

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

6

6

0

0

—

—

—

—

386

386

—

—

391

391

Totali

Totali

4

4

0

0

—

—

671

671

1

1

675

675

6

6

0

0

—

—

462

462

8

8

475

475

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Pagabbli

Pagabbli

0

0

—

—

—

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Totali

Totali

0

0

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Totali

Totali

4

4

0

0

—

—

186

186

(46)

(46)

143

143

6

6

0

0

—

—

(229)

(229)

(37)

(37)

(261)

(261)

Il-kontribuzzjonijiet kollha jinżammu fl-EUR, u l-muniti l-oħra jinxtraw biss meta jkunu meħtieġa biex isiru l-ħlasijiet. B’riżultat ta’ dan, l-operazzjonijiet tat-teżor tal-FEŻ mhumiex esposti għar-riskju tal-munita.

5.3.   IR-RISKJU TAR-RATI TAL-IMGĦAX

IR-RISKJU TAR-RATI TAL-IMGĦAX

Il-FEŻ ma jissellifx flus u b’konsegwenza ta’ dan mhuwiex espost għar-riskju tar-rata tal-imgħax.

L-imgħax jinġema' fuq il-bilanċi li jżomm fuq il-kontijiet bankarji differenti tiegħu. Il-Kummissjoni, f’isem il-FEŻ, għalhekk daħħlet fis-seħħ miżuri biex tiżgura li l-imgħax iġġenerat regolarment jirrifletti r-rati tal-imgħax tas-suq kif ukoll il-varjazzjonijiet possibbli fihom.

Il-bilanċi mil-lum għall-għada miżmuma fil-kontijiet mal-banek kummerċjali jiġu remunerati kuljum. Ir-remunerazzjoni tal-bilanċi fuq dawn il-kontijiet hija bbażata fuq ir-rati varjabbli tas-suq li fuqhom jiġi applikat il-marġni kontrattwali (pożittiv jew negattiv). Għall-biċċa l-kbira tal-kontijiet il-kalkolu tal-imgħax huwa marbut mar-rata ta' referenza tas-suq u huwa aġġustat biex jirrifletti kull varjazzjoni f'din ir-rata. B'riżultat ta’ dan il-FEŻ ma jieħu l-ebda riskju li l-bilanċi tiegħu jkunu remunerati b'rati iktar baxxi mir-rati tas-suq.

5.4.   IR-RISKJU TAL-KREDITU (IR-RISKJU TAL-KONTRAPARTI)

IR-RISKJU TAL-KREDITU (IR-RISKJU TAL-KONTRAPARTI)

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas huma indeboliti

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas huma indeboliti

| EUR miljuni |
| --- |
| | Totali | La skaduti u lanqas indeboliti | Wara d-data tal-għeluq imma mhux indeboliti |
| < 1 sena | Bejn 1 u 5 snin | > 5 snin |
| Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Total fil-31.12.2015 | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Riċevibbli Rikuperabbli | 84 | 75 | 5 | 4 | |
| Total fil-31.12.2014 | 84 | 75 | 5 | 4 | — |

EUR miljuni

Totali

La skaduti u lanqas indeboliti

Wara d-data tal-għeluq imma mhux indeboliti

< 1 sena

Bejn 1 u 5 snin

> 5 snin

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

Ir-riċevibbli u r-rekuperabbli

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Total fil-31.12.2015

Total fil-31.12.2015

171

171

50

50

120

120

1

1

—

Riċevibbli Rikuperabbli

Riċevibbli Rikuperabbli

84

84

75

75

5

5

4

4

Total fil-31.12.2014

Total fil-31.12.2014

84

84

75

75

5

5

4

4

—

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

| EUR miljuni |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Riċevibbli | Flus | Totali | Riċevibbli | Flus | Totali |
| Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna | | | | | | |
| Prim u grad għoli | 6 | 167 | 173 | 0 | 318 | 318 |
| Grad medju superjuri | 34 | 16 | 50 | — | 39 | 39 |
| Grad medju inferjuri | 36 | 312 | 348 | — | 7 | 7 |
| Grad mhux ta’ investiment | 14 | 9 | 23 | — | 27 | 27 |
| Totali | 90 | 503 | 593 | 0 | 391 | 391 |
| Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna | | | | | | |
| Debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat | 81 | 1 | 98 | 83 | | 83 |
| Debituri b'inadempjenzi fil-passat | — | — | — | 1 | | 1 |
| Totali | 97 | 1 | 98 | 84 | | 84 |
| Totali | 171 | 504 | 692 | 84 | 391 | 475 |

EUR miljuni

31.12.2015

31.12.2014

Riċevibbli

Flus

Totali

Riċevibbli

Flus

Totali

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Prim u grad għoli

Prim u grad għoli

6

6

167

167

173

173

0

0

318

318

318

318

Grad medju superjuri

Grad medju superjuri

34

34

16

16

50

50

—

—

39

39

39

39

Grad medju inferjuri

Grad medju inferjuri

36

36

312

312

348

348

—

—

7

7

7

7

Grad mhux ta’ investiment

Grad mhux ta’ investiment

14

14

9

9

23

23

—

—

27

27

27

27

Totali

Totali

90

90

503

503

593

593

0

0

391

391

391

391

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Kontropartijiet bi klassifikazzjoni tal-kreditu esterna

Debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat

Debituri mingħajr inadempjenzi fil-passat

81

81

1

1

98

98

83

83

83

83

Debituri b'inadempjenzi fil-passat

Debituri b'inadempjenzi fil-passat

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

Totali

Totali

97

97

1

1

98

98

84

84

84

84

Totali

Totali

171

171

504

504

692

692

84

84

391

391

475

475

Fondi fil-kategoriji tal-grad mhux ta' investiment u grad medju inferjuri huma relatati prinċipalment mal-kontribuzzjonijiet ta' Stati Membri għall-FEŻ imħallsa lill-kontijiet speċjali miftuħa mill-Istati Membri skont l-Artikolu 22(3) tar-RF tal-FEŻ. Skont dan ir-regolament l-ammont ta' tali kontribuzzjonijiet irid jibqa' f'dawk il-kontijiet speċjali sakemm ikun meħtieġ li jsiru l-ħlasijiet.

grad mhux ta' investiment u grad medju inferjuri

Il-biċċa l-kbira tar-riżorsi tat-teżor tal-FEŻ jinżammu, skont ir-RF tal-FEŻ, fil-“kontijiet speċjali” miftuħa mill-Istati Membri għall-ħlas tal-kontribuzzjonijiet tagħhom. Il-maġġoranza ta’ dawn il-kontijiet jinżammu mat-teżori tal-Istati Membri jew mal-banek ċentrali nazzjonali. Dawn l-istituzzjonijiet iġorru l-iktar riskju tal-kontraparti baxx għall-FEŻ (l-iskopertura hija mal-Istati Membri tiegħu).

Għall-parti tar-riżorsi tat-teżor tal-FEŻ li jinżammu mal-banek kummerċjali sabiex ikopru t-twettiq tal-ħlasijiet, ir-riforniment ta’ dawn il-kontijiet isir f’eżatt fil-ħin u huwa awtomatikament ġestit mis-sistema tal-ġestjoni tal-flus tat-teżor tal-Kummissjoni. Fuq kull kont jinżammu livelli minimi ta' flus, proporzjonati mal-ammont medju tal-ħlasijiet ta’ kuljum li jsiru minnu. B’konsegwenza ta’ dan, l-ammonti li jinżammu mil-lum għall-għada fuq dawn il-kontijiet jibqgħu kontinwament f’livelli baxxi biex jiżguraw li l-iskopertura tal-FEŻ għar-riskju tkun limitata.

Barra dan, jiġu applikati linji gwida speċifiċi fl-għażla tal-banek kummerċjali sabiex ikompli jiġi mminimizzat ir-riskju tal-kontraparti li għalih huwa skopert il-FEŻ.

Il-banek kummerċjali huma kollha magħżula b'sejħa għall-offerti. Il-klassifikazzjoni tal-kreditu minima għall-perjodu qasir ta' żmien meħtieġa għall-ammissjoni fil-proċeduri tas-sejħiet għall-offerti hija l-P-1 ta’ Moody's jew l-ekwivalenti (A-1 ta’ S&P jew F1 ta’ Fitch). Jista' jkun meħtieġ livell iktar baxx f'ċirkostanzi speċifiċi u debitament ġustifikati.

5.5.   RISKJU TAL-LIKWIDITÀ

RISKJU TAL-LIKWIDITÀ

Analiżi tal-maturitajiet tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturitajiet kuntrattwali li baqa'

Analiżi tal-maturitajiet tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturitajiet kuntrattwali li baqa'

| EUR miljuni |
| --- |
| | < 1 sena | Bejn 1 u 5 snin | > 5 snin | Totali |
| Pagabbli | 522 | 10 | | 532 |
| Total fil-31.12.2015 | 522 | 10 | — | 532 |
| Pagabbli | 702 | 34 | | 736 |
| Total fil-31.12.2014 | 702 | 34 | — | 736 |

EUR miljuni

< 1 sena

Bejn 1 u 5 snin

> 5 snin

Totali

Pagabbli

Pagabbli

522

522

10

10

532

532

Total fil-31.12.2015

Total fil-31.12.2015

522

522

10

10

—

532

532

Pagabbli

Pagabbli

702

702

34

34

736

736

Total fil-31.12.2014

Total fil-31.12.2014

702

702

34

34

—

736

736

Il-prinċipji tal-baġit applikati għall-FEŻ jiżguraw li r-riżorsi ġenerali tal-flus għall-perjodu baġitarju jkunu dejjem suffiċjenti għat-twettiq tal-ħlasijiet relatati kollha. Il-kontribuzzjonijiet totali tal-Istati Membri huma daqs l-ammont ġenerali tal-approprjazzjonijiet għall-ħlasijiet għall-perjodu baġitarju rilevanti.

Il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri lill-FEŻ, madankollu, jitħallsu fi tliet pagamenti fis-sena, filwaqt li l-ħlasijiet huma soġġetti għal ċertu staġjonalità.

Sabiex jiġi żgurat li r-riżorsi tat-teżor ikunu dejjem suffiċjenti biex ikopru l-ħlasijiet li għandhom jitwettqu f’kull xahar partikolari, l-informazzjoni dwar is-sitwazzjoni tat-teżor tiġi regolarment skambjata bejn it-teżor tal-Kummissjoni u d-dipartimenti rilevanti tal-infiq sabiex jiġi żgurat li l-ħlasijiet imwettqa f’kull perjodu partikolari ma jaqbżux ir-riżorsi disponibbli tat-teżor.

Barra dan ta’ hawn fuq, fil-kuntest tal-operazzjonijiet ta’ kuljum tat-teżor tal-FEŻ, l-għodda awtomizzati tal-ġestjoni tal-kontanti jiżguraw li ta’ kuljum ikun hemm likwidità suffiċjenti disponibbli fuq kull kont bankarju tal-FEŻ.

6.   DIVULGAZZJONI DWAR IL-PARTIJIET RELATATI

DIVULGAZZJONI DWAR IL-PARTIJIET RELATATI

Il-partijiet relatati tal-FEŻ huma l-Fondi Fiduċjarji ta' Bêkou u tal-Afrika UE. It-tranżazzjonijiet bejn dawn l-entitajiet iseħħu bħala parti mill-operazzjonijiet normali tal-FEŻ u peress li dan huwa l-każ, l-ebda rekwiżiti ta’ divulgazzjonijiet speċifiċi ma huma meħtieġa għal dawn it-tranżazzjonijiet skont ir-regoli ta’ kontabilità tal-UE.

Il-FEŻ m’għandu l-ebda ġestjoni separata peress li huwa ġestit mill-Kummissjoni. L-intitolamenti tal-maniġment prinċipali tal-UE, inkluża l-Kummissjoni, ġew divulgati fil-kontijiet annwali Konsolidati tal-Unjoni Ewropea taħt l-intestatura 8.2 “Intitolamenti prinċipali tal-ġestjoni”.

7.   EVENTI WARA D-DATA TAL-KARTA TAL-BILANĊ

EVENTI WARA D-DATA TAL-KARTA TAL-BILANĊ

Fid-data tat-trażmissjoni ta’ dawn il-kontijiet, l-ebda kwistjoni materjali ma kienet ġiet għall-attenzjoni tal-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-FEŻ jew ma kienet irrappurtata lilu li kienet teħtieġ divulgazzjoni separata f'din it-taqsima. Il-kontijiet annwali u n-noti relatati tħejjew bl-użu tal-iktar informazzjoni riċenti disponibbli u dan huwa rifless fl-informazzjoni ppreżentata hawn fuq.

8.   RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

Ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa kkalkolat skont il-prinċipji tal-kontabbiltà bbażata fuq id-dovuti. Ir-riżultat tal-baġit huwa madankollu bbażat fuq ir-regoli tal-kontabbiltà tal-flus. Minħabba li r-riżultat ekonomiku u r-riżultat tal-baġit it-tnejn ikopru l-istess tranżazzjonijiet operazzjonali sottostanti, dan huwa kontroll utli biex jiġi aċċertat li huma rikonċiljabbli. It-tabella hawn taħt turi din ir-rikonċiljazzjoni, tenfasizza l-ammonti ewlenin li jirrikonċiljaw, maqsuma bejn il-partiti tad-dħul u dawk tan-nefqa.

| EUR miljuni |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | (3 152 ) | (3 526 ) |
| Id-dħul | | |
| Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit | (1) | (10) |
| Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti imma li għadhom ma nġabrux | (11) | (19) |
| Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti imma li għadhom ma nġabrux | 19 | 12 |
| L-effett nett tal-prefinanzjament | 28 | 41 |
| Dħul dovut (nett) | 29 | (71) |
| L-ispejjeż | | |
| L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux | 61 | 165 |
| L-ispejjeż tas-snin ta' qabel u li tħallsu fis-sena kurrenti | (221) | (28) |
| Kanċellamenti ta' ħlasijiet | 12 | 65 |
| L-effett nett tal-prefinanzjament | (53) | (562) |
| Spejjeż dovuti (netti) | 200 | 417 |
| RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA | (3 088 ) | (3 516 ) |

EUR miljuni

2015

2014

IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

Id-dħul

Id-dħul

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

(1)

(1)

(10)

(10)

Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti imma li għadhom ma nġabrux

Intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti imma li għadhom ma nġabrux

(11)

(11)

(19)

(19)

Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti imma li għadhom ma nġabrux

Intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti imma li għadhom ma nġabrux

19

19

12

12

L-effett nett tal-prefinanzjament

L-effett nett tal-prefinanzjament

28

28

41

41

Dħul dovut (nett)

Dħul dovut (nett)

29

29

(71)

(71)

L-ispejjeż

L-ispejjeż

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

61

61

165

165

L-ispejjeż tas-snin ta' qabel u li tħallsu fis-sena kurrenti

L-ispejjeż tas-snin ta' qabel u li tħallsu fis-sena kurrenti

(221)

(221)

(28)

(28)

Kanċellamenti ta' ħlasijiet

Kanċellamenti ta' ħlasijiet

12

12

65

65

L-effett nett tal-prefinanzjament

L-effett nett tal-prefinanzjament

(53)

(53)

(562)

(562)

Spejjeż dovuti (netti)

Spejjeż dovuti (netti)

200

200

417

417

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

(3 088 )

(3 088 )

(3 516 )

(3 516 )

8.1.   IL-PARTITI TA’ RIKONĊILJAZZJONI – DĦUL

IL-PARTITI TA’ RIKONĊILJAZZJONI – DĦUL

Id-dħul baġitarju ta’ sena finanzjarja jikkorrispondi mad-dħul miġbur mill-intitolamenti stabbiliti matul is-sena u l-ammonti miġbura mill-intitolamenti stabbiliti fis-snin ta’ qabel.

L-intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit huma rreġistrati fir-riżultat ekonomiku, iżda minn lat baġitarju dawn ma jistgħux jiġu kkunsidrati bħala dħul minħabba li l-ammont li jidħol ikun trasferit għal riżervi u ma jistax jiġi impenjat mill-ġdid mingħajr deċiżjoni tal-Kunsill.

L-intitolamenti stabbiliti fis-sena kurrenti iżda li għadhom ma nġabrux għandhom jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għall-finijiet tar-rikonċiljazzjoni minħabba li ma jagħmlux parti mid-dħul tal-baġit. Għall-kuntrarju, l-intitolamenti stabbiliti fis-snin preċedenti u miġbura fis-sena kurrenti jridu jiżdiedu mar-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta' rikonċiljazzjoni.

L-effett nett tal-prefinanzjament huwa l-ikklerjar tal-ammonti tal-prefinanzjament irkuprati. Dan huwa dħul ta’ flus li ma għandu l-ebda impatt fuq ir-riżultat ekonomiku.

Id-dħul nett dovut jikkonsisti l-iktar f'dovuti li jkunu saru għall-finijiet tal-cut-off tal-aħħar tas-sena. Għandu jitqies biss l-effett nett, jiġifieri d-dħul dovut tas-sena kurrenti bit-tnaqqis tal-irriversjar tad-dħul dovut tas-sena ta’ qabel.

8.2.   IL-PARTITI TAR-RIKONĊILJAZZJONI – SPEJJEŻ

IL-PARTITI TAR-RIKONĊILJAZZJONI – SPEJJEŻ

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux għandhom jiġu miżjuda għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi huma inklużi fir-riżultat ekonomiku iżda ma jagħmlux parti min-nefqa baġitarja. Min-naħa l-oħra, l-espejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti jridu jitnaqqsu mir-riżultat ekonomiku għall-finijiet ta’ rikonċiljazzjoni billi dawn jagħmlu parti min-nefqa baġitarja tas-sena kurrenti iżda ma għandhom l-ebda effett fuq ir-riżultat ekonomiku jew inkella jnaqqsu l-ispejjeż f'każ ta’ korrezzjonijiet.

L-ispejjeż tas-sena kurrenti li għadhom ma tħallsux

espejjeż tas-snin preċedenti li tħallsu fis-sena kurrenti

L-irċevuti ta' flus mill-kanċellamenti tal-ħlasijiet ma jaffettwawx ir-riżultat ekonomiku filwaqt li jħallu impatt fuq ir-riżultat baġitarju.

kanċellamenti tal-ħlasijiet

L-effett nett tal-prefinanzjament huwa l-kombinazzjoni tal-ammonti tal-prefinanzjament il-ġodda mħallsa fis-sena kurrenti (rikonoxxuti bħala nefqa baġitarja għas-sena) u l-ikklerjar tal-prefinanzjament imħallas fis-sena kurrenti jew fis-snin ta’ qabel permezz tal-aċċettazzjoni tal-ispejjeż eliġibbli. Dan tal-aħħar jirrappreżenta spiża f'termini ta’ dovuti iżda mhux fil-kontijiet baġitarji billi l-pagament tal-prefinanzjament inizjali diġà ġie kkunsidrat bħala nefqa baġitarja fil-mument li tħallas.

L-effett nett tal-prefinanzjament

L-ispejjeż netti dovuti jikkonsistu l-iktar f'dovuti li jkunu saru għall-finijiet ta’ cut-off tal-aħħar tas-sena, jiġifieri l-ispejjeż eliġibbli mġarrba minn benefiċjarji tal-fondi tal-FEŻ iżda li jkunu għadhom mhux irrappurtati lill-FEŻ. Għandu jitqies biss l-effett nett, jiġifieri l-ispejjeż dovuti tas-sena kurrenti bit-tnaqqis tal-irriversjar tal-ispejjeż dovuti tas-sena ta’ qabel.

L-ispejjeż netti dovuti

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU
   (12)

IR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

12

ĊERTIFIKAZZJONI TAL-KONTABILITÀ

Il-kontijiet annwali tal-Fond Fiduċjarju tal-UE Bêkou għas-sena 2015 tħejjew skont ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni Ewropea u r-regoli tal-kontabbiltà adottati min-naħa tiegħi fil-kapaċità tiegħi bħala l-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-Kummissjoni, għandhom jiġu applikati mill-istituzzjonijiet u l-korpi kollha tal-Unjoni.

Nirrikonoxxi r-responsabbiltà tiegħi għat-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-Fond Fiduċjarju tal-UE Bêkou skont l-Artikolu 68 tar-Regolament Finanzjarju.

Ksibt l-informazzjoni kollha meħtieġa għall-produzzjoni tal-kontijiet li turi l-assi u l-obbligazzjonijiet tal-Fond Fiduċjarju tal-UE Bêkou u l-implimentazzjoni baġitarja, mingħand l-uffiċjali tal-awtorizzazzjoni, li ċċertifikaw l-affidabilità tagħha.

Jiena hawnhekk niċċertifika li abbażi ta’ din l-informazzjoni, u fuq it-tali verifiki li dehruli neċessarji biex niffirma l-kontijiet, għandi aċċertament raġonevoli li, fl-aspetti materjali kollha, il-kontijiet jippreżentaw b’mod ġust il-pożizzjoni finanzjarja, ir-riżultati tal-operazzjonijiet u l-fluss tal-flus tal-Fond Fiduċjarju tal-UE Bêkou.

[iffirmat]

Manfred KRAFF

L-Uffiċjal tal-Kontabbiltà

INFORMAZZJONI TA' SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU UE

INFORMAZZJONI TA' SFOND DWAR IL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU UE

F’konformità mal-Artikolu 187(1) tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-baġit ġenerali tal-Unjoni (UE RF) u l-Artikolu 42 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il-Fond Ewropew tal-Iżvilupp, il-Kummissjoni hija awtorizzata li toħloq Fondi Fiduċjarji tal-Unjoni għal azzjonijiet esterni skont ftehim konkluż ma’ donaturi oħra. Dawn il-fondi fiduċjarji jistgħu jinħolqu għal azzjonijiet ta’ emerġenza, ta’ wara l-emerġenzi jew dawk tematiċi. L-att kostituttiv ta’ kull fond fiduċjarju jiddefinixxi l-objettivi tiegħu.

L-ewwel Fond Fiduċjarju tal-UE multidonatur imsejjaħ Bêkou, li bis-Sango tfisser “tama”, ġie stabbilit fil- 15 ta' Lulju 2014, mill-UE (irrappreżentata mid-DĠs DEVCO u ECHO, u l- EEAS) u tlieta mill-Istati Membri tagħha (il-Ġermanja, Franza u n-Netherlands), bil-għan li jiġu promossi l-istabbilizzazjoni u r-rikostruzzjoni tar-Repubblika Ċentru-Afrikana. Dan ġie stabbilit għal perjodu massimu ta' 60 xahar sabiex jipprovdi rispons għal terminu medju. Fi tmiem l-2015, 7 donaturi kkontribwixxew għall-Fond Fiduċjarju Bêkou: il-Fond Ewropew għall-Iżvilupp, il-Kummissjoni Ewropea permezz tal-Baġit tal-UE, 4 Stati Membri u Stat mhux Membru.

Il-fondi fiduċjarji tal-Unjoni għall-azzjonijiet esterni huma meħtieġa li jħejju u jadottaw il-kontijiet annwali tagħhom stess. Minħabba li l-Fond Fiduċjarju Bêkou ġie stabbilit fil-FEŻ, il-kontijiet annwali tiegħu se jiġu kkonsolidati fil-kontijiet tal-FEŻ. It-tħejjija tal-kontijiet annwali hija fdata f’idejn l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Fond Fiduċjarju tal-UE Bêkou, li huwa l-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Kummissjoni, skont l-Artikolu 187(6) RF UE.

IL-KARTA BILANĊJALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

IL-KARTA BILANĊJALI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

| EUR '000 |
| --- |
| | Nota | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| ASSI MHUX KURRENTI: | | | |
| Finanzjament minn qabel | 1.1 | 3 446 | — |
| ASSI KURRENTI | | | |
| Finanzjament minn qabel | 1.2 | 6 047 | — |
| Ammonti riċevibbli li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet ta' kambju u ammonti rekuperabbli li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet mhux ta' kambju | 1.3 | 1 364 | — |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 1.4 | 52 461 | 45 000 |
| | | 59 873 | 45 000 |
| ASSI TOTALI | | 63 319 | 45 000 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI: | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji | 1.5 | (63 125 ) | (45 000 ) |
| | | (63 125 ) | (45 000 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | | |
| Imposti akkumulati u introjtu differit | | (193) | — |
| | | (193) | — |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | | (63 319 ) | (45 000 ) |
| ASSI NETTI | | — | — |
| FONDI U RIŻERVI | | | |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | — | — |
| ASSI NETTI | | — | — |

EUR '000

Nota

31.12.2015

31.12.2014

ASSI MHUX KURRENTI:

ASSI MHUX KURRENTI:

Finanzjament minn qabel

Finanzjament minn qabel

1.1

1.1

3 446

3 446

—

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Finanzjament minn qabel

Finanzjament minn qabel

1.2

1.2

6 047

6 047

—

—

Ammonti riċevibbli li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet ta' kambju u ammonti rekuperabbli li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet mhux ta' kambju

Ammonti riċevibbli li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet ta' kambju u ammonti rekuperabbli li jirriżultaw minn tranżazzjonijiet mhux ta' kambju

1.3

1.3

1 364

1 364

—

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

59 873

59 873

45 000

45 000

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

63 319

63 319

45 000

45 000

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI:

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI:

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Obbligazzjonijiet finanzjarji

1.5

1.5

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Imposti akkumulati u introjtu differit

Imposti akkumulati u introjtu differit

(193)

(193)

—

—

(193)

(193)

—

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(63 319 )

(63 319 )

(45 000 )

(45 000 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

FONDI U RIŻERVI

FONDI U RIŻERVI

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

ASSI NETTI

ASSI NETTI

—

—

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

IR-RAPPORT TAL-INTROJTU TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

| EUR '000 |
| --- |
| | Nota | 2015 | 2014 |
| DĦUL | | | |
| Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju | | | |
| Dħul minn donazzjonijiet | 2.1 | 9 354 | — |
| Dħul minn tranżazzjonijiet ta' skambju | | | |
| Introjtu finanzjarju | | 101 | — |
| Totali | | 9 455 | — |
| SPEJJEŻ | | | |
| L-ispejjeż operazzjonali | 2.2 | (8 824 ) | — |
| Spejjeż oħra | 2.3 | (631) | — |
| Totali | | (9 455 ) | — |
| IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | | — | — |

EUR '000

Nota

2015

2014

DĦUL

DĦUL

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet mhux ta' skambju

Dħul minn donazzjonijiet

Dħul minn donazzjonijiet

2.1

2.1

9 354

9 354

—

—

Dħul minn tranżazzjonijiet ta' skambju

Dħul minn tranżazzjonijiet ta' skambju

Introjtu finanzjarju

Introjtu finanzjarju

101

101

—

—

Totali

Totali

9 455

9 455

—

—

SPEJJEŻ

SPEJJEŻ

L-ispejjeż operazzjonali

L-ispejjeż operazzjonali

2.2

2.2

(8 824 )

(8 824 )

—

—

Spejjeż oħra

Spejjeż oħra

2.3

2.3

(631)

(631)

—

—

Totali

Totali

(9 455 )

(9 455 )

—

—

IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

—

—

—

—

IR-RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

IR-RAPPORT TAL-FLUSS TAL-FLUS TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

| EUR '000 |
| --- |
| | Nota | 2015 | 2014 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | | — | — |
| ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI | | | |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | | (9 493 ) | — |
| (Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli tal-iskambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux tal-iskambju | | (1 364 ) | — |
| Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet mhux kurrenti | | 18 125 | 45 000 |
| Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet kurrenti | | 193 | — |
| FLUSSI NETTI TAL-FLUS | | 7 461 | 45 000 |
| Żieda/(tnaqqis) nett fi flus u f'ekwivalenti ta' flus | | 7 461 | 45 000 |
| Flus u ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena | | 45 000 | — |
| Flus u ekwivalenti ta' flus fi tmiem is-sena | 1.4 | 52 461 | 45 000 |

EUR '000

Nota

2015

2014

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(9 493 )

(9 493 )

—

—

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli tal-iskambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux tal-iskambju

(Żieda)/tnaqqis fl-ammonti riċevibbli tal-iskambju u fl-ammonti rekuperabbli mhux tal-iskambju

(1 364 )

(1 364 )

—

—

Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet mhux kurrenti

Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet mhux kurrenti

18 125

18 125

45 000

45 000

Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet kurrenti

Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet kurrenti

193

193

—

—

FLUSSI NETTI TAL-FLUS

FLUSSI NETTI TAL-FLUS

7 461

7 461

45 000

45 000

Żieda/(tnaqqis) nett fi flus u f'ekwivalenti ta' flus

Żieda/(tnaqqis) nett fi flus u f'ekwivalenti ta' flus

7 461

7 461

45 000

45 000

Flus u ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena

45 000

45 000

—

—

Flus u ekwivalenti ta' flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta' flus fi tmiem is-sena

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

DIKJARAZZJONI TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

| EUR '000 |
| --- |
| | Surplus akkumulat/
  (defiċit) | Riżultat ekonomiku tas-sena | Assi netti |
| BILANĊ FIL-31.12.2014 | — | — | — |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | — | — | — |

EUR '000

Surplus akkumulat/

(defiċit)

Riżultat ekonomiku tas-sena

Assi netti

BILANĊ FIL-31.12.2014

BILANĊ FIL-31.12.2014

—

—

—

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

—

—

—

IN-NOTI MAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

IN-NOTI MAR-RAPPORTI FINANZJARJI TAL-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

1.   NOTI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ

NOTI GĦALL-KARTA TAL-BILANĊ

ASSI MHUX KURRENTI:

1.1.   PREFINANZJAMENT

PREFINANZJAMENT

| EUR '000 |
| --- |
| | TOTAL 31.12.2015 | TOTAL 31.12.2014 |
| Finanzjament minn qabel | 3 446 | — |
| Totali | 3 446 | — |

EUR '000

TOTAL 31.12.2015

TOTAL 31.12.2015

TOTAL 31.12.2014

TOTAL 31.12.2014

Finanzjament minn qabel

Finanzjament minn qabel

3 446

3 446

—

—

Totali

Totali

3 446

3 446

—

—

| EUR '000 |
| --- |
| | TOTAL 31.12.2015 | TOTAL 31.12.2014 |
| Ġestjoni Diretta | 1 078 | — |
| | Implimentata minn: |

EUR '000

TOTAL 31.12.2015

TOTAL 31.12.2014

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

1 078

1 078

—

—

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Kummissjoni

Kummissjoni

1 078

1 078

—

—

| | | Ġestjoni Indiretta |
| --- | --- | --- |

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

2 368

2 368

—

—

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

1 155

1 155

—

—

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

1 213

1 213

—

—

Totali

Totali

3 446

3 446

—

—

ASSI KURRENTI

1.2.   PREFINANZJAMENT

PREFINANZJAMENT

| EUR '000 |
| --- |
| | TOTAL 31.12.2015 | TOTAL 31.12.2014 |
| Finanzjament minn qabel | 14 860 | — |
| Konklużi permezz ta’ cut-off | (8 813 ) | — |
| Totali | 6 047 | — |

EUR '000

TOTAL 31.12.2015

TOTAL 31.12.2015

TOTAL 31.12.2014

TOTAL 31.12.2014

Finanzjament minn qabel

Finanzjament minn qabel

14 860

14 860

—

—

Konklużi permezz ta’ cut-off

Konklużi permezz ta’ cut-off

(8 813 )

(8 813 )

—

—

Totali

Totali

6 047

6 047

—

—

| EUR '000 |
| --- |
| | TOTAL 31.12.2015 | TOTAL 31.12.2014 |
| Ġestjoni Diretta | 4 046 | — |
| | Implimentata minn: |

EUR '000

TOTAL 31.12.2015

TOTAL 31.12.2014

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

4 046

4 046

—

—

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Kummissjoni

Kummissjoni

4 046

4 046

—

—

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

2 002

2 002

—

—

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

806

806

—

—

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

1 196

1 196

—

—

Totali

Totali

6 047

6 047

—

—

1.3.   RIĊEVIBBLI TA' SKAMBJU U REKUPERABBLI MHUX TA' SKAMBJU

RIĊEVIBBLI TA' SKAMBJU U REKUPERABBLI MHUX TA' SKAMBJU

Din l-intestatura tirrappreżenta spejjeż maniġerjali differiti (EUR 1,3 miljun) u introjtu akkumulat (kEUR 45).

1.4.   FLUS U EKWIVALENTI TA' FLUS

FLUS U EKWIVALENTI TA' FLUS

Fondi kkontrollati minn Fond Fiduċjarju tal-UE Bêkou kienu ppreżentati fil-kontijiet annwali tal-2014 bħala ammonti riċevibbli fis-sistema ċentrali komuni tat-teżor. Bil-ħsieb li titjieb il-preżentazzjoni fil-kontijiet annwali tal-2015, dawn il-fondi kienu ppreżentati bħala flus u ekwivalenti ta’ flus. Il-figuri komparattivi għall-2014 huma ddivulgati skont dan.

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI:

1.5.   OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

| EUR '000 |
| --- |
| Kontribuzzjonijiet | % | Kontribuzzjonijiet imħallsa | Allokazzjoni ta’ riżultati netti | Obbligazzjonijiet finanzjarji |
| Il-Kummissjoni Ewropea | 6 | 4 554 | (588) | 3 966 |
| FEŻ | 54 | 39 000 | (5 033 ) | 33 967 |
| L-Istati Membri: | 39 | 28 000 | (3 614 ) | 24 386 |
| Il-Ġermanja | | 15 000 | (1 936 ) | 13 064 |
| Franza | | 10 000 | (1 291 ) | 8 709 |
| In-Netherlands | | 2 000 | (258) | 1 742 |
| L-Italja | | 1 000 | (129) | 871 |
| Stati li mhumiex membri: | 1 | 925 | (119) | 806 |
| L-Iżvizzera | | 925 | (119) | 806 |
| Totali | 100 | 72 480 | (9 354 ) | 63 125 |

EUR '000

Kontribuzzjonijiet

%

Kontribuzzjonijiet imħallsa

Allokazzjoni ta’ riżultati netti

Obbligazzjonijiet finanzjarji

Il-Kummissjoni Ewropea

Il-Kummissjoni Ewropea

6

6

4 554

4 554

(588)

(588)

3 966

3 966

FEŻ

FEŻ

54

54

39 000

39 000

(5 033 )

(5 033 )

33 967

33 967

L-Istati Membri:

L-Istati Membri:

39

39

28 000

28 000

(3 614 )

(3 614 )

24 386

24 386

Il-Ġermanja

Il-Ġermanja

15 000

15 000

(1 936 )

(1 936 )

13 064

13 064

Franza

Franza

10 000

10 000

(1 291 )

(1 291 )

8 709

8 709

In-Netherlands

In-Netherlands

2 000

2 000

(258)

(258)

1 742

1 742

L-Italja

L-Italja

1 000

1 000

(129)

(129)

871

871

Stati li mhumiex membri:

Stati li mhumiex membri:

1

1

925

925

(119)

(119)

806

806

L-Iżvizzera

L-Iżvizzera

925

925

(119)

(119)

806

806

Totali

Totali

100

100

72 480

72 480

(9 354 )

(9 354 )

63 125

63 125

L-obbligazzjonijiet finanzjarji mhux kurrenti totali huma marbuta ma' kontribuzzjonijiet ta' EUR 34 miljun mill-Fond Ewropew għall-Iżvilupp, EUR 4 miljun mill-Kummissjoni Ewropea permezz tal-Baġit tal-UE, EUR 24 miljun minn diversi Stati Membri u EUR 1 miljun minn Stat terz.

L-allokazzjoni ta’ riżultati netti huwa biss indikattiv u jsir purament għal skopijiet ta’ kontabilità. Jekk il-Fond Fiduċjarju Bêkou jiġi stralċjat, id-deċiżjoni finali dwar l-għoti lura ta’ fondi li jibqa’ se ssir mill-Bord tal-Fond Fiduċjarju.

2.   NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

NOTI GĦAR-RAPPORT TAL-INTROJTU

2.1.   DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET MHUX TA’ SKAMBJU

DĦUL MINN TRANŻAZZJONIJIET MHUX TA’ SKAMBJU

Din l-intestatura tirrappreżenta l-kontribuzzjonijiet tad-donaturi rikonoxxuti bħala dħul operazzjonali skont l-ispejjeż netti (3). Konsegwentement ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa xejn.

3

2.2.   L-ISPEJJEŻ OPERAZZJONALI

L-ISPEJJEŻ OPERAZZJONALI

| EUR '000 |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Għajnuna għall-ikel/programmi dwar is-sigurtà tal-ikel | 460 | — |
| L-ugwaljanza, l-organizzazzjonijiet u l-istituzzjonijiet tan-nisa | 389 | — |
| Il-kura tas-saħħa bażika – il-kura tas-saħħa bażika u primarja | 6 678 | — |
| L-iżvilupp u l-ġestjoni urbana | 539 | — |
| Għajnuna għar-rikostruzzjoni u r-rijabilitazzjoni | 758 | — |
| Totali | 8 824 | — |

EUR '000

2015

2015

2014

2014

Għajnuna għall-ikel/programmi dwar is-sigurtà tal-ikel

Għajnuna għall-ikel/programmi dwar is-sigurtà tal-ikel

460

460

—

—

L-ugwaljanza, l-organizzazzjonijiet u l-istituzzjonijiet tan-nisa

L-ugwaljanza, l-organizzazzjonijiet u l-istituzzjonijiet tan-nisa

389

389

—

—

Il-kura tas-saħħa bażika – il-kura tas-saħħa bażika u primarja

Il-kura tas-saħħa bażika – il-kura tas-saħħa bażika u primarja

6 678

6 678

—

—

L-iżvilupp u l-ġestjoni urbana

L-iżvilupp u l-ġestjoni urbana

539

539

—

—

Għajnuna għar-rikostruzzjoni u r-rijabilitazzjoni

Għajnuna għar-rikostruzzjoni u r-rijabilitazzjoni

758

758

—

—

Totali

Totali

8 824

8 824

—

—

| EUR '000 |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Ġestjoni Diretta | 7 527 | — |
| | Implimentata minn: |

EUR '000

2015

2014

Ġestjoni Diretta

Ġestjoni Diretta

7 527

7 527

—

—

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Kummissjoni |
| --- | --- | --- |

Kummissjoni

Kummissjoni

7 527

7 527

—

—

Ġestjoni Indiretta

Ġestjoni Indiretta

1 297

1 297

—

—

| | Implimentata minn: |
| --- | --- |

Implimentata minn:

Implimentata minn:

| | | Korpi tal-liġi pubblika |
| --- | --- | --- |

Korpi tal-liġi pubblika

Korpi tal-liġi pubblika

539

539

—

—

| | | Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku |
| --- | --- | --- |

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

Korpi rregolati mil-liġi privata b’missjoni ta’ servizz pubbliku

758

758

—

—

Totali

Totali

8 824

8 824

—

—

2.3.   SPEJJEŻ OĦRA

SPEJJEŻ OĦRA

| EUR '000 |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Spejjeż oħra | 615 | — |
| Telf mir-rata tal-kambju | 16 | — |
| Totali | 631 | — |

EUR '000

2015

2015

2014

2014

Spejjeż oħra

Spejjeż oħra

615

615

—

—

Telf mir-rata tal-kambju

Telf mir-rata tal-kambju

16

16

—

—

Totali

Totali

631

631

—

—

Din l-intestatura tinkludi spejjeż ta’ ġestjoni tal-Kummissjoni (EUR 0,4 miljun), għajnuna teknika (EUR 0,15 miljun), verifika (EUR 0,05) u spejjeż oħra.

3.   DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

DIVULGAZZJONIJIET IMPORTANTI OĦRAJN

3.1.   Impenji pendenti li għadhom mhumiex imħallsa

Impenji pendenti li għadhom mhumiex imħallsa

Fil-31 ta’ Diċembru 2015, l-impenji pendenti li għadhom mhumiex imħallsa ammontaw għal EUR 12-il miljun. L-ammont jinkldi l-RAL (“Reste à Liquider”) baġitarju li minnu jitnaqqsu l-ammonti relatati li ġew inklużi bħala spejjeż fir-rapport tal-introjtu tal-2015. Ir-RAL baġitarju huwa ammont li jirrappreżenta impenji miftuħa li għalihom għadhom ma sarux pagamenti u/jew diżimpenji. Din hija l-konsegwenza normali tal-eżistenza ta’ programmi pluriennali.

3.2.   Partijiet relatati

Partijiet relatati

Il-parti relatata tal-Fond Fiduċjarju tal-Bêkou UE huwa l-Fond Ewropew għall-Iżvilupp. It-tranżazzjonijiet bejn dawn l-entitajiet iseħħu bħala parti mill-operazzjonijiet normali tal-Fond Fiduċjarju tal-Bêkou UE u peress li dan huwa l-każ, l-ebda rekwiżit ta’ divulgazzjoni speċifika ma huwa meħtieġ għal dawn it-tranżazzjonijiet skont ir-regoli ta’ kontabilità tal-UE.

3.3.   eventi wara d-data tar-rappurtar

eventi wara d-data tar-rappurtar

Fid-data tat-trażmissjoni ta’ dawn il-kontijiet, l-ebda kwistjoni materjali ma kienet ġiet għall-attenzjoni tal-Uffiċjal tal-Kontabbiltà tal-Fond Fiduċjarju tal-Bêkou UE jew ma kienet irrappurtata lilu u li kienet teħtieġ divulgazzjoni separata f'din it-taqsima. Il-kontijiet annwali u n-noti relatati tħejjew bl-użu tal-iktar informazzjoni riċenti disponibbli u dan huwa rifless fl-informazzjoni ppreżentata hawn fuq.

4.   STRUMENTI FINANZJARJI: DIVULGAZZJONI

STRUMENTI FINANZJARJI: DIVULGAZZJONI

4.1.   RISKJI TAL-MUNITA

RISKJI TAL-MUNITA

L-iskopertura tal-Fond Fiduċjarju tal-Bêkou UE għar-riskju tal-munita fl-aħħar tas-sena

L-iskopertura tal-Fond Fiduċjarju tal-Bêkou UE għar-riskju tal-munita fl-aħħar tas-sena

Fil-31 ta' Diċembru 2015 il-bilanċi finali tal-assi finanzjarji u l-obbligazzjonijiet finanzjarji ma kinux jinkludu ammonti materjali kkwotati f’muniti differenti li mhumiex l-euro.

4.2.   RISKJU TAL-KREDITU

RISKJU TAL-KREDITU

L-assi finanzjarji magħmula minn flus u l-ekwivalenti ta' flus ta’ EUR 52 miljun u minn riċevibbli u rekuperabbli li kienu jammontaw għal EUR 1,4 miljun fl-31 ta' Diċembru 2015.

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas mhuma indeboliti

Assi finanzjarji li la jkunu skadew u lanqas mhuma indeboliti

Riċevibbli u rekuperabbli li la jkunu skadew u lanqas mhuma indeboliti

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

Assi finanzjarji skont il-kategorija tar-riskju:

L-ammont sħiħ ta’ EUR 52 miljun ta’ flus u ekwivalenti ta’ flus qiegħed f’bank bi grad prim u għoli.

4.3.   RISKJU TAL-LIKWIDITÀ

RISKJU TAL-LIKWIDITÀ

Analiżi tal-maturità tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturità kuntrattwali li baqa'

Analiżi tal-maturità tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-maturità kuntrattwali li baqa'

Obbligazzjonijiet finanzjarji li huma magħmulin kollha minn obbligazzjonijiet lil donaturi. Dawn se jitħallsu meta l-Fond Fiduċjarju tal-UE Bêkou jiġi stralċjat.

