# Επίσημη Εφημερίδα C 379/14 Ο

| | ISSN 1977-0901 |
| --- | --- |
| Επίσημη Εφημερίδα
  της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 379 |
| | |
| Έκδοση στην ελληνική γλώσσα | Ανακοινώσεις και Πληροφορίες | 59ο έτος14 Οκτωβρίου 2016 |

ISSN 1977-0901

Επίσημη Εφημερίδα

της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 379

Έκδοση στην ελληνική γλώσσα

Ανακοινώσεις και Πληροφορίες

59ο έτος14 Οκτωβρίου 2016

---

| Ανακοίνωση αριθ | Περιεχόμενα | Σελίδα |
| --- | --- | --- |
| | IV   Πληροφορίες |
| | ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ |
| | Ευρωπαϊκή Επιτροπή |
| 2016/C 379/01 | Ανακοίνωση της Επιτροπής προς το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, το Συμβούλιο και το Ελεγκτικό Συνέδριο — Ετήσιοι λογαριασμοί του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης 2015 | 1 |
| 2016/C 379/02 | Δήλωση αξιοπιστίας του Συνεδρίου απευθυνόμενη στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο σχετικά με το όγδοο, ένατο, δέκατο και ενδέκατο ΕΤΑ — Έκθεση του ανεξάρτητου ελεγκτή | 131 |

Ανακοίνωση αριθ

Περιεχόμενα

Σελίδα

IV   Πληροφορίες

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ

Ευρωπαϊκή Επιτροπή

2016/C 379/01

Ανακοίνωση της Επιτροπής προς το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, το Συμβούλιο και το Ελεγκτικό Συνέδριο — Ετήσιοι λογαριασμοί του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης 2015

1

2016/C 379/02

Δήλωση αξιοπιστίας του Συνεδρίου απευθυνόμενη στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο σχετικά με το όγδοο, ένατο, δέκατο και ενδέκατο ΕΤΑ — Έκθεση του ανεξάρτητου ελεγκτή

131

---

| EL | |
| --- | --- |

EL

---

IV Πληροφορίες

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΕΡΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΟ ΤΑ ΘΕΣΜΙΚΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΤΟΥΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥΣ ΤΗΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ

Ευρωπαϊκή Επιτροπή

| 14.10.2016 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 379/1 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 379/1

---

ΑΝΑΚΟΊΝΩΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΉΣ ΠΡΟΣ ΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΫΛΙΟ, ΤΟ ΣΥΜΒΟΫΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΕΛΕΓΚΤΙΚΌ ΣΥΝΈΔΡΙΟ

Ετήσιοι λογαριασμοί του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης 2015

(2016/C 379/01)

ΠΕΡΙΕΧOΜΕΝΑ

| ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ | 2 |
| --- | --- |

| ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΚΑΤΑΧΩΡΙΣΗ ΤΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ | 3 |
| --- | --- |

| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ — ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΖΕΤΑΙ Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ | 6 |
| --- | --- |

| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ | 7 |
| --- | --- |

| ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ | 15 |
| --- | --- |

| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU» | 39 |
| --- | --- |

| ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ | 40 |
| --- | --- |

| ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ «BÊKOU» ΤΗΣ ΕΕ | 41 |
| --- | --- |

| ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU» | 43 |
| --- | --- |

| ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ ΚΑΙ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU» | 47 |
| --- | --- |

| ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΕΤΑ | 50 |
| --- | --- |

| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ — ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΖΕΤΑΙ Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ | 78 |
| --- | --- |

ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

Οι ετήσιοι λογαριασμοί του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης για το οικονομικό έτος 2015 έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τον τίτλο IX του δημοσιονομικού κανονισμού του 11ου Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης και σύμφωνα με τις λογιστικές αρχές, κανόνες και μεθόδους που ορίζονται στο παράρτημα των οικονομικών καταστάσεων.

Αναγνωρίζω την ευθύνη μου για την προετοιμασία και την παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης σύμφωνα με το άρθρο 20 του δημοσιονομικού κανονισμού του 11ου Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης.

Από τους διατάκτες και την ΕΤΕπ, που εγγυώνται την αξιοπιστία τους, παρέλαβα όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται για την κατάρτιση των λογαριασμών, οι οποίοι παρουσιάζουν τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης, καθώς και την εκτέλεση του προϋπολογισμού.

Διά της παρούσης, πιστοποιώ ότι, με βάση τις εν λόγω πληροφορίες και τους ελέγχους τους οποίους έκρινα αναγκαίους να διενεργήσω πριν από την υπογραφή των λογαριασμών, διαθέτω εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί παρουσιάζουν πιστή εικόνα της οικονομικής κατάστασης του Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης όσον αφορά όλα τα ουσιαστικά σημεία.

[υπογραφή]

Manfred KRAFF

Υπόλογος

12 Ιουλίου 2016

ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΚΑΤΑΧΩΡΙΣΗ ΤΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

1.   ΙΣΤΟΡΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ

ΙΣΤΟΡΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ

Η Ευρωπαϊκή Ένωση (εφεξής καλούμενη ΕΕ) έχει σχέσεις συνεργασίας με μεγάλο αριθμό αναπτυσσόμενων χωρών. Βασικός στόχος είναι η προώθηση της οικονομικής, κοινωνικής και περιβαλλοντικής ανάπτυξης με πρωταρχικό σκοπό τη μείωση και την εξάλειψη της φτώχειας σε μακροπρόθεσμη βάση, με την παροχή αναπτυξιακών ενισχύσεων και τεχνικής βοήθειας στις δικαιούχους χώρες. Για την επίτευξη αυτού του στόχου, η ΕΕ, σε συνεργασία με τις χώρες εταίρους, καταρτίζει στρατηγικές συνεργασίας και κινητοποιεί τους οικονομικούς πόρους για την εφαρμογή τους. Οι πόροι που χορηγεί η ΕΕ για την αναπτυξιακή συνεργασία προέρχονται από τρεις πηγές:

| — | τον προϋπολογισμό της ΕΕ, |
| --- | --- |

—

τον προϋπολογισμό της ΕΕ,

| — | το Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης, |
| --- | --- |

—

το Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης,

| — | την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων. |
| --- | --- |

—

την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων.

Το Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης (εφεξής καλούμενο ΕΤΑ) είναι το κυριότερο μέσο της ΕΕ για την παροχή βοήθειας με σκοπό την αναπτυξιακή συνεργασία στις χώρες της Αφρικής, της Καραϊβικής και του Ειρηνικού (εφεξής καλούμενες ΑΚΕ) και στις Υπερπόντιες Χώρες και Εδάφη (εφεξής καλούμενες ΥΧΕ).

Το ΕΤΑ δεν χρηματοδοτείται από τον προϋπολογισμό της ΕΕ. Ιδρύεται με εσωτερική συμφωνία των αντιπροσώπων των κρατών μελών, στο πλαίσιο του Συμβουλίου, και τελεί υπό τη διαχείριση ειδικής επιτροπής. Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή (εφεξής καλούμενη η «Επιτροπή») είναι υπεύθυνη για την οικονομική εκτέλεση των πράξεων που υλοποιούνται με πόρους ΕΤΑ. Η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων (εφεξής καλούμενη «ΕΤΕπ») διαχειρίζεται την Επενδυτική Διευκόλυνση.

Κατά την περίοδο 2014-2020, η γεωγραφική ενίσχυση που χορηγήθηκε στις χώρες ΑΚΕ και στις χώρες και εδάφη ΥΧΕ θα συνεχίσει να χρηματοδοτείται κυρίως από το ΕΤΑ. Κάθε ΕΤΑ έχει συνήθως διάρκεια περίπου πέντε ετών και διέπεται από τον οικείο δημοσιονομικό κανονισμό ο οποίος απαιτεί την κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων για κάθε επιμέρους ΕΤΑ. Συνεπώς, οι οικονομικές καταστάσεις καταρτίζονται χωριστά για κάθε ΕΤΑ όσον αφορά το μέρος των πόρων που διαχειρίζεται η Επιτροπή. Επίσης, αυτές οι οικονομικές καταστάσεις υποβάλλονται με συγκεντρωτικό τρόπο, ώστε να παρέχεται συνολική εικόνα της οικονομικής κατάστασης των πόρων για τους οποίους έχει την ευθύνη η Επιτροπή.

Η εσωτερική συμφωνία για την ίδρυση του 11ου ΕΤΑ υπογράφτηκε κατά τη συνεδρίαση των συμμετεχόντων κρατών μελών στο πλαίσιο του Συμβουλίου, τον Ιούνιο του 2013 (1). Η συμφωνία αυτή τέθηκε σε ισχύ την 1η Μαρτίου 2015. Για να εξασφαλισθεί η συνέχεια μεταξύ της λήξης του 10ου ΕΤΑ και της έναρξης ισχύος του 11ου ΕΤΑ, η Επιτροπή πρότεινε μεταβατικά μέτρα, γνωστά ως «μεταβατικός μηχανισμός» (BF) (2). Ο μεταβατικός μηχανισμός υποβλήθηκε στο πλαίσιο του 11ου ΕΤΑ.

1

2

Ταυτόχρονα τροποποιήθηκε ο δημοσιονομικός κανονισμός του 10ου ΕΤΑ (3) και εγκρίθηκε ο νέος δημοσιονομικός κανονισμός που θα εφαρμοστεί κατά την μεταβατική περίοδο (4). Τέθηκαν σε ισχύ στις 30 Μαΐου 2014. Την 2α Μαρτίου 2015, το Συμβούλιο εξέδωσε τον δημοσιονομικό κανονισμό του 11ου ΕΤΑ (5) και τους κανόνες εφαρμογής (6). Τέθηκαν σε ισχύ στις 6 Μαρτίου 2015.

3

4

5

6

Η Επενδυτική Διευκόλυνση θεσπίστηκε στο πλαίσιο της συμφωνίας εταιρικής σχέσης ΑΚΕ-ΕΕ. Αυτή η Επενδυτική Διευκόλυνση, την οποία διαχειρίζεται η ΕΤΕπ, χρησιμοποιείται για τη στήριξη της ανάπτυξης του ιδιωτικού τομέα στα κράτη ΑΚΕ με τη χρηματοδότηση ιδίως — αλλά όχι αποκλειστικά — ιδιωτικών επενδύσεων. Η Διευκόλυνση έχει σχεδιαστεί με τη μορφή ανανεώσιμου κεφαλαίου, έτσι ώστε οι αποπληρωμές δανείων να επανεπενδύονται σε άλλες πράξεις με αποτέλεσμα να λειτουργεί μια αυτοανανεώσιμη και οικονομικά ανεξάρτητη διευκόλυνση. Δεδομένου ότι η Επενδυτική Διευκόλυνση δεν τελεί υπό τη διαχείριση της Επιτροπής, δεν έχει ενοποιηθεί στο πρώτο μέρος των ετήσιων λογαριασμών (στις οικονομικές καταστάσεις του ΕΤΑ και στη σχετική έκθεση οικονομικής εκτέλεσης). Οι οικονομικές καταστάσεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης περιλαμβάνονται ως χωριστό μέρος των ετήσιων λογαριασμών (μέρος ΙΙ) και παρέχουν πλήρη εικόνα των αναπτυξιακών ενισχύσεων του ΕΤΑ (7).

7

2.   ΤΡΟΠΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΤΡΟΠΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

Το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο της 2ας Δεκεμβρίου 2013 ενέκρινε το πολυετές δημοσιονομικό πλαίσιο για την περίοδο 2014-2020. Στο πλαίσιο αυτό, αποφασίστηκε ότι η γεωγραφική συνεργασία με τα κράτη ΑΚΕ δεν θα εγγραφεί στον προϋπολογισμό της ΕΕ, αλλά θα συνεχίσει να χρηματοδοτείται μέσω των υφιστάμενων διακυβερνητικών ΕΤΑ.

Ο προϋπολογισμός της ΕΕ είναι ετήσιος και σύμφωνα με τη αρχή του ενιαυσίου, οι δαπάνες και τα έσοδα προγραμματίζονται και εγκρίνονται για ένα έτος. Σε αντίθεση με την ΕΕ, το ΕΤΑ είναι ένα ταμείο που λειτουργεί σε πολυετή βάση. Κάθε ΕΤΑ θεσπίζει συνολικό κεφάλαιο που διατίθεται για την εφαρμογή της αναπτυξιακής συνεργασίας κατά τη διάρκεια περιόδου συνήθως πέντε ετών. Δεδομένου ότι οι πόροι χορηγούνται σε πολυετή βάση, τα διαθέσιμα ποσά μπορούν να χρησιμοποιηθούν καθόλη την περίοδο του ΕΤΑ. Ο μη ενιαύσιος χαρακτήρας του προϋπολογισμού του ΕΤΑ υπογραμμίζεται στην κατάρτιση των οικονομικών εκθέσεων, στις οποίες η εκτέλεση του προϋπολογισμού κάθε ΕΤΑ μετράται σε σχέση με το σύνολο του ταμείου.

Οι πόροι ΕΤΑ συνίστανται σε συνεισφορές «ad hoc» από τα κράτη μέλη της ΕΕ. Περίπου κάθε πέντε έτη, αντιπρόσωποι των κρατών μελών συναντώνται σε διακυβερνητικό επίπεδο για να αποφασίσουν για το συνολικό ποσό που θα χορηγηθεί στο ταμείο και να εποπτεύσουν την εκτέλεσή του. Στη συνέχεια η Επιτροπή διαχειρίζεται το ταμείο σύμφωνα με την πολιτική της ΕΕ για την αναπτυξιακή συνεργασία. Δεδομένου ότι, παράλληλα με την πολιτική της Ένωσης, τα κράτη μέλη έχουν τις δικές τους αναπτυξιακές πολιτικές και πολιτικές ενισχύσεων, οι πολιτικές τους πρέπει να συντονίζονται με τις πολιτικές της ΕΕ, ώστε να εξασφαλίζεται η συμπληρωματικότητά τους.

Εκτός από τις συνεισφορές που προαναφέρθηκαν, τα κράτη μέλη μπορούν επίσης να συνάπτουν συμφωνίες συγχρηματοδότησης ή να καταβάλλουν εθελούσιες οικονομικές συνεισφορές στο ΕΤΑ.

3.   ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΕΛΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ

ΕΚΘΕΣΕΙΣ ΤΕΛΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ

3.1.   ΕΤΗΣΙΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ

ΕΤΗΣΙΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ

Ο υπόλογος είναι υπεύθυνος για την κατάρτιση των ετήσιων λογαριασμών και εξασφαλίζει ότι αποδίδουν πιστή εικόνα της οικονομικής κατάστασης των ΕΤΑ.

Οι ετήσιοι λογαριασμοί περιέχουν τα εξής στοιχεία:

Μέρος I: Κεφάλαια που διαχειρίζεται η Επιτροπή

| (i) | Οικονομικές καταστάσεις του ΕΤΑ |
| --- | --- |

(i)

Οικονομικές καταστάσεις του ΕΤΑ

| (ii) | Έκθεση σχετικά με την οικονομική εκτέλεση του ΕΤΑ |
| --- | --- |

(ii)

Έκθεση σχετικά με την οικονομική εκτέλεση του ΕΤΑ

Μέρος II: Κεφάλαια που διαχειρίζεται η ΕΤΕπ

| (i) | Οικονομικές καταστάσεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης |
| --- | --- |

(i)

Οικονομικές καταστάσεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης

Επιπλέον, από το 2014, οπότε και δημιουργήθηκε καταπιστευματικό ταμείο στο πλαίσιο του ΕΤΑ (βλ. σημείο 3.2 κατωτέρω), οι λογαριασμοί του, καθώς και οι ενοποιημένοι λογαριασμοί (ΕΤΑ και καταπιστευματικό ταμείο) παρουσιάζονται κατωτέρω.

3.2

Οι ετήσιοι λογαριασμοί εγκρίνονται από την Επιτροπή μέχρι την 31η Ιουλίου του επόμενου έτους και υποβάλλονται στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο για απαλλαγή.

3.2.   ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ «Bêkou»

ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ «Bêkou»

Σύμφωνα με το άρθρο 187 παράγραφος 1 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης και το άρθρο 42 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται κατά την μεταβατική περίοδο, η Επιτροπή έχει τη δυνατότητα να δημιουργήσει καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης για εξωτερικές ενέργειες στο πλαίσιο συμφωνίας που συνάπτεται με άλλους δωρητές. Αυτά τα καταπιστευματικά ταμεία δημιουργούνται για ενέργειες έκτακτης ανάγκης, ενέργειες μετά την περίοδο έκτακτης ανάγκης ή για θεματικές ενέργειες. Σύμφωνα με το άρθρο 187 παράγραφος 6 του δημοσιονομικού κανονισμού, ο υπόλογος του καταπιστευματικού ταμείου της Ένωσης είναι ο υπόλογος της Επιτροπής.

Το πρώτο καταπιστευματικό ταμείο πολλαπλών χορηγών της ΕΕ, καλούμενο «Bêkou», ιδρύθηκε την 15η Ιουλίου 2014 από την ΕΕ και τη Γερμανία, τη Γαλλία και τις Κάτω Χώρες, με σκοπό να προωθήσει τη σταθεροποίηση και την ανασυγκρότηση της Κεντροαφρικανικής Δημοκρατίας. Η μέγιστη διάρκεια του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» είναι 60 μήνες.

Δεδομένου ότι το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» ιδρύθηκε στο πλαίσιο του ΕΤΑ, οι ετήσιοι λογαριασμοί του έχουν ενοποιηθεί με τους λογαριασμούς του ΕΤΑ.

4.   ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΚΑΙ ΑΠΑΛΛΑΓΗ

ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΚΑΙ ΑΠΑΛΛΑΓΗ

4.1.   ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ

ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ

Οι ετήσιοι λογαριασμοί του ΕΤΑ και η διαχείριση των πόρων τελούν υπό την επίβλεψη του εξωτερικού ελεγκτή τους, το Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο (εφεξής καλούμενο ΕΕΣ), το οποίο καταρτίζει ετήσια έκθεση για το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο.

4.2.   ΑΠΑΛΛΑΓΗ

ΑΠΑΛΛΑΓΗ

Ο τελικός έλεγχος συνίσταται στην απαλλαγή της οικονομικής εκτέλεσης των πόρων του ΕΤΑ για ένα δεδομένο οικονομικό έτος. Η αρμόδια για την απαλλαγή αρχή του ΕΤΑ είναι το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο. Αυτό σημαίνει ότι μετά τον λογιστικό έλεγχο και την οριστικοποίηση των ετήσιων λογαριασμών εναπόκειται στο Συμβούλιο να συστήσει και, στη συνέχεια, στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο να αποφασίσει τη χορήγηση απαλλαγής στην Επιτροπή για την οικονομική εκτέλεση των πόρων του ΕΤΑ για ένα δεδομένο οικονομικό έτος. Η απόφαση απαλλαγής βασίζεται στην εξέταση των λογαριασμών και της ετήσιας έκθεσης του ΕΕΣ (η οποία περιλαμβάνει επίσημη δήλωση αξιοπιστίας) και στις απαντήσεις της Επιτροπής, καθώς και σε ερωτήσεις και αιτήσεις περαιτέρω πληροφοριών που απευθύνονται στην Επιτροπή.

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ — ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΖΕΤΑΙ Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ (1)

1

ΠΕΡΙΕΧOΜΕΝΑ

ΠΕΡΙΕΧOΜΕΝΑ

| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ — ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΖΕΤΑΙ Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ | 6 |
| --- | --- |

| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ | 7 |
| --- | --- |

| ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΕΤΑ | 7 |
| --- | --- |

| ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ | 8 |
| --- | --- |

| ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ | 9 |
| --- | --- |

| ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΕΤΑ | 10 |
| --- | --- |

| ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΑΝΑ ΕΤΑ | 11 |
| --- | --- |

| ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΤΑ | 12 |
| --- | --- |

| ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΝΑ ΕΤΑ | 13 |
| --- | --- |

| ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ | 15 |
| --- | --- |

| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU» | 39 |
| --- | --- |

| ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ | 40 |
| --- | --- |

| ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ «BÊKOU» ΤΗΣ ΕΕ | 41 |
| --- | --- |

| ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU» | 41 |
| --- | --- |

| ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΚΑΤΕΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU» | 42 |
| --- | --- |

| ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU» | 42 |
| --- | --- |

| ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU» | 42 |
| --- | --- |

| ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU» | 43 |
| --- | --- |

| ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ ΚΑΙ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU» | 47 |
| --- | --- |

| ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ | 47 |
| --- | --- |

| ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ | 48 |
| --- | --- |

| ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ | 48 |
| --- | --- |

| ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 49 |
| --- | --- |

| ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΕΤΑ | 50 |
| --- | --- |

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ
   (8)

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

8

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | |
| Προχρηματοδότηση | 2.1 | 516 | 472 |
| Συνεισφορές του καταπιστευματικού ταμείου | 2.2 | 34 | 39 |
| | | 550 | 511 |
| ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | |
| Προχρηματοδότηση | 2.3 | 1 145 | 1 403 |
| Απαιτήσεις | 2.4 | 171 | 84 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 2.6 | 504 | 391 |
| | | 1 820 | 1 879 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | | 2 370 | 2 389 |
| | | | |
| ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | |
| Προβλέψεις | 2,7 | (4) | — |
| Οφειλές | 2.8 | (10) | (34) |
| | | (14) | (34) |
| ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | |
| Οφειλές | 2,9 | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | | (1 376 ) | (1 423 ) |
| ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ | | (1 390 ) | (1 457 ) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | 980 | 932 |
| ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ | | | |
| Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ | 2,10 | 38 873 | 35 673 |
| Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει | 2,11 | 2 252 | 2 252 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις | | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | 980 | 932 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

31.12.2015

31.12.2014

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

2.1

2.1

516

516

472

472

Συνεισφορές του καταπιστευματικού ταμείου

Συνεισφορές του καταπιστευματικού ταμείου

2.2

2.2

34

34

39

39

550

550

511

511

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

2.3

2.3

1 145

1 145

1 403

1 403

Απαιτήσεις

Απαιτήσεις

2.4

2.4

171

171

84

84

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

2.6

2.6

504

504

391

391

1 820

1 820

1 879

1 879

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

2 370

2 370

2 389

2 389

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Προβλέψεις

Προβλέψεις

2,7

2,7

(4)

(4)

—

—

Οφειλές

Οφειλές

2.8

2.8

(10)

(10)

(34)

(34)

(14)

(14)

(34)

(34)

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Οφειλές

Οφειλές

2,9

2,9

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

(1 390 )

(1 390 )

(1 457 )

(1 457 )

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

980

980

932

932

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

2,10

2,10

38 873

38 873

35 673

35 673

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

2,11

2,11

2 252

2 252

2 252

2 252

Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις

Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

980

980

932

932

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 2015 | 2014 |
| ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ | 3.2 | 132 | 132 |
| ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ | | | |
| Λειτουργικά έξοδα | 3.3 | (3 179 ) | (3 650 ) |
| Διοικητικά έξοδα | 3.4 | (113) | (22) |
| | | (3 291 ) | (3 671 ) |
| ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Χρηματοοικονομικά έσοδα | 3.5 | 8 | 13 |
| Χρηματοοικονομικά έξοδα | | (0) | (0) |
| ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | | 8 | 13 |
| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ | | (3 152 ) | (3 526 ) |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

2015

2014

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ

3.2

3.2

132

132

132

132

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ

Λειτουργικά έξοδα

Λειτουργικά έξοδα

3.3

3.3

(3 179 )

(3 179 )

(3 650 )

(3 650 )

Διοικητικά έξοδα

Διοικητικά έξοδα

3.4

3.4

(113)

(113)

(22)

(22)

(3 291 )

(3 291 )

(3 671 )

(3 671 )

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Χρηματοοικονομικά έσοδα

Χρηματοοικονομικά έσοδα

3.5

3.5

8

8

13

13

Χρηματοοικονομικά έξοδα

Χρηματοοικονομικά έξοδα

(0)

(0)

(0)

(0)

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

8

8

13

13

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 2015 | 2014 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | | | |
| Τακτικές συνεισφορές από κράτη μέλη | | 3 232 | 3 068 |
| (Αντιλογισμός) ζημιών απομείωσης αξίας επί απαιτήσεων | | 1 | 14 |
| (Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων | | 214 | (165) |
| (Αύξηση)/μείωση των συνεισφορών του καταπιστευματικού ταμείου | | 5 | (39) |
| (Αύξηση)/μείωση βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων
   (*) | | (88) | (15) |
| Αύξηση/(μείωση) μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων | | (20) | 9 |
| Αύξηση/(μείωση) βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
   (**) | | (211) | 152 |
| Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων | | 132 | 134 |
| ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ | | 113 | (368) |
| Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους | | 113 | (368) |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή της χρήσης | 2.6 | 391 | 759 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος της χρήσης | 2.6 | 504 | 391 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

2015

2014

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

Τακτικές συνεισφορές από κράτη μέλη

Τακτικές συνεισφορές από κράτη μέλη

3 232

3 232

3 068

3 068

(Αντιλογισμός) ζημιών απομείωσης αξίας επί απαιτήσεων

(Αντιλογισμός) ζημιών απομείωσης αξίας επί απαιτήσεων

1

1

14

14

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

214

214

(165)

(165)

(Αύξηση)/μείωση των συνεισφορών του καταπιστευματικού ταμείου

(Αύξηση)/μείωση των συνεισφορών του καταπιστευματικού ταμείου

5

5

(39)

(39)

(Αύξηση)/μείωση βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων
   (*)

(Αύξηση)/μείωση βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων

*

(88)

(88)

(15)

(15)

Αύξηση/(μείωση) μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων

Αύξηση/(μείωση) μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων

(20)

(20)

9

9

Αύξηση/(μείωση) βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
   (**)

Αύξηση/(μείωση) βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων

**

(211)

152

Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων

Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων

132

132

134

134

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

113

113

(368)

(368)

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

113

113

(368)

(368)

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή της χρήσης

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή της χρήσης

2.6

2.6

391

391

759

759

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος της χρήσης

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος της χρήσης

2.6

2.6

504

504

391

391

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Α) | Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ
  (Β) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Γ) = (Α)-(Β) | Σωρευτικά αποθεματικά
  (Δ) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει
  (Ε) | Σύνολο καθαρού ενεργητικού
  (Γ)+(Δ)+(Ε) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Αύξηση του κεφαλαίου — τακτικές συνεισφορές | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Μείωση κεφαλαίου — κεφάλαια που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| Αναγνώριση του κεφαλαίου του 11ου ΕΤΑ | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

σε εκατ. EUR

Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Α)

Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ

(Β)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Γ) = (Α)-(Β)

Σωρευτικά αποθεματικά

(Δ)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

(Ε)

Σύνολο καθαρού ενεργητικού

(Γ)+(Δ)+(Ε)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Αύξηση του κεφαλαίου — τακτικές συνεισφορές

Αύξηση του κεφαλαίου — τακτικές συνεισφορές

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Μείωση κεφαλαίου — κεφάλαια που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού

Μείωση κεφαλαίου — κεφάλαια που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

Αναγνώριση του κεφαλαίου του 11ου ΕΤΑ

Αναγνώριση του κεφαλαίου του 11ου ΕΤΑ

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΑΝΑ ΕΤΑ

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΑΝΑ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| | Σημείωση | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ |
| ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | | | | | | | |
| Προχρηματοδότηση | 2.1 | — | 63 | 368 | 84 | — | 17 | 411 | 44 |
| Συνεισφορές του καταπιστευματικού ταμείου | 2.2 | — | — | — | 34 | | | | 39 |
| | | — | 63 | 368 | 118 | — | 17 | 411 | 83 |
| ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | | | | | | | |
| Προχρηματοδότηση | 2.3 | 3 | 67 | 879 | 195 | 5 | 142 | 1 178 | 77 |
| Απαιτήσεις | 2.4 | 1 | 65 | 103 | 2 | 3 | 66 | 15 | 0 |
| Λογαριασμοί συνδέσμου | 2.5 | 214 | 657 | 1 190 | — | 216 | 810 | — | 607 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 2.6 | — | — | — | 504 | — | — | — | 391 |
| | | 218 | 790 | 2 172 | 701 | 224 | 1 018 | 1 193 | 1 076 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | | 218 | 853 | 2 541 | 819 | 224 | 1 035 | 1 604 | 1 159 |
| ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | | | | | | | |
| Προβλέψεις | 2,7 | — | — | — | (4) | — | — | — | — |
| Οφειλές | 2.8 | — | — | (10) | — | — | — | (34) | — |
| | | — | — | (10) | (4) | — | — | (34) | — |
| ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | | | | | | | |
| Οφειλές | 2,9 | (3) | (128) | (1 174 ) | (71) | (10) | (175) | (1 195 ) | (43) |
| Λογαριασμοί συνδέσμου | 2.5 | — | — | — | (2 062 ) | — | — | (1 633 ) | — |
| | | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) | (10) | (175) | (2 828 ) | (43) |
| ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ | | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) | (10) | (175) | (2 862 ) | (43) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ | | | | | | | | | |
| Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ | 2,10 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — |
| Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει | 2,11 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ | 2,12 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις | | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (482) | (10 114 ) | (13 988 ) | (9 356 ) | (10) |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |
| | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |

σε εκατ. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Σημείωση

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

2.1

2.1

—

63

63

368

368

84

84

—

17

17

411

411

44

44

Συνεισφορές του καταπιστευματικού ταμείου

Συνεισφορές του καταπιστευματικού ταμείου

2.2

2.2

—

—

—

34

34

39

39

—

63

63

368

368

118

118

—

17

17

411

411

83

83

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

2.3

2.3

3

3

67

67

879

879

195

195

5

5

142

142

1 178

1 178

77

77

Απαιτήσεις

Απαιτήσεις

2.4

2.4

1

1

65

65

103

103

2

2

3

3

66

66

15

15

0

0

Λογαριασμοί συνδέσμου

Λογαριασμοί συνδέσμου

2.5

2.5

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

216

216

810

810

—

607

607

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

2.6

2.6

—

—

—

504

504

—

—

—

—

391

391

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

224

224

1 018

1 018

1 193

1 193

1 076

1 076

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

224

224

1 035

1 035

1 604

1 604

1 159

1 159

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Προβλέψεις

Προβλέψεις

2,7

2,7

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

Οφειλές

Οφειλές

2.8

2.8

—

—

(10)

(10)

—

—

—

(34)

(34)

—

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

—

—

(34)

(34)

—

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Οφειλές

Οφειλές

2,9

2,9

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(71)

(71)

(10)

(10)

(175)

(175)

(1 195 )

(1 195 )

(43)

(43)

Λογαριασμοί συνδέσμου

Λογαριασμοί συνδέσμου

2.5

2.5

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

—

—

(1 633 )

(1 633 )

—

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 828 )

(2 828 )

(43)

(43)

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 862 )

(2 862 )

(43)

(43)

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

2,10

2,10

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

2,11

2,11

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

2,12

2,12

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις

Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(482)

(482)

(10 114 )

(10 114 )

(13 988 )

(13 988 )

(9 356 )

(9 356 )

(10)

(10)

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΤΑ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | | 2015 | 2014 |
| Σημείωση | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ |
| ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ | 3.2 | 4 | 24 | 99 | 5 | 9 | 43 | 79 | 1 |
| ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ | | | | | | | | | |
| Λειτουργικά έξοδα | 3.3 | 2 | (56) | (2 297 ) | (828) | (1) | (293) | (2 881 ) | (475) |
| Διοικητικά έξοδα | 3.4 | (0) | — | (34) | (79) | — | 0 | (22) | — |
| | | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) | (1) | (293) | (2 903 ) | (475) |
| ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | | 6 | (32) | (2 232 ) | (902) | 8 | (249) | (2 824 ) | (474) |
| Χρηματοοικονομικά έσοδα | 3.5 | (0) | 6 | 0 | 2 | 0 | 15 | (3) | 2 |
| Χρηματοοικονομικά έξοδα | | — | — | 0 | (0) | — | — | (0) | — |
| ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | | (0) | 6 | 1 | 2 | 0 | 15 | (4) | 2 |
| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |

σε εκατ. EUR

2015

2014

Σημείωση

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ

3.2

3.2

4

4

24

24

99

99

5

5

9

9

43

43

79

79

1

1

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ

Λειτουργικά έξοδα

Λειτουργικά έξοδα

3.3

3.3

2

2

(56)

(56)

(2 297 )

(2 297 )

(828)

(828)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 881 )

(2 881 )

(475)

(475)

Διοικητικά έξοδα

Διοικητικά έξοδα

3.4

3.4

(0)

(0)

—

—

(34)

(34)

(79)

(79)

—

0

0

(22)

(22)

—

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 903 )

(2 903 )

(475)

(475)

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

6

6

(32)

(32)

(2 232 )

(2 232 )

(902)

(902)

8

8

(249)

(249)

(2 824 )

(2 824 )

(474)

(474)

Χρηματοοικονομικά έσοδα

Χρηματοοικονομικά έσοδα

3.5

3.5

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

0

0

15

15

(3)

(3)

2

2

Χρηματοοικονομικά έξοδα

Χρηματοοικονομικά έξοδα

—

—

0

0

(0)

(0)

—

—

(0)

(0)

—

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

(0)

(0)

6

6

1

1

2

2

0

0

15

15

(4)

(4)

2

2

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΝΑ ΕΤΑ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΝΑ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| 8ο ΕΤΑ | Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Α) | Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ
  (Β) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Γ) = (Α)-(Β) | Σωρευτικά αποθεματικά
  (Δ) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει
  (Ε) | Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ
  (ΣΤ) | Σύνολο καθαρού ενεργητικού
  (Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ: 31.12.2013 | 12 840 | — | 12 840 | (10 114 ) | 627 | (3 083 ) | 270 |
| Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ | | | — | | | (64) | (64) |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | | | — | 8 | | | 8 |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ: 31.12.2014 | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| Μείωση κεφαλαίου — κεφάλαια που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ | | | — | | | (6) | (6) |
| Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ | | | — | | | 676 | 676 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | | | — | 6 | | | 6 |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015 | 12 164 | | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Α)

Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ

(Β)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Γ) = (Α)-(Β)

Σωρευτικά αποθεματικά

(Δ)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

(Ε)

Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

(ΣΤ)

Σύνολο καθαρού ενεργητικού

(Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ: 31.12.2013

ΥΠΟΛΟΙΠΟ: 31.12.2013

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 114 )

(10 114 )

627

627

(3 083 )

(3 083 )

270

270

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

—

(64)

(64)

(64)

(64)

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

8

8

8

8

ΥΠΟΛΟΙΠΟ: 31.12.2014

ΥΠΟΛΟΙΠΟ: 31.12.2014

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

Μείωση κεφαλαίου — κεφάλαια που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού

Μείωση κεφαλαίου — κεφάλαια που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ

—

—

676

676

676

676

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

6

6

6

6

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

12 164

12 164

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| 9ο ΕΤΑ | Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Α) | Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ
  (Β) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Γ) = (Α)-(Β) | Σωρευτικά αποθεματικά
  (Δ) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει
  (Ε) | Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ
  (ΣΤ) | Σύνολο καθαρού ενεργητικού
  (Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013 | 11 699 | — | 11 699 | (13 988 ) | 1 625 | 2 130 | 1 467 |
| Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ | | | — | | | (372) | (372) |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | | | — | (235) | | | (235) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014 | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| Μείωση κεφαλαίου — κεφάλαια που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού | (727) | | (727) | | | | (727) |
| Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ | | | — | | | (109) | (109) |
| Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ | | | — | | | 727 | 727 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | | | — | (26) | | | (26) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015 | 10 973 | | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |

σε εκατ. EUR

9ο ΕΤΑ

Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Α)

Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ

(Β)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Γ) = (Α)-(Β)

Σωρευτικά αποθεματικά

(Δ)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

(Ε)

Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

(ΣΤ)

Σύνολο καθαρού ενεργητικού

(Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(13 988 )

(13 988 )

1 625

1 625

2 130

2 130

1 467

1 467

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

—

(372)

(372)

(372)

(372)

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

(235)

(235)

(235)

(235)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

Μείωση κεφαλαίου — κεφάλαια που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού

Μείωση κεφαλαίου — κεφάλαια που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 10ο ΕΤΑ

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ

—

727

727

727

727

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

(26)

(26)

(26)

(26)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

10 973

10 973

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| 10ο ΕΤΑ | Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Α) | Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ
  (Β) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Γ) = (Α)-(Β) | Σωρευτικά αποθεματικά
  (Δ) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει
  (Ε) | Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ
  (ΣΤ) | Σύνολο καθαρού ενεργητικού
  (Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013 | 21 152 | 13 162 | 7 990 | (9 365 ) | — | 952 | (423) |
| Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές | — | (3 144 ) | 3 144 | | | | 3 144 |
| Μεταφορές προς/από το όγδοο και ένατο ΕΤΑ | | | — | | | (936) | (936) |
| Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ | | | | | | (225) | (225) |
| Μεταφορά οικονομικού αποτελέσματος — ταμειακών διαθεσίμων — από το 10ο ΕΤΑ στο 11ο ΕΤΑ | | | | 10 | | | 10 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | | | — | (2 828 ) | | | (2 828 ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014 | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| Μείωση κεφαλαίου — κεφάλαια που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Μεταφορές προς/από το όγδοο και ένατο ΕΤΑ | | | — | | | 84 | 84 |
| Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ | | | — | | | 160 | 160 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |

σε εκατ. EUR

10ο ΕΤΑ

Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Α)

Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ

(Β)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Γ) = (Α)-(Β)

Σωρευτικά αποθεματικά

(Δ)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

(Ε)

Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

(ΣΤ)

Σύνολο καθαρού ενεργητικού

(Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013

21 152

21 152

13 162

13 162

7 990

7 990

(9 365 )

(9 365 )

—

952

952

(423)

(423)

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

3 144

3 144

Μεταφορές προς/από το όγδοο και ένατο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το όγδοο και ένατο ΕΤΑ

—

(936)

(936)

(936)

(936)

Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ

(225)

(225)

(225)

(225)

Μεταφορά οικονομικού αποτελέσματος — ταμειακών διαθεσίμων — από το 10ο ΕΤΑ στο 11ο ΕΤΑ

Μεταφορά οικονομικού αποτελέσματος — ταμειακών διαθεσίμων — από το 10ο ΕΤΑ στο 11ο ΕΤΑ

10

10

10

10

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

Αύξηση του κεφαλαίου — συνεισφορές

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

Μείωση κεφαλαίου — κεφάλαια που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού

Μείωση κεφαλαίου — κεφάλαια που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Μεταφορές προς/από το όγδοο και ένατο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το όγδοο και ένατο ΕΤΑ

—

84

84

84

84

Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το 11ο ΕΤΑ

—

160

160

160

160

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| 11ο ΕΤΑ | Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Α) | Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ
  (Β) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ
  (Γ) = (Α)-(Β) | Σωρευτικά αποθεματικά
  (Δ) | Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει
  (Ε) | Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ
  (ΣΤ) | Σύνολο καθαρού ενεργητικού
  (Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013 | — | — | — | — | — | | — |
| Αύξηση του κεφαλαίου — τακτικές συνεισφορές | — | — | — | | | | — |
| Μεταφορές προς/από το όγδοο, ένατο και 10ο ΕΤΑ | | | — | | — | 1 597 | 1 597 |
| Μεταφορά οικονομικού αποτελέσματος — ταμειακών διαθεσίμων — από το 10ο ΕΤΑ στο 11ο ΕΤΑ | | | | (10) | | | (10) |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | | | — | (472) | | | (472) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014 | — | — | — | (482) | | 1 597 | 1 116 |
| Αναγνώριση του κεφαλαίου του 11ου ΕΤΑ σύμφωνα με την εσωτερική συμφωνία | 29 301 | 29 301 | — | | | | — |
| Μεταφορές προς/από το όγδοο, ένατο και 10ο ΕΤΑ | | | — | | | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | | | — | (901) | | | (901) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015 | 29 301 | 29 301 | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |

σε εκατ. EUR

11ο ΕΤΑ

Κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Α)

Μη αιτηθέντα κεφάλαια — ενεργά ΕΤΑ

(Β)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

(Γ) = (Α)-(Β)

Σωρευτικά αποθεματικά

(Δ)

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

(Ε)

Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ

(ΣΤ)

Σύνολο καθαρού ενεργητικού

(Γ)+(Δ)+(Ε)+(ΣΤ)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013

—

—

—

—

—

—

Αύξηση του κεφαλαίου — τακτικές συνεισφορές

Αύξηση του κεφαλαίου — τακτικές συνεισφορές

—

—

—

—

Μεταφορές προς/από το όγδοο, ένατο και 10ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το όγδοο, ένατο και 10ο ΕΤΑ

—

—

1 597

1 597

1 597

1 597

Μεταφορά οικονομικού αποτελέσματος — ταμειακών διαθεσίμων — από το 10ο ΕΤΑ στο 11ο ΕΤΑ

Μεταφορά οικονομικού αποτελέσματος — ταμειακών διαθεσίμων — από το 10ο ΕΤΑ στο 11ο ΕΤΑ

(10)

(10)

(10)

(10)

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

(472)

(472)

(472)

(472)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014

—

—

—

(482)

(482)

1 597

1 597

1 116

1 116

Αναγνώριση του κεφαλαίου του 11ου ΕΤΑ σύμφωνα με την εσωτερική συμφωνία

Αναγνώριση του κεφαλαίου του 11ου ΕΤΑ σύμφωνα με την εσωτερική συμφωνία

29 301

29 301

29 301

29 301

—

—

Μεταφορές προς/από το όγδοο, ένατο και 10ο ΕΤΑ

Μεταφορές προς/από το όγδοο, ένατο και 10ο ΕΤΑ

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

(901)

(901)

(901)

(901)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

29 301

29 301

29 301

29 301

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΕΤΑ

1.   ΘΕΜΕΛΙΩΔΕΙΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΜΕΘΟΔΟΙ

ΘΕΜΕΛΙΩΔΕΙΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΜΕΘΟΔΟΙ

1.1.   ΝΟΜΙΚΗ ΒΑΣΗ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΙ ΚΑΝΟΝΕΣ

ΝΟΜΙΚΗ ΒΑΣΗ ΚΑΙ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΙ ΚΑΝΟΝΕΣ

Σύμφωνα με το άρθρο 46 του δημοσιονομικού κανονισμού, οι οικονομικές καταστάσεις του ΕΤΑ καταρτίζονται σύμφωνα με τους κανόνες της λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση οι οποίοι βασίζονται στα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα του Δημόσιου Τομέα (IPSAS). Οι κανόνες λογιστικής που υιοθετήθηκαν από τον υπόλογο της Επιτροπής εφαρμόζονται από όλα τα θεσμικά όργανα και οργανισμούς της ΕΕ, ώστε να δημιουργηθεί ένα ενιαίο σύνολο κανόνων όσον αφορά τη λογιστική μεταχείριση, την εκτίμηση της αξίας και την εμφάνιση των λογαριασμών με στόχο την εναρμόνιση των διαδικασιών κατάρτισης των δημοσιονομικών καταστάσεων και την ενοποίηση, όπως προβλέπεται στο άρθρο 152 του δημοσιονομικού κανονισμού της ΕΕ. Οι κανόνες αυτοί εφαρμόζονται επίσης στο ΕΤΑ, λαμβανομένης παράλληλα υπόψη της ειδικής φύσης των δραστηριοτήτων του.

1.2.   ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ

ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ

Οι γενικές κατευθύνσεις (ή λογιστικές αρχές) που πρέπει να τηρούνται κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων ορίζονται στον λογιστικό κανόνα 1 της ΕΕ «Οικονομικές καταστάσεις» (δηλαδή, οι ίδιες με τα πρότυπα IPSAS 1): πιστή παρουσίαση, δεδουλευμένη βάση, συνέχεια της δράσης, συνεκτικότητα της παρουσίασης, συγκεντρωτική παρουσίαση, συμψηφισμός και συγκριτικές πληροφορίες. Τα ποιοτικά χαρακτηριστικά της δημοσιονομικής έκθεσης σύμφωνα με το άρθρο 144 του δημοσιονομικού κανονισμού της ΕΕ είναι συνάφεια, αξιοπιστία, σαφήνεια και συγκρισιμότητα.

1.3.   BΑΣΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ

BΑΣΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ

1.3.1.   
  Νομίσματα και βάσεις μετατροπής

Νομίσματα και βάσεις μετατροπής

Οι ετήσιες καταστάσεις καταρτίζονται σε εκατομμύρια ευρώ, διότι το ευρώ αποτελεί το νόμισμα λειτουργίας και το τηρούμενο νόμισμα της ΕΕ. Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται σε ευρώ με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία την ημερομηνία των συναλλαγών. Τα υπόλοιπα τέλους χρήσης χρηματικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού εκφρασμένων σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται σε ευρώ με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της 31ης Δεκεμβρίου.

Συναλλαγματικές ισοτιμίες του ευρώ

Συναλλαγματικές ισοτιμίες του ευρώ

| Νόμισμα | 31.12.2015 | 31.12.2014 | Νόμισμα | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | LTL | — | 3,4528 |
| CZK | 27,0230 | 27,7350 | PLN | 4,2639 | 4,2732 |
| DKK | 7,4626 | 7,4453 | RON | 4,5240 | 4,4828 |
| GBP | 0,7340 | 0,7789 | SEK | 9,1895 | 9,3930 |
| HRK | 7,6380 | 7,6580 | CHF | 1,0835 | 1,2024 |
| PLN | 315,9800 | 315,5400 | JPY | 131,0700 | 145,2300 |
| | | | USD | 1,0887 | 1,2141 |

Νόμισμα

31.12.2015

31.12.2014

Νόμισμα

31.12.2015

31.12.2014

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

LTL

LTL

—

—

3,4528

3,4528

CZK

CZK

27,0230

27,0230

27,7350

27,7350

PLN

PLN

4,2639

4,2639

4,2732

4,2732

DKK

DKK

7,4626

7,4626

7,4453

7,4453

RON

RON

4,5240

4,5240

4,4828

4,4828

GBP

GBP

0,7340

0,7340

0,7789

0,7789

SEK

SEK

9,1895

9,1895

9,3930

9,3930

HRK

HRK

7,6380

7,6380

7,6580

7,6580

CHF

CHF

1,0835

1,0835

1,2024

1,2024

PLN

PLN

315,9800

315,9800

315,5400

315,5400

JPY

JPY

131,0700

131,0700

145,2300

145,2300

USD

USD

1,0887

1,0887

1,2141

1,2141

1.3.2.   
  Χρησιμοποίηση εκτιμήσεων

Χρησιμοποίηση εκτιμήσεων

Σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα του Δημόσιου Τομέα (International Public Sector Accounting Standards — IPSAS) και τις γενικώς παραδεκτές λογιστικές αρχές, οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν, αναγκαστικά, ποσά στηριζόμενα σε εκτιμήσεις και παραδοχές των διαχειριστών με βάση τις πλέον αξιόπιστες διαθέσιμες πληροφορίες. Στις σημαντικές εκτιμήσεις συγκαταλέγονται — χωρίς να περιορίζονται σε αυτά — ποσά για παροχές στο προσωπικό, προβλέψεις, ο χρηματοοικονομικός κίνδυνος επί αποθεμάτων και εισπρακτέων λογαριασμών, τα δεδουλευμένα έσοδα και έξοδα, οι ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις και ο βαθμός απομείωσης της αξίας άυλων και ενσώματων πάγιων στοιχείων ενεργητικού. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. Οι αλλαγές όσον αφορά τις εκτιμήσεις λαμβάνονται υπόψη την περίοδο κατά την οποία καθίστανται γνωστές.

1.4.   ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ

1.4.1   
  Άυλα στοιχεία ενεργητικού

Άυλα στοιχεία ενεργητικού

Οι αγοραζόμενες άδειες λογισμικού υπολογιστών εμφανίζονται στο ιστορικό τους κόστος μείον σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης. Τα στοιχεία ενεργητικού υφίστανται γραμμική απόσβεση επί της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους. Η εκτιμώμενη ωφέλιμη ζωή άυλων στοιχείων ενεργητικού εξαρτάται από τη συγκεκριμένη διάρκεια του οικονομικού ή νομικού κύκλου ζωής που ορίζεται με συμφωνία. Τα άυλα στοιχεία ενεργητικού που αναπτύσσονται εσωτερικά κεφαλαιοποιούνται όταν πληρούνται τα σχετικά κριτήρια των λογιστικών κανόνων της ΕΕ. Στις κεφαλαιοποιήσιμες δαπάνες περιλαμβάνονται όλες οι άμεσα καταλογίσιμες δαπάνες που απαιτούνται για τη δημιουργία, την παραγωγή και την προετοιμασία του περιουσιακού στοιχείου για τη λειτουργία που έχει προσδιορίσει η διοίκηση. Οι δαπάνες που αφορούν ερευνητικές δραστηριότητες, μη κεφαλαιοποιήσιμες αναπτυξιακές δαπάνες και δαπάνες συντήρησης αναγνωρίζονται ως έξοδα, κάθε φορά που πραγματοποιούνται.

1.4.2   
  Ενσώματα πάγια στοιχεία ενεργητικού

Ενσώματα πάγια στοιχεία ενεργητικού

Όλα τα ενσώματα πάγια στοιχεία ενεργητικού εμφανίζονται στο ιστορικό τους κόστος μείον σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης. Στο ιστορικό κόστος περιλαμβάνονται οι δαπάνες που αφορούν άμεσα στην απόκτηση ή την κατασκευή του εκάστοτε στοιχείου ενεργητικού. Τα επακόλουθα έξοδα περιλαμβάνονται στη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου ή, ανάλογα με την περίπτωση, αναγνωρίζονται ως χωριστό περιουσιακό στοιχείο μόνον όταν υπάρχει πιθανότητα να απορρεύσουν από αυτό στο μέλλον οικονομικά οφέλη ή δυναμικό εξυπηρέτησης για την οντότητα και το κόστος του συγκεκριμένου στοιχείου μπορεί να μετρηθεί με αξιόπιστο τρόπο. Οι δαπάνες επισκευής και συντήρησης χρεώνονται στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων κατά τη διάρκεια της δημοσιονομικής περιόδου κατά την οποία πραγματοποιούνται. Γήπεδα και έργα τέχνης δεν υφίστανται απόσβεση, δεδομένου ότι η ωφέλιμη ζωή τους είναι αορίστου διάρκειας. Τα υπό κατασκευή πάγια στοιχεία ενεργητικού δεν υφίστανται απόσβεση, δεδομένου ότι δεν είναι ακόμη διαθέσιμα προς χρήση. Η απόσβεση άλλων στοιχείων ενεργητικού υπολογίζεται σύμφωνα με τη γραμμική μέθοδο για τον καταλογισμό του κόστους τους στις υπολειμματικές τους αξίες κατά τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους, ως εξής:

| Είδος στοιχείου ενεργητικού | Συντελεστές γραμμικής απόσβεσης |
| --- | --- |
| Κτίρια | 4 % έως 10 % |
| Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός | 10 % έως 25 % |
| Έπιπλα και μεταφορικά μέσα | 10 % έως 25 % |
| Τεχνικός εξοπλισμός | 10 % έως 33 % |
| Υλικό πληροφορικής | 25 % έως 33 % |
| Λοιπά | 10 % έως 33 % |

Είδος στοιχείου ενεργητικού

Συντελεστές γραμμικής απόσβεσης

Κτίρια

Κτίρια

4 % έως 10 %

4 % έως 10 %

Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός

Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός

10 % έως 25 %

10 % έως 25 %

Έπιπλα και μεταφορικά μέσα

Έπιπλα και μεταφορικά μέσα

10 % έως 25 %

10 % έως 25 %

Τεχνικός εξοπλισμός

Τεχνικός εξοπλισμός

10 % έως 33 %

10 % έως 33 %

Υλικό πληροφορικής

Υλικό πληροφορικής

25 % έως 33 %

25 % έως 33 %

Λοιπά

Λοιπά

10 % έως 33 %

10 % έως 33 %

Κέρδη ή ζημίες από πωλήσεις προκύπτουν από τη σύγκριση των προσόδων μείον τα έξοδα πώλησης με τη λογιστική αξία του πωληθέντος στοιχείου και περιλαμβάνονται στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων.

Μισθώσεις

Μισθώσεις

Οι μισθώσεις ενσώματων στοιχείων κατατάσσονται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις, όταν ουσιαστικά οι κίνδυνοι και τα οφέλη από την κυριότητα περιέρχονται στο σύνολό τους στην οντότητα. Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις κεφαλαιοποιούνται κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ εύλογης αξίας του μισθωμένου στοιχείου και παρούσας αξίας των ελάχιστων μισθωμάτων. Οι τόκοι, οι οποίοι αποτελούν στοιχείο των πληρωμών μισθωμάτων της χρηματοδοτικής μίσθωσης χρεώνονται ως δαπάνες κατά τη διάρκεια της περιόδου μίσθωσης υπολογισμένες με σταθερό περιοδικό επιτόκιο ως προς το ανεξόφλητο υπόλοιπο. Οι υποχρεώσεις μίσθωσης, μείον το κόστος χρηματοδότησης, περιλαμβάνονται στο παθητικό. Τα στοιχεία ενεργητικού στο πλαίσιο χρηματοδοτικών μισθώσεων αποσβένονται με βάση τη μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ χρήσιμης διάρκειας ζωής και χρόνου μίσθωσης.

Σε περίπτωση που στον εκμισθωτή αναλογεί σημαντικό μερίδιο των κινδύνων και οφελών κυριότητας, οι μισθώσεις ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές μισθώσεις χρεώνονται στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων με γραμμικό τρόπο για την περίοδο που καλύπτει η μίσθωση.

1.4.3   
  Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Στοιχεία ενεργητικού με αόριστη διάρκεια ζωής δεν υπόκεινται σε απόσβεση/απαξίωση, αλλά ελέγχονται κατ’ έτος για το ενδεχόμενο απομείωσης της αξίας τους. Στοιχεία ενεργητικού που υπόκεινται σε απόσβεση/απαξίωση ελέγχονται για το ενδεχόμενο απομείωσης της αξίας τους κάθε φορά που υπάρχουν ενδείξεις ότι εξαιτίας ορισμένων γεγονότων ή αλλαγής των περιστάσεων, η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι εισπράξιμη. Ζημία απομείωσης αναγνωρίζεται για το ποσό κατά το οποίο η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το εισπράξιμο ποσό. Εισπράξιμο ποσό είναι η υψηλότερη τιμή μεταξύ εύλογης αξίας ενός περιουσιακού στοιχείου μείον το κόστος πώλησης, και αξίας χρήσης.

Η υπολειμματική αξία και ωφέλιμη ζωή των άυλων και ενσώματων πάγιων στοιχείων ενεργητικού επανεξετάζονται και, ενδεχομένως, προσαρμόζονται τουλάχιστον μία φορά το χρόνο. Η λογιστική αξία ενός περιουσιακού στοιχείου προσαρμόζεται αμέσως στο εκτιμώμενο εισπράξιμο ποσό, αν είναι μεγαλύτερη από αυτό. Αν οι λόγοι για απομειώσεις αξίας που αναγνωρίστηκαν κατά τα προηγούμενα έτη δεν ισχύουν πλέον, αυτές οι ζημίες απομείωσης αντιλογίζονται κατάλληλα.

1.4.4   
  Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ταξινομούνται στις ακόλουθες κατηγορίες: χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, δάνεια και απαιτήσεις, επενδύσεις που διακρατούνται μέχρι τη λήξη και διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού. Η ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού καθορίζεται κατά την αρχική αναγνώριση και επανεκτιμάται την ημερομηνία κάθε ισολογισμού.

(i)   Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων

Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ταξινομούνται στην κατηγορία αυτή αν έχουν αποκτηθεί κυρίως για λόγους βραχυπρόθεσμης πώλησης ή αν έχουν χαρακτηρισθεί έτσι από την οντότητα. Τα παράγωγα ταξινομούνται επίσης στην κατηγορία αυτή. Τα στοιχεία ενεργητικού στην κατηγορία αυτή ταξινομούνται ως κυκλοφορούν ενεργητικό αν προβλέπεται ότι θα υλοποιηθούν εντός 12 μηνών από την ημερομηνία του ισολογισμού. Κατά τη διάρκεια αυτού του οικονομικού έτους, η οντότητα δεν είχε καθόλου επενδύσεις στην κατηγορία αυτήν.

(ii)   Δάνεια και απαιτήσεις

Δάνεια και απαιτήσεις

Τα δάνεια και οι απαιτήσεις είναι μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού με καθορισμένες ή προσδιοριστέες πληρωμές που δεν αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ενεργό αγορά. Προκύπτουν όταν η οντότητα παρέχει χρήματα, αγαθά ή υπηρεσίες απευθείας σε έναν οφειλέτη χωρίς πρόθεση διαπραγμάτευσης της απαίτησης. Συμπεριλαμβάνονται στο μη κυκλοφορούν ενεργητικό, εκτός από προθεσμίες που λήγουν εντός 12 μηνών από την ημερομηνία του ισολογισμού.

(iii)   Διακρατούμενες μέχρι τη λήξη επενδύσεις

Διακρατούμενες μέχρι τη λήξη επενδύσεις

Επενδύσεις διακρατούμενες μέχρι τη λήξη τους είναι μη παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού με καθορισμένες ή προσδιορίσιμες πληρωμές και σταθερές προθεσμίες, τις οποίες η οντότητα έχει σαφώς την πρόθεση και τη δυνατότητα να διακρατήσει μέχρι τη λήξη τους. Κατά τη διάρκεια αυτού του οικονομικού έτους, η οντότητα δεν είχε καθόλου επενδύσεις στην κατηγορία αυτήν.

(iv)   Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού είναι μη παράγωγα στοιχεία τα οποία είτε χαρακτηρίζονται ως τέτοια είτε δεν ανήκουν σε καμία από τις υπόλοιπες κατηγορίες. Ταξινομούνται είτε ως κυκλοφορούν είτε ως μη κυκλοφορούν ενεργητικό, ανάλογα με τη χρονική περίοδο κατά την οποία η οντότητα αναμένει να τα διαθέσει, που συνήθως είναι η υπολειπόμενη ληκτότητα κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.

1.4.5   
  Προχρηματοδοτήσεις

Προχρηματοδοτήσεις

Προχρηματοδότηση είναι πληρωμή με σκοπό την παροχή προκαταβολής, δηλαδή χρηματικού αποθέματος, στον δικαιούχο. Μπορεί να κατανεμηθεί σε διάφορες δόσεις κατά τη διάρκεια της περιόδου που ορίζεται στην εκάστοτε σύμβαση, απόφαση, συμφωνία ή βασική νομική πράξη. Το χρηματικό απόθεμα ή η προκαταβολή είτε χρησιμοποιείται για τον σκοπό για τον οποίο έχει παρασχεθεί κατά τη διάρκεια της περιόδου που ορίζεται στη συμφωνία είτε επιστρέφεται. Αν ο δικαιούχος δεν πραγματοποιήσει επιλέξιμες δαπάνες, υποχρεούται να επιστρέψει την προχρηματοδότηση στην οντότητα. Το ύψος της προχρηματοδότησης μειώνεται (εξ ολοκλήρου ή εν μέρει) κατά τις επιλέξιμες δαπάνες (που αναγνωρίζονται ως έξοδα) και τα ποσά που επιστρέφονται.

Στο τέλος του έτους, τα εκκρεμή ποσά των προχρηματοδοτήσεων μετρώνται στο/στα ποσό/-ά που είχε/-αν αρχικά αναγνωριστεί στον ισολογισμό μείον τα ποσά που επιστράφηκαν και τις επιλέξιμες δαπάνες, περιλαμβανομένων των εκτιμώμενων ποσών, κατά περίπτωση, τα οποία πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου.

1.4.6   
  Απαιτήσεις και ανακτήσιμα ποσά

Απαιτήσεις και ανακτήσιμα ποσά

Οι απαιτήσεις και τα ανακτήσιμα ποσά καταχωρίζονται στο αρχικό ποσό μείον την απομείωση αξίας. Η προσαρμογή για απομείωση αξίας πραγματοποιείται όταν υπάρχουν αντικειμενικές αποδείξεις ότι η οντότητα δεν θα μπορέσει να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται βάσει των αρχικών όρων συναλλαγής των εισπρακτέων. Η προσαρμογή ισούται με τη διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας του στοιχείου ενεργητικού και του ανακτήσιμου ποσού. Το ποσό της απομείωσης αναγνωρίζεται στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων.

1.4.7   
  Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους είναι χρηματοοικονομικά μέσα και ταξινομούνται ως διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού. Σε αυτά περιλαμβάνονται τα διαθέσιμα μετρητά, οι τραπεζικές καταθέσεις όψεως ή με μικρή περίοδο προειδοποίησης και άλλες βραχυπρόθεσμες επενδύσεις ρευστών διαθεσίμων με αρχική προθεσμία λήξης τριών μηνών ή μικρότερη.

1.4.8   
  Προβλέψεις

Προβλέψεις

Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται εφόσον η οντότητα υπέχει υποχρέωση προβλεπόμενη ή απορρέουσα από τον νόμο έναντι τρίτων μερών ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, εφόσον είναι πολύ πιθανό να απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της υποχρέωσης και εφόσον το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία. Δεν αναγνωρίζονται προβλέψεις για μελλοντικές λειτουργικές ζημίες. Το ποσό της πρόβλεψης ισούται με τη βέλτιστη δυνατή εκτίμηση των δαπανών που αναμένεται ότι θα απαιτηθούν για τον διακανονισμό μιας παρούσας υποχρέωσης κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Όταν η πρόβλεψη περιλαμβάνει μεγάλο αριθμό επί μέρους στοιχείων, η υποχρέωση εκτιμάται μέσω της στάθμισης όλων των δυνατών αποτελεσμάτων με τις αντίστοιχες πιθανότητες πραγματοποίησής τους (μέθοδος «αναμενόμενης αξίας»).

1.4.9   
  Οφειλές

Οφειλές

Σημαντικό μέρος των πληρωτέων λογαριασμών της οντότητας δεν αφορά την αγορά αγαθών ή υπηρεσιών. Αντιθέτως, πρόκειται για μη εξοφληθείσες δηλώσεις δαπανών που έχουν υποβάλει οι δικαιούχοι επιχορήγησης ή άλλου είδους ενωσιακής χρηματοδότησης. Καταχωρίζονται ως πληρωτέοι λογαριασμοί για το σχετικό ποσό όταν υποβληθεί η δήλωση δαπανών. Μετά τον έλεγχο και την αποδοχή των επιλέξιμων δαπανών, οι πληρωτέοι λογαριασμοί αποτιμώνται στο αποδεκτό και επιλέξιμο ποσό.

Οι πληρωτέοι λογαριασμοί που αφορούν την αγορά αγαθών και υπηρεσιών αναγνωρίζονται κατά την παραλαβή τιμολογίου για το αρχικό ποσό και τα σχετικά έξοδα καταχωρίζονται στη λογιστική κατά την παράδοση και αποδοχή των αγαθών ή υπηρεσιών από την οντότητα.

1.4.10   
  Δεδουλευμένα έσοδα και προεισπραχθέντα έξοδα

Δεδουλευμένα έσοδα και προεισπραχθέντα έξοδα

Στο τέλος της λογιστικής περιόδου, τα δεδουλευμένα έξοδα αναγνωρίζονται βάσει της εκτιμώμενης αξίας της υποχρέωσης μεταβίβασης για την περίοδο. Τα έσοδα καταχωρίζονται, επίσης, στην περίοδο την οποία αφορούν. Στο τέλος του έτους, αν δεν έχει εκδοθεί τιμολόγιο, αλλά η σχετική υπηρεσία έχει παρασχεθεί ή τα σχετικά αγαθά έχουν παραδοθεί από την οντότητα ή υφίσταται συμβατική σχέση αναγνωρίζεται δεδουλευμένο έσοδο στις οικονομικές καταστάσεις. Επιπλέον, στο τέλος του έτους, αν εκδοθεί τιμολόγιο, αλλά οι σχετικές υπηρεσίες δεν έχουν ακόμη παρασχεθεί ή τα σχετικά αγαθά δεν έχουν ακόμη παραδοθεί, τα έσοδα θα μεταφερθούν και θα αναγνωριστούν την επόμενη λογιστική περίοδο.

1.5.   ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

1.5.1   
  Έσοδα

Έσοδα

Τα έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές είναι φόροι και μεταβιβάσεις, δεδομένου ότι ο μεταβιβάζων παρέχει πόρους στην αποδέκτρια οντότητα χωρίς εκείνη να παρέχει άμεσα περίπου την αντίστοιχη αξία σε αντάλλαγμα. Οι μεταβιβάσεις είναι εισροές μελλοντικών οικονομικών οφελών ή δυνητικών υπηρεσιών από μη ανταλλακτικές συναλλαγές, εκτός από φόρους.

Τα έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές που προέρχονται από την πώληση αγαθών και υπηρεσιών αναγνωρίζονται όταν μεταβιβάζεται στον αγοραστή σημαντικό μέρος του κινδύνου και των οφελών που απορρέουν από την κυριότητα των αγαθών. Τα έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές συνιστάμενες στην παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται ανάλογα με το στάδιο εξέλιξης της συναλλαγής την ημερομηνία του ισολογισμού.

1.5.2   
  Έξοδα

Έξοδα

Τα έξοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές που προέρχονται από την αγορά αγαθών και υπηρεσιών αναγνωρίζονται κατά την παράδοση των προμηθειών στην οντότητα και την αποδοχή τους από αυτήν. Αποτιμώνται στο αρχικό ποσό τιμολόγησης. Επιπροσθέτως, κατά την ημερομηνία ισολογισμού, τα έξοδα που αφορούν υπηρεσία η οποία παρασχέθηκε κατά τη διάρκεια της περιόδου, για την οποία δεν έχει ακόμη ληφθεί ή εγκριθεί το τιμολόγιο, αναγνωρίζονται στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων.

Τα έξοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές αφορούν μεταβιβάσεις προς δικαιούχους και λαμβάνουν τρεις μορφές: δικαιώματα, μεταβιβάσεις στο πλαίσιο συμφωνίας και επιλεκτικές επιχορηγήσεις, συνεισφορές και δωρεές. Οι μεταβιβάσεις αναγνωρίζονται ως έξοδα την περίοδο στην οποία συνέβησαν τα γενεσιουργά ως προς τη μεταβίβαση γεγονότα, εφόσον η φύση της μεταβίβασης επιτρέπεται από κάποια κανονιστική ρύθμιση ή εφόσον έχει υπογραφεί σύμβαση που επιτρέπει τη μεταβίβαση, εφόσον ο δικαιούχος πληροί τα κριτήρια επιλεξιμότητας, και εφόσον είναι δυνατή η εύλογη εκτίμηση του ποσού.

Κατά τη λήψη αίτησης πληρωμής ή δήλωσης δαπανών που πληροί τα κριτήρια αναγνώρισης, αυτή αναγνωρίζεται ως έξοδο κατά το επιλέξιμο ποσό. Στο τέλος του έτους, πραγματοποιηθείσες επιλέξιμες δαπάνες οφειλόμενες στους δικαιούχους και οι οποίες δεν έχουν ακόμη καταχωρηθεί, εκτιμώνται και καταχωρίζονται ως δεδουλευμένα έξοδα.

1.6.   ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

1.6.1   
  Ενδεχόμενες απαιτήσεις

Ενδεχόμενες απαιτήσεις

Ενδεχόμενη απαίτηση είναι ένα πιθανό στοιχείο ενεργητικού που απορρέει από παρελθόντα γεγονότα και του οποίου η ύπαρξη θα επιβεβαιωθεί μόνον εφόσον συμβούν ή δεν συμβούν ένα ή περισσότερα αβέβαια μελλοντικά γεγονότα τα οποία δεν ελέγχει πλήρως η οντότητα. Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενη απαίτηση παρέχονται όταν υπάρχει πιθανότητα εισροής οικονομικών οφελών ή δυναμικού εξυπηρέτησης.

1.6.2   
  Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Ενδεχόμενη υποχρέωση είναι ένα πιθανό στοιχείο παθητικού που απορρέει από παρελθόντα γεγονότα και του οποίου η ύπαρξη θα επιβεβαιωθεί μόνον εφόσον συμβούν ή δεν συμβούν ένα ή περισσότερα αβέβαια μελλοντικά γεγονότα τα οποία δεν ελέγχει πλήρως η οντότητα, ή μια παρούσα υποχρέωση που απορρέει από παρελθόντα γεγονότα, αλλά δεν αναγνωρίζεται διότι: δεν είναι πιθανό ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων που συνίσταται σε οικονομικά οφέλη ή δυναμικό εξυπηρέτησης προκειμένου να διακανονισθεί η υποχρέωση, ή διότι το ποσό της υποχρέωσης δεν μπορεί να αποτιμηθεί με επαρκή ακρίβεια, όπερ είναι σπάνιο.

1.7.   ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

Οι εισπραχθείσες συνεισφορές συγχρηματοδότησης εξομοιώνονται με έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές υπό όρους και παρουσιάζονται ως οφειλές προς κράτη μέλη, τρίτες χώρες και άλλους. Το ΕΤΑ πρέπει να χρησιμοποιεί τις συνεισφορές για την παροχή υπηρεσιών σε τρίτους ή, διαφορετικά, πρέπει να επιστρέψει τα στοιχεία ενεργητικού (τις καταβεβλημένες συνεισφορές). Οι εκκρεμούσες οφειλές που αφορούν συμφωνίες συγχρηματοδότησης αντιπροσωπεύουν τις εισπραχθείσες συνεισφορές συγχρηματοδότησης μείον τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν σε σχέση με το έργο. Το αποτέλεσμα στο καθαρό ενεργητικό είναι μηδενικό.

Τα έξοδα που αφορούν τη συγχρηματοδότηση έργων αναγνωρίζονται όπως αυτά προκύπτουν. Το αντίστοιχο ποσό συνεισφορών αναγνωρίζεται ως λειτουργικό έσοδο και έχει μηδενικό αποτέλεσμα στο οικονομικό αποτέλεσμα της χρήσης.

2.   ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

2.1.   ΠΡΟΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

ΠΡΟΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Προχρηματοδότηση | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |
| Σύνολο | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

Σύνολο

Σύνολο

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Άμεση Διαχείριση | 65 | 72 |
| | Εφαρμόστηκε από: |

σε εκατ. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Άμεση Διαχείριση

Άμεση Διαχείριση

65

65

72

72

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | την Επιτροπή |
| --- | --- | --- |

την Επιτροπή

την Επιτροπή

43

43

47

47

| | | εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ |
| --- | --- | --- |

εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ

εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ

1

1

3

3

| | | αντιπροσωπείες της ΕΕ |
| --- | --- | --- |

αντιπροσωπείες της ΕΕ

αντιπροσωπείες της ΕΕ

21

21

22

22

Έμμεση Διαχείριση

Έμμεση Διαχείριση

451

451

400

400

| | Εφαρμόστηκε από: |
| --- | --- |

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | τρίτες χώρες |
| --- | --- | --- |

τρίτες χώρες

τρίτες χώρες

25

25

22

22

| | | διεθνείς οργανισμούς |
| --- | --- | --- |

διεθνείς οργανισμούς

διεθνείς οργανισμούς

90

90

127

127

| | | την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ |
| --- | --- | --- |

την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ

την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ

323

323

223

223

| | | οργανισμούς δημοσίου δικαίου |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

10

10

24

24

| | | οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

3

3

4

4

Σύνολο

Σύνολο

516

516

472

472

Οι περισσότερες συμβάσεις προβλέπουν την πληρωμή προκαταβολών πριν από την έναρξη των εργασιών, την παράδοση προμηθειών ή την παροχή υπηρεσιών. Μερικές φορές, τα χρονοδιαγράμματα πληρωμών σχετικά με τις συμβάσεις προβλέπουν πληρωμές δόσεων με βάση τις εκθέσεις προόδου των εργασιών. Η προχρηματοδότηση καταβάλλεται κανονικά στο νόμισμα της χώρας ή του εδάφους όπου εκτελείται το έργο.

