# Europos Sąjungos C 379/2016

| | ISSN 1977-0960 |
| --- | --- |
| Europos Sąjungos
  oficialusis leidinys | C 379 |
| | |
| Leidimas lietuvių kalba | Informacija ir pranešimai | 59 tomas2016m. spalio 14d. |

ISSN 1977-0960

Europos Sąjungos

oficialusis leidinys

C 379

Leidimas lietuvių kalba

Informacija ir pranešimai

59 tomas2016m. spalio 14d.

---

| Pranešimo Nr. | Turinys | Puslapis |
| --- | --- | --- |
| | IV   Pranešimai |
| | EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI |
| | Europos Komisija |
| 2016/C 379/01 | Komisijos komunikatas Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams. 2015 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos | 1 |
| 2016/C 379/02 | Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF. Nepriklausomo auditoriaus ataskaita | 131 |

Pranešimo Nr.

Turinys

Puslapis

IV   Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Europos Komisija

2016/C 379/01

Komisijos komunikatas Europos Parlamentui, Tarybai ir Audito Rūmams. 2015 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos

1

2016/C 379/02

Europos Parlamentui ir Tarybai teikiamas Audito Rūmų patikinimo pareiškimas dėl 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF. Nepriklausomo auditoriaus ataskaita

131

---

| LT | |
| --- | --- |

LT

---

IV Pranešimai

EUROPOS SĄJUNGOS INSTITUCIJŲ, ĮSTAIGŲ IR ORGANŲ PRANEŠIMAI

Europos Komisija

| 14.10.2016 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 379/1 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 379/1

---

KOMISIJOS KOMUNIKATAS EUROPOS PARLAMENTUI, TARYBAI IR AUDITO RŪMAMS

2015 m. Europos plėtros fondo metinės ataskaitos

(2016/C 379/01)

TURINYS

| ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS | 2 |
| --- | --- |

| EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA | 3 |
| --- | --- |

| FINANSINĖS ATASKAITOS IR AIŠKINAMOSIOS PASTABOS – EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS | 6 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS ATASKAITOS | 7 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS | 15 |
| --- | --- |

| PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS | 39 |
| --- | --- |

| ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS | 40 |
| --- | --- |

| ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA | 41 |
| --- | --- |

| PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS | 43 |
| --- | --- |

| EPF IR PATIKOS FONDO „BÊKOU“ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS 62 | 47 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA | 50 |
| --- | --- |

| FINANSINĖS ATASKAITOS IR AIŠKINAMOSIOS PASTABOS – EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS | 78 |
| --- | --- |

ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS

Europos plėtros fondo 2015 m. metinės ataskaitos parengtos vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento IX antraštine dalimi ir finansinių ataskaitų priede nustatytais apskaitos principais, taisyklėmis ir metodais.

Patvirtinu savo atsakomybę už Europos plėtros fondo metinių ataskaitų parengimą ir pateikimą vadovaujantis 11-ojo Europos plėtros fondo finansinio reglamento 20 straipsniu.

Iš leidimus suteikiančio pareigūno ir EIB gavau visą informaciją, kurios patikimumą jie patvirtino ir kuri būtina norint parengti ataskaitas, kuriose parodyti Europos plėtros fondų turtas, įsipareigojimai ir biudžeto vykdymas.

Remdamasis šia informacija ir tokiomis patikromis, kurios, mano manymu, būtinos ataskaitoms pasirašyti, tvirtinu, kad esu pagrįstai įsitikinęs, jog ataskaitose visais reikšmingais aspektais parodyta tikra ir teisinga Europos plėtros fondo finansinė padėtis.

[parašas]

Manfred KRAFF

Apskaitos pareigūnas

2016 m. liepos 12 d.

EPF IŠTEKLIŲ PANAUDOJIMAS IR APSKAITA

1.   PAGRINDINIAI FAKTAI

PAGRINDINIAI FAKTAI

Europos Sąjunga (toliau – ES) palaiko bendradarbiavimu grindžiamus santykius su daugeliu besivystančių šalių. Jais visų pirma siekiama skatinti ekonominį, socialinį ir aplinkos vystymąsi, didžiausią dėmesį skiriant ilgalaikiam skurdo mažinimui ir naikinimui, šalims gavėjoms teikiant paramą vystymuisi ir techninę pagalbą. To siekdama ES drauge su šalimis partnerėmis rengia bendradarbiavimo strategijas ir mobilizuoja finansinius išteklius joms įgyvendinti. Šie vystomajam bendradarbiavimui skirti ES ištekliai gaunami iš trijų šaltinių:

| — | ES biudžeto, |
| --- | --- |

—

ES biudžeto,

| — | Europos plėtros fondo, |
| --- | --- |

—

Europos plėtros fondo,

| — | Europos investicijų banko. |
| --- | --- |

—

Europos investicijų banko.

Europos plėtros fondas (toliau – EPF) yra pagrindinė ES pagalbos priemonė, skirta vystomajam bendradarbiavimui Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno (toliau – AKR) valstybėse bei Užjūrio šalyse ir teritorijose (toliau – UŠT).

EPF nefinansuojamas iš ES biudžeto. Jį vidaus susitarimu įsteigė valstybių narių atstovai Taryboje, o valdo specialus komitetas. Europos Komisija (toliau – Komisija) yra atsakinga už operacijų, atliekamų su EPF ištekliais, finansinį vykdymą. Europos investicijų bankas (toliau – EIB) valdo Investicinę priemonę.

2014–2020 m. AKR valstybėms ir UŠT teikiama geografinė pagalba ir toliau bus daugiausia finansuojama iš EPF. Kiekvienas EPF paprastai sudaromas maždaug penkerių metų laikotarpiui, jam taikomas atskiras finansinis reglamentas, pagal kurį reikalaujama parengti kiekvieno atskiro EPF finansines ataskaitas. Atitinkamai rengiamos atskiros kiekvieno EPF Komisijos valdomos dalies finansinės ataskaitos. Šios finansinės ataskaitos taip pat pateikiamos suvestine forma, kad būtų parodyta bendra išteklių, už kuriuos atsakinga Komisija, finansinė padėtis.

2013 m. birželio mėn. per posėdį Taryboje valstybės narės pasirašė Vidaus susitarimą, kuriuo įsteigiamas 11-asis EPF (1). Jis įsigaliojo 2015 m. kovo 1 d. Siekdama užtikrinti tęstinumą nuo 10-ojo EPF galiojimo pabaigos iki 11-ojo EPF įsigaliojimo, Komisija pasiūlė pereinamojo laikotarpio priemones, kurios bendrai vadinamos pereinamojo laikotarpio priemone (PP) (2). PP apibūdinta prie 11-ojo EPF.

1

2

Kartu iš dalies pakeistas 10-ojo EPF finansinis reglamentas (3) ir priimtas pereinamajam laikotarpiui taikomas naujas finansinis reglamentas (4). Jie įsigaliojo 2014 m. gegužės 30 d.2015 m. kovo 2 d. Taryba priėmė 11-ojo EPF finansinį reglamentą (5) ir įgyvendinimo taisykles (6). Jie įsigaliojo 2015 m. kovo 6 d.

3

4

5

6

Sudarius AKR ir ES partnerystės susitarimą buvo sukurta Investicinė priemonė. Šią Investicinę priemonę valdo EIB; ji skirta privačiojo sektoriaus vystymuisi AKR valstybėse remti, daugiausia (tačiau ne vien tik) finansuojant privačiąsias investicijas. Priemonė sukurta kaip atnaujinamas fondas, t. y. grąžinamos paskolos gali būti vėl investuojamos į kitas operacijas, taigi, priemonė yra atsinaujinanti ir finansiškai nepriklausoma. Kadangi Investicinės priemonės nevaldo Komisija, ji nekonsoliduota pirmojoje metinių ataskaitų dalyje – EPF finansinėse ataskaitose ir susijusioje finansinio vykdymo ataskaitoje. Investicinės priemonės finansinės ataskaitos į metines ataskaitas įtraukiamos kaip atskira dalis (II dalis), siekiant parodyti visą EPF paramą vystymuisi (7).

7

2.   KAIP FINANSUOJAMAS EPF?

KAIP FINANSUOJAMAS EPF?

2013 m. gruodžio 2 d. Europos Vadovų Taryba priėmė 2014–2020 m. daugiametę finansinę programą. Taip pat buvo nuspręsta, kad geografinis bendradarbiavimas su AKR valstybėmis nebus įtrauktas į ES biudžetą, bet bus toliau finansuojamas pagal esamą tarpvyriausybinį EPF.

ES biudžetas yra metinis ir, remiantis biudžeto metinio periodiškumo principu, išlaidos ir įplaukos planuojamos ir patvirtinamos vieniems metams. Skirtingai nei ES biudžetas, EPF veikia daugiamečiu pagrindu. Kiekvienam EPF nustatomas bendras fondas vystomajam bendradarbiavimui vykdyti paprastai penkerių metų laikotarpiu. Kadangi ištekliai skiriami daugiamečiu pagrindu, skirtos lėšos gali būti naudojamos per EPF laikotarpį. Biudžeto vykdymo ataskaitose pabrėžiama, kad EPF biudžetas nėra grindžiamas metinio periodiškumo principu, nes EPF biudžeto įvykdymas vertinamas atsižvelgiant į visas fondo lėšas.

EPF ištekliai yra ES valstybių narių ad hoc įnašai. Maždaug kas penkerius metus valstybių narių atstovai tarpvyriausybiniu lygmeniu susitinka, kad nuspręstų dėl bendros sumos, kuri bus skiriama fondui, ir dėl jo vykdymo priežiūros. Komisija valdo fondą laikydamasi Sąjungos vystomojo bendradarbiavimo politikos. Kadangi valstybės narės vykdo savo pačių vystymosi ir pagalbos politiką, kuri papildo Sąjungos lygmens politiką, jos turi koordinuoti savo politiką su ES politika, kad būtų užtikrinta, jog jos papildytų viena kitą.

ad hoc

Be pirmiau minėtų įnašų, valstybės narės taip pat gali sudaryti bendro finansavimo susitarimus arba mokėti savanoriškus finansinius įnašus EPF.

3.   ATSKAITOMYBĖ METŲ PABAIGOJE

ATSKAITOMYBĖ METŲ PABAIGOJE

3.1.   METINĖS ATASKAITOS

METINĖS ATASKAITOS

Apskaitos pareigūnas atsakingas už metinių ataskaitų parengimą ir užtikrinimą, kad jose būtų parodyta tikra ir teisinga EPF finansinė padėtis.

Metinės ataskaitos pateikiamos tokia seka:

I dalis. Komisijos valdomos lėšos

| (i) | EPF finansinės ataskaitos |
| --- | --- |

(i)

EPF finansinės ataskaitos

| (ii) | EPF finansinio vykdymo ataskaita |
| --- | --- |

(ii)

EPF finansinio vykdymo ataskaita

II dalis. EIB valdomos lėšos

| (i) | Investicinės priemonės finansinės ataskaitos |
| --- | --- |

(i)

Investicinės priemonės finansinės ataskaitos

Be to, nuo 2014 m., kuriais buvo sukurtas patikos fondas prie EPF (žr. 3.2), jo ataskaitos pateikiamos kartu su konsoliduotosiomis (EPF ir patikos fondo) ataskaitomis.

3.2

Metines ataskaitas iki paskesnių metų liepos 31 d. tvirtina Komisija ir teikia Europos Parlamentui ir Tarybai, kad jie patvirtintų biudžeto įvykdymą.

3.2.   PATIKOS FONDAS „BÊKOU“

PATIKOS FONDAS „BÊKOU“

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) 187 straipsnio 1 dalimi ir pereinamajam laikotarpiui taikomo finansinio reglamento 42 straipsniu, pagal su kitais paramos teikėjais sudarytą susitarimą Komisijai leidžiama sukurti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti. Šie patikos fondai gali būti sukurti veiksmams ekstremaliųjų situacijų atveju, veiksmams po ekstremaliųjų situacijų arba teminiams veiksmams. Remiantis ES FR 187 straipsnio 6 dalimi, Sąjungos patikos fondo apskaitos pareigūnas yra Komisijos apskaitos pareigūnas.

2014 m. liepos 15 d. ES, Vokietija, Prancūzija ir Nyderlandai įsteigė pirmąjį kelių paramos teikėjų ES patikos fondą „Bêkou“ Centrinės Afrikos Respublikos stabilizavimui ir rekonstrukcijai paremti. Ilgiausia patikos fondo „Bêkou“ trukmė – 60 mėnesių.

Kadangi patikos fondas „Bêkou“ įsteigtas prie EPF, jo metinės ataskaitos konsoliduojamos su EPF ataskaitomis.

4.   AUDITAS IR BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

AUDITAS IR BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

4.1.   AUDITAS

AUDITAS

EPF metines ataskaitas ir išteklių valdymą prižiūri jo išorės auditorius – Europos Audito Rūmai (toliau – EAR), kurie parengia metinę ataskaitą Europos Parlamentui ir Tarybai.

4.2.   BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

BIUDŽETO ĮVYKDYMO PATVIRTINIMAS

Galutinė kontrolė yra atitinkamų finansinių metų EPF išteklių finansinio įvykdymo patvirtinimas. EPF biudžeto įvykdymą tvirtina Europos Parlamentas. Tai reiškia, kad atlikus auditą ir baigus rengti metines ataskaitas, Taryba turi pateikti rekomendacijas, o Europos Parlamentas tada turi nuspręsti, ar patvirtinti atitinkamų finansinių metų Komisijos EPF išteklių finansinį įvykdymą. Šis sprendimas grindžiamas ataskaitų peržiūra, EAR metine ataskaita (į kurią įtrauktas oficialus patikinimo pareiškimas) ir Komisijos atsakymais, taip pat remiantis Komisijai skirtais klausimais ir prašymais pateikti papildomos informacijos.

FINANSINĖS ATASKAITOS IR AIŠKINAMOSIOS PASTABOS – EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS (1)

1

TURINYS

TURINYS

| FINANSINĖS ATASKAITOS IR AIŠKINAMOSIOS PASTABOS – EUROPOS KOMISIJOS VALDOMOS LĖŠOS | 6 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS ATASKAITOS | 7 |
| --- | --- |

| EPF BALANSAS | 7 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 8 |
| --- | --- |

| EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 9 |
| --- | --- |

| EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 10 |
| --- | --- |

| EPF BALANSAS | 11 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 12 |
| --- | --- |

| EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 13 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS | 15 |
| --- | --- |

| PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS | 39 |
| --- | --- |

| ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS | 40 |
| --- | --- |

| ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA | 41 |
| --- | --- |

| PATIKOS FONDO „BÊKOU“ BALANSAS | 41 |
| --- | --- |

| PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 42 |
| --- | --- |

| PATIKOS FONDO „BÊKOU“ PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 42 |
| --- | --- |

| PATIKOS FONDO „BÊKOU“ GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 42 |
| --- | --- |

| PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS | 43 |
| --- | --- |

| EPF IR PATIKOS FONDO „BÊKOU“ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS | 47 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTASIS BALANSAS | 47 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA | 48 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA | 48 |
| --- | --- |

| KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA | 49 |
| --- | --- |

| EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA | 50 |
| --- | --- |

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS
   (8)

EPF FINANSINĖS ATASKAITOS

8

EPF BALANSAS

EPF BALANSAS

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.1 | 516 | 472 |
| Patikos fondo įnašai | 2.2 | 34 | 39 |
| | | 550 | 511 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.3 | 1 145 | 1 403 |
| Gautinos sumos | 2.4 | 171 | 84 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.6 | 504 | 391 |
| | | 1 820 | 1 879 |
| IŠ VISO TURTO | | 2 370 | 2 389 |
| | | | |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Atidėjiniai | 2.7 | (4) | — |
| Mokėtinos sumos | 2.8 | (10) | (34) |
| | | (14) | (34) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Mokėtinos sumos | 2.9 | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | | (1 376 ) | (1 423 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | (1 390 ) | (1 457 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 980 | 932 |
| FONDAI IR REZERVAI | | | |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 2.10 | 38 873 | 35 673 |
| Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2.11 | 2 252 | 2 252 |
| Iš ankstesniųjų metų perkeltas ekonominis rezultatas | | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | 980 | 932 |

mln. EUR

Pastaba

2015 12 31

2014 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.1

2.1

516

516

472

472

Patikos fondo įnašai

Patikos fondo įnašai

2.2

2.2

34

34

39

39

550

550

511

511

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.3

2.3

1 145

1 145

1 403

1 403

Gautinos sumos

Gautinos sumos

2.4

2.4

171

171

84

84

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.6

2.6

504

504

391

391

1 820

1 820

1 879

1 879

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

2 370

2 370

2 389

2 389

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Atidėjiniai

Atidėjiniai

2.7

2.7

(4)

(4)

—

—

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.8

2.8

(10)

(10)

(34)

(34)

(14)

(14)

(34)

(34)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.9

2.9

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(1 390 )

(1 390 )

(1 457 )

(1 457 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

980

980

932

932

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

2.10

2.10

38 873

38 873

35 673

35 673

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2.11

2.11

2 252

2 252

2 252

2 252

Iš ankstesniųjų metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesniųjų metų perkeltas ekonominis rezultatas

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

980

980

932

932

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2015 m. | 2014 m. |
| VEIKLOS ĮPLAUKOS | 3.2 | 132 | 132 |
| VEIKLOS IŠLAIDOS | | | |
| Veiklos išlaidos | 3.3 | (3 179 ) | (3 650 ) |
| Administracinės išlaidos | 3.4 | (113) | (22) |
| | | (3 291 ) | (3 671 ) |
| PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) | | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Finansinės įplaukos | 3.5 | 8 | 13 |
| Finansiniai mokesčiai | | (0) | (0) |
| FINANSINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) | | 8 | 13 |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | (3 152 ) | (3 526 ) |

mln. EUR

Pastaba

2015 m.

2014 m.

VEIKLOS ĮPLAUKOS

VEIKLOS ĮPLAUKOS

3.2

3.2

132

132

132

132

VEIKLOS IŠLAIDOS

VEIKLOS IŠLAIDOS

Veiklos išlaidos

Veiklos išlaidos

3.3

3.3

(3 179 )

(3 179 )

(3 650 )

(3 650 )

Administracinės išlaidos

Administracinės išlaidos

3.4

3.4

(113)

(113)

(22)

(22)

(3 291 )

(3 291 )

(3 671 )

(3 671 )

PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS)

PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS)

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Finansinės įplaukos

Finansinės įplaukos

3.5

3.5

8

8

13

13

Finansiniai mokesčiai

Finansiniai mokesčiai

(0)

(0)

(0)

(0)

FINANSINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS)

FINANSINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS)

8

8

13

13

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

EPF PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2015 m. | 2014 m. |
| Ekonominis metų rezultatas | | (3 152 ) | (3 526 ) |
| PAGRINDINĖ VEIKLA | | | |
| Įprastiniai valstybių narių įnašai | | 3 232 | 3 068 |
| Gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai (vertės atkūrimas) | | 1 | 14 |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas | | 214 | (165) |
| Patikos fondo įnašų (padidėjimas) sumažėjimas | | 5 | (39) |
| Trumpalaikių gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas
   (*) | | (88) | (15) |
| Ilgalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | | (20) | 9 |
| Trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)
   (**) | | (211) | 152 |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimųjų laikotarpių pajamų padidėjimas (sumažėjimas) | | 132 | 134 |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | | 113 | (368) |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) | | 113 | (368) |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 2.6 | 391 | 759 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 2.6 | 504 | 391 |

mln. EUR

Pastaba

2015 m.

2014 m.

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

PAGRINDINĖ VEIKLA

PAGRINDINĖ VEIKLA

Įprastiniai valstybių narių įnašai

Įprastiniai valstybių narių įnašai

3 232

3 232

3 068

3 068

Gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai (vertės atkūrimas)

Gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai (vertės atkūrimas)

1

1

14

14

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

214

214

(165)

(165)

Patikos fondo įnašų (padidėjimas) sumažėjimas

Patikos fondo įnašų (padidėjimas) sumažėjimas

5

5

(39)

(39)

Trumpalaikių gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas
   (*)

Trumpalaikių gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas

*

(88)

(88)

(15)

(15)

Ilgalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

Ilgalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

(20)

(20)

9

9

Trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)
   (**)

Trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

**

(211)

152

Sukauptų sąnaudų ir būsimųjų laikotarpių pajamų padidėjimas (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimųjų laikotarpių pajamų padidėjimas (sumažėjimas)

132

132

134

134

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

113

113

(368)

(368)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

113

113

(368)

(368)

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

2.6

2.6

391

391

759

759

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

2.6

2.6

504

504

391

391

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) |
| LIKUTIS 2013 12 31 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| LIKUTIS 2014 12 31 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (4 795 ) | 4 795 | — | — | 4 795 |
| Kapitalo sumažėjimas – pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos | (1 595 ) | | (1 595 ) | | | (1 595 ) |
| 11-ojo EPF kapitalo pripažinimas | 29 367 | 29 367 | — | | | — |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| LIKUTIS 2015 12 31 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

mln. EUR

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E)

LIKUTIS 2013 12 31

LIKUTIS 2013 12 31

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai

Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

LIKUTIS 2014 12 31

LIKUTIS 2014 12 31

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

—

—

4 795

4 795

Kapitalo sumažėjimas – pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos

Kapitalo sumažėjimas – pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

(1 595 )

11-ojo EPF kapitalo pripažinimas

11-ojo EPF kapitalo pripažinimas

29 367

29 367

29 367

29 367

—

—

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

LIKUTIS 2015 12 31

LIKUTIS 2015 12 31

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

EPF BALANSAS

EPF BALANSAS

| mln. EUR |
| --- |
| | | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | | | | | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.1 | — | 63 | 368 | 84 | — | 17 | 411 | 44 |
| Patikos fondo įnašai | 2.2 | — | — | — | 34 | | | | 39 |
| | | — | 63 | 368 | 118 | — | 17 | 411 | 83 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | | | | | | | |
| Išankstinis finansavimas | 2.3 | 3 | 67 | 879 | 195 | 5 | 142 | 1 178 | 77 |
| Gautinos sumos | 2.4 | 1 | 65 | 103 | 2 | 3 | 66 | 15 | 0 |
| Jungiamosios sąskaitos | 2.5 | 214 | 657 | 1 190 | — | 216 | 810 | — | 607 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.6 | — | — | — | 504 | — | — | — | 391 |
| | | 218 | 790 | 2 172 | 701 | 224 | 1 018 | 1 193 | 1 076 |
| IŠ VISO TURTO | | 218 | 853 | 2 541 | 819 | 224 | 1 035 | 1 604 | 1 159 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | | | | | | | |
| Atidėjiniai | 2.7 | — | — | — | (4) | — | — | — | — |
| Mokėtinos sumos | 2.8 | — | — | (10) | — | — | — | (34) | — |
| | | — | — | (10) | (4) | — | — | (34) | — |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | | | | | | | |
| Mokėtinos sumos | 2.9 | (3) | (128) | (1 174 ) | (71) | (10) | (175) | (1 195 ) | (43) |
| Jungiamosios sąskaitos | 2.5 | — | — | — | (2 062 ) | — | — | (1 633 ) | — |
| | | (3) | (128) | (1 174 ) | (2 132 ) | (10) | (175) | (2 828 ) | (43) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | (3) | (128) | (1 184 ) | (2 136 ) | (10) | (175) | (2 862 ) | (43) |
| GRYNASIS TURTAS | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| FONDAI IR REZERVAI | | | | | | | | | |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 2.10 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — |
| Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2.11 | 627 | 1 625 | — | — | 627 | 1 625 | — | — |
| Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF | 2.12 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 |
| Iš ankstesniųjų metų perkeltas ekonominis rezultatas | | (10 107 ) | (14 223 ) | (12 183 ) | (482) | (10 114 ) | (13 988 ) | (9 356 ) | (10) |
| Ekonominis metų rezultatas | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |
| | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |
| GRYNASIS TURTAS | | 214 | 726 | 1 357 | (1 317 ) | 214 | 860 | (1 258 ) | 1 116 |

mln. EUR

2015 12 31

2014 12 31

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.1

2.1

—

63

63

368

368

84

84

—

17

17

411

411

44

44

Patikos fondo įnašai

Patikos fondo įnašai

2.2

2.2

—

—

—

34

34

39

39

—

63

63

368

368

118

118

—

17

17

411

411

83

83

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

2.3

2.3

3

3

67

67

879

879

195

195

5

5

142

142

1 178

1 178

77

77

Gautinos sumos

Gautinos sumos

2.4

2.4

1

1

65

65

103

103

2

2

3

3

66

66

15

15

0

0

Jungiamosios sąskaitos

Jungiamosios sąskaitos

2.5

2.5

214

214

657

657

1 190

1 190

—

—

216

216

810

810

—

607

607

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

2.6

2.6

—

—

—

504

504

—

—

—

—

391

391

218

218

790

790

2 172

2 172

701

701

224

224

1 018

1 018

1 193

1 193

1 076

1 076

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

218

218

853

853

2 541

2 541

819

819

224

224

1 035

1 035

1 604

1 604

1 159

1 159

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Atidėjiniai

Atidėjiniai

2.7

2.7

—

—

—

—

(4)

(4)

—

—

—

—

—

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.8

2.8

—

—

(10)

(10)

—

—

—

(34)

(34)

—

—

—

(10)

(10)

(4)

(4)

—

—

(34)

(34)

—

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

2.9

2.9

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(71)

(71)

(10)

(10)

(175)

(175)

(1 195 )

(1 195 )

(43)

(43)

Jungiamosios sąskaitos

Jungiamosios sąskaitos

2.5

2.5

—

—

—

—

(2 062 )

(2 062 )

—

—

(1 633 )

(1 633 )

—

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 174 )

(1 174 )

(2 132 )

(2 132 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 828 )

(2 828 )

(43)

(43)

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(3)

(3)

(128)

(128)

(1 184 )

(1 184 )

(2 136 )

(2 136 )

(10)

(10)

(175)

(175)

(2 862 )

(2 862 )

(43)

(43)

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

2.10

2.10

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2.11

2.11

627

627

1 625

1 625

—

—

627

627

1 625

1 625

—

—

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

2.12

2.12

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

Iš ankstesniųjų metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesniųjų metų perkeltas ekonominis rezultatas

(10 107 )

(10 107 )

(14 223 )

(14 223 )

(12 183 )

(12 183 )

(482)

(482)

(10 114 )

(10 114 )

(13 988 )

(13 988 )

(9 356 )

(9 356 )

(10)

(10)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

214

214

726

726

1 357

1 357

(1 317 )

(1 317 )

214

214

860

860

(1 258 )

(1 258 )

1 116

1 116

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

EPF FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | | 2015 m. | 2014 m. |
| Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF |
| VEIKLOS ĮPLAUKOS | 3.2 | 4 | 24 | 99 | 5 | 9 | 43 | 79 | 1 |
| VEIKLOS IŠLAIDOS | | | | | | | | | |
| Veiklos išlaidos | 3.3 | 2 | (56) | (2 297 ) | (828) | (1) | (293) | (2 881 ) | (475) |
| Administracinės išlaidos | 3.4 | (0) | — | (34) | (79) | — | 0 | (22) | — |
| | | 2 | (56) | (2 331 ) | (907) | (1) | (293) | (2 903 ) | (475) |
| PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) | | 6 | (32) | (2 232 ) | (902) | 8 | (249) | (2 824 ) | (474) |
| Finansinės įplaukos | 3.5 | (0) | 6 | 0 | 2 | 0 | 15 | (3) | 2 |
| Finansiniai mokesčiai | | — | — | 0 | (0) | — | — | (0) | — |
| FINANSINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) | | (0) | 6 | 1 | 2 | 0 | 15 | (4) | 2 |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | 6 | (26) | (2 232 ) | (901) | 8 | (235) | (2 828 ) | (472) |

mln. EUR

2015 m.

2014 m.

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

VEIKLOS ĮPLAUKOS

VEIKLOS ĮPLAUKOS

3.2

3.2

4

4

24

24

99

99

5

5

9

9

43

43

79

79

1

1

VEIKLOS IŠLAIDOS

VEIKLOS IŠLAIDOS

Veiklos išlaidos

Veiklos išlaidos

3.3

3.3

2

2

(56)

(56)

(2 297 )

(2 297 )

(828)

(828)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 881 )

(2 881 )

(475)

(475)

Administracinės išlaidos

Administracinės išlaidos

3.4

3.4

(0)

(0)

—

—

(34)

(34)

(79)

(79)

—

0

0

(22)

(22)

—

2

2

(56)

(56)

(2 331 )

(2 331 )

(907)

(907)

(1)

(1)

(293)

(293)

(2 903 )

(2 903 )

(475)

(475)

PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS)

PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS)

6

6

(32)

(32)

(2 232 )

(2 232 )

(902)

(902)

8

8

(249)

(249)

(2 824 )

(2 824 )

(474)

(474)

Finansinės įplaukos

Finansinės įplaukos

3.5

3.5

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

0

0

15

15

(3)

(3)

2

2

Finansiniai mokesčiai

Finansiniai mokesčiai

—

—

0

0

(0)

(0)

—

—

(0)

(0)

—

FINANSINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS)

FINANSINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS)

(0)

(0)

6

6

1

1

2

2

0

0

15

15

(4)

(4)

2

2

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

6

6

(26)

(26)

(2 232 )

(2 232 )

(901)

(901)

8

8

(235)

(235)

(2 828 )

(2 828 )

(472)

(472)

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

EPF GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| 8-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2013 12 31 | 12 840 | — | 12 840 | (10 114 ) | 627 | (3 083 ) | 270 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (64) | (64) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | 8 | | | 8 |
| LIKUTIS 2014 12 31 | 12 840 | — | 12 840 | (10 107 ) | 627 | (3 147 ) | 214 |
| Kapitalo sumažėjimas – pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos | (676) | | (676) | | | | (676) |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (6) | (6) |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | 676 | 676 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | 6 | | | 6 |
| LIKUTIS 2015 12 31 | 12 164 | | 12 164 | (10 100 ) | 627 | (2 476 ) | 214 |

mln. EUR

8-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2013 12 31

LIKUTIS 2013 12 31

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 114 )

(10 114 )

627

627

(3 083 )

(3 083 )

270

270

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

(64)

(64)

(64)

(64)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

8

8

8

8

LIKUTIS 2014 12 31

LIKUTIS 2014 12 31

12 840

12 840

—

12 840

12 840

(10 107 )

(10 107 )

627

627

(3 147 )

(3 147 )

214

214

Kapitalo sumažėjimas – pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos

Kapitalo sumažėjimas – pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

(676)

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

(6)

(6)

(6)

(6)

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

—

676

676

676

676

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

6

6

6

6

LIKUTIS 2015 12 31

LIKUTIS 2015 12 31

12 164

12 164

12 164

12 164

(10 100 )

(10 100 )

627

627

(2 476 )

(2 476 )

214

214

| mln. EUR |
| --- |
| 9-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2013 12 31 | 11 699 | — | 11 699 | (13 988 ) | 1 625 | 2 130 | 1 467 |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (372) | (372) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (235) | | | (235) |
| LIKUTIS 2014 12 31 | 11 699 | — | 11 699 | (14 223 ) | 1 625 | 1 758 | 860 |
| Kapitalo sumažėjimas – pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos | (727) | | (727) | | | | (727) |
| Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | (109) | (109) |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | 727 | 727 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (26) | | | (26) |
| LIKUTIS 2015 12 31 | 10 973 | | 10 973 | (14 249 ) | 1 625 | 2 376 | 726 |

mln. EUR

9-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2013 12 31

LIKUTIS 2013 12 31

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(13 988 )

(13 988 )

1 625

1 625

2 130

2 130

1 467

1 467

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

(372)

(372)

(372)

(372)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

(235)

(235)

(235)

(235)

LIKUTIS 2014 12 31

LIKUTIS 2014 12 31

11 699

11 699

—

11 699

11 699

(14 223 )

(14 223 )

1 625

1 625

1 758

1 758

860

860

Kapitalo sumažėjimas – pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos

Kapitalo sumažėjimas – pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

(727)

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 10-ąjį EPF ir iš jo

—

(109)

(109)

(109)

(109)

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

727

727

727

727

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

(26)

(26)

(26)

(26)

LIKUTIS 2015 12 31

LIKUTIS 2015 12 31

10 973

10 973

10 973

10 973

(14 249 )

(14 249 )

1 625

1 625

2 376

2 376

726

726

| mln. EUR |
| --- |
| 10-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2013 12 31 | 21 152 | 13 162 | 7 990 | (9 365 ) | — | 952 | (423) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | — | (3 144 ) | 3 144 | | | | 3 144 |
| Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | | (936) | (936) |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | | | | (225) | (225) |
| Perkelto ekonominio rezultato perkėlimas – iždas – iš 10-ojo EPF į 11-ąjį EPF | | | | 10 | | | 10 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (2 828 ) | | | (2 828 ) |
| LIKUTIS 2014 12 31 | 21 152 | 10 018 | 11 134 | (12 183 ) | — | (209) | (1 258 ) |
| Kapitalo padidėjimas – įnašai | | (4 795 ) | 4 795 | | | | 4 795 |
| Kapitalo sumažėjimas – pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos | (192) | | (192) | | | | (192) |
| Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | | 84 | 84 |
| Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo | | | — | | | 160 | 160 |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (2 232 ) | | | (2 232 ) |
| LIKUTIS 2015 12 31 | 20 960 | 5 223 | 15 737 | (14 415 ) | — | 35 | 1 357 |

mln. EUR

10-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2013 12 31

LIKUTIS 2013 12 31

21 152

21 152

13 162

13 162

7 990

7 990

(9 365 )

(9 365 )

—

952

952

(423)

(423)

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

3 144

3 144

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

—

(936)

(936)

(936)

(936)

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

(225)

(225)

(225)

(225)

Perkelto ekonominio rezultato perkėlimas – iždas – iš 10-ojo EPF į 11-ąjį EPF

Perkelto ekonominio rezultato perkėlimas – iždas – iš 10-ojo EPF į 11-ąjį EPF

10

10

10

10

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

(2 828 )

LIKUTIS 2014 12 31

LIKUTIS 2014 12 31

21 152

21 152

10 018

10 018

11 134

11 134

(12 183 )

(12 183 )

—

(209)

(209)

(1 258 )

(1 258 )

Kapitalo padidėjimas – įnašai

Kapitalo padidėjimas – įnašai

(4 795 )

(4 795 )

4 795

4 795

4 795

4 795

Kapitalo sumažėjimas – pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos

Kapitalo sumažėjimas – pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

(192)

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF ir iš jų

—

84

84

84

84

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

Perkėlimas į 11-ąjį EPF ir iš jo

—

160

160

160

160

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

(2 232 )

LIKUTIS 2015 12 31

LIKUTIS 2015 12 31

20 960

20 960

5 223

5 223

15 737

15 737

(14 415 )

(14 415 )

—

35

35

1 357

1 357

| mln. EUR |
| --- |
| 11-asis EPF | Fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (A) | Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas
  (E) | Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF
  (F) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) + (F) |
| LIKUTIS 2013 12 31 | — | — | — | — | — | | — |
| Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai | — | — | — | | | | — |
| Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | — | 1 597 | 1 597 |
| Perkelto ekonominio rezultato perkėlimas – iždas – iš 10-ojo EPF į 11-ąjį EPF | | | | (10) | | | (10) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (472) | | | (472) |
| LIKUTIS 2014 12 31 | — | — | — | (482) | | 1 597 | 1 116 |
| 11-ojo EPF kapitalo pripažinimas pagal vidaus susitarimą | 29 301 | 29 301 | — | | | | — |
| Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų | | | — | | | (1 532 ) | (1 532 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | | | — | (901) | | | (901) |
| LIKUTIS 2015 12 31 | 29 301 | 29 301 | — | (1 382 ) | | 65 | (1 317 ) |

mln. EUR

11-asis EPF

Fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(A)

Nepareikalautosios lėšos – aktyvūs EPF

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

(E)

Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF

(F)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E) + (F)

LIKUTIS 2013 12 31

LIKUTIS 2013 12 31

—

—

—

—

—

—

Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai

Kapitalo padidėjimas – įprastiniai įnašai

—

—

—

—

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

—

—

1 597

1 597

1 597

1 597

Perkelto ekonominio rezultato perkėlimas – iždas – iš 10-ojo EPF į 11-ąjį EPF

Perkelto ekonominio rezultato perkėlimas – iždas – iš 10-ojo EPF į 11-ąjį EPF

(10)

(10)

(10)

(10)

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

(472)

(472)

(472)

(472)

LIKUTIS 2014 12 31

LIKUTIS 2014 12 31

—

—

—

(482)

(482)

1 597

1 597

1 116

1 116

11-ojo EPF kapitalo pripažinimas pagal vidaus susitarimą

11-ojo EPF kapitalo pripažinimas pagal vidaus susitarimą

29 301

29 301

29 301

29 301

—

—

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

Perkėlimas į 8-ąjį, 9-ąjį ir 10-ąjį EPF ir iš jų

—

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

(1 532 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

(901)

(901)

(901)

(901)

LIKUTIS 2015 12 31

LIKUTIS 2015 12 31

29 301

29 301

29 301

29 301

—

(1 382 )

(1 382 )

65

65

(1 317 )

(1 317 )

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS

EPF FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS

1.   SVARBIAUSI APSKAITOS POLITIKOS PRINCIPAI

SVARBIAUSI APSKAITOS POLITIKOS PRINCIPAI

1.1.   TEISINIS PAGRINDAS IR APSKAITOS TAISYKLĖS

TEISINIS PAGRINDAS IR APSKAITOS TAISYKLĖS

Pagal EPF finansinio reglamento 46 straipsnį EPF finansinės ataskaitos rengiamos remiantis kaupiamosios apskaitos taisyklėmis, kurios grindžiamos tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS). Kaip reikalaujama ES finansinio reglamento 152 straipsnyje, siekiant nustatyti vienodas apskaitos, vertinimo ir ataskaitų pateikimo taisykles ir taip suderinti finansinių ataskaitų parengimo ir konsolidavimo procesą, visos ES institucijos ir įstaigos taiko Komisijos apskaitos pareigūno patvirtintas apskaitos taisykles. Šios taisyklės taip pat taikomos EPF, atsižvelgiant į specifinį jo veiklos pobūdį.

1.2.   APSKAITOS PRINCIPAI

APSKAITOS PRINCIPAI

Bendri aspektai (arba apskaitos principai), į kuriuos reikia atsižvelgti rengiant finansines ataskaitas, išdėstyti ES apskaitos taisyklėje Nr. 1 „Finansinės ataskaitos“ (tokie patys, kaip ir aprašytieji TVSAS 1): teisingo pateikimo, kaupiamojo principo, veiklos tęstinumo, pateikimo nuoseklumo, sumavimo, atskaitymo ir palyginamosios informacijos. Pagal ES finansinio reglamento 144 straipsnį kokybinės finansinės atskaitomybės savybės yra svarbumas, patikimumas, suprantamumas ir palyginamumas.

1.3.   ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

1.3.1.   
  Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

Valiuta ir perskaičiavimo pagrindas

ES funkcinė ir atskaitomybės valiuta yra euro, todėl metinių ataskaitų duomenys nurodomi milijonais eurų. Operacijos užsienio valiuta yra perskaičiuojamos eurais taikant operacijų dieną galiojantį valiutos kursą. Piniginio turto ir įsipareigojimų užsienio valiuta likučiai metų pabaigoje perskaičiuojami į eurus taikant šiuos gruodžio 31 d. valiutų kursus:

Euro kursas

Euro kursas

| Valiuta | 2015 12 31 | 2014 12 31 | Valiuta | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BGN | 1,9558 | 1,9558 | LTL | — | 3,4528 |
| CZK | 27,0230 | 27,7350 | PLN | 4,2639 | 4,2732 |
| DKK | 7,4626 | 7,4453 | RON | 4,5240 | 4,4828 |
| GBP | 0,7340 | 0,7789 | SEK | 9,1895 | 9,3930 |
| HRK | 7,6380 | 7,6580 | CHF | 1,0835 | 1,2024 |
| HUF | 315,9800 | 315,5400 | JPY | 131,0700 | 145,2300 |
| | | | USD | 1,0887 | 1,2141 |

Valiuta

2015 12 31

2014 12 31

Valiuta

2015 12 31

2014 12 31

BGN

BGN

1,9558

1,9558

1,9558

1,9558

LTL

LTL

—

—

3,4528

3,4528

CZK

CZK

27,0230

27,0230

27,7350

27,7350

PLN

PLN

4,2639

4,2639

4,2732

4,2732

DKK

DKK

7,4626

7,4626

7,4453

7,4453

RON

RON

4,5240

4,5240

4,4828

4,4828

GBP

GBP

0,7340

0,7340

0,7789

0,7789

SEK

SEK

9,1895

9,1895

9,3930

9,3930

HRK

HRK

7,6380

7,6380

7,6580

7,6580

CHF

CHF

1,0835

1,0835

1,2024

1,2024

HUF

HUF

315,9800

315,9800

315,5400

315,5400

JPY

JPY

131,0700

131,0700

145,2300

145,2300

USD

USD

1,0887

1,0887

1,2141

1,2141

1.3.2.   
  Įverčių taikymas

Įverčių taikymas

Pagal TVSAS ir bendruosius apskaitos principus finansinėse ataskaitose nurodomos sumos būtinai turi būti pagrįstos įverčiais ir vadovybės prielaidomis, pagrįstais patikimiausia turima informacija. Reikšmingi įverčiai turi apimti bent jau šiuos elementus: išmokų darbuotojams įsipareigojimų sumas, atidėjinius, finansinę riziką, susijusią su atsargomis ir gautinomis sumomis, sukauptas pajamas ir sąnaudas, neapibrėžtąjį turtą ir neapibrėžtuosius įsipareigojimus ir nematerialiojo turto ir nekilnojamojo turto, įrangos bei įrengimų vertės sumažėjimo laipsnį. Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo šių įverčių. Įverčių pokyčiai parodomi tuo laikotarpiu, kuriuo jie tampa žinomi.

1.4.   BALANSAS

BALANSAS

1.4.1   
  Nematerialusis turtas

Nematerialusis turtas

Įsigytos kompiuterinės programinės įrangos licencijos nurodomos įsigijimo savikaina, atėmus sukauptus amortizacijos ir vertės sumažėjimo nuostolius. Turtas amortizuojamas pagal tiesinį metodą atsižvelgiant į nustatytą jo naudojimo trukmę. Nustatyta nematerialiojo turto naudingo tarnavimo trukmė priklauso nuo jo konkretaus naudingo tarnavimo laikotarpio arba sutartimi nustatyto teisinio laikotarpio. Viduje kuriamas nematerialusis turtas kapitalizuojamas, kai jis atitinka susijusius ES apskaitos taisyklių kriterijus. Kapitalizuojamos sąnaudos apima visas tiesiogiai priskiriamas sąnaudas, kurių reikia turtui sukurti, pagaminti ir paruošti naudoti vadovybės numatytu būdu. Su mokslinių tyrimų veikla susijusios sąnaudos, nekapitalizuotinos technologinės plėtros sąnaudos ir priežiūros sąnaudos pripažįstamos išlaidomis, kai patiriamos.

1.4.2   
  Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai

Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai

Visas nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai parodomi įsigijimo savikaina, atėmus sukauptus nusidėvėjimo ir vertės sumažėjimo nuostolius. Į įsigijimo savikainą įtraukiamos išlaidos, tiesiogiai susijusios su turto įsigijimu arba statyba. Paskesnės sąnaudos pridedamos prie turto balansinės vertės arba prireikus pripažįstamos atskiru turtu tik tais atvejais, kai yra tikėtina, kad subjektas ateityje gaus su tuo turtu susijusios ekonominės naudos arba naudojimo galimybių ir kad galima patikimai įvertinti tokio turto savikainą. Remonto ir priežiūros sąnaudos parodomos finansinio laikotarpio, kuriuo jos buvo patirtos, finansinės veiklos ataskaitoje. Žemės ir meno kūrinių nusidėvėjimas nėra skaičiuojamas, nes laikoma, kad jų naudojimo trukmė neribota. Statomo turto nusidėvėjimas nėra skaičiuojamas, nes šiuo turtu dar negalima naudotis. Siekiant nustatyti kito turto likutinę vertę, jo nusidėvėjimas skaičiuojamas pagal tiesinį metodą, atsižvelgiant į to turto nustatytą naudojimo trukmę, taikant šias nusidėvėjimo normas:

| Turto rūšis | Tiesinio nusidėvėjimo norma |
| --- | --- |
| Pastatai | 4–10 % |
| Įranga ir įrengimai | 10–25 % |
| Baldai ir transporto priemonės | 10–25 % |
| Įrenginiai ir įtaisai | 10–33 % |
| Kompiuterinė aparatinė įranga | 25–33 % |
| Kita | 10–33 % |

Turto rūšis

Tiesinio nusidėvėjimo norma

Pastatai

Pastatai

4–10 %

4–10 %

Įranga ir įrengimai

Įranga ir įrengimai

10–25 %

10–25 %

Baldai ir transporto priemonės

Baldai ir transporto priemonės

10–25 %

10–25 %

Įrenginiai ir įtaisai

Įrenginiai ir įtaisai

10–33 %

10–33 %

Kompiuterinė aparatinė įranga

Kompiuterinė aparatinė įranga

25–33 %

25–33 %

Kita

Kita

10–33 %

10–33 %

Perleidimo pelnas arba nuostoliai apskaičiuojami lyginant įplaukas, atėmus pardavimo išlaidas, su perleisto turto balansine verte ir įtraukiami į finansinės veiklos ataskaitą.

Nuoma

Nuoma

Materialiojo turto nuoma, kai subjektui iš esmės tenka visa su nuosavybe susijusi rizika ir atlygis, klasifikuojama kaip finansinė nuoma. Nuomos laikotarpio pradžioje finansinė nuoma kapitalizuojama nuomojamo turto tikrąja verte arba dabartine minimalių nuomos įmokų verte, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų mažesnė. Finansinės nuomos įmokų palūkanų dalis pripažįstama išlaidomis per nuomos laikotarpį pastovia periodine įsipareigojimų likučio palūkanų norma. Nuomos įsipareigojimai, atskaičiavus finansavimo sąnaudas, įtraukiami į įsipareigojimus. Turto, nuomojamo finansinės nuomos būdu, nusidėvėjimas skaičiuojamas per turto naudojimo trukmę arba nuomos laikotarpį, atsižvelgiant į tai, kuris iš jų trumpesnis.

Nuomos rūšis, kai nuomotojas išsaugo didžiąją dalį su nuosavybe susijusios rizikos ir atlygio, klasifikuojama kaip veiklos nuoma. Veiklos nuomos įmokos tiesiniu metodu paskirstomos per nuomos laikotarpį ir apskaitomos kaip sąnaudos finansinės veiklos ataskaitoje.

1.4.3   
  Nefinansinio turto vertės sumažėjimas

Nefinansinio turto vertės sumažėjimas

Turtas, kurio naudojimo trukmė yra neribota, nėra amortizuojamas ar nudėvimas ir kasmet tikrinama, ar jo vertė nesumažėjo. Ar nenuvertėjo amortizuojamas ar nudėvimas turtas tikrinama tada, kai tam tikri įvykiai arba aplinkybės rodo, kad balansinė turto vertė gali būti nepadengta. Vertės sumažėjimo nuostolis pripažįstamas kaip suma, kuria turto balansinė vertė viršija jo atsiperkamąją vertę. Atsiperkamoji vertė yra lygi turto tikrajai vertei, atėmus pardavimo sąnaudas, arba naudojimo vertei, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų didesnė.

Nematerialiojo turto ir nekilnojamojo turto, įrangos bei įrengimų likutinės vertės ir naudojimo trukmė peržiūrimos ir prireikus koreguojamos bent kartą per metus. Jeigu turto balansinė vertė viršija jo apskaičiuotą atsiperkamąją vertę, turto balansinė vertė yra iš karto sumažinama iki atsiperkamosios vertės. Jeigu ankstesniaisiais metais nurodytos vertės sumažėjimo priežastys nebeaktualios, vertės sumažėjimo nuostoliai atitinkamai panaikinami.

1.4.4   
  Finansinis turtas

Finansinis turtas

Finansinis turtas skirstomas į šias kategorijas: finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte kaip pelną arba nuostolį; paskolas ir gautinas sumas; iki termino laikomas investicijas; parduoti laikomą finansinį turtą. Dėl finansinių priemonių klasifikavimo nusprendžiama pirminio pripažinimo metu ir jis peržiūrimas kiekvieno balanso sudarymo dieną.

(i)   Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte kaip pelnas arba nuostolis

Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte kaip pelnas arba nuostolis

Finansinis turtas klasifikuojamas pagal šią kategoriją, jeigu yra įsigytas turint pagrindinį tikslą jį greitai parduoti arba jeigu taip nusprendė subjektas. Į šią kategoriją taip pat patenka išvestinės finansinės priemonės. Šios kategorijos turtas yra klasifikuojamas kaip trumpalaikis turtas, jeigu jį tikimasi realizuoti per 12 mėnesių nuo balanso datos. Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių šiai kategorijai priskiriamų investicijų.

(ii)   Paskolos ir gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos – neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatomais mokėjimais, nekotiruojamas aktyviojoje rinkoje. Šios sumos atsiranda, kai subjektas tiesiogiai skolininkui suteikia pinigų, prekių arba paslaugų be ketinimo prekiauti gautinomis sumomis. Jos nurodomos kaip ilgalaikis turtas, išskyrus sumas, kurios turi būti sumokėtos per 12 mėnesių nuo balanso datos.

(iii)   Iki termino laikomos investicijos

Iki termino laikomos investicijos

Iki termino laikomos investicijos yra neišvestinis finansinis turtas su fiksuotais arba nustatomais mokėjimais bei fiksuotais išpirkimo terminais, kurių subjektas ketina ir gali laikytis. Šiais finansiniais metais subjektas neturėjo jokių šiai kategorijai priskiriamų investicijų.

(iv)   Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas yra neišvestinė priemonė, kuri arba patenka į šią kategoriją, arba nepatenka į jokią kitą kategoriją. Jis klasifikuojamas arba kaip trumpalaikis, arba kaip ilgalaikis turtas, priklausomai nuo laikotarpio, per kurį subjektas tikisi jį realizuoti ir kuris balanso sudarymo dieną paprastai yra likęs terminas.

1.4.5   
  Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinio finansavimo sumos

Išankstinis finansavimas – tai mokėjimas, kuriuo gavėjui suteikiamas pinigų avansas, t. y. pradinės lėšos. Šios lėšos gali būti padalytos į kelis mokėjimus per konkrečioje sutartyje, sprendime, susitarime arba pagrindiniame teisės akte nustatytą laikotarpį. Pradinės lėšos arba avansas per susitarime nustatytą laikotarpį yra naudojami tuo tikslu, kuriuo buvo išmokėti, arba grąžinami. Jeigu gavėjas nepatiria finansuoti tinkamų išlaidų, jis privalo išankstinį finansavimą grąžinti subjektui. Patvirtinus finansuoti tinkamas sąnaudas (kurios pripažįstamos kaip išlaidos) ir grąžintas sumas, išankstinio finansavimo suma (visiškai arba iš dalies) sumažinama.

Metų pabaigoje likusios išankstinio finansavimo sumos nustatomos iš iš pradžių balanse pripažintos (-ų) sumos (-ų) atėmus grąžintas sumas ir reikalavimus atitinkančias per tą laikotarpį patirtas išlaidas (įskaitant prireikus apskaičiuotas sumas).

1.4.6   
  Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Gautinos ir susigrąžintinos sumos apskaitomos pradine suma, atėmus vertės sumažinimą. Vertė sumažinama tada, kai yra objektyvių įrodymų, kad subjektas negalės surinkti visų pradinio dydžio gautinų sumų. Vertės sumažinimo suma lygi turto balansinės vertės ir atsiperkamosios vertės skirtumui. Vertės sumažinimo suma pripažįstama finansinės veiklos ataskaitoje.

1.4.7   
  Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai yra finansinės priemonės, priskiriamos parduoti laikomam finansiniam turtui. Jie apima pinigus kasoje, bankuose laikomus indėlius iki pareikalavimo arba trumpalaikius indėlius ir kitas trumpalaikes itin likvidžias investicijas, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai.

1.4.8   
  Atidėjiniai

Atidėjiniai

Atidėjiniai pripažįstami tuomet, kai subjektas turi dabartinį teisinį arba konstruktyvų įsipareigojimą trečiosioms šalims, susijusį su praeities įvykiais, ir labai tikėtina, kad įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingos išteklių išmokos, o suma gali būti patikimai įvertinta. Atidėjiniai būsimiems veiklos nuostoliams nepripažįstami. Atidėjinio suma yra tiksliausias išlaidų, kurios, kaip numatoma, gali būti reikalingos finansinių ataskaitų sudarymo dieną turimam įsipareigojimui padengti, įvertis. Kai atidėjinys susijęs su daug punktų, įsipareigojimas vertinamas apskaičiuojant visus galimus rezultatus ir jų tikimybę (tikėtinos vertės metodas).

1.4.9   
  Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

Didžioji subjekto mokėtinų sumų dalis nėra susijusi su prekių arba paslaugų pirkimu, o yra neapmokėti dotacijų arba kitokio ES finansavimo gavėjų prašymai kompensuoti sąnaudas. Jos registruojamos kaip mokėtinos sumos, lygios prašomai sumai, kai gaunamas prašymas kompensuoti išlaidas. Atlikus patikrinimą ir priėmus reikalavimus atitinkančias sąnaudas, mokėtinos sumos vertinamos patvirtintos ir reikalavimus atitinkančios sumos dydžiu.

Mokėtinos sumos, susijusios su prekių ir paslaugų pirkimu, pripažįstamos gavus pradinės sumos sąskaitą, o susijusios išlaidos registruojamos apskaitoje, kai prekės yra pristatytos arba paslaugos suteiktos ir kai jas priima subjektas.

1.4.10   
  Sukauptos ir būsimųjų laikotarpių pajamos bei sąnaudos

Sukauptos ir būsimųjų laikotarpių pajamos bei sąnaudos

Sukauptos išlaidos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje pripažįstamos remiantis įvertinta pervedimo įsipareigojimo, kuris turi būti atliktas per tam tikrą laikotarpį, suma. Įplaukos taip pat apskaitomos tuo laikotarpiu, su kuriuo jos susijusios. Metų pabaigoje, jeigu sąskaita faktūra dar neišrašyta, tačiau paslauga jau suteikta, subjektas pristatė prekes arba yra sudarytas sutartinis susitarimas, finansinėse atskaitose bus pripažintos sukauptos pajamos. Be to, metų pabaigoje, jeigu sąskaita faktūra išrašyta, o paslaugos dar nesuteiktos arba prekės dar nepristatytos, įplaukos bus atidėtos ir pripažintos kitą ataskaitinį laikotarpį.

1.5.   FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

1.5.1   
  Įplaukos

Įplaukos

Įplaukos iš neprekybinių operacijų yra mokesčiai ir pervedimai, kadangi perdavėjas pateikia išteklius subjektui gavėjui, o subjektas gavėjas tiesiogiai mainais nepateikia maždaug vienodos vertės išteklių. Pervedimai – tai kitokios nei mokesčiai, su neprekybinėmis operacijomis susijusios ateityje gautinos ekonominės naudos įplaukos arba naudojimo galimybės.

Prekių ir paslaugų pardavimo įplaukos pripažįstamos, kai didžioji su prekių nuosavybe susijusios rizikos ir atlygio dalis perduodama pirkėjui. Su paslaugų teikimu susijusio sandorio įplaukos pripažįstamos atsižvelgiant į sandorio baigtumo laipsnį ataskaitų sudarymo dieną.

1.5.2   
  Išlaidos

Išlaidos

Prekybos operacijų išlaidos, patiriamos perkant prekes ir paslaugas, pripažįstamos, kai prekės pristatomos ir jas priima subjektas. Jos vertinamos pradine sąskaitoje faktūroje nurodyta suma. Be to, balanso sudarymo dieną išlaidos, susijusios su per laikotarpį suteikta paslauga, už kurią sąskaita faktūra dar negauta arba nepriimta, pripažįstamos finansinės veiklos ataskaitoje.

Su prekyba nesusijusios išlaidos susijusios su pervedimais gavėjams ir gali būti trijų rūšių: teisės į gautinas sumas, pervedimai pagal susitarimą ir atskiros dotacijos, įnašai ir dovanojamos lėšos. Pervedimai pripažįstami išlaidomis tą laikotarpį, kurį įvyko įvykiai, dėl kurių buvo atliktas pervedimas, jeigu tik pervedimo pobūdis yra leidžiamas pagal reglamentą arba yra pasirašyta sutartis, pagal kurią leidžiama atlikti pervedimą; gavėjas atitiko visus tinkamumo kriterijus; galima pagrįstai apskaičiuoti sumą.

Kai gaunamas bet koks pripažinimo kriterijus atitinkantis prašymas atlikti mokėjimą arba kompensuoti išlaidas, jis pripažįstamas išlaidomis, lygiomis reikalavimus atitinkančiai sumai. Finansuoti tinkamos išlaidos, kurios turi būti kompensuotos gavėjams, tačiau apie kurias dar nėra pranešta, metų pabaigoje yra įvertinamos ir įrašomos kaip sukauptos išlaidos.

1.6.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

1.6.1   
  Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas

Neapibrėžtasis turtas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti turtas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimųjų įvykių. Neapibrėžtasis turtas parodomas, kai tikimasi gauti ekonominės naudos arba turėti naudojimo galimybių.

1.6.2   
  Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtasis įsipareigojimas – dėl praeities įvykių galintis atsirasti įsipareigojimas, kurio buvimas bus patvirtintas tiktai įvykus arba neįvykus vienam ar daugiau subjekto nevisiškai kontroliuojamų neapibrėžtų būsimų įvykių; arba esamas įsipareigojimas, atsiradęs dėl praeities įvykių, kuris dar nėra pripažintas, nes nėra tikėtina, kad įsipareigojimui įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą arba naudojimo galimybių teikiantys ištekliai, arba retais atvejais – kai įsipareigojimo suma negali būti pakankamai patikimai nustatyta.

1.7.   BENDRAS FINANSAVIMAS

BENDRAS FINANSAVIMAS

Gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių įplaukų iš neprekybinių operacijų kriterijus ir yra parodyti kaip valstybėms narėms, ne valstybėms narėms ir kitiems subjektams mokėtinos sumos. EPF turi panaudoti įnašus paslaugoms trečiosioms šalims teikti arba kitaip grąžinti turtą (gautus įnašus). Likusią mokėtiną bendro finansavimo susitarimų sumą sudaro gauti bendro finansavimo įnašai, atėmus su projektu susijusias patirtas išlaidas. Grynajam turtui nėra jokio poveikio.

Su bendro finansavimo projektais susijusios išlaidos pripažįstamos tuomet, kai patiriamos. Atitinkama įnašų suma pripažįstama kaip veiklos įplaukos ir ekonominiam rezultatui nėra jokio poveikio.

2.   BALANSO PASTABOS

BALANSO PASTABOS

ILGALAIKIS TURTAS

2.1.   IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Išankstinis finansavimas | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |
| Iš viso | — | 63 | 368 | 84 | 516 | 472 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

Iš viso

Iš viso

—

63

63

368

368

84

84

516

516

472

472

| mln. EUR |
| --- |
| | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Tiesioginis valdymas | 65 | 72 |
| | Vykdo: |

mln. EUR

2015 12 31

2014 12 31

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

65

65

72

72

Vykdo:

Vykdo:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

43

43

47

47

| | | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

1

1

3

3

| | | ES delegacijos |
| --- | --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

21

21

22

22

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

451

451

400

400

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | Trečiosios šalys |
| --- | --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

25

25

22

22

| | | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

90

90

127

127

| | | EIB ir EIF |
| --- | --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

323

323

223

223

| | | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

10

10

24

24

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

3

3

4

4

Iš viso

Iš viso

516

516

472

472

Pagal daugumą sutarčių numatoma, kad išankstiniai mokėjimai atliekami iki darbų pradžios, tiekiamų prekių pristatymo arba paslaugų suteikimo. Kartais sutartyse numatytų įmokų tvarkaraštyje numatoma atlikti mokėjimus atsižvelgiant į pažangos ataskaitas. Išankstinis finansavimas paprastai atliekamas šalies arba teritorijos, kurioje vykdomas projektas, valiuta.

Pagal išankstinio finansavimo galimo susigrąžinimo arba panaudojimo laiką nustatoma, ar išankstinis finansavimas bus parodomas kaip trumpalaikis ar kaip ilgalaikis turtas. Panaudojimo laikas nustatytas su projektu susijusiame susitarime. Visos sumos, grąžintinos arba panaudotinos per dvylikos mėnesių terminą nuo atskaitomybės dienos, parodomos kaip trumpalaikis išankstinis finansavimas. Kadangi dauguma EPF projektų yra ilgalaikiai, jiems skiriamais išankstiniais mokėjimais turėtų būti galima naudotis ilgiau nei vienus metus. Taigi kai kurios išankstinio finansavimo sumos parodytos kaip ilgalaikis turtas, bet kadangi baigiasi 8-ojo ir 9-ojo EPF galiojimas, dauguma išankstinio finansavimo sumų yra trumpalaikės.