5.   RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

RIKONĊILJAZZJONI TAR-RIŻULTAT EKONOMIKU U R-RIŻULTAT TAL-BAĠIT

Ir-riżultat ekonomiku tas-sena huwa kkalkolat skont il-prinċipji tal-kontabbiltà bbażata fuq id-dovuti. Ir-riżultat tal-baġit huwa madankollu bbażat fuq ir-regoli tal-kontabbiltà bbażata fuq il-flus. Minħabba li r-riżultat ekonomiku u r-riżultat tal-baġit it-tnejn ikopru l-istess tranżazzjonijiet operazzjonali sottostanti, dan huwa kontroll utli biex jiġi aċċertat li huma rikonċiljabbli. It-tabella hawn taħt turi din ir-rikonċiljazzjoni, tenfasizza l-ammonti ewlenin li jirrikonċiljaw, maqsuma bejn il-partiti tad-dħul u dawk tan-nefqa.

| EUR '000 |
| --- |
| | 2015 |
| IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | — |
| Id-dħul | |
| Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit | (9 455 ) |
| Intitolamenti miġbura fis-snin kurrenti | 45 595 |
| Dħul dovut (nett) | 40 |
| L-ispejjeż | |
| L-effett nett tal-prefinanzjament | (18 306 ) |
| Spejjeż dovuti (netti) | 7 703 |
| RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA | 25 577 |

EUR '000

2015

IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

—

—

Id-dħul

Id-dħul

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

Intitolamenti li ma jaffettwawx ir-riżultat tal-baġit

(9 455 )

(9 455 )

Intitolamenti miġbura fis-snin kurrenti

Intitolamenti miġbura fis-snin kurrenti

45 595

45 595

Dħul dovut (nett)

Dħul dovut (nett)

40

40

L-ispejjeż

L-ispejjeż

L-effett nett tal-prefinanzjament

L-effett nett tal-prefinanzjament

(18 306 )

(18 306 )

Spejjeż dovuti (netti)

Spejjeż dovuti (netti)

7 703

7 703

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

RIŻULTAT TAL-BAĠIT TAS-SENA

25 577

25 577

RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U L-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU
   (13)

RAPPORTI FINANZJARJI KONSOLIDATI TAL-FEŻ U L-FOND FIDUĊJARJU BÊKOU

13

KARTA BILANĊJALI KONSOLIDATA

KARTA BILANĊJALI KONSOLIDATA

| EUR miljuni |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| ASSI MHUX KURRENTI: | | |
| Finanzjament minn qabel | 520 | 472 |
| | 520 | 472 |
| ASSI KURRENTI | | |
| Finanzjament minn qabel | 1 151 | 1 403 |
| Riċevibbli | 172 | 84 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 556 | 436 |
| | 1 879 | 1 923 |
| ASSI TOTALI | 2 399 | 2 395 |
| OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI: | | |
| Provvedimenti | (4) | |
| Pagabbli | (39) | (40) |
| | (43) | (40) |
| OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI | | |
| Pagabbli | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | (1 376 ) | (1 423 ) |
| OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI | (1 419 ) | (1 463 ) |
| ASSI NETTI | 980 | 932 |
| FONDI U RIZERVI | | |
| Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi | 38 873 | 35 673 |
| Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati | 2 252 | 2 252 |
| Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | (3 152 ) | (3 526 ) |
| ASSI NETTI | 980 | 932 |

EUR miljuni

31.12.2015

31.12.2014

ASSI MHUX KURRENTI:

ASSI MHUX KURRENTI:

Finanzjament minn qabel

Finanzjament minn qabel

520

520

472

472

520

520

472

472

ASSI KURRENTI

ASSI KURRENTI

Finanzjament minn qabel

Finanzjament minn qabel

1 151

1 151

1 403

1 403

Riċevibbli

Riċevibbli

172

172

84

84

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

556

556

436

436

1 879

1 879

1 923

1 923

ASSI TOTALI

ASSI TOTALI

2 399

2 399

2 395

2 395

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI:

OBBLIGAZZJONIJIET MHUX KURRENTI:

Provvedimenti

Provvedimenti

(4)

(4)

Pagabbli

Pagabbli

(39)

(39)

(40)

(40)

(43)

(43)

(40)

(40)

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

OBBLIGAZZJONIJIET KURRENTI

Pagabbli

Pagabbli

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

(1 419 )

(1 419 )

(1 463 )

(1 463 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

980

980

932

932

FONDI U RIZERVI

FONDI U RIZERVI

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

Kapital tal-fond eżerċitat – FEŻ attivi

38 873

38 873

35 673

35 673

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

Kapital tal-fond eżerċitat minn FEŻ magħluqa riportati

2 252

2 252

2 252

2 252

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

Riżultat ekonomiku riportat mis-snin preċedenti

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ASSI NETTI

ASSI NETTI

980

980

932

932

IR-RAPPORT KONSOLIDAT TAL-INTROJTU

IR-RAPPORT KONSOLIDAT TAL-INTROJTU

| EUR miljuni |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| ID-DĦUL OPERAZZJONALI | 136 | 132 |
| L-ISPEJJEŻ OPERAZZJONALI | | |
| L-ispejjeż operazzjonali | (3 182 ) | (3 650 ) |
| Spejjeż amministrattivi | (114) | (22) |
| | (3 296 ) | (3 671 ) |
| SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Dħul finanzjarju | 8 | 13 |
| Imposti finanzjarji | (0) | (0) |
| SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET FINANZJARJI | 8 | 13 |
| IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA | (3 152 ) | (3 526 ) |

EUR miljuni

2015

2014

ID-DĦUL OPERAZZJONALI

ID-DĦUL OPERAZZJONALI

136

136

132

132

L-ISPEJJEŻ OPERAZZJONALI

L-ISPEJJEŻ OPERAZZJONALI

L-ispejjeż operazzjonali

L-ispejjeż operazzjonali

(3 182 )

(3 182 )

(3 650 )

(3 650 )

Spejjeż amministrattivi

Spejjeż amministrattivi

(114)

(114)

(22)

(22)

(3 296 )

(3 296 )

(3 671 )

(3 671 )

SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Dħul finanzjarju

Dħul finanzjarju

8

8

13

13

Imposti finanzjarji

Imposti finanzjarji

(0)

(0)

(0)

(0)

SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET FINANZJARJI

SURPLUS/(DEFIĊIT) MILL-ATTIVITAJIET FINANZJARJI

8

8

13

13

IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

IR-RIŻULTAT EKONOMIKU TAS-SENA

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS KONSOLIDAT

| EUR miljuni |
| --- |
| | 2015 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | (3 152 ) |
| ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI | |
| Kontribuzzjonijiet ordinarji mill-Istati Membri | 3 232 |
| (Riversjar) ta’ telf minn indeboliment fuq riċevibbli | 1 |
| (Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament | 204 |
| (Żieda)/tnaqqis f'riċevibbli kurrenti | (89) |
| Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet mhux kurrenti | 2 |
| Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet kurrenti | (211) |
| Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit | 132 |
| FLUSSI NETTI TAL-FLUS | 120 |
| Żieda/(tnaqqis) nett fi flus u f'ekwivalenti ta' flus | 120 |
| Flus u ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena | 436 |
| Flus u ekwivalenti ta' flus fi tmiem is-sena | 556 |

EUR miljuni

2015

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

(3 152 )

(3 152 )

ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

Kontribuzzjonijiet ordinarji mill-Istati Membri

Kontribuzzjonijiet ordinarji mill-Istati Membri

3 232

3 232

(Riversjar) ta’ telf minn indeboliment fuq riċevibbli

(Riversjar) ta’ telf minn indeboliment fuq riċevibbli

1

1

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

(Żieda)/tnaqqis fil-prefinanzjament

204

204

(Żieda)/tnaqqis f'riċevibbli kurrenti

(Żieda)/tnaqqis f'riċevibbli kurrenti

(89)

(89)

Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet mhux kurrenti

Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet mhux kurrenti

2

2

Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet kurrenti

Żieda/(tnaqqis) f’obbligazzjonijiet kurrenti

(211)

(211)

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

Żieda/(tnaqqis) fl-imposti dovuti u fl-introjtu differit

132

132

FLUSSI NETTI TAL-FLUS

FLUSSI NETTI TAL-FLUS

120

120

Żieda/(tnaqqis) nett fi flus u f'ekwivalenti ta' flus

Żieda/(tnaqqis) nett fi flus u f'ekwivalenti ta' flus

120

120

Flus u ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena

Flus u ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena

436

436

Flus u ekwivalenti ta' flus fi tmiem is-sena

Flus u ekwivalenti ta' flus fi tmiem is-sena

556

556

DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

DIKJARAZZJONI KONSOLIDATA TAL-BIDLIET FL-ASSI NETTI

| EUR miljuni |
| --- |
| | Kapital tal-Fond
  (A) | Fondi mhux eżerċitati
  (B) | Kapital tal-fond eżerċitat
  (C)=(A)-(B) | Riżervi Kumulattivi
  (D) | Riżervi oħra
  (E) | Assi Netti Total
  (C)+(D)+(E) |
| BILANĊ FIL-31.12.2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Bidliet fil-kapital | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Bidliet fil-kapital | 27 772 | 24 572 | 3 200 | — | — | 3 200 |
| Riżultat ekonomiku tas-sena | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| BILANĊ FIL-31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

EUR miljuni

Kapital tal-Fond

(A)

Fondi mhux eżerċitati

(B)

Kapital tal-fond eżerċitat

(C)=(A)-(B)

Riżervi Kumulattivi

(D)

Riżervi oħra

(E)

Assi Netti Total

(C)+(D)+(E)

BILANĊ FIL-31.12.2013

BILANĊ FIL-31.12.2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Bidliet fil-kapital

Bidliet fil-kapital

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

BILANĊ FIL-31.12.2014

BILANĊ FIL-31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Bidliet fil-kapital

Bidliet fil-kapital

27 772

27 772

24 572

24 572

3 200

3 200

—

—

3 200

3 200

Riżultat ekonomiku tas-sena

Riżultat ekonomiku tas-sena

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

BILANĊ FIL-31.12.2015

BILANĊ FIL-31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

RAPPORT TAL-FEŻ DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA

RAPPORT DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA – 2015.

RAPPORT DWAR L-IMPLIMENTAZZJONI FINANZJARJA – 2015.

NOTA TA' INTRODUZZJONI

Il-FEŻ ta’ qabel

Il-FEŻ ta’ qabel

| — | Minħabba li s-Sitt FEŻ ingħalaq fl-2006 u s-7 FEŻ ingħalaq fl-2008, il-kontijiet annwali m’għadx fihom it-tabelli tal-implimentazzjoni għal dawn il-FEŻ. Madankollu, l-implimentazzjoni tal-bilanċi trasferiti tista' tinstab fid-Disa' FEŻ. |
| --- | --- |

—

Minħabba li s-Sitt FEŻ ingħalaq fl-2006 u s-7 FEŻ ingħalaq fl-2008, il-kontijiet annwali m’għadx fihom it-tabelli tal-implimentazzjoni għal dawn il-FEŻ. Madankollu, l-implimentazzjoni tal-bilanċi trasferiti tista' tinstab fid-Disa' FEŻ.

| — | Kif sar fis-snin li għaddew, sabiex tkun żgurata t-trasparenza fil-preżentazzjoni tal-kontijiet tal-2015, it-tabelli jippreżentaw separatament għat-Tmien FEŻ il-parti użata għall-programmazzjoni skont il-Konvenzjoni ta’ Lomé u l-parti użata għall-programmazzjoni skont il-Ftehim ta’ Cotonou. |
| --- | --- |

—

Kif sar fis-snin li għaddew, sabiex tkun żgurata t-trasparenza fil-preżentazzjoni tal-kontijiet tal-2015, it-tabelli jippreżentaw separatament għat-Tmien FEŻ il-parti użata għall-programmazzjoni skont il-Konvenzjoni ta’ Lomé u l-parti użata għall-programmazzjoni skont il-Ftehim ta’ Cotonou.

| — | Skont l-Artikolu 1(2)(b) tal-Ftehim Intern tad-Disa' FEŻ, il-bilanċi tal-FEŻ, il-bilanċi u d-diżimpenji tal-FEŻ preċedenti ġew trasferiti għad-disa' FEŻ, u matul il-ħajja tad-Disa' FEŻ, ġew impenjati bħala fondi tad-disa' FEŻ. |
| --- | --- |

—

Skont l-Artikolu 1(2)(b) tal-Ftehim Intern tad-Disa' FEŻ, il-bilanċi tal-FEŻ, il-bilanċi u d-diżimpenji tal-FEŻ preċedenti ġew trasferiti għad-disa' FEŻ, u matul il-ħajja tad-Disa' FEŻ, ġew impenjati bħala fondi tad-disa' FEŻ.

L-10 FEŻ

L-10 FEŻ

Il-Ftehim ta’ Sħubija AKP-KE ffirmat fit-23 ta’ Ġunju 2000 f'Kotonù mill-Istati Membri tal-Komunità Ewropea u l-Istati tal-Afrika, il-Karibew u l-Paċifiku (l-Istati tal-AKP) daħal fis-seħħ fl-1 ta’ April 2003. Il-Ftehim ta’ Cotonou ġie emendat darbtejn, l-ewwel bil-Ftehim iffirmat fil-Lussemburgu fil-25 ta’ Ġunju 2005, it-tieni permezz tal-Ftehim iffirmat f’Ouagadougou fit-22 ta’ Ġunju 2010.

Id-Deċiżjoni tal-Kunsill tal-UE tas-27 ta’ Novembru 2001 (2001/822/KE) dwar l-assoċjazzjoni tal-pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (OCT) mal-Komunità Ewropea daħlet fis-seħħ fit-2 ta’ Diċembru 2001. Din id-Deċiżjoni kienet emendata fid-19 ta’ Marzu 2007 (id-Deċiżjoni 2007/249/KE).

Il-Ftehim Intern dwar il-finanzjament tal-għajnuna tal-Komunità fil-qafas finanzjarju pluriennali għall-perjodu 2008-2013 f'konformità mal-Ftehim ta’ Cotonou rivedut, adottat mir-Rappreżentanti tal-Gvernijiet tal-Istati Membri tal-Komunità Ewropea fis-17 ta’ Lulju 2006, daħal fis-seħħ fl-1 ta’ Lulju 2008.

Skont il-Ftehim ta’ Cotonou, it-tieni perjodu (2008-2013) tal-għajnuna tal-Komunità lill-Istati tal-AKP u lill-pajjiżi u lit-territorji extra-Ewropej huwa ffinanzjat mill-10 FEŻ b’ammont ta’ EUR 22 682 miljun, li minnhom:

| — | EUR 21 966 miljun huma allokati lill-pajjiżi tal-AKP skont il-qafas finanzjarju pluriennali stabbilit fl-Anness Ib għall-Ftehim ta’ Cotonou rivedut, li minnhom EUR 20 466 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 21 966 miljun huma allokati lill-pajjiżi tal-AKP skont il-qafas finanzjarju pluriennali stabbilit fl-Anness Ib għall-Ftehim ta’ Cotonou rivedut, li minnhom EUR 20 466 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 286 miljun huma allokati lill-OCTs skont l-Anness IIAa tal-Ftehim rivedut tad-Deċiżjoni tal-Kunsill dwar l-assoċjazzjoni tal-OCTs mal-Komunità Ewropea, li minnhom EUR 256 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 286 miljun huma allokati lill-OCTs skont l-Anness IIAa tal-Ftehim rivedut tad-Deċiżjoni tal-Kunsill dwar l-assoċjazzjoni tal-OCTs mal-Komunità Ewropea, li minnhom EUR 256 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 430 miljun huma għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-kostijet li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-10 FEŻ, skont l-Artikolu 6 tal-Ftehim Intern. |
| --- | --- |

—

EUR 430 miljun huma għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-kostijet li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-10 FEŻ, skont l-Artikolu 6 tal-Ftehim Intern.

Skont il-“Klawżola sunset” tal-10 FEŻ, (l-Artikoli 1(4) u 1(5) tal-Ftehim Intern tal-10 FEŻ) mhux se jkunu impenjati fondi wara l-31 ta’ Diċembru 2013. Fondi mhux impenjati ġew trasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-11-il FEŻ.

- Il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

- Il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

Il-Ftehim Intern li jistabbilixxi l-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (il-11-il FEŻ) ġie ffirmat mill-Istati Membri, imlaqqgħin fil-Kunsill, f'Ġunju 2013. Dan daħal fis-seħħ fl-1 ta' Marzu 2015.

Sabiex tiġi żgurata kontinwità bejn it-tmiem tal-10 FEŻ u d-dħul fis-seħħ tal-11-il FEŻ, il-Kummissjoni pproponiet miżuri tranżizzjonali, magħrufa bħala l-“Faċilità ta’ Tranżizzjoni”, sabiex tiġi żgurata d-disponibbiltà tal-fondi għall-kooperazzjoni mal-pajjiżi tal-Afrika, tal-Karibew u tal-Paċifiku u mal-Pajjiżi u t-Territorji extra-Ewropej, kif ukoll għan-nefqa ta’ sostenn.

Il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni ġiet adottata fit-12 ta’ Diċembru 2013 (Deċiżjoni 2013/759/UE), daħlet fis-seħħ fl-1 ta’ Jannar 2014. Il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni hija ffinanzjata minn:

| — | fondi diżimpenjati mit-Tmien u d-Disa' FEŻ sal-31.12.2013, |
| --- | --- |

—

fondi diżimpenjati mit-Tmien u d-Disa' FEŻ sal-31.12.2013,

| — | bilanċi mhux impenjati mill-10 FEŻ fil-31/12/2013, |
| --- | --- |

—

bilanċi mhux impenjati mill-10 FEŻ fil-31/12/2013,

| — | fondi diżimpenjati mill-10 FEŻ u mill-FEŻ preċedenti mill-01/01/2014 sat-28/02/2015. |
| --- | --- |

—

fondi diżimpenjati mill-10 FEŻ u mill-FEŻ preċedenti mill-01/01/2014 sat-28/02/2015.

Mid-dħul fis-seħħ tal-11 FEŻ, total ta’ EUR 1 630 miljun kienu ġew diżimpenjati mill-FEŻ preċedenti u għalhekk kienu potenzjalment disponibbli għall-Faċilità ta’ Tranżizzjoni, li minnhom EUR 1 595 miljun kienu allokati u huma kkontabilizzati taħt il-11-il FEŻ, u EUR 4 miljun baqgħu mhux allokati fil-Faċilità ta’ Tranżizzjoni u rritornati fir-riżerva ta’ prestazzjoni oriġinali.

Il-11-il FEŻ

Il-11-il FEŻ

Il-Ftehim ta’ Sħubija AKP-KE ffirmat fit-23 ta’ Ġunju 2000 f'Kotonù mill-Istati Membri tal-Komunità Ewropea u l-Istati tal-Afrika, il-Karibew u l-Paċifiku (l-Istati tal-AKP) daħal fis-seħħ fl-1 ta’ April 2003. Il-Ftehim ta’ Cotonou ġie emendat darbtejn, l-ewwel bil-Ftehim iffirmat fil-Lussemburgu fil-25 ta’ Ġunju 2005, it-tieni permezz tal-Ftehim iffirmat f’Ouagadougou fit-22 ta’ Ġunju 2010.

Id-Deċiżjoni tal-Kunsill tal-UE tas-27 ta’ Novembru 2001 (2001/822/KE) dwar l-assoċjazzjoni tal-pajjiżi u t-territorji extra-Ewropej (OCT) mal-Komunità Ewropea daħlet fis-seħħ fit-2 ta’ Diċembru 2001. Din id-Deċiżjoni kienet emendata fid-19 ta’ Marzu 2007 (id-Deċiżjoni 2007/249/KE).

Il-Ftehim Intern dwar il-finanzjament tal-għajnuna tal-Komunità fil-qafas finanzjarju pluriennali għall-perjodu 2014-2020 f'konformità mal-Ftehim ta’ Cotonou rivedut, adottat mir-Rappreżentanti tal-Gvernijiet tal-Istati Membri tal-Komunità Ewropea f'Awwissu 2013, daħal fis-seħħ f'Marzu 2015.

Skont il-Ftehim ta’ Cotonou, it-tielet perjodu (2014-2020) tal-għajnuna tal-Komunità lill-Istati tal-AKP u lill-pajjiżi u lit-territorji extra-Ewropej huwa ffinanzjat mill-11-il FEŻ b’ammont ta’ EUR 30 506 miljun, li minnhom:

| — | EUR 29 089 miljun huma allokati lill-pajjiżi tal-AKP skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 2(d) tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 27 955 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 29 089 miljun huma allokati lill-pajjiżi tal-AKP skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 2(d) tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 27 955 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 364.5 miljun huma allokati lill-pajjiżi tal-OCT skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 3.1 tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 359.5 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea; |
| --- | --- |

—

EUR 364.5 miljun huma allokati lill-pajjiżi tal-OCT skont l-Artikolu 1.2(a) u l-Artikolu 3.1 tal-Ftehim Intern, li minnhom EUR 359.5 miljun huma ġestiti mill-Kummissjoni Ewropea;

| — | EUR 1 052,5miljun huma għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-kostijet li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-11-il FEŻ, skont l-Artikolu 1.2 (a) tal-Ftehim Intern. |
| --- | --- |

—

EUR 1 052,5miljun huma għall-Kummissjoni sabiex tiffinanzja l-kostijet li jirriżultaw mill-programmazzjoni u l-implimentazzjoni tar-riżorsi tal-11-il FEŻ, skont l-Artikolu 1.2 (a) tal-Ftehim Intern.

- Fondi li jibqgħu fuq ir-riżervi ta' prestazzjoni immobilizzabbli fil-31.12.2015

- Fondi li jibqgħu fuq ir-riżervi ta' prestazzjoni immobilizzabbli fil-31.12.2015

Sad-dħul fis-seħħ tal-Faċilità ta’ Tranżizzjoni fl-1 ta’ Jannar 2014, l-ammonti diżimpenjati minn proġetti li jaqgħu taħt id-Disa' FEŻ u l-FEŻ preċedenti ġew trasferiti għar-riżerva ta' prestazzjoni tal-10 FEŻ. Fl-1 ta’ Jannar 2014 il-fondi mhux impenjati tal-10 FEŻ ġew trasferiti għar-riżerva ta' prestazzjoni tal-11-il FEŻ, minbarra l-fondi Stabex u l-pakkett amministrattiv.

Matul l-2015, il-fondi kollha diżimpenjati mill-FEŻ preċedenti ġew trasferiti għar-riżervi rispettivi.

Skont l-Artikolu 1.4 tal-Ftehim Intern tal-10 FEŻ, u d-Deċiżjoni tal-Kunsill tat-12 ta’ Diċembru 2013 (2013/759/UE) dawn il-fondi ġew allokati għall-Faċilità ta’ Tranżizzjoni.

| EUR miljuni |
| --- |
| Total disponibbli fir-riżervi ta' prestazzjoni immobilizzabbli 31/12/2013 | 938 |
| Total disponibbli fir-riżervi ta' prestazzjoni immobilizzabbli matul l-2014 | 661 |
| Bit-tnaqqis tat-total trasferit lejn il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni | (1 597 ) |
| Riżerva ta' prestazzjoni immobilizzabbli ma ġietx trasferita għall-FT fil-31/12/2014 | 2 |

EUR miljuni

Total disponibbli fir-riżervi ta' prestazzjoni immobilizzabbli 31/12/2013

938

Total disponibbli fir-riżervi ta' prestazzjoni immobilizzabbli matul l-2014

661

Bit-tnaqqis tat-total trasferit lejn il-Faċilità ta’ Tranżizzjoni

(1 597 )

Riżerva ta' prestazzjoni immobilizzabbli ma ġietx trasferita għall-FT fil-31/12/2014

2

- ir-riżerva Stabex tal-11-il FEŻ

- ir-riżerva Stabex tal-11-il FEŻ

Wara l-għeluq tal-kontijiet Stabex, il-fondi li ma jkunux intużaw/diżimpenjati jiġu trasferiti għar-riżerva tal-Pakkett A ta' Stabex fil-11-il FEŻ (il-Ftehim Intern tal-10 FEŻ, l-Artikolu 1(4)) u mbagħad għall-programmi indikattivi nazzjonali tal-pajjiżi kkonċernati.

- Kofinanzjamenti tal-10 FEŻ

- Kofinanzjamenti tal-10 FEŻ

Fl-10 FEŻ u l-11-il FEŻ, ġew iffirmati l-ftehimiet dwar it-trasferiment tal-kofinanzjamenti mill-Istati Membri u nfetħu l-approprjazzjonijiet ta' impenn li b'kollox kienu jammontaw għal EUR 204,6 miljun, filwaqt li l-approprjazzjonijiet ta' pagament infetħu biss għall-ammonti li daħlu li jammontaw għal EUR 184,9 miljun.

Is-sitwazzjoni tal-approprjazzjonijiet tal-kofinanzjament fil-31.12.2015 hija indikata fit-tabella ta’ hawn taħt:

| EUR miljuni |
| --- |
| | Approprijazzjonijiet ta’ impenji | Approprjazzjonijiet ta' pagamenti |
| Kofinanzjament – Pakkett A | 186,1 | 166,8 |
| Kofinanzjament – Intra-AKP | 13,4 | 13,4 |
| Kofinanzjament – Spejjeż amministrattivi | 5,1 | 4,7 |
| | 204,6 | 184,9 |

EUR miljuni

Approprijazzjonijiet ta’ impenji

Approprjazzjonijiet ta' pagamenti

Kofinanzjament – Pakkett A

186,1

166,8

Kofinanzjament – Intra-AKP

13,4

13,4

Kofinanzjament – Spejjeż amministrattivi

5,1

4,7

204,6

204,6

184,9

184,9

It-tabelli li ġejjin, li jirrigwardaw l-ammonti deċiżi, ikkuntrattati u mħallsa, jindikaw ċifri netti. It-tabelli li jippreżentaw is-sitwazzjoni skont l-istrument jinsabu fl-anness.

Tabella 1.1

Tabella 1.1

It-tmien (8) FEŻ

It-tmien (8) FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: Il-31 ta' Diċembru 2015

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: Il-31 ta' Diċembru 2015

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (EUR miljuni) |
| --- |
| ATTI | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RISORŻI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2014 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2015 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-Istati Membri (SM) | 12 967 | (3 252 ) | (4) | | 9 711 |
| Għajnuna għar-refuġjati | 120 | (20) | | | 100 |
| Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé) | 140 | (4) | | | 136 |
| Pajjiżi fqar b'dejn għoli (Lomé) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 370 | (291) | | | 79 |
| Kapital tar-riskju | 1 000 | 16 | | | 1 016 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Aġġustament strutturali | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Total tal-programmi indikattivi | 7 562 | (2 595 ) | (4) | (4) | 4 963 |
| L-użu tad-dħul mill-imgħax | 0 | 35 | | | 35 |
| Cotonou | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 654 | | | 654 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 418 | | | 418 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 237 | | | 237 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | 0 | | | 0 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 12 967 | (2 598 ) | (4) | | 10 365 |
| O C T | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 9 | (8) | | | 1 |
| Kapital tar-riskju | 30 | (24) | | | 6 |
| Stabex | 6 | (5) | | | 1 |
| Sysmin | 3 | (1) | | | 2 |
| Total tal-programmi indikattivi | 115 | (78) | (2) | (4) | 36 |
| SUBTOTAL tal-OCT | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| TOTAL tat-tmien (8) FEŻ | 13 130 | (2 713 ) | (6) | | 10 412 |

(EUR miljuni)

ATTI

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RISORŻI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2014

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2015

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-Istati Membri (SM)

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-Istati Membri (SM)

12 967

12 967

(3 252 )

(3 252 )

(4)

(4)

9 711

9 711

Għajnuna għar-refuġjati

120

(20)

100

Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé)

140

(4)

136

Pajjiżi fqar b'dejn għoli (Lomé)

0

1 060

1 060

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

370

(291)

79

Kapital tar-riskju

1 000

16

1 016

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Aġġustament strutturali

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Total tal-programmi indikattivi

7 562

(2 595 )

(4)

(4)

4

4 963

L-użu tad-dħul mill-imgħax

0

35

35

Cotonou

Cotonou

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

654

654

654

654

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

418

418

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

237

237

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

0

0

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

12 967

12 967

(2 598 )

(2 598 )

(4)

(4)

10 365

10 365

O C T

O C T

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

9

(8)

1

Kapital tar-riskju

30

(24)

6

Stabex

6

(5)

1

Sysmin

3

(1)

2

Total tal-programmi indikattivi

115

(78)

(2)

(4)

4

36

SUBTOTAL tal-OCT

SUBTOTAL tal-OCT

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

TOTAL tat-tmien (8) FEŻ

TOTAL tat-tmien (8) FEŻ

13 130

13 130

(2 713 )

(2 713 )

(6)

(6)

10 412

10 412

Tabella 1.2

Tabella 1.2

Id-disa' (9) FEŻ

Id-disa' (9) FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: Il-31 ta' Diċembru 2015

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: Il-31 ta' Diċembru 2015

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (EUR miljuni) |
| --- |
| ATTI | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2014 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2015 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 700 | (11) | | 689 |
| Trasferimenti mis-sitt (6) FEŻ – Lomé | 0 | 20 | (0) | (5) | 20 |
| Trasferimenti mis-seba' (7) FEŻ – Lomé | 0 | 679 | (11) | (5) | 668 |
| Cotonou | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 8 919 | 5 820 | (93) | | 14 646 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 5 318 | 3 428 | (30) | (5) | 8 716 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 2 108 | (876) | (4) | (5) | 1 227 |
| ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | 164 | (10) | | | 154 |
| Spejjez tal-implimentazzjoni | 125 | 53 | (1) | (6)+ (7) | 177 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | 63 | (0) | | 63 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 300 | 2 363 | (34) | (5) | 2 629 |
| Faċilità tal-Paċi | 0 | 362 | (1) | (5) | 360 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 904 | (83) | (22) | (5) | 799 |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo | 0 | 105 | | | 105 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel | 0 | 267 | | (7) | 267 |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | 0 | 110 | | (6) | 110 |
| Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja | 0 | 39 | | | 39 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 8 919 | 6 520 | (104) | | 15 334 |
| O C T | | | | | |
| Lomé | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 0 | 3 | | | 3 |
| Trasferimenti mis-sitt (6) FEŻ – Lomé | 0 | 0 | | | 0 |
| Trasferimenti mis-seba' (7) FEŻ – Lomé | 0 | 3 | | | 3 |
| Cotonou | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 10 | 287 | (5) | | 292 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 244 | (4) | (5) | 239 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 4 | | | 4 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 8 | 40 | (0) | (5) | 48 |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 2 | (1) | | | 1 |
| SUBTOTAL tal-OCT | 10 | 290 | (5) | | 295 |
| TOTAL tad-disa' (9) FEŻ | 8 929 | 6 810 | (109) | | 15 630 |

(EUR miljuni)

ATTI

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2014

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2015

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

700

700

(11)

(11)

689

689

Trasferimenti mis-sitt (6) FEŻ – Lomé

0

20

(0)

(5)

5

20

Trasferimenti mis-seba' (7) FEŻ – Lomé

0

679

(11)

(5)

5

668

Cotonou

Cotonou

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

8 919

8 919

5 820

5 820

(93)

(93)

14 646

14 646

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

5 318

3 428

(30)

(5)

5

8 716

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

2 108

(876)

(4)

(5)

5

1 227

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

164

(10)

154

Spejjez tal-implimentazzjoni

125

53

(1)

(6)+ (7)

6

7

177

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

63

(0)

63

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

300

2 363

(34)

(5)

5

2 629

Faċilità tal-Paċi

0

362

(1)

(5)

5

360

Allokazzjonijiet reġjonali

904

(83)

(22)

(5)

5

799

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo

0

105

105

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel

0

267

(7)

7

267

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

0

110

(6)

6

110

Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja

0

39

39

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

8 919

8 919

6 520

6 520

(104)

(104)

15 334

15 334

O C T

O C T

Lomé

Lomé

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

0

0

3

3

3

3

Trasferimenti mis-sitt (6) FEŻ – Lomé

0

0

0

Trasferimenti mis-seba' (7) FEŻ – Lomé

0

3

3

Cotonou

Cotonou

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

10

10

287

287

(5)

(5)

292

292

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

244

(4)

(5)

5

239

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

4

4

Allokazzjonijiet reġjonali

8

40

(0)

(5)

5

48

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

2

(1)

1

SUBTOTAL tal-OCT

SUBTOTAL tal-OCT

10

10

290

290

(5)

(5)

295

295

TOTAL tad-disa' (9) FEŻ

TOTAL tad-disa' (9) FEŻ

8 929

8 929

6 810

6 810

(109)

(109)

15 630

15 630

Tabella 1.3

Tabella 1.3

l-10 FEŻ

l-10 FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: Il-31 ta' Diċembru 2015

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: Il-31 ta' Diċembru 2015

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (EUR miljuni) |
| --- |
| ATTI | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2014 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2015 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 20 896 | (25) | 34 | | 20 905 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 13 526 | (18) | (9) | 13 507 |
| Riżerva tal-pakkett A | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 2 026 | (5) | (9) | 2 020 |
| Riżerva tal-pakkett B | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Spejjeż tal-implimentazzjoni | 430 | (1) | | (9) | 429 |
| Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn | 0 | 242 | (1) | (9) | 241 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | 70 | (0) | (9) | 70 |
| Riżerva Intra-AKP | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | 0 | (0) | (9) | (0) |
| Riżerva PIN/PIR | 683 | (683) | | | 0 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 0 | 0 | 67 | (9) | 67 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 0 | 1 904 | (0) | (9) | 1 904 |
| Faċilità tal-Paċi | 0 | 688 | | | 688 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 0 | 1 985 | (7) | (9) | 1 978 |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Kofinanzjament | 0 | 202 | 2 | | 203 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 185 | 2 | (10) | 186 |
| Spejjeż tal-implimentazzjoni | 0 | 5 | 0 | (10) | 5 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 0 | 12 | | (10) | 12 |
| Faċilità tal-Paċi | 0 | 1 | | (10) | 1 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 20 896 | 177 | 36 | | 21 108 |
| O C T | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 196 | | | 196 |
| Riżerva tal-pakkett A | 195 | (195) | | | 0 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 15 | | | 15 |
| Riżerva tal-pakkett B | 15 | (15) | | | 0 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 0 | 2 | 17 | (9) | 19 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 0 | 40 | | | 40 |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | 40 | (40) | | | 0 |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 6 | 0 | | | 6 |
| SUBTOTAL tal-OCT | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| Total tal-għaxar(10) FEŻ | 21 152 | 179 | 53 | | 21 384 |

(EUR miljuni)

ATTI

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2014

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2015

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

20 896

20 896

(25)

(25)

34

34

20 905

20 905

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

13 526

(18)

(9)

9

13 507

Riżerva tal-pakkett A

13 500

(13 500 )

0

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

2 026

(5)

(9)

9

2 020

Riżerva tal-pakkett B

1 800

(1 800 )

0

Spejjeż tal-implimentazzjoni

430

(1)

(9)

9

429

Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn

0

242

(1)

(9)

9

241

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

70

(0)

(9)

9

70

Riżerva Intra-AKP

2 700

(2 700 )

0

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

0

(0)

(9)

9

(0)

Riżerva PIN/PIR

683

(683)

0

Riżerva mhux mobilizzabbli

0

0

67

(9)

9

67

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

0

1 904

(0)

(9)

9

1 904

Faċilità tal-Paċi

0

688

688

Allokazzjonijiet reġjonali

0

1 985

(7)

(9)

9

1 978

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

1 783

(1 783 )

0

Kofinanzjament

Kofinanzjament

0

0

202

202

2

2

203

203

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

185

2

(10)

10

186

Spejjeż tal-implimentazzjoni

0

5

0

(10)

10

5

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

0

12

(10)

10

12

Faċilità tal-Paċi

0

1

(10)

10

1

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

20 896

20 896

177

177

36

36

21 108

21 108

O C T

O C T

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

256

256

3

3

17

17

276

276

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

196

196

Riżerva tal-pakkett A

195

(195)

0

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

15

15

Riżerva tal-pakkett B

15

(15)

0

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

0

0

Riżerva mhux mobilizzabbli

0

2

17

(9)

9

19

Allokazzjonijiet reġjonali

0

40

40

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

40

(40)

0

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

6

0

6

SUBTOTAL tal-OCT

SUBTOTAL tal-OCT

256

256

3

3

17

17

276

276

Total tal-għaxar(10) FEŻ

Total tal-għaxar(10) FEŻ

21 152

21 152

179

179

53

53

21 384

21 384

Tabella 1.4

Tabella 1.4

Il-11-il FEŻ

Il-11-il FEŻ

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: Il-31 ta' Diċembru 2015

EVOLUZZJONI TAL-APPROPRJAZZJONIJIET: Il-31 ta' Diċembru 2015

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

ANALIŻI TAL-KREDITI SKONT L-ISTRUMENT

| (EUR miljuni) |
| --- |
| STRUMENT | APPROPRJAZZJONI INIZJALI | ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2014 | ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2015 | Noti | LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI |
| AKP | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 29 008 | (88) | 173 | | 29 093 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 653 | 14 146 | | 14 799 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 86 | 108 | | 194 |
| Riżerva tal-pakkett B | 0 | 0 | 71 | | 71 |
| Spejjeż tal-implimentazzjoni | 1 053 | 5 | (5) | | 1 053 |
| Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn | 0 | 33 | 212 | | 244 |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | 13 | 1 | | 15 |
| Riżerva Intra-AKP | 3 590 | (536) | (2 848 ) | | 206 |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | 0 | (0) | | (0) |
| Riżerva PIN/PIR | 24 365 | (945) | (18 752 ) | | 4 668 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 0 | 0 | 65 | | 65 |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 0 | 56 | 2 184 | | 2 240 |
| Faċilità tal-Paċi | 0 | 445 | 455 | | 900 |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 0 | 103 | 4 537 | | 4 640 |
| Kofinanzjament | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Spejjeż tal-implimentazzjoni | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Faċilità tal-Paċi | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Il-FLS intern tal-KE | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| SUBTOTAL TAL-AKP | 29 008 | (88) | 175 | | 29 095 |
| OCT | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | 360 | 0 | | | 360 |
| Riżerva PIN/PIR | 360 | (3) | | | 357 |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 0 | 0 | | | 0 |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 0 | 3 | | | 3 |
| SUBTOTAL tal-OCT | 360 | 0 | | | 360 |
| TOTAL tal-11-il FEŻ | 29 367 | (87) | 175 | | 29 455 |

(EUR miljuni)

STRUMENT

APPROPRJAZZJONI INIZJALI

ŻIDIET/TNAQQISIET FIR-RIŻORSI KUMULATTIVI FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2014

ŻIEDA JEW TNAQQIS FIR-RIŻORSI FL-2015

Noti

LIVELL KURRENTI TAL-APPROPRJAZZJONI

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

29 008

29 008

(88)

(88)

173

173

29 093

29 093

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

653

14 146

14 799

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

86

108

194

Riżerva tal-pakkett B

0

0

71

71

Spejjeż tal-implimentazzjoni

1 053

5

(5)

1 053

Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn

0

33

212

244

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

13

1

15

Riżerva Intra-AKP

3 590

(536)

(2 848 )

206

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

0

(0)

(0)

Riżerva PIN/PIR

24 365

(945)

(18 752 )

4 668

Riżerva mhux mobilizzabbli

0

0

65

65

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

0

56

2 184

2 240

Faċilità tal-Paċi

0

445

455

900

Allokazzjonijiet reġjonali

0

103

4 537

4 640

Kofinanzjament

Kofinanzjament

0

0

0

0

1

1

1

1

Spejjeż tal-implimentazzjoni

0

0

0

0

Faċilità tal-Paċi

0

0

1

1

Il-FLS intern tal-KE

Il-FLS intern tal-KE

0

0

0

0

1

1

1

1

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

0

0

1

1

SUBTOTAL TAL-AKP

SUBTOTAL TAL-AKP

29 008

29 008

(88)

(88)

175

175

29 095

29 095

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

360

360

0

0

360

360

Riżerva PIN/PIR

360

(3)

357

Riżerva mhux mobilizzabbli

0

0

0

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

0

3

3

SUBTOTAL tal-OCT

SUBTOTAL tal-OCT

360

360

0

0

360

360

TOTAL tal-11-il FEŻ

TOTAL tal-11-il FEŻ

29 367

29 367

(87)

(87)

175

175

29 455

29 455

Tabella 2.1

Tabella 2.1

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2015

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2015

RAPPORT TA' PROGRESS

RAPPORT TA' PROGRESS

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | ALLOKAZZJONI | FEŻ |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | TOTALI |
| L o m é | Introjtu varju | 35 | | | | 35 |
| Total tal-programmi indikattivi | 4 999 | | | | 4 999 |
| Total Tal-Għajnuna Mhux Programmabbli | 4 723 | | | | 4 723 |
| Trasferimenti minn fondi oħrajn | | 692 | | | 692 |
| | SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM | 9 757 | 692 | | | 10 449 |
| C o t o n o u | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 418 | 8 955 | 13 703 | 14 799 | 37 875 |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 237 | 1 232 | 2 035 | 194 | 3 697 |
| Faċilità ta’ tranżizzjoni | | | | 0 | 0 |
| ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | | 154 | | | 154 |
| | Riżerva tal-pajjiż | | | 0 | 71 | 71 |
| | Spejjeż tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | 0 | 240 | 505 | 1 070 | 1 816 |
| | Allokazzjonijiet Intra-AKP | | 2 990 | 2 833 | 3 384 | 9 207 |
| | Riżerva Intra-AKP | | | 0 | 206 | 206 |
| | Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | | | 0 | 0 | 0 |
| | Riżerva PIN/PIR | | | 0 | 5 024 | 5 024 |
| | Riżerva mhux mobilizzabbli | | | 86 | 65 | 151 |
| | Allokazzjonijiet reġjonali | | 846 | 2 018 | 4 640 | 7 504 |
| | Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | | | 0 | | 0 |
| | Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo | | 105 | | | 105 |
| | Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel | | 267 | | | 267 |
| | Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | | 110 | | | 110 |
| | Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja | | 39 | | | 39 |
| | SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM | 654 | 14 938 | 21 181 | 29 452 | 66 226 |
| | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | 1 | 1 |
| | SUBTOTAL: Il-FLS intern tal-KE | | | | 1 | 1 |
| | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | 186 | | 186 |
| | Spejjeż tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | | | 5 | 0 | 5 |
| | Allokazzjonijiet Intra-AKP | | | 12 | 1 | 13 |
| | SUBTOTAL: KOFINANZJAMENT | | | 203 | 1 | 205 |
| | TOTAL | 10 412 | 15 630 | 21 384 | 29 455 | 76 880 |

(EUR miljuni)

ALLOKAZZJONI

FEŻ

8

9

10

11

TOTALI

L o m é

Introjtu varju

35

35

Total tal-programmi indikattivi

4 999

4 999

Total Tal-Għajnuna Mhux Programmabbli

4 723

4 723

Trasferimenti minn fondi oħrajn

692

692

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

9 757

692

10 449

C o t o n o u

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

237

1 232

2 035

194

3 697

Faċilità ta’ tranżizzjoni

0

0

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

154

154

Riżerva tal-pajjiż

0

71

71

Spejjeż tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

0

240

505

1 070

1 816

Allokazzjonijiet Intra-AKP

2 990

2 833

3 384

9 207

Riżerva Intra-AKP

0

206

206

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

0

0

Riżerva PIN/PIR

0

5 024

5 024

Riżerva mhux mobilizzabbli

86

65

151

Allokazzjonijiet reġjonali

846

2 018

4 640

7 504

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

0

0

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo

105

105

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel

267

267

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

110

110

Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja

39

39

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

SUBTOTAL: KONTRIBUZZJONIJIET REGOLARI TAL-SM

654

14 938

21 181

29 452

66 226

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

1

1

SUBTOTAL: Il-FLS intern tal-KE

SUBTOTAL: Il-FLS intern tal-KE

1

1

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

186

186

Spejjeż tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

5

0

5

Allokazzjonijiet Intra-AKP

12

1

13

SUBTOTAL: KOFINANZJAMENT

SUBTOTAL: KOFINANZJAMENT

203

1

205

TOTAL

TOTAL

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

| | FEŻ | Total aggregat | Ċifri kumulattivi | Ċifri Annwali |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Fil-31/12/2015 | % tal-allokazzjoni | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Deċiżjonijiet | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 404 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) |
| | 9 | 15 533 | 99 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) |
| | 10 | 21 137 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) |
| | 11 | 6 533 | 22 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 |
| Total | | 53 607 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 |
| Fondi Assenjati | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 385 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) |
| | 9 | 15 355 | 98 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) |
| | 10 | 19 035 | 89 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 |
| | 11 | 4 024 | 14 % | | | | | | | 731 | 3 293 |
| Total | | 48 798 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 |
| Pagamenti | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) |
| | 9 | 14 985 | 96 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 |
| | 10 | 15 009 | 70 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 |
| | 11 | 1 619 | 5 % | | | | | | | 595 | 1 024 |
| Total | | 41 989 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 |
| * | Iċ-ċifri negattivi jirrappreżentaw diżimpenji |

FEŻ

Total aggregat

Ċifri kumulattivi

Ċifri Annwali

Fil-31/12/2015

% tal-allokazzjoni

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Deċiżjonijiet

Deċiżjonijiet

8

10 404

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

9

15 533

99 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

10

21 137

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

11

6 533

22 %

1 160

5 372

Total

Total

53 607

53 607

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

Fondi Assenjati

Fondi Assenjati

8

10 385

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

9

15 355

98 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

10

19 035

89 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

11

4 024

14 %

731

3 293

Total

Total

48 798

48 798

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

Pagamenti

Pagamenti

8

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

9

14 985

96 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

10

15 009

70 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

11

1 619

5 %

595

1 024

Total

Total

41 989

41 989

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

*

Iċ-ċifri negattivi jirrappreżentaw diżimpenji

Tabella 2.2

Tabella 2.2

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2015

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2015

KLASSI TAL-GĦAJNUNA

KLASSI TAL-GĦAJNUNA

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | FEŻ |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| L o m é | Introjtu varju | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Deċiżjonijiet | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Fondi assenjati | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Pagamenti | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Total tal-programmi indikattivi | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 4 999 | | | | | | | | 4 999 | |
| Deċiżjonijiet | 4 994 | 100 % | | | | | | | 4 994 | 100 % |
| Fondi assenjati | 4 989 | 100 % | | | | | | | 4 989 | 100 % |
| Pagamenti | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 4 723 | | | | | | | | 4 723 | |
| Deċiżjonijiet | 4 722 | 100 % | | | | | | | 4 722 | 100 % |
| Fondi assenjati | 4 711 | 100 % | | | | | | | 4 711 | 100 % |
| Pagamenti | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Trasferimenti minn fondi oħrajn | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 692 | | | | | | 692 | |
| Deċiżjonijiet | | | 678 | 98 % | | | | | 678 | 98 % |
| Fondi assenjati | | | 671 | 97 % | | | | | 671 | 97 % |
| Pagamenti | | | 670 | 97 % | | | | | 670 | 97 % |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| | |
| C o t o n o u | Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 418 | | 8 955 | | 13 703 | | 14 799 | | 37 875 | |
| Deċiżjonijiet | 418 | 100 % | 8 918 | 100 % | 13 570 | 99 % | 3 287 | 22 % | 26 193 | 69 % |
| Fondi assenjati | 417 | 100 % | 8 862 | 99 % | 12 004 | 88 % | 1 483 | 10 % | 22 767 | 60 % |
| Pagamenti | 417 | 100 % | 8 798 | 98 % | 9 298 | 68 % | 673 | 5 % | 19 186 | 51 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 237 | | 1 232 | | 2 035 | | 194 | | 3 697 | |
| Deċiżjonijiet | 235 | 99 % | 1 220 | 99 % | 2 034 | 100 % | 163 | 84 % | 3 653 | 99 % |
| Fondi assenjati | 233 | 98 % | 1 215 | 99 % | 1 973 | 97 % | 113 | 58 % | 3 533 | 96 % |
| Pagamenti | 231 | 98 % | 1 204 | 98 % | 1 792 | 88 % | 86 | 44 % | 3 313 | 90 % |
| C o t o n o u | Faċilità ta’ tranżizzjoni | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | | | 0 | | 0 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | | | | | | |
| Fondi assenjati | | | | | | | | | | |
| Pagamenti | | | | | | | | | | |
| ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Deċiżjonijiet | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Fondi assenjati | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Pagamenti | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Spejjeż tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | 0 | | 240 | | 505 | | 1 070 | | 1 816 | |
| Deċiżjonijiet | | | 240 | 100 % | 504 | 100 % | 246 | 23 % | 991 | 55 % |
| Fondi assenjati | | | 240 | 100 % | 501 | 99 % | 208 | 19 % | 950 | 52 % |
| Pagamenti | | | 239 | 100 % | 495 | 98 % | 194 | 18 % | 929 | 51 % |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 2 990 | | 2 833 | | 3 384 | | 9 207 | |
| Deċiżjonijiet | | | 2 979 | 100 % | 2 827 | 100 % | 1 292 | 38 % | 7 098 | 77 % |
| Fondi assenjati | | | 2 959 | 99 % | 2 723 | 96 % | 871 | 26 % | 6 553 | 71 % |
| Pagamenti | | | 2 910 | 97 % | 2 193 | 77 % | 556 | 16 % | 5 658 | 61 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 846 | | 2 018 | | 4 640 | | 7 504 | |
| Deċiżjonijiet | | | 840 | 99 % | 2 016 | 100 % | 1 542 | 33 % | 4 397 | 59 % |
| Fondi assenjati | | | 802 | 95 % | 1 663 | 82 % | 1 347 | 29 % | 3 812 | 51 % |
| Pagamenti | | | 767 | 91 % | 1 114 | 55 % | 110 | 2 % | 1 991 | 27 % |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Deċiżjonijiet | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Fondi assenjati | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Pagamenti | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Deċiżjonijiet | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Fondi assenjati | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Pagamenti | | | 53 | 20 % | | | | | 53 | 20 % |
| C o t o n o u | Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Deċiżjonijiet | | | 109 | 99 % | | | | | 109 | 99 % |
| Fondi assenjati | | | 106 | 96 % | | | | | 106 | 96 % |
| Pagamenti | | | 60 | 55 % | | | | | 60 | 55 % |
| Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Deċiżjonijiet | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Fondi assenjati | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Pagamenti | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | 186 | | | | 186 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | 170 | 92 % | | | 170 | 92 % |
| Fondi assenjati | | | | | 156 | 84 % | | | 156 | 84 % |
| Pagamenti | | | | | 106 | 57 % | | | 106 | 57 % |
| Spejjeż tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | 5 | | 0 | | 5 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | 4 | 70 % | | | 4 | 69 % |
| Fondi assenjati | | | | | 2 | 45 % | | | 2 | 44 % |
| Pagamenti | | | | | 1 | 20 % | | | 1 | 20 % |
| Allokazzjonijiet Intra-AKP | | | | | | | | | | |
| Approprjazzjonijiet | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Deċiżjonijiet | | | | | 12 | 99 % | 1 | 100 % | 13 | 99 % |
| Fondi assenjati | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Pagamenti | | | | | 10 | 83 % | | | 10 | 75 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| | |
| | Approprjazzjonijiet | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| Cotonou | Riżerva tal-pajjiż | | | | | 0 | | 71 | | 71 | |
| Riżerva Intra-AKP | | | | | 0 | | 206 | | 206 | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | | | | | (0) | | 0 | | (0) | |
| Riżerva PIN/PIR | | | | | 0 | | 5 024 | | 5 024 | |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | 86 | | 65 | | 151 | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | TOTAL | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| | Approprjazzjonijiet | 10 412 | | 15 630 | | 21 384 | | 29 455 | | 76 880 | |
| | Deċiżjonijiet | 10 404 | 100 % | 15 533 | 99 % | 21 137 | 99 % | 6 533 | 22 % | 53 607 | 70 % |
| | Fondi assenjati | 10 385 | 100 % | 15 355 | 98 % | 19 035 | 89 % | 4 024 | 14 % | 48 798 | 63 % |
| | Pagamenti | 10 376 | 100 % | 14 985 | 96 % | 15 009 | 70 % | 1 619 | 5 % | 41 989 | 55 % |
| | TOTAL: L-ALLOKAZZJONIJIET KOLLHA | | | | | | | | | | |