Το κατά πόσον μια προχρηματοδότηση εγγράφεται ως βραχυπρόθεσμη ή μακροπρόθεσμη προσδιορίζεται από τη χρονική στιγμή κατά την οποία μπορεί να εισπραχθεί ή να χρησιμοποιηθεί. Η χρησιμοποίηση ορίζεται από τη συμφωνία που διέπει το έργο. Κάθε επιστροφή ή χρησιμοποίηση που πρέπει να γίνεται δώδεκα μήνες πριν από την ημερομηνία κατάρτισης του ισολογισμού, δηλώνεται ως βραχυπρόθεσμη προχρηματοδότηση. Δεδομένου ότι πολλά από τα έργα ΕΤΑ είναι μακρόπνοα, είναι απαραίτητο οι αντίστοιχες προκαταβολές να είναι διαθέσιμες για περίοδο μεγαλύτερη του ενός έτους. Κατά συνέπεια, ορισμένες προχρηματοδοτήσεις εμφανίζονται ως μη κυκλοφορούν ενεργητικό, αλλά δεδομένου ότι το όγδοο και το ένατο ΕΤΑ πλησιάζουν προς τη λήξη τους, οι περισσότερες προχρηματοδοτήσεις είναι τρέχουσες.

Η αύξηση των μακροπρόθεσμων προχρηματοδοτήσεων κατά 44 εκατ. EUR σε σύγκριση με την 31η Δεκεμβρίου 2014 εξηγείται κυρίως από την εφαρμογή νέων συμβάσεων στο πλαίσιο του 11ου ΕΤΑ και την παράταση 2 σημαντικών συμβάσεων στο πλαίσιο του 9ου ΕΤΑ.

2.2.   ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΤΟ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ

ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΣΤΟ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ

Η κατηγορία αυτή αντιπροσωπεύει το ποσό που καταβλήθηκε ως συνεισφορά στο καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ μείον την εκτιμώμενη αναλογία του κόστους με το οποίο επιβαρύνθηκε το καταπιστευματικό ταμείο.

Η συνεισφορά του καταπιστευματικού ταμείου εκτελείται από το ΕΤΑ με τη μέθοδο της άμεσης διαχείρισης.

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

2.3.   ΠΡΟΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

ΠΡΟΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Προχρηματοδότηση (μεικτή) | 14 | 265 | 3 032 | 939 | 4 250 | 4 335 |
| Εκκαθάριση μέσω διαχωρισμού | (11) | (198) | (2 153 ) | (744) | (3 105 ) | (2 932 ) |
| Σύνολο | 3 | 67 | 879 | 195 | 1 145 | 1 403 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Προχρηματοδότηση (μεικτή)

Προχρηματοδότηση (μεικτή)

14

14

265

265

3 032

3 032

939

939

4 250

4 250

4 335

4 335

Εκκαθάριση μέσω διαχωρισμού

Εκκαθάριση μέσω διαχωρισμού

(11)

(11)

(198)

(198)

(2 153 )

(2 153 )

(744)

(744)

(3 105 )

(3 105 )

(2 932 )

(2 932 )

Σύνολο

Σύνολο

3

3

67

67

879

879

195

195

1 145

1 145

1 403

1 403

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Άμεση Διαχείριση | 284 | 227 |
| | Εφαρμόστηκε από: |

σε εκατ. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Άμεση Διαχείριση

Άμεση Διαχείριση

284

284

227

227

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | την Επιτροπή |
| --- | --- | --- |

την Επιτροπή

την Επιτροπή

123

123

116

116

| | | εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ |
| --- | --- | --- |

εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ

εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ

1

1

4

4

| | | αντιπροσωπείες της ΕΕ |
| --- | --- | --- |

αντιπροσωπείες της ΕΕ

αντιπροσωπείες της ΕΕ

159

159

106

106

Έμμεση Διαχείριση

Έμμεση Διαχείριση

861

861

1 176

1 176

| | Εφαρμόστηκε από: |
| --- | --- |

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | τρίτες χώρες |
| --- | --- | --- |

τρίτες χώρες

τρίτες χώρες

229

229

257

257

| | | διεθνείς οργανισμούς |
| --- | --- | --- |

διεθνείς οργανισμούς

διεθνείς οργανισμούς

336

336

494

494

| | | την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ |
| --- | --- | --- |

την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ

την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ

235

235

357

357

| | | οργανισμούς δημοσίου δικαίου |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

56

56

41

41

| | | οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

5

5

24

24

| | | οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου για την εφαρμογή συμπράξεων δημόσιου και ιδιωτικού τομέα |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου για την εφαρμογή συμπράξεων δημόσιου και ιδιωτικού τομέα

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου για την εφαρμογή συμπράξεων δημόσιου και ιδιωτικού τομέα

0

0

2

2

Σύνολο

Σύνολο

1 145

1 145

1 403

1 403

Η μείωση των βραχυπρόθεσμων προχρηματοδοτήσεων κατά 298 εκατ. EUR σε σύγκριση με την 31η Δεκεμβρίου 2014 εξηγείται κυρίως από μια σειρά εκκαθαρίσεων στο πλαίσιο του ένατου και του 10ου ΕΤΑ.

2.3.1.   
  Ληφθείσες εγγυήσεις σχετικά με προχρηματοδοτήσεις

Ληφθείσες εγγυήσεις σχετικά με προχρηματοδοτήσεις

Οι εγγυήσεις αυτές αποσκοπούν στην εξασφάλιση προχρηματοδοτήσεων και αποδεσμεύονται μόλις καταβληθεί η τελική πληρωμή στο πλαίσιο ενός έργου. Την 31η Δεκεμβρίου 2015, η ονομαστική αξία των εγγυήσεων που έλαβε το ΕΤΑ για λόγους προχρηματοδότησης ανέρχεται σε 198 εκατ. EUR. Στο τέλος του έτους πραγματοποιήθηκε διεξοδική εξέταση των εγγυήσεων με στόχο τη συμμόρφωση με τα λογιστικά πρότυπα. Μετά την εν λόγω εξέταση, εγγυήσεις όσον αφορά την προχρηματοδότηση ονομαστικής αξίας 444 εκατ. EUR διαγράφηκαν διότι δεν ανήκαν στο ΕΤΑ, αλλά στην αναθέτουσα αρχή.

2.4.   ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Απαιτήσεις έναντι πελατών, δημόσιων οργανισμών, ΕΖΕΣ και τρίτων χωρών | 2.4.1 | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |
| Απαιτήσεις έναντι κρατών μελών | 2.4.2 | — | — | 90 | — | 90 | 0 |
| Δεδουλευμένα έσοδα και προεισπραχθέντα έξοδα | 2.4.3 | — | 60 | 7 | — | 67 | 63 |
| Σύνολο | | 1 | 65 | 103 | 2 | 171 | 84 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Απαιτήσεις έναντι πελατών, δημόσιων οργανισμών, ΕΖΕΣ και τρίτων χωρών

Απαιτήσεις έναντι πελατών, δημόσιων οργανισμών, ΕΖΕΣ και τρίτων χωρών

2.4.1

2.4.1

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

Απαιτήσεις έναντι κρατών μελών

Απαιτήσεις έναντι κρατών μελών

2.4.2

2.4.2

—

—

90

90

—

—

90

90

0

0

Δεδουλευμένα έσοδα και προεισπραχθέντα έξοδα

Δεδουλευμένα έσοδα και προεισπραχθέντα έξοδα

2.4.3

2.4.3

—

—

60

60

7

7

—

—

67

67

63

63

Σύνολο

Σύνολο

1

1

65

65

103

103

2

2

171

171

84

84

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | 104 | 21 |
| Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές | 67 | 63 |
| Σύνολο | 171 | 84 |

σε εκατ. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Εισπρακτέα ποσά από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

104

104

21

21

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές

Απαιτήσεις από ανταλλακτικές συναλλαγές

67

67

63

63

Σύνολο

Σύνολο

171

171

84

84

2.4.1.   
  Απαιτήσεις έναντι πελατών, δημόσιων οργανισμών, ΕΖΕΣ και τρίτων χωρών

Απαιτήσεις έναντι πελατών, δημόσιων οργανισμών, ΕΖΕΣ και τρίτων χωρών

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Απαιτήσεις έναντι πελατών, δημόσιων οργανισμών και τρίτων χωρών | 4 | 22 | 15 | 2 | 42 | 49 |
| Απομείωση αξίας | (3) | (17) | (10) | — | (29) | (28) |
| Σύνολο | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Απαιτήσεις έναντι πελατών, δημόσιων οργανισμών και τρίτων χωρών

Απαιτήσεις έναντι πελατών, δημόσιων οργανισμών και τρίτων χωρών

4

4

22

22

15

15

2

2

42

42

49

49

Απομείωση αξίας

Απομείωση αξίας

(3)

(3)

(17)

(17)

(10)

(10)

—

—

(29)

(29)

(28)

(28)

Σύνολο

Σύνολο

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

2.4.2   
  Απαιτήσεις έναντι κρατών μελών

Απαιτήσεις έναντι κρατών μελών

Οι απαιτήσεις έναντι κρατών μελών περιλαμβάνουν τα εισπρακτέα ποσά, καθώς και τα ποσά που πρέπει να αφαιρεθούν από τις μελλοντικές συνεισφορές των κρατών μελών. Αυτό αποτελεί συνέπεια των προσαρμογών του μεταβατικού μηχανισμού (βλ. σημείωση 2.10 Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ).

2.10

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| Κράτη μέλη | Ποσά που πρέπει να εισπραχθούν από κράτη μέλη | Ποσά που πρέπει να αφαιρεθούν από τις συνεισφορές των κρατών μελών | Καθαρό ποσό στις 31.12.2015 |
| Βέλγιο | 1 | (5) | |
| Δανία | | (2) | |
| Ελλάδα | 3 | | |
| Ιρλανδία | 2 | | |
| Λουξεμβούργο | | — | |
| Πορτογαλία | 3 | | |
| Ισπανία | 28 | | |
| Ηνωμένο Βασίλειο | 16 | | |
| Αυστρία | | (3) | |
| Φινλανδία | | — | |
| Κύπρος | 1 | | |
| Τσεχική Δημοκρατία | 7 | | |
| Εσθονία | 1 | | |
| Ουγγαρία | 8 | | |
| Λιθουανία | 1 | | |
| Λετονία | 1 | | |
| Μάλτα | — | | |
| Πολωνία | 18 | | |
| Σλοβενία | 3 | | |
| Σλοβακία | 3 | | |
| Ρουμανία | 5 | | |
| Σύνολο | 101 | (11) | 90 |

σε εκατ. EUR

Κράτη μέλη

Ποσά που πρέπει να εισπραχθούν από κράτη μέλη

Ποσά που πρέπει να αφαιρεθούν από τις συνεισφορές των κρατών μελών

Καθαρό ποσό στις 31.12.2015

Βέλγιο

Βέλγιο

1

1

(5)

(5)

Δανία

Δανία

(2)

(2)

Ελλάδα

Ελλάδα

3

3

Ιρλανδία

Ιρλανδία

2

2

Λουξεμβούργο

Λουξεμβούργο

—

Πορτογαλία

Πορτογαλία

3

3

Ισπανία

Ισπανία

28

28

Ηνωμένο Βασίλειο

Ηνωμένο Βασίλειο

16

16

Αυστρία

Αυστρία

(3)

(3)

Φινλανδία

Φινλανδία

—

Κύπρος

Κύπρος

1

1

Τσεχική Δημοκρατία

Τσεχική Δημοκρατία

7

7

Εσθονία

Εσθονία

1

1

Ουγγαρία

Ουγγαρία

8

8

Λιθουανία

Λιθουανία

1

1

Λετονία

Λετονία

1

1

Μάλτα

Μάλτα

—

Πολωνία

Πολωνία

18

18

Σλοβενία

Σλοβενία

3

3

Σλοβακία

Σλοβακία

3

3

Ρουμανία

Ρουμανία

5

5

Σύνολο

Σύνολο

101

101

(11)

(11)

90

90

2.4.3   
  Δεδουλευμένα έσοδα και προεισπραχθέντα έξοδα

Δεδουλευμένα έσοδα και προεισπραχθέντα έξοδα

Στα δεδουλευμένα έσοδα και προεισπραχθέντα έξοδα περιλαμβάνονται κυρίως δεδουλευμένοι τόκοι επί των ποσών των προχρηματοδοτήσεων.

2.5.   ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΣΥΝΔΕΣΜΟΥ

ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΣΥΝΔΕΣΜΟΥ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 |
| Λογαριασμοί συνδέσμου | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |
| Σύνολο | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

Λογαριασμοί συνδέσμου

Λογαριασμοί συνδέσμου

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

Σύνολο

Σύνολο

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

Για λόγους αποτελεσματικότητας, τα ενιαία ταμειακά διαθέσιμα που καλύπτουν όλα τα ΕΤΑ αποδίδονται στο 11ο ΕΤΑ (9). Αυτό συνεπάγεται πράξεις μεταξύ των διαφόρων ΕΤΑ οι οποίες ισοσκελίζονται με τους λογαριασμούς συνδέσμου μεταξύ των ισολογισμών των διαφόρων ΕΤΑ. Οι λογαριασμοί συνδέσμου παρουσιάζονται μόνο στα επιμέρους ΕΤΑ.

9

2.6.   ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΤΟΥΣ
   (10)

ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΤΟΥΣ

10

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Ειδικοί λογαριασμοί:
  Χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί κρατών μελών | — | — | — | 489 | 489 | 378 |
| Λογαριασμοί όψεως:
  Εμπορικές τράπεζες | — | — | — | 14 | 14 | 13 |
| Ειδικό κονδύλιο για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό
   (***) | — | — | — | 1 | 1 | 1 |
| Σύνολο | — | — | — | 504 | 504 | 391 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Ειδικοί λογαριασμοί:
  Χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί κρατών μελών

Ειδικοί λογαριασμοί:

Χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί κρατών μελών

—

—

—

489

489

489

489

378

378

Λογαριασμοί όψεως:
  Εμπορικές τράπεζες

Λογαριασμοί όψεως:

Εμπορικές τράπεζες

—

—

—

14

14

14

14

13

13

Ειδικό κονδύλιο για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό
   (***)

Ειδικό κονδύλιο για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό

***

—

—

—

1

1

1

1

1

1

Σύνολο

Σύνολο

—

—

—

504

504

504

504

391

391

Η συνολική αύξηση των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων οφείλεται κυρίως στην προκαταβολή των πρώτων συνεισφορών του 2016 από κάποια κράτη μέλη τον Δεκέμβριο του 2015.

Πρέπει να σημειωθεί ότι υπάρχουν κεφάλαια STABEX τα οποία τηρούνται από δικαιούχα κράτη ΑΚΕ και, ως εκ τούτου, δεν περιλαμβάνονται στον ισολογισμό του ΕΤΑ. STABEX είναι το ακρωνύμιο του αντισταθμιστικού χρηματοδοτικού μηχανισμού της ΕΕ για τη σταθεροποίηση των εσόδων από εξαγωγές των χωρών ΑΚΕ. Μόλις επιτευχθεί συμφωνία μεταξύ της Επιτροπής και του δικαιούχου κράτους (ΑΚΕ) για τον τρόπο που πρέπει να χρησιμοποιηθούν τα κεφάλαια STABEX, υπογράφεται σύμβαση μεταφοράς και από τα δύο μέρη. Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 211 της συμφωνίας Λομέ IV (11) (όπως αναθεωρήθηκε), τα κεφάλαια μεταφέρονται σε τοκοφόρο λογαριασμό διπλής υπογραφής (Επιτροπή και δικαιούχο κράτος) που έχει ανοιχτεί στο όνομα του κράτους ΑΚΕ. Τα κεφάλαια παραμένουν σε αυτούς τους λογαριασμούς διπλής υπογραφής μέχρις ότου ένα πλαίσιο αμοιβαίων υποχρεώσεων (FMO) αιτιολογήσει μεταφορά για ένα έργο. Ο υπόλογος της Επιτροπής διατηρεί το δικαίωμα υπογραφής επί του λογαριασμού, ώστε να εξασφαλίζεται ότι τα κεφάλαια εκταμιεύονται βάσει των προβλέψεων. Τα κεφάλαια στους λογαριασμούς διπλής υπογραφής είναι ιδιοκτησία του κράτους ΑΚΕ και επομένως δεν καταχωρίζονται ως στοιχεία ενεργητικού στους λογαριασμούς του ΕΤΑ. Οι μεταφορές προς τους λογαριασμούς αυτούς καταχωρίζονται ως πληρωμές STABEX. Για περισσότερες πληροφορίες, βλ. επίσης σημείωση 3.2.1.

11

3.2.1

Με στόχο τη βελτίωση της παρουσίασης των ετήσιων λογαριασμών του 2015, επανεξετάστηκε η ταξινόμηση των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και των τραπεζών. Τα συγκριτικά στοιχεία για το 2014 παρατίθενται κατ' αντιστοιχία.

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

2.7.   ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Προβλέψεις | — | — | — | 4 | 4 | — |
| Σύνολο | — | — | — | 4 | 4 | — |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Προβλέψεις

Προβλέψεις

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Σύνολο

Σύνολο

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Πρόκειται για την εκτίμηση των ποσών που είναι πιθανόν να πληρωθούν πάνω από 12 μήνες μετά το τέλος του έτους όσον αφορά το στάδιο της εκκαθάρισης και μια ενδεχόμενη δικαστική υπόθεση με το Κέντρο για την ανάπτυξη των επιχειρήσεων.

Το στάδιο της εκκαθάρισης, το οποίο θα διαχειρίζεται ο διαχειριστής, θα περιλαμβάνει μόνο εναπομείναντα διοικητικά καθήκοντα, για παράδειγμα, την τήρηση των αρχείων του ΚΑΕ, τη διεκπεραίωση τυχόν διοικητικών διατυπώσεων ή τη διαχείριση υπολειπόμενων διαφορών που δεν μπορούσαν να διακανονιστούν έως την 31η Δεκεμβρίου 2016. Αυτό το στάδιο θα χρηματοδοτηθεί από το ΕΤΑ και κατά την ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων του ΕΤΑ, μια κατά προσέγγιση εκτίμηση του προϋπολογισμού του συνολικού κόστους που θα απαιτηθεί για την παθητική φάση ανέρχεται σε 2,6 εκατ. EUR. Επίσης, θα πρέπει να ληφθεί υπόψη και ποσό 1,2 εκατ. EUR περίπου, σε περίπτωση που το ΚΑΕ καταδικαστεί από το Δικαστήριο της Διεθνούς Οργάνωσης Εργασίας σε καταβολή αποζημιώσεων στα τρία άτομα τα οποία έχουν ασκήσει προσφυγή. Για περισσότερες πληροφορίες, βλ. επίσης σημείωση 4.2.1.

4.2.1

2.8.   ΟΦΕΙΛΕΣ

ΟΦΕΙΛΕΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Συγχρηματοδότηση — οφειλές | — | — | 10 | — | 10 | 34 |
| Σύνολο | — | — | 10 | — | 10 | 34 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Συγχρηματοδότηση — οφειλές

Συγχρηματοδότηση — οφειλές

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Σύνολο

Σύνολο

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Η μεταβολή των συνολικών οφειλών συγχρηματοδότησης εξηγείται στη σημείωση 2.9.1.2.

2.9.1.2

ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

2.9.   ΟΦΕΙΛΕΣ

ΟΦΕΙΛΕΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Βραχυπρόθεσμες οφειλές | 2.9.1 | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |
| Δεδουλευμένα έξοδα | 2.9.2 | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Προεισπραχθείσες συνεισφορές στο κεφάλαιο των ταμείων | 2.9.3 | — | — | 307 | — | 307 | 228 |
| Σύνολο | | 3 | 128 | 1 174 | 71 | 1 376 | 1 423 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Βραχυπρόθεσμες οφειλές

Βραχυπρόθεσμες οφειλές

2.9.1

2.9.1

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Δεδουλευμένα έξοδα

Δεδουλευμένα έξοδα

2.9.2

2.9.2

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Προεισπραχθείσες συνεισφορές στο κεφάλαιο των ταμείων

Προεισπραχθείσες συνεισφορές στο κεφάλαιο των ταμείων

2.9.3

2.9.3

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Σύνολο

Σύνολο

3

3

128

128

1 174

1 174

71

71

1 376

1 376

1 423

1 423

2.9.1   
  Βραχυπρόθεσμες οφειλές

Βραχυπρόθεσμες οφειλές

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Προμηθευτές και άλλοι | 2.9.1.1 | 0 | 14 | 153 | 14 | 181 | 403 |
| Οφειλές συγχρηματοδότησης | 2.9.1.2 | — | (0) | 31 | (0) | 31 | 67 |
| Διάφορες οφειλές | 2.9.1.3 | (0) | (1) | (0) | 4 | 3 | 4 |
| Σύνολο | | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Προμηθευτές και άλλοι

Προμηθευτές και άλλοι

2.9.1.1

2.9.1.1

0

0

14

14

153

153

14

14

181

181

403

403

Οφειλές συγχρηματοδότησης

Οφειλές συγχρηματοδότησης

2.9.1.2

2.9.1.2

—

(0)

(0)

31

31

(0)

(0)

31

31

67

67

Διάφορες οφειλές

Διάφορες οφειλές

2.9.1.3

2.9.1.3

(0)

(0)

(1)

(1)

(0)

(0)

4

4

3

3

4

4

Σύνολο

Σύνολο

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Οι οφειλές περιλαμβάνουν καταστάσεις δαπανών που υποβάλλονται από το ΕΤΑ σχετικά με την οικεία δραστηριότητα επιχορήγησης. Εγγράφονται για το ζητούμενο ποσό μόλις υποβληθεί η σχετική αίτηση. Η ίδια διαδικασία ισχύει και για τιμολόγια και πιστωτικά σημειώματα που λαμβάνονται στο πλαίσιο των δραστηριοτήτων προμηθειών. Οι εν λόγω αιτήσεις έχουν ληφθεί υπόψη στο πλαίσιο των διαδικασιών διαχωρισμού των χρήσεων. Μετά τις καταληκτικές εγγραφές, τα ποσά που εκτιμώνται επιλέξιμα έχουν αναγνωριστεί στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων.

2.9.1.1   Προμηθευτές και άλλοι

Προμηθευτές και άλλοι

Στον λογαριασμό αυτόν περιλαμβάνονται τα ποσά που οφείλονται σε προμηθευτές, καθώς και ποσά που πρέπει να πληρωθούν σε δημόσιους οργανισμούς και σε τρίτες χώρες.

Η μείωση κατά 222 εκατ. EUR σε σύγκριση με την προηγούμενη λογιστική περίοδο αφορά κυρίως μείωση των οφειλών σε τρίτες χώρες κατά 224 εκατ. EUR.

2.9.1.2   Οφειλές συγχρηματοδότησης

Οφειλές συγχρηματοδότησης

Οι συνολικές μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες οφειλές συγχρηματοδότησης μειώθηκαν κατά 60 εκατ. EUR σε σύγκριση με την προηγούμενη λογιστική περίοδο.

Κατά τη διάρκεια του 2015, παραλήφθηκαν νέες συνεισφορές συγχρηματοδότησης από τη Γαλλία (5 εκατ. EUR), το Ηνωμένο Βασίλειο (1,5 εκατ. EUR) και άλλες χώρες.

Οι συνολικές μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες οφειλές συγχρηματοδότησης μειώθηκαν κατά 69 εκατ. EUR για να αναγνωριστούν τα έσοδα και τα έξοδα που αφορούν συγχρηματοδοτούμενα έργα (βλ. σημειώσεις 3.2.2 και 3.3.2).

3.2.2

3.3.2

2.9.1.3   Διάφορες οφειλές

Διάφορες οφειλές

Διάφορες οφειλές περιλαμβάνουν κυρίως μη διατεθέντα έσοδα σε μετρητά και πληρωμές που επεστράφησαν.

2.9.2   
  Δεδουλευμένα έξοδα

Δεδουλευμένα έξοδα

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Δεδουλευμένα έξοδα | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Σύνολο | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Δεδουλευμένα έξοδα

Δεδουλευμένα έξοδα

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Σύνολο

Σύνολο

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Στο τέλος του έτους, εκτιμώνται τα επιλέξιμα έξοδα δικαιούχων χρηματοδότησης ΕΤΑ, τα οποία δεν έχουν ακόμη κοινοποιηθεί. Μετά από αυτούς τους καταληκτικούς υπολογισμούς, τα ποσά που εκτιμώνται επιλέξιμα εγγράφονται ως δεδουλευμένα έξοδα.

Το 2015 η Επιτροπή τελειοποίησε τη μεθοδολογία της για την εκτίμηση των δεδουλευμένων εξόδων για τις συμβάσεις δημοσιονομικής στήριξης. Αν δεν είχε γίνει η εν λόγω τελειοποίηση, τα λειτουργικά έξοδα θα ήταν 3 545 εκατ. EUR αντί 3 671 εκατ. EUR και το ποσό των δεδουλευμένων εξόδων θα ήταν κατώτερο κατά 126 εκατ. EUR.

2.9.3   
  Προεισπραχθείσες συνεισφορές στο κεφάλαιο των ταμείων

Προεισπραχθείσες συνεισφορές στο κεφάλαιο των ταμείων

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Ηνωμένο Βασίλειο | — | — | 259 | — | 259 | 222 |
| Σουηδία | — | — | 48 | — | 48 | — |
| Τσεχική Δημοκρατία | — | — | — | — | — | 4 |
| Λιθουανία | — | — | — | — | — | 1 |
| Σύνολο | — | — | 307 | — | 307 | 228 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Ηνωμένο Βασίλειο

Ηνωμένο Βασίλειο

—

—

259

259

—

259

259

222

222

Σουηδία

Σουηδία

—

—

48

48

—

48

48

—

Τσεχική Δημοκρατία

Τσεχική Δημοκρατία

—

—

—

—

—

4

4

Λιθουανία

Λιθουανία

—

—

—

—

—

—

—

1

1

Σύνολο

Σύνολο

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Πρόκειται για προκαταβληθείσες συνεισφορές κρατών μελών.

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

2.10.   ΑΙΤΗΘΕΝΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΤΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ — ΕΝΕΡΓΑ ΕΤΑ

ΑΙΤΗΘΕΝΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΤΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ — ΕΝΕΡΓΑ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | Σύνολο |
| Κεφάλαιο του ταμείου | 12 840 | 11 699 | 21 152 | — | 45 691 |
| Μη αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου | — | — | (10 018 ) | — | (10 018 ) |
| Αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου την 31.12.2014 | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — | 35 673 |
| | | | | | |
| Κεφάλαιο του ταμείου | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Μη αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου | — | — | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου την 31.12.2015 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

Σύνολο

Σύνολο

Κεφάλαιο του ταμείου

Κεφάλαιο του ταμείου

12 840

12 840

11 699

11 699

21 152

21 152

—

45 691

45 691

Μη αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου

Μη αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου

—

—

(10 018 )

(10 018 )

—

(10 018 )

(10 018 )

Αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου την 31.12.2014

Αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου την 31.12.2014

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

35 673

35 673

Κεφάλαιο του ταμείου

Κεφάλαιο του ταμείου

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Μη αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου

Μη αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου

—

—

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου την 31.12.2015

Αιτηθέν κεφάλαιο του ταμείου την 31.12.2015

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Το κεφάλαιο του ταμείου αντιπροσωπεύει το συνολικό ποσό των συνεισφορών από κράτη μέλη για το αντίστοιχο ΕΤΑ, όπως προβλέπεται σε κάθε εσωτερική συμφωνία που έχει συναφθεί. Τα μη αιτηθέντα κεφάλαια αντιπροσωπεύουν την αρχική χορήγηση που δεν έχει ακόμη ζητηθεί από τα κράτη μέλη.

Τα αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου αντιπροσωπεύουν το ποσό των αρχικών πιστώσεων, των οποίων η μεταφορά στους ταμειακούς λογαριασμούς έχει ζητηθεί από τα κράτη μέλη.

Το κεφάλαιο του όγδοου και του ένατου ΕΤΑ έχει ζητηθεί να καταβληθεί και έχει εισπραχθεί εξ ολοκλήρου.

Οι δραστηριότητες του μεταβατικού μηχανισμού χρηματοδοτήθηκαν με αποδεσμευμένα ποσά από προηγούμενα ΕΤΑ (βλ. 2.13 Μεταφορές αιτηθέντων κεφαλαίων του ταμείου μεταξύ ενεργών ΕΤΑ ενεργών ΕΤΑ).

2.13

Η απόφαση του Συμβουλίου με την οποία θεσπίστηκε ο μεταβατικός μηχανισμός ορίζει ότι τα κεφάλαια που έχουν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού θα πρέπει να αφαιρεθούν από τα μερίδια των συνεισφορών των κρατών μελών που αναφέρονται στο άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) της εσωτερικής συμφωνίας του 8ου, 9ου και 10ου ΕΤΑ, μετά την έναρξη ισχύος της εσωτερικής συμφωνίας του 11ου ΕΤΑ (2).

2

Η εσωτερική συμφωνία του 11ου ΕΤΑ τέθηκε σε ισχύ την 1η Μαρτίου 2015 και το συνολικό κεφάλαιο του ταμείου μειώθηκε κατά 1 595 εκατ. EUR (8ο ΕΤΑ — 676 εκατ. EUR, 9ο ΕΤΑ — 727 εκατ. EUR, 10ο ΕΤΑ — 192 εκατ. EUR)

Με την έναρξη ισχύος της εσωτερικής συμφωνίας θέσπισης του 11ου ΕΤΑ, το κεφάλαιο του ταμείου που εμφανίζεται στο πλαίσιο του 11ου ΕΤΑ έχει αναγνωριστεί σύμφωνα με τη συμφωνία.

2.11.   ΑΙΤΗΘEΝ ΚΑΙ ΜΗ ΑΙΤΗΘEΝ ΚΕΦAΛΑΙΟ ΤΑΜΕIΟΥ ΑΝA ΚΡAΤΟΣ ΜEΛΟΣ

ΑΙΤΗΘEΝ ΚΑΙ ΜΗ ΑΙΤΗΘEΝ ΚΕΦAΛΑΙΟ ΤΑΜΕIΟΥ ΑΝA ΚΡAΤΟΣ ΜEΛΟΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| Συνεισφορές | % | Μη αιτηθέντα ποσά από το 10ο ΕΤΑ την 31.12.2014 | Αιτηθέντα ποσά το 2015 | Μείωση του κεφαλαίου του 10ου ΕΤΑ | Μη αιτηθέντα ποσά από το 10ο ΕΤΑ 31.12.2015 |
| Αυστρία | 2,41 | (241) | 111 | 5 | (126) |
| Βέλγιο | 3,53 | (354) | 162 | 7 | (184) |
| Βουλγαρία | 0,14 | (14) | 6 | 0 | (7) |
| Κύπρος | 0,09 | (9) | 4 | 0 | (5) |
| Τσεχική Δημοκρατία | 0,51 | (51) | 23 | 1 | (27) |
| Δανία | 2,00 | (200) | 92 | 4 | (104) |
| Εσθονία | 0,05 | (5) | 2 | 0 | (3) |
| Φινλανδία | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Γαλλία | 19,55 | (1 958 ) | 900 | 38 | (1 021 ) |
| Γερμανία | 20,50 | (2 053 ) | 944 | 39 | (1 070 ) |
| Ελλάδα | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Ουγγαρία | 0,55 | (55) | 25 | 1 | (29) |
| Ιρλανδία | 0,91 | (91) | 42 | 2 | (48) |
| Ιταλία | 12,86 | (1 288 ) | 592 | 25 | (672) |
| Λετονία | 0,07 | (7) | 3 | 0 | (4) |
| Λιθουανία | 0,12 | (12) | 6 | 0 | (6) |
| Λουξεμβούργο | 0,27 | (27) | 12 | 1 | (14) |
| Μάλτα | 0,03 | (3) | 1 | 0 | (2) |
| Κάτω Χώρες | 4,85 | (486) | 223 | 9 | (253) |
| Πολωνία | 1,30 | (130) | 60 | 2 | (68) |
| Πορτογαλία | 1,15 | (115) | 53 | 2 | (60) |
| Ρουμανία | 0,37 | (37) | 17 | 1 | (19) |
| Σλοβακία | 0,21 | (21) | 10 | 0 | (11) |
| Σλοβενία | 0,18 | (18) | 8 | 0 | (9) |
| Ισπανία | 7,85 | (786) | 361 | 15 | (410) |
| Σουηδία | 2,74 | (274) | 126 | 5 | (143) |
| Ηνωμένο Βασίλειο | 14,82 | (1 485 ) | 682 | 28 | (774) |
| Σύνολο | 100,00 | (10 018 ) | 4 603 | 192 | (5 223 ) |

σε εκατ. EUR

Συνεισφορές

%

Μη αιτηθέντα ποσά από το 10ο ΕΤΑ την 31.12.2014

Αιτηθέντα ποσά το 2015

Μείωση του κεφαλαίου του 10ου ΕΤΑ

Μη αιτηθέντα ποσά από το 10ο ΕΤΑ 31.12.2015

Αυστρία

Αυστρία

2,41

2,41

(241)

(241)

111

111

5

5

(126)

(126)

Βέλγιο

Βέλγιο

3,53

3,53

(354)

(354)

162

162

7

7

(184)

(184)

Βουλγαρία

Βουλγαρία

0,14

0,14

(14)

(14)

6

6

0

0

(7)

(7)

Κύπρος

Κύπρος

0,09

0,09

(9)

(9)

4

4

0

0

(5)

(5)

Τσεχική Δημοκρατία

Τσεχική Δημοκρατία

0,51

0,51

(51)

(51)

23

23

1

1

(27)

(27)

Δανία

Δανία

2,00

2,00

(200)

(200)

92

92

4

4

(104)

(104)

Εσθονία

Εσθονία

0,05

0,05

(5)

(5)

2

2

0

0

(3)

(3)

Φινλανδία

Φινλανδία

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Γαλλία

Γαλλία

19,55

19,55

(1 958 )

(1 958 )

900

900

38

38

(1 021 )

(1 021 )

Γερμανία

Γερμανία

20,50

20,50

(2 053 )

(2 053 )

944

944

39

39

(1 070 )

(1 070 )

Ελλάδα

Ελλάδα

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Ουγγαρία

Ουγγαρία

0,55

0,55

(55)

(55)

25

25

1

1

(29)

(29)

Ιρλανδία

Ιρλανδία

0,91

0,91

(91)

(91)

42

42

2

2

(48)

(48)

Ιταλία

Ιταλία

12,86

12,86

(1 288 )

(1 288 )

592

592

25

25

(672)

(672)

Λετονία

Λετονία

0,07

0,07

(7)

(7)

3

3

0

0

(4)

(4)

Λιθουανία

Λιθουανία

0,12

0,12

(12)

(12)

6

6

0

0

(6)

(6)

Λουξεμβούργο

Λουξεμβούργο

0,27

0,27

(27)

(27)

12

12

1

1

(14)

(14)

Μάλτα

Μάλτα

0,03

0,03

(3)

(3)

1

1

0

0

(2)

(2)

Κάτω Χώρες

Κάτω Χώρες

4,85

4,85

(486)

(486)

223

223

9

9

(253)

(253)

Πολωνία

Πολωνία

1,30

1,30

(130)

(130)

60

60

2

2

(68)

(68)

Πορτογαλία

Πορτογαλία

1,15

1,15

(115)

(115)

53

53

2

2

(60)

(60)

Ρουμανία

Ρουμανία

0,37

0,37

(37)

(37)

17

17

1

1

(19)

(19)

Σλοβακία

Σλοβακία

0,21

0,21

(21)

(21)

10

10

0

0

(11)

(11)

Σλοβενία

Σλοβενία

0,18

0,18

(18)

(18)

8

8

0

0

(9)

(9)

Ισπανία

Ισπανία

7,85

7,85

(786)

(786)

361

361

15

15

(410)

(410)

Σουηδία

Σουηδία

2,74

2,74

(274)

(274)

126

126

5

5

(143)

(143)

Ηνωμένο Βασίλειο

Ηνωμένο Βασίλειο

14,82

14,82

(1 485 )

(1 485 )

682

682

28

28

(774)

(774)

Σύνολο

Σύνολο

100,00

100,00

(10 018 )

(10 018 )

4 603

4 603

192

192

(5 223 )

(5 223 )

Τα αιτηθέντα κεφάλαια του 2015 αποτελούνται από κανονικές αιτήσεις (3 200 εκατ. EUR) και ειδικές αιτήσεις (αιτηθείσα «ειδική κατανάλωση» — 1 403 εκατ. EUR). Οι ειδικές αιτήσεις πραγματοποιήθηκαν προκειμένου να συγκεντρωθούν πόροι για τη μείωση του κεφαλαίου του 8ου και του 9ου ΕΤΑ.

2.12.   ΑΙΤΗΘΕΝΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΤΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ ΠΟΥ ΜΕΤΑΦΕΡΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΕΤΑ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΚΛΕΙΣΕΙ

ΑΙΤΗΘΕΝΤΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΤΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ ΠΟΥ ΜΕΤΑΦΕΡΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΕΤΑ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΚΛΕΙΣΕΙ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | Σύνολο |
| Μεταφορές κεφαλαίων από ΕΤΑ που έχουν κλείσει | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Υπόλοιπο: 31.12.2015 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

Σύνολο

Μεταφορές κεφαλαίων από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

Μεταφορές κεφαλαίων από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Υπόλοιπο: 31.12.2015

Υπόλοιπο: 31.12.2015

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Στον λογαριασμό αυτό περιλαμβάνονται οι πόροι που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει στο 8ο και στο 9ο ΕΤΑ.

2.13.   ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΙΤΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ ΜΕΤΑΞΥ ΕΝΕΡΓΩΝ ΕΤΑ

ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΙΤΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ ΜΕΤΑΞΥ ΕΝΕΡΓΩΝ ΕΤΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | Σύνολο |
| Υπόλοιπο: 31.12.2013 | (3 083 ) | 2 130 | 952 | — | 0 |
| Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ | (64) | (372) | 436 | | 0 |
| Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ | | | (225) | 225 | 0 |
| Μεταφορά από τα αποθεματικά επιδόσεων του 10ου και του 11ου στον μεταβατικό μηχανισμό | | | (1 372 ) | 1 372 | 0 |
| Υπόλοιπο: 31.12.2014 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | 0 |
| Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ | (6) | (109) | 114 | | 0 |
| Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ | | | (32) | 32 | 0 |
| Μεταφορά από τα αποθεματικά επιδόσεων του 10ου και του 11ου στον μεταβατικό μηχανισμό | | | (41) | 41 | 0 |
| Ανακτηθέντα ποσά από τον μεταβατικό μηχανισμό για τα αποθεματικά επιδόσεων του 10ου και του 11ου | | | 11 | (11) | 0 |
| Επιστροφή κεφαλαίων που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | 0 |
| Υπόλοιπο: 31.12.2015 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | 0 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

Σύνολο

Υπόλοιπο: 31.12.2013

Υπόλοιπο: 31.12.2013

(3 083 )

(3 083 )

2 130

2 130

952

952

—

0

0

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

(64)

(64)

(372)

(372)

436

436

0

0

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

(225)

(225)

225

225

0

0

Μεταφορά από τα αποθεματικά επιδόσεων του 10ου και του 11ου στον μεταβατικό μηχανισμό

Μεταφορά από τα αποθεματικά επιδόσεων του 10ου και του 11ου στον μεταβατικό μηχανισμό

(1 372 )

(1 372 )

1 372

1 372

0

0

Υπόλοιπο: 31.12.2014

Υπόλοιπο: 31.12.2014

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

0

0

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

0

0

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

Μεταφορά αποδεσμευμένων ποσών στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ από προηγούμενα ΕΤΑ

(32)

(32)

32

32

0

0

Μεταφορά από τα αποθεματικά επιδόσεων του 10ου και του 11ου στον μεταβατικό μηχανισμό

Μεταφορά από τα αποθεματικά επιδόσεων του 10ου και του 11ου στον μεταβατικό μηχανισμό

(41)

(41)

41

41

0

0

Ανακτηθέντα ποσά από τον μεταβατικό μηχανισμό για τα αποθεματικά επιδόσεων του 10ου και του 11ου

Ανακτηθέντα ποσά από τον μεταβατικό μηχανισμό για τα αποθεματικά επιδόσεων του 10ου και του 11ου

11

11

(11)

(11)

0

0

Επιστροφή κεφαλαίων που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού

Επιστροφή κεφαλαίων που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

0

0

Υπόλοιπο: 31.12.2015

Υπόλοιπο: 31.12.2015

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

0

0

Στον λογαριασμό αυτό περιλαμβάνονται οι πόροι που μεταφέρθηκαν μεταξύ ενεργών ΕΤΑ.

Από την έναρξη ισχύος της συμφωνίας Κοτονού, όλα τα κονδύλια που δεν χρησιμοποιήθηκαν σε προηγούμενα, ενεργά ΕΤΑ, μετά την αποδέσμευσή τους, μεταφέρονται στο τελευταίο ΕΤΑ που τέθηκε σε ισχύ. Οι πόροι που μεταφέρονται από άλλα ΕΤΑ αυξάνουν τις πιστώσεις του ταμείου προορισμού και μειώνουν τις πιστώσεις του ταμείου προέλευσης. Τα κεφάλαια που μεταφέρονται στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου και 11ου ΕΤΑ μπορούν να δεσμευθούν μόνον υπό συγκεκριμένους όρους, οι οποίοι ορίζονται στις εσωτερικές συμφωνίες.

Το 2015 τα κεφάλαια που είχαν δεσμευθεί στο πλαίσιο του μεταβατικού μηχανισμού ύψους 1 595 εκατ. EUR επέστρεψαν στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ και χρησιμοποιήθηκαν για την επιστροφή του κεφαλαίου του 8ου, του 9ου και του 10ου ΕΤΑ (βλ. 2.10 Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ).

2.10

Στο τέλος του έτους, το μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ ανερχόταν σε 84 εκατ. EUR, ενώ το αντίστοιχο του 11ου ΕΤΑ σε 65 εκατ. EUR.

3.   ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

3.1.   ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΜΗ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΜΗ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | 89 | 87 |
| Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές | 51 | 59 |
| Σύνολο | 140 | 145 |

σε εκατ. EUR

2015

2014

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

89

89

87

87

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

51

51

59

59

Σύνολο

Σύνολο

140

140

145

145

Τα έσοδα ύψους 89 εκατ. EUR από μη ανταλλακτικές συναλλαγές είναι αποκλειστικά και μόνο λειτουργικά έσοδα, ενώ τα έσοδα ύψους 51 εκατ. EUR από ανταλλακτικές συναλλαγές περιλαμβάνουν λειτουργικά έσοδα (43 εκατ. EUR) και χρηματοοικονομικά έσοδα (8 εκατ. EUR, βλ. σημείωση 3.5).

3.5

3.2.   ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 2015 | 2014 |
| Είσπραξη εξόδων | 3.2.1 | 1 | 10 | 9 | 1 | 20 | 26 |
| Είσπραξη κεφαλαίων STABEX | 3.2.2 | 1 | — | — | — | 1 | 4 |
| Συναλλαγματικά κέρδη | | 3 | 15 | 22 | 2 | 42 | 45 |
| Λειτουργικά έσοδα σχετικά με προχρηματοδοτήσεις | 3.2.3 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Σύνολο | | 4 | 24 | 99 | 5 | 132 | 132 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

2015

2015

2014

2014

Είσπραξη εξόδων

Είσπραξη εξόδων

3.2.1

3.2.1

1

1

10

10

9

9

1

1

20

20

26

26

Είσπραξη κεφαλαίων STABEX

Είσπραξη κεφαλαίων STABEX

3.2.2

3.2.2

1

1

—

—

—

1

1

4

4

Συναλλαγματικά κέρδη

Συναλλαγματικά κέρδη

3

3

15

15

22

22

2

2

42

42

45

45

Λειτουργικά έσοδα σχετικά με προχρηματοδοτήσεις

Λειτουργικά έσοδα σχετικά με προχρηματοδοτήσεις

3.2.3

3.2.3

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Σύνολο

Σύνολο

4

4

24

24

99

99

5

5

132

132

132

132

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Άμεση Διαχείριση | 61 | 17 |
| | Εφαρμόστηκε από: |

σε εκατ. EUR

2015

2014

Άμεση Διαχείριση

Άμεση Διαχείριση

61

61

17

17

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | την Επιτροπή |
| --- | --- | --- |

την Επιτροπή

την Επιτροπή

3

3

0

0

| | | αντιπροσωπείες της ΕΕ |
| --- | --- | --- |

αντιπροσωπείες της ΕΕ

αντιπροσωπείες της ΕΕ

58

58

17

17

Έμμεση Διαχείριση

Έμμεση Διαχείριση

29

29

70

70

| | Εφαρμόστηκε από: |
| --- | --- |

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | τρίτες χώρες |
| --- | --- | --- |

τρίτες χώρες

τρίτες χώρες

14

14

68

68

| | | διεθνείς οργανισμούς |
| --- | --- | --- |

διεθνείς οργανισμούς

διεθνείς οργανισμούς

14

14

1

1

| | | οργανισμούς δημοσίου δικαίου |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

0

0

—

—

| | | οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

1

1

—

—

Σύνολο λειτουργικών εσόδων με εξαίρεση τα συναλλαγματικά κέρδη

Σύνολο λειτουργικών εσόδων με εξαίρεση τα συναλλαγματικά κέρδη

90

90

86

86

3.2.1   
  Είσπραξη κεφαλαίων STABEX

Είσπραξη κεφαλαίων STABEX

Κατά τη διάρκεια του 2015, ποσό 1 εκατ. EUR επιστράφηκε στο ΕΤΑ από λογαριασμούς διπλής υπογραφής σε χώρες ΑΚΕ. Τα έσοδα αυτά καταλογίζονται ως λειτουργικά έσοδα (είσπραξη κεφαλαίων STABEX) στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων του 8ου ΕΤΑ.

3.2.2   
  Λειτουργικά έσοδα σχετικά με προχρηματοδοτήσεις

Λειτουργικά έσοδα σχετικά με προχρηματοδοτήσεις

Τα λειτουργικά έσοδα σχετικά με συγχρηματοδοτήσεις αντιπροσωπεύουν τις συνεισφορές που έχουν χρησιμοποιηθεί (βλ. σημείωση 3.3.2).

3.3.2

3.3.   ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 2015 | 2014 |
| Λειτουργικά έξοδα μέσων ενισχύσεων | 3.3.1 | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |
| Λειτουργικά έξοδα συγχρηματοδότησης | 3.3.2 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Συναλλαγματικές ζημίες | | 3 | 14 | 24 | 3 | 44 | 33 |
| Μείωση απαιτήσεων & προβλέψεις για κινδύνους και επιβαρύνσεις | | (0) | (5) | 8 | 4 | 7 | 14 |
| Σύνολο | | (2) | 56 | 2 297 | 828 | 3 179 | 3 650 |

σε εκατ. EUR

Σημείωση

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

2015

2015

2014

2014

Λειτουργικά έξοδα μέσων ενισχύσεων

Λειτουργικά έξοδα μέσων ενισχύσεων

3.3.1

3.3.1

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Λειτουργικά έξοδα συγχρηματοδότησης

Λειτουργικά έξοδα συγχρηματοδότησης

3.3.2

3.3.2

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Συναλλαγματικές ζημίες

Συναλλαγματικές ζημίες

3

3

14

14

24

24

3

3

44

44

33

33

Μείωση απαιτήσεων & προβλέψεις για κινδύνους και επιβαρύνσεις

Μείωση απαιτήσεων & προβλέψεις για κινδύνους και επιβαρύνσεις

(0)

(0)

(5)

(5)

8

8

4

4

7

7

14

14

Σύνολο

Σύνολο

(2)

(2)

56

56

2 297

2 297

828

828

3 179

3 179

3 650

3 650

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Άμεση Διαχείριση | 1 106 | 933 |
| | Εφαρμόστηκε από: |

σε εκατ. EUR

2015

2014

Άμεση Διαχείριση

Άμεση Διαχείριση

1 106

1 106

933

933

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | την Επιτροπή |
| --- | --- | --- |

την Επιτροπή

την Επιτροπή

99

99

114

114

| | | εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ |
| --- | --- | --- |

εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ

εκτελεστικούς οργανισμούς της ΕΕ

2

2

2

2

| | | αντιπροσωπείες της ΕΕ |
| --- | --- | --- |

αντιπροσωπείες της ΕΕ

αντιπροσωπείες της ΕΕ

1 000

1 000

817

817

| | | Καταπιστευματικά ταμεία |
| --- | --- | --- |

Καταπιστευματικά ταμεία

Καταπιστευματικά ταμεία

5

5

—

—

Έμμεση Διαχείριση

Έμμεση Διαχείριση

2 023

2 023

2 670

2 670

| | Εφαρμόστηκε από: |
| --- | --- |

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | τρίτες χώρες |
| --- | --- | --- |

τρίτες χώρες

τρίτες χώρες

900

900

1 111

1 111

| | | διεθνείς οργανισμούς |
| --- | --- | --- |

διεθνείς οργανισμούς

διεθνείς οργανισμούς

990

990

1 148

1 148

| | | την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ |
| --- | --- | --- |

την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ

την ΕΤΕπ και το ΕΤΕ

31

31

179

179

| | | οργανισμούς δημοσίου δικαίου |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

70

70

144

144

| | | οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

31

31

46

46

| | | οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου για την εφαρμογή συμπράξεων δημόσιου και ιδιωτικού τομέα |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου για την εφαρμογή συμπράξεων δημόσιου και ιδιωτικού τομέα

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου για την εφαρμογή συμπράξεων δημόσιου και ιδιωτικού τομέα

1

1

41

41

| | | άτομα τα οποία εφαρμόζουν δράσεις ΚΕΠΠΑ |
| --- | --- | --- |

άτομα τα οποία εφαρμόζουν δράσεις ΚΕΠΠΑ

άτομα τα οποία εφαρμόζουν δράσεις ΚΕΠΠΑ

0

0

—

—

Σύνολο λειτουργικών εξόδων: μέσα ενίσχυσης και συγχρηματοδότηση

Σύνολο λειτουργικών εξόδων: μέσα ενίσχυσης και συγχρηματοδότηση

3 128

3 128

3 603

3 603

3.3.1.   
  Λειτουργικά έξοδα — μέσα ενισχύσεων

Λειτουργικά έξοδα — μέσα ενισχύσεων

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 2015 | 2014 |
| Προγραμματίσιμες ενισχύσεις | 1 | 18 | 1 557 | 394 | 1 971 | 2 159 |
| Μακροοικονομική στήριξη | — | 51 | — | — | 51 | 42 |
| Τομεακή πολιτική | 0 | (25) | — | — | (24) | 10 |
| Επιδοτήσεις επιτοκίου | (6) | — | — | — | (6) | 3 |
| Έργα εντός ΑΚΕ | — | 5 | 459 | 282 | 746 | 979 |
| Επείγουσα βοήθεια | — | 1 | 167 | 117 | 285 | 335 |
| Βοήθεια σε πρόσφυγες | 0 | — | — | — | 0 | (0) |
| Επιχειρηματικά κεφάλαια | — | — | — | — | — | 0 |
| STABEX | — | — | — | — | — | 2 |
| SYSMIN | (0) | — | — | — | (0) | 0 |
| Άλλα προγράμματα ενισχύσεων που αφορούν προηγούμενα ΕΤΑ | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Θεσμική στήριξη | — | — | 13 | 20 | 34 | 19 |
| Συμψηφισμός εισπράξεων από εξαγωγές | 0 | (3) | — | — | (3) | (5) |
| Συνεισφορές σε καταπιστευματικά ταμεία | — | — | — | 5 | 5 | — |
| Σύνολο | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

2015

2015

2014

2014

Προγραμματίσιμες ενισχύσεις

Προγραμματίσιμες ενισχύσεις

1

1

18

18

1 557

1 557

394

394

1 971

1 971

2 159

2 159

Μακροοικονομική στήριξη

Μακροοικονομική στήριξη

—

51

51

—

—

51

51

42

42

Τομεακή πολιτική

Τομεακή πολιτική

0

0

(25)

(25)

—

—

—

(24)

(24)

10

10

Επιδοτήσεις επιτοκίου

Επιδοτήσεις επιτοκίου

(6)

(6)

—

—

—

(6)

(6)

3

3

Έργα εντός ΑΚΕ

Έργα εντός ΑΚΕ

—

5

5

459

459

282

282

746

746

979

979

Επείγουσα βοήθεια

Επείγουσα βοήθεια

—

1

1

167

167

117

117

285

285

335

335

Βοήθεια σε πρόσφυγες

Βοήθεια σε πρόσφυγες

0

0

—

—

—

0

0

(0)

(0)

Επιχειρηματικά κεφάλαια

Επιχειρηματικά κεφάλαια

—

—

—

—

—

—

—

0

0

STABEX

STABEX

—

—

—

—

—

—

—

2

2

SYSMIN

SYSMIN

(0)

(0)

—

—

—

(0)

(0)

0

0

Άλλα προγράμματα ενισχύσεων που αφορούν προηγούμενα ΕΤΑ

Άλλα προγράμματα ενισχύσεων που αφορούν προηγούμενα ΕΤΑ

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Θεσμική στήριξη

Θεσμική στήριξη

—

—

13

13

20

20

34

34

19

19

Συμψηφισμός εισπράξεων από εξαγωγές

Συμψηφισμός εισπράξεων από εξαγωγές

0

0

(3)

(3)

—

—

(3)

(3)

(5)

(5)

Συνεισφορές σε καταπιστευματικά ταμεία

Συνεισφορές σε καταπιστευματικά ταμεία

—

—

—

—

—

5

5

5

5

—

—

Σύνολο

Σύνολο

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Οι λειτουργικές δαπάνες του ΕΤΑ καλύπτουν διάφορα μέσα ενίσχυσης και λαμβάνουν διάφορες μορφές, ανάλογα με τον τρόπο κατανάλωσης και διαχείρισης των πιστώσεων.

3.3.2.   
  Λειτουργικά έξοδα προχρηματοδοτήσεων

Λειτουργικά έξοδα προχρηματοδοτήσεων

Πρόκειται για τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν σχετικά με τη συγχρηματοδότηση έργων το 2015. Δεδομένου ότι οι καταβληθείσες συνεισφορές συγχρηματοδοτήσεων πληρούν τα κριτήρια εσόδων από μη ανταλλακτικές συναλλαγές υπό όρους, ένα αντίστοιχο ποσό συνεισφορών καταχωρίστηκε ως λειτουργικό έσοδο (βλ. σημείωση 3.2.2).

3.2.2

3.4.   ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΑ ΕΞΟΔΑ

ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΑ ΕΞΟΔΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 2015 | 2014 |
| Διοικητικά έξοδα | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |
| Σύνολο | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

2015

2015

2014

2014

Διοικητικά έξοδα

Διοικητικά έξοδα

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Σύνολο

Σύνολο

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Στον λογαριασμό αυτό περιλαμβάνονται δαπάνες υποστήριξης, δηλαδή, οι διοικητικές δαπάνες που συνδέονται με τον προγραμματισμό και την εκτέλεση πόρων των ΕΤΑ. Εδώ περιλαμβάνονται έξοδα για την προετοιμασία, παρακολούθηση, έλεγχο και αξιολόγηση των έργων, καθώς και έξοδα για δίκτυα ηλεκτρονικών υπολογιστών, τεχνική βοήθεια, κ.λπ.

Η διακύμανση των διοικητικών δαπανών κατά την χρονική περίοδο μεταξύ 2014 και 2015 (91 εκατ. EUR) οφείλεται στη μεταβολή της λογιστικής μεθοδολογίας το 2014. Η νέα αυτή μεθοδολογία είχε εφάπαξ αντίκτυπο στη μείωση του ύψους των διοικητικών δαπανών.

3.5.   ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 2015 | 2014 |
| Έσοδα από τόκους — ευρωπαϊκές τράπεζες | (0) | (0) | (0) | 2 | 1 | (1) |
| Τόκοι επί των προχρηματοδοτήσεων | — | 6 | 0 | 0 | 7 | 15 |
| | Δεδουλευμένοι τόκοι |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

2015

2015

2014

2014

Έσοδα από τόκους — ευρωπαϊκές τράπεζες

Έσοδα από τόκους — ευρωπαϊκές τράπεζες

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

1

1

(1)

(1)

Τόκοι επί των προχρηματοδοτήσεων

Τόκοι επί των προχρηματοδοτήσεων

—

—

6

6

0

0

0

0

7

7

15

15

Δεδουλευμένοι τόκοι

Δεδουλευμένοι τόκοι

—

—

4

4

0

0

—

4

4

11

11

| | Εισπραχθέντες τόκοι |
| --- | --- |

Εισπραχθέντες τόκοι

Εισπραχθέντες τόκοι

—

—

2

2

0

0

0

0

3

3

3

3

Σύνολο

Σύνολο

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

8

8

13

13

Οι τόκοι επί των προχρηματοδοτήσεων αναγνωρίζονται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 9 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται κατά το 11ο ΕΤΑ.

Τα χρηματοοικονομικά έσοδα θεωρούνται ως έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές.

4.   ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ, ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ, ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

4.1.   ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Εγγυήσεις καλής εκτέλεσης | 0 | 7 | 7 | (0) | 13 | 101 |
| Εγγυήσεις τήρησης συμβατικών υποχρεώσεων | — | 3 | 3 | — | 6 | 50 |
| Σύνολο | 0 | 10 | 10 | (0) | 20 | 150 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Εγγυήσεις καλής εκτέλεσης

Εγγυήσεις καλής εκτέλεσης

0

0

7

7

7

7

(0)

(0)

13

13

101

101

Εγγυήσεις τήρησης συμβατικών υποχρεώσεων

Εγγυήσεις τήρησης συμβατικών υποχρεώσεων

—

—

3

3

3

3

—

6

6

50

50

Σύνολο

Σύνολο

0

0

10

10

10

10

(0)

(0)

20

20

150

150

Συνολικά, το ποσό των εγγυήσεων που τηρούνται για την εξασφάλιση των στοιχείων ενεργητικού του ΕΤΑ στο πλαίσιο ενός έργου αυξήθηκε το 2015. Ωστόσο, το 2015 περισσότερες εγγυήσεις συνδέθηκαν με συμβάσεις που υπόκεινται σε έμμεση διαχείριση. Στην περίπτωση αυτή, ο δικαιούχος της εγγύησης δεν είναι το ΕΤΑ, αλλά η αναθέτουσα αρχή. Συγκριτικά, το 2014 οι εγγυήσεις που ανήκαν σε αναθέτουσα αρχή άλλη από το ΕΤΑ ανήλθαν σε 273 εκατομμύρια, ενώ το 2015 ανέρχονται σε 723 εκατομμύρια.

4.1.1.   
  Εγγυήσεις καλής εκτέλεσης

Εγγυήσεις καλής εκτέλεσης

Μερικές φορές ζητούνται εγγυήσεις καλής εκτέλεσης για να εξασφαλιστεί ότι οι δικαιούχοι χρηματοδοτήσεων ΕΤΑ πληρούν τις συμβατικές υποχρεώσεις που έχουν αναλάβει έναντι των ΕΤΑ.

4.1.2.   
  Εγγυήσεις τήρησης συμβατικών υποχρεώσεων

Εγγυήσεις τήρησης συμβατικών υποχρεώσεων

Οι εγγυήσεις τήρησης συμβατικών υποχρεώσεων αφορούν μόνο τις συμβάσεις έργων. Κατά κανόνα, το 10 % των ενδιάμεσων πληρωμών σε δικαιούχους παρακρατείται για να εξασφαλιστεί ότι ο αντισυμβαλλόμενος τηρεί τις υποχρεώσεις του. Αυτά τα παρακρατηθέντα ποσά εμφανίζονται ως οφειλόμενα ποσά. Αντίθετα, με την επιφύλαξη της έγκρισης της αναθέτουσας αρχής, ο αντισυμβαλλόμενος μπορεί να υποβάλει εγγύηση για κρατήσεις η οποία αντικαθιστά τα ποσά που παρακρατήθηκαν για ενδιάμεσες πληρωμές. Αυτές οι ληφθείσες εγγυήσεις παρουσιάζονται ως ενδεχόμενες απαιτήσεις.

4.2.   ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

4.2.1.   
  Κέντρο ανάπτυξης επιχειρήσεων

Κέντρο ανάπτυξης επιχειρήσεων

Τον Ιούνιο 2014, το Συμβούλιο Υπουργών ΑΚΕ-ΕΕ συμφώνησε «να προχωρήσει στην εύτακτη παύση λειτουργίας του ΚΑΕ» και ταυτόχρονα «να εξασφαλιστεί ότι τα προγράμματα στήριξης του ιδιωτικού τομέα που υλοποιούνται από το ΚΑΕ στις χώρες και περιφέρειες ΑΚΕ έχουν ολοκληρωθεί πλήρως». Για τον σκοπό αυτό, το Συμβούλιο Υπουργών ΑΚΕ-ΕΕ ανέθεσε αρμοδιότητες στην Επιτροπή των Πρέσβεων ΑΚΕ-ΕΚ, ώστε να προωθηθεί η λήψη των αναγκαίων αποφάσεων.

Η Επιτροπή των Πρέσβεων ΑΚΕ-ΕΚ εξουσιοδότησε, με την απόφαση αριθ. 4/2014 της 23/10/2014, το διοικητικό συμβούλιο του ΚΑΕ να λάβει, με άμεση ισχύ, όλα τα κατάλληλα μέτρα για την προετοιμασία της παύσης λειτουργίας του ΚΑΕ. Όπως προβλέπεται στο άρθρο 2 της εν λόγω απόφασης, το διοικητικό συμβούλιο έλαβε την εντολή να αναθέσει σε διαχειριστή την προετοιμασία και την υλοποίηση σχεδίου παύσης λειτουργίας. Το σχέδιο παύσης λειτουργίας, «θα πρέπει να επιτρέψει το κλείσιμο του ΚΑΕ ευτάκτως, με σεβασμό στα δικαιώματα όλων των εμπλεκομένων τρίτων μερών, καθώς και την εξασφάλιση ότι τα εν εξελίξει προγράμματα στήριξης του ιδιωτικού τομέα θα ολοκληρωθούν είτε από το ίδιο το ΚΑΕ είτε από οντότητα στην οποία μπορεί να ανατεθεί η διαχείρισή τους». Το σχέδιο παύσης λειτουργίας αποβλέπει στην περάτωση της εκκαθάρισης του ΚΑΕ έως τις 31 Δεκεμβρίου 2016.

Στο τέλος Ιουνίου 2015, ο διαχειριστής υπέβαλε στο διοικητικό συμβούλιο του ΚΑΕ οριστικό στρατηγικό σχέδιο, με προϋπολογισμό και πρόγραμμα εργασίας, το οποίο αντανακλά το αποτέλεσμα του κοινωνικού διαλόγου. Ο προϋπολογισμός του οριστικού στρατηγικού σχεδίου, ο οποίος εγκρίθηκε από το διοικητικό συμβούλιο του ΚΑΕ, αποτέλεσε τη βάση για την πρόταση της Επιτροπής σχετικά με απόφαση χρηματοδότησης, η οποία εκδόθηκε μετά τη γνωμοδότηση της επιτροπής του ΕΤΑ για συνολικό ποσό 18,2 εκατ. EUR. Μετά την έκδοση της εν λόγω απόφασης χρηματοδότησης, τον Δεκέμβριο του 2015 συνάφθηκε συμφωνία επιχορήγησης μεταξύ του ΚΑΕ και της Επιτροπής, η οποία προβλέπει την απαιτούμενη χρηματοδότηση για την αξιοποίηση των περιουσιακών στοιχείων του ΚΑΕ και τον πλήρη διακανονισμό των υποχρεώσεών του. Η εφαρμογή του οριστικού στρατηγικού σχεδίου ξεκίνησε την 1η Ιανουαρίου 2016. Μετά την αναθεώρηση του παραρτήματος ΙΙΙ της συμφωνίας του Κοτονού, που τελεί επί του παρόντος υπό διαπραγμάτευση μεταξύ του Συμβουλίου της ΕΕ και των χωρών ΑΚΕ, το ΚΑΕ θα εισέλθει στην παθητική του φάση, κατά τη διάρκεια της οποίας θα υφίσταται με μόνο σκοπό την εκκαθάρισή του — αρχής γενομένης από την 1η Ιανουαρίου 2017 και για χρονική περίοδο έως 5 έτη. Για περισσότερες πληροφορίες, βλ. επίσης σημείωση 2.7

2.7

4.3.   ΑΛΛΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

ΑΛΛΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

4.3.1.   
  Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

Το κατωτέρω ποσό είναι το δημοσιονομικό ΥΠΕ (Υπόλοιπο προς εκκαθάριση) (RAL — «Reste à Liquider») μείον τα σχετικά ποσά που έχουν συμπεριληφθεί ως έξοδα στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων του 2015. Το δημοσιονομικό ΥΠΕ είναι ποσό που αντιπροσωπεύει ανεκτέλεστες αναλήψεις υποχρεώσεων για τις οποίες δεν έχουν γίνει ακόμη πληρωμές ή/και αποδεσμεύσεις. Αυτή είναι η φυσική συνέπεια της εφαρμογής πολυετών προγραμμάτων.

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 8ο ΕΤΑ | 9ο ΕΤΑ | 10ο ΕΤΑ | 11ο ΕΤΑ | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |
| Σύνολο | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |

σε εκατ. EUR

8ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Σύνολο

Σύνολο

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Την 31η Δεκεμβρίου 2015, τα ΥΠΕ (RAL) ανέρχονταν συνολικά σε 6 809 εκατ. EUR. (2014: 5 889 εκατ. EUR). Τον Δεκέμβριο του 2015, αναλήφθηκαν υποχρεώσεις ύψους 1 316 εκατ. EUR για τη χρηματοδότηση του νέου καταπιστευματικού ταμείου έκτακτης ανάγκης της ΕΕ για τη σταθερότητα και την αντιμετώπιση των βαθύτερων αιτίων της παράτυπης μετανάστευσης στην Αφρική (καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική). Αν εξαιρεθεί ο αντίκτυπος του εν λόγω έκτακτου γεγονότος, το ΥΠΕ θα ανερχόταν σε 5 493 εκατ. EUR, ποσό που αντιπροσωπεύει μείωση κατά 396 εκατ. EUR σε σύγκριση με το προηγούμενο έτος.

5.   ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Οι παρακάτω πληροφορίες σχετικά με τη διαχείριση οικονομικού κινδύνου του ΕΤΑ αφορούν τις ταμειακές πράξεις που πραγματοποιήθηκαν από την Επιτροπή για λογαριασμό του ΕΤΑ με σκοπό την εκτέλεση των πόρων του.

5.1.   ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΚΑΙ ΠΡΑΞΕΙΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ

ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΚΑΙ ΠΡΑΞΕΙΣ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ

Οι κανόνες και οι αρχές για τη διαχείριση των ταμειακών πράξεων ορίζονται στον δημοσιονομικό κανονισμό του 11ου ΕΤΑ και στην εσωτερική συμφωνία.

Βάσει του ανωτέρω κανονισμού ισχύουν οι ακόλουθες βασικές αρχές:

| — | Οι συνεισφορές των ΕΤΑ καταβάλλονται από τα κράτη μέλη σε ειδικούς λογαριασμούς οι οποίοι ανοίγονται στην εξουσιοδοτημένη για την έκδοση/κοπή χρήματος τράπεζα έκαστου κράτους μέλους ή σε χρηματοπιστωτικό οργανισμό που αυτή υποδεικνύει. Τα ποσά των συνεισφορών παραμένουν σε αυτούς τους ειδικούς λογαριασμούς μέχρις ότου οι πληρωμές των ΕΤΑ πρέπει να πραγματοποιηθούν. |
| --- | --- |

—

Οι συνεισφορές των ΕΤΑ καταβάλλονται από τα κράτη μέλη σε ειδικούς λογαριασμούς οι οποίοι ανοίγονται στην εξουσιοδοτημένη για την έκδοση/κοπή χρήματος τράπεζα έκαστου κράτους μέλους ή σε χρηματοπιστωτικό οργανισμό που αυτή υποδεικνύει. Τα ποσά των συνεισφορών παραμένουν σε αυτούς τους ειδικούς λογαριασμούς μέχρις ότου οι πληρωμές των ΕΤΑ πρέπει να πραγματοποιηθούν.

| — | Οι συνεισφορές των ΕΤΑ καταβάλλονται από τα κράτη μέλη σε ευρώ, ενώ οι πληρωμές των ΕΤΑ πραγματοποιούνται σε ευρώ και σε άλλα νομίσματα, συμπεριλαμβανομένων και ορισμένων λιγότερο γνωστών νομισμάτων. |
| --- | --- |

—

Οι συνεισφορές των ΕΤΑ καταβάλλονται από τα κράτη μέλη σε ευρώ, ενώ οι πληρωμές των ΕΤΑ πραγματοποιούνται σε ευρώ και σε άλλα νομίσματα, συμπεριλαμβανομένων και ορισμένων λιγότερο γνωστών νομισμάτων.

| — | Δεν επιτρέπεται η υπερανάληψη από τραπεζικούς λογαριασμούς που ανοίγονται από την Επιτροπή για λογαριασμό των ΕΤΑ. |
| --- | --- |

—

Δεν επιτρέπεται η υπερανάληψη από τραπεζικούς λογαριασμούς που ανοίγονται από την Επιτροπή για λογαριασμό των ΕΤΑ.

Εκτός από αυτούς τους ειδικούς λογαριασμούς, ανοίγονται από την Επιτροπή άλλοι τραπεζικοί λογαριασμοί εξ ονόματος των ΕΤΑ, σε χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς (κεντρικές τράπεζες ή εμπορικές τράπεζες), με σκοπό την εκτέλεση πληρωμών ή την είσπραξη εσόδων άλλων από τις συνεισφορές των κρατών μελών στον προϋπολογισμό.

Οι ταμειακές πράξεις και οι πληρωμές είναι αυτοματοποιημένες σε πολύ μεγάλο βαθμό και εξαρτώνται από σύγχρονα συστήματα πληροφορικής. Υπάρχουν ειδικές διαδικασίες που εξασφαλίζουν ασφάλεια στα συστήματα αυτά και διαχωρισμό καθηκόντων βάσει του δημοσιονομικού κανονισμού, των προτύπων εσωτερικού ελέγχου της Επιτροπής και των αρχών που διέπουν τις ελεγκτικές διαδικασίες.

Η διαχείριση του ταμείου και οι πληρωμές ρυθμίζονται με γραπτές κατευθυντήριες γραμμές και διαδικασίες, στόχος των οποίων είναι ο περιορισμός του επιχειρησιακού και του χρηματοοικονομικού κινδύνου και η εξασφάλιση επαρκούς ελέγχου. Έτσι καλύπτονται οι διάφοροι τομείς λειτουργίας, ενώ η συμμόρφωση με τις κατευθυντήριες γραμμές και τις διαδικασίες ελέγχεται σε τακτική βάση.