Tai, kad ilgalaikis išankstinis finansavimas padidintas 44 mln. EUR, palyginti su 2014 m. gruodžio 31 d., daugiausia galima paaiškinti tuo, kad pagal 11-ąjį EPF vykdomos naujos sutartys ir buvo pratęstos 2 svarbios sutartys pagal 9-ąjį EPF.

2.2.   PATIKOS FONDO ĮNAŠAI

PATIKOS FONDO ĮNAŠAI

Šioje antraštinėje dalyje nurodyta suma, sumokėta kaip įnašai į ES patikos fondą „Bêkou“, atėmus apskaičiuotą patikos fondo patirtų sąnaudų dalį.

Patikos fondo įnašus EPF naudoja tiesioginio valdymo būdu.

TRUMPALAIKIS TURTAS

2.3.   IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Išankstinis finansavimas (bendra suma) | 14 | 265 | 3 032 | 939 | 4 250 | 4 335 |
| Padengta atliekant atskyrimą | (11) | (198) | (2 153 ) | (744) | (3 105 ) | (2 932 ) |
| Iš viso | 3 | 67 | 879 | 195 | 1 145 | 1 403 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Išankstinis finansavimas (bendra suma)

Išankstinis finansavimas (bendra suma)

14

14

265

265

3 032

3 032

939

939

4 250

4 250

4 335

4 335

Padengta atliekant atskyrimą

Padengta atliekant atskyrimą

(11)

(11)

(198)

(198)

(2 153 )

(2 153 )

(744)

(744)

(3 105 )

(3 105 )

(2 932 )

(2 932 )

Iš viso

Iš viso

3

3

67

67

879

879

195

195

1 145

1 145

1 403

1 403

| mln. EUR |
| --- |
| | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Tiesioginis valdymas | 284 | 227 |
| | Vykdo: |

mln. EUR

2015 12 31

2014 12 31

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

284

284

227

227

Vykdo:

Vykdo:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

123

123

116

116

| | | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

1

1

4

4

| | | ES delegacijos |
| --- | --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

159

159

106

106

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

861

861

1 176

1 176

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | Trečiosios šalys |
| --- | --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

229

229

257

257

| | | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

336

336

494

494

| | | EIB ir EIF |
| --- | --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

235

235

357

357

| | | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

56

56

41

41

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

5

5

24

24

| | | Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę

Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę

0

0

2

2

Iš viso

Iš viso

1 145

1 145

1 403

1 403

Tai, kad trumpalaikis išankstinis finansavimas sumažintas 298 mln. EUR, palyginti su 2014 m. gruodžio 31 d., daugiausia galima paaiškinti tuo, kad pagal 9-ąjį ir 10-ąjį EPF buvo atlikti keli patvirtinimai.

2.3.1.   
  Gautos išankstinio finansavimo garantijos

Gautos išankstinio finansavimo garantijos

Garantijos yra skirtos išankstiniam finansavimui užtikrinti ir jų atsisakoma, kai sumokama paskutinė pagal projektą reikalaujama suma. 2015 m. gruodžio 31 d. EPF gautų išankstinio finansavimo garantijų nominalioji vertė siekia 198 mln. EUR. Laikantis apskaitos standartų metų pabaigoje buvo atlikta nuodugni garantijų apžvalga. Atlikus šią apžvalgą, išankstinio finansavimo garantijos, kurių nominalioji vertė buvo 444 mln. EUR, buvo nurašytos kaip priklausančios ne EPF, o perkančiajai organizacijai.

2.4.   GAUTINOS SUMOS

GAUTINOS SUMOS

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Iš klientų, valstybinių įstaigų, ELPA ir trečiųjų šalių gautinos sumos | 2.4.1 | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |
| Iš valstybių narių gautinos sumos | 2.4.2 | — | — | 90 | — | 90 | 0 |
| Sukauptos pajamos ir būsimųjų laikotarpių sąnaudos | 2.4.3 | — | 60 | 7 | — | 67 | 63 |
| Iš viso | | 1 | 65 | 103 | 2 | 171 | 84 |

mln. EUR

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Iš klientų, valstybinių įstaigų, ELPA ir trečiųjų šalių gautinos sumos

Iš klientų, valstybinių įstaigų, ELPA ir trečiųjų šalių gautinos sumos

2.4.1

2.4.1

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

Iš valstybių narių gautinos sumos

Iš valstybių narių gautinos sumos

2.4.2

2.4.2

—

—

90

90

—

—

90

90

0

0

Sukauptos pajamos ir būsimųjų laikotarpių sąnaudos

Sukauptos pajamos ir būsimųjų laikotarpių sąnaudos

2.4.3

2.4.3

—

—

60

60

7

7

—

—

67

67

63

63

Iš viso

Iš viso

1

1

65

65

103

103

2

2

171

171

84

84

| mln. EUR |
| --- |
| | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos | 104 | 21 |
| Iš prekybos operacijų gautinos sumos | 67 | 63 |
| Iš viso | 171 | 84 |

mln. EUR

2015 12 31

2014 12 31

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

Iš neprekybinių operacijų susigrąžintinos sumos

104

104

21

21

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

Iš prekybos operacijų gautinos sumos

67

67

63

63

Iš viso

Iš viso

171

171

84

84

2.4.1.   
  Iš klientų, valstybinių įstaigų, ELPA ir trečiųjų šalių gautinos sumos

Iš klientų, valstybinių įstaigų, ELPA ir trečiųjų šalių gautinos sumos

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Iš klientų, valstybinių įstaigų ir trečiųjų šalių gautinos sumos | 4 | 22 | 15 | 2 | 42 | 49 |
| Vertės sumažinimas | (3) | (17) | (10) | — | (29) | (28) |
| Iš viso | 1 | 5 | 6 | 2 | 13 | 21 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Iš klientų, valstybinių įstaigų ir trečiųjų šalių gautinos sumos

Iš klientų, valstybinių įstaigų ir trečiųjų šalių gautinos sumos

4

4

22

22

15

15

2

2

42

42

49

49

Vertės sumažinimas

Vertės sumažinimas

(3)

(3)

(17)

(17)

(10)

(10)

—

—

(29)

(29)

(28)

(28)

Iš viso

Iš viso

1

1

5

5

6

6

2

2

13

13

21

21

2.4.2   
  Iš valstybių narių gautinos sumos

Iš valstybių narių gautinos sumos

Iš valstybių narių gautinos sumos – tai sumos, kurios turi būti gautos, taip pat sumos, kurios turi būti išskaičiuotos iš būsimų valstybių narių įnašų. Taip yra dėl pereinamojo laikotarpio priemonės koregavimo (žr. 2.10 pastabą „Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF“).

2.10

| mln. EUR |
| --- |
| Valstybės narės | Valstybių narių gautinos sumos | Sumos, kurios turi būti išskaičiuotos iš valstybių narių įnašų | Grynoji suma 2015 m. gruodžio 31 d. |
| Belgija | 1 | (5) | |
| Danija | | (2) | |
| Graikija | 3 | | |
| Airija | 2 | | |
| Liuksemburgas | | — | |
| Portugalija | 3 | | |
| Ispanija | 28 | | |
| Jungtinė Karalystė | 16 | | |
| Austrija | | (3) | |
| Suomija | | — | |
| Kipras | 1 | | |
| Čekijos Respublika | 7 | | |
| Estija | 1 | | |
| Vengrija | 8 | | |
| Lietuva | 1 | | |
| Latvija | 1 | | |
| Мalta | — | | |
| Lenkija | 18 | | |
| Slovėnija | 3 | | |
| Slovakija | 3 | | |
| Rumunija | 5 | | |
| Iš viso | 101 | (11) | 90 |

mln. EUR

Valstybės narės

Valstybių narių gautinos sumos

Sumos, kurios turi būti išskaičiuotos iš valstybių narių įnašų

Grynoji suma 2015 m. gruodžio 31 d.

Belgija

Belgija

1

1

(5)

(5)

Danija

Danija

(2)

(2)

Graikija

Graikija

3

3

Airija

Airija

2

2

Liuksemburgas

Liuksemburgas

—

Portugalija

Portugalija

3

3

Ispanija

Ispanija

28

28

Jungtinė Karalystė

Jungtinė Karalystė

16

16

Austrija

Austrija

(3)

(3)

Suomija

Suomija

—

Kipras

Kipras

1

1

Čekijos Respublika

Čekijos Respublika

7

7

Estija

Estija

1

1

Vengrija

Vengrija

8

8

Lietuva

Lietuva

1

1

Latvija

Latvija

1

1

Мalta

Мalta

—

Lenkija

Lenkija

18

18

Slovėnija

Slovėnija

3

3

Slovakija

Slovakija

3

3

Rumunija

Rumunija

5

5

Iš viso

Iš viso

101

101

(11)

(11)

90

90

2.4.3   
  Sukauptos pajamos ir būsimųjų laikotarpių sąnaudos

Sukauptos pajamos ir būsimųjų laikotarpių sąnaudos

Sukauptos pajamos ir būsimųjų laikotarpių sąnaudos pirmiausia apima sukauptas iš išankstinio finansavimo mokėjimų gaunamas palūkanas.

2.5.   JUNGIAMOSIOS SĄSKAITOS

JUNGIAMOSIOS SĄSKAITOS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 |
| Jungiamosios sąskaitos | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |
| Iš viso | 214 | 657 | 1 190 | (2 062 ) | — |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

Jungiamosios sąskaitos

Jungiamosios sąskaitos

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

Iš viso

Iš viso

214

214

657

657

1 190

1 190

(2 062 )

(2 062 )

—

Siekiant padidinti veiksmingumą, 11-ajam EPF skiriamas visiems EPF bendras iždas (9); Taip galima vykdyti operacijas tarp skirtingų EPF, kurios išlyginamos įvairius EPF balansus siejančiose jungiamosiose sąskaitose. Jungiamosios sąskaitos nurodytos tik atskiruose EPF.

9

2.6.   PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI
   (10)

PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI

10

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Specialiosios sąskaitos –
  valstybių narių finansų įstaigos | — | — | — | 489 | 489 | 378 |
| Einamosios sąskaitos –
  Komerciniai bankai | — | — | — | 14 | 14 | 13 |
| Specialus Kongo Demokratinės Respublikos fondas
   (***) | — | — | — | 1 | 1 | 1 |
| Iš viso | — | — | — | 504 | 504 | 391 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Specialiosios sąskaitos –
  valstybių narių finansų įstaigos

Specialiosios sąskaitos –

valstybių narių finansų įstaigos

—

—

—

489

489

489

489

378

378

Einamosios sąskaitos –
  Komerciniai bankai

Einamosios sąskaitos –

Komerciniai bankai

—

—

—

14

14

14

14

13

13

Specialus Kongo Demokratinės Respublikos fondas
   (***)

Specialus Kongo Demokratinės Respublikos fondas

***

—

—

—

1

1

1

1

1

1

Iš viso

Iš viso

—

—

—

504

504

504

504

391

391

Bendras pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas daugiausia paaiškinamas 2015 m. gruodžio mėn. kai kurių valstybių narių atliktais išankstiniais pirmųjų 2016 m. įnašų mokėjimais.

Reikėtų atkreipti dėmesį į tai, kad yra AKR valstybėms gavėjoms skirtų STABEX lėšų, kurios neįtrauktos į EPF balansą. STABEX – tai ES kompensacinės finansų schemos, kuria siekiama stabilizuoti AKR šalių eksporto pajamas, akronimas. Komisijai ir paramą gaunančiai (AKR) valstybei sutarus dėl STABEX lėšų naudojimo būdų, abi šalys pasirašo pervedimo susitarimą. Pagal Lomės IV susitarimo (11) (su pakeitimais) 211 straipsnio nuostatas lėšos pervedamos į AKR valstybės vardu atidarytą sąskaitą, kurios sumoms skaičiuojamos palūkanos ir kuri tvirtinama dviem parašais (Komisijos ir valstybės gavėjos). Lėšos laikomos šiose dviem parašais tvirtinamose sąskaitose tol, kol pagal abipusių įsipareigojimų sistemą (angl. Framework of Mutual Obligations, FMO) pagrindžiama, kad galima atlikti pervedimą projektui. Komisijos įgaliojimus suteikiantis pareigūnas pasilieka sąskaitos parašo teisę, jog užtikrintų, kad lėšos būtų išmokamos taip, kaip planuota. Lėšos dviem parašais tvirtinamose sąskaitose yra AKR valstybės nuosavybė, todėl nėra įtraukiamos kaip turtas į EPF ataskaitas. Pervedimai į šias sąskaitas įrašomi kaip STABEX mokėjimai. Daugiau informacijos – 3.2.1 pastaboje.

11

Framework of Mutual Obligations

3.2.1

Siekiant pagerinti 2015 m. metinių ataskaitų teikimą, peržiūrėtas finansinių institucijų ir bankų klasifikavimas. Atitinkamai pateikiami palyginamieji 2014 m. duomenys.

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

2.7.   ATIDĖJINIAI

ATIDĖJINIAI

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Atidėjiniai | — | — | — | 4 | 4 | — |
| Iš viso | — | — | — | 4 | 4 | — |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Atidėjiniai

Atidėjiniai

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Iš viso

Iš viso

—

—

—

—

4

4

4

4

—

—

Tai yra sumų, kurias galbūt teks išmokėti praėjus daugiau negu 12 mėnesių nuo metų pabaigos, vykstant Įmonių plėtojimo centro likvidavimo etapui ir dėl galimos su juos susijusios teismo bylos, įvertis.

Šiuo kuratoriaus administruojamu likvidavimo etapu gali būti atliekamos tik likusios administracinės užduotys, pvz., tvarkomi ĮPC archyvai, administraciniai formalumai arba sprendžiami likę ginčai, kurie negalėjo būti išspręsti iki 2016 m. gruodžio 31 d. Šis etapas bus finansuojamas iš EPF ir EPF finansinių ataskaitų parengimo dieną; visos pasyviuoju laikotarpiu reikalingos sąnaudos labai apytiksliai įvertintos 2,6 mln. EUR. Be to, į ataskaitas reikėtų įtraukti apie 1,2 mln. EUR sumą tam atvejui, jei Tarptautinės darbo organizacijos teismas ĮPC paskirtų mokėti kompensaciją trims šiuo metu su juo besibylinėjantiems asmenims. Daugiau informacijos – 4.2.1 pastaboje.

4.2.1

2.8.   MOKĖTINOS SUMOS

MOKĖTINOS SUMOS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Bendras finansavimas – mokėtinos sumos | — | — | 10 | — | 10 | 34 |
| Iš viso | — | — | 10 | — | 10 | 34 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Bendras finansavimas – mokėtinos sumos

Bendras finansavimas – mokėtinos sumos

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Iš viso

Iš viso

—

—

10

10

—

10

10

34

34

Bendras bendro finansavimo mokėtinų sumų pokytis paaiškintas 2.9.1.2 pastaboje.

2.9.1.2

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

2.9.   MOKĖTINOS SUMOS

MOKĖTINOS SUMOS

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Trumpalaikės mokėtinos sumos | 2.9.1 | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |
| Sukauptos sąnaudos | 2.9.2 | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Būsimųjų laikotarpių fondo kapitalo įnašas | 2.9.3 | — | — | 307 | — | 307 | 228 |
| Iš viso | | 3 | 128 | 1 174 | 71 | 1 376 | 1 423 |

mln. EUR

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Trumpalaikės mokėtinos sumos

Trumpalaikės mokėtinos sumos

2.9.1

2.9.1

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Sukauptos sąnaudos

Sukauptos sąnaudos

2.9.2

2.9.2

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Būsimųjų laikotarpių fondo kapitalo įnašas

Būsimųjų laikotarpių fondo kapitalo įnašas

2.9.3

2.9.3

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Iš viso

Iš viso

3

3

128

128

1 174

1 174

71

71

1 376

1 376

1 423

1 423

2.9.1   
  Trumpalaikės mokėtinos sumos

Trumpalaikės mokėtinos sumos

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Tiekėjai ir kita | 2.9.1.1 | 0 | 14 | 153 | 14 | 181 | 403 |
| Bendro finansavimo mokėtinos sumos | 2.9.1.2 | — | (0) | 31 | (0) | 31 | 67 |
| Įvairios mokėtinos sumos | 2.9.1.3 | (0) | (1) | (0) | 4 | 3 | 4 |
| Iš viso | | 0 | 13 | 184 | 17 | 215 | 474 |

mln. EUR

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Tiekėjai ir kita

Tiekėjai ir kita

2.9.1.1

2.9.1.1

0

0

14

14

153

153

14

14

181

181

403

403

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

2.9.1.2

2.9.1.2

—

(0)

(0)

31

31

(0)

(0)

31

31

67

67

Įvairios mokėtinos sumos

Įvairios mokėtinos sumos

2.9.1.3

2.9.1.3

(0)

(0)

(1)

(1)

(0)

(0)

4

4

3

3

4

4

Iš viso

Iš viso

0

0

13

13

184

184

17

17

215

215

474

474

Mokėtinos sumos apima EPF gautas išlaidų ataskaitas, susijusias su dotacijų veikla. Jos įrašomos padengti reikalaujama suma nuo prašymo gavimo momento. Tokia pati procedūra taikoma sąskaitoms faktūroms ir kreditiniams dokumentams, gautiems vykdant viešuosius pirkimus. Į atitinkamus prašymus padengti sąnaudas buvo atsižvelgta metų pabaigoje atskiriant straipsnius pagal finansinius metus. Vadovaujantis tais atskyrimo įrašais, numatomos reikalavimus atitinkančios sumos buvo pripažintos finansinės veiklos ataskaitoje.

2.9.1.1   Tiekėjai ir kita

Tiekėjai ir kita

Į šią išlaidų kategoriją įtrauktos tiekėjams mokėtinos sumos, taip pat sumos, mokėtinos viešosioms įstaigoms ir trečiosioms valstybėms.

222 mln. EUR sumažėjimas, palyginti su ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu, visų pirma susijęs su 224 mln. EUR trečiosioms valstybėms mokėtinų sumų sumažėjimu.

2.9.1.2   Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Bendro finansavimo mokėtinos sumos

Ilgalaikės ir trumpalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos, palyginti su ankstesniu ataskaitiniu laikotarpiu, sumažėjo 60 mln. EUR.

Per 2015 m. iš Prancūzijos (5 mln. EUR), Jungtinės Karalystės (1,5 mln. EUR) ir kitų šalių gauta naujų bendro finansavimo įnašų.

Ilgalaikės ir trumpalaikės bendro finansavimo mokėtinos sumos sumažintos 69 mln. EUR, siekiant pripažinti su bendro finansavimo projektais susijusias įplaukas ir išlaidas (žr. 3.2.2 ir 3.3.2).

3.2.2

3.3.2

2.9.1.3   Įvairios mokėtinos sumos

Įvairios mokėtinos sumos

Įvairias mokėtinas sumas daugiausia sudaro nepaskirstytos piniginės įplaukos ir grąžinti mokėjimai.

2.9.2   
  Sukauptos sąnaudos

Sukauptos sąnaudos

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Sukauptos sąnaudos | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |
| Iš viso | 3 | 114 | 684 | 54 | 854 | 722 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Sukauptos sąnaudos

Sukauptos sąnaudos

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Iš viso

Iš viso

3

3

114

114

684

684

54

54

854

854

722

722

Metų pabaigoje reikia įvertinti, kokias reikalavimus atitinkančias išlaidas patyrė EPF lėšų gavėjai, nors apie jas dar nepranešta. Remiantis šiais ataskaitinių laikotarpių atskyrimo apskaičiavimais, numatomos reikalavimus atitinkančios sumos įrašomos kaip sukauptos sąnaudos.

2015 m. Komisija patobulino paramos biudžetui sutarčių sukauptų sąnaudų apskaičiavimo metodiką. Jeigu to nebūtų padaryta, veiklos išlaidos būtų sudariusios 3 545 mln. EUR vietoj 3 671 mln. EUR, o sukauptos sąnaudos būtų buvusios 126 mln. EUR mažesnės.

2.9.3   
  Būsimųjų laikotarpių fondo kapitalo įnašas

Būsimųjų laikotarpių fondo kapitalo įnašas

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Jungtinė Karalystė | — | — | 259 | — | 259 | 222 |
| Švedija | — | — | 48 | — | 48 | — |
| Čekijos Respublika | — | — | — | — | — | 4 |
| Lietuva | — | — | — | — | — | 1 |
| Iš viso | — | — | 307 | — | 307 | 228 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Jungtinė Karalystė

Jungtinė Karalystė

—

—

259

259

—

259

259

222

222

Švedija

Švedija

—

—

48

48

—

48

48

—

Čekijos Respublika

Čekijos Respublika

—

—

—

—

—

4

4

Lietuva

Lietuva

—

—

—

—

—

—

—

1

1

Iš viso

Iš viso

—

—

307

307

—

307

307

228

228

Tai iš anksto sumokėti valstybių narių įnašai.

GRYNASIS TURTAS

2.10.   PAREIKALAUTASIS FONDO KAPITALAS – AKTYVŪS EPF

PAREIKALAUTASIS FONDO KAPITALAS – AKTYVŪS EPF

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| Fondo kapitalas | 12 840 | 11 699 | 21 152 | — | 45 691 |
| Nepareikalautasis fondo kapitalas | — | — | (10 018 ) | — | (10 018 ) |
| Pareikalautasis fondo kapitalas, 2014 12 31 | 12 840 | 11 699 | 11 134 | — | 35 673 |
| | | | | | |
| Fondo kapitalas | 12 164 | 10 973 | 20 960 | 29 367 | 73 464 |
| Nepareikalautasis fondo kapitalas | — | — | (5 223 ) | (29 367 ) | (34 590 ) |
| Pareikalautasis fondo kapitalas, 2015 12 31 | 12 164 | 10 973 | 15 737 | — | 38 873 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

Iš viso

Fondo kapitalas

Fondo kapitalas

12 840

12 840

11 699

11 699

21 152

21 152

—

45 691

45 691

Nepareikalautasis fondo kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas

—

—

(10 018 )

(10 018 )

—

(10 018 )

(10 018 )

Pareikalautasis fondo kapitalas, 2014 12 31

Pareikalautasis fondo kapitalas, 2014 12 31

12 840

12 840

11 699

11 699

11 134

11 134

—

35 673

35 673

Fondo kapitalas

Fondo kapitalas

12 164

12 164

10 973

10 973

20 960

20 960

29 367

29 367

73 464

73 464

Nepareikalautasis fondo kapitalas

Nepareikalautasis fondo kapitalas

—

—

(5 223 )

(5 223 )

(29 367 )

(29 367 )

(34 590 )

(34 590 )

Pareikalautasis fondo kapitalas, 2015 12 31

Pareikalautasis fondo kapitalas, 2015 12 31

12 164

12 164

10 973

10 973

15 737

15 737

—

38 873

38 873

Fondo kapitalas – visa atitinkamo EPF valstybių narių įnašų suma, kaip nustatyta kiekviename vidaus susitarime. Nepareikalautosios lėšos – pradinis asignavimas, kurio valstybių narių dar nepareikalauta sumokėti.

Pareikalautasis fondo kapitalas – pradinių asignavimų suma, kurią valstybės narės prašomos pervesti į iždo sąskaitas.

Gautas visas 8-ojo ir 9-ojo EPF kapitalas, kurį buvo pareikalauta sumokėti.

Pagal pereinamojo laikotarpio priemonę vykdyta veikla finansuota nepanaudotomis ankstesnių EPF sumomis (žr. 2.13„Pareikalautojo fondo kapitalo pervedimai tarp aktyvių EPF“).

2.13

Tarybos sprendime, kuriuo nustatoma pereinamojo laikotarpio priemonė, numatyta, kad pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos įsigaliojus vidaus susitarimui dėl 11-ojo EPF (2)

2

turi būti išskaitomos iš valstybių narių įmokų, nustatytų vidaus susitarimų dėl 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF 1 straipsnio 2 dalies a punkte, dalies. Vidaus susitarimas dėl 11-ojo EPF įsigaliojo 2015 m. kovo 1 d., o fondo kapitalas buvo sumažintas 1 595 mln. EUR (8-asis EPF – 676 mln. EUR, 9-asis EPF – 727 mln. EUR, 10-asis EPF – 192 mln. EUR).

Kadangi vidaus susitarimas, kuriuo įsteigiamas 11-asis EPF, įsigalioja, 11-ajame EPF nurodytas fondo kapitalas buvo pripažinimas pagal vidaus susitarimą.

2.11.   PAREIKALAUTASIS IR NEPAREIKALAUTASIS FONDO KAPITALAS PAGAL VALSTYBES NARES

PAREIKALAUTASIS IR NEPAREIKALAUTASIS FONDO KAPITALAS PAGAL VALSTYBES NARES

| mln. EUR |
| --- |
| Įnašai | % | Nepareikalauti 10-ojo EPF įnašai 2014 12 31 | 2015 m. pareikalauti įnašai | 10-ojo EPF kapitalo mažinimas | Nepareikalauti 10-ojo EPF įnašai 2015 12 31 |
| Austrija | 2,41 | (241) | 111 | 5 | (126) |
| Belgija | 3,53 | (354) | 162 | 7 | (184) |
| Bulgarija | 0,14 | (14) | 6 | 0 | (7) |
| Kipras | 0,09 | (9) | 4 | 0 | (5) |
| Čekijos Respublika | 0,51 | (51) | 23 | 1 | (27) |
| Danija | 2,00 | (200) | 92 | 4 | (104) |
| Estija | 0,05 | (5) | 2 | 0 | (3) |
| Suomija | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Prancūzija | 19,55 | (1 958 ) | 900 | 38 | (1 021 ) |
| Vokietija | 20,50 | (2 053 ) | 944 | 39 | (1 070 ) |
| Graikija | 1,47 | (147) | 68 | 3 | (77) |
| Vengrija | 0,55 | (55) | 25 | 1 | (29) |
| Airija | 0,91 | (91) | 42 | 2 | (48) |
| Italija | 12,86 | (1 288 ) | 592 | 25 | (672) |
| Latvija | 0,07 | (7) | 3 | 0 | (4) |
| Lietuva | 0,12 | (12) | 6 | 0 | (6) |
| Liuksemburgas | 0,27 | (27) | 12 | 1 | (14) |
| Мalta | 0,03 | (3) | 1 | 0 | (2) |
| Nyderlandai | 4,85 | (486) | 223 | 9 | (253) |
| Lenkija | 1,30 | (130) | 60 | 2 | (68) |
| Portugalija | 1,15 | (115) | 53 | 2 | (60) |
| Rumunija | 0,37 | (37) | 17 | 1 | (19) |
| Slovakija | 0,21 | (21) | 10 | 0 | (11) |
| Slovėnija | 0,18 | (18) | 8 | 0 | (9) |
| Ispanija | 7,85 | (786) | 361 | 15 | (410) |
| Švedija | 2,74 | (274) | 126 | 5 | (143) |
| Jungtinė Karalystė | 14,82 | (1 485 ) | 682 | 28 | (774) |
| Iš viso | 100,00 | (10 018 ) | 4 603 | 192 | (5 223 ) |

mln. EUR

Įnašai

%

Nepareikalauti 10-ojo EPF įnašai 2014 12 31

2015 m. pareikalauti įnašai

10-ojo EPF kapitalo mažinimas

Nepareikalauti 10-ojo EPF įnašai 2015 12 31

Austrija

Austrija

2,41

2,41

(241)

(241)

111

111

5

5

(126)

(126)

Belgija

Belgija

3,53

3,53

(354)

(354)

162

162

7

7

(184)

(184)

Bulgarija

Bulgarija

0,14

0,14

(14)

(14)

6

6

0

0

(7)

(7)

Kipras

Kipras

0,09

0,09

(9)

(9)

4

4

0

0

(5)

(5)

Čekijos Respublika

Čekijos Respublika

0,51

0,51

(51)

(51)

23

23

1

1

(27)

(27)

Danija

Danija

2,00

2,00

(200)

(200)

92

92

4

4

(104)

(104)

Estija

Estija

0,05

0,05

(5)

(5)

2

2

0

0

(3)

(3)

Suomija

Suomija

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Prancūzija

Prancūzija

19,55

19,55

(1 958 )

(1 958 )

900

900

38

38

(1 021 )

(1 021 )

Vokietija

Vokietija

20,50

20,50

(2 053 )

(2 053 )

944

944

39

39

(1 070 )

(1 070 )

Graikija

Graikija

1,47

1,47

(147)

(147)

68

68

3

3

(77)

(77)

Vengrija

Vengrija

0,55

0,55

(55)

(55)

25

25

1

1

(29)

(29)

Airija

Airija

0,91

0,91

(91)

(91)

42

42

2

2

(48)

(48)

Italija

Italija

12,86

12,86

(1 288 )

(1 288 )

592

592

25

25

(672)

(672)

Latvija

Latvija

0,07

0,07

(7)

(7)

3

3

0

0

(4)

(4)

Lietuva

Lietuva

0,12

0,12

(12)

(12)

6

6

0

0

(6)

(6)

Liuksemburgas

Liuksemburgas

0,27

0,27

(27)

(27)

12

12

1

1

(14)

(14)

Мalta

Мalta

0,03

0,03

(3)

(3)

1

1

0

0

(2)

(2)

Nyderlandai

Nyderlandai

4,85

4,85

(486)

(486)

223

223

9

9

(253)

(253)

Lenkija

Lenkija

1,30

1,30

(130)

(130)

60

60

2

2

(68)

(68)

Portugalija

Portugalija

1,15

1,15

(115)

(115)

53

53

2

2

(60)

(60)

Rumunija

Rumunija

0,37

0,37

(37)

(37)

17

17

1

1

(19)

(19)

Slovakija

Slovakija

0,21

0,21

(21)

(21)

10

10

0

0

(11)

(11)

Slovėnija

Slovėnija

0,18

0,18

(18)

(18)

8

8

0

0

(9)

(9)

Ispanija

Ispanija

7,85

7,85

(786)

(786)

361

361

15

15

(410)

(410)

Švedija

Švedija

2,74

2,74

(274)

(274)

126

126

5

5

(143)

(143)

Jungtinė Karalystė

Jungtinė Karalystė

14,82

14,82

(1 485 )

(1 485 )

682

682

28

28

(774)

(774)

Iš viso

Iš viso

100,00

100,00

(10 018 )

(10 018 )

4 603

4 603

192

192

(5 223 )

(5 223 )

2015 m. pareikalautąjį kapitalą sudaro paprastasis pareikalavimas (3 200 mln. EUR) ir specialusis pareikalavimas (vadinamasis specialusis naudojimas – 1 403 mln. EUR). Specialusis pareikalavimas buvo pateiktas siekiant gauti lėšų sumažinus 8-ojo ir 9-ojo EPF kapitalą.

2.12.   IŠ UŽDARYTŲ EPF PERKELTAS PAREIKALAUTASIS FONDO KAPITALAS

IŠ UŽDARYTŲ EPF PERKELTAS PAREIKALAUTASIS FONDO KAPITALAS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| Iš uždarytų EPF pervestos lėšos | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |
| Likutis 2015 12 31 | 627 | 1 625 | — | — | 2 252 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

Iš uždarytų EPF pervestos lėšos

Iš uždarytų EPF pervestos lėšos

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Likutis 2015 12 31

Likutis 2015 12 31

627

627

1 625

1 625

—

—

2 252

2 252

Į šią kategoriją įtraukti iš uždarytų EPF į 8-ąjį ir 9-ąjį EPF pervesti ištekliai.

2.13.   PAREIKALAUTOJO FONDO KAPITALO PERVEDIMAI TARP AKTYVIŲ EPF

PAREIKALAUTOJO FONDO KAPITALO PERVEDIMAI TARP AKTYVIŲ EPF

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | Iš viso |
| Likutis 2013 12 31 | (3 083 ) | 2 130 | 952 | — | 0 |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos rezervą | (64) | (372) | 436 | | 0 |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos rezervą | | | (225) | 225 | 0 |
| Pervedimas iš 10-ojo ir 11-ojo veiklos rezervų į pereinamojo laikotarpio priemonę | | | (1 372 ) | 1 372 | 0 |
| Likutis 2014 12 31 | (3 147 ) | 1 758 | (209) | 1 597 | 0 |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos rezervą | (6) | (109) | 114 | | 0 |
| Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos rezervą | | | (32) | 32 | 0 |
| Pervedimas iš 10-ojo ir 11-ojo veiklos rezervų į pereinamojo laikotarpio priemonę | | | (41) | 41 | 0 |
| Iš pereinamojo laikotarpio priemonės į 10-ojo ir 11-ojo EPF veiklos rezervus susigrąžintos sumos | | | 11 | (11) | 0 |
| Pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtų lėšų grąžinimas | 676 | 727 | 192 | (1 595 ) | 0 |
| Likutis 2015 12 31 | (2 476 ) | 2 376 | 35 | 65 | 0 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

Iš viso

Likutis 2013 12 31

Likutis 2013 12 31

(3 083 )

(3 083 )

2 130

2 130

952

952

—

0

0

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos rezervą

(64)

(64)

(372)

(372)

436

436

0

0

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos rezervą

(225)

(225)

225

225

0

0

Pervedimas iš 10-ojo ir 11-ojo veiklos rezervų į pereinamojo laikotarpio priemonę

Pervedimas iš 10-ojo ir 11-ojo veiklos rezervų į pereinamojo laikotarpio priemonę

(1 372 )

(1 372 )

1 372

1 372

0

0

Likutis 2014 12 31

Likutis 2014 12 31

(3 147 )

(3 147 )

1 758

1 758

(209)

(209)

1 597

1 597

0

0

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 10-ojo EPF veiklos rezervą

(6)

(6)

(109)

(109)

114

114

0

0

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos rezervą

Nepanaudotų sumų pervedimas iš ankstesnių EPF į 11-ojo EPF veiklos rezervą

(32)

(32)

32

32

0

0

Pervedimas iš 10-ojo ir 11-ojo veiklos rezervų į pereinamojo laikotarpio priemonę

Pervedimas iš 10-ojo ir 11-ojo veiklos rezervų į pereinamojo laikotarpio priemonę

(41)

(41)

41

41

0

0

Iš pereinamojo laikotarpio priemonės į 10-ojo ir 11-ojo EPF veiklos rezervus susigrąžintos sumos

Iš pereinamojo laikotarpio priemonės į 10-ojo ir 11-ojo EPF veiklos rezervus susigrąžintos sumos

11

11

(11)

(11)

0

0

Pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtų lėšų grąžinimas

Pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtų lėšų grąžinimas

676

676

727

727

192

192

(1 595 )

(1 595 )

0

0

Likutis 2015 12 31

Likutis 2015 12 31

(2 476 )

(2 476 )

2 376

2 376

35

35

65

65

0

0

Į šią kategoriją įtraukti tarp aktyvių EPF pervesti ištekliai.

Įsigaliojus Kotonu susitarimui, visos ankstesniuose aktyviuose EPF nepanaudotos lėšos pervestos į naujausią įsigaliojusį EPF po įsipareigojimų panaikinimo. Iš kitų EPF pervestais ištekliais padidinami gaunančiojo fondo asignavimai ir sumažinami fondo, kuriam lėšos buvo skirtos iš pradžių, asignavimai. Į 10-ojo ir 11-ojo EPF veiklos rezervą pervestos lėšos gali būti naudojamas tik laikantis vidaus susitarimuose nustatytų specialių sąlygų.

2015 m. pagal pereinamojo laikotarpio priemonę skirtos lėšos (1 595 mln. EUR) grąžintos į 10-ojo EPF veiklos rezervą ir buvo naudojamos 8-ojo, 9-ojo ir 10-ojo EPF kapitalui padengti (žr. 2.10„Pareikalautojo fondo kapitalas – aktyvūs EPF“).

2.10

Metų pabaigoje nemobilizuojamą 10-ojo EPF veiklos rezervą sudaro 84 mln. EUR, o 11-ojo EPF – 65 mln. EUR.

3.   FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

3.1.   ĮPLAUKOS IŠ PREKYBOS IR NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ

ĮPLAUKOS IŠ PREKYBOS IR NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ

| mln. EUR |
| --- |
| | 2015 m. | 2014 m. |
| Įplaukos iš neprekybinių operacijų | 89 | 87 |
| Įplaukos iš prekybos operacijų | 51 | 59 |
| Iš viso | 140 | 145 |

mln. EUR

2015 m.

2014 m.

Įplaukos iš neprekybinių operacijų

Įplaukos iš neprekybinių operacijų

89

89

87

87

Įplaukos iš prekybos operacijų

Įplaukos iš prekybos operacijų

51

51

59

59

Iš viso

Iš viso

140

140

145

145

89 mln. EUR įplaukų iš neprekybinių operacijų yra vien tik veiklos įplaukos, o 51 mln. EUR įplaukų iš prekybos operacijų sudaro veiklos įplaukos (43 mln. EUR) ir finansinės įplaukos (8 mln. EUR – žr. 3.5 pastabą).

3.5

3.2.   VEIKLOS ĮPLAUKOS

VEIKLOS ĮPLAUKOS

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 m. | 2014 m. |
| Išlaidų susigrąžinimas | 3.2.1 | 1 | 10 | 9 | 1 | 20 | 26 |
| STABEX lėšų susigrąžinimas | 3.2.2 | 1 | — | — | — | 1 | 4 |
| Užsienio valiutos keitimo pelnas | | 3 | 15 | 22 | 2 | 42 | 45 |
| Veiklos įplaukos, bendras finansavimas | 3.2.3 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Iš viso | | 4 | 24 | 99 | 5 | 132 | 132 |

mln. EUR

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 m.

2015 m.

2014 m.

2014 m.

Išlaidų susigrąžinimas

Išlaidų susigrąžinimas

3.2.1

3.2.1

1

1

10

10

9

9

1

1

20

20

26

26

STABEX lėšų susigrąžinimas

STABEX lėšų susigrąžinimas

3.2.2

3.2.2

1

1

—

—

—

1

1

4

4

Užsienio valiutos keitimo pelnas

Užsienio valiutos keitimo pelnas

3

3

15

15

22

22

2

2

42

42

45

45

Veiklos įplaukos, bendras finansavimas

Veiklos įplaukos, bendras finansavimas

3.2.3

3.2.3

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Iš viso

Iš viso

4

4

24

24

99

99

5

5

132

132

132

132

| mln. EUR |
| --- |
| | 2015 m. | 2014 m. |
| Tiesioginis valdymas | 61 | 17 |
| | Vykdo: |

mln. EUR

2015 m.

2014 m.

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

61

61

17

17

Vykdo:

Vykdo:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

3

3

0

0

| | | ES delegacijos |
| --- | --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

58

58

17

17

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

29

29

70

70

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | Trečiosios šalys |
| --- | --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

14

14

68

68

| | | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

14

14

1

1

| | | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

0

0

—

—

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

1

1

—

—

Iš viso veiklos įplaukų, neįskaitant užsienio valiutos keitimo pelno

Iš viso veiklos įplaukų, neįskaitant užsienio valiutos keitimo pelno

90

90

86

86

3.2.1   
  STABEX lėšų susigrąžinimas

STABEX lėšų susigrąžinimas

2015 m. EPF buvo grąžinta 1 mln. EUR iš dviem parašais tvirtinamų sąskaitų AKR šalyse. Šios įplaukos įtrauktos į 8-ojo EPF finansinės veiklos ataskaitos veiklos pajamas (STABEX lėšų susigrąžinimas).

3.2.2   
  Veiklos įplaukos, bendras finansavimas

Veiklos įplaukos, bendras finansavimas

Veiklos įplaukos, susijusios su bendru finansavimu, yra panaudoti įnašai (žr. 3.3.2).

3.3.2

3.3.   VEIKLOS IŠLAIDOS

VEIKLOS IŠLAIDOS

| mln. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 m. | 2014 m. |
| Pagalbos priemonių veiklos išlaidos | 3.3.1 | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |
| Veiklos išlaidos, bendras finansavimas | 3.3.2 | — | — | 68 | 1 | 69 | 57 |
| Užsienio valiutos keitimo nuostoliai | | 3 | 14 | 24 | 3 | 44 | 33 |
| Gautinų sumų vertės sumažinimas ir rizikos bei mokėjimų atidėjiniai | | (0) | (5) | 8 | 4 | 7 | 14 |
| Iš viso | | (2) | 56 | 2 297 | 828 | 3 179 | 3 650 |

mln. EUR

Pastaba

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 m.

2015 m.

2014 m.

2014 m.

Pagalbos priemonių veiklos išlaidos

Pagalbos priemonių veiklos išlaidos

3.3.1

3.3.1

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

Veiklos išlaidos, bendras finansavimas

Veiklos išlaidos, bendras finansavimas

3.3.2

3.3.2

—

—

68

68

1

1

69

69

57

57

Užsienio valiutos keitimo nuostoliai

Užsienio valiutos keitimo nuostoliai

3

3

14

14

24

24

3

3

44

44

33

33

Gautinų sumų vertės sumažinimas ir rizikos bei mokėjimų atidėjiniai

Gautinų sumų vertės sumažinimas ir rizikos bei mokėjimų atidėjiniai

(0)

(0)

(5)

(5)

8

8

4

4

7

7

14

14

Iš viso

Iš viso

(2)

(2)

56

56

2 297

2 297

828

828

3 179

3 179

3 650

3 650

| mln. EUR |
| --- |
| | 2015 m. | 2014 m. |
| Tiesioginis valdymas | 1 106 | 933 |
| | Vykdo: |

mln. EUR

2015 m.

2014 m.

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

1 106

1 106

933

933

Vykdo:

Vykdo:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

99

99

114

114

| | | ES vykdomosios įstaigos |
| --- | --- | --- |

ES vykdomosios įstaigos

ES vykdomosios įstaigos

2

2

2

2

| | | ES delegacijos |
| --- | --- | --- |

ES delegacijos

ES delegacijos

1 000

1 000

817

817

| | | Patikos fondai |
| --- | --- | --- |

Patikos fondai

Patikos fondai

5

5

—

—

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

2 023

2 023

2 670

2 670

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | Trečiosios šalys |
| --- | --- | --- |

Trečiosios šalys

Trečiosios šalys

900

900

1 111

1 111

| | | Tarptautinės organizacijos |
| --- | --- | --- |

Tarptautinės organizacijos

Tarptautinės organizacijos

990

990

1 148

1 148

| | | EIB ir EIF |
| --- | --- | --- |

EIB ir EIF

EIB ir EIF

31

31

179

179

| | | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

70

70

144

144

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

31

31

46

46

| | | Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę

Privatinės teisės įstaigos, įgyvendinančios viešojo ir privačiojo sektorių partnerystę

1

1

41

41

| | | Asmenys, vykdantys BUSP veiksmus |
| --- | --- | --- |

Asmenys, vykdantys BUSP veiksmus

Asmenys, vykdantys BUSP veiksmus

0

0

—

—

Iš viso veiklos išlaidų: pagalbos priemonės ir bendras finansavimas

Iš viso veiklos išlaidų: pagalbos priemonės ir bendras finansavimas

3 128

3 128

3 603

3 603

3.3.1.   
  Pagalbos priemonių veiklos išlaidos

Pagalbos priemonių veiklos išlaidos

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 m. | 2014 m. |
| Programuojama pagalba | 1 | 18 | 1 557 | 394 | 1 971 | 2 159 |
| Makroekonominė parama | — | 51 | — | — | 51 | 42 |
| Sektorių politika | 0 | (25) | — | — | (24) | 10 |
| Palūkanų normos subsidijos | (6) | — | — | — | (6) | 3 |
| AKR vidaus projektai | — | 5 | 459 | 282 | 746 | 979 |
| Neatidėliotina pagalba | — | 1 | 167 | 117 | 285 | 335 |
| Pagalba pabėgėliams | 0 | — | — | — | 0 | (0) |
| Rizikos kapitalas | — | — | — | — | — | 0 |
| STABEX | — | — | — | — | — | 2 |
| SYSMIN | (0) | — | — | — | (0) | 0 |
| Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos | — | 0 | — | — | 0 | 2 |
| Institucinė parama | — | — | 13 | 20 | 34 | 19 |
| Eksporto grąžinamosios išmokos | 0 | (3) | — | — | (3) | (5) |
| Įmokos į patikos fondus | — | — | — | 5 | 5 | — |
| Iš viso | (5) | 47 | 2 197 | 820 | 3 059 | 3 545 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 m.

2015 m.

2014 m.

2014 m.

Programuojama pagalba

Programuojama pagalba

1

1

18

18

1 557

1 557

394

394

1 971

1 971

2 159

2 159

Makroekonominė parama

Makroekonominė parama

—

51

51

—

—

51

51

42

42

Sektorių politika

Sektorių politika

0

0

(25)

(25)

—

—

—

(24)

(24)

10

10

Palūkanų normos subsidijos

Palūkanų normos subsidijos

(6)

(6)

—

—

—

(6)

(6)

3

3

AKR vidaus projektai

AKR vidaus projektai

—

5

5

459

459

282

282

746

746

979

979

Neatidėliotina pagalba

Neatidėliotina pagalba

—

1

1

167

167

117

117

285

285

335

335

Pagalba pabėgėliams

Pagalba pabėgėliams

0

0

—

—

—

0

0

(0)

(0)

Rizikos kapitalas

Rizikos kapitalas

—

—

—

—

—

—

—

0

0

STABEX

STABEX

—

—

—

—

—

—

—

2

2

SYSMIN

SYSMIN

(0)

(0)

—

—

—

(0)

(0)

0

0

Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos

Kitos su ankstesniais EPF susijusios pagalbos programos

—

0

0

—

—

0

0

2

2

Institucinė parama

Institucinė parama

—

—

13

13

20

20

34

34

19

19

Eksporto grąžinamosios išmokos

Eksporto grąžinamosios išmokos

0

0

(3)

(3)

—

—

(3)

(3)

(5)

(5)

Įmokos į patikos fondus

Įmokos į patikos fondus

—

—

—

—

—

5

5

5

5

—

—

Iš viso

Iš viso

(5)

(5)

47

47

2 197

2 197

820

820

3 059

3 059

3 545

3 545

EPF veiklos išlaidos apima įvairias pagalbos priemones ir gali būti įvairių rūšių, atsižvelgiant į tai, kaip pinigai išmokami ir valdomi.

3.3.2.   
  Veiklos išlaidos, bendras finansavimas

Veiklos išlaidos, bendras finansavimas

Tai 2015 m. su bendro finansavimo projektais susijusios patirtos išlaidos. Kadangi gauti bendro finansavimo įnašai atitinka sąlyginių įplaukų iš kitokių nei valiutos keitimo operacijų kriterijus, atitinkama įnašų suma įrašyta kaip veiklos įplaukos (žr. 3.2.2).

3.2.2

3.4.   ADMINISTRACINĖS IŠLAIDOS

ADMINISTRACINĖS IŠLAIDOS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 m. | 2014 m. |
| Administracinės išlaidos | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |
| Iš viso | 0 | (0) | 34 | 79 | 113 | 22 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 m.

2015 m.

2014 m.

2014 m.

Administracinės išlaidos

Administracinės išlaidos

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Iš viso

Iš viso

0

0

(0)

(0)

34

34

79

79

113

113

22

22

Į šią kategoriją įtrauktos rėmimo išlaidos, t. y. administracinės sąnaudos, susijusios su EPF programavimu ir įgyvendinimu. Jos apima projektų rengimo, tolesnių veiksmų, stebėjimo ir vertinimo išlaidas, taip pat kompiuterinių tinklų, techninės pagalbos ir pan. išlaidas.

Administracinių išlaidų pokytį tarp 2014 ir 2015 m. (91 mln. EUR) nulėmė 2014 m. pasikeitęs apskaitos metodas. Šis naujas metodas padarė vienkartinį poveikį administracinių sąnaudų sumos mažėjimui.

3.5.   FINANSINĖS ĮPLAUKOS

FINANSINĖS ĮPLAUKOS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 m. | 2014 m. |
| Palūkanų pajamos – Europos bankai | (0) | (0) | (0) | 2 | 1 | (1) |
| Iš išankstinio finansavimo mokėjimų gaunamos palūkanos | — | 6 | 0 | 0 | 7 | 15 |
| | Sukauptos palūkanos |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 m.

2015 m.

2014 m.

2014 m.

Palūkanų pajamos – Europos bankai

Palūkanų pajamos – Europos bankai

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

(0)

2

2

1

1

(1)

(1)

Iš išankstinio finansavimo mokėjimų gaunamos palūkanos

Iš išankstinio finansavimo mokėjimų gaunamos palūkanos

—

—

6

6

0

0

0

0

7

7

15

15

Sukauptos palūkanos

Sukauptos palūkanos

—

—

4

4

0

0

—

4

4

11

11

| | Susigrąžintos palūkanos |
| --- | --- |

Susigrąžintos palūkanos

Susigrąžintos palūkanos

—

—

2

2

0

0

0

0

3

3

3

3

Iš viso

Iš viso

(0)

(0)

6

6

0

0

2

2

8

8

13

13

Iš išankstinio finansavimo mokėjimų gaunamos palūkanos pripažįstamos pagal 11-ajam EPF taikomo finansinio reglamento 9 straipsnio 2 dalies nuostatas.

Finansinės įplaukos laikomos įplaukomis iš prekybos operacijų.

4.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS BEI ĮSIPAREIGOJIMAI IR KITA REIKŠMINGA INFORMACIJA

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS BEI ĮSIPAREIGOJIMAI IR KITA REIKŠMINGA INFORMACIJA

4.1.   NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS

NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Įvykdymo garantijos | 0 | 7 | 7 | (0) | 13 | 101 |
| Sulaikytų sumų garantijos | — | 3 | 3 | — | 6 | 50 |
| Iš viso | 0 | 10 | 10 | (0) | 20 | 150 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Įvykdymo garantijos

Įvykdymo garantijos

0

0

7

7

7

7

(0)

(0)

13

13

101

101

Sulaikytų sumų garantijos

Sulaikytų sumų garantijos

—

—

3

3

3

3

—

6

6

50

50

Iš viso

Iš viso

0

0

10

10

10

10

(0)

(0)

20

20

150

150

Apskritai garantijų, skirtų užtikrinti EPF turtą pagal projektą, suma 2015 m. didėjo. Tačiau 2015 m. daugiau garantijų buvo susijusios su sutartimis, valdomomis netiesioginio valdymo būdu. Tokiu atveju garantijos gavėjas yra ne EPF, o perkančioji organizacija. Palyginimui: 2014 m. šios garantijos, priklausančios kitai nei EPF perkančiajai organizacijai, siekė 273 mln. EUR, o 2015 m. – 723 mln. EUR.

4.1.1.   
  Įvykdymo garantijos

Įvykdymo garantijos

Kartais reikalaujama įvykdymo garantijų, siekiant užtikrinti, kad EPF finansavimo gavėjai įvykdytų savo sutartyse su EPF numatytus įsipareigojimus.

4.1.2.   
  Sulaikytų sumų garantijos

Sulaikytų sumų garantijos

Sulaikytų sumų garantijos susijusios tik su darbų sutartimis. Paprastai 10 % tarpinių mokėjimų gavėjams sulaikoma siekiant užtikrinti, kad rangovas įvykdytų savo įsipareigojimus. Šios sulaikytos sumos parodomos kaip mokėtinos sumos. Perkančiajai organizacijai patvirtinus rangovas vietoj to gali pateikti sulaikytų sumų garantiją, kuri pakeičia sulaikytas tarpinių mokėjimų sumas. Šios gautos garantijos parodomos kaip neapibrėžtasis turtas.

4.2.   NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI

4.2.1.   
  Įmonių plėtojimo centras (ĮPC)

Įmonių plėtojimo centras (ĮPC)

2014 m. birželio mėn. AKR ir ES Ministrų Taryba susitarė „tęsti su tinkamu ĮPC uždarymu susijusius veiksmus“ ir kartu „užtikrinti, kad ĮPC ir AKR šalių bei regionų vykdomi privačiojo sektoriaus paramos projektai būtų visiškai užbaigti“. Šiuo tikslu AKR ir ES Ministrų Taryba įgaliojo AKR ir ES ambasadorių komitetą toliau spręsti šį klausimą, siekiant priimti reikiamus sprendimus.

AKR ir ES ambasadorių komitetas 2014 m. spalio 23 d. Sprendimu Nr. 4/2014 įgaliojo ĮPC vykdomąją valdybą nedelsiant imtis visų tinkamų priemonių ĮPC uždarymui pasirengti. Kaip numatyta to sprendimo 2 straipsnyje, vykdomajai valdybai buvo nurodyta sudaryti sutartį su kuratoriumi, kuris parengtų ir įgyvendintų uždarymo planą. Šiame uždarymo plane „turėtų būti sudarytos sąlygos organizuotai uždaryti ĮPC, atsižvelgiant į visų susijusių trečiųjų šalių teises, taip pat užtikrinant, kad vykdomus privačiojo sektoriaus paramos projektus užbaigtų arba pats ĮPC, arba subjektas, kuriam galima paskirti juos administruoti“. Uždarymo plane turi būti numatyta užbaigti ĮPC veiklos nutraukimą iki 2016 m. gruodžio 31 d.

2015 m. birželio mėn. pabaigoje kuratorius pateikė ĮPC vykdomajai valdybai galutinį strateginį planą (su biudžetu ir darbiniu planu), kuriame atsižvelgiama į socialinio dialogo rezultatus. ĮPC vykdomosios valdybos patvirtintu galutinio strateginio plano biudžetu buvo remiamasi rengiant Komisijos finansavimo sprendimo pasiūlymą (18,2 mln. EUR), kuris buvo priimtas gavus EPF komiteto nuomonę. Priėmus tą finansavimo sprendimą, 2015 m. gruodžio mėn. ĮPC ir Komisija sudarė dotacijos susitarimą, pagal kurį bus skirtas reikiamas finansavimas, siekiant realizuoti ĮPC turtą ir iki galo įvykdyti jo įsipareigojimus. 2016 m. sausio 1 d. pradėtas įgyvendinti galutinis strateginis planas. Peržiūrėjus Kotonu susitarimo III priedą, dėl kurio šiuo metu vyksta ES Tarybos ir AKR šalių derybos, ĮPC pereis prie pasyviojo savo veiklos etapo, per kurį ĮPC egzistuos tik tam, kad būtų likviduotas. Šis etapas prasidės 2017 m. sausio 1 d. ir tęsis ne ilgiau nei 5 metus. Daugiau informacijos – 2.7 pastaboje.

2.7

4.3.   KITA SVARBI INFORMACIJA

KITA SVARBI INFORMACIJA

4.3.1.   
  Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Toliau nurodyta suma yra neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas, atėmus susijusias sumas, kurios 2015 m. finansinės veiklos ataskaitoje buvo įtrauktos į išlaidas. Neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas yra suma, kurią sudaro nepanaudotų įsipareigojimų, pagal kuriuos dar neatlikti mokėjimai ir (arba) panaikinimai, suma. Tai įprasta daugiamečių programų pasekmė.

| mln. EUR |
| --- |
| | 8-asis EPF | 9-asis EPF | 10-asis EPF | 11-asis EPF | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |
| Iš viso | 5 | 303 | 3 174 | 2 338 | 5 821 | 5 291 |

mln. EUR

8-asis EPF

9-asis EPF

10-asis EPF

11-asis EPF

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

Iš viso

Iš viso

5

5

303

303

3 174

3 174

2 338

2 338

5 821

5 821

5 291

5 291

2015 m. gruodžio 31 d. neįvykdyti biudžetiniai įsipareigojimai iš viso sudarė 6 809 mln. EUR (2014 m. – 5 889 mln. EUR). 2015 m. gruodžio mėn. 1 316 mln. EUR buvo skirta naujam skubios pagalbos ES patikos fondui finansuoti siekiant didinti stabilumą ir šalinti pagrindines neteisėtos migracijos priežastis Afrikoje (ES patikos fondas Afrikai). Neatsižvelgiant į šį išskirtinį įvykį, neįvykdyti įsipareigojimai sudarytų 5 493 mln. EUR, t. y. 396 mln. EUR mažiau nei ankstesniais metais.

5.   FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

Toliau pateikiama informacija apie EPF finansinės rizikos valdymą yra susijusi su iždo operacijomis, kurias EPF vardu atlieka Komisija, kad panaudotų fondo išteklius.

5.1.   RIZIKOS VALDYMO POLITIKA IR APSIDRAUDIMO VEIKSMAI

RIZIKOS VALDYMO POLITIKA IR APSIDRAUDIMO VEIKSMAI

Iždo operacijų valdymo taisyklės ir principai nustatyti 11-ojo EPF finansiniame reglamente ir vidaus susitarime.

Remiantis pirmiau nurodytu reglamentu, taikomi šie pagrindiniai principai:

| — | EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Įnašų sumos lieka tose specialiosiose sąskaitose iki tol, kol turės būti atlikti EPF mokėjimai. |
| --- | --- |

—

EPF įnašus valstybės narės moka į specialiąsias sąskaitas, kurios yra atidarytos kiekvienos valstybės narės centriniame banke arba jos paskirtoje finansų įstaigoje. Įnašų sumos lieka tose specialiosiose sąskaitose iki tol, kol turės būti atlikti EPF mokėjimai.

| — | EPF įnašus valstybės narės moka eurais, o EPF mokėjimai atliekami eurais ir kitomis valiutomis, taip pat ir mažiau žinomomis. |
| --- | --- |

—

EPF įnašus valstybės narės moka eurais, o EPF mokėjimai atliekami eurais ir kitomis valiutomis, taip pat ir mažiau žinomomis.

| — | EPF vardu Komisijos atidarytos banko sąskaitos negali būti pereikvotos. |
| --- | --- |

—

EPF vardu Komisijos atidarytos banko sąskaitos negali būti pereikvotos.

Be specialiųjų sąskaitų, Komisija yra EPF vardu atidariusi kitas banko sąskaitas finansų įstaigose (centriniuose ir komerciniuose bankuose), kad galėtų atlikti mokėjimus ir gauti kitokias įplaukas nei valstybių narių įnašai į biudžetą.

Iždo ir mokėjimo operacijos yra itin automatizuotos ir atliekamos naudojantis šiuolaikinėmis informacinėmis sistemomis. Siekiant garantuoti sistemos saugumą ir užtikrinti pareigų atskyrimą pagal Finansinį reglamentą, taikomos specialios procedūros, Komisijos vidaus kontrolės standartai ir audito principai.

Siekiant riboti veiklos ir finansinę riziką bei užtikrinti tinkamą kontrolės lygį, raštišku gairių ir procedūrų rinkiniu reguliuojamas iždo ir mokėjimo operacijų valdymas. Šios gairės ir procedūros apima įvairius operacijos aspektus, ir reguliariai tikrinama, kaip jų laikomasi.

5.2.   VALIUTOS RIZIKA

VALIUTOS RIZIKA

Metų pabaigoje EPF tenkanti valiutos rizika – grynoji pozicija

Metų pabaigoje EPF tenkanti valiutos rizika – grynoji pozicija

| mln. EUR |
| --- |
| | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Kita | Iš viso | USD | GBP | DKK | SEK | EUR | Kita | Iš viso |
| Finansinis turtas | | | | | | | | | | | | | | |
| Gautinos ir susigrąžintinos sumos | — | — | — | — | 171 | 1 | 171 | 0 | — | — | — | 76 | 8 | 84 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 4 | 0 | — | — | 500 | — | 504 | 6 | 0 | — | — | 386 | — | 391 |
| Iš viso | 4 | 0 | — | — | 671 | 1 | 675 | 6 | 0 | — | — | 462 | 8 | 475 |
| Finansiniai įsipareigojimai | | | | | | | | | | | | | | |
| Mokėtinos sumos | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Iš viso | 0 | — | — | — | (485) | (47) | (532) | 0 | — | — | — | (691) | (45) | (736) |
| Iš viso | 4 | 0 | — | — | 186 | (46) | 143 | 6 | 0 | — | — | (229) | (37) | (261) |

mln. EUR

2015 12 31

2014 12 31

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Kita

Iš viso

USD

GBP

DKK

SEK

EUR

Kita

Iš viso

Finansinis turtas

Finansinis turtas

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

—

—

—

—

—

—

—

—

171

171

1

1

171

171

0

0

—

—

—

—

—

—

76

76

8

8

84

84

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

4

4

0

0

—

—

—

—

500

500

—

—

504

504

6

6

0

0

—

—

—

—

386

386

—

—

391

391

Iš viso

Iš viso

4

4

0

0

—

—

671

671

1

1

675

675

6

6

0

0

—

—

462

462

8

8

475

475

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

0

0

—

—

—

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Iš viso

Iš viso

0

0

—

—

—

(485)

(485)

(47)

(47)

(532)

(532)

0

0

—

—

—

—

(691)

(691)

(45)

(45)

(736)

(736)

Iš viso

Iš viso

4

4

0

0

—

—

186

186

(46)

(46)

143

143

6

6

0

0

—

—

(229)

(229)

(37)

(37)

(261)

(261)

Visi įnašai laikomi eurais, o kitos valiutos perkamos tik tada, kai prireikia mokėjimams atlikti. Dėl to EPF iždo operacijoms valiutos rizika negresia.