(EUR miljuni)

FEŻ

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

L o m é

L o m é

Introjtu varju

Introjtu varju

Approprjazzjonijiet

35

35

Deċiżjonijiet

35

100 %

35

100 %

Fondi assenjati

35

100 %

35

100 %

Pagamenti

35

100 %

35

100 %

Total tal-programmi indikattivi

Total tal-programmi indikattivi

Approprjazzjonijiet

4 999

4 999

Deċiżjonijiet

4 994

100 %

4 994

100 %

Fondi assenjati

4 989

100 %

4 989

100 %

Pagamenti

4 986

100 %

4 986

100 %

Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli

Total tal-Għajnuna Mhux Programmabbli

Approprjazzjonijiet

4 723

4 723

Deċiżjonijiet

4 722

100 %

4 722

100 %

Fondi assenjati

4 711

100 %

4 711

100 %

Pagamenti

4 706

100 %

4 706

100 %

Trasferimenti minn fondi oħrajn

Trasferimenti minn fondi oħrajn

Approprjazzjonijiet

692

692

Deċiżjonijiet

678

98 %

678

98 %

Fondi assenjati

671

97 %

671

97 %

Pagamenti

670

97 %

670

97 %

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

C o t o n o u

C o t o n o u

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Deċiżjonijiet

418

100 %

8 918

100 %

13 570

99 %

3 287

22 %

26 193

69 %

Fondi assenjati

417

100 %

8 862

99 %

12 004

88 %

1 483

10 %

22 767

60 %

Pagamenti

417

100 %

8 798

98 %

9 298

68 %

673

5 %

19 186

51 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

237

1 232

2 035

194

3 697

Deċiżjonijiet

235

99 %

1 220

99 %

2 034

100 %

163

84 %

3 653

99 %

Fondi assenjati

233

98 %

1 215

99 %

1 973

97 %

113

58 %

3 533

96 %

Pagamenti

231

98 %

1 204

98 %

1 792

88 %

86

44 %

3 313

90 %

C o t o n o u

C o t o n o u

Faċilità ta’ tranżizzjoni

Faċilità ta’ tranżizzjoni

Approprjazzjonijiet

0

0

Deċiżjonijiet

Fondi assenjati

Pagamenti

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

Approprjazzjonijiet

154

154

Deċiżjonijiet

154

100 %

154

100 %

Fondi assenjati

154

100 %

154

100 %

Pagamenti

154

100 %

154

100 %

Spejjeż tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Spejjeż tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Approprjazzjonijiet

0

240

505

1 070

1 816

Deċiżjonijiet

240

100 %

504

100 %

246

23 %

991

55 %

Fondi assenjati

240

100 %

501

99 %

208

19 %

950

52 %

Pagamenti

239

100 %

495

98 %

194

18 %

929

51 %

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Approprjazzjonijiet

2 990

2 833

3 384

9 207

Deċiżjonijiet

2 979

100 %

2 827

100 %

1 292

38 %

7 098

77 %

Fondi assenjati

2 959

99 %

2 723

96 %

871

26 %

6 553

71 %

Pagamenti

2 910

97 %

2 193

77 %

556

16 %

5 658

61 %

Allokazzjonijiet reġjonali

Allokazzjonijiet reġjonali

Approprjazzjonijiet

846

2 018

4 640

7 504

Deċiżjonijiet

840

99 %

2 016

100 %

1 542

33 %

4 397

59 %

Fondi assenjati

802

95 %

1 663

82 %

1 347

29 %

3 812

51 %

Pagamenti

767

91 %

1 114

55 %

110

2 %

1 991

27 %

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo

Approprjazzjonijiet

105

105

Deċiżjonijiet

105

100 %

105

100 %

Fondi assenjati

105

100 %

105

100 %

Pagamenti

105

100 %

105

100 %

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel

Approprjazzjonijiet

267

267

Deċiżjonijiet

266

100 %

266

100 %

Fondi assenjati

217

81 %

217

81 %

Pagamenti

53

20 %

53

20 %

C o t o n o u

C o t o n o u

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

Approprjazzjonijiet

110

110

Deċiżjonijiet

109

99 %

109

99 %

Fondi assenjati

106

96 %

106

96 %

Pagamenti

60

55 %

60

55 %

Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja

Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja

Approprjazzjonijiet

39

39

Deċiżjonijiet

24

62 %

24

62 %

Fondi assenjati

24

62 %

24

62 %

Pagamenti

24

62 %

24

62 %

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

Approprjazzjonijiet

186

186

Deċiżjonijiet

170

92 %

170

92 %

Fondi assenjati

156

84 %

156

84 %

Pagamenti

106

57 %

106

57 %

Spejjeż tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Spejjeż tal-Implimentazzjoni u Dħul mill-Imgħax

Approprjazzjonijiet

5

0

5

Deċiżjonijiet

4

70 %

4

69 %

Fondi assenjati

2

45 %

2

44 %

Pagamenti

1

20 %

1

20 %

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Allokazzjonijiet Intra-AKP

Approprjazzjonijiet

12

1

13

Deċiżjonijiet

12

99 %

1

100 %

13

99 %

Fondi assenjati

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Pagamenti

10

83 %

10

75 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

Approprjazzjonijiet

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Cotonou

Cotonou

Riżerva tal-pajjiż

0

0

71

71

71

71

Riżerva Intra-AKP

0

0

206

206

206

206

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

(0)

(0)

0

0

(0)

(0)

Riżerva PIN/PIR

0

0

5 024

5 024

5 024

5 024

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

0

0

0

0

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

86

86

65

65

151

151

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

8

%

9

%

10

%

11

%

TOTAL

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Approprjazzjonijiet

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

Deċiżjonijiet

10 404

100 %

15 533

99 %

21 137

99 %

6 533

22 %

53 607

70 %

Fondi assenjati

10 385

100 %

15 355

98 %

19 035

89 %

4 024

14 %

48 798

63 %

Pagamenti

10 376

100 %

14 985

96 %

15 009

70 %

1 619

5 %

41 989

55 %

TOTAL: L-ALLOKAZZJONIJIET KOLLHA

TOTAL: L-ALLOKAZZJONIJIET KOLLHA

Tabella 2.3

Tabella 2.3

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2015

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2015

KLASSI TAL-GĦAJNUNA

KLASSI TAL-GĦAJNUNA

AKP + OCT – it-tmien (8) FEŻ

AKP + OCT – it-tmien (8) FEŻ

| | (EUR miljuni) |
| --- | --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| L o m é | AKP


  Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| L-użu tad-dħul mill-imgħax | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: INTROJTU VARJU | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Total tal-programmi indikattivi | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| Għajnuna għar-refuġjati | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Pajjiżi fqar b'dejn għoli (Lomé) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 79 | 79 | 0 | 100 % | 72 | (7) | 91 % | 69 | | 95 % |
| Kapital tar-riskju | 1 016 | 1 015 | (1) | 100 % | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | (0) | 100 % |
| Aġġustament strutturali | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| SUBTOTAL: GĦAJNUNA TOTAL MHUX PROGRAMMABBLI | 4 713 | 4 711 | (1) | 100 % | 4 700 | (11) | 100 % | 4 696 | (0) | 100 % |
| C o t o n o u | AKP


  Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 237 | | | | | | | | | |
| Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni | | 235 | (1) | | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 237 | 235 | (1) | 99 % | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 0 | | | | | | | | | |
| | TOTAL AKP (A) | 10 365 | 10 357 | (12) | 100 % | 10 339 | (15) | 100 % | 10 330 | (2) | 100 % |
| L o m é | OCT


  Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Total tal-programmi indikattivi | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Kapital tar-riskju | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | 0 | 100 % | 2 | (0) | 85 % | 2 | (0) | 100 % |
| SUBTOTAL: GĦAJNUNA TOTAL MHUX PROGRAMMABBLI | 11 | 11 | 0 | 100 % | 10 | (0) | 97 % | 10 | (0) | 100 % |
| | TOTAL OCT (B) | 47 | 47 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 98 % | 46 | (0) | 100 % |
| | TOTAL: AKP+OCT (A+B) | 10 412 | 10 404 | (12) | 100 % | 10 385 | (16) | 100 % | 10 376 | (3) | 100 % |

(EUR miljuni)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

L o m é

L o m é

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

L-użu tad-dħul mill-imgħax

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

SUBTOTAL: INTROJTU VARJU

SUBTOTAL: INTROJTU VARJU

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Total tal-programmi indikattivi

4 963

4 958

(9)

100 %

4 954

(3)

100 %

4 951

(1)

100 %

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI

4 963

4 963

4 958

4 958

(9)

(9)

100 %

100 %

4 954

4 954

(3)

(3)

100 %

100 %

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

Għajnuna għar-refuġjati

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Għajnuna ta’ emerġenza (Lomé)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Pajjiżi fqar b'dejn għoli (Lomé)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

79

79

0

100 %

72

(7)

91 %

69

95 %

Kapital tar-riskju

1 016

1 015

(1)

100 %

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

(0)

100 %

Aġġustament strutturali

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

SUBTOTAL: GĦAJNUNA TOTAL MHUX PROGRAMMABBLI

SUBTOTAL: GĦAJNUNA TOTAL MHUX PROGRAMMABBLI

4 713

4 713

4 711

4 711

(1)

(1)

100 %

100 %

4 700

4 700

(11)

(11)

100 %

100 %

4 696

4 696

(0)

(0)

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

418

418

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

418

418

418

418

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

237

Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni

235

(1)

233

(2)

99 %

231

(1)

99 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

237

237

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

233

233

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

(1)

(1)

99 %

99 %

Imgħaxijiet u dħul ieħor

0

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

0

0

TOTAL AKP (A)

TOTAL AKP (A)

10 365

10 365

10 357

10 357

(12)

(12)

100 %

100 %

10 339

10 339

(15)

(15)

100 %

100 %

10 330

10 330

(2)

(2)

100 %

100 %

L o m é

L o m é

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Total tal-programmi indikattivi

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI

SUBTOTAL: TOTAL PROGRAMMI INDIKATTIVI

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Sussidji fuq ir-rati tal-imgħax

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Kapital tar-riskju

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

0

100 %

2

(0)

85 %

2

(0)

100 %

SUBTOTAL: GĦAJNUNA TOTAL MHUX PROGRAMMABBLI

SUBTOTAL: GĦAJNUNA TOTAL MHUX PROGRAMMABBLI

11

11

11

11

0

0

100 %

100 %

10

10

(0)

(0)

97 %

97 %

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

TOTAL OCT (B)

TOTAL OCT (B)

47

47

47

47

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

98 %

98 %

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

TOTAL: AKP+OCT (A+B)

TOTAL: AKP+OCT (A+B)

10 412

10 412

10 404

10 404

(12)

(12)

100 %

100 %

10 385

10 385

(16)

(16)

100 %

100 %

10 376

10 376

(3)

(3)

100 %

100 %

Tabella 2.4

Tabella 2.4

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2015

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2015

KLASSI TAL-GĦAJNUNA

KLASSI TAL-GĦAJNUNA

AKP + OCT – id-disa' (9) FEŻ

AKP + OCT – id-disa' (9) FEŻ

| | (EUR miljuni) |
| --- | --- |
| | | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| L o m é | AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Trasferimenti mis-sitt (6) FEŻ – Lomé | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 99 % | 20 | | 100 % |
| Trasferimenti mis-seba' (7) FEŻ – Lomé | 668 | 654 | (22) | 98 % | 648 | (16) | 99 % | 647 | (0) | 100 % |
| SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA | 689 | 674 | (22) | 98 % | 668 | (16) | 99 % | 667 | (0) | 100 % |
| C o t o n o u | AKP | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 1 227 | | | | | | | | | |
| Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni | | 149 | (7) | | 149 | (6) | 100 % | 149 | (1) | 100 % |
| Għajnuna ta' emerġenza | | 1 056 | (8) | | 1 051 | (5) | 100 % | 1 040 | (0) | 99 % |
| Pajjiżi fqar b'ħafna dejn | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 1 227 | 1 216 | (16) | 99 % | 1 211 | (11) | 100 % | 1 200 | (1) | 99 % |
| C o t o n o u | ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ĊŻI, ĊTA U ASSEMBLEA PARLAMENTARI | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Spejjeż tal-implimentazzjoni | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | (0) | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 63 | 63 | (0) | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 240 | 240 | (2) | 100 % | 240 | (0) | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 2 629 | 2 625 | (34) | 100 % | 2 605 | (18) | 99 % | 2 556 | 25 | 98 % |
| Faċilità tal-Paċi | 360 | 354 | (7) | 98 % | 354 | (7) | 100 % | 353 | (1) | 100 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 2 990 | 2 979 | (41) | 100 % | 2 959 | (24) | 99 % | 2 910 | 24 | 98 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAR-R & Ż IL-KONGO | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN T'ISFEL | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| Allokazzjoni speċjali għas-Sudan | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| SUBTOTAL: FAĊILITÀ GĦALL-PAĊI B'KONTRIBUZZJONI VOLONTARJA | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | TOTAL: AKP (A) | 15 334 | 15 239 | (168) | 99 % | 15 063 | (51) | 99 % | 14 696 | 44 | 98 % |
| L o m é | OCT | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Trasferimenti mis-sitt (6) FEŻ – Lomé | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Trasferimenti mis-seba' (7) FEŻ – Lomé | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| C o t o n o u | OCT | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 4 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta' emerġenza | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | TOTAL: OCT (B) | 295 | 294 | (2) | 100 % | 292 | (0) | 99 % | 288 | (1) | 99 % |
| | TOTAL: AKP+OCT (A+B) | 15 630 | 15 533 | (170) | 99 % | 15 355 | (52) | 99 % | 14 985 | 43 | 98 % |

(EUR miljuni)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

L o m é

L o m é

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Trasferimenti mis-sitt (6) FEŻ – Lomé

20

20

(0)

100 %

20

99 %

20

100 %

Trasferimenti mis-seba' (7) FEŻ – Lomé

668

654

(22)

98 %

648

(16)

99 %

647

(0)

100 %

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

689

689

674

674

(22)

(22)

98 %

98 %

668

668

(16)

(16)

99 %

99 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

AKP

AKP

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

8 716

8 680

(60)

100 %

8 625

(54)

99 %

8 563

(6)

99 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

8 716

8 716

8 680

8 680

(60)

(60)

100 %

100 %

8 625

8 625

(54)

(54)

99 %

99 %

8 563

8 563

(6)

(6)

99 %

99 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

1 227

Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni

149

(7)

149

(6)

100 %

149

(1)

100 %

Għajnuna ta' emerġenza

1 056

(8)

1 051

(5)

100 %

1 040

(0)

99 %

Pajjiżi fqar b'ħafna dejn

11

11

100 %

11

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

1 227

1 227

1 216

1 216

(16)

(16)

99 %

99 %

1 211

1 211

(11)

(11)

100 %

100 %

1 200

1 200

(1)

(1)

99 %

99 %

C o t o n o u

C o t o n o u

ĊŻI, ĊTA u Assemblea Parlamentari

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

SUBTOTAL: ĊŻI, ĊTA U ASSEMBLEA PARLAMENTARI

SUBTOTAL: ĊŻI, ĊTA U ASSEMBLEA PARLAMENTARI

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Spejjeż tal-implimentazzjoni

177

177

(1)

100 %

177

(0)

100 %

176

0

99 %

Imgħaxijiet u dħul ieħor

63

63

(0)

100 %

63

100 %

63

100 %

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

240

240

240

240

(2)

(2)

100 %

100 %

240

240

(0)

(0)

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

2 629

2 625

(34)

100 %

2 605

(18)

99 %

2 556

25

98 %

Faċilità tal-Paċi

360

354

(7)

98 %

354

(7)

100 %

353

(1)

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

2 990

2 990

2 979

2 979

(41)

(41)

100 %

100 %

2 959

2 959

(24)

(24)

99 %

99 %

2 910

2 910

24

24

98 %

98 %

Allokazzjonijiet reġjonali

799

792

(25)

99 %

756

(32)

95 %

722

(3)

96 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

799

799

792

792

(25)

(25)

99 %

99 %

756

756

(32)

(32)

95 %

95 %

722

722

(3)

(3)

96 %

96 %

Allokazzjonijiet speċjali għar-R & Ż Kongo

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAR-R & Ż IL-KONGO

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAR-R & Ż IL-KONGO

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan t'Isfel

267

266

(0)

100 %

217

85

81 %

53

15

25 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN T'ISFEL

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN T'ISFEL

267

267

266

266

(0)

(0)

100 %

100 %

217

217

85

85

81 %

81 %

53

53

15

15

25 %

25 %

Allokazzjoni speċjali għas-Sudan

110

109

(1)

99 %

106

1

97 %

60

15

57 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONI SPEĊJALI GĦAS-SUDAN

110

110

109

109

(1)

(1)

99 %

99 %

106

106

1

1

97 %

97 %

60

60

15

15

57 %

57 %

Faċilità għall-Paċi b'kontribuzzjoni volontarja

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

SUBTOTAL: FAĊILITÀ GĦALL-PAĊI B'KONTRIBUZZJONI VOLONTARJA

SUBTOTAL: FAĊILITÀ GĦALL-PAĊI B'KONTRIBUZZJONI VOLONTARJA

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

TOTAL: AKP (A)

TOTAL: AKP (A)

15 334

15 334

15 239

15 239

(168)

(168)

99 %

99 %

15 063

15 063

(51)

(51)

99 %

99 %

14 696

14 696

44

44

98 %

98 %

L o m é

L o m é

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Trasferimenti mis-sitt (6) FEŻ – Lomé

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Trasferimenti mis-seba' (7) FEŻ – Lomé

3

3

(0)

99 %

3

100 %

3

100 %

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

SUBTOTAL: TRASFERIMENTI MINN FONDI OĦRA

3

3

3

3

(0)

(0)

99 %

99 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

C o t o n o u

C o t o n o u

OCT

OCT

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

239

238

(2)

99 %

237

(0)

100 %

235

(1)

99 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

239

239

238

238

(2)

(2)

99 %

99 %

237

237

(0)

(0)

100 %

100 %

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

4

Għajnuna ta' emerġenza

4

4

100 %

4

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Allokazzjonijiet reġjonali

48

48

0

100 %

46

(0)

97 %

45

0

98 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

TOTAL: OCT (B)

TOTAL: OCT (B)

295

295

294

294

(2)

(2)

100 %

100 %

292

292

(0)

(0)

99 %

99 %

288

288

(1)

(1)

99 %

99 %

TOTAL: AKP+OCT (A+B)

TOTAL: AKP+OCT (A+B)

15 630

15 630

15 533

15 533

(170)

(170)

99 %

99 %

15 355

15 355

(52)

(52)

99 %

99 %

14 985

14 985

43

43

98 %

98 %

Tabella 2.5

Tabella 2.5

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2015

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2015

KLASSI TAL-GĦAJNUNA

KLASSI TAL-GĦAJNUNA

AKP + OCT – l-għaxar (10) FEŻ

AKP + OCT – l-għaxar (10) FEŻ

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A K P | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 2 020 | | | | | | | | | |
| Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni | | 210 | (0) | | 188 | 5 | 90 % | 168 | 37 | 89 % |
| Għajnuna ta' emerġenza | | 855 | (1) | | 826 | 17 | 97 % | 713 | 57 | 86 % |
| Pajjiżi fqar b'ħafna dejn | | 49 | | | 49 | 0 | 100 % | 49 | 0 | 100 % |
| Skossi oħra b'impatt baġitarju | | 906 | (5) | | 897 | 6 | 99 % | 850 | 27 | 95 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 2 020 | 2 019 | (6) | 100 % | 1 960 | 28 | 97 % | 1 779 | 121 | 91 % |
| Spejjeż tal-implimentazzjoni | 429 | 429 | 0 | 100 % | 429 | (0) | 100 % | 425 | 11 | 99 % |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 70 | 69 | (1) | 99 % | 67 | (1) | 97 % | 65 | 3 | 97 % |
| SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 499 | 499 | (1) | 100 % | 496 | (1) | 99 % | 490 | 14 | 99 % |
| Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn | 241 | 238 | (4) | 99 % | 237 | (3) | 100 % | 210 | (0) | 89 % |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 1 904 | 1 901 | (3) | 100 % | 1 826 | 60 | 96 % | 1 365 | 198 | 75 % |
| Faċilità tal-Paċi | 688 | 688 | 0 | 100 % | 660 | (23) | 96 % | 617 | (17) | 93 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 2 833 | 2 827 | (7) | 100 % | 2 723 | 34 | 96 % | 2 193 | 181 | 81 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| Spejjeż tal-implimentazzjoni | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 12 | 11 | 0 | 98 % | 11 | (0) | 99 % | 9 | 2 | 84 % |
| Faċilità tal-Paċi | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 12 | 12 | 0 | 99 % | 12 | (0) | 99 % | 10 | 2 | 85 % |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-pakkett A | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-pakkett B | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva Intra-AKP | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| Riżerva PIN/PIR | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/PIR | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 67 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI | 67 | | | | | | | | | |
| O C T | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 15 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta' emerġenza | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 76 % | 7 | 1 | 99 % |
| Skossi oħra b'impatt baġitarju | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 1 | 100 % |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-pakkett A | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-pakkett B | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI PAKKET A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 19 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI | 19 | | | | | | | | | |
| TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) (A+B) | 21 384 | 21 137 | (156) | 99 % | 19 035 | 783 | 90 % | 15 009 | 2 024 | 79 % |

(EUR miljuni)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A K P

A K P

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

13 507

13 375

(149)

99 %

11 870

600

89 %

9 185

1 487

77 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

13 507

13 507

13 375

13 375

(149)

(149)

99 %

99 %

11 870

11 870

600

600

89 %

89 %

9 185

9 185

1 487

1 487

77 %

77 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

2 020

Kumpens fuq qligħ mill-esportazzjoni

210

(0)

188

5

90 %

168

37

89 %

Għajnuna ta' emerġenza

855

(1)

826

17

97 %

713

57

86 %

Pajjiżi fqar b'ħafna dejn

49

49

0

100 %

49

0

100 %

Skossi oħra b'impatt baġitarju

906

(5)

897

6

99 %

850

27

95 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

2 020

2 020

2 019

2 019

(6)

(6)

100 %

100 %

1 960

1 960

28

28

97 %

97 %

1 779

1 779

121

121

91 %

91 %

Spejjeż tal-implimentazzjoni

429

429

0

100 %

429

(0)

100 %

425

11

99 %

Imgħaxijiet u dħul ieħor

70

69

(1)

99 %

67

(1)

97 %

65

3

97 %

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

499

499

499

499

(1)

(1)

100 %

100 %

496

496

(1)

(1)

99 %

99 %

490

490

14

14

99 %

99 %

Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn

241

238

(4)

99 %

237

(3)

100 %

210

(0)

89 %

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

1 904

1 901

(3)

100 %

1 826

60

96 %

1 365

198

75 %

Faċilità tal-Paċi

688

688

0

100 %

660

(23)

96 %

617

(17)

93 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

2 833

2 833

2 827

2 827

(7)

(7)

100 %

100 %

2 723

2 723

34

34

96 %

96 %

2 193

2 193

181

181

81 %

81 %

Allokazzjonijiet reġjonali

1 978

1 976

(7)

100 %

1 628

97

82 %

1 101

137

68 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

1 978

1 978

1 976

1 976

(7)

(7)

100 %

100 %

1 628

1 628

97

97

82 %

82 %

1 101

1 101

137

137

68 %

68 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

186

170

15

92 %

156

11

92 %

106

65

68 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

186

186

170

170

15

15

92 %

92 %

156

156

11

11

92 %

92 %

106

106

65

65

68 %

68 %

Spejjeż tal-implimentazzjoni

5

4

1

70 %

2

2

65 %

1

1

45 %

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

5

5

4

4

1

1

70 %

70 %

2

2

2

2

65 %

65 %

1

1

1

1

45 %

45 %

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

12

11

0

98 %

11

(0)

99 %

9

2

84 %

Faċilità tal-Paċi

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

12

12

12

12

0

0

99 %

99 %

12

12

(0)

(0)

99 %

99 %

10

10

2

2

85 %

85 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva tal-pakkett A

0

Riżerva tal-pakkett B

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

0

0

Riżerva Intra-AKP

0

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

0

0

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

(0)

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX

(0)

(0)

Riżerva PIN/PIR

0

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/PIR

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/PIR

0

0

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

0

0

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

67

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI

67

67

O C T

O C T

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

196

195

(1)

100 %

134

2

69 %

113

12

84 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

196

196

195

195

(1)

(1)

100 %

100 %

134

134

2

2

69 %

69 %

113

113

12

12

84 %

84 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

15

Għajnuna ta' emerġenza

9

0

7

0

76 %

7

1

99 %

Skossi oħra b'impatt baġitarju

6

6

100 %

6

100 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

1

1

100 %

100 %

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

6

5

(1)

88 %

5

(0)

98 %

5

0

91 %

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

6

6

5

5

(1)

(1)

88 %

88 %

5

5

(0)

(0)

98 %

98 %

5

5

0

0

91 %

91 %

Allokazzjonijiet reġjonali

40

40

(0)

99 %

35

9

89 %

13

5

37 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

40

40

40

40

(0)

(0)

99 %

99 %

35

35

9

9

89 %

89 %

13

13

5

5

37 %

37 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva tal-pakkett A

0

Riżerva tal-pakkett B

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

0

0

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI PAKKET A STABEX

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI PAKKET A STABEX

0

0

Riżerva tal-allokazzjonijiet reġjonali

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

0

0

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

19

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI

19

19

TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) (A+B)

TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) (A+B)

21 384

21 384

21 137

21 137

(156)

(156)

99 %

99 %

19 035

19 035

783

783

90 %

90 %

15 009

15 009

2 024

2 024

79 %

79 %

Tabella 2.6

Tabella 2.6

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2015

KONTIJIET AGGREGATI TAL-FEŻ FIL-31 ta' DIĊEMBRU 2015

KLASSI TAL-GĦAJNUNA

KLASSI TAL-GĦAJNUNA

AKP + OCT – it-tmien (11) FEŻ

AKP + OCT – it-tmien (11) FEŻ

| (EUR miljuni) |
| --- |
| | KREDITI | DEĊIŻJONIJIET | FONDI ASSENJATI | PAGAMENTI |
| AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % | AGGREG. | ANNWALI | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A K P | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 194 | | | | | | | | | |
| Għajnuna ta' emerġenza | | 163 | 81 | | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 194 | 163 | 81 | 84 % | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| Faċilità ta’ tranżizzjoni | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI | 0 | | | | | | | | | |
| Spejjeż tal-implimentazzjoni | 1 053 | 237 | 138 | 23 % | 202 | 110 | 85 % | 191 | 99 | 95 % |
| Imgħaxijiet u dħul ieħor | 15 | 6 | 1 | 43 % | 5 | 5 | 85 % | 3 | 3 | 47 % |
| SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 1 067 | 243 | 139 | 23 % | 207 | 115 | 85 % | 194 | 102 | 94 % |
| Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn | 244 | 101 | 68 | 41 % | 56 | 43 | 56 % | 39 | 34 | 70 % |
| Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP | 2 240 | 291 | 236 | 13 % | 216 | 216 | 74 % | | | |
| Faċilità tal-Paċi | 900 | 900 | 575 | 100 % | 599 | 298 | 67 % | 516 | 290 | 86 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 3 384 | 1 292 | 879 | 38 % | 871 | 556 | 67 % | 556 | 324 | 64 % |
| Allokazzjonijiet reġjonali | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| Kofinanzjament | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Spejjeż tal-implimentazzjoni | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 0 | | | | | | | | | |
| Faċilità tal-Paċi | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-pakkett B | 71 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI | 71 | | | | | | | | | |
| Riżerva Intra-AKP | 206 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP | 206 | | | | | | | | | |
| Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Riżerva PIN/PIR | 4 668 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/PIR | 4 668 | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 65 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI | 65 | | | | | | | | | |
| Il-FLS intern tal-KE | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| P T O M | | | | | | | | | | |
| Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM | | | | | | | | | | |
| Allokazzjonijiet | | | | | | | | | | |
| Faċilità ta’ tranżizzjoni | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI | 0 | | | | | | | | | |
| Studji/Assistenza teknika tal-OCT | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| Riżervi mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva PIN/PIR | 357 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/PIR | 357 | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | | | | | | | | | | |
| Riżervi | | | | | | | | | | |
| Riżerva mhux mobilizzabbli | 0 | | | | | | | | | |
| SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI | 0 | | | | | | | | | |
| TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) (A+B) | 29 455 | 6 533 | 5 372 | 22 % | 4 024 | 3 293 | 62 % | 1 619 | 1 024 | 40 % |

(EUR miljuni)

KREDITI

DEĊIŻJONIJIET

FONDI ASSENJATI

PAGAMENTI

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

AGGREG.

ANNWALI

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A K P

A K P

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

14 799

3 287

2 830

22 %

1 483

1 286

45 %

673

488

45 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

14 799

14 799

3 287

3 287

2 830

2 830

22 %

22 %

1 483

1 483

1 286

1 286

45 %

45 %

673

673

488

488

45 %

45 %

Pakkett B – Allokazzjonijiet Nazzjonali

194

Għajnuna ta' emerġenza

163

81

113

48

69 %

86

39

76 %

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT B – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

194

194

163

163

81

81

84 %

84 %

113

113

48

48

69 %

69 %

86

86

39

39

76 %

76 %

Faċilità ta’ tranżizzjoni

0

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

0

0

Spejjeż tal-implimentazzjoni

1 053

237

138

23 %

202

110

85 %

191

99

95 %

Imgħaxijiet u dħul ieħor

15

6

1

43 %

5

5

85 %

3

3

47 %

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

1 067

1 067

243

243

139

139

23 %

23 %

207

207

115

115

85 %

85 %

194

194

102

102

94 %

94 %

Nefqa istituzzjonali u ta' sostenn

244

101

68

41 %

56

43

56 %

39

34

70 %

Allokazzjonijiet oħra Intra-AKP

2 240

291

236

13 %

216

216

74 %

Faċilità tal-Paċi

900

900

575

100 %

599

298

67 %

516

290

86 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

3 384

3 384

1 292

1 292

879

879

38 %

38 %

871

871

556

556

67 %

67 %

556

556

324

324

64 %

64 %

Allokazzjonijiet reġjonali

4 640

1 542

1 439

33 %

1 347

1 285

87 %

110

71

8 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET REĠJONALI

4 640

4 640

1 542

1 542

1 439

1 439

33 %

33 %

1 347

1 347

1 285

1 285

87 %

87 %

110

110

71

71

8 %

8 %

Kofinanzjament

Kofinanzjament

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Spejjeż tal-implimentazzjoni

0

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

0

0

Faċilità tal-Paċi

1

1

1

100 %

1

1

100 %

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

SUBTOTAL: ALLOKAZZJONIJIET INTRA AKP

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva tal-pakkett B

71

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PAJJIŻI

71

71

Riżerva Intra-AKP

206

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

SUBTOTAL: RIŻERVA INTRA-AKP

206

206

Riżerva tal-Allokazzjonijiet Nazzjonali Pakket A STABEX

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-ALLOKAZZJONI NAZZJONALI PAKKET A STABEX

0

0

Riżerva PIN/PIR

4 668

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/PIR

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/PIR

4 668

4 668

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

65

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI

65

65

Il-FLS intern tal-KE

Il-FLS intern tal-KE

Riżervi

Riżervi

Pakkett A – Allokazzjonijiet Nazzjonali

1

1

1

100 %

1

1

100 %

1

1

73 %

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

SUBTOTAL: PAKKETT A – ALLOKAZZJONIJIET NAZZJONALI

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

73 %

73 %

P T O M

P T O M

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Kontribuzzjonijiet Regolari tal-SM

Allokazzjonijiet

Allokazzjonijiet

Faċilità ta’ tranżizzjoni

0

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

SUBTOTAL: FAĊILITÀ TA’ TRANŻIZZJONI

0

0

Studji/Assistenza teknika tal-OCT

3

3

3

100 %

1

1

34 %

0

0

39 %

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

SUBTOTAL: SPEJJEŻ TAL-IMPLIMENTAZZJONI U DĦUL MILL-IMGĦAX

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

1

1

1

1

34 %

34 %

0

0

0

0

39 %

39 %

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva PIN/PIR

357

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/PIR

SUBTOTAL: RIŻERVA PIN/PIR

357

357

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżerva mhux mobilizzabbli

Riżervi

Riżervi

Riżerva mhux mobilizzabbli

0

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI

SUBTOTAL: RIŻERVA TAL-PRESTAZZJONI MHUX MOBILIZZABBLI

0

0

TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) (A+B)

TOTAL: AKP+OCT (INKL. RIŻERVI) (A+B)

29 455

29 455

6 533

6 533

5 372

5 372

22 %

22 %

4 024

4 024

3 293

3 293

62 %

62 %

1 619

1 619

1 024

1 024

40 %

40 %

RAPPORTI FINANZJARJI U NOTI TA' SPJEGAZZJONI – IL-FONDI ĠESTITI MILL-BANK EWROPEW TAL-INVESTIMENT

| IL-BANK EWROPEW TA' INVESTIMENT | CA/491/16


  10 ta' Marzu 2016 |
| --- | --- |
| | Dokument 16/119 |
| BORD TAD-DIRETTURI |
| FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT


  RAPPORTI FINANZJARJI


  SAL-31 TA' DIĊEMBRU 2015 |
| — | Rapport tal-pożizzjoni finanzjarja |

IL-BANK EWROPEW TA' INVESTIMENT

IL-BANK EWROPEW TA' INVESTIMENT

CA/491/16

CA/491/16

10 ta' Marzu 2016

Dokument 16/119

Dokument 16/119

BORD TAD-DIRETTURI

BORD TAD-DIRETTURI

FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT

FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT

RAPPORTI FINANZJARJI

RAPPORTI FINANZJARJI

SAL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

SAL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

—

Rapport tal-pożizzjoni finanzjarja

| — | Rapport tal-profitt jew it-telf u tal-introjtu komprensiv ieħor |
| --- | --- |

—

Rapport tal-profitt jew it-telf u tal-introjtu komprensiv ieħor

| — | Rapport tal-bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri |
| --- | --- |

—

Rapport tal-bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

| — | Rapport tal-flussi ta’ flus |
| --- | --- |

—

Rapport tal-flussi ta’ flus

| — | Noti mad-dikjarazzjonijiet finanzjarji |
| --- | --- |

—

Noti mad-dikjarazzjonijiet finanzjarji

| — | Ir-rapport tal-awditur indipendenti |
| --- | --- |

—

Ir-rapport tal-awditur indipendenti

FAĊILITÀ TA’ INVESTIMENT

RAPPORT TAL-POŻIZZJONI FINANZJARJA SAL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

RAPPORT TAL-POŻIZZJONI FINANZJARJA SAL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

| (F’EUR’000) |
| --- |
| | Noti | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| ASSI | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 5 | 448 995 | 545 399 |
| Strumenti finanzjarji derivati | 6 | 311 | 448 |
| Ammonti mislufa u riċevibbli | 7 | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | 419 353 | 403 085 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | 9/15 | — | 42 590 |
| Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità | 10 | 228 521 | 99 988 |
| Assi oħra | 11 | 27 | 5 522 |
| Assi totali | | 2 557 264 | 2 428 950 |
| OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI | | | |
| OBBLIGAZZJONIJIET | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 6 | 8 219 | 14 632 |
| Dħul diferit | 12 | 29 325 | 31 310 |
| Ammonti dovuti lill-partijiet terzi | 13 | 101 202 | 68 824 |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | 14 | 2 364 | 2 591 |
| Obbligazzjonijiet totali | | 141 110 | 117 357 |
| RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI | | | |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitati | 15 | 2 157 000 | 2 057 000 |
| Riżerva ta' valur ġust | | 163 993 | 156 122 |
| Qligħ miżmum | | 95,161 | 98,471 |
| Total tar-riżorsi tal-kontributuri | | 2 416 154 | 2 311 593 |
| Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali | | 2 557 264 | 2 428 950 |

(F’EUR’000)

Noti

31.12.2015

31.12.2014

ASSI

ASSI

Flus u ekwivalenti ta’ flus

5

448 995

545 399

Strumenti finanzjarji derivati

6

311

448

Ammonti mislufa u riċevibbli

7

1 460 057

1 331 918

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

419 353

403 085

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

9/15

—

42 590

Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

10

228 521

99 988

Assi oħra

11

27

5 522

Assi totali

Assi totali

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

OBBLIGAZZJONIJIET U RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

OBBLIGAZZJONIJIET

OBBLIGAZZJONIJIET

Strumenti finanzjarji derivattivi

6

8 219

14 632

Dħul diferit

12

29 325

31 310

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi

13

101 202

68 824

Obbligazzjonijiet oħrajn

14

2 364

2 591

Obbligazzjonijiet totali

Obbligazzjonijiet totali

141 110

141 110

117 357

117 357

RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitati

15

2 157 000

2 057 000

Riżerva ta' valur ġust

163 993

156 122

Qligħ miżmum

95,161

98,471

Total tar-riżorsi tal-kontributuri

Total tar-riżorsi tal-kontributuri

2 416 154

2 416 154

2 311 593

2 311 593

Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali

Obbligazzjonijiet u riżorsi tal-kontributuri totali

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

IR-RAPPORT TAL-PROFITT JEW TELF U TA' INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV

IR-RAPPORT TAL-PROFITT JEW TELF U TA' INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

| (F’EUR’000) |
| --- |
| | Noti | Mill-01.01.2015 | Mill-01.01.2014 |
| sal-31.12.2015 | sal-31.12.2014 |
| Imgħax u Introjtu simili | 17 | 90 385 | 77 240 |
| Imgħax u spejjeż simili | 17 | -1 556 | -1 522 |
| Imgħax u introjtu simili nett | | 88 829 | 75 718 |
| Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet | 18 | 932 | 1 163 |
| Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet | 18 | - 63 | - 37 |
| Introjtu nett minn tariffa u kummissjonijiet | | 869 | 1 126 |
| Bidla fil-valur ġust dwar strumenti ta’ derivattivi finanzjarji | | 6 276 | -11 663 |
| Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 19 | 33 878 | 8 109 |
| It-telf nett mill-munita barranija | | -52 483 | - 222 |
| Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji | | -12 329 | -3 776 |
| Bidla fl-indeboliment tal-ammonti mislufa u tar-riċevibbli, netta mir-riversjar | 7 | -33 988 | -75 756 |
| Indeboliment tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | -3 646 | -6 262 |
| Introjtu ieħor | 21 | — | 337 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali | 20 | -43 045 | -38 128 |
| Telf għas-sena | | -3 310 | -46 741 |
| Introjtu komprensiv ieħor: | | | |
| Il-partiti li huma jew jistgħu jiġu kklassifikati mill-ġdid għal profitt jew telf: | | | |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ – Riżerva għall-valur ġust | 8 | | |
| 1. | bidla netta fil-valur ġust ta' assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |

(F’EUR’000)

Noti

Mill-01.01.2015

Mill-01.01.2014

sal-31.12.2015

sal-31.12.2014

Imgħax u Introjtu simili

17

90 385

77 240

Imgħax u spejjeż simili

17

-1 556

-1 522

Imgħax u introjtu simili nett

Imgħax u introjtu simili nett

88 829

88 829

75 718

75 718

Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

18

932

1 163

Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet

18

- 63

- 37

Introjtu nett minn tariffa u kummissjonijiet

Introjtu nett minn tariffa u kummissjonijiet

869

869

1 126

1 126

Bidla fil-valur ġust dwar strumenti ta’ derivattivi finanzjarji

6 276

-11 663

Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

19

33 878

8 109

It-telf nett mill-munita barranija

-52 483

- 222

Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji

Riżultat nett tal-operazzjonijiet finanzjarji

-12 329

-12 329

-3 776

-3 776

Bidla fl-indeboliment tal-ammonti mislufa u tar-riċevibbli, netta mir-riversjar

7

-33 988

-75 756

Indeboliment tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

-3 646

-6 262

Introjtu ieħor

21

—

337

Spejjeż amministrattivi ġenerali

20

-43 045

-38 128

Telf għas-sena

Telf għas-sena

-3 310

-3 310

-46 741

-46 741

Introjtu komprensiv ieħor:

Introjtu komprensiv ieħor:

Il-partiti li huma jew jistgħu jiġu kklassifikati mill-ġdid għal profitt jew telf:

Il-partiti li huma jew jistgħu jiġu kklassifikati mill-ġdid għal profitt jew telf:

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ – Riżerva għall-valur ġust

8

1.

bidla netta fil-valur ġust ta' assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

43 394

87 230

| 2. | Ammont nett trasferit għal profitt jew telf |
| --- | --- |

2.