5.2.   ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Έκθεση του ΕΤΑ σε συναλλαγματικό κίνδυνο στο τέλος του έτους — καθαρή θέση

Έκθεση του ΕΤΑ σε συναλλαγματικό κίνδυνο στο τέλος του έτους — καθαρή θέση

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Λοιπά | Σύνολο | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Λοιπά | Σύνολο |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | | | | | | | | | | | | | | |
| Απαιτήσεις και ανακτήσιμα ποσά | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 | 0 | — | — | — | 76 | 8 | 84 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 | 6 | 0 | — | — | 386 | — | 391 |
| Σύνολο | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 | 6 | 0 | — | — | 462 | 8 | 475 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού | | | | | | | | | | | | | | |
| Οφειλές | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Σύνολο | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Σύνολο | 4 | 0 | — | — | 186 | (46) | 143 | 6 | 0 | — | — | (229) | (37) | (261) |

σε εκατ. EUR

31.12.2015

31.12.2014

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Λοιπά

Σύνολο

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Λοιπά

Σύνολο

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Απαιτήσεις και ανακτήσιμα ποσά

Απαιτήσεις και ανακτήσιμα ποσά

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

0

0

—

—

—

—

—

—

76

76

8

8

84

84

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

6

6

0

0

—

—

—

—

386

386

—

—

391

391

Σύνολο

Σύνολο

4

4

0

0

—

—

671

671

1

1

675

675

6

6

0

0

—

—

462

462

8

8

475

475

Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού

Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού

Οφειλές

Οφειλές

0

0

—

—

—

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Σύνολο

Σύνολο

0

0

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Σύνολο

Σύνολο

4

4

0

0

—

—

186

186

(46)

(46)

143

143

6

6

0

0

—

—

(229)

(229)

(37)

(37)

(261)

(261)

Όλες οι συνεισφορές τηρούνται σε ευρώ. Άλλα νομίσματα αγοράζονται όταν αυτό απαιτείται για την εκτέλεση πληρωμών. Κατά συνέπεια, οι ταμειακές πράξεις των ΕΤΑ δεν εκτίθενται σε νομισματικό κίνδυνο.

5.3.   ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ

Το ΕΤΑ δεν δανείζεται χρήματα και, κατά συνέπεια, δεν εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου.

Εισπράττονται τόκοι από τα υπόλοιπα των διαφόρων τραπεζικών του λογαριασμών. Κατά συνέπεια, η Επιτροπή έχει θεσπίσει, για λογαριασμό του ΕΤΑ, μέτρα για να εξασφαλισθεί ότι οι δεδουλευμένοι τόκοι αντανακλούν συστηματικά τα επιτόκια της αγοράς, καθώς και τις ενδεχόμενες διακυμάνσεις τους.

Τα ημερήσια υπόλοιπα που τηρούνται σε λογαριασμούς εμπορικών τραπεζών αποφέρουν τόκους σε καθημερινή βάση. Οι τόκοι που αποφέρουν τα υπόλοιπα αυτών των λογαριασμών βασίζονται σε κυμαινόμενα επιτόκια της αγοράς στα οποία εφαρμόζεται (θετικό ή αρνητικό) συμβατικό περιθώριο. Για τους περισσότερους λογαριασμούς, ο υπολογισμός των τόκων εξαρτάται από ένα επιτόκιο αναφοράς της αγοράς και προσαρμόζεται ανάλογα με τις διακυμάνσεις του εν λόγω επιτοκίου. Κατά συνέπεια, το ΕΤΑ δεν διατρέχει κανέναν κίνδυνο να εφαρμοστούν στα υπόλοιπά του επιτόκια χαμηλότερα από τα εκείνα της αγοράς.

5.4.   ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ)

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ (ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ)

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δεν είναι ληξιπρόθεσμα και δεν έχουν απομειωθεί:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δεν είναι ληξιπρόθεσμα και δεν έχουν απομειωθεί:

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Σύνολο | Μη ληξιπρόθεσμα και μη απομειωθέντα | Ληξιπρόθεσμα αλλά μη απομειωθέντα |
| < 1 έτος | 1-5 έτη | > 5 ετών |
| Απαιτήσεις και ανακτήσιμα ποσά | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Σύνολο στις 31.12.2015 | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Απαιτήσεις Ανακτήσιμα ποσά | 84 | 75 | 5 | 4 | |
| Σύνολο στις 31.12.2014 | 84 | 75 | 5 | 4 | — |

σε εκατ. EUR

Σύνολο

Μη ληξιπρόθεσμα και μη απομειωθέντα

Ληξιπρόθεσμα αλλά μη απομειωθέντα

< 1 έτος

1-5 έτη

> 5 ετών

Απαιτήσεις και ανακτήσιμα ποσά

Απαιτήσεις και ανακτήσιμα ποσά

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Σύνολο στις 31.12.2015

Σύνολο στις 31.12.2015

171

171

50

50

120

120

1

1

—

Απαιτήσεις Ανακτήσιμα ποσά

Απαιτήσεις Ανακτήσιμα ποσά

84

84

75

75

5

5

4

4

Σύνολο στις 31.12.2014

Σύνολο στις 31.12.2014

84

84

75

75

5

5

4

4

—

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ανά κατηγορία κινδύνου:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ανά κατηγορία κινδύνου:

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Απαιτήσεις | Μετρητά | Σύνολο | Απαιτήσεις | Μετρητά | Σύνολο |
| Αντισυμβαλλόμενοι με εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση | | | | | | |
| Εξαίρετου και υψηλού βαθμού | 6 | 167 | 173 | 0 | 318 | 318 |
| Άνω μεσαίου βαθμού | 34 | 16 | 50 | — | 39 | 39 |
| Χαμηλού μεσαίου βαθμού | 36 | 312 | 348 | — | 7 | 7 |
| Μη επενδυτικού βαθμού | 14 | 9 | 23 | — | 27 | 27 |
| Σύνολο | 90 | 503 | 593 | 0 | 391 | 391 |
| Αντισυμβαλλόμενοι χωρίς εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση | | | | | | |
| Οφειλέτες που δεν έχουν αθετήσει υποχρεώσεις στο παρελθόν | 81 | 1 | 98 | 83 | | 83 |
| Οφειλέτες που έχουν αθετήσει υποχρεώσεις στο παρελθόν | — | — | — | 1 | | 1 |
| Σύνολο | 97 | 1 | 98 | 84 | | 84 |
| Σύνολο | 171 | 504 | 692 | 84 | 391 | 475 |

σε εκατ. EUR

31.12.2015

31.12.2014

Απαιτήσεις

Μετρητά

Σύνολο

Απαιτήσεις

Μετρητά

Σύνολο

Αντισυμβαλλόμενοι με εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση

Αντισυμβαλλόμενοι με εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση

Εξαίρετου και υψηλού βαθμού

Εξαίρετου και υψηλού βαθμού

6

6

167

167

173

173

0

0

318

318

318

318

Άνω μεσαίου βαθμού

Άνω μεσαίου βαθμού

34

34

16

16

50

50

—

—

39

39

39

39

Χαμηλού μεσαίου βαθμού

Χαμηλού μεσαίου βαθμού

36

36

312

312

348

348

—

—

7

7

7

7

Μη επενδυτικού βαθμού

Μη επενδυτικού βαθμού

14

14

9

9

23

23

—

—

27

27

27

27

Σύνολο

Σύνολο

90

90

503

503

593

593

0

0

391

391

391

391

Αντισυμβαλλόμενοι χωρίς εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση

Αντισυμβαλλόμενοι χωρίς εξωτερική πιστοληπτική αξιολόγηση

Οφειλέτες που δεν έχουν αθετήσει υποχρεώσεις στο παρελθόν

Οφειλέτες που δεν έχουν αθετήσει υποχρεώσεις στο παρελθόν

81

81

1

1

98

98

83

83

83

83

Οφειλέτες που έχουν αθετήσει υποχρεώσεις στο παρελθόν

Οφειλέτες που έχουν αθετήσει υποχρεώσεις στο παρελθόν

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

Σύνολο

Σύνολο

97

97

1

1

98

98

84

84

84

84

Σύνολο

Σύνολο

171

171

504

504

692

692

84

84

391

391

475

475

Τα κεφάλαια στις κατηγορίες μη επενδυτικού βαθμού (non-investment grade) και χαμηλού μεσαίου βαθμού (lower medium grade) αφορούν κυρίως τις συνεισφορές των κρατών μελών στο ΕΤΑ που καταβλήθηκαν στους ειδικούς λογαριασμούς που ανοίχθηκαν από κράτη μέλη σύμφωνα με το άρθρο 22 παράγραφος 3 του δημοσιονομικού κανονισμού του ΕΤΑ. Σύμφωνα με τον κανονισμό αυτό, το ποσό αυτών των συνεισφορών πρέπει να παραμένει στους εν λόγω ειδικούς λογαριασμούς μέχρι να χρειαστεί να πραγματοποιηθούν οι πληρωμές.

μη επενδυτικού βαθμού (non-investment grade)

χαμηλού μεσαίου βαθμού (lower medium grade)

Οι περισσότεροι ταμειακοί πόροι του ΕΤΑ τηρούνται, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό του ΕΤΑ, στους «ειδικούς λογαριασμούς» που ανοίγουν τα κράτη μέλη για την καταβολή των συνεισφορών τους. Το μεγαλύτερο μέρος των εν λόγω λογαριασμών τηρείται είτε στο Δημόσιο Ταμείο εκάστου κράτους μέλους είτε στις εθνικές κεντρικές τράπεζες. Οι οργανισμοί αυτοί αντιπροσωπεύουν τον χαμηλότερο κίνδυνο αντισυμβαλλομένου για το ΕΤΑ (ο κίνδυνος έκθεσης υπάρχει στα κράτη μέλη του).

Όσον αφορά το μέρος των ταμειακών πόρων του ΕΤΑ που τηρούνται σε εμπορικές τράπεζες για να καλύπτεται η εκτέλεση των πληρωμών, ο ανεφοδιασμός των λογαριασμών αυτών πραγματοποιείται σε βάση «just-in-time» και η διαχείρισή τους γίνεται αυτόματα από το σύστημα διαχείρισης ταμειακών διαθεσίμων της Επιτροπής. Σε κάθε λογαριασμό τηρούνται ελάχιστα υπόλοιπα μετρητών, ανάλογα με το μέσο ποσό των ημερήσιων πληρωμών που πραγματοποιούνται από αυτόν. Κατά συνέπεια, τα ποσά που τηρούνται σε ημερήσια βάση στους λογαριασμούς αυτούς είναι μονίμως σε πολύ χαμηλά επίπεδα, τα οποία εξασφαλίζουν ότι η έκθεση του ΕΤΑ σε κινδύνους είναι περιορισμένη.

Πέραν αυτού, ισχύουν ειδικές κατευθυντήριες γραμμές για την επιλογή των εμπορικών τραπεζών, ώστε να μειωθεί ακόμη περισσότερο ο κίνδυνος αντισυμβαλλομένου στον οποίον εκτίθεται το ΕΤΑ.

Όλες οι εμπορικές τράπεζες επιλέγονται με διαγωνισμό. Η ελάχιστη βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση που απαιτείται για τη συμμετοχή στον διαγωνισμό είναι η Moody's P-1 ή το ισοδύναμό της (S&P A-1 ή Fitch F1). Χαμηλότερος βαθμός επιτρέπεται σε ειδικές και δεόντως αιτιολογημένες περιπτώσεις.

5.5.   ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ

Ανάλυση ληκτότητας χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού με βάση τον χρόνο που απομένει μέχρι τη λήξη της συμβατικής προθεσμίας

Ανάλυση ληκτότητας χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού με βάση τον χρόνο που απομένει μέχρι τη λήξη της συμβατικής προθεσμίας

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | < 1 έτος | 1-5 έτη | > 5 ετών | Σύνολο |
| Οφειλές | 522 | 10 | | 532 |
| Σύνολο στις 31.12.2015 | 522 | 10 | — | 532 |
| Οφειλές | 702 | 34 | | 736 |
| Σύνολο στις 31.12.2014 | 702 | 34 | — | 736 |

σε εκατ. EUR

< 1 έτος

1-5 έτη

> 5 ετών

Σύνολο

Οφειλές

Οφειλές

522

522

10

10

532

532

Σύνολο στις 31.12.2015

Σύνολο στις 31.12.2015

522

522

10

10

—

532

532

Οφειλές

Οφειλές

702

702

34

34

736

736

Σύνολο στις 31.12.2014

Σύνολο στις 31.12.2014

702

702

34

34

—

736

736

Οι αρχές του προϋπολογισμού που εφαρμόζονται στο ΕΤΑ εξασφαλίζουν ότι το σύνολο των ταμειακών πόρων για την περίοδο προϋπολογισμού είναι πάντα επαρκές για την εκτέλεση όλων των σχετικών πληρωμών. Πράγματι, το σύνολο των συνεισφορών των κρατών μελών ισούται με το συνολικό ποσό των πιστώσεων πληρωμών για τη σχετική περίοδο προϋπολογισμού.

Ωστόσο, οι συνεισφορές των κρατών μελών στο ΕΤΑ καταβάλλονται σε τρεις δόσεις ετησίως, ενώ οι πληρωμές μπορεί να έχουν εποχιακό χαρακτήρα.

Για να εξασφαλιστεί ότι οι ταμειακοί πόροι είναι πάντα επαρκείς για την κάλυψη των πληρωμών που πρέπει να γίνονται κατά τη διάρκεια ενός δεδομένου μήνα, ανταλλάσσονται τακτικά πληροφορίες σχετικά με την κατάσταση των ταμειακών διαθεσίμων μεταξύ του λογιστηρίου της Επιτροπής και των σχετικών υπηρεσιών πληρωμής, ώστε να εξασφαλίζεται ότι οι πληρωμές που εκτελούνται σε κάθε δεδομένη περίοδο δεν υπερβαίνουν τους διαθέσιμους ταμειακούς πόρους.

Εκτός των ανωτέρω, στο πλαίσιο των καθημερινών ταμειακών πράξεων του ΕΤΑ, αυτοματοποιημένα εργαλεία διαχείρισης μετρητών εξασφαλίζουν επαρκή ρευστότητα σε κάθε έναν από τους τραπεζικούς λογαριασμούς του ΕΤΑ, σε καθημερινή βάση.

6.   ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ

Τα συνδεδεμένα μέρη του ΕΤΑ είναι το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ και το καταπιστευματικό ταμείο της ΕΕ για την Αφρική. Οι συναλλαγές μεταξύ αυτών των οντοτήτων λαμβάνουν χώρα ως μέρος των συνήθων πράξεων του ΕΤΑ και στην περίπτωση αυτή, δεν χρειάζονται συγκεκριμένες απαιτήσεις γνωστοποίησης για τις συναλλαγές αυτές σύμφωνα με τους λογιστικούς κανόνες της ΕΕ.

Το ΕΤΑ δεν διαθέτει ξεχωριστή διαχείριση, διότι τελεί υπό τη διαχείριση της Επιτροπής. Τα δικαιώματα των βασικών διοικητικών στελεχών της ΕΕ, συμπεριλαμβανομένης της Επιτροπής, δημοσιοποιήθηκαν στους ενοποιημένους ετήσιους λογαριασμούς της Ευρωπαϊκής Ένωσης στον τομέα 8.2 «Δικαιώματα των βασικών διοικητικών στελεχών».

7.   ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Την ημερομηνία διαβίβασης των λογαριασμών, δεν περιήλθε στην προσοχή του υπόλογου των ΕΤΑ ούτε αναφέρθηκε σ’ αυτόν κανένα σημαντικό θέμα που θα απαιτούσε ειδική γνωστοποίηση στο πλαίσιο της παρούσας ενότητας. Οι ετήσιοι λογαριασμοί και οι σχετικές σημειώσεις καταρτίστηκαν με βάση τις πλέον πρόσφατες διαθέσιμες πληροφορίες και αντανακλώνται στα παραπάνω.

8.   ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Το οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης υπολογίζεται βάσει των αρχών της λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση. Το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, όμως, βασίζεται στις αρχές της ταμειακής λογιστικής. Δεδομένου ότι το οικονομικό αποτέλεσμα και το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού λαμβάνουν ως βάση τις ίδιες υποκείμενες επιχειρηματικές πράξεις, είναι σκόπιμο να εξασφαλίζεται η μεταξύ τους συμφωνία. Ο πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει τη συμφωνία αυτή, με τη μορφή κατανομής των στοιχείων συμφωνίας σε έσοδα και δαπάνες.

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ | (3 152 ) | (3 526 ) |
| Έσοδα | | |
| Απαιτήσεις που δεν επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού | (1) | (10) |
| Δικαιώματα που βεβαιώθηκαν κατά το τρέχον έτος, αλλά δεν έχουν ακόμη εισπραχθεί | (11) | (19) |
| Δικαιώματα που βεβαιώθηκαν σε προηγούμενα έτη και εισπράχθηκαν κατά το τρέχον έτος | 19 | 12 |
| Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων | 28 | 41 |
| Δεδουλευμένα έσοδα (καθαρά) | 29 | (71) |
| Έξοδα | | |
| Έξοδα του τρέχοντος έτους που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί | 61 | 165 |
| Έξοδα προηγούμενων χρήσεων που καταβλήθηκαν το τρέχον έτος | (221) | (28) |
| Ακύρωση πληρωμών | 12 | 65 |
| Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων | (53) | (562) |
| Δεδουλευμένα έξοδα (καθαρά) | 200 | 417 |
| ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ | (3 088 ) | (3 516 ) |

σε εκατ. EUR

2015

2014

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

Έσοδα

Έσοδα

Απαιτήσεις που δεν επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού

Απαιτήσεις που δεν επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού

(1)

(1)

(10)

(10)

Δικαιώματα που βεβαιώθηκαν κατά το τρέχον έτος, αλλά δεν έχουν ακόμη εισπραχθεί

Δικαιώματα που βεβαιώθηκαν κατά το τρέχον έτος, αλλά δεν έχουν ακόμη εισπραχθεί

(11)

(11)

(19)

(19)

Δικαιώματα που βεβαιώθηκαν σε προηγούμενα έτη και εισπράχθηκαν κατά το τρέχον έτος

Δικαιώματα που βεβαιώθηκαν σε προηγούμενα έτη και εισπράχθηκαν κατά το τρέχον έτος

19

19

12

12

Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων

Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων

28

28

41

41

Δεδουλευμένα έσοδα (καθαρά)

Δεδουλευμένα έσοδα (καθαρά)

29

29

(71)

(71)

Έξοδα

Έξοδα

Έξοδα του τρέχοντος έτους που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

Έξοδα του τρέχοντος έτους που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

61

61

165

165

Έξοδα προηγούμενων χρήσεων που καταβλήθηκαν το τρέχον έτος

Έξοδα προηγούμενων χρήσεων που καταβλήθηκαν το τρέχον έτος

(221)

(221)

(28)

(28)

Ακύρωση πληρωμών

Ακύρωση πληρωμών

12

12

65

65

Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων

Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων

(53)

(53)

(562)

(562)

Δεδουλευμένα έξοδα (καθαρά)

Δεδουλευμένα έξοδα (καθαρά)

200

200

417

417

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ

(3 088 )

(3 088 )

(3 516 )

(3 516 )

8.1.   ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ — ΕΣΟΔΑ

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ — ΕΣΟΔΑ

Τα έσοδα ενός οικονομικού έτους αντιστοιχούν στα έσοδα που εισπράχθηκαν επί απαιτήσεων που βεβαιώθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους και στα ποσά που εισπράχθηκαν επί απαιτήσεων που βεβαιώθηκαν σε προηγούμενα οικονομικά έτη.

Οι απαιτήσεις που δεν επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού καταχωρίζονται στο οικονομικό αποτέλεσμα, αλλά από δημοσιονομική άποψη δεν μπορούν να θεωρηθούν ως έσοδα, δεδομένου ότι το εισπραχθέν ποσό μεταφέρεται σε αποθεματικά και δεν μπορεί να δεσμευθεί εκ νέου χωρίς απόφαση του Συμβουλίου.

Οι απαιτήσεις που βεβαιώθηκαν κατά το τρέχον έτος και δεν έχουν ακόμη εισπραχθεί πρέπει να αφαιρεθούν από το οικονομικό αποτέλεσμα για λόγους συμφωνίας, δεδομένου ότι δεν αποτελούν μέρος των εσόδων του προϋπολογισμού. Αντιθέτως, οι απαιτήσεις που βεβαιώθηκαν σε προηγούμενα έτη και εισπράχθηκαν κατά το τρέχον έτος πρέπει να προστεθούν στο οικονομικό αποτέλεσμα για λόγους συμφωνίας των λογαριασμών.

Το καθαρό αποτέλεσμα της προχρηματοδότησης είναι ο συμψηφισμός των εισπραχθέντων ποσών προχρηματοδοτήσεων. Πρόκειται για είσπραξη μετρητών που δεν έχει κανέναν αντίκτυπο στο οικονομικό αποτέλεσμα.

Τα καθαρά δεδουλευμένα έσοδα συνίστανται κυρίως σε καταληκτικές πράξεις στο τέλος του έτους. Λαμβάνεται υπόψη μόνον το καθαρό αποτέλεσμα, δηλαδή τα δεδουλευμένα έσοδα του τρέχοντος έτους μείον τα αντιλογισθέντα δεδουλευμένα έσοδα του προηγούμενου έτους.

8.2.   ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ — ΔΑΠΑΝΕΣ

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΥΜΦΩΝΙΑΣ — ΔΑΠΑΝΕΣ

Τα έξοδα του τρέχοντος έτους που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί πρέπει να προστεθούν για λόγους συμφωνίας των λογαριασμών διότι περιλαμβάνονται στο οικονομικό αποτέλεσμα, αλλά δεν αποτελούν μέρος των δαπανών του προϋπολογισμού. Αντίθετα, τα έξοδα προηγούμενων χρήσεων που καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους πρέπει να αφαιρεθούν από το οικονομικό αποτέλεσμα για λόγους συμφωνίας λογαριασμών, δεδομένου ότι αποτελούν μέρος των δαπανών του προϋπολογισμού του τρέχοντος έτους, αλλά είτε δεν έχουν καμία επίπτωση στο οικονομικό αποτέλεσμα είτε μειώνουν τα έξοδα σε περίπτωση διορθώσεων.

έξοδα του τρέχοντος έτους που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

έξοδα προηγούμενων χρήσεων που καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους

Τα έσοδα σε μετρητά από ακυρώσεις πληρωμών δεν επηρεάζουν το οικονομικό αποτέλεσμα, ενώ αντίθετα επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού.

ακυρώσεις πληρωμών

Το καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων είναι ο συνδυασμός των νέων ποσών προχρηματοδότησης που καταβλήθηκαν το τρέχον έτος (τα οποία αναγνωρίσθηκαν ως δαπάνες προϋπολογισμού του έτους) και του συμψηφισμού των ποσών προχρηματοδότησης που καταβλήθηκαν κατά το τρέχον έτος ή προηγούμενα έτη με την αποδοχή επιλέξιμων δαπανών. Τα τελευταία αυτά ποσά αντιπροσωπεύουν έξοδα από την άποψη της λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση αλλά όχι από την άποψη της λογιστικής του προϋπολογισμού, διότι η πληρωμή της αρχικής προχρηματοδότησης είχε ήδη ληφθεί υπόψη ως δαπάνη του προϋπολογισμού κατά τον χρόνο της καταβολής της.

καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων

Τα καθαρά δεδουλευμένα έξοδα περιλαμβάνουν κυρίως καταληκτικές πράξεις στα τέλη του έτους, δηλαδή επιλέξιμα έξοδα που πραγματοποίησαν δικαιούχοι χρηματοδοτήσεων ΕΤΑ που δεν έχουν ακόμη δηλωθεί στο ΕΤΑ. Μόνον το καθαρό αποτέλεσμα λαμβάνεται υπόψη, δηλαδή τα δεδουλευμένα έξοδα του τρέχοντος έτους μείον τα αντιλογισθέντα δεδουλευμένα έξοδα του προηγούμενου έτους.

καθαρά δεδουλευμένα έξοδα

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»
   (12)

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»

12

ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΗ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ

Οι ετήσιοι λογαριασμοί του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ για το έτος 2015 καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ευρωπαϊκής Ένωσης και τους λογιστικούς κανόνες που ενέκρινα ως υπόλογος της Επιτροπής, οι οποίοι πρέπει να εφαρμόζονται από όλα τα θεσμικά όργανα και τους οργανισμούς της Ένωσης.

Αναγνωρίζω την ευθύνη μου για την προετοιμασία και την παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 68 του δημοσιονομικού κανονισμού.

Από τους διατάκτες, που εγγυώνται την αξιοπιστία τους, έλαβα όλες τις απαιτούμενες πληροφορίες για την κατάρτιση των λογαριασμών που παρουσιάζουν τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ, καθώς και την εκτέλεση του προϋπολογισμού.

Δια της παρούσης, πιστοποιώ ότι, με βάση τις πληροφορίες αυτές και τους ελέγχους τους οποίους έκρινα αναγκαίους να διενεργήσω πριν από την υπογραφή των λογαριασμών, διαθέτω εύλογη βεβαιότητα ότι οι λογαριασμοί παρουσιάζουν πιστά, όσον αφορά όλα τα ουσιαστικά σημεία, την οικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα των πράξεων και τις ταμειακές ροές του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ.

[υπογραφή]

Manfred KRAFF

Υπόλογος

ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ «BÊKOU» ΤΗΣ ΕΕ

ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ «BÊKOU» ΤΗΣ ΕΕ

Σύμφωνα με το άρθρο 187 παράγραφος 1 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στον γενικό προϋπολογισμό της Ένωσης και το άρθρο 42 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο 11ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης, η Επιτροπή έχει την εξουσιοδότηση να δημιουργήσει καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης για εξωτερικές ενέργειες στο πλαίσιο συμφωνίας που συνάπτεται με άλλους δωρητές. Αυτά τα καταπιστευματικά ταμεία δημιουργούνται για ενέργειες έκτακτης ανάγκης, ενέργειες μετά την περίοδο έκτακτης ανάγκης ή για θεματικές ενέργειες. Η καταστατική πράξη κάθε καταπιστευματικού ταμείου καθορίζει τους στόχους του.

Το πρώτο καταπιστευματικό ταμείο πολλαπλών χορηγών της ΕΕ, καλούμενο «Bêkou», το οποίο σημαίνει «ελπίδα» στη γλώσσα Sango, δημιουργήθηκε στις 15 Ιουλίου 2014 από την ΕΕ (εκπροσωπούμενη από τις ΓΔ DEVCO και ECHO, καθώς και την ΕΥΕΔ) και από τρία κράτη μέλη της (Γερμανία, Γαλλία και Κάτω Χώρες), με σκοπό να προωθήσει τη σταθεροποίηση και την ανασυγκρότηση της Κεντροαφρικανικής Δημοκρατίας. Ιδρύθηκε για μέγιστη χρονική περίοδο 60 μηνών για την παροχή μεσοπρόθεσμου πλαισίου αντιμετώπισης. Στο τέλος του 2015, 7 χορηγοί συνεισέφεραν στο καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou»: το Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης, η Ευρωπαϊκή Επιτροπή μέσω του προϋπολογισμού της ΕΕ, τέσσερα κράτη μέλη και μία τρίτη χώρα.

Τα καταπιστευματικά ταμεία της Ένωσης για εξωτερικές ενέργειες υποχρεούνται να καταρτίζουν και εγκρίνουν τους δικούς τους ετήσιους λογαριασμούς. Δεδομένου ότι το καταπιστευματικό ταμείο ιδρύθηκε στο πλαίσιο του ΕΤΑ, οι ετήσιοι λογαριασμοί του θα ενοποιηθούν με τους λογαριασμούς του ΕΤΑ. Η κατάρτιση των ετήσιων λογαριασμών έχει ανατεθεί στον υπόλογο του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ, ο οποίος είναι ο υπόλογος της Επιτροπής, σύμφωνα με το άρθρο 187 παράγραφος 6 του δημοσιονομικού κανονισμού της ΕΕ.

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»

ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | |
| Προχρηματοδότηση | 1.1 | 3 446 | — |
| ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | |
| Προχρηματοδότηση | 1.2 | 6 047 | — |
| Απαιτήσεις από συναλλαγματικές πράξεις και ανακτήσιμα ποσά από μη συναλλαγματικές πράξεις | 1.3 | 1 364 | — |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 1.4 | 52 461 | 45 000 |
| | | 59 873 | 45 000 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | | 63 319 | 45 000 |
| ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού | 1.5 | (63 125 ) | (45 000 ) |
| | | (63 125 ) | (45 000 ) |
| ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | | |
| Δεδουλευμένα έξοδα και έσοδα μελλοντικών χρήσεων | | (193) | — |
| | | (193) | — |
| ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ | | (63 319 ) | (45 000 ) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | — | — |
| ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ | | | |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | | — | — |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | — | — |

σε χιλιάδες EUR

Σημείωση

31.12.2015

31.12.2014

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

1.1

1.1

3 446

3 446

—

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

1.2

1.2

6 047

6 047

—

—

Απαιτήσεις από συναλλαγματικές πράξεις και ανακτήσιμα ποσά από μη συναλλαγματικές πράξεις

Απαιτήσεις από συναλλαγματικές πράξεις και ανακτήσιμα ποσά από μη συναλλαγματικές πράξεις

1.3

1.3

1 364

1 364

—

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

59 873

59 873

45 000

45 000

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

63 319

63 319

45 000

45 000

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού

Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού

1.5

1.5

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Δεδουλευμένα έξοδα και έσοδα μελλοντικών χρήσεων

Δεδουλευμένα έξοδα και έσοδα μελλοντικών χρήσεων

(193)

(193)

—

—

(193)

(193)

—

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

(63 319 )

(63 319 )

(45 000 )

(45 000 )

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

—

—

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

—

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

—

—

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΚΑΤΕΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΚΑΤΕΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 2015 | 2014 |
| ΕΣΟΔΑ | | | |
| Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές | | | |
| Έσοδα από δωρεές | 2.1 | 9 354 | — |
| Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές | | | |
| Χρηματοοικονομικά έσοδα | | 101 | — |
| Σύνολο | | 9 455 | — |
| ΔΑΠΑΝΕΣ | | | |
| Λειτουργικά έξοδα | 2.2 | (8 824 ) | — |
| Λοιπά έξοδα | 2.3 | (631) | — |
| Σύνολο | | (9 455 ) | — |
| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ | | — | — |

σε χιλιάδες EUR

Σημείωση

2015

2014

ΕΣΟΔΑ

ΕΣΟΔΑ

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από μη ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από δωρεές

Έσοδα από δωρεές

2.1

2.1

9 354

9 354

—

—

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Έσοδα από ανταλλακτικές συναλλαγές

Χρηματοοικονομικά έσοδα

Χρηματοοικονομικά έσοδα

101

101

—

—

Σύνολο

Σύνολο

9 455

9 455

—

—

ΔΑΠΑΝΕΣ

ΔΑΠΑΝΕΣ

Λειτουργικά έξοδα

Λειτουργικά έξοδα

2.2

2.2

(8 824 )

(8 824 )

—

—

Λοιπά έξοδα

Λοιπά έξοδα

2.3

2.3

(631)

(631)

—

—

Σύνολο

Σύνολο

(9 455 )

(9 455 )

—

—

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ

—

—

—

—

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σημείωση | 2015 | 2014 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | | — | — |
| ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | | | |
| (Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων | | (9 493 ) | — |
| (Αύξηση)/μείωση των απαιτήσεων από συναλλαγματικές πράξεις και των ανακτήσιμων ποσών από μη συναλλαγματικές πράξεις | | (1 364 ) | — |
| Αύξηση/(μείωση) μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων | | 18 125 | 45 000 |
| Αύξηση/(μείωση) βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων | | 193 | — |
| ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ | | 7 461 | 45 000 |
| Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους | | 7 461 | 45 000 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή της χρήσης | | 45 000 | — |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος της χρήσης | 1.4 | 52 461 | 45 000 |

σε χιλιάδες EUR

Σημείωση

2015

2014

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

—

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

(9 493 )

(9 493 )

—

—

(Αύξηση)/μείωση των απαιτήσεων από συναλλαγματικές πράξεις και των ανακτήσιμων ποσών από μη συναλλαγματικές πράξεις

(Αύξηση)/μείωση των απαιτήσεων από συναλλαγματικές πράξεις και των ανακτήσιμων ποσών από μη συναλλαγματικές πράξεις

(1 364 )

(1 364 )

—

—

Αύξηση/(μείωση) μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων

Αύξηση/(μείωση) μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων

18 125

18 125

45 000

45 000

Αύξηση/(μείωση) βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων

Αύξηση/(μείωση) βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων

193

193

—

—

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

7 461

7 461

45 000

45 000

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

7 461

7 461

45 000

45 000

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή της χρήσης

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή της χρήσης

45 000

45 000

—

—

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος της χρήσης

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος της χρήσης

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σωρευτικό πλεόνασμα/
  (έλλειμμα) | Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | Καθαρό ενεργητικό |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014 | — | — | — |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | — | — | — |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015 | — | — | — |

σε χιλιάδες EUR

Σωρευτικό πλεόνασμα/

(έλλειμμα)

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Καθαρό ενεργητικό

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014

—

—

—

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

—

—

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

—

—

—

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»

1.   ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

1.1.   ΠΡΟΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

ΠΡΟΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σύνολο 31.12.2015 | Σύνολο: 31.12.2014 |
| Προχρηματοδότηση | 3 446 | — |
| Σύνολο | 3 446 | — |

σε χιλιάδες EUR

Σύνολο 31.12.2015

Σύνολο 31.12.2015

Σύνολο: 31.12.2014

Σύνολο: 31.12.2014

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

3 446

3 446

—

—

Σύνολο

Σύνολο

3 446

3 446

—

—

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σύνολο 31.12.2015 | Σύνολο: 31.12.2014 |
| Άμεση Διαχείριση | 1 078 | — |
| | Εφαρμόστηκε από: |

σε χιλιάδες EUR

Σύνολο 31.12.2015

Σύνολο: 31.12.2014

Άμεση Διαχείριση

Άμεση Διαχείριση

1 078

1 078

—

—

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | την Επιτροπή |
| --- | --- | --- |

την Επιτροπή

την Επιτροπή

1 078

1 078

—

—

| | | Έμμεση Διαχείριση |
| --- | --- | --- |

Έμμεση Διαχείριση

Έμμεση Διαχείριση

2 368

2 368

—

—

| | Εφαρμόστηκε από: |
| --- | --- |

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | οργανισμούς δημοσίου δικαίου |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

1 155

1 155

—

—

| | | οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

1 213

1 213

—

—

Σύνολο

Σύνολο

3 446

3 446

—

—

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

1.2.   ΠΡΟΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

ΠΡΟΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σύνολο 31.12.2015 | Σύνολο: 31.12.2014 |
| Προχρηματοδότηση | 14 860 | — |
| Εκκαθάριση μέσω διαχωρισμού | (8 813 ) | — |
| Σύνολο | 6 047 | — |

σε χιλιάδες EUR

Σύνολο 31.12.2015

Σύνολο 31.12.2015

Σύνολο: 31.12.2014

Σύνολο: 31.12.2014

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

14 860

14 860

—

—

Εκκαθάριση μέσω διαχωρισμού

Εκκαθάριση μέσω διαχωρισμού

(8 813 )

(8 813 )

—

—

Σύνολο

Σύνολο

6 047

6 047

—

—

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | Σύνολο 31.12.2015 | Σύνολο: 31.12.2014 |
| Άμεση Διαχείριση | 4 046 | — |
| | Εφαρμόστηκε από: |

σε χιλιάδες EUR

Σύνολο 31.12.2015

Σύνολο: 31.12.2014

Άμεση Διαχείριση

Άμεση Διαχείριση

4 046

4 046

—

—

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | την Επιτροπή |
| --- | --- | --- |

την Επιτροπή

την Επιτροπή

4 046

4 046

—

—

Έμμεση Διαχείριση

Έμμεση Διαχείριση

2 002

2 002

—

—

| | Εφαρμόστηκε από: |
| --- | --- |

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | οργανισμούς δημοσίου δικαίου |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

806

806

—

—

| | | οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

1 196

1 196

—

—

Σύνολο

Σύνολο

6 047

6 047

—

—

1.3.   ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ΠΟΣΑ ΑΠΟ ΜΗ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ΠΟΣΑ ΑΠΟ ΜΗ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

Στον λογαριασμό αυτό περιλαμβάνονται προεισπραχθέντα έξοδα διαχείρισης (1,3 εκατ. EUR) και δεδουλευμένα έσοδα (45 000 EUR).

1.4.   ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΤΟΥΣ

ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΤΟΥΣ

Στους ετήσιους λογαριασμούς του 2014, τα κεφάλαια τα οποία ελέγχονται από το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» της ΕΕ εμφανίζονταν ως εισπρακτέα ποσά από το κοινό κεντρικό ταμειακό σύστημα. Με στόχο τη βελτίωση της παρουσίασης των ετήσιων λογαριασμών του 2015, αυτά τα κεφάλαια εμφανίζονται ως ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα. Τα συγκριτικά στοιχεία για το 2014 παρατίθενται κατ' αντιστοιχία.

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

1.5.   ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Συνεισφορές | % | Καταβεβλημένες συνεισφορές | Κατανομή καθαρού αποτελέσματος | Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού |
| Ευρωπαϊκή Επιτροπή | 6 | 4 554 | (588) | 3 966 |
| ΕΤΑ | 54 | 39 000 | (5 033 ) | 33 967 |
| Κράτη μέλη: | 39 | 28 000 | (3 614 ) | 24 386 |
| Γερμανία | | 15 000 | (1 936 ) | 13 064 |
| Γαλλία | | 10 000 | (1 291 ) | 8 709 |
| Κάτω Χώρες | | 2 000 | (258) | 1 742 |
| Ιταλία | | 1 000 | (129) | 871 |
| Τρίτες χώρες: | 1 | 925 | (119) | 806 |
| Ελβετία | | 925 | (119) | 806 |
| Σύνολο | 100 | 72 480 | (9 354 ) | 63 125 |

σε χιλιάδες EUR

Συνεισφορές

%

Καταβεβλημένες συνεισφορές

Κατανομή καθαρού αποτελέσματος

Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού

Ευρωπαϊκή Επιτροπή

Ευρωπαϊκή Επιτροπή

6

6

4 554

4 554

(588)

(588)

3 966

3 966

ΕΤΑ

ΕΤΑ

54

54

39 000

39 000

(5 033 )

(5 033 )

33 967

33 967

Κράτη μέλη:

Κράτη μέλη:

39

39

28 000

28 000

(3 614 )

(3 614 )

24 386

24 386

Γερμανία

Γερμανία

15 000

15 000

(1 936 )

(1 936 )

13 064

13 064

Γαλλία

Γαλλία

10 000

10 000

(1 291 )

(1 291 )

8 709

8 709

Κάτω Χώρες

Κάτω Χώρες

2 000

2 000

(258)

(258)

1 742

1 742

Ιταλία

Ιταλία

1 000

1 000

(129)

(129)

871

871

Τρίτες χώρες:

Τρίτες χώρες:

1

1

925

925

(119)

(119)

806

806

Ελβετία

Ελβετία

925

925

(119)

(119)

806

806

Σύνολο

Σύνολο

100

100

72 480

72 480

(9 354 )

(9 354 )

63 125

63 125

Το σύνολο των μακροπρόθεσμων χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού αφορά συνεισφορές ύψους 34 εκατ. EUR από το Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης, 4 εκατ. EUR από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή μέσω του προϋπολογισμού της ΕΕ, 24 εκατ. EUR από διάφορα κράτη μέλη και 1 εκατ. EUR από μια τρίτη χώρα.

Η κατανομή του καθαρού αποτελέσματος είναι απλώς ενδεικτική και εξυπηρετεί αποκλειστικά λογιστικούς σκοπούς. Εάν το καταπιστευματικό ταμείο «Bêkou» εκκαθαρισθεί, η τελική απόφαση για την επιστροφή των υπολειπόμενων κεφαλαίων θα ληφθεί από το διοικητικό συμβούλιο του καταπιστευματικού ταμείου.

2.   ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

2.1.   ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΜΗ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΜΗ ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

Στον λογαριασμό αυτό περιλαμβάνονται συνεισφορές από δωρητές οι οποίες έχουν αναγνωριστεί ως λειτουργικά έσοδα σύμφωνα με τα καθαρά έξοδα (3). Κατά συνέπεια, το οικονομικό αποτέλεσμα του έτους είναι μηδέν.

3

2.2.   ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Προγράμματα επισιτιστικής βοήθειας/ασφάλειας | 460 | — |
| Οργανισμοί και ιδρύματα για την ισότητα των γυναικών | 389 | — |
| Βασική υγειονομική περίθαλψη — Βασική και πρωτοβάθμια υγειονομική περίθαλψη | 6 678 | — |
| Αστική ανάπτυξη και διαχείριση | 539 | — |
| Βοήθεια για ανασυγκρότηση και αποκατάσταση | 758 | — |
| Σύνολο | 8 824 | — |

σε χιλιάδες EUR

2015

2015

2014

2014

Προγράμματα επισιτιστικής βοήθειας/ασφάλειας

Προγράμματα επισιτιστικής βοήθειας/ασφάλειας

460

460

—

—

Οργανισμοί και ιδρύματα για την ισότητα των γυναικών

Οργανισμοί και ιδρύματα για την ισότητα των γυναικών

389

389

—

—

Βασική υγειονομική περίθαλψη — Βασική και πρωτοβάθμια υγειονομική περίθαλψη

Βασική υγειονομική περίθαλψη — Βασική και πρωτοβάθμια υγειονομική περίθαλψη

6 678

6 678

—

—

Αστική ανάπτυξη και διαχείριση

Αστική ανάπτυξη και διαχείριση

539

539

—

—

Βοήθεια για ανασυγκρότηση και αποκατάσταση

Βοήθεια για ανασυγκρότηση και αποκατάσταση

758

758

—

—

Σύνολο

Σύνολο

8 824

8 824

—

—

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Άμεση Διαχείριση | 7 527 | — |
| | Εφαρμόστηκε από: |

σε χιλιάδες EUR

2015

2014

Άμεση Διαχείριση

Άμεση Διαχείριση

7 527

7 527

—

—

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | την Επιτροπή |
| --- | --- | --- |

την Επιτροπή

την Επιτροπή

7 527

7 527

—

—

Έμμεση Διαχείριση

Έμμεση Διαχείριση

1 297

1 297

—

—

| | Εφαρμόστηκε από: |
| --- | --- |

Εφαρμόστηκε από:

Εφαρμόστηκε από:

| | | οργανισμούς δημοσίου δικαίου |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

οργανισμούς δημοσίου δικαίου

539

539

—

—

| | | οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας |
| --- | --- | --- |

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

οργανισμούς ιδιωτικού δικαίου επιφορτισμένους με αποστολή παροχής δημόσιας υπηρεσίας

758

758

—

—

Σύνολο

Σύνολο

8 824

8 824

—

—

2.3.   ΑΛΛΑ ΕΞΟΔΑ

ΑΛΛΑ ΕΞΟΔΑ

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| Λοιπά έξοδα | 615 | — |
| Συναλλαγματικές ζημίες | 16 | — |
| Σύνολο | 631 | — |

σε χιλιάδες EUR

2015

2015

2014

2014

Λοιπά έξοδα

Λοιπά έξοδα

615

615

—

—

Συναλλαγματικές ζημίες

Συναλλαγματικές ζημίες

16

16

—

—

Σύνολο

Σύνολο

631

631

—

—

Στον λογαριασμό αυτό περιλαμβάνονται το διαχειριστικό κόστος της Επιτροπής (0,4 εκατ. EUR), η τεχνική βοήθεια (0,15 εκατ. EUR), ο λογιστικός έλεγχος (0,05 εκατ. EUR) και άλλες δαπάνες.

3.   ΑΛΛΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

ΑΛΛΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ

3.1.   Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

Εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί

Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 οι εκκρεμείς αναλήψεις υποχρεώσεων που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί ανέρχονταν σε 12 εκατ. EUR. Το ποσό περιλαμβάνει το δημοσιονομικό ΥΠΕ (Υπόλοιπο προς εκκαθάριση) (RAL — «Reste à Liquider») μείον τα σχετικά ποσά που έχουν συμπεριληφθεί ως έξοδα στην κατάσταση οικονομικών αποτελεσμάτων του 2015. Το δημοσιονομικό ΥΠΕ είναι ποσό που αντιπροσωπεύει ανεκτέλεστες αναλήψεις υποχρεώσεων για τις οποίες δεν έχουν γίνει ακόμη πληρωμές ή/και αποδεσμεύσεις. Αυτή είναι η φυσική συνέπεια της εφαρμογής πολυετών προγραμμάτων.

3.2.   Συνδεδεμένα μέρη

Συνδεδεμένα μέρη

Το συνδεδεμένο μέρος του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ είναι το Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης. Οι συναλλαγές μεταξύ αυτών των οντοτήτων λαμβάνουν χώρα ως μέρος των συνήθων πράξεων του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ και στην περίπτωση αυτή, δεν χρειάζονται συγκεκριμένες απαιτήσεις γνωστοποίησης για τις συναλλαγές αυτές σύμφωνα με τους λογιστικούς κανόνες της ΕΕ.

3.3.   Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς

Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς

Την ημερομηνία διαβίβασης των παρόντων λογαριασμών, δεν περιήλθε στην προσοχή του υπόλογου του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ ούτε αναφέρθηκε σε αυτόν κανένα σημαντικό θέμα που θα απαιτούσε ειδική γνωστοποίηση στο πλαίσιο της παρούσας ενότητας. Οι ετήσιοι λογαριασμοί και οι σχετικές σημειώσεις καταρτίστηκαν με βάση τις πλέον πρόσφατες διαθέσιμες πληροφορίες και αντανακλώνται στα παραπάνω.

4.   ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ

ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ

4.1.   ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ

ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ

Έκθεση του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ σε συναλλαγματικό κίνδυνο στο τέλος του έτους

Έκθεση του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ σε συναλλαγματικό κίνδυνο στο τέλος του έτους

Στις 31 Δεκεμβρίου 2015, τα υπόλοιπα κλεισίματος των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και των χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού δεν περιελάμβαναν ουσιώδη ποσά σε άλλα νομίσματα εκτός του ευρώ.

4.2.   ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ

Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτελούνταν από ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ύψους 52 εκατ. EUR και από απαιτήσεις και ανακτήσιμα ποσά ύψους 1,4 εκατ. EUR.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δεν είναι ληξιπρόθεσμα και δεν έχουν απομειωθεί

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που δεν είναι ληξιπρόθεσμα και δεν έχουν απομειωθεί

Απαιτήσεις και ανακτήσιμα ποσά που δεν είναι ληξιπρόθεσμα και δεν έχουν απομειωθεί

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ανά κατηγορία κινδύνου

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ανά κατηγορία κινδύνου

Το συνολικό ποσό των 52 εκατ. EUR των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων είναι κατατεθειμένο σε τράπεζα εξαίρετου και υψηλού βαθμού.

4.3.   ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ

ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ

Ανάλυση ληκτότητας χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού με βάση τον χρόνο που απομένει μέχρι τη λήξη της συμβατικής προθεσμίας

Ανάλυση ληκτότητας χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού με βάση τον χρόνο που απομένει μέχρι τη λήξη της συμβατικής προθεσμίας

Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού αποτελούνται εξ ολοκλήρου από υποχρεώσεις προς δωρητές. Θα εξοφληθούν μετά την εκκαθάριση του καταπιστευματικού ταμείου «Bêkou» της ΕΕ.

5.   ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΟΣ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Το οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης υπολογίζεται βάσει των αρχών της λογιστικής σε δεδουλευμένη βάση. Το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού, όμως, βασίζεται στις αρχές της ταμειακής λογιστικής. Δεδομένου ότι το οικονομικό αποτέλεσμα και το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού λαμβάνουν ως βάση τις ίδιες υποκείμενες επιχειρηματικές πράξεις, είναι σκόπιμο να εξασφαλίζεται η μεταξύ τους συμφωνία. Ο πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει τη συμφωνία αυτή, με τη μορφή κατανομής των στοιχείων συμφωνίας σε έσοδα και δαπάνες.

| σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| | 2015 |
| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ | — |
| Έσοδα | |
| Απαιτήσεις που δεν επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού | (9 455 ) |
| Απαιτήσεις που εισπράχθηκαν κατά το τρέχον έτος | 45 595 |
| Δεδουλευμένα έσοδα (καθαρά) | 40 |
| Έξοδα | |
| Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων | (18 306 ) |
| Δεδουλευμένα έξοδα (καθαρά) | 7 703 |
| ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ | 25 577 |

σε χιλιάδες EUR

2015

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ

—

—

Έσοδα

Έσοδα

Απαιτήσεις που δεν επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού

Απαιτήσεις που δεν επηρεάζουν το αποτέλεσμα εκτέλεσης του προϋπολογισμού

(9 455 )

(9 455 )

Απαιτήσεις που εισπράχθηκαν κατά το τρέχον έτος

Απαιτήσεις που εισπράχθηκαν κατά το τρέχον έτος

45 595

45 595

Δεδουλευμένα έσοδα (καθαρά)

Δεδουλευμένα έσοδα (καθαρά)

40

40

Έξοδα

Έξοδα

Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων

Καθαρό αποτέλεσμα προχρηματοδοτήσεων

(18 306 )

(18 306 )

Δεδουλευμένα έξοδα (καθαρά)

Δεδουλευμένα έξοδα (καθαρά)

7 703

7 703

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ

ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ

25 577

25 577

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ ΚΑΙ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»
   (13)

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΟΥ ΕΤΑ ΚΑΙ ΤΟΥ ΚΑΤΑΠΙΣΤΕΥΜΑΤΙΚΟΥ ΤΑΜΕΙΟΥ «BÊKOU»

13

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | |
| Προχρηματοδότηση | 520 | 472 |
| | 520 | 472 |
| ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | |
| Προχρηματοδότηση | 1 151 | 1 403 |
| Απαιτήσεις | 172 | 84 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 556 | 436 |
| | 1 879 | 1 923 |
| ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 2 399 | 2 395 |
| ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | |
| Προβλέψεις | (4) | |
| Οφειλές | (39) | (40) |
| | (43) | (40) |
| ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | | |
| Οφειλές | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | (1 376 ) | (1 423 ) |
| ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ | (1 419 ) | (1 463 ) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | 980 | 932 |
| ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ | | |
| Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ | 38 873 | 35 673 |
| Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει | 2 252 | 2 252 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | (3 152 ) | (3 526 ) |
| ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | 980 | 932 |

σε εκατ. EUR

31.12.2015

31.12.2014

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

520

520

472

472

520

520

472

472

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Προχρηματοδότηση

Προχρηματοδότηση

1 151

1 151

1 403

1 403

Απαιτήσεις

Απαιτήσεις

172

172

84

84

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

556

556

436

436

1 879

1 879

1 923

1 923

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

2 399

2 399

2 395

2 395

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Προβλέψεις

Προβλέψεις

(4)

(4)

Οφειλές

Οφειλές

(39)

(39)

(40)

(40)

(43)

(43)

(40)

(40)

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ

Οφειλές

Οφειλές

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

(1 419 )

(1 419 )

(1 463 )

(1 463 )

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

980

980

932

932

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου — ενεργά ΕΤΑ

38 873

38 873

35 673

35 673

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

Αιτηθέντα κεφάλαια του ταμείου που μεταφέρθηκαν από ΕΤΑ που έχουν κλείσει

2 252

2 252

2 252

2 252

Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις

Οικονομικό αποτέλεσμα μεταφερθέν από προηγούμενες χρήσεις

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

980

980

932

932

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 2015 | 2014 |
| ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ | 136 | 132 |
| ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ | | |
| Λειτουργικά έξοδα | (3 182 ) | (3 650 ) |
| Διοικητικά έξοδα | (114) | (22) |
| | (3 296 ) | (3 671 ) |
| ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Χρηματοοικονομικά έσοδα | 8 | 13 |
| Χρηματοοικονομικά έξοδα | (0) | (0) |
| ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | 8 | 13 |
| ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ | (3 152 ) | (3 526 ) |

σε εκατ. EUR

2015

2014

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ

136

136

132

132

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ

Λειτουργικά έξοδα

Λειτουργικά έξοδα

(3 182 )

(3 182 )

(3 650 )

(3 650 )

Διοικητικά έξοδα

Διοικητικά έξοδα

(114)

(114)

(22)

(22)

(3 296 )

(3 296 )

(3 671 )

(3 671 )

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Χρηματοοικονομικά έσοδα

Χρηματοοικονομικά έσοδα

8

8

13

13

Χρηματοοικονομικά έξοδα

Χρηματοοικονομικά έξοδα

(0)

(0)

(0)

(0)

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ/(ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

8

8

13

13

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | 2015 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | (3 152 ) |
| ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | |
| Τακτικές συνεισφορές από κράτη μέλη | 3 232 |
| (Αντιλογισμός) ζημιών απομείωσης αξίας επί απαιτήσεων | 1 |
| (Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων | 204 |
| (Αύξηση)/μείωση βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων | (89) |
| (Αύξηση)/μείωση μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων | 2 |
| Αύξηση/(μείωση) βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων | (211) |
| Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων | 132 |
| ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ | 120 |
| Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους | 120 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή της χρήσης | 436 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος της χρήσης | 556 |

σε εκατ. EUR

2015

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

(3 152 )

(3 152 )

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

Τακτικές συνεισφορές από κράτη μέλη

Τακτικές συνεισφορές από κράτη μέλη

3 232

3 232

(Αντιλογισμός) ζημιών απομείωσης αξίας επί απαιτήσεων

(Αντιλογισμός) ζημιών απομείωσης αξίας επί απαιτήσεων

1

1

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

(Αύξηση)/μείωση προχρηματοδοτήσεων

204

204

(Αύξηση)/μείωση βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων

(Αύξηση)/μείωση βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων

(89)

(89)

(Αύξηση)/μείωση μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων

(Αύξηση)/μείωση μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων

2

2

Αύξηση/(μείωση) βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων

Αύξηση/(μείωση) βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων

(211)

(211)

Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων

Αύξηση/(μείωση) δεδουλευμένων εξόδων και προεισπραχθέντων εσόδων

132

132

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

ΚΑΘΑΡΕΣ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ

120

120

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

120

120

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή της χρήσης

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή της χρήσης

436

436

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος της χρήσης

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος της χρήσης

556

556

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Κεφάλαιο του ταμείου
  (Α) | Μη αιτηθέντα κεφάλαια
  (Β) | Αιτηθέντα κεφάλαια ταμείου
  (Γ)=(Α)-(Β) | Σωρευτικά αποθεματικά
  (Δ) | Άλλα αποθεματικά
  (Ε) | Σύνολο καθαρού ενεργητικού
  (Γ)+(Δ)+(Ε) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Μεταβολές κεφαλαίου | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Μεταβολές κεφαλαίου | 27 772 | 24 572 | 3 200 | — | — | 3 200 |
| Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

σε εκατ. EUR

Κεφάλαιο του ταμείου

(Α)

Μη αιτηθέντα κεφάλαια

(Β)

Αιτηθέντα κεφάλαια ταμείου

(Γ)=(Α)-(Β)

Σωρευτικά αποθεματικά

(Δ)

Άλλα αποθεματικά

(Ε)

Σύνολο καθαρού ενεργητικού

(Γ)+(Δ)+(Ε)

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2013

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Μεταβολές κεφαλαίου

Μεταβολές κεφαλαίου

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2014

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Μεταβολές κεφαλαίου

Μεταβολές κεφαλαίου

27 772

27 772

24 572

24 572

3 200

3 200

—

—

3 200

3 200

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

Οικονομικό αποτέλεσμα χρήσης

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΤΙΣ 31.12.2015

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΤΟΥ ΕΤΑ

ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ — 2015

ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ — 2015

ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΗ ΣΗΜΕΙΩΣΗ

Προηγούμενα ΕΤΑ

Προηγούμενα ΕΤΑ

| — | Δεδομένου ότι το έκτο ΕΤΑ έκλεισε το 2006 και το έβδομο ΕΤΑ το 2008, οι ετήσιοι λογαριασμοί δεν περιέχουν πλέον πίνακες εκτέλεσης για αυτά τα ΕΤΑ. Ωστόσο, στο ένατο ΕΤΑ υπάρχουν στοιχεία για την εκτέλεση των μεταφερθέντων υπολοίπων. |
| --- | --- |

—

Δεδομένου ότι το έκτο ΕΤΑ έκλεισε το 2006 και το έβδομο ΕΤΑ το 2008, οι ετήσιοι λογαριασμοί δεν περιέχουν πλέον πίνακες εκτέλεσης για αυτά τα ΕΤΑ. Ωστόσο, στο ένατο ΕΤΑ υπάρχουν στοιχεία για την εκτέλεση των μεταφερθέντων υπολοίπων.

| — | Όπως και κατά τα προηγούμενα έτη, για να εξασφαλιστεί η διαφάνεια κατά την παρουσίαση των λογαριασμών του 2015, οι πίνακες αναφέρουν χωριστά για το όγδοο ΕΤΑ το μέρος που χρησιμοποιήθηκε για τον προγραμματισμό βάσει της σύμβασης Λομέ και το μέρος που χρησιμοποιήθηκε για τον προγραμματισμό βάσει της συμφωνίας του Κοτονού. |
| --- | --- |

—

Όπως και κατά τα προηγούμενα έτη, για να εξασφαλιστεί η διαφάνεια κατά την παρουσίαση των λογαριασμών του 2015, οι πίνακες αναφέρουν χωριστά για το όγδοο ΕΤΑ το μέρος που χρησιμοποιήθηκε για τον προγραμματισμό βάσει της σύμβασης Λομέ και το μέρος που χρησιμοποιήθηκε για τον προγραμματισμό βάσει της συμφωνίας του Κοτονού.

| — | Σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο β) της εσωτερικής συμφωνίας του ένατου ΕΤΑ, τα υπόλοιπα και οι αποδεσμεύσεις προηγούμενων ΕΤΑ μεταβιβάστηκαν στο ένατο ΕΤΑ και, κατά τη διάρκεια του κύκλου ζωής του ένατου ΕΤΑ, αναλήφθηκε υποχρέωση για αυτά ως κεφάλαια του ένατου ΕΤΑ. |
| --- | --- |

—

Σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο β) της εσωτερικής συμφωνίας του ένατου ΕΤΑ, τα υπόλοιπα και οι αποδεσμεύσεις προηγούμενων ΕΤΑ μεταβιβάστηκαν στο ένατο ΕΤΑ και, κατά τη διάρκεια του κύκλου ζωής του ένατου ΕΤΑ, αναλήφθηκε υποχρέωση για αυτά ως κεφάλαια του ένατου ΕΤΑ.

10ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

Η συμφωνία εταιρικής σχέσης ΑΚΕ-ΕΚ που υπογράφηκε την 23η Ιουνίου 2000 στο Κοτονού από τα κράτη μέλη της Ευρωπαϊκής Κοινότητας και τις χώρες της Αφρικής, της Καραϊβικής και του Ειρηνικού (χώρες ΑΚΕ) τέθηκε σε ισχύ την 1η Απριλίου 2003. Η συμφωνία του Κοτονού τροποποιήθηκε δύο φορές, πρώτον, με τη συμφωνία που υπογράφτηκε στο Λουξεμβούργο την 25η Ιουνίου 2005 και, δεύτερον, με τη συμφωνία που υπογράφτηκε στην Ουαγκαντούγκου την 22α Ιουνίου 2010.

Η απόφαση 2001/822/ΕΚ του Συμβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, της 27ης Νοεμβρίου 2001, για τη σύνδεση των Υπερπόντιων Χωρών και Εδαφών (ΥΧΕ) με την Ευρωπαϊκή Ένωση, τέθηκε σε ισχύ την 2α Δεκεμβρίου 2001. Η απόφαση αυτή τροποποιήθηκε την 19η Μαρτίου 2007 (απόφαση 2007/249/ΕΚ).

Η εσωτερική συμφωνία για τη χρηματοδότηση της κοινοτικής βοήθειας βάσει του πολυετούς δημοσιονομικού πλαισίου για την περίοδο 2008-2013 σύμφωνα με την αναθεωρημένη συμφωνία του Κοτονού, που εγκρίθηκε από τους αντιπροσώπους των κυβερνήσεων των κρατών μελών της Ευρωπαϊκής Κοινότητας την 17η Ιουλίου 2006, τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιουλίου 2008.

Βάσει της συμφωνίας του Κοτονού, η δεύτερη περίοδος (2008-2013) των κοινοτικών ενισχύσεων στις χώρες ΑΚΕ και ΥΧΕ χρηματοδοτείται μέσω του 10ου ΕΤΑ για ποσό ύψους 22 682 εκατ. EUR, εκ των οποίων:

| — | 21 966 εκατ. EUR χορηγήθηκαν στις χώρες ΑΚΕ σύμφωνα με το πολυετές δημοσιονομικό πλαίσιο στο παράρτημα Iβ της αναθεωρημένης συμφωνίας του Κοτονού, εκ των οποίων η Ευρωπαϊκή Επιτροπή διαχειρίζεται τα 20 466 εκατ. EUR, |
| --- | --- |

—

21 966 εκατ. EUR χορηγήθηκαν στις χώρες ΑΚΕ σύμφωνα με το πολυετές δημοσιονομικό πλαίσιο στο παράρτημα Iβ της αναθεωρημένης συμφωνίας του Κοτονού, εκ των οποίων η Ευρωπαϊκή Επιτροπή διαχειρίζεται τα 20 466 εκατ. EUR,

| — | 286 εκατ. EUR χορηγήθηκαν στις χώρες ΥΧΕ σύμφωνα με το παράρτημα IIAα της αναθεωρημένης απόφασης του Συμβουλίου για τη σύνδεση των ΥΧΕ με την Ευρωπαϊκή Κοινότητα, εκ των οποίων η Ευρωπαϊκή Επιτροπή διαχειρίζεται τα 256 εκατ. EUR, |
| --- | --- |

—

286 εκατ. EUR χορηγήθηκαν στις χώρες ΥΧΕ σύμφωνα με το παράρτημα IIAα της αναθεωρημένης απόφασης του Συμβουλίου για τη σύνδεση των ΥΧΕ με την Ευρωπαϊκή Κοινότητα, εκ των οποίων η Ευρωπαϊκή Επιτροπή διαχειρίζεται τα 256 εκατ. EUR,

| — | 430 εκατ. EUR προορίζονται για τη χρηματοδότηση από την Επιτροπή των δαπανών που προκύπτουν από τον προγραμματισμό και την εκτέλεση πόρων του 10ου ΕΤΑ, σύμφωνα με το άρθρο 6 της εσωτερικής συμφωνίας. |
| --- | --- |

—

430 εκατ. EUR προορίζονται για τη χρηματοδότηση από την Επιτροπή των δαπανών που προκύπτουν από τον προγραμματισμό και την εκτέλεση πόρων του 10ου ΕΤΑ, σύμφωνα με το άρθρο 6 της εσωτερικής συμφωνίας.

Σύμφωνα με τη «ρήτρα λήξης ισχύος» του 10ου ΕΤΑ (άρθρο 1 παράγραφοι 4 και 5 της εσωτερικής συμφωνίας του 10ου ΕΤΑ), δεν ήταν δυνατό να αναληφθεί υποχρέωση για κεφάλαια μετά την 31η Δεκεμβρίου 2013. Τα κεφάλαια για τα οποία δεν αναλήφθηκε υποχρέωση μεταφέρθηκαν στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ.

- Μεταβατικός μηχανισμός

- Μεταβατικός μηχανισμός

Η εσωτερική συμφωνία για τη σύσταση του ενδέκατου Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης (11ο ΕΤΑ) εγκρίθηκε από τα κράτη μέλη, που συνήλθαν στο πλαίσιο του Συμβουλίου, τον Ιούνιο του 2013. Η συμφωνία αυτή τέθηκε σε ισχύ την 1η Μαρτίου 2015.

Για να εξασφαλισθεί η συνέχεια μεταξύ της λήξης του 10ου ΕΤΑ και της έναρξης ισχύος του 11ου ΕΤΑ, η Επιτροπή πρότεινε μεταβατικά μέτρα, γνωστά ως ο «μεταβατικός μηχανισμός», ώστε να εξασφαλιστεί η διαθεσιμότητα πόρων για τη συνεργασία με τις χώρες της Αφρικής, της Καραϊβικής και του Ειρηνικού και με τις υπερπόντιες χώρες και εδάφη, καθώς και για δαπάνες στήριξης.

Ο μεταβατικός μηχανισμός εγκρίθηκε την 12η Δεκεμβρίου 2013 (απόφαση 2013/759/ΕΕ) και τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2014. Ο μεταβατικός μηχανισμός χρηματοδοτείται από:

| — | κεφάλαια που αποδεσμεύτηκαν από το όγδοο και το ένατο ΕΤΑ έως τις 31/12/2013, |
| --- | --- |

—

κεφάλαια που αποδεσμεύτηκαν από το όγδοο και το ένατο ΕΤΑ έως τις 31/12/2013,

| — | υπόλοιπα του 10ου ΕΤΑ, την 31/12/2013, για τα οποία δεν έχει αναληφθεί υποχρέωση, |
| --- | --- |

—

υπόλοιπα του 10ου ΕΤΑ, την 31/12/2013, για τα οποία δεν έχει αναληφθεί υποχρέωση,

| — | κεφάλαια που αποδεσμεύτηκαν από το 10ο ΕΤΑ και προηγούμενα ΕΤΑ από την 1η/1/2014 έως τις 28/2/2015. |
| --- | --- |

—

κεφάλαια που αποδεσμεύτηκαν από το 10ο ΕΤΑ και προηγούμενα ΕΤΑ από την 1η/1/2014 έως τις 28/2/2015.

Από την έναρξη ισχύος του 11ου ΕΤΑ, συνολικό ποσό 1 630 εκατ. EUR αποδεσμεύτηκε από τα πρώην ΕΤΑ και συνεπώς κατέστη δυνητικά διαθέσιμο στον μεταβατικό μηχανισμό, εκ των οποίων 1 595 εκατ. EUR διατέθηκαν και τηρούνται λογιστικά στο 11ο ΕΤΑ, ενώ 4 εκατ. EUR παρέμειναν αδιάθετα στον μεταβατικό μηχανισμό και επέστρεψαν στο αρχικό αποθεματικό επιδόσεων.

11ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

Η συμφωνία εταιρικής σχέσης ΑΚΕ-ΕΚ που υπογράφηκε την 23η Ιουνίου 2000 στο Κοτονού από τα κράτη μέλη της Ευρωπαϊκής Κοινότητας και τις χώρες της Αφρικής, της Καραϊβικής και του Ειρηνικού (χώρες ΑΚΕ) τέθηκε σε ισχύ την 1η Απριλίου 2003. Η συμφωνία του Κοτονού τροποποιήθηκε δύο φορές, πρώτον, με τη συμφωνία που υπογράφτηκε στο Λουξεμβούργο την 25η Ιουνίου 2005 και, δεύτερον, με τη συμφωνία που υπογράφτηκε στην Ουαγκαντούγκου την 22α Ιουνίου 2010.

Η απόφαση 2001/822/ΕΚ του Συμβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, της 27ης Νοεμβρίου 2001, για τη σύνδεση των Υπερπόντιων Χωρών και Εδαφών (ΥΧΕ) με την Ευρωπαϊκή Ένωση, τέθηκε σε ισχύ την 2α Δεκεμβρίου 2001. Η απόφαση αυτή τροποποιήθηκε την 19η Μαρτίου 2007 (απόφαση 2007/249/ΕΚ).

Η εσωτερική συμφωνία για τη χρηματοδότηση της κοινοτικής βοήθειας βάσει του πολυετούς δημοσιονομικού πλαισίου για την περίοδο 2014-2020 σύμφωνα με την αναθεωρημένη συμφωνία του Κοτονού, που εγκρίθηκε από τους αντιπροσώπους των κυβερνήσεων των κρατών μελών της Ευρωπαϊκής Κοινότητας τον Αύγουστο 2013, τέθηκε σε ισχύ τον Μάρτιο 2015.

Βάσει της συμφωνίας του Κοτονού, η τρίτη περίοδος (2014-2020) των κοινοτικών ενισχύσεων στις χώρες ΑΚΕ και ΥΧΕ χρηματοδοτείται μέσω του 11ου ΕΤΑ για ποσό ύψους 30 506 εκατ. EUR, εκ των οποίων:

| — | 29 089 εκατ. EUR χορηγήθηκαν στις χώρες ΑΚΕ σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) και το άρθρο 2 στοιχείο δ) της εσωτερικής συμφωνίας, εκ των οποίων η Ευρωπαϊκή Επιτροπή διαχειρίζεται τα 27 955 εκατ. EUR· |
| --- | --- |

—

29 089 εκατ. EUR χορηγήθηκαν στις χώρες ΑΚΕ σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) και το άρθρο 2 στοιχείο δ) της εσωτερικής συμφωνίας, εκ των οποίων η Ευρωπαϊκή Επιτροπή διαχειρίζεται τα 27 955 εκατ. EUR·

| — | 364,5 εκατ. EUR χορηγήθηκαν στις χώρες ΥΧΕ σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) και το άρθρο 3 παράγραφος 1 της εσωτερικής συμφωνίας, εκ των οποίων η Ευρωπαϊκή Επιτροπή διαχειρίζεται τα 359,5 εκατ. EUR· |
| --- | --- |

—

364,5 εκατ. EUR χορηγήθηκαν στις χώρες ΥΧΕ σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) και το άρθρο 3 παράγραφος 1 της εσωτερικής συμφωνίας, εκ των οποίων η Ευρωπαϊκή Επιτροπή διαχειρίζεται τα 359,5 εκατ. EUR·

| — | 1 052,5 εκατ. EUR προορίζονται για τη χρηματοδότηση από την Επιτροπή των δαπανών που προκύπτουν από τον προγραμματισμό και την εκτέλεση πόρων του 11ου ΕΤΑ, σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) της εσωτερικής συμφωνίας. |
| --- | --- |

—

1 052,5 εκατ. EUR προορίζονται για τη χρηματοδότηση από την Επιτροπή των δαπανών που προκύπτουν από τον προγραμματισμό και την εκτέλεση πόρων του 11ου ΕΤΑ, σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 2 στοιχείο α) της εσωτερικής συμφωνίας.

- Υπόλοιπα από μη εκταμιεύσιμα αποθεματικά επιδόσεων στις 31.12.2015

- Υπόλοιπα από μη εκταμιεύσιμα αποθεματικά επιδόσεων στις 31.12.2015

Μέχρι την έναρξη ισχύος του μεταβατικού μηχανισμού την 1η Ιανουαρίου 2014, τα ποσά που αποδεσμεύτηκαν από έργα στο πλαίσιο του ένατου ΕΤΑ και άλλων προηγούμενων ΕΤΑ μεταφέρθηκαν στο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ. Την 1η Ιανουαρίου 2014, τα κεφάλαια του 10ου ΕΤΑ για τα οποία δεν αναλήφθηκε υποχρέωση μεταφέρθηκαν στο αποθεματικό επιδόσεων του 11ου ΕΤΑ, με εξαίρεση τα κεφάλαια Stabex και το διοικητικό κονδύλιο.