5.3.   PALŪKANŲ NORMOS RIZIKA

PALŪKANŲ NORMOS RIZIKA

EPF pinigų neskolina, todėl nepatiria palūkanų normos rizikos.

Jis kaupia palūkanas už įvairiose bankų sąskaitose laikomas lėšas. Todėl Komisija EPF vardu nustatė priemones, kuriomis užtikrinama, kad uždirbamos palūkanos reguliariai atspindėtų rinkos palūkanų normas bei galimą jų svyravimą.

Už vienos nakties indėlius komercinių bankų sąskaitose atlyginama kiekvieną dieną. Likučių tokiose sąskaitose atlyginimas paremtas kintamomis rinkos palūkanų normomis, kurioms taikoma sutartinė marža (teigiama arba neigiama). Daugumos sąskaitų palūkanų skaičiavimas susietas su rinkos orientacine palūkanų norma ir patikslinamas, kad būtų atsižvelgiama į bet kokius šios normos svyravimus. Todėl EPF negresia jokia rizika, kad už jo lėšas bus atlyginta mažesnėmis nei rinkos normomis.

5.4.   KREDITO RIZIKA (SANDORIO ŠALIES RIZIKA)

KREDITO RIZIKA (SANDORIO ŠALIES RIZIKA)

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

| mln. EUR |
| --- |
| | Iš viso | Nepradelsta ir vertė nesumažėjusi | Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi |
| < 1 metai | 1–5 metai | > 5 metai |
| Gautinos ir susigrąžintinos sumos | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Iš viso 2015 12 31 | 171 | 50 | 120 | 1 | — |
| Gautinos ir susigrąžintinos sumos | 84 | 75 | 5 | 4 | |
| Iš viso 2014 12 31 | 84 | 75 | 5 | 4 | — |

mln. EUR

Iš viso

Nepradelsta ir vertė nesumažėjusi

Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi

< 1 metai

1–5 metai

> 5 metai

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

171

171

50

50

120

120

1

1

—

—

Iš viso 2015 12 31

Iš viso 2015 12 31

171

171

50

50

120

120

1

1

—

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

Gautinos ir susigrąžintinos sumos

84

84

75

75

5

5

4

4

Iš viso 2014 12 31

Iš viso 2014 12 31

84

84

75

75

5

5

4

4

—

Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

| mln. EUR |
| --- |
| | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Gautinos sumos | Pinigai | Iš viso | Gautinos sumos | Pinigai | Iš viso |
| Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą | | | | | | |
| Aukščiausio ir aukšto lygio | 6 | 167 | 173 | 0 | 318 | 318 |
| Aukštesnio vidutinio lygio | 34 | 16 | 50 | — | 39 | 39 |
| Žemesnio vidutinio lygio | 36 | 312 | 348 | — | 7 | 7 |
| Neinvesticinio lygio | 14 | 9 | 23 | — | 27 | 27 |
| Iš viso | 90 | 503 | 593 | 0 | 391 | 391 |
| Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo | | | | | | |
| Skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų | 81 | 1 | 98 | 83 | | 83 |
| Skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų | — | — | — | 1 | | 1 |
| Iš viso | 97 | 1 | 98 | 84 | | 84 |
| Iš viso | 171 | 504 | 692 | 84 | 391 | 475 |

mln. EUR

2015 12 31

2014 12 31

Gautinos sumos

Pinigai

Iš viso

Gautinos sumos

Pinigai

Iš viso

Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą

Sandorio šalys, turinčios išorės kredito reitingą

Aukščiausio ir aukšto lygio

Aukščiausio ir aukšto lygio

6

6

167

167

173

173

0

0

318

318

318

318

Aukštesnio vidutinio lygio

Aukštesnio vidutinio lygio

34

34

16

16

50

50

—

—

39

39

39

39

Žemesnio vidutinio lygio

Žemesnio vidutinio lygio

36

36

312

312

348

348

—

—

7

7

7

7

Neinvesticinio lygio

Neinvesticinio lygio

14

14

9

9

23

23

—

—

27

27

27

27

Iš viso

Iš viso

90

90

503

503

593

593

0

0

391

391

391

391

Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo

Sandorio šalys, neturinčios išorės kredito reitingo

Skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų

Skolininkai, praeityje neturėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų

81

81

1

1

98

98

83

83

83

83

Skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų

Skolininkai, praeityje turėję įsipareigojimų neįvykdymo atvejų

—

—

—

—

—

—

1

1

1

1

Iš viso

Iš viso

97

97

1

1

98

98

84

84

84

84

Iš viso

Iš viso

171

171

504

504

692

692

84

84

391

391

475

475

Neinvesticinio lygio ir žemesnio vidutinio lygio kategorijų lėšos daugiausia susijusios su valstybių narių įnašais į EPF, kurie mokami į specialiąsias sąskaitas, atidarytas valstybių narių pagal EPF FR 22 straipsnio 3 dalį. Remiantis šiuo reglamentu, tokių įnašų suma privalo likti tose specialiosiose sąskaitose, kol reikės atlikti mokėjimus.

Neinvesticinio lygio

žemesnio vidutinio lygio

Pagal EPF FR dauguma EPF iždo išteklių laikoma valstybių narių atidarytose specialiosiose sąskaitose, kurios skirtos jų įnašams mokėti. Dauguma tokių sąskaitų laikomos valstybių narių ižduose arba nacionaliniuose centriniuose bankuose. Šios įstaigos kelia mažiausią sandorio šalių riziką EPF (rizika tenka jame dalyvaujančioms valstybėms narėms).

Mokėjimams padengti komerciniuose bankuose laikomų EPF iždo išteklių atveju šios sąskaitos papildomos reikiamu laiku ir automatiškai tvarkomos Komisijos iždo pinigų valdymo sistemos. Kiekvienoje sąskaitoje laikomos minimalios pinigų sumos, atitinkančios kasdienių iš jos atliekamų mokėjimų vidurkį. Dėl to šiose sąskaitose per naktį laikomos sumos visada yra nedidelės ir taip užtikrinama, kad EPF tenka nedidelė rizika.

Be to, siekiant dar labiau sumažinti EPF tenkančią sandorio šalies riziką, atrenkant komercinius bankus taikomos specialios gairės.

Visi komerciniai bankai atrenkami konkurso būdu. Norint dalyvauti konkurso procedūrose, minimalus trumpalaikis kredito reitingas turi būti „Moody's“ P-1 arba lygiavertis reitingas (S&P A-1 arba „Fitch“ F1). Tam tikromis deramai pagrįstomis aplinkybėmis gali užtekti žemesnio lygio reitingo.

5.5.   LIKVIDUMO RIZIKA

LIKVIDUMO RIZIKA

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

| mln. EUR |
| --- |
| | < 1 metai | 1–5 metai | > 5 metai | Iš viso |
| Mokėtinos sumos | 522 | 10 | | 532 |
| Iš viso 2015 12 31 | 522 | 10 | — | 532 |
| Mokėtinos sumos | 702 | 34 | | 736 |
| Iš viso 2014 12 31 | 702 | 34 | — | 736 |

mln. EUR

< 1 metai

1–5 metai

> 5 metai

Iš viso

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

522

522

10

10

532

532

Iš viso 2015 12 31

Iš viso 2015 12 31

522

522

10

10

—

532

532

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

702

702

34

34

736

736

Iš viso 2014 12 31

Iš viso 2014 12 31

702

702

34

34

—

736

736

EPF taikomais biudžeto principais užtikrinama, kad bendri grynųjų pinigų ištekliai finansiniais metais visada būtų pakankami susijusiems mokėjimams atlikti. Iš tiesų bendri valstybių narių įnašai atitinka bendrą atitinkamų finansinių metų mokėjimo asignavimų sumą.

Vis dėlto valstybių narių įnašai EPF mokami tris kartus per metus, o mokėjimams būdingas tam tikras sezoniškumas.

Siekiant užtikrinti, kad iždo ištekliai visada būtų pakankami mokėjimams, kurie turi būti atlikti konkretų mėnesį, padengti, Komisijos iždo tarnyba ir atitinkami mokėjimus atliekantys departamentai reguliariai keičiasi informacija apie iždo būklę, kad užtikrintų, jog tam tikru laikotarpiu atliekami mokėjimai neviršytų turimų iždo išteklių.

Be to, kas paminėta pirmiau, vykdant kasdienes EPF iždo operacijas, automatizuotomis pinigų valdymo priemonėmis užtikrinama, kad kiekvienos EPF banko sąskaitos likvidumas būtų pakankamas.

6.   SUSIJUSIŲ ŠALIŲ ATSKLEIDIMAS

SUSIJUSIŲ ŠALIŲ ATSKLEIDIMAS

Susijusios EPF šalys yra „Bêkou“ ir ES ir Afrikos patikos fondai. Šių subjektų tarpusavio sandoriai yra įprasta EPF operacijų dalis ir todėl pagal ES apskaitos taisykles šiems sandoriams nekeliami jokie specialūs informacijos atskleidimo reikalavimai.

EPF nevaldomas atskirai, nes jį valdo Komisija. ES aukščiausiojo rango vadovų, tarp kurių ir Komisijos, teisės paskelbtos Europos Sąjungos konsoliduotųjų metinių ataskaitų 8.2 antraštinėje dalyje „Aukščiausiojo rango vadovų teisės į išmokas“.

7.   ĮVYKIAI PO BALANSO SUDARYMO DATOS

ĮVYKIAI PO BALANSO SUDARYMO DATOS

Šių ataskaitų siuntimo dieną EPF apskaitos pareigūnas nebuvo pastebėjęs jokių reikšmingų įvykių, ir jam nebuvo pranešta apie jokius reikšmingus įvykius, kurie turėtų būti atskirai parodyti šiame skirsnyje. Metinės ataskaitos ir susijusios pastabos buvo parengtos remiantis naujausiais turimais duomenimis – tą patvirtina pirmiau pateikta informacija.

8.   EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

Ekonominis metų rezultatas apskaičiuotas pagal kaupiamosios apskaitos principus. Tačiau biudžeto rezultatas grindžiamas pinigų apskaitos taisyklėmis. Kadangi ekonominis rezultatas ir biudžeto rezultatas yra tų pačių susijusių operacijų rezultatai, naudinga kontrolės priemonė – užtikrinti, kad jie būtų suderinami. Toliau pateikiamoje lentelėje šis suderinimas parodomas pabrėžiant pagrindines derinamas sumas, išskaidytas į įplaukų ir išlaidų punktus.

| mln. EUR |
| --- |
| | 2015 m. | 2014 m. |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | (3 152 ) | (3 526 ) |
| Įplaukos | | |
| Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui | (1) | (10) |
| Teisės į einamaisiais metais gautinas sumas, kurios dar nesurinktos | (11) | (19) |
| Teisės į ankstesniaisiais metais gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais | 19 | 12 |
| Grynasis išankstinio finansavimo poveikis | 28 | 41 |
| Sukauptos įplaukos (grynosios) | 29 | (71) |
| Išlaidos | | |
| Dar nesumokėtos einamųjų metų išlaidos | 61 | 165 |
| Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos | (221) | (28) |
| Panaikinti mokėjimai | 12 | 65 |
| Grynasis išankstinio finansavimo poveikis | (53) | (562) |
| Sukauptos išlaidos (grynosios) | 200 | 417 |
| METINIS BIUDŽETO REZULTATAS | (3 088 ) | (3 516 ) |

mln. EUR

2015 m.

2014 m.

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

Įplaukos

Įplaukos

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

(1)

(1)

(10)

(10)

Teisės į einamaisiais metais gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

Teisės į einamaisiais metais gautinas sumas, kurios dar nesurinktos

(11)

(11)

(19)

(19)

Teisės į ankstesniaisiais metais gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais

Teisės į ankstesniaisiais metais gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais

19

19

12

12

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

28

28

41

41

Sukauptos įplaukos (grynosios)

Sukauptos įplaukos (grynosios)

29

29

(71)

(71)

Išlaidos

Išlaidos

Dar nesumokėtos einamųjų metų išlaidos

Dar nesumokėtos einamųjų metų išlaidos

61

61

165

165

Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos

Einamaisiais metais sumokėtos ankstesnių metų išlaidos

(221)

(221)

(28)

(28)

Panaikinti mokėjimai

Panaikinti mokėjimai

12

12

65

65

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

(53)

(53)

(562)

(562)

Sukauptos išlaidos (grynosios)

Sukauptos išlaidos (grynosios)

200

200

417

417

METINIS BIUDŽETO REZULTATAS

METINIS BIUDŽETO REZULTATAS

(3 088 )

(3 088 )

(3 516 )

(3 516 )

8.1.   DERINAMOS SUMOS. ĮPLAUKOS

DERINAMOS SUMOS. ĮPLAUKOS

Finansinių metų biudžeto įplaukos yra įplaukos, gautos surinkus gautinas sumas pagal per metus nustatytas teises, ir sumos, gautos pagal teises, nustatytas praėjusiais metais.

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui, įtraukiamos į ekonominį rezultatą, tačiau biudžeto prasme jų negalima laikyti įplaukomis, nes sumokėta suma pervedama į rezervus ir jos nebegalima vėl panaudoti be Tarybos sprendimo.

Teisės į einamaisiais metais gautinas sumas, kurios dar nesurinktos, suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos nesudaro biudžeto įplaukų dalies. Tačiau einamaisiais metais surinktos sumos pagal ankstesniais metais nustatytas teises siekiant suderinimo turi būti pridėtos prie ekonominio rezultato.

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis – susigrąžintų išankstinio finansavimo sumų padengimas. Tai piniginės įplaukos, kurios nedaro poveikio ekonominiam rezultatui.

Grynąsias sukauptas įplaukas daugiausia sudaro sukauptos sumos, nustatytos metų pabaigos ataskaitinių laikotarpių atskyrimo tikslais. Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamaisiais metais sukauptas įplaukas, atėmus atkurtas sukauptas įplaukas iš praėjusių metų.

8.2.   DERINAMOS SUMOS. IŠLAIDOS

DERINAMOS SUMOS. IŠLAIDOS

Einamųjų metų dar neapmokėtos išlaidos suderinimo tikslais turi būti pridedamos, nes jos įtrauktos į ekonominio rezultato ataskaitą, bet nepriskiriamos biudžeto išlaidoms. Tačiau einamaisiais metais apmokėtos ankstesnių metų išlaidos suderinimo tikslais turi būti išskaitomos iš ekonominio rezultato, nes jos yra einamųjų metų biudžeto išlaidų dalis, bet neturi poveikio ekonominiam rezultatui, arba dėl jų sumažėja išlaidos, jeigu atliekamos pataisos.

Einamųjų metų dar neapmokėtos išlaidos

einamaisiais metais apmokėtos ankstesnių metų išlaidos

Panaikintų mokėjimų piniginės įplaukos nedaro poveikio ekonominiam rezultatui, tačiau daro poveikį biudžeto rezultatui.

Panaikintų mokėjimų

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis yra naujų išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais (pripažintų kaip metų biudžeto išlaidos), ir išankstinio finansavimo sumų, išmokėtų einamaisiais metais arba praėjusiais metais priėmus reikalavimus atitinkančias sąnaudas, padengimo derinys. Pastarosios sumos yra išlaidos kaupimo, bet ne biudžeto sąskaitų požiūriu, nes pradinio išankstinio finansavimo mokėjimas jau buvo laikomas biudžeto išlaidomis, kai tas mokėjimas buvo atliekamas.

Grynąsias sukauptas išlaidas daugiausia sudaro sukauptos sumos, nustatytos metų pabaigoje siekiant atskirti biudžeto straipsnius, t. y. reikalavimus atitinkančios išlaidos, kurias patiria EPF lėšų gavėjai, bet apie kurias EPF dar nepranešta. Atsižvelgiama tik į grynąjį poveikį, t. y. einamųjų metų sukauptas išlaidas, atėmus atkurtas sukauptas praėjusių metų išlaidas.

Grynąsias sukauptas išlaidas

PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS
   (12)

PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS ATASKAITOS

12

ATASKAITŲ PATVIRTINIMAS

2015 m. ES patikos fondo „Bêkou“ metinės ataskaitos parengtos pagal Europos Sąjungos bendrajam biudžetui taikomą finansinį reglamentą ir apskaitos taisykles, kurias priėmiau aš, Komisijos apskaitos pareigūnas, ir kurios turi būti taikomos visoms institucijoms ir Sąjungos įstaigoms.

Patvirtinu savo atsakomybę už ES patikos fondo „Bêkou“ metinių ataskaitų parengimą ir pateikimą vadovaujantis Finansinio reglamento 68 straipsniu.

Iš leidimus suteikiančių pareigūnų gavau visą informaciją, kurios patikimumą jie patvirtino, ir kuri būtina, norint parengti ataskaitas, kuriose parodyti ES patikos fondo „Bêkou“ turtas, įsipareigojimai ir biudžeto vykdymas.

Remdamasis šia informacija ir tokiomis patikromis, kurios, mano manymu, buvo būtinos ataskaitoms pasirašyti, patvirtinu, kad esu pagrįstai įsitikinęs, jog ataskaitose visais reikšmingais aspektais teisingai parodyta ES patikos fondo „Bêkou“ finansinė būklė, operacijų rezultatai ir pinigų srautai.

[parašas]

Manfred KRAFF

Apskaitos pareigūnas

ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

ES PATIKOS FONDO „BÊKOU“ AIŠKINAMOJI INFORMACIJA

Remiantis Sąjungos bendrajam biudžetui taikomo finansinio reglamento (ES FR) 187 straipsnio 1 dalimi ir 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento 42 straipsniu, pagal su kitais paramos teikėjais sudarytą susitarimą Komisijai leidžiama sukurti Sąjungos patikos fondus išorės veiksmams finansuoti. Šie patikos fondai gali būti sukurti veiksmams ekstremaliųjų situacijų atveju, veiksmams po ekstremaliųjų situacijų arba teminiams veiksmams. Kiekvieno patikos fondo steigimo akte apibrėžti jo tikslai.

2014 m. liepos 15 d. Europos Sąjunga (atstovaujama DEVCO, ECHO ir EIVT) ir trys jos valstybės narės (Vokietija, Prancūzija ir Nyderlandai) įsteigė pirmąjį kelių paramos teikėjų ES patikos fondą „Bêkou“, kurio pavadinimas sango kalba reiškia „viltį“ ir kurio tikslas – remti Centrinės Afrikos Respublikos stabilizavimą ir rekonstrukciją. Jis sukurtas ne ilgesniam kaip 60 mėnesių laikotarpiui, siekiant užtikrinti vidutinės trukmės laikotarpio veiksmus. 2015 m. pabaigoje patikos fondas „Bêkou“ gavo įnašus iš 7 paramos teikėjų: Europos plėtros fondo, Europos Komisijos per ES biudžetą, 4 valstybių narių ir 1 ne valstybės narės.

Sąjungos patikos fondai išorės veiksmams finansuoti turi patys parengti ir patvirtinti savo metines ataskaitas. Kadangi ES patikos fondas „Bêkou“ įsteigtas prie EPF, jo metinės ataskaitos bus konsoliduojamos su EPF ataskaitomis. Metinių ataskaitų rengimas pavestas ES patikos fondo „Bêkou“ apskaitos pareigūnui, kuris, remiantis ES FR 187 straipsnio 6 dalimi, yra Komisijos apskaitos pareigūnas.

PATIKOS FONDO „BÊKOU“ BALANSAS

PATIKOS FONDO „BÊKOU“ BALANSAS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | 1.1 | 3 446 | — |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | | |
| Išankstinis finansavimas | 1.2 | 6 047 | — |
| Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos | 1.3 | 1 364 | — |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 1.4 | 52 461 | 45 000 |
| | | 59 873 | 45 000 |
| IŠ VISO TURTO | | 63 319 | 45 000 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Finansiniai įsipareigojimai | 1.5 | (63 125 ) | (45 000 ) |
| | | (63 125 ) | (45 000 ) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Sukauptos sąnaudos ir būsimųjų laikotarpių pajamos | | (193) | — |
| | | (193) | — |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | | (63 319 ) | (45 000 ) |
| GRYNASIS TURTAS | | — | — |
| FONDAI IR REZERVAI | | | |
| Ekonominis metų rezultatas | | — | — |
| GRYNASIS TURTAS | | — | — |

tūkst. EUR

Pastaba

2015 12 31

2014 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

1.1

1.1

3 446

3 446

—

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

1.2

1.2

6 047

6 047

—

—

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

Iš prekybos gautinos sumos ir neprekybinės susigrąžintinos sumos

1.3

1.3

1 364

1 364

—

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

59 873

59 873

45 000

45 000

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

63 319

63 319

45 000

45 000

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai

1.5

1.5

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

(63 125 )

(63 125 )

(45 000 )

(45 000 )

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Sukauptos sąnaudos ir būsimųjų laikotarpių pajamos

Sukauptos sąnaudos ir būsimųjų laikotarpių pajamos

(193)

(193)

—

—

(193)

(193)

—

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(63 319 )

(63 319 )

(45 000 )

(45 000 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

—

—

PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2015 m. | 2014 m. |
| ĮPLAUKOS | | | |
| Įplaukos iš neprekybinių operacijų | | | |
| Įplaukos iš paramos teikėjų | 2.1 | 9 354 | — |
| Įplaukos iš prekybos operacijų | | | |
| Finansinės įplaukos | | 101 | — |
| Iš viso | | 9 455 | — |
| IŠLAIDOS | | | |
| Veiklos išlaidos | 2.2 | (8 824 ) | — |
| Kitos išlaidos | 2.3 | (631) | — |
| Iš viso | | (9 455 ) | — |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | | — | — |

tūkst. EUR

Pastaba

2015 m.

2014 m.

ĮPLAUKOS

ĮPLAUKOS

Įplaukos iš neprekybinių operacijų

Įplaukos iš neprekybinių operacijų

Įplaukos iš paramos teikėjų

Įplaukos iš paramos teikėjų

2.1

2.1

9 354

9 354

—

—

Įplaukos iš prekybos operacijų

Įplaukos iš prekybos operacijų

Finansinės įplaukos

Finansinės įplaukos

101

101

—

—

Iš viso

Iš viso

9 455

9 455

—

—

IŠLAIDOS

IŠLAIDOS

Veiklos išlaidos

Veiklos išlaidos

2.2

2.2

(8 824 )

(8 824 )

—

—

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

2.3

2.3

(631)

(631)

—

—

Iš viso

Iš viso

(9 455 )

(9 455 )

—

—

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

—

—

—

—

PATIKOS FONDO „BÊKOU“ PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PATIKOS FONDO „BÊKOU“ PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Pastaba | 2015 m. | 2014 m. |
| Ekonominis metų rezultatas | | — | — |
| PAGRINDINĖ VEIKLA | | | |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas | | (9 493 ) | — |
| Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas | | (1 364 ) | — |
| Ilgalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | | 18 125 | 45 000 |
| Trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | | 193 | — |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | | 7 461 | 45 000 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) | | 7 461 | 45 000 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | | 45 000 | — |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 1.4 | 52 461 | 45 000 |

tūkst. EUR

Pastaba

2015 m.

2014 m.

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

PAGRINDINĖ VEIKLA

PAGRINDINĖ VEIKLA

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

(9 493 )

(9 493 )

—

—

Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas

Iš prekybos gautinų ir neprekybinių susigrąžintinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas

(1 364 )

(1 364 )

—

—

Ilgalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

Ilgalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

18 125

18 125

45 000

45 000

Trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

Trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

193

193

—

—

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

7 461

7 461

45 000

45 000

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

7 461

7 461

45 000

45 000

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

45 000

45 000

—

—

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

1.4

1.4

52 461

52 461

45 000

45 000

PATIKOS FONDO „BÊKOU“ GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

PATIKOS FONDO „BÊKOU“ GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Sukauptas perteklius
  (deficitas) | Ekonominis metų rezultatas | Grynasis turtas |
| LIKUTIS 2014 12 31 | — | — | — |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — |
| LIKUTIS 2015 12 31 | — | — | — |

tūkst. EUR

Sukauptas perteklius

(deficitas)

Ekonominis metų rezultatas

Grynasis turtas

LIKUTIS 2014 12 31

LIKUTIS 2014 12 31

—

—

—

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

LIKUTIS 2015 12 31

LIKUTIS 2015 12 31

—

—

—

PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS

PATIKOS FONDO „BÊKOU“ FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS

1.   BALANSO PASTABOS

BALANSO PASTABOS

ILGALAIKIS TURTAS

1.1.   IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Iš viso 2015 12 31 | Iš viso 2014 12 31 |
| Išankstinis finansavimas | 3 446 | — |
| Iš viso | 3 446 | — |

tūkst. EUR

Iš viso 2015 12 31

Iš viso 2015 12 31

Iš viso 2014 12 31

Iš viso 2014 12 31

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

3 446

3 446

—

—

Iš viso

Iš viso

3 446

3 446

—

—

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Iš viso 2015 12 31 | Iš viso 2014 12 31 |
| Tiesioginis valdymas | 1 078 | — |
| | Vykdo: |

tūkst. EUR

Iš viso 2015 12 31

Iš viso 2014 12 31

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

1 078

1 078

—

—

Vykdo:

Vykdo:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

1 078

1 078

—

—

| | | Netiesioginis valdymas |
| --- | --- | --- |

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

2 368

2 368

—

—

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

1 155

1 155

—

—

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

1 213

1 213

—

—

Iš viso

Iš viso

3 446

3 446

—

—

TRUMPALAIKIS TURTAS

1.2.   IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

IŠANKSTINIS FINANSAVIMAS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Iš viso 2015 12 31 | Iš viso 2014 12 31 |
| Išankstinis finansavimas | 14 860 | — |
| Padengta atliekant atskyrimą | (8 813 ) | — |
| Iš viso | 6 047 | — |

tūkst. EUR

Iš viso 2015 12 31

Iš viso 2015 12 31

Iš viso 2014 12 31

Iš viso 2014 12 31

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

14 860

14 860

—

—

Padengta atliekant atskyrimą

Padengta atliekant atskyrimą

(8 813 )

(8 813 )

—

—

Iš viso

Iš viso

6 047

6 047

—

—

| tūkst. EUR |
| --- |
| | Iš viso 2015 12 31 | Iš viso 2014 12 31 |
| Tiesioginis valdymas | 4 046 | — |
| | Vykdo: |

tūkst. EUR

Iš viso 2015 12 31

Iš viso 2014 12 31

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

4 046

4 046

—

—

Vykdo:

Vykdo:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

4 046

4 046

—

—

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

2 002

2 002

—

—

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

806

806

—

—

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

1 196

1 196

—

—

Iš viso

Iš viso

6 047

6 047

—

—

1.3.   IŠ PREKYBOS GAUTINOS SUMOS IR NEPREKYBINĖS SUSIGRĄŽINTINOS SUMOS

IŠ PREKYBOS GAUTINOS SUMOS IR NEPREKYBINĖS SUSIGRĄŽINTINOS SUMOS

Šioje antraštinėje dalyje nurodytos atidėtosios valdymo sąnaudos (1,3 mln. EUR) ir sukauptos pajamos (45 tūkst. EUR).

1.4.   PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI

PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI

ES patikos fondo „Bêkou“ kontroliuojamos lėšos 2014 m. metinėse ataskaitose buvo nurodytos kaip bendros centrinės iždo sistemos gautinos sumos. Siekiant pagerinti 2015 m. metinių ataskaitų teikimą, šios lėšos nurodytos kaip pinigai ir pinigų ekvivalentai. Atitinkamai pateikiami palyginamieji 2014 m. duomenys.

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

1.5.   FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

| tūkst. EUR |
| --- |
| Įnašai | % | Sumokėti įnašai | Grynųjų pajamų paskirstymas | Finansiniai įsipareigojimai |
| Europos Komisija | 6 | 4 554 | (588) | 3 966 |
| EPF | 54 | 39 000 | (5 033 ) | 33 967 |
| Valstybės narės: | 39 | 28 000 | (3 614 ) | 24 386 |
| Vokietija | | 15 000 | (1 936 ) | 13 064 |
| Prancūzija | | 10 000 | (1 291 ) | 8 709 |
| Nyderlandai | | 2 000 | (258) | 1 742 |
| Italija | | 1 000 | (129) | 871 |
| Ne valstybės narės: | 1 | 925 | (119) | 806 |
| Šveicarija | | 925 | (119) | 806 |
| Iš viso | 100 | 72 480 | (9 354 ) | 63 125 |

tūkst. EUR

Įnašai

%

Sumokėti įnašai

Grynųjų pajamų paskirstymas

Finansiniai įsipareigojimai

Europos Komisija

Europos Komisija

6

6

4 554

4 554

(588)

(588)

3 966

3 966

EPF

EPF

54

54

39 000

39 000

(5 033 )

(5 033 )

33 967

33 967

Valstybės narės:

Valstybės narės:

39

39

28 000

28 000

(3 614 )

(3 614 )

24 386

24 386

Vokietija

Vokietija

15 000

15 000

(1 936 )

(1 936 )

13 064

13 064

Prancūzija

Prancūzija

10 000

10 000

(1 291 )

(1 291 )

8 709

8 709

Nyderlandai

Nyderlandai

2 000

2 000

(258)

(258)

1 742

1 742

Italija

Italija

1 000

1 000

(129)

(129)

871

871

Ne valstybės narės:

Ne valstybės narės:

1

1

925

925

(119)

(119)

806

806

Šveicarija

Šveicarija

925

925

(119)

(119)

806

806

Iš viso

Iš viso

100

100

72 480

72 480

(9 354 )

(9 354 )

63 125

63 125

Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai iš viso sudaro 34 mln. EUR įnašų iš Europos plėtros fondo, 4 mln. EUR iš Europos Komisijos (ES biudžeto), 24 mln. EUR iš keleto valstybių narių ir 1 mln. EUR iš valstybės, kuri nėra ES narė.

Grynųjų pajamų paskirstymas yra tik orientacinio pobūdžio ir pateikiamas tik apskaitos tikslais. Jei patikos fondas „Bêkou“ būtų likviduojamas, galutinį sprendimą dėl likusių lėšų grąžinimo priimtų Patikos fondo valdyba.

2.   FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITOS PASTABOS

2.1.   ĮPLAUKOS IŠ NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ

ĮPLAUKOS IŠ NEPREKYBINIŲ OPERACIJŲ

Šioje antraštinėje dalyje nurodyti paramos teikėjų įnašai, pripažinti veiklos įplaukomis pagal grynąsias išlaidas (3). Todėl ekonominiam metų rezultatui tai nedaro jokio poveikio.

3

2.2.   VEIKLOS IŠLAIDOS

VEIKLOS IŠLAIDOS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2015 m. | 2014 m. |
| Pagalbos maistu ir aprūpinimo maistu saugumo programos | 460 | — |
| Moterų lygybės organizacijos ir institucijos | 389 | — |
| Pagrindinė sveikatos priežiūra – pagrindinė ir pirminė sveikatos priežiūra | 6 678 | — |
| Miestų plėtra ir valdymas | 539 | — |
| Rekonstrukcijos ir reabilitacijos pagalba | 758 | — |
| Iš viso | 8 824 | — |

tūkst. EUR

2015 m.

2015 m.

2014 m.

2014 m.

Pagalbos maistu ir aprūpinimo maistu saugumo programos

Pagalbos maistu ir aprūpinimo maistu saugumo programos

460

460

—

—

Moterų lygybės organizacijos ir institucijos

Moterų lygybės organizacijos ir institucijos

389

389

—

—

Pagrindinė sveikatos priežiūra – pagrindinė ir pirminė sveikatos priežiūra

Pagrindinė sveikatos priežiūra – pagrindinė ir pirminė sveikatos priežiūra

6 678

6 678

—

—

Miestų plėtra ir valdymas

Miestų plėtra ir valdymas

539

539

—

—

Rekonstrukcijos ir reabilitacijos pagalba

Rekonstrukcijos ir reabilitacijos pagalba

758

758

—

—

Iš viso

Iš viso

8 824

8 824

—

—

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2015 m. | 2014 m. |
| Tiesioginis valdymas | 7 527 | — |
| | Vykdo: |

tūkst. EUR

2015 m.

2014 m.

Tiesioginis valdymas

Tiesioginis valdymas

7 527

7 527

—

—

Vykdo:

Vykdo:

| | | Komisija |
| --- | --- | --- |

Komisija

Komisija

7 527

7 527

—

—

Netiesioginis valdymas

Netiesioginis valdymas

1 297

1 297

—

—

| | Vykdo: |
| --- | --- |

Vykdo:

Vykdo:

| | | Viešosios teisės įstaigos |
| --- | --- | --- |

Viešosios teisės įstaigos

Viešosios teisės įstaigos

539

539

—

—

| | | Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas |
| --- | --- | --- |

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

Privatinės teisės įstaigos, teikiančios viešąsias paslaugas

758

758

—

—

Iš viso

Iš viso

8 824

8 824

—

—

2.3.   KITOS IŠLAIDOS

KITOS IŠLAIDOS

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2015 m. | 2014 m. |
| Kitos išlaidos | 615 | — |
| Užsienio valiutos keitimo nuostoliai | 16 | — |
| Iš viso | 631 | — |

tūkst. EUR

2015 m.

2015 m.

2014 m.

2014 m.

Kitos išlaidos

Kitos išlaidos

615

615

—

—

Užsienio valiutos keitimo nuostoliai

Užsienio valiutos keitimo nuostoliai

16

16

—

—

Iš viso

Iš viso

631

631

—

—

Į šią išlaidų kategoriją įtrauktos Komisijos valdymo sąnaudos (0,4 mln. EUR), techninė pagalba (0,15 mln. EUR), auditas (0,05 mln. EUR) ir kitos sąnaudos.

3.   KITA SVARBI INFORMACIJA

KITA SVARBI INFORMACIJA

3.1.   Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

Į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai

2015 m. gruodžio 31 d. į apskaitą dar neįtraukti neįvykdyti įsipareigojimai sudarė 12 mln. EUR. Ši suma yra neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas, atėmus susijusias sumas, kurios 2015 m. finansinės veiklos ataskaitoje buvo įtrauktos į išlaidas. Neįvykdytas biudžetinis įsipareigojimas yra suma, kurią sudaro nepanaudotų įsipareigojimų, pagal kuriuos dar neatlikti mokėjimai ir (arba) panaikinimai, suma. Tai įprasta daugiamečių programų pasekmė.

3.2.   Susijusios šalys

Susijusios šalys

Europos plėtros fondas yra susijusi ES patikos fondo „Bêkou“ šalis. Šių subjektų tarpusavio sandoriai yra įprasta ES patikos fondo „Bêkou“ operacijų dalis ir todėl pagal ES apskaitos taisykles šiems sandoriams nekeliami jokie specialūs informacijos atskleidimo reikalavimai.

3.3.   Poataskaitiniai įvykiai

Poataskaitiniai įvykiai

Šių ataskaitų siuntimo dieną ES patikos fondo „Bêkou“ apskaitos pareigūnas nebuvo pastebėjęs jokių reikšmingų įvykių, ir jam nebuvo pranešta apie jokius reikšmingus įvykius, kurie turėtų būti atskirai parodyti šiame skirsnyje. Metinės ataskaitos ir susijusios pastabos buvo parengtos remiantis naujausiais turimais duomenimis – tą patvirtina pirmiau pateikta informacija.

4.   INFORMACIJOS APIE FINANSINES PRIEMONES ATSKLEIDIMAS

INFORMACIJOS APIE FINANSINES PRIEMONES ATSKLEIDIMAS

4.1.   VALIUTOS KURSO RIZIKA

VALIUTOS KURSO RIZIKA

Metų pabaigoje ES patikos fondui „Bêkou“ tenkanti valiutos rizika

Metų pabaigoje ES patikos fondui „Bêkou“ tenkanti valiutos rizika

2015 m. gruodžio 31 d. finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų pabaigos likučiuose nenurodyta jokių didesnių sumų, išreikštų kita nei euras valiuta.

4.2.   KREDITO RIZIKA

KREDITO RIZIKA

Finansinį turtą sudaro pinigai ir pinigų ekvivalentai (52 mln. EUR) ir gautinos ir susigrąžintinos sumos (2015 m. gruodžio 15 d. – 1,4 mln. EUR).

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

Finansinis turtas, kurio mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi

Gautinos ir susigrąžintinos sumos, kurių mokėjimai nepradelsti ir vertė nesumažėjusi.

Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

Finansinis turtas pagal rizikos kategorijas

Visa 52 mln. EUR pinigų ir pinigų ekvivalentų suma yra laikoma aukščiausio ir aukšto patikimumo lygio banke.

4.3.   LIKVIDUMO RIZIKA

LIKVIDUMO RIZIKA

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

Finansinių įsipareigojimų terminų analizė pagal likusius sutartinius terminus

Finansinius įsipareigojimus sudaro tik paramos teikėjų įsipareigojimai. Jie bus išmokėti likviduojant ES patikos fondą „Bêkou“.

5.   EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

EKONOMINIO REZULTATO IR BIUDŽETO REZULTATO SUDERINIMAS

Ekonominis metų rezultatas apskaičiuotas pagal kaupiamosios apskaitos principus. Tačiau biudžeto rezultatas grindžiamas pinigų apskaitos taisyklėmis. Kadangi ekonominis rezultatas ir biudžeto rezultatas yra tų pačių susijusių operacijų rezultatai, naudinga kontrolės priemonė – užtikrinti, kad jie būtų suderinami. Toliau pateikiamoje lentelėje šis suderinimas parodomas pabrėžiant pagrindines derinamas sumas, išskaidytas į įplaukų ir išlaidų punktus.

| tūkst. EUR |
| --- |
| | 2015 m. |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | — |
| Įplaukos | |
| Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui | (9 455 ) |
| Teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais | 45 595 |
| Sukauptos įplaukos (grynosios) | 40 |
| Išlaidos | |
| Grynasis išankstinio finansavimo poveikis | (18 306 ) |
| Sukauptos išlaidos (grynosios) | 7 703 |
| METINIS BIUDŽETO REZULTATAS | 25 577 |

tūkst. EUR

2015 m.

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

—

—

Įplaukos

Įplaukos

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

Teisės į gautinas sumas, neturinčios poveikio biudžeto rezultatui

(9 455 )

(9 455 )

Teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais

Teisės į gautinas sumas, kurios surinktos einamaisiais metais

45 595

45 595

Sukauptos įplaukos (grynosios)

Sukauptos įplaukos (grynosios)

40

40

Išlaidos

Išlaidos

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

Grynasis išankstinio finansavimo poveikis

(18 306 )

(18 306 )

Sukauptos išlaidos (grynosios)

Sukauptos išlaidos (grynosios)

7 703

7 703

METINIS BIUDŽETO REZULTATAS

METINIS BIUDŽETO REZULTATAS

25 577

25 577

EPF IR PATIKOS FONDO „BÊKOU“ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS
   (13)

EPF IR PATIKOS FONDO „BÊKOU“ KONSOLIDUOTOSIOS FINANSINĖS ATASKAITOS

13

KONSOLIDUOTASIS BALANSAS

KONSOLIDUOTASIS BALANSAS

| mln. EUR |
| --- |
| | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| ILGALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 520 | 472 |
| | 520 | 472 |
| TRUMPALAIKIS TURTAS | | |
| Išankstinis finansavimas | 1 151 | 1 403 |
| Gautinos sumos | 172 | 84 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 556 | 436 |
| | 1 879 | 1 923 |
| IŠ VISO TURTO | 2 399 | 2 395 |
| ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Atidėjiniai | (4) | |
| Mokėtinos sumos | (39) | (40) |
| | (43) | (40) |
| TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI | | |
| Mokėtinos sumos | (1 376 ) | (1 423 ) |
| | (1 376 ) | (1 423 ) |
| IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ | (1 419 ) | (1 463 ) |
| GRYNASIS TURTAS | 980 | 932 |
| FONDAI IR REZERVAI | | |
| Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF | 38 873 | 35 673 |
| Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas | 2 252 | 2 252 |
| Iš ankstesniųjų metų perkeltas ekonominis rezultatas | (36 994 ) | (33 468 ) |
| Ekonominis metų rezultatas | (3 152 ) | (3 526 ) |
| GRYNASIS TURTAS | 980 | 932 |

mln. EUR

2015 12 31

2014 12 31

ILGALAIKIS TURTAS

ILGALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

520

520

472

472

520

520

472

472

TRUMPALAIKIS TURTAS

TRUMPALAIKIS TURTAS

Išankstinis finansavimas

Išankstinis finansavimas

1 151

1 151

1 403

1 403

Gautinos sumos

Gautinos sumos

172

172

84

84

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

556

556

436

436

1 879

1 879

1 923

1 923

IŠ VISO TURTO

IŠ VISO TURTO

2 399

2 399

2 395

2 395

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Atidėjiniai

Atidėjiniai

(4)

(4)

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(39)

(39)

(40)

(40)

(43)

(43)

(40)

(40)

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Mokėtinos sumos

Mokėtinos sumos

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

(1 376 )

(1 376 )

(1 423 )

(1 423 )

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

IŠ VISO ĮSIPAREIGOJIMŲ

(1 419 )

(1 419 )

(1 463 )

(1 463 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

980

980

932

932

FONDAI IR REZERVAI

FONDAI IR REZERVAI

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

Pareikalautasis fondo kapitalas – aktyvūs EPF

38 873

38 873

35 673

35 673

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

Iš uždarytų EPF perkeltas pareikalautasis fondo kapitalas

2 252

2 252

2 252

2 252

Iš ankstesniųjų metų perkeltas ekonominis rezultatas

Iš ankstesniųjų metų perkeltas ekonominis rezultatas

(36 994 )

(36 994 )

(33 468 )

(33 468 )

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

GRYNASIS TURTAS

GRYNASIS TURTAS

980

980

932

932

KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS VEIKLOS ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | 2015 m. | 2014 m. |
| VEIKLOS ĮPLAUKOS | 136 | 132 |
| VEIKLOS IŠLAIDOS | | |
| Veiklos išlaidos | (3 182 ) | (3 650 ) |
| Administracinės išlaidos | (114) | (22) |
| | (3 296 ) | (3 671 ) |
| PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) | (3 160 ) | (3 539 ) |
| Finansinės įplaukos | 8 | 13 |
| Finansiniai mokesčiai | (0) | (0) |
| FINANSINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS) | 8 | 13 |
| EKONOMINIS METŲ REZULTATAS | (3 152 ) | (3 526 ) |

mln. EUR

2015 m.

2014 m.

VEIKLOS ĮPLAUKOS

VEIKLOS ĮPLAUKOS

136

136

132

132

VEIKLOS IŠLAIDOS

VEIKLOS IŠLAIDOS

Veiklos išlaidos

Veiklos išlaidos

(3 182 )

(3 182 )

(3 650 )

(3 650 )

Administracinės išlaidos

Administracinės išlaidos

(114)

(114)

(22)

(22)

(3 296 )

(3 296 )

(3 671 )

(3 671 )

PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS)

PAGRINDINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS)

(3 160 )

(3 160 )

(3 539 )

(3 539 )

Finansinės įplaukos

Finansinės įplaukos

8

8

13

13

Finansiniai mokesčiai

Finansiniai mokesčiai

(0)

(0)

(0)

(0)

FINANSINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS)

FINANSINĖS VEIKLOS PERTEKLIUS (DEFICITAS)

8

8

13

13

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

EKONOMINIS METŲ REZULTATAS

(3 152 )

(3 152 )

(3 526 )

(3 526 )

KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | 2015 m. |
| Ekonominis metų rezultatas | (3 152 ) |
| PAGRINDINĖ VEIKLA | |
| Įprastiniai valstybių narių įnašai | 3 232 |
| Gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai (vertės atkūrimas) | 1 |
| Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas | 204 |
| Trumpalaikių gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas | (89) |
| Ilgalaikių įsipareigojimų (padidėjimas) sumažėjimas | 2 |
| Trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | (211) |
| Sukauptų sąnaudų ir būsimųjų laikotarpių pajamų padidėjimas (sumažėjimas) | 132 |
| GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI | 120 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas) | 120 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje | 436 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje | 556 |

mln. EUR

2015 m.

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

(3 152 )

(3 152 )

PAGRINDINĖ VEIKLA

PAGRINDINĖ VEIKLA

Įprastiniai valstybių narių įnašai

Įprastiniai valstybių narių įnašai

3 232

3 232

Gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai (vertės atkūrimas)

Gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai (vertės atkūrimas)

1

1

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

Išankstinio finansavimo (padidėjimas) sumažėjimas

204

204

Trumpalaikių gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas

Trumpalaikių gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas

(89)

(89)

Ilgalaikių įsipareigojimų (padidėjimas) sumažėjimas

Ilgalaikių įsipareigojimų (padidėjimas) sumažėjimas

2

2

Trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

Trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

(211)

(211)

Sukauptų sąnaudų ir būsimųjų laikotarpių pajamų padidėjimas (sumažėjimas)

Sukauptų sąnaudų ir būsimųjų laikotarpių pajamų padidėjimas (sumažėjimas)

132

132

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

GRYNIEJI PINIGŲ SRAUTAI

120

120

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

120

120

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pradžioje

436

436

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai metų pabaigoje

556

556

KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

KONSOLIDUOTOJI GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA

| mln. EUR |
| --- |
| | Fondo kapitalas
  (A) | Nepareikalautosios lėšos
  (B) | Pareikalautasis fondo kapitalas
  (C) = (A) – (B) | Sukaupti rezervai
  (D) | Kiti rezervai
  (E) | Iš viso grynojo turto
  (C) + (D) + (E) |
| LIKUTIS 2013 12 31 | 45 691 | 13 162 | 32 529 | (33 468 ) | 2 252 | 1 313 |
| Kapitalo pokyčiai | — | (3 144 ) | 3 144 | — | — | 3 144 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (3 526 ) | — | (3 526 ) |
| LIKUTIS 2014 12 31 | 45 691 | 10 018 | 35 673 | (36 994 ) | 2 252 | 932 |
| Kapitalo pokyčiai | 27 772 | 24 572 | 3 200 | — | — | 3 200 |
| Ekonominis metų rezultatas | — | — | — | (3 152 ) | — | (3 152 ) |
| LIKUTIS 2015 12 31 | 73 464 | 34 590 | 38 873 | (40 146 ) | 2 252 | 980 |

mln. EUR

Fondo kapitalas

(A)

Nepareikalautosios lėšos

(B)

Pareikalautasis fondo kapitalas

(C) = (A) – (B)

Sukaupti rezervai

(D)

Kiti rezervai

(E)

Iš viso grynojo turto

(C) + (D) + (E)

LIKUTIS 2013 12 31

LIKUTIS 2013 12 31

45 691

45 691

13 162

13 162

32 529

32 529

(33 468 )

(33 468 )

2 252

2 252

1 313

1 313

Kapitalo pokyčiai

Kapitalo pokyčiai

—

(3 144 )

(3 144 )

3 144

3 144

—

—

3 144

3 144

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

(3 526 )

(3 526 )

—

(3 526 )

(3 526 )

LIKUTIS 2014 12 31

LIKUTIS 2014 12 31

45 691

45 691

10 018

10 018

35 673

35 673

(36 994 )

(36 994 )

2 252

2 252

932

932

Kapitalo pokyčiai

Kapitalo pokyčiai

27 772

27 772

24 572

24 572

3 200

3 200

—

—

3 200

3 200

Ekonominis metų rezultatas

Ekonominis metų rezultatas

—

—

—

(3 152 )

(3 152 )

—

(3 152 )

(3 152 )

LIKUTIS 2015 12 31

LIKUTIS 2015 12 31

73 464

73 464

34 590

34 590

38 873

38 873

(40 146 )

(40 146 )

2 252

2 252

980

980

EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

EPF FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

2015 M. FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

2015 M. FINANSINIO VYKDYMO ATASKAITA

ĮVADINĖ PASTABA

Ankstesni EPF

Ankstesni EPF

| — | Kadangi 6-ojo EPF veikla užbaigta 2006 m., o 7-ojo EPF veikla užbaigta 2008 m., į metines ataskaitas nebeįtrauktos šių EPF vykdymo lentelės. Tačiau su pervestais likučiais susijęs vykdymas nurodytas 9-ajame EPF. |
| --- | --- |

—

Kadangi 6-ojo EPF veikla užbaigta 2006 m., o 7-ojo EPF veikla užbaigta 2008 m., į metines ataskaitas nebeįtrauktos šių EPF vykdymo lentelės. Tačiau su pervestais likučiais susijęs vykdymas nurodytas 9-ajame EPF.

| — | Kaip ir ankstesniais metais, siekiant užtikrinti skaidrumą pateikiant 2015 m. ataskaitas, lentelėse atskirai nurodomos 8-ojo EPF pagal Lomės konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą panaudotos dalys. |
| --- | --- |

—

Kaip ir ankstesniais metais, siekiant užtikrinti skaidrumą pateikiant 2015 m. ataskaitas, lentelėse atskirai nurodomos 8-ojo EPF pagal Lomės konvencijoje numatytą programavimą ir pagal Kotonu susitarime numatytą programavimą panaudotos dalys.

| — | Pagal 9-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies b punktą ankstesnių EPF likučiai ir panaikinti įsipareigojimai perkelti į 9-ąjį EPF ir 9-ojo EPF gyvavimo laikotarpiu skiriami kaip 9-ojo EPF lėšos. |
| --- | --- |

—

Pagal 9-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies b punktą ankstesnių EPF likučiai ir panaikinti įsipareigojimai perkelti į 9-ąjį EPF ir 9-ojo EPF gyvavimo laikotarpiu skiriami kaip 9-ojo EPF lėšos.

10-asis EPF

10-asis EPF

2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karibų jūros ir Ramiojo vandenyno valstybių Kotonu pasirašytas AKR ir EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d. Kotonu susitarimas buvo iš dalies pakeistas du kartus, pirmą kartą – 2005 m. birželio 25 d. Liuksemburge pasirašytu susitarimu, antrą kartą – 2010 m. birželio 22 d. Uagadugu pasirašytu susitarimu.

2001 m. lapkričio 27 d. ES Tarybos sprendimas (2001/822/EB) dėl užjūrio šalių bei teritorijų (UŠT) ir Europos Sąjungos asociacijos įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d. Šis sprendimas iš dalies pakeistas 2007 m. kovo 19 d. (Sprendimas 2007/249/EB).

2006 m. liepos 17 d. Europos bendrijos valstybių narių vyriausybių atstovų priimtas Vidaus susitarimas dėl Bendrijos pagalbos finansavimo pagal 2008–2013 m. daugiametę finansinę programą remiantis peržiūrėtu Kotonu susitarimu įsigaliojo 2008 m. liepos 1 d.

Remiantis Kotonu susitarimu, antrasis Bendrijos pagalbos AKR šalims ir UŠT laikotarpis (2008–2013 m.) finansuojamas iš 10-ojo EPF, kurio lėšos sudaro 22 682 mln. EUR, iš kurių:

| — | 21 966 mln. EUR AKR šalims skirta remiantis peržiūrėto Kotonu susitarimo Ib priede išdėstyta daugiamete finansine programa, iš jų 20 466 mln. EUR valdo Europos Komisija; |
| --- | --- |

—

21 966 mln. EUR AKR šalims skirta remiantis peržiūrėto Kotonu susitarimo Ib priede išdėstyta daugiamete finansine programa, iš jų 20 466 mln. EUR valdo Europos Komisija;

| — | 286 mln. EUR UŠT skirta remiantis peržiūrėto Tarybos sprendimo dėl UŠT ir Europos bendrijos asociacijos IIAa priedu, iš jų 256 mln. EUR valdo Europos Komisija; |
| --- | --- |

—

286 mln. EUR UŠT skirta remiantis peržiūrėto Tarybos sprendimo dėl UŠT ir Europos bendrijos asociacijos IIAa priedu, iš jų 256 mln. EUR valdo Europos Komisija;

| — | 430 mln. EUR skirta Komisijai padengti sąnaudoms, susidarančioms dėl 10-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, vadovaujantis Vidaus susitarimo 6 straipsniu. |
| --- | --- |

—

430 mln. EUR skirta Komisijai padengti sąnaudoms, susidarančioms dėl 10-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, vadovaujantis Vidaus susitarimo 6 straipsniu.

Pagal 10-ojo EPF laikinojo galiojimo išlygą (10-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 4 ir 5 dalis) po 2013 m. gruodžio 31 d. lėšos nebegali būti panaudotos. Nepanaudotos lėšos pervestos į 11-ojo EPF veiklos rezervą.

- Pereinamojo laikotarpio priemonė

- Pereinamojo laikotarpio priemonė

2013 m. birželio mėn. vykusiame Tarybos posėdyje valstybės narės pasirašė Vidaus susitarimą, kuriuo įsteigiamas vienuoliktasis Europos plėtros fondas (11-asis EPF). Jis įsigaliojo 2015 m. kovo 1 d.

Siekdama užtikrinti tęstinumą nuo 10-ojo EPF galiojimo pabaigos iki 11-ojo EPF įsigaliojimo, Komisija pasiūlė pereinamojo laikotarpio priemones, kurios bendrai vadinamos pereinamojo laikotarpio priemone, kad užtikrintų lėšas bendradarbiavimui su Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno šalimis bei Užjūrio šalimis ir teritorijomis, taip pat paramos išlaidoms.

Pereinamojo laikotarpio priemonė priimta 2013 m. gruodžio 12 d. (Sprendimas 2013/759/ES) ir įsigaliojo 2014 m. sausio 1 d. Ji finansuojama iš:

| — | iki 2013 12 31 8-ojo ir 9-ojo EPF nepanaudotų lėšų, |
| --- | --- |

—

iki 2013 12 31 8-ojo ir 9-ojo EPF nepanaudotų lėšų,

| — | 2013 12 31 10-ojo EPF nepanaudotų lėšų likučių, |
| --- | --- |

—

2013 12 31 10-ojo EPF nepanaudotų lėšų likučių,

| — | nuo 2014 01 01 iki 2015 2 28 10-ojo ir ankstesnių EPF nepanaudotų lėšų. |
| --- | --- |

—

nuo 2014 01 01 iki 2015 2 28 10-ojo ir ankstesnių EPF nepanaudotų lėšų.

Įsigaliojus 11-ajam EPF, 1 630 mln. EUR ankstesniųjų EPF nepanaudotų lėšų buvo galima skirti pereinamojo laikotarpio priemonei; iš šios sumos 1 595 mln. EUR buvo paskirta ir apskaityta pagal 11-ąjį EPF, o 4 mln. EUR liko nepaskirti ir buvo grąžinti į pradinį veiklos lėšų rezervą.

11-asis EPF

11-asis EPF

2000 m. birželio 23 d. Europos bendrijos valstybių narių ir Afrikos, Karibų jūros ir Ramiojo vandenyno valstybių Kotonu pasirašytas AKR ir EB partnerystės susitarimas įsigaliojo 2003 m. balandžio 1 d. Kotonu susitarimas buvo iš dalies pakeistas du kartus, pirmą kartą – 2005 m. birželio 25 d. Liuksemburge pasirašytu susitarimu, antrą kartą – 2010 m. birželio 22 d. Uagadugu pasirašytu susitarimu.

2001 m. lapkričio 27 d. ES Tarybos sprendimas (2001/822/EB) dėl užjūrio šalių bei teritorijų (UŠT) ir Europos Sąjungos asociacijos įsigaliojo 2001 m. gruodžio 2 d. Šis sprendimas iš dalies pakeistas 2007 m. kovo 19 d. (Sprendimas 2007/249/EB).

2013 m. rugpjūčio mėn. Europos bendrijos valstybių narių vyriausybių atstovų priimtas Vidaus susitarimas dėl Bendrijos pagalbos finansavimo pagal 2014–2020 m. daugiametę finansinę programą remiantis peržiūrėtu Kotonu susitarimu įsigaliojo 2015 m. kovo mėn.

Remiantis Kotonu susitarimu, trečiasis Bendrijos pagalbos AKR šalims ir UŠT laikotarpis (2014–2020 m.) finansuojamas iš 11-ojo EPF, kurio lėšos sudaro 30 506 mln. EUR, iš kurių:

| — | 29 089 mln. EUR skirta AKR šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 2 straipsnio d punktu, iš jų 27 955 mln. EUR valdo Europos Komisija; |
| --- | --- |

—

29 089 mln. EUR skirta AKR šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 2 straipsnio d punktu, iš jų 27 955 mln. EUR valdo Europos Komisija;

| — | 364,5 mln. EUR skirta UŠT šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 3 straipsnio 1 dalimi, iš jų 359,5 mln. EUR valdo Europos Komisija; |
| --- | --- |

—

364,5 mln. EUR skirta UŠT šalims remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu ir 3 straipsnio 1 dalimi, iš jų 359,5 mln. EUR valdo Europos Komisija;

| — | 1 052,5 mln. EUR skirta Komisijai padengti sąnaudoms, susidarančioms dėl 11-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu. |
| --- | --- |

—

1 052,5 mln. EUR skirta Komisijai padengti sąnaudoms, susidarančioms dėl 11-ojo EPF išteklių programavimo ir įgyvendinimo, remiantis vidaus susitarimo 1 straipsnio 2 dalies a punktu.

- Likusios lėšos nemobilizuojamuose veiklos rezervuose 2015 12 31

- Likusios lėšos nemobilizuojamuose veiklos rezervuose 2015 12 31

Iki pereinamojo laikotarpio priemonės įsigaliojimo 2014 m. sausio 1 d. nepanaudotos projektų sumos pagal 9-ąjį ir ankstesnius EPF pervestos į 10-ojo EPF veiklos rezervą. 2014 m. sausio 1 d. nepanaudotos 10-ojo EPF lėšos pervestos į 11-ojo EPF veiklos rezervą, išskyrus „Stabex“ lėšas ir administracinį paketą.

Per 2015 m. visos ankstesniųjų EPF nepanaudotos lėšos pervestos į atitinkamus rezervus.

Pagal 10-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 4 dalį ir 2013 m. gruodžio 12 d. Tarybos sprendimą (2013/759/ES) šios lėšos skirtos pereinamojo laikotarpio priemonei.

| mln. EUR |
| --- |
| Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos rezervuose 2013 12 31 | 938 |
| Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos rezervuose 2014 m. | 661 |
| Atėmus bendrą lėšų, pervestų į pereinamojo laikotarpio priemonę, sumą | (1 597 ) |
| Nemobilizuojamo veiklos rezervo lėšos, nepervestos į pereinamojo laikotarpio priemonę 2014 12 31 | 2 |

mln. EUR

Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos rezervuose 2013 12 31

938

Iš viso lėšų nemobilizuojamuose veiklos rezervuose 2014 m.

661

Atėmus bendrą lėšų, pervestų į pereinamojo laikotarpio priemonę, sumą

(1 597 )

Nemobilizuojamo veiklos rezervo lėšos, nepervestos į pereinamojo laikotarpio priemonę 2014 12 31

2

- 11-ojo EPF „Stabex“ rezervas

- 11-ojo EPF „Stabex“ rezervas

Uždarius „Stabex“ sąskaitas, nepanaudotos lėšos pervedamos į 11-ojo EPF „Stabex“ A paketo rezervą (10-ojo EPF vidaus susitarimo 1 straipsnio 4 dalis), o po to – susijusių šalių nacionalinėms orientacinėms programoms.

– 10-ojo EPF bendras finansavimas

– 10-ojo EPF bendras finansavimas

Pagal 10-ąjį ir 11-ąjį EPF pervedimo susitarimai dėl valstybių narių bendro finansavimo pasirašyti ir iš viso panaudota 204,6 mln. EUR vertės įsipareigojimų asignavimų, tačiau mokėjimų asignavimų panaudota tik 184,9 mln. EUR suma.

Toliau lentelėje parodyta bendro finansavimo asignavimų padėtis 2015 12 31.

| mln. EUR |
| --- |
| | Įsipareigojimų asignavimai | Mokėjimų asignavimai |
| Bendras finansavimas, A paketas | 186,1 | 166,8 |
| Bendras finansavimas, AKR vidaus projektai | 13,4 | 13,4 |
| Bendras finansavimas, administracinės išlaidos | 5,1 | 4,7 |
| | 204,6 | 184,9 |

mln. EUR

Įsipareigojimų asignavimai

Mokėjimų asignavimai

Bendras finansavimas, A paketas

186,1

166,8

Bendras finansavimas, AKR vidaus projektai

13,4

13,4

Bendras finansavimas, administracinės išlaidos

5,1

4,7

204,6

204,6

184,9

184,9

Toliau pateikiamose lentelėse nurodomos grynosios sumos, susijusios su sumomis, kurios patvirtintos, dėl kurių sudarytos sutartys ir kurios išmokėtos. Priede pateikiamose lentelėse nurodyta informacija pagal priemones.