Ammont nett trasferit għal profitt jew telf

-35 523

-9 299

Assi finanzjarji totali disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji totali disponibbli għall-bejgħ

7 871

7 871

77 931

77 931

It-total ta’ introjtu komprensiv ieħor

It-total ta’ introjtu komprensiv ieħor

7 871

7 871

77 931

77 931

Introjtu komprensiv totali għas-sena

Introjtu komprensiv totali għas-sena

4 561

4 561

31 190

31 190

IR-RAPPORT TAL-BIDLIET FIR-RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

IR-RAPPORT TAL-BIDLIET FIR-RIŻORSI TAL-KONTRIBUTURI

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

| (F’EUR’000) |
| --- |
| | Noti | Kontribuzzjoni eżerċitata | Riżerva ta' valur ġust | Qligħ miżmum | Totali |
| Fl-1 ta' Jannar 2015 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri, mitluba matul is-sena | 15 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| Telf għas-sena 2015 | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Introjtu komprensiv totali ieħor għas-sena | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| Fil-31 ta' Diċembru 2015 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Fl-1 ta' Jannar 2014 | | 1 661 309 | 78 191 | 145 212 | 1 884 712 |
| Kontribuzzjoni tal-Istati Membri, eżerċitata matul is-sena | 15 | 105 691 | — | — | 105 691 |
| Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika mhux użati | 15 | 290 000 | — | — | 290 000 |
| Telf għas-sena 2014 | | — | — | -46 741 | -46 741 |
| Introjtu komprensiv totali ieħor għas-sena | | — | 77 931 | — | 77 931 |
| Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri | | 395 691 | 77 931 | -46 741 | 426 881 |
| Fil-31 ta' Diċembru 2014 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |

(F’EUR’000)

Noti

Kontribuzzjoni eżerċitata

Riżerva ta' valur ġust

Qligħ miżmum

Totali

Fl-1 ta' Jannar 2015

Fl-1 ta' Jannar 2015

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri, mitluba matul is-sena

15

100 000

—

—

100 000

Telf għas-sena 2015

—

—

-3 310

-3 310

Introjtu komprensiv totali ieħor għas-sena

—

7 871

—

7 871

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

Fil-31 ta' Diċembru 2015

Fil-31 ta' Diċembru 2015

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Fl-1 ta' Jannar 2014

Fl-1 ta' Jannar 2014

1 661 309

1 661 309

78 191

78 191

145 212

145 212

1 884 712

1 884 712

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri, eżerċitata matul is-sena

15

105 691

—

—

105 691

Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika mhux użati

15

290 000

—

—

290 000

Telf għas-sena 2014

—

—

-46 741

-46 741

Introjtu komprensiv totali ieħor għas-sena

—

77 931

—

77 931

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

Bidliet fir-riżorsi tal-kontributuri

395 691

395 691

77 931

77 931

-46 741

-46 741

426 881

426 881

Fil-31 ta' Diċembru 2014

Fil-31 ta' Diċembru 2014

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

RAPPORT TAL-FLUSSI TAL-FLUS

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

GĦAS-SENA LI NTEMMET FIL-31 TA' DIĊEMBRU 2015

| (F’EUR’000) |
| --- |
| | Noti | Mill-01.01.2015 sal-31.12.2015 | Mill-01.01.2014 sal-31.12.2014 |
| ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI | | | |
| Telf għas-sena finanzjarja | | -3 310 | -46 741 |
| Aġġustamenti li saru għal: | | | |
| Indeboliment tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | 3 646 | 6 262 |
| Introjtu ieħor | 21 | — | - 337 |
| Bidla netta fl-indeboliment tal-ammonti mislufa u tar-riċevibbli | 7 | 33 988 | 75 756 |
| Imgħax ikkapitalizzat fuq s-self u r-riċevibbli | 7 | -13 262 | -11 915 |
| Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat tas-self u r-riċevibbli | | 1 594 | 895 |
| Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq assi finanzjarji miżmuma sal-maturità. | 10 | 12 | 12 |
| Bidla fl-introjtu differit | | -1 985 | -3 773 |
| Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq is-self | 7 | -73 447 | -92 707 |
| Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | | -9 385 | - 449 |
| Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq il-flus miżmuma. | | -12 216 | -9 362 |
| Telf minn attivitajiet operazzjonali qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali | | -74 365 | -82 359 |
| Żbursar ta’ self | 7 | - 282 784 | - 248 326 |
| Ħlas lura ta’ self | 7 | 205 772 | 166 578 |
| Bidla fl-imgħax dovut fuq il-flus u l-ekwivalenti ta' flus | 5 | 4 | 7 |
| Bidliet fil-valur ġust tad-derivattivi | | -6 276 | 11 663 |
| Żieda fl-assi finanzjarji miżmuma sal-maturità | 10 | -1 545 550 | -1 610 057 |
| Maturitajiet ta' assi finanzjarji miżmuma sal-maturità | 10 | 1 417 005 | 1 612 619 |
| Żieda fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | -67 449 | -42 646 |
| Ħlas lura/Bejgħ tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 8 | 64 791 | 43 378 |
| Tnaqqis/(żieda) f’assi oħra | | 5 495 | -5 374 |
| (Tnaqqis)/żieda f’obbligazzjonijiet oħra | | - 227 | 19 |
| Żieda/(tnaqqis) f’ammonti oħrajn pagabbli lill-Bank Ewropew għall-Investiment | | 4 668 | - 175 |
| Flussi netti tal-flus mill-attivitajiet operatorji | | - 278 916 | - 154 673 |
| ATTIVITAJIET TA ' FINANZJAMENT | | | |
| Kontribuzzjoni riċevuta mill-Istati Membri | 15 | 100 000 | 105 691 |
| Ammonti riċevuti mill-Istati Membri fir-rigward ta' sussidji fuq l-imgħaxijiet u assistenza teknika | | 92 590 | 7 410 |
| Ammonti mħallsa f'isem l-Istati Membri fir-rigward ta' sussidji fuq l-imgħaxijiet u assistenza teknika | | -22 290 | -21 899 |
| Flussi netti tal-flus mill-attivitajiet ta’ finanzjament | | 170 300 | 91 202 |
| Tnaqqis nett fil-flus u l-ekwivalenti ta’ flus | | - 108 616 | -63 471 |
| Dikjarazzjoni sommarja tal-flussi tal-flus: | | | |
| Flus u l-ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena finanzjarja | | 545 398 | 599 507 |
| Flus nett minn: | | | |
| Attivitajiet operatorji | | - 278 916 | - 154 673 |
| Attivitajiet ta' finanzjament | | 170 300 | 91 202 |
| Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq il-flus u l-ekwivalenti ta' flus | | 12 216 | 9 362 |
| Flus u l-ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena finanzjarja | | 448 998 | 545 398 |
| Flus u l-ekwivalenti huma magħmula minn: | | | |
| flus fl-idejn | 5 | 71 405 | 9 642 |
| Depożiti fissi (eskluż l-imgħax dovut) | | 290 576 | 415 756 |
| Karti kummerċjali | 5 | 87 017 | 120 000 |
| | | 448 998 | 545 398 |

(F’EUR’000)

Noti

Mill-01.01.2015 sal-31.12.2015

Mill-01.01.2014 sal-31.12.2014

ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

ATTIVITAJIET OPERAZZJONALI

Telf għas-sena finanzjarja

-3 310

-46 741

Aġġustamenti li saru għal:

Indeboliment tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

3 646

6 262

Introjtu ieħor

21

—

- 337

Bidla netta fl-indeboliment tal-ammonti mislufa u tar-riċevibbli

7

33 988

75 756

Imgħax ikkapitalizzat fuq s-self u r-riċevibbli

7

-13 262

-11 915

Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat tas-self u r-riċevibbli

1 594

895

Bidla fl-imgħax dovut u fil-kost amortizzat fuq assi finanzjarji miżmuma sal-maturità.

10

12

12

Bidla fl-introjtu differit

-1 985

-3 773

Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq is-self

7

-73 447

-92 707

Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-9 385

- 449

Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq il-flus miżmuma.

-12 216

-9 362

Telf minn attivitajiet operazzjonali qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali

Telf minn attivitajiet operazzjonali qabel il-bidliet fl-assi u l-obbligazzjonijiet operazzjonali

-74 365

-74 365

-82 359

-82 359

Żbursar ta’ self

7

- 282 784

- 248 326

Ħlas lura ta’ self

7

205 772

166 578

Bidla fl-imgħax dovut fuq il-flus u l-ekwivalenti ta' flus

5

4

7

Bidliet fil-valur ġust tad-derivattivi

-6 276

11 663

Żieda fl-assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

10

-1 545 550

-1 610 057

Maturitajiet ta' assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

10

1 417 005

1 612 619

Żieda fl-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

-67 449

-42 646

Ħlas lura/Bejgħ tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8

64 791

43 378

Tnaqqis/(żieda) f’assi oħra

5 495

-5 374

(Tnaqqis)/żieda f’obbligazzjonijiet oħra

- 227

19

Żieda/(tnaqqis) f’ammonti oħrajn pagabbli lill-Bank Ewropew għall-Investiment

4 668

- 175

Flussi netti tal-flus mill-attivitajiet operatorji

Flussi netti tal-flus mill-attivitajiet operatorji

- 278 916

- 278 916

- 154 673

- 154 673

ATTIVITAJIET TA ' FINANZJAMENT

ATTIVITAJIET TA ' FINANZJAMENT

Kontribuzzjoni riċevuta mill-Istati Membri

15

100 000

105 691

Ammonti riċevuti mill-Istati Membri fir-rigward ta' sussidji fuq l-imgħaxijiet u assistenza teknika

92 590

7 410

Ammonti mħallsa f'isem l-Istati Membri fir-rigward ta' sussidji fuq l-imgħaxijiet u assistenza teknika

-22 290

-21 899

Flussi netti tal-flus mill-attivitajiet ta’ finanzjament

Flussi netti tal-flus mill-attivitajiet ta’ finanzjament

170 300

170 300

91 202

91 202

Tnaqqis nett fil-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

Tnaqqis nett fil-flus u l-ekwivalenti ta’ flus

- 108 616

- 108 616

-63 471

-63 471

Dikjarazzjoni sommarja tal-flussi tal-flus:

Dikjarazzjoni sommarja tal-flussi tal-flus:

Flus u l-ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

Flus u l-ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

545 398

545 398

599 507

599 507

Flus nett minn:

Attivitajiet operatorji

- 278 916

- 154 673

Attivitajiet ta' finanzjament

170 300

91 202

Effett taċ-ċaqliq fir-rati tal-kambju fuq il-flus u l-ekwivalenti ta' flus

12 216

9 362

Flus u l-ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

Flus u l-ekwivalenti ta' flus fil-bidu tas-sena finanzjarja

448 998

448 998

545 398

545 398

Flus u l-ekwivalenti huma magħmula minn:

Flus u l-ekwivalenti huma magħmula minn:

flus fl-idejn

5

71 405

9 642

Depożiti fissi (eskluż l-imgħax dovut)

290 576

415 756

Karti kummerċjali

5

87 017

120 000

448 998

448 998

545 398

545 398

Noti għar-rapporti finanzjarji fil-31 ta’ Diċembru 2015

Noti għar-rapporti finanzjarji fil-31 ta’ Diċembru 2015

1   Informazzjoni ġenerali

Informazzjoni ġenerali

Il-Faċilità tal-Investiment (“il-Faċilità jew il-“FI”) ġiet stabbilita fil-qafas tal-Ftehim ta’ Cotonou (il-“Ftehim”) dwar il-kooperazzjoni u l-għajnuna għall-iżvilupp innegozjati bejn il-Grupp ta’ Stati Afrikani, tal-Karibew u tal-Paċifiku (l-“Istati tal-AKP”) u l-Unjoni Ewropea u l-Istati Membri tagħha fit-23 ta’ Ġunju 2000, u riveduta fil-25 ta’ Ġunju 2005 u fit-23 ta' Ġunju 2010.

Il-Faċilità mhijiex entità legali separata u l-Bank Ewropew tal-Investiment (“BEI” jew “il-Bank”) jimmaniġġja l-kontribuzzjonijiet f’isem l-Istati Membri (“Donaturi”) skont it-termini tal-Ftehim u jaġixxi bħala amministratur tal-Faċilità.

Il-finanzjament skont il-Ftehim huwa pprovdut mill-baġits tal-Istati Membri tal-UE. L-Istati Membri tal-UE jikkontribwixxu bl-ammonti allokati għall-finanzjament tal-FI u l-għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax kif previst fl-oqfsa finanzjarji pluriennali (l-Ewwel Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2000-2007 u msejjaħ bħala d-Disa' Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), it-Tieni Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2008 – 2013 u msemmija bħala l-10 FEŻ kif ukoll il-“Faċilità ta’ Tranżizzjoni” li tkopri l-perjodu mill-1 ta’ Jannar 2014 sat-28 ta' Frar 2015 u t-Tielet Protokoll Finanzjarju li jkopri l-perjodu 2014-2020 tal-11-il FEŻ). Il-BEI huwa fdat bil-ġestjoni ta’:

| — | il-Faċilità, fond rotanti ta' EUR 3,685,5 miljun li jerfa’ r-riskju immirat biex irawwem l-investiment fis-settur privat fil-pajjiżi AKP li minnhom EUR 48,5 miljun huma allokati għal Pajjiżi u territorji extra-Ewropej (“pajjiżi OCT”); |
| --- | --- |

—

il-Faċilità, fond rotanti ta' EUR 3,685,5 miljun li jerfa’ r-riskju immirat biex irawwem l-investiment fis-settur privat fil-pajjiżi AKP li minnhom EUR 48,5 miljun huma allokati għal Pajjiżi u territorji extra-Ewropej (“pajjiżi OCT”);

| — | għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax b'valur massimu ta' EUR 1,220.85 miljun għall-pajjiżi AKP u b'massimu ta' EUR 8.5 miljun għall-pajjiżi OCT. Sa 15 % ta’ dawn is-sussidji jistgħu jintużaw biex jiffinanzjaw l-assistenza teknika relatata mal-proġetti (“AT”); |
| --- | --- |

—

għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax b'valur massimu ta' EUR 1,220.85 miljun għall-pajjiżi AKP u b'massimu ta' EUR 8.5 miljun għall-pajjiżi OCT. Sa 15 % ta’ dawn is-sussidji jistgħu jintużaw biex jiffinanzjaw l-assistenza teknika relatata mal-proġetti (“AT”);

| — | il-“Faċilità ta’ Tranżizzjoni” (l-1 ta' Jannar 2014 sat-28 ta' Frar 2015) li tkopri l-għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax u l-assistenza teknika relatata mal-proġetti u magħmula minn bilanċi mhux impenjati u diżimpenjati minn FEŻ preċedenti. |
| --- | --- |

—

il-“Faċilità ta’ Tranżizzjoni” (l-1 ta' Jannar 2014 sat-28 ta' Frar 2015) li tkopri l-għotjiet għall-finanzjament tas-sussidji tal-imgħax u l-assistenza teknika relatata mal-proġetti u magħmula minn bilanċi mhux impenjati u diżimpenjati minn FEŻ preċedenti.

Ir-rapporti finanzjarji preżenti jkopru l-perjodu mill-1 ta’ Jannar 2015 sal-31 ta’ Diċembru 2015.

Bi proposta mill-Kumitat tal-Ġestjoni tal-BEI, il-Bord tad-Diretturi tal-BEI adotta r-Rapporti Finanzjarji fl-10 ta' Marzu 2016, u awtorizza s-sottomissjoni tagħhom quddiem il-Bord tal-Gvernaturi għall-approvazzjoni sat-26 ta' April 2016.

2   Politiki tal-kontabbiltà sinifikanti

Politiki tal-kontabbiltà sinifikanti

2.1   Il-bażi tal-preparazzjoni – Dikjarazzjoni tal-konformità

Il-bażi tal-preparazzjoni – Dikjarazzjoni tal-konformità

Ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità tħejjew skont l-Istandards tar-Rapportar Finanzjarju Internazzjonali (IFRS) kif adottati mill-Unjoni Ewropea.

2.2   Ġudizzji u estimi tal-kontabbiltà sinifikanti

Ġudizzji u estimi tal-kontabbiltà sinifikanti

It-tħejjija tar-rapporti finanzjarji titlob l-użu ta’ estimi tal-kontabbiltà. Titlob ukoll lill-Maniġment tal-Bank Ewropew għall-Investiment jeżerċita l-ġudizzju tiegħu fil-proċess tal-applikazzjoni tal-politiki tal-kontabbiltà tal-Faċilità. Minn hawn ’il quddiem qed jiġu divulgati l-oqsma li jinvolvu grad ogħla ta’ ġudizzju jew kumplessità, jew l-oqsma fejn is-suppożizzjonijiet u l-estimi huma sinifikanti għar-rapporti finanzjarji.

L-iktar użu sinifikanti ta’ ġudizzji u estimi huwa kif ġej:

Kejl ta’ valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Kejl ta’ valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Il-valuri ġusti ta’ assi finanzjarji u obbligazzjonijiet finanzjarji li huma nnegozjati fi swieq attivi huma bbażati fuq il-prezzijiet kwotati tas-suq jew kwotazzjonijiet ta’ prezzijiet tas-sensara. Fejn il-valuri ġusti ma jistgħux ikunu derivati minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta’ tekniki ta’ valwazzjoni varji li jinkludu l-użu ta’ mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli fejn possibbli, imma fejn dan ma jkunx possibbli, grad ta' ġudizzju huwa meħtieġ biex ikunu stabbiliti valuri ġusti. Il-valutazzjonijiet huma kkategorizzati f’livelli differenti fil-ġerarkija tal-valur ġust abbażi tal-inputs użati fit-tekniki tal-valutazzjoni kif deskritti u divulgati fin-Noti 2.4.3 u 4.

Dawn it-tekniki ta’ valutazzjoni jistgħu jinkludu l-valur nett attwali u mudelli ta’ flussi tal-flus skontati, tqabbil ma’ strumenti simili li għalihom jeżistu prezzijiet tas-suq osservabbli, Black-Scholes u mudelli tal-ipprezzar tal-opzjoni polinomjali u mudelli oħra ta’ valwazzjoni. Is-suppożizzjonijiet u l-inputs użati f’tekniki ta’ valwazzjoni jinkludu rati tal-imgħax mingħajr riskju u ta' riferenza, il-firxiet tal-kreditu użati fl-istima tar-rati ta’ skont, bonds u prezzijiet tal-ekwità, ir-rati tal-kambju, il-prezzijiet tal-ekwità u l-indiċi ta’ ekwità u l-prezz mistenni tal-volatilitajiet u l-korrelazzjonijiet.

L-objettiv tat-tekniki tal-valwazzjoni huwa li wieħed jasal għal kejl tal-valur ġust li jirrifletti l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħu l-assi jew li jitħallas għat-trasferiment tal-obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl.

Il-Faċilità tuża mudelli ta’ valutazzjoni rikonoxxuti b’mod wiesa’ biex tiddetermina l-valur ġust ta’ stumenti finanzjarji komuni u aktar sempliċi bħal swaps tar-rata tal-imgħax u tal-muniti li jużaw biss dejta tas-suq osservabbli u jeħtieġu estimu u deċiżjoni mill-ġestjoni limitati. Il-prezzijiet osservabbli u l-inputs tal-mudell huma normalment disponibbli fis-suq tat-titoli tad-dejn u l-ekwità kkwotati, derivattivi tal-iskambju nnegozjati u derivattivi barra l-Borża sempliċi bħal swaps tar-rata tal-imgħax. Id-disponibbiltà ta’ prezzijiet osservabbli tas-suq u l-inputs tal-mudelli tnaqqas il-ħtieġa għal deċiżjoni u estimu mill-ġestjoni u tnaqqas ukoll l-inċertezza assoċjata mad-determinazzjoni tal-valuri ġusti. Id-disponibbiltà ta’ prezzijiet osservabbli tas-suq u l-inputs tvarja skont il-prodotti u s-swieq u huma suxxettibbli għal bidliet ibbażati fuq eventi speċifiċi u kundizzjonijiet ġenerali fis-swieq finanzjarji.

Għal strumenti aktar kumplessi, il-Faċilità tuża mudelli ta’ valutazzjoni proprji, li huma żviluppati minn mudelli ta’ valutazzjoni rikonoxxuti. Xi wħud mill-inputs sinifikanti jew l-inputs kollha f’dawn il-mudelli jistgħu ma jkunux osservabbli fis-suq, u jiġu derivati minn prezzijiet jew rati tas-suq jew huma stmati fuq il-bażi ta' suppożizzjonijiet. Eżempju ta’ strumenti li jinvolvu inputs mhux osservabbli sinifikanti jinkludi ċertu self u garanziji li għalihom ma jeżisti l-ebda suq attiv. Il-mudelli ta’ valutazzjoni li jużaw inputs mhux osservabbli sinifikanti jirrikjedu grad ogħla ta’ ġudizzju tal-maniġment u estimazzjoni fid-determinazzjoni tal-valur ġust. Il-ġudizzju tal-maniġment u l-estimazzjoni huma normalment meħtieġa għall-għażla tal-mudell tal-valutazzjoni xieraq, id-determinazzjoni ta’ flussi ta’ flus futuri mistennija fuq strument finanzjarju li qed jiġi valwat, id-determinazzjoni ta’ probabbiltà jew inadempjenza tal-kontroparti u prepagamenti u għażla ta’ rati ta’ skont adattati.

Il-Faċilità għandha qafas ta’ kontroll stabbiliti fir-rigward tal-kejl ta’ valuri ġusti. Dan il-qafas jinkludi l-funzjonijiet tal-Ġestjoni tar-Riskju u l-Ġestjoni tad-Dejta tas-Suq tal-Bank Ewropew tal-Investiment. Dawn il-funzjonijiet huma indipendenti mill-ġestjoni tal-front office u huma responsabbli biex jivverifikaw il-kejl tal-valur ġust sinifikanti. Kontrolli speċifiċi jinkludu:

| — | Verifika ta’ prezzijiet osservabbli; |
| --- | --- |

—

Verifika ta’ prezzijiet osservabbli;

| — | Proċess ta’ approvazzjoni u rieżami għal mudelli ġodda ta’ valutazzjoni u bidliet fil-mudelli eżistenti; |
| --- | --- |

—

Proċess ta’ approvazzjoni u rieżami għal mudelli ġodda ta’ valutazzjoni u bidliet fil-mudelli eżistenti;

| — | Kalibrazzjoni u ttestjar retrospettiv ta’ mudelli kontra tranżazzjonijiet tas-suq osservati; |
| --- | --- |

—

Kalibrazzjoni u ttestjar retrospettiv ta’ mudelli kontra tranżazzjonijiet tas-suq osservati;

| — | Analiżi u investigazzjoni ta’ movimenti ta’ valutazzjoni sinifikanti; |
| --- | --- |

—

Analiżi u investigazzjoni ta’ movimenti ta’ valutazzjoni sinifikanti;

| — | Rieżami ta’ inputs mhux osservabbli sinifikanti u aġġustamenti fil-valutazzjoni. |
| --- | --- |

—

Rieżami ta’ inputs mhux osservabbli sinifikanti u aġġustamenti fil-valutazzjoni.

Fejn informazzjoni minn partijiet terzi, bħal servizzi tal-ipprezzar jew kwotazzjonijiet tas-sensara huma użati sabiex jitkejjel il-valur ġust, il-Faċilità tivverifika li tali valwazzjonijiet jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-IFRS. Dawn il-proċessi jinkludu dan li ġej:

| — | Jiddeterminaw fejn l-ipprezzar ta' servizzi tal-ipprezzar jew kwotazzjonijiet tas-sensara huma adatti; |
| --- | --- |

—

Jiddeterminaw fejn l-ipprezzar ta' servizzi tal-ipprezzar jew kwotazzjonijiet tas-sensara huma adatti;

| — | Jivvalutaw jekk kwotazzjoni ta' sensar partikolari jew servizz tal-ipprezzar huwiex affidabbli; |
| --- | --- |

—

Jivvalutaw jekk kwotazzjoni ta' sensar partikolari jew servizz tal-ipprezzar huwiex affidabbli;

| — | Jifhmu kif il-valur ġust ġie kkalkolat u l-punt sa fejn jirrappreżentaw tranżazzjonijiet tas-suq attwali; |
| --- | --- |

—

Jifhmu kif il-valur ġust ġie kkalkolat u l-punt sa fejn jirrappreżentaw tranżazzjonijiet tas-suq attwali;

| — | Meta l-prezzijiet għal strumenti simili huma użati sabiex jitkejjel il-valur ġust, kif dawn il-prezzijiet ġew aġġustati biex jirriflettu l-karatteristiċi tal-istrument soġġett għall-kejl. |
| --- | --- |

—

Meta l-prezzijiet għal strumenti simili huma użati sabiex jitkejjel il-valur ġust, kif dawn il-prezzijiet ġew aġġustati biex jirriflettu l-karatteristiċi tal-istrument soġġett għall-kejl.

Telf minħabba indeboliment ta’ self u riċevibbli

Telf minħabba indeboliment ta’ self u riċevibbli

Il-Faċilità tanalizza s-self u r-riċevibbli tagħha f’kull data tar-rapportar biex tevalwa jekk għandhiex tkun irreġistrata allokazzjoni għall-indeboliment fid-dikjarazzjoni ta' profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv. B’mod partikolari, il-ġudizzju tal-Amministrazzjoni tal-Bank Ewropew għall-Investiment huwa meħtieġ fl-istima tal-ammont u t-timing tal-flussi futuri tal-flus fid-determinazzjoni tal-livell tal-allokazzjoni meħtieġ. Tali estimi huma bbażati fuq suppożizzjonijiet dwar għadd ta’ fatturi u r-riżultati reali jistgħu jvarjaw, u dan jirriżulta f’tibdil futur fl-allokazzjoni. Minbarra l-allokazzjoniijiet speċifiċi kontra self u riċevibbli li huma sinifikanti individwalment, il-Faċilità tista’ tagħmel ukoll allokazzjoni kollettiva ta’ indeboliment kontra skoperturi li ma ġiex individwalment identifikat bħala indebolit u li għandu riskju ikbar ta’ inadempjenza milli meta ngħata oriġinarjament.

Fil-prinċipju, ammont misluf huwa meqjus bħala indebbolit meta l-ħlas tal-imgħax u l-kapital ikun ilhom 90 jum jew iktar li skadew u, fl-istess ħin, il-Maniġment tal-Bank Ewropew għall-Investiment jikkunsidra li hemm indikazzjoni oġġettiva ta’ indeboliment.

Valutazzjoni ta’ investimenti f’ekwità mhux ikkwotata disponibbli għall-bejgħ

Valutazzjoni ta’ investimenti f’ekwità mhux ikkwotata disponibbli għall-bejgħ

Il-valutazzjoni ta’ investimenti f’ekwità mhux ikkwotati disponibbli għall-bejgħ hija normalment ibbażata fuq wieħed minn dawn li ġejjin:

| — | tranżazzjonijiet distakkati riċenti fis-suq; |
| --- | --- |

—

tranżazzjonijiet distakkati riċenti fis-suq;

| — | valur ġust kurrenti ta' strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess; |
| --- | --- |

—

valur ġust kurrenti ta' strument ieħor li huwa sostanzjalment l-istess;

| — | il-flussi tal-flus mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal partiti b'termini u karatteristiċi ta' riskju simili; |
| --- | --- |

—

il-flussi tal-flus mistennija skontati bir-rati kurrenti applikabbli għal partiti b'termini u karatteristiċi ta' riskju simili;

| — | il-metodu tal-assi netti aġġustati; jew |
| --- | --- |

—

il-metodu tal-assi netti aġġustati; jew

| — | mudelli oħra ta ' valwazzjoni. |
| --- | --- |

—

mudelli oħra ta ' valwazzjoni.

Id-determinazzjoni tal-flussi tal-flus u l-fatturi ta’ skont għall-investimenti f’ekwità mhux ikkwotati disponibbli għall-bejgħ tirrikjedi użu sinifikanti ta’ estimi. Il-Faċilità tikkalibra t-tekniki ta’ valutazzjoni perjodikament u tittestja l-validità tagħhom billi jew tuża l-prezzijiet minn tranżazzjonijiet tas-suq kurrenti li jistgħu jiġu osservati fl-istess strument jew minn dejta tas-suq osservabbli disponibbli oħra.

Indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Il-Faċilità tqis l-investimenti f’ekwità disponibbli għall-bejgħ bħala indeboliti meta jkun hemm tnaqqis sinifikanti jew fit-tul fil-valur ġust taħt il-kost oriġinali jew fejn ikun hemm evidenza oġġettiva oħra ta’ indeboliment. Id-determinazzjoni ta’ x’inhu “sinifikanti” jew “fit-tul” titlob ġudizzju. Il-Faċilità tqis “sinifikanti” ġeneralment dak li hu 30 % jew iktar u “fit-tul” bħala iktar minn 12-il xahar. Barra dan, il-Faċilità tevalwa fatturi oħra, inkluż il-volatilità normali fil-prezz tal-ishma għall-ishma kkwotati u l-flussi tal-flus fil-futur u l-fatturi ta’ skont għall-ishma mhux ikkwotati.

Konsolidazzjoni ta’ entitajiet li l-Faċilità għandha interess fihom

Konsolidazzjoni ta’ entitajiet li l-Faċilità għandha interess fihom

Il-Faċilità ħadet deċiżjonijiet sinifikanti li l-ebda waħda mill-entitajiet li għandha interess fihom, ma hija kontrollata minn din il-Faċilità. Dan minħabba l-fatt li fl-entitajiet kollha bħal dawn, jew is-Soċju Solidali nkella l-Maniġer tal-Fond jew il-Bord ta' Ġestjoni għandhom ir-responsabbiltà sħiħa għall-ġestjoni u l-kontroll tal-attivitajiet u l-affarijiet tas-sħubija u għandhom is-setgħa u l-awtorità li jagħmlu dak li huwa meħtieġ biex iwettqu l-iskop u l-objettivi tas-sħubija li tkun f'konformità mal-linji gwida tal-investiment u l-politiki.

2.3   Bidliet fil-politiki kontabilistiċi

Bidliet fil-politiki kontabilistiċi

Minbarra l-bidliet ta’ hawn taħt, il-Faċilità konsistentement applikat il-politiki kontabilistiċi stipulati fin-Nota 2.4 għall-perjodi kollha ppreżentati f’dawn ir-rapporti finanzjarji. Il-Faċilità adottat l-istandards ġodda u l-emendi segwenti.

Standards adottati

Standards adottati

L-istandards li ġejjin, emendi għall-istandards u l-interpretazzjonijiet ġew adottati fit-tħejjija ta’ dawn ir-rapporti finanzjarji:

| — | Titjib Annwali għaċ-Ċiklu tal-IFRSs 2010–2012 — standards varji; |
| --- | --- |

—

Titjib Annwali għaċ-Ċiklu tal-IFRSs 2010–2012 — standards varji;

| — | Titjib Annwali għaċ-Ċiklu tal-IFRSs 2011-2013 — standards varji; |
| --- | --- |

—

Titjib Annwali għaċ-Ċiklu tal-IFRSs 2011-2013 — standards varji;

Dawn il-bidliet ma kellhom ebda impatt materjali fuq ir-rapporti finanzjarji tal-Faċilità.

L-istandards li ħarġu imma li għad mhumiex fis-seħħ

L-istandards li ħarġu imma li għad mhumiex fis-seħħ

L-istandards li ġejjin, l-emendi għall-standards u l-interpretazzjonijiet huma effettivi għal perjodi annwali li jibdew wara l-1 ta’ Jannar 2015, u ma ġewx applikati fit-tħejjija ta’ dawn ir-rapporti finanzjarji. Dawk li jistgħu jkunu rilevanti għal din il-Faċilità huma stabbiliti hawn taħt.

IFRS 9 Strumenti Finanzjarji

Strumenti Finanzjarji

L-aħħar parti tal-istandard inħarġet fl-24 ta’ Lulju 2014 u tieħu post il-gwida eżistenti fl-IAS 39 Strumenti Finanzjarji: Rikonoxximent u Kejl. L-IFRS 9 jinkludi gwida riveduta dwar il-klassifikazzjoni u l-kejl ta’ strumenti finanzjarji, inkluż mudell ġdid għat-telf mistenni ta' kreditu għall-kalkolu tal-indeboliment fuq assi finanzjarji, u r-rekwiżiti ġenerali l-ġodda tal-kontabbiltà għall-iħħeġġjar. Huwa jżomm ukoll il-gwida dwar ir-rikonoxximent u l-irtirar tar-rikonoxximent tal-istrumenti finanzjarji mill-IAS 39. L-IFRS 9 huwa effettiv għal perjodi annwali ta' rapportar li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2017 jew wara, u hija permessa adozzjoni bikrija. L-IFRS 9 għadu ma ġiex addottat mill-UE. Il-Faċilità ma tippjanax li tadotta dan l-istandard kmieni u l-analiżi tal-impatt għadha għaddejja.

L-IFRS 15 Dħul minn Kuntratti ma’ Konsumaturi

L-IFRS 15 Dħul minn Kuntratti ma’ Konsumaturi

L-IFRS 15 jistabbilixxi qafas komprensiv biex jiġi determinat jekk, u kemm, u meta d-dħul jiġi rikonoxxut. Dan jissostitwixxi l-gwida tar-rikonoxximent tad-dħul, inkluż l-IAS 18 Dħul u l-IAS 11 Kuntratti ta’ Kostruzzjoni u l-IFRIC 13 Programmi ta’ Lealtà tal-Konsumaturi. L-IFRS 15 huwa effettiv għal perjodi annwali ta' rapportar li jibdew fl-1 ta’ Jannar 2018 jew wara, u hija permessa adozzjoni bikrija. L-IFRS 15 għadu ma ġiex adottat mill-UE. Il-Faċilità għadha ma ddeterminatx il-kobor tal-impatt ta’ dan l-istandard.

2.4   Sommarju ta’ politiki tal-kontabbiltà sinifikanti

Sommarju ta’ politiki tal-kontabbiltà sinifikanti

Id-dikjarazzjoni dwar il-pożizzjoni finanzjarja tirrappreżenta l-assi u l-obbligazzjonijiet, murija skont il-grad tal-likwidità tagħhom, b’dawk iktar likwidi murija qabel, u ma tagħmilx distinzjoni bejn il-partiti kurrenti u dawk li mhumiex.

2.4.1   
  Qlib tal-munita barranija

Qlib tal-munita barranija

Il-Faċilità tuża l-Euro (EUR) biex tippreżenta r-rapporti finanzjarji tagħha, li hija wkoll il-munita funzjonali. Ħlief kif indikat mod ieħor, l-informazzjoni finanzjarja ppreżentata f’EUR ġiet arrodontita għall-eqreb elf.

It-tranżazzjonijiet f’valuti barranin jinqelbu bir-rata tal-kambju valida fid-data tat-tranżazzjoni.

L-assi u l-obbligazzjonijiet monetarji ddenominati f’valuti oħra barra l-Euro jinqalbu fl-Euro bir-rata tal-kambju prevalenti fid-data tal-karta tal-bilanċ. Il-qligħ jew it-telf li jirriżulta minn dan il-qlib jiġi rreġistrat fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv .

Il-partiti nonmonetarji li jitkejlu f’termini tal-kost storiku f’munita barranija jinqalbu bir-rati tal-kambju fid-dati tat-tranżazzjonijiet inizjali. Il-partiti nonmonetarji mkejla bil-valur ġust f’munita barranija jinqalbu bir-rati tal-kambju validi fid-data meta l-valur ġust ġie ddeterminat.

Id-differenzi fil-kambju li jirriżultaw mis-saldu tat-tranżazzjonijiet b’rati differenti minn dawk tad-data tat-tranżazzjoni, u d-differenzi fir-rati tal-kambju mhux realizzati fuq assi u obbligazzjonijiet monetarji f’munita barranija mhux saldati, huma rikonoxxuti fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv.

L-elementi tar-rapport tal-profitt jew telf u introjtu komprensiv ieħor jinqalbu f’Euro abbażi tar-rati tal-kambju li jkunu validi fid-data tat-tranżizzjoni.

2.4.2   
  Flus u ekwivalenti ta’ flus

Flus u ekwivalenti ta’ flus

Il-Faċilità tiddefinixxi l-flus u l-ekwivalenti ta' flus bħala kontijiet kurrenti, depożiti għal żmien qasir, jew karti kummerċjali b’maturitajiet oriġinali ta’ tliet xhur jew inqas.

2.4.3   
  Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi

Assi finanzjarji minbarra d-derivattivi

L-assi finanzjarji jiġu kontabilizzati fuq il-bażi tad-data tas-saldu.

Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji

Valur ġust tal-istrumenti finanzjarji

Il-valur ġust huwa l-prezz li jkun riċevut sabiex jinbiegħ assi jew li tħallas għat-trasferiment ta’ obbligazzjoni fi tranżazzjoni ordinata bejn parteċipanti fis-suq fid-data tal-kejl fis-suq prinċipali, jew fin-nuqqas tiegħu, l-aktar suq vantaġġuż li l-Faċilità għandha aċċess għalih f’dik id-data.

Meta applikabbli, il-BEI f’isem il-Faċilità jkejjel il-valur ġust ta’ strument billi juża l-prezz kwotat f’suq attiv għal dak l-istrument. Suq huwa meqjus attiv jekk tranżazzjonijiet għall-assi jew għall-obbligazzjoni jseħħu bi frekwenza u volum suffiċjenti li jipprovdu informazzjoni dwar l-ipprezzar fuq bażi kontinwa.

Fejn il-valuri ġusti tal-assi finanzjarji u l-obbligazzjonijiet finanzjarji rreġistrati fil-karta tal-bilanċ ma jistgħux jirriżultaw minn swieq attivi, dawn jiġu ddeterminati bl-użu ta’ tekniki ta’ valutazzjoni varji li jinkludu l-użu ta’ mudelli matematiċi. L-input għal dawn il-mudelli jittieħed minn swieq osservabbli fejn possibbli, imma fejn dan ma jkunx possibbli, grad ta' ġudizzju huwa meħtieġ biex ikunu stabbiliti valuri ġusti. It-teknika ta' valwazzjoni magħżula tinkorpora l-fatturi kollha li l-parteċipanti fis-suq jikkunsidraw fl-ipprezzar tat-tranżazzjoni.

Il-BEI ikejjel il-valuri ġusti skont din il-ġerarkija tal-valur ġust li tirrifletti s-sinifikat tal-inputs użati biex jitwettaq il-kejl:

| — | Livell 1: inputs li huma prezzijiet tas-suq kwotati mhux aġġustati fi swieq attivi għal strumenti identiċi li l-Faċilità għandha aċċess għalihom. |
| --- | --- |

—

Livell 1: inputs li huma prezzijiet tas-suq kwotati mhux aġġustati fi swieq attivi għal strumenti identiċi li l-Faċilità għandha aċċess għalihom.

| — | Livell 2: inputs apparti l-prezzijiet kwotati inklużi fil-Livell 1 li jkunu osservabbli jew direttament (jiġifieri bħala prezzijiet) jew indirettament (jiġifieri misluta mill-prezzijiet); Din il-kategorija tinkludi strumenti vvalutati bl-użu ta’ prezzijiet kwotati tas-suq fi swieq attivi għal strumenti simili, prezzijiet kwotati għal strumenti identiċi jew simili fi swieq li huma kkunsidrati inqas minn attivi jew tekniki ta’ valwazzjoni oħrajn fejn l-inputs sinifikanti kollha huma direttament jew indirettament osservabbli minn dejta tas-suq. |
| --- | --- |

—

Livell 2: inputs apparti l-prezzijiet kwotati inklużi fil-Livell 1 li jkunu osservabbli jew direttament (jiġifieri bħala prezzijiet) jew indirettament (jiġifieri misluta mill-prezzijiet); Din il-kategorija tinkludi strumenti vvalutati bl-użu ta’ prezzijiet kwotati tas-suq fi swieq attivi għal strumenti simili, prezzijiet kwotati għal strumenti identiċi jew simili fi swieq li huma kkunsidrati inqas minn attivi jew tekniki ta’ valwazzjoni oħrajn fejn l-inputs sinifikanti kollha huma direttament jew indirettament osservabbli minn dejta tas-suq.

| — | Livell 3: inputs li ma jkunux osservabbli. Din il-kategorija tinkludi l-istrumenti kollha fejn it-teknika ta’ valwazzjoni tinkludi l-inputs mhux ibbażati fuq dejta osservabbli u l-inputs mhux osservabbli għandhom effett sinifikanti fuq il-valwazzjoni tal-istrument. Din il-kategorija tinkludi strumenti li huma valwati abbażi tal-prezzijiet ikkwotati għal strumenti simili fejn huma meħtieġa aġġustamenti jew suppożizzjonijiet sinifikanti mhux osservabbli sabiex jirriflettu d-differenzi bejn l-istrumenti. |
| --- | --- |

—

Livell 3: inputs li ma jkunux osservabbli. Din il-kategorija tinkludi l-istrumenti kollha fejn it-teknika ta’ valwazzjoni tinkludi l-inputs mhux ibbażati fuq dejta osservabbli u l-inputs mhux osservabbli għandhom effett sinifikanti fuq il-valwazzjoni tal-istrument. Din il-kategorija tinkludi strumenti li huma valwati abbażi tal-prezzijiet ikkwotati għal strumenti simili fejn huma meħtieġa aġġustamenti jew suppożizzjonijiet sinifikanti mhux osservabbli sabiex jirriflettu d-differenzi bejn l-istrumenti.

Il-Faċilità tirrikonoxxi trasferimenti bejn il-livelli tal-ġerarkija tal-valur ġust fl-aħħar tal-perjodu tar-rapportar li matulu tkun seħħet il-bidla.

Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

L-assi finanzjarji miżmuma sal-maturità kkwotati jinkludu bonds bl-intenzjoni li jinżammu sal-maturità, u karti kummerċjali b’maturitajiet oriġinali ta’ aktar minn tliet xhur.

Dawk il-bonds u karti kumerċjali jiġu inizjalment irreġistrati skont il-valur ġust tagħhom flimkien ma’ kull kost ta' tranżazzjoni direttament attribwibbli. Id-differenza bejn il-prezz ta' dħul u l-valur tal-fidwa tkun amortizzata skont il-metodu ta’ mgħax effettiv matul il-perjodu ta ' ħajja li jkun baqagħlu l-istrument.

Il-Faċilità tivvaluta f'kull data tal-karta bilanċjali jekk hemmx evidenza oġġettiva li assi finanzjarju jew grupp ta' assi finanzjarji huma indeboliti. Assi finanzjarju jew grupp ta' assi finanzjarji jitqiesu bħala indeboliti jekk, u biss jekk, ikun hemm evidenza oġġettiva ta’ indeboliment bħala riżultat ta’ event wieħed jew aktar li ġraw wara r-rikonoxximent inizjali tal-assi (“event ta’ telf” imġarrab) u li dak l-event ta’ telf (jew event) ikollu impatt fuq il-flussi tal-flus stmati fil-futur tal-assi finanzjarju jew il-grupp ta' assi finanzjarji li jistgħu jkunu stmati b’mod affidabbli. Telf minn indeboliment hu rikonoxxut fil-profitt u t-telf u l-ammont tat-telf jitkejjel bħala d-differenza bejn il-valur riportat u l-valur attwali tal-flussi ta’ flus futuri stmati skontati bir-rata tal-imgħax effettiva oriġinali tal-istrument.

Self

Self

Self li oriġina mill-Faċilità jiġi rikonoxxut fl-assi tal-Faċilità meta l-flus jiġu avvanzati lil dawk li jieħdu s-self. Dan is-self huwa inizjalment irreġistrat skont il-kost (l-ammonti netti żborzati), li huwa l-valur ġust tal-flus mogħtija biex jinbeda s-self, inklużi l-ispejjeż tat-tranżazzjoni, u huwa sussegwentement imkejjel b’kost amortizzat, bl-użu tal-metodu tar-rendiment effettiv, bit-tnaqqis ta’ kwalunkwe provvedimenti għall-indeboliment jew l-impossibbiltà ta’ ġbir.

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

L-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma dawk li huma indikati bħala tali jew li ma jikkwalifikawx sabiex jiġu kklassifikati bħala indikati skont il-valur ġust permezz ta’ profitti jew telf, miżmuma sal-maturità jew self u riċevibbli. Dawn jinkludu investimenti ta' ekwità diretti u investimenti f'fondi ta’ kapital tar-riskju.

Wara l-kejl inizjali, l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ jiġu sussegwentement kontabilizzati bil-valur ġust tagħhom. Innota d-dettalji li ġejjin għall-kejl tal-valur ġust tal-investimenti f'ekwità, li ma jistgħux ikunu derivati mis-swieq attivi:

a.   Fondi ta’ kapital tar-riskju.

Il-valur ġust ta’ kull fond ta’ kapital tar-riskju huwa bbażat fuq il-Valur Nett tal-Assi (NAV) l-iktar riċenti, irrappurtat mill-fond, jekk ikkalkulat fuq il-bażi tal-linji gwida internazzjonali tal-valutazzjoni rikonoxxuti li huma konformi mal-Istandards Internazzjonali tar-Rappurtar Finanzjarju – IFRS (pereżempju: il-linji gwida Internazzjonali dwar il-Valwazzjoni tal-Ekwità Privata u l-Kapital tar-Riskju, il-Linji Gwida IPEV, kif ippubblikati mill-Assoċjazzjoni Ewropea tal-Kapital tar-Riskju). Il-Faċilità tista’ madankollu tiddeċiedi li taġġusta l-NAV irrappurtat mill-fond jekk ikun hemm kwistjonijiet li jistgħu jaffettwaw il-valwazzjoni.

b.   Investimenti diretti f’ekwità

Il-valur ġust tal-investiment huwa bbażat fuq l-aħħar sett ta’ rapporti finanzjarji disponibbli, bl-użu mill-ġdid, jekk applikabbli, tal-istess mudell bħal dak użat fl-akkwist tal-parteċipazzjoni.

Qligħ u telf mhux realizzat fuq il-fondi ta’ kapital tar-riskju u l-investimenti azzjonarji diretti jiġu rrappurtati fir-riżorsi tal-kontributuri sakemm dawn l-investimenti jinbiegħu, jinġabru jew wieħed jiddisponi minnhom, jew sakemm jiġi ddeterminat li dawn l-investimenti huma indeboliti. Jekk jiġi ddeterminat li investiment disponibbli għall-bejgħ huwa indebolit, il-qligħ jew it-telf kumulattiv mhux realizzat li qabel ikun ġie rikonoxxut fl-ekwità jiġi trasferit fir-rapport tal-profitt jew telf jew introjtu ieħor komprensiv.

Għall-investimenti mhux ikkwotati, il-valur ġust jiġi ddeterminat bl-applikazzjoni ta’ teknika ta' valwazzjoni rikonoxxuta (pereżempju assi netti aġġustati, il-flussi tal-flus skontati jew multipli). Dawn l-investimenti huma kontabilizzati skont il-kost meta l-valur ġust ma jkunx jista’ jitkejjel b’mod affidabbli. Għandu jiġi nnutat li fl-ewwel sentejn tal-investimenti, dawn jiġu rikonoxxuti skont il-kost.

Il-parteċipazzjonijiet akkwistati mill-Faċilità tipikament jirrappreżentaw investimenti f’fondi ta’ ekwità privata jew kapital ta’ riskju. Skont il-prattika fl-industrija, dawn l-investimenti huma ġeneralment investimenti sottoskritti b'mod konġunt minn għadd ta’ investituri, li ħadd minnhom ma huwa f’pożizzjoni li individwalment jinfluwenza l-operazzjonijiet ta’ kuljum u l-attività ta’ investiment ta’ dan il-fond. Bħala konsegwenza, kull sħubija minn investitur f'korp ta’ tmexxija ta’ tali fond fil-prinċipju ma tintitolax li tali investitur li jinfluwenza l-operazzjonijiet ta’ kuljum tal-fond. Barra minn hekk, l-investituri individwali f'ekwità privata jew fond ta’ kapital ta’ riskju ma jiddeterminawx politiki ta’ fond bħal politiki ta’ distribuzzjoni fuq id-dividendi jew distribuzzjonijiet oħra. Dawn id-deċiżjonijiet huma tipikament meħuda mill-maniġment tal-fond fuq il-bażi tal-ftehim tal-azzjonisti li jikkontrolla d-drittijiet u l-obbligi tal-maniġment u l-azzjonisti kollha tal-fond. Il-ftehim tal-azzjonisti ġeneralment iwaqqaf wkoll lill-investituri individwali milli jeżegwixxu bilateralment tranżazzjonijiet materjali mal-fond, li jibdlu persunal maniġerjali jew li jiksbu aċċess privileġġat għal informazzjoni teknika essenzjali. L-investimenti tal-Faċilità huma esegwiti skont il-prattika tal-industrija dikjarata hawn fuq, li tiżgura li l-Faċilità la tikkontrolla u lanqas teżerċita xi forma ta’ influwenza sinifikanti fis-sens tal-IFRS 10 u l-IAS 28 fuq xi wieħed minn dawn l-investimenti, inkluż dawk l-investimenti fejn il-Faċilità għandha aktar minn 20 % tad-drittijiet tal-vot.

Garanziji

Garanziji

Fir-rikonoxximent inizjali, il-garanziji finanzjarji jiġu rikonoxxuti bil-valur ġust li jikkorrispondi għall-Valur Nett Preżenti (NPV) tal-influssi mistennija mill-primjums. Dan il-kalkolu jsir fid-data tal-bidu ta’ kull tranżazzjoni u huwa rikonoxxut fil-karta tal-bilanċ bħala “Garanziji finanzjarji” taħt “assi oħra” u “obbligazzjonijiet oħra”.