Κατά τη διάρκεια του 2015, όλα τα αποδεσμευμένα κεφάλαια από προηγούμενα ΕΤΑ μεταφέρθηκαν στα αντίστοιχα αποθεματικά.

Σύμφωνα με το άρθρο 1 παράγραφος 4 της εσωτερικής συμφωνίας του 10ου ΕΤΑ και την απόφαση του Συμβουλίου της 12ης Δεκεμβρίου 2013 (2013/759/ΕΕ), τα κεφάλαια αυτά χορηγήθηκαν στον μεταβατικό μηχανισμό.

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| Σύνολο διαθέσιμων ποσών σε μη εκταμιεύσιμα αποθεματικά επιδόσεων την 31/12/2013 | 938 |
| Σύνολο διαθέσιμων ποσών σε μη εκταμιεύσιμα αποθεματικά επιδόσεων το 2014 | 661 |
| Μείον το συνολικό ποσό που μεταβιβάστηκε στον μεταβατικό μηχανισμό | (1 597 ) |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων το οποίο δεν μεταβιβάστηκε στον μεταβατικό μηχανισμό την 31/12/2014 | 2 |

σε εκατ. EUR

Σύνολο διαθέσιμων ποσών σε μη εκταμιεύσιμα αποθεματικά επιδόσεων την 31/12/2013

938

Σύνολο διαθέσιμων ποσών σε μη εκταμιεύσιμα αποθεματικά επιδόσεων το 2014

661

Μείον το συνολικό ποσό που μεταβιβάστηκε στον μεταβατικό μηχανισμό

(1 597 )

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων το οποίο δεν μεταβιβάστηκε στον μεταβατικό μηχανισμό την 31/12/2014

2

- Αποθεματικό Stabex του 11ου ΕΤΑ

- Αποθεματικό Stabex του 11ου ΕΤΑ

Μετά το κλείσιμο των λογαριασμών Stabex, τα μη απορροφηθέντα/αποδεσμευμένα κεφάλαια μεταφέρθηκαν στο αποθεματικό του κονδυλίου Α Stabex του 11ου ΕΤΑ (άρθρο 1 παράγραφος 4 της εσωτερικής συμφωνίας για το 10ο ΕΤΑ) και εν συνεχεία στα εθνικά ενδεικτικά προγράμματα των εν λόγω χωρών.

- Συγχρηματοδοτήσεις του 10ου ΕΤΑ

- Συγχρηματοδοτήσεις του 10ου ΕΤΑ

Στο πλαίσιο του 10ου και του 11ου ΕΤΑ, υπογράφηκαν συμφωνίες μεταφοράς για συγχρηματοδότηση από κράτη μέλη και ανοίχθηκαν πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων συνολικού ύψους 204,6 εκατ. EUR, ενώ πιστώσεις πληρωμών ανοίχθηκαν για τα εισπραχθέντα ποσά που ανέρχονται σε 184,9 εκατ. EUR.

Η κατάσταση των πιστώσεων συγχρηματοδότησης την 31.12.2015 παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί:

| σε εκατ. EUR |
| --- |
| | Πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων | Πιστώσεις πληρωμών |
| Συγχρηματοδότηση — Κονδύλιο Α | 186,1 | 166,8 |
| Συγχρηματοδότηση — Εντός ΑΚΕ | 13,4 | 13,4 |
| Συγχρηματοδότηση — Διοικητικά έξοδα | 5,1 | 4,7 |
| | 204,6 | 184,9 |

σε εκατ. EUR

Πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων

Πιστώσεις πληρωμών

Συγχρηματοδότηση — Κονδύλιο Α

186,1

166,8

Συγχρηματοδότηση — Εντός ΑΚΕ

13,4

13,4

Συγχρηματοδότηση — Διοικητικά έξοδα

5,1

4,7

204,6

204,6

184,9

184,9

Οι ακόλουθοι πίνακες, που αφορούν τα ποσά που αποτέλεσαν αντικείμενο αποφάσεων, συμβάσεων και πληρωμών, δείχνουν καθαρά ποσά. Οι πίνακες που παρουσιάζουν την κατάσταση ανά μέσο περιλαμβάνονται σε παράρτημα.

Πίνακας 1.1

Πίνακας 1.1

8ο ΕΤΑ

8ο ΕΤΑ

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2015

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2015

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

| (σε εκατ. EUR) |
| --- |
| ΜΕΣΟ | ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 | ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2015 | Παρατηρήσεις | ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ |
| ΑΚΕ | | | | | |
| Λομέ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 12 967 | (3 252 ) | (4) | | 9 711 |
| Βοήθεια σε πρόσφυγες | 120 | (20) | | | 100 |
| Επείγουσα βοήθεια (Λομέ) | 140 | (4) | | | 136 |
| Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες (Λομέ) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Επιδοτήσεις επιτοκίου | 370 | (291) | | | 79 |
| Επιχειρηματικά κεφάλαια | 1 000 | 16 | | | 1 016 |
| Stabex | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Διαρθρωτική προσαρμογή | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| Sysmin | 575 | (474) | | | 101 |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | 7 562 | (2 595 ) | (4) | (4) | 4 963 |
| Χρησιμοποίηση εσόδων από τόκους | 0 | 35 | | | 35 |
| Κοτονού | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 0 | 654 | | | 654 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 0 | 418 | | | 418 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 0 | 237 | | | 237 |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | 0 | 0 | | | 0 |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ | 12 967 | (2 598 ) | (4) | | 10 365 |
| ΥΧΕ | | | | | |
| Λομέ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| Επιδοτήσεις επιτοκίου | 9 | (8) | | | 1 |
| Επιχειρηματικά κεφάλαια | 30 | (24) | | | 6 |
| Stabex | 6 | (5) | | | 1 |
| Sysmin | 3 | (1) | | | 2 |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | 115 | (78) | (2) | (4) | 36 |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| ΣΥΝΟΛΟ 8ου ΕΤΑ | 13 130 | (2 713 ) | (6) | | 10 412 |

(σε εκατ. EUR)

ΜΕΣΟ

ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014

ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2015

Παρατηρήσεις

ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Λομέ

Λομέ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

12 967

12 967

(3 252 )

(3 252 )

(4)

(4)

9 711

9 711

Βοήθεια σε πρόσφυγες

120

(20)

100

Επείγουσα βοήθεια (Λομέ)

140

(4)

136

Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες (Λομέ)

0

1 060

1 060

Επιδοτήσεις επιτοκίου

370

(291)

79

Επιχειρηματικά κεφάλαια

1 000

16

1 016

Stabex

1 800

(1 077 )

723

Διαρθρωτική προσαρμογή

1 400

97

1 497

Sysmin

575

(474)

101

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

7 562

(2 595 )

(4)

(4)

4

4 963

Χρησιμοποίηση εσόδων από τόκους

0

35

35

Κοτονού

Κοτονού

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

0

0

654

654

654

654

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

0

418

418

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

0

237

237

Τόκοι και άλλα έσοδα

0

0

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

12 967

12 967

(2 598 )

(2 598 )

(4)

(4)

10 365

10 365

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Λομέ

Λομέ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

Επιδοτήσεις επιτοκίου

9

(8)

1

Επιχειρηματικά κεφάλαια

30

(24)

6

Stabex

6

(5)

1

Sysmin

3

(1)

2

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

115

(78)

(2)

(4)

4

36

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

ΣΥΝΟΛΟ 8ου ΕΤΑ

ΣΥΝΟΛΟ 8ου ΕΤΑ

13 130

13 130

(2 713 )

(2 713 )

(6)

(6)

10 412

10 412

Πίνακας 1.2

Πίνακας 1.2

9ο ΕΤΑ

9ο ΕΤΑ

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2015

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2015

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

| (σε εκατ. EUR) |
| --- |
| ΜΕΣΟ | ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 | ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2015 | Παρατηρήσεις | ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ |
| ΑΚΕ | | | | | |
| Λομέ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 0 | 700 | (11) | | 689 |
| Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ | 0 | 20 | (0) | (5) | 20 |
| Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ | 0 | 679 | (11) | (5) | 668 |
| Κοτονού | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 8 919 | 5 820 | (93) | | 14 646 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 5 318 | 3 428 | (30) | (5) | 8 716 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 2 108 | (876) | (4) | (5) | 1 227 |
| ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση | 164 | (10) | | | 154 |
| Δαπάνες υλοποίησης | 125 | 53 | (1) | (6)+ (7) | 177 |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | 0 | 63 | (0) | | 63 |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | 300 | 2 363 | (34) | (5) | 2 629 |
| Ειρηνευτικό μέσο | 0 | 362 | (1) | (5) | 360 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 904 | (83) | (22) | (5) | 799 |
| Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό | 0 | 105 | | | 105 |
| Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν | 0 | 267 | | (7) | 267 |
| Ειδική χορήγηση για το Σουδάν | 0 | 110 | | (6) | 110 |
| Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο | 0 | 39 | | | 39 |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ | 8 919 | 6 520 | (104) | | 15 334 |
| ΥΧΕ | | | | | |
| Λομέ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 0 | 3 | | | 3 |
| Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ | 0 | 0 | | | 0 |
| Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ | 0 | 3 | | | 3 |
| Κοτονού | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 10 | 287 | (5) | | 292 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 0 | 244 | (4) | (5) | 239 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 0 | 4 | | | 4 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 8 | 40 | (0) | (5) | 48 |
| Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ | 2 | (1) | | | 1 |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ | 10 | 290 | (5) | | 295 |
| ΣΥΝΟΛΟ 9ου ΕΤΑ | 8 929 | 6 810 | (109) | | 15 630 |

(σε εκατ. EUR)

ΜΕΣΟ

ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014

ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2015

Παρατηρήσεις

ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Λομέ

Λομέ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

0

0

700

700

(11)

(11)

689

689

Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ

0

20

(0)

(5)

5

20

Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ

0

679

(11)

(5)

5

668

Κοτονού

Κοτονού

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

8 919

8 919

5 820

5 820

(93)

(93)

14 646

14 646

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

5 318

3 428

(30)

(5)

5

8 716

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

2 108

(876)

(4)

(5)

5

1 227

ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση

164

(10)

154

Δαπάνες υλοποίησης

125

53

(1)

(6)+ (7)

6

7

177

Τόκοι και άλλα έσοδα

0

63

(0)

63

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

300

2 363

(34)

(5)

5

2 629

Ειρηνευτικό μέσο

0

362

(1)

(5)

5

360

Περιφερειακές χορηγήσεις

904

(83)

(22)

(5)

5

799

Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό

0

105

105

Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν

0

267

(7)

7

267

Ειδική χορήγηση για το Σουδάν

0

110

(6)

6

110

Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο

0

39

39

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

8 919

8 919

6 520

6 520

(104)

(104)

15 334

15 334

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Λομέ

Λομέ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

0

0

3

3

3

3

Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ

0

0

0

Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ

0

3

3

Κοτονού

Κοτονού

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

10

10

287

287

(5)

(5)

292

292

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

0

244

(4)

(5)

5

239

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

0

4

4

Περιφερειακές χορηγήσεις

8

40

(0)

(5)

5

48

Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ

2

(1)

1

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

10

10

290

290

(5)

(5)

295

295

ΣΥΝΟΛΟ 9ου ΕΤΑ

ΣΥΝΟΛΟ 9ου ΕΤΑ

8 929

8 929

6 810

6 810

(109)

(109)

15 630

15 630

Πίνακας 1.3

Πίνακας 1.3

10ο ΕΤΑ

10ο ΕΤΑ

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2015

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2015

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

| (σε εκατ. EUR) |
| --- |
| ΜΕΣΟ | ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 | ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2015 | Παρατηρήσεις | ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ |
| ΑΚΕ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 20 896 | (25) | 34 | | 20 905 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 0 | 13 526 | (18) | (9) | 13 507 |
| Αποθεματικό κονδυλίου A | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 0 | 2 026 | (5) | (9) | 2 020 |
| Αποθεματικό κονδυλίου Β | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Δαπάνες υλοποίησης | 430 | (1) | | (9) | 429 |
| Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης | 0 | 242 | (1) | (9) | 241 |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | 0 | 70 | (0) | (9) | 70 |
| Αποθεματικό εντός ΑΚΕ | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | 0 | 0 | (0) | (9) | (0) |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | 683 | (683) | | | 0 |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | 0 | 0 | 67 | (9) | 67 |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | 0 | 1 904 | (0) | (9) | 1 904 |
| Ειρηνευτικό μέσο | 0 | 688 | | | 688 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 0 | 1 985 | (7) | (9) | 1 978 |
| Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Συγχρηματοδότηση | 0 | 202 | 2 | | 203 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 0 | 185 | 2 | (10) | 186 |
| Δαπάνες υλοποίησης | 0 | 5 | 0 | (10) | 5 |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | 0 | 12 | | (10) | 12 |
| Ειρηνευτικό μέσο | 0 | 1 | | (10) | 1 |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ | 20 896 | 177 | 36 | | 21 108 |
| ΥΧΕ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 0 | 196 | | | 196 |
| Αποθεματικό κονδυλίου A | 195 | (195) | | | 0 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 0 | 15 | | | 15 |
| Αποθεματικό κονδυλίου Β | 15 | (15) | | | 0 |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | 0 | 2 | 17 | (9) | 19 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 0 | 40 | | | 40 |
| Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων | 40 | (40) | | | 0 |
| Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ | 6 | 0 | | | 6 |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| ΣΥΝΟΛΟ 10ου ΕΤΑ | 21 152 | 179 | 53 | | 21 384 |

(σε εκατ. EUR)

ΜΕΣΟ

ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014

ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2015

Παρατηρήσεις

ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

20 896

20 896

(25)

(25)

34

34

20 905

20 905

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

0

13 526

(18)

(9)

9

13 507

Αποθεματικό κονδυλίου A

13 500

(13 500 )

0

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

0

2 026

(5)

(9)

9

2 020

Αποθεματικό κονδυλίου Β

1 800

(1 800 )

0

Δαπάνες υλοποίησης

430

(1)

(9)

9

429

Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης

0

242

(1)

(9)

9

241

Τόκοι και άλλα έσοδα

0

70

(0)

(9)

9

70

Αποθεματικό εντός ΑΚΕ

2 700

(2 700 )

0

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

0

0

(0)

(9)

9

(0)

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

683

(683)

0

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

0

0

67

(9)

9

67

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

0

1 904

(0)

(9)

9

1 904

Ειρηνευτικό μέσο

0

688

688

Περιφερειακές χορηγήσεις

0

1 985

(7)

(9)

9

1 978

Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων

1 783

(1 783 )

0

Συγχρηματοδότηση

Συγχρηματοδότηση

0

0

202

202

2

2

203

203

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

0

185

2

(10)

10

186

Δαπάνες υλοποίησης

0

5

0

(10)

10

5

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

0

12

(10)

10

12

Ειρηνευτικό μέσο

0

1

(10)

10

1

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

20 896

20 896

177

177

36

36

21 108

21 108

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

256

256

3

3

17

17

276

276

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

0

196

196

Αποθεματικό κονδυλίου A

195

(195)

0

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

0

15

15

Αποθεματικό κονδυλίου Β

15

(15)

0

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

0

0

0

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

0

2

17

(9)

9

19

Περιφερειακές χορηγήσεις

0

40

40

Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων

40

(40)

0

Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ

6

0

6

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

256

256

3

3

17

17

276

276

ΣΥΝΟΛΟ 10ου ΕΤΑ

ΣΥΝΟΛΟ 10ου ΕΤΑ

21 152

21 152

179

179

53

53

21 384

21 384

Πίνακας 1.4

Πίνακας 1.4

11ο ΕΤΑ

11ο ΕΤΑ

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2015

ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ: 31 Δεκεμβρίου 2015

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΜΕΣΟ

| (σε εκατ. EUR) |
| --- |
| ΜΕΣΟ | ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 | ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2015 | Παρατηρήσεις | ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ |
| ΑΚΕ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 29 008 | (88) | 173 | | 29 093 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 0 | 653 | 14 146 | | 14 799 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 0 | 86 | 108 | | 194 |
| Αποθεματικό κονδυλίου Β | 0 | 0 | 71 | | 71 |
| Δαπάνες υλοποίησης | 1 053 | 5 | (5) | | 1 053 |
| Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης | 0 | 33 | 212 | | 244 |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | 0 | 13 | 1 | | 15 |
| Αποθεματικό εντός ΑΚΕ | 3 590 | (536) | (2 848 ) | | 206 |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | 0 | 0 | (0) | | (0) |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | 24 365 | (945) | (18 752 ) | | 4 668 |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | 0 | 0 | 65 | | 65 |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | 0 | 56 | 2 184 | | 2 240 |
| Ειρηνευτικό μέσο | 0 | 445 | 455 | | 900 |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 0 | 103 | 4 537 | | 4 640 |
| Συγχρηματοδότηση | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Δαπάνες υλοποίησης | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Ειρηνευτικό μέσο | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ | 29 008 | (88) | 175 | | 29 095 |
| ΥΧΕ | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | 360 | 0 | | | 360 |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | 360 | (3) | | | 357 |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | 0 | 0 | | | 0 |
| Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ | 0 | 3 | | | 3 |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ | 360 | 0 | | | 360 |
| ΣΥΝΟΛΟ 11ου ΕΤΑ | 29 367 | (87) | 175 | | 29 455 |

(σε εκατ. EUR)

ΜΕΣΟ

ΑΡΧΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΥΞΗΣΕΙΣ/ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΩΡΕΥΤΙΚΩΝ ΠΟΡΩΝ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014

ΑΥΞΗΣΗ Ή ΜΕΙΩΣΗ ΠΟΡΩΝ ΤΟ 2015

Παρατηρήσεις

ΕΠΙΠΕΔΟ ΤΡΕΧΟΥΣΩΝ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

29 008

29 008

(88)

(88)

173

173

29 093

29 093

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

0

653

14 146

14 799

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

0

86

108

194

Αποθεματικό κονδυλίου Β

0

0

71

71

Δαπάνες υλοποίησης

1 053

5

(5)

1 053

Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης

0

33

212

244

Τόκοι και άλλα έσοδα

0

13

1

15

Αποθεματικό εντός ΑΚΕ

3 590

(536)

(2 848 )

206

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

0

0

(0)

(0)

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

24 365

(945)

(18 752 )

4 668

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

0

0

65

65

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

0

56

2 184

2 240

Ειρηνευτικό μέσο

0

445

455

900

Περιφερειακές χορηγήσεις

0

103

4 537

4 640

Συγχρηματοδότηση

Συγχρηματοδότηση

0

0

0

0

1

1

1

1

Δαπάνες υλοποίησης

0

0

0

0

Ειρηνευτικό μέσο

0

0

1

1

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

0

0

0

0

1

1

1

1

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

0

0

1

1

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ

29 008

29 008

(88)

(88)

175

175

29 095

29 095

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

360

360

0

0

360

360

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

360

(3)

357

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

0

0

0

Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ

0

3

3

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ

360

360

0

0

360

360

ΣΥΝΟΛΟ 11ου ΕΤΑ

ΣΥΝΟΛΟ 11ου ΕΤΑ

29 367

29 367

(87)

(87)

175

175

29 455

29 455

Πίνακας 2.1

Πίνακας 2.1

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΟΔΟΥ

ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΟΔΟΥ

| (σε εκατ. EUR) |
| --- |
| | ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | ΕΤΑ |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | ΣΥΝΟΛΟ |
| Λ ο μ έ | Διάφορα έσοδα | 35 | | | | 35 |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | 4 999 | | | | 4 999 |
| Σύνολο μη προγραμματίσιμων ενισχύσεων | 4 723 | | | | 4 723 |
| Μεταφορές από άλλα ταμεία | | 692 | | | 692 |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ | 9 757 | 692 | | | 10 449 |
| Χ ο τ ο ν ο ύ | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 418 | 8 955 | 13 703 | 14 799 | 37 875 |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 237 | 1 232 | 2 035 | 194 | 3 697 |
| Μεταβατικός μηχανισμός | | | | 0 | 0 |
| ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση | | 154 | | | 154 |
| | Αποθεματικό χώρας | | | 0 | 71 | 71 |
| | Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους | 0 | 240 | 505 | 1 070 | 1 816 |
| | Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | | 2 990 | 2 833 | 3 384 | 9 207 |
| | Αποθεματικό εντός ΑΚΕ | | | 0 | 206 | 206 |
| | Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | | | 0 | 0 | 0 |
| | Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | | | 0 | 5 024 | 5 024 |
| | Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | 86 | 65 | 151 |
| | Περιφερειακές χορηγήσεις | | 846 | 2 018 | 4 640 | 7 504 |
| | Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων | | | 0 | | 0 |
| | Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό | | 105 | | | 105 |
| | Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν | | 267 | | | 267 |
| | Ειδική χορήγηση για το Σουδάν | | 110 | | | 110 |
| | Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο | | 39 | | | 39 |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ | 654 | 14 938 | 21 181 | 29 452 | 66 226 |
| | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | | | | 1 | 1 |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΣΩΤΕΡΙΚΗ ΣΕΥ ΕΚ | | | | 1 | 1 |
| | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | | | 186 | | 186 |
| | Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους | | | 5 | 0 | 5 |
| | Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | | | 12 | 1 | 13 |
| | ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ | | | 203 | 1 | 205 |
| | ΣΥΝΟΛΟ | 10 412 | 15 630 | 21 384 | 29 455 | 76 880 |

(σε εκατ. EUR)

ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΕΤΑ

8

9

10

11

ΣΥΝΟΛΟ

Λ ο μ έ

Διάφορα έσοδα

35

35

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

4 999

4 999

Σύνολο μη προγραμματίσιμων ενισχύσεων

4 723

4 723

Μεταφορές από άλλα ταμεία

692

692

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ

9 757

692

10 449

Χ ο τ ο ν ο ύ

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

237

1 232

2 035

194

3 697

Μεταβατικός μηχανισμός

0

0

ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση

154

154

Αποθεματικό χώρας

0

71

71

Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους

0

240

505

1 070

1 816

Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

2 990

2 833

3 384

9 207

Αποθεματικό εντός ΑΚΕ

0

206

206

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

0

0

0

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

0

5 024

5 024

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

86

65

151

Περιφερειακές χορηγήσεις

846

2 018

4 640

7 504

Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων

0

0

Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό

105

105

Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν

267

267

Ειδική χορήγηση για το Σουδάν

110

110

Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο

39

39

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΕΣ ΚΡΑΤΩΝ ΜΕΛΩΝ

654

14 938

21 181

29 452

66 226

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

1

1

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΣΩΤΕΡΙΚΗ ΣΕΥ ΕΚ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΣΩΤΕΡΙΚΗ ΣΕΥ ΕΚ

1

1

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

186

186

Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους

5

0

5

Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

12

1

13

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΓΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ

203

1

205

ΣΥΝΟΛΟ

ΣΥΝΟΛΟ

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

| | ΕΤΑ | Συνολικά ποσά | Σωρευτικά ποσά | Ετήσια ποσά |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Στις 31/12/2015 | % χορήγησης | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 |
| Αποφάσεις | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 404 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) |
| | 9 | 15 533 | 99 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) |
| | 10 | 21 137 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) |
| | 11 | 6 533 | 22 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 |
| Σύνολο | | 53 607 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 385 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) |
| | 9 | 15 355 | 98 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) |
| | 10 | 19 035 | 89 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 |
| | 11 | 4 024 | 14 % | | | | | | | 731 | 3 293 |
| Σύνολο | | 48 798 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 |
| Πληρωμές | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) |
| | 9 | 14 985 | 96 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 |
| | 10 | 15 009 | 70 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 |
| | 11 | 1 619 | 5 % | | | | | | | 595 | 1 024 |
| Σύνολο | | 41 989 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 |
| * | Τα αρνητικά ποσά αντιπροσωπεύουν αποδεσμεύσεις |

ΕΤΑ

Συνολικά ποσά

Σωρευτικά ποσά

Ετήσια ποσά

Στις 31/12/2015

% χορήγησης

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Αποφάσεις

Αποφάσεις

8

10 404

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

9

15 533

99 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

10

21 137

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

11

6 533

22 %

1 160

5 372

Σύνολο

Σύνολο

53 607

53 607

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

Χορηγηθέντες πόροι

Χορηγηθέντες πόροι

8

10 385

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

9

15 355

98 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

10

19 035

89 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

11

4 024

14 %

731

3 293

Σύνολο

Σύνολο

48 798

48 798

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

Πληρωμές

Πληρωμές

8

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

9

14 985

96 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

10

15 009

70 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

11

1 619

5 %

595

1 024

Σύνολο

Σύνολο

41 989

41 989

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

*

Τα αρνητικά ποσά αντιπροσωπεύουν αποδεσμεύσεις

Πίνακας 2.2

Πίνακας 2.2

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

| (σε εκατ. EUR) |
| --- |
| | ΕΤΑ |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ΣΥΝΟΛΟ | % |
| (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| Λ ο μ έ | Διάφορα έσοδα | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Αποφάσεις | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Πληρωμές | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | 4 999 | | | | | | | | 4 999 | |
| Αποφάσεις | 4 994 | 100 % | | | | | | | 4 994 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | 4 989 | 100 % | | | | | | | 4 989 | 100 % |
| Πληρωμές | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Σύνολο μη προγραμματίσιμων ενισχύσεων | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | 4 723 | | | | | | | | 4 723 | |
| Αποφάσεις | 4 722 | 100 % | | | | | | | 4 722 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | 4 711 | 100 % | | | | | | | 4 711 | 100 % |
| Πληρωμές | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Μεταφορές από άλλα ταμεία | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 692 | | | | | | 692 | |
| Αποφάσεις | | | 678 | 98 % | | | | | 678 | 98 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 671 | 97 % | | | | | 671 | 97 % |
| Πληρωμές | | | 670 | 97 % | | | | | 670 | 97 % |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| | |
| Χ ο τ ο ν ο ύ | Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | 418 | | 8 955 | | 13 703 | | 14 799 | | 37 875 | |
| Αποφάσεις | 418 | 100 % | 8 918 | 100 % | 13 570 | 99 % | 3 287 | 22 % | 26 193 | 69 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | 417 | 100 % | 8 862 | 99 % | 12 004 | 88 % | 1 483 | 10 % | 22 767 | 60 % |
| Πληρωμές | 417 | 100 % | 8 798 | 98 % | 9 298 | 68 % | 673 | 5 % | 19 186 | 51 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | 237 | | 1 232 | | 2 035 | | 194 | | 3 697 | |
| Αποφάσεις | 235 | 99 % | 1 220 | 99 % | 2 034 | 100 % | 163 | 84 % | 3 653 | 99 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | 233 | 98 % | 1 215 | 99 % | 1 973 | 97 % | 113 | 58 % | 3 533 | 96 % |
| Πληρωμές | 231 | 98 % | 1 204 | 98 % | 1 792 | 88 % | 86 | 44 % | 3 313 | 90 % |
| Χ ο τ ο ν ο ύ | Μεταβατικός μηχανισμός | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | | | | | 0 | | 0 | |
| Αποφάσεις | | | | | | | | | | |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | | | | | | | | |
| Πληρωμές | | | | | | | | | | |
| ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Αποφάσεις | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Πληρωμές | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | 0 | | 240 | | 505 | | 1 070 | | 1 816 | |
| Αποφάσεις | | | 240 | 100 % | 504 | 100 % | 246 | 23 % | 991 | 55 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 240 | 100 % | 501 | 99 % | 208 | 19 % | 950 | 52 % |
| Πληρωμές | | | 239 | 100 % | 495 | 98 % | 194 | 18 % | 929 | 51 % |
| Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 2 990 | | 2 833 | | 3 384 | | 9 207 | |
| Αποφάσεις | | | 2 979 | 100 % | 2 827 | 100 % | 1 292 | 38 % | 7 098 | 77 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 2 959 | 99 % | 2 723 | 96 % | 871 | 26 % | 6 553 | 71 % |
| Πληρωμές | | | 2 910 | 97 % | 2 193 | 77 % | 556 | 16 % | 5 658 | 61 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 846 | | 2 018 | | 4 640 | | 7 504 | |
| Αποφάσεις | | | 840 | 99 % | 2 016 | 100 % | 1 542 | 33 % | 4 397 | 59 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 802 | 95 % | 1 663 | 82 % | 1 347 | 29 % | 3 812 | 51 % |
| Πληρωμές | | | 767 | 91 % | 1 114 | 55 % | 110 | 2 % | 1 991 | 27 % |
| Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Αποφάσεις | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Πληρωμές | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Αποφάσεις | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Πληρωμές | | | 53 | 20 % | | | | | 53 | 20 % |
| Χ ο τ ο ν ο ύ | Ειδική χορήγηση για το Σουδάν | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Αποφάσεις | | | 109 | 99 % | | | | | 109 | 99 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 106 | 96 % | | | | | 106 | 96 % |
| Πληρωμές | | | 60 | 55 % | | | | | 60 | 55 % |
| Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Αποφάσεις | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Πληρωμές | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | | | 186 | | | | 186 | |
| Αποφάσεις | | | | | 170 | 92 % | | | 170 | 92 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | | | 156 | 84 % | | | 156 | 84 % |
| Πληρωμές | | | | | 106 | 57 % | | | 106 | 57 % |
| Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | | | 5 | | 0 | | 5 | |
| Αποφάσεις | | | | | 4 | 70 % | | | 4 | 69 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | | | 2 | 45 % | | | 2 | 44 % |
| Πληρωμές | | | | | 1 | 20 % | | | 1 | 20 % |
| Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | | | | | | | | | | |
| Πιστώσεις | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Αποφάσεις | | | | | 12 | 99 % | 1 | 100 % | 13 | 99 % |
| Χορηγηθέντες πόροι | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Πληρωμές | | | | | 10 | 83 % | | | 10 | 75 % |
| Συγχρηματοδότηση | | | | | | | | | | |
| | |
| | Πιστώσεις | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ΣΥΝΟΛΟ | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| Κοτονού | Αποθεματικό χώρας | | | | | 0 | | 71 | | 71 | |
| Αποθεματικό εντός ΑΚΕ | | | | | 0 | | 206 | | 206 | |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | | | | | (0) | | 0 | | (0) | |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | | | | | 0 | | 5 024 | | 5 024 | |
| Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Εκταμιεύσιμα αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | | | 86 | | 65 | | 151 | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | ΣΥΝΟΛΟ | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| | Πιστώσεις | 10 412 | | 15 630 | | 21 384 | | 29 455 | | 76 880 | |
| | Αποφάσεις | 10 404 | 100 % | 15 533 | 99 % | 21 137 | 99 % | 6 533 | 22 % | 53 607 | 70 % |
| | Χορηγηθέντες πόροι | 10 385 | 100 % | 15 355 | 98 % | 19 035 | 89 % | 4 024 | 14 % | 48 798 | 63 % |
| | Πληρωμές | 10 376 | 100 % | 14 985 | 96 % | 15 009 | 70 % | 1 619 | 5 % | 41 989 | 55 % |
| | ΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ | | | | | | | | | | |

(σε εκατ. EUR)

ΕΤΑ

8

%

9

%

10

%

11

%

ΣΥΝΟΛΟ

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Λ ο μ έ

Λ ο μ έ

Διάφορα έσοδα

Διάφορα έσοδα

Πιστώσεις

35

35

Αποφάσεις

35

100 %

35

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

35

100 %

35

100 %

Πληρωμές

35

100 %

35

100 %

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

Πιστώσεις

4 999

4 999

Αποφάσεις

4 994

100 %

4 994

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

4 989

100 %

4 989

100 %

Πληρωμές

4 986

100 %

4 986

100 %

Σύνολο μη προγραμματίσιμων ενισχύσεων

Σύνολο μη προγραμματίσιμων ενισχύσεων

Πιστώσεις

4 723

4 723

Αποφάσεις

4 722

100 %

4 722

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

4 711

100 %

4 711

100 %

Πληρωμές

4 706

100 %

4 706

100 %

Μεταφορές από άλλα ταμεία

Μεταφορές από άλλα ταμεία

Πιστώσεις

692

692

Αποφάσεις

678

98 %

678

98 %

Χορηγηθέντες πόροι

671

97 %

671

97 %

Πληρωμές

670

97 %

670

97 %

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χ ο τ ο ν ο ύ

Χ ο τ ο ν ο ύ

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

Πιστώσεις

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Αποφάσεις

418

100 %

8 918

100 %

13 570

99 %

3 287

22 %

26 193

69 %

Χορηγηθέντες πόροι

417

100 %

8 862

99 %

12 004

88 %

1 483

10 %

22 767

60 %

Πληρωμές

417

100 %

8 798

98 %

9 298

68 %

673

5 %

19 186

51 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

Πιστώσεις

237

1 232

2 035

194

3 697

Αποφάσεις

235

99 %

1 220

99 %

2 034

100 %

163

84 %

3 653

99 %

Χορηγηθέντες πόροι

233

98 %

1 215

99 %

1 973

97 %

113

58 %

3 533

96 %

Πληρωμές

231

98 %

1 204

98 %

1 792

88 %

86

44 %

3 313

90 %

Χ ο τ ο ν ο ύ

Χ ο τ ο ν ο ύ

Μεταβατικός μηχανισμός

Μεταβατικός μηχανισμός

Πιστώσεις

0

0

Αποφάσεις

Χορηγηθέντες πόροι

Πληρωμές

ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση

ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση

Πιστώσεις

154

154

Αποφάσεις

154

100 %

154

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

154

100 %

154

100 %

Πληρωμές

154

100 %

154

100 %

Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους

Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους

Πιστώσεις

0

240

505

1 070

1 816

Αποφάσεις

240

100 %

504

100 %

246

23 %

991

55 %

Χορηγηθέντες πόροι

240

100 %

501

99 %

208

19 %

950

52 %

Πληρωμές

239

100 %

495

98 %

194

18 %

929

51 %

Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

Πιστώσεις

2 990

2 833

3 384

9 207

Αποφάσεις

2 979

100 %

2 827

100 %

1 292

38 %

7 098

77 %

Χορηγηθέντες πόροι

2 959

99 %

2 723

96 %

871

26 %

6 553

71 %

Πληρωμές

2 910

97 %

2 193

77 %

556

16 %

5 658

61 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

Περιφερειακές χορηγήσεις

Πιστώσεις

846

2 018

4 640

7 504

Αποφάσεις

840

99 %

2 016

100 %

1 542

33 %

4 397

59 %

Χορηγηθέντες πόροι

802

95 %

1 663

82 %

1 347

29 %

3 812

51 %

Πληρωμές

767

91 %

1 114

55 %

110

2 %

1 991

27 %

Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό

Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό

Πιστώσεις

105

105

Αποφάσεις

105

100 %

105

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

105

100 %

105

100 %

Πληρωμές

105

100 %

105

100 %

Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν

Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν

Πιστώσεις

267

267

Αποφάσεις

266

100 %

266

100 %

Χορηγηθέντες πόροι

217

81 %

217

81 %

Πληρωμές

53

20 %

53

20 %

Χ ο τ ο ν ο ύ

Χ ο τ ο ν ο ύ

Ειδική χορήγηση για το Σουδάν

Ειδική χορήγηση για το Σουδάν

Πιστώσεις

110

110

Αποφάσεις

109

99 %

109

99 %

Χορηγηθέντες πόροι

106

96 %

106

96 %

Πληρωμές

60

55 %

60

55 %

Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο

Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο

Πιστώσεις

39

39

Αποφάσεις

24

62 %

24

62 %

Χορηγηθέντες πόροι

24

62 %

24

62 %

Πληρωμές

24

62 %

24

62 %

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

Πιστώσεις

186

186

Αποφάσεις

170

92 %

170

92 %

Χορηγηθέντες πόροι

156

84 %

156

84 %

Πληρωμές

106

57 %

106

57 %

Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους

Έξοδα υλοποίησης και έσοδα από τόκους

Πιστώσεις

5

0

5

Αποφάσεις

4

70 %

4

69 %

Χορηγηθέντες πόροι

2

45 %

2

44 %

Πληρωμές

1

20 %

1

20 %

Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

Χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

Πιστώσεις

12

1

13

Αποφάσεις

12

99 %

1

100 %

13

99 %

Χορηγηθέντες πόροι

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Πληρωμές

10

83 %

10

75 %

Συγχρηματοδότηση

Συγχρηματοδότηση

Πιστώσεις

8

%

9

%

10

%

11

%

ΣΥΝΟΛΟ

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Κοτονού

Κοτονού

Αποθεματικό χώρας

0

0

71

71

71

71

Αποθεματικό εντός ΑΚΕ

0

0

206

206

206

206

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

(0)

(0)

0

0

(0)

(0)

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

0

0

5 024

5 024

5 024

5 024

Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων

0

0

0

0

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

86

86

65

65

151

151

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

8

%

9

%

10

%

11

%

ΣΥΝΟΛΟ

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Πιστώσεις

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

Αποφάσεις

10 404

100 %

15 533

99 %

21 137

99 %

6 533

22 %

53 607

70 %

Χορηγηθέντες πόροι

10 385

100 %

15 355

98 %

19 035

89 %

4 024

14 %

48 798

63 %

Πληρωμές

10 376

100 %

14 985

96 %

15 009

70 %

1 619

5 %

41 989

55 %

ΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

ΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

Πίνακας 2.3

Πίνακας 2.3

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 8ο ΕΤΑ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 8ο ΕΤΑ

| | (σε εκατ. EUR) |
| --- | --- |
| | | ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ | ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ | ΠΛΗΡΩΜΕΣ |
| ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ | ΕΤΗΣΙΟΙ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Λ ο μ έ | ΑΚΕ


  Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Χρησιμοποίηση εσόδων από τόκους | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΣΟΔΑ | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| Βοήθεια σε πρόσφυγες | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Επείγουσα βοήθεια (Λομέ) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες (Λομέ) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Επιδοτήσεις επιτοκίου | 79 | 79 | 0 | 100 % | 72 | (7) | 91 % | 69 | | 95 % |
| Επιχειρηματικά κεφάλαια | 1 016 | 1 015 | (1) | 100 % | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| Stabex | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | (0) | 100 % |
| Διαρθρωτική προσαρμογή | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| Sysmin | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ | 4 713 | 4 711 | (1) | 100 % | 4 700 | (11) | 100 % | 4 696 | (0) | 100 % |
| Χ ο τ ο ν ο ύ | ΑΚΕ


  Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 237 | | | | | | | | | |
| Αντιστάθμιση εσόδων από εξαγωγές | | 235 | (1) | | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 237 | 235 | (1) | 99 % | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | 0 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 0 | | | | | | | | | |
| | ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ (Α) | 10 365 | 10 357 | (12) | 100 % | 10 339 | (15) | 100 % | 10 330 | (2) | 100 % |
| Λ ο μ έ | ΥΧΕ


  Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Επιδοτήσεις επιτοκίου | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Επιχειρηματικά κεφάλαια | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| Stabex | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Sysmin | 2 | 2 | 0 | 100 % | 2 | (0) | 85 % | 2 | (0) | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ | 11 | 11 | 0 | 100 % | 10 | (0) | 97 % | 10 | (0) | 100 % |
| | ΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ (Β) | 47 | 47 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 98 % | 46 | (0) | 100 % |
| | ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ + ΥΧΕ (Α + Β) | 10 412 | 10 404 | (12) | 100 % | 10 385 | (16) | 100 % | 10 376 | (3) | 100 % |

(σε εκατ. EUR)

ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ

ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ

ΠΛΗΡΩΜΕΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ

ΕΤΗΣΙΟΙ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Λ ο μ έ

Λ ο μ έ

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χρησιμοποίηση εσόδων από τόκους

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΣΟΔΑ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΣΟΔΑ

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

4 963

4 958

(9)

100 %

4 954

(3)

100 %

4 951

(1)

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ

4 963

4 963

4 958

4 958

(9)

(9)

100 %

100 %

4 954

4 954

(3)

(3)

100 %

100 %

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

Βοήθεια σε πρόσφυγες

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Επείγουσα βοήθεια (Λομέ)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες (Λομέ)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Επιδοτήσεις επιτοκίου

79

79

0

100 %

72

(7)

91 %

69

95 %

Επιχειρηματικά κεφάλαια

1 016

1 015

(1)

100 %

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

Stabex

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

(0)

100 %

Διαρθρωτική προσαρμογή

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

Sysmin

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ

4 713

4 713

4 711

4 711

(1)

(1)

100 %

100 %

4 700

4 700

(11)

(11)

100 %

100 %

4 696

4 696

(0)

(0)

100 %

100 %

Χ ο τ ο ν ο ύ

Χ ο τ ο ν ο ύ

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

418

418

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

418

418

418

418

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

237

Αντιστάθμιση εσόδων από εξαγωγές

235

(1)

233

(2)

99 %

231

(1)

99 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

237

237

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

233

233

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

(1)

(1)

99 %

99 %

Τόκοι και άλλα έσοδα

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

0

0

ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ (Α)

ΣΥΝΟΛΟ ΑΚΕ (Α)

10 365

10 365

10 357

10 357

(12)

(12)

100 %

100 %

10 339

10 339

(15)

(15)

100 %

100 %

10 330

10 330

(2)

(2)

100 %

100 %

Λ ο μ έ

Λ ο μ έ

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Σύνολο ενδεικτικών προγραμμάτων

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Επιδοτήσεις επιτοκίου

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Επιχειρηματικά κεφάλαια

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

Stabex

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Sysmin

2

2

0

100 %

2

(0)

85 %

2

(0)

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΣΥΝΟΛΟ ΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΙΜΩΝ ΕΝΙΣΧΥΣΕΩΝ

11

11

11

11

0

0

100 %

100 %

10

10

(0)

(0)

97 %

97 %

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

ΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ (Β)

ΣΥΝΟΛΟ ΥΧΕ (Β)

47

47

47

47

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

98 %

98 %

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ + ΥΧΕ (Α + Β)

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ + ΥΧΕ (Α + Β)

10 412

10 412

10 404

10 404

(12)

(12)

100 %

100 %

10 385

10 385

(16)

(16)

100 %

100 %

10 376

10 376

(3)

(3)

100 %

100 %

Πίνακας 2.4

Πίνακας 2.4

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 9ο ΕΤΑ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 9ο ΕΤΑ

| | (σε εκατ. EUR) |
| --- | --- |
| | | ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ | ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ | ΠΛΗΡΩΜΕΣ |
| ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ | ΕΤΗΣΙΟΙ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Λ ο μ έ | ΑΚΕ | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 99 % | 20 | | 100 % |
| Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ | 668 | 654 | (22) | 98 % | 648 | (16) | 99 % | 647 | (0) | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ | 689 | 674 | (22) | 98 % | 668 | (16) | 99 % | 667 | (0) | 100 % |
| Χ ο τ ο ν ο ύ | ΑΚΕ | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 1 227 | | | | | | | | | |
| Αντιστάθμιση εσόδων από εξαγωγές | | 149 | (7) | | 149 | (6) | 100 % | 149 | (1) | 100 % |
| Επείγουσα βοήθεια | | 1 056 | (8) | | 1 051 | (5) | 100 % | 1 040 | (0) | 99 % |
| Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 1 227 | 1 216 | (16) | 99 % | 1 211 | (11) | 100 % | 1 200 | (1) | 99 % |
| Χ ο τ ο ν ο ύ | ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΑΕ, ΚΑΓ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Έξοδα υλοποίησης | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | (0) | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | 63 | 63 | (0) | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 240 | 240 | (2) | 100 % | 240 | (0) | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | 2 629 | 2 625 | (34) | 100 % | 2 605 | (18) | 99 % | 2 556 | 25 | 98 % |
| Ειρηνευτικό μέσο | 360 | 354 | (7) | 98 % | 354 | (7) | 100 % | 353 | (1) | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | 2 990 | 2 979 | (41) | 100 % | 2 959 | (24) | 99 % | 2 910 | 24 | 98 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΛΑΪΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΤΟΥ ΚΟΓΚΟ | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΝΟΤΙΟ ΣΟΥΔΑΝ | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| Ειδική χορήγηση για το Σουδάν | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΣΟΥΔΑΝ | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΘΕΛΟΥΣΙΑ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΣΤΟ ΕΙΡΗNΕΥΤΙΚΟ ΜΕΣΟ | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ (A) | 15 334 | 15 239 | (168) | 99 % | 15 063 | (51) | 99 % | 14 696 | 44 | 98 % |
| Λ ο μ έ | ΥΧΕ | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| Χ ο τ ο ν ο ύ | ΥΧΕ | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 4 | | | | | | | | | |
| Επείγουσα βοήθεια | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | ΣΥΝΟΛΟ: ΥΧΕ (Β) | 295 | 294 | (2) | 100 % | 292 | (0) | 99 % | 288 | (1) | 99 % |
| | ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ + ΥΧΕ (Α + Β) | 15 630 | 15 533 | (170) | 99 % | 15 355 | (52) | 99 % | 14 985 | 43 | 98 % |

(σε εκατ. EUR)

ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ

ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ

ΠΛΗΡΩΜΕΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ

ΕΤΗΣΙΟΙ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Λ ο μ έ

Λ ο μ έ

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ

20

20

(0)

100 %

20

99 %

20

100 %

Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ

668

654

(22)

98 %

648

(16)

99 %

647

(0)

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ

689

689

674

674

(22)

(22)

98 %

98 %

668

668

(16)

(16)

99 %

99 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

Χ ο τ ο ν ο ύ

Χ ο τ ο ν ο ύ

ΑΚΕ

ΑΚΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

8 716

8 680

(60)

100 %

8 625

(54)

99 %

8 563

(6)

99 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

8 716

8 716

8 680

8 680

(60)

(60)

100 %

100 %

8 625

8 625

(54)

(54)

99 %

99 %

8 563

8 563

(6)

(6)

99 %

99 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

1 227

Αντιστάθμιση εσόδων από εξαγωγές

149

(7)

149

(6)

100 %

149

(1)

100 %

Επείγουσα βοήθεια

1 056

(8)

1 051

(5)

100 %

1 040

(0)

99 %

Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες

11

11

100 %

11

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

1 227

1 227

1 216

1 216

(16)

(16)

99 %

99 %

1 211

1 211

(11)

(11)

100 %

100 %

1 200

1 200

(1)

(1)

99 %

99 %

Χ ο τ ο ν ο ύ

Χ ο τ ο ν ο ύ

ΚΑΕ, ΚΑΓ και Κοινοβουλευτική Συνέλευση

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΑΕ, ΚΑΓ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΑΕ, ΚΑΓ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Έξοδα υλοποίησης

177

177

(1)

100 %

177

(0)

100 %

176

0

99 %

Τόκοι και άλλα έσοδα

63

63

(0)

100 %

63

100 %

63

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

240

240

240

240

(2)

(2)

100 %

100 %

240

240

(0)

(0)

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

2 629

2 625

(34)

100 %

2 605

(18)

99 %

2 556

25

98 %

Ειρηνευτικό μέσο

360

354

(7)

98 %

354

(7)

100 %

353

(1)

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

2 990

2 990

2 979

2 979

(41)

(41)

100 %

100 %

2 959

2 959

(24)

(24)

99 %

99 %

2 910

2 910

24

24

98 %

98 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

799

792

(25)

99 %

756

(32)

95 %

722

(3)

96 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

799

799

792

792

(25)

(25)

99 %

99 %

756

756

(32)

(32)

95 %

95 %

722

722

(3)

(3)

96 %

96 %

Ειδική χορήγηση για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΛΑΪΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΤΟΥ ΚΟΓΚΟ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΛΑΪΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΤΟΥ ΚΟΓΚΟ

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Ειδική χορήγηση για το Νότιο Σουδάν

267

266

(0)

100 %

217

85

81 %

53

15

25 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΝΟΤΙΟ ΣΟΥΔΑΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΝΟΤΙΟ ΣΟΥΔΑΝ

267

267

266

266

(0)

(0)

100 %

100 %

217

217

85

85

81 %

81 %

53

53

15

15

25 %

25 %

Ειδική χορήγηση για το Σουδάν

110

109

(1)

99 %

106

1

97 %

60

15

57 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΣΟΥΔΑΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΙΔΙΚΗ ΧΟΡΗΓΗΣΗ ΓΙΑ ΤΟ ΣΟΥΔΑΝ

110

110

109

109

(1)

(1)

99 %

99 %

106

106

1

1

97 %

97 %

60

60

15

15

57 %

57 %

Εθελούσια συνεισφορά στο ειρηνευτικό μέσο

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΘΕΛΟΥΣΙΑ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΣΤΟ ΕΙΡΗNΕΥΤΙΚΟ ΜΕΣΟ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΘΕΛΟΥΣΙΑ ΣΥΝΕΙΣΦΟΡΑ ΣΤΟ ΕΙΡΗNΕΥΤΙΚΟ ΜΕΣΟ

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ (A)

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ (A)

15 334

15 334

15 239

15 239

(168)

(168)

99 %

99 %

15 063

15 063

(51)

(51)

99 %

99 %

14 696

14 696

44

44

98 %

98 %

Λ ο μ έ

Λ ο μ έ

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Μεταφορές από το 6ο ΕΤΑ — Λομέ

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Μεταφορές από το 7ο ΕΤΑ — Λομέ

3

3

(0)

99 %

3

100 %

3

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟ ΑΛΛΑ ΤΑΜΕΙΑ

3

3

3

3

(0)

(0)

99 %

99 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

Χ ο τ ο ν ο ύ

Χ ο τ ο ν ο ύ

ΥΧΕ

ΥΧΕ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

239

238

(2)

99 %

237

(0)

100 %

235

(1)

99 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

239

239

238

238

(2)

(2)

99 %

99 %

237

237

(0)

(0)

100 %

100 %

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

4

Επείγουσα βοήθεια

4

4

100 %

4

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

48

48

0

100 %

46

(0)

97 %

45

0

98 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

ΣΥΝΟΛΟ: ΥΧΕ (Β)

ΣΥΝΟΛΟ: ΥΧΕ (Β)

295

295

294

294

(2)

(2)

100 %

100 %

292

292

(0)

(0)

99 %

99 %

288

288

(1)

(1)

99 %

99 %

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ + ΥΧΕ (Α + Β)

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ + ΥΧΕ (Α + Β)

15 630

15 630

15 533

15 533

(170)

(170)

99 %

99 %

15 355

15 355

(52)

(52)

99 %

99 %

14 985

14 985

43

43

98 %

98 %

Πίνακας 2.5

Πίνακας 2.5

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 10ο ΕΤΑ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 10ο ΕΤΑ

| (σε εκατ. EUR) |
| --- |
| | ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ | ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ | ΠΛΗΡΩΜΕΣ |
| ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ | ΕΤΗΣΙΟΙ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Α Χ Ε | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 2 020 | | | | | | | | | |
| Αντιστάθμιση εσόδων από εξαγωγές | | 210 | (0) | | 188 | 5 | 90 % | 168 | 37 | 89 % |
| Επείγουσα βοήθεια | | 855 | (1) | | 826 | 17 | 97 % | 713 | 57 | 86 % |
| Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες | | 49 | | | 49 | 0 | 100 % | 49 | 0 | 100 % |
| Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο | | 906 | (5) | | 897 | 6 | 99 % | 850 | 27 | 95 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 2 020 | 2 019 | (6) | 100 % | 1 960 | 28 | 97 % | 1 779 | 121 | 91 % |
| Έξοδα υλοποίησης | 429 | 429 | 0 | 100 % | 429 | (0) | 100 % | 425 | 11 | 99 % |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | 70 | 69 | (1) | 99 % | 67 | (1) | 97 % | 65 | 3 | 97 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 499 | 499 | (1) | 100 % | 496 | (1) | 99 % | 490 | 14 | 99 % |
| Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης | 241 | 238 | (4) | 99 % | 237 | (3) | 100 % | 210 | (0) | 89 % |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | 1 904 | 1 901 | (3) | 100 % | 1 826 | 60 | 96 % | 1 365 | 198 | 75 % |
| Ειρηνευτικό μέσο | 688 | 688 | 0 | 100 % | 660 | (23) | 96 % | 617 | (17) | 93 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | 2 833 | 2 827 | (7) | 100 % | 2 723 | 34 | 96 % | 2 193 | 181 | 81 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| Συγχρηματοδότηση | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| Έξοδα υλοποίησης | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | 12 | 11 | 0 | 98 % | 11 | (0) | 99 % | 9 | 2 | 84 % |
| Ειρηνευτικό μέσο | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | 12 | 12 | 0 | 99 % | 12 | (0) | 99 % | 10 | 2 | 85 % |
| Εκταμιεύσιμα αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό κονδυλίου A | 0 | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό κονδυλίου Β | 0 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ | 0 | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό εντός ΑΚΕ | 0 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | 0 | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | 0 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ | 0 | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων | 0 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ | 0 | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | 67 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ | 67 | | | | | | | | | |
| Υ Χ Ε | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 15 | | | | | | | | | |
| Επείγουσα βοήθεια | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 76 % | 7 | 1 | 99 % |
| Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 1 | 100 % |
| Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| Εκταμιεύσιμα αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό κονδυλίου A | 0 | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό κονδυλίου Β | 0 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ | 0 | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων | 0 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ | 0 | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | 19 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ | 19 | | | | | | | | | |
| ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ+ΥΧΕ (ΣΥΜΠΕΡ. ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ) (Α+B) | 21 384 | 21 137 | (156) | 99 % | 19 035 | 783 | 90 % | 15 009 | 2 024 | 79 % |

(σε εκατ. EUR)

ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ

ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ

ΠΛΗΡΩΜΕΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ

ΕΤΗΣΙΟΙ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Α Χ Ε

Α Χ Ε

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

13 507

13 375

(149)

99 %

11 870

600

89 %

9 185

1 487

77 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

13 507

13 507

13 375

13 375

(149)

(149)

99 %

99 %

11 870

11 870

600

600

89 %

89 %

9 185

9 185

1 487

1 487

77 %

77 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

2 020

Αντιστάθμιση εσόδων από εξαγωγές

210

(0)

188

5

90 %

168

37

89 %

Επείγουσα βοήθεια

855

(1)

826

17

97 %

713

57

86 %

Φτωχές υπερχρεωμένες χώρες

49

49

0

100 %

49

0

100 %

Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο

906

(5)

897

6

99 %

850

27

95 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

2 020

2 020

2 019

2 019

(6)

(6)

100 %

100 %

1 960

1 960

28

28

97 %

97 %

1 779

1 779

121

121

91 %

91 %

Έξοδα υλοποίησης

429

429

0

100 %

429

(0)

100 %

425

11

99 %

Τόκοι και άλλα έσοδα

70

69

(1)

99 %

67

(1)

97 %

65

3

97 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

499

499

499

499

(1)

(1)

100 %

100 %

496

496

(1)

(1)

99 %

99 %

490

490

14

14

99 %

99 %

Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης

241

238

(4)

99 %

237

(3)

100 %

210

(0)

89 %

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

1 904

1 901

(3)

100 %

1 826

60

96 %

1 365

198

75 %

Ειρηνευτικό μέσο

688

688

0

100 %

660

(23)

96 %

617

(17)

93 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

2 833

2 833

2 827

2 827

(7)

(7)

100 %

100 %

2 723

2 723

34

34

96 %

96 %

2 193

2 193

181

181

81 %

81 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

1 978

1 976

(7)

100 %

1 628

97

82 %

1 101

137

68 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

1 978

1 978

1 976

1 976

(7)

(7)

100 %

100 %

1 628

1 628

97

97

82 %

82 %

1 101

1 101

137

137

68 %

68 %

Συγχρηματοδότηση

Συγχρηματοδότηση

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

186

170

15

92 %

156

11

92 %

106

65

68 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

186

186

170

170

15

15

92 %

92 %

156

156

11

11

92 %

92 %

106

106

65

65

68 %

68 %

Έξοδα υλοποίησης

5

4

1

70 %

2

2

65 %

1

1

45 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

5

5

4

4

1

1

70 %

70 %

2

2

2

2

65 %

65 %

1

1

1

1

45 %

45 %

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

12

11

0

98 %

11

(0)

99 %

9

2

84 %

Ειρηνευτικό μέσο

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

12

12

12

12

0

0

99 %

99 %

12

12

(0)

(0)

99 %

99 %

10

10

2

2

85 %

85 %

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικό κονδυλίου A

0

Αποθεματικό κονδυλίου Β

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ

0

0

Αποθεματικό εντός ΑΚΕ

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

0

0

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

(0)

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

(0)

(0)

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ

0

0

Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

0

0

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

67

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

67

67

Υ Χ Ε

Υ Χ Ε

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

196

195

(1)

100 %

134

2

69 %

113

12

84 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

196

196

195

195

(1)

(1)

100 %

100 %

134

134

2

2

69 %

69 %

113

113

12

12

84 %

84 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

15

Επείγουσα βοήθεια

9

0

7

0

76 %

7

1

99 %

Άλλες κρίσεις με δημοσιονομικό αντίκτυπο

6

6

100 %

6

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

1

1

100 %

100 %

Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ

6

5

(1)

88 %

5

(0)

98 %

5

0

91 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

6

6

5

5

(1)

(1)

88 %

88 %

5

5

(0)

(0)

98 %

98 %

5

5

0

0

91 %

91 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

40

40

(0)

99 %

35

9

89 %

13

5

37 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

40

40

40

40

(0)

(0)

99 %

99 %

35

35

9

9

89 %

89 %

13

13

5

5

37 %

37 %

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικό κονδυλίου A

0

Αποθεματικό κονδυλίου Β

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ

0

0

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

0

0

Αποθεματικό περιφερειακών χορηγήσεων

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

0

0

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

19

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

19

19

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ+ΥΧΕ (ΣΥΜΠΕΡ. ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ) (Α+B)

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ+ΥΧΕ (ΣΥΜΠΕΡ. ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ) (Α+B)

21 384

21 384

21 137

21 137

(156)

(156)

99 %

99 %

19 035

19 035

783

783

90 %

90 %

15 009

15 009

2 024

2 024

79 %

79 %

Πίνακας 2.6

Πίνακας 2.6

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΤΑ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΕΝΙΣΧΥΣΗΣ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 11ο ΕΤΑ

ΑΚΕ + ΥΧΕ — 11ο ΕΤΑ

| (σε εκατ. EUR) |
| --- |
| | ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ | ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ | ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ | ΠΛΗΡΩΜΕΣ |
| ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ | ΕΤΗΣΙΟΙ | % | ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ | ΕΤΗΣΙΕΣ | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| Α Χ Ε | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις | 194 | | | | | | | | | |
| Επείγουσα βοήθεια | | 163 | 81 | | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 194 | 163 | 81 | 84 % | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| Μεταβατικός μηχανισμός | 0 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΣ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΣ | 0 | | | | | | | | | |
| Έξοδα υλοποίησης | 1 053 | 237 | 138 | 23 % | 202 | 110 | 85 % | 191 | 99 | 95 % |
| Τόκοι και άλλα έσοδα | 15 | 6 | 1 | 43 % | 5 | 5 | 85 % | 3 | 3 | 47 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 1 067 | 243 | 139 | 23 % | 207 | 115 | 85 % | 194 | 102 | 94 % |
| Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης | 244 | 101 | 68 | 41 % | 56 | 43 | 56 % | 39 | 34 | 70 % |
| Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ | 2 240 | 291 | 236 | 13 % | 216 | 216 | 74 % | | | |
| Ειρηνευτικό μέσο | 900 | 900 | 575 | 100 % | 599 | 298 | 67 % | 516 | 290 | 86 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | 3 384 | 1 292 | 879 | 38 % | 871 | 556 | 67 % | 556 | 324 | 64 % |
| Περιφερειακές χορηγήσεις | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| Συγχρηματοδότηση | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Έξοδα υλοποίησης | 0 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 0 | | | | | | | | | |
| Ειρηνευτικό μέσο | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| Εκταμιεύσιμα αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό κονδυλίου Β | 71 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ | 71 | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό εντός ΑΚΕ | 206 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ | 206 | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | 4 668 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ | 4 668 | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | 65 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ | 65 | | | | | | | | | |
| Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| Ε Ε Υ | | | | | | | | | | |
| Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών | | | | | | | | | | |
| Χορηγήσεις | | | | | | | | | | |
| Μεταβατικός μηχανισμός | 0 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΣ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΣ | 0 | | | | | | | | | |
| Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| Εκταμιεύσιμα αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ | 357 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ | 357 | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | | | | | | | | | | |
| Αποθεματικά | | | | | | | | | | |
| Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό | 0 | | | | | | | | | |
| ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ | 0 | | | | | | | | | |
| ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ+ΥΧΕ (ΣΥΜΠΕΡ. ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ) (Α+B) | 29 455 | 6 533 | 5 372 | 22 % | 4 024 | 3 293 | 62 % | 1 619 | 1 024 | 40 % |

(σε εκατ. EUR)

ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ

ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ

ΧΟΡΗΓΗΘΕΝΤΕΣ ΠΟΡΟΙ

ΠΛΗΡΩΜΕΣ

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΟΙ

ΕΤΗΣΙΟΙ

%

ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ

ΕΤΗΣΙΕΣ

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

Α Χ Ε

Α Χ Ε

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

14 799

3 287

2 830

22 %

1 483

1 286

45 %

673

488

45 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

14 799

14 799

3 287

3 287

2 830

2 830

22 %

22 %

1 483

1 483

1 286

1 286

45 %

45 %

673

673

488

488

45 %

45 %

Κονδύλιο Β — Εθνικές χορηγήσεις

194

Επείγουσα βοήθεια

163

81

113

48

69 %

86

39

76 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Β — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

194

194

163

163

81

81

84 %

84 %

113

113

48

48

69 %

69 %

86

86

39

39

76 %

76 %

Μεταβατικός μηχανισμός

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΣ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΣ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΣ

0

0

Έξοδα υλοποίησης

1 053

237

138

23 %

202

110

85 %

191

99

95 %

Τόκοι και άλλα έσοδα

15

6

1

43 %

5

5

85 %

3

3

47 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

1 067

1 067

243

243

139

139

23 %

23 %

207

207

115

115

85 %

85 %

194

194

102

102

94 %

94 %

Θεσμικές δαπάνες και δαπάνες στήριξης

244

101

68

41 %

56

43

56 %

39

34

70 %

Άλλες χορηγήσεις εντός ΑΚΕ

2 240

291

236

13 %

216

216

74 %

Ειρηνευτικό μέσο

900

900

575

100 %

599

298

67 %

516

290

86 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

3 384

3 384

1 292

1 292

879

879

38 %

38 %

871

871

556

556

67 %

67 %

556

556

324

324

64 %

64 %

Περιφερειακές χορηγήσεις

4 640

1 542

1 439

33 %

1 347

1 285

87 %

110

71

8 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

4 640

4 640

1 542

1 542

1 439

1 439

33 %

33 %

1 347

1 347

1 285

1 285

87 %

87 %

110

110

71

71

8 %

8 %

Συγχρηματοδότηση

Συγχρηματοδότηση

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Έξοδα υλοποίησης

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

0

0

Ειρηνευτικό μέσο

1

1

1

100 %

1

1

100 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικό κονδυλίου Β

71

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΧΩΡΑΣ

71

71

Αποθεματικό εντός ΑΚΕ

206

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΝΤΟΣ ΑΚΕ

206

206

Αποθεματικό εθνικών χορηγήσεων Κονδύλιο A STABEX

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΘΝΙΚΩΝ ΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ ΚΟΝΔΥΛΙΟ A STABEX

0

0

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

4 668

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ

4 668

4 668

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

65

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

65

65

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

Εσωτερική ΣΕΥ ΕΚ

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Κονδύλιο Α — Εθνικές χορηγήσεις

1

1

1

100 %

1

1

100 %

1

1

73 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΚΟΝΔΥΛΙΟ Α — ΕΘΝΙΚΕΣ ΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

73 %

73 %

Ε Ε Υ

Ε Ε Υ

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Τακτικές συνεισφορές κρατών μελών

Χορηγήσεις

Χορηγήσεις

Μεταβατικός μηχανισμός

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΣ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΣ ΜΗΧΑΝΙΣΜΟΣ

0

0

Μελέτες/Τεχνική βοήθεια ΥΧΕ

3

3

3

100 %

1

1

34 %

0

0

39 %

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΕΞΟΔΑ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΤΟΚΟΥΣ

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

1

1

1

1

34 %

34 %

0

0

0

0

39 %

39 %

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Εκταμιεύσιμα αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Αποθεματικό ΕΕΠ/ΠΕΠ

357

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΕΕΠ/ΠΕΠ

357

357

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

Αποθεματικά

Αποθεματικά

Μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό

0

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

ΥΠΟΣΥΝΟΛΟ: ΜΗ ΕΚΤΑΜΙΕΥΣΙΜΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ

0

0

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ+ΥΧΕ (ΣΥΜΠΕΡ. ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ) (Α+B)

ΣΥΝΟΛΟ: ΑΚΕ+ΥΧΕ (ΣΥΜΠΕΡ. ΤΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΩΝ) (Α+B)

29 455

29 455

6 533

6 533

5 372

5 372

22 %

22 %

4 024

4 024

3 293

3 293

62 %

62 %

1 619

1 619

1 024

1 024

40 %

40 %

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ — ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΖΕΤΑΙ Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ

| ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ | CA/491/16


  10 Μαρτίου 2016 |
| --- | --- |
| | Έγγραφο 16/119 |
| ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ |
| ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗ


  ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ


  ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 |
| — | Κατάσταση οικονομικής θέσης |

ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ

ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ

CA/491/16

CA/491/16

10 Μαρτίου 2016

Έγγραφο 16/119

Έγγραφο 16/119

ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ

ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗ

ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

—

Κατάσταση οικονομικής θέσης

| — | Κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων |
| --- | --- |

—

Κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων

| — | Κατάσταση μεταβολών όσον αφορά τους πόρους χρηματοδοτών |
| --- | --- |

—

Κατάσταση μεταβολών όσον αφορά τους πόρους χρηματοδοτών

| — | Κατάσταση ταμειακών ροών |
| --- | --- |

—

Κατάσταση ταμειακών ροών

| — | Σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων |
| --- | --- |

—

Σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων

| — | Έκθεση ανεξάρτητου ελεγκτή |
| --- | --- |

—

Έκθεση ανεξάρτητου ελεγκτή

ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΉ ΔΙΕΥΚΌΛΥΝΣΗ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΊΟΥ 2015

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΊΟΥ 2015

| (σε χιλιάδες EUR) |
| --- |
| | Σημειώσεις | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 5 | 448 995 | 545 399 |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 6 | 311 | 448 |
| Δάνεια και απαιτήσεις | 7 | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 8 | 419 353 | 403 085 |
| Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες | 9/15 | — | 42 590 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη | 10 | 228 521 | 99 988 |
| Άλλα στοιχεία ενεργητικού | 11 | 27 | 5 522 |
| Σύνολο ενεργητικού | | 2 557 264 | 2 428 950 |
| ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΠΟΡΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ | | | |
| ΠΑΘΗΤΙΚΟ | | | |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 6 | 8 219 | 14 632 |
| Προεισπραχθέντα έσοδα | 12 | 29 325 | 31 310 |
| Οφειλές έναντι τρίτων | 13 | 101 202 | 68 824 |
| Άλλα στοιχεία παθητικού | 14 | 2 364 | 2 591 |
| Σύνολο παθητικού | | 141 110 | 117 357 |
| ΠΟΡΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ | | | |
| Αιτηθείσα συνεισφορά από τα κράτη μέλη | 15 | 2 157 000 | 2 057 000 |
| Αποθεματικό εύλογης αξίας | | 163 993 | 156 122 |
| Παρακρατηθέντα κέρδη | | 95,161 | 98,471 |
| Σύνολο πόρων χρηματοδοτών | | 2 416 154 | 2 311 593 |
| Σύνολο υποχρεώσεων και πόρων χρηματοδοτών | | 2 557 264 | 2 428 950 |

(σε χιλιάδες EUR)

Σημειώσεις

31.12.2015

31.12.2014

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

5

448 995

545 399

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

6

311

448

Δάνεια και απαιτήσεις

7

1 460 057

1 331 918

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

8

419 353

403 085

Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες

9/15

—

42 590

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη

10

228 521

99 988

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

11

27

5 522

Σύνολο ενεργητικού

Σύνολο ενεργητικού

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΠΟΡΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ

ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΠΟΡΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

ΠΑΘΗΤΙΚΟ

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

6

8 219

14 632

Προεισπραχθέντα έσοδα

12

29 325

31 310

Οφειλές έναντι τρίτων

13

101 202

68 824

Άλλα στοιχεία παθητικού

14

2 364

2 591

Σύνολο παθητικού

Σύνολο παθητικού

141 110

141 110

117 357

117 357

ΠΟΡΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ

ΠΟΡΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ

Αιτηθείσα συνεισφορά από τα κράτη μέλη

15

2 157 000

2 057 000

Αποθεματικό εύλογης αξίας

163 993

156 122

Παρακρατηθέντα κέρδη

95,161

98,471

Σύνολο πόρων χρηματοδοτών

Σύνολο πόρων χρηματοδοτών

2 416 154

2 416 154

2 311 593

2 311 593

Σύνολο υποχρεώσεων και πόρων χρηματοδοτών

Σύνολο υποχρεώσεων και πόρων χρηματοδοτών

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΆΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΏΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΆΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΏΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ

ΓΙΑ ΤΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΌ ΈΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

ΓΙΑ ΤΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΌ ΈΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015

| (σε χιλιάδες EUR) |
| --- |
| | Σημειώσεις | Από 01.01.2015 | Από 01.01.2014 |
| έως 31.12.2015 | έως 31.12.2014 |
| Τόκοι και συναφή έσοδα | 17 | 90 385 | 77 240 |
| Τόκοι και συναφή έξοδα | 17 | -1 556 | -1 522 |
| Καθαρά έσοδα από τόκους και συναφή έσοδα | | 88 829 | 75 718 |
| Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες | 18 | 932 | 1 163 |
| Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες | 18 | - 63 | - 37 |
| Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες | | 869 | 1 126 |
| Μεταβολή εύλογης αξίας παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων | | 6 276 | -11 663 |
| Καθαρά πραγματοποιηθέντα κέρδη από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 19 | 33 878 | 8 109 |
| Καθαρή συναλλαγματική ζημία | | -52 483 | - 222 |
| Καθαρό αποτέλεσμα χρηματοοικονομικών πράξεων | | -12 329 | -3 776 |
| Μεταβολή απομείωσης επί δανείων και απαιτήσεων, καθαρή από αντιλογισμό | 7 | -33 988 | -75 756 |
| Απομείωση αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού | 8 | -3 646 | -6 262 |
| Άλλα έσοδα | 21 | — | 337 |
| Γενικά διοικητικά έξοδα | 20 | -43 045 | -38 128 |
| Ζημίες του οικονομικού έτους | | -3 310 | -46 741 |
| Λοιπά συνολικά έσοδα: | | | |
| Στοιχεία που έχουν αναταξινομηθεί ή μπορεί να αναταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων: | | | |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση — Αποθεματικό εύλογης αξίας | 8 | | |
| 1. | Καθαρή μεταβολή της εύλογης αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού |

(σε χιλιάδες EUR)

Σημειώσεις

Από 01.01.2015

Από 01.01.2014

έως 31.12.2015

έως 31.12.2014

Τόκοι και συναφή έσοδα

17

90 385

77 240

Τόκοι και συναφή έξοδα

17

-1 556

-1 522

Καθαρά έσοδα από τόκους και συναφή έσοδα

Καθαρά έσοδα από τόκους και συναφή έσοδα

88 829

88 829

75 718

75 718

Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες

18

932

1 163

Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες

18

- 63

- 37

Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες

Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες

869

869

1 126

1 126

Μεταβολή εύλογης αξίας παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων

6 276

-11 663

Καθαρά πραγματοποιηθέντα κέρδη από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

19

33 878

8 109

Καθαρή συναλλαγματική ζημία

-52 483

- 222

Καθαρό αποτέλεσμα χρηματοοικονομικών πράξεων

Καθαρό αποτέλεσμα χρηματοοικονομικών πράξεων

-12 329

-12 329

-3 776

-3 776

Μεταβολή απομείωσης επί δανείων και απαιτήσεων, καθαρή από αντιλογισμό

7

-33 988

-75 756

Απομείωση αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

8

-3 646

-6 262

Άλλα έσοδα

21

—

337

Γενικά διοικητικά έξοδα

20

-43 045

-38 128

Ζημίες του οικονομικού έτους

Ζημίες του οικονομικού έτους

-3 310

-3 310

-46 741

-46 741

Λοιπά συνολικά έσοδα:

Λοιπά συνολικά έσοδα:

Στοιχεία που έχουν αναταξινομηθεί ή μπορεί να αναταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων:

Στοιχεία που έχουν αναταξινομηθεί ή μπορεί να αναταξινομηθούν στην κατάσταση αποτελεσμάτων:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση — Αποθεματικό εύλογης αξίας

8

1.