1.1 lentelė

1.1 lentelė

8-asis EPF

8-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ POKYTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| (mln. EUR) |
| --- |
| PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2014 M. GRUODŽIO 31 D. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2015 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| AKR | | | | | |
| Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 12 967 | (3 252 ) | (4) | | 9 711 |
| Pagalba pabėgėliams | 120 | (20) | | | 100 |
| Pagalba ekstremaliosios situacijos atveju (Lomė) | 140 | (4) | | | 136 |
| Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė) | 0 | 1 060 | | | 1 060 |
| Palūkanų normos subsidijos | 370 | (291) | | | 79 |
| Rizikos kapitalas | 1 000 | 16 | | | 1 016 |
| „Stabex“ | 1 800 | (1 077 ) | | | 723 |
| Struktūrinis koregavimas | 1 400 | 97 | | | 1 497 |
| „Sysmin“ | 575 | (474) | | | 101 |
| Iš viso orientacinėms programoms | 7 562 | (2 595 ) | (4) | (4) | 4 963 |
| Palūkanų pajamų panaudojimas | 0 | 35 | | | 35 |
| Kotonu | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 0 | 654 | | | 654 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 418 | | | 418 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 237 | | | 237 |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 0 | 0 | | | 0 |
| TARPINĖ SUMA. AKR | 12 967 | (2 598 ) | (4) | | 10 365 |
| U Š T | | | | | |
| Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| Palūkanų normos subsidijos | 9 | (8) | | | 1 |
| Rizikos kapitalas | 30 | (24) | | | 6 |
| „Stabex“ | 6 | (5) | | | 1 |
| „Sysmin“ | 3 | (1) | | | 2 |
| Iš viso orientacinėms programoms | 115 | (78) | (2) | (4) | 36 |
| TARPINĖ SUMA. UŠT | 163 | (115) | (2) | | 47 |
| IŠ VISO. 8-asis EPF | 13 130 | (2 713 ) | (6) | | 10 412 |

(mln. EUR)

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2014 M. GRUODŽIO 31 D.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2015 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

AKR

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

12 967

12 967

(3 252 )

(3 252 )

(4)

(4)

9 711

9 711

Pagalba pabėgėliams

120

(20)

100

Pagalba ekstremaliosios situacijos atveju (Lomė)

140

(4)

136

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė)

0

1 060

1 060

Palūkanų normos subsidijos

370

(291)

79

Rizikos kapitalas

1 000

16

1 016

„Stabex“

1 800

(1 077 )

723

Struktūrinis koregavimas

1 400

97

1 497

„Sysmin“

575

(474)

101

Iš viso orientacinėms programoms

7 562

(2 595 )

(4)

(4)

4

4 963

Palūkanų pajamų panaudojimas

0

35

35

Kotonu

Kotonu

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

654

654

654

654

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

418

418

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

237

237

Palūkanos ir kitos įplaukos

0

0

0

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

12 967

12 967

(2 598 )

(2 598 )

(4)

(4)

10 365

10 365

U Š T

U Š T

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

Palūkanų normos subsidijos

9

(8)

1

Rizikos kapitalas

30

(24)

6

„Stabex“

6

(5)

1

„Sysmin“

3

(1)

2

Iš viso orientacinėms programoms

115

(78)

(2)

(4)

4

36

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

163

163

(115)

(115)

(2)

(2)

47

47

IŠ VISO. 8-asis EPF

IŠ VISO. 8-asis EPF

13 130

13 130

(2 713 )

(2 713 )

(6)

(6)

10 412

10 412

1.2 lentelė

1.2 lentelė

9-asis EPF

9-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ POKYTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| (mln. EUR) |
| --- |
| PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2014 M. GRUODŽIO 31 D. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2015 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| AKR | | | | | |
| Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 0 | 700 | (11) | | 689 |
| Pervestos lėšos iš 6-ojo EPF. Lomė | 0 | 20 | (0) | (5) | 20 |
| Pervestos lėšos iš 7-ojo EPF. Lomė | 0 | 679 | (11) | (5) | 668 |
| Kotonu | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 8 919 | 5 820 | (93) | | 14 646 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 5 318 | 3 428 | (30) | (5) | 8 716 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 2 108 | (876) | (4) | (5) | 1 227 |
| ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja | 164 | (10) | | | 154 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 125 | 53 | (1) | (6)+ (7) | 177 |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 0 | 63 | (0) | | 63 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 300 | 2 363 | (34) | (5) | 2 629 |
| Taikos priemonė | 0 | 362 | (1) | (5) | 360 |
| Regioniniai asignavimai | 904 | (83) | (22) | (5) | 799 |
| Specialusis asignavimas Kongo Dem. Respublikai | 0 | 105 | | | 105 |
| Specialusis asignavimas Pietų Sudanui | 0 | 267 | | (7) | 267 |
| Specialusis asignavimas Sudanui | 0 | 110 | | (6) | 110 |
| Taikos priemonės savanoriški įnašai | 0 | 39 | | | 39 |
| TARPINĖ SUMA. AKR | 8 919 | 6 520 | (104) | | 15 334 |
| U Š T | | | | | |
| Lomė | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 0 | 3 | | | 3 |
| Pervestos lėšos iš 6-ojo EPF. Lomė | 0 | 0 | | | 0 |
| Pervestos lėšos iš 7-ojo EPF. Lomė | 0 | 3 | | | 3 |
| Kotonu | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 10 | 287 | (5) | | 292 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 244 | (4) | (5) | 239 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 4 | | | 4 |
| Regioniniai asignavimai | 8 | 40 | (0) | (5) | 48 |
| Tyrimai/techninė pagalba UŠT | 2 | (1) | | | 1 |
| TARPINĖ SUMA. UŠT | 10 | 290 | (5) | | 295 |
| IŠ VISO. 9-asis EPF | 8 929 | 6 810 | (109) | | 15 630 |

(mln. EUR)

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2014 M. GRUODŽIO 31 D.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2015 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

AKR

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

700

700

(11)

(11)

689

689

Pervestos lėšos iš 6-ojo EPF. Lomė

0

20

(0)

(5)

5

20

Pervestos lėšos iš 7-ojo EPF. Lomė

0

679

(11)

(5)

5

668

Kotonu

Kotonu

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

8 919

8 919

5 820

5 820

(93)

(93)

14 646

14 646

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

5 318

3 428

(30)

(5)

5

8 716

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

2 108

(876)

(4)

(5)

5

1 227

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

164

(10)

154

Įgyvendinimo išlaidos

125

53

(1)

(6)+ (7)

6

7

177

Palūkanos ir kitos įplaukos

0

63

(0)

63

Kiti AKR vidaus asignavimai

300

2 363

(34)

(5)

5

2 629

Taikos priemonė

0

362

(1)

(5)

5

360

Regioniniai asignavimai

904

(83)

(22)

(5)

5

799

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Respublikai

0

105

105

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

0

267

(7)

7

267

Specialusis asignavimas Sudanui

0

110

(6)

6

110

Taikos priemonės savanoriški įnašai

0

39

39

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

8 919

8 919

6 520

6 520

(104)

(104)

15 334

15 334

U Š T

U Š T

Lomė

Lomė

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

0

0

3

3

3

3

Pervestos lėšos iš 6-ojo EPF. Lomė

0

0

0

Pervestos lėšos iš 7-ojo EPF. Lomė

0

3

3

Kotonu

Kotonu

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

10

10

287

287

(5)

(5)

292

292

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

244

(4)

(5)

5

239

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

4

4

Regioniniai asignavimai

8

40

(0)

(5)

5

48

Tyrimai/techninė pagalba UŠT

2

(1)

1

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

10

10

290

290

(5)

(5)

295

295

IŠ VISO. 9-asis EPF

IŠ VISO. 9-asis EPF

8 929

8 929

6 810

6 810

(109)

(109)

15 630

15 630

1.3 lentelė

1.3 lentelė

10-asis EPF

10-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ POKYTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| (mln. EUR) |
| --- |
| PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2014 M. GRUODŽIO 31 D. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2015 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| AKR | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 20 896 | (25) | 34 | | 20 905 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 13 526 | (18) | (9) | 13 507 |
| A paketo rezervas | 13 500 | (13 500 ) | | | 0 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 2 026 | (5) | (9) | 2 020 |
| B paketo rezervas | 1 800 | (1 800 ) | | | 0 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 430 | (1) | | (9) | 429 |
| Institucinės ir paramos išlaidos | 0 | 242 | (1) | (9) | 241 |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 0 | 70 | (0) | (9) | 70 |
| AKR vidaus rezervas | 2 700 | (2 700 ) | | | 0 |
| Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | 0 | 0 | (0) | (9) | (0) |
| NOP/ROP rezervas | 683 | (683) | | | 0 |
| Nemobilizuojamas rezervas | 0 | 0 | 67 | (9) | 67 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 0 | 1 904 | (0) | (9) | 1 904 |
| Taikos priemonė | 0 | 688 | | | 688 |
| Regioniniai asignavimai | 0 | 1 985 | (7) | (9) | 1 978 |
| Regioninių asignavimų rezervas | 1 783 | (1 783 ) | | | 0 |
| Bendras finansavimas | 0 | 202 | 2 | | 203 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 185 | 2 | (10) | 186 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 0 | 5 | 0 | (10) | 5 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 0 | 12 | | (10) | 12 |
| Taikos priemonė | 0 | 1 | | (10) | 1 |
| TARPINĖ SUMA. AKR | 20 896 | 177 | 36 | | 21 108 |
| U Š T | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 196 | | | 196 |
| A paketo rezervas | 195 | (195) | | | 0 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 15 | | | 15 |
| B paketo rezervas | 15 | (15) | | | 0 |
| Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | 0 | 0 | | | 0 |
| Nemobilizuojamas rezervas | 0 | 2 | 17 | (9) | 19 |
| Regioniniai asignavimai | 0 | 40 | | | 40 |
| Regioninių asignavimų rezervas | 40 | (40) | | | 0 |
| Tyrimai/techninė pagalba UŠT | 6 | 0 | | | 6 |
| TARPINĖ SUMA. UŠT | 256 | 3 | 17 | | 276 |
| IŠ VISO. 10-asis EPF | 21 152 | 179 | 53 | | 21 384 |

(mln. EUR)

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2014 M. GRUODŽIO 31 D.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2015 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

20 896

20 896

(25)

(25)

34

34

20 905

20 905

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

13 526

(18)

(9)

9

13 507

A paketo rezervas

13 500

(13 500 )

0

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

2 026

(5)

(9)

9

2 020

B paketo rezervas

1 800

(1 800 )

0

Įgyvendinimo išlaidos

430

(1)

(9)

9

429

Institucinės ir paramos išlaidos

0

242

(1)

(9)

9

241

Palūkanos ir kitos įplaukos

0

70

(0)

(9)

9

70

AKR vidaus rezervas

2 700

(2 700 )

0

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

0

0

(0)

(9)

9

(0)

NOP/ROP rezervas

683

(683)

0

Nemobilizuojamas rezervas

0

0

67

(9)

9

67

Kiti AKR vidaus asignavimai

0

1 904

(0)

(9)

9

1 904

Taikos priemonė

0

688

688

Regioniniai asignavimai

0

1 985

(7)

(9)

9

1 978

Regioninių asignavimų rezervas

1 783

(1 783 )

0

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

0

0

202

202

2

2

203

203

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

185

2

(10)

10

186

Įgyvendinimo išlaidos

0

5

0

(10)

10

5

Kiti AKR vidaus asignavimai

0

12

(10)

10

12

Taikos priemonė

0

1

(10)

10

1

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

20 896

20 896

177

177

36

36

21 108

21 108

U Š T

U Š T

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

256

256

3

3

17

17

276

276

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

196

196

A paketo rezervas

195

(195)

0

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

15

15

B paketo rezervas

15

(15)

0

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

0

0

0

Nemobilizuojamas rezervas

0

2

17

(9)

9

19

Regioniniai asignavimai

0

40

40

Regioninių asignavimų rezervas

40

(40)

0

Tyrimai/techninė pagalba UŠT

6

0

6

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

256

256

3

3

17

17

276

276

IŠ VISO. 10-asis EPF

IŠ VISO. 10-asis EPF

21 152

21 152

179

179

53

53

21 384

21 384

1.4 lentelė

1.4 lentelė

11-asis EPF

11-asis EPF

ASIGNAVIMŲ POKYTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ POKYTIS 2015 m. gruodžio 31 d.

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

ASIGNAVIMŲ ANALIZĖ PAGAL PRIEMONES

| (mln. EUR) |
| --- |
| PRIEMONĖ | PRADINIS ASIGNAVIMAS | SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2014 M. GRUODŽIO 31 D. | IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2015 M. | Pastabos | DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS |
| AKR | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 29 008 | (88) | 173 | | 29 093 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 653 | 14 146 | | 14 799 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 86 | 108 | | 194 |
| B paketo rezervas | 0 | 0 | 71 | | 71 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 1 053 | 5 | (5) | | 1 053 |
| Institucinės ir paramos išlaidos | 0 | 33 | 212 | | 244 |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 0 | 13 | 1 | | 15 |
| AKR vidaus rezervas | 3 590 | (536) | (2 848 ) | | 206 |
| Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | 0 | 0 | (0) | | (0) |
| NOP/ROP rezervas | 24 365 | (945) | (18 752 ) | | 4 668 |
| Nemobilizuojamas rezervas | 0 | 0 | 65 | | 65 |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 0 | 56 | 2 184 | | 2 240 |
| Taikos priemonė | 0 | 445 | 455 | | 900 |
| Regioniniai asignavimai | 0 | 103 | 4 537 | | 4 640 |
| Bendras finansavimas | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| Įgyvendinimo išlaidos | 0 | 0 | 0 | | 0 |
| Taikos priemonė | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| EK vidaus susitarimas dėl paslaugų lygio | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 0 | 0 | 1 | | 1 |
| TARPINĖ SUMA. AKR | 29 008 | (88) | 175 | | 29 095 |
| UŠT | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | 360 | 0 | | | 360 |
| NOP/ROP rezervas | 360 | (3) | | | 357 |
| Nemobilizuojamas rezervas | 0 | 0 | | | 0 |
| Tyrimai/techninė pagalba UŠT | 0 | 3 | | | 3 |
| TARPINĖ SUMA. UŠT | 360 | 0 | | | 360 |
| IŠ VISO. 11-asis EPF | 29 367 | (87) | 175 | | 29 455 |

(mln. EUR)

PRIEMONĖ

PRADINIS ASIGNAVIMAS

SUKAUPTŲ IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS/SUMAŽĖJIMAS 2014 M. GRUODŽIO 31 D.

IŠTEKLIŲ PADIDĖJIMAS ARBA SUMAŽĖJIMAS 2015 M.

Pastabos

DABARTINIS ASIGNAVIMŲ LYGIS

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

29 008

29 008

(88)

(88)

173

173

29 093

29 093

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

653

14 146

14 799

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

86

108

194

B paketo rezervas

0

0

71

71

Įgyvendinimo išlaidos

1 053

5

(5)

1 053

Institucinės ir paramos išlaidos

0

33

212

244

Palūkanos ir kitos įplaukos

0

13

1

15

AKR vidaus rezervas

3 590

(536)

(2 848 )

206

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

0

0

(0)

(0)

NOP/ROP rezervas

24 365

(945)

(18 752 )

4 668

Nemobilizuojamas rezervas

0

0

65

65

Kiti AKR vidaus asignavimai

0

56

2 184

2 240

Taikos priemonė

0

445

455

900

Regioniniai asignavimai

0

103

4 537

4 640

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

0

0

0

0

1

1

1

1

Įgyvendinimo išlaidos

0

0

0

0

Taikos priemonė

0

0

1

1

EK vidaus susitarimas dėl paslaugų lygio

EK vidaus susitarimas dėl paslaugų lygio

0

0

0

0

1

1

1

1

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

0

0

1

1

TARPINĖ SUMA. AKR

TARPINĖ SUMA. AKR

29 008

29 008

(88)

(88)

175

175

29 095

29 095

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

360

360

0

0

360

360

NOP/ROP rezervas

360

(3)

357

Nemobilizuojamas rezervas

0

0

0

Tyrimai/techninė pagalba UŠT

0

3

3

TARPINĖ SUMA. UŠT

TARPINĖ SUMA. UŠT

360

360

0

0

360

360

IŠ VISO. 11-asis EPF

IŠ VISO. 11-asis EPF

29 367

29 367

(87)

(87)

175

175

29 455

29 455

2.1 lentelė

2.1 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2015 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2015 M. GRUODŽIO 31 D.

PAŽANGOS ATASKAITA

PAŽANGOS ATASKAITA

| (mln. EUR) |
| --- |
| | ASIGNAVIMAS | EPF |
| | 8 | 9 | 10 | 11 | IŠ VISO |
| L o m ė | Įvairios pajamos | 35 | | | | 35 |
| Iš viso orientacinėms programoms | 4 999 | | | | 4 999 |
| Iš viso neprogramuojamai pagalbai | 4 723 | | | | 4 723 |
| Perkeliamos lėšos iš kitų fondų | | 692 | | | 692 |
| | TARPINĖ SUMA: Įprasti VN įnašai | 9 757 | 692 | | | 10 449 |
| K o t o n u | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 418 | 8 955 | 13 703 | 14 799 | 37 875 |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 237 | 1 232 | 2 035 | 194 | 3 697 |
| Pereinamojo laikotarpio priemonė | | | | 0 | 0 |
| ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja | | 154 | | | 154 |
| | Šalies rezervas | | | 0 | 71 | 71 |
| | Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų įplaukos | 0 | 240 | 505 | 1 070 | 1 816 |
| | AKR vidaus asignavimai | | 2 990 | 2 833 | 3 384 | 9 207 |
| | AKR vidaus rezervas | | | 0 | 206 | 206 |
| | Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | | | 0 | 0 | 0 |
| | NOP/ROP rezervas | | | 0 | 5 024 | 5 024 |
| | Nemobilizuojamas rezervas | | | 86 | 65 | 151 |
| | Regioniniai asignavimai | | 846 | 2 018 | 4 640 | 7 504 |
| | Regioninių asignavimų rezervas | | | 0 | | 0 |
| | Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp. | | 105 | | | 105 |
| | Specialusis asignavimas Pietų Sudanui | | 267 | | | 267 |
| | Specialusis asignavimas Sudanui | | 110 | | | 110 |
| | Taikos priemonės savanoriški įnašai | | 39 | | | 39 |
| | TARPINĖ SUMA: Įprasti VN įnašai | 654 | 14 938 | 21 181 | 29 452 | 66 226 |
| | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | 1 | 1 |
| | TARPINĖ SUMA: EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio (SLA) | | | | 1 | 1 |
| | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | 186 | | 186 |
| | Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų įplaukos | | | 5 | 0 | 5 |
| | AKR vidaus asignavimai | | | 12 | 1 | 13 |
| | TARPINĖ SUMA: BENDRAS FINANSAVIMAS | | | 203 | 1 | 205 |
| | IŠ VISO | 10 412 | 15 630 | 21 384 | 29 455 | 76 880 |

(mln. EUR)

ASIGNAVIMAS

EPF

8

9

10

11

IŠ VISO

L o m ė

Įvairios pajamos

35

35

Iš viso orientacinėms programoms

4 999

4 999

Iš viso neprogramuojamai pagalbai

4 723

4 723

Perkeliamos lėšos iš kitų fondų

692

692

TARPINĖ SUMA: Įprasti VN įnašai

TARPINĖ SUMA: Įprasti VN įnašai

9 757

692

10 449

K o t o n u

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

418

8 955

13 703

14 799

37 875

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

237

1 232

2 035

194

3 697

Pereinamojo laikotarpio priemonė

0

0

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

154

154

Šalies rezervas

0

71

71

Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų įplaukos

0

240

505

1 070

1 816

AKR vidaus asignavimai

2 990

2 833

3 384

9 207

AKR vidaus rezervas

0

206

206

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

0

0

0

NOP/ROP rezervas

0

5 024

5 024

Nemobilizuojamas rezervas

86

65

151

Regioniniai asignavimai

846

2 018

4 640

7 504

Regioninių asignavimų rezervas

0

0

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp.

105

105

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

267

267

Specialusis asignavimas Sudanui

110

110

Taikos priemonės savanoriški įnašai

39

39

TARPINĖ SUMA: Įprasti VN įnašai

TARPINĖ SUMA: Įprasti VN įnašai

654

14 938

21 181

29 452

66 226

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

1

1

TARPINĖ SUMA: EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio (SLA)

TARPINĖ SUMA: EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio (SLA)

1

1

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

186

186

Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų įplaukos

5

0

5

AKR vidaus asignavimai

12

1

13

TARPINĖ SUMA: BENDRAS FINANSAVIMAS

TARPINĖ SUMA: BENDRAS FINANSAVIMAS

203

1

205

IŠ VISO

IŠ VISO

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

| | EPF | Suvestinė suma | Bendri duomenys | Metiniai duomenys |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015 12 31 | asignavimų % | 2008 m. | 2009 m. | 2010 m. | 2011 m. | 2012 m. | 2013 m. | 2014 m. | 2015 m. |
| Sprendimai | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 404 | 100 % | 10 786 | (42) | (45) | (60) | (64) | (98) | (63) | (12) |
| | 9 | 15 533 | 99 % | 16 633 | (54) | (116) | (9) | (297) | (72) | (381) | (170) |
| | 10 | 21 137 | 99 % | 4 766 | 3 501 | 2 349 | 3 118 | 3 524 | 4 131 | (95) | (156) |
| | 11 | 6 533 | 22 % | | | | | | | 1 160 | 5 372 |
| Iš viso | | 53 607 | | 32 185 | 3 405 | 2 187 | 3 049 | 3 163 | 3 961 | 621 | 5 034 |
| Asignuotosios lėšos | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 385 | 100 % | 10 541 | (42) | 8 | (13) | (46) | (11) | (37) | (16) |
| | 9 | 15 355 | 98 % | 14 209 | 997 | 476 | 9 | (187) | (96) | (1) | (52) |
| | 10 | 19 035 | 89 % | 130 | 3 184 | 2 820 | 2 514 | 3 460 | 3 457 | 2 687 | 783 |
| | 11 | 4 024 | 14 % | | | | | | | 731 | 3 293 |
| Iš viso | | 48 798 | | 24 881 | 4 140 | 3 304 | 2 509 | 3 226 | 3 350 | 3 380 | 4 008 |
| Mokėjimai | | | | | | | | | | | |
| | 8 | 10 376 | 100 % | 9 930 | 152 | 158 | 90 | 15 | 18 | 16 | (3) |
| | 9 | 14 985 | 96 % | 10 011 | 1 806 | 1 304 | 906 | 539 | 231 | 145 | 43 |
| | 10 | 15 009 | 70 % | 90 | 1 111 | 1 772 | 1 879 | 2 655 | 2 718 | 2 760 | 2 024 |
| | 11 | 1 619 | 5 % | | | | | | | 595 | 1 024 |
| Iš viso | | 41 989 | | 20 031 | 3 069 | 3 233 | 2 874 | 3 209 | 2 967 | 3 516 | 3 088 |
| * | Neigiami skaičiai rodo panaikintus įsipareigojimus. |

EPF

Suvestinė suma

Bendri duomenys

Metiniai duomenys

2015 12 31

asignavimų %

2008 m.

2009 m.

2010 m.

2011 m.

2012 m.

2013 m.

2014 m.

2015 m.

Sprendimai

Sprendimai

8

10 404

100 %

10 786

(42)

(45)

(60)

(64)

(98)

(63)

(12)

9

15 533

99 %

16 633

(54)

(116)

(9)

(297)

(72)

(381)

(170)

10

21 137

99 %

4 766

3 501

2 349

3 118

3 524

4 131

(95)

(156)

11

6 533

22 %

1 160

5 372

Iš viso

Iš viso

53 607

53 607

32 185

32 185

3 405

3 405

2 187

2 187

3 049

3 049

3 163

3 163

3 961

3 961

621

621

5 034

5 034

Asignuotosios lėšos

Asignuotosios lėšos

8

10 385

100 %

10 541

(42)

8

(13)

(46)

(11)

(37)

(16)

9

15 355

98 %

14 209

997

476

9

(187)

(96)

(1)

(52)

10

19 035

89 %

130

3 184

2 820

2 514

3 460

3 457

2 687

783

11

4 024

14 %

731

3 293

Iš viso

Iš viso

48 798

48 798

24 881

24 881

4 140

4 140

3 304

3 304

2 509

2 509

3 226

3 226

3 350

3 350

3 380

3 380

4 008

4 008

Mokėjimai

Mokėjimai

8

10 376

100 %

9 930

152

158

90

15

18

16

(3)

9

14 985

96 %

10 011

1 806

1 304

906

539

231

145

43

10

15 009

70 %

90

1 111

1 772

1 879

2 655

2 718

2 760

2 024

11

1 619

5 %

595

1 024

Iš viso

Iš viso

41 989

41 989

20 031

20 031

3 069

3 069

3 233

3 233

2 874

2 874

3 209

3 209

2 967

2 967

3 516

3 516

3 088

3 088

*

Neigiami skaičiai rodo panaikintus įsipareigojimus.

2.2 lentelė

2.2 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2015 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2015 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

| (mln. EUR) |
| --- |
| | EPF |
| 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | IŠ VISO | % |
| (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| L o m ė | Įvairios pajamos | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 35 | | | | | | | | 35 | |
| Sprendimai | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Mokėjimai | 35 | 100 % | | | | | | | 35 | 100 % |
| Iš viso orientacinėms programoms | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 4 999 | | | | | | | | 4 999 | |
| Sprendimai | 4 994 | 100 % | | | | | | | 4 994 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | 4 989 | 100 % | | | | | | | 4 989 | 100 % |
| Mokėjimai | 4 986 | 100 % | | | | | | | 4 986 | 100 % |
| Iš viso neprogramuojamai pagalbai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 4 723 | | | | | | | | 4 723 | |
| Sprendimai | 4 722 | 100 % | | | | | | | 4 722 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | 4 711 | 100 % | | | | | | | 4 711 | 100 % |
| Mokėjimai | 4 706 | 100 % | | | | | | | 4 706 | 100 % |
| Perkeliamos lėšos iš kitų fondų | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 692 | | | | | | 692 | |
| Sprendimai | | | 678 | 98 % | | | | | 678 | 98 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 671 | 97 % | | | | | 671 | 97 % |
| Mokėjimai | | | 670 | 97 % | | | | | 670 | 97 % |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| | |
| K o t o n u | A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 418 | | 8 955 | | 13 703 | | 14 799 | | 37 875 | |
| Sprendimai | 418 | 100 % | 8 918 | 100 % | 13 570 | 99 % | 3 287 | 22 % | 26 193 | 69 % |
| Asignuotosios lėšos | 417 | 100 % | 8 862 | 99 % | 12 004 | 88 % | 1 483 | 10 % | 22 767 | 60 % |
| Mokėjimai | 417 | 100 % | 8 798 | 98 % | 9 298 | 68 % | 673 | 5 % | 19 186 | 51 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 237 | | 1 232 | | 2 035 | | 194 | | 3 697 | |
| Sprendimai | 235 | 99 % | 1 220 | 99 % | 2 034 | 100 % | 163 | 84 % | 3 653 | 99 % |
| Asignuotosios lėšos | 233 | 98 % | 1 215 | 99 % | 1 973 | 97 % | 113 | 58 % | 3 533 | 96 % |
| Mokėjimai | 231 | 98 % | 1 204 | 98 % | 1 792 | 88 % | 86 | 44 % | 3 313 | 90 % |
| K o t o n u | Pereinamojo laikotarpio priemonė | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | 0 | | 0 | |
| Sprendimai | | | | | | | | | | |
| Asignuotosios lėšos | | | | | | | | | | |
| Mokėjimai | | | | | | | | | | |
| ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 154 | | | | | | 154 | |
| Sprendimai | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Mokėjimai | | | 154 | 100 % | | | | | 154 | 100 % |
| Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų įplaukos | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | 0 | | 240 | | 505 | | 1 070 | | 1 816 | |
| Sprendimai | | | 240 | 100 % | 504 | 100 % | 246 | 23 % | 991 | 55 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 240 | 100 % | 501 | 99 % | 208 | 19 % | 950 | 52 % |
| Mokėjimai | | | 239 | 100 % | 495 | 98 % | 194 | 18 % | 929 | 51 % |
| AKR vidaus asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 2 990 | | 2 833 | | 3 384 | | 9 207 | |
| Sprendimai | | | 2 979 | 100 % | 2 827 | 100 % | 1 292 | 38 % | 7 098 | 77 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 2 959 | 99 % | 2 723 | 96 % | 871 | 26 % | 6 553 | 71 % |
| Mokėjimai | | | 2 910 | 97 % | 2 193 | 77 % | 556 | 16 % | 5 658 | 61 % |
| Regioniniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 846 | | 2 018 | | 4 640 | | 7 504 | |
| Sprendimai | | | 840 | 99 % | 2 016 | 100 % | 1 542 | 33 % | 4 397 | 59 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 802 | 95 % | 1 663 | 82 % | 1 347 | 29 % | 3 812 | 51 % |
| Mokėjimai | | | 767 | 91 % | 1 114 | 55 % | 110 | 2 % | 1 991 | 27 % |
| Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp. | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 105 | | | | | | 105 | |
| Sprendimai | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Mokėjimai | | | 105 | 100 % | | | | | 105 | 100 % |
| Specialusis asignavimas Pietų Sudanui | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 267 | | | | | | 267 | |
| Sprendimai | | | 266 | 100 % | | | | | 266 | 100 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 217 | 81 % | | | | | 217 | 81 % |
| Mokėjimai | | | 53 | 20 % | | | | | 53 | 20 % |
| K o t o n u | Specialusis asignavimas Sudanui | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 110 | | | | | | 110 | |
| Sprendimai | | | 109 | 99 % | | | | | 109 | 99 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 106 | 96 % | | | | | 106 | 96 % |
| Mokėjimai | | | 60 | 55 % | | | | | 60 | 55 % |
| Taikos priemonės savanoriški įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | 39 | | | | | | 39 | |
| Sprendimai | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Asignuotosios lėšos | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Mokėjimai | | | 24 | 62 % | | | | | 24 | 62 % |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | 186 | | | | 186 | |
| Sprendimai | | | | | 170 | 92 % | | | 170 | 92 % |
| Asignuotosios lėšos | | | | | 156 | 84 % | | | 156 | 84 % |
| Mokėjimai | | | | | 106 | 57 % | | | 106 | 57 % |
| Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų įplaukos | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | 5 | | 0 | | 5 | |
| Sprendimai | | | | | 4 | 70 % | | | 4 | 69 % |
| Asignuotosios lėšos | | | | | 2 | 45 % | | | 2 | 44 % |
| Mokėjimai | | | | | 1 | 20 % | | | 1 | 20 % |
| AKR vidaus asignavimai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | 12 | | 1 | | 13 | |
| Sprendimai | | | | | 12 | 99 % | 1 | 100 % | 13 | 99 % |
| Asignuotosios lėšos | | | | | 12 | 97 % | 1 | 100 % | 13 | 98 % |
| Mokėjimai | | | | | 10 | 83 % | | | 10 | 75 % |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| | |
| | Asignavimai | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | IŠ VISO | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| Kotonu | Šalies rezervas | | | | | 0 | | 71 | | 71 | |
| AKR vidaus rezervas | | | | | 0 | | 206 | | 206 | |
| Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | | | | | (0) | | 0 | | (0) | |
| NOP/ROP rezervas | | | | | 0 | | 5 024 | | 5 024 | |
| Regioninių asignavimų rezervas | | | | | 0 | | | | 0 | |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | 86 | | 65 | | 151 | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| | | 8 | % | 9 | % | 10 | % | 11 | % | IŠ VISO | % |
| | (11) | (11) | (11) | (11) | (11) |
| | Asignavimai | 10 412 | | 15 630 | | 21 384 | | 29 455 | | 76 880 | |
| | Sprendimai | 10 404 | 100 % | 15 533 | 99 % | 21 137 | 99 % | 6 533 | 22 % | 53 607 | 70 % |
| | Asignuotosios lėšos | 10 385 | 100 % | 15 355 | 98 % | 19 035 | 89 % | 4 024 | 14 % | 48 798 | 63 % |
| | Mokėjimai | 10 376 | 100 % | 14 985 | 96 % | 15 009 | 70 % | 1 619 | 5 % | 41 989 | 55 % |
| | IŠ VISO: VISI ASIGNAVIMAI | | | | | | | | | | |

(mln. EUR)

EPF

8

%

9

%

10

%

11

%

IŠ VISO

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

L o m ė

L o m ė

Įvairios pajamos

Įvairios pajamos

Asignavimai

35

35

Sprendimai

35

100 %

35

100 %

Asignuotosios lėšos

35

100 %

35

100 %

Mokėjimai

35

100 %

35

100 %

Iš viso orientacinėms programoms

Iš viso orientacinėms programoms

Asignavimai

4 999

4 999

Sprendimai

4 994

100 %

4 994

100 %

Asignuotosios lėšos

4 989

100 %

4 989

100 %

Mokėjimai

4 986

100 %

4 986

100 %

Iš viso neprogramuojamai pagalbai

Iš viso neprogramuojamai pagalbai

Asignavimai

4 723

4 723

Sprendimai

4 722

100 %

4 722

100 %

Asignuotosios lėšos

4 711

100 %

4 711

100 %

Mokėjimai

4 706

100 %

4 706

100 %

Perkeliamos lėšos iš kitų fondų

Perkeliamos lėšos iš kitų fondų

Asignavimai

692

692

Sprendimai

678

98 %

678

98 %

Asignuotosios lėšos

671

97 %

671

97 %

Mokėjimai

670

97 %

670

97 %

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

K o t o n u

K o t o n u

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

Asignavimai

418

8 955

13 703

14 799

37 875

Sprendimai

418

100 %

8 918

100 %

13 570

99 %

3 287

22 %

26 193

69 %

Asignuotosios lėšos

417

100 %

8 862

99 %

12 004

88 %

1 483

10 %

22 767

60 %

Mokėjimai

417

100 %

8 798

98 %

9 298

68 %

673

5 %

19 186

51 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

Asignavimai

237

1 232

2 035

194

3 697

Sprendimai

235

99 %

1 220

99 %

2 034

100 %

163

84 %

3 653

99 %

Asignuotosios lėšos

233

98 %

1 215

99 %

1 973

97 %

113

58 %

3 533

96 %

Mokėjimai

231

98 %

1 204

98 %

1 792

88 %

86

44 %

3 313

90 %

K o t o n u

K o t o n u

Pereinamojo laikotarpio priemonė

Pereinamojo laikotarpio priemonė

Asignavimai

0

0

Sprendimai

Asignuotosios lėšos

Mokėjimai

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

Asignavimai

154

154

Sprendimai

154

100 %

154

100 %

Asignuotosios lėšos

154

100 %

154

100 %

Mokėjimai

154

100 %

154

100 %

Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų įplaukos

Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų įplaukos

Asignavimai

0

240

505

1 070

1 816

Sprendimai

240

100 %

504

100 %

246

23 %

991

55 %

Asignuotosios lėšos

240

100 %

501

99 %

208

19 %

950

52 %

Mokėjimai

239

100 %

495

98 %

194

18 %

929

51 %

AKR vidaus asignavimai

AKR vidaus asignavimai

Asignavimai

2 990

2 833

3 384

9 207

Sprendimai

2 979

100 %

2 827

100 %

1 292

38 %

7 098

77 %

Asignuotosios lėšos

2 959

99 %

2 723

96 %

871

26 %

6 553

71 %

Mokėjimai

2 910

97 %

2 193

77 %

556

16 %

5 658

61 %

Regioniniai asignavimai

Regioniniai asignavimai

Asignavimai

846

2 018

4 640

7 504

Sprendimai

840

99 %

2 016

100 %

1 542

33 %

4 397

59 %

Asignuotosios lėšos

802

95 %

1 663

82 %

1 347

29 %

3 812

51 %

Mokėjimai

767

91 %

1 114

55 %

110

2 %

1 991

27 %

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp.

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp.

Asignavimai

105

105

Sprendimai

105

100 %

105

100 %

Asignuotosios lėšos

105

100 %

105

100 %

Mokėjimai

105

100 %

105

100 %

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

Asignavimai

267

267

Sprendimai

266

100 %

266

100 %

Asignuotosios lėšos

217

81 %

217

81 %

Mokėjimai

53

20 %

53

20 %

K o t o n u

K o t o n u

Specialusis asignavimas Sudanui

Specialusis asignavimas Sudanui

Asignavimai

110

110

Sprendimai

109

99 %

109

99 %

Asignuotosios lėšos

106

96 %

106

96 %

Mokėjimai

60

55 %

60

55 %

Taikos priemonės savanoriški įnašai

Taikos priemonės savanoriški įnašai

Asignavimai

39

39

Sprendimai

24

62 %

24

62 %

Asignuotosios lėšos

24

62 %

24

62 %

Mokėjimai

24

62 %

24

62 %

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

Asignavimai

186

186

Sprendimai

170

92 %

170

92 %

Asignuotosios lėšos

156

84 %

156

84 %

Mokėjimai

106

57 %

106

57 %

Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų įplaukos

Įgyvendinimo išlaidos ir palūkanų įplaukos

Asignavimai

5

0

5

Sprendimai

4

70 %

4

69 %

Asignuotosios lėšos

2

45 %

2

44 %

Mokėjimai

1

20 %

1

20 %

AKR vidaus asignavimai

AKR vidaus asignavimai

Asignavimai

12

1

13

Sprendimai

12

99 %

1

100 %

13

99 %

Asignuotosios lėšos

12

97 %

1

100 %

13

98 %

Mokėjimai

10

83 %

10

75 %

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

Asignavimai

8

%

9

%

10

%

11

%

IŠ VISO

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Kotonu

Kotonu

Šalies rezervas

0

0

71

71

71

71

AKR vidaus rezervas

0

0

206

206

206

206

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

(0)

(0)

0

0

(0)

(0)

NOP/ROP rezervas

0

0

5 024

5 024

5 024

5 024

Regioninių asignavimų rezervas

0

0

0

0

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

86

86

65

65

151

151

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

8

%

9

%

10

%

11

%

IŠ VISO

%

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

(11)

11

Asignavimai

10 412

15 630

21 384

29 455

76 880

Sprendimai

10 404

100 %

15 533

99 %

21 137

99 %

6 533

22 %

53 607

70 %

Asignuotosios lėšos

10 385

100 %

15 355

98 %

19 035

89 %

4 024

14 %

48 798

63 %

Mokėjimai

10 376

100 %

14 985

96 %

15 009

70 %

1 619

5 %

41 989

55 %

IŠ VISO: VISI ASIGNAVIMAI

IŠ VISO: VISI ASIGNAVIMAI

2.3 lentelė

2.3 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2015 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2015 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 8-asis EPF

AKR + UŠT – 8-asis EPF

| | (mln. EUR) |
| --- | --- |
| | | ASIGNAVIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| L o m ė | AKR


  Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Palūkanų pajamų panaudojimas | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: ĮVAIRIOS PAJAMOS | 35 | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % | 35 | | 100 % |
| Iš viso orientacinėms programoms | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS | 4 963 | 4 958 | (9) | 100 % | 4 954 | (3) | 100 % | 4 951 | (1) | 100 % |
| Pagalba pabėgėliams | 100 | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % | 100 | | 100 % |
| Neatidėliotina pagalba (Lomė) | 136 | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % | 136 | | 100 % |
| Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė) | 1 060 | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % | 1 060 | | 100 % |
| Palūkanų normos subsidijos | 79 | 79 | 0 | 100 % | 72 | (7) | 91 % | 69 | | 95 % |
| Rizikos kapitalas | 1 016 | 1 015 | (1) | 100 % | 1 012 | (3) | 100 % | 1 012 | | 100 % |
| „Stabex“ | 723 | 723 | (0) | 100 % | 723 | (0) | 100 % | 722 | (0) | 100 % |
| Struktūrinis koregavimas | 1 497 | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % | 1 497 | | 100 % |
| „Sysmin“ | 101 | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % | 101 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI | 4 713 | 4 711 | (1) | 100 % | 4 700 | (11) | 100 % | 4 696 | (0) | 100 % |
| K o t o n u | AKR


  Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 418 | 418 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % | 417 | (0) | 100 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 237 | | | | | | | | | |
| Eksporto pajamų kompensacijos | | 235 | (1) | | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 237 | 235 | (1) | 99 % | 233 | (2) | 99 % | 231 | (1) | 99 % |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS | 0 | | | | | | | | | |
| | IŠ VISO AKR (A) | 10 365 | 10 357 | (12) | 100 % | 10 339 | (15) | 100 % | 10 330 | (2) | 100 % |
| L o m ė | UŠT


  Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Iš viso orientacinėms programoms | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS | 36 | 36 | 0 | 100 % | 35 | (0) | 98 % | 35 | | 100 % |
| Palūkanų normos subsidijos | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Rizikos kapitalas | 6 | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| „Stabex“ | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| „Sysmin“ | 2 | 2 | 0 | 100 % | 2 | (0) | 85 % | 2 | (0) | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI | 11 | 11 | 0 | 100 % | 10 | (0) | 97 % | 10 | (0) | 100 % |
| | IŠ VISO UŠT (B) | 47 | 47 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 98 % | 46 | (0) | 100 % |
| | IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B) | 10 412 | 10 404 | (12) | 100 % | 10 385 | (16) | 100 % | 10 376 | (3) | 100 % |

(mln. EUR)

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

L o m ė

L o m ė

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Palūkanų pajamų panaudojimas

35

35

100 %

35

100 %

35

100 %

TARPINĖ SUMA: ĮVAIRIOS PAJAMOS

TARPINĖ SUMA: ĮVAIRIOS PAJAMOS

35

35

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

35

35

100 %

100 %

Iš viso orientacinėms programoms

4 963

4 958

(9)

100 %

4 954

(3)

100 %

4 951

(1)

100 %

TARPINĖ SUMA: IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

TARPINĖ SUMA: IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

4 963

4 963

4 958

4 958

(9)

(9)

100 %

100 %

4 954

4 954

(3)

(3)

100 %

100 %

4 951

4 951

(1)

(1)

100 %

100 %

Pagalba pabėgėliams

100

100

100 %

100

100 %

100

100 %

Neatidėliotina pagalba (Lomė)

136

136

100 %

136

100 %

136

100 %

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys (Lomė)

1 060

1 060

100 %

1 060

100 %

1 060

100 %

Palūkanų normos subsidijos

79

79

0

100 %

72

(7)

91 %

69

95 %

Rizikos kapitalas

1 016

1 015

(1)

100 %

1 012

(3)

100 %

1 012

100 %

„Stabex“

723

723

(0)

100 %

723

(0)

100 %

722

(0)

100 %

Struktūrinis koregavimas

1 497

1 497

100 %

1 497

100 %

1 497

100 %

„Sysmin“

101

101

100 %

101

100 %

101

100 %

TARPINĖ SUMA: IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

TARPINĖ SUMA: IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

4 713

4 713

4 711

4 711

(1)

(1)

100 %

100 %

4 700

4 700

(11)

(11)

100 %

100 %

4 696

4 696

(0)

(0)

100 %

100 %

K o t o n u

K o t o n u

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

418

418

(0)

100 %

417

(0)

100 %

417

(0)

100 %

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

418

418

418

418

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

417

417

(0)

(0)

100 %

100 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

237

Eksporto pajamų kompensacijos

235

(1)

233

(2)

99 %

231

(1)

99 %

TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

237

237

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

233

233

(2)

(2)

99 %

99 %

231

231

(1)

(1)

99 %

99 %

Palūkanos ir kitos įplaukos

0

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

0

0

IŠ VISO AKR (A)

IŠ VISO AKR (A)

10 365

10 365

10 357

10 357

(12)

(12)

100 %

100 %

10 339

10 339

(15)

(15)

100 %

100 %

10 330

10 330

(2)

(2)

100 %

100 %

L o m ė

L o m ė

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Iš viso orientacinėms programoms

36

36

0

100 %

35

(0)

98 %

35

100 %

TARPINĖ SUMA: IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

TARPINĖ SUMA: IŠ VISO ORIENTACINĖMS PROGRAMOMS

36

36

36

36

0

0

100 %

100 %

35

35

(0)

(0)

98 %

98 %

35

35

100 %

100 %

Palūkanų normos subsidijos

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

Rizikos kapitalas

6

6

100 %

6

100 %

6

100 %

„Stabex“

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

„Sysmin“

2

2

0

100 %

2

(0)

85 %

2

(0)

100 %

TARPINĖ SUMA: IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

TARPINĖ SUMA: IŠ VISO NEPROGRAMUOJAMAI PAGALBAI

11

11

11

11

0

0

100 %

100 %

10

10

(0)

(0)

97 %

97 %

10

10

(0)

(0)

100 %

100 %

IŠ VISO UŠT (B)

IŠ VISO UŠT (B)

47

47

47

47

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

98 %

98 %

46

46

(0)

(0)

100 %

100 %

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

10 412

10 412

10 404

10 404

(12)

(12)

100 %

100 %

10 385

10 385

(16)

(16)

100 %

100 %

10 376

10 376

(3)

(3)

100 %

100 %

2.4 lentelė

2.4 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2015 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2015 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 9-asis EPF

AKR + UŠT – 9-asis EPF

| | (mln. EUR) |
| --- | --- |
| | | ASIGNAVIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| L o m ė | AKR | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė | 20 | 20 | (0) | 100 % | 20 | | 99 % | 20 | | 100 % |
| Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė | 668 | 654 | (22) | 98 % | 648 | (16) | 99 % | 647 | (0) | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: PERKĖLIMAI IŠ KITŲ FONDŲ | 689 | 674 | (22) | 98 % | 668 | (16) | 99 % | 667 | (0) | 100 % |
| K o t o n u | AKR | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 8 716 | 8 680 | (60) | 100 % | 8 625 | (54) | 99 % | 8 563 | (6) | 99 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 1 227 | | | | | | | | | |
| Eksporto pajamų kompensacijos | | 149 | (7) | | 149 | (6) | 100 % | 149 | (1) | 100 % |
| Neatidėliotina pagalba | | 1 056 | (8) | | 1 051 | (5) | 100 % | 1 040 | (0) | 99 % |
| Labai įsiskolinusios neturtingos šalys | | 11 | | | 11 | | 100 % | 11 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 1 227 | 1 216 | (16) | 99 % | 1 211 | (11) | 100 % | 1 200 | (1) | 99 % |
| K o t o n u | ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: ĮPC, CTA IR PARLAMENTINĖ ASAMBLĖJA | 154 | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % | 154 | | 100 % |
| Įgyvendinimo išlaidos | 177 | 177 | (1) | 100 % | 177 | (0) | 100 % | 176 | 0 | 99 % |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 63 | 63 | (0) | 100 % | 63 | | 100 % | 63 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS | 240 | 240 | (2) | 100 % | 240 | (0) | 100 % | 239 | 0 | 100 % |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 2 629 | 2 625 | (34) | 100 % | 2 605 | (18) | 99 % | 2 556 | 25 | 98 % |
| Taikos priemonė | 360 | 354 | (7) | 98 % | 354 | (7) | 100 % | 353 | (1) | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 2 990 | 2 979 | (41) | 100 % | 2 959 | (24) | 99 % | 2 910 | 24 | 98 % |
| Regioniniai asignavimai | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 799 | 792 | (25) | 99 % | 756 | (32) | 95 % | 722 | (3) | 96 % |
| Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp. | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS KONGO DEM. RESP. | 105 | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % | 105 | | 100 % |
| Specialusis asignavimas Pietų Sudanui | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| TARPINĖ SUMA: SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS PIETŲ SUDANUI | 267 | 266 | (0) | 100 % | 217 | 85 | 81 % | 53 | 15 | 25 % |
| Specialusis asignavimas Sudanui | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| TARPINĖ SUMA: SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS SUDANUI | 110 | 109 | (1) | 99 % | 106 | 1 | 97 % | 60 | 15 | 57 % |
| Taikos priemonės savanoriški įnašai | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: TAIKOS PRIEMONĖS SAVANORIŠKI ĮNAŠAI | 39 | 24 | | 62 % | 24 | | 100 % | 24 | | 100 % |
| | IŠ VISO: AKR (A) | 15 334 | 15 239 | (168) | 99 % | 15 063 | (51) | 99 % | 14 696 | 44 | 98 % |
| L o m ė | UŠT | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė | 0 | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % | 0 | | 100 % |
| Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: PERKĖLIMAI IŠ KITŲ FONDŲ | 3 | 3 | (0) | 99 % | 3 | | 100 % | 3 | | 100 % |
| K o t o n u | UŠT | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 239 | 238 | (2) | 99 % | 237 | (0) | 100 % | 235 | (1) | 99 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 4 | | | | | | | | | |
| Neatidėliotina pagalba | | 4 | | | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 4 | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % | 4 | | 100 % |
| Tyrimai/techninė pagalba UŠT | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % | 1 | | 100 % |
| Regioniniai asignavimai | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 48 | 48 | 0 | 100 % | 46 | (0) | 97 % | 45 | 0 | 98 % |
| | IŠ VISO: UŠT (B) | 295 | 294 | (2) | 100 % | 292 | (0) | 99 % | 288 | (1) | 99 % |
| | IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B) | 15 630 | 15 533 | (170) | 99 % | 15 355 | (52) | 99 % | 14 985 | 43 | 98 % |

(mln. EUR)

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

L o m ė

L o m ė

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė

20

20

(0)

100 %

20

99 %

20

100 %

Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė

668

654

(22)

98 %

648

(16)

99 %

647

(0)

100 %

TARPINĖ SUMA: PERKĖLIMAI IŠ KITŲ FONDŲ

TARPINĖ SUMA: PERKĖLIMAI IŠ KITŲ FONDŲ

689

689

674

674

(22)

(22)

98 %

98 %

668

668

(16)

(16)

99 %

99 %

667

667

(0)

(0)

100 %

100 %

K o t o n u

K o t o n u

AKR

AKR

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

8 716

8 680

(60)

100 %

8 625

(54)

99 %

8 563

(6)

99 %

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

8 716

8 716

8 680

8 680

(60)

(60)

100 %

100 %

8 625

8 625

(54)

(54)

99 %

99 %

8 563

8 563

(6)

(6)

99 %

99 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

1 227

Eksporto pajamų kompensacijos

149

(7)

149

(6)

100 %

149

(1)

100 %

Neatidėliotina pagalba

1 056

(8)

1 051

(5)

100 %

1 040

(0)

99 %

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys

11

11

100 %

11

100 %

TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

1 227

1 227

1 216

1 216

(16)

(16)

99 %

99 %

1 211

1 211

(11)

(11)

100 %

100 %

1 200

1 200

(1)

(1)

99 %

99 %

K o t o n u

K o t o n u

ĮPC, CTA ir Parlamentinė Asamblėja

154

154

100 %

154

100 %

154

100 %

TARPINĖ SUMA: ĮPC, CTA IR PARLAMENTINĖ ASAMBLĖJA

TARPINĖ SUMA: ĮPC, CTA IR PARLAMENTINĖ ASAMBLĖJA

154

154

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

154

154

100 %

100 %

Įgyvendinimo išlaidos

177

177

(1)

100 %

177

(0)

100 %

176

0

99 %

Palūkanos ir kitos įplaukos

63

63

(0)

100 %

63

100 %

63

100 %

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

240

240

240

240

(2)

(2)

100 %

100 %

240

240

(0)

(0)

100 %

100 %

239

239

0

0

100 %

100 %

Kiti AKR vidaus asignavimai

2 629

2 625

(34)

100 %

2 605

(18)

99 %

2 556

25

98 %

Taikos priemonė

360

354

(7)

98 %

354

(7)

100 %

353

(1)

100 %

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

2 990

2 990

2 979

2 979

(41)

(41)

100 %

100 %

2 959

2 959

(24)

(24)

99 %

99 %

2 910

2 910

24

24

98 %

98 %

Regioniniai asignavimai

799

792

(25)

99 %

756

(32)

95 %

722

(3)

96 %

TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

799

799

792

792

(25)

(25)

99 %

99 %

756

756

(32)

(32)

95 %

95 %

722

722

(3)

(3)

96 %

96 %

Specialusis asignavimas Kongo Dem. Resp.

105

105

100 %

105

100 %

105

100 %

TARPINĖ SUMA: SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS KONGO DEM. RESP.

TARPINĖ SUMA: SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS KONGO DEM. RESP.

105

105

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

105

105

100 %

100 %

Specialusis asignavimas Pietų Sudanui

267

266

(0)

100 %

217

85

81 %

53

15

25 %

TARPINĖ SUMA: SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS PIETŲ SUDANUI

TARPINĖ SUMA: SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS PIETŲ SUDANUI

267

267

266

266

(0)

(0)

100 %

100 %

217

217

85

85

81 %

81 %

53

53

15

15

25 %

25 %

Specialusis asignavimas Sudanui

110

109

(1)

99 %

106

1

97 %

60

15

57 %

TARPINĖ SUMA: SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS SUDANUI

TARPINĖ SUMA: SPECIALUSIS ASIGNAVIMAS SUDANUI

110

110

109

109

(1)

(1)

99 %

99 %

106

106

1

1

97 %

97 %

60

60

15

15

57 %

57 %

Taikos priemonės savanoriški įnašai

39

24

62 %

24

100 %

24

100 %

TARPINĖ SUMA: TAIKOS PRIEMONĖS SAVANORIŠKI ĮNAŠAI

TARPINĖ SUMA: TAIKOS PRIEMONĖS SAVANORIŠKI ĮNAŠAI

39

39

24

24

62 %

62 %

24

24

100 %

100 %

24

24

100 %

100 %

IŠ VISO: AKR (A)

IŠ VISO: AKR (A)

15 334

15 334

15 239

15 239

(168)

(168)

99 %

99 %

15 063

15 063

(51)

(51)

99 %

99 %

14 696

14 696

44

44

98 %

98 %

L o m ė

L o m ė

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Perkeltos sumos iš 6-ojo EPF. Lomė

0

0

100 %

0

100 %

0

100 %

Perkeltos sumos iš 7-ojo EPF. Lomė

3

3

(0)

99 %

3

100 %

3

100 %

TARPINĖ SUMA: PERKĖLIMAI IŠ KITŲ FONDŲ

TARPINĖ SUMA: PERKĖLIMAI IŠ KITŲ FONDŲ

3

3

3

3

(0)

(0)

99 %

99 %

3

3

100 %

100 %

3

3

100 %

100 %

K o t o n u

K o t o n u

UŠT

UŠT

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

239

238

(2)

99 %

237

(0)

100 %

235

(1)

99 %

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

239

239

238

238

(2)

(2)

99 %

99 %

237

237

(0)

(0)

100 %

100 %

235

235

(1)

(1)

99 %

99 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

4

Neatidėliotina pagalba

4

4

100 %

4

100 %

TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

4

4

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

4

4

100 %

100 %

Tyrimai/techninė pagalba UŠT

1

1

100 %

1

100 %

1

100 %

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

1

1

100 %

100 %

Regioniniai asignavimai

48

48

0

100 %

46

(0)

97 %

45

0

98 %

TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

48

48

48

48

0

0

100 %

100 %

46

46

(0)

(0)

97 %

97 %

45

45

0

0

98 %

98 %

IŠ VISO: UŠT (B)

IŠ VISO: UŠT (B)

295

295

294

294

(2)

(2)

100 %

100 %

292

292

(0)

(0)

99 %

99 %

288

288

(1)

(1)

99 %

99 %

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (A + B)

15 630

15 630

15 533

15 533

(170)

(170)

99 %

99 %

15 355

15 355

(52)

(52)

99 %

99 %

14 985

14 985

43

43

98 %

98 %

2.5 lentelė

2.5 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2015 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2015 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 10-asis EPF

AKR + UŠT – 10-asis EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | ASIGNAVIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A K R | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 13 507 | 13 375 | (149) | 99 % | 11 870 | 600 | 89 % | 9 185 | 1 487 | 77 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 2 020 | | | | | | | | | |
| Eksporto pajamų kompensacijos | | 210 | (0) | | 188 | 5 | 90 % | 168 | 37 | 89 % |
| Neatidėliotina pagalba | | 855 | (1) | | 826 | 17 | 97 % | 713 | 57 | 86 % |
| Labai įsiskolinusios neturtingos šalys | | 49 | | | 49 | 0 | 100 % | 49 | 0 | 100 % |
| Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui | | 906 | (5) | | 897 | 6 | 99 % | 850 | 27 | 95 % |
| TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 2 020 | 2 019 | (6) | 100 % | 1 960 | 28 | 97 % | 1 779 | 121 | 91 % |
| Įgyvendinimo išlaidos | 429 | 429 | 0 | 100 % | 429 | (0) | 100 % | 425 | 11 | 99 % |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 70 | 69 | (1) | 99 % | 67 | (1) | 97 % | 65 | 3 | 97 % |
| TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS | 499 | 499 | (1) | 100 % | 496 | (1) | 99 % | 490 | 14 | 99 % |
| Institucinės ir paramos išlaidos | 241 | 238 | (4) | 99 % | 237 | (3) | 100 % | 210 | (0) | 89 % |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 1 904 | 1 901 | (3) | 100 % | 1 826 | 60 | 96 % | 1 365 | 198 | 75 % |
| Taikos priemonė | 688 | 688 | 0 | 100 % | 660 | (23) | 96 % | 617 | (17) | 93 % |
| TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 2 833 | 2 827 | (7) | 100 % | 2 723 | 34 | 96 % | 2 193 | 181 | 81 % |
| Regioniniai asignavimai | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 1 978 | 1 976 | (7) | 100 % | 1 628 | 97 | 82 % | 1 101 | 137 | 68 % |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 186 | 170 | 15 | 92 % | 156 | 11 | 92 % | 106 | 65 | 68 % |
| Įgyvendinimo išlaidos | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS | 5 | 4 | 1 | 70 % | 2 | 2 | 65 % | 1 | 1 | 45 % |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 12 | 11 | 0 | 98 % | 11 | (0) | 99 % | 9 | 2 | 84 % |
| Taikos priemonė | 1 | 1 | | 100 % | 1 | | 99 % | 1 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 12 | 12 | 0 | 99 % | 12 | (0) | 99 % | 10 | 2 | 85 % |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| A paketo rezervas | 0 | | | | | | | | | |
| B paketo rezervas | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: ŠALIŲ REZERVAS | 0 | | | | | | | | | |
| AKR vidaus rezervas | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS REZERVAS | 0 | | | | | | | | | |
| Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | (0) | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, „STABEX“ | (0) | | | | | | | | | |
| NOP/ROP rezervas | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: NOP/ROP REZERVAS | 0 | | | | | | | | | |
| Regioninių asignavimų rezervas | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS | 0 | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | 67 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 67 | | | | | | | | | |
| U Š T | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 196 | 195 | (1) | 100 % | 134 | 2 | 69 % | 113 | 12 | 84 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 15 | | | | | | | | | |
| Neatidėliotina pagalba | | 9 | 0 | | 7 | 0 | 76 % | 7 | 1 | 99 % |
| Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui | | 6 | | | 6 | | 100 % | 6 | | 100 % |
| TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 15 | 15 | 0 | 100 % | 13 | 0 | 86 % | 13 | 1 | 100 % |
| Tyrimai/techninė pagalba UŠT | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS | 6 | 5 | (1) | 88 % | 5 | (0) | 98 % | 5 | 0 | 91 % |
| Regioniniai asignavimai | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 40 | 40 | (0) | 99 % | 35 | 9 | 89 % | 13 | 5 | 37 % |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| A paketo rezervas | 0 | | | | | | | | | |
| B paketo rezervas | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: ŠALIŲ REZERVAS | 0 | | | | | | | | | |
| Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, „STABEX“ | 0 | | | | | | | | | |
| Regioninių asignavimų rezervas | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS | 0 | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | 19 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 19 | | | | | | | | | |
| IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B) | 21 384 | 21 137 | (156) | 99 % | 19 035 | 783 | 90 % | 15 009 | 2 024 | 79 % |

(mln. EUR)

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A K R

A K R

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

13 507

13 375

(149)

99 %

11 870

600

89 %

9 185

1 487

77 %

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

13 507

13 507

13 375

13 375

(149)

(149)

99 %

99 %

11 870

11 870

600

600

89 %

89 %

9 185

9 185

1 487

1 487

77 %

77 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

2 020

Eksporto pajamų kompensacijos

210

(0)

188

5

90 %

168

37

89 %

Neatidėliotina pagalba

855

(1)

826

17

97 %

713

57

86 %

Labai įsiskolinusios neturtingos šalys

49

49

0

100 %

49

0

100 %

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

906

(5)

897

6

99 %

850

27

95 %

TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

2 020

2 020

2 019

2 019

(6)

(6)

100 %

100 %

1 960

1 960

28

28

97 %

97 %

1 779

1 779

121

121

91 %

91 %

Įgyvendinimo išlaidos

429

429

0

100 %

429

(0)

100 %

425

11

99 %

Palūkanos ir kitos įplaukos

70

69

(1)

99 %

67

(1)

97 %

65

3

97 %

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

499

499

499

499

(1)

(1)

100 %

100 %

496

496

(1)

(1)

99 %

99 %

490

490

14

14

99 %

99 %

Institucinės ir paramos išlaidos

241

238

(4)

99 %

237

(3)

100 %

210

(0)

89 %

Kiti AKR vidaus asignavimai

1 904

1 901

(3)

100 %

1 826

60

96 %

1 365

198

75 %

Taikos priemonė

688

688

0

100 %

660

(23)

96 %

617

(17)

93 %

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

2 833

2 833

2 827

2 827

(7)

(7)

100 %

100 %

2 723

2 723

34

34

96 %

96 %

2 193

2 193

181

181

81 %

81 %

Regioniniai asignavimai

1 978

1 976

(7)

100 %

1 628

97

82 %

1 101

137

68 %

TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

1 978

1 978

1 976

1 976

(7)

(7)

100 %

100 %

1 628

1 628

97

97

82 %

82 %

1 101

1 101

137

137

68 %

68 %

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

186

170

15

92 %

156

11

92 %

106

65

68 %

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

186

186

170

170

15

15

92 %

92 %

156

156

11

11

92 %

92 %

106

106

65

65

68 %

68 %

Įgyvendinimo išlaidos

5

4

1

70 %

2

2

65 %

1

1

45 %

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

5

5

4

4

1

1

70 %

70 %

2

2

2

2

65 %

65 %

1

1

1

1

45 %

45 %

Kiti AKR vidaus asignavimai

12

11

0

98 %

11

(0)

99 %

9

2

84 %

Taikos priemonė

1

1

100 %

1

99 %

1

100 %

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

12

12

12

12

0

0

99 %

99 %

12

12

(0)

(0)

99 %

99 %

10

10

2

2

85 %

85 %

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Rezervai

Rezervai

A paketo rezervas

0

B paketo rezervas

0

TARPINĖ SUMA: ŠALIŲ REZERVAS

TARPINĖ SUMA: ŠALIŲ REZERVAS

0

0

AKR vidaus rezervas

0

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS REZERVAS

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS REZERVAS

0

0

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

(0)

TARPINĖ SUMA: NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, „STABEX“

TARPINĖ SUMA: NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, „STABEX“

(0)

(0)

NOP/ROP rezervas

0

TARPINĖ SUMA: NOP/ROP REZERVAS

TARPINĖ SUMA: NOP/ROP REZERVAS

0

0

Regioninių asignavimų rezervas

0

TARPINĖ SUMA: REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS

TARPINĖ SUMA: REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS

0

0

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

Rezervai

Rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

67

TARPINĖ SUMA: NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA: NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

67

67

U Š T

U Š T

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

196

195

(1)

100 %

134

2

69 %

113

12

84 %

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

196

196

195

195

(1)

(1)

100 %

100 %

134

134

2

2

69 %

69 %

113

113

12

12

84 %

84 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

15

Neatidėliotina pagalba

9

0

7

0

76 %

7

1

99 %

Kiti sukrėtimai, turintys poveikį biudžetui

6

6

100 %

6

100 %

TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

15

15

15

15

0

0

100 %

100 %

13

13

0

0

86 %

86 %

13

13

1

1

100 %

100 %

Tyrimai/techninė pagalba UŠT

6

5

(1)

88 %

5

(0)

98 %

5

0

91 %

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

6

6

5

5

(1)

(1)

88 %

88 %

5

5

(0)

(0)

98 %

98 %

5

5

0

0

91 %

91 %

Regioniniai asignavimai

40

40

(0)

99 %

35

9

89 %

13

5

37 %

TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

40

40

40

40

(0)

(0)

99 %

99 %

35

35

9

9

89 %

89 %

13

13

5

5

37 %

37 %

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Rezervai

Rezervai

A paketo rezervas

0

B paketo rezervas

0

TARPINĖ SUMA: ŠALIŲ REZERVAS

TARPINĖ SUMA: ŠALIŲ REZERVAS

0

0

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

0

TARPINĖ SUMA: NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, „STABEX“

TARPINĖ SUMA: NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, „STABEX“

0

0

Regioninių asignavimų rezervas

0

TARPINĖ SUMA: REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS

TARPINĖ SUMA: REGIONINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS

0

0

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

Rezervai

Rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

19

TARPINĖ SUMA: NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA: NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

19

19

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

21 384

21 384

21 137

21 137

(156)

(156)

99 %

99 %

19 035

19 035

783

783

90 %

90 %

15 009

15 009

2 024

2 024

79 %

79 %

2.6 lentelė

2.6 lentelė

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2015 M. GRUODŽIO 31 D.