Sussegwentement għar-rikonoxximent inizjali, l-obbligazzjonijiet tal-Faċilità taħt dawn il-garanziji jitkejlu bl-ogħla minn:

| — | l-aħjar stima tan-nefqa meħtieġa biex jiġi saldat kwalunkwe obbligu finanzjarju li jirriżulta mill-garanzija, li tiġi estimata fuq il-bażi tal-fatturi rilevanti kollha u l-informazzjoni eżistenti fid-data tad-dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja. |
| --- | --- |

—

l-aħjar stima tan-nefqa meħtieġa biex jiġi saldat kwalunkwe obbligu finanzjarju li jirriżulta mill-garanzija, li tiġi estimata fuq il-bażi tal-fatturi rilevanti kollha u l-informazzjoni eżistenti fid-data tad-dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja.

| — | L-ammont rikonoxxut inizjalment mingħajr l-amortizzazzjoni kumulattiva. L-amortizzazzjoni tal-ammont rikonoxxut inizjalment issir bl-użu tal-metodu attwarjali. |
| --- | --- |

—

L-ammont rikonoxxut inizjalment mingħajr l-amortizzazzjoni kumulattiva. L-amortizzazzjoni tal-ammont rikonoxxut inizjalment issir bl-użu tal-metodu attwarjali.

Kull żieda jew tnaqqis fl-obbligazzjoni fir-rigward tal-garanziji finanzjarji tittieħed fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv taħt “introjtu minn tariffi u kummissjonijiet”.

L-assi tal-Faċilità taħt din il-garanzija huma sussegwentement amortizzati permezz tal-metodu attwarjali u ttestajt għall-indeboliment.

Barra dan, meta jiġi ffirmat ftehim ta’ garanzija, jiġi ppreżentat bħala obbligazzjoni kontinġenti għall-Faċilità u meta l-garanzija tintuża, bħala impenn għall-Faċilità.

2.4.4   
  Indeboliment tal-assi finanzjarji

Indeboliment tal-assi finanzjarji

Ma’ kull data tal-karta tal-bilanċ, il-Faċilità tivvaluta jekk hemmx xi evidenza oġġettiva li xi assi finanzjarju huwa indebolit. Assi finanzjarju jew grupp ta' assi finanzjarji jitqiesu bħala indeboliti jekk, u biss jekk, ikun hemm evidenza oġġettiva ta’ indeboliment bħala riżultat ta’ event wieħed jew aktar li ġraw wara r-rikonoxximent inizjali tal-assi (“event ta’ telf” imġarrab) u li dak l-event ta’ telf ikollu impatt fuq il-flussi tal-flus estimati fil-futur tal-assi finanzjarji jew il-grupp ta' assi finanzjarji li jistgħu jkunu estimati b’mod affidabbli. L-evidenza ta’ indeboliment tista’ tinkludi indikazzjonijiet li d-debitur jew il-grupp ta’ debituri, ikun għaddej minn diffikultà finanzjarja sinifikanti, minn inadempjenza jew delinkwenza fil-ħlas tal-imgħax jew tal-kapital, li hemm il-probabbiltà li jfalli jew li jidħol f’riorganizzazzjoni finanzjarja oħra u fejn dejta li tista’ tkun osservata tindika tnaqqis li jista’ jitkejjel fl-estimu tal-flussi futuri tal-flus, bħal tibdil fl-arretrati jew kundizzjonijiet ekonomiċi li jikkorrelataw mal-inadempjenzi.

Għas-self pendenti fl-aħħar tas-sena finanzjarja u kontabilizzat bil-kost amortizzat, l-indebolimenti jseħħu meta tkun ippreżentata evidenza oġġettiva tar-riskji tan-nuqqas ta’ rkupru tal-ammonti kollha tiegħu jew parti minnu skont it-termini kuntrattwali oriġinali jew il-valur ekwivalenti. Jekk ikun hemm evidenza oġġettiva li telf minn indeboliment ikun seħħ, l-ammont tat-telf jitkejjel bħala d-differenza bejn l-ammont kontabbli tal-assi u l-valur preżenti tal-flussi tal-flus futuri estimati. L-ammont riportat tal-assi jitnaqqas permezz tal-użu ta’ kont ta’ provvediment u l-ammont tat-telf jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu komprensiv ieħor. L-introjtu mill-imgħax ikompli jiġi akkumulat fl-ammont kontabbli mnaqqas ibbażat fuq ir-rata tal-imgħax effettiva tal-assi. Is-self flimkien mal-allokazzjoni assoċjata jitħassru meta ma jkunx hemm prospett realistiku ta’ rkupru fil-futur. Jekk, f’sena sussegwenti, l-ammont stmat tat-telf minħabba indeboliment jiżdied jew jonqos minħabba event li jseħħ wara li l-indeboliment ikun ġie rikonoxxut, it-telf minħabba indeboliment rikonoxxut qabel jiżdied jew jitnaqqas bl-aġġustament tal-kont tal-provvediment.

Il-Faċilità twettaq valutazzjonijiet ta’ riskju tal-kreditu bbażati fuq kull operazzjoni individwali u ma tikkunsidrax indeboliment kollettiv.

Għall-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ, il-Faċilità tivvaluta f’kull data tal-karta tal-bilanċ jekk hemmx evidenza oġġettiva li investiment huwa indebolit. L-evidenza oġġettiva tinkludi tnaqqis sinifikanti jew fit-tul fil-valur ġust tal-investiment taħt il-kost oriġinali tiegħu. Fejn ikun hemm evidenza ta’ indeboliment, it-telf kumulattiv (imkejjel bħala d-differenza bejn il-kost tal-akkwiżizzjoni u l-valur ġust kurrenti, li jitnaqqas minnu kull telf minn indeboliment fuq dak l-investiment rikonoxxut qabel fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv) jitnaqqas mir-riżorsi tal-kontributuri u jiġi rikonoxxut fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv. It-telf minn indeboliment fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ ma jiġix irriversjat permezz tar-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv; iż-żidiet fil-valur ġust tagħhom wara l-indeboliment jiġu rikonoxxuti direttament fir-riżorsi tal-kontributuri.

Il-Maniġment tar-Riskju tal-Bank Ewropew tal-Investiment janalizza l-assi finanzjarji għall-indeboliment għallinqas darba kull sena. L-aġġustamenti li jirriżultaw jinkludu t-tnaqqis tal-iskont fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv matul il-ħajja tal-assi, u kull aġġustament meħtieġ fir-rigward tar-rivalutazzjoni tal-indeboliment inizjali.

2.4.5   
  Strumenti finanzjarji derivattivi

Strumenti finanzjarji derivattivi

Id-derivattivi jinkludu swaps bejn il-muniti, swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-muniti, swaps bejn il-muniti għal żmien qasir (“FX swaps”) u swaps tar-rati tal-imgħax.

Fil-proċess normali tal-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol f’kuntratti ta’ swaps bil-ħsieb li tiħħeġġja operazzjonijiet speċifiċi ta’ self jew f’forward contract tal-muniti sabiex tiħħeġġja l-pożizzjonijiet tagħha fil-muniti, iddenominati f’valuti oħra għajr l-Euro li jkunu nnegozjati attivament, sabiex ikun paċut kull qligħ jew telf ikkawżat minn ċaqliq fir-rati tal-kambju.

Il-Faċilità ma tuża ebda possibbiltajiet tal-ħeġġ skont l-IAS 39. Id-derivattivi kollha jitkejlu skont il-valur ġust permezz ta’ profitt jew telf u dawn jiġu rrapportati bħala strumenti finanzjarji derivattivi. Il-valuri ġusti huma derivati primarjament minn mudelli ta’ flussi skontati ta’ flus, minn mudelli ta’ pprezzar tal-opzjonijiet u minn kwotazzjonijiet ta’ partijiet terzi.

Id-derivattivi huma rreġistrati bil-valur ġust tagħhom u kkontabilizzati bħala assi meta l-valur ġust tagħhom ikun pożittiv u bħala obbligazzjonijiet meta l-valur ġust tagħhom ikun negattiv. Il-bidliet fil-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji derivattivi huma murija fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv taħt “Bidla fil-valur ġust tal-istrumenti finanzjarji derivattivi”.

Id-derivattivi huma inizjalment rikonoxxuti bl-użu tal-bażi tad-data tan-negozju.

2.4.6   
  Kontribuzzjonijiet

Kontribuzzjonijiet

Il-kontribuzzjonijiet mill-Istati Membri huma rikonoxxuti bħala ammonti riċevibbli fid-dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja fid-data tad-Deċiżjoni tal-Kunsill li tistabbilixxi l-kontribuzzjoni finanzjarja li għandhom iħallsu l-Istati Membri lill-Faċilità.

Il-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin u għaldaqstant huma kklassifikati bħala ekwità:

| — | hekk kif ġie definit fil-ftehim dwar il-kontribuzzjonijiet, dawn jintitolaw lill-Istati Membri jiddeċiedu dwar l-użu tal-assi netti tal-Faċilità f’każ li jkun hemm likwidazzjoni tal-Faċilità; |
| --- | --- |

—

hekk kif ġie definit fil-ftehim dwar il-kontribuzzjonijiet, dawn jintitolaw lill-Istati Membri jiddeċiedu dwar l-użu tal-assi netti tal-Faċilità f’każ li jkun hemm likwidazzjoni tal-Faċilità;

| — | huma jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li hija subordinata għall-klassijiet l-oħrajn kollha ta' strumenti; |
| --- | --- |

—

huma jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li hija subordinata għall-klassijiet l-oħrajn kollha ta' strumenti;

| — | l-istrumenti finanzjarji kollha li jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li huma subordinati għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti għandhom karatteristiċi identiċi; |
| --- | --- |

—

l-istrumenti finanzjarji kollha li jaqgħu fil-klassi tal-istrumenti li huma subordinati għall-klassijiet l-oħrajn kollha tal-istrumenti għandhom karatteristiċi identiċi;

| — | l-istrument ma jinkludi l-ebda karatteristika li tkun tirrikjedi li jiġi kklassifikat bħala obbligazzjoni; kif ukoll |
| --- | --- |

—

l-istrument ma jinkludi l-ebda karatteristika li tkun tirrikjedi li jiġi kklassifikat bħala obbligazzjoni; kif ukoll

| — | il-flussi totali tal-flus mistennija attribwiti għall-istrument tul il-ħajja tal-istrument huma bbażati b’mod sostanzjali fuq il-profitt jew it-telf, it-tibdil fl-assi netti rikonoxxuti jew it-tibdil fil-valur ġust tal-assi netti rikonoxxuti u mhux rikonoxxuti tal-Faċilità tul il-ħajja tal-istrument. |
| --- | --- |

—

il-flussi totali tal-flus mistennija attribwiti għall-istrument tul il-ħajja tal-istrument huma bbażati b’mod sostanzjali fuq il-profitt jew it-telf, it-tibdil fl-assi netti rikonoxxuti jew it-tibdil fil-valur ġust tal-assi netti rikonoxxuti u mhux rikonoxxuti tal-Faċilità tul il-ħajja tal-istrument.

2.4.7   
  Introjtu mill-imgħax fuq self

Introjtu mill-imgħax fuq self

L-imgħax fuq self li ġej mill-Faċilità huwa rreġistrat fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv (“Imgħaxijiet u introjtu simili”) u fir-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja (“Self u riċevibbli”) fuq il-bażi tad-dovuti bl-użu tar-rata tal-imgħax effettiva, li hija r-rata li tiskonta eżattament il-ħlas fi flus futur estmat jew riċevuti matul il-ħajja mistennija tas-self għall-ammont nett riportat tas-self. Ladarba l-valur irreġistrat ta’ self jitnaqqas minħabba indeboliment, l-introjtu mill-imgħax ikompli jkun rikonoxxut bl-użu tar-rata tal-imgħax effettiva oriġinali applikata għall-ammont riportat il-ġdid.

It-tariffi ta' impenn huma differiti u rikonoxxuti bħala introjtu bl-użu tal-metodu tal-imgħax effettiv fuq il-perjodu mill-iżborż sal-ħlas lura tas-self relatat, u huma ppreżentati fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv f’imgħax u introjtu simili.

2.4.8   
  Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Bħala parti mill-attività tagħha, il-Faċilità timmaniġġja s-sussidji fuq l-imgħax u l-għajnuna teknika f’isem l-Istati Membri.

Il-parti tal-kontribuzzjonijiet tal-Istati Membri allokata għall-ħlas tas-sussidji fuq l-imgħax u l-AT mhijiex kontabilizzata fir-riżorsi tal-kontributuri tal-Faċilità iżda hija kklassifikata bħala ammonti dovuti lill-partijiet terzi. Il-Faċilità topera l-iżborż lill-benefiċjarji finali mbagħad tnaqqas l-ammonti dovuti lill-partijiet terzi.

Meta l-ammonti kkontribwiti fir-rigward tas-sussidji fuq l-imgħax u l-AT ma jingħatawx kompletament, huma jiġu kklassifikati mill-ġdid bħala kontribuzzjonijiet lill-Faċilità.

2.4.9   
  Dħul mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

Dħul mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta’ flus

Introjtu mill-imgħax fuq flus u ekwivalenti ta' flus huwa rikonoxxut fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv tal-Faċilità abbażi tad-dovuti.

2.4.10   
  Tariffi, kummissjonijiet u dividendi

Tariffi, kummissjonijiet u dividendi

Tariffi riċevuti fir-rigward ta’ servizzi pprovduti fuq perjodu ta’ żmien huma rikonoxxuti bħala introjtu hekk kif is-servizzi jiġu pprovduti, filwaqt li t-tariffi li jinkisbu mal-eżekuzzjoni ta’ att sinifikanti jiġu rikonoxxuti bħala introjtu meta l-att sinifikanti jitlesta. Dawn it-tariffi huma ppreżentati fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv taħt introjtu mit-tariffi u l-kummissjonijiet.

Id-dividendi relatati ma’ assi finanzjarji li huma disponibbli għall-bejgħ huma rikonoxxuti meta jiġu riċevuti u ppreżentati fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv taħt qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ.

2.4.11   
  Tassazzjoni

Tassazzjoni

Il-Protokoll dwar il-Privileġġi u l-Immunitajiet tal-Unjoni Ewropea, anness mat-Trattat dwar l-Unjoni Ewropea u t-trattat dwar il-funzjonament tal-Unjoni Ewropea, jistipula li l-assi, l-introjti u proprjetà oħra tal-Istituzzjonijiet tal-Unjoni huma eżenti mit-taxxi diretti kollha.

3   Immaniġġar tar-Riskju

Immaniġġar tar-Riskju

Din in-nota tippreżenta informazzjoni dwar l-iskopertura tal-Faċilità u l-ġestjoni u l-kontroll tagħha tar-riskji ta’ kreditu u finanzjarji, b’mod partikolari r-riskji primarji assoċjati mal-użu tagħha ta’ strumenti finanzjarji. Dawn huma:

| — | riskju tal-kreditu – ir-riskju ta’ telf li jirriżulta minn inadempjenza ta' klijent jew ta' kontroparti u li jinħoloq minn skopertura ta' kreditu fil-forom kollha, inkluż ir-riskju ta’ saldu; |
| --- | --- |

—

riskju tal-kreditu – ir-riskju ta’ telf li jirriżulta minn inadempjenza ta' klijent jew ta' kontroparti u li jinħoloq minn skopertura ta' kreditu fil-forom kollha, inkluż ir-riskju ta’ saldu;

| — | ir-riskju tal-likwidità – ir-riskju li l-entità ma għandhiex il-kapaċità li tiffinanzja żidiet fl-assi u tissodisfa l-impenji hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli; |
| --- | --- |

—

ir-riskju tal-likwidità – ir-riskju li l-entità ma għandhiex il-kapaċità li tiffinanzja żidiet fl-assi u tissodisfa l-impenji hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli;

| — | ir-riskju tas-suq – ir-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u r-rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju se jaffettwaw l-introjtu tal-entità jew il-valur tal-parteċipazzjonijiet tagħha fi strumenti finanzjarji. |
| --- | --- |

—

ir-riskju tas-suq – ir-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u r-rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju se jaffettwaw l-introjtu tal-entità jew il-valur tal-parteċipazzjonijiet tagħha fi strumenti finanzjarji.

3.1   Organizzazzjoni tal-ġestjoni tar-riskju

Organizzazzjoni tal-ġestjoni tar-riskju

Il-Bank Ewropew għall-Investiment jadatta l-ġestjoni tar-riskju tiegħu fuq bażi kontinwa.

Il-Ġestjoni tar-Riskju tal-BEI tidentifika, tivvaluta, timmonitorja u tirrapporta indipendentement ir-riskji tal-kreditu li l-Faċilità hija skoperta għalihom. Fi ħdan qafas fejn hi ppreservata s-segregazzjoni tad-dmirijiet, il-Ġestjoni tar-Riskju hija indipendenti mill-Front Offices. Fil-livell tal-BEI d-Direttur Ġenerali tal-Ġestjoni tar-Riskju jagħmel rapporti dwar il-kwistjonijiet tar-riskju, lill-Viċi-President magħżul għall-immaniġġjar tar-riskju. Il-Viċi President maħtur huwa responsabbli biex jissorvelja r-rappurtar tar-riskju lill-Kumitat Maniġerjali u lill-Bord tad-Diretturi tal-Bank Ewropew tal-Investiment.

3.2   Riskju tal-kreditu

Riskju tal-kreditu

Ir-riskju ta’ kreditu huwa t-telf potenzjali li jista' jirriżulta minn inadempjenza ta' klijent jew ta' kontroparti u li jinħoloq fl-iskopertura tal-kreditu fil-forom kollha, inkluż is-saldu.

3.2.1   
  Politika tar-riskju tal-kreditu

Politika tar-riskju tal-kreditu

Fit-twettiq tal-analiżi tal-kreditu fuq self tal-kontraparti, il-BEI jivvaluta r-riskju tal-kreditu u t-telf mistenni bil-ħsieb li jikkwantifikah u jipprezzah. Il-BEI żviluppa Metodoloġija tal-Klassifikazzjoni Interna (IRM) li tiddetermina l-Klassifkazzjonijiet Interni tal-kontropartijiet tagħha li jisselfu jew jiggarntixxu u li huma relevanti għall-kreditu. Il-metodoloġija hija bbażata fuq sistema ta’ karti ta’ punti mfassla għal kull tip ta’ kontroparti tal-kreditu maġġuri (pereż. Korporattivi, Banek, Entitajiet tas-Settur pubbliku, eċċ.). Meta jitqiesu t-tnejn li huma, l-Aqwa Prattiċi Bankarji u l-prinċipji stabbiliti fil-Ftehim Internazzjonali ta’ Basel dwar il-Kapital (Basel II), il-kontropartijiet kollha li huma materjali għall-profil tal-kreditu ta’ tranżazzjoni speċifika huma klassifikati fil-kategoriji tal-klassifikazzjoni interni bl-użu tal-IRM għat-tip ta’ kontroparti speċifika. Kull kontroparti hija assenjata lil xi Klassifikazzjoni Interna li tirrifletti l-probabbiltà tal-inadempjenza tal-munita barranija wara analiżi fil-fond tal-profil tar-riskju tal-operat u dak finanzjarju tal-kontroparti u l-kuntest operatorju tar-riskju tal-pajjiż.

Il-valutazzjoni tal-kreditu tal-finanzjament tal-proġetti u operazzjonijiet ta’ rikors limitat strutturati oħrajn qed jużaw għodod tar-riskju tal-kreditu rilevanti għas-settur, prinċipalment iffokati fuq id-disponibbiltà ta' flus ta' flus u l-kapaċità li jitħallas id-dejn. Dawn l-għodod jinkludu l-analiżi ta’ qafas kuntrattwali tal-proġetti, analiżi tal-kontroparti u simulazzjonijiet tal-flussi tal-fus. Bl-istess mod għal kumpaniji u istituzzjonijiet finanzjarji, kull proġett huwa assenjat klassifikazzjoni ta’ riskju.

Il-klassifikazzjonijiet interni kollha huma mmonitorjati matul il-ħajja tas-self, u aġġornati perjodikament.

L-operazzjonijiet kollha mhux sovrani (jew mhux sovrani garantiti/assimilati) huma suġġetti għal limiti speċifiċi tal-livell tat-tranżazzjoni u tad-daqs tal-kontroparti. Il-limiti tal-kontroparti huma stabbiliti fil-livell tal-iskopertura tal-grupp konsolidat, fejn applikabbli. Limiti bħal dawn tipikament jirriflettu pereż. id-daqs tal-fondi proprji tal-kontrapartijiet.

Sabiex timmitiga r-riskju tal-kreditu l-BEI juża, fejn ikun xieraq u fuq bażi ta’ każ b’każ, titjib fil-kreditu varji li huma:

| — | Titoli marbuta ma' kontroparti jew proġett (pereż. pleġġ fuq l-ishma; pleġġ fuq l-assi; ċessjoni ta’ drittijiet; pleġġ fuq il-kontijiet); jew/u |
| --- | --- |

—

Titoli marbuta ma' kontroparti jew proġett (pereż. pleġġ fuq l-ishma; pleġġ fuq l-assi; ċessjoni ta’ drittijiet; pleġġ fuq il-kontijiet); jew/u

| — | garanziji, ġeneralment provduti mill-isponsor tal-proġett finanzjat (pereż. garanziji tat-tlestija, garanziji tal-ewwel domanda) jew garanziji bankarji. |
| --- | --- |

—

garanziji, ġeneralment provduti mill-isponsor tal-proġett finanzjat (pereż. garanziji tat-tlestija, garanziji tal-ewwel domanda) jew garanziji bankarji.

Il-Faċilità ma tuża ebda derivattiv tal-kreditu sabiex timmitiga r-riskju tal-kreditu.

3.2.2   
  L-iskopertura massima għar-riskju tal-kreditu mingħajr ma jittieħed inkonsiderazzjoni ebda kollateral u titjib ieħor tal-kreditu

L-iskopertura massima għar-riskju tal-kreditu mingħajr ma jittieħed inkonsiderazzjoni ebda kollateral u titjib ieħor tal-kreditu

It-tabella li ġejja turi l-iskopertura massima għal riskju ta’ kreditu għall-komponenti tar-rapport tal-pożizzjoni finanzjarja, inklużi derivattivi. L-iskopertura massima jidher gross, qabel l-effett tal-mitigazzjoni permezz tal-użu tal-kollateral.

| Skopertura massima (f'EUR'000) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| ASSI | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | 448 995 | 545 399 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 311 | 448 |
| Ammonti mislufa u riċevibbli | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | — | 42 590 |
| Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità | 228 521 | 99 988 |
| Assi oħra | 27 | 5 522 |
| Assi totali | 2 137 911 | 2 025 865 |
| MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA TAL-BILANĊ | | |
| Obbligazzjonijiet kontingenti | | |
| — | garanziji ffirmati mhux maħruġa |

Skopertura massima (f'EUR'000)

31.12.2015

31.12.2014

ASSI

ASSI

Flus u ekwivalenti ta’ flus

448 995

545 399

Strumenti finanzjarji derivattivi

311

448

Ammonti mislufa u riċevibbli

1 460 057

1 331 918

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

—

42 590

Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

228 521

99 988

Assi oħra

27

5 522

Assi totali

Assi totali

2 137 911

2 137 911

2 025 865

2 025 865

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA TAL-BILANĊ

MA JIDHIRX FUQ IL-KARTA TAL-BILANĊ

Obbligazzjonijiet kontingenti

—

garanziji ffirmati mhux maħruġa

10 000

25 000

Impenji

| — | self mhux żburżat |
| --- | --- |

—

self mhux żburżat

1 189 564

1 161 859

| — | Garanziji maħruġa |
| --- | --- |

—

Garanziji maħruġa

798

2 298

Total li ma jidhirx fuq il-karta bilanċjali

Total li ma jidhirx fuq il-karta bilanċjali

1 200 362

1 200 362

1 189 157

1 189 157

L-iskopertura tal-kreditu totali

L-iskopertura tal-kreditu totali

3 338 273

3 338 273

3 215 022

3 215 022

3.2.3   
  Riskju tal-kreditu fuq self u ammonti riċevibbli

Riskju tal-kreditu fuq self u ammonti riċevibbli

3.2.3.1   Kejl tar-riskju ta’ kreditu għal self u riċevibbli

Kejl tar-riskju ta’ kreditu għal self u riċevibbli

Kull tranżazzjoni ta’ self imwettqa mill-Faċilità tibbenefika minn valutazzjoni komprensiva tar-riskju u kwantifikazzjoni ta’ stimi tat-telf mistenni li huma riflessi fi Gradazzjoni tas-Self (Loan Grading, “LG”). L-LGs huma stabbiliti skont kriterji aċċettati ġeneralment, ibbażati fuq il-kwalità tad-debitur, il-maturità tas-self, il-garanzija u, fejn xieraq, il-garanti.

Is-sistema tal-gradazzjoni tas-self (LG) tinkludi l-metodoloġiji, il-proċessi, il-bażi ta' dejta u s-sistemi tal-IT li jappoġġaw il-valutazzjoni tar-riskju ta' kreditu f'operazzjonijiet ta’ self u l-kwantifikazzjoni tal-istimi tat-telf mistenni. Hija tiġbor fil-qosor ammont kbir ta’ informazzjoni bil-għan li toffri klassifikazzjoni relattiva tar-riskji tal-kreditu tas-self. L-LGs jirrifletti l-valur preżenti tal-livell stmat tat-“telf mistenni”, dan ikun il-prodott tal-probabbiltà ta’ inadempjenza tad-debituri prinċipali, l-iskopertura għar-riskju u s-severità tat-telf fil-każ ta’ inadempjenza. L-LGs huma użati għall-iskopijiet li ġejjin:

| — | bħala għajnuna għal valutazzjoni ifjen u aktar kwantitattiva tar-riskji tas-self; |
| --- | --- |

—

bħala għajnuna għal valutazzjoni ifjen u aktar kwantitattiva tar-riskji tas-self;

| — | biex tgħin fl-isforzi tal-monitoraġġ tad-distribuzzjoni; |
| --- | --- |

—

biex tgħin fl-isforzi tal-monitoraġġ tad-distribuzzjoni;

| — | bħala deskrizzjoni tal-kwalità tal-portafoll tas-self f’data partikolari; |
| --- | --- |

—

bħala deskrizzjoni tal-kwalità tal-portafoll tas-self f’data partikolari;

| — | bħala input wieħed fid-deċiżjonijiet tal-ipprezzar tar-riskju fuq it-telf mistenni. |
| --- | --- |

—

bħala input wieħed fid-deċiżjonijiet tal-ipprezzar tar-riskju fuq it-telf mistenni.

Il-fatturi li ġejjin jidħlu fid-determinazzjoni ta’ LG:

| i) | L-affidabilità kreditizja tad-debitur: Il-ġestjoni tar-riskju tanalizza indipendentement lil mutwatarji u tivvaluta l-affidabbiltà kreditizja tagħhom abbażi ta’ metodoloġiji interni u ta’ dejta esterna. Skont l-Approċċ Avvanzata ta' Basel II magħżul, il-Bank żviluppa metodoloġija tal-klassifikazzjoni interna (IRM) li tiddetermina l-klassifkazzjonijiet interni ta’ dawk li jisselfu u l-garanti. Din hija bbażata fuq sett ta’ karti tal-punteġġ speċifiċi biex jiġu definiti t-tipi tal-kontropartijiet. |
| --- | --- |

i)

L-affidabilità kreditizja tad-debitur: Il-ġestjoni tar-riskju tanalizza indipendentement lil mutwatarji u tivvaluta l-affidabbiltà kreditizja tagħhom abbażi ta’ metodoloġiji interni u ta’ dejta esterna. Skont l-Approċċ Avvanzata ta' Basel II magħżul, il-Bank żviluppa metodoloġija tal-klassifikazzjoni interna (IRM) li tiddetermina l-klassifkazzjonijiet interni ta’ dawk li jisselfu u l-garanti. Din hija bbażata fuq sett ta’ karti tal-punteġġ speċifiċi biex jiġu definiti t-tipi tal-kontropartijiet.

| ii) | Il-korrelazzjoni tal-inadempjenza: hija tikkwantifika ċ-ċansijiet ta’ diffikultajiet finanzjarji simultanji li jirriżultaw kemm għal min jissellef kif ukoll għall-garanti. Aktar ma tkun għolja l-korrelazzjoni bejn il-probabbiltajiet ta’ inadempjenza ta’ min jissellef u tal-garanti, aktar ikun baxx il-valur tal-garanzija u għalhekk aktar baxx l-LG. |
| --- | --- |

ii)

Il-korrelazzjoni tal-inadempjenza: hija tikkwantifika ċ-ċansijiet ta’ diffikultajiet finanzjarji simultanji li jirriżultaw kemm għal min jissellef kif ukoll għall-garanti. Aktar ma tkun għolja l-korrelazzjoni bejn il-probabbiltajiet ta’ inadempjenza ta’ min jissellef u tal-garanti, aktar ikun baxx il-valur tal-garanzija u għalhekk aktar baxx l-LG.

| iii) | Il-valur tal-istrumenti u tat-titoli tal-garanzija: dan il-valur huwa vvalutat fuq il-bażi tal-kombinazzjoni tal-affidabilità kreditizja tal-emittent u t-tip tal-istrument użat. |
| --- | --- |

iii)

Il-valur tal-istrumenti u tat-titoli tal-garanzija: dan il-valur huwa vvalutat fuq il-bażi tal-kombinazzjoni tal-affidabilità kreditizja tal-emittent u t-tip tal-istrument użat.

| iv) | Il-qafas kuntrattwali: qafas kuntrattwali sod iżid il-kwalità tas-self u jtejjeb il-klassifikazzjoni interna tiegħu. |
| --- | --- |

iv)

Il-qafas kuntrattwali: qafas kuntrattwali sod iżid il-kwalità tas-self u jtejjeb il-klassifikazzjoni interna tiegħu.

| v) | It-tul tas-self: jekk kollox jibqa' l-istess, aktar ma jkun twil il-perjodu tas-self, aktar ikun għoli r-riskju li wieħed jiltaqa’ ma’ diffikultajiet biex iħallas lura s-self. |
| --- | --- |

v)

It-tul tas-self: jekk kollox jibqa' l-istess, aktar ma jkun twil il-perjodu tas-self, aktar ikun għoli r-riskju li wieħed jiltaqa’ ma’ diffikultajiet biex iħallas lura s-self.

It-telf mistenni tas-self huwa kkomputat billi jiġu kombinati l-ħames elementi diskussi hawn fuq. Skont il-livell ta’ dan it-telf, is-self jiġi assenjat għal waħda mill-klassijiet LG segwenti elenkati hawn taħt:

| A | Self ta’ kwalità prima: hemm tliet sottokategoriji. A tinkludi r-riskji sovrani kollha tal-UE, jiġifieri self mogħti lil jew kompletament, espliċitament u inkondizzjonalment garantit mill-Istati Membri, fejn l-ebda diffikultajiet fil-ħlas lura ma huma mistennija u li għalih huwa allokat telf mhux mistenni ta’ 0 %. A+ tindika self mogħti lil (jew garantit minn) entitajiet oħra apparti Stati Membri, mingħajr ebda aspettattiva ta’ deterjorament matul il-perjodu tas-self. A- tinkludi dawk l-operazzjonijiet ta’ self fejn hemm xi dubju dwar iż-żamma tal-istatus attwali tagħhom (pereżempju minħabba maturità twila, jew il-volatilità għolja tal-prezzijiet futuri ta’ kollateral li mill-bqija huma eċċellenti), iżda fejn kull ċaqliq 'l isfel huwa mistenni li jkun limitat. |
| --- | --- |

A

Self ta’ kwalità prima: hemm tliet sottokategoriji. A tinkludi r-riskji sovrani kollha tal-UE, jiġifieri self mogħti lil jew kompletament, espliċitament u inkondizzjonalment garantit mill-Istati Membri, fejn l-ebda diffikultajiet fil-ħlas lura ma huma mistennija u li għalih huwa allokat telf mhux mistenni ta’ 0 %. A+ tindika self mogħti lil (jew garantit minn) entitajiet oħra apparti Stati Membri, mingħajr ebda aspettattiva ta’ deterjorament matul il-perjodu tas-self. A- tinkludi dawk l-operazzjonijiet ta’ self fejn hemm xi dubju dwar iż-żamma tal-istatus attwali tagħhom (pereżempju minħabba maturità twila, jew il-volatilità għolja tal-prezzijiet futuri ta’ kollateral li mill-bqija huma eċċellenti), iżda fejn kull ċaqliq 'l isfel huwa mistenni li jkun limitat.

| B | Self ta’ kwalità għolja: dawn jirrappreżentaw klassi ta’ assi li magħhom il-bank iħossu komdu, għalkemm deterjorament żgħir fil-futur mhux eskluż. B+ u B- huma użati biex jindikaw il-probabbiltà relattiva tal-possibbiltà li jseħħ deterjorament. |
| --- | --- |

B

Self ta’ kwalità għolja: dawn jirrappreżentaw klassi ta’ assi li magħhom il-bank iħossu komdu, għalkemm deterjorament żgħir fil-futur mhux eskluż. B+ u B- huma użati biex jindikaw il-probabbiltà relattiva tal-possibbiltà li jseħħ deterjorament.

| C | Self ta’ kwalità tajba: eżempju ta’ dan jista' jkun self mhux garantit lil banek u korporattivi solidi b’saldu uniku ta’ seba' snin, jew amortizzament ekwivalenti, bil-maturità mal-iżborżament. |
| --- | --- |

C

Self ta’ kwalità tajba: eżempju ta’ dan jista' jkun self mhux garantit lil banek u korporattivi solidi b’saldu uniku ta’ seba' snin, jew amortizzament ekwivalenti, bil-maturità mal-iżborżament.

| D | Din il-klassifika tirrappreżenta l-limitu bejn self ta’ “kwalità aċċettabbli” u dawk li esperjenzaw xi diffikultajiet. Dan il-punt fil-klassifikar tas-self huwa determinat b’mod aktar preċiż bis-sottoklassifikazzjoni D+ u D-. Self klassifikat D- jeħtieġ monitoraġġ elevat. |
| --- | --- |

D

Din il-klassifika tirrappreżenta l-limitu bejn self ta’ “kwalità aċċettabbli” u dawk li esperjenzaw xi diffikultajiet. Dan il-punt fil-klassifikar tas-self huwa determinat b’mod aktar preċiż bis-sottoklassifikazzjoni D+ u D-. Self klassifikat D- jeħtieġ monitoraġġ elevat.

| E | Din il-kategorija LG tinkludi self bi profil tar-riskju akbar milli ġeneralment aċċettat. Tinkludi wkoll self li matul ħajtu esperjenza problemi serji u li wieħed ma jistax jeskludi li jiġi f'sitwazzjoni ta’ telf. Għal din ir-raġuni, is-self huwa soġġett għal monitoraġġ mill-qrib u għoli. Is-sottoklassijiet E+ u E- jiddifferenzjaw l-intensità ta’ dan il-proċess ta’ monitoraġġ speċjali, b'dawk l-operazzjonijiet gradati E- peress ikunu fil-pożizzjoni fejn hemm possibiltà qawwija li s-servizzjar tad-dejn ma jkunx jista' jinżamm fuq bażi tempestiva u għalhekk tkun meħtieġa xi forma ta’ ristrutturar tad-dejn, possibbilment li twasslu għal telf minħabba indeboliment. |
| --- | --- |

E

Din il-kategorija LG tinkludi self bi profil tar-riskju akbar milli ġeneralment aċċettat. Tinkludi wkoll self li matul ħajtu esperjenza problemi serji u li wieħed ma jistax jeskludi li jiġi f'sitwazzjoni ta’ telf. Għal din ir-raġuni, is-self huwa soġġett għal monitoraġġ mill-qrib u għoli. Is-sottoklassijiet E+ u E- jiddifferenzjaw l-intensità ta’ dan il-proċess ta’ monitoraġġ speċjali, b'dawk l-operazzjonijiet gradati E- peress ikunu fil-pożizzjoni fejn hemm possibiltà qawwija li s-servizzjar tad-dejn ma jkunx jista' jinżamm fuq bażi tempestiva u għalhekk tkun meħtieġa xi forma ta’ ristrutturar tad-dejn, possibbilment li twasslu għal telf minħabba indeboliment.

| F | F (falliment) huwa self li jirrappreżenta riskji inaċċettabbli. Self gradat F- jista' jfiġġ biss minn tranżazzjonijiet pendenti li esperjenzaw, wara l-iffirmar, ċirkostanzi avversi eċċezzjonali, imprevisti u drammatiċi. L-operazzjonijiet kollha fejn ikun hemm telf tal-kapital għall-Faċilità jiġu gradati F u dispożizzjoni speċifika hija applikata. |
| --- | --- |

F

F (falliment) huwa self li jirrappreżenta riskji inaċċettabbli. Self gradat F- jista' jfiġġ biss minn tranżazzjonijiet pendenti li esperjenzaw, wara l-iffirmar, ċirkostanzi avversi eċċezzjonali, imprevisti u drammatiċi. L-operazzjonijiet kollha fejn ikun hemm telf tal-kapital għall-Faċilità jiġu gradati F u dispożizzjoni speċifika hija applikata.

Ġeneralment, self internament iggradat D- jew anqas jitqiegħed fil-Lista ta’ Osservazzjoni. Madankollu, jekk is-self kien oriġinarjament approvat bi profil tar-riskju ta’ D- jew anqas, jitqiegħed biss fuq il-Lista ta’ Osservazzjoni bħala riżultat ta’ event materjali ta’ kreditu li jikkawża deterjorazzjoni ulterjuri fil-klassifikazzjoni LG tiegħu.

It-tabella fit-taqsima 3.2.3.3 turi analiżi tal-kwalità tal-kreditu tal-portafoll tas-self tal-Faċilità abbażi tal-klassijiet LG varji kif deskritt hawn fuq.

3.2.3.2   Analiżi tal-espożizzjoni tar-riskju ta’ kreditu tas-self

Analiżi tal-espożizzjoni tar-riskju ta’ kreditu tas-self

It-tabella li ġejja turi l-iskopertura massima għar-riskju ta’ kreditu fuq self iffirmat u mogħti skont it-tip ta’ debitur b'kunsiderazzjoni għall-garanziji provduti mill-garanti:

| F'EUR’000 |
| --- |
| Fil-31.12.2015 | Garantiti | Titjibiet oħra tal-kreditu | Mhux garantiti | Totali | % tat-Total |
| Banek | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Kumpaniji | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Stati | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Total żburżat | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Iffirmat iżda mhux żburżat | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

F'EUR’000

Fil-31.12.2015

Garantiti

Titjibiet oħra tal-kreditu

Mhux garantiti

Totali

% tat-Total

Banek

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Kumpaniji

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Stati

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Total żburżat

Total żburżat

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Iffirmat iżda mhux żburżat

Iffirmat iżda mhux żburżat

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

| F'EUR’000 |
| --- |
| Fil-31.12.2014 | Garantiti | Titjibiet oħra tal-kreditu | Mhux garantiti | Totali | % tat-Total |
| Banek | 16 457 | 106 667 | 571 609 | 694 733 | 52 % |
| Kumpaniji | 23 494 | 93 731 | 310 396 | 427 621 | 32 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | 33 279 | — | 31 | 33 310 | 3 % |
| Stati | — | 4 815 | 171 439 | 176 254 | 13 % |
| Total żburżat | 73 230 | 205 213 | 1 053 475 | 1 331 918 | 100 % |
| Iffirmat iżda mhux żburżat | 121 826 | 117 758 | 922 275 | 1 161 859 | |

F'EUR’000

Fil-31.12.2014

Garantiti

Titjibiet oħra tal-kreditu

Mhux garantiti

Totali

% tat-Total

Banek

16 457

106 667

571 609

694 733

694 733

52 %

52 %

Kumpaniji

23 494

93 731

310 396

427 621

427 621

32 %

32 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

33 279

—

31

33 310

33 310

3 %

3 %

Stati

—

4 815

171 439

176 254

176 254

13 %

13 %

Total żburżat

Total żburżat

73 230

73 230

205 213

205 213

1 053 475

1 053 475

1 331 918

1 331 918

100 %

100 %

Iffirmat iżda mhux żburżat

Iffirmat iżda mhux żburżat

121 826

121 826

117 758

117 758

922 275

922 275

1 161 859

1 161 859

Il-Ġestjoni tat-Tranżazzjoni u r-Ristrutturar għandha r-responsabbiltà tal-monitoraġġ tal-mutwatarju u l-garanti, kif ukoll il-monitoraġġ finanzjarju u kuntrattwali relatati mal-proġett. Għalhekk, l-affidabbiltà kreditizja tas-self tal-Faċilità, il-mutwatarji u l-garanti jiġu mmonitorjati kontinwament, tal-anqas darba fis-sena, iżda aktar spiss skont kemm ikun meħtieġ u bħala funzjoni ta’ eventi ta' kreditu li jkunu qed iseħħu. B’mod partikolari, il-Ġestjoni tat-Tranżazzjoni u r-Ristrutturar tagħmel rieżami ta' jekk id-drittijiet kuntrattwali humiex issodisfati u, f’każ ta’ deterjorament tar-rata u/jew inadempjenza kuntrattwali, tittieħed azzjoni ta’ rimedju. Jittieħdu miżuri ta' mitigazzjoni, fejn ikun meħtieġ u skont il-linji gwida tar-riskji ta' kreditu. Barra minn hekk, f’każ ta’ tiġdid ta’ garanziji tal-bank rċevuti fuq is-self tiegħu, huwa żgurat li dawn jinbidlu jew li tittieħed azzjoni fil-waqt.