Καθαρή μεταβολή της εύλογης αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

43 394

87 230

| 2. | Καθαρό ποσό που μεταφέρθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων |
| --- | --- |

2.

Καθαρό ποσό που μεταφέρθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων

-35 523

-9 299

Σύνολο διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Σύνολο διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

7 871

7 871

77 931

77 931

Σύνολο λοιπών συνολικών εσόδων

Σύνολο λοιπών συνολικών εσόδων

7 871

7 871

77 931

77 931

Σύνολο όλων των εσόδων της χρήσης

Σύνολο όλων των εσόδων της χρήσης

4 561

4 561

31 190

31 190

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΟΣΟΝ ΑΦΟΡΑ ΤΟΥΣ ΠΟΡΟΥΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΟΣΟΝ ΑΦΟΡΑ ΤΟΥΣ ΠΟΡΟΥΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΩΝ

ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΊΟΥ 2015

ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΊΟΥ 2015

| (σε χιλιάδες EUR) |
| --- |
| | Σημειώσεις | Αιτηθείσα συνεισφορά | Αποθεματικό εύλογης αξίας | Παρακρατηθέντα κέρδη | Σύνολο |
| Την 1η Ιανουαρίου 2015 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Αιτηθείσα συνεισφορά από τα κράτη μέλη κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους | 15 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| Ζημίες του οικονομικού έτους 2015 | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Σύνολο λοιπών συνολικών εσόδων για το οικονομικό έτος | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Μεταβολές στους πόρους χρηματοδοτών | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| Την 31η Δεκεμβρίου 2015 | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| Την 1η Ιανουαρίου 2014 | | 1 661 309 | 78 191 | 145 212 | 1 884 712 |
| Αιτηθείσα συνεισφορά από τα κράτη μέλη κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους | 15 | 105 691 | — | — | 105 691 |
| Επιδοτήσεις επιτοκίου που δεν έχουν χρησιμοποιηθεί και τεχνική βοήθεια | 15 | 290 000 | — | — | 290 000 |
| Ζημίες του οικονομικού έτους 2014 | | — | — | -46 741 | -46 741 |
| Σύνολο λοιπών συνολικών εσόδων για το οικονομικό έτος | | — | 77 931 | — | 77 931 |
| Μεταβολές στους πόρους χρηματοδοτών | | 395 691 | 77 931 | -46 741 | 426 881 |
| Την 31η Δεκεμβρίου 2014 | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |

(σε χιλιάδες EUR)

Σημειώσεις

Αιτηθείσα συνεισφορά

Αποθεματικό εύλογης αξίας

Παρακρατηθέντα κέρδη

Σύνολο

Την 1η Ιανουαρίου 2015

Την 1η Ιανουαρίου 2015

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Αιτηθείσα συνεισφορά από τα κράτη μέλη κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους

15

100 000

—

—

100 000

Ζημίες του οικονομικού έτους 2015

—

—

-3 310

-3 310

Σύνολο λοιπών συνολικών εσόδων για το οικονομικό έτος

—

7 871

—

7 871

Μεταβολές στους πόρους χρηματοδοτών

Μεταβολές στους πόρους χρηματοδοτών

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

Την 31η Δεκεμβρίου 2015

Την 31η Δεκεμβρίου 2015

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

Την 1η Ιανουαρίου 2014

Την 1η Ιανουαρίου 2014

1 661 309

1 661 309

78 191

78 191

145 212

145 212

1 884 712

1 884 712

Αιτηθείσα συνεισφορά από τα κράτη μέλη κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους

15

105 691

—

—

105 691

Επιδοτήσεις επιτοκίου που δεν έχουν χρησιμοποιηθεί και τεχνική βοήθεια

15

290 000

—

—

290 000

Ζημίες του οικονομικού έτους 2014

—

—

-46 741

-46 741

Σύνολο λοιπών συνολικών εσόδων για το οικονομικό έτος

—

77 931

—

77 931

Μεταβολές στους πόρους χρηματοδοτών

Μεταβολές στους πόρους χρηματοδοτών

395 691

395 691

77 931

77 931

-46 741

-46 741

426 881

426 881

Την 31η Δεκεμβρίου 2014

Την 31η Δεκεμβρίου 2014

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΏΝ ΡΟΏΝ

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΏΝ ΡΟΏΝ

ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΊΟΥ 2015

ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΊΟΥ 2015

| (σε χιλιάδες EUR) |
| --- |
| | Σημειώσεις | Από 01.01.2015 έως 31.12.2015 | Από 01.09.2014 έως 31.12.2014 |
| ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | | | |
| Ζημίες του οικονομικού έτους | | -3 310 | -46 741 |
| Προσαρμογές που πραγματοποιήθηκαν για: | | | |
| Απομείωση αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού | 8 | 3 646 | 6 262 |
| Άλλα έσοδα | 21 | — | - 337 |
| Καθαρή μεταβολή απομείωσης από δάνεια και απαιτήσεις | 7 | 33 988 | 75 756 |
| Κεφαλαιοποιηθέντες τόκοι σχετικά με δάνεια και απαιτήσεις | 7 | -13 262 | -11 915 |
| Μεταβολή όσον αφορά δεδουλευμένους τόκους και αποσβεσμένο κόστος από δάνεια και απαιτήσεις | | 1 594 | 895 |
| Μεταβολή όσον αφορά δεδουλευμένους τόκους και αποσβεσμένο κόστος από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη | 10 | 12 | 12 |
| Μεταβολή προεισπραχθέντων εσόδων | | -1 985 | -3 773 |
| Αποτελέσματα συναλλαγματικής ισοτιμίας σε δάνεια | 7 | -73 447 | -92 707 |
| Αποτελέσματα συναλλαγματικής ισοτιμίας σε διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | | -9 385 | - 449 |
| Αποτελέσματα μεταβολών συναλλαγματικής ισοτιμίας σε καταθέσεις μετρητών | | -12 216 | -9 362 |
| Ζημίες από λειτουργικές δραστηριότητες πριν από τις μεταβολές του ενεργητικού και του παθητικού λειτουργίας | | -74 365 | -82 359 |
| Εκταμιεύσεις δανείων | 7 | - 282 784 | - 248 326 |
| Αποπληρωμή δανείων | 7 | 205 772 | 166 578 |
| Μεταβολή δεδουλευμένων τόκων επί ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους | 5 | 4 | 7 |
| Αποκλίσεις εύλογης αξίας παραγώγων | | -6 276 | 11 663 |
| Αύξηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διακρατούμενων μέχρι τη λήξη | 10 | -1 545 550 | -1 610 057 |
| Ληκτότητα χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διακρατούμενων μέχρι τη λήξη | 10 | 1 417 005 | 1 612 619 |
| Αύξηση διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού | 8 | -67 449 | -42 646 |
| Αποπληρωμές/πωλήσεις διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού | 8 | 64 791 | 43 378 |
| Μείωση/(αύξηση) άλλων στοιχείων ενεργητικού | | 5 495 | -5 374 |
| (Μείωση)/αύξηση άλλων στοιχείων του παθητικού | | - 227 | 19 |
| Αύξηση/(μείωση) των καταβλητέων ποσών στην Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων | | 4 668 | - 175 |
| Καθαρές ταμειακές ροές σε σχέση με λειτουργικές δραστηριότητες | | - 278 916 | - 154 673 |
| ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ | | | |
| Εισπραχθείσες συνεισφορές από κράτη μέλη | 15 | 100 000 | 105 691 |
| Εισπραχθέντα ποσά από τα κράτη μέλη σε σχέση με επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια | | 92 590 | 7 410 |
| Καταβληθέντα ποσά για λογαριασμό κρατών μελών σε σχέση με επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια | | -22 290 | -21 899 |
| Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες | | 170 300 | 91 202 |
| Καθαρή μείωση ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους | | - 108 616 | -63 471 |
| Συνοπτική κατάσταση των ταμειακών ροών: | | | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή οικονομικού έτους | | 545 398 | 599 507 |
| Καθαρά ταμειακά διαθέσιμα από: | | | |
| Λειτουργικές δραστηριότητες | | - 278 916 | - 154 673 |
| Χρηματοδοτικές δραστηριότητες | | 170 300 | 91 202 |
| Αποτελέσματα των συναλλαγματικών μεταβολών όσον αφορά τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους | | 12 216 | 9 362 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους | | 448 998 | 545 398 |
| Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους συνίστανται σε: | | | |
| Μετρητά | 5 | 71 405 | 9 642 |
| Προθεσμιακές καταθέσεις (εξαιρουμένων των δεδουλευμένων τόκων) | | 290 576 | 415 756 |
| Εμπορικά χρεόγραφα | 5 | 87 017 | 120 000 |
| | | 448 998 | 545 398 |

(σε χιλιάδες EUR)

Σημειώσεις

Από 01.01.2015 έως 31.12.2015

Από 01.09.2014 έως 31.12.2014

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

Ζημίες του οικονομικού έτους

-3 310

-46 741

Προσαρμογές που πραγματοποιήθηκαν για:

Απομείωση αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

8

3 646

6 262

Άλλα έσοδα

21

—

- 337

Καθαρή μεταβολή απομείωσης από δάνεια και απαιτήσεις

7

33 988

75 756

Κεφαλαιοποιηθέντες τόκοι σχετικά με δάνεια και απαιτήσεις

7

-13 262

-11 915

Μεταβολή όσον αφορά δεδουλευμένους τόκους και αποσβεσμένο κόστος από δάνεια και απαιτήσεις

1 594

895

Μεταβολή όσον αφορά δεδουλευμένους τόκους και αποσβεσμένο κόστος από χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη

10

12

12

Μεταβολή προεισπραχθέντων εσόδων

-1 985

-3 773

Αποτελέσματα συναλλαγματικής ισοτιμίας σε δάνεια

7

-73 447

-92 707

Αποτελέσματα συναλλαγματικής ισοτιμίας σε διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

-9 385

- 449

Αποτελέσματα μεταβολών συναλλαγματικής ισοτιμίας σε καταθέσεις μετρητών

-12 216

-9 362

Ζημίες από λειτουργικές δραστηριότητες πριν από τις μεταβολές του ενεργητικού και του παθητικού λειτουργίας

Ζημίες από λειτουργικές δραστηριότητες πριν από τις μεταβολές του ενεργητικού και του παθητικού λειτουργίας

-74 365

-74 365

-82 359

-82 359

Εκταμιεύσεις δανείων

7

- 282 784

- 248 326

Αποπληρωμή δανείων

7

205 772

166 578

Μεταβολή δεδουλευμένων τόκων επί ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

5

4

7

Αποκλίσεις εύλογης αξίας παραγώγων

-6 276

11 663

Αύξηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διακρατούμενων μέχρι τη λήξη

10

-1 545 550

-1 610 057

Ληκτότητα χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού διακρατούμενων μέχρι τη λήξη

10

1 417 005

1 612 619

Αύξηση διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

8

-67 449

-42 646

Αποπληρωμές/πωλήσεις διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

8

64 791

43 378

Μείωση/(αύξηση) άλλων στοιχείων ενεργητικού

5 495

-5 374

(Μείωση)/αύξηση άλλων στοιχείων του παθητικού

- 227

19

Αύξηση/(μείωση) των καταβλητέων ποσών στην Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων

4 668

- 175

Καθαρές ταμειακές ροές σε σχέση με λειτουργικές δραστηριότητες

Καθαρές ταμειακές ροές σε σχέση με λειτουργικές δραστηριότητες

- 278 916

- 278 916

- 154 673

- 154 673

ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ

Εισπραχθείσες συνεισφορές από κράτη μέλη

15

100 000

105 691

Εισπραχθέντα ποσά από τα κράτη μέλη σε σχέση με επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια

92 590

7 410

Καταβληθέντα ποσά για λογαριασμό κρατών μελών σε σχέση με επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια

-22 290

-21 899

Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες

Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες

170 300

170 300

91 202

91 202

Καθαρή μείωση ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

Καθαρή μείωση ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

- 108 616

- 108 616

-63 471

-63 471

Συνοπτική κατάσταση των ταμειακών ροών:

Συνοπτική κατάσταση των ταμειακών ροών:

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή οικονομικού έτους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην αρχή οικονομικού έτους

545 398

545 398

599 507

599 507

Καθαρά ταμειακά διαθέσιμα από:

Λειτουργικές δραστηριότητες

- 278 916

- 154 673

Χρηματοδοτικές δραστηριότητες

170 300

91 202

Αποτελέσματα των συναλλαγματικών μεταβολών όσον αφορά τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους

12 216

9 362

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στο τέλος του οικονομικού έτους

448 998

448 998

545 398

545 398

Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους συνίστανται σε:

Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους συνίστανται σε:

Μετρητά

5

71 405

9 642

Προθεσμιακές καταθέσεις (εξαιρουμένων των δεδουλευμένων τόκων)

290 576

415 756

Εμπορικά χρεόγραφα

5

87 017

120 000

448 998

448 998

545 398

545 398

Σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων την 31η Δεκεμβρίου 2015

Σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων την 31η Δεκεμβρίου 2015

1   Γενικές πληροφορίες

Γενικές πληροφορίες

Η Επενδυτική Διευκόλυνση (στο εξής η «Διευκόλυνση») θεσπίστηκε βάσει της συμφωνίας του Κοτονού (στο εξής η «συμφωνία») για τη συνεργασία και την αναπτυξιακή βοήθεια η οποία υπογράφηκε την 23η Ιουνίου 2000 μεταξύ της ομάδας των κρατών της Αφρικής, της Καραϊβικής και του Ειρηνικού (στο εξής οι «χώρες ΑΚΕ»), αφενός, και της Ευρωπαϊκής Ένωσης και των κρατών μελών της, αφετέρου, αναθεωρήθηκε την 25η Ιουνίου 2005 και την 22α Ιουνίου 2010.

Η Διευκόλυνση δεν είναι χωριστή νομική οντότητα και η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων («ΕΤΕπ» ή η Τράπεζα) διαχειρίζεται τις συνεισφορές για λογαριασμό των κρατών μελών («δωρητών») σύμφωνα με τους όρους της συμφωνίας και ενεργεί ως διαχειριστής της Διευκόλυνσης.

Βάσει της συμφωνίας, προβλέπεται χρηματοδότηση από τους προϋπολογισμούς των κρατών μελών της ΕΕ. Τα κράτη μέλη της ΕΕ συνεισφέρουν με τα ποσά που χορηγούνται για τη χρηματοδότηση της Επενδυτικής Διευκόλυνσης και με επιχορηγήσεις για τη χρηματοδότηση των επιδοτήσεων επιτοκίου, όπως προβλέπεται βάσει των πολυετών δημοσιονομικών πλαισίων (πρώτο χρηματοδοτικό πρωτόκολλο που καλύπτει την περίοδο 2000-2007 και αναφέρεται ως το 9ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης (ΕΤΑ), δεύτερο χρηματοδοτικό πρωτόκολλο που καλύπτει την περίοδο 2008-2013 και που αναφέρεται ως το 10ο ΕΤΑ, καθώς και ο «μεταβατικός μηχανισμός» που καλύπτει την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου 2014 έως την 28η Φεβρουαρίου 2015 και το τρίτο χρηματοδοτικό πρωτόκολλο που καλύπτει την περίοδο 2014-2020, που αναφέρεται ως το 11ο ΕΤΑ). Στην ΕΤΕπ έχει ανατεθεί η διαχείριση:

| — | της Διευκόλυνσης, δηλαδή ενός ανανεώσιμου επιχειρηματικού κεφαλαίου ύψους 3 685,5 εκατ. EUR με σκοπό τη στήριξη επενδύσεων από τον ιδιωτικό τομέα σε χώρες ΑΚΕ, εκ των οποίων 48,5 εκατ. EUR χορηγούνται σε Υπερπόντιες Χώρες και Εδάφη («χώρες ΥΧΕ»), |
| --- | --- |

—

της Διευκόλυνσης, δηλαδή ενός ανανεώσιμου επιχειρηματικού κεφαλαίου ύψους 3 685,5 εκατ. EUR με σκοπό τη στήριξη επενδύσεων από τον ιδιωτικό τομέα σε χώρες ΑΚΕ, εκ των οποίων 48,5 εκατ. EUR χορηγούνται σε Υπερπόντιες Χώρες και Εδάφη («χώρες ΥΧΕ»),

| — | επιχορηγήσεων για τη χρηματοδότηση επιδοτήσεων επιτοκίου μέγιστης αξίας 1 220,85 εκατ. EUR για χώρες ΑΚΕ και 8,5 εκατ. EUR για χώρες ΥΧΕ. Ποσοστό μέχρι 15 % αυτών των επιδοτήσεων μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη χρηματοδότηση τεχνικής βοήθειας κατά την εκτέλεση των εκάστοτε έργων, |
| --- | --- |

—

επιχορηγήσεων για τη χρηματοδότηση επιδοτήσεων επιτοκίου μέγιστης αξίας 1 220,85 εκατ. EUR για χώρες ΑΚΕ και 8,5 εκατ. EUR για χώρες ΥΧΕ. Ποσοστό μέχρι 15 % αυτών των επιδοτήσεων μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη χρηματοδότηση τεχνικής βοήθειας κατά την εκτέλεση των εκάστοτε έργων,

| — | του «μεταβατικού μηχανισμού» (1η Ιανουαρίου 2014 έως 28 Φεβρουαρίου 2015) που καλύπτει τις επιχορηγήσεις για τη χρηματοδότηση των επιδοτήσεων επιτοκίου και την τεχνική βοήθεια κατά την εκτέλεση των εκάστοτε έργων, ο οποίος συνίσταται στα υπόλοιπα προηγούμενων ΕΤΑ για τα οποία δεν έχει αναληφθεί υποχρέωση και τα οποία έχουν αποδεσμευτεί. |
| --- | --- |

—

του «μεταβατικού μηχανισμού» (1η Ιανουαρίου 2014 έως 28 Φεβρουαρίου 2015) που καλύπτει τις επιχορηγήσεις για τη χρηματοδότηση των επιδοτήσεων επιτοκίου και την τεχνική βοήθεια κατά την εκτέλεση των εκάστοτε έργων, ο οποίος συνίσταται στα υπόλοιπα προηγούμενων ΕΤΑ για τα οποία δεν έχει αναληφθεί υποχρέωση και τα οποία έχουν αποδεσμευτεί.

Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις καλύπτουν την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου 2015 έως την 31η Δεκεμβρίου 2015.

Κατόπιν προτάσεως της διευθύνουσας επιτροπής της ΕΤΕπ, το διοικητικό συμβούλιο της ΕΤΕπ ενέκρινε τις οικονομικές καταστάσεις, την 10η Μαρτίου 2016 και επέτρεψε την υποβολή τους για έγκριση στο συμβούλιο των διοικητών της ΕΤΕπ μέχρι την 26η Απριλίου 2016.

2   Θεμελιώδεις λογιστικές μέθοδοι

Θεμελιώδεις λογιστικές μέθοδοι

2.1   Βάσεις για την κατάρτιση των καταστάσεων — Δήλωση συμμόρφωσης

Βάσεις για την κατάρτιση των καταστάσεων — Δήλωση συμμόρφωσης

Οι οικονομικές καταστάσεις της Διευκόλυνσης καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

2.2   Σημαντικές αποφάσεις και εκτιμήσεις λογιστικού χαρακτήρα

Σημαντικές αποφάσεις και εκτιμήσεις λογιστικού χαρακτήρα

Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων. Απαιτεί επίσης από τη διοίκηση της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων να κρίνει προσεκτικά τον τρόπο εφαρμογής των λογιστικών μεθόδων της Επενδυτικής Διευκόλυνσης. Κατωτέρω αναφέρονται οι τομείς που απαιτούν υψηλότερο βαθμό κρίσης ή είναι πιο πολύπλοκοι ή οι τομείς στους οποίους παραδοχές και εκτιμήσεις έχουν σημασία για τις οικονομικές καταστάσεις.

Η εφαρμογή κριτικού πνεύματος και εκτιμήσεων απαιτείται κυρίως στους ακόλουθους τομείς:

Επιμέτρηση εύλογων αξιών χρηματοοικονομικών μέσων

Επιμέτρηση εύλογων αξιών χρηματοοικονομικών μέσων

Οι εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ενεργές αγορές βασίζονται σε τιμές της χρηματιστηριακής αγοράς ή σε τιμές διαμεσολαβητή (χρηματιστή). Όταν η εύλογη αξία δεν μπορεί να προκύψει από ενεργείς αγορές, καθορίζεται με βάση διάφορες τεχνικές αποτίμησης που συνεπάγονται τη χρησιμοποίηση μαθηματικών τύπων. Τα δεδομένα των υποδειγμάτων αυτών προέρχονται, στο μέτρο του δυνατού, από παρατηρήσιμες αγορές. Ωστόσο, όταν αυτό δεν είναι δυνατό, ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας απαιτεί έναν βαθμό εκτίμησης. Οι αποτιμήσεις ταξινομούνται σε διάφορα επίπεδα της κλίμακας ιεράρχησης της εύλογης αξίας με βάση τις παραμέτρους που χρησιμοποιούνται στις τεχνικές αποτίμησης οι οποίες περιγράφονται και παρουσιάζονται στις σημειώσεις 2.4.3 και 4.

Αυτές οι τεχνικές αποτίμησης είναι δυνατόν να περιλαμβάνουν υποδείγματα καθαρής παρούσας αξίας και προεξοφλητικών ταμειακών ροών, συγκρίσεις με παρόμοια μέσα για τα οποία υπάρχουν παρατηρήσιμες τιμές της αγοράς, το υπόδειγμα Black-Scholes και πολυωνυμικά υποδείγματα τιμολόγησης δικαιωμάτων προαίρεσης, καθώς και άλλα υποδείγματα αποτίμησης. Οι παραδοχές και οι παράμετροι που χρησιμοποιούνται στις τεχνικές αποτίμησης περιλαμβάνουν επιτόκια άνευ κινδύνου και επιτόκια αναφοράς, πιστωτικά περιθώρια που χρησιμοποιούνται για την εκτίμηση προεξοφλητικών επιτοκίων, τιμές ομολόγων και μετοχών, συναλλαγματικές ισοτιμίες, μετοχές και τιμές χρηματιστηριακών δεικτών, καθώς και προβλεπόμενες διακυμάνσεις και συσχετισμούς τιμών.

Στόχος των τεχνικών αποτίμησης είναι η επιμέτρηση της εύλογης αξίας που αντικατοπτρίζει την τιμή που μπορεί να ληφθεί για την πώληση του περιουσιακού στοιχείου ή που μπορεί να καταβληθεί για τη μεταβίβαση της υποχρέωσης σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης.

Η Διευκόλυνση χρησιμοποιεί ευρέως αναγνωρισμένα υποδείγματα αποτίμησης για τον καθορισμό της εύλογης αξίας κοινών και πιο απλών χρηματοοικονομικών μέσων, όπως συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων και νομισμάτων που χρησιμοποιούν μόνο παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς και απαιτούν περιορισμένες κρίσεις και εκτιμήσεις στον τομέα της διαχείρισης. Οι παρατηρήσιμες τιμές και οι παράμετροι υποδειγμάτων είναι συνήθως διαθέσιμες στην αγορά εισηγμένων χρεογράφων και μετοχικών τίτλων, καθώς και στην αγορά παραγώγων διαπραγματεύσιμων σε χρηματιστήριο και απλών εξωχρηματιστηριακών παραγώγων, όπως οι συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων. Η διαθεσιμότητα παρατηρήσιμων αγοραίων τιμών και παραμέτρων υποδειγμάτων μειώνει την ανάγκη κρίσης και εκτίμησης στον τομέα της διαχείρισης, καθώς και την αβεβαιότητα που συνδέεται με τον προσδιορισμό των εύλογων αξιών. Η διαθεσιμότητα παρατηρήσιμων αγοραίων τιμών και παραμέτρων κυμαίνεται ανάλογα με τα προϊόντα και τις αγορές και υπόκειται στις αλλαγές που προκύπτουν από τα ειδικά γεγονότα και τις γενικές συνθήκες που διέπουν τις χρηματοοικονομικές αγορές.

Όσον αφορά τα πιο σύνθετα μέσα, η Διευκόλυνση χρησιμοποιεί εσωτερικά υποδείγματα αποτίμησης, τα οποία έχουν αναπτυχθεί με βάση αναγνωρισμένα υποδείγματα αποτίμησης. Ορισμένες ή όλες οι σημαντικές παράμετροι των υποδειγμάτων αυτών είναι δυνατό να μην είναι παρατηρήσιμες στην αγορά και προκύπτουν από τιμές ή συντελεστές της αγοράς ή εκτιμώνται βάσει παραδοχών. Ορισμένα δάνεια και ορισμένες εγγυήσεις για τις οποίες δεν υφίσταται ενεργός αγορά αποτελούν παραδείγματα μέσων με σημαντικές μη παρατηρήσιμες παραμέτρους. Τα υποδείγματα αποτίμησης που χρησιμοποιούν σημαντικές μη παρατηρήσιμες παραμέτρους απαιτούν υψηλότερο βαθμό κρίσης και εκτίμησης στον τομέα της διαχείρισης για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας. Στον τομέα της διαχείρισης απαιτείται συνήθως κρίση και εκτίμηση για την επιλογή του κατάλληλου υποδείγματος αποτίμησης που πρέπει να χρησιμοποιηθεί για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών του υπό αποτίμηση χρηματοοικονομικού μέσου, για τον προσδιορισμό της πιθανότητας αθέτησης υποχρέωσης ή εκ των προτέρων καταβολής εκ μέρους αντισυμβαλλομένου, καθώς και για την επιλογή κατάλληλων προεξοφλητικών επιτοκίων.

Η Διευκόλυνση διαθέτει ένα καθιερωμένο πλαίσιο ελέγχου στον τομέα της επιμέτρησης εύλογων αξιών. Το πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει τις λειτουργίες διαχείρισης κινδύνων και δεδομένων της αγοράς της ΕΤΕπ. Οι λειτουργίες αυτές δεν έχουν σχέση με τη διαχείριση των τμημάτων εξυπηρέτησης πελατών (front office), αλλά με τον έλεγχο σημαντικών επιμετρήσεων εύλογης αξίας. Μεταξύ των ειδικών ελέγχων περιλαμβάνονται:

| — | ο έλεγχος της παρατηρήσιμης τιμολόγησης, |
| --- | --- |

—

ο έλεγχος της παρατηρήσιμης τιμολόγησης,

| — | η διαδικασία αξιολόγησης και έγκρισης νέων υποδειγμάτων αποτίμησης και μεταβολών στα υφιστάμενα υποδείγματα, |
| --- | --- |

—

η διαδικασία αξιολόγησης και έγκρισης νέων υποδειγμάτων αποτίμησης και μεταβολών στα υφιστάμενα υποδείγματα,

| — | η βαθμονόμηση και ο εκ των υστέρων έλεγχος υποδειγμάτων σε σχέση με παρατηρούμενες συναλλαγές στην αγορά, |
| --- | --- |

—

η βαθμονόμηση και ο εκ των υστέρων έλεγχος υποδειγμάτων σε σχέση με παρατηρούμενες συναλλαγές στην αγορά,

| — | η ανάλυση και διερεύνηση σημαντικών κινήσεων αποτίμησης, |
| --- | --- |

—

η ανάλυση και διερεύνηση σημαντικών κινήσεων αποτίμησης,

| — | η εξέταση σημαντικών μη παρατηρήσιμων παραμέτρων και προσαρμογών αποτίμησης. |
| --- | --- |

—

η εξέταση σημαντικών μη παρατηρήσιμων παραμέτρων και προσαρμογών αποτίμησης.

Όταν για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας χρησιμοποιούνται πληροφορίες τρίτων μερών, όπως τιμές διαμεσολαβητή (χρηματιστή) ή υπηρεσίες τιμολόγησης, η Διευκόλυνση ελέγχει ότι οι αποτιμήσεις αυτές πληρούν τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ. Αυτό περιλαμβάνει τα ακόλουθα:

| — | να προσδιοριστεί αν η τιμή διαμεσολαβητή (χρηματιστή) ή η υπηρεσία τιμολόγησης είναι κατάλληλη, |
| --- | --- |

—

να προσδιοριστεί αν η τιμή διαμεσολαβητή (χρηματιστή) ή η υπηρεσία τιμολόγησης είναι κατάλληλη,

| — | να εκτιμηθεί αν η τιμή διαμεσολαβητή (χρηματιστή) ή υπηρεσία τιμολόγησης είναι αξιόπιστη, |
| --- | --- |

—

να εκτιμηθεί αν η τιμή διαμεσολαβητή (χρηματιστή) ή υπηρεσία τιμολόγησης είναι αξιόπιστη,

| — | να κατανοηθεί ο τρόπος με τον οποίο προέκυψε η εύλογη αξία και ο βαθμός κατά τον οποίο αντιπροσωπεύει πραγματικές συναλλαγές της αγοράς, |
| --- | --- |

—

να κατανοηθεί ο τρόπος με τον οποίο προέκυψε η εύλογη αξία και ο βαθμός κατά τον οποίο αντιπροσωπεύει πραγματικές συναλλαγές της αγοράς,

| — | όταν για την επιμέτρηση εύλογης αξίας χρησιμοποιούνται τιμές παρόμοιων μέσων, να προσδιοριστεί ο τρόπος με τον οποίο οι τιμές αυτές έχουν προσαρμοστεί, ώστε να αντικατοπτρίζονται τα χαρακτηριστικά του μέσου που αποτελεί αντικείμενο επιμέτρησης. |
| --- | --- |

—

όταν για την επιμέτρηση εύλογης αξίας χρησιμοποιούνται τιμές παρόμοιων μέσων, να προσδιοριστεί ο τρόπος με τον οποίο οι τιμές αυτές έχουν προσαρμοστεί, ώστε να αντικατοπτρίζονται τα χαρακτηριστικά του μέσου που αποτελεί αντικείμενο επιμέτρησης.

Ζημίες απομείωσης από δάνεια και απαιτήσεις

Ζημίες απομείωσης από δάνεια και απαιτήσεις

Κάθε ημερομηνία ισολογισμού, η Διευκόλυνση επανεξετάζει τα δάνεια και τις απαιτήσεις της, ώστε να εκτιμήσει αν απαιτείται εγγραφή πρόβλεψης για απομείωση αξίας στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων. Ιδιαίτερα, κατά τον προσδιορισμό του επιπέδου της απαιτούμενης πρόβλεψης, η διοίκηση της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων πρέπει να μπορεί να εκτιμά το ποσό και το χρονοδιάγραμμα των μελλοντικών ταμειακών ροών. Δεδομένου ότι οι εκτιμήσεις αυτές βασίζονται σε παραδοχές σχετικά με διάφορους παράγοντες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να είναι διαφορετικά, έτσι ώστε στο μέλλον να υπάρξουν μεταβολές όσον αφορά την πρόβλεψη. Εκτός από τις ειδικές προβλέψεις για τα σημαντικά δάνεια και απαιτήσεις, η Διευκόλυνση μπορεί επίσης να περιλάβει πρόβλεψη συνολικής απομείωσης για την κάλυψη ανοιγμάτων τα οποία δεν έχουν χαρακτηριστεί ως απομειωμένα και παρουσιάζουν τώρα μεγαλύτερο κίνδυνο αδυναμίας πληρωμής σε σχέση με την εποχή που χορηγήθηκαν.

Κατ’ αρχήν, ένα δάνειο θεωρείται απομειωμένο, όταν η πληρωμή των τόκων και του κεφαλαίου παρουσιάζει καθυστέρηση 90 και πλέον ημερών και όταν, ταυτόχρονα, η διοίκηση της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων κρίνει ότι υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις απομείωσης αξίας.

Αποτίμηση μη εισηγμένων διαθέσιμων προς πώληση επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου

Αποτίμηση μη εισηγμένων διαθέσιμων προς πώληση επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου

Η αποτίμηση μη εισηγμένων διαθέσιμων προς πώληση επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου βασίζεται κανονικά σε ένα από τα παρακάτω στοιχεία:

| — | σε πρόσφατες συναλλαγές σύμφωνα με τους συνήθεις όρους της αγοράς, |
| --- | --- |

—

σε πρόσφατες συναλλαγές σύμφωνα με τους συνήθεις όρους της αγοράς,

| — | στην τρέχουσα εύλογη αξία άλλων μέσων που στην ουσία είναι τα ίδια, |
| --- | --- |

—

στην τρέχουσα εύλογη αξία άλλων μέσων που στην ουσία είναι τα ίδια,

| — | σε αναμενόμενες ταμειακές ροές που προεξοφλούνται στις τρέχουσες τιμές για στοιχεία με ανάλογες προθεσμίες και παρόμοια χαρακτηριστικά κινδύνου, |
| --- | --- |

—

σε αναμενόμενες ταμειακές ροές που προεξοφλούνται στις τρέχουσες τιμές για στοιχεία με ανάλογες προθεσμίες και παρόμοια χαρακτηριστικά κινδύνου,

| — | σε μέθοδο προσαρμογής της αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού, ή |
| --- | --- |

—

σε μέθοδο προσαρμογής της αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού, ή

| — | σε άλλα υποδείγματα αποτίμησης. |
| --- | --- |

—

σε άλλα υποδείγματα αποτίμησης.

Ο προσδιορισμός των ταμειακών ροών και των συντελεστών προεξόφλησης όσον αφορά μη εισηγμένες διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου στηρίζεται σε μεγάλο βαθμό σε εκτιμήσεις. Η Διευκόλυνση διορθώνει τις τεχνικές αποτίμησης σε τακτά χρονικά διαστήματα και ελέγχει την εγκυρότητά τους είτε με βάση την τιμή παρατηρήσιμων τρεχουσών συναλλαγών της αγοράς που αφορούν το ίδιο μέσο είτε με βάση οποιαδήποτε άλλα διαθέσιμα παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς.

Απομείωση διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Απομείωση διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Η Διευκόλυνση θεωρεί ότι υπάρχει απομείωση των διαθέσιμων προς πώληση επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου σε περίπτωση σημαντικής ή παρατεταμένης μείωσης της εύλογης αξίας σε επίπεδο χαμηλότερο από το κόστος τους ή σε σύγκριση με άλλα αντικειμενικά στοιχεία απομείωσης αξίας. Ο προσδιορισμός της «σημαντικής» ή της «παρατεταμένης» μείωσης απαιτεί απόφαση κατά περίπτωση. Η Διευκόλυνση θεωρεί γενικά ότι μια μείωση είναι «σημαντική» όταν υπερβαίνει το όριο του 30 % και «παρατεταμένη» όταν υπερβαίνει τους 12 μήνες. Επιπλέον, η Διευκόλυνση αξιολογεί και άλλους παράγοντες, δηλαδή τις συνήθεις διακυμάνσεις στις τιμές εισηγμένων στο χρηματιστήριο τίτλων και τις μελλοντικές ταμειακές ροές και τους συντελεστές προεξόφλησης μη εισηγμένων στο χρηματιστήριο τίτλων.

Ενοποίηση οντοτήτων στις οποίες η Διευκόλυνση έχει συμφέροντα

Ενοποίηση οντοτήτων στις οποίες η Διευκόλυνση έχει συμφέροντα

Η Διευκόλυνση αποφάνθηκε ότι καμία από τις οντότητες στις οποίες έχει συμφέροντα δεν ελέγχονται από την ίδια. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι σε όλες αυτές τις οντότητες, ο ομόρρυθμος εταίρος ή ο διαχειριστής του ταμείου ή το διοικητικό συμβούλιο έχουν την αποκλειστική ευθύνη για τη διαχείριση και τον έλεγχο των δραστηριοτήτων και των υποθέσεων της εταιρικής σχέσης και είναι αρμόδιοι και εξουσιοδοτημένοι να προβαίνουν σε όλες τις απαιτούμενες ενέργειες για την εκτέλεση των σκοπών και των στόχων της εταιρικής σχέσης σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές επενδύσεων και πολιτικής.

2.3   Μεταβολές των λογιστικών μεθόδων

Μεταβολές των λογιστικών μεθόδων

Εκτός από τις κατωτέρω μεταβολές, η Διευκόλυνση εφαρμόζει συστηματικά τις λογιστικές μεθόδους που ορίζονται στη σημείωση 2.4 για όλες τις περιόδους που αναφέρονται στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. Η Διευκόλυνση ενέκρινε τα ακόλουθα νέα πρότυπα και τις ακόλουθες τροποποιήσεις προτύπων.

Έγκριση προτύπων

Έγκριση προτύπων

Τα πρότυπα, οι τροποποιήσεις προτύπων και οι ερμηνείες που ακολουθούν εγκρίθηκαν κατά την κατάρτιση αυτών των οικονομικών καταστάσεων:

| — | Ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ Κύκλος 2010-2012 — διάφορα πρότυπα· |
| --- | --- |

—

Ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ Κύκλος 2010-2012 — διάφορα πρότυπα·

| — | Ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ Κύκλος 2011-2013 — διάφορα πρότυπα. |
| --- | --- |

—

Ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ Κύκλος 2011-2013 — διάφορα πρότυπα.

Αυτές οι αλλαγές δεν είχαν ουσιώδη αντίκτυπο στις οικονομικές καταστάσεις της Διευκόλυνσης.

Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν ακόμη εφαρμοστεί

Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν ακόμη εφαρμοστεί

Τα ακόλουθα πρότυπα, καθώς και ορισμένες τροποποιήσεις και ερμηνείες προτύπων ισχύουν για τις ετήσιες περιόδους που άρχισαν μετά την 1η Ιανουαρίου 2015 και δεν έχουν εφαρμοστεί κατά την κατάρτιση των εν λόγω οικονομικών καταστάσεων. Τα πρότυπα που μπορεί να είναι χρήσιμα για τη Διευκόλυνση παρατίθενται κατωτέρω.

ΔΠΧΑ 9 Χρηματοοικονομικά μέσα

Χρηματοοικονομικά μέσα

Το τελευταίο μέρος του προτύπου εκδόθηκε στις 24 Ιουλίου 2014 και αντικαθιστά τις υφιστάμενες κατευθυντήριες οδηγίες στο ΔΛΠ 39 Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση. Το ΔΠΧΑ 9 περιλαμβάνει αναθεωρημένες κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με την ταξινόμηση και την επιμέτρηση χρηματοοικονομικών μέσων, συμπεριλαμβανομένου ενός νέου υποδείγματος για τον υπολογισμό της απομείωσης αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού βάσει των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, καθώς και τις νέες γενικές απαιτήσεις της λογιστικής αντιστάθμισης. Επίσης, περιέχει τις κατευθυντήριες γραμμές του ΔΛΠ 39 σχετικά με την αναγνώριση και άρση της αναγνώρισης χρηματοοικονομικών μέσων. Το ΔΠΧΑ 9 ισχύει για τις ετήσιες περιόδους αναφοράς που αρχίζουν από την 1η Ιανουαρίου 2018, με δυνατότητα νωρίτερης έγκρισης. Το πρότυπο ΔΠΧΑ 9 δεν έχει ακόμη εγκριθεί από την ΕΕ. Η Διευκόλυνση δεν προβλέπει να υιοθετήσει σύντομα αυτό το πρότυπο και η ανάλυση του αντικτύπου παραμένει σε εξέλιξη επί του παρόντος.

ΔΠΧΑ 15 Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες

ΔΠΧΑ 15 Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες

Το ΔΠΧΑ 15 θεσπίζει ένα ολοκληρωμένο πλαίσιο για να μπορεί να προσδιοριστεί κατά πόσο, σε ποιο βαθμό και πότε αναγνωρίζονται έσοδα. Αντικαθιστά τις υφιστάμενες κατευθυντήριες γραμμές αναγνώρισης εσόδων, συμπεριλαμβανομένων του ΔΛΠ 18 Έσοδα, του ΔΛΠ 11 Συμβάσεις κατασκευής και του ΕΔΔΠΧΠ 13 Προγράμματα εμπιστοσύνης πελατών. Το ΔΠΧΑ 15 ισχύει για τις ετήσιες περιόδους αναφοράς που αρχίζουν από την 1η Ιανουαρίου 2018, με δυνατότητα νωρίτερης έγκρισης. Το πρότυπο ΔΠΧΑ 15 δεν έχει ακόμη εγκριθεί από την ΕΕ. Η Διευκόλυνση δεν έχει ακόμη προσδιορίσει το μέγεθος του αντικτύπου αυτού του προτύπου.

2.4   Συνοπτική παρουσίαση των κυριότερων λογιστικών μεθόδων

Συνοπτική παρουσίαση των κυριότερων λογιστικών μεθόδων

Η κατάσταση οικονομικής θέσης παρουσιάζει τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού κατά φθίνουσα σειρά ρευστότητας και δεν κάνει διάκριση μεταξύ βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων στοιχείων.

2.4.1   
  Μετατροπή συναλλάγματος

Μετατροπή συναλλάγματος

Για την κατάρτιση των οικονομικών της καταστάσεων, η Διευκόλυνση χρησιμοποιεί το ευρώ το οποίο είναι επίσης και το νόμισμα λειτουργίας. Εκτός αν ορίζεται διαφορετικά, οι χρηματοοικονομικές πληροφορίες που παρουσιάζονται σε ευρώ έχουν στρογγυλευτεί στην πλησιέστερη χιλιάδα.

Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία κατά την ημερομηνία της σχετικής συναλλαγής.

Τα χρηματικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού σε άλλα νομίσματα εκτός από το ευρώ μετατρέπονται σε ευρώ με βάση τη συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει την ημερομηνία του ισολογισμού. Τα κέρδη ή οι ζημίες που προκύπτουν από τη μετατροπή αυτή εγγράφονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων.

Τα μη νομισματικά στοιχεία, τα μετρούμενα στο ιστορικό τους κόστος σε ξένο νόμισμα, μετατρέπονται με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ίσχυαν κατά τις ημερομηνίες των αρχικών συναλλαγών. Τα μη νομισματικά στοιχεία, τα επιμετρούμενα σε εύλογη αξία σε ξένο νόμισμα, μετατρέπονται με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ίσχυαν την ημερομηνία προσδιορισμού της εύλογης αξίας.

Οι συναλλαγματικές διαφορές που ενδέχεται να προκύψουν από τον διακανονισμό συναλλαγών βάσει συναλλαγματικών ισοτιμιών διαφορετικών από αυτών της ημερομηνίας συναλλαγής και οι μη πραγματοποιηθείσες συναλλαγματικές διαφορές σχετικά με εκκρεμή χρηματικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού σε ξένο νόμισμα, αναγνωρίζονται στην κατάσταση στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων.

Τα στοιχεία της κατάστασης αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων μετατρέπονται σε ευρώ με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής.

2.4.2   
  Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Η Διευκόλυνση εξομοιώνει τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμά τους με λογαριασμούς όψεως, βραχυπρόθεσμες καταθέσεις ή εμπορικά χρεόγραφα των οποίων η αρχική προθεσμία λήξης δεν υπερβαίνει τους τρεις μήνες.

2.4.3   
  Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εκτός από τα παράγωγα

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού εκτός από τα παράγωγα

Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού καταχωρίζονται λογιστικώς με βάση την ημερομηνία διακανονισμού.

Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων

Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων

Εύλογη αξία είναι η τιμή που μπορεί να ληφθεί για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή να καταβληθεί για τη μεταβίβαση υποχρέωσης σε κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης στη βασική αγορά, ή ελλείψει αυτής, στην πλέον συμφέρουσα αγορά στην οποία η Διευκόλυνση έχει πρόσβαση κατά την ημερομηνία αυτή.

Κατά περίπτωση, η ΕΤΕπ επιμετρά, για λογαριασμό της Διευκόλυνσης, την εύλογη αξία ενός μέσου με τη χρήση της επίσημης χρηματιστηριακής τιμής σε μια ενεργό αγορά για το εν λόγω μέσο. Η αγορά θεωρείται ενεργή αν οι συναλλαγές για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση λαμβάνουν χώρα με επαρκή συχνότητα και όγκο ώστε να παρέχονται συνεχώς πληροφορίες τιμολόγησης.

Όταν η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που είναι εγγεγραμμένα στον ισολογισμό δεν μπορεί να προκύψει από ενεργείς αγορές, καθορίζεται με βάση διάφορες τεχνικές αποτίμησης που συνεπάγονται τη χρησιμοποίηση μαθηματικών τύπων. Τα δεδομένα των υποδειγμάτων αυτών προέρχονται, στο μέτρο του δυνατού, από παρατηρήσιμες αγορές. Ωστόσο, όταν αυτό δεν είναι δυνατό, ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας απαιτεί έναν βαθμό εκτίμησης. Η επιλεγμένη τεχνική αποτίμησης ενσωματώνει όλους τους παράγοντες που οι συμμετέχοντες στην αγορά θα λάμβαναν υπόψη κατά την τιμολόγηση συναλλαγής.

Η ΕΤΕπ επιμετρά εύλογες αξίες με τη χρήση της ακόλουθης ιεράρχησης εύλογης αξίας που αντικατοπτρίζει τη σημασία των παραμέτρων που χρησιμοποιούνται για αυτές τις επιμετρήσεις:

| — | Επίπεδο 1: παράμετροι που είναι μη προσαρμοσμένες χρηματιστηριακές αγοραίες τιμές σε ενεργές αγορές για ταυτόσημα μέσα στα οποία η Διευκόλυνση έχει πρόσβαση. |
| --- | --- |

—

Επίπεδο 1: παράμετροι που είναι μη προσαρμοσμένες χρηματιστηριακές αγοραίες τιμές σε ενεργές αγορές για ταυτόσημα μέσα στα οποία η Διευκόλυνση έχει πρόσβαση.

| — | Επίπεδο 2: παράμετροι πέραν των επίσημων χρηματιστηριακών τιμών που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1, οι οποίες είναι παρατηρήσιμες είτε άμεσα (δηλαδή, ως τιμές) είτε έμμεσα (δηλαδή, προερχόμενες από τιμές). Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει μέσα αποτιμώμενα με βάση χρηματιστηριακές αγοραίες τιμές σε ενεργές αγορές για παρόμοια μέσα, χρηματιστηριακές τιμές για πανομοιότυπα ή παρόμοια μέσα σε αγορές που θεωρούνται λιγότερο από ενεργές ή άλλες τεχνικές αποτίμησης, εφόσον όλες οι σημαντικές παράμετροι είναι άμεσα ή έμμεσα παρατηρήσιμες βάσει δεδομένων της αγοράς. |
| --- | --- |

—

Επίπεδο 2: παράμετροι πέραν των επίσημων χρηματιστηριακών τιμών που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1, οι οποίες είναι παρατηρήσιμες είτε άμεσα (δηλαδή, ως τιμές) είτε έμμεσα (δηλαδή, προερχόμενες από τιμές). Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει μέσα αποτιμώμενα με βάση χρηματιστηριακές αγοραίες τιμές σε ενεργές αγορές για παρόμοια μέσα, χρηματιστηριακές τιμές για πανομοιότυπα ή παρόμοια μέσα σε αγορές που θεωρούνται λιγότερο από ενεργές ή άλλες τεχνικές αποτίμησης, εφόσον όλες οι σημαντικές παράμετροι είναι άμεσα ή έμμεσα παρατηρήσιμες βάσει δεδομένων της αγοράς.

| — | Επίπεδο 3: μη παρατηρήσιμες παράμετροι. Αυτή η κατηγορία περιέχει όλα τα μέσα για τα οποία η τεχνική αποτίμησης περιλαμβάνει παραμέτρους που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα και οι μη παρατηρήσιμες παράμετροι έχουν σημαντικές επιπτώσεις στην αποτίμηση του μέσου. Αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει μέσα που αποτιμώνται με βάση χρηματιστηριακές τιμές για παρόμοια μέσα για τα οποία απαιτούνται σημαντικές μη παρατηρήσιμες προσαρμογές ή παραδοχές ώστε να αντικατοπτρίζονται οι διαφορές μεταξύ των μέσων. |
| --- | --- |

—

Επίπεδο 3: μη παρατηρήσιμες παράμετροι. Αυτή η κατηγορία περιέχει όλα τα μέσα για τα οποία η τεχνική αποτίμησης περιλαμβάνει παραμέτρους που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα και οι μη παρατηρήσιμες παράμετροι έχουν σημαντικές επιπτώσεις στην αποτίμηση του μέσου. Αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει μέσα που αποτιμώνται με βάση χρηματιστηριακές τιμές για παρόμοια μέσα για τα οποία απαιτούνται σημαντικές μη παρατηρήσιμες προσαρμογές ή παραδοχές ώστε να αντικατοπτρίζονται οι διαφορές μεταξύ των μέσων.

Η Διευκόλυνση αναγνωρίζει μεταβιβάσεις μεταξύ επιπέδων της ιεράρχησης εύλογης αξίας στο τέλος της περιόδου αναφοράς κατά τη διάρκεια της οποίας έχει επέλθει η μεταβολή.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη τους περιλαμβάνουν εισηγμένα ομόλογα για τα οποία υπάρχει πρόθεση να διακρατηθούν μέχρι τη λήξη τους και εμπορικά χρεόγραφα με αρχική ληκτότητα άνω των τριών μηνών.

Τα ομόλογα αυτά και τα εμπορικά χρεόγραφα καταχωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους συν κάθε άμεσα καταλογιστέο κόστος συναλλαγής. Η διαφορά μεταξύ τιμής εισόδου και αξίας εξόφλησης αποσβένεται σύμφωνα με τη μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου κατά την εναπομένουσα διάρκεια ζωής του μέσου.

Κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, η Διευκόλυνση ελέγχει αν υπάρχουν αντικειμενικές αποδείξεις σχετικά με την απομείωση αξίας ενός ή περισσότερων χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού. Απομείωση αξίας χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού ή ομάδας χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού υφίσταται όταν, και μόνον όταν, υπάρχουν αντικειμενικές αποδείξεις απομείωσης της αξίας τους ως αποτέλεσμα ενός ή περισσότερων γεγονότων επελθόντων μετά την αρχική αναγνώριση του στοιχείου ενεργητικού («ζημιογόνο γεγονός») και το ζημιογόνο αυτό γεγονός (ή γεγονότα) έχει αντίκτυπο στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού ή της ομάδας χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, ο οποίος μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία. Η ζημία λόγω απομείωσης αναγνωρίζεται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων ενώ το ποσό της ζημίας υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ λογιστικής και παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλημένων με βάση το αρχικό αποτελεσματικό επιτόκιο του μέσου.

Δάνεια

Δάνεια

Τα δάνεια που προέρχονται από τη Διευκόλυνση εγγράφονται στα στοιχεία του ενεργητικού της Διευκόλυνσης όταν γίνεται μεταβίβαση μετρητών στους δανειολήπτες. Τα δάνεια αυτά καταχωρίζονται αρχικά στην τιμή κόστους (καθαρά εκταμιευθέντα ποσά), που είναι η εύλογη αξία των ταμειακών διαθεσίμων που διατέθηκαν για να χορηγηθεί το δάνειο, συμπεριλαμβανομένων των δαπανών συναλλαγής, και στη συνέχεια υπολογίζονται στο αποσβεσμένο κόστος με τη μέθοδο της πραγματικής απόδοσης, μείον τις προβλέψεις για απομείωση αξίας ή αδυναμία είσπραξης.

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού είναι αυτά που ορίζονται κατ’ αυτόν τον τρόπο ή που δεν μπορούν να ταξινομηθούν σε καμία από τις τρεις ακόλουθες κατηγορίες: είναι σύμφωνα με την εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων, διακρατούνται μέχρι τη λήξη τους ή πρόκειται για δάνεια και απαιτήσεις. Περιλαμβάνουν άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου και επενδύσεις σε ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων.

Μετά την αρχική επιμέτρηση, τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού καταχωρίζονται λογιστικώς στην εύλογη αξία τους. Οι ακόλουθες λεπτομέρειες πρέπει να λαμβάνονται υπόψη σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου, που δεν μπορεί να προκύψει από ενεργές αγορές:

a.   Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων

Η εύλογη αξία κάθε ταμείου επιχειρηματικών κεφαλαίων βασίζεται στην τελευταία διαθέσιμη καθαρή αξία του ενεργητικού (Net Asset Value — NAV) που δηλώνεται από το ταμείο, εφόσον έχει υπολογιστεί σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές διεθνούς αξιολόγησης που έχουν αναγνωριστεί σύμφωνες με τα ΔΠΧΑ (για παράδειγμα: τις κατευθυντήριες γραμμές αποτίμησης των διεθνών κεφαλαίων ιδιωτικών συμμετοχών και επιχειρηματικών κεφαλαίων (IPEV), όπως έχουν δημοσιευθεί από τη European Venture Capital Association — Ευρωπαϊκή ένωση επιχειρηματικών κεφαλαίων). Ωστόσο, η Διευκόλυνση μπορεί να αποφασίσει να προσαρμόσει την καθαρή αξία του ενεργητικού που δηλώθηκε από το ταμείο αν υπάρχουν λόγοι που μπορούν να επηρεάσουν την αποτίμηση.

b.   Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου

Η εύλογη αξία των επενδύσεων αυτών υπολογίζεται με βάση τις πλέον πρόσφατες διαθέσιμες οικονομικές καταστάσεις και, στο μέτρο του δυνατού, χρησιμοποιείται το ίδιο υπόδειγμα με αυτό που χρησιμοποιήθηκε κατά την απόκτηση της συμμετοχής.

Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη ή ζημίες από ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων και οι άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου δηλώνονται στους πόρους χρηματοδοτών έως ότου οι επενδύσεις αυτές πωληθούν, εισπραχθούν ή διατεθούν, ή έως ότου κριθούν απομειωμένες. Αν διαθέσιμη προς πώληση επένδυση θεωρηθεί απομειωμένη, τα σωρευτικά μη πραγματοποιηθέντα κέρδη ή ζημίες που αναγνωρίστηκαν αρχικά στο μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων.

Όσον αφορά επενδύσεις σε μη εισηγμένους τίτλους, η εύλογη αξία τους καθορίζεται με την εφαρμογή αναγνωρισμένων τεχνικών αποτίμησης (για παράδειγμα προεξοφλημένες ταμειακές ροές ή πολλαπλάσια ταμειακών ροών). Όταν η εύλογη αξία τους δεν μπορεί να υπολογιστεί με αξιόπιστο τρόπο, οι επενδύσεις αυτές καταχωρίζονται λογιστικώς στην τιμή κόστους. Επισημαίνεται ότι κατά τα 2 πρώτα έτη, οι επενδύσεις αναγνωρίζονται στην τιμή κόστους.

Οι συμμετοχές που αποκτώνται από τη Διευκόλυνση αντιπροσωπεύουν κατά κανόνα επενδύσεις σε ταμεία ιδιωτικών συμμετοχών ή επιχειρηματικών κεφαλαίων. Σύμφωνα με την πρακτική του κλάδου, οι επενδύσεις αυτές είναι γενικά επενδύσεις στις οποίες έχουν από κοινού συνεισφέρει διάφοροι επενδυτές, εκ των οποίων κανένας δεν είναι σε θέση να επηρεάσει μεμονωμένα τις καθημερινές πράξεις και την επενδυτική δραστηριότητα του ταμείου. Κατά συνέπεια, η συμμετοχή ενός επενδυτή σε διοικητικό όργανο τέτοιου ταμείου, κατ’ αρχήν, δεν του παρέχει το δικαίωμα να επηρεάζει τις καθημερινές δραστηριότητες του ταμείου. Επίσης, οι μεμονωμένοι επενδυτές ενός ταμείου ιδιωτικών συμμετοχών ή επιχειρηματικών κεφαλαίων δεν προσδιορίζουν τις πολιτικές ενός ταμείου, όπως την πολιτική διανομής μερίσματος ή άλλων στοιχείων. Οι αποφάσεις αυτές λαμβάνονται κατά κανόνα από τη διοίκηση του ταμείου με βάση τη συμφωνία μετόχων που διέπει τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις της διοίκησης και όλων των μετόχων του ταμείου. Επίσης, η συμφωνία μετόχων εμποδίζει, κατά κανόνα, μεμονωμένους επενδυτές να προβαίνουν σε διμερή εκτέλεση σημαντικών συναλλαγών με το ταμείο, να ανταλλάσσουν διοικητικό προσωπικό ή να έχουν προνομιακή πρόσβαση σε ουσιώδεις τεχνικές πληροφορίες. Οι επενδύσεις της Διευκόλυνσης εκτελούνται σύμφωνα με την προαναφερθείσα πρακτική του κλάδου, εξασφαλίζοντας ότι αυτή δεν ασκεί έλεγχο ούτε κάποια μορφή σημαντικής επιρροής κατά την έννοια του ΔΠΧΑ 10 και του ΔΛΠ 28 σε καμία από αυτές τις επενδύσεις, συμπεριλαμβανομένων των επενδύσεων στις οποίες η Διευκόλυνση κατέχει πάνω από το 20 % των δικαιωμάτων ψήφου.

Εγγυήσεις

Εγγυήσεις

Οι οικονομικές εγγυήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους που αντιστοιχεί στην καθαρή παρούσα αξία (NPV) των αναμενόμενων εισροών προμηθειών εγγύησης. Ο υπολογισμός αυτός πραγματοποιείται την ημερομηνία έναρξης κάθε συναλλαγής και αναγνωρίζεται στον ισολογισμό ως «Οικονομικές εγγυήσεις» στο πλαίσιο των κατηγοριών «Άλλα στοιχεία ενεργητικού» και «Άλλα στοιχεία παθητικού».

Μετά την αρχική αναγνώριση, οι υποχρεώσεις της Διευκόλυνσης στο πλαίσιο κάθε εγγύησης αποτιμώνται στο υψηλότερο από τα δύο ακόλουθα ποσά:

| — | την ακριβέστερη δυνατή εκτίμηση των δαπανών που απαιτούνται για τον διακανονισμό οποιασδήποτε οικονομικής υποχρέωσης που προκύπτει ως αποτέλεσμα της εγγύησης, η οποία εκτιμάται με βάση όλους τους παράγοντες και τις διαθέσιμες πληροφορίες την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης. |
| --- | --- |

—

την ακριβέστερη δυνατή εκτίμηση των δαπανών που απαιτούνται για τον διακανονισμό οποιασδήποτε οικονομικής υποχρέωσης που προκύπτει ως αποτέλεσμα της εγγύησης, η οποία εκτιμάται με βάση όλους τους παράγοντες και τις διαθέσιμες πληροφορίες την ημερομηνία της κατάστασης οικονομικής θέσης.

| — | το ποσό της αρχικής αναγνώρισης μείον τις σωρευτικές αποσβέσεις. Η απόσβεση του αρχικά αναγνωρισθέντος ποσού γίνεται με τη χρησιμοποίηση αναλογιστικής μεθόδου αποτίμησης. |
| --- | --- |

—

το ποσό της αρχικής αναγνώρισης μείον τις σωρευτικές αποσβέσεις. Η απόσβεση του αρχικά αναγνωρισθέντος ποσού γίνεται με τη χρησιμοποίηση αναλογιστικής μεθόδου αποτίμησης.

Κάθε αύξηση ή μείωση της υποχρέωσης που συνδέεται με οικονομικές εγγυήσεις εγγράφεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων στο πλαίσιο του τομέα «Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες».

Τα στοιχεία ενεργητικού της Διευκόλυνσης σχετικά με τις εγγυήσεις αυτές αποσβένονται στη συνέχεια με βάση την αναλογιστική μέθοδο αποτίμησης και ελέγχονται για το ενδεχόμενο απομείωσης της αξίας τους.

Επιπλέον, όταν υπογράφεται συμφωνία εγγύησης, εμφανίζεται ως ενδεχόμενη υποχρέωση για τη Διευκόλυνση και όταν η εγγύηση συσταθεί, εμφανίζεται ως ανάληψη υποχρέωσης για τη Διευκόλυνση.

2.4.4   
  Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, η Διευκόλυνση ελέγχει αν υπάρχουν αντικειμενικοί δείκτες σχετικά με την απομείωση αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού. Απομείωση αξίας χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού ή ομάδας χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού υφίσταται όταν, και μόνον όταν, υπάρχουν αντικειμενικοί δείκτες απομείωσης της αξίας τους ως αποτέλεσμα ενός ή περισσότερων γεγονότων επελθόντων μετά την αρχική αναγνώριση του στοιχείου ενεργητικού («ζημιογόνο γεγονός») και το ζημιογόνο αυτό γεγονός έχει αντίκτυπο στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού ή της ομάδας χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, που μπορούν να εκτιμηθούν με αξιοπιστία. Οι δείκτες απομείωσης αξίας μπορεί να στηρίζονται σε ενδείξεις σύμφωνα με τις οποίες ο δανειολήπτης ή η ομάδα δανειοληπτών αντιμετωπίζει σημαντικά οικονομικά προβλήματα, δυσκολία ή αδυναμία πληρωμής τόκων ή κεφαλαίου, στο ενδεχόμενο να κηρυχθεί σε πτώχευση ή να υποστεί άλλη οικονομική αναδιοργάνωση και σε παρατηρήσιμα στοιχεία που δείχνουν ότι υπάρχει μετρήσιμη μείωση των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως ορισμένες αλλαγές όσον αφορά τις ληξιπρόθεσμες οφειλές ή τους οικονομικούς όρους που έχουν σχέση με τις αδυναμίες αυτές.

Όσον αφορά τα εκκρεμή δάνεια στο τέλος του οικονομικού έτους, που αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος, καταχωρίζονται απομειώσεις όταν έχει αποδειχθεί ότι υπάρχει αντικειμενικός κίνδυνος μη είσπραξης του συνόλου ή μέρους των αρχικών συμβατικών ποσών ή της ισοδύναμης αξίας τους. Αν υπάρχουν αντικειμενικοί δείκτες ότι επήλθε ζημία απομείωσης, το ποσό της ζημίας υπολογίζεται ως διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας του στοιχείου ενεργητικού και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών. Η λογιστική αξία του στοιχείου ενεργητικού μειώνεται με τη χρησιμοποίηση λογαριασμού πρόβλεψης και το ποσό της ζημίας αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων. Οι τόκοι εξακολουθούν να «τρέχουν» επί της μειωμένης λογιστικής αξίας με βάση το αποτελεσματικό επιτόκιο του στοιχείου ενεργητικού. Τα δάνεια καθώς και οι σχετικές προβλέψεις διαγράφονται από τον ισολογισμό όταν δεν υπάρχει καμία ρεαλιστική προοπτική μελλοντικής είσπραξης. Εάν, εντός του επόμενου οικονομικού έτους, το ποσό της εκτιμώμενης απομείωσης αξίας αυξηθεί ή μειωθεί εξαιτίας γεγονότος που προέκυψε μετά την καταχώριση της απομείωσης, η αρχική καταχώριση της ζημίας απομείωσης αυξάνεται ή μειώνεται με την προσαρμογή του λογαριασμού πρόβλεψης.

Η Διευκόλυνση προβαίνει στην αξιολόγηση των πιστωτικών κινδύνων βάσει κάθε μεμονωμένης πράξης και δεν προβλέπει συλλογική απομείωση.

Όσον αφορά τα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού, η Διευκόλυνση ελέγχει κατά την ημερομηνία του ισολογισμού αν υπάρχουν αντικειμενικοί δείκτες για την απομείωση αξίας επένδυσης. Αντικειμενικός δείκτης θεωρείται η σημαντική ή η παρατεταμένη μείωση της εύλογης αξίας της επένδυσης σε επίπεδο κάτω από το κόστος της. Σε περίπτωση που υπάρχουν δείκτες απομείωσης, η σωρευτική ζημία (μετρούμενη ως διαφορά μεταξύ κόστους απόκτησης και τρέχουσας εύλογης αξίας, μείον τυχόν ζημίες απομείωσης της εν λόγω επένδυσης που έχουν ήδη αναγνωριστεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων) αφαιρείται από τους πόρους χρηματοδοτών και αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων. Οι ζημίες απομείωσης από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού δεν γίνονται αντικείμενο αντιλογισμού στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων. Οι αυξήσεις της εύλογης αξία τους μετά την απομείωση αναγνωρίζονται απ' ευθείας στους πόρους χρηματοδοτών.

Η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων, κατά τη διαχείριση κινδύνων, εξετάζει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού για λόγους απομείωσης τουλάχιστον μια φορά κατ’ έτος. Μεταξύ των προσαρμογών που προκύπτουν περιλαμβάνεται η αναστροφή της προεξόφλησης στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων καθ' όλη τη διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου, και όλες οι προσαρμογές που απαιτούνται ενδεχομένως για την επανεκτίμηση της αρχικής απομείωσης.

2.4.5   
  Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

Τα παράγωγα περιλαμβάνουν συναλλαγματικές ανταλλαγές σε διαφορετικά νομίσματα, συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων σε διαφορετικά νομίσματα, βραχυπρόθεσμες συμφωνίες συναλλαγματικών ανταλλαγών («FX swaps») και συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων.

Στο πλαίσιο των συνήθων δραστηριοτήτων της, η Διευκόλυνση μπορεί να συνάπτει συμβάσεις ανταλλαγής (swap contracts) για την κάλυψη ειδικών δανειοδοτικών πράξεων ή προθεσμιακές συμβάσεις συναλλάγματος με σκοπό την αντιστάθμιση των συναλλαγματικών της θέσεων, που εκφράζονται σε άλλα νομίσματα εκτός από το ευρώ και τα οποία αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ενεργό αγορά, με σκοπό την αντιστάθμιση κερδών ή ζημιών που προκαλούνται από διακυμάνσεις συναλλαγματικών ισοτιμιών.

Η Διευκόλυνση δεν χρησιμοποιεί καμία από τις δυνατότητες αντιστάθμισης δυνατοτήτων βάσει του ΔΛΠ 39. Όλα τα παράγωγα υπολογίζονται σε εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων και αναφέρονται ως παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα. Η εύλογη αξία προκύπτει κατά κύριο λόγο από τα υποδείγματα ταμειακών ροών που έχουν αναχθεί στην παρούσα αξία, από τα υποδείγματα καθορισμού τιμών δικαιωμάτων προαίρεσης και από τις προσφορές τιμών τρίτων.

Τα παράγωγα εγγράφονται στην εύλογη αξία και καταχωρίζονται ως στοιχεία ενεργητικού όταν η εύλογη αξία τους είναι θετική και ως στοιχεία παθητικού όταν η εύλογη αξία τους είναι αρνητική. Οι μεταβολές της εύλογης αξίας παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων εμφανίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων υπό τη «Μεταβολή εύλογης αξίας παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων».

Τα παράγωγα αναγνωρίζονται αρχικά βάσει της ημερομηνίας της διαπραγμάτευσης.

2.4.6   
  Συνεισφορές

Συνεισφορές

Οι συνεισφορές των κρατών μελών αναγνωρίζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης ως απαιτήσεις την ημερομηνία της απόφασης του Συμβουλίου για τον καθορισμό της χρηματοοικονομικής συνεισφοράς που πρέπει να καταβάλουν τα κράτη μέλη στη Διευκόλυνση.

Οι συνεισφορές των κρατών μελών πληρούν τους ακόλουθους όρους και, επομένως, ταξινομούνται ως συμμετοχικοί τίτλοι:

| — | όπως ορίζεται στη συμφωνία συνεισφοράς, δίνουν τη δυνατότητα στα κράτη μέλη να αποφασίσουν για τη χρησιμοποίηση των καθαρών στοιχείων ενεργητικού της Διευκόλυνσης σε περίπτωση εκκαθάρισης της Διευκόλυνσης, |
| --- | --- |

—

όπως ορίζεται στη συμφωνία συνεισφοράς, δίνουν τη δυνατότητα στα κράτη μέλη να αποφασίσουν για τη χρησιμοποίηση των καθαρών στοιχείων ενεργητικού της Διευκόλυνσης σε περίπτωση εκκαθάρισης της Διευκόλυνσης,

| — | ανήκουν στην κατηγορία μέσων που υπάγεται σε όλες τις άλλες κατηγορίες μέσων, |
| --- | --- |

—

ανήκουν στην κατηγορία μέσων που υπάγεται σε όλες τις άλλες κατηγορίες μέσων,

| — | όλα τα χρηματοοικονομικά μέσα στην κατηγορία μέσων που υπάγονται σε όλες τις άλλες κατηγορίες μέσων έχουν πανομοιότυπα χαρακτηριστικά, |
| --- | --- |

—

όλα τα χρηματοοικονομικά μέσα στην κατηγορία μέσων που υπάγονται σε όλες τις άλλες κατηγορίες μέσων έχουν πανομοιότυπα χαρακτηριστικά,

| — | το μέσο δεν περιέχει κανένα στοιχείο που να απαιτεί ταξινόμηση ως υποχρέωση, και |
| --- | --- |

—

το μέσο δεν περιέχει κανένα στοιχείο που να απαιτεί ταξινόμηση ως υποχρέωση, και

| — | οι συνολικές αναμενόμενες ταμειακές ροές καταλογιστέες στο μέσο κατά τη διάρκεια ισχύος του βασίζονται ουσιαστικά στα κέρδη ή τις ζημίες, τη μεταβολή στα αναγνωριζόμενα καθαρά περιουσιακά στοιχεία ή τη μεταβολή στην εύλογη αξία των αναγνωρισμένων και μη αναγνωρισμένων καθαρών περιουσιακών στοιχείων της Διευκόλυνσης κατά τη διάρκεια ισχύος του μέσου. |
| --- | --- |

—

οι συνολικές αναμενόμενες ταμειακές ροές καταλογιστέες στο μέσο κατά τη διάρκεια ισχύος του βασίζονται ουσιαστικά στα κέρδη ή τις ζημίες, τη μεταβολή στα αναγνωριζόμενα καθαρά περιουσιακά στοιχεία ή τη μεταβολή στην εύλογη αξία των αναγνωρισμένων και μη αναγνωρισμένων καθαρών περιουσιακών στοιχείων της Διευκόλυνσης κατά τη διάρκεια ισχύος του μέσου.