EPF SUVESTINĖS ATASKAITOS 2015 M. GRUODŽIO 31 D.

PAGALBOS GRUPĖ

PAGALBOS GRUPĖ

AKR + UŠT – 11-asis EPF

AKR + UŠT – 11-asis EPF

| (mln. EUR) |
| --- |
| | ASIGNAVIMAI | SPRENDIMAI | ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS | MOKĖJIMAI |
| SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % | SUVEST. | PER METUS | % |
| (1) | (2) | | (2): (1) | (3) | | (3): (2) | (4) | | (4): (3) |
| A K R | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 14 799 | 3 287 | 2 830 | 22 % | 1 483 | 1 286 | 45 % | 673 | 488 | 45 % |
| B paketas. Nacionaliniai asignavimai | 194 | | | | | | | | | |
| Neatidėliotina pagalba | | 163 | 81 | | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 194 | 163 | 81 | 84 % | 113 | 48 | 69 % | 86 | 39 | 76 % |
| Pereinamojo laikotarpio priemonė | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ | 0 | | | | | | | | | |
| Įgyvendinimo išlaidos | 1 053 | 237 | 138 | 23 % | 202 | 110 | 85 % | 191 | 99 | 95 % |
| Palūkanos ir kitos įplaukos | 15 | 6 | 1 | 43 % | 5 | 5 | 85 % | 3 | 3 | 47 % |
| TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS | 1 067 | 243 | 139 | 23 % | 207 | 115 | 85 % | 194 | 102 | 94 % |
| Institucinės ir paramos išlaidos | 244 | 101 | 68 | 41 % | 56 | 43 | 56 % | 39 | 34 | 70 % |
| Kiti AKR vidaus asignavimai | 2 240 | 291 | 236 | 13 % | 216 | 216 | 74 % | | | |
| Taikos priemonė | 900 | 900 | 575 | 100 % | 599 | 298 | 67 % | 516 | 290 | 86 % |
| TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 3 384 | 1 292 | 879 | 38 % | 871 | 556 | 67 % | 556 | 324 | 64 % |
| Regioniniai asignavimai | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI | 4 640 | 1 542 | 1 439 | 33 % | 1 347 | 1 285 | 87 % | 110 | 71 | 8 % |
| Bendras finansavimas | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| Įgyvendinimo išlaidos | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS | 0 | | | | | | | | | |
| Taikos priemonė | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | | | |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| B paketo rezervas | 71 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: ŠALIŲ REZERVAS | 71 | | | | | | | | | |
| AKR vidaus rezervas | 206 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS REZERVAS | 206 | | | | | | | | | |
| Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX | 0 | | | | | | | | | |
| NOP/ROP rezervas | 4 668 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: NOP/ROP REZERVAS | 4 668 | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | 65 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 65 | | | | | | | | | |
| EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio (SLA) | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| A paketas. Nacionaliniai asignavimai | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI | 1 | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 100 % | 1 | 1 | 73 % |
| U Š T | | | | | | | | | | |
| Įprasti VN įnašai | | | | | | | | | | |
| Asignavimai | | | | | | | | | | |
| Pereinamojo laikotarpio priemonė | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ | 0 | | | | | | | | | |
| Tyrimai/techninė pagalba UŠT | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS | 3 | 3 | 3 | 100 % | 1 | 1 | 34 % | 0 | 0 | 39 % |
| Mobilizuojami rezervai | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| NOP/ROP rezervas | 357 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: NOP/ROP REZERVAS | 357 | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | | | | | | | | | | |
| Rezervai | | | | | | | | | | |
| Nemobilizuojamas rezervas | 0 | | | | | | | | | |
| TARPINĖ SUMA: NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS | 0 | | | | | | | | | |
| IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B) | 29 455 | 6 533 | 5 372 | 22 % | 4 024 | 3 293 | 62 % | 1 619 | 1 024 | 40 % |

(mln. EUR)

ASIGNAVIMAI

SPRENDIMAI

ASIGNUOTOSIOS LĖŠOS

MOKĖJIMAI

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

SUVEST.

PER METUS

%

(1)

(2)

(2): (1)

(3)

(3): (2)

(4)

(4): (3)

A K R

A K R

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

14 799

3 287

2 830

22 %

1 483

1 286

45 %

673

488

45 %

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

14 799

14 799

3 287

3 287

2 830

2 830

22 %

22 %

1 483

1 483

1 286

1 286

45 %

45 %

673

673

488

488

45 %

45 %

B paketas. Nacionaliniai asignavimai

194

Neatidėliotina pagalba

163

81

113

48

69 %

86

39

76 %

TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: B PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

194

194

163

163

81

81

84 %

84 %

113

113

48

48

69 %

69 %

86

86

39

39

76 %

76 %

Pereinamojo laikotarpio priemonė

0

TARPINĖ SUMA: PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

TARPINĖ SUMA: PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

0

0

Įgyvendinimo išlaidos

1 053

237

138

23 %

202

110

85 %

191

99

95 %

Palūkanos ir kitos įplaukos

15

6

1

43 %

5

5

85 %

3

3

47 %

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

1 067

1 067

243

243

139

139

23 %

23 %

207

207

115

115

85 %

85 %

194

194

102

102

94 %

94 %

Institucinės ir paramos išlaidos

244

101

68

41 %

56

43

56 %

39

34

70 %

Kiti AKR vidaus asignavimai

2 240

291

236

13 %

216

216

74 %

Taikos priemonė

900

900

575

100 %

599

298

67 %

516

290

86 %

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

3 384

3 384

1 292

1 292

879

879

38 %

38 %

871

871

556

556

67 %

67 %

556

556

324

324

64 %

64 %

Regioniniai asignavimai

4 640

1 542

1 439

33 %

1 347

1 285

87 %

110

71

8 %

TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: REGIONINIAI ASIGNAVIMAI

4 640

4 640

1 542

1 542

1 439

1 439

33 %

33 %

1 347

1 347

1 285

1 285

87 %

87 %

110

110

71

71

8 %

8 %

Bendras finansavimas

Bendras finansavimas

Asignavimai

Asignavimai

Įgyvendinimo išlaidos

0

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

0

0

Taikos priemonė

1

1

1

100 %

1

1

100 %

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS ASIGNAVIMAI

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Rezervai

Rezervai

B paketo rezervas

71

TARPINĖ SUMA: ŠALIŲ REZERVAS

TARPINĖ SUMA: ŠALIŲ REZERVAS

71

71

AKR vidaus rezervas

206

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS REZERVAS

TARPINĖ SUMA: AKR VIDAUS REZERVAS

206

206

Nacionalinių asignavimų rezervas. A paketas. STABEX

0

TARPINĖ SUMA: NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

TARPINĖ SUMA: NACIONALINIŲ ASIGNAVIMŲ REZERVAS, A PAKETAS, STABEX

0

0

NOP/ROP rezervas

4 668

TARPINĖ SUMA: NOP/ROP REZERVAS

TARPINĖ SUMA: NOP/ROP REZERVAS

4 668

4 668

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

Rezervai

Rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

65

TARPINĖ SUMA: NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA: NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

65

65

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio (SLA)

EK vidaus susitarimai dėl paslaugų lygio (SLA)

Rezervai

Rezervai

A paketas. Nacionaliniai asignavimai

1

1

1

100 %

1

1

100 %

1

1

73 %

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

TARPINĖ SUMA: A PAKETAS. NACIONALINIAI ASIGNAVIMAI

1

1

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

100 %

100 %

1

1

1

1

73 %

73 %

U Š T

U Š T

Įprasti VN įnašai

Įprasti VN įnašai

Asignavimai

Asignavimai

Pereinamojo laikotarpio priemonė

0

TARPINĖ SUMA: PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

TARPINĖ SUMA: PEREINAMOJO LAIKOTARPIO PRIEMONĖ

0

0

Tyrimai/techninė pagalba UŠT

3

3

3

100 %

1

1

34 %

0

0

39 %

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

TARPINĖ SUMA: ĮGYVENDINIMO IŠLAIDOS IR PALŪKANŲ ĮPLAUKOS

3

3

3

3

3

3

100 %

100 %

1

1

1

1

34 %

34 %

0

0

0

0

39 %

39 %

Mobilizuojami rezervai

Mobilizuojami rezervai

Rezervai

Rezervai

NOP/ROP rezervas

357

TARPINĖ SUMA: NOP/ROP REZERVAS

TARPINĖ SUMA: NOP/ROP REZERVAS

357

357

Nemobilizuojamas rezervas

Nemobilizuojamas rezervas

Rezervai

Rezervai

Nemobilizuojamas rezervas

0

TARPINĖ SUMA: NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

TARPINĖ SUMA: NEMOBILIZUOJAMAS REZERVAS

0

0

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

IŠ VISO: AKR + UŠT (ĮSK. REZERVUS) (A + B)

29 455

29 455

6 533

6 533

5 372

5 372

22 %

22 %

4 024

4 024

3 293

3 293

62 %

62 %

1 619

1 619

1 024

1 024

40 %

40 %

FINANSINĖS ATASKAITOS IR AIŠKINAMOSIOS PASTABOS – EUROPOS INVESTICIJŲ BANKO VALDOMOS LĖŠOS

| EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS | CA/491/16


  2016 m. kovo 10 d. |
| --- | --- |
| | Dokumentas Nr. 16/119 |
| DIREKTORIŲ VALDYBA |
| INVESTICINĖ PRIEMONĖ


  FINANSINĖS ATASKAITOS


  2015 M. GRUODŽIO 31 D. |
| — | Finansinės būklės ataskaita |

EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS

EUROPOS INVESTICIJŲ BANKAS

CA/491/16

CA/491/16

2016 m. kovo 10 d.

Dokumentas Nr. 16/119

Dokumentas Nr. 16/119

DIREKTORIŲ VALDYBA

DIREKTORIŲ VALDYBA

INVESTICINĖ PRIEMONĖ

INVESTICINĖ PRIEMONĖ

FINANSINĖS ATASKAITOS

FINANSINĖS ATASKAITOS

2015 M. GRUODŽIO 31 D.

2015 M. GRUODŽIO 31 D.

—

Finansinės būklės ataskaita

| — | Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita |
| --- | --- |

—

Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita

| — | Įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita |
| --- | --- |

—

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčių ataskaita

| — | Pinigų srautų ataskaita |
| --- | --- |

—

Pinigų srautų ataskaita

| — | Finansinių ataskaitų pastabos |
| --- | --- |

—

Finansinių ataskaitų pastabos

| — | Nepriklausomo auditoriaus ataskaita |
| --- | --- |

—

Nepriklausomo auditoriaus ataskaita

INVESTICINĖ PRIEMONĖ

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA 2015 m. GRUODŽIO 31 D.

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA 2015 m. GRUODŽIO 31 D.

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| TURTAS | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 5 | 448 995 | 545 399 |
| Išvestinės finansinės priemonės | 6 | 311 | 448 |
| Paskolos ir gautinos sumos | 7 | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Parduoti laikomas finansinis turtas | 8 | 419 353 | 403 085 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | 9/15 | — | 42 590 |
| Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas | 10 | 228 521 | 99 988 |
| Kitas turtas | 11 | 27 | 5 522 |
| Iš viso turto | | 2 557 264 | 2 428 950 |
| ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI | | | |
| ĮSIPAREIGOJIMAI | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 6 | 8 219 | 14 632 |
| Būsimųjų laikotarpių pajamos | 12 | 29 325 | 31 310 |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | 13 | 101 202 | 68 824 |
| Kiti įsipareigojimai | 14 | 2 364 | 2 591 |
| Iš viso įsipareigojimų | | 141 110 | 117 357 |
| ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI | | | |
| Pareikalautasis valstybių narių įnašas | 15 | 2 157 000 | 2 057 000 |
| Tikrosios vertės rezervas | | 163 993 | 156 122 |
| Nepaskirstytasis pelnas | | 95,161 | 98,471 |
| Iš viso įnašų mokėtojų išteklių | | 2 416 154 | 2 311 593 |
| Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių | | 2 557 264 | 2 428 950 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

2015 12 31

2014 12 31

TURTAS

TURTAS

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

5

448 995

545 399

Išvestinės finansinės priemonės

6

311

448

Paskolos ir gautinos sumos

7

1 460 057

1 331 918

Parduoti laikomas finansinis turtas

8

419 353

403 085

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

9/15

—

42 590

Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

10

228 521

99 988

Kitas turtas

11

27

5 522

Iš viso turto

Iš viso turto

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮSIPAREIGOJIMAI IR ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

Išvestinės finansinės priemonės

6

8 219

14 632

Būsimųjų laikotarpių pajamos

12

29 325

31 310

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

13

101 202

68 824

Kiti įsipareigojimai

14

2 364

2 591

Iš viso įsipareigojimų

Iš viso įsipareigojimų

141 110

141 110

117 357

117 357

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIAI

Pareikalautasis valstybių narių įnašas

15

2 157 000

2 057 000

Tikrosios vertės rezervas

163 993

156 122

Nepaskirstytasis pelnas

95,161

98,471

Iš viso įnašų mokėtojų išteklių

Iš viso įnašų mokėtojų išteklių

2 416 154

2 416 154

2 311 593

2 311 593

Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių

Iš viso įsipareigojimų ir įnašų mokėtojų išteklių

2 557 264

2 557 264

2 428 950

2 428 950

PELNO ARBA NUOSTOLIŲ IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

PELNO ARBA NUOSTOLIŲ IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

2015 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

2015 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | Nuo 2015 01 01 | Nuo 2014 01 01 |
| iki 2015 12 31 | iki 2014 12 31 |
| Palūkanos ir panašios pajamos | 17 | 90 385 | 77 240 |
| Palūkanos ir panašios išlaidos | 17 | -1 556 | -1 522 |
| Grynosios palūkanos ir panašios pajamos | | 88 829 | 75 718 |
| Mokesčių ir komisinių pajamos | 18 | 932 | 1 163 |
| Mokesčių ir komisinių išlaidos | 18 | - 63 | - 37 |
| Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos | | 869 | 1 126 |
| Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis | | 6 276 | -11 663 |
| Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto | 19 | 33 878 | 8 109 |
| Grynasis užsienio valiutos keitimo nuostolis | | -52 483 | - 222 |
| Grynasis finansinių operacijų rezultatas | | -12 329 | -3 776 |
| Paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą | 7 | -33 988 | -75 756 |
| Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas | 8 | -3 646 | -6 262 |
| Kitos pajamos | 21 | — | 337 |
| Bendrosios administracinės išlaidos | 20 | -43 045 | -38 128 |
| Metų nuostolis | | -3 310 | -46 741 |
| Kitos bendrosios pajamos: | | | |
| Punktai, kurie yra arba gali būti pergrupuoti į pelną arba nuostolius | | | |
| Parduoti laikomas finansinis turtas – tikrosios vertės rezervas | 8 | | |
| 1. | Parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis |

(tūkst. EUR)

Pastabos

Nuo 2015 01 01

Nuo 2014 01 01

iki 2015 12 31

iki 2014 12 31

Palūkanos ir panašios pajamos

17

90 385

77 240

Palūkanos ir panašios išlaidos

17

-1 556

-1 522

Grynosios palūkanos ir panašios pajamos

Grynosios palūkanos ir panašios pajamos

88 829

88 829

75 718

75 718

Mokesčių ir komisinių pajamos

18

932

1 163

Mokesčių ir komisinių išlaidos

18

- 63

- 37

Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos

Grynosios mokesčių ir komisinių pajamos

869

869

1 126

1 126

Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis

6 276

-11 663

Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto

19

33 878

8 109

Grynasis užsienio valiutos keitimo nuostolis

-52 483

- 222

Grynasis finansinių operacijų rezultatas

Grynasis finansinių operacijų rezultatas

-12 329

-12 329

-3 776

-3 776

Paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis, atėmus atkūrimą

7

-33 988

-75 756

Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas

8

-3 646

-6 262

Kitos pajamos

21

—

337

Bendrosios administracinės išlaidos

20

-43 045

-38 128

Metų nuostolis

Metų nuostolis

-3 310

-3 310

-46 741

-46 741

Kitos bendrosios pajamos:

Kitos bendrosios pajamos:

Punktai, kurie yra arba gali būti pergrupuoti į pelną arba nuostolius

Punktai, kurie yra arba gali būti pergrupuoti į pelną arba nuostolius

Parduoti laikomas finansinis turtas – tikrosios vertės rezervas

8

1.

Parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis

43 394

87 230

| 2. | Į pelną arba nuostolį perkelta grynoji suma |
| --- | --- |

2.

Į pelną arba nuostolį perkelta grynoji suma

-35 523

-9 299

Iš viso parduoti laikomo finansinio turto

Iš viso parduoti laikomo finansinio turto

7 871

7 871

77 931

77 931

Iš viso kitų bendrųjų pajamų

Iš viso kitų bendrųjų pajamų

7 871

7 871

77 931

77 931

Iš viso bendrųjų pajamų per metus

Iš viso bendrųjų pajamų per metus

4 561

4 561

31 190

31 190

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIŲ POKYČIŲ ATASKAITA

ĮNAŠŲ MOKĖTOJŲ IŠTEKLIŲ POKYČIŲ ATASKAITA

2015 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

2015 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | Pareikalautasis įnašas | Tikrosios vertės rezervas | Nepaskirstytasis pelnas | Iš viso |
| 2015 m. sausio 1 d. | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |
| Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai | 15 | 100 000 | — | — | 100 000 |
| 2015 m. nuostolis | | — | — | -3 310 | -3 310 |
| Iš viso kitų bendrųjų pajamų per metus | | — | 7 871 | — | 7 871 |
| Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai | | 100 000 | 7 871 | -3 310 | 104 561 |
| 2015 m. gruodžio 31 d. | | 2 157 000 | 163 993 | 95 161 | 2 416 154 |
| 2014 m. sausio 1 d. | | 1 661 309 | 78 191 | 145 212 | 1 884 712 |
| Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai | 15 | 105 691 | — | — | 105 691 |
| Nepanaudotos palūkanų subsidijos ir techninė pagalba | 15 | 290 000 | — | — | 290 000 |
| 2014 m. nuostolis | | — | — | -46 741 | -46 741 |
| Iš viso kitų bendrųjų pajamų per metus | | — | 77 931 | — | 77 931 |
| Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai | | 395 691 | 77 931 | -46 741 | 426 881 |
| 2014 m. gruodžio 31 d. | | 2 057 000 | 156 122 | 98 471 | 2 311 593 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

Pareikalautasis įnašas

Tikrosios vertės rezervas

Nepaskirstytasis pelnas

Iš viso

2015 m. sausio 1 d.

2015 m. sausio 1 d.

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai

15

100 000

—

—

100 000

2015 m. nuostolis

—

—

-3 310

-3 310

Iš viso kitų bendrųjų pajamų per metus

—

7 871

—

7 871

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

100 000

100 000

7 871

7 871

-3 310

-3 310

104 561

104 561

2015 m. gruodžio 31 d.

2015 m. gruodžio 31 d.

2 157 000

2 157 000

163 993

163 993

95 161

95 161

2 416 154

2 416 154

2014 m. sausio 1 d.

2014 m. sausio 1 d.

1 661 309

1 661 309

78 191

78 191

145 212

145 212

1 884 712

1 884 712

Per metus pareikalauti valstybių narių įnašai

15

105 691

—

—

105 691

Nepanaudotos palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

15

290 000

—

—

290 000

2014 m. nuostolis

—

—

-46 741

-46 741

Iš viso kitų bendrųjų pajamų per metus

—

77 931

—

77 931

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

Įnašų mokėtojų išteklių pokyčiai

395 691

395 691

77 931

77 931

-46 741

-46 741

426 881

426 881

2014 m. gruodžio 31 d.

2014 m. gruodžio 31 d.

2 057 000

2 057 000

156 122

156 122

98 471

98 471

2 311 593

2 311 593

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

2015 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

2015 M. GRUODŽIO 31 D. PASIBAIGĘ METAI

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| | Pastabos | Nuo 2015 01 01 iki 2015 12 31 | Nuo 2014 01 01 iki 2014 12 31 |
| PAGRINDINĖ VEIKLA | | | |
| Finansinių metų nuostolis | | -3 310 | -46 741 |
| Padaryti patikslinimai: | | | |
| Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas | 8 | 3 646 | 6 262 |
| Kitos pajamos | 21 | — | - 337 |
| Grynasis paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis | 7 | 33 988 | 75 756 |
| Paskolų ir gautinų sumų kapitalizuotos palūkanos | 7 | -13 262 | -11 915 |
| Paskolų ir gautinų sumų sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis | | 1 594 | 895 |
| Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis | 10 | 12 | 12 |
| Būsimųjų laikotarpių pajamų pokytis | | -1 985 | -3 773 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms | 7 | -73 447 | -92 707 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis parduoti laikomam finansiniam turtui | | -9 385 | - 449 |
| Valiutos kurso pokyčio poveikis turimiems gryniesiems pinigams | | -12 216 | -9 362 |
| Pagrindinės veiklos nuostolis iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių | | -74 365 | -82 359 |
| Išmokėtos paskolos | 7 | - 282 784 | - 248 326 |
| Grąžintos paskolos | 7 | 205 772 | 166 578 |
| Sukauptų palūkanų už grynuosius pinigus ir pinigų ekvivalentus pokytis | 5 | 4 | 7 |
| Išvestinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai | | -6 276 | 11 663 |
| Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto padidėjimas | 10 | -1 545 550 | -1 610 057 |
| Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto terminai | 10 | 1 417 005 | 1 612 619 |
| Parduoti laikomo finansinio turto padidėjimas | 8 | -67 449 | -42 646 |
| Parduoti laikomo finansinio turto grąžinimas/pardavimas | 8 | 64 791 | 43 378 |
| Kito turto padidėjimas (sumažėjimas) | | 5 495 | -5 374 |
| Kito turto (padidėjimas) sumažėjimas | | - 227 | 19 |
| Europos investicijų bankui mokėtinų kitų sumų padidėjimas (sumažėjimas) | | 4 668 | - 175 |
| Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai | | - 278 916 | - 154 673 |
| FINANSAVIMO VEIKLA | | | |
| Iš valstybių narių gauti įnašai | 15 | 100 000 | 105 691 |
| Iš valstybių narių gautos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba | | 92 590 | 7 410 |
| Valstybėms narėms sumokėtos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba | | -22 290 | -21 899 |
| Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai | | 170 300 | 91 202 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis sumažėjimas | | - 108 616 | -63 471 |
| Pinigų srautų suvestinė ataskaita | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje | | 545 398 | 599 507 |
| Grynieji pinigų srautai iš: | | | |
| pagrindinės veiklos | | - 278 916 | - 154 673 |
| finansavimo veiklos | | 170 300 | 91 202 |
| Valiutos kurso pokyčių poveikio pinigams ir pinigų ekvivalentams | | 12 216 | 9 362 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje | | 448 998 | 545 398 |
| Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro: | | | |
| grynieji pinigai kasoje | 5 | 71 405 | 9 642 |
| terminuotieji indėliai (neskaitant sukauptų palūkanų) | | 290 576 | 415 756 |
| komerciniai vekseliai | 5 | 87 017 | 120 000 |
| | | 448 998 | 545 398 |

(tūkst. EUR)

Pastabos

Nuo 2015 01 01 iki 2015 12 31

Nuo 2014 01 01 iki 2014 12 31

PAGRINDINĖ VEIKLA

PAGRINDINĖ VEIKLA

Finansinių metų nuostolis

-3 310

-46 741

Padaryti patikslinimai:

Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas

8

3 646

6 262

Kitos pajamos

21

—

- 337

Grynasis paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo pokytis

7

33 988

75 756

Paskolų ir gautinų sumų kapitalizuotos palūkanos

7

-13 262

-11 915

Paskolų ir gautinų sumų sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis

1 594

895

Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto sukauptų palūkanų ir amortizuotos savikainos pokytis

10

12

12

Būsimųjų laikotarpių pajamų pokytis

-1 985

-3 773

Valiutos kurso pokyčio poveikis paskoloms

7

-73 447

-92 707

Valiutos kurso pokyčio poveikis parduoti laikomam finansiniam turtui

-9 385

- 449

Valiutos kurso pokyčio poveikis turimiems gryniesiems pinigams

-12 216

-9 362

Pagrindinės veiklos nuostolis iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių

Pagrindinės veiklos nuostolis iki pagrindinės veiklos turto ir įsipareigojimų pokyčių

-74 365

-74 365

-82 359

-82 359

Išmokėtos paskolos

7

- 282 784

- 248 326

Grąžintos paskolos

7

205 772

166 578

Sukauptų palūkanų už grynuosius pinigus ir pinigų ekvivalentus pokytis

5

4

7

Išvestinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai

-6 276

11 663

Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto padidėjimas

10

-1 545 550

-1 610 057

Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto terminai

10

1 417 005

1 612 619

Parduoti laikomo finansinio turto padidėjimas

8

-67 449

-42 646

Parduoti laikomo finansinio turto grąžinimas/pardavimas

8

64 791

43 378

Kito turto padidėjimas (sumažėjimas)

5 495

-5 374

Kito turto (padidėjimas) sumažėjimas

- 227

19

Europos investicijų bankui mokėtinų kitų sumų padidėjimas (sumažėjimas)

4 668

- 175

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai

Pagrindinės veiklos grynieji pinigų srautai

- 278 916

- 278 916

- 154 673

- 154 673

FINANSAVIMO VEIKLA

FINANSAVIMO VEIKLA

Iš valstybių narių gauti įnašai

15

100 000

105 691

Iš valstybių narių gautos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba

92 590

7 410

Valstybėms narėms sumokėtos sumos, susijusios su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba

-22 290

-21 899

Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai

Finansavimo veiklos grynieji pinigų srautai

170 300

170 300

91 202

91 202

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis sumažėjimas

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis sumažėjimas

- 108 616

- 108 616

-63 471

-63 471

Pinigų srautų suvestinė ataskaita

Pinigų srautų suvestinė ataskaita

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pradžioje

545 398

545 398

599 507

599 507

Grynieji pinigų srautai iš:

pagrindinės veiklos

- 278 916

- 154 673

finansavimo veiklos

170 300

91 202

Valiutos kurso pokyčių poveikio pinigams ir pinigų ekvivalentams

12 216

9 362

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinių metų pabaigoje

448 998

448 998

545 398

545 398

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

grynieji pinigai kasoje

5

71 405

9 642

terminuotieji indėliai (neskaitant sukauptų palūkanų)

290 576

415 756

komerciniai vekseliai

5

87 017

120 000

448 998

448 998

545 398

545 398

2015 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų pastabos

2015 m. gruodžio 31 d. finansinių ataskaitų pastabos

1   Bendroji informacija

Bendroji informacija

Investicinė priemonė (toliau – priemonė arba IP) buvo sukurta pagal Kotonu susitarimą dėl bendradarbiavimo ir paramos plėtrai (toliau – susitarimas), dėl kurio 2000 m. birželio 23 d. susiderėjo Afrikos, Karibų ir Ramiojo vandenyno grupės (AKR) valstybės ir Europos Sąjunga bei jos valstybės narės ir kuris buvo peržiūrėtas 2005 m. birželio 25 d. ir 2010 m. birželio 22 d.

Priemonė nėra atskiras juridinis subjektas ir Europos investicijų bankas (EIB arba Bankas) administruoja įnašus valstybių narių (paramos teikėjų) vardu pagal susitarimo sąlygas ir veikia kaip Priemonės administratorius.

Pagal susitarimą numatyta, kad finansavimas atliekamas iš ES valstybių narių biudžetų. ES valstybės narės moka įnašus, kurie skiriami finansuoti IP ir palūkanų normos subsidijoms finansuoti skirtoms dotacijoms, kaip numatyta pagal daugiametes finansines programas (2000–2007 m. laikotarpį apimantis Pirmasis finansinis protokolas, vadinamas 9-uoju Europos plėtros fondu (EPF), 2008–2013 m. laikotarpį apimantis Antrasis finansinis protokolas, vadinamas 10-uoju EPF, taip pat pereinamojo laikotarpio priemonė, apimanti laikotarpį nuo 2014 m. sausio 1 d. iki 2015 m. vasario 28 d. ir Trečiojo finansinio protokolo, apimančio 2014–2020 m. laikotarpį, įsigaliojimo, vadinama 11-uoju EPF). EIB pavesta valdyti:

| — | Priemonę, 3 685,5 mln. EUR vertės rizikos apyvartinį fondą, skirtą privačiojo sektoriaus investicijoms AKR šalyse skatinti, iš jų 48,5 mln. EUR skirti Užjūrio šalims ir teritorijoms (UŠT šalys); |
| --- | --- |

—

Priemonę, 3 685,5 mln. EUR vertės rizikos apyvartinį fondą, skirtą privačiojo sektoriaus investicijoms AKR šalyse skatinti, iš jų 48,5 mln. EUR skirti Užjūrio šalims ir teritorijoms (UŠT šalys);

| — | palūkanų subsidijoms finansuoti skirtas dotacijas, kurių vertė ne didesnė kaip 1 220,85 mln. EUR AKR šalims ir ne didesnė kaip 8,5 mln. EUR UŠT šalims. Iki 15 % šių subsidijų gali būti panaudota su projektais susijusiai techninei pagalbai (TP) finansuoti; |
| --- | --- |

—

palūkanų subsidijoms finansuoti skirtas dotacijas, kurių vertė ne didesnė kaip 1 220,85 mln. EUR AKR šalims ir ne didesnė kaip 8,5 mln. EUR UŠT šalims. Iki 15 % šių subsidijų gali būti panaudota su projektais susijusiai techninei pagalbai (TP) finansuoti;

| — | pereinamojo laikotarpio priemonę (2014 m. sausio 1 d. – 2015 m. vasario 28 d.), apimančią palūkanų subsidijoms ir su projektais susijusiai techninei pagalbai finansuoti skirtas dotacijas, kurią sudaro ankstesnių EPF nepanaudoti likučiai. |
| --- | --- |

—

pereinamojo laikotarpio priemonę (2014 m. sausio 1 d. – 2015 m. vasario 28 d.), apimančią palūkanų subsidijoms ir su projektais susijusiai techninei pagalbai finansuoti skirtas dotacijas, kurią sudaro ankstesnių EPF nepanaudoti likučiai.

Šios finansinės ataskaitos apima laikotarpį nuo 2015 m. sausio 1 d. iki 2015 m. gruodžio 31 d.

EIB valdymo komiteto siūlymu 2016 m. kovo 10 d. EIB direktorių valdyba priėmė finansines ataskaitas ir leido jas pateikti Valdytojų tarybai tvirtinti iki 2016 m. balandžio 26 d.

2   Svarbiausi apskaitos politikos principai

Svarbiausi apskaitos politikos principai

2.1   Ataskaitų rengimo pagrindas – atitikties patvirtinimas

Ataskaitų rengimo pagrindas – atitikties patvirtinimas

Priemonės finansinės ataskaitos parengtos pagal Europos Sąjungos priimtus Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS).

2.2   Svarbiausi apskaitos sprendimai ir įverčiai

Svarbiausi apskaitos sprendimai ir įverčiai

Rengiant finansines ataskaitas būtina naudoti apskaitos įverčius. Taip pat reikalaujama, kad Europos investicijų banko vadovybė pati nuspręstų dėl Investicinės priemonės apskaitos politikos taikymo. Svarbesni arba sudėtingesni sprendimai bei finansinėms ataskaitoms svarbios prielaidos ir įverčiai atskleidžiami vėliau.

Sprendimai ir įverčiai daugiausia taikomi toliau nurodytose srityse.

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas

Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, kuriais prekiaujama aktyviose rinkose, tikroji vertė yra grindžiama kotiruojamomis rinkos kainomis arba maklerių pateiktomis kainomis. Jei tikrosios vertės aktyviose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinius modelius. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Vertinimai skirstomi į įvairius lygius tikrosios vertės hierarchijoje remiantis duomenimis, naudojamais taikant vertinimo metodus, kaip aprašyta ir atskleista 2.4.3 ir 4 pastabose.

Šie vertinimo metodai gali apimti grynosios dabartinės vertės ir diskontuotų pinigų srautų modelius, palyginimą su panašiomis priemonėmis, kurių stebimos rinkos kainos jau egzistuoja, Black-Scholes ir polinominius pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelius ir kitus vertinimo modelius. Vertinimo metodams naudojamos prielaidos ir duomenys apima nerizikingas palūkanų normas ir palūkanų normų lyginamuosius indeksus, kredito maržas, naudojamas apskaičiuojant diskonto normas, obligacijų ir nuosavybės vertybinių popierių kainas, užsienio valiutos keitimo kursus, nuosavybės vertybinių popierių ir nuosavybės vertybinių popierių indeksų kainas ir tikėtinus kainų svyravimus ir koreliacijas.

Black-Scholes

Vertinimo metodų tikslas – nustatyti tikrąją vertę, kuri yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą rinkos dalyvių tarpusavio sandorį.

Taikant priemonę naudojami plačiai pripažinti vertinimo modeliai įprastų ir nesudėtingų finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normos ir valiutų apsikeitimo sandoriai, tikrajai vertei nustatyti; šie modeliai remiasi tik stebimos rinkos duomenimis ir nereikalauja ypatingo vadovybės vertinimo ir skaičiavimų. Stebimas kainas ir modelių duomenis paprastai galima gauti oficialiojo sąrašo skolos ir nuosavybės vertybinių popierių, biržinių išvestinių priemonių ir paprastų ne biržos išvestinių finansinių priemonių, tokių kaip palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, rinkose. Stebimų rinkos kainų ir modelių duomenų prieinamumas sumažina vadovybės vertinimo ir skaičiavimų poreikį, taip pat sumažina netikrumą, susijusį su tikrosios vertės nustatymu. Stebimų rinkos kainų ir duomenų prieinamumas skiriasi, priklausomai nuo produktų ir rinkų, ir yra linkęs kisti dėl konkrečių įvykių ir bendrų finansų rinkų sąlygų.

Sudėtingesnėms finansinėms priemonės naudojami pačios priemonės vertinimo modeliai, sukurti pagal pripažintus vertinimo modelius. Kai kurių arba visų svarbių duomenų, naudojamų šiuose modeliuose, gali nebūti rinkoje; jie yra išvesti iš rinkos kainų arba normų arba apskaičiuoti remiantis prielaidomis. Priemonių, susijusių su svarbiais rinkoje negaunamais duomenimis, pavyzdžiai apima tam tikras paskolas ir garantijas, kurių aktyvi rinka neegzistuoja. Vertinimo modeliai, kuriems naudojami svarbūs rinkoje negaunami duomenys, reikalauja aukštesnio lygio vadovybės vertinimo ir skaičiavimų nustatant tikrąją vertę. Vadovybės vertinimo ir skaičiavimų paprastai reikia renkantis naudotiną tinkamą vertinimo modelį, nustatant vertinamos finansinės priemonės tikėtinus būsimus pinigų srautus, nustatant sandorio šalių įsipareigojimų nevykdymo ir išankstinių mokėjimų tikimybę ir pasirenkant tinkamas diskonto normas.

Priemonė turi nusistovėjusią tikrosios vertės nustatymo kontrolės sistemą. Ši sistema apima EIB investicinio banko rizikos valdymo ir rinkos duomenų valdymo funkcijas. Šios funkcijos nepriklauso nuo sandorius vykdančio padalinio vadovybės ir užtikrina svarbių tikrosios vertės vertinimų patvirtinimą. Konkrečios kontrolės priemonės apima:

| — | stebimos kainodaros patvirtinimą, |
| --- | --- |

—

stebimos kainodaros patvirtinimą,

| — | naujų vertinimo modelių bei esamų modelių pakeitimų peržiūrą ir patvirtinimo procesą, |
| --- | --- |

—

naujų vertinimo modelių bei esamų modelių pakeitimų peržiūrą ir patvirtinimo procesą,

| — | modelių sutikrinimą ir grįžtamąjį patikrinimą pagal stebimus rinkos sandorius, |
| --- | --- |

—

modelių sutikrinimą ir grįžtamąjį patikrinimą pagal stebimus rinkos sandorius,

| — | svarbių vertinimo pokyčių analizę ir tyrimą, |
| --- | --- |

—

svarbių vertinimo pokyčių analizę ir tyrimą,

| — | svarbių rinkoje negaunamų duomenų ir vertinimo koregavimų peržiūrą. |
| --- | --- |

—

svarbių rinkoje negaunamų duomenų ir vertinimo koregavimų peržiūrą.

Kai tikrajai vertei įvertinti naudojama trečiųjų šalių informacija, kaip antai finansų maklerių pateiktos kainos ar kainų nustatymo paslaugos, taikant priemonę patikrinama, ar tokie vertinimai atitinka TFAS reikalavimus. Tai yra:

| — | nustatoma, ar kainos požiūriu verta naudotis finansų maklerio informacija arba kainų nustatymo paslaugomis; |
| --- | --- |

—

nustatoma, ar kainos požiūriu verta naudotis finansų maklerio informacija arba kainų nustatymo paslaugomis;

| — | įvertinama, ar tam tikra finansų maklerio informacija ar kainų nustatymo paslauga yra patikimos, |
| --- | --- |

—

įvertinama, ar tam tikra finansų maklerio informacija ar kainų nustatymo paslauga yra patikimos,

| — | suprantama, kaip apskaičiuota tikroji vertė ir kokiu mastu ji atspindi realius rinkos sandorius, |
| --- | --- |

—

suprantama, kaip apskaičiuota tikroji vertė ir kokiu mastu ji atspindi realius rinkos sandorius,

| — | kai tikrajai vertei nustatyti naudojamos panašių finansinių priemonių kainos, kaip tos kainos buvo pakoreguotos siekiant atspindėti vertinamos finansinės priemonės ypatumus. |
| --- | --- |

—

kai tikrajai vertei nustatyti naudojamos panašių finansinių priemonių kainos, kaip tos kainos buvo pakoreguotos siekiant atspindėti vertinamos finansinės priemonės ypatumus.

Nuostolis dėl paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo

Nuostolis dėl paskolų ir gautinų sumų vertės sumažėjimo

Priemonės paskolos ir gautinos sumos peržiūrimos kiekvieną ataskaitų rengimo dieną, siekiant nustatyti, ar į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą turėtų būti įrašytas sumažinimas dėl vertės sumažėjimo. Nustatant reikiamą sumažinimo lygį, visų pirma reikalingas Europos investicijų banko vadovybės sprendimas siekiant įvertinti būsimų pinigų srautų sumą ir laikotarpius. Tokie įverčiai grindžiami kelių veiksnių prielaidomis ir faktiniai rezultatai gali būti skirtingi, todėl ateityje sumažinimas gali pasikeisti. Be specialaus sumažinimo, taikomo atskiroms reikšmingoms paskoloms ir gautinoms sumoms, pagal Priemonę taip pat gali būti numatomas su vertės sumažėjimu susijęs bendras sumažinimas paskoloms, kurios nebuvo atskirai įvardintos kaip sumažėjusios vertės paskolos ir yra susijusios su didesne įsipareigojimų nevykdymo rizika nei tuomet, kai jos buvo suteiktos.

Paprastai paskolos vertė laikoma sumažėjusia, kai palūkanos ir pagrindinė suma nesumokamos 90 dienų ar ilgiau, o Europos investicijų banko vadovybė, savo ruožtu, mano, kad yra objektyvių vertės sumažėjimo požymių.

Nekotiruojamų parduoti laikomų nuosavybės vertybinių popierių vertinimas

Nekotiruojamų parduoti laikomų nuosavybės vertybinių popierių vertinimas

Nekotiruojamų parduoti laikomų nuosavybės vertybinių popierių vertinimas paprastai grindžiamas vienu iš šių veiksnių:

| — | naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių; |
| --- | --- |

—

naujausiomis rinkos operacijomis tarp lygiaverčių šalių;

| — | kitos priemonės, kuri iš esmės yra tokia pati, dabartine tikrąja verte; |
| --- | --- |

—

kitos priemonės, kuri iš esmės yra tokia pati, dabartine tikrąja verte;

| — | tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms; |
| --- | --- |

—

tikėtinais pinigų srautais, diskontuotais dabartinėmis normomis, taikomomis panašių terminų ir panašios rizikos priemonėms;

| — | patikslintos grynosios vertės metodu arba |
| --- | --- |

—

patikslintos grynosios vertės metodu arba

| — | kitais vertinimo modeliais. |
| --- | --- |

—

kitais vertinimo modeliais.

Norint nustatyti nekotiruojamų parduoti laikomų nuosavybės vertybinių popierių investicijų pinigų srautus ir diskonto veiksnius, reikia atlikti reikšmingą įvertinimą. Priemonės valdytojas periodiškai tikrina vertinimo metodus bei jų galiojimą, taikydamas stebimų dabartinių rinkų operacijų ta pačia priemone kainą arba kainą, kuri grindžiama kitais turimais stebimos rinkos duomenimis.

Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas

Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas

Pagal priemonę nustatoma, kad parduoti laikomų nuosavybės vertybinių popierių vertė sumažėjo, kai yra užfiksuotas reikšmingas arba ilgai trunkantis tikrosios vertės mažėjimas žemiau savikainos arba kai yra kitų objektyvių vertės sumažėjimo įrodymų. Sąvokos „reikšmingas“ ir „ilgai trunkantis“ turi būti apibrėžiamos sprendimu. Pagal priemonę reikšmingas sumažėjimas paprastai reiškia 30 % ir didesnį sumažėjimą, o ilgai trunkantis – ilgesnį nei 12 mėnesių sumažėjimą. Be to, pagal priemonę įvertinami kiti veiksniai, įskaitant įprastą kotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių kainos ir būsimų pinigų srautų svyravimą ir nekotiruojamų nuosavybės vertybinių popierių diskonto veiksnius.

Subjektų, kuriuose pagal priemonę įsigyjamos dalys, konsolidavimas

Subjektų, kuriuose pagal priemonę įsigyjamos dalys, konsolidavimas

Pagal priemonę priimti svarbūs sprendimai, kad subjektai, kuriuose pagal priemonę įsigyjamos dalys, nebūtų pagal tą priemonę kontroliuojami. Taip yra dėl to, kad visuose tokiuose subjektuose arba bendrasis partneris, arba fondo valdytojas ar valdyba yra vieninteliai atsakingi už partnerystės reikalų ir veiklos valdymą ir kontrolę ir yra įgalioti atlikti visus reikiamus veiksmus, kad pasiektų partnerystės tikslą ir įvykdytų uždavinius, laikydamiesi investavimo ir politikos gairių.

2.3   Apskaitos politikos keitimas

Apskaitos politikos keitimas

Išskyrus toliau nurodytus pokyčius, pagal priemonę visiems šiose finansinėse ataskaitoje pateiktiems laikotarpiams nuosekliai taikoma 2.4 pastaboje nustatyta politika. Pagal priemonę priimti toliau nurodyti nauji standartai ir standartų pataisos.

Priimti standartai

Priimti standartai

Rengiant šias finansines ataskaitas buvo priimti šie standartai, standartų pataisos ir paaiškinimai:

| — | Metinės 2010–2012 m. TFAS ciklo pataisos – įvairūs standartai; |
| --- | --- |

—

Metinės 2010–2012 m. TFAS ciklo pataisos – įvairūs standartai;

| — | Metinės 2011–2013 m. TFAS ciklo pataisos – įvairūs standartai. |
| --- | --- |

—

Metinės 2011–2013 m. TFAS ciklo pataisos – įvairūs standartai.

Šie pakeitimai neturėjo reikšmingo poveikio Priemonės finansinėms ataskaitoms.

Paskelbti, bet dar negaliojantys standartai

Paskelbti, bet dar negaliojantys standartai

Toliau nurodyti standartai, standartų pataisos ir aiškinimai galioja metiniams laikotarpiams, prasidedantiems po 2015 m. sausio 1 d., bet rengiant šias finansines ataskaitas jie nebuvo taikomi. Tie, kurie gali būti svarbūs Priemonei, nurodyti toliau.

9-asis TFAS „Finansinės priemonės“

Finansinės priemonės

Paskutinė standarto dalis paskelbta 2014 m. liepos 24 d., juo pakeičiami 39 TAS „Finansinės priemonės. Pripažinimas ir vertinimas“ dabartiniai nurodymai. 9-asis TFAS apima peržiūrėtus nurodymus dėl finansinių priemonių klasifikavimo ir vertinimo, įskaitant naują tikėtino kredito nuostolio modelį, skirtą finansinio turto vertės sumažėjimui apskaičiuoti, ir naujus bendruosius apsidraudimo apskaitos reikalavimus. Juo taip pat perkeliami 39 TAS nurodymai dėl finansinių priemonių pripažinimo ir pripažinimo panaikinimo. 9-asis TFAS galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. arba vėliau, ir suteikiama galimybė jį kuo skubiau patvirtinti. 9-ojo TFAS ES dar nepatvirtino. Šio standarto pagal Priemonę neketinama patvirtinti anksti, jo poveikio vertinimas dar atliekamas.

15-asis TFAS „Pajamos pagal sutartis su klientais“

15-asis TFAS „Pajamos pagal sutartis su klientais“

15-uoju TFAS nustatoma išsami struktūra, padedanti nustatyti, ar pajamos pripažintos, kiek jų pripažinta ir kada. Juo pakeičiami dabartiniai pajamų pripažinimo nurodymai, įskaitant 18-asisTAS „Pajamos“, 11-asis TAS „Statybų sutartys“ ir TFAAK 13-ąjį aiškinimą „Klientų lojalumo programos“. 15-asis TFAS galioja metiniams ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. arba vėliau, ir suteikiama galimybė jį kuo skubiau patvirtinti. 15-ojo TFAS ES dar nepatvirtino. Šio standarto poveikis remiantis Priemone dar nenustatytas.

2.4   Svarbiausių apskaitos principų santrauka

Svarbiausių apskaitos principų santrauka

Finansinės būklės ataskaitoje turtas ir įsipareigojimai pateikiami likvidumo mažėjimo tvarka ir jame neišskiriami trumpalaikiai ir ilgalaikiai įsipareigojimai.

2.4.1   
  Užsienio valiutos keitimo skirtumai

Užsienio valiutos keitimo skirtumai

Priemonės finansinės ataskaitos pateikiamos eurais (EUR), kurie yra ir funkcinė valiuta. Jeigu nenurodyta kitaip, eurais pateikiama finansinė informacija yra suapvalinta iki artimiausio tūkstančio.

Operacijos užsienio valiuta perskaičiuojamos pagal valiutos keitimo kursą, galiojantį operacijos atlikimo dieną.

Piniginis turtas ir įsipareigojimai kita nei euras valiuta perskaičiuojami į eurus pagal balanso sudarymo dieną galiojantį valiutos keitimo kursą. Tokio perskaičiavimo pelnas arba nuostoliai įtraukiami į bendrųjų pajamų ataskaitą.

Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami įsigijimo verte užsienio valiuta, perskaičiuojami taikant pirminių operacijų atlikimo dieną galiojusį valiutos keitimo kursą. Nepiniginiai straipsniai, kurie vertinami tikrąja verte užsienio valiuta, perskaičiuojami taikant tikrosios vertės nustatymo dieną galiojusį valiutos keitimo kursą.

Valiutos keitimo skirtumai, susidarę atsiskaitant už operacijas kitu nei operacijos dieną galiojusiu valiutos keitimo kursu, ir nerealizuotas užsienio valiutos keitimo kurso skirtumas, susidaręs dėl užsienio valiutos piniginio turto ir įsipareigojimų, už kuriuos neatsiskaityta, įtraukiami į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą.

Pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos elementai perskaičiuojami į eurus pagal operacijos dieną galiojantį valiutos keitimo kursą.

2.4.2   
  Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pagal priemonę pinigai ir pinigų ekvivalentai apibrėžiami kaip einamosios sąskaitos, trumpalaikiai indėliai arba komerciniai vekseliai, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai.

2.4.3   
  Finansinis turtas, išskyrus išvestines priemones

Finansinis turtas, išskyrus išvestines priemones

Finansinis turtas ataskaitose parodomas atsiskaitymo dieną.

Finansinių priemonių tikroji vertė

Finansinių priemonių tikroji vertė

Tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių pagrindinėje, o jos nesant – palankiausioje rinkoje, prie kurios Priemonė tuo metu turi prieigą.

Kai taikoma, Priemonės vardu EIB apskaičiuoja finansinės priemonės tikrąją vertę, remdamasis tos finansinės priemonės aktyvioje rinkoje kotiruojama kaina. Rinka laikoma aktyviąja rinka, jei sandoriai dėl turto arba įsipareigojimo sudaromi gana dažnai ir jų apimtis yra gana didelė, kad būtų galima nuolat gauti informacijos apie kainų nustatymą.

Jei į balansą įtraukto finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų tikrosios vertės aktyviose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinius modelius. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Pasirinktas vertinimo metodas apima visus veiksnius, į kuriuos atsižvelgtų rinkos dalyviai nustatydami sandorio kainą.

EIB apskaičiuoja tikrąją vertę, naudodamasis tokia tikrosios vertės hierarchija, atspindinčia apskaičiavimams naudotų duomenų svarbą:

| — | 1 lygis: duomenys, kurie yra identiškų priemonių nekoreguotos kotiruojamos rinkos kainos aktyviose rinkose, prie kurių Priemonė turima prieiga. |
| --- | --- |

—

1 lygis: duomenys, kurie yra identiškų priemonių nekoreguotos kotiruojamos rinkos kainos aktyviose rinkose, prie kurių Priemonė turima prieiga.

| — | 2 lygis: kiti nei kotiruojamos kainos 1 lygio duomenys, kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. gauti iš kainų). Šiai kategorijai priklauso finansinės priemonės, vertinamos naudojantis panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis aktyviose rinkose, identiškų arba panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis rinkose, kurios laikomos ne tokiomis aktyviomis, arba taikant kitus vertinimo metodus, kai visi reikšmingi duomenys yra tiesiogiai arba netiesiogiai nustatomi iš rinkos duomenų. |
| --- | --- |

—

2 lygis: kiti nei kotiruojamos kainos 1 lygio duomenys, kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. gauti iš kainų). Šiai kategorijai priklauso finansinės priemonės, vertinamos naudojantis panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis aktyviose rinkose, identiškų arba panašių priemonių kotiruojamomis rinkos kainomis rinkose, kurios laikomos ne tokiomis aktyviomis, arba taikant kitus vertinimo metodus, kai visi reikšmingi duomenys yra tiesiogiai arba netiesiogiai nustatomi iš rinkos duomenų.

| — | 3 lygis: duomenys, kurie nėra stebimi. Šiai kategorijai priklauso visos priemonės, kurių vertinimo metodas remiasi duomenimis, nepagrįstais stebimais duomenimis, o rinkoje negaunami duomenys turi didelį poveikį priemonės vertinimui. Šiai kategorijai priklauso priemonės, kurios vertinamos remiantis panašių priemonių kotiruojamomis kainomis, kai siekiant atspindėti priemonių skirtumus reikia atlikti svarbius koregavimus arba prielaidas, remiantis rinkoje negaunamais duomenimis. |
| --- | --- |

—

3 lygis: duomenys, kurie nėra stebimi. Šiai kategorijai priklauso visos priemonės, kurių vertinimo metodas remiasi duomenimis, nepagrįstais stebimais duomenimis, o rinkoje negaunami duomenys turi didelį poveikį priemonės vertinimui. Šiai kategorijai priklauso priemonės, kurios vertinamos remiantis panašių priemonių kotiruojamomis kainomis, kai siekiant atspindėti priemonių skirtumus reikia atlikti svarbius koregavimus arba prielaidas, remiantis rinkoje negaunamais duomenimis.

Pagal Priemonę perkėlimai tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių pripažįstami ataskaitinio laikotarpio, per kurį įvyko pokytis, pabaigoje.

Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

Iki išpirkimo termino laikomą finansinį turtą sudaro kotiruojamos obligacijos, kurias ketinama laikyti iki išpirkimo termino, ir komerciniai vekseliai, kurių pradinis terminas ne ilgesnis kaip trys mėnesiai.

Šios obligacijos ir komerciniai vekseliai iš pradžių apskaitomi tikrąja verte kartu su bet kokiomis tiesiogiai priskirtinomis sandorio sąnaudomis. Pradinės kainos ir išpirkimo vertės skirtumas amortizuojamas pagal faktinių palūkanų metodą per likusį priemonės laikotarpį.

Kiekvieną balanso dieną pagal priemonę įvertinama, ar nėra objektyvių įrodymų apie sumažėjusią finansinio turto arba finansinio turto grupės vertę. Laikoma, kad finansinio turto arba finansinio turto grupės vertė sumažėjo tik tuo atveju, jeigu yra objektyvių įrodymų, kad vertė sumažėjo dėl vieno ar daugiau įvykių, kurie įvyko po pradinio turto pripažinimo (patirtas „nuostolių įvykis“), ir kad nuostolių įvykis (arba įvykis) daro poveikį numatomiems būsimiems finansinio turto arba finansinio turto grupės, kuriuos galima patikimai įvertinti, pinigų srautams. Vertės sumažėjimo nuostolis pripažįstamas pelno ir nuostolio eilutėse, o nuostolio suma vertinama kaip numatomų būsimų pinigų srautų, diskontuotų pradine priemonės faktine palūkanų norma, balansinės vertės ir dabartinės vertės skirtumas.

Paskolos

Paskolos

Priemonės paskolos pripažįstamos priemonės turtu tada, kai pinigai iš anksto sumokami skolininkams. Paskolos iš pradžių parodomos savikaina (grynąja išmokėta suma), t. y. tikrąja pinigų verte, reikalinga paskolai suteikti, įskaitant bet kokias operacijų sąnaudas, o vėliau vertinamos amortizuota savikaina pagal faktinės palūkanų normos metodą, atėmus bet kokius atidėjinius vertės sumažėjimui ar neatgautinoms sumoms.

Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas

Parduoti laikomas finansinis turtas – tai šiam tikslui numatytas turtas arba turtas, kuris neatitinka reikalavimų, kad būtų priskiriamas prie tikrąja verte kaip pelnas arba nuostolis vertinamo turto, prie iki išpirkimo termino laikomo turto arba paskolų ir gautinų sumų. Jį sudaro tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos ir investicijos į rizikos kapitalo fondus.

Atlikus pradinį vertinimą, parduoti laikomas finansinis turtas vėliau apskaitomos tikrąja verte. Atkreiptinas dėmesys į toliau nurodytą informaciją apie nuosavybės vertybinių popierių tikrosios vertės, kurios negalima nustatyti aktyviosiose rinkose, vertinimą.

a.   Rizikos kapitalo fondai

Kiekvieno rizikos kapitalo fondo tikroji vertė pagrįsta naujausia fondo pranešta grynąja turto verte (GTV), jeigu ji apskaičiuota laikantis tarptautinių vertinimo gairių, kurios pripažintos atitinkančiomis TFAS (pavyzdžiui, Europos rizikos kapitalo asociacijos Tarptautinės privataus kapitalo ir rizikos kapitalo vertinimo gairės (IPEV gairės)). Tačiau priemonės valdytojai gali nuspręsti pakoreguoti fondo praneštą GTV, jeigu yra vertinimą galinčių paveikti aplinkybių.

b.   Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos

Tikroji investicijų vertė grindžiama naujausiais turimais finansinių ataskaitų duomenimis, pakartotinai taikant, jeigu tinkama, tą patį modelį, kuris buvo taikytas įsigyjant dalyvavimo teises.

Nerealizuotas rizikos kapitalo fondų ir tiesioginių kapitalo investicijų pelnas arba nuostolis įtraukiamas į įnašų mokėtojų išteklius, kol tokios investicijos parduodamos, surenkamos arba perleidžiamos, arba kol nustatoma, kad tokių investicijų vertė sumažėja. Jeigu parduoti laikomų investicijų vertė sumažėja, sukauptas nerealizuotas pelnas arba nuostolis, kuris pirmiau buvo laikomas nuosavu kapitalu, perkeliamas į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą.

Nekotiruojamų investicijų atveju tikroji vertė nustatoma taikant pripažintus vertinimo metodus (pavyzdžiui, pakoreguotos grynosios turto vertės metodą, diskontuotų pinigų srautų metodą arba kelis metodus). Kai tikrosios vertės negalima patikimai nustatyti, tokios investicijos apskaitomos savikaina. Reikia pažymėti, kad per 2 pirmuosius investicijų metus jos pripažįstamos savikaina.