3.2.3.3   Analiżi tal-kwalità kreditizja skont it-tip ta’ debitur

Analiżi tal-kwalità kreditizja skont it-tip ta’ debitur

It-tabelli hawn taħt juru l-analiżi tal-kwalità kreditizja tal-portafoll tas-self tal-Faċilità fil-31 ta' Diċembru 2015 u fil-31 ta' Diċembru 2014, mill-applikazzjonijiet tal-Gradazzjoni tas-Self, ibbażati fuq l-iskopertura ffirmata (żburżat u mhux żburżat).

| F'EUR’000 |
| --- |
| Fil-31.12.2015 | Grad għoli | Grad Standard | Aċċettazzjoni Minima Riskju | Riskju għoli | L-ebda gradazzjoni | Totali | % tat-Total |
| A sa B- | C | D+ | D- u taħt |
| Debitur | Banek | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Kumpaniji korporattivi | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Stati | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| Totali | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

F'EUR’000

Fil-31.12.2015

Grad għoli

Grad Standard

Aċċettazzjoni Minima Riskju

Riskju għoli

L-ebda gradazzjoni

Totali

% tat-Total

A sa B-

C

D+

D- u taħt

Debitur

Banek

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Kumpaniji korporattivi

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Stati

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

Totali

Totali

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

| F'EUR’000 |
| --- |
| Fil-31.12.2014 | Grad għoli | Grad Standard | Aċċettazzjoni Minima Riskju | Riskju għoli | L-ebda gradazzjoni | Totali | % tat-Total |
| A sa B- | C | D+ | D- u taħt |
| Debitur | Banek | 75 268 | 7 074 | 307 049 | 879 420 | 336 318 | 1 605 129 | 65 % |
| Kumpaniji korporattivi | 102 974 | 7 964 | 16 713 | 456 210 | — | 583 861 | 23 % |
| Istituzzjonijiet pubbliċi | — | — | 33 279 | 40 031 | — | 73 310 | 3 % |
| Stati | — | — | 4 815 | 226 662 | — | 231 477 | 9 % |
| Totali | 178 242 | 15 038 | 361 856 | 1 602 323 | 336 318 | 2 493 777 | 100 % |

F'EUR’000

Fil-31.12.2014

Grad għoli

Grad Standard

Aċċettazzjoni Minima Riskju

Riskju għoli

L-ebda gradazzjoni

Totali

% tat-Total

A sa B-

C

D+

D- u taħt

Debitur

Banek

75 268

7 074

307 049

879 420

336 318

1 605 129

1 605 129

65 %

65 %

Kumpaniji korporattivi

102 974

7 964

16 713

456 210

—

583 861

583 861

23 %

23 %

Istituzzjonijiet pubbliċi

—

—

33 279

40 031

—

73 310

73 310

3 %

3 %

Stati

—

—

4 815

226 662

—

231 477

231 477

9 %

9 %

Totali

Totali

178 242

178 242

15 038

15 038

361 856

361 856

1 602 323

1 602 323

336 318

336 318

2 493 777

2 493 777

100 %

100 %

3.2.3.4   Konċentrazzjonijiet tar-riskju ta’ self u ammonti riċevibbli

Konċentrazzjonijiet tar-riskju ta’ self u ammonti riċevibbli

3.2.3.4.1   Analiżi ġeografika

Analiżi ġeografika

Fuq il-bażi tal-pajjiż tal-mutwatarju, il-portafoll tas-self tal-Faċilità jista' jiġi analizzat skont ir-reġjuni ġeografiċi li ġejjin (f'EUR'000):

| Pajjiż tad-debitur | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| in-Niġerja | 195 290 | 137 832 |
| il-Kenja | 192 945 | 155 168 |
| l-Uganda | 178 515 | 161 657 |
| AKP-Reġjonali | 111 103 | 136 182 |
| Il-Mawritanja | 94 123 | 95 319 |
| il-Ġamajka | 85 278 | 77 272 |
| It-Togo | 75 387 | 45 780 |
| Ir-Repubblika Dominikana | 72 474 | 64 614 |
| l-Etjopja | 67 589 | 68 614 |
| it-Tanzanija | 56 367 | 62 916 |
| il-Kamerun | 51 930 | 61 067 |
| Il-Gana | 40 439 | 16 130 |
| Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika) | 39 766 | 39 786 |
| Il-Możambik | 25 124 | 29 139 |
| Cape Verde | 24 623 | 26 101 |
| Il-Polineżja Franċiża | 22 095 | 14 622 |
| ir-Rwanda | 20 466 | 14 854 |
| Il-Mawrizju | 18 882 | 35 811 |
| il-Malawi | 13 030 | 9 945 |
| Is-Senegal | 10 991 | 12 046 |
| iż-Żambja | 8 733 | 5 761 |
| Il-Haiti | 7 071 | 7 379 |
| Il-Mali | 6 688 | 7 207 |
| Il-Botswana | 6 605 | — |
| Is-Samoa | 6 267 | 7 595 |
| Il-Burkina Faso | 5 967 | 7 456 |
| Kongo | 5 189 | 6 919 |
| Vanwatu | 2 772 | 3 835 |
| Il-Kaledonja Ġdida | 2 705 | 3 211 |
| Santa Luċija | 2 671 | 2 363 |
| Il-Palaw | 2 197 | 2 254 |
| Il-Grenada | 1 735 | 1 996 |
| in-Niġer | 1 372 | 2 581 |
| il-Mikroneżja | 1 169 | 1 141 |
| Trinidad u Tobago | 1 010 | 1 180 |
| Il-Liberja | 921 | 821 |
| Is-Seychelles | 468 | — |
| It-Tonga | 54 | 681 |
| Il-Burundi | 40 | 40 |
| Sint Maarten | 6 | — |
| L-Angola | — | 3 623 |
| Il-Gabon | — | 528 |
| Il-Fiġi | — | 474 |
| Iċ-Ċad | — | 18 |
| Totali | 1 460 057 | 1 331 918 |

Pajjiż tad-debitur

31.12.2015

31.12.2014

in-Niġerja

195 290

137 832

il-Kenja

192 945

155 168

l-Uganda

178 515

161 657

AKP-Reġjonali

111 103

136 182

Il-Mawritanja

94 123

95 319

il-Ġamajka

85 278

77 272

It-Togo

75 387

45 780

Ir-Repubblika Dominikana

72 474

64 614

l-Etjopja

67 589

68 614

it-Tanzanija

56 367

62 916

il-Kamerun

51 930

61 067

Il-Gana

40 439

16 130

Il-Kongo (Ir-Repubblika Demokratika)

39 766

39 786

Il-Możambik

25 124

29 139

Cape Verde

24 623

26 101

Il-Polineżja Franċiża

22 095

14 622

ir-Rwanda

20 466

14 854

Il-Mawrizju

18 882

35 811

il-Malawi

13 030

9 945

Is-Senegal

10 991

12 046

iż-Żambja

8 733

5 761

Il-Haiti

7 071

7 379

Il-Mali

6 688

7 207

Il-Botswana

6 605

—

Is-Samoa

6 267

7 595

Il-Burkina Faso

5 967

7 456

Kongo

5 189

6 919

Vanwatu

2 772

3 835

Il-Kaledonja Ġdida

2 705

3 211

Santa Luċija

2 671

2 363

Il-Palaw

2 197

2 254

Il-Grenada

1 735

1 996

in-Niġer

1 372

2 581

il-Mikroneżja

1 169

1 141

Trinidad u Tobago

1 010

1 180

Il-Liberja

921

821

Is-Seychelles

468

—

It-Tonga

54

681

Il-Burundi

40

40

Sint Maarten

6

—

L-Angola

—

3 623

Il-Gabon

—

528

Il-Fiġi

—

474

Iċ-Ċad

—

18

Totali

Totali

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.4.2   Analiżi tas-settur tal-industrija

Analiżi tas-settur tal-industrija

It-tabella ta’ hawn taħt tanalizza l-portafoll tas-self tal-Faċilità skont is-settur tal-industrija tad-debitur. L-operazzjonijiet li l-ewwel ikunu żburżati lill-benefiċjarju finali qabel ma jkunu żborżati lil xi intermedjarju finanzjarju huma rraportati taħt is-self globali (f'EUR'000):

| Is-settur tal-industrija tad-debitur | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Self globali u ftehimiet ta' aġenzija | 658 098 | 541 600 |
| L-iżvilupp urban, ir-rinnovazzjoni u t-trasport | 207 773 | 209 849 |
| Terzjarji u oħrajn | 201 361 | 168 689 |
| Elettriku, faħam u oħrajn | 197 547 | 198 604 |
| Materjal bażiku u minjieri | 88 615 | 108 367 |
| Toroq u awtostradi | 48 165 | 43 993 |
| Ajruporti u sistemi ta' ġestjoni tat-traffiku tal-ajru | 37 126 | 33 310 |
| Ipproċessar tal-materjali, kostruzzjoni | 13 719 | 16 243 |
| Organizzazzjoni tal-Katina Alimentari, | 7 643 | 18 |
| Telekomunikazzjoni | 6 | 6 089 |
| L-irkupru tal-iskart | 4 | — |
| Katina tal-karti | — | 5 156 |
| Totali | 1 460 057 | 1 331 918 |

Is-settur tal-industrija tad-debitur

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Self globali u ftehimiet ta' aġenzija

658 098

541 600

L-iżvilupp urban, ir-rinnovazzjoni u t-trasport

207 773

209 849

Terzjarji u oħrajn

201 361

168 689

Elettriku, faħam u oħrajn

197 547

198 604

Materjal bażiku u minjieri

88 615

108 367

Toroq u awtostradi

48 165

43 993

Ajruporti u sistemi ta' ġestjoni tat-traffiku tal-ajru

37 126

33 310

Ipproċessar tal-materjali, kostruzzjoni

13 719

16 243

Organizzazzjoni tal-Katina Alimentari,

7 643

18

Telekomunikazzjoni

6

6 089

L-irkupru tal-iskart

4

—

Katina tal-karti

—

5 156

Totali

Totali

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.5   Arretrati fuq self u indebolimenti

Arretrati fuq self u indebolimenti

Ammonti f‘arretrati huma identifikati, immonitorjati u rrapportati skont il-proċeduri definiti tal-bank “Proċeduri u Linji Gwida ta' Monitoraġġ Finanzjarju”. Dawn il-proċeduri huma konformi mal-aħjar prattiki bankarji u huma adottati għas-self kollu ġestit mill-BEI.

Il-proċess ta' monitoraġġ jiġi strutturat sabiex jiġi żgurat li (i) arretrati potenzjali jiġu identifikati u rrapportati lis-servizzi kkonċernati b'dewmien minimu; (ii) il-każijiet kritiċi jiġu eskalati mill-ewwel fil-livell ġust operazzjonali u tad-deċiżjonijiet; (iii) isir rapportar regolari lill-maniġment tal-BEI u lill-Istati Membri fuq l-istatus kumplessiv tal-arretrati u fuq il-miżuri ta' rkupru diġà meħuda jew li se jittieħdu.

L-arretrati u l-indebolimenti fuq is-elf jistgħu jiġu analizzati kif ġej (f'EUR'000):

| | | Ammonti mislufa u riċevibbli | Ammonti mislufa u riċevibbli |
| --- | --- | --- | --- |
| Noti | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Ammont riportat | | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Indeboliti individwalment | | | |
| Ammont gross | | 214 232 | 210 338 |
| Allokazzjoni għall-indeboliment | 7 | - 191 046 | - 152 137 |
| Ammont riportat indebolit individwalment | | 23 186 | 58 201 |
| Indeboliti kollettivament | | | |
| Ammont gross | | — | — |
| Allokazzjoni għall-indeboliment | | — | — |
| Ammont riportat indebolit individwalment | | — | — |
| Wara d-data tal-għeluq imma mhux indebolit | | | |
| Wara d-data tal-għeluq jinkludi | | | |
| 0-30 jum | | 1 521 | 2 558 |
| 30-60 jum | | 15 | 528 |
| 60-90 jum | | — | 5 |
| 90-180 jum | | — | — |
| 180 jum aktar | | 13 | — |
| Ammont riportat wara d-data tal-għeluq imma mhux indebolit | | 1 549 | 3 091 |
| Ammont riportat la wara d-data tal-għeluq u lanqas indebolit | | 1 435 322 | 1 270 626 |
| Total ta' self tal-ammonti riportati u riċevibbli | | 1 460 057 | 1 331 918 |

Ammonti mislufa u riċevibbli

Ammonti mislufa u riċevibbli

Noti

31.12.2015

31.12.2014

Ammont riportat

Ammont riportat

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

Indeboliti individwalment

Indeboliti individwalment

Ammont gross

214 232

210 338

Allokazzjoni għall-indeboliment

7

- 191 046

- 152 137

Ammont riportat indebolit individwalment

Ammont riportat indebolit individwalment

23 186

23 186

58 201

58 201

Indeboliti kollettivament

Indeboliti kollettivament

Ammont gross

—

—

Allokazzjoni għall-indeboliment

—

—

Ammont riportat indebolit individwalment

Ammont riportat indebolit individwalment

—

—

Wara d-data tal-għeluq imma mhux indebolit

Wara d-data tal-għeluq imma mhux indebolit

Wara d-data tal-għeluq jinkludi

Wara d-data tal-għeluq jinkludi

0-30 jum

1 521

2 558

30-60 jum

15

528

60-90 jum

—

5

90-180 jum

—

—

180 jum aktar

13

—

Ammont riportat wara d-data tal-għeluq imma mhux indebolit

Ammont riportat wara d-data tal-għeluq imma mhux indebolit

1 549

1 549

3 091

3 091

Ammont riportat la wara d-data tal-għeluq u lanqas indebolit

Ammont riportat la wara d-data tal-għeluq u lanqas indebolit

1 435 322

1 435 322

1 270 626

1 270 626

Total ta' self tal-ammonti riportati u riċevibbli

Total ta' self tal-ammonti riportati u riċevibbli

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.4   
  Riskju ta' kreditu fuq flus u ekwivalenti ta' flus

Riskju ta' kreditu fuq flus u ekwivalenti ta' flus

Il-fondi disponibbli jiġu investiti skont l-iskeda tal-Faċilità tal-obbligi ta’ żborż kuntrattwali. Mill-31 ta’ Diċembru 2015 u l-31 ta’ Diċembru 2014, l-investimenti kienu fil-forma ta’ depożiti bankarji, ċertifikati ta’ depożiti u karti kummerċjali.

L-entitajiet awtorizzati għandhom klassifikazzjoni simili għal klassifikazzjonijiet fil-qosor u fit-tul meħtieġa għal pjazzamenti tat-teżor tal-BEI stess. Il-klassifikazzjoni għal terminu qasir minimu meħtieġa għal entitajiet awtorizzati hija P-1/A-1/F1 (Moody’s, S&P, Fitch). Fil-każ li jingħataw klassifikazzjonijiet differenti minn aktar minn aġenzija tal-klassifikazzxjoni tal-kreditu waħda, il-klassifikazzjoni l-aktar baxxa tgħodd. Il-limitu massimu awtorizzat għal kull bank awtorizzat (minbarra l-kontijiet tal-flus operazzjonali tal-Faċilità) bħalissa huwa EUR 50 000 000(ħamsin miljun euro).

L-investimenti kollha saru ma’ entitajiet awtorizzati b'maturità massima ta’ tliet xhur mid-data tan-negozjar u sal-limitu tal-iskopertura tal-kreditu. Sal-31 ta’ Diċembru 2015 u l-31 ta’ Diċembru 2014 id-depożiti fissi kollha, il-karti kummerċjali u l-flus fl-idejn miżmuma mill-portafoll tat-teżor tal-Faċilità kellhom klassifikazzjoni minima ta’ P-1 (ekwivalenti ta' Moody's) fil-jum tas-saldu.

It-tabella li ġejja turi s-sitwazzjoni tal-flus u l-ekwivalenti ta' flus inkluż l-imgħax dovut (f'EUR'000):

| Klassifikazzjoni minima għall-perjodu qasir | Klassifikazzjoni minima ta' terminu twil | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (It-terminu ta ' Moody’ s) | (It-terminu ta ' Moody’ s) |
| P-1 | Aaa | 49 999 | 11 % | 47 937 | 9 % |
| P-1 | Aa2 | 26 | 0 % | 38 | 0 % |
| P-1 | A1 | 115 705 | 26 % | 137 820 | 25 % |
| P-1 | A2 | 283 265 | 63 % | 359 604 | 66 % |
| Totali | 448 995 | 100 % | 545 399 | 100 % |

Klassifikazzjoni minima għall-perjodu qasir

Klassifikazzjoni minima ta' terminu twil

31.12.2015

31.12.2014

(It-terminu ta ' Moody’ s)

(It-terminu ta ' Moody’ s)

P-1

Aaa

49 999

11 %

47 937

9 %

P-1

Aa2

26

0 %

38

0 %

P-1

A1

115 705

26 %

137 820

25 %

P-1

A2

283 265

63 %

359 604

66 %

Totali

Totali

448 995

448 995

100 %

100 %

545 399

545 399

100 %

100 %

3.2.5   
  Ir-riskju tal-kreditu fuq id-derivattivi

Ir-riskju tal-kreditu fuq id-derivattivi

3.2.5.1   Politika ta' riskju tal-kreditu tad-derivattivi

Politika ta' riskju tal-kreditu tad-derivattivi

Ir-riskju tal-kreditu fir-rigward tad-derivattivi huwa rrappreżentat mit-telf li parti speċifika tkun ġarrbet fejn il-kontraparti lfil-ftehim ma tkunx tista' tonora l-obbligi kuntrattwali tagħha. Ir-riskju tal-kreditu assoċjat mad-derivattivi jvarja skont għadd ta’ fatturi (bħar-rati tal-interess u r-rati tal-kambju) u ġeneralment jikkorrispondi biss għal porzjon żgħir tal-valur nozzjonali tagħhom.

Fil-kors normali tal-attività tagħha, il-Faċilità tista’ tidħol f'kuntratti ta’ swaps bil-ħsieb li tagħmel iħħeġġjar għal operazzjonijiet speċifiċi ta’ self jew f'kuntratti forward ta' munita, bil-ħsieb li jiġu ħħeġġjati l-pożizzjonijiet tal-munita denominati f’muniti oħra nnegozjati b'mod attiv għajr il-Euro. l-iswaps kollha huma eżegwit mill-Bank Ewropew tal-Investiment b’kontroparti esterna. L-iswaps jiġu rranġati mill-istess Ftehimiet Master dwar il-Iswaps u l-Annessi għall-Appoġġ tal-Kreditu ffirmati bejn il-Bank Ewropew tal-Investiment u l-kontrapartijiet esterni tiegħu.

3.2.5.2   Kejl tar-riskju tal-kreditu tad-derivattivi

Kejl tar-riskju tal-kreditu tad-derivattivi

L-iswaps kollha eżegwiti mill-Bank Ewropew għall-Investiment li huma relatati mal-Faċilità huwa trattat fl-istess qafas kuntrattwali u metodoloġiji applikati għad-derivattivi nnegozjati mill-Bank Ewropew għall-Investiment għall-iskopijiet tiegħu stess. B'mod partikolari, l-eliġibbiltà tal-kontropartijiet tal-iswaps hija determinata mill-Bank Ewropew tal-Investiment ibbażata fuq l-istess kundizzjonijiet ta’ eliġibbiltà applikati għal skopijiet ta’ swaps ġenerali tiegħu.

Il-Bank Ewropew tal-Investiment ikejjel l-iskopertura għar-riskju tal-kreditu relatat ma’ tranżazzjonijiet ta’ swaps u derivattivi bl-użu tal-approċċ tal-Iskopertura tas-Suq Net (NME) u l-Iskopertura Futura Potenzjali (PFE) għar-rapportar u l-monitoraġġ tal-limiti. L-NME u l-PFE jinkludu bis-sħiħ id-derivattivi relatati mal-Faċilità tal-investiment.

It-tabella li ġejja turi l-maturitajiet ta’ swaps bejn muniti u swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti, subdiviżi skont l-ammont nozzjonali tagħhom u l-valur ġust:

| F'EUR’000 |
| --- |
| Kuntratti ta ' swaps fil-31.12.2015 | inqas minn: | sena (1) | 5 snin | aktar minn | Total tal-2015 |
| sena (1) | sa 5 snin | sa 10 snin | sa 10 snin |
| Ammont nozzjonali | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

F'EUR’000

Kuntratti ta ' swaps fil-31.12.2015

inqas minn:

sena (1)

5 snin

aktar minn

Total tal-2015

sena (1)

sa 5 snin

sa 10 snin

sa 10 snin

Ammont nozzjonali

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| F'EUR’000 |
| --- |
| Kuntratti ta' swaps fil-31.12.2014 | inqas minn: | sena (1) | 5 snin | aktar minn | Total tal-2014 |
| sena (1) | sa 5 snin | sa 10 snin | sa 10 snin |
| Ammont nozzjonali | — | 11 606 | — | — | 11 606 |
| Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat) | — | -3 219 | — | — | -3 219 |

F'EUR’000

Kuntratti ta' swaps fil-31.12.2014

inqas minn:

sena (1)

5 snin

aktar minn

Total tal-2014

sena (1)

sa 5 snin

sa 10 snin

sa 10 snin

Ammont nozzjonali

—

11 606

—

—

11 606

11 606

Il-valur ġust (jiġifieri l-valur nett skontat)

—

-3 219

—

—

-3 219

-3 219

Il-Faċilità tidħol f'kuntratti ta' swaps ta' bejn il-valuti għal żmien qasir (“swaps FX”) sabiex tkopri r-riskju tal-munita fuq l-iżborżament ta’ self f'valuti għajr l-EUR. L-iswaps FX għandhom maturità massima ta’ tliet xhur u jiġu riportati regolarment. L-ammont nozzjonali ta’ swaps FX kien ta' EUR 1 400,0miljun fil-31 ta' Diċembru 2015 kontra EUR 1 059,0miljun fil-31 ta' Diċembru 2014. Il-valur ġust ta’ swaps FX jammonta għal EUR - 3,8 miljun fil-31 ta' Diċembru 2015 kontra EUR - 10,8 miljun fil-31 ta' Diċembru 2014.

Il-Faċilità tidħol f’kuntratti ta’ swaps tar-rata tal-imgħax sabiex tiħħeġġja r-riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax fuq self żborzat. Mill-31 ta’ Diċembru 2015 hemm żewġ swaps tar-rata tal-imgħax b’ammont nozzjonali pendenti ta’ EUR 44.9 miljun (2014: EUR 44.7 miljun) u valur ġust ta’ EUR - 0.3 miljun (2014: EUR - 0.1 miljun).

3.2.6   
  Ir-riskju tal-kreditu fuq assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

Ir-riskju tal-kreditu fuq assi finanzjarji miżmuma sal-maturità

It-tabella li ġejja turi s-sitwazzjoni tal-portafoll miżmum sal-maturità magħmul kompletament minn kambjali tat-teżor maħruġin mill-Italja, il-Portugal u Spanja li jonqoshom maturitajiet ta’ inqas minn tliet xhur. L-Istati Membri tal-UE huma l-emittenti eliġibbli. Il-limitu massimu awtorizzat għal kull emittent awtorizzat bħalissa huwa EUR 50 000 000(ħamsin miljun euro). L-investimenti f’bonds għal perjodu twil u medju jistgħu wkoll ikunu eliġibbli, skont il-linji gwida għall-investiment u skont il-ħtiġijiet tal-likwidità.

| Klassifikazzjoni minima għall-perjodu qasir | Klassifikazzjoni minima ta' terminu twil | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (It-terminu ta ' Moody’ s) | (It-terminu ta ' Moody’ s) |
| P-1 | A2 | 69 502 | 31 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | 50 012 | 22 % | 49 994 | 50 % |
| P-2 | Baa2 | 50 007 | 22 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 49 000 | 21 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 10 000 | 4 % | — | 0 % |
| NP | Ba2 | — | 0 % | 49 994 | 50 % |
| Totali | 228 521 | 100 % | 99 988 | 100 % |

Klassifikazzjoni minima għall-perjodu qasir

Klassifikazzjoni minima ta' terminu twil

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

(It-terminu ta ' Moody’ s)

(It-terminu ta ' Moody’ s)

P-1

A2

69 502

31 %

—

0 %

P-3

Baa3

50 012

22 %

49 994

50 %

P-2

Baa2

50 007

22 %

—

0 %

NP

Ba1

49 000

21 %

—

0 %

P-1

A1

10 000

4 %

—

0 %

NP

Ba2

—

0 %

49 994

50 %

Totali

Totali

228 521

228 521

100 %

100 %

99 988

99 988

100 %

100 %

3.3   Riskju tal-likwidità

Riskju tal-likwidità

Ir-riskju tal-likwidità jirreferi għall-kapaċità ta’ entità li tiffinanzja ż-żidiet fl-assi u tissodisfa l-impenji hekk kif isiru dovuti, mingħajr ma ġġarrab telf inaċċettabbli. Jista’ jinqasam fir-riskju tal-likwidità tal-iffinanzjar u r-riskju tal-likwidità tas-suq. Ir-riskju tal-likwidità tal-iffinanzjar huwa r-riskju li entità ma tkunx kapaċi tissodisfa b’mod effiċjenti l-ħtiġijiet tal-likwidità kurrenti u futuri kemm mistennija kif ukoll mhux mistennija mingħajr ma taffettwa l-operazzjonijiet ta’ kuljum tagħha jew il-kundizzjoni finanzjarja tagħha. Ir-riskju ta’ likwidità tas-suq huwa r-riskju li entità ma tistax faċilment tpaċi jew telimina pożizzjoni bil-prezz tas-suq minħabba li l-kobor tas-suq ma jkunx inadegwatjew minħabba tfixkil fis-suq.

3.3.1   
  Ġestjoni tar-riskju tal-likwidità

Ġestjoni tar-riskju tal-likwidità

Il-Faċilità hija primarjament iffinanzjata minn kontribuzzjonijiet annwali mill-Istati Membri kif ukoll minn fondi minn operazzjonijiet preċedenti li ġejjin minn operazzjonijiet tal-Faċilità. Il-Faċilità timmaniġġja r-riskju tal-likwidità ta’ finanzjament tagħha primarjament permezz ta’ ppjanar tal-ħtiġijiet netti tagħha ta’ likwidità u l-kontribuzzjonijiet annwali tal-Istati Membri meħtieġa.

Sabiex tikkalkula l-kontribuzzjonijiet annwali tal-Istati Membri, ix-xejriet ta’ żborżament tal-portafoll eżistenti u dak ippjanat jiġu analizzati u segwiti matul is-sena. L-eventi speċjali, bħal rimborsi kmieni, bejgħ ta’ ishma jew każijiet ta’ inadempjenza jkunu kkunsidrati biex jikkoreġu r-rekwiżiti annwali tal-likwidità.

Biex ikompli jitnaqqas ir-riskju tal-likwidità, il-Faċilità żżomm riżerva ta’ likwidità biżżejjed biex tkopri f'kull ħin żborżament fi flus imbassar, kif ikkomunikat perjodikament mid-Dipartiment tas-Self tal-BEI. Il-fondi jiġu investiti fis-suq tal-flus u fis-swieq tal-bonds fil-forma ta’ depożiti interbankarji u strumenti finanzjarji oħra ta’ terminu qasir billi jitqiesu l-obbligi ta' żburżjar ta' flus tal-Faċilità. Assi likwidi tal-Faċilità huma ġestiti mid-Dipartiment tat-Teżor tal-Bank bil-ħsieb li jżomm likwidità xierqa biex jippermetti lill-Faċilità tissodisfa l-obbligi tagħha.

Skont il-prinċipju tas-segregazzjoni tad-dmirijiet bejn il-front u l-back office, operazzjonijiet ta’ saldu relatati mal-investiment ta’ dawn l-assi huma taħt ir-responsabbiltà tad-Dipartiment tal-Ippjanar u s-saldu tal-Operazzjonijiet tal-BEI. Barra minn hekk, l-awtorizzazzjoni tal-kontrapartijiet u l-limiti għal investimenti tat-teżor, kif ukoll il-monitoraġġ ta’ limiti bħal dawn, huma r-responsabbiltà tad-Direttorat tal-Ġestjoni tar-Riskju tal-Bank.

3.3.2   
  Kejl tar-riskju tal-likwidità

Kejl tar-riskju tal-likwidità

It-tabelli f’din it-taqsima janalizzaw l-obbligazzjonijiet finanzjarji tal-Faċilità skont il-maturità fuq il-bażi tal-perjodu li jkun baqa’ bejn id-data tal-karta bilanċjali u d-data tal-maturità kuntrattwali (abbażi ta' flussi ta’ flus mhux skontati).

F'termini ta' obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi, il-Faċilità għandha impenji fil-forma ta' porzjonijiet mhux żburżati tal-kreditu skont ftehimiet iffirmati ta' self, ta' porzjonijiet mhux żburżati ta' sottoskrizzjonijiet iffirmati tal-kapital/ftehimiet ta' investiment, ta' għoti ta' self garantit, jew ta' sussidji fuq l-imgħax u AT impenjati.

Is-self bil-FI għandu skadenza ta' żborżament. Madankollu, l-iżborż isir f’ħinijiet u f’ammonti li jirriflettu l-progress tal-proġetti ta’ investiment sottostanti. Barra minn hekk, is-self tal-FI huma tranżazzjonijiet imwettqa f'ambjent operatorju relattivament instabbli, u għalhekk l-iskeda ta’ żborż tagħhom hija soġġetta għal livell sinifikanti ta’ inċertezza.

Investimenti kapitali jsiru dovuti meta u hekk kif il-maniġers tal-fondi tal-ekwità joħorġu sejħiet validi għall-kapital, u dan jirrifletti l-progress fl-attivitajiet ta’ investiment tagħhom. Il-perjodu tal-prelevament normalment hu ta’ tliet snin, li ta’ spiss ikollu jitwal b’sena jew sentejn. Xi impenji ta' żborżament normalment jissopravvivu sa tmiem il-perjodu tal-prelevament sad-disponiment komplet tal-investimenti sottostanti tal-fond, hekk kif il-likwidità tal-fond tista' ma tkunx biżżejjed minn żmien għal żmien biex tissodisfa l-obbligi tal-ħlas li jirriżultaw minn tariffi jew spejjeż oħra.

Il-garanziji mhumiex soġġetti għal impenji speċifiċi ta’ żborżament sakemm ma tiġix eżerċitata garanzija. L-ammont tal-garanziji pendenti jkun imnaqqas flimkien mal-iskeda ta’ ħlas lura tas-self garantit.

Is-sussidji impenjati fuq l-imgħax tal-flussi ta' ħruġ ta’ flus iseħħu fil-każ ta’ self sussidjat iffinanzjat minn riżorsi proprji tal-Bank. Għalhekk, il-flussi ta' ħruġ ta' flus irrappurtat jirrappreżenta biss l-impenji relatati ma’ dan is-self aktar milli l-ammont totali ta’ sussidji impenjati fuq l-imgħax mhux żburżati. Bħal fil-każ ta’ self, l-iskeda tal-iżborż tagħhom hija inċerta.

“Fluss ta' ħruġ gross nominali” ta' AT impenjata fit-tabella “Profil tal-maturità ta' obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi” tirreferi għat-totali tal-porzjon mhux żburżat fil-kuntratti AT iffirmati. L-iskeda taż-żmien tal-iżborż hija soġġetta għal grad sinifikanti ta' inċertezza. Flussi ta' ħruġ ta’ flus ikklassifikat fil-bucket ta' “3 xhur jew inqas” jirrappreżenta l-ammont pendenti ta’ fatturi riċevuti sad-data tar-rapportar.

Impenji għal obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi li għalihom ma hemm ebda data tal-maturità kuntrattwali definita huma kklassifikati taħt “Maturità mhux definita”. L-impenji, li għalihom hemm irreġistrata talba għal żborż fi flus fid-data tar-rapportar, huma kklassifikati taħt il-bucket ta' ħin rilevanti.

F'termini tal-obbligazzjonijiet finanzjarji ta' derivattivi, il-profil tal-maturità jirrappreżenta l-flussi ta’ flus kuntrattwali gross mhux skontati kuntrattwali ta' swaps inkluż swaps bejn il-valuti (CCS), swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-valuti (CCIRS), swaps ta’ valuti fuq terminu qasir u swaps tar-rati tal-imgħax.

| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Maturità Mhux Definita | Fluss ta' ħruġ nominali gross |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| f'EUR'000 fil-31.12.2015 |
| Flussi ta' ħruġ ta’ self impenjat imma mhux żburżat | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Flussi ta' ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u tas-sottoskrizzjoni tal-ishma | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Flussi ta' ħruġ ta’ sussidji impenjati fuq l-imgħax | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Flussi ta' ħruġ għal TA impenjati | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| Totali | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Maturità Mhux Definita

Fluss ta' ħruġ nominali gross

f'EUR'000 fil-31.12.2015

Flussi ta' ħruġ ta’ self impenjat imma mhux żburżat

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Flussi ta' ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u tas-sottoskrizzjoni tal-ishma

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa)

—

—

—

—

10 798

10 798

Flussi ta' ħruġ ta’ sussidji impenjati fuq l-imgħax

—

—

—

—

281 682

281 682

Flussi ta' ħruġ għal TA impenjati

811

—

—

—

28 072

28 883

Totali

Totali

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Maturità Mhux Definita | Ħruġ nominali gross |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| fil-31.12.2014 |
| Flussi ta' ħruġ ta’ self impenjat imma mhux żburżat | 1 576 | — | — | — | 1 160 283 | 1 161 859 |
| Flussi ta' ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u tas-sottoskrizzjoni tal-ishma | 4 584 | — | — | — | 196 053 | 200 637 |
| Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa) | — | — | — | — | 27 298 | 27 298 |
| Flussi ta' ħruġ ta’ sussidji impenjati fuq l-imgħax | — | — | — | — | 241 890 | 241 890 |
| Flussi ta' ħruġ għal TA impenjati | 595 | — | — | — | 18 978 | 19 573 |
| Totali | 6 755 | — | — | — | 1 644 502 | 1 651 257 |

Profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji mhux derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Maturità Mhux Definita

Ħruġ nominali gross

fil-31.12.2014

Flussi ta' ħruġ ta’ self impenjat imma mhux żburżat

1 576

—

—

—

1 160 283

1 161 859

Flussi ta' ħruġ ta’ fondi ta’ investiment impenjati u tas-sottoskrizzjoni tal-ishma

4 584

—

—

—

196 053

200 637

Oħrajn (garanziji ffirmati mhux maħruġa, garanziji maħruġa)

—

—

—

—

27 298

27 298

Flussi ta' ħruġ ta’ sussidji impenjati fuq l-imgħax

—

—

—

—

241 890

241 890

Flussi ta' ħruġ għal TA impenjati

595

—

—

—

18 978

19 573

Totali

Totali

6 755

6 755

—

—

—

1 644 502

1 644 502

1 651 257

1 651 257

| Il-profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Influssi/Flussi ta' ħruġ nominali gross |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F'EUR’000 fil-31.12.2015 |
| CCS u CCIRS – Influssi | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| CCS u CCIRS – Flussi ta' ħruġ | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Swaps ta' bejn il-valuti għal żmien qasir – Influssi | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu qasir – Flussi ta' ħruġ | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Swaps tar-rati tal-imgħax – Influssi | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Swaps tar-rati tal-imgħax – Flussi ta' ħruġ | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| Totali | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Il-profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Influssi/Flussi ta' ħruġ nominali gross

F'EUR’000 fil-31.12.2015

CCS u CCIRS – Influssi

5

2 307

7 671

—

9 983

CCS u CCIRS – Flussi ta' ħruġ

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Swaps ta' bejn il-valuti għal żmien qasir – Influssi

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Swaps tal-valuti għal perjodu qasir – Flussi ta' ħruġ

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Swaps tar-rati tal-imgħax – Influssi

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Swaps tar-rati tal-imgħax – Flussi ta' ħruġ

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

Totali

Totali

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

| Il-profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi | 3 xhur jew anqas | Aktar minn 3 xhur sa sena | Aktar minn sena sa 5 snin | Aktar minn 5 snin | Dħul/ħruġ nominali gross |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F'EUR’000 fil-31.12.2014 |
| CCS u CCIRS – Influssi | 6 | 2 218 | 10 036 | — | 12 260 |
| CCS u CCIRS – Flussi ta' ħruġ | — | -3 202 | -12 809 | — | -16 011 |
| Swaps ta' bejn il-valuti għal żmien qasir – Influssi | 1 059 000 | — | — | — | 1 059 000 |
| Swaps tal-valuti għal perjodu qasir – Flussi ta' ħruġ | -1 070 677 | — | — | — | -1 070 677 |
| Swaps tar-rati tal-imgħax – Influssi | 371 | 1 103 | 6 495 | 3 619 | 11 588 |
| Swaps tar-rati tal-imgħax – Flussi ta' ħruġ | — | -2 143 | -6 373 | -3 022 | -11 538 |
| Totali | -11 300 | -2 024 | -2 651 | 597 | -15 378 |

Il-profil tal-maturità ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji derivattivi

3 xhur jew anqas

Aktar minn 3 xhur sa sena

Aktar minn sena sa 5 snin

Aktar minn 5 snin

Dħul/ħruġ nominali gross

F'EUR’000 fil-31.12.2014

CCS u CCIRS – Influssi

6

2 218

10 036

—

12 260

CCS u CCIRS – Flussi ta' ħruġ

—

-3 202

-12 809

—

-16 011

Swaps ta' bejn il-valuti għal żmien qasir – Influssi

1 059 000

—

—

—

1 059 000

Swaps tal-valuti għal perjodu qasir – Flussi ta' ħruġ

-1 070 677

—

—

—

-1 070 677

Swaps tar-rati tal-imgħax – Influssi

371

1 103

6 495

3 619

11 588

Swaps tar-rati tal-imgħax – Flussi ta' ħruġ

—

-2 143

-6 373

-3 022

-11 538

Totali

Totali

-11 300

-11 300

-2 024

-2 024

-2 651

-2 651

597

597

-15 378

-15 378

3.4   Riskju tas-suq

Riskju tas-suq

Ir-riskju tas-suq jirrappreżenta r-riskju li bidliet fil-prezzijiet tas-suq u rati, bħalma huma r-rati tal-imgħax, il-prezzijiet tal-ekwità u r-rati tal-kambju jaffettwaw id-dħul tal-entità jew il-valur tal-pussessi tagħha fi strumenti finanzjarji.

3.4.1   
  Riskju tar-rata tal-imgħax

Riskju tar-rata tal-imgħax

Ir-rikju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax li jinħoloq mill-volatilità fil-valur ekonomiku tal-pożizzjonijiet tar-rati tal-imgħax jew fl-introjtu derivat minnhom lminħabba movimenti avversi tar-rati tal-imgħax.

Il-faċilità mhijiex milquta direttament mill-bidla fil-valur ekonomiku tagħha jew għal diskrepanzi bejn prezzijiet differenti ta’ assi, obbligazzjonijiet u strumenti ta’ kopertura għaliex (i) dan ma għandu l-ebda kostijiet tas-self dirett jew obbligazzjonijiet li jġorru rata tal-imgħax u (ii) jaċċetta l-impatt ta’ flutwazzjonijiet fir-rati tal-imgħax fuq id-dħul mill-investimenti tagħha.

Il-Faċilità tkejjel is-sensittività tal-portafoll tas-self tagħha u l-iswaps tal-micro hedging għall-flutwazzjonijiet tar-rati tal-imgħax permezz ta' kalkolu ta' Valur tal-Punt Bażi (Basis Point Value, BPV).

Il-BPV ikejjel il-qligħ jew it-telf fil-valur nett preżenti tal-portafoll rilevanti, dovut għal żieda ta' punt (1) bażi (0,01 %) fil-livelli tar-rati tal-imgħax li jvarjaw f'bucket speċifiku ta' żmien ta' “suq tal-flus – sa sena”, “qasir ħafna – minn 2 sa 3 snin”, “qasir – minn 4 sa 6 snin”, “medju – minn 7 sa 11-il sena”, “twil – minn 12 sa 20 sena” jew “twil ħafna – aktar minn 21 sena”.

Biex tiddetermina l-valur nett preżenti (net present value, NPV) tal-flussi ta’ flus denominati f’EUR, il-Faċilità tuża l-kurva tal-finanzjament bażi EUR tal-BEI (il-kurva tal-iswaps tal-EUR aġġustata bil-firxa tal-finanzjament globali tal-BEI). Il-kurva tal-finanzjament bil-USD tal-BEI hija użata għall-kalkolu tal-NPV tas-self ta’ flussi ta’ flus denominati f’USD. L-NPV tas-self ta' flussi ta’ flus denominati f’valuti li għalihom ma hemmx disponnibbli kurva kredibbli u kompleta biżżejjed tal-iskont, huwa determinat bl-użu ta’ bażi ta' kurva ta’ finanzjament EUR tal-BEI bħala indikatur.

Biex jiġi kkalkolat il-valur nett preżenti tal-iswaps tal-micro hedging, il-Faċilità tuża l-kurva tal-iswap tal-EUR għal flussi ta’ flus denominati f’EUR u l-kurva tal-iswaps tal-USD għal flussi ta’ flus denominati f’USD.

Bħalma turi t-tabella li ġejja l-valur nett preżenti tal-portafoll tas-self jinkludi swaps tal-micro hedging li fil-31 ta’ Diċembru 2015 jitnaqqsu bi EUR 532k (kif kienu fil-31 ta’ Diċembru 2014: tnaqqis b'EUR 419k) jekk il-kurvi tar-rati tal-imgħax rilevanti kollha jiżdiedu fl-istess ħin b’mod parallel b’punt bażi wieħed (1).

| Valur ta' punt bażi | Flus Suq | Qasir Ħafna | Qasir | Medju | Twil | Twil Ħafna | Totali |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F'EUR’000 |
| Fil-31.12.2015 | sena (1) | bejn 2 u 3 snin | bejn 4 u 6 snin | bejn 7 u 11 snin | bejn 12 u 20 snin | 21 sena |
| Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging | - 37 | - 72 | - 252 | - 139 | - 32 | — | - 532 |

Valur ta' punt bażi

Flus Suq

Qasir Ħafna

Qasir

Medju

Twil

Twil Ħafna

Totali

F'EUR’000

Fil-31.12.2015

sena (1)

bejn 2 u 3 snin

bejn 4 u 6 snin

bejn 7 u 11 snin

bejn 12 u 20 snin

21 sena

Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging

- 37

- 72

- 252

- 139

- 32

—

- 532

| Valur ta' punt bażi | Flus Suq | Qasir Ħafna | Qasir | Medju | Twil | Twil Ħafna | Totali |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| F'EUR’000 |
| Sal-31.12.2014 | sena (1) | bejn 2 u 3 snin | bejn 4 u 6 snin | bejn 7 u 11 snin | bejn 12 u 20 snin | 21 sena |
| Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging | - 33 | - 70 | - 126 | - 146 | - 44 | — | - 419 |

Valur ta' punt bażi

Flus Suq

Qasir Ħafna

Qasir

Medju

Twil

Twil Ħafna

Totali

F'EUR’000

Sal-31.12.2014

sena (1)

bejn 2 u 3 snin

bejn 4 u 6 snin

bejn 7 u 11 snin

bejn 12 u 20 snin

21 sena

Sensittività totali ta’ self u swaps tal-micro hedging

- 33

- 70

- 126

- 146

- 44

—

- 419

3.4.2   
  Riskji tal-kambju tal-valuti

Riskji tal-kambju tal-valuti

Ir-riskju tal-kambju (“FX”) għall-IF huwa r-riskju ta’ telf fil-qligħ jew valur ekonomiku minħabba movimenti avversi tar-rati tal-FX.

Fil-każ ta' munita tal-kontabbiltà ta' referenza (EUR għall-IF), il-Faċilità hija esposta għar-riskju FX kull meta jkun hemm diskrepanza bejn l-assi u l-obbligazzjonijiet denominati f’munita tal-kontabbiltà mhux ta' referenza. Ir-riskju FX jinkludi wkoll l-effett ta’ bidliet fil-valur ta’ flussi futuri ta’ flus denominati f’munita tal-kontabbiltà ta’ referenza, eż. imgħax u ħlasijiet ta’ dividendi, minħabba l-fluttwazzjonijiet fir-rati tal-kambju.

3.4.2.1   Ir-riskju tal-kambju u l-assi tat-teżor

Ir-riskju tal-kambju u l-assi tat-teżor

L-Assi tat-Teżor tal-FI huma denominati f’EUR jew USD.

Ir-riskju FX huwa kopert permezz ta’ spot FX ta' bejn il-valuti jew tranżazzjonijiet foward, swaps FX jew swaps bejn il-valuti. Id-Dipartiment tat-Teżor tal-BEI jista', fejn jitqies neċessarju u xieraq, juża kull strument ieħor, skont il-politika tal-Bank, li jipprovdi protezzjoni kontra r-riskji tas-suq imġarrba fir-rigward tal-attivitajiet finanzjarji tal-IF.

3.4.2.2   Ir-riskju tal-kambju esteru u l-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI

Ir-riskju tal-kambju esteru u l-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI

Il-kontribuzzjonijiet tal-FI tal-Istati Membri jaslu f'EUR. L-operazzjonijiet iffinanzjati jew garantiti mill-FI kif ukoll is-sussidji tal-imgħax jistgħu jkunu denominati f'EUR, USD jew kwalunkwe munita oħra awtorizzata.

L-iskopertura għar-riskju tal-kambju (kontra munita ta’ referenza EUR) jinħoloq kull meta tranżazzjonijiet denominati f'muniti oħra minbarra l-EUR jitħallew mhux iħħeġġjati. Il-linji gwida għall-ħeġġing tar-riskju tal-kambju tal-FI huma stabbiliti hawn taħt.

3.4.2.2.1.   Iħħeġġjar ta ' operazzjonijiet denominati f'USD

Iħħeġġjar ta ' operazzjonijiet denominati f'USD

Ir-riskju tal-FX ġġenerati mill-operazzjonijiet tal-FI denominati f’USD għandhom ikunu koperti fuq bażi aggregata permezz ta’ swaps FX USD/EUR, riportati u aġġustati f’termini ta’ ammont fuq bażi perjodika. L-użu ta’ swaps FX iservi skop doppju. Fuq naħa waħda tiġi ġġenerata l-likwidità meħtieġa għal self ġdid (self u ekwità) u fuq in-naħa l-oħra ta’ jinżamm il-micro hedging tal-FX.

Fil-bidu ta’ kull perjodu, il-flussi ta’ flus li għandhom jiġu rċevuti jew imħallsa f'USD matul il-perjodu li jmiss għandhom ikunu stmati abbażi tar-riflussi/żborżamenti ppjanati jew mistennija. Sussegwentement, l-iswaps FX li jimmatura għandu jiġi riportat, u l-ammont tagħhom jiġi aġġustat biex ikopri mill-anqas il-bżonnijiet ta’ likwidità f'USD pproġettata matul il-perjodu li jmiss.

| — | Fuq bażi ta’ kull xahar, il-pożizzjoni FX USD għandha tkun iħħeġġjata, jekk taqbeż il-limiti rilevanti, permezz ta’ operazzjoni spot jew forward. |
| --- | --- |

—

Fuq bażi ta’ kull xahar, il-pożizzjoni FX USD għandha tkun iħħeġġjata, jekk taqbeż il-limiti rilevanti, permezz ta’ operazzjoni spot jew forward.

| — | F'perjodu ta' riportament, id-defiċits ta' likwidità f'USD mhux mistennija għandhom ikunu koperti permezz ta' operazzjonijiet ta' swaps FX ad hoc filwaqt li eċċess fil-likwidità għandhom jew jiġu investiti f'assi tat-teżor jew konvertiti f'EUR jekk jiġru minn żieda fil-pożizzjoni tal-FX. |
| --- | --- |

—

F'perjodu ta' riportament, id-defiċits ta' likwidità f'USD mhux mistennija għandhom ikunu koperti permezz ta' operazzjonijiet ta' swaps FX ad hoc filwaqt li eċċess fil-likwidità għandhom jew jiġu investiti f'assi tat-teżor jew konvertiti f'EUR jekk jiġru minn żieda fil-pożizzjoni tal-FX.

3.4.2.2.2.   Operazzjonijiet ta' ħeġġing denominati f'muniti oħra minbarra EUR jew USD

Operazzjonijiet ta' ħeġġing denominati f'muniti oħra minbarra EUR jew USD

| — | Operazzjonijiet tal-IF denominat f'valuti oħra minbarra l-EUR u l-USD jiġu kopert permezz ta’ kuntratti ta’ swaps bejn il-valuti bl-istess profil finanzjarju bħas-Self sottostanti, sakemm ikun operazzjonali suq tal-iswaps. |
| --- | --- |

—

Operazzjonijiet tal-IF denominat f'valuti oħra minbarra l-EUR u l-USD jiġu kopert permezz ta’ kuntratti ta’ swaps bejn il-valuti bl-istess profil finanzjarju bħas-Self sottostanti, sakemm ikun operazzjonali suq tal-iswaps.

| — | L-IF għandu operazzjonijiet ta’ ħħeġġjar denominati f’valuti li għalihom il-possibbiltajiet tal-iħħeġġjar huma jew mhux effiċjenti jew disponibbli bi prezz għoli. Dawn l-operazzjonijiet huma denominati fil-munita lokali (LCs) iżda mħallsa f’EUR jew USD. Il-qafas tar-riskju finanzjarju, li ġie approvat mill-Kumitat tal-IF fit-22 ta’ Jannar 2015, joffri l-possibbiltà li wieħed jiħħeġġja skopertura tal-FX fl-LCs li juru korrelazzjoni pożittiva sinifikanti mal-USD sintetikament permezz ta’ derivattivi b’denominazzjoni USD. L-LCs iħħeġġjati sintetikament ma' derivattivi ddenominat f’USD huma rrapportati fit-Tabella fit-taqsima 3.4.2.2.3 hawn taħt, taħt il-punt “Muniti lokali (taħt ħeġġ sintetiku)”, filwaqt li l-LCs mhux iħħeġġjati sintetikament b’USD huma rrappurtati fl-istess tabella taħt il-partita “Muniti lokali (mhux taħt ħeġġ sintetiku)”. |
| --- | --- |

—

L-IF għandu operazzjonijiet ta’ ħħeġġjar denominati f’valuti li għalihom il-possibbiltajiet tal-iħħeġġjar huma jew mhux effiċjenti jew disponibbli bi prezz għoli. Dawn l-operazzjonijiet huma denominati fil-munita lokali (LCs) iżda mħallsa f’EUR jew USD. Il-qafas tar-riskju finanzjarju, li ġie approvat mill-Kumitat tal-IF fit-22 ta’ Jannar 2015, joffri l-possibbiltà li wieħed jiħħeġġja skopertura tal-FX fl-LCs li juru korrelazzjoni pożittiva sinifikanti mal-USD sintetikament permezz ta’ derivattivi b’denominazzjoni USD. L-LCs iħħeġġjati sintetikament ma' derivattivi ddenominat f’USD huma rrapportati fit-Tabella fit-taqsima 3.4.2.2.3 hawn taħt, taħt il-punt “Muniti lokali (taħt ħeġġ sintetiku)”, filwaqt li l-LCs mhux iħħeġġjati sintetikament b’USD huma rrappurtati fl-istess tabella taħt il-partita “Muniti lokali (mhux taħt ħeġġ sintetiku)”.