2.4.7   
  Έσοδα από τόκους δανείων

Έσοδα από τόκους δανείων

Οι τόκοι δανείων που προέρχονται από τη Διευκόλυνση εγγράφονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων («Τόκοι και συναφή έσοδα») και στην κατάσταση οικονομικής θέσης («Δάνεια και απαιτήσεις») σύμφωνα με τη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση και σύμφωνα με το αποτελεσματικό επιτόκιο, το οποίο είναι το επιτόκιο που προεξοφλεί επακριβώς τις εκτιμώμενες μελλοντικές πληρωμές ή εισπράξεις μετρητών που αντιστοιχούν στην αναμενόμενη διάρκεια του δανείου στην καθαρή λογιστική αξία του. Όταν η εγγεγραμμένη αξία δανείου μειωθεί λόγω απομείωσης, η αναγνώριση εσόδων από τόκους συνεχίζεται με βάση το αποτελεσματικό αρχικό επιτόκιο που ισχύει για τη νέα λογιστική αξία.

Οι προμήθειες ανάληψης υποχρεώσεων προεισπράττονται και αναγνωρίζονται ως έσοδα με βάση τη μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου για την περίοδο από την εκταμίευση του δανείου μέχρι την αποπληρωμή του και παρουσιάζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων στη θέση «Τόκοι και συναφή έσοδα».

2.4.8   
  Επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια

Επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια

Στο πλαίσιο των δραστηριοτήτων της, η Διευκόλυνση διαχειρίζεται επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια για λογαριασμό των κρατών μελών.

Το μέρος των συνεισφορών των κρατών μελών που διατίθενται για την πληρωμή επιδοτήσεων επιτοκίου και ΤΒ δεν καταχωρίζονται στους πόρους χρηματοδοτών της Διευκόλυνσης αλλά κατατάσσονται ως οφειλές έναντι τρίτων. Η Διευκόλυνση πραγματοποιεί εκταμιεύσεις υπέρ των τελικών δικαιούχων και στη συνέχεια μειώνει τις οφειλές έναντι τρίτων.

Όταν ποσά που συνεισφέρονται για επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια δεν χορηγούνται εξ ολοκλήρου, τότε ανακατατάσσονται ως συνεισφορά στη Διευκόλυνση.

2.4.9   
  Έσοδα από τόκους επί ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

Έσοδα από τόκους επί ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους

Έσοδα από τόκους ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων τους αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων της Διευκόλυνσης σύμφωνα με τη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση.

2.4.10   
  Αμοιβές, προμήθειες και μερίσματα

Αμοιβές, προμήθειες και μερίσματα

Οι αμοιβές που εισπράττονται έναντι υπηρεσιών παρεχόμενων για δεδομένη χρονική περίοδο αναγνωρίζονται ως έσοδα κατά την περίοδο παροχής των υπηρεσιών, ενώ οι αμοιβές που εισπράττονται από την εκτέλεση μιας σημαντικής πράξης αναγνωρίζονται ως έσοδα μετά την ολοκλήρωση της σημαντικής πράξης. Οι αμοιβές αυτές παρουσιάζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων στην κατηγορία «Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες».

Τα μερίσματα που αφορούν διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αναγνωρίζονται κατά την παραλαβή τους και παρουσιάζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων στην κατηγορία «Καθαρά πραγματοποιηθέντα κέρδη από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού».

2.4.11   
  Φορολογία

Φορολογία

Το πρωτόκολλο περί προνομίων και ασυλιών της Ευρωπαϊκής Ένωσης που προσαρτήθηκε στη Συνθήκη για την Ευρωπαϊκή Ένωση και στη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, ορίζει ότι τα στοιχεία ενεργητικού, τα έσοδα και τα λοιπά περιουσιακά στοιχεία των θεσμικών οργάνων της Ένωσης απαλλάσσονται από όλους τους άμεσους φόρους.

3   Διαχείριση κινδύνων

Διαχείριση κινδύνων

Στην παρούσα σημείωση παρέχονται πληροφορίες σχετικά με την έκθεση της Διευκόλυνσης σε πιστωτικούς και χρηματοοικονομικούς κινδύνους και τη δυνατότητά της να τους διαχειρίζεται και να τους ελέγχει, κυρίως όσον αφορά τους βασικούς κινδύνους που συνδέονται με τη χρησιμοποίηση χρηματοοικονομικών μέσων. Πρόκειται για τους ακόλουθους κινδύνους:

| — | πιστωτικός κίνδυνος: ο κίνδυνος ζημίας λόγω αθέτησης υποχρεώσεων εκ μέρους πελάτη ή αντισυμβαλλομένου, με αποτέλεσμα πιστωτικό άνοιγμα κάθε μορφής, περιλαμβανομένου του κινδύνου διακανονισμού, |
| --- | --- |

—

πιστωτικός κίνδυνος: ο κίνδυνος ζημίας λόγω αθέτησης υποχρεώσεων εκ μέρους πελάτη ή αντισυμβαλλομένου, με αποτέλεσμα πιστωτικό άνοιγμα κάθε μορφής, περιλαμβανομένου του κινδύνου διακανονισμού,

| — | κίνδυνος ρευστότητας: ο κίνδυνος μια οντότητα να μην είναι σε θέση να χρηματοδοτήσει τις αυξήσεις στοιχείων ενεργητικού και να καλύψει υποχρεώσεις που καθίστανται ληξιπρόθεσμες, χωρίς να προκληθούν απαράδεκτες ζημίες, |
| --- | --- |

—

κίνδυνος ρευστότητας: ο κίνδυνος μια οντότητα να μην είναι σε θέση να χρηματοδοτήσει τις αυξήσεις στοιχείων ενεργητικού και να καλύψει υποχρεώσεις που καθίστανται ληξιπρόθεσμες, χωρίς να προκληθούν απαράδεκτες ζημίες,

| — | κίνδυνος αγοράς: ο κίνδυνος οι μεταβολές των αγοραίων τιμών και των συντελεστών, όπως επιτόκια, τιμές μετοχών και συναλλαγματικές ισοτιμίες να επηρεάσουν τα έσοδα ή την αξία των μετοχών μιας οντότητας σε χρηματοοικονομικά μέσα. |
| --- | --- |

—

κίνδυνος αγοράς: ο κίνδυνος οι μεταβολές των αγοραίων τιμών και των συντελεστών, όπως επιτόκια, τιμές μετοχών και συναλλαγματικές ισοτιμίες να επηρεάσουν τα έσοδα ή την αξία των μετοχών μιας οντότητας σε χρηματοοικονομικά μέσα.

3.1   Οργάνωση της διαχείρισης κινδύνων

Οργάνωση της διαχείρισης κινδύνων

Η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων προσαρμόζει διαρκώς τη διαχείριση των κινδύνων.

Η μονάδα διαχείρισης κινδύνων της ΕΤΕπ αναγνωρίζει, αξιολογεί, παρακολουθεί και υποβάλλει εκθέσεις σχετικά με τους κινδύνους στους οποίους εκτίθεται η Διευκόλυνση. Στο πλαίσιο της διαφύλαξης του διαχωρισμού των καθηκόντων, η μονάδα διαχείρισης κινδύνων είναι ανεξάρτητη από τα τμήματα εξυπηρέτησης πελατών (Front Offices). Σε επίπεδο Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων, ο Γενικός Διευθυντής της μονάδας διαχείρισης κινδύνων υποβάλλει εκθέσεις σχετικά με θέματα κινδύνων στον αντιπρόεδρο που έχει ορισθεί ως αρμόδιος για τη διαχείριση κινδύνου. Ο ορισθείς αντιπρόεδρος είναι αρμόδιος για την εποπτεία του συστήματος αναφοράς κινδύνων στη διευθύνουσα επιτροπή και στο διοικητικό συμβούλιο της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων.

3.2   Πιστωτικός κίνδυνος

Πιστωτικός κίνδυνος

Πιστωτικός κίνδυνος είναι η δυνητική ζημία που μπορεί να προκύψει λόγω αθέτησης υποχρεώσεων εκ μέρους πελάτη ή αντισυμβαλλομένου, με αποτέλεσμα πιστωτικό άνοιγμα κάθε μορφής, περιλαμβανομένου του διακανονισμού.

3.2.1   
  Πολιτική πιστωτικού κινδύνου

Πολιτική πιστωτικού κινδύνου

Κατά την πιστωτική ανάλυση επί συμβαλλομένων μερών στο πλαίσιο δανείων, η ΕΤΕπ αξιολογεί τον πιστωτικό κίνδυνο και την αναμενόμενη ζημία με σκοπό τον ποσοτικό προσδιορισμό και την τιμολόγηση του κινδύνου. Η ΕΤΕπ έχει αναπτύξει μια μέθοδο εσωτερικής διαβάθμισης (IRM) με σκοπό να προσδιορίζει τις εσωτερικές διαβαθμίσεις των αντισυμβαλλομένων δανειοληπτών/εγγυητών που σχετίζονται με τον πιστωτικό κίνδυνο. Η μέθοδος αυτή βασίζεται σε ένα σύστημα δελτίων βαθμολόγησης ειδικά σχεδιασμένων για κάθε βασικό είδος πιστωτικού αντισυμβαλλομένου (π.χ. επιχειρήσεις, τράπεζες, οντότητες του δημόσιου τομέα, κ.λπ.). Αν ληφθούν υπόψη τόσο η βέλτιστη τραπεζική πρακτική όσο και οι αρχές που διατυπώνονται στο πλαίσιο της συμφωνίας της Βασιλείας περί κεφαλαιακής επάρκειας (συμφωνία της Βασιλείας ΙΙ), όλοι οι αντισυμβαλλόμενοι που είναι σημαντικοί για το πιστωτικό προφίλ μιας συγκεκριμένης συναλλαγής ταξινομούνται σε κατηγορίες εσωτερικής διαβάθμισης με βάση τη μέθοδο IRM για τον εκάστοτε ειδικό είδος αντισυμβαλλομένου. Κάθε αντισυμβαλλόμενος έχει τη δυνατότητα εσωτερικής διαβάθμισης η οποία αντανακλά την αξιολόγηση της πιθανότητας αθέτησης υποχρεώσεών του λόγω συναλλαγματικού κινδύνου έπειτα από εμπεριστατωμένη ανάλυση του επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού προφίλ κινδύνου του ίδιου του αντισυμβαλλομένου και του πλαισίου κινδύνου χώρας εντός του οποίου λειτουργεί.

Η πιστοληπτική αξιολόγηση της χρηματοδότησης έργων και άλλων δομημένων πράξεων με περιορισμένους πόρους χρησιμοποιεί εργαλεία πιστωτικού κινδύνου ειδικά για τον κλάδο και εστιασμένα κατά κύριο λόγο στη διαθεσιμότητα ταμειακών ροών και στην ικανότητα εξυπηρέτησης του χρέους. Μεταξύ των εργαλείων αυτών περιλαμβάνεται η ανάλυση του συμβατικού πλαισίου του εκάστοτε έργου, η ανάλυση αντισυμβαλλομένου και οι προσομοιώσεις ταμειακών ροών. Όπως για τις επιχειρήσεις και τους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς, κάθε έργο υποβάλλεται σε εσωτερική διαβάθμιση κινδύνου.

Όλες οι εσωτερικές διαβαθμίσεις παρακολουθούνται καθ' όλη τη διάρκεια του δανείου και επικαιροποιούνται σε περιοδική βάση.

Όλες οι μη κρατικές (ή χωρίς κρατική εγγύηση) πράξεις υπόκεινται σε ειδικά όρια ύψους συναλλαγών και μεγέθους του αντισυμβαλλομένου. Οι περιορισμοί αντισυμβαλλομένων ορίζονται σε επίπεδο ενοποιημένων ανοιγμάτων ομίλου, κατά περίπτωση. Οι περιορισμοί αυτοί αντανακλούν κατά κανόνα π.χ. το μέγεθος των ιδίων κεφαλαίων των αντισυμβαλλομένων.

Προκειμένου να μετριαστεί ο πιστωτικός κίνδυνος, η ΕΤΕπ χρησιμοποιεί κατά περίπτωση διάφορα μέσα πιστωτικής ενίσχυσης που συνίστανται στα εξής:

| — | εξασφαλίσεις αντισυμβαλλομένου ή σχετικές με το εκάστοτε έργο (π.χ., ενεχυρίαση μετοχών, ενεχυρίαση στοιχείων ενεργητικού, ανάθεση δικαιωμάτων, ενεχυρίαση λογαριασμών, και/ή |
| --- | --- |

—

εξασφαλίσεις αντισυμβαλλομένου ή σχετικές με το εκάστοτε έργο (π.χ., ενεχυρίαση μετοχών, ενεχυρίαση στοιχείων ενεργητικού, ανάθεση δικαιωμάτων, ενεχυρίαση λογαριασμών, και/ή

| — | εγγυήσεις, χορηγούμενες γενικά από τον δωρητή του εκάστοτε χρηματοδοτούμενου έργου (π.χ., εγγυήσεις ολοκλήρωσης, εγγυήσεις πρώτης ζήτησης) ή τραπεζικές εγγυήσεις. |
| --- | --- |

—

εγγυήσεις, χορηγούμενες γενικά από τον δωρητή του εκάστοτε χρηματοδοτούμενου έργου (π.χ., εγγυήσεις ολοκλήρωσης, εγγυήσεις πρώτης ζήτησης) ή τραπεζικές εγγυήσεις.

Η Διευκόλυνση δεν χρησιμοποιεί πιστωτικά παράγωγα για να μετριάσει τον πιστωτικό κίνδυνο.

3.2.2   
  Μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο χωρίς να λαμβάνονται υπόψη εμπράγματες ασφάλειες και άλλα μέσα πιστωτικής ενίσχυσης

Μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο χωρίς να λαμβάνονται υπόψη εμπράγματες ασφάλειες και άλλα μέσα πιστωτικής ενίσχυσης

Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει τη μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο για τις συνιστώσες της κατάστασης οικονομικής θέσης, συμπεριλαμβανομένων των παραγώγων. Η μέγιστη έκθεση εμφανίζεται ακαθάριστη, πριν από το αποτέλεσμα μετριασμού μέσω της χρήσης εμπράγματων ασφαλειών

| Μέγιστη έκθεση (σε χιλιάδες EUR) | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | 448 995 | 545 399 |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 311 | 448 |
| Δάνεια και απαιτήσεις | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες | — | 42 590 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη | 228 521 | 99 988 |
| Άλλα στοιχεία ενεργητικού | 27 | 5 522 |
| Σύνολο ενεργητικού | 2 137 911 | 2 025 865 |
| ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ | | |
| Ενδεχόμενες υποχρεώσεις | | |
| — | Υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις |

Μέγιστη έκθεση (σε χιλιάδες EUR)

31.12.2015

31.12.2014

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

448 995

545 399

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

311

448

Δάνεια και απαιτήσεις

1 460 057

1 331 918

Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες

—

42 590

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη

228 521

99 988

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

27

5 522

Σύνολο ενεργητικού

Σύνολο ενεργητικού

2 137 911

2 137 911

2 025 865

2 025 865

ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

ΕΚΤΟΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

—

Υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις

10 000

25 000

Αναλήψεις υποχρεώσεων

| — | Μη εκταμιευθέντα δάνεια |
| --- | --- |

—

Μη εκταμιευθέντα δάνεια

1 189 564

1 161 859

| — | Χορηγηθείσες εγγυήσεις |
| --- | --- |

—

Χορηγηθείσες εγγυήσεις

798

2 298

Σύνολο εκτός ισολογισμού

Σύνολο εκτός ισολογισμού

1 200 362

1 200 362

1 189 157

1 189 157

Σύνολο πιστωτικού ανοίγματος

Σύνολο πιστωτικού ανοίγματος

3 338 273

3 338 273

3 215 022

3 215 022

3.2.3   
  Πιστωτικός κίνδυνος από δάνεια και απαιτήσεις

Πιστωτικός κίνδυνος από δάνεια και απαιτήσεις

3.2.3.1   Επιμέτρηση του πιστωτικού κινδύνου από δάνεια και απαιτήσεις

Επιμέτρηση του πιστωτικού κινδύνου από δάνεια και απαιτήσεις

Κάθε πράξη δανεισμού που διενεργείται από τη Διευκόλυνση τυγχάνει ολοκληρωμένης εκτίμησης κινδύνου και ποσοτικής εκτίμησης των αναμενόμενων ζημιών, που αντικατοπτρίζονται στην αξιολόγηση δανείου. Οι αξιολογήσεις δανείων καταρτίζονται σύμφωνα με γενικώς αποδεκτά κριτήρια, με βάση την ποιότητα του δανειολήπτη, τη λήξη του δανείου, την εγγύηση και, κατά περίπτωση, τον εγγυητή.

Το σύστημα αξιολόγησης δανείων περιλαμβάνει τις μεθόδους, τις διαδικασίες, τις βάσεις δεδομένων και τα συστήματα πληροφορικής που στηρίζουν την αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου στο πλαίσιο δανειοδοτικών πράξεων και την ποσοτική εκτίμηση των αναμενόμενων ζημιών. Συνοψίζει πολυάριθμες πληροφορίες με σκοπό τη σχετική κατάταξη των πιστωτικών κινδύνων των δανείων. Οι αξιολογήσεις δανείων αντανακλούν την παρούσα αξία του εκτιμώμενου ύψους των «αναμενόμενων ζημιών», που συνίσταται στην πιθανότητα αθέτησης πληρωμής εκ μέρους των βασικών οφειλετών, στην έκθεση σε κίνδυνο και στη σοβαρότητα των ζημιών σε περίπτωση αθέτησης. Αξιολογήσεις δανείων χρησιμοποιούνται για τους ακόλουθους σκοπούς:

| — | ως βοήθεια για λεπτομερέστερη και περισσότερο ποσοτική αξιολόγηση των κινδύνων δανεισμού, |
| --- | --- |

—

ως βοήθεια για λεπτομερέστερη και περισσότερο ποσοτική αξιολόγηση των κινδύνων δανεισμού,

| — | ως βοήθεια για την κατανομή των προσπαθειών παρακολούθησης, |
| --- | --- |

—

ως βοήθεια για την κατανομή των προσπαθειών παρακολούθησης,

| — | ως περιγραφή της ποιότητας χαρτοφυλακίου του δανείου σε οποιαδήποτε δεδομένη ημερομηνία, |
| --- | --- |

—

ως περιγραφή της ποιότητας χαρτοφυλακίου του δανείου σε οποιαδήποτε δεδομένη ημερομηνία,

| — | ως συνιστώσα στις αποφάσεις αποτίμησης των κινδύνων με βάση τις αναμενόμενες ζημίες. |
| --- | --- |

—

ως συνιστώσα στις αποφάσεις αποτίμησης των κινδύνων με βάση τις αναμενόμενες ζημίες.

Για τον προσδιορισμό της αξιολόγησης δανείων συνεκτιμώνται οι ακόλουθοι παράγοντες:

| i) | Η πιστοληπτική ικανότητα του δανειολήπτη: η μονάδα «Διαχείριση κινδύνου» εξετάζει με ανεξάρτητο τρόπο τους δανειολήπτες και αξιολογεί την πιστοληπτική τους ικανότητα με βάση εσωτερικές μεθόδους και εξωτερικά δεδομένα. Σύμφωνα με την προηγμένη προσέγγιση που επιλέχθηκε (συμφωνία της Βασιλείας ΙΙ), η ΕΤΕπ έχει αναπτύξει μια μέθοδο εσωτερικής διαβάθμισης (IRM) για την εσωτερική διαβάθμιση δανειοληπτών και εγγυητών. Η μέθοδος αυτή βασίζεται σε μια σειρά εξειδικευμένων δελτίων βαθμολόγησης για συγκεκριμένους τύπους αντισυμβαλλομένων. |
| --- | --- |

i)

Η πιστοληπτική ικανότητα του δανειολήπτη: η μονάδα «Διαχείριση κινδύνου» εξετάζει με ανεξάρτητο τρόπο τους δανειολήπτες και αξιολογεί την πιστοληπτική τους ικανότητα με βάση εσωτερικές μεθόδους και εξωτερικά δεδομένα. Σύμφωνα με την προηγμένη προσέγγιση που επιλέχθηκε (συμφωνία της Βασιλείας ΙΙ), η ΕΤΕπ έχει αναπτύξει μια μέθοδο εσωτερικής διαβάθμισης (IRM) για την εσωτερική διαβάθμιση δανειοληπτών και εγγυητών. Η μέθοδος αυτή βασίζεται σε μια σειρά εξειδικευμένων δελτίων βαθμολόγησης για συγκεκριμένους τύπους αντισυμβαλλομένων.

| ii) | Η συσχέτιση αθέτησης: ποσοτικοποιεί τις πιθανότητες να προκύψουν ταυτόχρονα οικονομικές δυσκολίες τόσο από την πλευρά του δανειολήπτη όσο και από την πλευρά του εγγυητή. Όσο μεγαλύτερη είναι η συσχέτιση μεταξύ των πιθανοτήτων αθέτησης του δανειολήπτη και του εγγυητή, τόσο μικρότερη είναι η αξία της εγγύησης και, ως εκ τούτου, τόσο χαμηλότερη η αξιολόγηση των δανείων. |
| --- | --- |

ii)

Η συσχέτιση αθέτησης: ποσοτικοποιεί τις πιθανότητες να προκύψουν ταυτόχρονα οικονομικές δυσκολίες τόσο από την πλευρά του δανειολήπτη όσο και από την πλευρά του εγγυητή. Όσο μεγαλύτερη είναι η συσχέτιση μεταξύ των πιθανοτήτων αθέτησης του δανειολήπτη και του εγγυητή, τόσο μικρότερη είναι η αξία της εγγύησης και, ως εκ τούτου, τόσο χαμηλότερη η αξιολόγηση των δανείων.

| iii) | Η αξία των μέσων εγγύησης και των εξασφαλίσεων: η αξία αυτή αξιολογείται με βάση τον συνδυασμό της πιστοληπτικής ικανότητας του εγγυητή και το είδος του χρησιμοποιούμενου μέσου. |
| --- | --- |

iii)

Η αξία των μέσων εγγύησης και των εξασφαλίσεων: η αξία αυτή αξιολογείται με βάση τον συνδυασμό της πιστοληπτικής ικανότητας του εγγυητή και το είδος του χρησιμοποιούμενου μέσου.

| iv) | Το συμβατικό πλαίσιο: ένα υγιές συμβατικό πλαίσιο αυξάνει την ποιότητα του δανείου και ενισχύει την εσωτερική του διαβάθμιση. |
| --- | --- |

iv)

Το συμβατικό πλαίσιο: ένα υγιές συμβατικό πλαίσιο αυξάνει την ποιότητα του δανείου και ενισχύει την εσωτερική του διαβάθμιση.

| v) | Η διάρκεια του δανείου: ανεξαρτήτως των υπολοίπων παραγόντων, όσο μεγαλύτερη είναι η διάρκεια του δανείου, τόσο υψηλότερος είναι ο κίνδυνος να προκύψουν δυσκολίες στην εξυπηρέτησή του. |
| --- | --- |

v)

Η διάρκεια του δανείου: ανεξαρτήτως των υπολοίπων παραγόντων, όσο μεγαλύτερη είναι η διάρκεια του δανείου, τόσο υψηλότερος είναι ο κίνδυνος να προκύψουν δυσκολίες στην εξυπηρέτησή του.

Η αναμενόμενη ζημία δανείου υπολογίζεται με βάση τον συνδυασμό των πέντε προαναφερθέντων στοιχείων. Ανάλογα με το ύψος της εν λόγω ζημίας, ένα δάνειο κατατάσσεται σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες:

| A | Δάνεια πρώτης ποιότητας: υπάρχουν τρεις υποκατηγορίες. Η υποκατηγορία A περιλαμβάνει κάθε είδους κινδύνους που σχετίζονται με τα κράτη μέλη της ΕΕ, δηλαδή πρόκειται για δάνεια χορηγούμενα προς κράτη μέλη ή τα οποία τυγχάνουν πλήρους, ρητής και άνευ όρων εγγύησης από κράτη μέλη χωρίς να προβλέπονται προβλήματα αποπληρωμής και με απρόβλεπτη ζημία 0 %. Η υποκατηγορία A+ υποδηλώνει δάνεια που έχουν χορηγηθεί σε οντότητες (ή που τυγχάνουν εγγυήσεων από οντότητες) άλλες εκτός από κράτη μέλη, χωρίς να υπάρχει πρόβλεψη επιδείνωσης κατά τη διάρκειά τους. Η υποκατηγορία A- περιλαμβάνει δανειοδοτικές πράξεις για τις οποίες υπάρχουν ορισμένες αμφιβολίες σχετικά με τη διατήρηση του παρόντος καθεστώτος τους (για παράδειγμα, λόγω της μακράς διάρκειας του δανείου, ή της υψηλής μεταβλητότητας της μελλοντικής τιμής μιας κατά τα άλλα εξαιρετικής εμπράγματης ασφάλειας), αλλά ο κίνδυνος αρνητικών εξελίξεων είναι αρκετά περιορισμένος. |
| --- | --- |

A

Δάνεια πρώτης ποιότητας: υπάρχουν τρεις υποκατηγορίες. Η υποκατηγορία A περιλαμβάνει κάθε είδους κινδύνους που σχετίζονται με τα κράτη μέλη της ΕΕ, δηλαδή πρόκειται για δάνεια χορηγούμενα προς κράτη μέλη ή τα οποία τυγχάνουν πλήρους, ρητής και άνευ όρων εγγύησης από κράτη μέλη χωρίς να προβλέπονται προβλήματα αποπληρωμής και με απρόβλεπτη ζημία 0 %. Η υποκατηγορία A+ υποδηλώνει δάνεια που έχουν χορηγηθεί σε οντότητες (ή που τυγχάνουν εγγυήσεων από οντότητες) άλλες εκτός από κράτη μέλη, χωρίς να υπάρχει πρόβλεψη επιδείνωσης κατά τη διάρκειά τους. Η υποκατηγορία A- περιλαμβάνει δανειοδοτικές πράξεις για τις οποίες υπάρχουν ορισμένες αμφιβολίες σχετικά με τη διατήρηση του παρόντος καθεστώτος τους (για παράδειγμα, λόγω της μακράς διάρκειας του δανείου, ή της υψηλής μεταβλητότητας της μελλοντικής τιμής μιας κατά τα άλλα εξαιρετικής εμπράγματης ασφάλειας), αλλά ο κίνδυνος αρνητικών εξελίξεων είναι αρκετά περιορισμένος.

| B | Δάνεια υψηλής ποιότητας: τα δάνεια αυτά αντιπροσωπεύουν κατηγορία στοιχείων ενεργητικού τα οποία η τράπεζα εμπιστεύεται, μολονότι το ενδεχόμενο κάποιας μικρής αρνητικής εξέλιξης δεν μπορεί να αποκλεισθεί στο μέλλον. Οι υποκατηγορίες B+ και B- χρησιμοποιούνται για να υποδηλώσουν το ενδεχόμενο τέτοιας επιδείνωσης. |
| --- | --- |

B

Δάνεια υψηλής ποιότητας: τα δάνεια αυτά αντιπροσωπεύουν κατηγορία στοιχείων ενεργητικού τα οποία η τράπεζα εμπιστεύεται, μολονότι το ενδεχόμενο κάποιας μικρής αρνητικής εξέλιξης δεν μπορεί να αποκλεισθεί στο μέλλον. Οι υποκατηγορίες B+ και B- χρησιμοποιούνται για να υποδηλώσουν το ενδεχόμενο τέτοιας επιδείνωσης.

| C | Δάνεια καλής ποιότητας: ένα παράδειγμα θα μπορούσε να είναι μη εγγυημένα δάνεια προς εύρωστες τράπεζες και επιχειρήσεις, επταετούς διάρκειας, ή ισοδύναμης απόσβεσης και εφάπαξ αποπληρωτέα στη λήξη τους. |
| --- | --- |

C

Δάνεια καλής ποιότητας: ένα παράδειγμα θα μπορούσε να είναι μη εγγυημένα δάνεια προς εύρωστες τράπεζες και επιχειρήσεις, επταετούς διάρκειας, ή ισοδύναμης απόσβεσης και εφάπαξ αποπληρωτέα στη λήξη τους.

| D | Αυτή η κατηγορία διαβάθμισης αντιπροσωπεύει το όριο μεταξύ δανείων «αποδεκτής ποιότητας» και δανείων που έχουν έλθει αντιμέτωπα με ορισμένες δυσκολίες. Αυτό το σημείο καμπής όσον αφορά την αξιολόγηση δανείων προσδιορίζεται με μεγαλύτερη ακρίβεια με τις υποκατηγορίες D+ και D-. Για τα δάνεια που βαθμολογούνται με D- απαιτούνται αυστηρότερα μέτρα παρακολούθησης. |
| --- | --- |

D

Αυτή η κατηγορία διαβάθμισης αντιπροσωπεύει το όριο μεταξύ δανείων «αποδεκτής ποιότητας» και δανείων που έχουν έλθει αντιμέτωπα με ορισμένες δυσκολίες. Αυτό το σημείο καμπής όσον αφορά την αξιολόγηση δανείων προσδιορίζεται με μεγαλύτερη ακρίβεια με τις υποκατηγορίες D+ και D-. Για τα δάνεια που βαθμολογούνται με D- απαιτούνται αυστηρότερα μέτρα παρακολούθησης.

| E | Αυτή η κατηγορία διαβάθμισης περιλαμβάνει δάνεια με μεγαλύτερο προφίλ κινδύνου από το συνήθως αποδεκτό. Περιλαμβάνει επίσης δάνεια τα οποία, κατά τη διάρκειά τους, έχουν αντιμετωπίσει σοβαρά προβλήματα και το ενδεχόμενο να καταστούν ζημιογόνα δεν μπορεί να αποκλεισθεί. Για τον λόγο αυτό, τα δάνεια αυτά αποτελούν αντικείμενο στενής και συστηματικής παρακολούθησης. Οι υποκατηγορίες E+ και E- διαφοροποιούν την ένταση αυτής της ειδικής διαδικασίας παρακολούθησης, δεδομένου ότι τα δάνεια με βαθμολόγηση E- βρίσκονται σε τέτοια θέση που υπάρχουν πολλές πιθανότητες το χρέος να μην μπορέσει να εξυπηρετηθεί σε εγκαίρως και επομένως να απαιτηθεί κάποια μορφή αναδιάρθρωσής του που μπορεί, ενδεχομένως, να οδηγήσει σε απομείωση αξίας. |
| --- | --- |

E

Αυτή η κατηγορία διαβάθμισης περιλαμβάνει δάνεια με μεγαλύτερο προφίλ κινδύνου από το συνήθως αποδεκτό. Περιλαμβάνει επίσης δάνεια τα οποία, κατά τη διάρκειά τους, έχουν αντιμετωπίσει σοβαρά προβλήματα και το ενδεχόμενο να καταστούν ζημιογόνα δεν μπορεί να αποκλεισθεί. Για τον λόγο αυτό, τα δάνεια αυτά αποτελούν αντικείμενο στενής και συστηματικής παρακολούθησης. Οι υποκατηγορίες E+ και E- διαφοροποιούν την ένταση αυτής της ειδικής διαδικασίας παρακολούθησης, δεδομένου ότι τα δάνεια με βαθμολόγηση E- βρίσκονται σε τέτοια θέση που υπάρχουν πολλές πιθανότητες το χρέος να μην μπορέσει να εξυπηρετηθεί σε εγκαίρως και επομένως να απαιτηθεί κάποια μορφή αναδιάρθρωσής του που μπορεί, ενδεχομένως, να οδηγήσει σε απομείωση αξίας.

| F | Το γράμμα F (fail-αποτυχία) υποδηλώνει δάνεια που αντιπροσωπεύουν απαράδεκτους κινδύνους. Δάνεια με διαβάθμιση F- μπορούν να προκύψουν μόνο από εκκρεμείς συναλλαγές οι οποίες, μετά την υπογραφή τους, ήλθαν αντιμέτωπες με απρόβλεπτες, έκτακτες και δραματικά δυσμενείς συνθήκες. Όλες οι πράξεις που χαρακτηρίζονται από απώλεια κεφαλαίου στο πλαίσιο της Διευκόλυνσης διαβαθμίζονται στην κατηγορία F και εφαρμόζεται ειδική διάταξη. |
| --- | --- |

F

Το γράμμα F (fail-αποτυχία) υποδηλώνει δάνεια που αντιπροσωπεύουν απαράδεκτους κινδύνους. Δάνεια με διαβάθμιση F- μπορούν να προκύψουν μόνο από εκκρεμείς συναλλαγές οι οποίες, μετά την υπογραφή τους, ήλθαν αντιμέτωπες με απρόβλεπτες, έκτακτες και δραματικά δυσμενείς συνθήκες. Όλες οι πράξεις που χαρακτηρίζονται από απώλεια κεφαλαίου στο πλαίσιο της Διευκόλυνσης διαβαθμίζονται στην κατηγορία F και εφαρμόζεται ειδική διάταξη.

Κατά κανόνα, τα δάνεια με εσωτερική διαβάθμιση D- ή χαμηλότερη τίθενται στον κατάλογο επιτήρησης. Ωστόσο, αν ένα δάνειο έχει εγκριθεί αρχικά με προφίλ κινδύνου D- ή χαμηλότερο, θα τοποθετηθεί στον κατάλογο επιτήρησης μόνο μετά από σημαντικό πιστωτικό γεγονός το οποίο υποβιβάζει ακόμη περισσότερο το επίπεδο κατάταξης όσον αφορά την αξιολόγηση δανείων.

Στην ενότητα 3.2.3.3, ο πίνακας δείχνει την ανάλυση πιστωτικής ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων της Διευκόλυνσης το οποίο βασίζεται στις διάφορες κατηγορίες αξιολόγησης δανείων που περιγράφονται ανωτέρω.

3.2.3.2   Ανάλυση της έκθεσης των δανειοδοτήσεων σε πιστωτικό κίνδυνο

Ανάλυση της έκθεσης των δανειοδοτήσεων σε πιστωτικό κίνδυνο

Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει τη μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο όσον αφορά δάνεια που υπογράφηκαν και εκταμιεύθηκαν ανά κατηγορία δανειολήπτη, λαμβανομένων υπόψη των εγγυήσεων που χορηγήθηκαν από εγγυητές:

| Σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| 31.12.2015 | Εγγυημένα ποσά | Άλλες πιστωτικές ενισχύσεις | Μη εγγυημένα ποσά | Σύνολο | % επί του συνόλου |
| Τράπεζες | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Επιχειρήσεις | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Δημόσιοι οργανισμοί | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Κράτη | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Σύνολο εκταμιεύσεων | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Ποσά που έχουν υπογραφεί αλλά δεν έχουν εκταμιευτεί | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

Σε χιλιάδες EUR

31.12.2015

Εγγυημένα ποσά

Άλλες πιστωτικές ενισχύσεις

Μη εγγυημένα ποσά

Σύνολο

% επί του συνόλου

Τράπεζες

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Επιχειρήσεις

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Δημόσιοι οργανισμοί

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Κράτη

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Σύνολο εκταμιεύσεων

Σύνολο εκταμιεύσεων

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Ποσά που έχουν υπογραφεί αλλά δεν έχουν εκταμιευτεί

Ποσά που έχουν υπογραφεί αλλά δεν έχουν εκταμιευτεί

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

| Σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| 31.12.2014 | Εγγυημένα ποσά | Άλλες πιστωτικές ενισχύσεις | Μη εγγυημένα ποσά | Σύνολο | % επί του συνόλου |
| Τράπεζες | 16 457 | 106 667 | 571 609 | 694 733 | 52 % |
| Επιχειρήσεις | 23 494 | 93 731 | 310 396 | 427 621 | 32 % |
| Δημόσιοι οργανισμοί | 33 279 | — | 31 | 33 310 | 3 % |
| Κράτη | — | 4 815 | 171 439 | 176 254 | 13 % |
| Σύνολο εκταμιεύσεων | 73 230 | 205 213 | 1 053 475 | 1 331 918 | 100 % |
| Ποσά που έχουν υπογραφεί αλλά δεν έχουν εκταμιευτεί | 121 826 | 117 758 | 922 275 | 1 161 859 | |

Σε χιλιάδες EUR

31.12.2014

Εγγυημένα ποσά

Άλλες πιστωτικές ενισχύσεις

Μη εγγυημένα ποσά

Σύνολο

% επί του συνόλου

Τράπεζες

16 457

106 667

571 609

694 733

694 733

52 %

52 %

Επιχειρήσεις

23 494

93 731

310 396

427 621

427 621

32 %

32 %

Δημόσιοι οργανισμοί

33 279

—

31

33 310

33 310

3 %

3 %

Κράτη

—

4 815

171 439

176 254

176 254

13 %

13 %

Σύνολο εκταμιεύσεων

Σύνολο εκταμιεύσεων

73 230

73 230

205 213

205 213

1 053 475

1 053 475

1 331 918

1 331 918

100 %

100 %

Ποσά που έχουν υπογραφεί αλλά δεν έχουν εκταμιευτεί

Ποσά που έχουν υπογραφεί αλλά δεν έχουν εκταμιευτεί

121 826

121 826

117 758

117 758

922 275

922 275

1 161 859

1 161 859

Η διεύθυνση «Διαχείριση συναλλαγών και αναδιάρθρωση» έχει αναλάβει την ευθύνη για την παρακολούθηση οφειλετών και εγγυητών, καθώς και για την διενέργεια των σχετικών οικονομικών και συμβατικών ελέγχων. Κατά συνέπεια, η αξιοπιστία των δανείων, των δανειοληπτών και των εγγυητών της Διευκόλυνσης υπόκειται σε διαρκή παρακολούθηση, τουλάχιστον μία φορά το έτος, αλλά ακόμη πιο συχνά κατά περίπτωση, ανάλογα με τα πιστωτικά γεγονότα που επέρχονται. Ειδικότερα, η «Διαχείριση συναλλαγών και αναδιάρθρωση» επανεξετάζει αν πληρούνται τα συμβατικά δικαιώματα και, σε περίπτωση πιστοληπτικής υποβάθμισης ή/και αθέτησης συμβατικής υποχρέωσης, λαμβάνονται μέτρα αποκατάστασης. Μέτρα μετριασμού λαμβάνονται, όποτε κρίνεται αναγκαίο, σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τον πιστωτικό κίνδυνο. Επίσης, στην περίπτωση ανανέωσης τραπεζικών εγγυήσεων που έχουν ληφθεί για τα δάνειά της, εξασφαλίζεται η αντικατάστασή τους ή η έγκαιρη λήψη μέτρων.

3.2.3.3   Ανάλυση πιστωτικής ποιότητας ανά είδος δανειολήπτη

Ανάλυση πιστωτικής ποιότητας ανά είδος δανειολήπτη

Οι πίνακες που ακολουθούν δείχνουν την ανάλυση πιστωτικής ποιότητας του χαρτοφυλακίου δανείων της Διευκόλυνσης την 31η Δεκεμβρίου 2015 και την 31η Δεκεμβρίου 2014, με βάση τις εφαρμογές αξιολόγησης δανείων, που βασίζονται στα δάνεια που υπογράφηκαν (είτε έχουν εκταμιευτεί είτε όχι):

| Σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| 31.12.2015 | Υψηλή ποιότητα | Συνήθης ποιότητα | Ελάχιστος αποδεκτός κίνδυνος | Υψηλός κίνδυνος | Χωρίς διαβάθμιση | Σύνολο | % επί του συνόλου |
| A έως B- | C | D+ | D- και παρακάτω |
| Δανειολήπτης | Τράπεζες | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Επιχειρήσεις | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Δημόσιοι οργανισμοί | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Κράτη | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| Σύνολο | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

Σε χιλιάδες EUR

31.12.2015

Υψηλή ποιότητα

Συνήθης ποιότητα

Ελάχιστος αποδεκτός κίνδυνος

Υψηλός κίνδυνος

Χωρίς διαβάθμιση

Σύνολο

% επί του συνόλου

A έως B-

C

D+

D- και παρακάτω

Δανειολήπτης

Τράπεζες

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Επιχειρήσεις

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Δημόσιοι οργανισμοί

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Κράτη

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

Σύνολο

Σύνολο

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

| Σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| 31.12.2014 | Υψηλή ποιότητα | Συνήθης ποιότητα | Ελάχιστος αποδεκτός κίνδυνος | Υψηλός κίνδυνος | Χωρίς διαβάθμιση | Σύνολο | % επί του συνόλου |
| A έως B- | C | D+ | D- και παρακάτω |
| Δανειολήπτης | Τράπεζες | 75 268 | 7 074 | 307 049 | 879 420 | 336 318 | 1 605 129 | 65 % |
| Επιχειρήσεις | 102 974 | 7 964 | 16 713 | 456 210 | — | 583 861 | 23 % |
| Δημόσιοι οργανισμοί | — | — | 33 279 | 40 031 | — | 73 310 | 3 % |
| Κράτη | — | — | 4 815 | 226 662 | — | 231 477 | 9 % |
| Σύνολο | 178 242 | 15 038 | 361 856 | 1 602 323 | 336 318 | 2 493 777 | 100 % |

Σε χιλιάδες EUR

31.12.2014

Υψηλή ποιότητα

Συνήθης ποιότητα

Ελάχιστος αποδεκτός κίνδυνος

Υψηλός κίνδυνος

Χωρίς διαβάθμιση

Σύνολο

% επί του συνόλου

A έως B-

C

D+

D- και παρακάτω

Δανειολήπτης

Τράπεζες

75 268

7 074

307 049

879 420

336 318

1 605 129

1 605 129

65 %

65 %

Επιχειρήσεις

102 974

7 964

16 713

456 210

—

583 861

583 861

23 %

23 %

Δημόσιοι οργανισμοί

—

—

33 279

40 031

—

73 310

73 310

3 %

3 %

Κράτη

—

—

4 815

226 662

—

231 477

231 477

9 %

9 %

Σύνολο

Σύνολο

178 242

178 242

15 038

15 038

361 856

361 856

1 602 323

1 602 323

336 318

336 318

2 493 777

2 493 777

100 %

100 %

3.2.3.4   Συγκέντρωση κινδύνων σχετικά με δάνεια και απαιτήσεις

Συγκέντρωση κινδύνων σχετικά με δάνεια και απαιτήσεις

3.2.3.4.1   Γεωγραφική ανάλυση

Γεωγραφική ανάλυση

Με βάση τη χώρα του δανειολήπτη, το χαρτοφυλάκιο δανείων της Διευκόλυνσης καταμερίζεται στις ακόλουθες γεωγραφικές περιφέρειες (σε χιλιάδες EUR):

| Χώρα δανειολήπτη | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Νιγηρία | 195 290 | 137 832 |
| Κένυα | 192 945 | 155 168 |
| Ουγκάντα | 178 515 | 161 657 |
| Περιφέρεια χωρών ΑΚΕ | 111 103 | 136 182 |
| Μαυριτανία | 94 123 | 95 319 |
| Τζαμάικα | 85 278 | 77 272 |
| Τόγκο | 75 387 | 45 780 |
| Δομινικανή Δημοκρατία | 72 474 | 64 614 |
| Αιθιοπία | 67 589 | 68 614 |
| Τανζανία | 56 367 | 62 916 |
| Καμερούν | 51 930 | 61 067 |
| Γκάνα | 40 439 | 16 130 |
| Κονγκό (Λαϊκή Δημοκρατία) | 39 766 | 39 786 |
| Μοζαμβίκη | 25 124 | 29 139 |
| Πράσινο Ακρωτήριο | 24 623 | 26 101 |
| Γαλλική Πολυνησία | 22 095 | 14 622 |
| Ρουάντα | 20 466 | 14 854 |
| Μαυρίκιος | 18 882 | 35 811 |
| Μαλάουι | 13 030 | 9 945 |
| Σενεγάλη | 10 991 | 12 046 |
| Ζάμπια | 8 733 | 5 761 |
| Αϊτή | 7 071 | 7 379 |
| Μάλι | 6 688 | 7 207 |
| Μποτσουάνα | 6 605 | — |
| Σαμόα | 6 267 | 7 595 |
| Μπουρκίνα Φάσο | 5 967 | 7 456 |
| Κονγκό | 5 189 | 6 919 |
| Βανουάτου | 2 772 | 3 835 |
| Νέα Καληδονία | 2 705 | 3 211 |
| Αγία Λουκία | 2 671 | 2 363 |
| Παλάου | 2 197 | 2 254 |
| Γρενάδα | 1 735 | 1 996 |
| Νίγηρας | 1 372 | 2 581 |
| Μικρονησία | 1 169 | 1 141 |
| Τρινιδάδ και Τομπάγκο | 1 010 | 1 180 |
| Λιβερία | 921 | 821 |
| Σεϋχέλλες | 468 | — |
| Τόνγκα | 54 | 681 |
| Μπουρούντι | 40 | 40 |
| Άγιος Μαρτίνος | 6 | — |
| Ανγκόλα | — | 3 623 |
| Γκαμπόν | — | 528 |
| Φίτζι | — | 474 |
| Τσαντ | — | 18 |
| Σύνολο | 1 460 057 | 1 331 918 |

Χώρα δανειολήπτη

31.12.2015

31.12.2014

Νιγηρία

195 290

137 832

Κένυα

192 945

155 168

Ουγκάντα

178 515

161 657

Περιφέρεια χωρών ΑΚΕ

111 103

136 182

Μαυριτανία

94 123

95 319

Τζαμάικα

85 278

77 272

Τόγκο

75 387

45 780

Δομινικανή Δημοκρατία

72 474

64 614

Αιθιοπία

67 589

68 614

Τανζανία

56 367

62 916

Καμερούν

51 930

61 067

Γκάνα

40 439

16 130

Κονγκό (Λαϊκή Δημοκρατία)

39 766

39 786

Μοζαμβίκη

25 124

29 139

Πράσινο Ακρωτήριο

24 623

26 101

Γαλλική Πολυνησία

22 095

14 622

Ρουάντα

20 466

14 854

Μαυρίκιος

18 882

35 811

Μαλάουι

13 030

9 945

Σενεγάλη

10 991

12 046

Ζάμπια

8 733

5 761

Αϊτή

7 071

7 379

Μάλι

6 688

7 207

Μποτσουάνα

6 605

—

Σαμόα

6 267

7 595

Μπουρκίνα Φάσο

5 967

7 456

Κονγκό

5 189

6 919

Βανουάτου

2 772

3 835

Νέα Καληδονία

2 705

3 211

Αγία Λουκία

2 671

2 363

Παλάου

2 197

2 254

Γρενάδα

1 735

1 996

Νίγηρας

1 372

2 581

Μικρονησία

1 169

1 141

Τρινιδάδ και Τομπάγκο

1 010

1 180

Λιβερία

921

821

Σεϋχέλλες

468

—

Τόνγκα

54

681

Μπουρούντι

40

40

Άγιος Μαρτίνος

6

—

Ανγκόλα

—

3 623

Γκαμπόν

—

528

Φίτζι

—

474

Τσαντ

—

18

Σύνολο

Σύνολο

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.4.2   Ανάλυση ανά κλάδο δραστηριότητας

Ανάλυση ανά κλάδο δραστηριότητας

Ο πίνακας που ακολουθεί αναλύει το χαρτοφυλάκιο δανείων της Διευκόλυνσης ανά κλάδο δραστηριότητας του δανειολήπτη. Δανειοδοτικές πράξεις στις οποίες προηγείται η εκταμίευση προς ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς πριν την εκταμίευση προς τον τελικό δικαιούχο, εγγράφονται στα συνολικά δάνεια (σε χιλιάδες EUR).

| Κλάδος δραστηριότητας δανειολήπτη | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Συνολικά δάνεια και συμφωνίες πρακτόρευσης | 658 098 | 541 600 |
| Αστική ανάπτυξη, ανακαίνιση και μεταφορές | 207 773 | 209 849 |
| Τριτογενής τομέας και λοιπά | 201 361 | 168 689 |
| Ηλεκτρική ενέργεια, άνθρακας και λοιπά | 197 547 | 198 604 |
| Πρώτες ύλες και ορυχεία | 88 615 | 108 367 |
| Δρόμοι και αυτοκινητόδρομοι | 48 165 | 43 993 |
| Αεροδρόμια και συστήματα διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας | 37 126 | 33 310 |
| Επεξεργασία υλικών, οικοδομικές κατασκευές | 13 719 | 16 243 |
| Τροφική αλυσίδα | 7 643 | 18 |
| Τηλεπικοινωνίες | 6 | 6 089 |
| Ανάκτηση αποβλήτων | 4 | — |
| Αλυσίδα χαρτιού | — | 5 156 |
| Σύνολο | 1 460 057 | 1 331 918 |

Κλάδος δραστηριότητας δανειολήπτη

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

Συνολικά δάνεια και συμφωνίες πρακτόρευσης

658 098

541 600

Αστική ανάπτυξη, ανακαίνιση και μεταφορές

207 773

209 849

Τριτογενής τομέας και λοιπά

201 361

168 689

Ηλεκτρική ενέργεια, άνθρακας και λοιπά

197 547

198 604

Πρώτες ύλες και ορυχεία

88 615

108 367

Δρόμοι και αυτοκινητόδρομοι

48 165

43 993

Αεροδρόμια και συστήματα διαχείρισης της εναέριας κυκλοφορίας

37 126

33 310

Επεξεργασία υλικών, οικοδομικές κατασκευές

13 719

16 243

Τροφική αλυσίδα

7 643

18

Τηλεπικοινωνίες

6

6 089

Ανάκτηση αποβλήτων

4

—

Αλυσίδα χαρτιού

—

5 156

Σύνολο

Σύνολο

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.5   Καθυστερούμενες οφειλές στο πλαίσιο χορηγηθέντων δανείων και απομειώσεις

Καθυστερούμενες οφειλές στο πλαίσιο χορηγηθέντων δανείων και απομειώσεις

Τα ποσά καθυστερούμενων οφειλών εντοπίζονται, παρακολουθούνται και αναφέρονται σύμφωνα με τις διαδικασίες που προβλέπονται στις «Κατευθυντήριες γραμμές και διαδικασίες για τη χρηματοδότηση δραστηριοτήτων παρακολούθησης» και ισχύουν για όλο τον τραπεζικό τομέα. Οι διαδικασίες αυτές συνάδουν με τις βέλτιστες τραπεζικές πρακτικές και εγκρίνονται για όλα τα δάνεια που τελούν υπό τη διαχείριση της ΕΤΕπ.

Η διαδικασία παρακολούθησης είναι δομημένη κατά τρόπον ώστε να εξασφαλίζεται ότι i) οι δυνητικές καθυστερήσεις οφειλών εντοπίζονται και αναφέρονται δεόντως στις αρμόδιες υπηρεσίες με ελάχιστη καθυστέρηση· ii) οι περιπτώσεις κρίσιμης σημασίας παραπέμπονται αμέσως στο κατάλληλο επιχειρησιακό επίπεδο λήψης αποφάσεων· iii) προβλέπεται τακτική υποβολή εκθέσεων στη διοίκηση της ΕΤΕπ και στα κράτη μέλη σχετικά με το γενικό καθεστώς των καθυστερούμενων οφειλών και σχετικά με τα μέτρα είσπραξης που έχουν ήδη ληφθεί ή πρόκειται να ληφθούν.

Οι καθυστερήσεις και οι απομειώσεις σχετικά με δάνεια μπορούν να αναλυθούν ως εξής (σε χιλιάδες EUR):

| | | Δάνεια και απαιτήσεις | Δάνεια και απαιτήσεις |
| --- | --- | --- | --- |
| Σημειώσεις | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| Λογιστική αξία | | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Μεμονωμένη απομείωση αξίας | | | |
| Ακαθάριστο ποσό | | 214 232 | 210 338 |
| Πρόβλεψη για απομείωση αξίας | 7 | - 191 046 | - 152 137 |
| Μεμονωμένη απομείωση λογιστικής αξίας | | 23 186 | 58 201 |
| Συλλογική απομείωση αξίας | | | |
| Ακαθάριστο ποσό | | — | — |
| Πρόβλεψη για απομείωση αξίας | | — | — |
| Συλλογική απομείωση λογιστικής αξίας | | — | — |
| Ληξιπρόθεσμα αλλά μη απομειωθέντα | | | |
| Ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις | | | |
| 0-30 ημερών | | 1 521 | 2 558 |
| 30-60 ημερών | | 15 | 528 |
| 60-90 ημερών | | — | 5 |
| 90-180 ημερών | | — | — |
| άνω των 180 ημερών | | 13 | — |
| Ληξιπρόθεσμη λογιστική αξία που δεν έχει απομειωθεί | | 1 549 | 3 091 |
| Λογιστική αξία που δεν είναι ληξιπρόθεσμη και δεν έχει απομειωθεί | | 1 435 322 | 1 270 626 |
| Σύνολο λογιστικής αξίας δανείων και απαιτήσεων | | 1 460 057 | 1 331 918 |

Δάνεια και απαιτήσεις

Δάνεια και απαιτήσεις

Σημειώσεις

31.12.2015

31.12.2014

Λογιστική αξία

Λογιστική αξία

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

Μεμονωμένη απομείωση αξίας

Μεμονωμένη απομείωση αξίας

Ακαθάριστο ποσό

214 232

210 338

Πρόβλεψη για απομείωση αξίας

7

- 191 046

- 152 137

Μεμονωμένη απομείωση λογιστικής αξίας

Μεμονωμένη απομείωση λογιστικής αξίας

23 186

23 186

58 201

58 201

Συλλογική απομείωση αξίας

Συλλογική απομείωση αξίας

Ακαθάριστο ποσό

—

—

Πρόβλεψη για απομείωση αξίας

—

—

Συλλογική απομείωση λογιστικής αξίας

Συλλογική απομείωση λογιστικής αξίας

—

—

Ληξιπρόθεσμα αλλά μη απομειωθέντα

Ληξιπρόθεσμα αλλά μη απομειωθέντα

Ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις

Ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις

0-30 ημερών

1 521

2 558

30-60 ημερών

15

528

60-90 ημερών

—

5

90-180 ημερών

—

—

άνω των 180 ημερών

13

—

Ληξιπρόθεσμη λογιστική αξία που δεν έχει απομειωθεί

Ληξιπρόθεσμη λογιστική αξία που δεν έχει απομειωθεί

1 549

1 549

3 091

3 091

Λογιστική αξία που δεν είναι ληξιπρόθεσμη και δεν έχει απομειωθεί

Λογιστική αξία που δεν είναι ληξιπρόθεσμη και δεν έχει απομειωθεί

1 435 322

1 435 322

1 270 626

1 270 626

Σύνολο λογιστικής αξίας δανείων και απαιτήσεων

Σύνολο λογιστικής αξίας δανείων και απαιτήσεων

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.4   
  Πιστωτικός κίνδυνος σχετικά με ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Πιστωτικός κίνδυνος σχετικά με ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

Τα διαθέσιμα κεφάλαια επενδύονται σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα της Διευκόλυνσης σχετικά με τις συμβατικές υποχρεώσεις εκταμίευσης. Την 31η Δεκεμβρίου 2015 και την 31η Δεκεμβρίου 2014, οι επενδύσεις είχαν τη μορφή τραπεζικών καταθέσεων, πιστοποιητικών κατάθεσης και εμπορικών χρεογράφων.

Οι εγκεκριμένες οντότητες έχουν πιστοληπτική διαβάθμιση παρόμοια με τις βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες διαβαθμίσεις που απαιτούνται για τις τοποθετήσεις ταμειακών διαθεσίμων της ίδιας της ΕΤΕπ. Η ελάχιστη βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση που απαιτείται για εγκεκριμένες οντότητες είναι η διαβάθμιση P-1/A-1/F1 (Moody’s, S&P, Fitch). Σε περίπτωση που έχουν χορηγηθεί διαφορετικές πιστοληπτικές διαβαθμίσεις από περισσότερους από έναν οργανισμούς πιστοληπτικής αξιολόγησης, υπερισχύει η χαμηλότερη διαβάθμιση. Το μέγιστο εγκεκριμένο όριο για κάθε εγκεκριμένη τράπεζα (με εξαίρεση τους επιχειρησιακούς λογαριασμούς μετρητών της Διευκόλυνσης) είναι επί του παρόντος 50 000 000 EUR (πενήντα εκατομμύρια ευρώ).

Όλες οι επενδύσεις εκτελέστηκαν με εγκεκριμένες οντότητες και έχουν μέγιστη επιτρεπόμενη διάρκεια τριών μηνών από την ημερομηνία συναλλαγής και μέχρι το όριο πιστωτικής έκθεσης. Την 31η Δεκεμβρίου 2015 και την 31η Δεκεμβρίου 2014, όλες οι προθεσμιακές καταθέσεις, εμπορικά χρεόγραφα και μετρητά στο χαρτοφυλάκιο της Διευκόλυνσης, είχαν ελάχιστη διαβάθμιση P-1 (ισοδύναμη Moody’s) κατά την ημερομηνία διακανονισμού.

Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει την κατάσταση των ταμειακών διαθεσίμων και των ισοδυνάμων τους, καθώς και τους δεδουλευμένους τόκους (σε χιλιάδες EUR):

| Ελάχιστη βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση | Ελάχιστη μακροπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | Aaa | 49 999 | 11 % | 47 937 | 9 % |
| P-1 | Aa2 | 26 | 0 % | 38 | 0 % |
| P-1 | A1 | 115 705 | 26 % | 137 820 | 25 % |
| P-1 | A2 | 283 265 | 63 % | 359 604 | 66 % |
| Σύνολο | 448 995 | 100 % | 545 399 | 100 % |

Ελάχιστη βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση

Ελάχιστη μακροπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση

31.12.2015

31.12.2014

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

Aaa

49 999

11 %

47 937

9 %

P-1

Aa2

26

0 %

38

0 %

P-1

A1

115 705

26 %

137 820

25 %

P-1

A2

283 265

63 %

359 604

66 %

Σύνολο

Σύνολο

448 995

448 995

100 %

100 %

545 399

545 399

100 %

100 %

3.2.5   
  Πιστωτικός κίνδυνος σχετικά με παράγωγα προϊόντα

Πιστωτικός κίνδυνος σχετικά με παράγωγα προϊόντα

3.2.5.1   Πολιτική πιστωτικού κινδύνου παραγώγων προϊόντων

Πολιτική πιστωτικού κινδύνου παραγώγων προϊόντων

Ο πιστωτικός κίνδυνος όσον αφορά παράγωγα προϊόντα είναι η ζημία που μπορεί να υποστεί ένα δεδομένο συμβαλλόμενο μέρος, όταν το άλλο συμβαλλόμενο μέρος δεν μπορεί να τηρήσει τις συμβατικές του υποχρεώσεις. Ο πιστωτικός κίνδυνος που συνδέεται με παράγωγα προϊόντα ποικίλει ανάλογα με ορισμένους παράγοντες (όπως επιτόκια και συναλλαγματικές ισοτιμίες) και γενικά ανταποκρίνεται μόνο σε μικρό μέρος της τεκμαρτής τους αξίας.

Στο πλαίσιο των συνήθων δραστηριοτήτων της, η Διευκόλυνση μπορεί να συνάπτει συμβάσεις ανταλλαγής (swap) για την κάλυψη ειδικών δανειοδοτικών πράξεων ή προθεσμιακές συμβάσεις συναλλάγματος με σκοπό την αντιστάθμιση των συναλλαγματικών της θέσεων, που εκφράζονται σε άλλα νομίσματα πλην του ευρώ και τα οποία αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης σε ενεργό αγορά. Όλες οι ανταλλαγές (swaps) εκτελούνται από την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων με εξωτερικό αντισυμβαλλόμενο. Οι ανταλλαγές ρυθμίζονται από τις ίδιες κύριες συμφωνίες ανταλλαγής και τα παραρτήματα πιστωτικής στήριξης που έχουν υπογραφεί μεταξύ της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων και των εξωτερικών αντισυμβαλλομένων της.

3.2.5.2   Επιμέτρηση πιστωτικού κινδύνου για παράγωγα προϊόντα

Επιμέτρηση πιστωτικού κινδύνου για παράγωγα προϊόντα

Όλες οι εκτελούμενες ανταλλαγές από την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων που έχουν σχέση με τη Διευκόλυνση υπόκεινται στο ίδιο συμβατικό πλαίσιο και τις ίδιες μεθόδους που εφαρμόζονται για τα παράγωγα προϊόντα τα οποία διαπραγματεύεται η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων για τους δικούς της σκοπούς. Συγκεκριμένα, η επιλεξιμότητα αντισυμβαλλομένων ανταλλαγής προσδιορίζεται από την Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων με βάση τους ιδίους όρους επιλεξιμότητας που εφαρμόζονται για τους γενικούς σκοπούς της ανταλλαγής.

Η Ευρωπαϊκή Τράπεζα Επενδύσεων μετρά την έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο που έχει σχέση με ανταλλαγές (swaps) και παράγωγα προϊόντα με βάση την προσέγγιση καθαρού ανοίγματος στην αγορά (Net Market Exposure — «NME») και του δυνητικού μελλοντικού ανοίγματος (Potential Future Exposure — «PFE») για τους σκοπούς της υποβολής εκθέσεων και της παρακολούθησης της τήρησης ορίων. Οι προσεγγίσεις NME και PFE περιλαμβάνουν εξ ολοκλήρου τα παράγωγα προϊόντα που έχουν σχέση με την Επενδυτική Διευκόλυνση.

Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει τη ληκτότητα των ανταλλαγών συναλλάγματος σε διαφορετικά νομίσματα και των πράξεων ανταλλαγής επιτοκίων σε διαφορετικά νομίσματα, που υποδιαιρούνται σύμφωνα με το τεκμαρτό τους ποσό και την εύλογη αξία τους:

| Σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Συμβάσεις ανταλλαγής (swap) την 31.12.2015 | κάτω από | 1 έτος | 5 έτη | πάνω από | Σύνολο 2015 |
| 1 έτος | έως 5 έτη | έως 10 έτη | έως 10 έτη |
| Τεκμαρτό ποσό | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Εύλογη αξία (δηλαδή η καθαρή παρούσα αξία) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

Σε χιλιάδες EUR

Συμβάσεις ανταλλαγής (swap) την 31.12.2015

κάτω από

1 έτος

5 έτη

πάνω από

Σύνολο 2015

1 έτος

έως 5 έτη

έως 10 έτη

έως 10 έτη

Τεκμαρτό ποσό

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Εύλογη αξία (δηλαδή η καθαρή παρούσα αξία)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| Σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Συμβάσεις ανταλλαγής (swap) την 31.12.2014 | κάτω από | 1 έτος | 5 έτη | πάνω από | Σύνολο 2014 |
| 1 έτος | έως 5 έτη | έως 10 έτη | έως 10 έτη |
| Τεκμαρτό ποσό | — | 11 606 | — | — | 11 606 |
| Εύλογη αξία (δηλαδή η καθαρή παρούσα αξία) | — | -3 219 | — | — | -3 219 |

Σε χιλιάδες EUR

Συμβάσεις ανταλλαγής (swap) την 31.12.2014

κάτω από

1 έτος

5 έτη

πάνω από

Σύνολο 2014

1 έτος

έως 5 έτη

έως 10 έτη

έως 10 έτη

Τεκμαρτό ποσό

—

11 606

—

—

11 606

11 606

Εύλογη αξία (δηλαδή η καθαρή παρούσα αξία)

—

-3 219

—

—

-3 219

-3 219

Η Διευκόλυνση συνάπτει βραχυπρόθεσμες συμβάσεις ανταλλαγής νομισμάτων («FX swaps») με σκοπό να αντισταθμιστεί ο νομισματικός κίνδυνος σχετικά με εκταμιεύσεις δανείων σε νομίσματα άλλα από το ευρώ. Οι βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές νομισμάτων (FX swaps) έχουν μέγιστη προθεσμία λήξης τριών μηνών και ανανεώνονται συστηματικά. Το τεκμαρτό ποσό των συναλλαγματικών ανταλλαγών ανήλθε σε 1 400,0 εκατ. EUR την 31η Δεκεμβρίου 2015 έναντι 1 059,0 εκατ. EUR την 31η Δεκεμβρίου 2014. Η εύλογη αξία των συναλλαγματικών ανταλλαγών ανήλθε σε -3,8 εκατ. EUR την 31η Δεκεμβρίου 2015 έναντι -10,8 εκατ. EUR την 31η Δεκεμβρίου 2014.

Η Διευκόλυνση συνάπτει συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίου με σκοπό την αντιστάθμιση του κινδύνου επιτοκίου σχετικά με εκταμιευθέντα δάνεια. Την 31η Δεκεμβρίου 2015, υπήρχαν δύο εκκρεμείς πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου με τεκμαρτό ποσό ύψους 44,9 εκατ. EUR (2014: 44,7 εκατ. EUR) και εύλογη αξία -0,3 εκατ. EUR (2014: -0,1 εκατ. EUR).

3.2.6   
  Πιστωτικός κίνδυνος όσον αφορά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη

Πιστωτικός κίνδυνος όσον αφορά χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη

Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει την κατάσταση του διακρατούμενου μέχρι τη λήξη χαρτοφυλακίου που περιλαμβάνει έντοκα γραμμάτια που έχουν εκδοθεί από την Ιταλία, την Πορτογαλία και την Ισπανία με εναπομένουσα ληκτότητα κάτω των τριών μηνών. Τα κράτη μέλη της ΕΕ είναι αποδεκτοί εκδότες. Το μέγιστο εγκεκριμένο όριο για κάθε εγκεκριμένο εκδότη είναι 50 000 000 EUR (πενήντα εκατομμύρια ευρώ). Επενδύσεις σε μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα ομόλογα θα μπορούσαν να είναι επίσης επιλέξιμες, σύμφωνα με τις επενδυτικές κατευθυντήριες γραμμές και ανάλογα με τις απαιτήσεις ρευστότητας:

| Ελάχιστη βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση | Ελάχιστη μακροπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- |
| (Moody’s) | (Moody’s) |
| P-1 | A2 | 69 502 | 31 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | 50 012 | 22 % | 49 994 | 50 % |
| P-2 | Baa2 | 50 007 | 22 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 49 000 | 21 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 10 000 | 4 % | — | 0 % |
| NP | Ba2 | — | 0 % | 49 994 | 50 % |
| Σύνολο | 228 521 | 100 % | 99 988 | 100 % |

Ελάχιστη βραχυπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση

Ελάχιστη μακροπρόθεσμη πιστοληπτική διαβάθμιση

31.12.2015

31.12.2015

31.12.2014

31.12.2014

(Moody’s)

(Moody’s)

P-1

A2

69 502

31 %

—

0 %

P-3

Baa3

50 012

22 %

49 994

50 %

P-2

Baa2

50 007

22 %

—

0 %

NP

Ba1

49 000

21 %

—

0 %

P-1

A1

10 000

4 %

—

0 %

NP

Ba2

—

0 %

49 994

50 %

Σύνολο

Σύνολο

228 521

228 521

100 %

100 %

99 988

99 988

100 %

100 %

3.3   Κίνδυνος ρευστότητας

Κίνδυνος ρευστότητας

Οι κίνδυνος ρευστότητας αφορά την ικανότητα της οντότητας να χρηματοδοτεί αυξήσεις στοιχείων ενεργητικού και να καλύπτει υποχρεώσεις που καθίστανται ληξιπρόθεσμες, χωρίς να προκαλούνται απαράδεκτες ζημίες. Ο κίνδυνος αυτός μπορεί να κατανεμηθεί σε κίνδυνο χρηματοδότησης της ρευστότητας και σε κίνδυνο ρευστότητας της αγοράς. Κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος μια οντότητα να μην είναι σε θέση να ανταποκριθεί αποτελεσματικά τόσο στις αναμενόμενες όσο και στις απροσδόκητες τρέχουσες και μελλοντικές ανάγκες για ταμειακές ροές χωρίς αυτό να επηρεάζει την καθημερινές λειτουργίες του ή την οικονομική του κατάσταση. Κίνδυνος ρευστότητας της αγοράς είναι ο κίνδυνος μια οντότητα να μην μπορεί εύκολα να αντισταθμίσει ή να εξαλείψει μια θέση στην τιμή της αγοράς λόγω ανεπαρκούς βάθους της αγοράς ή διαταραχής της αγοράς.

3.3.1   
  Διαχείριση κινδύνου ρευστότητας

Διαχείριση κινδύνου ρευστότητας

Η Διευκόλυνση χρηματοδοτείται κατά πρώτον με ετήσιες συνεισφορές των κρατών μελών, καθώς και με εισροές που προκύπτουν από πράξεις της Διευκόλυνσης. Η Διευκόλυνση διαχειρίζεται τον κίνδυνο χρηματοδότησης της ρευστότητάς της, κυρίως με τον προγραμματισμό των καθαρών της αναγκών σε ρευστότητα και των απαιτούμενων ετήσιων συνεισφορών των κρατών μελών.

Για να υπολογισθούν οι ετήσιες συνεισφορές των κρατών μελών, οι ρυθμοί εκταμίευσης του υφιστάμενου και του προγραμματιζόμενου χαρτοφυλακίου μελετάται και παρακολουθείται καθόλη τη διάρκεια του έτους. Για τη διόρθωση ετήσιων απαιτήσεων ρευστότητας λαμβάνονται υπόψη έκτακτα γεγονότα, όπως πρόωρες επιστροφές, πωλήσεις μετοχών ή περιπτώσεις αθέτησης.

Για να μειωθεί περισσότερο ο κίνδυνος ρευστότητας, η Διευκόλυνση διατηρεί επαρκές αποθεματικό ρευστότητας ώστε να καλύπτει ανά πάσα στιγμή προβλεπόμενες εκταμιεύσεις μετρητών, όπως κοινοποιούνται περιοδικά από το τμήμα δανεισμού της ΕΤΕπ. Επενδύονται κεφάλαια στη χρηματαγορά και σε αγορές ομολόγων με τη μορφή διατραπεζικών καταθέσεων και άλλων βραχυπρόθεσμων χρηματοοικονομικών μέσων λαμβανομένων υπόψη των υποχρεώσεων εκταμίευσης μετρητών της Διευκόλυνσης. Τα ρευστά στοιχεία ενεργητικού της Διευκόλυνσης τελούν υπό τη διαχείριση του τμήματος ταμειακών διαθεσίμων της Τράπεζας με σκοπό να διατηρείται επαρκής ρευστότητα ώστε να μπορεί η Διευκόλυνση να ανταποκρίνεται στις υποχρεώσεις της.

Σύμφωνα με την αρχή του διαχωρισμού των καθηκόντων μεταξύ του τμήματος εξυπηρέτησης πελατών και του τμήματος διαχείρισης συναλλαγών (Front and Back Office), οι εργασίες διακανονισμού που σχετίζονται με την επένδυση αυτών των στοιχείων ενεργητικού υπόκεινται στην αρμοδιότητα της υπηρεσίας της ΕΤΕπ για τον σχεδιασμό και διακανονισμό πράξεων. Επιπλέον, η έγκριση αντισυμβαλλομένων και ορίων όσον αφορά επενδύσεις ταμειακών διαθεσίμων, καθώς και η παρακολούθηση των ορίων αυτών, εναπόκεινται στην αρμοδιότητα της διεύθυνσης «Διαχείριση κινδύνων» της ΕΤΕπ.

3.3.2   
  Επιμέτρηση κινδύνου ρευστότητας

Επιμέτρηση κινδύνου ρευστότητας

Οι πίνακες στο παρόν τμήμα αναφέρουν αναλυτικά τις οικονομικές υποχρεώσεις της Διευκόλυνσης ανά ληκτότητα με βάση το διάστημα που απομένει μεταξύ της ημερομηνίας του ισολογισμού και της ημερομηνίας συμβατικής ληκτότητας (με βάση συμβατικές απροεξόφλητες ταμειακές ροές).