Taikant priemonę įsigyjamos dalyvavimo teisės paprastai yra investicijos į privatų kapitalą arba rizikos kapitalo fondus. Remiantis pramonės sektoriaus praktika, paprastai tokios investicijos yra investicijos, kurias bendrai pasirašė keletas investuotojų, iš kurių nė vienas atskirai negali turėti įtakos tokio fondo kasdienėms operacijoms ir investicinei veiklai. Todėl investuotojo narystė tokio fondo valdymo organe iš esmės nesuteikia jam galios daryti įtakos kasdienėms fondo operacijoms. Be to, individualūs privataus kapitalo arba rizikos kapitalo fondo investuotojai nenustato fondo politikos, kaip antai dividendų paskirstymo ar kitokios paskirstymo politikos. Tokius sprendimus paprastai priima fondo vadovybė, remdamasi akcininkų susitarimu dėl fondo vadovybės ir visų akcininkų teisių bei pareigų. Akcininkų susitarimas paprastai padeda išvengti to, kad atskiri investuotojai vykdytų dvišalius svarbius sandorius su fondu, keistų vadovaujančius darbuotojus ar įgytų privilegijų susipažinti su esmine technine informacija. Priemonės investicijos vykdomos remiantis pirmiau išdėstyta pramonės sektoriaus praktika, užtikrinant, kad Priemone nebūtų kontroliuojama nė viena iš šių investicijų, įskaitant investicijas, kurių atveju Priemonei priklauso daugiau kaip 20 % balsavimo teisių, ir joms Priemone nebūtų daroma jokia didelė įtaka, kaip nurodyta 10-ajame TFAS ir 28-ajame TAS.

Garantijos

Garantijos

Finansinių garantijų vertė pirminio pripažinimo metu parodoma tikrąja verte, kuri atitinka numatomų priedų įplaukų grynąją dabartinę vertę. Šie apskaičiavimai atliekami kiekvienos operacijos pradžios dieną ir balanse pripažįstami kaip kito turto arba kitų įsipareigojimų finansinės garantijos.

Po pirminio pripažinimo priemonės įsipareigojimai pagal šias garantijas vertinami didesniąja iš šių verčių:

| — | tiksliausiu išlaidų, kurių reikia norint padengti bet kurį su garantija susijusį finansinį įsipareigojimą, įverčiu, nustatomu atsižvelgiant į visus finansinės būklės ataskaitos parengimo dieną žinomus veiksnius ir turimą informaciją; |
| --- | --- |

—

tiksliausiu išlaidų, kurių reikia norint padengti bet kurį su garantija susijusį finansinį įsipareigojimą, įverčiu, nustatomu atsižvelgiant į visus finansinės būklės ataskaitos parengimo dieną žinomus veiksnius ir turimą informaciją;

| — | iš pradžių pripažinta suma, atėmus sukauptą amortizaciją. Iš pradžių pripažintos sumos amortizacija pripažįstama taikant aktuarinį metodą. |
| --- | --- |

—

iš pradžių pripažinta suma, atėmus sukauptą amortizaciją. Iš pradžių pripažintos sumos amortizacija pripažįstama taikant aktuarinį metodą.

Bet koks su finansinėmis garantijomis susijusių įsipareigojimų padidėjimas ar sumažėjimas įtraukiamas į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitos punktą „Mokesčių ir komisinių pajamos“.

Priemonės turtas pagal tokią garantiją vėliau amortizuojamas taikant aktuarinį metodą ir tikrinamas jo vertės sumažėjimas.

Be to, pasirašius garantijos susitarimą, jis parodomas kaip priemonės neapibrėžtasis įsipareigojimas, o kai garantija naudojama – kaip priemonės įsipareigojimas.

2.4.4   
  Finansinio turto vertės sumažėjimas

Finansinio turto vertės sumažėjimas

Kiekvieną priemonės balanso parengimo dieną įvertinama, ar yra objektyvių įrodymų, kad sumažėjo finansinio turto vertė. Laikoma, kad finansinio turto arba finansinio turto grupės vertė sumažėjo tik tuo atveju, jeigu yra objektyvių įrodymų, kad vertė sumažėjo dėl vieno ar daugiau įvykių, kurie įvyko po pradinio turto pripažinimo (patirtas „nuostolių įvykis“), ir kad nuostolių įvykis daro poveikį numatomiems būsimiems finansinio turto arba finansinio turto grupės, kuriuos galima patikimai įvertinti, pinigų srautams. Vertės sumažėjimo įrodymais galima laikyti tokius požymius: skolininkas arba skolininkų grupė patiria didelių finansinių sunkumų, nevykdo įsipareigojimų arba padaro pažeidimų, susijusių su pagrindinės sumos arba palūkanų mokėjimais; tikimybę, kad skolininkas ar jų grupė bankrutuos arba turės įvykdyti kitokį finansinį pertvarkymą; taip pat atvejus, kai stebimi duomenys (pvz., delspinigių ar su įsipareigojimų nevykdymu susijusių ekonominių sąlygų pokyčiai) rodo, kad numatoma būsimų pinigų srautų vertė smarkiai sumažės.

Pateikus objektyvių įrodymų, kad visa arba dalis paskolos sumos pagal pradines sutarties sąlygas arba ją atitinkanti suma gali būti negrąžinta, finansinių metų pabaigoje negrąžintų ir apskaitomų amortizuota savikaina paskolų vertė sumažinama. Jeigu yra objektyvių įrodymų, kad patirta nuostolių dėl vertės sumažėjimo, nuostolio suma skaičiuojama kaip turto balansinės vertės ir apskaičiuotų būsimų pinigų srautų dabartinės vertės skirtumas. Jeigu yra objektyvių įrodymų, kad patirta nuostolių dėl vertės sumažėjimo, nuostolio suma skaičiuojama kaip turto balansinės vertės ir apskaičiuotų būsimųjų pinigų srautų dabartinės vertės skirtumas. Remiantis turto faktine palūkanų norma, nuo sumažintos balansinės vertės ir toliau kaupiamos pajamos iš palūkanų. Paskolos kartu su susijusiu sumažinimu nurašomos, kai nėra realios galimybės ateityje jas susigrąžinti. Jeigu vėlesniais metais numatomo vertės sumažėjimo nuostolio suma padidėja arba sumažėja dėl įvykio, kuris įvyko po to, kai buvo pripažintas vertės sumažėjimas, pirmiau pripažintas vertės sumažėjimo nuostolis padidinamas arba sumažinamas patikslinant sumažinimo sąskaitą.

Taikant priemonę atliekami kredito rizikos vertinimai, grindžiami kiekviena atskira operacija, į bendrą vertės sumažėjimą neatsižvelgiant.

Parduoti laikomo finansinio turto atveju kiekvieną priemonės balanso sudarymo dieną įvertinama, ar yra objektyvių įrodymų, kad investicijų vertė sumažėjo. Objektyvūs įrodymai būtų reikšmingas arba ilgai trunkantis investicijų tikrosios vertės mažėjimas žemiau savikainos. Kai yra įrodymų, kad vertė sumažėjo, sukauptas nuostolis (vertinamas kaip įsigijimo vertės ir dabartinės tikrosios vertės skirtumas, atėmus bet kokį tos investicijos nuostolį dėl vertės sumažėjimo, kuris anksčiau buvo pripažintas bendrųjų pajamų ataskaitoje) pašalinamas iš įnašų mokėtojo išteklių ir parodomas pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje. Parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimo nuostolis pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje neatkuriamas; jo tikrosios vertės padidėjimas, sekęs po vertės sumažėjimo, pripažįstamas tiesiogiai įnašų mokėtojų ištekliuose.

Europos investicijų banko rizikos valdymo tarnyba bent kartą per metus patikrina, ar nesumažėjo finansinio turto vertė. Atliekami vertės patikslinimai apima diskonto panaikinimą pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje turto tarnavimo laikotarpiu bei patikslinimus, kurių reikia pakartotiniam pirminio vertės sumažėjimo įvertinimui atlikti.

2.4.5   
  Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės apima skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius, skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius, trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius ir palūkanų normų apsikeitimo sandorius.

Vykdant įprastinę veiklą pagal Priemonę gali būti sudaryti apsikeitimo sandoriai, siekiant apdrausti nuo rizikos specialias skolinimo operacijas, arba išankstiniai valiutos sandoriai kitomis nei euras aktyviai prekiaujamomis valiutomis, valiutos pozicijai apdrausti nuo rizikos, kad būtų išlygintas pelnas arba nuostolis dėl užsienio valiutos kursų svyravimų.

Taikant Priemonę nesinaudojama jokiomis apsidraudimo galimybėmis pagal 39-ąjį TAS. Visos išvestinės finansinės priemonės vertinamos tikrąja verte kaip pelnas arba nuostolis ir nurodomos kaip išvestinės finansinės priemonės. Tikroji vertė gaunama visų pirma iš diskontuotų pinigų srautų modelių, pasirinkimo sandorių kainų nustatymo modelių ir trečiųjų šalių skelbiamų kainų.

Išvestinės finansinės priemonės parodomos tikrąja verte ir apskaitomos kaip turtas, kai jų tikroji vertė teigiama, ir kaip įsipareigojimai, kai jų tikroji vertė neigiama. Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčiai parodomi pelno arba nuostolių ataskaitos dalyje „Išvestinių finansinių priemonių tikrosios vertės pokytis“.

Išvestinės finansinės priemonės iš pradžių pripažįstamos naudojantis prekybos duomenimis.

2.4.6   
  Įnašai

Įnašai

Valstybių narių įnašai pripažįstami finansinės būklės ataskaitoje kaip gautinos sumos Tarybos sprendimo, kuriuo nustatomi valstybių narių mokėtini priemonės finansiniai įnašai, dieną.

Valstybių narių įnašai atitinka toliau nurodytas sąlygas ir todėl priskiriami prie nuosavo kapitalo:

| — | kaip apibrėžta susitarime dėl įnašų, jie suteikia teisę valstybėms narėms priimti sprendimą dėl priemonės grynojo turto panaudojimo priemonės likvidavimo atvejais; |
| --- | --- |

—

kaip apibrėžta susitarime dėl įnašų, jie suteikia teisę valstybėms narėms priimti sprendimą dėl priemonės grynojo turto panaudojimo priemonės likvidavimo atvejais;

| — | jie priskiriami prie priemonių grupės, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes; |
| --- | --- |

—

jie priskiriami prie priemonių grupės, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes;

| — | visos finansinės priemonės, priklausančios priemonių grupei, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes, turi vienodas savybes; |
| --- | --- |

—

visos finansinės priemonės, priklausančios priemonių grupei, kuri yra žemesnė už visas kitas priemonių grupes, turi vienodas savybes;

| — | priemonei nebūdingos savybės, dėl kurių ją reikėtų priskirti prie įsipareigojimų; ir |
| --- | --- |

—

priemonei nebūdingos savybės, dėl kurių ją reikėtų priskirti prie įsipareigojimų; ir

| — | bendri laukiami pinigų srautai, priskiriami priemonei per jos galiojimo laiką, iš esmės yra pagrįsti pelnu arba nuostoliais, pripažinto grynojo turto pokyčiu arba Priemonės pripažinto ir nepripažinto grynojo turto tikrosios vertės pokyčiu per priemonės galiojimo laiką. |
| --- | --- |

—

bendri laukiami pinigų srautai, priskiriami priemonei per jos galiojimo laiką, iš esmės yra pagrįsti pelnu arba nuostoliais, pripažinto grynojo turto pokyčiu arba Priemonės pripažinto ir nepripažinto grynojo turto tikrosios vertės pokyčiu per priemonės galiojimo laiką.

2.4.7   
  Pajamos iš paskolų palūkanų

Pajamos iš paskolų palūkanų

Pagal Priemonę suteiktų paskolų palūkanos apskaitomos pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje („Palūkanos ir panašios pajamos“) ir finansinės būklės ataskaitoje („Paskolos ir gautinos sumos“) kaupimo principu, taikant faktinę palūkanų normą, t. y. normą, kuria tiksliai diskontuojami numatomi būsimi pinigų mokėjimai arba įplaukos per tikėtiną paskolos galiojimo laikotarpį paskolos grynąja apskaitine verte. Kai apskaityta paskolos vertė sumažinama dėl vertės sumažėjimo, pajamos iš palūkanų ir toliau parodomos taikant pradinę faktinę palūkanų normą, taikomą naujai apskaitinei vertei.

Įsipareigojimo mokesčiai yra laikomi būsimųjų laikotarpių pajamomis ir yra pripažįstami taikant faktinės palūkanų normos metodą per laikotarpį nuo susijusios paskolos išmokėjimo iki grąžinimo, ir yra nurodomi pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje prie palūkanų ir panašių pajamų.

2.4.8   
  Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

Viena iš priemonės veiklos sričių – valstybių narių vardu administruojamos palūkanų subsidijos ir techninė pagalba.

Valstybių narių įnašų, skirtų palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai mokėti, dalis nepriskiriama Priemonės įnašų mokėtojų ištekliams, bet klasifikuojama kaip trečiosioms šalims mokėtinos sumos. Pagal priemonę atliekami mokėjimai galutiniams gavėjams, o tada sumažinamos trečiosioms šalims mokėtinos sumos.

Kai su palūkanų subsidijomis ir technine pagalba susijusios įneštos sumos iki galo nesuteikiamos, jos perklasifikuojamos kaip Priemonei skirti įnašai.

2.4.9   
  Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų

Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų

Pajamos iš pinigų ir pinigų ekvivalentų palūkanų pripažįstamos Priemonės pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje pagal kaupiamąjį principą.

2.4.10   
  Mokesčiai, komisiniai ir dividendai

Mokesčiai, komisiniai ir dividendai

Už suteiktas paslaugas per laikotarpį gautas atlygis pripažįstamas pajamomis paslaugų suteikimo momentu, o mokesčiai, gauti vykdant svarbią veiklą, pripažįstami pajamomis, kai užbaigiama svarbi veikla. Šie mokesčiai nurodomi pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje, prie mokesčių ir komisinių pajamų.

Dividendai, susiję su parduoti laikomu finansiniu turtu, pripažįstami tada, kai gaunami, ir nurodomi pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje, prie grynojo realizuoto pelno iš parduoti laikomo finansinio turto.

2.4.11   
  Mokesčiai

Mokesčiai

Protokole dėl Europos Sąjungos privilegijų ir imunitetų, pridedamame prie Europos Sąjungos sutarties ir Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo, nustatyta, kad Sąjungos institucijų turtas, įplaukos ir kita nuosavybė yra neapmokestinami jokiais tiesioginiais mokesčiais.

3   Rizikos valdymas

Rizikos valdymas

Šioje pastaboje pateikiama informacija apie Priemonės kredito ir finansinę riziką bei šios rizikos valdymą ir kontrolę, visų pirma apie riziką, susijusią su taikomomis finansinėmis priemonėmis. Ši rizika apima:

| — | kredito riziką – nuostolių riziką, kylančią dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, įvairiais būdais gresiančią kreditui, įskaitant atsiskaitymų riziką; |
| --- | --- |

—

kredito riziką – nuostolių riziką, kylančią dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, įvairiais būdais gresiančią kreditui, įskaitant atsiskaitymų riziką;

| — | likvidumo riziką – riziką, kad subjektas negalės finansuoti turto padidėjimo ir suėjus terminui įvykdyti įsipareigojimų, nepatirdamas nepriimtinų nuostolių; |
| --- | --- |

—

likvidumo riziką – riziką, kad subjektas negalės finansuoti turto padidėjimo ir suėjus terminui įvykdyti įsipareigojimų, nepatirdamas nepriimtinų nuostolių;

| — | rinkos riziką – riziką, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba jo turimų finansinių priemonių vertei. |
| --- | --- |

—

rinkos riziką – riziką, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba jo turimų finansinių priemonių vertei.

3.1   Rizikos valdymo organizavimas

Rizikos valdymo organizavimas

Europos investicijų bankas nuolat peržiūri savo rizikos valdymą.

EIB rizikos valdymo tarnyba nepriklausomai nustato, įvertina ir stebi Priemonei gresiančią riziką, apie kurią pranešama. Remiantis pareigų atskyrimo sistema, rizikos valdymas vykdomas nepriklausomai nuo veiklos padalinių. EIB atveju Rizikos valdymo tarnybos generalinis direktorius teikia ataskaitas rizikos klausimais paskirtajam už rizikos valdymą atsakingam pirmininko pavaduotojui. Paskirtasis pirmininko pavaduotojas taip pat atsakingas už rizikos ataskaitų teikimo Europos investicijų banko valdymo komitetui ir direktorių valdybai priežiūrą.

3.2   Kredito rizika

Kredito rizika

Kredito rizika – potencialus nuostolis, kuris gali atsirasti dėl to, kad klientas arba kita sandorio šalis nevykdo įsipareigojimų, ši rizika kreditui gali kilti įvairiais būdais, įskaitant atsiskaitymų riziką.

3.2.1   
  Kredito rizikos politika

Kredito rizikos politika

Vykdydamas paskolos sandorio šalių kredito analizę, EIB įvertina kredito riziką ir tikėtinus nuostolius, siekdamas kiekybiškai išreikšti riziką ir nustatyti jos kainą. EIB parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą nustatyti su savo kreditais susijusių sandorio šalių (skolininkų ar garantų) vidaus reitingus. Metodika grindžiama vertinimo lapų, parengtų specialiai kiekvienai svarbiai kredito sandorio šaliai (pvz., įmonėms, bankams, viešojo sektoriaus subjektams ir kt.), sistema. Atsižvelgiant į geriausią bankininkystės praktiką ir Bazelio tarptautinio susitarimo dėl kapitalo („Bazelis II“) principus, visos tam tikro sandorio kredito profiliui svarbios sandorio šalys klasifikuojamos pagal vidaus reitingo kategorijas, taikant tam tikros rūšies sandorio šaliai skirtą vidaus reitingo metodiką. Atlikus išsamią sandorio šalies verslo ir finansinės rizikos profilio analizę ir jos valstybės rizikos analizę, kiekvienai sandorio šaliai priskiriamas vidaus reitingas, kuris parodo jos galimą su užsienio valiutomis susijusių įsipareigojimų neįvykdymą.

Atliekant projekto finansų ir kitų struktūrinių riboto naudojimo operacijų kredito vertinimą, taikomos atitinkamos sektoriaus kredito rizikos priemonės, daugiausia orientuotos į pinigų srautų buvimą ir gebėjimą vykdyti skolinius įsipareigojimus. Šios priemonės apima projekto sutarties pagrindo ir sandorio šalies analizę, taip pat pinigų srautų modeliavimą. Panašiai kaip įmonių ir finansų įstaigų atveju, kiekvienam projektui priskiriamas vidaus rizikos reitingas.

Visi vidaus reitingai paskolos laikotarpiu stebimi ir reguliariai atnaujinami.

Visoms ne valstybės atliekamoms (arba ne valstybės garantuotoms ar panašioms) operacijoms taikomas tam tikras sandorio lygmuo ir sandorio šalies dydžio ribos. Sandorio šalies apribojimai nustatomi atsižvelgiant į konsoliduotosios grupės rizikos lygmenį, jei taikoma. Šie apribojimai paprastai taikomi, pvz., sandorio šalių nuosavų lėšų dydžiui.

Siekdamas sumažinti kredito riziką EIB, kai tinkama ir atsižvelgdamas į kiekvieną atskirą atvejį, įvairiai didina kredito vertę, pvz.:

| — | taikomos su sandorio šalimi arba projektu susijusios garantijos (pvz., akcijų užstatas; turto užstatas; teisių suteikimas; sąskaitų užstatas) ir (arba) |
| --- | --- |

—

taikomos su sandorio šalimi arba projektu susijusios garantijos (pvz., akcijų užstatas; turto užstatas; teisių suteikimas; sąskaitų užstatas) ir (arba)

| — | garantijos, kurias paprastai teikia finansuojamo projekto rėmėjas (pvz., užbaigimo garantijos, garantijos pagal pirmą pareikalavimą), arba banko garantijos. |
| --- | --- |

—

garantijos, kurias paprastai teikia finansuojamo projekto rėmėjas (pvz., užbaigimo garantijos, garantijos pagal pirmą pareikalavimą), arba banko garantijos.

Kredito išvestinės finansinės priemonės kredito rizikai sumažinti pagal Priemonę netaikomos.

3.2.2   
  Didžiausia kredito rizika, neatsižvelgiant į jokį užstatą ir kitokį kredito vertės didinimą

Didžiausia kredito rizika, neatsižvelgiant į jokį užstatą ir kitokį kredito vertės didinimą

Lentelėje toliau pateikiama didžiausia finansinės būklės ataskaitos elementų, įskaitant išvestines priemones, kredito rizika. Pateikta bendroji didžiausia rizika, neatsižvelgiant į sumažinimo poveikį taikant užstatą.

| Didžiausia rizika (tūkst. EUR) | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| --- | --- | --- |
| TURTAS | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 448 995 | 545 399 |
| Išvestinės finansinės priemonės | 311 | 448 |
| Paskolos ir gautinos sumos | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | — | 42 590 |
| Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas | 228 521 | 99 988 |
| Kitas turtas | 27 | 5 522 |
| Iš viso turto | 2 137 911 | 2 025 865 |
| NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI | | |
| Neapibrėžtieji įsipareigojimai | | |
| — | Pasirašytos, bet neišduotos garantijos |

Didžiausia rizika (tūkst. EUR)

2015 12 31

2014 12 31

TURTAS

TURTAS

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

448 995

545 399

Išvestinės finansinės priemonės

311

448

Paskolos ir gautinos sumos

1 460 057

1 331 918

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

—

42 590

Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

228 521

99 988

Kitas turtas

27

5 522

Iš viso turto

Iš viso turto

2 137 911

2 137 911

2 025 865

2 025 865

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

—

Pasirašytos, bet neišduotos garantijos

10 000

25 000

Įsipareigojimai

| — | Neišmokėtos paskolos |
| --- | --- |

—

Neišmokėtos paskolos

1 189 564

1 161 859

| — | Išduotos garantijos |
| --- | --- |

—

Išduotos garantijos

798

2 298

Nebalansiniai straipsniai, iš viso

Nebalansiniai straipsniai, iš viso

1 200 362

1 200 362

1 189 157

1 189 157

Kredito rizika, iš viso

Kredito rizika, iš viso

3 338 273

3 338 273

3 215 022

3 215 022

3.2.3   
  Paskolų ir gautinų sumų kredito rizika

Paskolų ir gautinų sumų kredito rizika

3.2.3.1   Paskolų ir gautinų sumų kredito rizikos nustatymas

Paskolų ir gautinų sumų kredito rizikos nustatymas

Kiekvienos pagal Priemonę atliekamos skolinimo operacijos atveju atliekamas išsamus rizikos vertinimas ir kiekybinis numatomų nuostolių įvertinimas, į kuriuos atsižvelgiama atliekant paskolų klasifikaciją. Paskolų klasifikacija nustatyta remiantis visuotinai priimtais kriterijais, grindžiamais skolininko kokybe, paskolos terminu, garantija ir, prireikus, garantu.

Paskolų klasifikavimo sistema apima metodikas, procesus, duomenų bazes ir IT sistemas, kuriomis atliekamas skolinimo operacijų kredito rizikos vertinimas ir kiekybinis numatomų nuostolių įvertinimas. Ja apibendrinama daug informacijos, siekiant nustatyti tinkamą paskolų kredito rizikos reitingą. Paskolų klasifikacija nurodo dabartinę apskaičiuotų numatomų nuostolių, kurie įvertinami atsižvelgiant į pagrindinių įsipareigojimų nevykdymo galimybę, riziką ir nuostolių dydį įsipareigojimų nevykdymo atveju, vertę. Paskolų klasifikacijos paskirtis:

| — | ji padeda tiksliau ir kiekybiškiau įvertinti skolinimo riziką; |
| --- | --- |

—

ji padeda tiksliau ir kiekybiškiau įvertinti skolinimo riziką;

| — | padeda paskirstyti stebėseną; |
| --- | --- |

—

padeda paskirstyti stebėseną;

| — | ja apibūdinama paskolos portfelio kokybė bet kuriuo konkrečiu metu; |
| --- | --- |

—

ja apibūdinama paskolos portfelio kokybė bet kuriuo konkrečiu metu;

| — | ji yra vienas iš rodiklių, į kuriuos atsižvelgiama priimant rizikos įvertinimo sprendimus, grindžiamus numatomais nuostoliais. |
| --- | --- |

—

ji yra vienas iš rodiklių, į kuriuos atsižvelgiama priimant rizikos įvertinimo sprendimus, grindžiamus numatomais nuostoliais.

Klasifikuojant paskolas, vertinami tokie veiksniai:

| i) | Skolininko kreditingumas. Rizikos valdymo tarnyba nepriklausomai atlieka skolininkų apžvalgą ir, remdamasi vidaus metodika bei išorės duomenimis, įvertina jų kreditingumą. Remdamasis pasirinktu „Bazelis II“ pažangiuoju metodu, bankas parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą skolininkų ir garantų vidaus reitingams nustatyti. Ji grindžiama vertinimo lapais, skirtais konkrečios rūšies sandorio šaliai. |
| --- | --- |

i)

Skolininko kreditingumas. Rizikos valdymo tarnyba nepriklausomai atlieka skolininkų apžvalgą ir, remdamasi vidaus metodika bei išorės duomenimis, įvertina jų kreditingumą. Remdamasis pasirinktu „Bazelis II“ pažangiuoju metodu, bankas parengė vidaus reitingo metodiką, skirtą skolininkų ir garantų vidaus reitingams nustatyti. Ji grindžiama vertinimo lapais, skirtais konkrečios rūšies sandorio šaliai.

| ii) | Įsipareigojimų nevykdymo koreliacija. Ja kiekybiškai įvertinama galimybė, kad skolininkui ir garantui vienu metu kiltų finansinių sunkumų. Kuo didesnė skolininko ir garanto įsipareigojimų nevykdymo tikimybių koreliacija, tuo mažesnė garantijos vertė ir kartu tuo žemesnė paskolos klasifikacija. |
| --- | --- |

ii)

Įsipareigojimų nevykdymo koreliacija. Ja kiekybiškai įvertinama galimybė, kad skolininkui ir garantui vienu metu kiltų finansinių sunkumų. Kuo didesnė skolininko ir garanto įsipareigojimų nevykdymo tikimybių koreliacija, tuo mažesnė garantijos vertė ir kartu tuo žemesnė paskolos klasifikacija.

| iii) | Garantijos priemonių ir garantijų vertė. Ši vertė vertinama atsižvelgiant į garantijos pateikėjo kreditingumo ir taikytos priemonės derinį. |
| --- | --- |

iii)

Garantijos priemonių ir garantijų vertė. Ši vertė vertinama atsižvelgiant į garantijos pateikėjo kreditingumo ir taikytos priemonės derinį.

| iv) | Sutarties pagrindas. Patikimas sutarties pagrindas didina paskolos kokybę ir jos vidaus klasifikaciją. |
| --- | --- |

iv)

Sutarties pagrindas. Patikimas sutarties pagrindas didina paskolos kokybę ir jos vidaus klasifikaciją.

| v) | Paskolos trukmė. Visiems kitiems veiksniams esant vienodiems, ilgesnė paskolos trukmė reiškia didesnę riziką patirti su paskola susijusių įsipareigojimų vykdymo sunkumų. |
| --- | --- |

v)

Paskolos trukmė. Visiems kitiems veiksniams esant vienodiems, ilgesnė paskolos trukmė reiškia didesnę riziką patirti su paskola susijusių įsipareigojimų vykdymo sunkumų.

Numatomi paskolos nuostoliai apskaičiuojami atsižvelgiant į pirma aptartų penkių elementų derinį. Atsižvelgiant į to nuostolio dydį, paskolai priskiriama viena iš toliau išvardytų paskolos klasifikacijos klasių.

| A | Aukščiausios kokybės paskolos: jų yra trys subkategorijos. A apima visą ES valstybinę riziką, t. y. paskolas, kurias visiškai, aiškiai ir besąlygiškai garantavo valstybės narės, kurių atveju nenumatoma jokių paskolos grąžinimo sunkumų ir kurioms priskirtas 0 % nenumatytas nuostolis. A+ – tai kitiems nei valstybės narės subjektams suteiktos (arba jų garantuotos) paskolos, nenumatant padėties pablogėjimo jų trukmės metu. A- apima tokias skolinimo operacijas, kai esama tam tikrų abejonių dėl esamos padėties išsaugojimo (pvz., dėl ilgo termino arba didelio būsimos užstato, kuris kitais atžvilgiais yra nepriekaištingas, kainos nepastovumo), tačiau numatoma, kad bet kokie neigiami aspektai turėtų būti nežymūs. |
| --- | --- |

A

Aukščiausios kokybės paskolos: jų yra trys subkategorijos. A apima visą ES valstybinę riziką, t. y. paskolas, kurias visiškai, aiškiai ir besąlygiškai garantavo valstybės narės, kurių atveju nenumatoma jokių paskolos grąžinimo sunkumų ir kurioms priskirtas 0 % nenumatytas nuostolis. A+ – tai kitiems nei valstybės narės subjektams suteiktos (arba jų garantuotos) paskolos, nenumatant padėties pablogėjimo jų trukmės metu. A- apima tokias skolinimo operacijas, kai esama tam tikrų abejonių dėl esamos padėties išsaugojimo (pvz., dėl ilgo termino arba didelio būsimos užstato, kuris kitais atžvilgiais yra nepriekaištingas, kainos nepastovumo), tačiau numatoma, kad bet kokie neigiami aspektai turėtų būti nežymūs.

| B | Aukštos kokybės paskolos: tai bankui priimtina turto klasė, nors neatmetama galimybė, kad ateityje padėtis gali šiek tiek pablogėti. B+ ir B- apibūdina reliatyvią tikimybę, kad minėtas pablogėjimas gali įvykti. |
| --- | --- |

B

Aukštos kokybės paskolos: tai bankui priimtina turto klasė, nors neatmetama galimybė, kad ateityje padėtis gali šiek tiek pablogėti. B+ ir B- apibūdina reliatyvią tikimybę, kad minėtas pablogėjimas gali įvykti.

| C | Geros kokybės paskolos: pavyzdžiui, paskolos be garantijos, skirtos patikimiems bankams ir įmonėms, kurių visa suma grąžinama suėjus 7 metų terminui arba kurios grąžinamos dalimis per atitinkamą terminą. |
| --- | --- |

C

Geros kokybės paskolos: pavyzdžiui, paskolos be garantijos, skirtos patikimiems bankams ir įmonėms, kurių visa suma grąžinama suėjus 7 metų terminui arba kurios grąžinamos dalimis per atitinkamą terminą.

| D | Ši reitingo klasė – skiriamoji riba tarp priimtinos kokybės paskolų ir paskolų, kurių atveju patirta tam tikrų sunkumų. Ši paskolų klasifikavimo takoskyra tiksliau apibrėžiama D+ ir D- subkategorijomis. D- reitingu įvertintoms paskoloms būtina padidinta stebėsena. |
| --- | --- |

D

Ši reitingo klasė – skiriamoji riba tarp priimtinos kokybės paskolų ir paskolų, kurių atveju patirta tam tikrų sunkumų. Ši paskolų klasifikavimo takoskyra tiksliau apibrėžiama D+ ir D- subkategorijomis. D- reitingu įvertintoms paskoloms būtina padidinta stebėsena.

| E | Ši paskolų klasifikacijos kategorija apima paskolas, kurių rizikos profilis yra didesnis nei paprastai priimtina. Ji taip pat apima paskolas, per kurių galiojimo trukmę patirta rimtų problemų ir negalima atmesti galimybės, kad atsiras nuostolių. Todėl šias paskolas būtina atidžiai ir griežtai stebėti. E+ ir E- subkategorijos skiriasi minėto specialaus stebėsenos proceso intensyvumu, E- subkategorijai priskirtų operacijų atveju esama didelės galimybės, kad su skola susiję įsipareigojimai nebus vykdomi laiku ir todėl reikės tam tikro skolos restruktūrizavimo, dėl kurio kyla galimybė patirti nuostolių dėl vertės sumažėjimo. |
| --- | --- |

E

Ši paskolų klasifikacijos kategorija apima paskolas, kurių rizikos profilis yra didesnis nei paprastai priimtina. Ji taip pat apima paskolas, per kurių galiojimo trukmę patirta rimtų problemų ir negalima atmesti galimybės, kad atsiras nuostolių. Todėl šias paskolas būtina atidžiai ir griežtai stebėti. E+ ir E- subkategorijos skiriasi minėto specialaus stebėsenos proceso intensyvumu, E- subkategorijai priskirtų operacijų atveju esama didelės galimybės, kad su skola susiję įsipareigojimai nebus vykdomi laiku ir todėl reikės tam tikro skolos restruktūrizavimo, dėl kurio kyla galimybė patirti nuostolių dėl vertės sumažėjimo.

| F | F (įsipareigojimų nevykdymas, angl. fail) nurodo paskolas, su kuriomis susijusi nepriimtina rizika. F- klasei priskirtos paskolos gali atsirasti tik dėl neįvykdytų sandorių, po kurių pasirašymo susidurta su nenumatytomis, išskirtinėmis ir itin nepalankiomis aplinkybėmis. Visos operacijos, dėl kurių priemonė patiria pagrindinės sumos nuostolių, vertinamos F ir joms taikoma speciali nuostata. |
| --- | --- |

F

F (įsipareigojimų nevykdymas, angl. fail) nurodo paskolas, su kuriomis susijusi nepriimtina rizika. F- klasei priskirtos paskolos gali atsirasti tik dėl neįvykdytų sandorių, po kurių pasirašymo susidurta su nenumatytomis, išskirtinėmis ir itin nepalankiomis aplinkybėmis. Visos operacijos, dėl kurių priemonė patiria pagrindinės sumos nuostolių, vertinamos F ir joms taikoma speciali nuostata.

fail

Apskritai paskolos, įvertintos D- ar žemesniu vidaus reitingu, įtraukiamos į stebėjimo sąrašą. Tačiau jeigu paskola iš pradžių buvo patvirtinta su D- ar žemesniu rizikos profiliu, į stebėjimo sąrašą ji bus įtraukta tik atsitikus svarbiam su kreditu susijusiam įvykiui, dėl kurio jos klasifikacija dar sumažėja.

3.2.3.3 skirsnyje esančioje lentelėje pateikta Priemonės paskolų portfelio kredito kokybės analizė, grindžiama pirma apibūdintomis įvairiomis paskolų klasifikacijos klasėmis.

3.2.3.2   Skolinimo kredito rizikos analizė

Skolinimo kredito rizikos analizė

Tolesnėje lentelėje pateikta didžiausia pasirašytų ir išmokėtų paskolų kredito rizika pagal skolininko pobūdį, atsižvelgiant į garantų suteiktas garantijas:

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2015 12 31 | Su garantija | Kitoks kredito vertės didinimas | Be garantijos | Iš viso | Viso biudžeto % |
| Bankai | 18 964 | 73 670 | 758 412 | 851 046 | 58 % |
| Įmonės | 37 431 | 89 170 | 272 186 | 398 787 | 27 % |
| Valstybės institucijos | 37 112 | — | 14 | 37 126 | 3 % |
| Valstybės | — | 4 295 | 168 803 | 173 098 | 12 % |
| Iš viso išmokėta | 93 507 | 167 135 | 1 199 415 | 1 460 057 | 100 % |
| Pasirašyta, bet neišmokėta | 135 821 | — | 1 053 743 | 1 189 564 | |

tūkst. EUR

2015 12 31

Su garantija

Kitoks kredito vertės didinimas

Be garantijos

Iš viso

Viso biudžeto %

Bankai

18 964

73 670

758 412

851 046

851 046

58 %

58 %

Įmonės

37 431

89 170

272 186

398 787

398 787

27 %

27 %

Valstybės institucijos

37 112

—

14

37 126

37 126

3 %

3 %

Valstybės

—

4 295

168 803

173 098

173 098

12 %

12 %

Iš viso išmokėta

Iš viso išmokėta

93 507

93 507

167 135

167 135

1 199 415

1 199 415

1 460 057

1 460 057

100 %

100 %

Pasirašyta, bet neišmokėta

Pasirašyta, bet neišmokėta

135 821

135 821

—

—

1 053 743

1 053 743

1 189 564

1 189 564

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2014 12 31 | Su garantija | Kitoks kredito vertės didinimas | Be garantijos | Iš viso | Viso biudžeto % |
| Bankai | 16 457 | 106 667 | 571 609 | 694 733 | 52 % |
| Įmonės | 23 494 | 93 731 | 310 396 | 427 621 | 32 % |
| Valstybės institucijos | 33 279 | — | 31 | 33 310 | 3 % |
| Valstybės | — | 4 815 | 171 439 | 176 254 | 13 % |
| Iš viso išmokėta | 73 230 | 205 213 | 1 053 475 | 1 331 918 | 100 % |
| Pasirašyta, bet neišmokėta | 121 826 | 117 758 | 922 275 | 1 161 859 | |

tūkst. EUR

2014 12 31

Su garantija

Kitoks kredito vertės didinimas

Be garantijos

Iš viso

Viso biudžeto %

Bankai

16 457

106 667

571 609

694 733

694 733

52 %

52 %

Įmonės

23 494

93 731

310 396

427 621

427 621

32 %

32 %

Valstybės institucijos

33 279

—

31

33 310

33 310

3 %

3 %

Valstybės

—

4 815

171 439

176 254

176 254

13 %

13 %

Iš viso išmokėta

Iš viso išmokėta

73 230

73 230

205 213

205 213

1 053 475

1 053 475

1 331 918

1 331 918

100 %

100 %

Pasirašyta, bet neišmokėta

Pasirašyta, bet neišmokėta

121 826

121 826

117 758

117 758

922 275

922 275

1 161 859

1 161 859

Operacijų valdymo ir restruktūrizavimo direktoratas yra atsakingas už skolininkų ir garantų stebėjimą, taip pat su projektais susijusią finansinę ir sutarčių priežiūrą. Todėl Priemonės paskolų, skolininkų ir garantų kreditingumas yra nuolat stebimas, tai atliekama ne rečiau kaip kartą per metus, tačiau dažniau – pagal poreikį ir įvykus kredito įvykiui. Operacijų valdymo ir restruktūrizavimo direktoratas visų pirma peržiūri, ar laikomasi sutarčių teisių, o jeigu pablogėja reitingas ir (arba) neįvykdomi sutartiniai įsipareigojimai, imasi taisomųjų veiksmų. Prireikus, vadovaujantis kredito rizikos gairėmis, taikomos rizikos mažinimo priemonės. Be to, jeigu atnaujinamos paskoloms suteiktos banko garantijos, užtikrinama, kad jos būtų pakeistos arba būtų laiku imamasi veiksmų.

3.2.3.3   Kredito kokybės analizė pagal skolininko tipą

Kredito kokybės analizė pagal skolininko tipą

Tolesnėje lentelėje pateikta 2015 m. gruodžio 31 d. ir 2014 m. gruodžio 31 d. Priemonės paskolų portfelio kredito kokybės analizė pagal paskolos klasifikavimo paraiškas, remiantis pasirašytų paskolų (išmokėtų ir neišmokėtų) rizika.

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2015 12 31 | Aukštas reitingas | Standartinis reitingas | Mažiausia priimtina rizika | Didelė rizika | Be reitingo | Iš viso | Viso biudžeto % |
| Nuo A iki B- | C | D+ | D- ir žemesnis |
| Skolininkas | Bankai | 92 260 | 31 558 | 326 635 | 990 971 | 245 160 | 1 686 584 | 64 % |
| Įmonės | 125 963 | — | 12 493 | 450 045 | — | 588 501 | 22 % |
| Valstybės institucijos | — | — | 37 112 | 40 014 | — | 77 126 | 3 % |
| Valstybės | — | — | 9 277 | 288 133 | — | 297 410 | 11 % |
| Iš viso | 218 223 | 31 558 | 385 517 | 1 769 163 | 245 160 | 2 649 621 | 100 % |

tūkst. EUR

2015 12 31

Aukštas reitingas

Standartinis reitingas

Mažiausia priimtina rizika

Didelė rizika

Be reitingo

Iš viso

Viso biudžeto %

Nuo A iki B-

C

D+

D- ir žemesnis

Skolininkas

Bankai

92 260

31 558

326 635

990 971

245 160

1 686 584

1 686 584

64 %

64 %

Įmonės

125 963

—

12 493

450 045

—

588 501

588 501

22 %

22 %

Valstybės institucijos

—

—

37 112

40 014

—

77 126

77 126

3 %

3 %

Valstybės

—

—

9 277

288 133

—

297 410

297 410

11 %

11 %

Iš viso

Iš viso

218 223

218 223

31 558

31 558

385 517

385 517

1 769 163

1 769 163

245 160

245 160

2 649 621

2 649 621

100 %

100 %

| tūkst. EUR |
| --- |
| 2014 12 31 | Aukštas reitingas | Standartinis reitingas | Mažiausia priimtina rizika | Didelė rizika | Be reitingo | Iš viso | Viso biudžeto % |
| Nuo A iki B- | C | D+ | D- ir žemesnis |
| Skolininkas | Bankai | 75 268 | 7 074 | 307 049 | 879 420 | 336 318 | 1 605 129 | 65 % |
| Įmonės | 102 974 | 7 964 | 16 713 | 456 210 | — | 583 861 | 23 % |
| Valstybės institucijos | — | — | 33 279 | 40 031 | — | 73 310 | 3 % |
| Valstybės | — | — | 4 815 | 226 662 | — | 231 477 | 9 % |
| Iš viso | 178 242 | 15 038 | 361 856 | 1 602 323 | 336 318 | 2 493 777 | 100 % |

tūkst. EUR

2014 12 31

Aukštas reitingas

Standartinis reitingas

Mažiausia priimtina rizika

Didelė rizika

Be reitingo

Iš viso

Viso biudžeto %

Nuo A iki B-

C

D+

D- ir žemesnis

Skolininkas

Bankai

75 268

7 074

307 049

879 420

336 318

1 605 129

1 605 129

65 %

65 %

Įmonės

102 974

7 964

16 713

456 210

—

583 861

583 861

23 %

23 %

Valstybės institucijos

—

—

33 279

40 031

—

73 310

73 310

3 %

3 %

Valstybės

—

—

4 815

226 662

—

231 477

231 477

9 %

9 %

Iš viso

Iš viso

178 242

178 242

15 038

15 038

361 856

361 856

1 602 323

1 602 323

336 318

336 318

2 493 777

2 493 777

100 %

100 %

3.2.3.4   Paskolų ir gautinų sumų rizikos koncentracija

Paskolų ir gautinų sumų rizikos koncentracija

3.2.3.4.1   Geografinė analizė

Geografinė analizė

Atsižvelgiant į skolininko šalį, priemonės paskolų portfelį galima analizuoti pagal toliau nurodytus geografinius regionus (tūkst. EUR).

| Skolininko šalis | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Nigerija | 195 290 | 137 832 |
| Kenija | 192 945 | 155 168 |
| Uganda | 178 515 | 161 657 |
| AKR regionas | 111 103 | 136 182 |
| Mauritanija | 94 123 | 95 319 |
| Jamaika | 85 278 | 77 272 |
| Togas | 75 387 | 45 780 |
| Dominikos Respublika | 72 474 | 64 614 |
| Etiopija | 67 589 | 68 614 |
| Tanzanija | 56 367 | 62 916 |
| Kamerūnas | 51 930 | 61 067 |
| Gana | 40 439 | 16 130 |
| Kongo Demokratinė Respublika | 39 766 | 39 786 |
| Mozambikas | 25 124 | 29 139 |
| Žaliasis Kyšulys | 24 623 | 26 101 |
| Prancūzijos Polinezija | 22 095 | 14 622 |
| Ruanda | 20 466 | 14 854 |
| Mauricijus | 18 882 | 35 811 |
| Malavis | 13 030 | 9 945 |
| Senegalas | 10 991 | 12 046 |
| Zambija | 8 733 | 5 761 |
| Haitis | 7 071 | 7 379 |
| Malis | 6 688 | 7 207 |
| Botsvana | 6 605 | — |
| Samoa | 6 267 | 7 595 |
| Burkina Fasas | 5 967 | 7 456 |
| Kongas | 5 189 | 6 919 |
| Vanuatu | 2 772 | 3 835 |
| Naujoji Kaledonija | 2 705 | 3 211 |
| Sent Lusija | 2 671 | 2 363 |
| Palau | 2 197 | 2 254 |
| Grenada | 1 735 | 1 996 |
| Nigeris | 1 372 | 2 581 |
| Mikronezija | 1 169 | 1 141 |
| Trinidadas ir Tobagas | 1 010 | 1 180 |
| Liberija | 921 | 821 |
| Seišeliai | 468 | — |
| Tonga | 54 | 681 |
| Burundis | 40 | 40 |
| Sint Martenas | 6 | — |
| Angola | — | 3 623 |
| Gabonas | — | 528 |
| Fidžis | — | 474 |
| Čadas | — | 18 |
| Iš viso | 1 460 057 | 1 331 918 |

Skolininko šalis

2015 12 31

2014 12 31

Nigerija

195 290

137 832

Kenija

192 945

155 168

Uganda

178 515

161 657

AKR regionas

111 103

136 182

Mauritanija

94 123

95 319

Jamaika

85 278

77 272

Togas

75 387

45 780

Dominikos Respublika

72 474

64 614

Etiopija

67 589

68 614

Tanzanija

56 367

62 916

Kamerūnas

51 930

61 067

Gana

40 439

16 130

Kongo Demokratinė Respublika

39 766

39 786

Mozambikas

25 124

29 139

Žaliasis Kyšulys

24 623

26 101

Prancūzijos Polinezija

22 095

14 622

Ruanda

20 466

14 854

Mauricijus

18 882

35 811

Malavis

13 030

9 945

Senegalas

10 991

12 046

Zambija

8 733

5 761

Haitis

7 071

7 379

Malis

6 688

7 207

Botsvana

6 605

—

Samoa

6 267

7 595

Burkina Fasas

5 967

7 456

Kongas

5 189

6 919

Vanuatu

2 772

3 835

Naujoji Kaledonija

2 705

3 211

Sent Lusija

2 671

2 363

Palau

2 197

2 254

Grenada

1 735

1 996

Nigeris

1 372

2 581

Mikronezija

1 169

1 141

Trinidadas ir Tobagas

1 010

1 180

Liberija

921

821

Seišeliai

468

—

Tonga

54

681

Burundis

40

40

Sint Martenas

6

—

Angola

—

3 623

Gabonas

—

528

Fidžis

—

474

Čadas

—

18

Iš viso

Iš viso

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.4.2   Pramonės sektorių analizė

Pramonės sektorių analizė

Tolesnėje lentelėje Priemonės paskolų portfelis analizuojamas pagal skolininko pramonės sektorių. Operacijos, kai paskolos prieš jas išmokant galutiniam gavėjui pirma išmokamos finansų tarpininkams, parodomos prie bendrųjų paskolų (tūkst. EUR).

| Skolininko pramonės sektorius | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Bendrosios paskolos ir agentūrų susitarimai | 658 098 | 541 600 |
| Miestų plėtra, renovacija ir transportas | 207 773 | 209 849 |
| Tretinės paslaugos ir kt. | 201 361 | 168 689 |
| Elektros energija, anglis ir kt. | 197 547 | 198 604 |
| Žaliavos ir kasyba | 88 615 | 108 367 |
| Keliai ir greitkeliai | 48 165 | 43 993 |
| Oro uostų ir oro eismo valdymo sistemos | 37 126 | 33 310 |
| Žaliavų perdirbimas, statyba | 13 719 | 16 243 |
| Maisto grandinė | 7 643 | 18 |
| Telekomunikacijos | 6 | 6 089 |
| Atliekų perdirbimas | 4 | — |
| Popieriaus grandinė | — | 5 156 |
| Iš viso | 1 460 057 | 1 331 918 |

Skolininko pramonės sektorius

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

Bendrosios paskolos ir agentūrų susitarimai

658 098

541 600

Miestų plėtra, renovacija ir transportas

207 773

209 849

Tretinės paslaugos ir kt.

201 361

168 689

Elektros energija, anglis ir kt.

197 547

198 604

Žaliavos ir kasyba

88 615

108 367

Keliai ir greitkeliai

48 165

43 993

Oro uostų ir oro eismo valdymo sistemos

37 126

33 310

Žaliavų perdirbimas, statyba

13 719

16 243

Maisto grandinė

7 643

18

Telekomunikacijos

6

6 089

Atliekų perdirbimas

4

—

Popieriaus grandinė

—

5 156

Iš viso

Iš viso

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.3.5   Įsiskolinimai už paskolas ir vertės sumažėjimas

Įsiskolinimai už paskolas ir vertės sumažėjimas

Įsiskolinimų sumos yra nustatomos, stebimos ir apie jas pranešama laikantis procedūrų, nustatytų banko dokumente „Finansų stebėsenos gairės ir procedūros“. Šios procedūros atitinka geriausią bankininkystės praktiką ir yra taikomos visoms EIB valdomoms paskoloms.

Stebėsenos proceso struktūra tokia, kad būtų užtikrinta, kad i) būtų per kuo trumpesnį laiką būtų nustatyti įsiskolinimai ir apie juos pranešta atsakingoms tarnyboms; ii) kritiniai atvejai būtų skubiai perduodami spręsti tinkamu operaciniu ir sprendimų priėmimų lygmeniu; iii) būtų reguliariai teikiama informacija EIB vadovybei ir valstybėms narėms apie bendrą įsiskolinimo būklę ir apie susigrąžinimo priemones, kurių jau imtasi arba ketinama imtis.

Paskolų mokėjimų įsiskolinimus ir vertės sumažėjimą galima analizuoti taip (tūkst. EUR):

| | | Paskolos ir gautinos sumos | Paskolos ir gautinos sumos |
| --- | --- | --- | --- |
| Pastabos | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| Balansinė vertė | | 1 460 057 | 1 331 918 |
| Atskiras vertės sumažėjimas | | | |
| Bendra suma | | 214 232 | 210 338 |
| Sumažinimas dėl vertės sumažėjimo | 7 | - 191 046 | - 152 137 |
| Balansinė vertė, atskiras vertės sumažėjimas | | 23 186 | 58 201 |
| Bendras vertės sumažėjimas | | | |
| Bendra suma | | — | — |
| Sumažinimas dėl vertės sumažėjimo | | — | — |
| Balansinė vertė, bendras vertės sumažėjimas | | — | — |
| Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi | | | |
| Laiku nesumokėta: | | | |
| 0–30 dienų | | 1 521 | 2 558 |
| 30-60 dienų | | 15 | 528 |
| 60-90 dienų | | — | 5 |
| 90-180 dienų | | — | — |
| daugiau kaip 180 dienų | | 13 | — |
| Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė nesumažėjo | | 1 549 | 3 091 |
| Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė nesumažėjo | | 1 435 322 | 1 270 626 |
| Paskolų ir gautinų sumų balansinė vertė, iš viso | | 1 460 057 | 1 331 918 |

Paskolos ir gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos

Pastabos

2015 12 31

2014 12 31

Balansinė vertė

Balansinė vertė

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

Atskiras vertės sumažėjimas

Atskiras vertės sumažėjimas

Bendra suma

214 232

210 338

Sumažinimas dėl vertės sumažėjimo

7

- 191 046

- 152 137

Balansinė vertė, atskiras vertės sumažėjimas

Balansinė vertė, atskiras vertės sumažėjimas

23 186

23 186

58 201

58 201

Bendras vertės sumažėjimas

Bendras vertės sumažėjimas

Bendra suma

—

—

Sumažinimas dėl vertės sumažėjimo

—

—

Balansinė vertė, bendras vertės sumažėjimas

Balansinė vertė, bendras vertės sumažėjimas

—

—

Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi

Pradelsta, bet vertė nesumažėjusi

Laiku nesumokėta:

Laiku nesumokėta:

0–30 dienų

1 521

2 558

30-60 dienų

15

528

60-90 dienų

—

5

90-180 dienų

—

—

daugiau kaip 180 dienų

13

—

Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė nesumažėjo

Balansinė vertė, kai laiku nesumokėta, bet vertė nesumažėjo

1 549

1 549

3 091

3 091

Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė nesumažėjo

Balansinė vertė, kai laiku sumokėta ir vertė nesumažėjo

1 435 322

1 435 322

1 270 626

1 270 626

Paskolų ir gautinų sumų balansinė vertė, iš viso

Paskolų ir gautinų sumų balansinė vertė, iš viso

1 460 057

1 460 057

1 331 918

1 331 918

3.2.4   
  Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito rizika

Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito rizika

Turimos lėšos investuojamos vadovaujantis Priemonės sutartinių mokėjimo įsipareigojimų tvarkaraščiu. 2015 m. gruodžio 31 d. ir 2014 m. gruodžio 31 d. investicijos buvo vykdomos tik banko indėlių, indėlių sertifikatų ir komercinių vekselių pavidalu.

Įgaliotieji subjektai turi reitingą, kuris yra panašus į trumpalaikius ir ilgalaikius reitingus, kurių reikalaujama paties EIB iždo investicijoms. Mažiausias trumpalaikis įgaliotųjų subjektų reitingas turi būti P-1/A-1/F1 („Moody’s“, S&P, „Fitch“). Jeigu kelios kredito reitingų agentūros suteikė skirtingus reitingus, atsižvelgiama į žemiausiąjį. Didžiausia leistina riba kiekvienam įgaliotajam bankui (išskyrus Priemonės grynųjų pinigų iš veiklos sąskaitas) šiuo metu yra 50 000 000 EUR (penkiasdešimt milijonų eurų).

Visos investicijos padarytos į įgaliotuosius subjektus ne ilgiau kaip trims mėnesiams nuo prekybos datos ir iki kredito rizikos ribos. 2015 m. gruodžio 31 d. ir 2014 m. gruodžio 31 d. visų terminuotųjų indėlių, komercinių vekselių ir pinigų kasoje, laikomų priemonės iždo portfelyje, reitingas atsiskaitymo dieną buvo ne mažesnis kaip P-1 („Moody's“ ekvivalentas).

Tolesnėje lentelėje pateikta pinigų ir pinigų ekvivalentų, įskaitant sukauptas palūkanas, apžvalga (tūkst. EUR).

| Žemiausias trumpalaikis reitingas | Žemiausias ilgalaikis reitingas | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| --- | --- | --- | --- |
| („Moody’s“ terminas) | („Moody’s“ terminas) |
| P-1 | Aaa | 49 999 | 11 % | 47 937 | 9 % |
| P-1 | Aa2 | 26 | 0 % | 38 | 0 % |
| P-1 | A1 | 115 705 | 26 % | 137 820 | 25 % |
| P-1 | A2 | 283 265 | 63 % | 359 604 | 66 % |
| Iš viso | 448 995 | 100 % | 545 399 | 100 % |

Žemiausias trumpalaikis reitingas

Žemiausias ilgalaikis reitingas

2015 12 31

2014 12 31

(„Moody’s“ terminas)

(„Moody’s“ terminas)

P-1

Aaa

49 999

11 %

47 937

9 %

P-1

Aa2

26

0 %

38

0 %

P-1

A1

115 705

26 %

137 820

25 %

P-1

A2

283 265

63 %

359 604

66 %

Iš viso

Iš viso

448 995

448 995

100 %

100 %

545 399

545 399

100 %

100 %

3.2.5   
  Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika

3.2.5.1   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos politika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos politika

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika išreiškiama nuostoliu, kurį tam tikra šalis patirtų, jeigu kita sandorio šalis nepajėgtų vykdyti savo sutartinių įsipareigojimų. Išvestinių finansinių priemonių kredito rizika kinta priklausomai nuo daugelio veiksnių (pvz., palūkanų ir valiutų kursų), paprastai ji atitinka tik nedidelę jų tariamosios vertės dalį.

Vykdant įprastinę veiklą dėl priemonės gali būti sudaryti apsikeitimo sandoriai, siekiant apdrausti nuo rizikos specialias skolinimo operacijas, arba išankstiniai valiutos sandoriai kitomis nei euras aktyviai prekiaujamomis valiutomis, valiutos pozicijai apdrausti nuo rizikos. Visus apsikeitimo sandorius Europos investicijų bankas vykdo su išorės sandorio šalimi. Apsikeitimo sandoriai tvarkomi pagal tuos pačius Europos investicijų banko ir išorės sandorio šalių pasirašytus pagrindinius apsikeitimo sandorių susitarimus (angl. Master Swap Agreements) ir kredito užtikrinimo priedus (angl. Credit Support Annexes).

Master Swap Agreements

Credit Support Annexes

3.2.5.2   Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos nustatymas

Išvestinių finansinių priemonių kredito rizikos nustatymas

Visi Europos investicijų banko vykdomi su Priemone susiję apsikeitimo sandoriai tvarkomi remiantis tuo pačiu sutartiniu pagrindu ir metodikomis, kurie taikomi išvestinėms finansinėms priemonėms, dėl kurių Europos investicijų bankas susiderėjo savo reikmėms. Visų pirma, apsikeitimo sandorių šalių tinkamumą Europos investicijų bankas nustato remdamasis tomis pačiomis tinkamumo sąlygomis, kurios taikomos bendraisiais apsikeitimo sandorių tikslais.

Su apsikeitimo sandoriais ir išvestinių finansinių priemonių sandoriais susijusią kredito riziką Europos investicijų bankas nustato taikydamas grynosios rinkos rizikos (angl. Net Market Exposure, NME) ir galimos būsimos rizikos (angl. Potential Future Exposure, PFE) metodą, skirtą atskaitomybei ir ribos stebėsenai. NME ir PFE visiškai apima su Investicine priemone susijusias išvestines finansines priemones.

Net Market Exposure

Potential Future Exposure

Tolesnėje lentelėje nurodoma skirtingų valiutų apsikeitimo sandorių ir skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorių, kurie suskirstyti pagal jų sąlyginę sumą ir tikrąją vertę, trukmė.

| tūkst. EUR |
| --- |
| Apsikeitimo sandorių sutartys 2015 12 31 | iki | 1 metų | 5 metų | daugiau kaip | Iš viso 2015 m. |
| 1 metai | iki 5 metų | iki 10 metų | iki 10 metų |
| Sąlyginė suma | — | 9 589 | — | — | 9 589 |
| Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė) | — | -3 835 | — | — | -3 835 |

tūkst. EUR

Apsikeitimo sandorių sutartys 2015 12 31

iki

1 metų

5 metų

daugiau kaip

Iš viso 2015 m.

1 metai

iki 5 metų

iki 10 metų

iki 10 metų

Sąlyginė suma

—

9 589

—

—

9 589

9 589

Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė)

—

-3 835

—

—

-3 835

-3 835

| tūkst. EUR |
| --- |
| Apsikeitimo sandorių sutartys 2014 12 31 | iki | 1 metų | 5 metų | daugiau kaip | Iš viso 2014 m. |
| 1 metai | iki 5 metų | iki 10 metų | iki 10 metų |
| Sąlyginė suma | — | 11 606 | — | — | 11 606 |
| Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė) | — | -3 219 | — | — | -3 219 |

tūkst. EUR

Apsikeitimo sandorių sutartys 2014 12 31

iki

1 metų

5 metų

daugiau kaip

Iš viso 2014 m.

1 metai

iki 5 metų

iki 10 metų

iki 10 metų

Sąlyginė suma

—

11 606

—

—

11 606

11 606

Tikroji vertė (t. y. grynoji diskontuota vertė)

—

-3 219

—

—

-3 219

-3 219

Trumpalaikiai valiutų apsikeitimo sandoriai pagal Priemonę sudaromi siekiant apdrausti nuo valiutų rizikos paskolas, išduodamas kitomis nei euras valiuta. Valiutų apsikeitimo sandorių trukmė ne ilgesnė kaip trys mėnesiai, jie nuolat pratęsiami. 2015 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių sąlyginė suma siekė 1 400,0 mln. EUR, o 2014 m. gruodžio 31 d. – 1 059,0 mln. EUR. 2015 m. gruodžio 31 d. valiutų apsikeitimo sandorių tikroji vertė siekė -3,8 mln. EUR, o 2014 m. gruodžio 31 d.-10,8 mln. EUR.

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai pagal Priemonę sudaromi siekiant apdrausti nuo palūkanų normos rizikos išmokėtas paskolas. 2015 m. gruodžio 31 d. buvo likę du palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, kurių sąlyginė suma siekė 44,9 mln. EUR (2014 m. – 44,7 mln. EUR), o tikroji vertė -0,3 mln. EUR (2014 m. -0,1 mln. EUR).