3.4.2.2.3   Pożizzjoni tal-kambju (f’EUR’000)

Pożizzjoni tal-kambju (f’EUR’000)

It-tabelli ta’ din in-nota juru l-pożizzjoni tal-kambju tal-Faċilità.

Il-pożizzjoni tal-kambju hija ppreżentata fit-tabella ta’ hawn taħt skont il-politiki tar-riskju tal-IF (kif deskritta fil-Qafas tar-riskju finanzjarju tal-IF). Il-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju hija bbażata fuq ċifri tal-kontabbiltà u definita bħala l-bilanċ bejn assi u obbligazzjonijiet magħżulin. L-assi u l-obbligazzjonijiet definiti fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki ta' Riskju huma magħżula sabiex jiġi żgurat li l-qligħ jista’ biss jiġi konvertit fil-munita tar-rapportar (EUR) meta jiġi riċevut.

Il-qligħ/it-telf mhux realizzat u l-indeboliment fuq l-assi finanzjarji li huma disponibbli għall-bejgħ huma inklużi fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju, kif inhuma wkoll l-indebolimenti fuq self u riċevibbli. Derivattivi inklużi fil-pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju huma kkunsidrati bil-valur nominali tagħhom minflok bil-valur ġust tagħhom, sabiex jiġu allinjati mal-valur tal-assi miżmuma, meqjusa wkoll bil-valur nominali tagħhom aġġustat bl-indeboliment għal self.

Fit-tabelli taħt il-bqija tal-assi u l-obbligazzjonijiet, li jinkludu prinċipalment l-imgħax dovut fuq self, derivattivi u sussidji, huma ppreżentati bħala “pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju”.

| Sal-31 ta' Diċembru 2015 | Assi u obbligazzjonijiet | Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti |
| --- | --- | --- |
| Muniti | Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX eskulża mill-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Muniti Lokali


  (taħt ħeġġ sintetiku)
   (****) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Muniti Lokali


  (mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Total tal-muniti mhux EUR: | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| EUR | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| Total EUR u mhux EUR | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

Sal-31 ta' Diċembru 2015

Assi u obbligazzjonijiet

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Muniti

Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX eskulża mill-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(taħt ħeġġ sintetiku)
   (****)

(taħt ħeġġ sintetiku)

****

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (****)

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)

****

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Total tal-muniti mhux EUR:

Total tal-muniti mhux EUR:

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

EUR

EUR

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

Total EUR u mhux EUR

Total EUR u mhux EUR

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

| Sal-31 ta' Diċembru 2014 | Assi u obbligazzjonijiet | Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti |
| --- | --- | --- |
| Muniti | Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju | Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali |
| USD | 42 050 | 3 997 | 46 047 | 237 987 |
| Muniti Lokali


  (taħt ħeġġ sintetiku)
   (*****) | | | | |
| KES | 97 921 | 2 481 | 100 402 | — |
| TZS | 52 799 | 613 | 53 412 | — |
| DOP | 31 266 | 1 273 | 32 539 | — |
| UGX | 27 028 | 503 | 27 531 | — |
| RWF | 11 937 | 178 | 12 115 | — |
| Muniti Lokali


  (mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF | 15 916 | 265 | 16 181 | 2 298 |
| Total tal-muniti mhux EUR: | 278 917 | 9 310 | 288 227 | 240 285 |
| EUR | — | 2 023 366 | 2 023 366 | 1 434 748 |
| Total EUR u mhux EUR | 278 917 | 2 032 676 | 2 311 593 | 1 675 033 |

Sal-31 ta' Diċembru 2014

Assi u obbligazzjonijiet

Impenji u obbligazzjonijiet kontinġenti

Muniti

Pożizzjoni tal-FX skont il-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX eskluża mill-Politiki tar-Riskju

Pożizzjoni tal-FX fil-Karta bilanċjali

USD

USD

42 050

3 997

46 047

237 987

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(taħt ħeġġ sintetiku)
   (*****)

(taħt ħeġġ sintetiku)

*****

KES

KES

97 921

2 481

100 402

—

TZS

TZS

52 799

613

53 412

—

DOP

DOP

31 266

1 273

32 539

—

UGX

UGX

27 028

503

27 531

—

RWF

RWF

11 937

178

12 115

—

Muniti Lokali

Muniti Lokali

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)
   (*****)

(mhux taħt ħeġġ sintetiku)

*****

HTG, MUR, MZN, XOF

HTG, MUR, MZN, XOF

15 916

265

16 181

2 298

Total tal-muniti mhux EUR:

Total tal-muniti mhux EUR:

278 917

278 917

9 310

9 310

288 227

288 227

240 285

240 285

EUR

EUR

—

2 023 366

2 023 366

2 023 366

2 023 366

1 434 748

1 434 748

Total EUR u mhux EUR

Total EUR u mhux EUR

278 917

278 917

2 032 676

2 032 676

2 311 593

2 311 593

1 675 033

1 675 033

3.4.2.3   Analiżi tas-sensittività tal-munita barranija

Analiżi tas-sensittività tal-munita barranija

Fil-31 ta’ Diċembru 2015, 10 fil-mija deprezzament tal-EUR kontra dawk kollha li ma jkunux valuti tal-EUR jirriżulta f’żieda ta’ riżorsi tal-kontributuri li jammontaw għal EUR 8,7 miljun (il-31 ta’ Diċembru 2014: EUR 32,0 miljun). Apprezzament ta' 10 fil-mija tal-EUR kontra l-valuti kollha mhux EUR jirriżulta fi tnaqqis ta’ riżorsi tal-kontributuri li jammontaw għal EUR 7,1 miljun (31 ta’ Diċembru 2014: EUR 26,2 miljun).

3.4.2.4   Rati tal-konverżjoni

Rati tal-konverżjoni

Ir-rati tal-konverżjoni li ġejjin kienu ntużaw biex tiġi stabbilita l-karta bilanċjali fil-31 ta’ Diċembru 2015 u l-31 ta’ Diċembru 2014:

| | 31 ta' Diċembru 2015 | 31 ta' Diċembru 2014 |
| --- | --- | --- |
| Muniti mhux tal-UE | | |
| Pesos tar-Repubblika Dominikana (DOP) | 49,0144 | 53,1988 |
| Dollari tal-Fiji (FJD) | 2,3124 | 2,376 |
| Gourde tal-Haiti (HTG) | 61,19 | 55,23 |
| Shillings Kenjan (KES) | 111,3 | 109,86 |
| Ouguiyas tal-Mauritania (MRO) | 326,46 | 350,61 |
| Rupees tal-Mauritius (MUR) | 38,85 | 38,46 |
| Metikal tal-Możambique (mzn) | 50,59 | 40,04 |
| Francs tar-Rwanda (RWF) | 806,36 | 831,04 |
| Shillings tat-Tanzania (TZS) | 2 344,42 | 2 096,58 |
| Uganda Shillings (UGX) | 3 665,00 | 3 354,00 |
| Dollari Amerikani (USD) | 1,0887 | 1,2141 |
| Franc CFA Francs (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Rand tal-Afrika t'Isfel (ZAR) | 16,953 | 14,0353 |
| Kvacha taż-Żambja(ZMW) | 11,9571 | 7,753 |

31 ta' Diċembru 2015

31 ta' Diċembru 2014

Muniti mhux tal-UE

Muniti mhux tal-UE

Pesos tar-Repubblika Dominikana (DOP)

49,0144

53,1988

Dollari tal-Fiji (FJD)

2,3124

2,376

Gourde tal-Haiti (HTG)

61,19

55,23

Shillings Kenjan (KES)

111,3

109,86

Ouguiyas tal-Mauritania (MRO)

326,46

350,61

Rupees tal-Mauritius (MUR)

38,85

38,46

Metikal tal-Możambique (mzn)

50,59

40,04

Francs tar-Rwanda (RWF)

806,36

831,04

Shillings tat-Tanzania (TZS)

2 344,42

2 096,58

Uganda Shillings (UGX)

3 665,00

3 354,00

Dollari Amerikani (USD)

1,0887

1,2141

Franc CFA Francs (XAF/XOF)

655,957

655,957

Rand tal-Afrika t'Isfel (ZAR)

16,953

14,0353

Kvacha taż-Żambja(ZMW)

11,9571

7,753

3.4.3   
  Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità

Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità

Ir-riskju tal-prezz tal-ekwità jirreferi għar-riskju li l-valuri ġusti ta' investimenti fl-ekwitajiet jonqsu b'riżultat tal-bidliet fil-livelli tal-prezzijiet tal-ekwità u/jew il-valur ta’ investimenti ta’ ekwità.

L-IF hu espost għal riskji tal-prezz tal-ekwità permezz tal-investimenti f'ekwità diretti u fondi tal-kapital tar-riskju.

Il-valur ta’ pożizzjonijiet ta’ ekwità mhux elenkati mhuwiex faċilment disponibbli għall-finijiet ta' monitoraġġ u kontroll fuq bażi kontinwa. Għal tali pożizzjonijiet, l-aħjar indikazzjonijiet disponibbli jinkludu l-prezzijiet derivati minn kull teknika ta’ valwazzjoni rilevanti.

L-effetti fuq ir-riżorsi tal-kontributuri tal-Faċilità (bħala riżultat ta’ bidla fil-valur ġust tal-portafoll ta’ ekwità disponibbli għall-bejgħ) minħabba bidla ta' +/-10 % fil-valur ta' ekwità diretta individwali u fl-investimenti ta' fondi ta' kapital, bil-varjabbli kollha l-oħra jibqgħu l-istess huwa ta’ EUR 41,9 miljun rispettivament EUR - 41,9 miljun sal-31 Diċembru 2015 (EUR 40,3 miljun rispettivament EUR - 40,3 miljun sal-31 Diċembru 2014).

4   Valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

Valuri ġusti tal-istrumenti finanzjarji

4.1   Klassifikazzjonijiet tal-kontabbiltà u l-valuri ġusti

Klassifikazzjonijiet tal-kontabbiltà u l-valuri ġusti

It-tabella li ġejja turi l-ammonti riportat u l-valuri ġusti tal-assi finanzjarji u l-obbligazzjonijiet finanzjarji, inklużi l-livelli tagħhom fil-ġerarkija tal-valur ġust. Dawn ma jinkludux informazzjoni ta’ valur ġust għal assi finanzjarji u l-obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust jekk l-ammont miżmum riportat huwa approssimazzjoni raġonevoli tal-valur ġust.

| Sal-31 ta' Diċembru 2015 | Ammont riportat | Valur ġust |
| --- | --- | --- |
| F'EUR’000 | Miżmuma għan-negozju | Għall-bejgħ | Flus, self u riċevibbli | Miżmuma sal-maturità | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Totali | Livell nru 1 | Livell nru 2 | Livell nru 3 | Totali |
| Assi finanzjarji skont il-valur ġust | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Fondi ta' Kapital tar-Riskju | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Investimenti Diretti f’Ekwità | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| Totali | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust | | | | | | | | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Ammonti mislufa u riċevibbli | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Bonds | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Assi oħra | — | — | 27 | — | — | 27 | | | | |
| Totali | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Assi finanzjarji totali | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Totali | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust | | | | | | | | | | |
| Ammonti dovuti lill-partijiet terzi | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| Totali | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

Sal-31 ta' Diċembru 2015

Ammont riportat

Valur ġust

F'EUR’000

F'EUR’000

Miżmuma għan-negozju

Għall-bejgħ

Flus, self u riċevibbli

Miżmuma sal-maturità

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Totali

Livell nru 1

Livell nru 2

Livell nru 3

Totali

Assi finanzjarji skont il-valur ġust

Assi finanzjarji skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Fondi ta' Kapital tar-Riskju

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Investimenti Diretti f’Ekwità

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

Totali

Totali

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Flus u ekwivalenti ta’ flus

—

—

448 995

—

—

448 995

Ammonti mislufa u riċevibbli

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

—

—

—

—

—

—

Bonds

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Assi oħra

—

—

27

—

—

27

Totali

Totali

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Assi finanzjarji totali

Assi finanzjarji totali

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

Totali

Totali

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Obbligazzjonijiet oħrajn

—

—

—

—

-2 364

-2 364

Totali

Totali

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

| Sal-31 ta' Diċembru 2014 | Ammont riportat | Valur ġust |
| --- | --- | --- |
| F'EUR’000 | Miżmuma għan-negozju | Għall-bejgħ | Flus, self u riċevibbli | Miżmuma sal-maturità | Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn | Totali | Livell nru 1 | Livell nru 2 | Livell nru 3 | Totali |
| Assi finanzjarji skont il-valur ġust | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | 448 | — | — | — | — | 448 | — | 448 | — | 448 |
| Fondi ta' Kapital tar-Riskju | — | 385 245 | — | — | — | 385 245 | — | — | 385 245 | 385 245 |
| Investimenti Diretti f’Ekwità | — | 17 840 | — | — | — | 17 840 | 1 159 | — | 16 681 | 17 840 |
| Totali | 448 | 403 085 | — | — | — | 403 533 | 1 159 | 448 | 401 926 | 403 533 |
| Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust | | | | | | | | | | |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | — | — | 545 399 | — | — | 545 399 | | | | |
| Ammonti mislufa u riċevibbli | — | — | 1 331 918 | — | — | 1 331 918 | — | 1 488 215 | — | 1 488 215 |
| Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri | — | — | 42 590 | — | — | 42 590 | | | | |
| Bonds | — | — | — | 99 988 | — | 99 988 | 99 985 | — | — | 99 985 |
| Assi oħra | — | — | 5 522 | — | — | 5 522 | — | — | — | — |
| Totali | — | — | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 025 417 | 99 985 | 1 488 215 | — | 1 588 200 |
| Assi finanzjarji totali | 448 | 403 085 | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 428 950 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust | | | | | | | | | | |
| Strumenti finanzjarji derivati | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Totali | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust | | | | | | | | | | |
| Ammonti dovuti lill-partijiet terzi | — | — | — | — | -68 824 | -68 824 | | | | |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | — | — | — | — | -2 591 | -2 591 | | | | |
| Totali | — | — | — | — | -71 415 | -71 415 | | | | |
| Obbligazzjonijiet finanzjarji totali | -14 632 | — | — | — | -71 415 | -86 047 | | | | |

Sal-31 ta' Diċembru 2014

Ammont riportat

Valur ġust

F'EUR’000

F'EUR’000

Miżmuma għan-negozju

Għall-bejgħ

Flus, self u riċevibbli

Miżmuma sal-maturità

Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

Totali

Livell nru 1

Livell nru 2

Livell nru 3

Totali

Assi finanzjarji skont il-valur ġust

Assi finanzjarji skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

448

—

—

—

—

448

—

448

—

448

Fondi ta' Kapital tar-Riskju

—

385 245

—

—

—

385 245

—

—

385 245

385 245

Investimenti Diretti f’Ekwità

—

17 840

—

—

—

17 840

1 159

—

16 681

17 840

Totali

Totali

448

448

403 085

403 085

—

—

—

403 533

403 533

1 159

1 159

448

448

401 926

401 926

403 533

403 533

Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Assi finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Flus u ekwivalenti ta’ flus

—

—

545 399

—

—

545 399

Ammonti mislufa u riċevibbli

—

—

1 331 918

—

—

1 331 918

—

1 488 215

—

1 488 215

Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri

—

—

42 590

—

—

42 590

Bonds

—

—

—

99 988

—

99 988

99 985

—

—

99 985

Assi oħra

—

—

5 522

—

—

5 522

—

—

—

—

Totali

Totali

—

—

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 025 417

2 025 417

99 985

99 985

1 488 215

1 488 215

—

1 588 200

1 588 200

Assi finanzjarji totali

Assi finanzjarji totali

448

448

403 085

403 085

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 428 950

2 428 950

Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Obbligazzjonijiet finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivati

-14 632

—

—

—

—

-14 632

—

-14 632

—

-14 632

Totali

Totali

-14 632

-14 632

—

—

—

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi

—

—

—

—

-68 824

-68 824

Obbligazzjonijiet oħrajn

—

—

—

—

-2 591

-2 591

Totali

Totali

—

—

—

—

-71 415

-71 415

-71 415

-71 415

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

Obbligazzjonijiet finanzjarji totali

-14 632

-14 632

—

—

—

-71 415

-71 415

-86 047

-86 047

4.2   Kejl ta’ valuri ġusti

Kejl ta’ valuri ġusti

4.2.1   
  It-tekniki ta’ valwazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti

It-tekniki ta’ valwazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti

It-tabella ta’ hawn taħt tippreżenta informazzjoni dwar it-tekniki ta’ valwazzjoni u l-inputs mhux osservabbli sinifikanti użati fil-kejl ta’ strumenti finanzjarji, kategorizzati bħala Livell 2 u 3 fil-ġerarkija tal-valur ġust:

| Teknika ta' Valwazzjoni | Inputs mhux osservabbli sinifikanti | Ir-relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust |
| --- | --- | --- |
| Strumenti finanzjarji riportati skont il-valur ġust | | |
| Strumenti finanzjarji derivattivi | Fluss tal-flus skontat: Il-flussi tal-flus futuri huma stmati abbażi ta’ rati tal-kambju forward/imgħax (minn rati tal-kambju forward u kurvi tar-rendiment osservabbli fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar) u kuntratt forward/rati ta’ imgħax, skontati b'rata li tirrifletti r-riskju ta’ kreditu ta' kontropartijiet differenti. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Fond ta’ Kapital ta' Riskju (FKR) | Il-metodu tal-assi netti aġġustati: Il-valur ġust huwa determinat billi jiġi applikat jew il-perċentwal tas-sehem tal-Faċilità fl-istrument sottostanti għall-valur tal-assi nett rifless fl-aktar rapport riċenti aġġustat għall-flussi tal-flus jew, fejn disponibbli, il-valur preċiż għal kull sehem fl-istess data, ippreżentat mill-Maniġer tal-Fond rispettiv. Sabiex jitnaqqas l-intervall bejn l-aħħar valur nett disponibbli tal-assi (net assets value, NAV) u r-rapportar ta’ tmiem is-sena, issir proċedura ta' rieżami tal-event sussegwenti u jekk meħtieġ in-NAV rapportat jiġi aġġustat. | Aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta' rapportar tal-FKR u d-data tal-kejl, li jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji u t-tariffi tal-ġestjoni, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi tal-FKR, l-assi sottostanti, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika. | Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tal-FKR, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda. |
| Investiment Azzjonarju Dirett | Assi netti aġġustati. | L-aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta' rapportar tad-destinatarja ta’ investiment u d-data tal-kejl, jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tad-destinatarja tal-investiment, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika, iż-żieda fil-kapital, il-bejgħ/bidla tal-kontroll. | Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tad-destinatarja ta’ investiment, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda. |
| | | Skont għal nuqqas ta’ kummerċjabilità (likwidità) stabbilit b’referenza għal prezzijiet ta’ tranżazzjoni preċedenti għal ekwitajiet simili fil-pajjiż/reġjun, li jvarjaw minn 5 % sa 30 %. | Aktar ma jkun għoli l-iskont tal-kummerċjabbiltà, aktar ikun baxx il-valur ġust. |
| Strumenti finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust | | |
| Ammonti mislufa u riċevibbli | Flussi tal-flus skontati: Il-mudell ta' valutalazzjoni juża l-flussi tal-flus kuntrattwali li huma kundizzjonali fuq in-nuqqas ta' okkorrenza ta' inadempjenza tad-debitur u ma jikkunsidrax il-valuri kollaterali jew ix-xenarji ta' ħlas lura bikri. Biex jinkiseb il-Valur Preżenti Nett (VPN) tas-self, il-mudell miżmum jiskonta l-flussi tal-flus kuntrattwali ta’ kull self bl-użu ta’ kurva ta’ skont aġġustata tas-suq. Il-VPN tas-self individwali jiġi mbagħad aġġustat biex iqis it-Telf Mistenni rilevanti assoċjat . Ir-riżultati mbagħad jingħaddu biex jinkiseb il-valur ġust ta’ Self u Riċevibbli. | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità | Flussi tal-flus skontati: | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Ammonti dovuti lill-partijiet terzi | Flussi tal-flus skontati: | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |
| Obbligazzjonijiet oħrajn | Flussi tal-flus skontati: | Mhux applikabbli. | Mhux applikabbli. |

Teknika ta' Valwazzjoni

Teknika ta' Valwazzjoni

Inputs mhux osservabbli sinifikanti

Inputs mhux osservabbli sinifikanti

Ir-relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust

Ir-relazzjoni ta’ inputs mhux osservabbli għal kejl tal-valur ġust

Strumenti finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji derivattivi

Fluss tal-flus skontat: Il-flussi tal-flus futuri huma stmati abbażi ta’ rati tal-kambju forward/imgħax (minn rati tal-kambju forward u kurvi tar-rendiment osservabbli fi tmiem il-perjodu ta’ rapportar) u kuntratt forward/rati ta’ imgħax, skontati b'rata li tirrifletti r-riskju ta’ kreditu ta' kontropartijiet differenti.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Fond ta’ Kapital ta' Riskju (FKR)

Il-metodu tal-assi netti aġġustati: Il-valur ġust huwa determinat billi jiġi applikat jew il-perċentwal tas-sehem tal-Faċilità fl-istrument sottostanti għall-valur tal-assi nett rifless fl-aktar rapport riċenti aġġustat għall-flussi tal-flus jew, fejn disponibbli, il-valur preċiż għal kull sehem fl-istess data, ippreżentat mill-Maniġer tal-Fond rispettiv. Sabiex jitnaqqas l-intervall bejn l-aħħar valur nett disponibbli tal-assi (net assets value, NAV) u r-rapportar ta’ tmiem is-sena, issir proċedura ta' rieżami tal-event sussegwenti u jekk meħtieġ in-NAV rapportat jiġi aġġustat.

Aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta' rapportar tal-FKR u d-data tal-kejl, li jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji u t-tariffi tal-ġestjoni, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi tal-FKR, l-assi sottostanti, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika.

Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tal-FKR, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda.

Investiment Azzjonarju Dirett

Assi netti aġġustati.

L-aġġustament għaż-żmien li għadda bejn l-aħħar data ta' rapportar tad-destinatarja ta’ investiment u d-data tal-kejl, jikkunsidra: l-ispejjeż operatorji, il-bidliet sussegwenti fil-valur ġust tal-assi sottostanti tad-destinatarja tal-investiment, l-obbligazzjonijiet addizzjonali mġarrba, il-bidliet fis-suq jew bidliet oħra fil-kundizzjoni ekonomika, iż-żieda fil-kapital, il-bejgħ/bidla tal-kontroll.

Aktar ma jkun twil il-perjodu bejn id-data tal-kejl tal-valur ġust u l-aħħar data tar-rapportar tad-destinatarja ta’ investiment, aktar jogħla l-aġġustament għaż-żmien li għadda.

Skont għal nuqqas ta’ kummerċjabilità (likwidità) stabbilit b’referenza għal prezzijiet ta’ tranżazzjoni preċedenti għal ekwitajiet simili fil-pajjiż/reġjun, li jvarjaw minn 5 % sa 30 %.

Aktar ma jkun għoli l-iskont tal-kummerċjabbiltà, aktar ikun baxx il-valur ġust.

Strumenti finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Strumenti finanzjarji mhux riportati skont il-valur ġust

Ammonti mislufa u riċevibbli

Flussi tal-flus skontati: Il-mudell ta' valutalazzjoni juża l-flussi tal-flus kuntrattwali li huma kundizzjonali fuq in-nuqqas ta' okkorrenza ta' inadempjenza tad-debitur u ma jikkunsidrax il-valuri kollaterali jew ix-xenarji ta' ħlas lura bikri. Biex jinkiseb il-Valur Preżenti Nett (VPN) tas-self, il-mudell miżmum jiskonta l-flussi tal-flus kuntrattwali ta’ kull self bl-użu ta’ kurva ta’ skont aġġustata tas-suq. Il-VPN tas-self individwali jiġi mbagħad aġġustat biex iqis it-Telf Mistenni rilevanti assoċjat . Ir-riżultati mbagħad jingħaddu biex jinkiseb il-valur ġust ta’ Self u Riċevibbli.

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

Flussi tal-flus skontati:

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi

Flussi tal-flus skontati:

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Obbligazzjonijiet oħrajn

Flussi tal-flus skontati:

Mhux applikabbli.

Mhux applikabbli.

Bl-applikazzjoni tal-IFRS 13, aġġustamenti tal-valwazzjoni jiġu inklużi fil-valur ġust tad-derivattivi fil-31 ta’ Diċembru 2015 u 2014, jiġifieri:

| — | Aġġustamenti tal-valwazzjoni tal-kreditu (credit valuation adjustments, CVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR 122k fil-31 ta' Diċembru 2015 u għal EUR - 184k fil-31 ta' Diċembru 2014. |
| --- | --- |

—

Aġġustamenti tal-valwazzjoni tal-kreditu (credit valuation adjustments, CVA), li jirriflettu r-riskju ta’ kreditu tal-kontroparti fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR 122k fil-31 ta' Diċembru 2015 u għal EUR - 184k fil-31 ta' Diċembru 2014.

| — | Aġġustamenti tal-valwazzjoni tad-debitu (debit valuation adjustments, DVA), li jirriflettu r-riskju proprju tal-kreditu fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR + 64k sal- 31 ta' Diċembru 2015 u EUR + 30k sal-31 ta' Diċembru 2014. |
| --- | --- |

—

Aġġustamenti tal-valwazzjoni tad-debitu (debit valuation adjustments, DVA), li jirriflettu r-riskju proprju tal-kreditu fuq tranżazzjonijiet derivattivi, li jammontaw għal EUR + 64k sal- 31 ta' Diċembru 2015 u EUR + 30k sal-31 ta' Diċembru 2014.

Il-politika tal-Faċilità hija li tirrikonoxxi t-trasferimenti bejn il-Livelli mid-data tal-event jew mill-bidla fiċ-ċirkostanzi li kkawżaw it-trasferiment.

Trasferimenti bejn il-Livelli 1 u 2

Trasferimenti bejn il-Livelli 1 u 2

Fl-2015 u 2014 il-Faċilità ma għamlitx trasferimenti minn Livell 1 għal 2 jew Livell 2 għal 1 tal-ġerarkija tal-valur ġust.

Valuri ġusti tal-Livell 3

Valuri ġusti tal-Livell 3

Rikonċiljazzjoni tal-valuri ġusti tal-Livell 3

Rikonċiljazzjoni tal-valuri ġusti tal-Livell 3

It-tabelli li ġejjin jippreżentaw il-bidliet fl-istrumenti fil-Livell 3 għas-sena li ntemmet fil-31 ta' Diċembru 2015 u fil-31 ta' Diċembru 2014:

| F'EUR'000 |
| --- |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2015 | 401 926 |
| Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf: | |
| — | qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |

F'EUR'000

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2015

Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2015

401 926

401 926

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

—

qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-33 878

| — | indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| --- | --- |

—

indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-2 665

Totali

Totali

-36 543

-36 543

Il-qligħ jew telf inklużi f'introjtu ieħor komprensiv:

Il-qligħ jew telf inklużi f'introjtu ieħor komprensiv:

| — | bidla netta fil-valur ġust ta' assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| --- | --- |

—

bidla netta fil-valur ġust ta' assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

52 365

Totali

Totali

52 365

52 365

Żborżamenti

67 449

Ripagamenti

-64 791

Tħassir

-1 231

Bilanċ fil-31 ta' Diċembru 2015

Bilanċ fil-31 ta' Diċembru 2015

419 175

419 175

| F'EUR'000 |
| --- |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2014 | 324 855 |
| Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf: | |
| — | qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |

F'EUR'000

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2014

Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2014

324 855

324 855

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

Il-qligħ jew telf inklużi fi profitt jew telf:

—

qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

8 109

| — | indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| --- | --- |

—

indeboliment ta’ assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

-2 084

Totali

Totali

6 025

6 025

Il-qligħ jew telf inklużi f'introjtu ieħor komprensiv:

Il-qligħ jew telf inklużi f'introjtu ieħor komprensiv:

| — | bidla netta fil-valur ġust ta' assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ |
| --- | --- |

—

bidla netta fil-valur ġust ta' assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

71 778

Totali

Totali

71 778

71 778

Żborżamenti

42 646

Ripagamenti

-43 378

Bilanċ fil-31 ta' Diċembru 2014

Bilanċ fil-31 ta' Diċembru 2014

401 926

401 926

Fl-2015 u fl-2014, il-Faċilità ma għamlitx trasferimenti minn jew għal-Livell 3 tal-ġerarkija tal-valur ġust.

Analiżi tas-sensittività

Analiżi tas-sensittività

Bidla ta’ +/- 10 fil-mija fid-data tar-rapportar f'waħda mill-inputs mhux osservabbli sinifikanti użati biex jiġu kkalkolati l-valuri ġusti tal-Fondi ta’ Kapital ta' Riskju u l-Investimenti ta’ Ekwità Diretti, li jżommu inputs oħrajn kostanti, ikollhom dawn l-effetti fuq l-introjtu l-ieħor komprensiv:

| Sal-31 ta' Diċembru 2015 | Żieda | Tnaqqis |
| --- | --- | --- |
| (f’EUR’000). |
| Investimenti Diretti f’Ekwità | 31 | - 31 |
| Totali | 31 | - 31 |

Sal-31 ta' Diċembru 2015

Żieda

Tnaqqis

(f’EUR’000).

(f’EUR’000).

Investimenti Diretti f’Ekwità

31

- 31

Totali

Totali

31

31

- 31

- 31

| Sal-31 ta' Diċembru 2014 | Żieda | Tnaqqis |
| --- | --- | --- |
| (f’EUR’000). |
| Investimenti Diretti f’Ekwità | 31 | - 31 |
| Totali | 31 | - 31 |

Sal-31 ta' Diċembru 2014

Żieda

Tnaqqis

(f’EUR’000).

(f’EUR’000).

Investimenti Diretti f’Ekwità

31

- 31

Totali

Totali

31

31

- 31

- 31

5   Flus u l-ekwivalenti ta’ flus (f’EUR'000)

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus (f’EUR'000)

Il-flus u l-ekwivalenti ta' flus huma magħmula minn:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| flus fl-idejn; | 71 405 | 9 642 |
| Depożiti b’terminu | 290 573 | 415 757 |
| Karti kummerċjali | 87 017 | 120 000 |
| Flus u l-ekwivalenti ta' flus fid-dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja | 448 995 | 545 399 |
| Imgħax dovut | 3 | - 1 |
| Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-fluss tal-flus | 448 998 | 545 398 |

31.12.2015

31.12.2014

flus fl-idejn;

71 405

9 642

Depożiti b’terminu

290 573

415 757

Karti kummerċjali

87 017

120 000

Flus u l-ekwivalenti ta' flus fid-dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja

Flus u l-ekwivalenti ta' flus fid-dikjarazzjoni tal-pożizzjoni finanzjarja

448 995

448 995

545 399

545 399

Imgħax dovut

3

- 1

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-fluss tal-flus

Flus u l-ekwivalenti ta’ flus fir-rapport tal-fluss tal-flus

448 998

448 998

545 398

545 398

6   Strumenti finanzjarji derivattivi (f'EUR’000)

Strumenti finanzjarji derivattivi (f'EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-istrumenti finanzjarji derivattivi huma miżmuma għall-kummerċ, huma kif ġej:

| Sal-31 ta' Diċembru 2015 | Il-Valur Ġust | Ammont nozzjonali |
| --- | --- | --- |
| Assi | Obbligazzjonijiet |
| Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-muniti: | — | -3 835 | 9 589 |
| Swaps tar-rati tal-imgħax: | 311 | - 639 | 44 913 |
| Swaps FX | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi totali | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

Sal-31 ta' Diċembru 2015

Il-Valur Ġust

Ammont nozzjonali

Assi

Obbligazzjonijiet

Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-muniti:

—

-3 835

9 589

Swaps tar-rati tal-imgħax:

311

- 639

44 913

Swaps FX

—

-3 745

1 400 000

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

| Sal-31 ta' Diċembru 2014 | Il-Valur Ġust | Ammont nozzjonali |
| --- | --- | --- |
| Assi | Obbligazzjonijiet |
| Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-muniti: | — | -3 219 | 11 606 |
| Swaps tar-rati tal-imgħax: | 448 | - 564 | 44 749 |
| Swaps FX | — | -10 849 | 1 059 000 |
| Strumenti finanzjarji derivattivi totali | 448 | -14 632 | 1 115 355 |

Sal-31 ta' Diċembru 2014

Il-Valur Ġust

Ammont nozzjonali

Assi

Obbligazzjonijiet

Swaps tar-rati tal-imgħax bejn il-muniti:

—

-3 219

11 606

Swaps tar-rati tal-imgħax:

448

- 564

44 749

Swaps FX

—

-10 849

1 059 000

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

Strumenti finanzjarji derivattivi totali

448

448

-14 632

-14 632

1 115 355

1 115 355

7   Self u riċevibbli (f’EUR'000)

Self u riċevibbli (f’EUR'000)

Il-komponenti ewlenin tas-self u r-riċevibbli huma kif ġej:

| | Self globali (******) | Self prijoritarju | Self subordinat | Totali |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ammont nominali fl-1 ta’ Jannar 2015 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Żborżamenti | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Ripagamenti | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Imgħax ikkapitalizzat | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju barranin | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Ammont nominali sal-31 ta' Diċembru 2015 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Indeboliment sal-1 ta’ Jannar 2015 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Indeboliment irrapportat fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Riversjar ta’ indebolimenti | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | - 341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Indeboliment fil-31 ta' Diċembru 2015 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Spejjeż Amortizzati | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Imgħax | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2015 | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Self globali (******)

******

Self prijoritarju

Self subordinat

Totali

Ammont nominali fl-1 ta’ Jannar 2015

Ammont nominali fl-1 ta’ Jannar 2015

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Żborżamenti

196 607

86 177

—

282 784

Ripagamenti

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Imgħax ikkapitalizzat

—

—

13 262

13 262

Differenzi fir-rati tal-kambju barranin

29 600

45 414

3 354

78 368

Ammont nominali sal-31 ta' Diċembru 2015

Ammont nominali sal-31 ta' Diċembru 2015

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Indeboliment sal-1 ta’ Jannar 2015

Indeboliment sal-1 ta’ Jannar 2015

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Indeboliment irrapportat fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Riversjar ta’ indebolimenti

381

57

1 837

2 275

Differenzi fir-rati tal-kambju

- 341

-1 435

-3 145

-4 921

Indeboliment fil-31 ta' Diċembru 2015

Indeboliment fil-31 ta' Diċembru 2015

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Spejjeż Amortizzati

-3 129

-5 781

284

-8 626

Imgħax

8 838

10 533

4

19 375

Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2015

Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2015

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

| | Self globali (*******) | Self prijoritarju | Self subordinat | Totali |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ammont nominali fl-1 ta’ Jannar 2014 | 342 113 | 806 007 | 131 632 | 1 279 752 |
| Żborżamenti | 216 672 | 31 654 | — | 248 326 |
| Ripagamenti | -58 417 | - 107 794 | - 367 | - 166 578 |
| Imgħax ikkapitalizzat | — | — | 11 915 | 11 915 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju | 42 138 | 52 696 | 3 463 | 98 297 |
| Ammont nominali fil-31 ta’ Jannar 2014 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2014 | -7 675 | -12 734 | -50 382 | -70 791 |
| Indeboliment irrapportat fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv | — | — | -79 249 | -79 249 |
| Treġġigħ lura ta’ indebolimenti | 2 586 | 907 | — | 3 493 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju barranin | - 662 | -1 664 | -3 264 | -5 590 |
| Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2014 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Spejjeż Amortizzati | -2 562 | -5 125 | 28 | -7 659 |
| Imgħax | 7 407 | 11 930 | 665 | 20 002 |
| Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2014 | 541 600 | 775 877 | 14 441 | 1 331 918 |

Self globali (*******)

*******

Self prijoritarju

Self subordinat

Totali

Ammont nominali fl-1 ta’ Jannar 2014

Ammont nominali fl-1 ta’ Jannar 2014

342 113

342 113

806 007

806 007

131 632

131 632

1 279 752

1 279 752

Żborżamenti

216 672

31 654

—

248 326

Ripagamenti

-58 417

- 107 794

- 367

- 166 578

Imgħax ikkapitalizzat

—

—

11 915

11 915

Differenzi fir-rati tal-kambju

42 138

52 696

3 463

98 297

Ammont nominali fil-31 ta’ Jannar 2014

Ammont nominali fil-31 ta’ Jannar 2014

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2014

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2014

-7 675

-7 675

-12 734

-12 734

-50 382

-50 382

-70 791

-70 791

Indeboliment irrapportat fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv

—

—

-79 249

-79 249

Treġġigħ lura ta’ indebolimenti

2 586

907

—

3 493

Differenzi fir-rati tal-kambju barranin

- 662

-1 664

-3 264

-5 590

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2014

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2014

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Spejjeż Amortizzati

-2 562

-5 125

28

-7 659

Imgħax

7 407

11 930

665

20 002

Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2014

Self u riċevibbli fil-31 ta’ Diċembru 2014

541 600

541 600

775 877

775 877

14 441

14 441

1 331 918

1 331 918

8   Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ (f'EUR’000)

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ (f'EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-assi finanzjarji li huma disponibbli għall-bejgħ huma kif ġej:

| | Fondi ta' Kapital tar-Riskju | Investimenti Diretti f’Ekwità | Totali |
| --- | --- | --- | --- |
| Kost fl-1 ta’ Jannar 2014 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Żborżamenti | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Ħlasijiet lura/bejgħ | -64 181 | - 610 | -64 791 |
| Tħassir | -1 231 | — | -1 231 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju fil-ħlasijiet lura/bejgħ | 9 385 | — | 9 385 |
| Kost sal-31 ta’ Diċembru 2015 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2015 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Bdil nett fil-qligħ u t-telf mhux realizzat | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Qligħ u telf mhux realizzati sal-31 ta’ Diċembru 2015 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Indeboliment sal-1 ta' Jannar 2015 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Indeboliment rapportat fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv matul is-sena | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Tħassir | 1 231 | — | 1 231 |
| Indeboliment sal-31 ta' Diċembru 2015 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2015 | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Fondi ta' Kapital tar-Riskju

Investimenti Diretti f’Ekwità

Totali

Kost fl-1 ta’ Jannar 2014

Kost fl-1 ta’ Jannar 2014

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Żborżamenti

63 574

3 875

67 449

Ħlasijiet lura/bejgħ

-64 181

- 610

-64 791

Tħassir

-1 231

—

-1 231

Differenzi fir-rati tal-kambju fil-ħlasijiet lura/bejgħ

9 385

—

9 385

Kost sal-31 ta’ Diċembru 2015

Kost sal-31 ta’ Diċembru 2015

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2015

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2015

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Bdil nett fil-qligħ u t-telf mhux realizzat

3 906

3 965

7 871

Qligħ u telf mhux realizzati sal-31 ta’ Diċembru 2015

Qligħ u telf mhux realizzati sal-31 ta’ Diċembru 2015

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Indeboliment sal-1 ta' Jannar 2015

Indeboliment sal-1 ta' Jannar 2015

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Indeboliment rapportat fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv matul is-sena

-1 726

-1 920

-3 646

Tħassir

1 231

—

1 231

Indeboliment sal-31 ta' Diċembru 2015

Indeboliment sal-31 ta' Diċembru 2015

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2015

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2015

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

| | Fondi ta' Kapital tar-Riskju | Investimenti Diretti f’Ekwità | Totali |
| --- | --- | --- | --- |
| Kost fl-1 ta’ Jannar 2014 | 256 161 | 23 620 | 279 781 |
| Żborżamenti | 41 990 | 656 | 42 646 |
| Ħlasijiet lura/bejgħ | -38 535 | -4 843 | -43 378 |
| Differenzi fir-rati tal-kambju fil-ħlasijiet lura/bejgħ | 168 | 281 | 449 |
| Kost fil-31 ta’ Diċembru 2014 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2014 | 71 931 | 6 260 | 78 191 |
| Bdil nett fil-qligħ u t-telf mhux realizzat | 78 064 | - 133 | 77 931 |
| Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2014 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2014 | -22 450 | -3 823 | -26 273 |
| Indeboliment rapportat fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv matul is-sena | -2 084 | -4 178 | -6 262 |
| Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2014 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2014 | 385 245 | 17 840 | 403 085 |

Fondi ta' Kapital tar-Riskju

Investimenti Diretti f’Ekwità

Totali

Kost fl-1 ta’ Jannar 2014

Kost fl-1 ta’ Jannar 2014

256 161

256 161

23 620

23 620

279 781

279 781

Żborżamenti

41 990

656

42 646

Ħlasijiet lura/bejgħ

-38 535

-4 843

-43 378

Differenzi fir-rati tal-kambju fil-ħlasijiet lura/bejgħ

168

281

449

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2014

Kost fil-31 ta’ Diċembru 2014

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2014

Qligħ u telf mhux realizzati fl-1 ta’ Jannar 2014

71 931

71 931

6 260

6 260

78 191

78 191

Bdil nett fil-qligħ u t-telf mhux realizzat

78 064

- 133

77 931

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2014

Qligħ u telf mhux realizzati fil-31 ta’ Diċembru 2014

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2014

Indeboliment fl-1 ta’ Jannar 2014

-22 450

-22 450

-3 823

-3 823

-26 273

-26 273

Indeboliment rapportat fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv matul is-sena

-2 084

-4 178

-6 262

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2014

Indeboliment fil-31 ta’ Diċembru 2014

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2014

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ fil-31 ta’ Diċembru 2014

385 245

385 245

17 840

17 840

403 085

403 085

9   Ammonti riċevibbli minn kontributuri (f'EUR’000)

Ammonti riċevibbli minn kontributuri (f'EUR’000)

L-Ammonti riċevibbli mingħand il-kontributuri huma kompletament magħmula mill-kontribuzzjoni tal-Istati Membri eżerċitata iżda mhux imħallsa.