Όσον αφορά τις μη παράγωγες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, οι υποχρεώσεις της Διευκόλυνσης έχουν τη μορφή μη εκταμιευθέντων ποσών στο πλαίσιο ήδη υπογεγραμμένων δανειακών συμφωνιών, μη εκταμιευθέντων τμημάτων συμφωνιών προεγγραφής στο κεφάλαιο ή επενδυτικών συμφωνιών που έχουν ήδη συναφθεί, χορηγηθεισών δανειακών εγγυήσεων ή επιδοτήσεων επιτοκίου και τεχνικής βοήθειας.

Τα δάνεια στο πλαίσιο της Επενδυτικής Διευκόλυνσης έχουν προθεσμία εκταμίευσης. Ωστόσο, οι εκταμιεύσεις πραγματοποιούνται σε χρονικές περιόδους και σε ποσά που αντικατοπτρίζουν την πρόοδο των σχετικών επενδυτικών έργων. Επιπλέον, τα δάνεια της Επενδυτικής Διευκόλυνσης αποτελούν πράξεις που λαμβάνουν χώρα σε σχετικά ευμετάβλητο επιχειρησιακό περιβάλλον και, ως εκ τούτου, το χρονοδιάγραμμα εκταμίευσής τους εξαρτάται σε σημαντικό βαθμό από κριτήρια αβεβαιότητας.

Οι κεφαλαιακές επενδύσεις καθίστανται απαιτητές όταν και μόλις οι διαχειριστές κεφαλαίων ζητήσουν με θεμελιωμένο τρόπο την καταβολή κεφαλαίων λόγω της προόδου που σημείωσαν στις επενδυτικές τους δραστηριότητες. Η περίοδος εκταμίευσης διαρκεί συνήθως 3 έτη, με συχνές παρατάσεις ενός ή δύο ετών. Συνήθως, ορισμένες υποχρεώσεις εκταμίευσης διατηρούνται και μετά το τέλος της περιόδου αναλήψεων μέχρις ότου διατεθούν πλήρως όλες οι υποκείμενες επενδύσεις του ταμείου, δεδομένου ότι η ρευστότητα του ταμείου μπορεί να είναι ανεπαρκής κατά καιρούς για την κάλυψη υποχρεώσεων πληρωμής που προκύπτουν σχετικά με αμοιβές ή άλλες δαπάνες.

Οι εγγυήσεις δεν υπόκεινται σε ειδικές υποχρεώσεις εκταμίευσης εκτός αν η εγγύηση καταπέσει. Το ποσό των υπόλοιπων εγγυήσεων μειώνεται παράλληλα με το χρονοδιάγραμμα εξόφλησης εγγυημένων δανείων.

Ταμειακές εκροές χορηγηθεισών επιδοτήσεων επιτοκίου συμβαίνουν στην περίπτωση επιδοτούμενων δανείων χρηματοδοτούμενων από τους ιδίους πόρους της Τράπεζας. Ως εκ τούτου, οι εν λόγω εκροές αντιπροσωπεύουν μόνο δεσμεύσεις που αφορούν τα δάνεια αυτά και όχι το συνολικό ποσό των επιδοτήσεων επιτοκίου που δεν έχει εκταμιευτεί. Όπως και στην περίπτωση δανείων, το χρονοδιάγραμμα εκταμίευσης είναι αβέβαιο.

Οι «μεικτές ονομαστικές εκροές» για χορηγηθείσα τεχνική βοήθεια στο «προφίλ ληκτότητας μη παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων» αντιστοιχούν στο συνολικό ποσό υπογεγραμμένων συμβάσεων τεχνικής βοήθειας που δεν έχει εκταμιευτεί. Το χρονοδιάγραμμα εκταμίευσης χαρακτηρίζεται από σοβαρό βαθμό αβεβαιότητας. Οι ταμειακές εκροές που κατατάσσονται στη χρονική περίοδο «κάτω των 3 μηνών» αντιπροσωπεύουν το ποσό των εκκρεμών τιμολογίων που παραλήφθηκαν μέχρι την ημερομηνία αναφοράς.

Οι αναλήψεις υποχρεώσεων για μη παράγωγες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις για τις οποίες δεν υπάρχει καθορισμένη συμβατική ημερομηνία ληκτότητας ταξινομούνται υπό την «Απροσδιόριστη ληκτότητα». Οι αναλήψεις υποχρεώσεων, για τις οποίες υπάρχει εγγεγραμμένο αίτημα εκταμίευσης μετρητών την ημερομηνία αναφοράς, ταξινομούνται στο πλαίσιο της σχετικής χρονικής περιόδου.

Όσον αφορά τις παράγωγες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, το προφίλ ρευστότητας αντιπροσωπεύει τις συμβατικές απροεξόφλητες ακαθάριστες ταμειακές ροές συμβάσεων ανταλλαγής, συμπεριλαμβανομένων των ανταλλαγών συναλλάγματος σε διαφορετικά νομίσματα (CCS), των πράξεων ανταλλαγής επιτοκίου σε διαφορετικά νομίσματα (CCIRS), των βραχυπρόθεσμων συμφωνιών ανταλλαγής συναλλάγματος και των πράξεων ανταλλαγής επιτοκίου.

| Προφίλ ληκτότητας μη παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | 3 μήνες ή λιγότερο | Από 3 μήνες έως 1 έτος | Από 1 έτος έως 5 έτη | Πάνω από 5 έτη | Απροσδιόριστη ληκτότητα | Μεικτές ονομαστικές εκροές |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Σε χιλιάδες EUR την 31.12.2015 |
| Εκροές για χορηγηθέντα αλλά μη εκταμιευθέντα δάνεια | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Εκροές για χορηγηθέντα επενδυτικά κεφάλαια και προεγγραφή μετοχών | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Άλλα (υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις, χορηγηθείσες εγγυήσεις) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Εκροές για χορηγηθείσες επιδοτήσεις επιτοκίου | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Εκροές για χορηγηθείσα τεχνική βοήθεια | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| Σύνολο | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Προφίλ ληκτότητας μη παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

3 μήνες ή λιγότερο

Από 3 μήνες έως 1 έτος

Από 1 έτος έως 5 έτη

Πάνω από 5 έτη

Απροσδιόριστη ληκτότητα

Μεικτές ονομαστικές εκροές

Σε χιλιάδες EUR την 31.12.2015

Εκροές για χορηγηθέντα αλλά μη εκταμιευθέντα δάνεια

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Εκροές για χορηγηθέντα επενδυτικά κεφάλαια και προεγγραφή μετοχών

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Άλλα (υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις, χορηγηθείσες εγγυήσεις)

—

—

—

—

10 798

10 798

Εκροές για χορηγηθείσες επιδοτήσεις επιτοκίου

—

—

—

—

281 682

281 682

Εκροές για χορηγηθείσα τεχνική βοήθεια

811

—

—

—

28 072

28 883

Σύνολο

Σύνολο

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Προφίλ ληκτότητας μη παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | 3 μήνες ή λιγότερο | Από 3 μήνες έως 1 έτος | Από 1 έτος έως 5 έτη | Πάνω από 5 έτη | Απροσδιόριστη ληκτότητα | Μεικτές ονομαστικές εκροές |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Σε χιλιάδες EUR την 31.12.2014 |
| Εκροές για χορηγηθέντα αλλά μη εκταμιευθέντα δάνεια | 1 576 | — | — | — | 1 160 283 | 1 161 859 |
| Εκροές για χορηγηθέντα επενδυτικά κεφάλαια και προεγγραφή μετοχών | 4 584 | — | — | — | 196 053 | 200 637 |
| Άλλα (υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις, χορηγηθείσες εγγυήσεις) | — | — | — | — | 27 298 | 27 298 |
| Εκροές για χορηγηθείσες επιδοτήσεις επιτοκίου | — | — | — | — | 241 890 | 241 890 |
| Εκροές για χορηγηθείσα τεχνική βοήθεια | 595 | — | — | — | 18 978 | 19 573 |
| Σύνολο | 6 755 | — | — | — | 1 644 502 | 1 651 257 |

Προφίλ ληκτότητας μη παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

3 μήνες ή λιγότερο

Από 3 μήνες έως 1 έτος

Από 1 έτος έως 5 έτη

Πάνω από 5 έτη

Απροσδιόριστη ληκτότητα

Μεικτές ονομαστικές εκροές

Σε χιλιάδες EUR την 31.12.2014

Εκροές για χορηγηθέντα αλλά μη εκταμιευθέντα δάνεια

1 576

—

—

—

1 160 283

1 161 859

Εκροές για χορηγηθέντα επενδυτικά κεφάλαια και προεγγραφή μετοχών

4 584

—

—

—

196 053

200 637

Άλλα (υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις, χορηγηθείσες εγγυήσεις)

—

—

—

—

27 298

27 298

Εκροές για χορηγηθείσες επιδοτήσεις επιτοκίου

—

—

—

—

241 890

241 890

Εκροές για χορηγηθείσα τεχνική βοήθεια

595

—

—

—

18 978

19 573

Σύνολο

Σύνολο

6 755

6 755

—

—

—

1 644 502

1 644 502

1 651 257

1 651 257

| Προφίλ ληκτότητας παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | 3 μήνες ή λιγότερο | Από 3 μήνες έως 1 έτος | Από 1 έτος έως 5 έτη | Πάνω από 5 έτη | Μεικτές ονομαστικές εισροές/εκροές |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Σε χιλιάδες EUR την 31.12.2015 |
| CCS και CCIRS — Εισροές | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| CCS και CCIRS — Εκροές | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εισροές | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εκροές | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εισροές | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εκροές | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| Σύνολο | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Προφίλ ληκτότητας παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

3 μήνες ή λιγότερο

Από 3 μήνες έως 1 έτος

Από 1 έτος έως 5 έτη

Πάνω από 5 έτη

Μεικτές ονομαστικές εισροές/εκροές

Σε χιλιάδες EUR την 31.12.2015

CCS και CCIRS — Εισροές

5

2 307

7 671

—

9 983

CCS και CCIRS — Εκροές

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εισροές

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εκροές

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εισροές

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εκροές

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

Σύνολο

Σύνολο

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

| Προφίλ ληκτότητας παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων | 3 μήνες ή λιγότερο | Από 3 μήνες έως 1 έτος | Από 1 έτος έως 5 έτη | Πάνω από 5 έτη | Μεικτές ονομαστικές εισροές/εκροές |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Σε χιλιάδες EUR την 31.12.2014 |
| CCS και CCIRS — Εισροές | 6 | 2 218 | 10 036 | — | 12 260 |
| CCS και CCIRS — Εκροές | — | -3 202 | -12 809 | — | -16 011 |
| Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εισροές | 1 059 000 | — | — | — | 1 059 000 |
| Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εκροές | -1 070 677 | — | — | — | -1 070 677 |
| Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εισροές | 371 | 1 103 | 6 495 | 3 619 | 11 588 |
| Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εκροές | — | -2 143 | -6 373 | -3 022 | -11 538 |
| Σύνολο | -11 300 | -2 024 | -2 651 | 597 | -15 378 |

Προφίλ ληκτότητας παράγωγων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων

3 μήνες ή λιγότερο

Από 3 μήνες έως 1 έτος

Από 1 έτος έως 5 έτη

Πάνω από 5 έτη

Μεικτές ονομαστικές εισροές/εκροές

Σε χιλιάδες EUR την 31.12.2014

CCS και CCIRS — Εισροές

6

2 218

10 036

—

12 260

CCS και CCIRS — Εκροές

—

-3 202

-12 809

—

-16 011

Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εισροές

1 059 000

—

—

—

1 059 000

Βραχυπρόθεσμες ανταλλαγές συναλλάγματος — Εκροές

-1 070 677

—

—

—

-1 070 677

Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εισροές

371

1 103

6 495

3 619

11 588

Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίου — Εκροές

—

-2 143

-6 373

-3 022

-11 538

Σύνολο

Σύνολο

-11 300

-11 300

-2 024

-2 024

-2 651

-2 651

597

597

-15 378

-15 378

3.4   Κίνδυνος αγοράς

Κίνδυνος αγοράς

Ο κίνδυνος αγοράς αντιπροσωπεύει τον κίνδυνο οι μεταβολές των αγοραίων τιμών και συντελεστών, όπως επιτόκια, τιμές μετοχών, συναλλαγματικές ισοτιμίες να επηρεάσουν τα έσοδα ή την αξία των μετοχών μιας οντότητας σε χρηματοοικονομικά μέσα.

3.4.1   
  Κίνδυνος επιτοκίου

Κίνδυνος επιτοκίου

Ο κίνδυνος επιτοκίου προκύπτει από τη μεταβλητότητα της οικονομικής αξίας, ή των σχετικών εσόδων, των θέσεων τοκοφόρου επιτοκίου λόγω δυσμενών διακυμάνσεων των επιτοκίων.

Η Διευκόλυνση δεν επηρεάζεται άμεσα από τη διακύμανση της οικονομικής αξίας της ή τις αναντιστοιχίες ως προς την τιμολόγηση μεταξύ των διαφόρων στοιχείων ενεργητικού, στοιχείων παθητικού και μέσων αντιστάθμισης κινδύνου διότι i) δεν έχει άμεσο κόστος δανεισμού ή έντοκα στοιχεία παθητικού και ii) αποδέχεται τις επιπτώσεις των διακυμάνσεων των επιτοκίων στα έσοδα από τις επενδύσεις της.

Η Διευκόλυνση υπολογίζει την ευαισθησία του χαρτοφυλακίου των δανείων της και των πολύ μικρών ανταλλαγών αντιστάθμισης στις διακυμάνσεις των επιτοκίων με τον υπολογισμό της τιμής μονάδων βάσης (BPV-Basis Point Value).

H τιμή μονάδων βάσης (BPV) μετρά το κέρδος ή τη ζημία στην καθαρή παρούσα αξία του σχετικού χαρτοφυλακίου, λόγω αύξησης κατά μία μονάδα βάσης (0,01 %) σε περιόδους ισχύος των επιτοκίων που υπάγονται σε μία από τις εξής κατηγορίες «χρηματαγορά — έως ένα έτος», «πολύ σύντομη — 2 έως 3 έτη», «σύντομη — 4 έως 6 έτη», «μέση 7 έως 11 έτη» ή «μακροπρόθεσμη — 12 έως 20 έτη» και «εξαιρετικά μακροπρόθεσμη — πάνω από 21 έτη».

Για να προσδιοριστεί η καθαρή παρούσα αξία (ΚΠΑ) των ταμειακών ροών των δανείων, η Διευκόλυνση χρησιμοποιεί την καμπύλη της βάσης χρηματοδότησης σε ευρώ της ΕΤΕπ (καμπύλη ανταλλαγής σε ευρώ προσαρμοσμένη με βάση το συνολικό περιθώριο χρηματοδότησης της ΕΤΕπ). Η καμπύλη χρηματοδότησης της ΕΤΕπ σε δολάρια χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της ΚΠΑ ταμειακών ροών δανείων εκπεφρασμένων σε δολάρια ΗΠΑ. Η ΚΠΑ ταμειακών ροών δανείων εκπεφρασμένων σε νομίσματα για τα οποία δεν είναι διαθέσιμη αξιόπιστη και επαρκώς πλήρης καμπύλη αναγωγής, προσδιορίζεται με τη χρησιμοποίηση της βασικής καμπύλης χρηματοδότησης της ΕΤΕπ σε ευρώ, ενδεικτικά.

Η Διευκόλυνση, για να υπολογίσει την καθαρή παρούσα αξία των πολύ μικρών ανταλλαγών αντιστάθμισης, χρησιμοποιεί την καμπύλη swap του ευρώ για τις ταμειακές ροές σε ευρώ και την καμπύλη swap του δολαρίου για τις ταμειακές ροές σε δολάρια ΗΠΑ.

Σύμφωνα με τον πίνακα που ακολουθεί, η καθαρή παρούσα αξία του χαρτοφυλακίου δανείων, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών πολύ μικρών swaps αντιστάθμισης την 31η Δεκεμβρίου 2015, θα μειωθεί κατά 532 000 EUR (την 31 Δεκεμβρίου 2014: μείωση κατά 419 000 EUR) εάν όλες οι σχετικές καμπύλες επιτοκίων μετατοπιστούν ταυτόχρονα προς τα άνω παράλληλα κατά 1 μονάδα βάσης.

| Τιμή μονάδων βάσης — BPV | Χρηματαγορά Αγορά | Πολύ σύντομη περίοδος | Σύντομη περίοδος | Μέση περίοδος | Μακροπρόθεσμη περίοδος | Εξαιρετικά μακροπρόθεσμη περίοδος | Σύνολο |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Σε χιλιάδες EUR |
| Στις 31.12.2015 | 1 έτος | 2 έως 3 έτη | 4 έως 6 έτη | 7 έως 11 έτη | 12 έως 20 έτη | 21 έτη |
| Συνολική ευαισθησία των δανείων και των πολύ μικρών ανταλλαγών αντιστάθμισης | - 37 | - 72 | - 252 | - 139 | - 32 | — | - 532 |

Τιμή μονάδων βάσης — BPV

Χρηματαγορά Αγορά

Πολύ σύντομη περίοδος

Σύντομη περίοδος

Μέση περίοδος

Μακροπρόθεσμη περίοδος

Εξαιρετικά μακροπρόθεσμη περίοδος

Σύνολο

Σε χιλιάδες EUR

Στις 31.12.2015

1 έτος

2 έως 3 έτη

4 έως 6 έτη

7 έως 11 έτη

12 έως 20 έτη

21 έτη

Συνολική ευαισθησία των δανείων και των πολύ μικρών ανταλλαγών αντιστάθμισης

- 37

- 72

- 252

- 139

- 32

—

- 532

| Τιμή μονάδων βάσης — BPV | Χρηματαγορά Αγορά | Πολύ σύντομη περίοδος | Σύντομη περίοδος | Μέση περίοδος | Μακροπρόθεσμη περίοδος | Εξαιρετικά μακροπρόθεσμη περίοδος | Σύνολο |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Σε χιλιάδες EUR |
| Στις 31.12.2014 | 1 έτος | 2 έως 3 έτη | 4 έως 6 έτη | 7 έως 11 έτη | 12 έως 20 έτη | 21 έτη |
| Συνολική ευαισθησία των δανείων και των πολύ μικρών ανταλλαγών αντιστάθμισης | - 33 | - 70 | - 126 | - 146 | - 44 | — | - 419 |

Τιμή μονάδων βάσης — BPV

Χρηματαγορά Αγορά

Πολύ σύντομη περίοδος

Σύντομη περίοδος

Μέση περίοδος

Μακροπρόθεσμη περίοδος

Εξαιρετικά μακροπρόθεσμη περίοδος

Σύνολο

Σε χιλιάδες EUR

Στις 31.12.2014

1 έτος

2 έως 3 έτη

4 έως 6 έτη

7 έως 11 έτη

12 έως 20 έτη

21 έτη

Συνολική ευαισθησία των δανείων και των πολύ μικρών ανταλλαγών αντιστάθμισης

- 33

- 70

- 126

- 146

- 44

—

- 419

3.4.2   
  Συναλλαγματικός κίνδυνος

Συναλλαγματικός κίνδυνος

Για την Επενδυτική Διευκόλυνση, συναλλαγματικός κίνδυνος («FX») είναι ο κίνδυνος ζημίας στα κέρδη ή στην οικονομική αξία λόγω δυσμενών διακυμάνσεων των συναλλαγματικών ισοτιμιών.

Δεδομένης της ύπαρξης λογιστικού νομίσματος αναφοράς (του ευρώ για την Επενδυτική Διευκόλυνση), η Διευκόλυνση εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο σε περίπτωση αναντιστοιχίας μεταξύ στοιχείων ενεργητικού και στοιχείων παθητικού τα οποία εκφράζονται σε λογιστικό νόμισμα διαφορετικό από το λογιστικό νόμισμα αναφοράς. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος περιλαμβάνει επίσης το αποτέλεσμα των μεταβολών της αξίας μελλοντικών ταμειακών ροών εκφρασμένων σε λογιστικό νόμισμα διαφορετικό από το λογιστικό νόμισμα αναφοράς (π.χ. πληρωμές τόκων και μερισμάτων), λόγω διακυμάνσεων των συναλλαγματικών ισοτιμιών.

3.4.2.1   Συναλλαγματικός κίνδυνος και ταμειακά διαθέσιμα

Συναλλαγματικός κίνδυνος και ταμειακά διαθέσιμα

Τα ταμειακά διαθέσιμα της Επενδυτικής Διευκόλυνσης εκφράζονται σε ευρώ ή σε δολάρια ΗΠΑ.

Ο συναλλαγματικός κίνδυνος αντισταθμίζεται με προθεσμιακές πράξεις ή πράξεις τοις μετρητοίς σε διαφορετικά νομίσματα, ανταλλαγές νομισμάτων ή ανταλλαγές συναλλάγματος σε διαφορετικά νομίσματα. Το τμήμα διαχείρισης ταμειακών διαθεσίμων της ΕΤΕπ μπορεί, όταν κρίνεται αναγκαίο και σκόπιμο, να χρησιμοποιήσει κάθε άλλο μέσο, σύμφωνο με την πολιτική της Τράπεζας, που παρέχει προστασία έναντι κινδύνων αγοράς σε σχέση με τις χρηματοοικονομικές δραστηριότητες της Επενδυτικής Διευκόλυνσης.

3.4.2.2   Συναλλαγματικός κίνδυνος και πράξεις που χρηματοδοτούνται ή τυγχάνουν εγγύησης από την Επενδυτική Διευκόλυνση

Συναλλαγματικός κίνδυνος και πράξεις που χρηματοδοτούνται ή τυγχάνουν εγγύησης από την Επενδυτική Διευκόλυνση

Οι συνεισφορές των κρατών μελών προς την Επενδυτική Διευκόλυνση εισπράττονται σε ευρώ. Οι πράξεις που χρηματοδοτούνται ή τυγχάνουν εγγύησης από την Επενδυτική Διευκόλυνση, καθώς και οι επιδοτήσεις επιτοκίου μπορούν να εκφράζονται σε ευρώ, δολάρια ΗΠΑ ή σε κάθε άλλο αναγνωρισμένο νόμισμα.

Έκθεση σε συναλλαγματικό κίνδυνο (έναντι του ευρώ ως νόμισμα αναφοράς) προκύπτει οσάκις δεν αντισταθμίζονται συναλλαγές εκφρασμένες σε νομίσματα άλλα εκτός από το ευρώ. Οι κατευθυντήριες γραμμές για την αντιστάθμιση του συναλλαγματικού κινδύνου της Επενδυτικής Διευκόλυνσης παρατίθενται κατωτέρω.

3.4.2.2.1.   Αντιστάθμιση πράξεων εκφρασμένων σε δολάρια ΗΠΑ

Αντιστάθμιση πράξεων εκφρασμένων σε δολάρια ΗΠΑ

Ο συναλλαγματικός κίνδυνος που προκύπτει από τις πράξεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης οι οποίες είναι εκφρασμένες σε δολάρια ΗΠΑ καλύπτεται σε συγκεντρωτική βάση μέσω της χρήσης συναλλαγματικών ανταλλαγών USD/EUR, που ανανεώνονται και αναπροσαρμόζονται ως προς το ποσό σε περιοδική βάση. Η χρήση των συναλλαγματικών ανταλλαγών επιτελεί διττό σκοπό. Από τη μία πλευρά, παρέχει την απαραίτητη ρευστότητα για τις νέες εκταμιεύσεις (δάνεια και ίδια κεφάλαια) και, από την άλλη πλευρά, διατηρείται η μακροπρόθεσμη αντιστάθμιση του συναλλαγματικού κινδύνου.

Στην αρχή κάθε περιόδου, ταμειακές ροές εισπρακτέες ή πληρωτέες σε δολάρια ΗΠΑ κατά τη διάρκεια της επόμενης περιόδου εκτιμώνται βάσει των προβλεπόμενων ή αναμενόμενων εισροών/εκταμιεύσεων. Στη συνέχεια, οι ληξιπρόθεσμες συναλλαγματικές ανταλλαγές ανανεώνονται και το ύψος τους προσαρμόζεται για να καλύψει τουλάχιστον τις ανάγκες ρευστότητας σε δολάρια ΗΠΑ, όπως προβλέπονται για την επόμενη περίοδο.

| — | Σε μηνιαία βάση, η συναλλαγματική θέση σε δολάρια ΗΠΑ αποτελεί αντικείμενο αντιστάθμισης, εάν υπερβαίνει τα σχετικά όρια, μέσω άμεσης ή προθεσμιακής συναλλαγής. |
| --- | --- |

—

Σε μηνιαία βάση, η συναλλαγματική θέση σε δολάρια ΗΠΑ αποτελεί αντικείμενο αντιστάθμισης, εάν υπερβαίνει τα σχετικά όρια, μέσω άμεσης ή προθεσμιακής συναλλαγής.

| — | Κατά την περίοδο ανανέωσης, μη αναμενόμενα ελλείμματα ρευστότητας σε δολάρια ΗΠΑ καλύπτονται με συναλλαγματικές ανταλλαγές, ενώ πλεονάσματα ρευστότητας επενδύονται σε ταμειακά διαθέσιμα ή μετατρέπονται σε ευρώ, εάν οφείλονται σε αύξηση της συναλλαγματικής θέσης. |
| --- | --- |

—

Κατά την περίοδο ανανέωσης, μη αναμενόμενα ελλείμματα ρευστότητας σε δολάρια ΗΠΑ καλύπτονται με συναλλαγματικές ανταλλαγές, ενώ πλεονάσματα ρευστότητας επενδύονται σε ταμειακά διαθέσιμα ή μετατρέπονται σε ευρώ, εάν οφείλονται σε αύξηση της συναλλαγματικής θέσης.

3.4.2.2.2.   Αντιστάθμιση πράξεων εκφρασμένων σε άλλα νομίσματα εκτός από το ευρώ ή το δολάριο ΗΠΑ

Αντιστάθμιση πράξεων εκφρασμένων σε άλλα νομίσματα εκτός από το ευρώ ή το δολάριο ΗΠΑ

| — | Οι πράξεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης σε άλλα νομίσματα εκτός από το ευρώ και το δολάριο ΗΠΑ αντισταθμίζονται με συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος σε διαφορετικά νομίσματα με το ίδιο χρηματοοικονομικό προφίλ όπως το υποκείμενο δάνειο, υπό την προϋπόθεση ότι η αγορά ανταλλαγών λειτουργεί. |
| --- | --- |

—

Οι πράξεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης σε άλλα νομίσματα εκτός από το ευρώ και το δολάριο ΗΠΑ αντισταθμίζονται με συμβάσεις ανταλλαγής συναλλάγματος σε διαφορετικά νομίσματα με το ίδιο χρηματοοικονομικό προφίλ όπως το υποκείμενο δάνειο, υπό την προϋπόθεση ότι η αγορά ανταλλαγών λειτουργεί.

| — | Κάποιες πράξεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης είναι εκφρασμένες σε νομίσματα για τα οποία οι δυνατότητες αντιστάθμισης κινδύνου είτε δεν είναι διαθέσιμες με αποδοτικό τρόπο είτε είναι διαθέσιμες με υψηλό κόστος. Αυτές οι πράξεις εκφράζονται σε τοπικά νομίσματα (LCs), όμως τακτοποιούνται σε ευρώ ή σε δολάρια ΗΠΑ. Το πλαίσιο οικονομικών κινδύνων της Επενδυτικής Διευκόλυνσης, το οποίο εγκρίθηκε στις 22 Ιανουαρίου 2015 από την επιτροπή της Επενδυτικής Διευκόλυνσης, παρέχει τη δυνατότητα αντιστάθμισης του κινδύνου των ανοιγμάτων σε τοπικά νομίσματα τα οποία παρουσιάζουν υψηλό θετικό συσχετισμό με το δολάριο ΗΠΑ μέσω συνθετικών προϊόντων τα οποία περιλαμβάνουν παράγωγα εκφρασμένα σε δολάρια ΗΠΑ. Τα τοπικά νομίσματα που αποτελούν αντικείμενο αντιστάθμισης μέσω συνθετικών προϊόντων τα οποία περιλαμβάνουν παράγωγα εκφρασμένα σε δολάρια ΗΠΑ εμφανίζονται στον πίνακα της ενότητας 3.4.2.2.3 κατωτέρω, στο στοιχείο «Τοπικά νομίσματα (αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)», ενώ τα τοπικά νομίσματα που δεν αποτελούν αντικείμενο αντιστάθμισης μέσω συνθετικών προϊόντων τα οποία περιλαμβάνουν παράγωγα εκφρασμένα σε δολάρια ΗΠΑ εμφανίζονται στον ίδιο πίνακα στο στοιχείο «Τοπικά νομίσματα (χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)». |
| --- | --- |

—

Κάποιες πράξεις της Επενδυτικής Διευκόλυνσης είναι εκφρασμένες σε νομίσματα για τα οποία οι δυνατότητες αντιστάθμισης κινδύνου είτε δεν είναι διαθέσιμες με αποδοτικό τρόπο είτε είναι διαθέσιμες με υψηλό κόστος. Αυτές οι πράξεις εκφράζονται σε τοπικά νομίσματα (LCs), όμως τακτοποιούνται σε ευρώ ή σε δολάρια ΗΠΑ. Το πλαίσιο οικονομικών κινδύνων της Επενδυτικής Διευκόλυνσης, το οποίο εγκρίθηκε στις 22 Ιανουαρίου 2015 από την επιτροπή της Επενδυτικής Διευκόλυνσης, παρέχει τη δυνατότητα αντιστάθμισης του κινδύνου των ανοιγμάτων σε τοπικά νομίσματα τα οποία παρουσιάζουν υψηλό θετικό συσχετισμό με το δολάριο ΗΠΑ μέσω συνθετικών προϊόντων τα οποία περιλαμβάνουν παράγωγα εκφρασμένα σε δολάρια ΗΠΑ. Τα τοπικά νομίσματα που αποτελούν αντικείμενο αντιστάθμισης μέσω συνθετικών προϊόντων τα οποία περιλαμβάνουν παράγωγα εκφρασμένα σε δολάρια ΗΠΑ εμφανίζονται στον πίνακα της ενότητας 3.4.2.2.3 κατωτέρω, στο στοιχείο «Τοπικά νομίσματα (αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)», ενώ τα τοπικά νομίσματα που δεν αποτελούν αντικείμενο αντιστάθμισης μέσω συνθετικών προϊόντων τα οποία περιλαμβάνουν παράγωγα εκφρασμένα σε δολάρια ΗΠΑ εμφανίζονται στον ίδιο πίνακα στο στοιχείο «Τοπικά νομίσματα (χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)».

3.4.2.2.3   Συναλλαγματική θέση (σε χιλιάδες EUR)

Συναλλαγματική θέση (σε χιλιάδες EUR)

Οι πίνακες της παρούσας σημείωσης απεικονίζουν τη συναλλαγματική θέση της Διευκόλυνσης.

Η συναλλαγματική θέση παρουσιάζεται στους κατωτέρω πίνακες σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου της Επενδυτικής Διευκόλυνσης (όπως περιγράφονται στο πλαίσιο οικονομικών κινδύνων της Επενδυτικής Διευκόλυνσης). Η συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου βασίζεται στα λογιστικά στοιχεία και ορίζεται ως το υπόλοιπο μεταξύ επιλεγμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού. Τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού που ορίζονται στη συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου επιλέγονται έτσι ώστε να εξασφαλίζεται ότι τα έσοδα θα μετατρέπονται στο μόνο τηρούμενο νόμισμα (ευρώ) την ημερομηνία της είσπραξής τους.

Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες και η απομείωση αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, καθώς και οι απομειώσεις δανείων και απαιτήσεων, περιλαμβάνονται στη συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου. Τα παράγωγα που περιλαμβάνονται στη συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου λαμβάνονται υπόψη στην ονομαστική και όχι στην εύλογη αξία τους, ώστε να ευθυγραμμιστούν με την αξία των στοιχείων ενεργητικού που χρησιμοποιήθηκε ως βάση. Τα εν λόγω στοιχεία του ενεργητικού λαμβάνονται επίσης υπόψη με την ονομαστική τους αξία, προσαρμοσμένη με την απομείωση αξίας για τα δάνεια.

Στους πίνακες που ακολουθούν, το υπολειπόμενο μέρος των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού, το οποίο περιλαμβάνει κυρίως δεδουλευμένους τόκους δανείων, παράγωγα και επιδοτήσεις, παρουσιάζεται ως «Συναλλαγματική θέση η οποία εξαιρείται από τις πολιτικές κινδύνου».

| Την 31η Δεκεμβρίου 2015 | Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού | Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων |
| --- | --- | --- |
| Νομίσματα | Συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου | Συναλλαγματική θέση η οποία εξαιρείται από τις πολιτικές κινδύνου | Συναλλαγματική θέση ισολογισμού |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Τοπικά νομίσματα


  (αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (****) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Τοπικά νομίσματα


  (χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Σύνολο νομισμάτων εκτός ευρώ | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| EUR | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| Σύνολο σε ευρώ και εκτός ευρώ | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

Την 31η Δεκεμβρίου 2015

Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων

Νομίσματα

Συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου

Συναλλαγματική θέση η οποία εξαιρείται από τις πολιτικές κινδύνου

Συναλλαγματική θέση ισολογισμού

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Τοπικά νομίσματα

Τοπικά νομίσματα

(αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (****)

(αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)

****

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Τοπικά νομίσματα

Τοπικά νομίσματα

(χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (****)

(χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)

****

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Σύνολο νομισμάτων εκτός ευρώ

Σύνολο νομισμάτων εκτός ευρώ

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

EUR

EUR

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

Σύνολο σε ευρώ και εκτός ευρώ

Σύνολο σε ευρώ και εκτός ευρώ

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

| Την 31η Δεκεμβρίου 2014 | Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού | Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων |
| --- | --- | --- |
| Νομίσματα | Συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου | Συναλλαγματική θέση η οποία εξαιρείται από τις πολιτικές κινδύνου | Συναλλαγματική θέση ισολογισμού |
| USD | 42 050 | 3 997 | 46 047 | 237 987 |
| Τοπικά νομίσματα


  (αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (*****) | | | | |
| KES | 97 921 | 2 481 | 100 402 | — |
| TZS | 52 799 | 613 | 53 412 | — |
| DOP | 31 266 | 1 273 | 32 539 | — |
| UGX | 27 028 | 503 | 27 531 | — |
| RWF | 11 937 | 178 | 12 115 | — |
| Τοπικά νομίσματα


  (χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (*****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF | 15 916 | 265 | 16 181 | 2 298 |
| Σύνολο νομισμάτων εκτός ευρώ | 278 917 | 9 310 | 288 227 | 240 285 |
| EUR | — | 2 023 366 | 2 023 366 | 1 434 748 |
| Σύνολο σε ευρώ και εκτός ευρώ | 278 917 | 2 032 676 | 2 311 593 | 1 675 033 |

Την 31η Δεκεμβρίου 2014

Στοιχεία ενεργητικού και παθητικού

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων

Νομίσματα

Συναλλαγματική θέση σύμφωνα με τις πολιτικές κινδύνου

Συναλλαγματική θέση η οποία εξαιρείται από τις πολιτικές κινδύνου

Συναλλαγματική θέση ισολογισμού

USD

USD

42 050

3 997

46 047

237 987

Τοπικά νομίσματα

Τοπικά νομίσματα

(αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (*****)

(αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)

*****

KES

KES

97 921

2 481

100 402

—

TZS

TZS

52 799

613

53 412

—

DOP

DOP

31 266

1 273

32 539

—

UGX

UGX

27 028

503

27 531

—

RWF

RWF

11 937

178

12 115

—

Τοπικά νομίσματα

Τοπικά νομίσματα

(χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)
   (*****)

(χωρίς αντιστάθμιση με συνθετικά προϊόντα)

*****

HTG, MUR, MZN, XOF

HTG, MUR, MZN, XOF

15 916

265

16 181

2 298

Σύνολο νομισμάτων εκτός ευρώ

Σύνολο νομισμάτων εκτός ευρώ

278 917

278 917

9 310

9 310

288 227

288 227

240 285

240 285

EUR

EUR

—

2 023 366

2 023 366

2 023 366

2 023 366

1 434 748

1 434 748

Σύνολο σε ευρώ και εκτός ευρώ

Σύνολο σε ευρώ και εκτός ευρώ

278 917

278 917

2 032 676

2 032 676

2 311 593

2 311 593

1 675 033

1 675 033

3.4.2.3   Ανάλυση συναλλαγματικής ευαισθησίας

Ανάλυση συναλλαγματικής ευαισθησίας

Την 31η Δεκεμβρίου 2015, μια υποτίμηση του ευρώ κατά 10 % σε σχέση με όλα τα άλλα νομίσματα θα οδηγούσε σε αύξηση των πόρων χρηματοδοτών κατά 8,7 εκατ. EUR (31 Δεκεμβρίου 2014: 32,0 εκατ. EUR). Η ανατίμηση του ευρώ κατά 10 % σε σχέση με όλα τα άλλα νομίσματα θα οδηγούσε σε μείωση των πόρων χρηματοδοτών κατά 7,1 εκατ. EUR (31 Δεκεμβρίου 2014: 26,2 εκατ. EUR).

3.4.2.4   Συντελεστές μετατροπής

Συντελεστές μετατροπής

Για την κατάρτιση του ισολογισμού την 31η Δεκεμβρίου 2015 και την 31η Δεκεμβρίου 2014, χρησιμοποιήθηκαν οι ακόλουθοι συντελεστές μετατροπής:

| | 31 Δεκεμβρίου 2015 | 31 Δεκεμβρίου 2014 |
| --- | --- | --- |
| Νομίσματα εκτός ΕΕ | | |
| Πέσος της Δομινικανής Δημοκρατίας (DOP) | 49,0144 | 53,1988 |
| Δολάρια των νήσων Φίτζι (FJD) | 2,3124 | 2,376 |
| Gourde της Αϊτής (HTG) | 61,19 | 55,23 |
| Σελίνια της Κένυας (KES) | 111,3 | 109,86 |
| Ουγκουίγιας της Μαυριτανίας (MRO) | 326,46 | 350,61 |
| Ρουπίες του Μαυρίκιου (MUR) | 38,85 | 38,46 |
| Μετικάλ Μοζαμβίκης (MZN) | 50,59 | 40,04 |
| Φράγκο της Ρουάντα (RWF) | 806,36 | 831,04 |
| Σελίνια της Τανζανίας (TZS) | 2 344,42 | 2 096,58 |
| Σελίνια της Ουγκάντα (UGX) | 3 665,00 | 3 354,00 |
| Δολάρια των ΗΠΑ (USD) | 1,0887 | 1,2141 |
| Φράγκο CFA (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Ραντ της Νότιας Αφρικής (ZAR) | 16,953 | 14,0353 |
| Κουάτσα της Ζάμπιας (ZMW) | 11,9571 | 7,753 |

31 Δεκεμβρίου 2015

31 Δεκεμβρίου 2014

Νομίσματα εκτός ΕΕ

Νομίσματα εκτός ΕΕ

Πέσος της Δομινικανής Δημοκρατίας (DOP)

49,0144

53,1988

Δολάρια των νήσων Φίτζι (FJD)

2,3124

2,376

Gourde της Αϊτής (HTG)

61,19

55,23

Σελίνια της Κένυας (KES)

111,3

109,86

Ουγκουίγιας της Μαυριτανίας (MRO)

326,46

350,61

Ρουπίες του Μαυρίκιου (MUR)

38,85

38,46

Μετικάλ Μοζαμβίκης (MZN)

50,59

40,04

Φράγκο της Ρουάντα (RWF)

806,36

831,04

Σελίνια της Τανζανίας (TZS)

2 344,42

2 096,58

Σελίνια της Ουγκάντα (UGX)

3 665,00

3 354,00

Δολάρια των ΗΠΑ (USD)

1,0887

1,2141

Φράγκο CFA (XAF/XOF)

655,957

655,957

Ραντ της Νότιας Αφρικής (ZAR)

16,953

14,0353

Κουάτσα της Ζάμπιας (ZMW)

11,9571

7,753

3.4.3   
  Κίνδυνος τιμής συμμετοχικών τίτλων

Κίνδυνος τιμής συμμετοχικών τίτλων

Κίνδυνος τιμής συμμετοχικών τίτλων είναι ο κίνδυνος οι εύλογες αξίες επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου να μειωθούν λόγω μεταβολών στα επίπεδα τιμών μετοχών ή/και στην αξία επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου.

Η Επενδυτική Διευκόλυνση εκτίθεται σε κίνδυνο μέσω των άμεσων επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους και σε ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων.

Η αξία των μη εισηγμένων μετοχικών τίτλων δεν είναι άμεσα διαθέσιμη για τον σκοπό της παρακολούθησης και του ελέγχου σε συνεχή βάση. Για τις θέσεις αυτές, μεταξύ των καλύτερων διαθέσιμων ενδείξεων είναι οι τιμές που προκύπτουν από όλες τις σχετικές τεχνικές αποτίμησης.

Οι επιπτώσεις στους πόρους των χρηματοδοτών της Διευκόλυνσης οι οποίες κυμαίνονται κατά +/-10 % της αξίας μεμονωμένων άμεσων επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους και επενδύσεων σε επιχειρηματικά κεφάλαια (ως αποτέλεσμα της μεταβολής της εύλογης αξίας του διαθέσιμου προς πώληση χαρτοφυλακίου μετοχών), με όλες τις λοιπές μεταβλητές σταθερές, ανέρχονται αντίστοιχα σε 41,9 εκατ. EUR και σε -41,9 εκατ. EUR την 31η Δεκεμβρίου 2015 (σε 40,3 εκατ. EUR και σε -40,3 εκατ. EUR την 31η Δεκεμβρίου 2014, αντίστοιχα).

4   Εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών μέσων

Εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών μέσων

4.1   Λογιστικές ταξινομήσεις και εύλογες αξίες

Λογιστικές ταξινομήσεις και εύλογες αξίες

Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει τις λογιστικές αξίες και τις εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού, συμπεριλαμβανομένων των επιπέδων ιεράρχησης της εύλογης αξίας. Δεν περιλαμβάνουν πληροφορίες για την εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και των χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού που δεν έχουν καταχωριστεί λογιστικώς στην εύλογη αξία τους, αν η λογιστική αξία αποτελεί λογικό κατ’ εκτίμηση υπολογισμό της εύλογης αξίας.

| Την 31η Δεκεμβρίου 2015 | Λογιστική αξία | Εύλογη αξία |
| --- | --- | --- |
| Σε χιλιάδες EUR | Διακρατούμενα για διαπραγμάτευση | Διαθέσιμα προς πώληση | Μετρητά, δάνεια και απαιτήσεις | Διακρατούμενα μέχρι τη λήξη τους | Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού | Σύνολο | Επίπεδο 1 | Επίπεδο 2 | Επίπεδο 3 | Σύνολο |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού καταχωρισμένα λογιστικώς στην εύλογη αξία τους: | | | | | | | | | | |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| Σύνολο | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη καταχωρισμένα λογιστικώς στην εύλογη αξία τους: | | | | | | | | | | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Δάνεια και απαιτήσεις | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Ομόλογα | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Άλλα στοιχεία ενεργητικού | — | — | 27 | — | — | 27 | | | | |
| Σύνολο | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού καταχωρισμένα στην εύλογη αξία τους: | | | | | | | | | | |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Σύνολο | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού μη καταχωρισμένα στην εύλογη αξία τους: | | | | | | | | | | |
| Οφειλές έναντι τρίτων | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Άλλα στοιχεία παθητικού | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| Σύνολο | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

Την 31η Δεκεμβρίου 2015

Λογιστική αξία

Εύλογη αξία

Σε χιλιάδες EUR

Σε χιλιάδες EUR

Διακρατούμενα για διαπραγμάτευση

Διαθέσιμα προς πώληση

Μετρητά, δάνεια και απαιτήσεις

Διακρατούμενα μέχρι τη λήξη τους

Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού

Σύνολο

Επίπεδο 1

Επίπεδο 2

Επίπεδο 3

Σύνολο

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού καταχωρισμένα λογιστικώς στην εύλογη αξία τους:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού καταχωρισμένα λογιστικώς στην εύλογη αξία τους:

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

Σύνολο

Σύνολο

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη καταχωρισμένα λογιστικώς στην εύλογη αξία τους:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη καταχωρισμένα λογιστικώς στην εύλογη αξία τους:

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

—

—

448 995

—

—

448 995

Δάνεια και απαιτήσεις

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες

—

—

—

—

—

—

Ομόλογα

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

—

—

27

—

—

27

Σύνολο

Σύνολο

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού καταχωρισμένα στην εύλογη αξία τους:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού καταχωρισμένα στην εύλογη αξία τους:

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

Σύνολο

Σύνολο

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού μη καταχωρισμένα στην εύλογη αξία τους:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού μη καταχωρισμένα στην εύλογη αξία τους:

Οφειλές έναντι τρίτων

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Άλλα στοιχεία παθητικού

—

—

—

—

-2 364

-2 364

Σύνολο

Σύνολο

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

| Την 31η Δεκεμβρίου 2014 | Λογιστική αξία | Εύλογη αξία |
| --- | --- | --- |
| Σε χιλιάδες EUR | Διακρατούμενα για διαπραγμάτευση | Διαθέσιμα προς πώληση | Μετρητά, δάνεια και απαιτήσεις | Διακρατούμενα μέχρι τη λήξη τους | Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού | Σύνολο | Επίπεδο 1 | Επίπεδο 2 | Επίπεδο 3 | Σύνολο |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού καταχωρισμένα λογιστικώς στην εύλογη αξία τους: | | | | | | | | | | |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | 448 | — | — | — | — | 448 | — | 448 | — | 448 |
| Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων | — | 385 245 | — | — | — | 385 245 | — | — | 385 245 | 385 245 |
| Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου | — | 17 840 | — | — | — | 17 840 | 1 159 | — | 16 681 | 17 840 |
| Σύνολο | 448 | 403 085 | — | — | — | 403 533 | 1 159 | 448 | 401 926 | 403 533 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη καταχωρισμένα λογιστικώς στην εύλογη αξία τους: | | | | | | | | | | |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | — | — | 545 399 | — | — | 545 399 | | | | |
| Δάνεια και απαιτήσεις | — | — | 1 331 918 | — | — | 1 331 918 | — | 1 488 215 | — | 1 488 215 |
| Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες | — | — | 42 590 | — | — | 42 590 | | | | |
| Ομόλογα | — | — | — | 99 988 | — | 99 988 | 99 985 | — | — | 99 985 |
| Άλλα στοιχεία ενεργητικού | — | — | 5 522 | — | — | 5 522 | — | — | — | — |
| Σύνολο | — | — | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 025 417 | 99 985 | 1 488 215 | — | 1 588 200 |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού | 448 | 403 085 | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 428 950 | | | | |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού καταχωρισμένα στην εύλογη αξία τους: | | | | | | | | | | |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Σύνολο | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού μη καταχωρισμένα στην εύλογη αξία τους: | | | | | | | | | | |
| Οφειλές έναντι τρίτων | — | — | — | — | -68 824 | -68 824 | | | | |
| Άλλα στοιχεία παθητικού | — | — | — | — | -2 591 | -2 591 | | | | |
| Σύνολο | — | — | — | — | -71 415 | -71 415 | | | | |
| Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού | -14 632 | — | — | — | -71 415 | -86 047 | | | | |

Την 31η Δεκεμβρίου 2014

Λογιστική αξία

Εύλογη αξία

Σε χιλιάδες EUR

Σε χιλιάδες EUR

Διακρατούμενα για διαπραγμάτευση

Διαθέσιμα προς πώληση

Μετρητά, δάνεια και απαιτήσεις

Διακρατούμενα μέχρι τη λήξη τους

Άλλα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού

Σύνολο

Επίπεδο 1

Επίπεδο 2

Επίπεδο 3

Σύνολο

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού καταχωρισμένα λογιστικώς στην εύλογη αξία τους:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού καταχωρισμένα λογιστικώς στην εύλογη αξία τους:

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

448

—

—

—

—

448

—

448

—

448

Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων

—

385 245

—

—

—

385 245

—

—

385 245

385 245

Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου

—

17 840

—

—

—

17 840

1 159

—

16 681

17 840

Σύνολο

Σύνολο

448

448

403 085

403 085

—

—

—

403 533

403 533

1 159

1 159

448

448

401 926

401 926

403 533

403 533

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη καταχωρισμένα λογιστικώς στην εύλογη αξία τους:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού μη καταχωρισμένα λογιστικώς στην εύλογη αξία τους:

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

—

—

545 399

—

—

545 399

Δάνεια και απαιτήσεις

—

—

1 331 918

—

—

1 331 918

—

1 488 215

—

1 488 215

Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες

—

—

42 590

—

—

42 590

Ομόλογα

—

—

—

99 988

—

99 988

99 985

—

—

99 985

Άλλα στοιχεία ενεργητικού

—

—

5 522

—

—

5 522

—

—

—

—

Σύνολο

Σύνολο

—

—

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 025 417

2 025 417

99 985

99 985

1 488 215

1 488 215

—

1 588 200

1 588 200

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

448

448

403 085

403 085

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 428 950

2 428 950

Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού καταχωρισμένα στην εύλογη αξία τους:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού καταχωρισμένα στην εύλογη αξία τους:

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

-14 632

—

—

—

—

-14 632

—

-14 632

—

-14 632

Σύνολο

Σύνολο

-14 632

-14 632

—

—

—

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού μη καταχωρισμένα στην εύλογη αξία τους:

Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού μη καταχωρισμένα στην εύλογη αξία τους:

Οφειλές έναντι τρίτων

—

—

—

—

-68 824

-68 824

Άλλα στοιχεία παθητικού

—

—

—

—

-2 591

-2 591

Σύνολο

Σύνολο

—

—

—

—

-71 415

-71 415

-71 415

-71 415

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού

Σύνολο χρηματοοικονομικών στοιχείων παθητικού

-14 632

-14 632

—

—

—

-71 415

-71 415

-86 047

-86 047

4.2   Επιμέτρηση εύλογων αξιών

Επιμέτρηση εύλογων αξιών

4.2.1   
  Τεχνικές αποτίμησης και σημαντικές μη παρατηρήσιμες παράμετροι

Τεχνικές αποτίμησης και σημαντικές μη παρατηρήσιμες παράμετροι

Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθενται πληροφορίες σχετικά με τις τεχνικές αποτίμησης και σημαντικές μη παρατηρήσιμες παράμετροι που έχουν χρησιμοποιηθεί για την επιμέτρηση χρηματοοικονομικών μέσων, ταξινομημένων στο επίπεδο 2 και 3 της ιεράρχησης της εύλογης αξίας:

| Τεχνική αποτίμησης | Σημαντικές μη παρατηρήσιμες παράμετροι | Σχέση μεταξύ μη παρατηρήσιμων παραμέτρων και επιμέτρησης της εύλογης αξίας |
| --- | --- | --- |
| Χρηματοοικονομικά μέσα καταλογισμένα σε εύλογη αξία | | |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | Προεξοφλημένες ταμειακές ροές Οι μελλοντικές ταμειακές ροές εκτιμώνται βάσει προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος/επιτοκίων (από παρατηρήσιμες συναλλαγματικές ισοτιμίες και καμπύλες απόδοσης στο τέλος της περιόδου αναφοράς) και σύμβασης συναλλαγματικής ισοτιμίας/επιτοκίων, με επιτόκιο προεξόφλησης που αντικατοπτρίζει τον πιστωτικό κίνδυνο διαφόρων αντισυμβαλλομένων. | Άνευ αντικειμένου. | Άνευ αντικειμένου. |
| Ταμείο επιχειρηματικών κεφαλαίων (VCF) | Μέθοδος προσαρμογής της αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού: Η εύλογη αξία προσδιορίζεται είτε με βάση το ποσοστό που κατέχει η Διευκόλυνση στο σχετικό υποκείμενο μέσο καθαρής αξίας του ενεργητικού, όπως προκύπτει από την πλέον πρόσφατη σχετική έκθεση που έχει προσαρμοστεί για λόγους ταμειακών ροών, είτε με τη συνεκτίμηση, στο μέτρο του δυνατού, της ακριβούς αξίας του μεριδίου την ίδια ημερομηνία, όπως έχει υποβληθεί από τον διαχειριστή του αντίστοιχου ταμείου. Για την κάλυψη του κενού μεταξύ της τελευταίας διαθέσιμης καθαρής αξίας ενεργητικού (ΚΑΕ) και της περιόδου αναφοράς στο τέλος του έτους, εκτελείται μεταγενέστερη διαδικασία επανεξέτασης και, εφόσον κρίνεται αναγκαίο, το σχετικό ΚΑΕ προσαρμόζεται. | Στην προσαρμογή για τον χρόνο που έχει παρέλθει μεταξύ της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της VCF και της ημερομηνίας επιμέτρησης, λαμβάνονται υπόψη: λειτουργικά έξοδα και αμοιβές διαχείρισης, μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού της VCF, πρόσθετες υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν, μεταβολές της αγοράς ή άλλες μεταβολές της οικονομικής κατάστασης. | Όσο μεγαλύτερη είναι η περίοδος μεταξύ της ημερομηνίας επιμέτρησης της εύλογης αξίας και της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της VCF, τόσο μεγαλύτερη είναι η προσαρμογή για το χρονικό διάστημα που έχει παρέλθει. |
| Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου | Προσαρμογή της αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού. | Στην προσαρμογή για τον χρόνο που έχει παρέλθει μεταξύ της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της εκδότριας και της ημερομηνίας επιμέτρησης, λαμβάνονται υπόψη: λειτουργικά έξοδα, μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού της εκδότριας, πρόσθετες υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν, μεταβολές της αγοράς ή άλλες μεταβολές της οικονομικής κατάστασης, αύξηση κεφαλαίου, πώληση/αλλαγή ελέγχου. | Όσο μεγαλύτερη είναι η περίοδος μεταξύ της ημερομηνίας επιμέτρησης της εύλογης αξίας και της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της εκδότριας, τόσο μεγαλύτερη είναι η προσαρμογή για το χρονικό διάστημα που έχει παρέλθει. |
| | | Η μείωση λόγω έλλειψης εμπορευσιμότητας (ρευστότητας) προσδιορίζεται σε σχέση με τιμές προηγούμενων συναλλαγών για παρόμοιες μετοχές στη χώρα/περιφέρεια, που κυμαίνεται μεταξύ 5 % έως 30 %. | Όσο μεγαλύτερη είναι η έκπτωση εμπορευσιμότητας, τόσο μικρότερη είναι η εύλογη αξία. |
| Χρηματοοικονομικά μέσα μη καταχωρισμένα σε εύλογη αξία | | |
| Δάνεια και απαιτήσεις | Προεξοφλημένες ταμειακές ροές Το υπόδειγμα αποτίμησης χρησιμοποιεί συμβατικές ταμειακές ροές που εξαρτώνται από τη μη αθέτηση εκ μέρους του οφειλέτη και δεν λαμβάνει υπόψη εξασφαλίσεις ή σενάρια πρόωρης εξόφλησης. Για να προκύψει η καθαρή παρούσα αξία (ΚΠΑ) των δανείων, το υπόδειγμα που επιλέχθηκε προεξοφλεί τις συμβατικές ταμειακές ροές κάθε δανείου με προσαρμοσμένη καμπύλη προεξοφλητικών επιτοκίων. Η καθαρή παρούσα αξία (ΚΠΑ) του επιμέρους δανείου προσαρμόζεται στη συνέχεια προκειμένου να ληφθούν υπόψη οι σχετικές μη αμελητέες αναμενόμενες ζημίες. Στη συνέχεια τα αποτελέσματα αθροίζονται για να επιτευχθεί η εύλογη αξία δανείων και απαιτήσεων. | Άνευ αντικειμένου. | Άνευ αντικειμένου. |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη | Προεξοφλημένες ταμειακές ροές. | Άνευ αντικειμένου. | Άνευ αντικειμένου. |
| Οφειλές έναντι τρίτων | Προεξοφλημένες ταμειακές ροές. | Άνευ αντικειμένου. | Άνευ αντικειμένου. |
| Άλλα στοιχεία παθητικού | Προεξοφλημένες ταμειακές ροές. | Άνευ αντικειμένου. | Άνευ αντικειμένου. |

Τεχνική αποτίμησης

Τεχνική αποτίμησης

Σημαντικές μη παρατηρήσιμες παράμετροι

Σημαντικές μη παρατηρήσιμες παράμετροι

Σχέση μεταξύ μη παρατηρήσιμων παραμέτρων και επιμέτρησης της εύλογης αξίας

Σχέση μεταξύ μη παρατηρήσιμων παραμέτρων και επιμέτρησης της εύλογης αξίας

Χρηματοοικονομικά μέσα καταλογισμένα σε εύλογη αξία

Χρηματοοικονομικά μέσα καταλογισμένα σε εύλογη αξία

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

Προεξοφλημένες ταμειακές ροές Οι μελλοντικές ταμειακές ροές εκτιμώνται βάσει προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος/επιτοκίων (από παρατηρήσιμες συναλλαγματικές ισοτιμίες και καμπύλες απόδοσης στο τέλος της περιόδου αναφοράς) και σύμβασης συναλλαγματικής ισοτιμίας/επιτοκίων, με επιτόκιο προεξόφλησης που αντικατοπτρίζει τον πιστωτικό κίνδυνο διαφόρων αντισυμβαλλομένων.

Άνευ αντικειμένου.

Άνευ αντικειμένου.

Ταμείο επιχειρηματικών κεφαλαίων (VCF)

Μέθοδος προσαρμογής της αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού: Η εύλογη αξία προσδιορίζεται είτε με βάση το ποσοστό που κατέχει η Διευκόλυνση στο σχετικό υποκείμενο μέσο καθαρής αξίας του ενεργητικού, όπως προκύπτει από την πλέον πρόσφατη σχετική έκθεση που έχει προσαρμοστεί για λόγους ταμειακών ροών, είτε με τη συνεκτίμηση, στο μέτρο του δυνατού, της ακριβούς αξίας του μεριδίου την ίδια ημερομηνία, όπως έχει υποβληθεί από τον διαχειριστή του αντίστοιχου ταμείου. Για την κάλυψη του κενού μεταξύ της τελευταίας διαθέσιμης καθαρής αξίας ενεργητικού (ΚΑΕ) και της περιόδου αναφοράς στο τέλος του έτους, εκτελείται μεταγενέστερη διαδικασία επανεξέτασης και, εφόσον κρίνεται αναγκαίο, το σχετικό ΚΑΕ προσαρμόζεται.

Στην προσαρμογή για τον χρόνο που έχει παρέλθει μεταξύ της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της VCF και της ημερομηνίας επιμέτρησης, λαμβάνονται υπόψη: λειτουργικά έξοδα και αμοιβές διαχείρισης, μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού της VCF, πρόσθετες υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν, μεταβολές της αγοράς ή άλλες μεταβολές της οικονομικής κατάστασης.

Όσο μεγαλύτερη είναι η περίοδος μεταξύ της ημερομηνίας επιμέτρησης της εύλογης αξίας και της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της VCF, τόσο μεγαλύτερη είναι η προσαρμογή για το χρονικό διάστημα που έχει παρέλθει.

Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου

Προσαρμογή της αξίας των καθαρών στοιχείων ενεργητικού.

Στην προσαρμογή για τον χρόνο που έχει παρέλθει μεταξύ της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της εκδότριας και της ημερομηνίας επιμέτρησης, λαμβάνονται υπόψη: λειτουργικά έξοδα, μεταγενέστερες μεταβολές στην εύλογη αξία των υποκείμενων στοιχείων ενεργητικού της εκδότριας, πρόσθετες υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν, μεταβολές της αγοράς ή άλλες μεταβολές της οικονομικής κατάστασης, αύξηση κεφαλαίου, πώληση/αλλαγή ελέγχου.

Όσο μεγαλύτερη είναι η περίοδος μεταξύ της ημερομηνίας επιμέτρησης της εύλογης αξίας και της τελευταίας ημερομηνίας υποβολής έκθεσης της εκδότριας, τόσο μεγαλύτερη είναι η προσαρμογή για το χρονικό διάστημα που έχει παρέλθει.

Η μείωση λόγω έλλειψης εμπορευσιμότητας (ρευστότητας) προσδιορίζεται σε σχέση με τιμές προηγούμενων συναλλαγών για παρόμοιες μετοχές στη χώρα/περιφέρεια, που κυμαίνεται μεταξύ 5 % έως 30 %.

Όσο μεγαλύτερη είναι η έκπτωση εμπορευσιμότητας, τόσο μικρότερη είναι η εύλογη αξία.

Χρηματοοικονομικά μέσα μη καταχωρισμένα σε εύλογη αξία

Χρηματοοικονομικά μέσα μη καταχωρισμένα σε εύλογη αξία

Δάνεια και απαιτήσεις

Προεξοφλημένες ταμειακές ροές Το υπόδειγμα αποτίμησης χρησιμοποιεί συμβατικές ταμειακές ροές που εξαρτώνται από τη μη αθέτηση εκ μέρους του οφειλέτη και δεν λαμβάνει υπόψη εξασφαλίσεις ή σενάρια πρόωρης εξόφλησης. Για να προκύψει η καθαρή παρούσα αξία (ΚΠΑ) των δανείων, το υπόδειγμα που επιλέχθηκε προεξοφλεί τις συμβατικές ταμειακές ροές κάθε δανείου με προσαρμοσμένη καμπύλη προεξοφλητικών επιτοκίων. Η καθαρή παρούσα αξία (ΚΠΑ) του επιμέρους δανείου προσαρμόζεται στη συνέχεια προκειμένου να ληφθούν υπόψη οι σχετικές μη αμελητέες αναμενόμενες ζημίες. Στη συνέχεια τα αποτελέσματα αθροίζονται για να επιτευχθεί η εύλογη αξία δανείων και απαιτήσεων.

Άνευ αντικειμένου.

Άνευ αντικειμένου.

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη

Προεξοφλημένες ταμειακές ροές.

Άνευ αντικειμένου.

Άνευ αντικειμένου.

Οφειλές έναντι τρίτων

Προεξοφλημένες ταμειακές ροές.

Άνευ αντικειμένου.

Άνευ αντικειμένου.

Άλλα στοιχεία παθητικού

Προεξοφλημένες ταμειακές ροές.

Άνευ αντικειμένου.

Άνευ αντικειμένου.

Με την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 13, οι προσαρμογές αποτίμησης συμπεριλαμβάνονται στην εύλογη αξία των παραγώγων την 31η Δεκεμβρίου 2015 και 2014, και συγκεκριμένα:

| — | οι προσαρμογές πιστωτικής αποτίμησης (ΠΠΑ) αντανακλούν τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου σχετικά με συναλλαγές παραγώγων, ανερχόμενων σε - 122 000 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2015 και σε - 184 000 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2014. |
| --- | --- |

—

οι προσαρμογές πιστωτικής αποτίμησης (ΠΠΑ) αντανακλούν τον πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλομένου σχετικά με συναλλαγές παραγώγων, ανερχόμενων σε - 122 000 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2015 και σε - 184 000 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2014.

| — | Οι προσαρμογές χρεωστικής αποτίμησης (ΠΧΑ) αντανακλούν τον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο σχετικά με συναλλαγές παραγώγων, ανερχόμενων σε +64 000 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2015 και σε +30 000 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2014. |
| --- | --- |

—

Οι προσαρμογές χρεωστικής αποτίμησης (ΠΧΑ) αντανακλούν τον ίδιο πιστωτικό κίνδυνο σχετικά με συναλλαγές παραγώγων, ανερχόμενων σε +64 000 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2015 και σε +30 000 EUR την 31η Δεκεμβρίου 2014.

Η πολιτικής της Διευκόλυνσης είναι να αναγνωρίζονται οι μεταφορές μεταξύ Επιπέδων κατά την ημερομηνία του περιστατικού ή της μεταβολής σε περιστάσεις που προκάλεσαν τη μεταφορά.

Μεταφορές μεταξύ επιπέδων 1 και 2

Μεταφορές μεταξύ επιπέδων 1 και 2

Το 2015 και το 2014, η Διευκόλυνση δεν προέβη σε μεταφορές από το επίπεδο 1 στο επίπεδο 2 ή από το επίπεδο 2 στο επίπεδο 1 της ιεράρχησης της εύλογης αξίας.

Εύλογες αξίες επιπέδου 3

Εύλογες αξίες επιπέδου 3

Συμφωνία εύλογων αξιών επιπέδου 3

Συμφωνία εύλογων αξιών επιπέδου 3

Οι ακόλουθοι πίνακες παρουσιάζουν τις αλλαγές στα μέσα που υπάγονται στο επίπεδο 3 για τα έτη που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2015 και την 31η Δεκεμβρίου 2014:

| Σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού |
| Υπόλοιπο: 1η Ιανουαρίου 2015 | 401 926 |
| Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται σε κατάσταση αποτελεσμάτων: | |
| — | καθαρά πραγματοποιηθέντα κέρδη από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού |

Σε χιλιάδες EUR

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Υπόλοιπο: 1η Ιανουαρίου 2015

Υπόλοιπο: 1η Ιανουαρίου 2015

401 926

401 926

Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται σε κατάσταση αποτελεσμάτων:

Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται σε κατάσταση αποτελεσμάτων:

—

καθαρά πραγματοποιηθέντα κέρδη από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

-33 878

| — | απομείωση αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού |
| --- | --- |

—

απομείωση αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

-2 665

Σύνολο

Σύνολο

-36 543

-36 543

Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται σε άλλα συνολικά έσοδα:

Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται σε άλλα συνολικά έσοδα:

| — | καθαρή μεταβολή της εύλογης αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού |
| --- | --- |

—

καθαρή μεταβολή της εύλογης αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

52 365

Σύνολο

Σύνολο

52 365

52 365

Εκταμιεύσεις

67 449

Αποπληρωμές

-64 791

Διαγραφές

-1 231

Υπόλοιπο: 31η Δεκεμβρίου 2015

Υπόλοιπο: 31η Δεκεμβρίου 2015

419 175

419 175

| Σε χιλιάδες EUR |
| --- |
| Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού |
| Υπόλοιπο: 1η Ιανουαρίου 2014 | 324 855 |
| Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται σε κατάσταση αποτελεσμάτων: | |
| — | καθαρά πραγματοποιηθέντα κέρδη από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού |

Σε χιλιάδες EUR

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Υπόλοιπο: 1η Ιανουαρίου 2014

Υπόλοιπο: 1η Ιανουαρίου 2014

324 855

324 855

Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται σε κατάσταση αποτελεσμάτων:

Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται σε κατάσταση αποτελεσμάτων:

—

καθαρά πραγματοποιηθέντα κέρδη από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

8 109

| — | απομείωση αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού |
| --- | --- |

—

απομείωση αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

-2 084

Σύνολο

Σύνολο

6 025

6 025

Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται σε άλλα συνολικά έσοδα:

Κέρδη ή ζημίες που περιλαμβάνονται σε άλλα συνολικά έσοδα:

| — | καθαρή μεταβολή της εύλογης αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού |
| --- | --- |

—

καθαρή μεταβολή της εύλογης αξίας διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού

71 778

Σύνολο

Σύνολο

71 778

71 778

Εκταμιεύσεις

42 646

Αποπληρωμές

-43 378

Υπόλοιπο: 31η Δεκεμβρίου 2014

Υπόλοιπο: 31η Δεκεμβρίου 2014

401 926

401 926

Το 2015 και 2014, η Διευκόλυνση δεν προέβη σε μεταφορές από ή προς το επίπεδο 3 της ιεράρχησης της εύλογης αξίας.