3.2.6   
  Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto kredito rizika

Iki išpirkimo termino laikomo finansinio turto kredito rizika

Lentelėje parodyta iki išpirkimo termino laikomo portfelio, kurį sudaro vien tik Italijos, Portugalijos ir Ispanijos išleisti iždo vekseliai, kurių likęs terminas yra trumpesnis kaip trys mėnesiai, būklė. ES valstybės narės yra reikalavimus atitinkančios emitentės. Didžiausia leistina riba kiekvienam įgaliotajam emitentui yra 50 000 000 EUR (penkiasdešimt milijonų eurų). Remiantis investavimo gairėmis ir atsižvelgiant į likvidumo reikalavimus, taip pat galima investuoti į vidutinės trukmės ir ilgalaikes obligacijas.

| Žemiausias trumpalaikis reitingas | Žemiausias ilgalaikis reitingas | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| --- | --- | --- | --- |
| („Moody’s“ terminas) | („Moody’s“ terminas) |
| P-1 | A2 | 69 502 | 31 % | — | 0 % |
| P-3 | Baa3 | 50 012 | 22 % | 49 994 | 50 % |
| P-2 | Baa2 | 50 007 | 22 % | — | 0 % |
| NP | Ba1 | 49 000 | 21 % | — | 0 % |
| P-1 | A1 | 10 000 | 4 % | — | 0 % |
| NP | Ba2 | — | 0 % | 49 994 | 50 % |
| Iš viso | 228 521 | 100 % | 99 988 | 100 % |

Žemiausias trumpalaikis reitingas

Žemiausias ilgalaikis reitingas

2015 12 31

2015 12 31

2014 12 31

2014 12 31

(„Moody’s“ terminas)

(„Moody’s“ terminas)

P-1

A2

69 502

31 %

—

0 %

P-3

Baa3

50 012

22 %

49 994

50 %

P-2

Baa2

50 007

22 %

—

0 %

NP

Ba1

49 000

21 %

—

0 %

P-1

A1

10 000

4 %

—

0 %

NP

Ba2

—

0 %

49 994

50 %

Iš viso

Iš viso

228 521

228 521

100 %

100 %

99 988

99 988

100 %

100 %

3.3   Likvidumo rizika

Likvidumo rizika

Likvidumo rizika reiškia subjekto gebėjimą finansuoti turto padidėjimą ir suėjus terminui vykdyti įsipareigojimus, nepatiriant nepriimtinų nuostolių. Ji gali būti skirstoma į finansavimo likvidumo riziką ir rinkos likvidumo riziką. Finansavimo likvidumo rizika – tai rizika, kad subjektas nesugebės veiksmingai patenkinti tiek numatytų, tiek nenumatytų einamųjų ir būsimųjų pinigų srautų poreikių, nepakenkdamas savo kasdienei veiklai ar finansų būklei. Rinkos likvidumo rizika – tai rizika, kad subjektas negalės lengvai kompensuoti arba parduoti pozicijos rinkos kaina dėl nepakankamo rinkos gilumo ar rinkos sutrikimo.

3.3.1   
  Likvidumo rizikos valdymas

Likvidumo rizikos valdymas

Priemonė visų pirma finansuojama metiniais valstybių narių įnašais, taip pat dėl priemonės operacijų atsirandančiomis grįžtamosiomis lėšomis. Priemonės finansavimo likvidumo rizika valdoma daugiausia planuojant jos grynuosius likvidumo poreikius ir reikalingus valstybių narių metinius įnašus.

Siekiant apskaičiuoti metinius valstybių narių įnašus, analizuojama ir visus metus stebima esamo ir numatomo portfelio lėšų išmokėjimo eiga. Siekiant patikslinti metinius likvidumo reikalavimus, atsižvelgiama į ypatingus įvykius, pvz., anksti gautas grąžinamąsias išmokas, akcijų pardavimą ar įsipareigojimų nevykdymo atvejus.

Siekiant papildomai sumažinti likvidumo riziką, palaikomas Priemonės likvidumo rezervas, kuris yra pakankamas, kad bet kuriuo metu būtų galima padengti numatytas pinigines išmokas, apie kurias reguliariai praneša EIB skolinimo skyrius. Lėšos investuojamos pinigų rinkoje ir obligacijų rinkose tarpbankinių indėlių ir kitų trumpalaikių finansinių priemonių forma atsižvelgiant į Priemonės įsipareigojimus dėl piniginių išmokų. Priemonės likvidųjį turtą valdo Banko iždo departamentas, siekdamas išlaikyti tinkamą likvidumą, kad būtų galima tenkinti pagal Priemonę prisiimtus įsipareigojimus.

Laikantis veiklos ir administracinių padalinių pareigų atskyrimo principo, už atsiskaitymo operacijas, susijusias su šio turto investavimu, atsako EIB Operacijų planavimo ir atsiskaitymo departamentas. Be to, už sandorio šalių įgaliojimą ir iždo investicijų ribų nustatymą ir tų ribų stebėjimą atsakingas Banko rizikos valdymo direktoratas.

3.3.2   
  Likvidumo rizikos vertinimas

Likvidumo rizikos vertinimas

Šio skirsnio lentelėse analizuojami finansiniai priemonės įsipareigojimai pagal terminą, remiantis laikotarpiu, likusiu nuo balanso datos iki sutarties termino datos (remiantis nediskontuotais pinigų srautais).

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų atžvilgiu Priemonė susijusi su įsipareigojimais pagal neišmokėtas kredito dalis pagal pasirašytus paskolos susitarimus, pagal neišmokėtas pasirašytų kapitalo pasirašymo ir (arba) investicinių susitarimų dalis, pagal suteiktas paskolų garantijas arba pagal palūkanų subsidijas ir techninę pagalbą, kurias įsipareigota skirti.

Paskoloms pagal IP nustatytas išmokėjimo terminas. Tačiau išmokų laikas ir sumos atspindi susijusių investicinių projektų pažangą. Be to, IP paskolos yra operacijos, atliekamos santykinai kintančioje aplinkoje, todėl jų išmokėjimo grafikui būdingas didelis neužtikrintumas.

Kapitalo investicijos tampa mokėtinomis, kai akcijų fondų valdytojai parengia galiojančius kvietimus įnešti kapitalo lėšų, kurie rodo jų investicinės veiklos pažangą. Lėšų įnešimo laikotarpis paprastai yra 3 metai, tačiau jis dažnai pratęsiamas vieniems arba dvejiems metams. Kai kurių išmokėjimo įsipareigojimų laikotarpis paprastai yra ilgesnis nei lėšų įnešimo laikotarpis, t. y. iki to laiko, kai galima visiškai disponuoti fondo investicijomis, kadangi fondo likvidumas gali būti nepakankamas, kad laikas nuo laiko būtų galima įvykdyti mokėjimo įsipareigojimus, kylančius dėl mokesčių ar kitokių išlaidų.

Garantijoms netaikomi specialūs išmokėjimo įsipareigojimai, nebent pareikalaujama įvykdyti garantiją. Neapmokėtų garantijų suma sumažinama, atsižvelgiant į garantija užtikrintų paskolų grąžinimo grafiką.

Palūkanų subsidijos, kurias įsipareigota skirti, išmokamos, kai subsidijuojamos paskolos finansuojamos iš Banko nuosavų išteklių. Todėl nurodytos išlaidos yra tik įsipareigojimai, susiję su tomis paskolomis, o ne su visa neišmokėtų palūkanų subsidijų, kurias įsipareigota skirti, suma. Kaip ir paskolų atveju, jų išmokėjimo grafikas nėra aiškus.

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, bendros nominaliosios išlaidos lentelėje „Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas“ rodo visą pagal pasirašytas techninės pagalbos sutartis neišmokėtą dalį. Išmokų grafikui būdingas visiškas neapibrėžtumas. Išmokamų pinigų srautai, priskirti terminų intervalui „3 mėnesiai arba trumpesnis“, reiškia iki ataskaitos pateikimo dienos gautų neapmokėtų sąskaitų sumą.

Neišvestinių priemonių finansiniai įsipareigojimai, kuriems sutartimi nenustatytas konkretus terminas, priskiriami kategorijai „Neapibrėžtas terminas“. Įsipareigojimai, dėl kurių ataskaitos pateikimo dieną yra užregistruotas išmokos reikalavimas, priskiriami atitinkamam terminų intervalui.

Išvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas rodo apsikeitimo sandorių, įskaitant skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius (angl. CCS – cross currency swaps), skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandorius (angl. CCIRS – cross currency interest rate swaps), trumpalaikius valiutų apsikeitimo sandorius ir palūkanų normų apsikeitimo sandorius, sutartinius nediskontuotus bendruosius pinigų srautus.

cross currency swaps

cross currency interest rate swaps

| Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai | Ilgesnis nei 1–5 metai | Ilgesnis nei 5 metai | Neapibrėžtas terminas | Bendros nominaliosios išlaidos |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| tūkst. EUR 2015 12 31 |
| Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos | 41 028 | — | — | — | 1 148 536 | 1 189 564 |
| Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos | 23 371 | — | — | — | 274 984 | 298 355 |
| Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos) | — | — | — | — | 10 798 | 10 798 |
| Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos | — | — | — | — | 281 682 | 281 682 |
| Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos | 811 | — | — | — | 28 072 | 28 883 |
| Iš viso | 65 210 | — | — | — | 1 744 072 | 1 809 282 |

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai

Ilgesnis nei 1–5 metai

Ilgesnis nei 5 metai

Neapibrėžtas terminas

Bendros nominaliosios išlaidos

tūkst. EUR 2015 12 31

Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos

41 028

—

—

—

1 148 536

1 189 564

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

23 371

—

—

—

274 984

298 355

Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos)

—

—

—

—

10 798

10 798

Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos

—

—

—

—

281 682

281 682

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos

811

—

—

—

28 072

28 883

Iš viso

Iš viso

65 210

65 210

—

—

—

1 744 072

1 744 072

1 809 282

1 809 282

| Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai | Ilgesnis nei 1–5 metai | Ilgesnis nei 5 metai | Neapibrėžtas terminas | Bendros nominaliosios išlaidos |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Tūkst. EUR 2014 12 31 |
| Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos | 1 576 | — | — | — | 1 160 283 | 1 161 859 |
| Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos | 4 584 | — | — | — | 196 053 | 200 637 |
| Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos) | — | — | — | — | 27 298 | 27 298 |
| Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos | — | — | — | — | 241 890 | 241 890 |
| Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos | 595 | — | — | — | 18 978 | 19 573 |
| Iš viso | 6 755 | — | — | — | 1 644 502 | 1 651 257 |

Neišvestinių priemonių finansinių įsipareigojimų terminas

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai

Ilgesnis nei 1–5 metai

Ilgesnis nei 5 metai

Neapibrėžtas terminas

Bendros nominaliosios išlaidos

Tūkst. EUR 2014 12 31

Paskolų, kurias įsipareigojama skirti, bet kurios neišmokėtos, išlaidos

1 576

—

—

—

1 160 283

1 161 859

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

4 584

—

—

—

196 053

200 637

Kita (pasirašytos, bet neišduotos garantijos, išduotos garantijos)

—

—

—

—

27 298

27 298

Palūkanų subsidijų, kurias įsipareigojama skirti, išlaidos

—

—

—

—

241 890

241 890

Techninės pagalbos, kurią įsipareigojama skirti, išlaidos

595

—

—

—

18 978

19 573

Iš viso

Iš viso

6 755

6 755

—

—

—

1 644 502

1 644 502

1 651 257

1 651 257

| Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai | Ilgesnis nei 1–5 metai | Ilgesnis nei 5 metai | Bendros nominaliosios įplaukos/išlaidos |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| tūkst. EUR 2015 12 31 |
| CCS ir CCIRS. Įplaukos | 5 | 2 307 | 7 671 | — | 9 983 |
| CCS ir CCIRS. Išlaidos | — | -3 571 | -10 714 | — | -14 285 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 1 400 000 | — | — | — | 1 400 000 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | -1 407 763 | — | — | — | -1 407 763 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 383 | 1 269 | 6 059 | 2 524 | 10 235 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | — | -2 145 | -6 127 | -2 206 | -10 478 |
| Iš viso | -7 375 | -2 140 | -3 111 | 318 | -12 308 |

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai

Ilgesnis nei 1–5 metai

Ilgesnis nei 5 metai

Bendros nominaliosios įplaukos/išlaidos

tūkst. EUR 2015 12 31

CCS ir CCIRS. Įplaukos

5

2 307

7 671

—

9 983

CCS ir CCIRS. Išlaidos

—

-3 571

-10 714

—

-14 285

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

1 400 000

—

—

—

1 400 000

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

-1 407 763

—

—

—

-1 407 763

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

383

1 269

6 059

2 524

10 235

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

—

-2 145

-6 127

-2 206

-10 478

Iš viso

Iš viso

-7 375

-7 375

-2 140

-2 140

-3 111

-3 111

318

318

-12 308

-12 308

| Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos | 3 mėnesiai arba trumpesnis | Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai | Ilgesnis nei 1–5 metai | Ilgesnis nei 5 metai | Bendros nominaliosios įplaukos/išlaidos |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Tūkst. EUR 2014 12 31 |
| CCS ir CCIRS. Įplaukos | 6 | 2 218 | 10 036 | — | 12 260 |
| CCS ir CCIRS. Išlaidos | — | -3 202 | -12 809 | — | -16 011 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 1 059 000 | — | — | — | 1 059 000 |
| Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | -1 070 677 | — | — | — | -1 070 677 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos | 371 | 1 103 | 6 495 | 3 619 | 11 588 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos | — | -2 143 | -6 373 | -3 022 | -11 538 |
| Iš viso | -11 300 | -2 024 | -2 651 | 597 | -15 378 |

Investicinių lėšų, kurias įsipareigojama skirti, ir pasirašytų akcijų išlaidos

3 mėnesiai arba trumpesnis

Ilgesnis nei 3 mėn.–1 metai

Ilgesnis nei 1–5 metai

Ilgesnis nei 5 metai

Bendros nominaliosios įplaukos/išlaidos

Tūkst. EUR 2014 12 31

CCS ir CCIRS. Įplaukos

6

2 218

10 036

—

12 260

CCS ir CCIRS. Išlaidos

—

-3 202

-12 809

—

-16 011

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

1 059 000

—

—

—

1 059 000

Trumpalaikiai valiutos apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

-1 070 677

—

—

—

-1 070 677

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Įplaukos

371

1 103

6 495

3 619

11 588

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai. Išlaidos

—

-2 143

-6 373

-3 022

-11 538

Iš viso

Iš viso

-11 300

-11 300

-2 024

-2 024

-2 651

-2 651

597

597

-15 378

-15 378

3.4   Rinkos rizika

Rinkos rizika

Rinkos rizika – tai rizika, kad rinkos kainų ir normų, kaip antai palūkanų normų, akcijų kainų ir užsienio valiutų kursų, pokyčiai turės poveikio subjekto pajamoms arba jos turimų finansinių priemonių vertei.

3.4.1   
  Palūkanų normos rizika

Palūkanų normos rizika

Palūkanų normos rizika kyla dėl pozicijų, už kurias mokamos palūkanos, ekonominės vertės arba iš jų gaunamų pajamų kintamumo, susijusio su nepalankiais palūkanų normos svyravimais.

Ši priemonė nėra tiesiogiai veikiama savo ekonominės vertės svyravimo arba įvairių turto, įsipareigojimų ir apsidraudimo priemonių kainų skirtumo, nes i) ji nepatiria jokių tiesioginio skolinimosi sąnaudų arba palūkanų, skaičiuojamų įsipareigojimams ir ii) ji pripažįsta palūkanų normų svyravimų poveikį įplaukoms iš savo investicijų.

Pagal priemonę jos paskolų portfelio ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas palūkanų normos svyravimui vertinamas apskaičiuojant bazinio punkto vertę (BPV).

Remiantis BPV, vertinamas atitinkamo portfelio grynosios dabartinės vertės padidėjimas arba sumažėjimas, kai 1 baziniu punktu (0,01 %) padidėja palūkanų normos, esant konkrečiam terminui: „pinigų rinkos – iki vienų metų“, „labai trumpam – 2–3 metai“, „trumpam – 4–6 metai“, „vidutiniam“ – 7–11 metų, „ilgam – 12–20 metų“ arba „labai ilgam – daugiau kaip 21 metai“.

Siekiant nustatyti eurais išreikštų paskolų pinigų srautų grynąją dabartinę vertę (NPV), pagal Priemonę naudojama EIB finansavimo eurais kreivė (apsikeitimo sandorių eurais kreivė + EIB finansavimo marža). EIB finansavimo JAV doleriais kreivė naudojama JAV doleriais išreikštų paskolų pinigų srautų grynajai dabartinei vertei apskaičiuoti. Valiutomis, kurių patikimos ir pakankamai išsamios diskonto kreivės negalima gauti, išreikštų paskolų pinigų srautų grynoji dabartinė vertė nustatoma kaip pakaitalą naudojant EIB finansavimo eurais kreivę.

Siekiant apskaičiuoti mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių grynąją dabartinę vertę, pagal Priemonę eurais išreikštiems pinigų srautams naudojama apsikeitimo sandorių eurais kreivė, o JAV doleriais išreikštiems pinigų srautams – apsikeitimo sandorių JAV doleriais kreivė.

Kaip parodyta kitoje lentelėje, 2015 m. gruodžio 31 d. paskolų portfelio, įskaitant susijusius mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorius, grynoji dabartinė vertė sumažėjo 532 tūkst. EUR (2014 m. gruodžio 31 d. sumažėjo 419 tūkst. EUR), visoms svarbioms palūkanų normos kreivėms kartu pakilus 1 baziniu punktu.

| Bazinio punkto vertė | Pinigų rinka | Labai trumpas | Trumpas | Vidutinis | Ilgas | Labai ilgas | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| tūkst. EUR |
| 2015 12 31 | 1 metai | 2–3 metai | 4–6 metai | 7–11 metų | 12–20 metų | 21 metai |
| Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas | - 37 | - 72 | - 252 | - 139 | - 32 | — | - 532 |

Bazinio punkto vertė

Pinigų rinka

Labai trumpas

Trumpas

Vidutinis

Ilgas

Labai ilgas

Iš viso

tūkst. EUR

2015 12 31

1 metai

2–3 metai

4–6 metai

7–11 metų

12–20 metų

21 metai

Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas

- 37

- 72

- 252

- 139

- 32

—

- 532

| Bazinio punkto vertė | Pinigų rinka | Labai trumpas | Trumpas | Vidutinis | Ilgas | Labai ilgas | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| tūkst. EUR |
| 2014 12 31 | 1 metai | 2–3 metai | 4–6 metai | 7–11 metų | 12–20 metų | 21 metai |
| Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas | - 33 | - 70 | - 126 | - 146 | - 44 | — | - 419 |

Bazinio punkto vertė

Pinigų rinka

Labai trumpas

Trumpas

Vidutinis

Ilgas

Labai ilgas

Iš viso

tūkst. EUR

2014 12 31

1 metai

2–3 metai

4–6 metai

7–11 metų

12–20 metų

21 metai

Bendras paskolų ir mikro apsidraudimo apsikeitimo sandorių jautrumas

- 33

- 70

- 126

- 146

- 44

—

- 419

3.4.2   
  Užsienio valiutos kurso rizika

Užsienio valiutos kurso rizika

Užsienio valiutos kurso rizika – tai IP kylanti rizika netekti pajamų arba ekonominės vertės dėl nepalankių užsienio valiutos kurso pokyčių.

Atsižvelgiant į pasirinktą apskaitos valiutą (IP atveju tai yra EUR), užsienio valiutos kurso rizika priemonei kyla tuomet, kai yra neatitikimas tarp turto ir įsipareigojimų, išreikštų kita apskaitos valiuta. Užsienio valiutos kurso rizika apima ir kita apskaitos valiuta išreikštų būsimų pinigų srautų, pvz., palūkanų ir dividendų mokėjimų, vertės pokyčių, kuriuos lemia valiutos kurso svyravimai, poveikį.

3.4.2.1   Užsienio valiutos kurso rizika ir iždo turtas

Užsienio valiutos kurso rizika ir iždo turtas

IP iždo turtas išreiškiamas eurais arba JAV doleriais.

Nuo užsienio valiutos kurso rizikos apsidraudžiama sudarant skirtingų valiutų neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius, taip pat valiutos apsikeitimo sandorius arba skirtingų valiutų apsikeitimo sandorius. Jeigu mano esant būtina ir tinkama, EIB Iždo departamentas gali imtis bet kokių kitų Banko politiką atitinkančių priemonių, kuriomis apsaugoma nuo rinkos rizikos, patiriamos dėl IP finansinės veiklos.

3.4.2.2   Užsienio valiutos kurso rizika ir IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos

Užsienio valiutos kurso rizika ir IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos

Valstybių narių įnašai pagal IP mokami eurais. IP finansuojamos arba garantuojamos operacijos, taip pat palūkanų subsidijos gali būti išreikštos eurais, JAV doleriais ar bet kuria kita leistina valiuta.

Užsienio valiutos kurso rizika (euro kaip pasirinktosios valiutos atžvilgiu) kyla visada, kai operacijos, atliekamos kita nei euras valiuta, nėra apdraustos. IP apdraudimo nuo užsienio valiutos kurso rizikos gairės pateiktos toliau.

3.4.2.2.1.   JAV doleriais išreikštų operacijų apdraudimas

JAV doleriais išreikštų operacijų apdraudimas

Nuo užsienio valiutos kurso rizikos, kylančios, kai operacijos išreiškiamos JAV doleriais, turi būti apsidraudžiama agreguotuoju pagrindu, naudojant JAV dolerio ir euro apsikeitimo sandorius, kurie periodiškai pratęsiami ir kurių suma periodiškai patikslinama. Naudojant užsienio valiutų apsikeitimo sandorius siekiama dviejų tikslų. Viena vertus, gauti lėšų, reikalingų naujoms išmokoms (paskolos ir nuosavas turtas), kita vertus, išlaikyti užsienio valiutos makrolygio rizikos draudimą.

Atsižvelgiant į planuojamas ar tikėtinas grįžtamąsias lėšas ar lėšų išmokėjimą, kiekvieno laikotarpio pradžioje nustatomi būsimojo laikotarpio JAV doleriais gautini ar mokėtini pinigų srautai. Kartu pratęsiami užsienio valiutos apsikeitimo sandoriai, kurių galiojimas baigiasi, o jų suma patikslinama taip, kad padengtų bent jau būsimu laikotarpiu numatomus likvidumo poreikius JAV doleriais.

| — | Kas mėnesį JAV dolerių užsienio valiutos kurso pozicija yra apdraudžiama, jei viršija atitinkamas ribas, sudarant neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius. |
| --- | --- |

—

Kas mėnesį JAV dolerių užsienio valiutos kurso pozicija yra apdraudžiama, jei viršija atitinkamas ribas, sudarant neatidėliotinus valiutos keitimo sandorius arba išankstinius sandorius.

| — | Nenumatytas likvidumo JAV doleriais trūkumas pratęsimo laikotarpiu gali būti dengiamas sudarant ad hoc užsienio valiutos apsikeitimo sandorius, o dėl užsienio valiutos kurso pozicijos didinimo atsiradęs likvidžių lėšų perteklius investuojamas į iždo turtą arba iškeičiamas į eurus. |
| --- | --- |

—

Nenumatytas likvidumo JAV doleriais trūkumas pratęsimo laikotarpiu gali būti dengiamas sudarant ad hoc užsienio valiutos apsikeitimo sandorius, o dėl užsienio valiutos kurso pozicijos didinimo atsiradęs likvidžių lėšų perteklius investuojamas į iždo turtą arba iškeičiamas į eurus.

ad hoc

3.4.2.2.2.   Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis atliekamų operacijų apdraudimas

Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis atliekamų operacijų apdraudimas

| — | Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis išreikštos IP operacijos apdraudžiamos tokio paties finansinio profilio kaip susijusi paskola skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriais su sąlyga, kad veikia apsikeitimo sandorių rinka. |
| --- | --- |

—

Kitomis nei euras ar JAV doleris valiutomis išreikštos IP operacijos apdraudžiamos tokio paties finansinio profilio kaip susijusi paskola skirtingų valiutų apsikeitimo sandoriais su sąlyga, kad veikia apsikeitimo sandorių rinka.

| — | Pagal IP vykdomos operacijos, išreiškiamos tokiomis valiutomis, kurioms negalima pritaikyti apsidraudimo galimybių arba toks apsidraudimas brangiai kainuoja. Šios operacijos išreikštos vietos valiutomis, tačiau atliktos eurais arba JAV doleriais. IP finansinės rizikos programoje, kurią 2015 m. sausio 22 d. patvirtino IP komitetas, nustatyta galimybė sintetiniu būdu apsidrausti nuo užsienio valiutos kurso pozicijos rizikos vietos valiutų, kurios yra stipriai teigiamai susietos su JAV doleriais, atveju, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones. Vietos valiutos, kurios apsaugomos sintetiniu būdu, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones, nurodytos 3.4.2.2.3 skirsnio lentelėje „Vietos valiutos (pagal sintetinį apsidraudimą)“, o vietos valiutos, kurioms netaikomas šis sintetinis apsidraudimas, nurodytos toje pačioje lentelėje kaip „Vietos valiutos (ne pagal sintetinį apsidraudimą)“. |
| --- | --- |

—

Pagal IP vykdomos operacijos, išreiškiamos tokiomis valiutomis, kurioms negalima pritaikyti apsidraudimo galimybių arba toks apsidraudimas brangiai kainuoja. Šios operacijos išreikštos vietos valiutomis, tačiau atliktos eurais arba JAV doleriais. IP finansinės rizikos programoje, kurią 2015 m. sausio 22 d. patvirtino IP komitetas, nustatyta galimybė sintetiniu būdu apsidrausti nuo užsienio valiutos kurso pozicijos rizikos vietos valiutų, kurios yra stipriai teigiamai susietos su JAV doleriais, atveju, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones. Vietos valiutos, kurios apsaugomos sintetiniu būdu, taikant JAV doleriais išreikštas išvestines finansines priemones, nurodytos 3.4.2.2.3 skirsnio lentelėje „Vietos valiutos (pagal sintetinį apsidraudimą)“, o vietos valiutos, kurioms netaikomas šis sintetinis apsidraudimas, nurodytos toje pačioje lentelėje kaip „Vietos valiutos (ne pagal sintetinį apsidraudimą)“.

3.4.2.2.3   Užsienio valiutos kurso pozicija (tūkst. EUR)

Užsienio valiutos kurso pozicija (tūkst. EUR)

Šios pastabos lentelėse nurodoma priemonės užsienio valiutos kurso pozicija.

Užsienio valiutos kurso pozicija nurodyta toliau pateikiamose lentelėse pagal IP rizikos politiką (aprašytą IF finansinės rizikos programoje). Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką yra grindžiama apskaitos duomenimis ir apibrėžiama kaip pasirinkto turto ir įsipareigojimų likutis. Užsienio valiutos kurso pozicijoje taikant rizikos politiką apibrėžti turtas ir įsipareigojimai pasirenkami taip, kad būtų užtikrinta, jog gautos pajamos būtų perskaičiuojamos tik į atskaitomybės valiutą (EUR).

Parduoti laikomo finansinio turto nerealizuotas pelnas ir (arba) nuostoliai bei vertės sumažėjimas yra įtraukti į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką, taip pat, kaip ir paskolų bei gautinų sumų vertės sumažėjimas. Į užsienio valiutos kurso poziciją taikant rizikos politiką įtrauktos išvestinės finansinės priemonės vertinamos nominaliąja, o ne tikrąja verte, kad būtų suderintos su turto, kuris taip pat vertinamas nominaliąja verte, pakoreguota pagal paskolų vertės sumažėjimą, išlaikyta verte.

Toliau pateikiamose lentelėse likusi turto ir įsipareigojimų dalis, kurią pirmiausia sudaro susikaupusios paskolų, išvestinių finansinių priemonių ir subsidijų palūkanos, pateikiama kaip „Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos“.

| 2015 m. gruodžio 31 d. | Turtas ir įsipareigojimai | Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai |
| --- | --- | --- |
| Valiutos | Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką | Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos | Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną |
| USD | - 207 050 | 5 023 | - 202 027 | 270 236 |
| Vietos valiutos


  (pagal sintetinį apsidraudimą)
   (****) | | | | |
| KES | 129 862 | 3 101 | 132 963 | — |
| TZS | 46 246 | 780 | 47 025 | — |
| DOP | 40 799 | 1 274 | 42 073 | — |
| UGX | 30 182 | 565 | 30 747 | — |
| RWF | 11 979 | 164 | 12 143 | — |
| Vietos valiutos


  (ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW | 15 474 | 201 | 15 675 | 798 |
| Iš viso kita nei EUR valiuta | 67 492 | 11 108 | 78 599 | 271 034 |
| EUR | — | 2 337 555 | 2 337 555 | 1 579 719 |
| Iš viso EUR ir ne EUR | 67 492 | 2 348 663 | 2 416 154 | 1 850 753 |

2015 m. gruodžio 31 d.

Turtas ir įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Valiutos

Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką

Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos

Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną

USD

USD

- 207 050

5 023

- 202 027

270 236

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(pagal sintetinį apsidraudimą)
   (****)

(pagal sintetinį apsidraudimą)

****

KES

KES

129 862

3 101

132 963

—

TZS

TZS

46 246

780

47 025

—

DOP

DOP

40 799

1 274

42 073

—

UGX

UGX

30 182

565

30 747

—

RWF

RWF

11 979

164

12 143

—

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (****)

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)

****

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

HTG, MUR, MZN, XOF, ZMW

15 474

201

15 675

798

Iš viso kita nei EUR valiuta

Iš viso kita nei EUR valiuta

67 492

67 492

11 108

11 108

78 599

78 599

271 034

271 034

EUR

EUR

—

2 337 555

2 337 555

2 337 555

2 337 555

1 579 719

1 579 719

Iš viso EUR ir ne EUR

Iš viso EUR ir ne EUR

67 492

67 492

2 348 663

2 348 663

2 416 154

2 416 154

1 850 753

1 850 753

| 2014 m. gruodžio 31 d. | Turtas ir įsipareigojimai | Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai |
| --- | --- | --- |
| Valiutos | Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką | Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos | Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną |
| USD | 42 050 | 3 997 | 46 047 | 237 987 |
| Vietos valiutos


  (pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*****) | | | | |
| KES | 97 921 | 2 481 | 100 402 | — |
| TZS | 52 799 | 613 | 53 412 | — |
| DOP | 31 266 | 1 273 | 32 539 | — |
| UGX | 27 028 | 503 | 27 531 | — |
| RWF | 11 937 | 178 | 12 115 | — |
| Vietos valiutos


  (ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*****) | | | | |
| HTG, MUR, MZN, XOF | 15 916 | 265 | 16 181 | 2 298 |
| Iš viso kita nei EUR valiuta | 278 917 | 9 310 | 288 227 | 240 285 |
| EUR | — | 2 023 366 | 2 023 366 | 1 434 748 |
| Iš viso EUR ir ne EUR | 278 917 | 2 032 676 | 2 311 593 | 1 675 033 |

2014 m. gruodžio 31 d.

Turtas ir įsipareigojimai

Įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai

Valiutos

Užsienio valiutos kurso pozicija taikant rizikos politiką

Užsienio valiutos kurso pozicija netaikant rizikos politikos

Užsienio valiutos kurso pozicija balanso sudarymo dieną

USD

USD

42 050

3 997

46 047

237 987

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*****)

(pagal sintetinį apsidraudimą)

*****

KES

KES

97 921

2 481

100 402

—

TZS

TZS

52 799

613

53 412

—

DOP

DOP

31 266

1 273

32 539

—

UGX

UGX

27 028

503

27 531

—

RWF

RWF

11 937

178

12 115

—

Vietos valiutos

Vietos valiutos

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)
   (*****)

(ne pagal sintetinį apsidraudimą)

*****

HTG, MUR, MZN, XOF

HTG, MUR, MZN, XOF

15 916

265

16 181

2 298

Iš viso kita nei EUR valiuta

Iš viso kita nei EUR valiuta

278 917

278 917

9 310

9 310

288 227

288 227

240 285

240 285

EUR

EUR

—

2 023 366

2 023 366

2 023 366

2 023 366

1 434 748

1 434 748

Iš viso EUR ir ne EUR

Iš viso EUR ir ne EUR

278 917

278 917

2 032 676

2 032 676

2 311 593

2 311 593

1 675 033

1 675 033

3.4.2.3   Jautrumo užsienio valiutos kursui analizė

Jautrumo užsienio valiutos kursui analizė

2015 m. gruodžio 31 d. EUR kursui sumažėjus 10 procentų visų kitų valiutų atžvilgiu, įnašų mokėtojų ištekliai padidėjo ir sudarė 8,7 mln. EUR (2014 m. gruodžio 31 d. – 32,0 mln. EUR). EUR kursui padidėjus 10 procentų visų kitų valiutų atžvilgiu, įnašų mokėtojų ištekliai sumažėtų ir sudarytų 7,1 mln. EUR (2014 m. gruodžio 31 d. – 26,2 mln. EUR).

3.4.2.4   Valiutų perskaičiavimo kursai

Valiutų perskaičiavimo kursai

Toliau nurodyti perskaičiavimo kursai buvo taikyti sudarant 2015 m. gruodžio 31 d. ir 2014 m. gruodžio 31 d. balansus.

| | 2015 m. gruodžio 31 d. | 2014 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- | --- |
| Ne ES šalių valiutos | | |
| Dominikos Respublikos pesai (DOP) | 49,0144 | 53,1988 |
| Fidžio doleriai (FJD) | 2,3124 | 2,376 |
| Haičio gurdas (HTG) | 61,19 | 55,23 |
| Kenijos šilingai (KES) | 111,3 | 109,86 |
| Mauritanijos ugijos (MRO) | 326,46 | 350,61 |
| Mauricijaus rupijos (MUR) | 38,85 | 38,46 |
| Mozambiko metikalis (MZN) | 50,59 | 40,04 |
| Ruandos frankai (RWF) | 806,36 | 831,04 |
| Tanzanijos šilingai (TZS) | 2 344,42 | 2 096,58 |
| Ugandos šilingai (UGX) | 3 665,00 | 3 354,00 |
| JAV doleriai (USD) | 1,0887 | 1,2141 |
| CFA frankai (XAF/XOF) | 655,957 | 655,957 |
| Pietų Afrikos randai (ZAR) | 16,953 | 14,0353 |
| Zambijos kvača (ZMW) | 11,9571 | 7,753 |

2015 m. gruodžio 31 d.

2014 m. gruodžio 31 d.

Ne ES šalių valiutos

Ne ES šalių valiutos

Dominikos Respublikos pesai (DOP)

49,0144

53,1988

Fidžio doleriai (FJD)

2,3124

2,376

Haičio gurdas (HTG)

61,19

55,23

Kenijos šilingai (KES)

111,3

109,86

Mauritanijos ugijos (MRO)

326,46

350,61

Mauricijaus rupijos (MUR)

38,85

38,46

Mozambiko metikalis (MZN)

50,59

40,04

Ruandos frankai (RWF)

806,36

831,04

Tanzanijos šilingai (TZS)

2 344,42

2 096,58

Ugandos šilingai (UGX)

3 665,00

3 354,00

JAV doleriai (USD)

1,0887

1,2141

CFA frankai (XAF/XOF)

655,957

655,957

Pietų Afrikos randai (ZAR)

16,953

14,0353

Zambijos kvača (ZMW)

11,9571

7,753

3.4.3   
  Akcijų kainų rizika

Akcijų kainų rizika

Akcijų kainų rizika – tai rizika, kad tikroji investicijų į nuosavą kapitalą vertė sumažės dėl akcijų kainų lygio ir (arba) atskirų investicijų į nuosavą kapitalą vertės pokyčių.

Akcijų kainų rizika IP kyla dėl investicijų į tiesioginį kapitalą ir rizikos kapitalo fondus.

Į biržos sąrašus neįtrauktų akcijų pozicijų verte negalima greitai pasinaudoti stebėsenos ir nuolatinės kontrolės tikslais. Geriausi tokių pozicijų rodikliai, kuriais galima pasinaudoti, yra kainos, gautos taikant bet kokius tinkamus vertinimo metodus.

+/-10 % pakitus atskirų tiesioginių nuosavo kapitalo investicijų ir investicijų į rizikos kapitalą vertei, visiems kitiems kintamiesiems nepakitus, poveikis Priemonės įnašų mokėtojų ištekliams (pasikeitus parduoti laikomo nuosavybės vertybinių popierių portfelio tikrajai vertei) 2015 m. gruodžio 31 d. buvo lygus 41,9 mln. EUR arba atitinkamai -41,9 mln. EUR (2014 m. gruodžio 31 d. – 40,3 mln. EUR arba atitinkamai -40,3 mln. EUR).

4   Finansinių priemonių tikroji vertė

Finansinių priemonių tikroji vertė

4.1   Apskaitos klasifikacijos ir tikrosios vertės

Apskaitos klasifikacijos ir tikrosios vertės

Toliau pateikiamoje lentelėje parodyta finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų balansinė vertė ir tikroji vertė, įskaitant jos lygį tikrosios vertės hierarchijoje. Čia neįtraukta informacija apie finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, kurie nėra apskaitomi tikrąja verte, jei balansinė vertė yra artima tikrajai vertei, tikrąją vertę.

| 2015 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė | Tikroji vertė |
| --- | --- | --- |
| tūkst. EUR | Laikoma prekybai | Laikoma parduoti | Pinigai, paskolos ir gautinos sumos | Laikoma iki termino pabaigos | Kiti finansiniai įsipareigojimai | Iš viso | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso |
| Tikrąja verte apskaitomas finansinis turtas: | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 311 | — | — | — | — | 311 | — | 311 | — | 311 |
| Rizikos kapitalo fondai | — | 396 203 | — | — | — | 396 203 | — | — | 396 203 | 396 203 |
| Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos | — | 23 150 | — | — | — | 23 150 | 178 | — | 22 972 | 23 150 |
| Iš viso | 311 | 419 353 | — | — | — | 419 664 | 178 | 311 | 419 175 | 419 664 |
| Tikrąja verte neapskaitomas finansinis turtas: | | | | | | | | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | — | — | 448 995 | — | — | 448 995 | | | | |
| Paskolos ir gautinos sumos | — | — | 1 460 057 | — | — | 1 460 057 | — | 1 649 401 | — | 1 649 401 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | — | — | — | — | — | — | | | | |
| Obligacijos | — | — | — | 228 521 | — | 228 521 | 124 009 | 104 520 | — | 228 529 |
| Kitas turtas | — | — | 27 | — | — | 27 | | | | |
| Iš viso | — | — | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 137 600 | 124 009 | 1 753 921 | — | 1 877 930 |
| Iš viso finansinio turto | 311 | 419 353 | 1 909 079 | 228 521 | — | 2 557 264 | | | | |
| Tikrąja verte apskaitomi finansiniai įsipareigojimai: | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Iš viso | -8 219 | — | — | — | — | -8 219 | — | -8 219 | — | -8 219 |
| Tikrąja verte neapskaitomi finansiniai įsipareigojimai: | | | | | | | | | | |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | — | — | — | — | - 101 202 | - 101 202 | | | | |
| Kiti įsipareigojimai | — | — | — | — | -2 364 | -2 364 | | | | |
| Iš viso | — | — | — | — | - 103 566 | - 103 566 | | | | |
| Iš viso finansinių įsipareigojimų | -8 219 | — | — | — | - 103 566 | - 111 785 | | | | |

2015 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė

Tikroji vertė

tūkst. EUR

tūkst. EUR

Laikoma prekybai

Laikoma parduoti

Pinigai, paskolos ir gautinos sumos

Laikoma iki termino pabaigos

Kiti finansiniai įsipareigojimai

Iš viso

1 lygis

2 lygis

3 lygis

Iš viso

Tikrąja verte apskaitomas finansinis turtas:

Tikrąja verte apskaitomas finansinis turtas:

Išvestinės finansinės priemonės

311

—

—

—

—

311

—

311

—

311

Rizikos kapitalo fondai

—

396 203

—

—

—

396 203

—

—

396 203

396 203

Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos

—

23 150

—

—

—

23 150

178

—

22 972

23 150

Iš viso

Iš viso

311

311

419 353

419 353

—

—

—

419 664

419 664

178

178

311

311

419 175

419 175

419 664

419 664

Tikrąja verte neapskaitomas finansinis turtas:

Tikrąja verte neapskaitomas finansinis turtas:

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

—

—

448 995

—

—

448 995

Paskolos ir gautinos sumos

—

—

1 460 057

—

—

1 460 057

—

1 649 401

—

1 649 401

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

—

—

—

—

—

—

Obligacijos

—

—

—

228 521

—

228 521

124 009

104 520

—

228 529

Kitas turtas

—

—

27

—

—

27

Iš viso

Iš viso

—

—

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 137 600

2 137 600

124 009

124 009

1 753 921

1 753 921

—

1 877 930

1 877 930

Iš viso finansinio turto

Iš viso finansinio turto

311

311

419 353

419 353

1 909 079

1 909 079

228 521

228 521

—

2 557 264

2 557 264

Tikrąja verte apskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Tikrąja verte apskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Išvestinės finansinės priemonės

-8 219

—

—

—

—

-8 219

—

-8 219

—

-8 219

Iš viso

Iš viso

-8 219

-8 219

—

—

—

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

—

-8 219

-8 219

Tikrąja verte neapskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Tikrąja verte neapskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

—

—

—

—

- 101 202

- 101 202

Kiti įsipareigojimai

—

—

—

—

-2 364

-2 364

Iš viso

Iš viso

—

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 103 566

- 103 566

Iš viso finansinių įsipareigojimų

Iš viso finansinių įsipareigojimų

-8 219

-8 219

—

—

—

- 103 566

- 103 566

- 111 785

- 111 785

| 2014 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė | Tikroji vertė |
| --- | --- | --- |
| tūkst. EUR | Laikoma prekybai | Laikoma parduoti | Pinigai, paskolos ir gautinos sumos | Laikoma iki termino pabaigos | Kiti finansiniai įsipareigojimai | Iš viso | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso |
| Tikrąja verte apskaitomas finansinis turtas: | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | 448 | — | — | — | — | 448 | — | 448 | — | 448 |
| Rizikos kapitalo fondai | — | 385 245 | — | — | — | 385 245 | — | — | 385 245 | 385 245 |
| Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos | — | 17 840 | — | — | — | 17 840 | 1 159 | — | 16 681 | 17 840 |
| Iš viso | 448 | 403 085 | — | — | — | 403 533 | 1 159 | 448 | 401 926 | 403 533 |
| Tikrąja verte neapskaitomas finansinis turtas: | | | | | | | | | | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | — | — | 545 399 | — | — | 545 399 | | | | |
| Paskolos ir gautinos sumos | — | — | 1 331 918 | — | — | 1 331 918 | — | 1 488 215 | — | 1 488 215 |
| Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos | — | — | 42 590 | — | — | 42 590 | | | | |
| Obligacijos | — | — | — | 99 988 | — | 99 988 | 99 985 | — | — | 99 985 |
| Kitas turtas | — | — | 5 522 | — | — | 5 522 | — | — | — | — |
| Iš viso | — | — | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 025 417 | 99 985 | 1 488 215 | — | 1 588 200 |
| Iš viso finansinio turto | 448 | 403 085 | 1 925 429 | 99 988 | — | 2 428 950 | | | | |
| Tikrąja verte apskaitomi finansiniai įsipareigojimai: | | | | | | | | | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Iš viso | -14 632 | — | — | — | — | -14 632 | — | -14 632 | — | -14 632 |
| Tikrąja verte neapskaitomi finansiniai įsipareigojimai: | | | | | | | | | | |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | — | — | — | — | -68 824 | -68 824 | | | | |
| Kiti įsipareigojimai | — | — | — | — | -2 591 | -2 591 | | | | |
| Iš viso | — | — | — | — | -71 415 | -71 415 | | | | |
| Iš viso finansinių įsipareigojimų | -14 632 | — | — | — | -71 415 | -86 047 | | | | |

2014 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė

Tikroji vertė

tūkst. EUR

tūkst. EUR

Laikoma prekybai

Laikoma parduoti

Pinigai, paskolos ir gautinos sumos

Laikoma iki termino pabaigos

Kiti finansiniai įsipareigojimai

Iš viso

1 lygis

2 lygis

3 lygis

Iš viso

Tikrąja verte apskaitomas finansinis turtas:

Tikrąja verte apskaitomas finansinis turtas:

Išvestinės finansinės priemonės

448

—

—

—

—

448

—

448

—

448

Rizikos kapitalo fondai

—

385 245

—

—

—

385 245

—

—

385 245

385 245

Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos

—

17 840

—

—

—

17 840

1 159

—

16 681

17 840

Iš viso

Iš viso

448

448

403 085

403 085

—

—

—

403 533

403 533

1 159

1 159

448

448

401 926

401 926

403 533

403 533

Tikrąja verte neapskaitomas finansinis turtas:

Tikrąja verte neapskaitomas finansinis turtas:

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

—

—

545 399

—

—

545 399

Paskolos ir gautinos sumos

—

—

1 331 918

—

—

1 331 918

—

1 488 215

—

1 488 215

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos

—

—

42 590

—

—

42 590

Obligacijos

—

—

—

99 988

—

99 988

99 985

—

—

99 985

Kitas turtas

—

—

5 522

—

—

5 522

—

—

—

—

Iš viso

Iš viso

—

—

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 025 417

2 025 417

99 985

99 985

1 488 215

1 488 215

—

1 588 200

1 588 200

Iš viso finansinio turto

Iš viso finansinio turto

448

448

403 085

403 085

1 925 429

1 925 429

99 988

99 988

—

2 428 950

2 428 950

Tikrąja verte apskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Tikrąja verte apskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Išvestinės finansinės priemonės

-14 632

—

—

—

—

-14 632

—

-14 632

—

-14 632

Iš viso

Iš viso

-14 632

-14 632

—

—

—

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

—

-14 632

-14 632

Tikrąja verte neapskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Tikrąja verte neapskaitomi finansiniai įsipareigojimai:

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

—

—

—

—

-68 824

-68 824

Kiti įsipareigojimai

—

—

—

—

-2 591

-2 591

Iš viso

Iš viso

—

—

—

—

-71 415

-71 415

-71 415

-71 415

Iš viso finansinių įsipareigojimų

Iš viso finansinių įsipareigojimų

-14 632

-14 632

—

—

—

-71 415

-71 415

-86 047

-86 047

4.2   Tikrosios vertės nustatymas

Tikrosios vertės nustatymas

4.2.1   
  Vertinimo metodai ir svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Vertinimo metodai ir svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Toliau pateikiamoje lentelėje pateikta informacija apie vertinimo metodus ir svarbius rinkoje negaunamus duomenis, naudojamus finansinių priemonių, tikrosios vertės hierarchijoje priskiriamų 2 ir 3 lygiams, vertinimui.

| Vertinimo metodas | Svarbūs rinkoje negaunami duomenys | Rinkoje negaunamų duomenų ir tikrosios vertės nustatymo santykis |
| --- | --- | --- |
| Tikrąja verte apskaitytos finansinės priemonės | | |
| Išvestinės finansinės priemonės | Diskontuoti pinigų srautai. Būsimieji pinigų srautai apskaičiuojami remiantis išankstiniu valiutos kursu/palūkanų normomis (iš stebimų išankstinių valiutos kursų ir pelningumo kreivių ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) ir sutartinėmis išankstinėmis/palūkanų normomis, diskontuotomis taip, kad būtų atsižvelgta į įvairių sandorio šalių kredito riziką. | Netaikoma. | Netaikoma. |
| Rizikos kapitalo fondas | Patikslintos grynosios vertės metodas. Tikroji vertė nustatoma vadovaujantis arba Priemonės nuosavybės grynąją turto vertę lemiančioje priemonėje procentine dalimi, kuri atsispindi vėliausioje ataskaitoje, pakoreguotoje pagal pinigų srautus, arba, kai įmanoma, atitinkamo fondo valdytojo pateikta tikslia akcijos verte tą pačią dieną. Siekiant išlyginti turimos naujausios grynosios turto vertės ir metų pabaigos ataskaitose pateiktos vertės skirtumą, atliekama vėlesnių įvykių peržiūros procedūra ir, jei reikia, patikslinama pateikta grynoji turto vertė. | Laiko, praėjusio nuo paskutinės rizikos kapitalo fondo ataskaitos pateikimo dienos iki įvertinimo dienos, koregavimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas ir valdymo mokesčius, tolesnius rizikos kapitalo fondo pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius. | Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo tikrosios vertės apskaičiavimo dienos iki paskutinės rizikos kapitalo fondo ataskaitos pateikimo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko koregavimas. |
| Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos | Patikslinta grynoji vertė. | Laiko, praėjusio nuo subjekto, į kurį investuojama, paskutinės ataskaitos pateikimo dienos iki įvertinimo dienos, koregavimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas, tolesnius subjekto, į kurį investuojama, pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius, kapitalo padidinimą, pardavimą (kontrolės pasikeitimą). | Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo tikrosios vertės apskaičiavimo dienos iki subjekto, į kurį investuojama, paskutinės ataskaitos pateikimo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko koregavimas. |
| | | Diskontas dėl nepakankamos paklausos (likvidumo), nustatomas atsižvelgiant į ankstesnių sandorių su panašiomis akcijomis toje šalyje (regione) kainas, svyruojantis nuo 5 iki 30 %. | Kuo didesnė paklausos diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė. |
| Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės | | |
| Paskolos ir gautinos sumos | Diskontuoti pinigų srautai. Vertinimo modeliuose naudojami sutartiniai pinigų srautai, kurie priklauso nuo to, ar skolininkas vykdys finansinius įsipareigojimus, ir neatsižvelgiama į jokias užtikrinimo priemonių, kuriomis padengiamos pagrindinės pozicijos, vertes ar ankstyvo paskolos grąžinimo scenarijus. Norint apskaičiuoti paskolų grynąją dabartinę vertę, pagal modelį diskontuojami kiekvienos paskolos sutartiniai pinigų srautai, naudojant patikslintą rinkos diskonto normos kreivę. Tada atskiros paskolos grynoji dabartinė vertė yra patikslinama atsižvelgiant į svarbius susijusius tikėtinus nuostolius. Tada rezultatai susumuojami, kad būtų gauta paskolų ir gautinų sumų tikroji vertė. | Netaikoma. | Netaikoma. |
| Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas | Diskontuoti pinigų srautai. | Netaikoma. | Netaikoma. |
| Trečiosioms šalims mokėtinos sumos | Diskontuoti pinigų srautai. | Netaikoma. | Netaikoma. |
| Kiti įsipareigojimai | Diskontuoti pinigų srautai. | Netaikoma. | Netaikoma. |

Vertinimo metodas

Vertinimo metodas

Svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Svarbūs rinkoje negaunami duomenys

Rinkoje negaunamų duomenų ir tikrosios vertės nustatymo santykis

Rinkoje negaunamų duomenų ir tikrosios vertės nustatymo santykis

Tikrąja verte apskaitytos finansinės priemonės

Tikrąja verte apskaitytos finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės

Diskontuoti pinigų srautai. Būsimieji pinigų srautai apskaičiuojami remiantis išankstiniu valiutos kursu/palūkanų normomis (iš stebimų išankstinių valiutos kursų ir pelningumo kreivių ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) ir sutartinėmis išankstinėmis/palūkanų normomis, diskontuotomis taip, kad būtų atsižvelgta į įvairių sandorio šalių kredito riziką.

Netaikoma.

Netaikoma.

Rizikos kapitalo fondas

Patikslintos grynosios vertės metodas. Tikroji vertė nustatoma vadovaujantis arba Priemonės nuosavybės grynąją turto vertę lemiančioje priemonėje procentine dalimi, kuri atsispindi vėliausioje ataskaitoje, pakoreguotoje pagal pinigų srautus, arba, kai įmanoma, atitinkamo fondo valdytojo pateikta tikslia akcijos verte tą pačią dieną. Siekiant išlyginti turimos naujausios grynosios turto vertės ir metų pabaigos ataskaitose pateiktos vertės skirtumą, atliekama vėlesnių įvykių peržiūros procedūra ir, jei reikia, patikslinama pateikta grynoji turto vertė.

Laiko, praėjusio nuo paskutinės rizikos kapitalo fondo ataskaitos pateikimo dienos iki įvertinimo dienos, koregavimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas ir valdymo mokesčius, tolesnius rizikos kapitalo fondo pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius.

Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo tikrosios vertės apskaičiavimo dienos iki paskutinės rizikos kapitalo fondo ataskaitos pateikimo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko koregavimas.

Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos

Patikslinta grynoji vertė.

Laiko, praėjusio nuo subjekto, į kurį investuojama, paskutinės ataskaitos pateikimo dienos iki įvertinimo dienos, koregavimas, atsižvelgiant į: veiklos išlaidas, tolesnius subjekto, į kurį investuojama, pagrindinio turto tikrosios vertės pokyčius, papildomus įsipareigojimus, rinkos pokyčius ar kitus ekonominių sąlygų pokyčius, kapitalo padidinimą, pardavimą (kontrolės pasikeitimą).

Kuo ilgesnis laikotarpis praėjo nuo tikrosios vertės apskaičiavimo dienos iki subjekto, į kurį investuojama, paskutinės ataskaitos pateikimo dienos, tuo didesnis praėjusio laiko koregavimas.

Diskontas dėl nepakankamos paklausos (likvidumo), nustatomas atsižvelgiant į ankstesnių sandorių su panašiomis akcijomis toje šalyje (regione) kainas, svyruojantis nuo 5 iki 30 %.

Kuo didesnė paklausos diskonto norma, tuo mažesnė tikroji vertė.

Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės

Tikrąja verte neapskaitomos finansinės priemonės

Paskolos ir gautinos sumos

Diskontuoti pinigų srautai. Vertinimo modeliuose naudojami sutartiniai pinigų srautai, kurie priklauso nuo to, ar skolininkas vykdys finansinius įsipareigojimus, ir neatsižvelgiama į jokias užtikrinimo priemonių, kuriomis padengiamos pagrindinės pozicijos, vertes ar ankstyvo paskolos grąžinimo scenarijus. Norint apskaičiuoti paskolų grynąją dabartinę vertę, pagal modelį diskontuojami kiekvienos paskolos sutartiniai pinigų srautai, naudojant patikslintą rinkos diskonto normos kreivę. Tada atskiros paskolos grynoji dabartinė vertė yra patikslinama atsižvelgiant į svarbius susijusius tikėtinus nuostolius. Tada rezultatai susumuojami, kad būtų gauta paskolų ir gautinų sumų tikroji vertė.

Netaikoma.

Netaikoma.

Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

Diskontuoti pinigų srautai.

Netaikoma.

Netaikoma.

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Diskontuoti pinigų srautai.

Netaikoma.

Netaikoma.

Kiti įsipareigojimai

Diskontuoti pinigų srautai.

Netaikoma.

Netaikoma.

Pradėjus taikyti 13-ąjį TFAS, į išvestinių finansinių priemonių tikrąją vertę 2014 m. gruodžio 31 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. įtraukiamos vertinimo koregavimo sumos, t. y.:

| — | kredito vertinimo koregavimo sumos, rodančios sandorio šalių kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė - 122 000 EUR 2015 m. gruodžio 31 d. ir - 184 000 EUR 2014 m. gruodžio 31 d.; |
| --- | --- |

—

kredito vertinimo koregavimo sumos, rodančios sandorio šalių kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė - 122 000 EUR 2015 m. gruodžio 31 d. ir - 184 000 EUR 2014 m. gruodžio 31 d.;

| — | debeto vertinimo koregavimo sumos, rodančios kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė +64 000 EUR 2015 m. gruodžio 31 d., ir +30 000 EUR 2014 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- |

—

debeto vertinimo koregavimo sumos, rodančios kredito riziką išvestinių finansinių priemonių sandoriuose, kurios sudarė +64 000 EUR 2015 m. gruodžio 31 d., ir +30 000 EUR 2014 m. gruodžio 31 d.

Priemonės politika – pripažinti perkėlimus tarp lygių įvykio dieną arba perkėlimą lėmusio aplinkybių pasikeitimo dieną.

Perkėlimai tarp 1 ir 2 lygių

Perkėlimai tarp 1 ir 2 lygių

2014 ir 2015 m. pagal priemonę nebuvo atliekami perkėlimai iš tikrosios vertės hierarchijos 1 lygio į 2 lygį ar iš 2 lygio į 1 lygį.

3 lygio tikrosios vertės

3 lygio tikrosios vertės

3 lygio tikrųjų verčių suderinimas

3 lygio tikrųjų verčių suderinimas

Tolesnėje lentelėje nurodomi 3 lygio priemonių pokyčiai 2015 m. gruodžio 31 d. ir 2014 m. gruodžio 31 d. pasibaigusiais metais:

| tūkst. EUR |
| --- |
| Parduoti laikomas finansinis turtas |
| Likutis 2015 m. sausio 1 d. | 401 926 |
| Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolio ataskaitoje: | |
| — | grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto |

tūkst. EUR

Parduoti laikomas finansinis turtas

Likutis 2015 m. sausio 1 d.

Likutis 2015 m. sausio 1 d.

401 926

401 926

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolio ataskaitoje:

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolio ataskaitoje:

—

grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto

-33 878

| — | parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas |
| --- | --- |

—

parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas

-2 665

Iš viso

Iš viso

-36 543

-36 543

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti kitose bendrosiose pajamose:

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti kitose bendrosiose pajamose:

| — | parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis |
| --- | --- |

—

parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis

52 365

Iš viso

Iš viso

52 365

52 365

Išmokos

67 449

Grąžintos sumos

-64 791

Nurašytos sumos

-1 231

Likutis 2015 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2015 m. gruodžio 31 d.

419 175

419 175

| (tūkst. EUR) |
| --- |
| Parduoti laikomas finansinis turtas |
| Likutis 2014 m. sausio 1 d. | 324 855 |
| Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolio ataskaitoje: | |
| — | grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto |

(tūkst. EUR)

Parduoti laikomas finansinis turtas

Likutis 2014 m. sausio 1 d.

Likutis 2014 m. sausio 1 d.

324 855

324 855

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolio ataskaitoje:

Pelnas arba nuostoliai, pripažinti pelno arba nuostolio ataskaitoje:

—

grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto

8 109

| — | parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas |
| --- | --- |

—

parduoti laikomo finansinio turto vertės sumažėjimas

-2 084

Iš viso

Iš viso

6 025

6 025

Visas pelnas arba nuostoliai, pripažinti kitose bendrosiose pajamose:

Visas pelnas arba nuostoliai, pripažinti kitose bendrosiose pajamose:

| — | parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis |
| --- | --- |

—

parduoti laikomo finansinio turto tikrosios vertės grynasis pokytis

71 778

Iš viso

Iš viso

71 778

71 778

Išmokos

42 646

Grąžintos sumos

-43 378

Likutis 2014 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2014 m. gruodžio 31 d.

401 926

401 926

2015 ir 2014 m. pagal priemonę nebuvo atliekami perkėlimai iš tikrosios vertės hierarchijos 3 lygio ar į jį.

Jautrumo analizė

Jautrumo analizė

Vieno iš svarbių nestebimų duomenų, naudojamų rizikos kapitalo fondų ir tiesioginių kapitalo investicijų tikrajai vertei nustatyti, +/- 10 % pokytis ataskaitos dieną, jei kiti duomenys išlieka nepakitę, turėtų tokį poveikį kitoms bendrosioms pajamoms:

| 2015 m. gruodžio 31 d. | Padidėjimas | Sumažėjimas |
| --- | --- | --- |
| (tūkst. EUR) |
| Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos | 31 | - 31 |
| Iš viso | 31 | - 31 |

2015 m. gruodžio 31 d.

Padidėjimas

Sumažėjimas

(tūkst. EUR)

(tūkst. EUR)

Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos

31

- 31

Iš viso

Iš viso

31

31

- 31

- 31

| 2014 m. gruodžio 31 d. | Padidėjimas | Sumažėjimas |
| --- | --- | --- |
| (tūkst. EUR) |
| Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos | 31 | - 31 |
| Iš viso | 31 | - 31 |

2014 m. gruodžio 31 d.

Padidėjimas

Sumažėjimas

(tūkst. EUR)

(tūkst. EUR)

Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos

31

- 31

Iš viso

Iš viso

31

31

- 31

- 31

5   Pinigai ir pinigų ekvivalentai (tūkst. EUR)

Pinigai ir pinigų ekvivalentai (tūkst. EUR)

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

| | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Grynieji pinigai kasoje | 71 405 | 9 642 |
| Terminuotieji indėliai | 290 573 | 415 757 |
| Komerciniai vekseliai | 87 017 | 120 000 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje | 448 995 | 545 399 |
| Sukauptos palūkanos | 3 | - 1 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje | 448 998 | 545 398 |

2015 12 31

2014 12 31

Grynieji pinigai kasoje

71 405

9 642

Terminuotieji indėliai

290 573

415 757

Komerciniai vekseliai

87 017

120 000

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai finansinės būklės ataskaitoje

448 995

448 995

545 399

545 399

Sukauptos palūkanos

3

- 1

Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje

Pinigai ir pinigų ekvivalentai pinigų srautų ataskaitoje

448 998

448 998

545 398

545 398

6   Išvestinės finansinės priemonės (tūkst. EUR)

Išvestinės finansinės priemonės (tūkst. EUR)

Pagrindiniai išvestinių finansinių priemonių komponentai, klasifikuojami kaip laikomi prekybai:

| 2015 m. gruodžio 31 d. | Tikroji vertė | Sąlyginė suma |
| --- | --- | --- |
| Turtas | Įsipareigojimai |
| Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | — | -3 835 | 9 589 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | 311 | - 639 | 44 913 |
| Valiutų apsikeitimo sandoriai | — | -3 745 | 1 400 000 |
| Iš viso išvestinių finansinių priemonių | 311 | -8 219 | 1 454 502 |

2015 m. gruodžio 31 d.