10   Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità (f'EUR’000)

Assi finanzjarji miżmuma sal-maturità (f'EUR’000)

Il-Portafoll miżmum sal-maturità huwa magħmul minn bonds ikkwotati li jkollhom maturità pendenti ta’ inqas minn tliet xhur fid-data ta’ rapportar. It-tabella li ġejja turi l-movimenti tal-portafoll miżmum sal-maturità:

| Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2015 | 99 988 |
| --- | --- |
| Akkwisti | 1 545 550 |
| Maturitajiet | -1 417 005 |
| Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont | - 12 |
| Bilanċ sal-31 ta' Diċembru 2015 | 228 521 |

Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2015

Bilanċ fl-1 ta' Jannar 2015

99 988

99 988

Akkwisti

1 545 550

Maturitajiet

-1 417 005

Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont

- 12

Bilanċ sal-31 ta' Diċembru 2015

Bilanċ sal-31 ta' Diċembru 2015

228 521

228 521

| Bilanċ sal-1 ta' Jannar 2014 | 102 562 |
| --- | --- |
| Akkwisti | 1 610 057 |
| Maturitajiet | -1 612 619 |
| Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont | - 12 |
| Bilanċ sal-31 ta' Diċembru 2014 | 99 988 |

Bilanċ sal-1 ta' Jannar 2014

Bilanċ sal-1 ta' Jannar 2014

102 562

102 562

Akkwisti

1 610 057

Maturitajiet

-1 612 619

Bidla fl-amortizzazzjoni tal-primjum/skont

- 12

Bilanċ sal-31 ta' Diċembru 2014

Bilanċ sal-31 ta' Diċembru 2014

99 988

99 988

11   Assi oħra (f'EUR '000)

Assi oħra (f'EUR '000)

Il-komponenti ewlenin tal-assi l-oħra huma kif ġej:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Ammont riċevibbli mingħand il-BEI | 1 | 5 447 |
| Garanziji finanzjarji | 26 | 75 |
| Total ta' assi oħrajn | 27 | 5 522 |

31.12.2015

31.12.2014

Ammont riċevibbli mingħand il-BEI

1

5 447

Garanziji finanzjarji

26

75

Total ta' assi oħrajn

Total ta' assi oħrajn

27

27

5 522

5 522

12   Introjtu differit (f'EUR '000)

Introjtu differit (f'EUR '000)

Il-komponenti ewlenin tal-introjtu differit huma kif ġej:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Sussidji differiti fuq l-imgħax | 28 683 | 30 750 |
| Kummissjonijiet differiti fuq self u riċevibbli | 642 | 560 |
| Dħul differit totali | 29 325 | 31 310 |

31.12.2015

31.12.2014

Sussidji differiti fuq l-imgħax

28 683

30 750

Kummissjonijiet differiti fuq self u riċevibbli

642

560

Dħul differit totali

Dħul differit totali

29 325

29 325

31 310

31 310

13   Ammonti dovuti lill-partijiet terzi (f'EUR’000)

Ammonti dovuti lill-partijiet terzi (f'EUR’000)

Il-komponenti ewlenin tal-ammonti dovuti lill-partijiet terzi huma kif ġej:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali netti pagabbli lill-BEI | 43 045 | 38 348 |
| Ammonti oħra pagabbli lill-BEI | 15 | 44 |
| Sussidji fuq l-imgħax li għadhom ma ġewx żburżati u li huma dovuti lill-Istati Membri | 58 142 | 30 432 |
| Ammonti totali dovuti lill-partijiet terzi | 101 202 | 68 824 |

31.12.2015

31.12.2014

Spejjeż amministrattivi ġenerali netti pagabbli lill-BEI

43 045

38 348

Ammonti oħra pagabbli lill-BEI

15

44

Sussidji fuq l-imgħax li għadhom ma ġewx żburżati u li huma dovuti lill-Istati Membri

58 142

30 432

Ammonti totali dovuti lill-partijiet terzi

Ammonti totali dovuti lill-partijiet terzi

101 202

101 202

68 824

68 824

14   Obbligazzjonijiet oħra (f'EUR '000)

Obbligazzjonijiet oħra (f'EUR '000)

Il-komponenti ewlenin tal-obbligazzjonijiet l-oħra huma kif ġej:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Ħlasijiet lura ta’ self riċevut bil-quddiem | 1 826 | 1 973 |
| Introjtu differit minn sussidji fuq l-imgħaxijiet | 512 | 542 |
| Garanziji finanzjarji | 26 | 76 |
| Obbligazzjonijiet totali oħrajn | 2 364 | 2 591 |

31.12.2015

31.12.2014

Ħlasijiet lura ta’ self riċevut bil-quddiem

1 826

1 973

Introjtu differit minn sussidji fuq l-imgħaxijiet

512

542

Garanziji finanzjarji

26

76

Obbligazzjonijiet totali oħrajn

Obbligazzjonijiet totali oħrajn

2 364

2 364

2 591

2 591

15   Kontribuzzjoni tal-Istati Membri mitluba (f’EUR’000)

Kontribuzzjoni tal-Istati Membri mitluba (f’EUR’000)

| L-Istati Membri | Kontribuzzjoni lill-Faċilità | Kontribuzzjoni għas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | Totali ikkontribwit | Eżerċitati iżda mhux imħallsa (********) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| L-Awstrija | 56 921 | 6 218 | 63 139 | — |
| Il-Belġju | 84 164 | 9 163 | 93 327 | — |
| Il-Bulgarija | 140 | 140 | 280 | — |
| Ċipru | 90 | 90 | 180 | — |
| Ir-Repubblika Ċeka | 510 | 510 | 1 020 | — |
| Id-Danimarka | 46 020 | 5 075 | 51 095 | — |
| L-Estonja | 50 | 50 | 100 | — |
| Il-Finlandja | 31 914 | 3 597 | 35 511 | — |
| Franza | 519 401 | 54 467 | 573 868 | — |
| Il-Ġermanja | 501 015 | 54 066 | 555 081 | — |
| Il-Greċja | 27 183 | 3 266 | 30 449 | — |
| L-Ungerija | 550 | 550 | 1 100 | — |
| L-Irlanda | 13 663 | 1 801 | 15 464 | — |
| L-Italja | 270 808 | 30 879 | 301 687 | — |
| Il-Latvja | 70 | 70 | 140 | — |
| Il-Litwanja | 120 | 120 | 240 | — |
| Il-Lussemburgu | 6 235 | 687 | 6 922 | — |
| Malta | 30 | 30 | 60 | — |
| In-Netherlands | 112 225 | 12 350 | 124 575 | — |
| Il-Polonja | 1 300 | 1 300 | 2 600 | — |
| Il-Portugall | 21 103 | 2 544 | 23 647 | — |
| Ir-Rumanija | 370 | 370 | 740 | — |
| Is-Slovakkja | 210 | 210 | 420 | — |
| Is-Slovenja | 180 | 180 | 360 | — |
| Spanja | 127 979 | 16 241 | 144 220 | — |
| L-Isvezja | 58 896 | 6 663 | 65 559 | — |
| Ir-Renju Unit | 275 853 | 33 054 | 308 907 | — |
| Total sal-31 ta' Diċembru 2015 | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| Total fil-31 ta' Diċembru 2014 | 2 057 000 | 143 691 | 2 200 691 | 42 590 |

L-Istati Membri

Kontribuzzjoni lill-Faċilità

Kontribuzzjoni għas-sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

Totali ikkontribwit

Eżerċitati iżda mhux imħallsa (********)

********

L-Awstrija

56 921

6 218

63 139

—

Il-Belġju

84 164

9 163

93 327

—

Il-Bulgarija

140

140

280

—

Ċipru

90

90

180

—

Ir-Repubblika Ċeka

510

510

1 020

—

Id-Danimarka

46 020

5 075

51 095

—

L-Estonja

50

50

100

—

Il-Finlandja

31 914

3 597

35 511

—

Franza

519 401

54 467

573 868

—

Il-Ġermanja

501 015

54 066

555 081

—

Il-Greċja

27 183

3 266

30 449

—

L-Ungerija

550

550

1 100

—

L-Irlanda

13 663

1 801

15 464

—

L-Italja

270 808

30 879

301 687

—

Il-Latvja

70

70

140

—

Il-Litwanja

120

120

240

—

Il-Lussemburgu

6 235

687

6 922

—

Malta

30

30

60

—

In-Netherlands

112 225

12 350

124 575

—

Il-Polonja

1 300

1 300

2 600

—

Il-Portugall

21 103

2 544

23 647

—

Ir-Rumanija

370

370

740

—

Is-Slovakkja

210

210

420

—

Is-Slovenja

180

180

360

—

Spanja

127 979

16 241

144 220

—

L-Isvezja

58 896

6 663

65 559

—

Ir-Renju Unit

275 853

33 054

308 907

—

Total sal-31 ta' Diċembru 2015

Total sal-31 ta' Diċembru 2015

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

Total fil-31 ta' Diċembru 2014

Total fil-31 ta' Diċembru 2014

2 057 000

2 057 000

143 691

143 691

2 200 691

2 200 691

42 590

42 590

16   Obbligazzjonijiet u impenji kontinġenti (f'EUR’000)

Obbligazzjonijiet u impenji kontinġenti (f'EUR’000)

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Impenji | | |
| Self mhux żburżat | 1 189 564 | 1 161 859 |
| Impenji mhux żburżati fir-rigward tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 298 355 | 200 637 |
| Garanziji maħruġa | 798 | 2 298 |
| Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika | 352 036 | 285 239 |
| Obbligazzjonijiet kontingenti | | |
| Garanziji ffirmati mhux maħruġa | 10 000 | 25 000 |
| Obbligazzjonijiet u impenji kontinġenti totali | 1 850 753 | 1 675 033 |

31.12.2015

31.12.2014

Impenji

Impenji

Self mhux żburżat

1 189 564

1 161 859

Impenji mhux żburżati fir-rigward tal-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

298 355

200 637

Garanziji maħruġa

798

2 298

Sussidji fuq l-imgħax u assistenza teknika

352 036

285 239

Obbligazzjonijiet kontingenti

Obbligazzjonijiet kontingenti

Garanziji ffirmati mhux maħruġa

10 000

25 000

Obbligazzjonijiet u impenji kontinġenti totali

Obbligazzjonijiet u impenji kontinġenti totali

1 850 753

1 850 753

1 675 033

1 675 033

17   Imgħax u introjtu simili u spejjeż (f’EUR’ 000)

Imgħax u introjtu simili u spejjeż (f’EUR’ 000)

Il-komponenti ewlenin tal-imgħax u tal-introjtu simili huma kif ġej:

| | Mill-01.01.2015 | Mill-01.01.2014 |
| --- | --- | --- |
| | sal-31.12.2015 | sal-31.12.2014 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | — | 543 |
| Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità | 4 | 276 |
| Ammonti mislufa u riċevibbli | 86 305 | 72 135 |
| Sussidji fuq l-imgħax | 4 076 | 4 286 |
| Imgħax u dħul simili totali | 90 385 | 77 240 |

Mill-01.01.2015

Mill-01.01.2014

sal-31.12.2015

sal-31.12.2014

Flus u ekwivalenti ta’ flus

—

543

Assi finanzjarji li huma miżmuma sal-maturità

4

276

Ammonti mislufa u riċevibbli

86 305

72 135

Sussidji fuq l-imgħax

4 076

4 286

Imgħax u dħul simili totali

Imgħax u dħul simili totali

90 385

90 385

77 240

77 240

Il-komponent ewlieni tal-imgħax u spejjeż simili huwa kif ġej:

| | Mill-01.01.2015 | Mill-01.01.2014 |
| --- | --- | --- |
| | sal-31.12.2015 | sal-31.12.2014 |
| Strumenti finanzjarji derivati | -1 525 | -1 522 |
| Flus u ekwivalenti ta’ flus | - 31 | — |
| Imgħax u spejjeż simili totali | -1 556 | -1 522 |

Mill-01.01.2015

Mill-01.01.2014

sal-31.12.2015

sal-31.12.2014

Strumenti finanzjarji derivati

-1 525

-1 522

Flus u ekwivalenti ta’ flus

- 31

—

Imgħax u spejjeż simili totali

Imgħax u spejjeż simili totali

-1 556

-1 556

-1 522

-1 522

18   Introjtu minn tariffi u kummissjoni u spejjeż (f’EUR’ 000)

Introjtu minn tariffi u kummissjoni u spejjeż (f’EUR’ 000)

Il-komponent ewlieni tal-introjtu minn tariffi u kummissjoni huwa kif ġej:

| | Mill-01.01.2015 | Mill-01.01.2014 |
| --- | --- | --- |
| | sal-31.12.2015 | sal-31.12.2014 |
| Tariffi u kummissjonijiet fuq l-ammonti mislufa u r-riċevibbli | 890 | 316 |
| Tariffi u kummissjonijiet fuq il-garanziji finanzjarji | 42 | 78 |
| Oħrajn | — | 769 |
| Total tal-introjtu minn tariffi u kummissjonijiet | 932 | 1 163 |

Mill-01.01.2015

Mill-01.01.2014

sal-31.12.2015

sal-31.12.2014

Tariffi u kummissjonijiet fuq l-ammonti mislufa u r-riċevibbli

890

316

Tariffi u kummissjonijiet fuq il-garanziji finanzjarji

42

78

Oħrajn

—

769

Total tal-introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

Total tal-introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

932

932

1 163

1 163

Il-komponent ewlieni tal-ispejjeż tat-tariffi u l-kummissjonijiet huwa kif ġej:

| | Mill-01.01.2015 | Mill-01.01.2014 |
| --- | --- | --- |
| | sal-31.12.2015 | sal-31.12.2014 |
| Il-kummissjoni li tħallset lill-partijiet terzi fir-rigward ta' assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | - 63 | - 37 |
| Spejjeż totali ta' tariffi u kummissjonijiet | - 63 | - 37 |

Mill-01.01.2015

Mill-01.01.2014

sal-31.12.2015

sal-31.12.2014

Il-kummissjoni li tħallset lill-partijiet terzi fir-rigward ta' assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

- 63

- 37

Spejjeż totali ta' tariffi u kummissjonijiet

Spejjeż totali ta' tariffi u kummissjonijiet

- 63

- 63

- 37

- 37

19   Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ (f'EUR'000)

Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ (f'EUR'000)

Il-komponenti ewlenin tal-gwadanji netti realizzati fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ huma kif ġej:

| | Mill-01.01.2015 | Mill-01.01.2014 |
| --- | --- | --- |
| | sal-31.12.2015 | sal-31.12.2014 |
| Introjtu nett minn assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 834 | 3 179 |
| Introjtu mid-dividendi | 33 044 | 4 930 |
| Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 33 878 | 8 109 |

Mill-01.01.2015

Mill-01.01.2014

sal-31.12.2015

sal-31.12.2014

Introjtu nett minn assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

834

3 179

Introjtu mid-dividendi

33 044

4 930

Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

Qligħ nett realizzat fuq l-assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

33 878

33 878

8 109

8 109

20   Spejjeż amministrattivi ġenerali (f'EUR’000)

Spejjeż amministrattivi ġenerali (f'EUR’000)

L-ispejjeż amministrattivi ġenerali jirrappreżentaw il-kostijiet reali li jkunu saru mill-BEI għall-ġestjoni tal-Faċilità bit-tnaqqis tal-introjtu ġġenerat minn tariffi għall-evalwazzjonijiet standard li l-BEI ikun iddebita direttament lill-klijenti tal-Faċilità.

| | Mill-01.01.2015 | Mill-01.01.2014 |
| --- | --- | --- |
| | sal-31.12.2015 | sal-31.12.2014 |
| Kost reali li jkun inġarr mill-BEI | -45 506 | -40 912 |
| Introjtu minn tariffi għall-valutazzjonijiet miżmuma direttament lill-klijenti tal-Faċilità | 2 461 | 2 784 |
| Spejjeż amministrattivi ġenerali totali | -43 045 | -38 128 |

Mill-01.01.2015

Mill-01.01.2014

sal-31.12.2015

sal-31.12.2014

Kost reali li jkun inġarr mill-BEI

-45 506

-40 912

Introjtu minn tariffi għall-valutazzjonijiet miżmuma direttament lill-klijenti tal-Faċilità

2 461

2 784

Spejjeż amministrattivi ġenerali totali

Spejjeż amministrattivi ġenerali totali

-43 045

-43 045

-38 128

-38 128

Wara d-dħul fis-seħħ tal-Ftehim ta’ Sħubija ta’ Cotonou rivedut fl-1 ta’ Lulju 2008, l-ispejjeż amministrattivi ġenerali ma għadhomx aktar koperti mill-Istati Membri.

21   Indeboliment fuq assi oħra (f'EUR’000)

Indeboliment fuq assi oħra (f'EUR’000)

Matul l-2012 il-Faċilità għamlet pagament għal assistenza teknika li jammonta għal EUR 638 li minħabba mġiba frodulenti tal-kontroparti ma laħaqx il-benefiċjarju finali. Wara interventi legali, il-Faċilità setgħet tirkupra EUR 301 u l-ammont li jifdal pendenti ta' EUR 337 ġie reġistrat bħala indeboliment fl-introjtu komprensiv tal-Faċilità.

Fl-2014, l-ammont ta’ EUR 337 ġie allokat għal sussidji fuq ir-rati tal-imgħax u l-pakkett tal-assistenza teknika tal-Faċilità u ġie rreġistrat bħala introjtu ieħor fir-rapport tal-profitt jew telf u introjtu ieħor komprensiv tal-Faċilità.

22   Involviment ma’ entitajiet strutturati mhux konsolidati (f’EUR’000)

Involviment ma’ entitajiet strutturati mhux konsolidati (f’EUR’000)

Definizzjoni ta’ entità strutturata

Definizzjoni ta’ entità strutturata

Entità strutturata hija waħda li tfasslet sabiex id-drittijiet tal-vot jew dawk simili ma jkunux il-fattur dominanti biex jiġi deċiż, min jikkontrolla l-entità. L-IFRS 12 josserva li entità strutturata ta' spiss ikollha wħud minn dawn li ġejjin jew kollha kemm huma:

| — | Attivitajiet ristretti; |
| --- | --- |

—

Attivitajiet ristretti;

| — | Objettiv ristrett u definit sew, pereżempju biex issir lokazzjoni effiċjenti fit-taxxa, biex jitwettqu attivitajiet ta’ riċerka u żvilupp, jiġi pprovdut sors ta’ kapital jew finanzjament lil entità jew jiġu pprovduti opportunitajiet ta’ investiment lil investituri billi r-riskji u l-gwadanji assoċjati mal-assi tal-entità strutturata jgħaddu lill-investituri; |
| --- | --- |

—

Objettiv ristrett u definit sew, pereżempju biex issir lokazzjoni effiċjenti fit-taxxa, biex jitwettqu attivitajiet ta’ riċerka u żvilupp, jiġi pprovdut sors ta’ kapital jew finanzjament lil entità jew jiġu pprovduti opportunitajiet ta’ investiment lil investituri billi r-riskji u l-gwadanji assoċjati mal-assi tal-entità strutturata jgħaddu lill-investituri;

| — | Ekwità insuffiċjenti biex jippermetti lill-entità strutturata tiffinanzja l-attivitajiet tagħha mingħajr appoġġ finanzjarju subordinat. |
| --- | --- |

—

Ekwità insuffiċjenti biex jippermetti lill-entità strutturata tiffinanzja l-attivitajiet tagħha mingħajr appoġġ finanzjarju subordinat.

| — | Finanzjament fil-forma ta’ strumenti multipli konnessi kuntrattwalment ma’ investituri li joħolqu konċentrazzjonijiet ta’ riskji ta' kreditu jew riskji oħra (segmenti). |
| --- | --- |

—

Finanzjament fil-forma ta’ strumenti multipli konnessi kuntrattwalment ma’ investituri li joħolqu konċentrazzjonijiet ta’ riskji ta' kreditu jew riskji oħra (segmenti).

Entitajiet strutturati mhux konsolidati.

Entitajiet strutturati mhux konsolidati.

It-terminu “entitajiet strutturati mhux konsolidati” jirreferi għall-entitajiet strutturati kollha li mhumiex ikkontrollati mill-Faċilità u jinkludi l-imgħax f’entitajiet strutturati li mhumiex konsolidati.

Id-definizzjoni ta’ imgħax f’entitajiet strutturati:

Id-definizzjoni ta’ imgħax f’entitajiet strutturati:

L-IFRS 12 jiddefinixxi “imgħax” b'mod wiesgħa li jinkludi involviment kuntrattwali u mhux kuntrattwali li jesponi lill-entità relatriċi għall-varjabbiltà fir-redditi mill-prestazzjoni tal-entità l-oħra. Xi eżempji ta’ imgħax bħal dan jinkludi ż-żamma ta’ imgħax ta’ ekwità u forom oħra ta’ involviment pereżempju l-għoti ta’ finanzjament, l-appoġġ ta' likwidità, it-titjib tal-kreditu, l-impenji u l-garanziji lill-entità l-oħra. L-IFRS 12 jistipula li entità relatriċi mhux neċessarjament għandha interess f’entità oħra minħabba relazzjoni tipika tal-klijent mal-fornitur biss.

It-tabella ta’ hawn taħt tiddeskrivi t-tipi ta’ entitajiet strutturati li l-Faċilità ma tikkonsolidax iżda li għandha interess fihom.

| Tip ta’ entità strutturata | In-natura u l-iskop | Interess miżmum mill-Faċilità |
| --- | --- | --- |
| Il-Finanzjament ta’ Proġetti – self għal Veikoli bi Skop Speċjali (“SPV”) | It-Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament ta' Proġetti (Operazzjonijiet PF) huma tranżazzjonijiet fejn il-Faċilità tiddependi għas-servizzjar tad-dejn tagħha fuq il-mutwatarju li is-sors uniku jew ewlieni tiegħu ta' dħul jiġi ġġenerat minn fornitur wieħed jew minn numru limitat ta’ assi li qed jiġu ffinanzjati minn dan id-dejn jew assi diġà eżistenti oħra kuntrattwalment marbuta mal-proġett. L-operazzjonijiet PF huma ħafna drabi ffinanzjati permezz tal-SPV. | Ammonti netti żburżati;
  Dħul mill-imgħax. |
| Fondi ta’ kapital tar-riskju. | Il-Faċilità tiffinanzja l-kapital ta’ riskju u fondi ta’ investiment. Il-kapital ta’ riskju u l-fondi ta’ investiment jippuljaw u jimmaniġġjaw il-flus minn investituri li qed ifittxu investimenti ta’ ekwità privata f’intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju b’potenzjal qawwi ta’ tkabbir kif ukoll għall-finanzjament ta’ proġetti ta’ infrastruttura. | Investimenti f’unitajiet/ishma maħruġa minn entità ta’ kapital ta’ riskju;
  Dividendi rċevuti bħala introjtu minn dividendi. |

Tip ta’ entità strutturata

In-natura u l-iskop

Interess miżmum mill-Faċilità

Il-Finanzjament ta’ Proġetti – self għal Veikoli bi Skop Speċjali (“SPV”)

It-Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament ta' Proġetti (Operazzjonijiet PF) huma tranżazzjonijiet fejn il-Faċilità tiddependi għas-servizzjar tad-dejn tagħha fuq il-mutwatarju li is-sors uniku jew ewlieni tiegħu ta' dħul jiġi ġġenerat minn fornitur wieħed jew minn numru limitat ta’ assi li qed jiġu ffinanzjati minn dan id-dejn jew assi diġà eżistenti oħra kuntrattwalment marbuta mal-proġett. L-operazzjonijiet PF huma ħafna drabi ffinanzjati permezz tal-SPV.

Ammonti netti żburżati;

Dħul mill-imgħax.

Fondi ta’ kapital tar-riskju.

Il-Faċilità tiffinanzja l-kapital ta’ riskju u fondi ta’ investiment. Il-kapital ta’ riskju u l-fondi ta’ investiment jippuljaw u jimmaniġġjaw il-flus minn investituri li qed ifittxu investimenti ta’ ekwità privata f’intrapriżi żgħar u ta’ daqs medju b’potenzjal qawwi ta’ tkabbir kif ukoll għall-finanzjament ta’ proġetti ta’ infrastruttura.

Investimenti f’unitajiet/ishma maħruġa minn entità ta’ kapital ta’ riskju;

Dividendi rċevuti bħala introjtu minn dividendi.

It-tabella ta’ hawn taħt turi l-ammonti riportati ta’ entitajiet strutturati mhux konsolidati fejn il-Faċilità għandha interess fid-data tar-rapportar, kif ukoll l-iskopertura massima tal-Faċilità għal telf fir-rigward ta’ dawk l-entitajiet. L-iskopertura massima għat-telf tinkludi l-ammonti riportati u l-impenji mhux żburżat relatati.

| Tip ta’ entità strutturata | Deskrizzjoni | Ammont riportat fil-31.12.2015 | Ammont riportat fil-31.12.2014 | L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2015 | L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Operazzjonijiet ta’ finanzjament ta’ proġetti | Ammonti mislufa u riċevibbli | — | 7 225 | — | 7 225 |
| Fondi ta’ kapital tar-riskju | Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 396 203 | 385 245 | 645 833 | 555 629 |
| Totali | | 396 203 | 392 470 | 645 833 | 562 854 |

Tip ta’ entità strutturata

Deskrizzjoni

Ammont riportat fil-31.12.2015

Ammont riportat fil-31.12.2014

L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2015

L-iskopertura massima għal telf fil-31.12.2014

Operazzjonijiet ta’ finanzjament ta’ proġetti

Ammonti mislufa u riċevibbli

—

7 225

—

7 225

Fondi ta’ kapital tar-riskju

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

396 203

385 245

645 833

555 629

Totali

Totali

396 203

396 203

392 470

392 470

645 833

645 833

562 854

562 854

23   L-impatt tal-pakkett ta’ finanzjament (f’EUR’ 000)

L-impatt tal-pakkett ta’ finanzjament (f’EUR’ 000)

F’Ġunju 2013, il-Kunsill Ministerjali Konġunt AKP-UE approva l-protokoll finanzjarju l-ġdid għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp (FEŻ), li jkopri l-perjodu 2014–2020.

Giet mifthiemha dotazzjoni ta’ EUR 500 m għall-Faċilità ta’ Investiment, l-hekk imsejjaħ 'il-pakkett ta’ finanzjament ta’ impatt' jew “IFE”, li jippermetti lill-faċilità tappoġġja proġetti b'potenzjal ta' impatt ta’ żvilupp partikolarment għoli filwaqt li jġorru r-riskji inerenti f’investimenti bħal dawn. Dan il-pakkett se jippreżenta possibilitajiet ġodda biex tissaħħaħ il-faċilità ta’ self tas-settur privat permezz ta’ investimenti fl-istrumenti li ġejjin:

Fondi ta' ekwità b'impatt soċjali – promossi minn popolazzjoni emerġenti ta' maniġers ta' fondi ta' ekwità privati li jpoġġu t-taffija ta' kwistjonijiet soċjali u ambjentali fil-qofol tal-istrateġija tagħhom ta' investiment imma jimmiraw xorta għas-sostenibbiltà fil-livelli kemm tal-fond kif ukoll tal-kumpaniji investiti.

Fondi ta' ekwità b'impatt soċjali

Self lil intermedjarji finanzjarji – (eż. istituzzjonijiet ta’ mikrofinanzjament, il-banek u l-unjonijiet ta’ kreditu lokali) li joperaw fil-pajjiżi AKP li fihom il-BEI ma jistax iqis li jiffnanzja – b’mod partikolari f’munita lokali – skont il-linji gwida tar-riskji tal-kreditu eżistenti, pereżempju minħabba jew riskji għoljin tal-pajjiż jew il-volatilità tal-munita jew in-nuqqas ta’ prezzijiet ta’ referenza. L-għan ewlieni ta’ dan is-self ser ikun li jiffinanzja proġetti b’impatt ta’ żvilupp qawwi, speċjalment fil-qasam ta’ appoġġ għall-intrapriżi mikro u żgħar (MSEs) u l-agrikoltura, li ġeneralment ma jikkwalifikawx għall-IF.

Self lil intermedjarji finanzjarji

Strumenti li jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tar-riskju – li jieħdu l-forma ta’ garanziji tal-ewwel telf (“biċċiet tal-ewwel telfa”) li ser jiffaċilitaw l-operazzjonijiet tal-BEI ta’ kondiviżjoni tar-riskju ma’ intermedjarji finanzjarji lokali (l-aktar il-banek kummerċjali) għall-benefiċċju ta’ proġetti żgħar li mhumiex SMEs u li jilħqu l-Kriterji ta’ Finanzjament tal-Impatt f’sitwazzjonijiet fejn nuqqas fis-suq ġie identifikat fir-rigward tal-aċċess tal-SMEs/proġetti żgħar għall-finanzjament. Il-biċċiet tal-ewwel telf ikunu strutturat bħala kontrogaranzija favur is-segmenti ta' garanzija superjuri ffinanzjata mill-BEI – taħt il-Faċilità ta’ Investiment – u minn Istituzzjonijiet Finanzjarji Internazzjonali oħra/Istituzzjonijiet Finanzjarji tal-Iżvilupp, u b’hekk jiġġeneraw effett ta’ ingranaġġ sostanzjali.

Strumenti li jiffaċilitaw il-kondiviżjoni tar-riskju

Finanzjament dirett – permezz ta’ strumenti ta’ dejn jew ekwità fi proġetti ta' promoturi sodi u ta’ esperjenza u impatti għolja ta’ żvilupp, iżda li, madankollu, ser jinvolvu wkoll aspettattivi ogħla ta' telf u diffikultajiet biex jiġi rkuprat l-investiment (riskju ta' tip ta' ekwità b'aspettattiva ta’ telf ogħla mis-soltu). Il-BEI se japplika kriterji stretti ta’ għażla u kriterji ta’ eliġibbiltà għal dan l-istrument, peress li dawn il-proġetti, minkejja l-impatt għoli ta’ żvilupp tagħhom, ma jkunux kapaċi jissodisfaw kriterji aċċettabbli ta’ finanzjament (jiġifieri aspettattiva baxxa li jiġi rkuprat l-investiment jew li t-telf ikun paċut permezz tar-rati tal-imgħax/rendiment mill-ekwitajiet).

Finanzjament dirett

L-IFE se tippermetti wkoll diversifikazzjoni f’setturi ġodda, bħalma huma s-saħħa u l-edukazzjoni, l-agrikoltura u s-sikurezza alimentari, u l-iżvilupp ta’ strumenti ġodda u innovattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju.

Minn perspettiva finanzjarja u ta’ kontabbiltà l-IFE tifforma parti minn portafoll tal-IF u tiġi kontabbilizzata fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali ġenerali tal-IF, iżda permezz ta’ traċċar speċjali tal-operazzjonijiet.

It-tabella li ġejja tirrappreżenta l-ammonti rapportati u impenjati, iżda mhux żburżati, għal kull tip ta’ assi:

| It-tip ta’ investiment tal-IFE: | Sottotitlu deskrittiv | Ammont riportat fil-31.12.2015 | Ammont riportat fil-31.12.2014 | Ammont mhux żburżat fil-31.12.2015 | Ammont mhux żburżat fil-31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali | Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | 2 257 | — | 16 927 | 8 237 |
| Self lil intermedjarji finanzjarji | Ammonti mislufa u riċevibbli | — | — | 10 000 | — |
| Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju | Garanziji maħruġa | — | — | — | — |
| Finanzjament dirett – parteċipazzjonijiet ta’ ekwità | Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ | — | — | 40 000 | — |
| Totali | | 2 257 | — | 66 927 | 8 237 |

It-tip ta’ investiment tal-IFE:

Sottotitlu deskrittiv

Ammont riportat fil-31.12.2015

Ammont riportat fil-31.12.2014

Ammont mhux żburżat fil-31.12.2015

Ammont mhux żburżat fil-31.12.2014

Fondi ta’ ekwità b’impatt soċjali

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

2 257

—

16 927

8 237

Self lil intermedjarji finanzjarji

Ammonti mislufa u riċevibbli

—

—

10 000

—

Strumenti faċilitattivi għall-kondiviżjoni tar-riskju

Garanziji maħruġa

—

—

—

—

Finanzjament dirett – parteċipazzjonijiet ta’ ekwità

Assi finanzjarji disponibbli għall-bejgħ

—

—

40 000

—

Totali

Totali

2 257

2 257

—

—

66 927

66 927

8 237

8 237

24   eventi sussegwenti

eventi sussegwenti

Ma kien hemm l-ebda eventi materjali wara l-għeluq tal-karta bilanċjali li setgħu jirrikjedu divulgazzjoni jew aġġustament fir-rapporti finanzjarji tal-31 ta’ Diċembru 2015.

---

(1)  ĠU L 210, 6.8.2013, p. 1.

1

(2)  Il-ħolqien tal-Faċilità ta’ Tranżizzjoni kienet ġiet proposta l-ewwel bħala Artikolu tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-11-il FEŻ (COM(2013)445). Il-Kummissjoni madankollu pproponiet, bħala alternattiva, il-ħolqien tal-Faċilità ta’ Tranżizzjoni permezz ta’ deċiżjoni speċifika tal-Kunsill (Proposta għal Deċiżjoni tal-Kunsill dwar miżuri ta’ tranżizzjoni tal-ġestjoni tal-FEŻ mill-1 ta’ Jannar 2014 sad-dħul fis-seħħ tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, COM(2013)663).

2

(3)  Ir-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 215/2008 tat-18 ta' Frar 2008 dwar ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp. ĠU L 78, 19.2.2008, p. 1.

3

(4)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 567/2014 tas-26 ta' Mejju 2014 li jemenda r-Regolament (KE) Nru 215/2008 dwar ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp fir-rigward tal-applikazzjoni tal-perjodu ta' tranżizzjoni bejn l-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp u l-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp sad-dħul fis-seħħ tal-Ftehim Intern dwar il-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp. ĠU L 157, 27.5.2014, p. 52.

4

(5)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2015/323 tat-2 ta' Marzu 2015 dwar ir-Regolament finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp. ĠU L 58, 3.3.2015, p. 17-38.

5

(6)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) 2015/322 tat-2 ta' Marzu 2015 dwar l-implimentazzjoni tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp. ĠU L 58, 3.3.2015, p. 1–16.

6

(7)  Ir-Regolament tal-Kunsill (UE) Nru 567/2014 tas-26 ta' Mejju 2014 li jemenda r-Regolament (KE) Nru 215/2008 dwar ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp fir-rigward tal-applikazzjoni tal-perjodu ta' tranżizzjoni bejn l-10 Fond Ewropew għall-Iżvilupp u l-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp sad-dħul fis-seħħ tal-Ftehim Intern dwar il-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp. ĠU L 157, 27.5.2014, p. 43.

7

(1)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi dejta finanzjarja fit-tabelli ta’ hawn taħt ma taqbilx fl-għadd finali.

1

Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi dejta finanzjarja fit-tabelli ta’ hawn taħt ma taqbilx fl-għadd finali.

(8)  Ta’ min jinnota li minħabba l-arrotondament taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi dejta finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

8

(*)  Riċevibbli kurrenti esklużi riċevibbli relatati ma’ kontribuzzjonijiet ordinarji.

*

Riċevibbli kurrenti esklużi riċevibbli relatati ma’ kontribuzzjonijiet ordinarji.

(**)  Obbligazzjonijiet kurrenti esklużi obbligazzjonijiet relatati ma’ kontribuzzjonijiet ordinarji.

**

Obbligazzjonijiet kurrenti esklużi obbligazzjonijiet relatati ma’ kontribuzzjonijiet ordinarji.

(9)  Skont l-Artikolu 59 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, it-teżor huwa ppreżentat fil-karta tal-bilanċ tal-11-il FEŻ.

9

(10)  Skont l-Artikolu 59 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp, it-teżor huwa ppreżentat fil-karta tal-bilanċ tal-11-il FEŻ. In-natura tal-kontijiet bankarji differenti hija deskritta fil-Kapitolu 5, Ġestjoni tar-Riskju Finanzjarju.

10

(***)  Dan il-bilanċ jirrappreżenta l-ammonti disponibbli għar-Repubblika Demokratika tal-Kongo skont id-dispożizzjonijiet tad-Deċiżjoni tal-Kunsill 2003/583/KE7.

***

(11)  ĠU L 156, 29.5.1998, p. 3-106.

11

(2)  Deċiżjoni tal-Kunsill 2013/759/UE tat-12/12/13

2

(12)  Ta’ min jinnota li minħabba t-tqarrib taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi dejta finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

12

(3)  L-ispejjeż netti huma l-ispejjeż imġarrba mill-fond fiduċjarju, inklużi l-ammonti estimati meta meħtieġ, netti mill-introjtu ġġenerat mill-attivitajiet tal-fond fiduċjarju

3

(13)  Ta’ min jinnota li minħabba t-tqarrib taċ-ċifri f’miljuni ta’ euro, jista’ jidher li xi dejta finanzjarja fit-tabelli ma taqbilx fl-għadd finali.

13

(4)  It-tnaqqis kollu jikkostitwixxi f'diżimpenji trasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-għaxar (10) FEŻ mhux mobilizzabbli

4

(5)  It-tnaqqis kollu jikkostitwixxi f'diżimpenji trasferiti għar-riżerva tal-prestazzjoni tal-għaxar (10) FEŻ mhux mobilizzabbli

5

(6)  Wara d-Deċiżjoni tal-Kunsill 2010/406/UE żdiedu 150 miljun mir-riżerva tal-prestazzjoni immobilizzabbli tal-għaxar FEŻ għas-Sudan (147 miljun lill-allokazzjoni speċjali tas-Sudan) u 3 miljuni għall-ispejjeż tal-implimentazzjoni)

6

(7)  Wara d-Deċiżjoni tal-Kunsill 2011/315/UE żdiedu 200 miljun mir-riżerva tal-prestazzjoni immobilizzabbli tal-għaxar FEŻ għas-Sudan (194 miljun lill-allokazzjoni speċjali tan-Nofsinhar) tas-Sudan u 6 miljuni għall-ispejjeż tal-implimentazzjoni)

7

(8)  Trasferiment ta' diżimpenji minn proġetti tad-disa' (9) FEŻ u ta' qabel lir-riżerva tal-prestazzjoni mhux mobilizzabbli ta' 377 miljun bit-tnaqqis tat-trasferiment mir-riżervi għas-Sudan t'Isfel ta' 200 miljun (lid-disa' (9) FEŻ). Sa din is-sena t-total maħluq tar-riżerva immobilizzabbli tal-AKP kien ta' 807 miljun, li minnhom 350 miljun intużaw (150 miljun għas-Sudan, 200 miljun għas-Sudan t' Isfel, it-tnejn trasferiti lid-disa' FEŻ).

8

(9)  Trasferimenti fi/mir-riżervi tal-għaxar (10) FEŻ

9

(10)  Għall-kofinanzjamenti, it-tabella tippreżenta biss l-approprjazzjonijiet ta' impenn.

10

(11)  % tal-approprjazzjonijiet

11

(****)  Ara t-taqsima 3.4.2.2.2 għal spjegazzjonijiet dwar ħeġġ sintetiku.

****

(*****)  Ara t-taqsima 3.4.2.2.2 għal spjegazzjonijiet dwar ħeġġ sintetiku.

*****

(******)  inklużi l-ftehimiet tal-aġenziji

******

(*******)  inklużi l-ftehimiet tal-aġenziji

*******

(********)  Fl-10 ta’ Novembru 2014, il-Kunsill stabbilixxa l-ammont tal-kontribuzzjonijiet finanzjarji li kellhom jitħallsu minn kull Stat Membru sal-21 ta’ Jannar 2015. Sal-31 ta’ Diċembru 4014, EUR 42,590 kien għadhom ma tħallsux.

********

---

| 14.10.2016 | MT | Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea | C 379/131 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

MT

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

C 379/131

---

ID-DIKJARAZZJONI TA' ASSIGURAZZJONI TAL-QORTI DWAR IT-8, ID-9, L-10 U L-11-IL FEŻ LILL-PARLAMENT EWROPEW U LILL-KUNSILL — RAPPORT TAL-AWDITUR INDIPENDENTI

(2016/C 379/02)

| I — | Skont id-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFEU) u l-Artikolu 49 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ, li japplika wkoll għal diversi FEŻ preċedenti, aħna awditjajna:






  (a) | il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp li jinkludu l-karta tal-bilanċ, il-kont tar-riżultat ekonomiku, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tat-tibdil fl-assi netti u t-tabella tal-partiti pagabbli għall-Fondi Ewropej għall-Iżvilupp, u r-rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta' Diċembru 2015, li ġie approvat mill-Kummissjoni fil-15 ta' Lulju 2016; u |
| --- | --- | --- |

I —

Skont id-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 287 tat-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea (TFEU) u l-Artikolu 49 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ, li japplika wkoll għal diversi FEŻ preċedenti, aħna awditjajna:

(a)

il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il Fond Ewropew għall-Iżvilupp li jinkludu l-karta tal-bilanċ, il-kont tar-riżultat ekonomiku, ir-rapport tal-flussi tal-flus, ir-rapport tat-tibdil fl-assi netti u t-tabella tal-partiti pagabbli għall-Fondi Ewropej għall-Iżvilupp, u r-rapport dwar l-implimentazzjoni finanzjarja għas-sena finanzjarja li ntemmet fil-31 ta' Diċembru 2015, li ġie approvat mill-Kummissjoni fil-15 ta' Lulju 2016; u

| (b) | il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet fi ħdan il-qafas legali tal-FEŻ, fir-rigward tal-parti tar-riżorsi tal-FEŻ li l-ġestjoni finanzjarja tagħha taqa' taħt ir-responsabbiltà tal-Kummissjoni (1). |
| --- | --- |

(b)

il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati dawk il-kontijiet fi ħdan il-qafas legali tal-FEŻ, fir-rigward tal-parti tar-riżorsi tal-FEŻ li l-ġestjoni finanzjarja tagħha taqa' taħt ir-responsabbiltà tal-Kummissjoni (1).

Ir-responsabbiltà tal-maniġment

| II — | Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolamenti Finanzjarji applikabbli (2), il-Kummissjoni hija responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-FEŻ abbażi ta' standards tal-kontabbiltà li huma aċċettati internazzjonalment għas-settur pubbliku (3) u għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta' kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta' rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll għall-iżgurar li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-Kummissjoni terfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet tal-FEŻ (l-Artikolu 317 tat-TFUE). |
| --- | --- |

II —

Skont l-Artikoli 310 sa 325 tat-TFUE u r-Regolamenti Finanzjarji applikabbli (2), il-Kummissjoni hija responsabbli mit-tħejjija u l-preżentazzjoni tal-kontijiet annwali tal-FEŻ abbażi ta' standards tal-kontabbiltà li huma aċċettati internazzjonalment għas-settur pubbliku (3) u għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Din ir-responsabbiltà tinkludi t-tfassil, l-implimentazzjoni u ż-żamma ta' kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ta' rapporti finanzjarji li jkunu ħielsa minn kwalunkwe dikjarazzjoni skorretta materjali, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Il-maniġment huwa responsabbli wkoll għall-iżgurar li l-attivitajiet, it-tranżazzjonijiet finanzjarji u l-informazzjoni riflessi fid-dikjarazzjonijiet finanzjarji jkunu jikkonformaw mal-awtoritajiet li jirregolawhom. Il-Kummissjoni terfa’ r-responsabbiltà aħħarija għal-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet tal-FEŻ (l-Artikolu 317 tat-TFUE).

| Ir-responsabbiltà tal-awditur










  III — | Ir-responsabbiltà tagħna hija li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill b'dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta' bażi. Aħna mexxejna l-awditu tagħna skont l-Istandards Internazzjonali tal-Awditjar u l-Kodiċijiet tal-Etika tal-IFAC u l-Istandards Internazzjonali tal-Istituzzjonijiet Supremi tal-Awditjar tal-INTOSAI. Dawn l-istandards jeżiġu li aħna nippjanaw u nwettqu l-awditu biex niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet annwali tal-FEŻ ikunux ħielsa minn dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari. |
| --- | --- |

Ir-responsabbiltà tal-awditur

III —

Ir-responsabbiltà tagħna hija li, fuq il-bażi tal-awditu tagħna, nipprovdu lill-Parlament Ewropew u lill-Kunsill b'dikjarazzjoni ta' assigurazzjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta' bażi. Aħna mexxejna l-awditu tagħna skont l-Istandards Internazzjonali tal-Awditjar u l-Kodiċijiet tal-Etika tal-IFAC u l-Istandards Internazzjonali tal-Istituzzjonijiet Supremi tal-Awditjar tal-INTOSAI. Dawn l-istandards jeżiġu li aħna nippjanaw u nwettqu l-awditu biex niksbu aċċertament raġonevoli dwar jekk il-kontijiet annwali tal-FEŻ ikunux ħielsa minn dikjarazzjoni skorretta materjali u dwar jekk it-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati jkunux legali u regolari.

| IV — | Awditu jinvolvi t-twettiq ta' proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta' dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijiet u ta' nuqqas ta' konformità materjali tat-tranżazzjonijiet ta' bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-FEŻ, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqiesu kemm il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet, kif ukoll is-sistemi ta' superviżjoni u kontroll li jkunu implimentati biex jiġu żgurati l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta' bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tiġi espressa opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati u r-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jkunu saru, kif ukoll l-evalwazzjoni tal-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet. |
| --- | --- |

IV —

Awditu jinvolvi t-twettiq ta' proċeduri biex tinkiseb evidenza għall-awditjar dwar l-ammonti u d-divulgazzjonijiet fil-kontijiet u dwar il-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati. Il-proċeduri magħżula jiddependu fuq il-ġudizzju tal-awditur, inkluża valutazzjoni tar-riskji ta' dikjarazzjoni skorretta materjali tal-kontijiet u ta' nuqqas ta' konformità materjali tat-tranżazzjonijiet ta' bażi mar-rekwiżiti tal-qafas legali tal-FEŻ, sew jekk minħabba frodi u sew jekk minħabba xi żball. Meta jsiru dawk il-valutazzjonijiet tar-riskji, jitqiesu kemm il-kontroll intern rilevanti għat-tħejjija u l-preżentazzjoni ġusta tal-kontijiet, kif ukoll is-sistemi ta' superviżjoni u kontroll li jkunu implimentati biex jiġu żgurati l-legalità u r-regolarità tat-tranżazzjonijiet ta' bażi, sabiex jitfasslu proċeduri tal-awditjar li jkunu xierqa fiċ-ċirkustanzi, iżda mhux bl-iskop li tiġi espressa opinjoni dwar l-effettività tal-kontroll intern. Awditu jinkludi wkoll l-evalwazzjoni tal-adegwatezza tal-politiki kontabilistiċi użati u r-raġonevolezza tal-istimi kontabilistiċi li jkunu saru, kif ukoll l-evalwazzjoni tal-preżentazzjoni kumplessiva tal-kontijiet.

| V — | Aħna nqisu li l-evidenza għall-awditjar miksuba hija suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjonijiet tagħna. |
| --- | --- |

V —

Aħna nqisu li l-evidenza għall-awditjar miksuba hija suffiċjenti u xierqa biex tipprovdi bażi għall-opinjonijiet tagħna.

Affidabbiltà tal-kontijiet

| Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet









  VI — | Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ għas-sena li ntemmet fil-31 ta' Diċembru 2015 jippreżentaw b'mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja fil-31 ta' Diċembru 2015, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħhom, il-flussi tal-flus tagħhom u il-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ u r-regoli kontabilistiċi bbażati fuq standards tal-kontabbiltà li huma aċċettati internazzjonalment għas-settur pubbliku. |
| --- | --- |

Opinjoni dwar l-affidabbiltà tal-kontijiet

VI —

Fl-opinjoni tagħna, il-kontijiet annwali tat-8, tad-9, tal-10 u tal-11-il FEŻ għas-sena li ntemmet fil-31 ta' Diċembru 2015 jippreżentaw b'mod ġust, fl-aspetti materjali kollha, il-pożizzjoni finanzjarja fil-31 ta' Diċembru 2015, ir-riżultati tal-operazzjonijiet tagħhom, il-flussi tal-flus tagħhom u il-bidliet fl-assi netti għas-sena li ntemmet dakinhar, skont ir-Regolament Finanzjarju tal-FEŻ u r-regoli kontabilistiċi bbażati fuq standards tal-kontabbiltà li huma aċċettati internazzjonalment għas-settur pubbliku.

Legalità u regolarità tat-tranżazzjonijiet li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

Dħul

| Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet









  VII — | Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta' Diċembru 2015 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha. |
| --- | --- |

Opinjoni dwar il-legalità u r-regolarità tad-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet

VII —

Fl-opinjoni tagħna, id-dħul li fuqu huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta' Diċembru 2015 huma legali u regolari fl-aspetti materjali kollha.

Pagamenti

| Bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet









  VIII — | L-istima tagħna għar-rata tal-iżball l-aktar probabbli għat-tranżazzjonijiet ta' nfiq mit-8, mid-9, mill-10 u mill-11-il FEŻ hija ta' 3,8 %. |
| --- | --- |

Bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

VIII —

L-istima tagħna għar-rata tal-iżball l-aktar probabbli għat-tranżazzjonijiet ta' nfiq mit-8, mid-9, mill-10 u mill-11-il FEŻ hija ta' 3,8 %.

Opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet

| IX — | Fl-opinjoni tagħna, minħabba s-sinifikat tal-kwistjonijiet deskritti fil-paragrafu li jirrigwarda l-bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta' Diċembru 2015 huma milquta minn livell materjali ta' żball. |
| --- | --- |

IX —

Fl-opinjoni tagħna, minħabba s-sinifikat tal-kwistjonijiet deskritti fil-paragrafu li jirrigwarda l-bażi għal opinjoni avversa dwar il-legalità u r-regolarità tal-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet, il-pagamenti li fuqhom huma bbażati l-kontijiet għas-sena li ntemmet fil-31 ta' Diċembru 2015 huma milquta minn livell materjali ta' żball.

L-14 ta' Lulju 2016

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

President

Il-Qorti Ewropea tal-Awdituri

12, rue Alcide De Gasperi, 1615 Luxembourg, LUXEMBOURG

---

(1)  Skont l-Artkoli 43, 48-50 u 58 tar-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ, din id-dikjarazzjoni ta’ assigurazzjoni ma tapplikax għall-parti tar-riżorsi tal-FEŻ li huma mmaniġġjati mill-BEI u li għalihom huwa responsabbli.

1

(2)  Ir-Regolament Finanzjarju applikabbli għall-11-il FEŻ.

2

(3)  Ir-regoli u l-metodi kontabilistiċi adottati mill-uffiċjal tal-kontabbiltà tal-FEŻ jitfasslu fuq il-bażi tal-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà għas-Settur Pubbliku (IPSAS) jew, fin-nuqqas ta' dan, fuq il-bażi tal-Istandards Internazzjonali tar-Rappurtar Finanzjarju (IFRS), kif maħruġa rispettivament mill-Federazzjoni Internazzjonali tal-Kontabilisti u mill-Bord dwar l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabbiltà.

3

---