Ανάλυση ευαισθησίας

Ανάλυση ευαισθησίας

Η μεταβολή ±10 % κατά την ημερομηνία αναφοράς σε μία από τις σημαντικές μη παρατηρήσιμες παραμέτρους που χρησιμοποιήθηκαν για την επιμέτρηση των εύλογων αξιών του ταμείου επιχειρηματικών κεφαλαίων και των άμεσων επενδύσεων μετοχικού κεφαλαίου, τηρουμένων σταθερών των λοιπών παραμέτρων, θα έχει τις ακόλουθες επιπτώσεις για τα λοιπά συνολικά έσοδα:

| Την 31η Δεκεμβρίου 2015 | Αύξηση | Μείωση |
| --- | --- | --- |
| (σε χιλιάδες EUR) |
| Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου | 31 | - 31 |
| Σύνολο | 31 | - 31 |

Την 31η Δεκεμβρίου 2015

Αύξηση

Μείωση

(σε χιλιάδες EUR)

(σε χιλιάδες EUR)

Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου

31

- 31

Σύνολο

Σύνολο

31

31

- 31

- 31

| Την 31η Δεκεμβρίου 2014 | Αύξηση | Μείωση |
| --- | --- | --- |
| (σε χιλιάδες EUR) |
| Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου | 31 | - 31 |
| Σύνολο | 31 | - 31 |

Την 31η Δεκεμβρίου 2014

Αύξηση

Μείωση

(σε χιλιάδες EUR)

(σε χιλιάδες EUR)

Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου

31

- 31

Σύνολο

Σύνολο

31

31

- 31

- 31

5   Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους (σε χιλιάδες EUR)

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους (σε χιλιάδες EUR)

Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους συνίστανται σε:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Μετρητά | 71 405 | 9 642 |
| Προθεσμιακές καταθέσεις | 290 573 | 415 757 |
| Εμπορικά χρεόγραφα | 87 017 | 120 000 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης | 448 995 | 545 399 |
| Δεδουλευμένοι τόκοι | 3 | - 1 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην κατάσταση ταμειακών ροών | 448 998 | 545 398 |

31.12.2015

31.12.2014

Μετρητά

71 405

9 642

Προθεσμιακές καταθέσεις

290 573

415 757

Εμπορικά χρεόγραφα

87 017

120 000

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης

448 995

448 995

545 399

545 399

Δεδουλευμένοι τόκοι

3

- 1

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην κατάσταση ταμειακών ροών

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους στην κατάσταση ταμειακών ροών

448 998

448 998

545 398

545 398

6   Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα (σε χιλιάδες EUR)

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα (σε χιλιάδες EUR)

Οι κύριες συνιστώσες παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων, που έχουν καταταχθεί ως προοριζόμενες για εμπορική εκμετάλλευση, έχουν ως εξής:

| Την 31η Δεκεμβρίου 2015 | Εύλογη αξία | Τεκμαρτό ποσό |
| --- | --- | --- |
| Ενεργητικό | Παθητικό |
| Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίων σε διαφορετικά νομίσματα | — | -3 835 | 9 589 |
| Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων | 311 | - 639 | 44 913 |
| Συναλλαγματικές ανταλλαγές | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Σύνολο παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

Την 31η Δεκεμβρίου 2015

Εύλογη αξία

Τεκμαρτό ποσό

Ενεργητικό

Παθητικό

Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίων σε διαφορετικά νομίσματα

—

-3 835

9 589

Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων

311

- 639

44 913

Συναλλαγματικές ανταλλαγές

—

-3 745

1 400 000

Σύνολο παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων

Σύνολο παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

| Την 31η Δεκεμβρίου 2014 | Εύλογη αξία | Τεκμαρτό ποσό |
| --- | --- | --- |
| Ενεργητικό | Παθητικό |
| Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίων σε διαφορετικά νομίσματα | — | -3 219 | 11 606 |
| Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων | 448 | - 564 | 44 749 |
| Συναλλαγματικές ανταλλαγές | — | -10 849 | 1 059 000 |
| Σύνολο παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων | 448 | -14 632 | 1 115 355 |

Την 31η Δεκεμβρίου 2014

Εύλογη αξία

Τεκμαρτό ποσό

Ενεργητικό

Παθητικό

Πράξεις ανταλλαγής επιτοκίων σε διαφορετικά νομίσματα

—

-3 219

11 606

Συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων

448

- 564

44 749

Συναλλαγματικές ανταλλαγές

—

-10 849

1 059 000

Σύνολο παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων

Σύνολο παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων

448

448

-14 632

-14 632

1 115 355

1 115 355

7   Δάνεια και απαιτήσεις (σε χιλιάδες EUR)

Δάνεια και απαιτήσεις (σε χιλιάδες EUR)

Οι κύριες συνιστώσες δανείων και απαιτήσεων έχουν ως εξής:

| | Συνολικά δάνεια (******) | Εξασφαλισμένα δάνεια | Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης | Σύνολο |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ονομαστική αξία: 1η Ιανουαρίου 2015 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Εκταμιεύσεις | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Αποπληρωμές | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Κεφαλαιοποιηθέντες τόκοι | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Ονομαστική αξία: 31η Δεκεμβρίου 2015 | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Απομείωση αξίας: 1η Ιανουαρίου 2015 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Απομείωση αξίας που καταχωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Αντιλογισμός απομείωσης αξίας | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | - 341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Απομείωση αξίας: 31η Δεκεμβρίου 2015 | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Αποσβεσμένο κόστος | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Τόκος | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Δάνεια και απαιτήσεις: 31η Δεκεμβρίου 2015 | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Συνολικά δάνεια (******)

******

Εξασφαλισμένα δάνεια

Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης

Σύνολο

Ονομαστική αξία: 1η Ιανουαρίου 2015

Ονομαστική αξία: 1η Ιανουαρίου 2015

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Εκταμιεύσεις

196 607

86 177

—

282 784

Αποπληρωμές

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Κεφαλαιοποιηθέντες τόκοι

—

—

13 262

13 262

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

29 600

45 414

3 354

78 368

Ονομαστική αξία: 31η Δεκεμβρίου 2015

Ονομαστική αξία: 31η Δεκεμβρίου 2015

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Απομείωση αξίας: 1η Ιανουαρίου 2015

Απομείωση αξίας: 1η Ιανουαρίου 2015

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Απομείωση αξίας που καταχωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Αντιλογισμός απομείωσης αξίας

381

57

1 837

2 275

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

- 341

-1 435

-3 145

-4 921

Απομείωση αξίας: 31η Δεκεμβρίου 2015

Απομείωση αξίας: 31η Δεκεμβρίου 2015

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Αποσβεσμένο κόστος

-3 129

-5 781

284

-8 626

Τόκος

8 838

10 533

4

19 375

Δάνεια και απαιτήσεις: 31η Δεκεμβρίου 2015

Δάνεια και απαιτήσεις: 31η Δεκεμβρίου 2015

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

| | Συνολικά δάνεια (*******) | Εξασφαλισμένα δάνεια | Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης | Σύνολο |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ονομαστική αξία: 1η Ιανουαρίου 2014 | 342 113 | 806 007 | 131 632 | 1 279 752 |
| Εκταμιεύσεις | 216 672 | 31 654 | — | 248 326 |
| Αποπληρωμές | -58 417 | - 107 794 | - 367 | - 166 578 |
| Κεφαλαιοποιηθέντες τόκοι | — | — | 11 915 | 11 915 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | 42 138 | 52 696 | 3 463 | 98 297 |
| Ονομαστική αξία: 31η Δεκεμβρίου 2014 | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Απομείωση αξίας: 1η Ιανουαρίου 2014 | -7 675 | -12 734 | -50 382 | -70 791 |
| Απομείωση αξίας που καταχωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων | — | — | -79 249 | -79 249 |
| Αντιλογισμός απομείωσης αξίας | 2 586 | 907 | — | 3 493 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών | - 662 | -1 664 | -3 264 | -5 590 |
| Απομείωση αξίας: 31η Δεκεμβρίου 2014 | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Αποσβεσμένο κόστος | -2 562 | -5 125 | 28 | -7 659 |
| Τόκος | 7 407 | 11 930 | 665 | 20 002 |
| Δάνεια και απαιτήσεις: 31η Δεκεμβρίου 2014 | 541 600 | 775 877 | 14 441 | 1 331 918 |

Συνολικά δάνεια (*******)

*******

Εξασφαλισμένα δάνεια

Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης

Σύνολο

Ονομαστική αξία: 1η Ιανουαρίου 2014

Ονομαστική αξία: 1η Ιανουαρίου 2014

342 113

342 113

806 007

806 007

131 632

131 632

1 279 752

1 279 752

Εκταμιεύσεις

216 672

31 654

—

248 326

Αποπληρωμές

-58 417

- 107 794

- 367

- 166 578

Κεφαλαιοποιηθέντες τόκοι

—

—

11 915

11 915

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

42 138

52 696

3 463

98 297

Ονομαστική αξία: 31η Δεκεμβρίου 2014

Ονομαστική αξία: 31η Δεκεμβρίου 2014

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Απομείωση αξίας: 1η Ιανουαρίου 2014

Απομείωση αξίας: 1η Ιανουαρίου 2014

-7 675

-7 675

-12 734

-12 734

-50 382

-50 382

-70 791

-70 791

Απομείωση αξίας που καταχωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων

—

—

-79 249

-79 249

Αντιλογισμός απομείωσης αξίας

2 586

907

—

3 493

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών

- 662

-1 664

-3 264

-5 590

Απομείωση αξίας: 31η Δεκεμβρίου 2014

Απομείωση αξίας: 31η Δεκεμβρίου 2014

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Αποσβεσμένο κόστος

-2 562

-5 125

28

-7 659

Τόκος

7 407

11 930

665

20 002

Δάνεια και απαιτήσεις: 31η Δεκεμβρίου 2014

Δάνεια και απαιτήσεις: 31η Δεκεμβρίου 2014

541 600

541 600

775 877

775 877

14 441

14 441

1 331 918

1 331 918

8   Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού (σε χιλιάδες EUR)

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού (σε χιλιάδες EUR)

Οι κύριες συνιστώσες διαθέσιμων προς πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού έχουν ως εξής:

| | Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων | Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου | Σύνολο |
| --- | --- | --- | --- |
| Κόστος: 1η Ιανουαρίου 2015 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Εκταμιεύσεις | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Αποπληρωμές/πωλήσεις | -64 181 | - 610 | -64 791 |
| Διαγραφές | -1 231 | — | -1 231 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών σχετικά με αποπληρωμές/πωλήσεις | 9 385 | — | 9 385 |
| Κόστος: 31η Δεκεμβρίου 2015 | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες: 1η Ιανουαρίου 2015 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Καθαρή μεταβολή όσον αφορά μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες: 31η Δεκεμβρίου 2015 | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Απομείωση αξίας: 1η Ιανουαρίου 2015 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Απομείωση αξίας που καταχωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων κατά τη διάρκεια του έτους | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Διαγραφές | 1 231 | — | 1 231 |
| Απομείωση αξίας: 31η Δεκεμβρίου 2015 | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού: 31η Δεκεμβρίου 2015 | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων

Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου

Σύνολο

Κόστος: 1η Ιανουαρίου 2015

Κόστος: 1η Ιανουαρίου 2015

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Εκταμιεύσεις

63 574

3 875

67 449

Αποπληρωμές/πωλήσεις

-64 181

- 610

-64 791

Διαγραφές

-1 231

—

-1 231

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών σχετικά με αποπληρωμές/πωλήσεις

9 385

—

9 385

Κόστος: 31η Δεκεμβρίου 2015

Κόστος: 31η Δεκεμβρίου 2015

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες: 1η Ιανουαρίου 2015

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες: 1η Ιανουαρίου 2015

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Καθαρή μεταβολή όσον αφορά μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες

3 906

3 965

7 871

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες: 31η Δεκεμβρίου 2015

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες: 31η Δεκεμβρίου 2015

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Απομείωση αξίας: 1η Ιανουαρίου 2015

Απομείωση αξίας: 1η Ιανουαρίου 2015

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Απομείωση αξίας που καταχωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων κατά τη διάρκεια του έτους

-1 726

-1 920

-3 646

Διαγραφές

1 231

—

1 231

Απομείωση αξίας: 31η Δεκεμβρίου 2015

Απομείωση αξίας: 31η Δεκεμβρίου 2015

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού: 31η Δεκεμβρίου 2015

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού: 31η Δεκεμβρίου 2015

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

| | Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων | Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου | Σύνολο |
| --- | --- | --- | --- |
| Κόστος την 1η Ιανουαρίου 2014 | 256 161 | 23 620 | 279 781 |
| Εκταμιεύσεις | 41 990 | 656 | 42 646 |
| Αποπληρωμές/πωλήσεις | -38 535 | -4 843 | -43 378 |
| Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών σχετικά με αποπληρωμές/πωλήσεις | 168 | 281 | 449 |
| Κόστος: 31η Δεκεμβρίου 2014 | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες: 1η Ιανουαρίου 2014 | 71 931 | 6 260 | 78 191 |
| Καθαρή μεταβολή όσον αφορά μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες | 78 064 | - 133 | 77 931 |
| Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες: 31η Δεκεμβρίου 2014 | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Απομείωση αξίας: 1η Ιανουαρίου 2014 | -22 450 | -3 823 | -26 273 |
| Απομείωση αξίας που καταχωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων κατά τη διάρκεια του έτους | -2 084 | -4 178 | -6 262 |
| Απομείωση αξίας: 31η Δεκεμβρίου 2014 | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού: 31η Δεκεμβρίου 2014 | 385 245 | 17 840 | 403 085 |

Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων

Άμεσες επενδύσεις μετοχικού κεφαλαίου

Σύνολο

Κόστος την 1η Ιανουαρίου 2014

Κόστος την 1η Ιανουαρίου 2014

256 161

256 161

23 620

23 620

279 781

279 781

Εκταμιεύσεις

41 990

656

42 646

Αποπληρωμές/πωλήσεις

-38 535

-4 843

-43 378

Διαφορές συναλλαγματικών ισοτιμιών σχετικά με αποπληρωμές/πωλήσεις

168

281

449

Κόστος: 31η Δεκεμβρίου 2014

Κόστος: 31η Δεκεμβρίου 2014

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες: 1η Ιανουαρίου 2014

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες: 1η Ιανουαρίου 2014

71 931

71 931

6 260

6 260

78 191

78 191

Καθαρή μεταβολή όσον αφορά μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες

78 064

- 133

77 931

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες: 31η Δεκεμβρίου 2014

Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες: 31η Δεκεμβρίου 2014

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Απομείωση αξίας: 1η Ιανουαρίου 2014

Απομείωση αξίας: 1η Ιανουαρίου 2014

-22 450

-22 450

-3 823

-3 823

-26 273

-26 273

Απομείωση αξίας που καταχωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων κατά τη διάρκεια του έτους

-2 084

-4 178

-6 262

Απομείωση αξίας: 31η Δεκεμβρίου 2014

Απομείωση αξίας: 31η Δεκεμβρίου 2014

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού: 31η Δεκεμβρίου 2014

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού: 31η Δεκεμβρίου 2014

385 245

385 245

17 840

17 840

403 085

403 085

9   Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες (σε χιλιάδες EUR)

Ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες (σε χιλιάδες EUR)

Τα ποσά προς είσπραξη από χρηματοδότες αφορούν εξ ολοκλήρου αιτηθείσα αλλά μη καταβληθείσα συνεισφορά κρατών μελών.

10   Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη (σε χιλιάδες EUR)

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη (σε χιλιάδες EUR)

Το διακρατούμενο μέχρι τη λήξη χαρτοφυλάκιο αποτελείται από εισηγμένα ομόλογα με εναπομένουσα διάρκεια κάτω των τριών μηνών την ημερομηνία αναφοράς. Ο πίνακας που ακολουθεί δείχνει τις κινήσεις του διακρατούμενου μέχρι τη λήξη χαρτοφυλακίου:

| Υπόλοιπο: 1η Δεκεμβρίου 2015 | 99 988 |
| --- | --- |
| Αγορές | 1 545 550 |
| Ληκτότητα | -1 417 005 |
| Μεταβολή αποσβέσεων διαφορών υπέρ ή υπό το άρτιο | - 12 |
| Υπόλοιπο: 31η Δεκεμβρίου 2015 | 228 521 |

Υπόλοιπο: 1η Δεκεμβρίου 2015

Υπόλοιπο: 1η Δεκεμβρίου 2015

99 988

99 988

Αγορές

1 545 550

Ληκτότητα

-1 417 005

Μεταβολή αποσβέσεων διαφορών υπέρ ή υπό το άρτιο

- 12

Υπόλοιπο: 31η Δεκεμβρίου 2015

Υπόλοιπο: 31η Δεκεμβρίου 2015

228 521

228 521

| Υπόλοιπο: 1η Ιανουαρίου 2014 | 102 562 |
| --- | --- |
| Αγορές | 1 610 057 |
| Ληκτότητα | -1 612 619 |
| Μεταβολή αποσβέσεων διαφορών υπέρ ή υπό το άρτιο | - 12 |
| Υπόλοιπο: 31η Δεκεμβρίου 2014 | 99 988 |

Υπόλοιπο: 1η Ιανουαρίου 2014

Υπόλοιπο: 1η Ιανουαρίου 2014

102 562

102 562

Αγορές

1 610 057

Ληκτότητα

-1 612 619

Μεταβολή αποσβέσεων διαφορών υπέρ ή υπό το άρτιο

- 12

Υπόλοιπο: 31η Δεκεμβρίου 2014

Υπόλοιπο: 31η Δεκεμβρίου 2014

99 988

99 988

11   Άλλα στοιχεία ενεργητικού (σε χιλιάδες EUR)

Άλλα στοιχεία ενεργητικού (σε χιλιάδες EUR)

Οι κύριες συνιστώσες άλλων στοιχείων ενεργητικού έχουν ως εξής:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Ποσό προς είσπραξη από την ΕΤΕπ | 1 | 5 447 |
| Οικονομικές εγγυήσεις | 26 | 75 |
| Σύνολο άλλων στοιχείων ενεργητικού | 27 | 5 522 |

31.12.2015

31.12.2014

Ποσό προς είσπραξη από την ΕΤΕπ

1

5 447

Οικονομικές εγγυήσεις

26

75

Σύνολο άλλων στοιχείων ενεργητικού

Σύνολο άλλων στοιχείων ενεργητικού

27

27

5 522

5 522

12   Προεισπραχθέντα έσοδα (σε χιλιάδες EUR)

Προεισπραχθέντα έσοδα (σε χιλιάδες EUR)

Οι κύριες συνιστώσες των προεισπραχθέντων εσόδων έχουν ως εξής:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Προεισπραχθείσες επιδοτήσεις επιτοκίου | 28 683 | 30 750 |
| Προεισπραχθείσες προμήθειες από δάνεια και απαιτήσεις | 642 | 560 |
| Σύνολο προεισπραχθέντων εσόδων | 29 325 | 31 310 |

31.12.2015

31.12.2014

Προεισπραχθείσες επιδοτήσεις επιτοκίου

28 683

30 750

Προεισπραχθείσες προμήθειες από δάνεια και απαιτήσεις

642

560

Σύνολο προεισπραχθέντων εσόδων

Σύνολο προεισπραχθέντων εσόδων

29 325

29 325

31 310

31 310

13   Οφειλές έναντι τρίτων (σε χιλιάδες EUR)

Οφειλές έναντι τρίτων (σε χιλιάδες EUR)

Οι κύριες συνιστώσες των οφειλών έναντι τρίτων έχουν ως εξής:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Καθαρά γενικά διοικητικά έξοδα καταβλητέα στην ΕΤΕπ | 43 045 | 38 348 |
| Άλλα ποσά πληρωτέα στην ΕΤΕπ | 15 | 44 |
| Επιδοτήσεις επιτοκίων και τεχνικής βοήθειας που δεν έχουν ακόμα εκταμιευθεί και που οφείλονται σε κράτη μέλη | 58 142 | 30 432 |
| Σύνολο οφειλών έναντι τρίτων | 101 202 | 68 824 |

31.12.2015

31.12.2014

Καθαρά γενικά διοικητικά έξοδα καταβλητέα στην ΕΤΕπ

43 045

38 348

Άλλα ποσά πληρωτέα στην ΕΤΕπ

15

44

Επιδοτήσεις επιτοκίων και τεχνικής βοήθειας που δεν έχουν ακόμα εκταμιευθεί και που οφείλονται σε κράτη μέλη

58 142

30 432

Σύνολο οφειλών έναντι τρίτων

Σύνολο οφειλών έναντι τρίτων

101 202

101 202

68 824

68 824

14   Άλλα στοιχεία παθητικού (σε χιλιάδες EUR)

Άλλα στοιχεία παθητικού (σε χιλιάδες EUR)

Οι κύριες συνιστώσες άλλων στοιχείων παθητικού έχουν ως εξής:

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Προκαταβληθείσες αποπληρωμές δανείων | 1 826 | 1 973 |
| Προεισπραχθέντα έσοδα λόγω επιδοτήσεων επιτοκίου | 512 | 542 |
| Οικονομικές εγγυήσεις | 26 | 76 |
| Σύνολο άλλων στοιχείων παθητικού | 2 364 | 2 591 |

31.12.2015

31.12.2014

Προκαταβληθείσες αποπληρωμές δανείων

1 826

1 973

Προεισπραχθέντα έσοδα λόγω επιδοτήσεων επιτοκίου

512

542

Οικονομικές εγγυήσεις

26

76

Σύνολο άλλων στοιχείων παθητικού

Σύνολο άλλων στοιχείων παθητικού

2 364

2 364

2 591

2 591

15   Συνεισφορά που ζητήθηκε από τα κράτη μέλη (σε χιλιάδες EUR)

Συνεισφορά που ζητήθηκε από τα κράτη μέλη (σε χιλιάδες EUR)

| Κράτη μέλη | Συνεισφορά στη Διευκόλυνση | Συνεισφορά σε επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια | Σύνολο συνεισφορών | Αιτηθείσες αλλά μη καταβληθείσες συνεισφορές (********) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Αυστρία | 56 921 | 6 218 | 63 139 | — |
| Βέλγιο | 84 164 | 9 163 | 93 327 | — |
| Βουλγαρία | 140 | 140 | 280 | — |
| Κύπρος | 90 | 90 | 180 | — |
| Τσεχική Δημοκρατία | 510 | 510 | 1 020 | — |
| Δανία | 46 020 | 5 075 | 51 095 | — |
| Εσθονία | 50 | 50 | 100 | — |
| Φινλανδία | 31 914 | 3 597 | 35 511 | — |
| Γαλλία | 519 401 | 54 467 | 573 868 | — |
| Γερμανία | 501 015 | 54 066 | 555 081 | — |
| Ελλάδα | 27 183 | 3 266 | 30 449 | — |
| Ουγγαρία | 550 | 550 | 1 100 | — |
| Ιρλανδία | 13 663 | 1 801 | 15 464 | — |
| Ιταλία | 270 808 | 30 879 | 301 687 | — |
| Λετονία | 70 | 70 | 140 | — |
| Λιθουανία | 120 | 120 | 240 | — |
| Λουξεμβούργο | 6 235 | 687 | 6 922 | — |
| Μάλτα | 30 | 30 | 60 | — |
| Κάτω Χώρες | 112 225 | 12 350 | 124 575 | — |
| Πολωνία | 1 300 | 1 300 | 2 600 | — |
| Πορτογαλία | 21 103 | 2 544 | 23 647 | — |
| Ρουμανία | 370 | 370 | 740 | — |
| Σλοβακία | 210 | 210 | 420 | — |
| Σλοβενία | 180 | 180 | 360 | — |
| Ισπανία | 127 979 | 16 241 | 144 220 | — |
| Σουηδία | 58 896 | 6 663 | 65 559 | — |
| Ηνωμένο Βασίλειο | 275 853 | 33 054 | 308 907 | — |
| Σύνολο: 31η Δεκεμβρίου 2015 | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| Σύνολο: 31η Δεκεμβρίου 2014 | 2 057 000 | 143 691 | 2 200 691 | 42 590 |

Κράτη μέλη

Συνεισφορά στη Διευκόλυνση

Συνεισφορά σε επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια

Σύνολο συνεισφορών

Αιτηθείσες αλλά μη καταβληθείσες συνεισφορές (********)

********

Αυστρία

56 921

6 218

63 139

—

Βέλγιο

84 164

9 163

93 327

—

Βουλγαρία

140

140

280

—

Κύπρος

90

90

180

—

Τσεχική Δημοκρατία

510

510

1 020

—

Δανία

46 020

5 075

51 095

—

Εσθονία

50

50

100

—

Φινλανδία

31 914

3 597

35 511

—

Γαλλία

519 401

54 467

573 868

—

Γερμανία

501 015

54 066

555 081

—

Ελλάδα

27 183

3 266

30 449

—

Ουγγαρία

550

550

1 100

—

Ιρλανδία

13 663

1 801

15 464

—

Ιταλία

270 808

30 879

301 687

—

Λετονία

70

70

140

—

Λιθουανία

120

120

240

—

Λουξεμβούργο

6 235

687

6 922

—

Μάλτα

30

30

60

—

Κάτω Χώρες

112 225

12 350

124 575

—

Πολωνία

1 300

1 300

2 600

—

Πορτογαλία

21 103

2 544

23 647

—

Ρουμανία

370

370

740

—

Σλοβακία

210

210

420

—

Σλοβενία

180

180

360

—

Ισπανία

127 979

16 241

144 220

—

Σουηδία

58 896

6 663

65 559

—

Ηνωμένο Βασίλειο

275 853

33 054

308 907

—

Σύνολο: 31η Δεκεμβρίου 2015

Σύνολο: 31η Δεκεμβρίου 2015

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

Σύνολο: 31η Δεκεμβρίου 2014

Σύνολο: 31η Δεκεμβρίου 2014

2 057 000

2 057 000

143 691

143 691

2 200 691

2 200 691

42 590

42 590

16   Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων (σε χιλιάδες EUR)

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και αναλήψεις υποχρεώσεων (σε χιλιάδες EUR)

| | 31.12.2015 | 31.12.2014 |
| --- | --- | --- |
| Αναλήψεις υποχρεώσεων | | |
| Μη εκταμιευθέντα δάνεια | 1 189 564 | 1 161 859 |
| Μη εκταμιευθείσες αναλήψεις υποχρεώσεων σε σχέση με διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 298 355 | 200 637 |
| Χορηγηθείσες εγγυήσεις | 798 | 2 298 |
| Επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια | 352 036 | 285 239 |
| Ενδεχόμενες υποχρεώσεις | | |
| Υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις | 10 000 | 25 000 |
| Σύνολο ενδεχόμενων υποχρεώσεων και αναλήψεων υποχρεώσεων | 1 850 753 | 1 675 033 |

31.12.2015

31.12.2014

Αναλήψεις υποχρεώσεων

Αναλήψεις υποχρεώσεων

Μη εκταμιευθέντα δάνεια

1 189 564

1 161 859

Μη εκταμιευθείσες αναλήψεις υποχρεώσεων σε σχέση με διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

298 355

200 637

Χορηγηθείσες εγγυήσεις

798

2 298

Επιδοτήσεις επιτοκίου και τεχνική βοήθεια

352 036

285 239

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Ενδεχόμενες υποχρεώσεις

Υπογεγραμμένες μη χορηγηθείσες εγγυήσεις

10 000

25 000

Σύνολο ενδεχόμενων υποχρεώσεων και αναλήψεων υποχρεώσεων

Σύνολο ενδεχόμενων υποχρεώσεων και αναλήψεων υποχρεώσεων

1 850 753

1 850 753

1 675 033

1 675 033

17   Τόκοι και συναφή έσοδα καθώς και έξοδα (σε χιλιάδες EUR)

Τόκοι και συναφή έσοδα καθώς και έξοδα (σε χιλιάδες EUR)

Οι κύριες συνιστώσες τόκων και συναφών εσόδων έχουν ως εξής:

| | Από 01.01.2015 | Από 01.01.2014 |
| --- | --- | --- |
| | έως 31.12.2015 | έως 31.12.2014 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | — | 543 |
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη | 4 | 276 |
| Δάνεια και απαιτήσεις | 86 305 | 72 135 |
| Επιδοτήσεις επιτοκίου | 4 076 | 4 286 |
| Σύνολο εσόδων από τόκους και συναφών εσόδων | 90 385 | 77 240 |

Από 01.01.2015

Από 01.01.2014

έως 31.12.2015

έως 31.12.2014

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

—

543

Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα μέχρι τη λήξη

4

276

Δάνεια και απαιτήσεις

86 305

72 135

Επιδοτήσεις επιτοκίου

4 076

4 286

Σύνολο εσόδων από τόκους και συναφών εσόδων

Σύνολο εσόδων από τόκους και συναφών εσόδων

90 385

90 385

77 240

77 240

Οι κύριες συνιστώσες τόκων και συναφών εξόδων έχουν ως εξής:

| | Από 01.01.2015 | Από 01.01.2014 |
| --- | --- | --- |
| | έως 31.12.2015 | έως 31.12.2014 |
| Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα | -1 525 | -1 522 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους | - 31 | — |
| Σύνολο τόκων και συναφών εξόδων | -1 556 | -1 522 |

Από 01.01.2015

Από 01.01.2014

έως 31.12.2015

έως 31.12.2014

Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα

-1 525

-1 522

Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά τους

- 31

—

Σύνολο τόκων και συναφών εξόδων

Σύνολο τόκων και συναφών εξόδων

-1 556

-1 556

-1 522

-1 522

18   Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες καθώς και έξοδα (σε χιλιάδες EUR)

Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες καθώς και έξοδα (σε χιλιάδες EUR)

Οι κύριες συνιστώσες των εσόδων από αμοιβές και προμήθειες είναι οι εξής:

| | Από 01.01.2015 | Από 01.01.2014 |
| --- | --- | --- |
| | έως 31.12.2015 | έως 31.12.2014 |
| Αμοιβές και προμήθειες από δάνεια και απαιτήσεις | 890 | 316 |
| Αμοιβές και προμήθειες από χρηματοοικονομικές εγγυήσεις | 42 | 78 |
| Λοιπά | — | 769 |
| Σύνολο εσόδων από αμοιβές και προμήθειες | 932 | 1 163 |

Από 01.01.2015

Από 01.01.2014

έως 31.12.2015

έως 31.12.2014

Αμοιβές και προμήθειες από δάνεια και απαιτήσεις

890

316

Αμοιβές και προμήθειες από χρηματοοικονομικές εγγυήσεις

42

78

Λοιπά

—

769

Σύνολο εσόδων από αμοιβές και προμήθειες

Σύνολο εσόδων από αμοιβές και προμήθειες

932

932

1 163

1 163

Οι κύριες συνιστώσες των εξόδων από αμοιβές και προμήθειες είναι οι εξής:

| | Από 01.01.2015 | Από 01.01.2014 |
| --- | --- | --- |
| | έως 31.12.2015 | έως 31.12.2014 |
| Προμήθεια καταβληθείσα σε τρίτους σε σχέση με διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | - 63 | - 37 |
| Σύνολο εξόδων από αμοιβές και προμήθειες | - 63 | - 37 |

Από 01.01.2015

Από 01.01.2014

έως 31.12.2015

έως 31.12.2014

Προμήθεια καταβληθείσα σε τρίτους σε σχέση με διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

- 63

- 37

Σύνολο εξόδων από αμοιβές και προμήθειες

Σύνολο εξόδων από αμοιβές και προμήθειες

- 63

- 63

- 37

- 37

19   Καθαρά πραγματοποιηθέντα κέρδη από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού (σε χιλιάδες EUR)

Καθαρά πραγματοποιηθέντα κέρδη από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού (σε χιλιάδες EUR)

Οι κύριες συνιστώσες καθαρών πραγματοποιηθέντων κερδών από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού έχουν ως εξής:

| | Από 01.01.2015 | Από 01.01.2014 |
| --- | --- | --- |
| | έως 31.12.2015 | έως 31.12.2014 |
| Καθαρά έσοδα από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 834 | 3 179 |
| Έσοδα από μερίσματα | 33 044 | 4 930 |
| Καθαρά πραγματοποιηθέντα κέρδη από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 33 878 | 8 109 |

Από 01.01.2015

Από 01.01.2014

έως 31.12.2015

έως 31.12.2014

Καθαρά έσοδα από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

834

3 179

Έσοδα από μερίσματα

33 044

4 930

Καθαρά πραγματοποιηθέντα κέρδη από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

Καθαρά πραγματοποιηθέντα κέρδη από διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

33 878

33 878

8 109

8 109

20   Γενικά διοικητικά έξοδα (σε χιλιάδες EUR)

Γενικά διοικητικά έξοδα (σε χιλιάδες EUR)

Τα γενικά διοικητικά έξοδα αντιπροσωπεύουν τα πραγματικά έξοδα που καταβάλλει η ΕΤΕπ για τη διαχείριση της Διευκόλυνσης, μείον τα έσοδα που προκύπτουν από τις συνήθεις αμοιβές αξιολόγησης οι οποίες χρεώνονται απ’ ευθείας από την ΕΤΕπ στους πελάτες της Διευκόλυνσης.

| | Από 01.01.2015 | Από 01.01.2014 |
| --- | --- | --- |
| | έως 31.12.2015 | έως 31.12.2014 |
| Πραγματικές δαπάνες της ΕΤΕπ | -45 506 | -40 912 |
| Έσοδα από αμοιβές αξιολόγησης που χρεώνονται άμεσα σε πελάτες της Διευκόλυνσης | 2 461 | 2 784 |
| Σύνολο καθαρών γενικών διοικητικών εξόδων | -43 045 | -38 128 |

Από 01.01.2015

Από 01.01.2014

έως 31.12.2015

έως 31.12.2014

Πραγματικές δαπάνες της ΕΤΕπ

-45 506

-40 912

Έσοδα από αμοιβές αξιολόγησης που χρεώνονται άμεσα σε πελάτες της Διευκόλυνσης

2 461

2 784

Σύνολο καθαρών γενικών διοικητικών εξόδων

Σύνολο καθαρών γενικών διοικητικών εξόδων

-43 045

-43 045

-38 128

-38 128

Μετά την έναρξη ισχύος της αναθεωρημένης συμφωνίας εταιρικής σχέσης του Κοτονού την 1η Ιουλίου 2008, τα γενικά διοικητικά έξοδα δεν καλύπτονται πλέον από τα κράτη μέλη.

21   Απομείωση αξίας από άλλα στοιχεία ενεργητικού (σε χιλιάδες EUR)

Απομείωση αξίας από άλλα στοιχεία ενεργητικού (σε χιλιάδες EUR)

Κατά τη διάρκεια του 2012, η Διευκόλυνση πραγματοποίησε πληρωμή τεχνικής βοήθειας ύψους 638 EUR, η οποία λόγω δόλιας συμπεριφοράς του αντισυμβαλλόμενου, δεν έφθασε στον δικαιούχο. Μετά από δικαστικές παρεμβάσεις, η Διευκόλυνση θα μπορούσε να εισπράξει 301 EUR και το προς εκκαθάριση υπόλοιπο ύψους 337 EUR καταχωρίστηκε ως απομείωση στο πλαίσιο των συνολικών εσόδων της.

Το 2014, το υπόλοιπο ποσό ύψους 337 EUR χορηγήθηκε στο κονδύλιο για τις επιδοτήσεις επιτοκίου και την τεχνική βοήθεια και καταχωρίστηκε ως άλλα έσοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων της Διευκόλυνσης.

22   Συμμετοχή σε μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες (σε χιλιάδες EUR)

Συμμετοχή σε μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες (σε χιλιάδες EUR)

Ορισμός δομημένης οντότητας

Ορισμός δομημένης οντότητας

Δομημένη οντότητα νοείται η οντότητα που έχει σχεδιαστεί με τέτοιο τρόπο ώστε τα δικαιώματα ψήφου ή παρόμοια δικαιώματα να μην αποτελούν τον καθοριστικό παράγοντα για τον έλεγχο της οντότητας. Στο ΔΠΧΑ 12 σημειώνεται ότι συχνά μια δομημένη οντότητα παρουσιάζει ορισμένα ή όλα τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:

| — | περιορισμένες δραστηριότητες, |
| --- | --- |

—

περιορισμένες δραστηριότητες,

| — | περιορισμένο και σαφώς καθορισμένο σκοπό, όπως η πραγματοποίηση μιας φορολογικής αποδοτικής μίσθωσης, η άσκηση δραστηριοτήτων έρευνας και ανάπτυξης, η παροχή πηγής κεφαλαίου ή χρηματοδότησης μιας οντότητας ή η παροχή επενδυτικών ευκαιριών για επενδυτές μέσω μεταβίβασης κινδύνων και ανταμοιβών που συνδέονται με τα στοιχεία ενεργητικού της δομημένης οντότητας σε επενδυτές, |
| --- | --- |

—

περιορισμένο και σαφώς καθορισμένο σκοπό, όπως η πραγματοποίηση μιας φορολογικής αποδοτικής μίσθωσης, η άσκηση δραστηριοτήτων έρευνας και ανάπτυξης, η παροχή πηγής κεφαλαίου ή χρηματοδότησης μιας οντότητας ή η παροχή επενδυτικών ευκαιριών για επενδυτές μέσω μεταβίβασης κινδύνων και ανταμοιβών που συνδέονται με τα στοιχεία ενεργητικού της δομημένης οντότητας σε επενδυτές,

| — | ανεπαρκές μετοχικό κεφάλαιο που δεν επιτρέπει στη δομημένη οντότητα να χρηματοδοτεί τις δραστηριότητές της χωρίς οικονομική στήριξη μειωμένης εξασφάλισης, |
| --- | --- |

—

ανεπαρκές μετοχικό κεφάλαιο που δεν επιτρέπει στη δομημένη οντότητα να χρηματοδοτεί τις δραστηριότητές της χωρίς οικονομική στήριξη μειωμένης εξασφάλισης,

| — | χρηματοδότηση με τη μορφή πολλαπλών συμβατικά συνδεδεμένων τίτλων σε επενδυτές που δημιουργούν συγκεντρώσεις πίστωσης ή άλλους κινδύνους (δόσεις). |
| --- | --- |

—

χρηματοδότηση με τη μορφή πολλαπλών συμβατικά συνδεδεμένων τίτλων σε επενδυτές που δημιουργούν συγκεντρώσεις πίστωσης ή άλλους κινδύνους (δόσεις).

Μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες

Μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες

Ο όρος «μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες» παραπέμπει στο σύνολο των δομημένων οικονομικών οντοτήτων που δεν ελέγχονται από τη Διευκόλυνση και περιλαμβάνει συμμετοχές σε μη ενοποιημένες δομημένες οντότητες.

Ορισμός των συμμετοχών σε δομημένες οντότητες

Ορισμός των συμμετοχών σε δομημένες οντότητες

Το ΔΠΧΑ 12 ορίζει τις «συμμετοχές» με την ευρεία έννοια του όρου, ώστε να περιλαμβάνεται κάθε συμβατική και μη συμβατική εμπλοκή που εκθέτει την αναφέρουσα οντότητα σε μεταβλητότητα των αποδόσεων σε σχέση με την απόδοση της οντότητας. Χαρακτηριστικά παραδείγματα αυτών των συμμετοχών είναι η κατοχή συμμετοχικών τίτλων και άλλων μορφών συμμετοχής, όπως η χορήγηση χρηματοδότησης, η υποστήριξη της ρευστότητας, οι πιστωτικές ενισχύσεις, οι δεσμεύσεις και η παροχή εγγυήσεων στην άλλη οντότητα. Το ΔΠΧΑ 12 ορίζει ότι μια αναφέρουσα οντότητα δεν έχει κατ' ανάγκη συμφέροντα σε μιαν άλλη οντότητα απλώς και μόνο επειδή διατηρεί μαζί της τυπική σχέση πελάτη-προμηθευτή.

Στον πίνακα που ακολουθεί περιγράφονται τα είδη δομημένων οντοτήτων τα οποία η Διευκόλυνση δεν ενοποιεί αλλά στα οποία έχει συμμετοχή.

| Είδος δομημένης οντότητας | Χαρακτήρας και σκοπός | Συμμετοχές της Διευκόλυνσης |
| --- | --- | --- |
| Χρηματοδότηση έργων — δανειοδότηση φορέων ειδικού σκοπού («ΦΕΣ») | Οι συναλλαγές χρηματοδότησης έργων (πράξεις χρηματοδότησης έργων) είναι συναλλαγές στις οποίες στηρίζεται η Διευκόλυνση για την εξυπηρέτηση του χρέους της έναντι δανειστή του οποίου η αποκλειστική ή κύρια πηγή εσόδων παράγεται από ένα μόνο στοιχείο ενεργητικού ή από περιορισμένο αριθμό στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούνται από το εν λόγω χρέος ή άλλα προϋπάρχοντα στοιχεία ενεργητικού που έχουν συμβατική σχέση με το έργο. Οι πράξεις χρηματοδότησης έργων χρηματοδοτούνται συχνά μέσω φορέων ειδικού σκοπού. | Καθαρά εκταμιευθέντα ποσά·
  Έσοδα από τόκους. |
| Πράξεις επιχειρηματικών κεφαλαίων | Η Διευκόλυνση χρηματοδοτεί επιχειρηματικά κεφάλαια και επενδυτικά κεφάλαια. Τα επιχειρηματικά κεφάλαια και τα επενδυτικά κεφάλαια συγκεντρώνουν και διαχειρίζονται κονδύλια από επενδυτές που επιδιώκουν ιδιωτική συμμετοχή στο κεφάλαιο μικρομεσαίων επιχειρήσεων με ισχυρό δυναμικό ανάπτυξης, καθώς και χρηματοδότηση έργων υποδομής. | Επενδύσεις σε μερίδια που εκδίδονται από την οντότητα επιχειρηματικού κεφαλαίου
  Μερίσματα που εισπράχθηκαν ως έσοδα από μερίσματα. |

Είδος δομημένης οντότητας

Χαρακτήρας και σκοπός

Συμμετοχές της Διευκόλυνσης

Χρηματοδότηση έργων — δανειοδότηση φορέων ειδικού σκοπού («ΦΕΣ»)

Οι συναλλαγές χρηματοδότησης έργων (πράξεις χρηματοδότησης έργων) είναι συναλλαγές στις οποίες στηρίζεται η Διευκόλυνση για την εξυπηρέτηση του χρέους της έναντι δανειστή του οποίου η αποκλειστική ή κύρια πηγή εσόδων παράγεται από ένα μόνο στοιχείο ενεργητικού ή από περιορισμένο αριθμό στοιχείων ενεργητικού που χρηματοδοτούνται από το εν λόγω χρέος ή άλλα προϋπάρχοντα στοιχεία ενεργητικού που έχουν συμβατική σχέση με το έργο. Οι πράξεις χρηματοδότησης έργων χρηματοδοτούνται συχνά μέσω φορέων ειδικού σκοπού.

Καθαρά εκταμιευθέντα ποσά·

Έσοδα από τόκους.

Πράξεις επιχειρηματικών κεφαλαίων

Η Διευκόλυνση χρηματοδοτεί επιχειρηματικά κεφάλαια και επενδυτικά κεφάλαια. Τα επιχειρηματικά κεφάλαια και τα επενδυτικά κεφάλαια συγκεντρώνουν και διαχειρίζονται κονδύλια από επενδυτές που επιδιώκουν ιδιωτική συμμετοχή στο κεφάλαιο μικρομεσαίων επιχειρήσεων με ισχυρό δυναμικό ανάπτυξης, καθώς και χρηματοδότηση έργων υποδομής.

Επενδύσεις σε μερίδια που εκδίδονται από την οντότητα επιχειρηματικού κεφαλαίου

Μερίσματα που εισπράχθηκαν ως έσοδα από μερίσματα.

Ο πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει τη λογιστική αξία μη ενοποιημένων δομημένων οντοτήτων στις οποίες η Διευκόλυνση έχει συμμετοχή κατά την ημερομηνία αναφοράς, καθώς και τη μέγιστη έκθεση σε ζημία της Διευκόλυνσης σε σχέση με τις εν λόγω οντότητες. Η μέγιστη έκθεση σε ζημία περιλαμβάνει τις λογιστικές αξίες και τις σχετικές μη εκταμιευθείσες αναλήψεις υποχρεώσεων.

| Είδος δομημένης οντότητας | Τίτλος | Καθαρή λογιστική αξία την 31.12.2015 | Καθαρή λογιστική αξία την 31.12.2011 | Μέγιστη έκθεση σε ζημία την 31.12.2015 | Μέγιστη έκθεση σε ζημία την 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Πράξεις χρηματοδότησης έργων | Δάνεια και απαιτήσεις | — | 7 225 | — | 7 225 |
| Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων | Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 396 203 | 385 245 | 645 833 | 555 629 |
| Σύνολο | | 396 203 | 392 470 | 645 833 | 562 854 |

Είδος δομημένης οντότητας

Τίτλος

Καθαρή λογιστική αξία την 31.12.2015

Καθαρή λογιστική αξία την 31.12.2011

Μέγιστη έκθεση σε ζημία την 31.12.2015

Μέγιστη έκθεση σε ζημία την 31.12.2014

Πράξεις χρηματοδότησης έργων

Δάνεια και απαιτήσεις

—

7 225

—

7 225

Ταμεία επιχειρηματικών κεφαλαίων

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

396 203

385 245

645 833

555 629

Σύνολο

Σύνολο

396 203

396 203

392 470

392 470

645 833

645 833

562 854

562 854

23   Κονδύλιο χρηματοδότησης με αντίκτυπο (σε χιλιάδες EUR)

Κονδύλιο χρηματοδότησης με αντίκτυπο (σε χιλιάδες EUR)

Τον Ιούνιο του 2013 το κοινό υπουργικό συμβούλιο ΑΚΕ-ΕΕ ενέκρινε το νέο χρηματοδοτικό πρωτόκολλο για το 11ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης (ΕΤΑ), το οποίο καλύπτει την περίοδο 2014-2020.

Συμφωνήθηκε η χρηματοδότηση της Επενδυτικής Διευκόλυνσης κατά 500 εκατ. EUR, για το αποκαλούμενο «κονδύλιο χρηματοδότησης με αντίκτυπο» ή «IFE», το οποίο επιτρέπει στη Διευκόλυνση να στηρίξει έργα τα οποία υπόσχονται ιδιαίτερα υψηλό αναπτυξιακό αντίκτυπο και να αναλάβει τους μεγαλύτερους εγγενείς κινδύνους τέτοιων επενδύσεων. Από αυτό το κονδύλιο θα προκύψουν νέες δυνατότητες ενίσχυσης της δανειοδότησης του ιδιωτικού τομέα από τη Διευκόλυνση, μέσω επενδύσεων στα ακόλουθα μέσα:

Μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια με κοινωνικό αντίκτυπο — που προωθούνται από ολοένα και περισσότερους διαχειριστές ιδιωτικών αμοιβαίων κεφαλαίων οι οποίοι επικεντρώνουν την επενδυτική στρατηγική των κεφαλαίων τους στον περιορισμό κοινωνικών και περιβαλλοντικών προβλημάτων, ενώ παράλληλα στοχεύουν στη βιωσιμότητα τόσο του κεφαλαίου όσο και των εταιρειών στις οποίες πραγματοποιούνται οι επενδύσεις.

Μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια με κοινωνικό αντίκτυπο

Δάνεια σε ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς — (π.χ. ιδρύματα μικροχρηματοδότησης, τοπικές τράπεζες και πιστωτικές ενώσεις) που λειτουργούν σε χώρες ΑΚΕ όπου η ΕΤΕπ δεν μπορεί να εξετάσει το ενδεχόμενο χρηματοδότησης –ειδικά σε τοπικό νόμισμα– σύμφωνα με τις υφιστάμενες κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τον πιστωτικό κίνδυνο, π.χ. λόγω υψηλού κινδύνου χώρας, μεταβλητότητας του νομίσματος ή έλλειψης δεικτών αναφοράς για την τιμολόγηση. Βασικός στόχος τέτοιου είδους δανείων είναι η χρηματοδότηση έργων με υψηλό αναπτυξιακό αντίκτυπο, ειδικότερα στον τομέα της παροχής στήριξης σε πολύ μικρές και μικρές επιχειρήσεις και στον κλάδο της γεωργίας, που συνήθως δεν πληρούν τα κριτήρια χρηματοδότησης από την Επενδυτική Διευκόλυνση.

Δάνεια σε ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς

Μέσα διευκόλυνσης επιμερισμού των κινδύνων — τα οποία θα έχουν τη μορφή εγγυήσεων πρώτης ζημίας («τμήματα απορρόφησης πρώτης ζημίας») και θα διευκολύνουν πράξεις επιμερισμού των κινδύνων της ΕΤΕπ με τους τοπικούς ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς (κυρίως εμπορικές τράπεζες) προς όφελος των μη επαρκώς εξυπηρετούμενων ΜΜΕ και μικρών έργων που πληρούν τα κριτήρια της χρηματοδότησης με αντίκτυπο σε περιπτώσεις όπου εντοπίζεται κενό στην αγορά όσον αφορά την πρόσβαση των ΜΜΕ/μικρών έργων σε χρηματοδότηση. Τα τμήματα απορρόφησης πρώτης ζημίας θα είναι δομημένα ως αντεγγύηση υπέρ των τμημάτων με υψηλότερη εγγυητική διαβάθμιση τα οποία χρηματοδοτούνται από την ΕΤΕπ –στο πλαίσιο της Επενδυτικής Διευκόλυνσης– και από άλλους διεθνείς χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς/αναπτυξιακά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, δημιουργώντας έτσι ουσιαστικό αποτέλεσμα μόχλευσης.

Μέσα διευκόλυνσης επιμερισμού των κινδύνων

Άμεση χρηματοδότηση — μέσω χρεωστικών τίτλων ή μέσων μετοχικού κεφαλαίου σε έργα με ισχυρούς και έμπειρους φορείς και υψηλό αναπτυξιακό αντίκτυπο, τα οποία, ωστόσο, θα ενέχουν επίσης υψηλότερες αναμενόμενες ζημίες και δυσκολίες στην ανάκτηση της επένδυσης (κίνδυνος συμμετοχικών τίτλων με υψηλότερες από τις συνήθεις αναμενόμενες ζημίες). Η ΕΤΕπ θα εφαρμόσει αυστηρά κριτήρια επιλογής και επιλεξιμότητας για αυτό το μέσο, καθώς αυτά τα έργα, με εξαίρεση τον υψηλό αναπτυξιακό τους αντίκτυπο, δεν θα ήταν σε θέση να εκπληρώσουν τα αποδεκτά κριτήρια χρηματοδότησης (δηλαδή, χαμηλή προσδοκία ανάκτησης της επένδυσης ή αντιστάθμισης των ζημιών μέσω των επιτοκίων/αποδόσεων μετοχών).

Άμεση χρηματοδότηση

Το κονδύλιο χρηματοδότησης με αντίκτυπο θα επιτρέψει επίσης τη διαφοροποίηση σε νέους τομείς, όπως η υγεία και η εκπαίδευση, η γεωργία και η επισιτιστική ασφάλεια, καθώς και την ανάπτυξη νέων και καινοτόμων μέσων επιμερισμού του κινδύνου.

Από οικονομική και λογιστική άποψη, το κονδύλιο χρηματοδότησης με αντίκτυπο αποτελεί μέρος του χαρτοφυλακίου της Επενδυτικής Διευκόλυνσης και καταχωρίζεται στις συνολικές ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Επενδυτικές Διευκόλυνσης, αλλά με ειδική παρακολούθηση των πράξεων.

Στον πίνακα που ακολουθεί εμφανίζονται οι καθαρές λογιστικές αξίες και τα δεσμευμένα, αλλά μη εκταμιευμένα ποσά, ανά είδος στοιχείου ενεργητικού:

| Είδος επένδυσης κονδυλίου χρηματοδότησης με αντίκτυπο | Τίτλος | Καθαρή λογιστική αξία την 31.12.2015 | Καθαρή λογιστική αξία την 31.12.2011 | Μη εκταμιευμένο ποσό την 31.12.2015 | Μη εκταμιευμένο ποσό την 31.12.2014 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια με κοινωνικό αντίκτυπο | Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | 2 257 | — | 16 927 | 8 237 |
| Δάνεια σε ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς | Δάνεια και απαιτήσεις | — | — | 10 000 | — |
| Μέσα διευκόλυνσης επιμερισμού κινδύνου | Χορηγηθείσες εγγυήσεις | — | — | — | — |
| Άμεση χρηματοδότηση — συμμετοχικοί τίτλοι | Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού | — | — | 40 000 | — |
| Σύνολο | | 2 257 | — | 66 927 | 8 237 |

Είδος επένδυσης κονδυλίου χρηματοδότησης με αντίκτυπο

Τίτλος

Καθαρή λογιστική αξία την 31.12.2015

Καθαρή λογιστική αξία την 31.12.2011

Μη εκταμιευμένο ποσό την 31.12.2015

Μη εκταμιευμένο ποσό την 31.12.2014

Μετοχικά αμοιβαία κεφάλαια με κοινωνικό αντίκτυπο

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

2 257

—

16 927

8 237

Δάνεια σε ενδιάμεσους χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς

Δάνεια και απαιτήσεις

—

—

10 000

—

Μέσα διευκόλυνσης επιμερισμού κινδύνου

Χορηγηθείσες εγγυήσεις

—

—

—

—

Άμεση χρηματοδότηση — συμμετοχικοί τίτλοι

Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού

—

—

40 000

—

Σύνολο

Σύνολο

2 257

2 257

—

—

66 927

66 927

8 237

8 237

24   Μεταγενέστερα γεγονότα

Μεταγενέστερα γεγονότα

Μετά την κατάρτιση του ισολογισμού δεν προέκυψε κανένα γεγονός που θα μπορούσε να απαιτήσει πληροφορίες ή προσαρμογές όσον αφορά τις οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2015.

---

(1)  ΕΕ L 210 της 6.8.2013, σ. 1.

1

(2)  Η δημιουργία του μεταβατικού μηχανισμού είχε προταθεί αρχικά ως άρθρο του εκτελεστικού κανονισμού του 11ου ΕΤΑ (COM(2013)445). Ωστόσο, η Επιτροπή πρότεινε, ως εναλλακτική λύση, τη δημιουργία του μεταβατικού μηχανισμού με ειδική απόφαση του Συμβουλίου (πρόταση απόφασης του Συμβουλίου σχετικά με μεταβατικά μέτρα διαχείρισης του ΕΤΑ από την 1η Ιανουαρίου 2014 μέχρι την έναρξη ισχύος του 11ου Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης, COM(2013)663).

2

(3)  Κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 215/2008 του Συμβουλίου, της 18ης Φεβρουαρίου 2008, για τον δημοσιονομικό κανονισμό που εφαρμόζεται στο 10ο ΕΤΑ. ΕΕ L 78 της 19.2.2008, σ. 1.

3

(4)  Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 567/2014 του Συμβουλίου, της 26ης Μαΐου 2014 , για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 215/2008 για τον δημοσιονομικό κανονισμό που εφαρμόζεται στο 10ο ΕΤΑ σχετικά με την εφαρμογή της μεταβατικής περιόδου μεταξύ του 10ου ΕΤΑ και του 11ου ΕΤΑ μέχρι την έναρξη ισχύος της εσωτερικής συμφωνίας για τη σύσταση του 11ου ΕΤΑ. EE L 157 της 27.5.2014, σ. 52.

4

(5)  Κανονισμός (ΕΕ) 2015/323 του Συμβουλίου, της 2ας Μαρτίου 2015, σχετικά με τον δημοσιονομικό κανονισμό που εφαρμόζεται στο 11ο ΕΤΑ. ΕΕ L 58 της 3.3.2015, σ. 17-38.

5

(6)  Κανονισμός (ΕΕ) 2015/322 του Συμβουλίου, της 2ας Μαρτίου 2015, σχετικά με την εφαρμογή του 11ου Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης. ΕΕ L 58 της 3.3.2015, σ. 1-16.

6

(7)  Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 567/2014 του Συμβουλίου, της 26ης Μαΐου 2014, για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 215/2008 για τον δημοσιονομικό κανονισμό που εφαρμόζεται στο 10ο ΕΤΑ σχετικά με την εφαρμογή της μεταβατικής περιόδου μεταξύ του 10ου ΕΤΑ και του 11ου ΕΤΑ μέχρι την έναρξη ισχύος της εσωτερικής συμφωνίας για τη σύσταση του 11ου ΕΤΑ. ΕΕ L 157 της 27.5.2014, άρθρο 43.

7

(1)  Επισημαίνεται ότι εξαιτίας της στρογγυλοποίησης των στοιχείων σε εκατομμύρια ευρώ, ορισμένα οικονομικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στους παρακάτω πίνακες μπορεί να μην ανταποκρίνονται στο ακριβές άθροισμα.

1

Επισημαίνεται ότι εξαιτίας της στρογγυλοποίησης των στοιχείων σε εκατομμύρια ευρώ, ορισμένα οικονομικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στους παρακάτω πίνακες μπορεί να μην ανταποκρίνονται στο ακριβές άθροισμα.

(8)  Επισημαίνεται ότι εξαιτίας της στρογγυλοποίησης των στοιχείων σε εκατομμύρια ευρώ, ορισμένα οικονομικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στους πίνακες μπορεί να μην ανταποκρίνονται στο ακριβές άθροισμα.

8

(*)  Τρέχουσες απαιτήσεις πλην των απαιτήσεων που αφορούν τακτικές συνεισφορές.

*

Τρέχουσες απαιτήσεις πλην των απαιτήσεων που αφορούν τακτικές συνεισφορές.

(**)  Τρέχουσες υποχρεώσεις πλην των υποχρεώσεων που αφορούν τακτικές συνεισφορές.

**

Τρέχουσες υποχρεώσεις πλην των υποχρεώσεων που αφορούν τακτικές συνεισφορές.

(9)  Σύμφωνα με το άρθρο 59 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο 11ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης, τα ταμειακά διαθέσιμα περιλαμβάνονται στον ισολογισμό του 11ου ΕΤΑ.

9

(10)  Σύμφωνα με το άρθρο 59 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο 11ο Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάπτυξης, τα ταμειακά διαθέσιμα περιλαμβάνονται στον ισολογισμό του 11ου ΕΤΑ. Η φύση των διαφόρων τραπεζικών λογαριασμών περιγράφεται στο κεφάλαιο 5 «Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου».

10

(***)  Το υπόλοιπο αυτό αντιπροσωπεύει τα διαθέσιμα ποσά για τη Λαϊκή Δημοκρατία του Κονγκό σύμφωνα με τις διατάξεις της απόφασης 2003/583/ΕΚ του Συμβουλίου.

***

(11)  ΕΕ L 156 της 29.5.1998, σ. 3-106.

11

(2)  Απόφαση 2013/759/ΕΕ του Συμβουλίου, της 12.12.2013.

2

(12)  Επισημαίνεται ότι εξαιτίας της στρογγυλοποίησης των στοιχείων σε εκατομμύρια ευρώ, ορισμένα οικονομικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στους πίνακες μπορεί να μην ανταποκρίνονται στο ακριβές άθροισμα.

12

(3)  Τα καθαρά έξοδα είναι τα έξοδα που πραγματοποιεί το καταπιστευματικό ταμείο, περιλαμβανομένων των εκτιμώμενων ποσών κατά περίπτωση, αφού αφαιρεθούν τα έσοδα που προκύπτουν από τις δραστηριότητες του καταπιστευματικού ταμείου.

3

(13)  Επισημαίνεται ότι εξαιτίας της στρογγυλοποίησης των στοιχείων σε εκατομμύρια ευρώ, ορισμένα οικονομικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στους πίνακες μπορεί να μην ανταποκρίνονται στο ακριβές άθροισμα.

13

(4)  Όλες οι μειώσεις είναι αποδεσμεύσεις πόρων που μεταφέρθηκαν στο μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ.

4

(5)  Όλες οι μειώσεις είναι αποδεσμεύσεις πόρων που μεταφέρθηκαν στο μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ.

5

(6)  Σύμφωνα με την απόφαση 2010/406/ΕΕ του Συμβουλίου 150 εκατ. EUR προστέθηκαν από μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ για το Σουδάν (147 εκατ. EUR για ειδική χορήγηση στο Σουδάν και 3 εκατ. EUR για έξοδα υλοποίησης).

6

(7)  Σύμφωνα με την απόφαση 2011/315/ΕΕ του Συμβουλίου 200 εκατ. EUR προστέθηκαν από μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων του 10ου ΕΤΑ για το Σουδάν (194 εκατ. EUR για ειδική χορήγηση στο Νότιο Σουδάν και 6 εκατ. EUR για έξοδα υλοποίησης).

7

(8)  Μεταφορά σε αποδεσμεύσεις από έργα του 9ου ΕΤΑ και προηγούμενων ΕΤΑ στο μη εκταμιεύσιμο αποθεματικό επιδόσεων για ποσό ύψους 377 εκατ. EUR μείον μεταφορά από αποθεματικά στο Νότιο Σουδάν για ποσό ύψους 200 εκατ. EUR (στο 9ο ΕΤΑ). Μέχρι σήμερα το σύνολο του μη εκταμιεύσιμου αποθεματικού ΕΤΑ που δημιουργήθηκε ανερχόταν σε 807 εκατ. EUR, εκ των οποίων χρησιμοποιήθηκαν 350 εκατ. EUR (150 εκατ. EUR για το Σουδάν, 200 εκατ. EUR για το Νότιο Σουδάν, αμφότερα δε μεταφέρθηκαν στο 9ο ΕΤΑ).

8

(9)  Μεταφορές προς/από τα αποθεματικά του 10ου ΕΤΑ.

9

(10)  Για τις συγχρηματοδοτήσεις ο πίνακας παρουσιάζει μόνο τις πιστώσεις ανάληψης υποχρεώσεων.

10

(11)  % πιστώσεων

11

(****)  Βλέπε ενότητα 3.4.2.2.2 για επεξηγήσεις σχετικά με την αντιστάθμιση μέσω συνθετικών προϊόντων.

****

(*****)  Βλέπε ενότητα 3.4.2.2.2 για επεξηγήσεις σχετικά με την αντιστάθμιση μέσω συνθετικών προϊόντων.

*****

(******)  περιλαμβάνονται και οι συμφωνίες αντιπροσωπείας

******

(*******)  περιλαμβάνονται και οι συμφωνίες αντιπροσωπείας

*******

(********)  Την 10η Νοεμβρίου 2014, το Συμβούλιο καθόρισε το ποσό των χρηματοοικονομικών συνεισφορών που πρέπει να καταβάλει κάθε κράτος μέλος μέχρι την 21η Ιανουαρίου 2015. Την 31η Δεκεμβρίου 2014, ποσό 42 590 EUR δεν είχε καταβληθεί.

********

---

| 14.10.2016 | EL | Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης | C 379/131 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

EL

Επίσημη Εφημερίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

C 379/131

---

ΔΉΛΩΣΗ ΑΞΙΟΠΙΣΤΊΑΣ ΤΟΥ ΣΥΝΕΔΡΊΟΥ ΑΠΕΥΘΥΝΌΜΕΝΗ ΣΤΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΌ ΚΟΙΝΟΒΟΫΛΙΟ ΚΑΙ ΤΟ ΣΥΜΒΟΫΛΙΟ ΣΧΕΤΙΚΆ ΜΕ ΤΟ ΌΓΔΟΟ, ΈΝΑΤΟ, ΔΈΚΑΤΟ ΚΑΙ ΕΝΔΈΚΑΤΟ ΕΤΑ — ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΑΝΕΞΆΡΤΗΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΉ

(2016/C 379/02)

| I — | Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ) και του άρθρου 49 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο ενδέκατο ΕΤΑ και ισχύει και για τα προηγούμενα, διενεργήσαμε έλεγχο:






  α) | των ετήσιων λογαριασμών του όγδοου, ένατου, δέκατου και ενδέκατου Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης, οι οποίοι περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού και τον πίνακα απαιτήσεων των Ευρωπαϊκών Ταμείων Ανάπτυξης, καθώς και την έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική εκτέλεση για το οικονομικό έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εγκριθέντων από την Επιτροπή στις 15 Ιουλίου 2016· και |
| --- | --- | --- |

I —

Δυνάμει των διατάξεων του άρθρου 287 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΣΛΕΕ) και του άρθρου 49 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο ενδέκατο ΕΤΑ και ισχύει και για τα προηγούμενα, διενεργήσαμε έλεγχο:

α)

των ετήσιων λογαριασμών του όγδοου, ένατου, δέκατου και ενδέκατου Ευρωπαϊκού Ταμείου Ανάπτυξης, οι οποίοι περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, τον λογαριασμό οικονομικού αποτελέσματος, την κατάσταση ταμειακών ροών, την κατάσταση μεταβολών του καθαρού ενεργητικού και τον πίνακα απαιτήσεων των Ευρωπαϊκών Ταμείων Ανάπτυξης, καθώς και την έκθεση σχετικά με τη δημοσιονομική εκτέλεση για το οικονομικό έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εγκριθέντων από την Επιτροπή στις 15 Ιουλίου 2016· και

| β) | της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί εντός του νομικού πλαισίου των ΕΤΑ, όσον αφορά το μέρος των πόρων των ΕΤΑ για τη δημοσιονομική διαχείριση του οποίου είναι υπεύθυνη η Επιτροπή (1). |
| --- | --- |

β)

της νομιμότητας και κανονικότητας των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι εν λόγω λογαριασμοί εντός του νομικού πλαισίου των ΕΤΑ, όσον αφορά το μέρος των πόρων των ΕΤΑ για τη δημοσιονομική διαχείριση του οποίου είναι υπεύθυνη η Επιτροπή (1).

Ευθύνη της διοίκησης

| II — | Σύμφωνα με τα άρθρα 310 έως 325 της ΣΛΕΕ και τους εφαρμοστέους δημοσιονομικούς κανονισμούς (2), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και την παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών των ΕΤΑ, βάσει των διεθνώς αποδεκτών λογιστικών προτύπων για τον δημόσιο τομέα (3), καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες, οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα. Επίσης, η διοίκηση είναι υπεύθυνη να διασφαλίζει ότι οι δραστηριότητες, οι χρηματοοικονομικές πράξεις και οι πληροφορίες που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις συμμορφώνονται με τους κανόνες που τις διέπουν. Η Επιτροπή φέρει την τελική ευθύνη για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί των ΕΤΑ (άρθρο 317 ΣΛΕΕ). |
| --- | --- |

II —

Σύμφωνα με τα άρθρα 310 έως 325 της ΣΛΕΕ και τους εφαρμοστέους δημοσιονομικούς κανονισμούς (2), η διοίκηση φέρει την ευθύνη για την κατάρτιση και την παρουσίαση των ετήσιων λογαριασμών των ΕΤΑ, βάσει των διεθνώς αποδεκτών λογιστικών προτύπων για τον δημόσιο τομέα (3), καθώς και για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει τον σχεδιασμό, την εφαρμογή και τη διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου με σκοπό την κατάρτιση και παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων οι οποίες να μην περιέχουν ουσιώδεις ανακρίβειες, οφειλόμενες σε απάτη ή σφάλμα. Επίσης, η διοίκηση είναι υπεύθυνη να διασφαλίζει ότι οι δραστηριότητες, οι χρηματοοικονομικές πράξεις και οι πληροφορίες που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις συμμορφώνονται με τους κανόνες που τις διέπουν. Η Επιτροπή φέρει την τελική ευθύνη για τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί των ΕΤΑ (άρθρο 317 ΣΛΕΕ).

| Ευθύνη του ελεγκτή










  III — | Ευθύνη μας είναι, βάσει του ελέγχου που διενεργούμε, να παρέχουμε στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς των ΕΤΑ όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. |
| --- | --- |

Ευθύνη του ελεγκτή

III —

Ευθύνη μας είναι, βάσει του ελέγχου που διενεργούμε, να παρέχουμε στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο δήλωση τόσο ως προς την αξιοπιστία των λογαριασμών όσο και ως προς τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα διεθνή ελεγκτικά πρότυπα και τους κώδικες δεοντολογίας της IFAC, καθώς και με τα διεθνή πρότυπα των ανώτατων οργάνων ελέγχου του INTOSAI. Τα εν λόγω πρότυπα προβλέπουν ότι το Συνέδριο σχεδιάζει και διενεργεί τον έλεγχο προκειμένου να αποκομίζει εύλογη βεβαιότητα τόσο σχετικά με την απουσία ουσιωδών ανακριβειών στους ετήσιους λογαριασμούς των ΕΤΑ όσο και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται.

| IV — | Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου των ΕΤΑ, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζεται το σύστημα εσωτερικού ελέγχου που αφορά την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες, αλλά όχι προκειμένου να διατυπωθεί γνώμη σχετικά με την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών. |
| --- | --- |

IV —

Ο έλεγχος συνεπάγεται την εφαρμογή διαδικασιών για τη συγκέντρωση αποδεικτικών στοιχείων ελέγχου σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που δημοσιοποιούνται στους λογαριασμούς, καθώς και σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες αυτοί βασίζονται. Η επιλογή των διαδικασιών επαφίεται στην κρίση του ελεγκτή, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ύπαρξης ουσιωδών ανακριβειών στους λογαριασμούς και ουσιώδους μη συμμόρφωσης των σχετικών πράξεων με τις απαιτήσεις του νομικού πλαισίου των ΕΤΑ, οφειλόμενων σε απάτη ή σφάλμα. Κατά την εκτίμηση των κινδύνων αυτών, εξετάζεται το σύστημα εσωτερικού ελέγχου που αφορά την κατάρτιση και την ακριβοδίκαιη παρουσίαση των λογαριασμών, καθώς και τα συστήματα εποπτείας και ελέγχου τα οποία εφαρμόζονται προς εξασφάλιση της νομιμότητας και κανονικότητας των σχετικών πράξεων, προκειμένου να σχεδιαστούν οι αρμόζουσες στις περιστάσεις ελεγκτικές διαδικασίες, αλλά όχι προκειμένου να διατυπωθεί γνώμη σχετικά με την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Επίσης, ο έλεγχος περιλαμβάνει αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών, του ευλόγου των λογιστικών εκτιμήσεων, καθώς και της συνολικής παρουσίασης των λογαριασμών.

| V — | Φρονούμε ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών μας. |
| --- | --- |

V —

Φρονούμε ότι τα αποδεικτικά στοιχεία ελέγχου που συγκεντρώθηκαν είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση των γνωμών μας.

Αξιοπιστία των λογαριασμών

| Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών









  VI — | Κατά τη γνώμη μας, οι ετήσιοι λογαριασμοί του όγδοου, ένατου, δέκατου και ενδέκατου ΕΤΑ για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2015 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης την 31η Δεκεμβρίου 2015, των αποτελεσμάτων των πράξεών τους, των ταμειακών ροών τους και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό των ΕΤΑ και λογιστικούς κανόνες που βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα. |
| --- | --- |

Γνώμη σχετικά με την αξιοπιστία των λογαριασμών

VI —

Κατά τη γνώμη μας, οι ετήσιοι λογαριασμοί του όγδοου, ένατου, δέκατου και ενδέκατου ΕΤΑ για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2015 παρέχουν ακριβοδίκαιη εικόνα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, της οικονομικής κατάστασης την 31η Δεκεμβρίου 2015, των αποτελεσμάτων των πράξεών τους, των ταμειακών ροών τους και των μεταβολών του καθαρού ενεργητικού για το οικονομικό έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τον δημοσιονομικό κανονισμό των ΕΤΑ και λογιστικούς κανόνες που βασίζονται στα διεθνώς αποδεκτά λογιστικά πρότυπα για τον δημόσιο τομέα.

Νομιμότητα και κανονικότητα των πράξεων στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

Έσοδα

| Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί









  VII — | Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2015 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά. |
| --- | --- |

Γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των εσόδων στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί

VII —

Κατά τη γνώμη μας, τα έσοδα στα οποία βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2015 είναι, από κάθε ουσιώδη πλευρά, νόμιμα και κανονικά.

Πληρωμές

| Στοιχεία για τη θεμελίωση αρνητικής γνώμης σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί









  VIII — | Κατά την εκτίμησή μας, το πιθανότερο ποσοστό σφάλματος για τις πράξεις δαπανών του όγδοου, ένατου, δέκατου και ενδέκατου ΕΤΑ είναι 3,8 %. |
| --- | --- |

Στοιχεία για τη θεμελίωση αρνητικής γνώμης σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

VIII —

Κατά την εκτίμησή μας, το πιθανότερο ποσοστό σφάλματος για τις πράξεις δαπανών του όγδοου, ένατου, δέκατου και ενδέκατου ΕΤΑ είναι 3,8 %.

Αρνητική γνώμη σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί

| IX — | Κατά τη γνώμη μας, λόγω της σοβαρότητας των ζητημάτων που παρουσιάζονται στο ανωτέρω σημείο υπό τον τίτλο «Στοιχεία για τη θεμελίωση αρνητικής γνώμης σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί», οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2015 περιέχουν ουσιώδη σφάλματα. |
| --- | --- |

IX —

Κατά τη γνώμη μας, λόγω της σοβαρότητας των ζητημάτων που παρουσιάζονται στο ανωτέρω σημείο υπό τον τίτλο «Στοιχεία για τη θεμελίωση αρνητικής γνώμης σχετικά με τη νομιμότητα και κανονικότητα των πληρωμών στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί», οι πληρωμές στις οποίες βασίζονται οι λογαριασμοί για το οικονομικό έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2015 περιέχουν ουσιώδη σφάλματα.

14 Ιουλίου 2016

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Πρόεδρος

Ευρωπαϊκό Ελεγκτικό Συνέδριο

12, rue Alcide De Gasperi, 1615 Luxembourg, ΛΟΥΞΕΜΒΟΥΡΓΟ

---

(1)  Δυνάμει των άρθρων 43, 48 έως 50 και 58 του δημοσιονομικού κανονισμού που εφαρμόζεται στο ενδέκατο ΕΤΑ, η παρούσα δήλωση αξιοπιστίας δεν καλύπτει το τμήμα των πόρων των ΕΤΑ που διαχειρίζεται η ΕΤΕπ και για το οποίο ευθύνεται η ίδια.

1

(2)  Δημοσιονομικός κανονισμός που εφαρμόζεται στο ενδέκατο ΕΤΑ.

2

(3)  Οι λογιστικοί κανόνες και μέθοδοι που εγκρίνει ο υπόλογος του ΕΤΑ απορρέουν από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα για τον Δημόσιο Τομέα (International Public Sector Accounting Standards — ΙΡSAS), που εκδίδει η Διεθνής Ομοσπονδία Λογιστών ή, ελλείψει αυτών, από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (International Financial Reporting Standards — IFRS), που εκδίδει το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων.

3

---