Tikroji vertė

Sąlyginė suma

Turtas

Įsipareigojimai

Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

—

-3 835

9 589

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

311

- 639

44 913

Valiutų apsikeitimo sandoriai

—

-3 745

1 400 000

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

311

311

-8 219

-8 219

1 454 502

1 454 502

| 2014 m. gruodžio 31 d. | Tikroji vertė | Sąlyginė suma |
| --- | --- | --- |
| Ilgalaikis turtas | Įsipareigojimai |
| Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | — | -3 219 | 11 606 |
| Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai | 448 | - 564 | 44 749 |
| Valiutų apsikeitimo sandoriai | — | -10 849 | 1 059 000 |
| Iš viso išvestinių finansinių priemonių | 448 | -14 632 | 1 115 355 |

2014 m. gruodžio 31 d.

Tikroji vertė

Sąlyginė suma

Ilgalaikis turtas

Įsipareigojimai

Skirtingų valiutų palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

—

-3 219

11 606

Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai

448

- 564

44 749

Valiutų apsikeitimo sandoriai

—

-10 849

1 059 000

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

Iš viso išvestinių finansinių priemonių

448

448

-14 632

-14 632

1 115 355

1 115 355

7   Paskolos ir gautinos sumos (tūkst. EUR)

Paskolos ir gautinos sumos (tūkst. EUR)

Pagrindiniai paskolų ir gautinų sumų komponentai:

| | Bendrosios paskolos (******) | Privilegijuotosios paskolos | Subordinuotosios paskolos | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Sumos nominaliąja verte 2015 m. sausio 1 d. | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Išmokos | 196 607 | 86 177 | — | 282 784 |
| Grąžintos sumos | - 106 921 | -96 147 | -2 704 | - 205 772 |
| Kapitalizuotos palūkanos | — | — | 13 262 | 13 262 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 29 600 | 45 414 | 3 354 | 78 368 |
| Sumos nominaliąja verte 2015 m. gruodžio 31 d. | 661 792 | 818 007 | 160 555 | 1 640 354 |
| Vertės sumažėjimas 2015 m. sausio 1 d. | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas | -3 692 | -7 576 | -24 995 | -36 263 |
| Vertės sumažėjimo atkūrimas | 381 | 57 | 1 837 | 2 275 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | - 341 | -1 435 | -3 145 | -4 921 |
| Vertės sumažėjimas 2015 m. gruodžio 31 d. | -9 403 | -22 445 | - 159 198 | - 191 046 |
| Amortizuota savikaina | -3 129 | -5 781 | 284 | -8 626 |
| Palūkanos | 8 838 | 10 533 | 4 | 19 375 |
| Paskolos ir gautinos sumos 2015 m. gruodžio 31 d. | 658 098 | 800 314 | 1 645 | 1 460 057 |

Bendrosios paskolos (******)

******

Privilegijuotosios paskolos

Subordinuotosios paskolos

Iš viso

Sumos nominaliąja verte 2015 m. sausio 1 d.

Sumos nominaliąja verte 2015 m. sausio 1 d.

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Išmokos

196 607

86 177

—

282 784

Grąžintos sumos

- 106 921

-96 147

-2 704

- 205 772

Kapitalizuotos palūkanos

—

—

13 262

13 262

Užsienio valiutos kursų skirtumai

29 600

45 414

3 354

78 368

Sumos nominaliąja verte 2015 m. gruodžio 31 d.

Sumos nominaliąja verte 2015 m. gruodžio 31 d.

661 792

661 792

818 007

818 007

160 555

160 555

1 640 354

1 640 354

Vertės sumažėjimas 2015 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas 2015 m. sausio 1 d.

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas

-3 692

-7 576

-24 995

-36 263

Vertės sumažėjimo atkūrimas

381

57

1 837

2 275

Užsienio valiutos kursų skirtumai

- 341

-1 435

-3 145

-4 921

Vertės sumažėjimas 2015 m. gruodžio 31 d.

Vertės sumažėjimas 2015 m. gruodžio 31 d.

-9 403

-9 403

-22 445

-22 445

- 159 198

- 159 198

- 191 046

- 191 046

Amortizuota savikaina

-3 129

-5 781

284

-8 626

Palūkanos

8 838

10 533

4

19 375

Paskolos ir gautinos sumos 2015 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir gautinos sumos 2015 m. gruodžio 31 d.

658 098

658 098

800 314

800 314

1 645

1 645

1 460 057

1 460 057

| | Bendrosios paskolos (*******) | Privilegijuotosios paskolos | Subordinuotosios paskolos | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Sumos nominaliąja verte 2014 m. sausio 1 d. | 342 113 | 806 007 | 131 632 | 1 279 752 |
| Išmokos | 216 672 | 31 654 | — | 248 326 |
| Grąžintos sumos | -58 417 | - 107 794 | - 367 | - 166 578 |
| Kapitalizuotos palūkanos | — | — | 11 915 | 11 915 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | 42 138 | 52 696 | 3 463 | 98 297 |
| Sumos nominaliąja verte 2014 m. gruodžio 31 d. | 542 506 | 782 563 | 146 643 | 1 471 712 |
| Vertės sumažėjimas 2014 m. sausio 1 d. | -7 675 | -12 734 | -50 382 | -70 791 |
| Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas | — | — | -79 249 | -79 249 |
| Vertės sumažėjimo atkūrimas | 2 586 | 907 | — | 3 493 |
| Užsienio valiutos kursų skirtumai | - 662 | -1 664 | -3 264 | -5 590 |
| Vertės sumažėjimas 2014 m. gruodžio 31 d. | -5 751 | -13 491 | - 132 895 | - 152 137 |
| Amortizuota savikaina | -2 562 | -5 125 | 28 | -7 659 |
| Palūkanos | 7 407 | 11 930 | 665 | 20 002 |
| Paskolos ir gautinos sumos 2014 m. gruodžio 31 d. | 541 600 | 775 877 | 14 441 | 1 331 918 |

Bendrosios paskolos (*******)

*******

Privilegijuotosios paskolos

Subordinuotosios paskolos

Iš viso

Sumos nominaliąja verte 2014 m. sausio 1 d.

Sumos nominaliąja verte 2014 m. sausio 1 d.

342 113

342 113

806 007

806 007

131 632

131 632

1 279 752

1 279 752

Išmokos

216 672

31 654

—

248 326

Grąžintos sumos

-58 417

- 107 794

- 367

- 166 578

Kapitalizuotos palūkanos

—

—

11 915

11 915

Užsienio valiutos kursų skirtumai

42 138

52 696

3 463

98 297

Sumos nominaliąja verte 2014 m. gruodžio 31 d.

Sumos nominaliąja verte 2014 m. gruodžio 31 d.

542 506

542 506

782 563

782 563

146 643

146 643

1 471 712

1 471 712

Vertės sumažėjimas 2014 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas 2014 m. sausio 1 d.

-7 675

-7 675

-12 734

-12 734

-50 382

-50 382

-70 791

-70 791

Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas

—

—

-79 249

-79 249

Vertės sumažėjimo atkūrimas

2 586

907

—

3 493

Užsienio valiutos kursų skirtumai

- 662

-1 664

-3 264

-5 590

Vertės sumažėjimas 2014 m. gruodžio 31 d.

Vertės sumažėjimas 2014 m. gruodžio 31 d.

-5 751

-5 751

-13 491

-13 491

- 132 895

- 132 895

- 152 137

- 152 137

Amortizuota savikaina

-2 562

-5 125

28

-7 659

Palūkanos

7 407

11 930

665

20 002

Paskolos ir gautinos sumos 2014 m. gruodžio 31 d.

Paskolos ir gautinos sumos 2014 m. gruodžio 31 d.

541 600

541 600

775 877

775 877

14 441

14 441

1 331 918

1 331 918

8   Parduoti laikomas finansinis turtas (tūkst. EUR)

Parduoti laikomas finansinis turtas (tūkst. EUR)

Pagrindiniai parduoti laikomo finansinio turto komponentai:

| | Rizikos kapitalo fondai | Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- |
| Savikaina 2015 m. sausio 1 d. | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Išmokos | 63 574 | 3 875 | 67 449 |
| Grąžintos sumos/pardavimai | -64 181 | - 610 | -64 791 |
| Nurašytos sumos | -1 231 | — | -1 231 |
| Grąžintų sumų/pardavimų užsienio valiutos kursų skirtumai | 9 385 | — | 9 385 |
| Savikaina 2015 m. gruodžio 31 d. | 267 331 | 22 979 | 290 310 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2015 m. sausio 1 d. | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis | 3 906 | 3 965 | 7 871 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2015 m. gruodžio 31 d. | 153 901 | 10 092 | 163 993 |
| Vertės sumažėjimas 2015 m. sausio 1 d. | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas per metus | -1 726 | -1 920 | -3 646 |
| Nurašytos sumos | 1 231 | — | 1 231 |
| Vertės sumažėjimas 2015 m. gruodžio 31 d. | -25 029 | -9 921 | -34 950 |
| Parduoti laikomas finansinis turtas 2015 m. gruodžio 31 d. | 396 203 | 23 150 | 419 353 |

Rizikos kapitalo fondai

Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos

Iš viso

Savikaina 2015 m. sausio 1 d.

Savikaina 2015 m. sausio 1 d.

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Išmokos

63 574

3 875

67 449

Grąžintos sumos/pardavimai

-64 181

- 610

-64 791

Nurašytos sumos

-1 231

—

-1 231

Grąžintų sumų/pardavimų užsienio valiutos kursų skirtumai

9 385

—

9 385

Savikaina 2015 m. gruodžio 31 d.

Savikaina 2015 m. gruodžio 31 d.

267 331

267 331

22 979

22 979

290 310

290 310

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2015 m. sausio 1 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2015 m. sausio 1 d.

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis

3 906

3 965

7 871

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2015 m. gruodžio 31 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2015 m. gruodžio 31 d.

153 901

153 901

10 092

10 092

163 993

163 993

Vertės sumažėjimas 2015 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas 2015 m. sausio 1 d.

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas per metus

-1 726

-1 920

-3 646

Nurašytos sumos

1 231

—

1 231

Vertės sumažėjimas 2015 m. gruodžio 31 d.

Vertės sumažėjimas 2015 m. gruodžio 31 d.

-25 029

-25 029

-9 921

-9 921

-34 950

-34 950

Parduoti laikomas finansinis turtas 2015 m. gruodžio 31 d.

Parduoti laikomas finansinis turtas 2015 m. gruodžio 31 d.

396 203

396 203

23 150

23 150

419 353

419 353

| | Rizikos kapitalo fondai | Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- |
| Savikaina 2014 m. sausio 1 d. | 256 161 | 23 620 | 279 781 |
| Išmokos | 41 990 | 656 | 42 646 |
| Grąžintos sumos/pardavimai | -38 535 | -4 843 | -43 378 |
| Grąžintų sumų/pardavimų užsienio valiutos kursų skirtumai | 168 | 281 | 449 |
| Savikaina 2014 m. gruodžio 31 d. | 259 784 | 19 714 | 279 498 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2014 m. sausio 1 d. | 71 931 | 6 260 | 78 191 |
| Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis | 78 064 | - 133 | 77 931 |
| Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2014 m. gruodžio 31 d. | 149 995 | 6 127 | 156 122 |
| Vertės sumažėjimas 2014 m. sausio 1 d. | -22 450 | -3 823 | -26 273 |
| Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas per metus | -2 084 | -4 178 | -6 262 |
| Vertės sumažėjimas 2014 m. gruodžio 31 d. | -24 534 | -8 001 | -32 535 |
| Parduoti laikomas finansinis turtas 2014 m. gruodžio 31 d. | 385 245 | 17 840 | 403 085 |

Rizikos kapitalo fondai

Tiesioginės nuosavo kapitalo investicijos

Iš viso

Savikaina 2014 m. sausio 1 d.

Savikaina 2014 m. sausio 1 d.

256 161

256 161

23 620

23 620

279 781

279 781

Išmokos

41 990

656

42 646

Grąžintos sumos/pardavimai

-38 535

-4 843

-43 378

Grąžintų sumų/pardavimų užsienio valiutos kursų skirtumai

168

281

449

Savikaina 2014 m. gruodžio 31 d.

Savikaina 2014 m. gruodžio 31 d.

259 784

259 784

19 714

19 714

279 498

279 498

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2014 m. sausio 1 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2014 m. sausio 1 d.

71 931

71 931

6 260

6 260

78 191

78 191

Nerealizuoto pelno ir nuostolių grynasis pokytis

78 064

- 133

77 931

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2014 m. gruodžio 31 d.

Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai 2014 m. gruodžio 31 d.

149 995

149 995

6 127

6 127

156 122

156 122

Vertės sumažėjimas 2014 m. sausio 1 d.

Vertės sumažėjimas 2014 m. sausio 1 d.

-22 450

-22 450

-3 823

-3 823

-26 273

-26 273

Į pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitą įtrauktas vertės sumažėjimas per metus

-2 084

-4 178

-6 262

Vertės sumažėjimas 2014 m. gruodžio 31 d.

Vertės sumažėjimas 2014 m. gruodžio 31 d.

-24 534

-24 534

-8 001

-8 001

-32 535

-32 535

Parduoti laikomas finansinis turtas 2014 m. gruodžio 31 d.

Parduoti laikomas finansinis turtas 2014 m. gruodžio 31 d.

385 245

385 245

17 840

17 840

403 085

403 085

9   Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos (tūkst. EUR)

Iš įnašų mokėtojų gautinos sumos (tūkst. EUR)

Iš įnašų mokėtojų gautinas sumas sudaro vien tik pareikalauti, bet neįmokėti valstybių narių įnašai.

10   Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas (tūkst. EUR)

Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas (tūkst. EUR)

Iki išpirkimo termino laikomą portfelį sudaro kotiruojamos obligacijos, kurių likęs terminas ataskaitinę dieną yra trumpesnis nei trys mėnesiai. Lentelėje parodyti iki išpirkimo termino laikomo portfelio pokyčiai.

| Likutis 2015 m. sausio 1 d. | 99 988 |
| --- | --- |
| Įsigijimas | 1 545 550 |
| Išpirkimo terminai | -1 417 005 |
| Priedų/nuolaidų amortizacijos pokytis | - 12 |
| Likutis 2015 m. gruodžio 31 d. | 228 521 |

Likutis 2015 m. sausio 1 d.

Likutis 2015 m. sausio 1 d.

99 988

99 988

Įsigijimas

1 545 550

Išpirkimo terminai

-1 417 005

Priedų/nuolaidų amortizacijos pokytis

- 12

Likutis 2015 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2015 m. gruodžio 31 d.

228 521

228 521

| Likutis 2014 m. sausio 1 d. | 102 562 |
| --- | --- |
| Įsigijimas | 1 610 057 |
| Išpirkimo terminai | -1 612 619 |
| Priedų/nuolaidų amortizacija | - 12 |
| Likutis 2014 m. gruodžio 31 d. | 99 988 |

Likutis 2014 m. sausio 1 d.

Likutis 2014 m. sausio 1 d.

102 562

102 562

Įsigijimas

1 610 057

Išpirkimo terminai

-1 612 619

Priedų/nuolaidų amortizacija

- 12

Likutis 2014 m. gruodžio 31 d.

Likutis 2014 m. gruodžio 31 d.

99 988

99 988

11   Kitas turtas (tūkst. EUR)

Kitas turtas (tūkst. EUR)

Pagrindiniai kito turto komponentai:

| | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Iš EIB gautina suma | 1 | 5 447 |
| Finansinės garantijos | 26 | 75 |
| Iš viso kito turto | 27 | 5 522 |

2015 12 31

2014 12 31

Iš EIB gautina suma

1

5 447

Finansinės garantijos

26

75

Iš viso kito turto

Iš viso kito turto

27

27

5 522

5 522

12   Būsimųjų laikotarpių pajamos (tūkst. EUR)

Būsimųjų laikotarpių pajamos (tūkst. EUR)

Pagrindiniai būsimųjų laikotarpių pajamų komponentai:

| | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Būsimųjų laikotarpių palūkanų subsidijos | 28 683 | 30 750 |
| Būsimųjų laikotarpių komisiniai už paskolas ir gautinas sumas | 642 | 560 |
| Iš viso būsimųjų laikotarpių pajamų | 29 325 | 31 310 |

2015 12 31

2014 12 31

Būsimųjų laikotarpių palūkanų subsidijos

28 683

30 750

Būsimųjų laikotarpių komisiniai už paskolas ir gautinas sumas

642

560

Iš viso būsimųjų laikotarpių pajamų

Iš viso būsimųjų laikotarpių pajamų

29 325

29 325

31 310

31 310

13   Trečiosioms šalims mokėtinos sumos (tūkst. EUR)

Trečiosioms šalims mokėtinos sumos (tūkst. EUR)

Pagrindiniai trečiosioms šalims mokėtinų sumų komponentai:

| | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Grynosios bendrosios administracinės išlaidos, mokėtinos EIB | 43 045 | 38 348 |
| Kitos sumos, mokėtinos EIB | 15 | 44 |
| Valstybėms narėms dar neišmokėtos palūkanų subsidijos ir TP | 58 142 | 30 432 |
| Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos | 101 202 | 68 824 |

2015 12 31

2014 12 31

Grynosios bendrosios administracinės išlaidos, mokėtinos EIB

43 045

38 348

Kitos sumos, mokėtinos EIB

15

44

Valstybėms narėms dar neišmokėtos palūkanų subsidijos ir TP

58 142

30 432

Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos

Iš viso trečiosioms šalims mokėtinos sumos

101 202

101 202

68 824

68 824

14   Kiti įsipareigojimai (tūkst. EUR)

Kiti įsipareigojimai (tūkst. EUR)

Pagrindiniai kitų įsipareigojimų komponentai:

| | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Iš anksto gauti paskolos mokėjimai | 1 826 | 1 973 |
| Būsimųjų laikotarpių pajamos iš palūkanų subsidijų | 512 | 542 |
| Finansinės garantijos | 26 | 76 |
| Iš viso kitų įsipareigojimų | 2 364 | 2 591 |

2015 12 31

2014 12 31

Iš anksto gauti paskolos mokėjimai

1 826

1 973

Būsimųjų laikotarpių pajamos iš palūkanų subsidijų

512

542

Finansinės garantijos

26

76

Iš viso kitų įsipareigojimų

Iš viso kitų įsipareigojimų

2 364

2 364

2 591

2 591

15   Pareikalautieji valstybių narių įnašai (tūkst. EUR)

Pareikalautieji valstybių narių įnašai (tūkst. EUR)

| Valstybės narės | Įnašas pagal priemonę | Įnašas, skirtas palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai | Iš viso įnešta | Pareikalauta, bet neįmokėta (********) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Austrija | 56 921 | 6 218 | 63 139 | — |
| Belgija | 84 164 | 9 163 | 93 327 | — |
| Bulgarija | 140 | 140 | 280 | — |
| Kipras | 90 | 90 | 180 | — |
| Čekijos Respublika | 510 | 510 | 1 020 | — |
| Danija | 46 020 | 5 075 | 51 095 | — |
| Estija | 50 | 50 | 100 | — |
| Suomija | 31 914 | 3 597 | 35 511 | — |
| Prancūzija | 519 401 | 54 467 | 573 868 | — |
| Vokietija | 501 015 | 54 066 | 555 081 | — |
| Graikija | 27 183 | 3 266 | 30 449 | — |
| Vengrija | 550 | 550 | 1 100 | — |
| Airija | 13 663 | 1 801 | 15 464 | — |
| Italija | 270 808 | 30 879 | 301 687 | — |
| Latvija | 70 | 70 | 140 | — |
| Lietuva | 120 | 120 | 240 | — |
| Liuksemburgas | 6 235 | 687 | 6 922 | — |
| Мalta | 30 | 30 | 60 | — |
| Nyderlandai | 112 225 | 12 350 | 124 575 | — |
| Lenkija | 1 300 | 1 300 | 2 600 | — |
| Portugalija | 21 103 | 2 544 | 23 647 | — |
| Rumunija | 370 | 370 | 740 | — |
| Slovakija | 210 | 210 | 420 | — |
| Slovėnija | 180 | 180 | 360 | — |
| Ispanija | 127 979 | 16 241 | 144 220 | — |
| Švedija | 58 896 | 6 663 | 65 559 | — |
| Jungtinė Karalystė | 275 853 | 33 054 | 308 907 | — |
| Iš viso 2015 m. gruodžio 31 d. | 2 157 000 | 243 691 | 2 400 691 | — |
| Iš viso 2014 m. gruodžio 31 d. | 2 057 000 | 143 691 | 2 200 691 | 42 590 |

Valstybės narės

Įnašas pagal priemonę

Įnašas, skirtas palūkanų subsidijoms ir techninei pagalbai

Iš viso įnešta

Pareikalauta, bet neįmokėta (********)

********

Austrija

56 921

6 218

63 139

—

Belgija

84 164

9 163

93 327

—

Bulgarija

140

140

280

—

Kipras

90

90

180

—

Čekijos Respublika

510

510

1 020

—

Danija

46 020

5 075

51 095

—

Estija

50

50

100

—

Suomija

31 914

3 597

35 511

—

Prancūzija

519 401

54 467

573 868

—

Vokietija

501 015

54 066

555 081

—

Graikija

27 183

3 266

30 449

—

Vengrija

550

550

1 100

—

Airija

13 663

1 801

15 464

—

Italija

270 808

30 879

301 687

—

Latvija

70

70

140

—

Lietuva

120

120

240

—

Liuksemburgas

6 235

687

6 922

—

Мalta

30

30

60

—

Nyderlandai

112 225

12 350

124 575

—

Lenkija

1 300

1 300

2 600

—

Portugalija

21 103

2 544

23 647

—

Rumunija

370

370

740

—

Slovakija

210

210

420

—

Slovėnija

180

180

360

—

Ispanija

127 979

16 241

144 220

—

Švedija

58 896

6 663

65 559

—

Jungtinė Karalystė

275 853

33 054

308 907

—

Iš viso 2015 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2015 m. gruodžio 31 d.

2 157 000

2 157 000

243 691

243 691

2 400 691

2 400 691

—

—

Iš viso 2014 m. gruodžio 31 d.

Iš viso 2014 m. gruodžio 31 d.

2 057 000

2 057 000

143 691

143 691

2 200 691

2 200 691

42 590

42 590

16   Neapibrėžtieji įsipareigojimai (tūkst. EUR)

Neapibrėžtieji įsipareigojimai (tūkst. EUR)

| | 2015 12 31 | 2014 12 31 |
| --- | --- | --- |
| Įsipareigojimai | | |
| Neišmokėtos paskolos | 1 189 564 | 1 161 859 |
| Neišmokėti įsipareigojimai, susiję su parduoti laikomu finansiniu turtu | 298 355 | 200 637 |
| Išduotos garantijos | 798 | 2 298 |
| Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba | 352 036 | 285 239 |
| Neapibrėžtieji įsipareigojimai | | |
| Pasirašytos, bet neišduotos garantijos | 10 000 | 25 000 |
| Iš viso neapibrėžtųjų įsipareigojimų | 1 850 753 | 1 675 033 |

2015 12 31

2014 12 31

Įsipareigojimai

Įsipareigojimai

Neišmokėtos paskolos

1 189 564

1 161 859

Neišmokėti įsipareigojimai, susiję su parduoti laikomu finansiniu turtu

298 355

200 637

Išduotos garantijos

798

2 298

Palūkanų subsidijos ir techninė pagalba

352 036

285 239

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Neapibrėžtieji įsipareigojimai

Pasirašytos, bet neišduotos garantijos

10 000

25 000

Iš viso neapibrėžtųjų įsipareigojimų

Iš viso neapibrėžtųjų įsipareigojimų

1 850 753

1 850 753

1 675 033

1 675 033

17   Pajamos iš palūkanų ir panašios pajamos ir išlaidos (tūkst. EUR)

Pajamos iš palūkanų ir panašios pajamos ir išlaidos (tūkst. EUR)

Pagrindiniai pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų komponentai:

| | Nuo 2015 01 01 | Nuo 2014 01 01 |
| --- | --- | --- |
| | iki 2015 12 31 | iki 2014 12 31 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | — | 543 |
| Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas | 4 | 276 |
| Paskolos ir gautinos sumos | 86 305 | 72 135 |
| Palūkanų subsidijos | 4 076 | 4 286 |
| Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų | 90 385 | 77 240 |

Nuo 2015 01 01

Nuo 2014 01 01

iki 2015 12 31

iki 2014 12 31

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

—

543

Iki išpirkimo termino laikomas finansinis turtas

4

276

Paskolos ir gautinos sumos

86 305

72 135

Palūkanų subsidijos

4 076

4 286

Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų

Iš viso pajamų iš palūkanų ir panašių pajamų

90 385

90 385

77 240

77 240

Pagrindiniai palūkanų ir panašių išlaidų komponentai:

| | Nuo 2015 01 01 | Nuo 2014 01 01 |
| --- | --- | --- |
| | iki 2015 12 31 | iki 2014 12 31 |
| Išvestinės finansinės priemonės | -1 525 | -1 522 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | - 31 | — |
| Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų | -1 556 | -1 522 |

Nuo 2015 01 01

Nuo 2014 01 01

iki 2015 12 31

iki 2014 12 31

Išvestinės finansinės priemonės

-1 525

-1 522

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

- 31

—

Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų

Iš viso palūkanų ir panašių išlaidų

-1 556

-1 556

-1 522

-1 522

18   Mokesčių ir komisinių pajamos ir išlaidos (tūkst. EUR)

Mokesčių ir komisinių pajamos ir išlaidos (tūkst. EUR)

Pagrindiniai pajamų iš mokesčių ir komisinių komponentai:

| | Nuo 2015 01 01 | Nuo 2014 01 01 |
| --- | --- | --- |
| | iki 2015 12 31 | iki 2014 12 31 |
| Mokesčiai ir komisiniai už paskolas ir gautinas sumas | 890 | 316 |
| Finansinių garantijų mokesčiai ir komisiniai | 42 | 78 |
| Kita | — | 769 |
| Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų | 932 | 1 163 |

Nuo 2015 01 01

Nuo 2014 01 01

iki 2015 12 31

iki 2014 12 31

Mokesčiai ir komisiniai už paskolas ir gautinas sumas

890

316

Finansinių garantijų mokesčiai ir komisiniai

42

78

Kita

—

769

Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų

Iš viso mokesčių ir komisinių pajamų

932

932

1 163

1 163

Pagrindiniai mokesčių ir komisinių išlaidų komponentai:

| | Nuo 2015 01 01 | Nuo 2014 01 01 |
| --- | --- | --- |
| | iki 2015 12 31 | iki 2014 12 31 |
| Trečiosioms šalims sumokėti su parduoti laikomu finansiniu turtu susiję komisiniai | - 63 | - 37 |
| Iš viso mokesčių ir komisinių išlaidų | - 63 | - 37 |

Nuo 2015 01 01

Nuo 2014 01 01

iki 2015 12 31

iki 2014 12 31

Trečiosioms šalims sumokėti su parduoti laikomu finansiniu turtu susiję komisiniai

- 63

- 37

Iš viso mokesčių ir komisinių išlaidų

Iš viso mokesčių ir komisinių išlaidų

- 63

- 63

- 37

- 37

19   Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto (tūkst. EUR)

Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto (tūkst. EUR)

Grynojo realizuoto pelno iš parduoti laikomo finansinio turto pagrindiniai komponentai:

| | Nuo 2015 01 01 | Nuo 2014 01 01 |
| --- | --- | --- |
| | iki 2015 12 31 | iki 2014 12 31 |
| Grynosios pajamos iš parduoti laikomo finansinio turto | 834 | 3 179 |
| Dividendų pajamos | 33 044 | 4 930 |
| Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto | 33 878 | 8 109 |

Nuo 2015 01 01

Nuo 2014 01 01

iki 2015 12 31

iki 2014 12 31

Grynosios pajamos iš parduoti laikomo finansinio turto

834

3 179

Dividendų pajamos

33 044

4 930

Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto

Grynasis realizuotas pelnas iš parduoti laikomo finansinio turto

33 878

33 878

8 109

8 109

20   Bendrosios administracinės išlaidos (tūkst. EUR)

Bendrosios administracinės išlaidos (tūkst. EUR)

Bendrosios administracinės išlaidos – tai faktinės EIB patirtos priemonės valdymo išlaidos, atėmus pajamas iš standartinių įvertinimo mokesčių, kuriais EIB tiesiogiai apmokestina priemonės klientus.

| | Nuo 2015 01 01 | Nuo 2014 01 01 |
| --- | --- | --- |
| | iki 2015 12 31 | iki 2014 12 31 |
| Faktinės EIB patirtos išlaidos | -45 506 | -40 912 |
| Pajamos iš priemonės klientams tiesiogiai taikomų įvertinimo mokesčių | 2 461 | 2 784 |
| Iš viso grynųjų bendrųjų administracinių išlaidų | -43 045 | -38 128 |

Nuo 2015 01 01

Nuo 2014 01 01

iki 2015 12 31

iki 2014 12 31

Faktinės EIB patirtos išlaidos

-45 506

-40 912

Pajamos iš priemonės klientams tiesiogiai taikomų įvertinimo mokesčių

2 461

2 784

Iš viso grynųjų bendrųjų administracinių išlaidų

Iš viso grynųjų bendrųjų administracinių išlaidų

-43 045

-43 045

-38 128

-38 128

2008 m. liepos 1 d. įsigaliojus pataisytam Kotonu partnerystės susitarimui, valstybės narės daugiau nebedengia bendrųjų administracinių išlaidų.

21   Kito turto vertės sumažėjimas (tūkst. EUR)

Kito turto vertės sumažėjimas (tūkst. EUR)

Per 2012 m. pagal priemonę atlikti techninės pagalbos mokėjimai sudarė 638 EUR, kurių dėl nesąžiningo sandorio šalies elgesio galutinis gavėjas negavo. Po teisinio įsikišimo pagal priemonę buvo galima susigrąžinti 301 EUR, o likusi nesumokėta 337 EUR suma įrašyta kaip priemonės bendrųjų pajamų vertės sumažėjimas.

2014 m. nesumokėta 337 EUR suma paskirta priemonės palūkanų normos subsidijų ir techninės pagalbos paketui ir įrašyta kaip kitos pajamos priemonės pelno arba nuostolių ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje.

22   Ryšiai su nekonsoliduojamais struktūrizuotais subjektais (tūkst. EUR)

Ryšiai su nekonsoliduojamais struktūrizuotais subjektais (tūkst. EUR)

Struktūrizuoto subjekto apibrėžtis

Struktūrizuoto subjekto apibrėžtis

Struktūrizuotas subjektas – tai subjektas, sukurtas taip, kad balsavimo arba panašios teisės nebūtų lemiamas veiksnys sprendžiant, kas kontroliuoja subjektą. 12-ajame TFAS nurodoma, kad struktūrizuotam subjektui dažnai būdingi keli ar visi šie požymiai:

| — | apribota veikla; |
| --- | --- |

—

apribota veikla;

| — | siauras ir aiškiai apibrėžtas tikslas, pavyzdžiui, suorganizuoti nuomą palankiomis mokestinėmis sąlygomis, vykdyti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, suteikti kapitalo arba finansavimo šaltinį subjektui arba suteikti investavimo galimybių investuotojams, perduodant investuotojams su struktūrizuoto subjekto turtu susijusią riziką ir naudą; |
| --- | --- |

—

siauras ir aiškiai apibrėžtas tikslas, pavyzdžiui, suorganizuoti nuomą palankiomis mokestinėmis sąlygomis, vykdyti mokslinių tyrimų ir technologinės plėtros veiklą, suteikti kapitalo arba finansavimo šaltinį subjektui arba suteikti investavimo galimybių investuotojams, perduodant investuotojams su struktūrizuoto subjekto turtu susijusią riziką ir naudą;

| — | nepakankamai nuosavybės, kad struktūrizuotas subjektas galėtų finansuoti savo veiklą be subordinuotos finansinės paramos; |
| --- | --- |

—

nepakankamai nuosavybės, kad struktūrizuotas subjektas galėtų finansuoti savo veiklą be subordinuotos finansinės paramos;

| — | finansavimas naudojant daugelį priemonių, kurios susietos sutartimis su investuotojais ir dėl kurių atsiranda kredito ar kitokios rizikos koncentracija (segmentai). |
| --- | --- |

—

finansavimas naudojant daugelį priemonių, kurios susietos sutartimis su investuotojais ir dėl kurių atsiranda kredito ar kitokios rizikos koncentracija (segmentai).

Nekonsoliduojami struktūrizuoti subjektai

Nekonsoliduojami struktūrizuoti subjektai

Terminas „nekonsoliduojami struktūrizuoti subjektai“ taikomas visiems struktūrizuotiems subjektams, kurie nėra kontroliuojami pagal Priemonę, ir apima nekonsoliduojamų struktūrizuotų subjektų palūkanas.

Dalių struktūrizuotuose subjektuose apibrėžtis

Dalių struktūrizuotuose subjektuose apibrėžtis

12-ajame TFAS „dalys“ apibrėžiamos taip, kad būtų įtrauktas sutartinis ir nesutartinis ryšys, dėl kurio ataskaitas teikiantis subjektas gauna kintamą grąžą iš to kito subjekto veiklos. Tokių dalių pavyzdžiai apima dalyvavimą nuosavybės dalių valdyme ir kitokius ryšius, pvz., finansavimo teikimą, paramą likvidumui užtikrinti, kredito vertės didinimo priemones, įsipareigojimus ir garantijas kitam subjektui. 12-ajame TFAS nurodyta, kad ataskaitas teikiantis subjektas nebūtinai turi dalį kitame subjekte tik dėl to, kad su juo palaiko įprastus kliento ir tiekėjo santykius.

Toliau pateikiamoje lentelėje aprašyti struktūrizuoti subjektai, kurie pagal Priemonę nekonsoliduojami, bet kuriuose pagal Priemonę turimos dalys.

| Struktūrizuoto subjekto tipas | Pobūdis ir paskirtis | Pagal priemonę turimos dalys |
| --- | --- | --- |
| Projektų finansavimas. Skolinimas specialiosios paskirties įmonėms (SPĮ) | Projektų finansavimo operacijos (PF operacijos) – tai operacijos, kurias vykdant priemonės skolos tvarkymas priklauso nuo skolininko, kurio vienintelis ar pagrindinis įplaukų šaltinis – vienos arba kelių rūšių turtas, finansuojamas tokios skolos lėšomis, arba kitas ankstesnis turtas, sutartimi susijęs su projektu. PF operacijas dažnai finansuoja SPĮ. | Grynosios išmokėtos sumos
  Palūkanų pajamos |
| Rizikos kapitalo operacijos | Pagal priemonę finansuojami rizikos kapitalo ir investiciniai fondai. Rizikos kapitalo ir investiciniai fondai sutelkia ir valdo investuotojų, norinčių turėti privataus akcinio kapitalo dalių didelių augimo galimybių turinčiose mažose ir vidutinio dydžio įmonėse ir finansuoti infrastruktūros projektus, pinigus. | Investicijos į rizikos kapitalo subjekto išleistus vienetus ir (arba) akcijas.
  Dividendai, gaunami kaip dividendų pajamos. |

Struktūrizuoto subjekto tipas

Pobūdis ir paskirtis

Pagal priemonę turimos dalys

Projektų finansavimas. Skolinimas specialiosios paskirties įmonėms (SPĮ)

Projektų finansavimo operacijos (PF operacijos) – tai operacijos, kurias vykdant priemonės skolos tvarkymas priklauso nuo skolininko, kurio vienintelis ar pagrindinis įplaukų šaltinis – vienos arba kelių rūšių turtas, finansuojamas tokios skolos lėšomis, arba kitas ankstesnis turtas, sutartimi susijęs su projektu. PF operacijas dažnai finansuoja SPĮ.

Grynosios išmokėtos sumos

Palūkanų pajamos

Rizikos kapitalo operacijos

Pagal priemonę finansuojami rizikos kapitalo ir investiciniai fondai. Rizikos kapitalo ir investiciniai fondai sutelkia ir valdo investuotojų, norinčių turėti privataus akcinio kapitalo dalių didelių augimo galimybių turinčiose mažose ir vidutinio dydžio įmonėse ir finansuoti infrastruktūros projektus, pinigus.

Investicijos į rizikos kapitalo subjekto išleistus vienetus ir (arba) akcijas.

Dividendai, gaunami kaip dividendų pajamos.

Toliau pateikiamoje lentelėje parodytos nekonsoliduojamų struktūrizuotų subjektų, kurių dalys turimos pagal priemonę, balansinės vertės ataskaitinę dieną, taip pat didžiausia priemonės nuostolio, susijusio su tais subjektais, rizika. Didžiausia nuostolio rizika apima balansines vertes ir susijusias neišmokėtas sumas, kurias įsipareigota skirti.

| Struktūrizuoto subjekto tipas | Antraštė | Balansinė vertė 2015 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė 2014 m. gruodžio 31 d. | Didžiausia nuostolio rizika 2015 m. gruodžio 31 d. | Didžiausia nuostolio rizika 2014 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Projektų finansavimo operacijos | Paskolos ir gautinos sumos | — | 7 225 | — | 7 225 |
| Rizikos kapitalo fondai | Parduoti laikomas finansinis turtas | 396 203 | 385 245 | 645 833 | 555 629 |
| Iš viso | | 396 203 | 392 470 | 645 833 | 562 854 |

Struktūrizuoto subjekto tipas

Antraštė

Balansinė vertė 2015 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė 2014 m. gruodžio 31 d.

Didžiausia nuostolio rizika 2015 m. gruodžio 31 d.

Didžiausia nuostolio rizika 2014 m. gruodžio 31 d.

Projektų finansavimo operacijos

Paskolos ir gautinos sumos

—

7 225

—

7 225

Rizikos kapitalo fondai

Parduoti laikomas finansinis turtas

396 203

385 245

645 833

555 629

Iš viso

Iš viso

396 203

396 203

392 470

392 470

645 833

645 833

562 854

562 854

23   Poveikio finansavimo priemonių paketas (tūkst. EUR)

Poveikio finansavimo priemonių paketas (tūkst. EUR)

2013 m. birželio mėn. bendrame AKR ir ES ministrų tarybos susitikime patvirtintas naujas 11-ojo Europos plėtros fondo (EPF), apimančio 2014–2020 m. laikotarpį, finansinis protokolas.

Buvo susitarta dėl 500 mln. EUR skyrimo naujai Investicinei priemonei – poveikio finansavimo priemonių paketui (angl. Impact Financing Envelope, IFE), kurio tikslas – remti projektus, galinčius turėti ypač didelį poveikį vystymuisi, kartu prisiimant didesnę tokioms investicijoms būdingą riziką. Šis paketas suteiks naujų galimybių taikant priemonę didinti paskolas privačiajam sektoriui, investuojant į šias priemones:

Impact Financing Envelope

Socialinio poveikio kapitalo fondus, , kuriuos palaiko nauji privataus kapitalo fondų valdytojai, socialinių ir aplinkos problemų sprendimą laikantys savo fondų investavimo strategijos pagrindu, tačiau ir toliau siekiantys fondų ir bendrovių, į kurias investuojama, tvarumo.

Socialinio poveikio kapitalo fondus,

Paskolas finansų tarpininkams (pvz., mikrofinansų įstaigoms, vietos bankams ir kredito unijoms), veikiantiems AKR šalyse, kuriose EIB, remdamasis kredito rizikos gairėmis, negali teikti finansavimo (visų pirma, vietos valiuta) pvz., dėl didelės šalies rizikos, valiutos kurso svyravimo arba kainų nustatymo lyginamųjų kriterijų nebuvimo. Pagrindinis tokių paskolų tikslas – finansuoti projektus, kuriais daromas didelis poveikis plėtrai, visų pirma, susijusius su parama labai mažoms ir mažoms įmonėms ir žemės ūkiu, kuriems paprastai negali būti taikomas finansavimas pagal IP.

Paskolas finansų tarpininkams

Rizikos pasidalijimą palengvinančias priemones, kurios bus taikomos kaip pirmųjų nuostolių garantijos, sudarysiančios palankesnes sąlygas EIB rizikos dalijimosi su vietos finansų tarpininkais (daugiausia komerciniais bankais) operacijoms. Ši priemonė bus taikoma MVĮ ir smulkiems projektams, kurie šiuo metu tokia pagalba negali naudotis ir kurie atitinka poveikio finansavimo kriterijus, tais atvejais, kai nustatoma rinkos spraga, susijusi su MVĮ ir (arba) smulkių projektų galimybe gauti finansavimą. Pirmųjų nuostolių garantijos priemonė veiks kaip priešpriešinė garantija, taikoma EIB pagal Investicinę priemonę ir kitų tarptautinių finansų įstaigų bei vystymosi finansų įstaigų finansuotoms pirmaeilės garantijos dalims, taip užtikrinant didelį sverto poveikį.

Rizikos pasidalijimą palengvinančias priemones

Tiesioginiam finansavimui, taikant skolos ar nuosavo kapitalo priemones projektams, kuriuos įgyvendina patikimi ir patyrę vykdytojai ir kurie turi didelį poveikį plėtrai; tačiau įgyvendinant šiuos projektus kyla didesnė nuostolių ir sunkumų susigrąžinti investicijas rizika (nuosavo kapitalo tipo rizika su didesniais nei įprasta tikėtinais nuostoliais). Pagal šią priemonę EIB taikys griežtus atrankos ir tinkamumo finansuoti kriterijus, nes šie projektai, nepaisant didelio jų poveikio plėtrai, negalės atitikti priimtinų finansavimo kriterijų (pvz., mažai tikėtina galimybė atgauti investuotas lėšas arba kompensuoti nuostolius palūkanomis ir (arba) nuosavo kapitalo grąža).

Tiesioginiam finansavimui

Poveikio finansavimo priemonių paketas sudarys sąlygas vykdyti veiklą naujuose sektoriuose, pavyzdžiui, sveikatos apsaugos ir švietimo, žemės ūkio ir aprūpinimo maistu saugumo, ir plėtoti naujas ir novatoriškas rizikos pasidalijimo priemones.

Finansų ir apskaitos požiūriu poveikio finansavimo priemonių paketas yra IP portfelio dalis ir įtraukiamas į bendras IP metines finansines ataskaitas, tačiau vykdant specialų operacijų stebėjimą.

Šioje lentelėje pagal turto rūšis pateikiamos balansinės vertės ir skirtos, bet neišmokėtos sumos:

| Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis | Antraštė | Balansinė vertė 2015 m. gruodžio 31 d. | Balansinė vertė 2014 m. gruodžio 31 d. | Neišmokėtos sumos 2015 m. gruodžio 31 d. | Neišmokėtos sumos 2014 m. gruodžio 31 d. |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Socialinio poveikio kapitalo fondas | Parduoti laikomas finansinis turtas | 2 257 | — | 16 927 | 8 237 |
| Paskolos finansų tarpininkams | Paskolos ir gautinos sumos | — | — | 10 000 | — |
| Rizikos pasidalijimą palengvinančios priemonės | Išduotos garantijos | — | — | — | — |
| Tiesioginis finansavimas – dalyvavimas kapitalo valdyme | Parduoti laikomas finansinis turtas | — | — | 40 000 | — |
| Iš viso | | 2 257 | — | 66 927 | 8 237 |

Poveikio finansavimo priemonių paketo investicijų rūšis

Antraštė

Balansinė vertė 2015 m. gruodžio 31 d.

Balansinė vertė 2014 m. gruodžio 31 d.

Neišmokėtos sumos 2015 m. gruodžio 31 d.

Neišmokėtos sumos 2014 m. gruodžio 31 d.

Socialinio poveikio kapitalo fondas

Parduoti laikomas finansinis turtas

2 257

—

16 927

8 237

Paskolos finansų tarpininkams

Paskolos ir gautinos sumos

—

—

10 000

—

Rizikos pasidalijimą palengvinančios priemonės

Išduotos garantijos

—

—

—

—

Tiesioginis finansavimas – dalyvavimas kapitalo valdyme

Parduoti laikomas finansinis turtas

—

—

40 000

—

Iš viso

Iš viso

2 257

2 257

—

—

66 927

66 927

8 237

8 237

24   Vėlesni įvykiai

Vėlesni įvykiai

Po balanso sudarymo dienos neįvyko jokių esminių įvykių, apie kuriuos reikėtų paskelbti arba dėl kurių reikėtų patikslinti 2015 m. gruodžio 31 d. finansines ataskaitas.

---

(1)  OL L 210, 2013 8 6, p. 1.

1

(2)  Sukurti pereinamojo laikotarpio priemonę pirmą kartą pasiūlyta atskiru 11-ojo EPF įgyvendinimo reglamento (COM(2013) 445) straipsniu. Tačiau Komisija kaip alternatyvą pasiūlė sukurti pereinamojo laikotarpio priemonę specialiu Tarybos sprendimu [Tarybos sprendimo dėl EPF valdymo pereinamojo laikotarpio priemonių nuo 2014 m. sausio 1 d. iki įsigalios vidaus susitarimas dėl 11-ojo Europos plėtros fondo pasiūlymas, COM(2013) 663].

2

(3)  2008 m. vasario 18 d. Tarybos reglamentas (EB) Nr. 215/2008 dėl 10-ajam EPF taikomo finansinio reglamento. OL L 78, 2008 2 19, p. 1.

3

(4)  2014 m. gegužės 26 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 567/2014, kuriuo dėl pereinamojo laikotarpio tarp 10-ojo EPF ir 11-ojo EPF taikymo, iki įsigalios vidaus susitarimas dėl 11-ojo EPF, iš dalies keičiamas Reglamentas (EB) Nr. 215/2008 dėl 10-ajam EPF taikomo finansinio reglamento. OL L 157, 2014 5 27, p. 52.

4

(5)  2015 m. kovo 2 d. Tarybos reglamentas (ES) 2015/323 dėl 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento. OL L 58, 2015 3 3, p. 17-38.

5

(6)  2015 m. kovo 2 d. Tarybos reglamentas (ES) 2015/322 dėl 11-ojo Europos plėtros fondo įgyvendinimo. OL L 58, 2015 3 3, p. 1-16.

6

(7)  2014 m. gegužės 26 d. Tarybos reglamentas (ES) Nr. 567/2014, kuriuo dėl pereinamojo laikotarpio tarp 10-ojo EPF ir 11-ojo EPF taikymo, iki įsigalios vidaus susitarimas dėl 11-ojo EPF, iš dalies keičiamas Reglamentas (EB) Nr. 215/2008 dėl 10-ajam EPF taikomo finansinio reglamento. OL L 157, 2014 5 27, 43 straipsnis.

7

(1)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių šiose lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

1

Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių šiose lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

(8)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių šiose lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

8

(*)  Trumpalaikės gautinos sumos, išskyrus gautinas sumas, susijusias su įprastiniais įnašais.

*

Trumpalaikės gautinos sumos, išskyrus gautinas sumas, susijusias su įprastiniais įnašais.

(**)  Trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus įsipareigojimus, susijusius su įprastiniais įnašais.

**

Trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus įsipareigojimus, susijusius su įprastiniais įnašais.

(9)  Remiantis 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento 59 straipsnio nuostatomis, iždo lėšos nurodomos 11-ojo EPF balanse.

9

(10)  Remiantis 11-ajam Europos plėtros fondui taikomo finansinio reglamento 59 straipsnio nuostatomis, iždo lėšos nurodomos 11-ojo EPF balanse. Įvairių banko sąskaitų pobūdis nurodytas 5 skyriuje „Finansinės rizikos valdymas“.

10

(***)  Šį likutį sudaro sumos, kuriomis gali pasinaudoti Kongo Demokratinė Respublika pagal Tarybos sprendimo 2003/583/EB nuostatas.

***

(11)  OL L 156, 1998 5 29, p. 3–106.

11

(2)  2013 m. gruodžio12 d. Tarybos sprendimas 2013/759/ES.

2

(12)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių šiose lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

12

(3)  Grynosios išlaidos yra patikos fondo patirtos išlaidos (įskaitant, prireikus, apskaičiuotas sumas), neskaičiuojant grynųjų pajamų, gautų iš patikos fondo veiklos.

3

(13)  Reikėtų atkreipti dėmesį, kad skaičius suapvalinant iki milijonų eurų kai kurių šiose lentelėse pateikiamų finansinių duomenų suma gali būti netiksli.

13

(4)  Visi sumažėjimai yra nepanaudotos lėšos, pervestos į 10-ojo EPF nemobilizuojamą veiklos rezervą.

4

(5)  Visi sumažėjimai yra nepanaudotos lėšos, pervestos į 10-ojo EPF nemobilizuojamą veiklos rezervą.

5

(6)  Remiantis Tarybos sprendimu 2010/406/ES, 150 mln. EUR įtraukta iš 10-ojo EPF nemobilizuojamo veiklos lėšų rezervo Sudanui (147 mln. EUR – specialiam asignavimui Sudanui, 3 mln. EUR – įgyvendinimo išlaidoms).

6

(7)  Remiantis Tarybos sprendimu 2011/315/ES, 200 mln. EUR įtraukta iš 10-ojo EPF nemobilizuojamo veiklos lėšų rezervo Sudanui (194 mln. EUR – specialiam asignavimui Sudanui, 6 mln. EUR – įgyvendinimo išlaidoms).

7

(8)  377 mln. EUR, nepanaudotų vykdant 9-ojo ir ankstesnių EPF projektus, pervedimas į nemobilizuojamą veiklos lėšų rezervą, atėmus 200 mln. EUR iš rezervų Pietų Sudanui (į 9-ąjį EPF). Metais iki šios dienos bendras nemobilizuojamos veiklos lėšų rezervas AKR sudarė 807 mln. EUR, iš jų 350 mln. EUR buvo panaudota (150 mln. EUR – Sudanui, 200 mln. EUR – Pietų Sudanui; abi sumos pervestos į 9-ąjį EPF).

8

(9)  Pervestos lėšos į 10-ojo EPF rezervus ir iš jų.

9

(10)  Kiek tai susiję su bendru finansavimu, lentelėje parodyti tik įsipareigojimų asignavimai.

10

(11)  asignavimų %.

11

(****)  Išsamiau apie sintetinį apsidraudimą žr. 3.4.2.2.2 skirsnyje.

****

(*****)  Išsamiau apie sintetinį apsidraudimą žr. 3.4.2.2.2 skirsnyje.

*****

(******)  įskaitant agentūrų susitarimus.

******

(*******)  įskaitant agentūrų susitarimus.

*******

(********)  2014 m. lapkričio 10 d. Taryba nustatė visų valstybių narių iki 2015 m. sausio 21 d. mokėtinų įnašų sumas. 2014 m. gruodžio 31 d. buvo neįmokėta 42 590 EUR.

********

---

| 14.10.2016 | LT | Europos Sąjungos oficialusis leidinys | C 379/131 |
| --- | --- | --- | --- |

14.10.2016

LT

Europos Sąjungos oficialusis leidinys

C 379/131

---

EUROPOS PARLAMENTUI IR TARYBAI TEIKIAMAS AUDITO RŪMŲ PATIKINIMO PAREIŠKIMAS DĖL 8-OJO, 9-OJO, 10-OJO IR 11-OJO EPF. NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS ATASKAITA

(2016/C 379/02)

| I. | Atsižvelgdami į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį ir į vienuoliktajam EPF taikomo Finansinio reglamento, kuris taip pat taikomas ankstesniems EPF, 49 straipsnį, mes auditavome:






  a) | 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo Europos plėtros fondų metines finansines ataskaitas, kurias sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita ir Europos plėtros fondams mokėtinų sumų lentelė bei Komisijos 2016 m. liepos 15 d. patvirtintos 2015 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinio įgyvendinimo ataskaita; ir |
| --- | --- | --- |

I.

Atsižvelgdami į Sutarties dėl Europos Sąjungos veikimo (SESV) 287 straipsnį ir į vienuoliktajam EPF taikomo Finansinio reglamento, kuris taip pat taikomas ankstesniems EPF, 49 straipsnį, mes auditavome:

a)

8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo Europos plėtros fondų metines finansines ataskaitas, kurias sudaro balansas, ekonominių rezultatų ataskaita, pinigų srautų ataskaita, grynojo turto pokyčių ataskaita ir Europos plėtros fondams mokėtinų sumų lentelė bei Komisijos 2016 m. liepos 15 d. patvirtintos 2015 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinio įgyvendinimo ataskaita; ir

| b) | šiose EPF teisiniame pagrinde numatytose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų, susijusių su ta EPF lėšų dalimi, kurios finansinį valdymą užtikrina Komisija, teisėtumą ir tvarkingumą (1). |
| --- | --- |

b)

šiose EPF teisiniame pagrinde numatytose finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų, susijusių su ta EPF lėšų dalimi, kurios finansinį valdymą užtikrina Komisija, teisėtumą ir tvarkingumą (1).

Vadovybės atsakomybė

| II. | Pagal SESV 310–325 straipsnius ir taikomus Finansinius reglamentus (2) vadovybė yra atsakinga už Europos plėtros fondų metinių finansinių ataskaitų parengimą ir pateikimą, laikantis tarptautiniu mastu pripažintų viešojo sektoriaus apskaitos standartų (3), bei už jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Ši atsakomybė apima vidaus kontrolės nustatymą, vykdymą ir palaikymą, siekiant parengti ir pateikti finansinės būklės ataskaitas, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų. Vadovybė taip pat privalo užtikrinti, kad finansinės būklės ataskaitose atspindima veikla, finansinės operacijos ir informacija atitiktų jas reglamentuojančius teisės aktus. Galutinė atsakomybė už EPF finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą tenka Komisijai (SESV 317 straipsnis). |
| --- | --- |

II.

Pagal SESV 310–325 straipsnius ir taikomus Finansinius reglamentus (2) vadovybė yra atsakinga už Europos plėtros fondų metinių finansinių ataskaitų parengimą ir pateikimą, laikantis tarptautiniu mastu pripažintų viešojo sektoriaus apskaitos standartų (3), bei už jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Ši atsakomybė apima vidaus kontrolės nustatymą, vykdymą ir palaikymą, siekiant parengti ir pateikti finansinės būklės ataskaitas, kuriose nėra reikšmingų dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių iškraipymų. Vadovybė taip pat privalo užtikrinti, kad finansinės būklės ataskaitose atspindima veikla, finansinės operacijos ir informacija atitiktų jas reglamentuojančius teisės aktus. Galutinė atsakomybė už EPF finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą tenka Komisijai (SESV 317 straipsnis).

| Auditoriaus atsakomybė










  III. | Atsižvelgdami į savo audito rezultatus, mes Europos Parlamentui ir Tarybai turime pateikti finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Mes auditą atlikome remdamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad mes auditą planuotume ir atliktume taip, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog EPF metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

Auditoriaus atsakomybė

III.

Atsižvelgdami į savo audito rezultatus, mes Europos Parlamentui ir Tarybai turime pateikti finansinių ataskaitų patikimumo bei jose atspindimų operacijų teisėtumo ir tvarkingumo patikinimo pareiškimą. Mes auditą atlikome remdamiesi IFAC tarptautiniais audito standartais ir etikos kodeksais ir INTOSAI tarptautiniais aukščiausiųjų audito institucijų standartais. Pagal šiuos standartus reikalaujama, kad mes auditą planuotume ir atliktume taip, kad būtų gautas pakankamas patikinimas, jog EPF metinėse finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų netikslumų, o jose atspindimos operacijos yra teisėtos ir tvarkingos.

| IV. | Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties EPF teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Atliekant šiuos rizikos vertinimus, su finansinių ataskaitų rengimu ir teisingu jų pateikimu susijusi vidaus kontrolė bei įdiegtos priežiūros ir kontrolės sistemos, skirtos užtikrinti operacijų teisėtumą ir tvarkingumą, nagrinėjamos siekiant pagal esamas aplinkybes nustatyti audito procedūras, o ne siekiant pareikšti nuomonę dėl vidaus kontrolės veiksmingumo. Audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas, be to įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas. |
| --- | --- |

IV.

Atliekant auditą, taikomos procedūros, skirtos gauti audito įrodymus apie sumas ir kitą informaciją finansinėse ataskaitose bei apie jose atspindimų operacijų teisėtumą ir tvarkingumą. Procedūros pasirenkamos auditoriaus nuožiūra, taip pat remiantis dėl sukčiavimo ar klaidų atsiradusių finansinių ataskaitų reikšmingų netikslumų ar susijusių operacijų reikšmingos neatitikties EPF teisiniam pagrindui rizikos vertinimu. Atliekant šiuos rizikos vertinimus, su finansinių ataskaitų rengimu ir teisingu jų pateikimu susijusi vidaus kontrolė bei įdiegtos priežiūros ir kontrolės sistemos, skirtos užtikrinti operacijų teisėtumą ir tvarkingumą, nagrinėjamos siekiant pagal esamas aplinkybes nustatyti audito procedūras, o ne siekiant pareikšti nuomonę dėl vidaus kontrolės veiksmingumo. Audito metu taip pat įvertinamas taikomų apskaitos metodų tinkamumas ir atliktų apskaitinių įvertinimų pagrįstumas, be to įvertinamas bendras finansinių ataskaitų pateikimas.

| V. | Mes manome, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami mūsų nuomonėms pagrįsti. |
| --- | --- |

V.

Mes manome, kad gauti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami mūsų nuomonėms pagrįsti.

Finansinių ataskaitų patikimumas

| Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo









  VI. | Mūsų nuomone, 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo 2015 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų EPF metinėse finansinėse ataskaitose šių EPF finansinė būklė 2015 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susiję jų operacijų ir pinigų srautų rezultatai ir grynojo turto pokyčiai, vadovaujantis EPF Finansiniu reglamentu ir apskaitos taisyklėmis, pagrįstomis tarptautiniu mastu pripažintais viešojo sektoriaus apskaitos standartais, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai. |
| --- | --- |

Nuomonė dėl finansinių ataskaitų patikimumo

VI.

Mūsų nuomone, 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo 2015 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų EPF metinėse finansinėse ataskaitose šių EPF finansinė būklė 2015 m. gruodžio 31 d. ir su tą dieną pasibaigusiais finansiniais metais susiję jų operacijų ir pinigų srautų rezultatai ir grynojo turto pokyčiai, vadovaujantis EPF Finansiniu reglamentu ir apskaitos taisyklėmis, pagrįstomis tarptautiniu mastu pripažintais viešojo sektoriaus apskaitos standartais, visais reikšmingais aspektais yra pateikti teisingai.

Finansinėse ataskaitose atspindimų operacijų teisėtumas ir tvarkingumas

Pajamos

| Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų pajamų teisėtumo ir tvarkingumo









  VII. | Mūsų nuomone, 2015 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinėse ataskaitose atspindimos pajamos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos. |
| --- | --- |

Nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų pajamų teisėtumo ir tvarkingumo

VII.

Mūsų nuomone, 2015 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinėse ataskaitose atspindimos pajamos visais reikšmingais aspektais yra teisėtos ir tvarkingos.

Mokėjimai

| Neigiamos nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų mokėjimų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas









  VIII. | Mes įvertinome, kad labiausiai tikėtinas klaidų lygis 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF išlaidų operacijose yra 3,8 %. |
| --- | --- |

Neigiamos nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų mokėjimų teisėtumo ir tvarkingumo pagrindas

VIII.

Mes įvertinome, kad labiausiai tikėtinas klaidų lygis 8-ojo, 9-ojo, 10-ojo ir 11-ojo EPF išlaidų operacijose yra 3,8 %.

Neigiama nuomonė dėl finansinėse ataskaitose atspindimų mokėjimų teisėtumo ir tvarkingumo

| IX. | Mūsų nuomone, dėl klausimų, aptartų neigiamos nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų mokėjimų teisėtumo ir tvarkingumo pagrinde, reikšmingumo 2015 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinėse ataskaitose atspindimi mokėjimai yra reikšmingai paveikti klaidų. |
| --- | --- |

IX.

Mūsų nuomone, dėl klausimų, aptartų neigiamos nuomonės dėl finansinėse ataskaitose atspindimų mokėjimų teisėtumo ir tvarkingumo pagrinde, reikšmingumo 2015 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų finansinėse ataskaitose atspindimi mokėjimai yra reikšmingai paveikti klaidų.

2016 m. liepos 14 d.

Pirmininkas

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Europos Audito Rūmai

12, rue Alcide De Gasperi, 1615 Luxembourg, LUXEMBOURG

---

(1)  Atsižvelgiant į vienuoliktajam EPF taikomo Finansinio reglamento 43, 48–50 ir 58 straipsnius, patikinimo pareiškimas nėra taikomas tai EPF lėšų daliai, kurią valdo ir už kurią atsakingas yra EIB.

1

(2)  11-tajam EPF taikomas finansinis reglamentas.

2

(3)  EPF apskaitos pareigūno patvirtintos apskaitos taisyklės ir metodai yra pagrįsti Tarptautinės apskaitininkų federacijos paskelbtais Tarptautiniais viešojo sektoriaus apskaitos standartais (TVSAS) arba, kai jų negalima pritaikyti, – Tarptautinės apskaitos standartų valdybos parengtais Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais (TFAS).

3

---